Image should be here
Image should be here
09:00
Image should be here
28. 4. 2022
Image should be here
www.tatrabanka.sk
Image should be here
denná tlač s celoštátnou pôsobnosťou - Hospodárske noviny
Časť 1.- Identifikácia emitenta
Oznámenie spôsobu zverejne- nia ročnej finančnej správy
§ 47 ods. 4 zákona o burze
Adresa internetovej stránky emitenta, alebo názov dennej tlače, alebo názov všeobecne uznávaného informačného systému, v ktorej bola ročná finančná správa zverejnená
Dátum zverejnenia Čas zverejnenia
§ 47 ods. 8 zákona o burze
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
ROČNÁ FINANČNÁ SPRÁVA emitenta cenných papierov, ktoré boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v zmysle zákona o burze cenných papierov regulovaná informácia
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Informačná povinnosť za rok:
2021
I Č O : 00 686 930
Účtovné obdobie:
od: 1 . 1 . 2 0 2 1
do: 3 1 . 1 2 . 2 0 2 1
Právna forma:
akciová spoločnosť
Obchodné meno / názov:
Tatra banka, a.s.
Sídlo: ulica, číslo
Hodžovo námestie 3
Kontaktná osoba:
Ing. Jaroslav Strišovský
Tel.:
0904 393 178
E-mail:
jaroslav_strisovsky@tatrabanka.sk
WWW stránka:
www.tatrabanka.sk
Dátum vzniku:
1 . 1 1 . 1 9 9 0
Základné imanie (v EUR): 64 326 228
PSČ: Obec:
8 1 1 06
Bratislava I
Image should be here
Predmet podnikania: 1 . prijímanie vkladov, 2. poskytovanie úverov, 3. poskytovanie platobných služieb a zúčtovanie, 4. poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v rozsahu: 1 . prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) opcie, futures, s w a p y , forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, 2 . vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) opcie, futures, s w a p y , forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, 3 . obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania,
Image should be here
Predmet podnikania d) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa cenných papierov, mien, úrokových mier alebo
pokračovanie výnosov, alebo iných derivátových nástrojov, finančných indexov alebo finančných mier, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti,
e) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti alebo sa môžu vyrovnať v hotovosti na základe voľby jednej zo zmluvných strán; to neplatí, ak k takému vyrovnaniu dochádza z dôvodu platobnej neschopnosti alebo inej udalosti, ktorá má za následok ukončenie zmluvy,
f) opcie, futures, swapy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa môžu vyrovnať v hotovosti, ak sa obchodujú na regulovanom trhu alebo na mnohostrannom obchodnom systéme,
g) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty neuvedené v písmene f), týkajúce sa komodít, ktoré neslúžia na podnikateľské účely, majú charakter iných derivátových finančných nástrojov a sú zúčtovávané alebo vyrovnávané prostredníctvom systémov zúčtovania a vyrovnania alebo podliehajú obvyklým výzvam na doplnenie aktív,
4. riadenie portfólia vo vzťahu k finančným nástrojom:
a) prevoditeľné cenné papiere,
b) nástroje peňažného trhu,
c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania,
d) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti,
5. investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom:
a) prevoditeľné cenné papiere,
b) nástroje peňažného trhu,
c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania,
d) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti,
6. upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom:
a) prevoditeľné cenné papiere,
b) nástroje finančného trhu,
c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania,
7. umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom:
a) prevoditeľné cenné papiere,
b) nástroje peňažného trhu,
c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania,
8. úschova a správa finančných nástrojov na účet klienta, vrátane držiteľskej správy, a súvisiacich služieb, najmä správy peňažných prostriedkov a finančných zábezpek vo vzťahu k finančným nástrojom:
a) prevoditeľné cenné papiere,
b) nástroje peňažného trhu,
c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania,
9. poskytovanie úverov a pôžičiek investorovi na umožnenie vykonania obchodu s jedným alebo viacerými finančnými nástrojmi, ak je poskytovateľ úveru alebo pôžičky zapojený do tohto obchodu,
10. poskytovanie poradenstva v oblasti štruktúry kapitálu a stratégie podnikania a poskytovanie poradenstva a služieb týkajúcich sa zlúčenia, splynutia, premeny alebo rozdelenia spoločnosti alebo kúpy podniku,
11. vykonávanie obchodov s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb,
12. vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi,
13. služby spojené s upisovaním finančných nástrojov, a investovanie do cenných papierov na vlastný účet,
14.
5. správu pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva,
6. finančný lízing,
7. poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov,
8. poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania,
9. vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb,
10. finančné sprostredkovanie,
11. uloženie vecí,
12. prenájom bezpečnostných schránok,
13. poskytovanie bankových informácií,
14. osobitné hypotekárne obchody podľa ustanovenia § 67 ods. 1 zákona o bankách,
15. funkciu depozitára
16. spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí.
17. obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom:
opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa oprávnení na emisie, alebo miery inflácie, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti alebo sa môžu vyrovnať na základe voľby jednej zo zmluvných strán, a to inak ako z dôvodu platobnej neschopnosti alebo inej udalosti majúcej za následok ukončenie zmluvy
18. vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom:
a) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti alebo sa môžu vyrovnať v hotovosti na základe voľby jednej zo zmluvných strán; to neplatí, ak k takému vyrovnaniu dochádza z dôvodu platobnej neschopnosti alebo inej udalosti, ktorá má za následok ukončenie zmluvy,
b) opcie, futures, swapy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa môžu vyrovnať v hotovosti, ak sa obchodujú na regulovanom trhu alebo na mnohostrannom obchodnom systéme
c) opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty neuvedené v ustanovení § 5 ods. 1 písmene f) zákona o cenných papieroch, týkajúce sa komodít, ktoré neslúžia na podnikateľské účely, majú charakter iných derivátových finančných nástrojov a sú zúčtovávané alebo vyrovnávané prostredníctvom systémov zúčtovania a vyrovnania alebo podliehajú obvyklým výzvam na doplnenie aktív
Časť 2. Účtovná závierka
Účtovná závierka je zostavená podľa SAS (Slovenské štandardy), alebo podľa IAS/IFRS (medzinárodné štandardy) IAS/IFRS
Účtovná závierka podľa IAS/IFRS
Účtovná závierka – základné údaje
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2021 časť “Individuálna účtovná závierka”
Výkaz o finančnej situácii podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2021 časť “Individuálna účtovná závierka”
Výkaz súhrnných ziskov a strát podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2021 časť “Individuálna účtovná závierka”
Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2021 časť “Individuálna účtovná závierka”
Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2021 časť “Individuálna účtovná závierka”
Poznámky podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2021 časť “Individuálna účtovná závierka”
Konsolidovaná účtovná závierka podľa IAS/IFRS
Výkaz o finančnej situácii podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2021 časť “Konsolidovaná účtovná závierka”
Výkaz súhrnných ziskov a strát podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2021 časť “Konsolidovaná účtovná závierka”
Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2021 časť “Konsolidovaná účtovná závierka”
Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2021 časť “Konsolidovaná účtovná závierka”
Poznámky podľa IAS/IFRS
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2021 časť “Konsolidovaná účtovná závierka”
V zmysle § 34 ods. 3 zákona o burze ak je emitent povinný vypracovať konsolidovanú účtovnú závierku podľa osobitného predpisu, ročná finančná správa obsahuje aj ročnú účtovnú závierku materskej spoločnosti zostavenú v súlade s právnymi predpismi členské- ho štátu, v ktorom bola založená materská spoločnosť.
Výročná správa za rok 2021 hlavnej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku Raiffeisen Bank International AG, Rakúsko je verejne dostupná v elektronickej forme na web stránke
www.rbinternational.com .
Výročná správa za rok 2021 priamej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku Raiffeisen Bank International AG, Rakúsko je verejne dostupná v elektronickej forme na web stránke
www.rbinternational.com .
Image should be here
Predmet podnikania 1 9 . vydávanie a správa elektronických peňazí pokračovanie 20. obchodovanie na vlastný účet a) finančnými nástrojmi peňažného trhu v eurách a v cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, b) s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v eurách a v cudzej mene, c) s mincami z drahých k o v o v , pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, 2 1 . finančné sprostredkovanie podľa zákona č. 186/2009 Z.z. o finančnom sprostredkovaní a finančnom poradenstve a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení ako viazaný finančný agent v sektore poistenia alebo zaistenia, v sektore doplnkového dôchodkového sporenia a v sektore poskytovania úverov,
Image should be here
Účtovná závierka bola overená audítorom ku dňu predloženia ročnej finančnej správy (áno/nie) V zmysle § 34 ods. 5 zákona o burze účtovná závierka a konsolidovaná účtovná závierka musia byť overené audítorom.
Image should be here
áno
Image should be here
Obchodné meno audítorskej spoločnosti, sídlo / číslo licencie alebo meno a priezvisko audítora, adresa/číslo licencie: BDO Audit, spol. s r.o. Eurovea - Central 3, Pribinova 10, 811 09 Bratislava, Slovenská republika, číslo platnej licencie
Image should be here
SKAU: 339
Image should be here
Dátum auditu:
Image should be here
3. 3. 2022
Image should be here
1. Zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku (áno / v prípade, že nezostavuje uviesť nie)
Image should be here
áno
Časť 3. Výročná správa
Podľa § 34 ods. 2 písm. a) ročná finančná správa obsahuje výročnú správu vypracovanú v súlade s osobitným predpisom, ktorým je
§ 20 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o účtovníctve“)
§ 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o:
a) vývoji účtovnej jednotky, o stave, v ktorom sa nachádza, a o významných rizikách a neistotách, ktorým je účtovná jednotka vysta- vená; informácia sa poskytuje vo forme vyváženej a obsiahlej analýzy stavu a prognózy vývoja a obsahuje dôležité finančné a nefi- nančné ukazovatele vrátane informácie o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie a na zamestnanosť, s poukázaním na príslušné údaje uvedené v účtovnej závierke,
Riziko a Basel III a Zhrnutie výkonnosti:
b) udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa
c) predpokladanom budúcom vývoji činnosti účtovnej jednotky
d) nákladoch na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
e) nadobúdaní vlastných akcií, 27a) dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov mater- skej účtovnej jednotky podľa § 22 zákona o účtovníctve (kde 27a) pod čiarou je § 161d ods. 2 Obchodného zákonníka)
f) návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty
g) údajoch požadovaných podľa osobitných predpisov
h) tom, či účtovná jednotka má organizačnú zložku v zahraničí
§ 20 ods. 5 zákona o účtovníctve
Ak je to pre posúdenie aktív, pasív a finančnej situácie účtovnej jednotky, ktorá používa nástroje podľa osobitného predpisu (zákon č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov) významné, účtovná jednotka je povinná uviesť vo výročnej správe tiež informácie o:
a) cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov, pri ktorých sa použijú zabezpečovacie deriváty
b) cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená
§ 20 ods. 6 zákona o účtovníctve
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe uviesť ako osobitnú časť výročnej správy vyhlásenie o správe a riadení, ktoré obsahuje
a) odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je kódex o riadení spoločnosti verejne dostupný
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Zámery na rok 2022“.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Rozdelenie zisku za rok 2021 a výplata dividend“
Image should be here
Banka (skupina Tatra banky) nemá organizačnú zložku v zahraničí.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Riadenie rizika a BASEL III“ a „Zhrnutie výkonnosti podľa kľúčových ukazovateľov“.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Individuálna účtovná závierka“ časť „II. Hlavné účtovné zásady“ a poznámku č. 51. Udalosti po dá- tume, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje .
Image should be here
Banka (skupina Tatra banky) neeviduje žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.
Image should be here
Banka (skupina Tatra banky) neeviduje požiadavky podľa osobitných predpisov.
Image should be here
Banka pri správe a riadení postupuje v súlade s Kódexom správy a riadenia spoločností na Slovensku vydaným Stredoeurópskou asociáciou správy a riadenia spoločností. Kódex je verejne dostupný na internetovej stránk
e asociácie www.cecga.org.
Image should be here
Banka (skupina Tatra banky) v priebehu roka 2021 nenadobudla okrem prioritných akcií žiadne obchodné podiely, akcie, dočasné listy ani obchodné podiely materskej účtovnej jednotky. V priebehu roka 2020 banka nadobudla prioritné akcie v nasledujúcich počtoch: Odkup prioritných akcií od akcionárov v ks: 124 987 Predaj prioritných akcií akcionárom v ks: 144 077 Prehľad odkupov a predajov vlastných akcií v tis. EUR je možné vidieť v Prílohe č. 1 - Výročná správa časť „Individuálna účtovná závierka“ časť „Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní“.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Individuálna účtovná závierka“ časť „II. Hlavné účtovné zásady“, poznámku č. 24. Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov , poznámku č. 33. Záväzky zo zabezpečovacích derivátov a poznámku č. 45. Riziká .
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Individuálna účtovná závierka“ časť „II. Hlavné účtovné zásady“ a poznámku č. 45. Riziká .
b) všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené
c) informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti (napríklad § 18 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov) a dôvody týchto odchýlok alebo informáciu o neuplatňovaní žiadneho kódexu riadenia spoločnosti a dôvody, pre ktoré sa tak rozhodla
d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Vyhlásenie o správe a riadení“.
e) informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania
f) informácie o zložení a činnosti predstavenstva a jeho výborov
g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve
Image should be here
Banka (skupina Tatra banky) neeviduje žiadne informácie o odchýlkach od Kódexu správy a riadenia spoločností a ako je uvedené vyššie, banka pri správe a riadení postupuje v súlade s Kódexom správy a riadenia spoločností na Slovensku vydaným Stredoeurópskou asociáciou správy a riadenia spoločností. Kódex je verejne dostupný na internetovej stránk
e asociácie www.cecga.org.
Image should be here
Valné zhromaždenie je najvyšším orgánom spoločnosti a do výlučnej právomoci valného zhromaždenia patrí: a. zmena stanov, b. rozhodnutie o zvýšení alebo znížení základného imania a o poverení predstavenstva zvýšiť základné imanie, c. schvaľovanie a odvolávanie audítora, d. voľba a odvolanie členov dozornej rady s výnimkou členov dozornej rady volených a odvolávaných zamestnancami spoločnosti, e. schválenie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky, rozhodnutie o rozdelení zisku vrátane urče- nia tantiém, rozhodnutie o úhrade strát, f. rozhodnutie o ďalších otázkach, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje zákon alebo stanovy. Informácie o činnosti valného zhromaždenia, opis práv akcionárov a postup ich vykonávania sú taktiež uvedené v Prílohe č. 1 - Výročná správa časť „Vyhlásenie o správe a riadení“.
Image should be here
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe zverejniť aj údaje o a) štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho priestoru s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s nimi spojených pre každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom základnom imaní b) obmedzeniach prevoditeľnosti cenných papierov
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Vyhlásenie o správe a riadení“. Informácie o metódach riadenia sú taktiež verejne dostupné na web stránke T a t r a banky (www.tatrabanka.sk) v sekcii Hospodárske výsledky banky, kde sú informácie pravidelne zverejňované na základe zákonných požiadaviek (Opratrenie NBS č. 1 3 / 2 0 1 5 , ktorým sa mení a dopĺňa Opatrenie NBS č. 1 6 / 2 0 1 4 o uverejňovaní informácií bankami a pobočkami zahraničných bánk a v súlade s nariadením Európskeho parlamen- tu a Rady č. 5 7 5 / 2 0 1 3 ) .
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Individuálna účtovná závierka“ časť „I. Všeobecné informácie“ - bod „ Členovia štatutárneho orgánu a dozornej rady banky k 3 1 . decembru 2021 “. Činnosť predstavenstva a jeho výbory sú uvedené v prílohe č. 1 - Výročná správa časť „ Vyhlá- senie o správe a riadení “.
ISIN
Druh
Forma
Podoba
Počet
Menovitá
hodnota
Opis práv
SK1110001502
séria 01-05
akcia kmeňová
Na meno
zaknihovaný CP
60 616 ks
800 EUR
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť “Individuálna účtovná závierka poznám-
ka” č. 38. Vlastné imanie
SK1110015510
akcia kmeňová
Na meno
zaknihovaný CP
2 095 ks
4 000 EUR
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť “Individuálna účtovná závierka poznám-
ka” č. 38. Vlastné imanie
SK1110007186 SK1110008424 SK1110010131 SK1110012103 SK1110013937 SK1110014901 SK1110016237 SK1110016591
akcia prioritná
Na meno
zaknihovaný CP
1 863 357 ks
4 EUR
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť “Individuálna účtovná závierka” poznám- ka č. 38. Vlastné imanie
% na ZI
Prijaté/neprijaté
na obchodovanie
Obmedzená prevoditeľnosť (popis)
75,39 %
prijaté
neobmedzená
13,03 %
prijaté
neobmedzená
Vydané cenné papiere, ktoré tvoria základné imanie vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu
v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospo- dárskeho priestoru, okrem dlhopisov (uviesť všetky v súčas- nosti vydané cenné papiere. V § 2 ods.
2 zákona o cenných papieroch sú usta- novené všetky druhy cenných papierov)
11,58 %
neprijaté
Prioritné akcie je možné previesť na inú osobu než spoločnosť alebo zriadiť k nej záložné právo v prospech inej osoby než spoločnosť len so súhlasom predsta- venstva.
Predstavenstvo môže odmietnuť udeliť súhlas, ak prioritná akcia nebola pred-
nostne ponúknutá na predaj spoločnosti.
ISIN
SK4000018057
SK4000018040
SK4120011461
SK4000015525
SK4120010711
Druh
emitovaný nekrytý dlhopis
emitovaný nekrytý dlhopis
emitovaný krytý dlhopis
emitovaný krytý dlhopis
emitovaný krytý dlhopis
Forma
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
Podoba
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
Počet
1 000
100
600
2 500
500
Men. hodnota
100 000 000 EUR
10 000 000 EUR
60 000 000 EUR
250 000 000 EUR
50 000 000 EUR
Opis práv
Prevoditeľnosť dlhopisov nie je obmedzená.
S dlhopismi nie je spojené žiadne predkupné
alebo výmenné právo.
Prevoditeľnosť dlhopisov nie je obmedzená.
S dlhopismi nie je spojené žiadne predkupné
alebo výmenné právo.
Prevoditeľnosť dlhopisov nie je obmedzená.
S dlhopismi nie je spojené žiadne predkupné
alebo výmenné právo.
Prevoditeľnosť dlhopisov nie je obmedzená.
S dlhopismi nie je spojené žiadne predkupné alebo výmenné právo.
Prevoditeľnosť dlhopisov nie je obmedzená.
S dlhopismi nie je spojené žiadne predkupné alebo výmenné právo.
Dátum začiatku vydávania
26. 10. 2020
26. 10. 2020
15. 2. 2016
1. 7. 2019
29. 4. 2015
Termín splatnosti menovitej hodnoty
26. 10. 2027
26. 10. 2027
15. 2. 2023
1. 7. 2026
29. 4. 2025
Spôsob určenia výnosu
6M EUR EURIBOR
0,50 %
0,75 %
0,13 %
1,11 %
Termíny výplaty
polročne
ročne
ročne
ročne
ročne
Možnosť predčasného splatenia
nie
nie
nie
nie
nie
Záruka za splatnosť
nie
nie
nie
nie
nie
Záruky prevzali:
-
-
-
-
-
IČO
-
-
-
-
-
Obchodné meno
-
-
-
-
-
Sídlo
-
-
-
-
-
Pri vymeniteľných dlhopisoch, postup pri ich výmene za akcie
-
-
-
-
-
Image should be here
Vydané dlhopisy ( áno / v prípade, že v súčasnosti nemá vydané dlhopisy resp. všetky dlhopisy sú splatené uviesť nie )
Image should be here
áno
ISIN
SK4000018925
SK4120008137
SK4120012238
SK4120012576
Druh
emitovaný krytý dlhopis
emitovaný krytý dlhopis
emitovaný krytý dlhopis
emitovaný krytý dlhopis
Forma
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
Podoba
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
Počet
3 000
1 000
500
280
Men. hodnota
300 000 000 EUR
10 000 000 EUR
50 000 000 EUR
28 000 000 EUR
Opis práv
Prevoditeľnosť dlhopisov nie je obmedzená.
S dlhopismi nie je spojené žiadne predkupné
alebo výmenné právo.
Prevoditeľnosť dlhopisov nie je obmedzená.
S dlhopismi nie je spojené žiadne predkupné
alebo výmenné právo.
Prevoditeľnosť dlhopisov nie je obmedzená.
S dlhopismi nie je spojené žiadne predkupné alebo výmenné právo.
Prevoditeľnosť dlhopisov nie je obmedzená.
S dlhopismi nie je spojené žiadne predkupné alebo výmenné právo.
Dátum začiatku vydávania
23.4.2021
14.10.2011
16.11.2016
10.2.2017
Termín splatnosti menovitej hodnoty
23.4.2028
14.10.2031
16.11.2026
10.2.2024
Spôsob určenia výnosu
0,50 %
5,00 %
1,00 %
0,90 %
Termíny výplaty
ročne
ročne
ročne
ročne
Možnosť predčasného splatenia
nie
nie
nie
nie
Záruka za splatnosť
nie
nie
nie
nie
Záruky prevzali:
-
-
-
-
IČO
-
-
-
-
Obchodné meno
-
-
-
-
Sídlo
-
-
-
-
Pri vymeniteľných dlhopisoch, postup pri ich výmene za akcie
-
-
-
-
ISIN
SK4000017406
SK4000018628
SK4000018636
Druh
emitovaný krytý dlhopis
emitovaný krytý dlhopis
emitovaný krytý dlhopis
Forma
na doručiteľa
na doručiteľa
na doručiteľa
Podoba
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
zaknihovaný CP
Počet
5 000
5 000
5 000
Men. hodnota
500 000 000 EUR
500 000 000 EUR
500 000 000 EUR
Opis práv
Prevoditeľnosť dlhopisov nie je obmedzená.
S dlhopismi nie je spojené žiadne predkupné
alebo výmenné právo.
Prevoditeľnosť dlhopisov nie je obmedzená.
S dlhopismi nie je spojené žiadne predkupné
alebo výmenné právo.
Prevoditeľnosť dlhopisov nie je obmedzená.
S dlhopismi nie je spojené žiadne predkupné
alebo výmenné právo.
Dátum začiatku vydávania
9.6.2020
5.3.2021
5.3.2021
Termín splatnosti menovitej hodnoty
9.6.2027
5.3.2024
5.3.2025
Spôsob určenia výnosu
0,13 %
0,13 %
0,13 %
Termíny výplaty
ročne
ročne
ročne
Možnosť predčasného splatenia
nie
nie
nie
Záruka za splatnosť
nie
nie
nie
Záruky prevzali:
-
-
-
IČO
-
-
-
Obchodné meno
-
-
-
Sídlo
-
-
-
Pri vymeniteľných dlhopisoch, postup pri ich výmene za akcie
-
-
-
c) kvalifikovanej účasti na základnom imaní podľa osobitného predpisu, 28aa)
(kde poznámka pod čiarou 28aa) je § 8 písm. f) zákona č. 566/2001 Z.z.)
d) majiteľoch cenných papierov s osobitnými právami kontroly s uvedením opisu týchto práv
Banka nevydala žiadne cenné papiere s osobitnými právami kontroly.
e) obmedzeniach hlasovacích práv
f) dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú jej známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných pa- pierov a obmedzeniam hlasovacích práv
g) pravidlách upravujúcich vymenovanie a odvolanie členov jej štatutárneho orgánu a zmenu stanov
h) právomociach jej štatutárneho orgánu, najmä ich právomoci rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií
i) všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou prípadu, ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka sa neuplatní, ak je povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia povinností ustanovených osobitnými predpismi
j) všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie
Image should be here
S prioritnými akciami nie je spojené právo hlasovania na valnom zhromaždení s výnimkou prípadov, v ktorých zákon priznáva hlasovacie právo aj takýmto akciám.
Image should be here
Predstavenstvo je oprávnené rozhodnúť o zvýšení základného imania do výšky schválenej valným zhromaždením a v súlade s podmienkami určenými rozhodnutím valného zhromaždenia. Predstavenstvo môže takto zvýšiť základné imanie aj viackrát, ale len do schválenej výšky a v le- hote do piatich rokov od jej schválenia, pokiaľ valné zhromaždenie nerozhodne o kratšej lehote platnosti poverenia. Valné zhromaždenie môže poverenie predstavenstva zvýšiť základné imanie opakovane predĺžiť, vždy však najviac o päť r o k o v . Zníženie základného imania sa vykoná znížením menovitej hodnoty akcií alebo vzatím z obehu určitého počtu akcií. Bez dohody s akcionármi možno vziať akcie z obehu len za primeranú odplatu. Prevoditeľnosť kmeňových akcií nie je obmedzená. Na prioritné akcie má spoločnosť predkupné právo za cenu určenú podľa zásad uprave- ných v stanovách spoločnosti. Prioritné akcie je možné previesť na inú osobu než spoločnosť alebo zriadiť k nej záložné právo v prospech inej osoby než spoločnosť len so súhlasom predstavenstva. Predstavenstvo môže odmietnuť udeliť súhlas, ak prioritná akcia nebola prednostne ponúknutá na predaj spoločnosti.“
Image should be here
V priebehu roka 2021 banka (skupina Tatra banky) neuzatvorila žiadne významné dohody, ktoré nadobudli účinnosť alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie.
Image should be here
Vzťahy medzi bankou (skupinou Tatra banky) a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, v súvislosti s ukončením pracovného pomeru resp. vzdaním sa funkcie z akéhokoľvek dôvodu, sú upravené v súlade s platným Zákonníkom práce.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť I. „Všeobecné informácie“ v bode „Definícia konsolidovanej skupiny“. pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť „I. Všeobecné informácie“ v bode „Predmet činnosti“ sú zverej- není akcionári T a t r a banky, a.s. s kvalifkovanou účasťou a ostatní akcionári sumárne v percentuálnych podieloch na upísanom základnom imaní, v absolútnych podieloch na upísanom základnom imaní a percentuálne podiely na hlasovacích právach. Raiffeisen Bank International AG, Rakúsko je hlavnou materskou spoločnosťou zostavujúcou konsolidovanú účtovnú závierku za RBI skupinu. Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Rakúsko je priamou materskou spoločnosťou banky. Raiffeisen Bank International AG, Rakúsko je priamou materskou spoločnosťou banky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za RBI skupinu. Skupina RBI predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International a jej dcérske a pridružené spoločnosti, ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností.
Image should be here
Banke nie sú známe žiadne dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Vyhlásenie o správe a riadení“, ktorá obsahuje pravidlá upravujúce vymenovanie a odvolanie členov štatutárneho orgánu a zmenu stanov.
Podľa § 77 ods. 2 ročná správa obsahuje
a) účtovnú závierku overenú audítorom,
Účtovné závierky overené audítorom podľa IAS/IFRS
b) správu o finančnej situácii, ktorá obsahuje tieto údaje:
1. porovnávaciu tabuľku s údajmi zo súvahy a z výkazu ziskov a strát z konsolidovaných účtovných závierok za posledné dve účtovné obdobia, ak ich zostavuje obchodník s cennými papiermi, použité postupy na vykonanie konsolidácie účtovných závie- rok, obchodné meno, sídlo a identifikačné číslo podnikateľských subjektov zahrnutých do konsolidovanej účtovnej závierky,
b) správu o finančnej situácii, ktorá obsahuje tieto údaje:
2. prehľad o prijatých bankových úveroch a iných úveroch a údaje o ich splatnosti v členení na krátkodobé úvery a dlhodobé úvery,
b) správu o finančnej situácii, ktorá obsahuje tieto údaje:
3. druh, formu, podobu, počet a menovitú hodnotu vydaných a nesplatených cenných papierov a opis práv s nimi spojených; pri dlhopisoch aj dátum začiatku ich vydávania, termín splatnosti ich menovitej hodnoty, spôsob určenia výnosu a termíny jeho výplaty, záruky za splatenie ich menovitej hodnoty alebo vyplatenie ich výnosov vrátane identifikačných údajov o osobách, ktoré tieto záruky prevzali,
b) správu o finančnej situácii, ktorá obsahuje tieto údaje:
4. počet a menovitú hodnotu vydaných dlhopisov, s ktorými je spojené právo požadovať v čase v nich určenom vydanie akcií a postupy pri ich výmene za akcie,
c) údaje o rozdelení zisku alebo údaje o vyrovnaní straty,
d) informáciu o očakávanej hospodárskej a finančnej situácii v nasledujúcom kalendárnom roku,
e) návratnosť aktív, určenú ako pomer čistého zisku a bilančnej sumy,
f) označenie povahy činnosti a geografickú polohu,
g) v ýnosy
h) počet zamestnancov v pracovnom pomere s neskráteným pracovným časom k dátumu účtovnej závierky,
i) zisk alebo stratu pred zdanením,
j) daň z príjmov,
k) získané subvencie z verejných zdrojov.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
ROČNÁ SPRÁVA obchodníka s cennými papiermi v zmysle zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Zámery na rok 2022“.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Kľúčové ukazovatele“.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť „I. Všeobecné informácie“ bod „Predmet činnosti“.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť „Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát k 31. decembru 2021“.
Image should be here
Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2021 časť „Individuálna účtovná závierka“. Príloha č. 1 - Výročná správa Tatra banky za rok 2021 časť „Konsolidovaná účtovná závierka“.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ poznámky č. 31. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ poznámky č. 31. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote a č. 38. Vlastné imanie.
Image should be here
K 31. decembru 2021 banka (skupina Tatra banky) nevydala žiadne vymeniteľné dlhopisy.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť „I. Všeobecné informácie“ bod „Rozdelenie zisku materskej spoločnosti za rok 2020“ a „Výplata dividend z nerozdeleného zisku materskej spoločnosti“.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť „II. Hlavné účtovné zásady“ bod „r) Rezervy na zamestnanecké požitky“.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť „Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát k 31. decembru 2021“.
Image should be here
pozri Prílohu č. 1 - Výročná správa časť „Konsolidovaná účtovná závierka“ časť „Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát k 31. decembru 2021“.
Image should be here
Banka nezískala žiadne subvencie z verejných zdrojov.
Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta podľa § 34 ods. 2 bodu c) zákona č. 429/2002 o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov:
Vyhlasujeme, že Individuálna a Konsolidovaná účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2021 pripravená podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo, ako ich schválila Európska únia obsiahnutá v ROČNEJ FINANČNEJ SPRÁVE za rok 2021 poskytuje pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku a Výročná správa za rok 2021 obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia banky a spoločností zahrnutých do celkovej konsolidácie.
V Bratislave, dňa 25. apríla 2022
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Tatra banka
Výročná správa 2021
Slovensko
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
2
Image should be here
Výročná správa 2021
Obsah výročnej správy
O banke
Vybrané finančné ukazovatele ...................................................................... 4
Príhovory ....................................................................................................... 5
Misia, Vízia, Hodnoty .................................................................................... 9
Tatra banka – silná súčasť silnej skupiny .................................................... 10
Zhrnutie výkonnosti podľa kľúčových ukazovateľov ...................................... 11
Zámery na rok 2022 .................................................................................... 13
Zodpovedné podnikanie .............................................................................. 14
Vyhlásenie o správe a riadení ..................................................................... 21
Riadenie rizika a pravidlá týkajúce sa všeobecných
prudenciálnych požiadaviek ........................................................................ 32
Vrcholový manažment ................................................................................. 35
Adresár RBI ................................................................................................. 37
Klient v centre pozornosti
Retailové bankovníctvo ............................................................................... 44
Firemné bankovníctvo ................................................................................. 48
Digitálne bankovníctvo ................................................................................ 52
Konsolidovaná učtovná zavierka
Správa nezávislého audítora ....................................................................... 56
Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát ........................................... 64
Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii .................................................... 65
Konsolidovaný výkaz o zmenách vo vlastnom imaní .................................. 66
Konsolidovaný výkaz o peňažných tokoch ................................................... 68
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke ......................................... 70
Individuálna účtovná zavierka
Správa nezávislého audítora ..................................................................... 1
76
Individuálny výkaz súhrnnych ziskov a strát .............................................. 184
Individuálny výkaz o finančnej situácii ....................................................... 185
Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní ..................................... 186
Individuálny výkaz o peňažných tokoch ...................................................... 188
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke ............................................. 190
Rozdelenie zisku za rok 2021 a výplata dividend
Rozdelenie zisku za rok 2021 a výplata dividend ...................................... 288
O banke
Vybrané finančné ukazovatele Príhovory
Misia, Vízia, Hodnoty
Tatra banka – silná súčasť silnej skupiny
Zhrnutie výkonnosti podľa kľúčových ukazovateľov Zámery na rok 2022
Zodpovedné podnikanie Vyhlásenie o správe a riadení
Riadenie rizika a pravidlá týkajúce sa všeobecných prudenciálnych požiadaviek
Vrcholový manažment Adresár RBI
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
4
Vybrané ukazovatele podľa medzinárodných štandardov finančného výkazníctva
Tatra banka Group (v tisícoch EUR)
2021
2020
Zmena
Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát
Výnosové úroky, netto
299 839
291 690
2,8 %
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
154 686
132 653
16,6 %
Čistý zisk z finančných nástrojov
na obchodovanie a kurzové rozdiely
25 758
30 157
(14,6) %
Všeobecné administratívne náklady
(230 162)
(231 507)
(0,6) %
Príspevok do rezolučného fondu
a fondu ochrany vkladov
(10 349)
(5 393)
91,9 %
Opravné položky a rezervy
(28 599)
(49 497)
(42,2) %
Konsolidovaný zisk pred zdanením
210 302
139 984
50,2 %
Konsolidovaný zisk po zdanení
162 054
105 707
53,3 %
Súhrnný konsolidovaný zisk po zdanení
160 481
106 161
51,2 %
Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii
Úvery poskytnuté bankám, brutto
74 240
109 854
(32,4) %
Úvery poskytnuté klientom, brutto
12 705 451
11 539 683
10,1 %
Vklady bánk
3 481 524
1 129 176
208,3 %
Vklady klientov
13 473 856
12 270 445
9,8 %
Vlastné imanie (vrátane zisku za bežný rok)
1 432 806
1 345 246
6,5 %
Bilančná suma celkom
19 511 524
15 640 731
24,7 %
Výkonnosť
ROE pred zdanením
16,1 %
11,3 %
42,5 %
Cost/income ratio 2)
48,7 %
48,7 %
0,0 %
ROA pred zdanením
1,2 %
0,9 %
33,3 %
Tier 1 ukazovateľ
16,9 %
18,5 %
(8,2) %
Primeranosť vlastných zdrojov
19,0 %
20,8 %
(8,4) %
Akciové údaje
Zisk na 1 kmeňovú akciu
(nominálna hodnota na 1 ks akcie: 800 EUR)
2 001
1 328
50,7 %
Zisk na 1 kmeňovú akciu
(nominálna hodnota na 1 ks akcie: 4 000 EUR)
10 005
6 640
50,7 %
Zdroje
Počet zamestnancov k dátumu účtovnej závierky
3 327
3 591
(7,4) %
Počet pobočiek k dátumu účtovnej závierky 1)
149
163
(8,6) %
Rating
Dlhodobé
Výhľad
Krátkodobé
vklady
Základn é úverové hodnoteni e
Moody’s Investors Service
A2
stabilný
Prime-1
Baa2
1)
počet vrátane firemných centier a obchodných zastúpení firemných centier, pobočiek
odštepného závodu
Raiffeisen banka a pobočiek spoločnosti Tatra-Leasing,
s.r.o.
2)
nezahrnutý osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií (od 2. polroka 2020 sa osobitný
odvod
neuhrádza)
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
5
Príhovory
Príhovor predsedu predstavenstva
Vážení akcionári, obchodní partneri a klienti,
Tatra banka má za sebou výnimočný rok. Podarilo sa nám dosiahnuť významné úspechy hneď v troch sférach: internej , v ktorej sa na banku pozeráme cez optiku predošlých období, lokálnej , v ktorej sme súčasťou slovenského bankového trhu, a dokonca aj globálnej .
Keď sa pozrieme do histórie banky, je pre nás rok 2021 najúspešnejším obdobím s rekordným hospodárskym výsledkom. Podarilo sa nám rásť na trhových podieloch, zlepšovať prevádzkovú efektivitu a vyvažovať vzťah medzi tvorbou rezerv, posilňovaním kapitálu a profitabilitou. Tatra banka je silná a stabilná banka, čo ukázala aj počas tohto zložitého obdobia. Teší nás, že túto skutočnosť potvrdila aj celosvetovo uznávaná ratingová agentúra Moody’s Investors Service zvýšením dlhodobého depozitného ratingu Tatra banky z A3 na A2, pričom vyzdvihla najmä stabilne silnú kapitálovú primeranosť, návrat k zdravej miere profitability v prvom polroku 2021 a dobrú platobnú disciplínu klientov pri splácaní úverov.
Tatra banke sa darilo aj na slovenskom bankovom trhu, keď výrazne narástla v počte retailových klientov. Tento úspech sme dosiahli vďaka silným akvizičným aktivitám značiek Tatra banka a Raiffeisen banka za ostatných päť rokov. Za sebou tak máme ďalší míľnik, ktorý potvrdzuje správnosť rozhodnutia vystupovať na lokálnom trhu pod dvomi značkami.
Akvizičné aktivity v študentskom segmente sme podporili pokračovaním konceptu Bejby Blue . Sme hrdí, že výnimočnosť vlastného digitálneho influencera ocenila aj odborná porota v niekoľkých zahraničných a slovenských marketingových súťažiach a kampaň s Bejby Blue si odniesla zatiaľ až 26 prestížnych ocenení. Aj vďaka kampani s Bejby Blue sme sa stali najoceňovanejším klientom v súťaži Zlatý klinec a získali sme historicky najväčší počet ocenení. Bejby premenila na zlato dokonca aj „kráľovskú“ kategóriu „Kampaň“. Rád pri tejto príležitosti spomeniem aj zahraničné ocenenia ako Golden Drum či New York Festival, ktoré na Slovensku nie sú samozrejmosťou.
Ku globálnym úspechom banky v roku 2021 patria aj dve ďalšie významné udalosti. Harvardský profesor Felix Oberholzer-Gee uviedol Tatra banku vo svojej najnovšej učebnici ako príklad, na ktorom vysvetľuje, aké dôležité je mať zmysluplnú stratégiu postavenú na dobrom pochopení trhu, komunikovať ju a udržiavať pri živote tak, aby jej všetci, ktorí o to majú záujem, mohli rozumieť a stotožniť sa s ňou.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
6
Image should be here
Druhá udalosť súvisí s naším prístupom #premodruplanetu , ktorým potvrdzujeme, že spoločenská zodpovednosť patrí medzi naše kľúčové strategické aktivity. Ako prvá banka na Slovensku sme v apríli 2021 vydali zelené dlhopisy , pri ktorých sa ako emitent investorom zaväzujeme, že prostriedky, ktoré od nich získame, použijeme výhradne na financovanie environmentálne zodpovedných projektov. Touto emisiou sme navyše získali 3 prvenstvá: prvý zelený dlhopis vydaný na Slovensku, prvý zelený dlhopis vydaný v rámci RBI skupiny (okrem našej materskej spoločnosti RBI), podľa agentúry Bloomberg prvý verejne vydaný bankový zelený dlhopis v regióne CEE – strednej a východnej Európy. O úspechu 300-miliónovej emisie svedčí aj skutočnosť, že dopyt po dlhopisoch prevýšil ich ponuku dvojnásobne. Záujem o ne prejavilo viac ako 50 inštitucionálnych investorov. Emisia zaujala aj platformu Nasdaq Sustainable Bond Network, s ktorou sme následne v novembri uzavreli partnerstvo. Logo Tatra banky sa pri príležitosti tejto spolupráce objavilo na Times Square v New Yorku.
Naše aktivity majú zmysel len vtedy, keď z nich profitujú klienti. Tí stáli a stoja v centre našej pozornosti, pre ich väčšiu spokojnosť a zvýšený komfort prinášame ďalšie inovácie. Spomedzi všetkých noviniek spomeniem dve v oblasti mobilného bankovníctva Tatra banky. V júli sme predstavili unikátnu novinku – Lite verziu aplikácie Tatra banky . Našou hlavnou motiváciou bolo zjednodušiť svet financií každému klientovi, či sa s touto oblasťou stretáva po prvýkrát, alebo ide o tradičného klienta, ktorý sa pre jej komplexnosť v nej potrebuje zorientovať. Aplikácia Tatra banka POS potvrdila, že sme inovačným lídrom v bankovníctve aj pre právnické osoby. Firemným klientom sme touto službou priniesli komfortný a rýchly spôsob prijímania platieb kedykoľvek a kdekoľvek.
Keď sa pozrieme za hranice bankovníctva, dlhodobo vidíme zmysel v podpore umenia
a vzdelávania, ktoré sú nosnými oblasťami našich partnerstiev a aktivít Nadácie Tatra banky už viac ako 26 rokov. Teší nás, že aj v roku 2021 sme boli hrdým partnerom Slovenského národného divadla a Slovenskej národnej galérie. Aj vďaka Tatra banke mal každý návštevník vstup do Slovenskej národnej galérie zadarmo. Keďže sme aj v minulom roku nasledovali náš záväzok k šetrnému prístupu #premodruplanetu, princípom udržateľnosti a trvalým hodnotám, ktoré tu ostanú aj pre ďalšie generácie, venovali sme Slovenskej národnej galérii opäť dar pre celú spoločnosť. Tentoraz išlo o súbor diel až piatich slovenských umelcov. Každý z nich prináša iný a veľmi originálny pohľad na umenie.
Na záver ďakujem vám, našim akcionárom, obchodným partnerom a klientom za vašu pretrvávajúcu podporu. Verím, že rok 2022 bude pre všetkých darom a prinesie nám mnoho príjemných chvíľa hádam aj viac osobných stretnutí.
.
Michal Liday
predseda predstavenstva a generálny riaditeľ
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
7
Správa dozornej rady
Dámy a páni,
Rok 2021 bol pre Tatra banka Group priaznivý, hoci šírenie koronavírusu a z toho prameniace obmedzenia a neistota pokračovali aj počas uplynulého obdobia. Tatra banka Group dosiahla konsolidovaný zisk po zdanení 162 miliónov EUR. Predstavila tiež ďalšie inovácie pre svojich klientov – fyzické aj právnické osoby. Vďaka svojmu inovátorskému prístupu patrí Elevator Lab powered by Tatra banka už druhý rok po sebe
medzi najlepšie finančné inovačné laboratória na svete. Za plne digitalizované poskytovanie úverov pre jednoosobové spoločnosti určil Global Finance Tatra banku ako výnimočného inovátora v oblasti firemného financovania. V regióne strednej a východnej Európy dominuje podľa Global Finance v oblasti finančného inovátorstva a má podľa PWM Magazine najlepšie privátne bankovníctvo v oblasti technológie pre portfólio manažment.
Vo finančnom roku 2021 uskutočnili členovia dozornej rady 4 riadne a 0 mimoriadnych zasadnutí. Celková miera účasti na zasadnutiach dozornej rady predstavovala 100 %.
Dozorná rada pravidelne a komplexne monitorovala obchodnú výkonnosť a vývoj rizika v Tatra banke. Konali sa pravidelné diskusie s predstavenstvom o primeranosti kapitálu a likvidity, ako aj o smerovaní podnikania banky a stratégiách v oblasti riadenia rizika. Dozorná rada sa podrobne zaoberala aj ďalším vývojom v oblasti správy a riadenia a monitorovala implementáciu príslušných zásad. V rámci monitorovacej a poradenskej činnosti dozorná rada udržiavala priamy kontakt so zodpovednými členmi predstavenstva, audítorom a vedúcimi útvarov vnútornej kontroly. Zároveň prebiehala nepretržitá výmena informácií a názorov o aktuálnych otázkach so zástupcami dozorných orgánov.
Okrem toho predstavenstvo predkladalo dozornej rade pravidelné a podrobné správy o podstatných záležitostiach týkajúcich sa výkonnosti v príslušnej obchodnej oblasti. V čase medzi zasadnutiami členovia dozornej rady udržiavali úzky kontakt s predsedom a členmi predstavenstva. Predstavenstvo bolo podľa potreby k dispozícii na bilaterálne alebo multilaterálne diskusie s členmi dozornej rady a podľa okolností aj za účasti zainteresovaných expertov na riešené záležitosti.
Činnosti realizované spoločne s predstavenstvom boli založené na vzťahu vzájomnej dôvery a niesli sa v duchu efektívnej a konštruktívnej spolupráce. Diskusie boli otvorené a kritické, pričom dozorná rada prijímala uznesenia po plnom zvážení všetkých hľadísk. Ak sa na dôkladnejšie posúdenie jednotlivých záležitostí vyžadovali ďalšie informácie, členom dozornej rady boli predkladané bez zbytočného odkladu a v súlade s ich požiadavkami.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
8
Dozorná rada vykonávala svoje povinnosti v súlade so všeobecne záväznými právnymi predpismi a stanovami Tatra banky. Dozorná rada preskúmala individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku a návrh na rozdelenie zisku a odporučila valnému zhromaždeniu ich schválenie bez pripomienok.
Máme za sebou ďalší náročný rok v dôsledku pandémie COVID-19 a ja by som sa pri tejto príležitosti chcel úprimne poďakovať predstavenstvu a všetkým zamestnancom Tatra banka Group za ich neúnavné úsilie a našim klientom za ich nepretržitú dôveru.
V mene dozornej rady
Andrii Stepanenko
predseda dozornej rady
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
9
Misia, Vízia, Hodnoty
Misia Tatra banky
Meníme inovácie na výnimočnú skúsenosť našich klientov.
Vízia Tatra banky
Sme najviac odporúčanou bankovou skupinou na Slovensku.
Hodnoty
Náročnosť Tvorivosť Odvaha Partnerstvo
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
10
Tatra banka – silná súčasť silnej skupiny
Stručný prehľad o Raiffeisen Bank International
Raiffeisen Bank International (RBI) považuje za svoj domáci trh Rakúsko, kde pôsobí ako popredná komerčná a investičná banka, a strednú a východnú Európu (SVE). Jej dcérske banky pôsobia na 13 trhoch v regióne. Okrem toho skupina zahŕňa mnoho ďalších poskytovateľov finančných služieb pôsobiacich napríklad v oblasti lízingu, správy aktív alebo fúzií a akvizícií.
Spolu približne 46 000 zamestnancov poskytuje služby 19 miliónov klientov RBI na viac než
1 800 obchodných miestach, najmä v krajinách strednej a východnej Európy. Na konci roka 2021 dosahovali celkové aktíva RBI výšku približne 192 miliárd EUR.
Akcie RBI AG sú od roku 2005 kótované na burze cenných papierov vo Viedni. Regionálne banky Raiffeisen vlastnia približne 58,8 % akcií RBI, pričom zvyšných 41,2 % je voľne obchodovateľných.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
11
Zhrnutie výkonnosti podľa kľúčových ukazovateľov
Konsolidovaný zisk skupiny Tatra banka Group po zdanení medziročne vzrástol o 53,3 % na rekordnú úroveň 162,1 milióna EUR zo 105,7 milióna EUR v roku 2020. Pod tento nárast zisku sa podpísala predovšetkým nižšia tvorba opravných položiek na úvery vďaka nenaplneniu obáv zo zhoršeného splácania v dôsledku pandémie ochorenia COVID-19. Opravné položky na úvery poklesli v porovnaní s rokom 2020 o 62,1 % na 24,3 milióna EUR z predchádzajúcich 64,1 milióna EUR. Pozitívny vplyv na zisk malo aj zrušenie bankovej dane a mimoriadny úrokový výnos z programu TLTRO. Čistý úrokový výnos mierne vzrástol z 291,7 milióna EUR na 299,8 milióna EUR, kým čistý výnos z poplatkov a provízií narástol zo 132,7 milióna EUR na 154,7 milióna EUR vďaka nárastu počtu klientov.
Návratnosť kapitálu vzrástla v roku 2021 medziročne na 12,4 % z 8,5 % v predchádzajúcom roku. Tento nárast bol spôsobený výrazným zvýšením zisku. Objem vlastných zdrojov sa v porovnaní s predchádzajúcim rokom mierne zvýšil. Pomer prevádzkových nákladov a výnosov, odrážajúci efektívnosť, sa v porovnaní s predchádzajúcim rokom takmer nezmenil a ostáva na úrovni 48,7 %.
Medzinárodná ratingová agentúra Moody’s rozhodla v októbri 2021 o zvýšení dlhodobého depozitného ratingu Tatra banky o jeden stupeň z úrovne A3 na A2. Ide o najvyššiu možnú úroveň, ktorú momentálne komerčná banka na Slovensku môže mať.
Vývoj výnosov a nákladov
Čisté úrokové výnosy medziročne mierne vzrástli o 2,8 % na 299,8 milióna EUR. Pod tento nárast sa podpísal predovšetkým mimoriadny úrokový výnos z programu TLTRO, ktorý v tomto roku viac ako vykompenzoval pokračujúci pokles klientskeho úrokového výnosu.
Hrubý objem úverov poskytnutých klientom narástol v zlepšujúcom sa makroekonomickom prostredí medziročne až o 10,1 %. Úvery obyvateľstvu rástli v súlade s trendom predchádzajúcich rokov rýchlejšie ako úvery firmám.
Čisté výnosy z poplatkov a provízií vzrástli medziročne o 16,6 % na 154,7 milióna EUR.
Všeobecné administratívne náklady poklesli v porovnaní s predchádzajúcim rokom o 0,6 % na 230,2 milióna EUR. Osobné náklady sa znížili o 4,2 % na 129,3 milióna EUR.
Tvorba opravných položiek na úvery poklesla v porovnaní s rokom 2020 až o 62,1 % na 24,3 milióna EUR z predchádzajúcich 64,1 milióna EUR, keďže sa vďaka zlepšujúcemu sa makroekonomickému prostrediu nenaplnili obavy z nárastu nesplácania úverov.
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
12
Vývoj aktív
Konsolidované aktíva skupiny Tatra banka Group vzrástli o 24,7 % na 19,5 miliardy EUR. Na tomto náraste sa výraznou mierou podieľali aj úvery klientom, ktoré vzrástli o 10,1 % na 12,7 miliardy EUR. Výrazný rast zaznamenali opäť predovšetkým úvery na bývanie, no medziročný nárast na konsolidovanej báze zaznamenali aj spotrebné úvery. Podiel zlyhaných úverov na celkovom portfóliu sa udržal pod úrovňou 2 %, čo poukazuje na veľmi dobrú kvalitu úverového portfólia.
Vývoj pasív a vlastného imania
Vklady klientov medziročne vzrástli o 9,8 % na 13,5 miliardy EUR. Na rozdiel od predchádzajúceho roka nestúpali iba vklady na bežných účtoch, ale nárast zaznamenali aj termínované vklady, ktoré sa medziročne zvýšili o 32,4 % na 0,9 miliardy EUR. Vklady na bežných účtoch stúpli o 8,6 % na 12,4 miliardy EUR.
Pomer úverov ku vkladom klientov na konsolidovanej báze k 31. 12. 2021 bol 94,3 %. Ukazovateľ primeranosti vlastných zdrojov na konsolidovanej báze mierne poklesol z 20,8 % na 19,0 %, čo je však stále významne viac, ako je požadovaná hodnota Národnou bankou a Európskou centrálnou bankou.
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
13
Zámery na rok 2022
Pokračovanie v úsilí meniť inovácie na výnimočný zážitok klienta a vízia stať sa najodporúčanejšou bankovou skupinou na Slovensku budú jednoznačne definovať priority a aktivity roka 2022. Neodmysliteľnou súčasťou bude aj ešte intenzívnejšie zameranie na témy trvalej udržateľnosti, ktoré rezonujú v spoločnosti a vo všetkých klientskych segmentoch.
Banka ďalej kontinuálne a konzistentne pokračuje v napĺňaní Stratégie 20.25 a kvartálnych cieľov stanovených v Road mape na tento rok. Road mapa slúži na vyhodnocovanie kľúčových aktivíta cieľov, no významným spôsobom sa podieľa aj na podpore spolupráce medzi tímami a má priamy vplyv na to, ako každý zamestnanec chápe svoj príspevok k úspešnosti banky.
Pokračujúci rozvoj digitálnych kanálov je postavený na dosahovaní výnimočnej klientskej skúsenosti a smeruje k ďalšiemu zjednodušovaniu procesov a úkonov spojených s osobným či firemným manažmentom financií. Medzi najviac očakávané novinky, ktoré banka plánuje priniesť v roku 2022, patrí jednoznačne digitálne podpisovanie dokumentov pre klientov firemného bankovníctva či zavedenie okamžitých platieb . V pláne sú však aj také riešenia, ktoré v segmente fyzických osôb posunú používanie bežného účtu na úplne novú úroveň zážitku. Jedným z významných počinov bude obohatenie produktov a služieb k bežnému účtu o nové jedinečné funkcionality smerujúce k trvalej udržateľnosti a premenovanie účtu na Účet pre modrú planétu TB . Banka touto zmenou jednoznačne ukotví svoje inovačné líderstvo v kontexte spoločenskej zodpovednosti. Pokračovať bude ďalšími produktmi naviazanými na koncept uvedený v roku 2021 pod spoločným pomenovaním #premodruplanetu. Aj v roku 2022 bude Tatra banka aktívne podporovať zodpovedné spotrebiteľské i podnikateľské správanie výhodnejším financovaním či ďalšími kampaňovými aktivitami naprieč všetkými klientskymi segmentmi.
Tatra banka ako digitálny líder venuje veľkú pozornosť aj bezpečnosti v online prostredí a zvyšovaniu povedomia o tejto dôležitej téme nielen medzi vlastnými klientmi, ale celkovo v spoločnosti. V roku 2022 bude preto pokračovať v edukácii s cieľom posilniť kompetencie klientov v oblasti digitálnej bezpečnosti a eliminovať šance na úspech zo strany podvodníkov operujúcich na báze sociálneho inžinierstva.
Pre Raiffeisen banku naďalej ostáva prioritou pokračovať v napĺňaní akvizičných zámerov s dôrazom na udržanie nadpriemerných výsledkov v oblasti spokojnosti klientov a na výnimočnú zákaznícku skúsenosť. Tú posilnia už začaté procesy súvisiace so zavedením produktových noviniek, ako je možnosť iniciovať otvorenie účtu online či načerpať predschválenú pôžičku cez Internet banking.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
14
Zodpovedné podnikanie
Prístup Tatra banky k zodpovednému podnikaniu
Finančný sektor zohráva v hospodárstve kľúčovú úlohu. Banky majú v role veriteľa, investora, správcu aktív, poskytovateľa finančných služieb a manažéra rizík relevantný dosah na ciele trvalej udržateľnosti. Sú to práve banky, ktoré dokážu presmerovať investície do udržateľnejších projektov. Prístup Tatra banky k téme trvalej udržateľnosti je aj preto taký dôležitý. Či už ide o vnútornú filozofiu, alebo o konkrétne riešenia a produkty. Jedným z významných krokov v roku 2021 bolo systémové zastrešenie iniciatív a projektov v oblasti udržateľnosti prostredníctvom vytvorenia novej pozície Sustainability manažéra. Jej primárnym cieľom je riadenie témy udržateľnosti v kontexte celkovej stratégie banky.
Tatra banka ako inštitúcia verí, že inovácie posúvajú hranice bankovníctva a prinášajú aj rozmer spoločenskej zodpovednosti. Preto považuje za dôležité dosiahnuť tzv. trojitú zodpovednosť (triple bottom line): rovnováhu medzi ľuďmi, planétou a ziskom. Podnikanie Tatra banky je založené na etických princípoch, ktoré ľudia v nej nielen dodržiavajú, ale nimi v skutočnosti aj žijú. Etické princípy má banka formálne zakotvené aj v dokumente „Princípy etického správania sa v Tatra banka Group“ vychádzajúceho zo štandardov bankovej skupiny RBI. Spoločne s ostatnými sesterskými bankami v skupine RBI prispieva Tatra banka aktívne až k 11 zo 17 cieľov trvalej udržateľnosti (SDGs) zadefinovaných v Agende 2030.
Cesta k trvalej udržateľnosti má aj svoje výzvy a riziká. Jedným z nich je aj odklon od financovania projektov fosílnych palív, čo bude mať vplyv na spoločnosti podnikajúce v tomto segmente. Financovanie takýchto aktivít bude drahšie a časom až nedostupné, preto je potrebné už teraz rozmýšľať nad tranzíciou odvetvia smerom k environmentálne zodpovednému podnikaniu. Začiatkom roka 2021 prijalo predstavenstvo RBI skupinovú politiku, ktorá vyžaduje, aby RBI vrátane Tatra banky výrazne znížila svoje portfólio uhlíkového financovania, t. j. svoje celkové aktíva súvisiace s uhlím a obchodovaním s ním. Zjednodušene povedané, takáto politika zakazuje transakcie so spoločnosťami, ktoré generujú viac ako 25 percent svojich príjmov z ťažby uhlia. To isté platí pre energetické a obchodné spoločnosti. S takýmito klientmi sa nesmú uzatvárať žiadne nové úverové expozície a ich neuhradený zostatok musí byť splatený najneskôr do roku 2030. Do hry vstupuje aj meranie environmentálnych rizík, pri ktorom okrem zohľadňovania klasických finančných rizík bude potrebné riadiť aj klimatické riziká.
Produkty a komunikácia
Banky majú dosah na to, či budú alebo nebudú podporovať udržateľné alebo neudržateľné projekty. Sú to práve ESG princípy (Environment, Social, Governance), ktoré Tatra banka považuje za dôležité s ohľadom na dlhodobé pozitívne efekty zodpovedného financovania. Preto banka zvažuje dosahy svojho podnikania na ekonomiku, životné prostredie a spoločnosť. Berie do úvahy ekologické a sociálne dosahy v spojení s produktmi a so službami. Príkladom takýchto produktov v Tatra banke sú:
• Hypotéka pre modrú planétu TB so zvýhodnenými podmienkami pre energeticky úsporné budovy,
• Fondy pre modrú planétu TB ako investičný produkt zohľadňujúci ESG kritériá,
• Úver pre modrú planétu TB so zvýhodneným financovaním vybraných udržateľných produktov,
• Zelené dlhopisy na podporu financovania ekologicky zameraných projektov,
• Lízing elektrických áut s výhodnou úrokovou sadzbou a nabíjacou kartou ZSE Drive.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
15
Tatra banka si tiež dáva záležať, ako trvalú udržateľnosť komunikuje. Aktivity, aj tie komunikačné, veľmi citlivo zvažuje, a preto banka v polovici roka 2021 predstavila komunikačnú kampaň #premodruplanetu . Ide o zarámcovanie prístupu Tatra banky k téme trvalej udržateľnosti. Z komunikácie ide jasné posolstvo, že banke záleží na budúcnosti, na tom, aby naša planéta naďalej ostala modrá, a preto banka už od svojho vzniku prináša inovácie a podporuje projekty, ktoré výrazne ovplyvňujú plytvanie zdrojmi.
Ochrana životného prostredia a zodpovedné riadenie
Od roku 2021 podporuje Tatra banka vo svojich prevádzkach aj obnoviteľné zdroje energie. Dodávateľ energií ZSE Energia garantuje pôvod zelenej elektriny vo všetkých zmluvných lokalitách banky. Pre úsporu energie sa staré vykurovacie a chladiace systémy priebežne nahrádzajú novými s nižšou spotrebou energie. LED svietidlá a svetelné spínače ovládané pohybom boli nainštalované v centrále banky a naďalej sa rozširujú v pobočkách. Ku koncu roka 2021 bolo takto vylepšených až 74 pobočiek. Tatra banka má na svojich pracoviskách zavedený a aplikovaný systém environmentálneho manažérstva podľa normy ISO 14001, ktorý je v súlade so stratégiou udržateľnosti banky a opätovne potvrdzuje prijatie princípov ochrany životného prostredia s cieľom znižovať negatívny vplyv na planétu.
Priestory centrály banky prešli v roku 2021 zásadnou zmenou. Zamestnanci centrály sa presťahovali z troch budov na rôznych miestach Bratislavy do jednej administratívnej budovy. To umožňuje banke nielen efektívne spravovať svoje zdroje, ale tiež sa zaväzuje k ekologickejšiemu správaniu tým, že eliminuje potrebu presunov a cestovania medzi budovami. Okrem toho IT oddelenie vymenilo staré počítače a monitory za energeticky efektívnejšie zariadenia. Tatra banka vlastní 3 plne elektrické autá, ktoré sa využívajú na služobné cesty na krátke vzdialenosti alebo do mesta. Vplyv cestovania eliminuje aj možnosťou práce z domu a online stretnutiami, ktoré sa už stali v banke štandardom.
V roku 2021 sa banka začala zaoberať aj aktívnym meraním uhlíkovej stopy plynúcej z jej podnikania. Koncom roka si banka s pomocou Inštitútu cirkulárnej ekonomiky vyčíslila uhlíkovú stopu za rok 2020, ktorú bude analyzovať a stanovovať si konkrétne ciele na jej zníženie v oblastiach s najväčším vplyvom na tvorbu skleníkových plynov.
V rámci spoločenskej zodpovednosti sa Tatra banka venuje aj podpore vzdelávania. Edukuje študentov v oblasti finančnej gramotnosti a digitálnej bezpečnosti. Neodmysliteľnou súčasťou zodpovedného riadenia sú aj aktivity zastrešujúce dátovú etiku a tiež oblasť bezhotovostnej ekonomiky. Jedným z konkrétnych počinov je zásadné rozširovanie digitálnych služieb Tatra banky. Bankomaty s funkciou vkladu a tiež POS terminál ako aplikácia v mobile prispievajú k nižšiemu obehu hotovosti a tým pomáhajú transparentnejšej ekonomike.
Tatra banka koná v súlade s prijatými hodnotami, správa sa udržateľne, transparentne, a to
s ohľadom na každého zamestnanca, klienta, dodávateľa, akcionára a spoločnosť ako celok. Skupina RBI každoročne vydáva aj samostatnú Správu o zodpovednom podnikaní (Sustainability Report), v ktorej prezentuje svoj prístup k zodpovednému podnikaniu. Správa zahŕňa výsledky zodpovedného podnikania vo všetkých dcérskych bankách vrátane Tatra banky. V tomto dokumente sa nachádzajú informácie o diverzite skupiny, jej zelených iniciatívach, ale v neposlednom rade aj nespočetné množstvo charitatívnych a dobrovoľníckych aktivít, ktoré robia banky skupiny RBI vo svojich krajinách. Správa o zodpovednom podnikaní je k dispozícii na webovej stránke
www.rbinternational.com/sustainability.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
16
Ochrana ľudských práv
Tatra banka rešpektuje a podporuje ochranu ľudských práv stanovených v Európskom dohovore o ľudských právach, ako aj vo Všeobecnej deklarácii ľudských práv. Jej cieľom je vykonávať obchodnú činnosť v súlade s týmito zásadami. Banka sa snaží, aby priamo alebo nepriamo nefinancovala žiadne transakcie, projekty alebo strany ani nespolupracovala s obchodnými partnermi (vrátane klientov, poskytovateľov služieb a dodávateľov), ktorí nedodržiavajú tieto štandardy alebo sú podozriví z porušovania ľudských práv. Banka sa usiluje o to, aby sa nepodieľala na obchodovaní s produktmi, ktoré sa majú použiť na potlačenie demonštrácií, politických nepokojov alebo iné porušovanie ľudských práv.
Vzťahy so zamestnancami
Podobne ako sa banka zameriava na systematické zlepšovanie klientskej skúsenosti, vzťahy so zamestnancami posilňuje kontinuálnym zlepšovaním zamestnaneckej skúsenosti. V záujme starostlivosti o zdravie zamestnancov a zlepšovanie pracovných podmienok vynaložila banka mimoriadne úsilie. V súvislosti s pokračujúcou pandémiou COVID-19 boli zamestnanci pravidelne zásobení ochrannými pomôckami a banka tiež sprístupnila testovanie antigénovými testami na pracoviskách. Zamestnanci mali k dispozícii aj bezplatné možnosti psychologickej pomoci v rámci starostlivosti o duševné zdravie. Práca na diaľku bola zásadne rozšírená aj pre pracovné pozície v pobočkách.
Banka priniesla novú generáciu systému riadenia výkonu zamestnancov (Performance management 2.0) vrátane zlepšení v oblasti odmeňovania. Koncept Be Better priniesol možnosti dlhodobého vzdelávania a rozvoja pre všetkých. Proces onboardingu nových zamestnancov bol redizajnovaný pre výrazné zlepšenie skúsenosti kandidátov a nováčikov.
V roku 2021 prebehlo sťahovanie zamestnancov bratislavskej centrály z troch budov do jednej – do vynovených priestorov Tatracentra na Hodžovom námestí. Tiež pokračovala renovácia pobočiek, čo prispelo k zlepšeniu pracovných podmienok pre zamestnancov.
Interná komunikácia podporovaná využitím moderných online komunikačných kanálov bola nielen zo strany zamestnancov hodnotená veľmi pozitívne. Asociácia internej komunikácie (AICO) ocenila projekty Adamova škola a Mr. Hackman v rámci udeľovania cien Grand Prix a oba boli nominované do európskeho kola. Mr. Hackman je populárny interný komunikačný a edukačný seriál budujúci povedomie o ochrane citlivých bankových informácií a témach kybernetickej bezpečnosti. V európskej konkurencii na FEIA Grand Prix dosiahla Adamova škola fenomenálny úspech a odniesla si 1. miesto v kategórii Best Game Changing Internal Communications Strategy. Za tento úspech vďačí zamestnancom, ktorí sa pravidelne zapájajú do učenia nášho chatbota Adama a za svoje úsilie získavajú ceny.
Víziou Tatra banka Group ako zamestnávateľa je: Sme zamestnávateľom budúcnosti pre smart ľudí a miestom, kde nás baví byť, tvoriť a napredovať. Napĺňanie tejto vízie je postavené na 3 základných pilieroch:
• atmosféra,
• zmysluplná a kreatívna práca,
• miesto na prácu a život.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
17
Výsledky pravidelného prieskumu lojality a angažovanosti zamestnancov Tatra banka Group opäť zaznamenali progres vo všetkých troch pilieroch. Zapojilo sa a svoj názor vyjadrilo 82 % z nich. Celková hodnota indexu bola na úrovni 77 bodov, čo znamená medziročné zvýšenie o 2 body a zároveň namerané historické maximum v rámci Tatra banka Group.
89 % zamestnancov je hrdých na to, že pracujú v našej banke. 74 % zamestnancov deklaruje ochotu odporúčať prácu v banke rodine alebo známym. Správny smer v oblasti udržateľného a zodpovedného podnikania ukazuje aj hodnotenie zamestnancov, keď až 95 % považuje banku za spoločensky zodpovednú firmu, ktorá podporuje technológie, udržateľné inovácie, vzdelávanie a umenie. Kultúru banky budujeme na hodnotách. Až 94 % kolegov vníma, že ich tím v každodennej práci koná v súlade s hodnotami našej banky.
Až 13 % zamestnancov sa osobne zapojilo do niektorého zo zamestnaneckých dobrovoľníckych
a darcovských programov banky, pričom na túto činnosť má každý zamestnanec k dispozícii dotáciu 2 pracovné dni.
Vzťahy s klientmi
Dôverné informácie, osobné údaje
Banka primeraným spôsobom chráni a používa osobné údaje a dôverné informácie klientov.
Informácie sú poskytované oprávneným subjektom len v súlade s príslušnými právnymi predpismi. Bližšie informácie sú uverejnené na našej webovej stránk
e:
https://www
.tatr
abank
a.s
k/sk/o-banke/
pravne-informacie/#ochrana-osobnych-udajov.
Prvotriedne produkty a služby
Tatra banka poskytuje produkty a služby na základe príslušných povolení, pričom využíva všetky potrebné odborné znalosti a infraštruktúru. Banka poskytuje produkty a služby klientom v najvyššej možnej kvalite.
Spravodlivosť
Pri vykonávaní svojej obchodnej činnosti dodržiava banka všetky platné právne a regulačné povinnosti vrátane ochrany spotrebiteľa. S klientmi banka zaobchádza úctivo. Falošné alebo zavádzajúce marketingové konanie a reklama sú neprijateľné. Banka sa snaží vyhýbať riziku nadmerného zadlženia klientov a spravodlivo zaobchádza s klientmi, ktorí majú problémy so Splácaním.
Ochrana investorov
Tatra banka poskytuje klientom a investorom jasné a primerané informácie a individuálne Poradenstvo.
Konflikt záujmov
Tatra banka disponuje internými procesmi na identifikáciu a predchádzanie možným konfliktom záujmov pri vykonávaní svojich obchodných činností a v tomto ohľade má prísne interné predpisy. Zamestnanci musia zabezpečiť, aby ich vlastné záujmy neboli v rozpore s ich záväzkami voči banke a s povinnosťami banky voči jej klientom.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
18
Boj proti finančnej trestnej činnosti
Podplácanie a korupcia
Korupcia má mnoho foriem vrátane ponúkania alebo prijímania priamych alebo nepriamych platieb, služieb, veľkých darov, charitatívnych darov, sponzorských príspevkov, preferenčného zaobchádzania alebo sprostredkovania platieb. Každý pokus o podplácanie alebo poskytnutie nelegálnej odmeny musí byť zamestnancami odmietnutý. Korupčné správanie v akejkoľvek forme je neprijateľné. Osobitná pozornosť sa venuje kontaktu s verejnými činiteľmi. Banka sa nezúčastňuje na žiadnej transakcii, pri ktorej existuje čo i len dôvod domnievať sa, že ide o prípad korupcie.
Prijímanie a poskytovanie darov a pozvánok
Zamestnanci môžu prijímať alebo ponúkať len dary a pozvánky, ktoré sú za daných okolností vhodné na základe obmedzení, schválení a požiadaviek na zaznamenávanie definovaných v interných pravidlách. Peňažné dary alebo dary formou peňažných ekvivalentov nesmú byť zamestnancami za žiadnych okolností ponúknuté ani prijaté.
Predchádzanie praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu
Všetci zamestnanci sú povinní dodržiavať platné právne predpisy zabraňujúce praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu. Cieľom banky je podnikať len s renomovanými klientmi, ktorí sa podieľajú na legitímnych obchodných aktivitách s finančnými prostriedkami pochádzajúcimi z legitímnych zdrojov. Banka dodržiava postupy hĺbkovej previerky rizík známej ako Poznaj svojho klienta a podniká primerané kroky na predchádzanie, odhalenie a hlásenie neobvyklých obchodných operácií.
S
cieľom
zabrániť
zneužitiu
banky
a
jej
dcérskych
spoločností
na
účely
legalizácie
príjmov
z
t
r
e
s
t
n
e
j
činnosti
a
financovania
terorizmu
má
banka
vydanú
Koncepciu
ochrany
pred
zneužitím
banky a jej dcérskych spoločností na účely prania špinavých peňazí a
financovania terorizmu
. Koncepcia ochrany
predstavuje
základný
náčrt
modernej
stratégie
T
a
t
r
a
banka
Group
v
boji
proti
legalizácii príjmov
z
trestnej
činnosti
a
financovaniu
terorizmu,
ktorá
reflektuje
najnovšie
poznatky
a
trendy
vo vývoji
tejto
problematiky.
Koncepcia
ochrany
je
dostupná
na
webovej
stránke
T
a
t
r
a
banky
v
časti Dôležité
dokumenty.
Ekonomické sankcie, embargá
Obchodné vzťahy s fyzickými alebo právnickými osobami, ktoré obchodujú s určitým tovarom
a technológiami (vrátane finančných služieb) a ktoré sú postihnuté sankciami alebo embargami, sú povolené len vtedy, ak sa vykonávajú v prísnom súlade s platnými právnymi predpismi o sankciách a embargách. Okrem dodržiavania všeobecne záväzných právnych predpisov Tatra banka uplatňuje interné pravidlá, postupy a vnútorné kontroly na dodržiavanie príslušných právnych predpisov. Každý zamestnanec je zodpovedný za uplatňovanie príslušných pravidiel pri svojej každodennej práci.
Zneužívanie informácií v obchodnom styku a zneužívanie trhu
Porušenia týkajúce sa zneužívania informácií v obchodnom styku a manipulácie s trhom môžu vážne poškodiť povesť banky a dôveru verejnosti, zároveň môžu viesť k uloženiu občianskoprávnych a/alebo trestnoprávnych sankcií a k ukončeniu pracovnoprávneho vzťahu s dotknutým zamestnancom. Preto je obchodovanie s cennými papiermi akejkoľvek spoločnosti, ak sú známe podstatné neverejné informácie týkajúce sa danej spoločnosti, zakázané. Banka nepripúšťa žiadny pokus o manipuláciu ani samotnú manipuláciu s trhmi alebo cenami cenných papierov, opcií, futures, alebo inými finančnými nástrojmi.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
19
Sponzoring a Nadácia Tatra banky
Tatra banka už od svojho vzniku podporuje umenie, vzdelávanie a digitálne technológie. Je hrdým generálnym partnerom Slovenského národného divadla (SND) a všetkých najvýznamnejších regionálnych divadiel, Slovenskej národnej galérie (SNG) a Vysokej školy výtvarných umení v Bratislave. Taktiež je generálnym partnerom Forbes 30 pod 30, konferencií TEDx a TEDx Youth a mnohých ďalších významných podujatí. Aj tento rok banka do zbierok SNG darovala diela piatich významných slovenských umelcov, čím takto obdarovala celú spoločnosť. Okrem toho aj vďaka partnerstvu so SNG má každý návštevník galérie vstup zadarmo po celý rok.
Nadácia Tatra banky od svojho vzniku v r. 2004 rozdelila viac ako 10 mil. eur, ktoré darovala viac ako 4 000 projektom. Aj tento rok udelila už 26.-krát Ceny Nadácie Tatra banky za umenie a finančne odmenila nielen víťazov, ale aj všetkých nominovaných. Na Univerzitu Komenského prišiel vďaka Nadácii Tatra banky až trojnásobný držiteľ Pulitzerovej ceny Matt Apuzzo, známy americký investigatívec, a to v rámci programu Pulitzer Prize Lecture Series.
Za rok 2021 Tatra banka a Nadácia Tatra banky podporili takmer 300 projektov sumou viac ako 1,6 milióna eur.
Dobročinnosť
Tatra banka inšpirovaná mottom „... ak chceme niečo zmeniť, musíme začať od seba“, vníma ako najcennejšiu esenciu firemnej filantropie svojich zamestnancov. Dobrovoľníctvo v rámci pracovného času s náhradou mzdy a zároveň darcovstvo sú neodmysliteľnou súčasťou jej aktivít.
Zamestnanecký grantový program Viac pre regióny TB bol v minulom roku zrealizovaný už ôsmy raz v spolupráci s Nadáciou Tatra banky. Tento program podporuje projekty neziskových organizácií nominovaných zamestnancami Tatra banka Group, ktorí sa na nich zároveň zúčastňujú ako dobrovoľníci. V roku 2021 bolo takto podporených 12 projektov celkovou sumou 14 183 eur. Do programu sa zapojilo 55 zamestnancov, ktorí spolu odpracovali 480 dobrovoľníckych hodín.
Zamestnanci Tatra banky majú zároveň možnosť zapojiť sa do akcie Naše Mesto – najväčšieho podujatia firemného dobrovoľníctva na Slovensku, a to od samého začiatku jeho existencie. V roku 2021 to bol 15. ročník, do ktorého sa zapojilo 449 zamestnancov v 9 mestách Slovenska. Spolu odpracovali 1 773 dobrovoľníckych hodín.
Grantový program Nadácie Tatra banky Prvá pomoc TB je určený zamestnancom a ich najbližším rodinným príslušníkom, ktorí sa ocitli v náročnej životnej situácii. Žiadosť o finančnú podporu môžu podávať zamestnanci sami za seba, ale často vďaka tomuto programu podávajú pomocnú ruku aj svojim kolegom. V roku 2021 touto cestou Tatra banka podporila 56 žiadateľov celkovou sumou 57 479 eur.
Darovanie krvi pod názvom Krvná banka TB , ktoré Tatra banka organizuje spolu s Národnou transfúznou službou, má už 11-ročnú tradíciu. Mobilný odber sa v roku 2021 z dôvodu pandémie uskutočnil výnimočne iba v jednom termíne v bratislavskej centrále. Krv úspešne darovalo 35 zamestnancov.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
20
Do zbierky šatstva a iných potrieb pre neziskové organizácie Posuň ďalej TB sa Tatra banka
v spolupráci s Nadáciou Pontis zapája už 12 rokov. Aj v minulom roku sa do nej zapojili stovky zamestnancov v Bratislave, Prešove, Banskej Bystrici a v nitrianskom regióne.
Okrem toho Tatra banka v roku 2021 po štvrtý raz organizovala Stromček splnených prianí . Zapojili sa doň stovky zamestnancov zo všetkých útvarov Tatra banka Group. Spolu splnili vianočné priania 1 003 deťom zo 17 centier pre deti a rodiny po celom Slovensku.
Okrem toho pomáhali zamestnanci Tatra banky aj ako expertní dobrovoľníci – ako mentori študentov v rozvojovom programe Medzinárodná cena vojvodu z Edinburghu a v rámci spolupráce s organizáciou LEAF pomáhali s mentoringom vedúcich pracovníkov na školách či v rámci svojej expertízy aj v ďalších neziskových organizáciách.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
21
Vyhlásenie o správe a riadení
Banka pri správe a riadení postupuje v súlade s Kódexom správy spoločností na Slovensku vydaným Slovenskou asociáciou Corporate Governance. Kódex je verejne dostupný na internetovej stránk
e asociácie www.sacg.sk
Valné zhromaždenie
Valné zhromaždenie je najvyšší orgán banky, prostredníctvom ktorého sa akcionári zúčastňujú na jej riadení. Každý akcionár disponuje právami, na základe ktorých uplatňuje svoj vplyv na banku, najmä:
• právom zúčastniť sa na valnom zhromaždení
Akcionár sa môže zúčastniť na zasadnutí valného zhromaždenia osobne alebo prostredníctvom splnomocneného zástupcu. Akcionárovo právo na účasť je podporené predovšetkým povinnosťou predstavenstva zvolať valné zhromaždenie najmenej raz za rok, informovať každého akcionára o jeho konaní zaslaním pozvánky najmenej tridsať dní vopred a zabezpečiť uverejnenie oznámenia o jeho konaní najmenej v jednom periodiku s celoštátnou pôsobnosťou uverejňujúcom burzové správy.
• právom hlasovať na valnom zhromaždení
Hlasovacie právo akcionára sa riadi menovitou hodnotou vlastnených akcií. Jednej akcii v menovitej hodnote 800 EUR zodpovedá jeden hlas a jednej akcii v menovitej hodnote 4 000 EUR zodpovedá päť hlasov. Valné zhromaždenie rozhoduje spravidla nadpolovičnou väčšinou hlasov akcionárov, ak zákon alebo stanovy neurčujú inak. S prioritnými akciami nie je spojené právo hlasovať na valnom zhromaždení, s výnimkou prípadov stanovených zákonom.
• právom uplatňovať návrhy na valnom zhromaždení
Program každého valného zhromaždenia je tvorený tak, aby dával akcionárom dostatočný priestor na predloženie návrhov, pripomienok a podnetov týkajúcich sa banky.
• právom na podiel zo zisku banky (dividendu)
O rozdelení zisku a výplate dividend rozhoduje valné zhromaždenie podľa výsledku hospodárenia.
• právom na informácie o banke
Akcionár má právo požadovať na valnom zhromaždení informácie a vysvetlenia, ktoré súvisia
s jeho predmetom. Tomuto právu zodpovedá povinnosť predstavenstva poskytnúť požadované informácie a vysvetlenie priamo na valnom zhromaždení alebo za zákonom stanovených podmienok najneskôr do 15 dní od konania valného zhromaždenia v písomnej podobe. Akcionár má tiež právo nahliadnuť v sídle banky do listín, ktoré sa ukladajú do zbierky listín alebo do registra účtovných závierok, a do zápisníc o valnom zhromaždení, právo vyžiadať si kópie týchto listín alebo ich zaslanie, ako aj právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
22
• právom požadovať zvolanie mimoriadneho valného zhromaždenia
Návrh na zvolanie valného zhromaždenia na prerokovanie navrhovaných záležitostí môže podať akcionár alebo akcionári vlastniaci akcie v menovitej hodnote zodpovedajúcej najmenej 5 % základného imania banky.
• právom na bezpečný systém registrácie vlastníctva
Evidenciu zaknihovaných akcií banky vedie Centrálny depozitár cenných papierov SR, a. s.
• právom na prevod akcií
Prevoditeľnosť kmeňových akcií nie je nijakým spôsobom obmedzená. Prevoditeľnosť prioritných akcií je obmedzená podľa podmienok uvedených v stanovách banky a v súlade s platnými právnymi predpismi.
Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí:
• zmena stanov,
• rozhodnutie o zvýšení a znížení základného imania a o poverení predstavenstva zvýšiť základné imanie,
• schválenie a odvolanie audítora,
• voľba a odvolanie členov dozornej rady s výnimkou členov volených a odvolávaných zamestnancami banky,
• schválenie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky, rozhodnutie o rozdelení zisku vrátane určenia tantiém a rozhodnutie o úhrade strát,
• rozhodnutie o ďalších otázkach, ktoré podľa zákona alebo stanov patria do jeho pôsobnosti.
Pri zmene stanov banka postupuje v súlade s platnými právnymi predpismi a so stanovami banky. Ak je v programe valného zhromaždenia zaradená zmena stanov, pozvánka na valné zhromaždenie a oznámenie o jeho konaní obsahujú okrem ostatných obligatórnych náležitostí aspoň podstatu navrhovaných zmien. Návrh zmeny stanov je akcionárom banky k dispozícii na nahliadnutie v sídle banky alebo im je na požiadanie zaslaný v kópii. O zmene stanov rozhoduje valné zhromaždenie dvojtretinovou väčšinou hlasov prítomných akcionárov. Pre platnosť stanov je potrebný súhlas Národnej banky Slovenska/Európskej centrálnej banky, ktorému predchádza podanie písomnej žiadosti banky s priloženým znením zmeny stanov a s úplným znením stanov pred ich zmenou a po ich zmene.
V roku 2021 sa valné zhromaždenie uskutočnilo dňa 30. apríla 2021. Na hlasovaní valného zhromaždenia sa zúčastnili akcionári vlastniaci kmeňové akcie s celkovým počtom 64 550 hlasov, čo predstavuje podiel 90,8 % na hlasovacích právach. Valné zhromaždenie schválilo riadnu individuálnu účtovnú závierku a konsolidovanú účtovnú závierku za rok 2020, Výročnú správu za rok 2020 a návrh na rozdelenie zisku. Zároveň rozhodlo o menovaní audítora, zmene stanov a voľbe člena dozornej rady.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
23
Dozorná rada
Dozorná rada je najvyšší kontrolný orgán banky, ktorý dohliada na finančnú a obchodnú činnosť banky, na výkon pôsobnosti predstavenstva a na uskutočňovanie ostatnej činnosti banky. Má deväť členov, šiestich volí valné zhromaždenie a troch zamestnanci banky. Ich funkčné obdobie je najviac päť rokov.
Dozorná rada zasadá najmenej 3 razy za rok. Na prijatie rozhodnutia sa vyžaduje súhlas nadpolovičnej väčšiny všetkých jej členov. Do pôsobnosti dozornej rady patrí:
– kontrola dodržiavania všeobecne záväzných právnych predpisov a stanov banky,
– sledovanie dodržiavania stanovených obchodných zámerov banky,
– kontrola súladu účtovných záznamov so skutočnosťou,
– preskúmanie účtovných závierok banky a návrhu na rozdelenie zisku alebo úhradu strát a predloženie vyjadrenia valnému zhromaždeniu,
– zvolanie valného zhromaždenia alebo predloženie žiadosti na jeho zvolanie predstavenstvu, ak si to vyžadujú záujmy banky,
– voľba a odvolanie členov predstavenstva, schválenie zmluvy o výkone funkcie člena predstavenstva, schvaľovanie podmienok hmotného zabezpečenia a ostatných výhod členov predstavenstva,
– udelenie súhlasu alebo podanie návrhu na udelenie alebo odňatie prokúry,
– udelenie súhlasu so zásadami odmeňovania,
– udelenie súhlasu alebo podanie návrhu na vymenovanie a odvolanie riaditeľa odboru vnútornej kontroly a vnútorného auditu banky, ako aj na určenie jeho mzdy,
– schvaľovanie výberu audítora,
– udelenie súhlasu predstavenstvu na výkon vybraných činností,
– ďalšie činnosti v súlade s platnými právnymi predpismi a stanovami banky.
Personálne zloženie dozornej rady banky je uvedené v časti Vrcholový manažment.
Predstavenstvo
Predstavenstvo je štatutárny orgán banky, ktorý riadi banku a koná v jej mene. Rozhoduje
o všetkých záležitostiach banky, ak nie sú platnými právnymi predpismi alebo stanovami banky vyhradené do pôsobnosti valného zhromaždenia alebo dozornej rady. V mene banky sú oprávnení konať všetci členovia predstavenstva. V mene banky konajú a podpisujú vždy spoločne dvaja členovia predstavenstva alebo spoločne dvaja prokuristi. Predstavenstvo má sedem členov, ich funkčné obdobie je najviac päť rokov.
Predstavenstvo zasadá podľa potreby, spravidla raz týždenne. Je schopné uznášania, ak je prítomná väčšina jeho členov. Na prijatie rozhodnutia sa vyžaduje súhlas všetkých prítomných členov.
Voľba a odvolanie členov predstavenstva sú stanovami banky zverené do pôsobnosti dozornej rady. Do voľby sa navrhujú kandidáti v počte zodpovedajúcom počtu obsadzovaných funkcií členov predstavenstva. Na zvolenie je potrebná nadpolovičná väčšina hlasov všetkých členov dozornej rady. Ak sa volí viac členov predstavenstva, najprv sa hlasuje o všetkých kandidátoch spoločne. Ak členovia predstavenstva nie sú zvolení, hlasuje sa o každom navrhnutom kandidátovi samostatne. Ak niektorý z navrhnutých kandidátov nie je zvolený, na neobsadený post člena predstavenstva sa vykoná nová voľba podľa rovnakých pravidiel. Na odvolanie člena predstavenstva sa vyžaduje väčšina hlasov všetkých členov dozornej rady. Odvolanie je účinné dňom prijatia rozhodnutia o odvolaní, ak v rozhodnutí nie je uvedené inak. Podmienkou pre zvolenie člena predstavenstva je udelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska/Európskej centrálnej banky.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
24
Do pôsobnosti predstavenstva patrí:
• zvolanie valného zhromaždenia,
• zabezpečenie vypracovania, schválenia a dodržiavania organizačnej štruktúry banky,
• zabezpečenie zavedenia a dodržiavania systému riadenia banky,
• riadenie a kontrola výkonu povolených bankových činností,
• prijímanie a pravidelné skúmanie všeobecných zásad odmeňovania,
• zabezpečenie riadneho vedenia účtovníctva banky,
• zabezpečenie zostavenia, zverejnenia výročnej správy a jej predloženie valnému zhromaždeniu na prerokovanie,
• zabezpečenie zostavenia a zverejnenia účtovnej závierky a jej predloženie valnému zhromaždeniu na schválenie,
• predloženie návrhu na rozdelenie zisku alebo úhradu strát valnému zhromaždeniu na schválenie,
• rozhodovanie o vydaní akcií alebo o spätnom odkúpení akcií na základe poverenia valného zhromaždenia,
• predloženie informácií o zásadných zámeroch obchodného vedenia banky na budúce obdobie, o predpokladanom vývoji stavu majetku, financií a výnosov banky dozornej rade,
• predloženie písomnej správy o podnikateľskej činnosti a o majetku banky v porovnaní s predpokladaným vývojom na žiadosť dozornej rady,
• bezodkladné informovanie dozornej rady o všetkých skutočnostiach, ktoré môžu podstatne ovplyvniť vývoj podnikateľskej činnosti a stav majetku banky, najmä jej likviditu,
• ďalšie činnosti v súlade s platnými právnymi predpismi a stanovami banky.
Personálne zloženie predstavenstva banky je uvedené v časti Vrcholový manažment.
Pri kreovaní členov predstavenstva a dozornej rady banka uplatňuje politiku výberu a hodnotenia jednotlivých kandidátov na členstvo. Uvedená politika stanovuje konkrétne podmienky a jednotlivé kroky v procese výberu a hodnotenia. Upravuje kritériá, ktorým musí kandidát alebo posudzovaný člen predstavenstva a dozornej rady vyhovovať, a to predovšetkým kritériá osobnostnej povahy (týkajúce sa dobrej povesti, odborných znalostí a skúseností posudzovanej osoby) a kritériá objektívnej povahy (týkajúce sa správy a riadenia, akými sú potenciálny konflikt záujmov, celkové zloženie orgánu, kolektívne znalosti a skúsenosti orgánu ako celku, rôznorodosť orgánu a časová angažovanosť). Pri výbere a posudzovaní vhodnosti kandidáta, resp. člena orgánu sa zvlášť prihliada na rozmanitosť vo vzťahu k veku, pohlaviu, vzdelaniu a profesijným skúsenostiam. Účelom politiky rozmanitosti je nájsť a obsadiť pozície v orgánoch banky, ktorá je zložitým a komplexným organizmom so širokým spektrom činností, skúsenými odborníkmi a manažérmi v rôznych špecifických oblastiach. Politika banky v tejto oblasti je plne v súlade so všeobecne záväznými právnymi predpismi.
Výbory
Výbory zriadené dozornou radou
Výbor pre audit – jeho činnosti vykonáva dozorná rada banky.
Výbor pre riadenie rizík – monitoruje a preskúmava činnosť a postupy banky v oblasti riadenia rizík a stratégie riadenia rizík a vykonáva ďalšie činnosti v súlade s právnymi predpismi. Jeho členmi sú určení členovia dozornej rady.
Výbor pre odmeňovanie – nezávisle hodnotí pravidlá a zásady odmeňovania, podieľa sa na príprave rozhodnutí týkajúcich sa odmeňovania a monitoruje odmeňovanie členov orgánov banky a osôb zastávajúcich kľúčové funkcie. Jeho členmi sú určení členovia dozornej rady.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
25
Nominačný výbor – identifikuje, hodnotí a odporúča nominácie, pravidelne hodnotí vhodnosť a spôsobilosť jednotlivých členov pre členstvo v orgánoch banky a určuje pravidlá výberu a hodnotenia členov orgánov banky. Jeho členmi sú určení členovia dozornej rady.
Výbory zriadené predstavenstvom
Výbor pre riadenie nákladov – definuje stratégiu riadenia nákladov a plní vymedzené úlohy v oblasti riadenia nákladov. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Úverový výbor – rozhoduje o úverových limitoch. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Komisia pre Data Governance – definuje stratégiu, politiky, pravidlá a celkový rámec pre oblasť Data Governance. Jej členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
End-to-End Committee Corporate – plní vymedzené úlohy v oblasti nastavovania procesov
a napĺňania stratégie banky v korporátnom segmente. Jej členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Komisia pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci – vykonáva pôsobnosť v oblasti bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci. Jej členmi sú určení zamestnanci.
Výbor pre riadenie operačného rizika – rozhoduje o opatreniach, ktorých účelom je znižovať operačné riziko v banke, a zabezpečuje súlad schválených opatrení a úloh so strategickými záujmami banky. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Výbor pre problémové úvery – formuluje stratégiu riešenia problémových úverov. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Výbor pre retailové problémové úvery – formuluje stratégiu riešenia problémových úverov
v retailovom segmente. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Projektová komisia – vykonáva zverené kompetencie v oblasti projektového riadenia. Jej členmi sú členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Výbor pre riziká – plní vymedzené úlohy pri definovaní rámca, stratégie, postupov a pravidiel týkajúcich sa riadenia a kontroly rizík. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Bezpečnostná rada – vykonáva kompetencie v oblasti bezpečnostnej politiky banky tak, aby bola zabezpečená maximálna miera bezpečnosti a eliminácia operačného rizika spojeného s prevádzkou banky, a navrhuje strategické ciele banky. Členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Škodová komisia – zameriava sa na riešenie škôd spôsobených na majetku banky. Jej členmi sú určený člen predstavenstva a určení zamestnanci.
Výbor pre riadenie aktív a pasív – formuluje stratégiu a politiku banky v oblasti riadenia aktív a pasív banky a s tým súvisiacich rizík. Jeho členmi sú členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
26
Výbor pre schvaľovanie investičných produktov – vykonáva pôsobnosť v oblasti posudzovania
a nastavovania nových produktov v segmente investičného bankovníctva. Jeho členmi sú určení zamestnanci.
Výbor pre zelené dlhopisy – vykonáva kompetencie v oblasti riadenia aktivít súvisiacich s vydávaním a so správou zelených dlhopisov podľa medzinárodných štandardov. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Contingency Committee – vykonáva pôsobnosť v prípade nepriaznivej situácie týkajúcej sa likvidity banky. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Recovery Committee – plní vymedzené úlohy v prípade nepriaznivej ekonomickej situácie banky zamerané na riešenie situácie a ozdravenie banky. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Resolution Committee – vykonáva zverené kompetencie v prípade krízovej situácie a rezolučného konania. Jeho členmi sú určení členovia predstavenstva a určení zamestnanci.
Metódy riadenia
Banka pri riadení využíva predovšetkým metódy priameho riadenia, metódy kombinácie priameho a odborného (nepriameho) riadenia a metódy projektového riadenia.
Priame riadenie sa spravidla vykonáva stanovovaním cieľov, úloh a normatívov, ako aj operatívnym usmerňovaním činnosti riadeného organizačného útvaru alebo zamestnanca.
Odborné (nepriame) riadenie sa realizuje využívaním mechanizmov vnútornej kontroly, stanovením priestoru pre samostatné vedenie a organizovanie vlastnej práce riadeného organizačného útvaru alebo zamestnanca a uplatňovaním progresívnych ekonomických stimulov, ktoré sú v súlade s účinným riadením rizík.
Projektové riadenie predpokladá dočasné vyčlenenie konkrétnych organizačných útvarov alebo zamestnancov a ich dočasné podriadenie vedúcemu projektu v stanovenom rozsahu na účel dosiahnuť cieľ projektu.
Informácie o metódach riadenia sú zverejnené v stanovách banky a v jej vnútorných predpisoch.
Systém vnútornej kontroly
Vnútorný kontrolný systém v banke je systém kontroly uskutočňovaný na všetkých úrovniach organizačnej štruktúry. Zahŕňa priame a nepriame procesné kontroly a mimoprocesnú kontrolu. Vnútorný kontrolný systém banky vychádza súčasne zo smerníc materskej skupiny RBI, ktoré spolu s internými príručkami a postupmi predstavujú jeden zo základných pilierov tohto systému. Primeranú zodpovednosť za riadenie rizík a v oblasti vnútorného kontrolného systému stanovuje operatívny model troch obranných línií.
Banka v roku 2021 naďalej vykonávala činnosti v rozsahu stanoveného rámca vnútorného kontrolného systému. Jeho súčasťou sú aj pravidelný monitoring a validácie, ktorých výsledky boli predložené príslušným orgánom, ako aj dozornej rade vykonávajúcej činnosti výboru pre audit.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
27
Banka, ako aj skupina RBI, kontinuálne posilňuje Internal Governance Framework a v rámci neho Vnútorný kontrolný systém v súlade s princípmi troch línií obrany, a to tak v kontexte legislatívnych a regulatórnych požiadaviek, ako aj s cieľom adresovať najaktuálnejší vývoj vnútorného a vonkajšieho prostredia.
Banka v rámci kontinuálneho posilňovania vnútorného kontrolného systému na účely mitigácie operačného rizika a rizika vyplývajúceho z nesúladu s legislatívnymi a internými pracovnými predpismi podporuje a priebežne implementuje kontrolné mechanizmy do svojich každodenných činností a procesov. V oblasti vnútorného kontrolného systému bude banka naďalej pokračovať v implementácii stanoveného rámca so zameraním na oblasti predstavujúce najväčšie riziká pre banku.
Internal Control System Officer so zodpovednosťou za podporu pri implementácii rámca vnútorného kontrolného systému, monitoringu a reportingu je súčasťou oddelenia Regulatory Affairs & Controls odboru Compliance. V roku 2021 bol Internal Control System Officer zároveň súčasťou pracovných skupín, ktoré revidovali kontrolný systém vo vybraných procesoch, projektoch a regulatórnych požiadavkách. V rámci svojich činností plní úlohy stanovené predstavenstvom banky.
Vnútorný kontrolný systém slúži na zaistenie bezpečnosti a ochrany majetku a osôb, na garantovanie spoľahlivosti a presnosti účtovníctva, na podporu dodržiavania a komunikovania stratégie a cieľov, na podporu efektivity a podporu dodržiavania platných predpisov, ako aj na elimináciu rizík v záujme zabránenia vzniku strát a škôd.
Priama procesná kontrola predstavuje všetky formy nepretržitých kontrolných opatrení, postupov a mechanizmov v jednotlivých útvaroch banky, ktoré sú priamou bezprostrednou súčasťou pracovných postupov na dennej báze. Bez ich vykonania nie je pracovný proces ukončený. Priamu procesnú kontrolu vykonávajú zamestnanci alebo organizačné jednotky, ktoré sa priamo zúčastňujú na jednotlivých procesoch.
Nepriama procesná kontrola zahŕňa všetky formy nepretržitých kontrolných opatrení, postupov
a mechanizmov v jednotlivých útvaroch banky, ktoré sú nepriamou súčasťou procesov. Nepriamu procesnú kontrolu vykonávajú vedúci zamestnanci jednotlivých útvarov banky, ktorí sú zodpovední za kontrolované procesy a za výsledky kontroly, alebo nimi poverení zamestnanci.
Mimoprocesná kontrola je kontrola nezávislá od prevádzkových a obchodných postupov. Vykonáva ju samostatný a nezávislý útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu ako pravidelné overenie funkčnosti systému vnútornej kontroly a vyhodnotenie jeho účinnosti.
Systém riadenia rizík
V rámci riadenia rizík banka sleduje, vyhodnocuje a riadi najmä tieto druhy rizík: kreditné, trhové, likviditné a operačné. Uvedené riziká, ako aj celkový rizikový profil banky sú takisto predmetom príslušných interných aj externých kontrolných mechanizmov v súlade tak s legislatívnymi
a regulatórnymi požiadavkami, ako aj internými požiadavkami banky. Banka zároveň v rámci svojho interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti (ICAAP) analyzuje aj iné typy rizík, ktorým je alebo môže byť vystavená.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
28
Kreditné riziko , t. j. riziko, že protistrana nebude schopná alebo ochotná zaplatiť v čase splatnosti dlžnú sumu v plnej výške, sa pravidelne sleduje a situácia každého klienta sa minimálne raz ročne analyzuje a prehodnocuje. Najvyššia možná angažovanosť voči jednému dlžníkovi alebo skupine prepojených dlžníkov je obmedzená limitmi majetkovej angažovanosti, ktoré sa priebežne monitorujú a na kvartálnej báze hlásia Národnej banke Slovenska. Retailoví dlžníci sa posudzujú podľa skóringových modelov vytvorených k jednotlivým produktom, ostatní klienti sa posudzujú podľa ratingových modelov.
Trhovému riziku je banka vystavená v súvislosti so svojou činnosťou pri otvorených pozíciách, najmä v transakciách s úrokovými, menovými a akciovými produktmi. Na stanovenie výšky trhového rizika svojich pozícií banka používa interné postupy a modely pre jednotlivé typy rizík, ktorým je vystavená. Uvedené limity sa denne monitorujú.
Riadením likviditného rizika banka zabezpečuje svoju platobnú schopnosť, t. j. schopnosť riadne a včas si plniť peňažné záväzky a riadiť aktíva a pasíva tak, aby si zabezpečila nepretržitú likviditu. Riziko likvidity je dôkladne monitorované a podlieha interným limitom banky, limitom stanoveným materskou skupinou RBI a limitom Národnej banky Slovenska.
Výpočet vlastných zdrojov krytia operačného rizika prebieha v banke metódou štandardizovaného prístupu. Pretože si banka uvedomuje vážnosť a možný dosah operačných udalostí na zisk a hodnotu banky, využíva rad kvalitatívnych a kvantitatívnych metód na identifikáciu a riadenie operačného rizika. Banka sa venuje šíreniu povedomia o operačnom riziku prostredníctvom rôznych foriem komunikácie v rámci banky.
Banka venuje aktívnu pozornosť novej legislatíve v oblasti riadenia rizík.
Základné imanie a akcie banky
Základné imanie banky je 64 326 228 EUR v tejto štruktúre:
ISIN: SK1110001502
Menovitá hodnota: 800 EUR Počet: 60 616 ks
Druh: kmeňová akcia Forma: na meno
Podoba: zaknihovaný cenný papier
Opis práv a povinností: právo účasti, hlasovania a podávania návrhov na valnom zhromaždení, právo na podiel zo zisku a na likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia, právo nazerať do listín a zápisníc banky, povinnosť splatiť emisný kurz akcií, povinnosť vrátiť banke plnenia poskytnuté v rozpore so zákonom, povinnosť platiť úroky z omeškania pri porušení povinnosti splatiť emisný kurz akcií
Prevoditeľnosť: bez obmedzenia
Percentuálny podiel na základnom imaní: 75,386 % Prijaté na obchodovanie: 60 616 ks
ISIN: SK1110015510
Menovitá hodnota: 4 000 EUR
Počet: 2 095 ks
Druh: kmeňová akcia
Forma: na meno
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
29
Podoba: zaknihovaný cenný papier
Opis práv a povinností: právo účasti, hlasovania a podávania návrhov na valnom zhromaždení, právo na podiel zo zisku a na likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia, právo nazerať do listín a zápisníc banky, povinnosť splatiť emisný kurz akcií, povinnosť vrátiť banke plnenia poskytnuté v rozpore so zákonom, povinnosť platiť úroky z omeškania pri porušení povinnosti splatiť emisný kurz akcií
Prevoditeľnosť: bez obmedzenia
Percentuálny podiel na základnom imaní: 13,027 % Prijaté na obchodovanie: 2 095 ks
ISIN: SK1110007186, SK1110008424, SK1110010131, SK1110012103, SK1110013937, SK1110014901, SK1110016237, SK1110016591
Menovitá hodnota: 4 EUR Počet: 1 863 357 ks Druh: prioritná akcia Forma: na meno
Podoba: zaknihovaný cenný papier
Opis práv a povinností: právo účasti a podávania návrhov na valnom zhromaždení, prednostné právo na podiel zo zisku a na likvidačnom zostatku, právo na hlasovanie na valnom zhromaždení len za zákonom určených podmienok, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia, právo nazerať do listín a zápisníc banky, povinnosť splatiť emisný kurz akcií, povinnosť vrátiť banke plnenia poskytnuté v rozpore so zákonom, povinnosť platiť úroky z omeškania pri porušení povinnosti splatiť emisný kurz akcií
Prevoditeľnosť: obmedzená
Percentuálny podiel na základnom imaní: 11,587 %
Prijaté na obchodovanie: 0 ks
Kvalifikovanú účasť na základnom imaní banky v zmysle zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení má akcionár Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, sídlo Am Stadtpark 9, 1030 Viedeň, Rakúsko, s podielom 78,782 % na základnom imaní banky a s podielom 89,107 % na hlasovacích právach banky.
V štruktúre základného imania nie sú akcie, ktorých majitelia by disponovali osobitnými právami kontroly. Banka nemá žiadnu vedomosť o dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv.
Banka neuzatvorila žiadne dohody, ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny kontrolných pomerov súvisiacej s ponukou na prevzatie. Banka neuzatvorila žiadne dohody s členmi svojich orgánov alebo so zamestnancami, na základe ktorých sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
30
Správa o odmeňovaní členov predstavenstva a členov dozornej rady Tatra banky za rok 2021 podľa § 201e ods. 2 Obchodného zákonníka
Táto správa o odmeňovaní poskytuje prehľad všetkých zložiek celkovej odmeny za rok 2021 jednotlivých členov predstavenstva Tatra banky, a.s., a jednotlivých členov dozornej rady Tatra banky, a.s. (ďalej ako „členovia orgánov spoločnosti“). Celková odmena pozostáva z pevnej zložky, kam patrí mesačná odmena, príplatky, dodatočné zdravotné poistenie, úrazové poistenie a príspevok zamestnávateľa na doplnkové dôchodkové poistenie, a z pohyblivej zložky odmeny.
V roku 2021 pozostávalo predstavenstvo zo siedmich členov, teda bezo zmeny oproti roku 2020. Dozorná rada pozostávala z 9 členov, bezo zmeny oproti roku 2020, pričom u jedného člena výkon funkcie netrval celý rok.
Pevná zložka celkovej odmeny
Pevná zložka celkovej odmeny odráža predovšetkým relevantné odborné skúsenosti a organizačnú zodpovednosť a poskytuje stabilný zdroj príjmu člena orgánu spoločnosti. Pevná zložka celkovej odmeny nezávisí od výkonnosti spoločnosti alebo člena orgánu spoločnosti.
Pevnú zložku celkovej odmeny členov predstavenstva spoločnosti predstavuje mesačná odmena uvedená v Zmluve o výkone funkcie. Ročná pevná zložka odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti za rok 2021 predstavovala sumu od 132 000 EUR do 222 000 EUR, iné príplatky a dodatočné zdravotné poistenie predstavovali sumu od 0 EUR do 29 690,40 EUR, úrazové poistenie predstavovalo paušálne sumu 75,65 EUR a príspevok zamestnávateľa na doplnkové dôchodkové poistenie predstavoval sumu od 1 350 EUR do 6 660 EUR.
Pevnú zložku celkovej odmeny členov dozornej rady spoločnosti predstavuje ročná pevná odmena vyplácaná na konci roka alebo na konci funkčného obdobia. Ročná pevná zložka celkovej odmeny jednotlivých členov dozornej rady spoločnosti za rok 2021 predstavovala sumu od 33 698,63 EUR do 60 000 EUR, plne v súlade s rozhodnutím Valného zhromaždenia spoločnosti o odmeňovaní členov dozornej rady spoločnosti v závislosti od zastávanej funkcie v dozornej rade spoločnosti a dĺžky funkčného obdobia v roku 2021.
Pohyblivá zložka celkovej odmeny
Pohyblivá zložka celkovej odmeny je závislá od výkonnosti. Výška pohyblivej zložky celkovej odmeny sa zakladá na kombinácii hodnotenia výkonnosti jednotlivca a hodnotenia celkových výsledkov spoločnosti, prípadne materskej spoločnosti. Pri hodnotení výkonnosti jednotlivca sa do úvahy berú finančné a nefinančné kritériá.
Pohyblivú zložku celkovej odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti predstavuje ročný bonus. Priznaná pohyblivá zložka celkovej odmeny po zohľadnení výkonnosti relevantných cieľov a výkonnostných ukazovateľov je primerane vyvážená a nikdy nepresiahne pevnú zložku celkovej odmeny u každého člena predstavenstva spoločnosti.
Výšku pohyblivej zložky celkovej odmeny určujú nasledujúce výkonnostné ukazovatele:
• Návratnosť vlastného kapitálu (ROE) spoločnosti (váha spravidla 50 % z 2/3)
• Pomer nákladov a výnosov (CIR) spoločnosti (váha spravidla 50 % z 2/3)
• Návratnosť vlastného kapitálu (ROE) skupiny RBI (váha spravidla 50 % z 1/3)
• Pomer nákladov a výnosov (CIR) skupiny RBI (váha spravidla 50 % z 1/3)
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
31
Výkonnostné ukazovatele sú vyhodnocované ako pomer dosiahnutej hodnoty ukazovateľa
a strategickej hodnoty ukazovateľa za vyhodnocované obdobie. Výsledná výška bonusu je určená ako násobok tohto pomeru (koeficientu) a cieľovej výšky bonusu.
Pohyblivá zložka celkovej odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti za rok 2021 nebola ku dňu vypracovania tejto správy priznaná. Preto ku dňu vypracovania tejto správy nie je známy ani podiel pevnej a pohyblivej zložky na celkovej odmene za rok 2021. Maximálna predpokladaná prislúchajúca cieľová suma pohyblivej zložky celkovej odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti je v rozpätí od 32 000 EUR do 83 000 EUR.
Tatra banka má nastavené konkrétne kritériá na uplatňovanie malusu a spätného vymáhania, ktorými má v konkrétnych situáciách povinnosť znížiť alebo nevyplatiť priznané odmeny, prípadne spätne vymáhať už vyplatené odmeny. Ku dňu vypracovania tejto správy nenastala situácia, ktorá by spôsobila povinnosť spätného vymáhania pohyblivej zložky celkovej odmeny.
Pohyblivú zložku celkovej odmeny jednotlivých členov dozornej rady spoločnosti za rok 2021 predstavovala suma 0 EUR. Podiel pevnej a pohyblivej zložky na celkovej odmene za rok 2021 tak predstavoval 100 percent.
Členovia orgánov spoločnosti nezískali odmenu od ktorejkoľvek spoločnosti podľa osobitného zákona.
Členom orgánov spoločnosti neboli v súvislosti s výkonom funkcie ponúknuté alebo poskytnuté žiadne akcie alebo opcie na akcie. Spoločnosť neudeľuje pohyblivú zložku celkovej odmeny prostredníctvom akcií žiadnemu členovi orgánov spoločnosti.
Ročný súhrn pevnej a pohyblivej zložky celkovej odmeny za roky 2020, 2021
Celkový súhrn pevnej a pohyblivej zložky odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti za rok 2020 predstavoval sumu od 144 398,65 EUR do 277 066,65 EUR.
Celkový súhrn pevnej a predpokladanej pohyblivej zložky odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti za rok 2021 predstavoval sumu od 167 175,65 EUR do 311 735,65 EUR.
V zmysle § 768r ods. 2 Obchodného zákonníka (prechodné ustanovenia k úpravám účinným od
1. 7. 2019) je predstavenstvo verejnej akciovej spoločnosti povinné prvýkrát predložiť valnému zhromaždeniu na prerokovanie správu o odmeňovaní podľa § 201e za účtovné obdobie, ktoré sa začne po 1. júli 2019. Z uvedeného dôvodu údaje o odmeňovaní za obdobia predchádzajúce 1. 1. 2020 nie sú v tejto správe uvedené.
Pomer personálnych nákladov členov orgánov spoločnosti oproti personálnym nákladom ostatných zamestnancov Tatra banky za rok 2021 bol 3,3%.
Ustanovenie podľa § 201a ods. 3 Obchodného zákonníka nebolo za rok 2021 uplatnené.
Požadované vyjadrenie spoločnosti v zmysle §201e ods. 3 Obchodného zákonníka je bezpredmetné, keďže na valnom zhromaždení v roku 2021 neboli uplatnené žiadne návrhy akcionárov.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
32
Riadenie rizika a pravidlá týkajúce sa všeobecných prudenciálnych požiadaviek
Mimoriadne dôležitú úlohu pre dlhodobo efektívne fungovanie banky zohráva dobre organizovaný a konsolidovaný risk manažment. Táto úloha je v Tatra banke chápaná veľmi zodpovedne aj v kontexte jej systémovej významnosti pre celý bankový sektor. V rámci toho banka dôsledne plní požiadavky európskej legislatívy, implementujúcej pravidlá známe ako Basel III, pričom pri ich realizácii zohľadňuje príslušné lokálne legislatívne normy. Počas procesu negociácií a schvaľovania príslušných lokálnych legislatívnych noriem banka aktívne participuje na činnosti Slovenskej bankovej asociácie a jej jednotlivých komisií a pracovných skupín. Rovnako dôležitú úlohu zohráva banka v rámci multilaterálnych stretnutí s orgánmi regulácie a inými organizáciami.
Koncepcia, metodika a dokumentácia pre aktivity v oblasti risk manažmentu a Basel III sa pripravujú v úzkej spolupráci s RBI pri zachovaní lokálnych špecifík banky a celého bankového prostredia.
Príslušné metodické koncepty a procesné postupy sa následne stávajú integrovanou časťou procesu riadenia jednotlivých oblastí v banke a sú pravidelne aktualizované v zmysle legislatívnych alebo interných zmien a dôsledne kontrolované interným auditom.
Cieľom realizovaných aktivít v oblasti risk manažmentu a Basel III je v prvom rade zabezpečiť čo najpresnejšie hodnotenie, kvalitné riadenie a zmierňovanie/elimináciu kreditného, trhového
a operačného rizika, ako aj ďalších rizík, ktorým je banka vystavená.
Dosiahnutie tohto cieľa je okrem iného založené hlavne na:
• identifikovaní rizík vyplývajúcich z produktov a procesov banky,
• zabezpečení kvalitného zberu a uchovávania všetkých relevantných i potenciálne relevantných dát,
• vypracovaní spoľahlivej metodológie merania jednotlivých typov rizík,
• zabezpečení efektívnych a kvalitných procesov na obozretné riadenie jednotlivých typov rizík vrátane predikcie ich vývoja,
• využívaní efektívnych nástrojov zmierňovania podstupovaných rizík,
• zabezpečení kvalitných a bezpečných systémov IT na automatizáciu procesov, zber a analýzu dát,
• realizovaní výpočtov a poskytovaní výstupov.
Uvedené procesy sa aj s ohľadom na zmeny v ekonomickom prostredí stávajú významným prvkom zabezpečenia dlhodobej stability rizikového profilu banky a plnenia jej kapitálovej požiadavky, ako aj návratnosti vlastných zdrojov.
Rovnako v zmysle legislatívnych požiadaviek banka na pravidelnej báze zverejňuje vysoko detailné informácie o svojej činnosti, pracovných postupoch a výsledkoch, čím zabezpečuje transparentnosť vo vzťahu s regulátormi, obchodnými partnermi a klientmi aj v oblasti risk manažmentu.
Kreditné riziko
Banka na kvantifikáciu rizikovo vážených aktív a regulatórnej kapitálovej požiadavky na kreditné riziko, ktoré tvorí najpodstatnejšiu časť rizika banky, používala od 1. 1. 2008 štandardizovaný prístup, pričom jej zámerom bolo a je prejsť v čo najkratšom čase na používanie IRB prístupu (Internal Rating Based Approach) založeného na používaní interných ratingových modelov a vlastných odhadov rizikových parametrov na riadenie, kvantifikáciu a vykazovanie jednotlivých typov rizík kreditného charakteru v zmysle svojho implementačného plánu.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
33
Od 1. 1. 2009 banka pre podstatnú časť non-retailového portfólia (t. j. pre suverénne celky, inštitúcie, korporátne subjekty, projektové financovanie, poisťovne, investície vo fondoch a odkúpené pohľadávky) počíta kapitálovú požiadavku v zmysle schváleného IRB prístupu.
V decembri 2013 banka tiež prijala schválenie na používanie IRB prístupu aj pre klientov Small and Medium Business. Na základe tohto schváleného prístupu je banka oprávnená kvantifikovať kapitálovú požiadavku pre vyššie uvedené subjekty prostredníctvom vlastných odhadov očakávaných pravdepodobností zlyhania protistrán, čím sa kvantifikácia kreditného rizika stáva významne rizikovo senzitívnejšou a aj potreba kapitálu v čase reálnejšie zodpovedá podstupovanému riziku. Tento prístup umožnil banke aj počas ekonomických turbulencií zohľadniť vo svojej potrebe kapitálu vplyv obdobia hospodárskeho poklesu na jej portfólio.
Na základe implementačného plánu bolo zároveň banke schválené používanie IRB prístupu od 1. 4. 2010 aj pre retailovú časť portfólia, čo banke umožňuje počítať rizikový profil aj tohto portfólia na základe vlastných odhadov všetkých podstatných rizikových parametrov, a to najmä pravdepodobnosti zlyhania retailových klientov a expozícií, strát v prípade zlyhania a kreditných konverzných faktorov pre podsúvahové expozície a tieto odhady následne použiť na komplexný portfóliový risk manažment.
V súvislosti s používaním IRB prístupu banka a skupina kontinuálne pracujú na ratingových modeloch s cieľom maximalizovať ich prediktívnu silu. Každá významná zmena je zároveň predmetom posudzovania zo strany dohliadajúcich orgánov.
Základné princípy riadenia úverového rizika non-retailových klientov sú definované v dokumente RBI Group Credit Manual, ktorý je záväzný pre celú skupinu. Smerovanie banky v oblasti riadenia neretailového úverového rizika je detailnejšie rozpracované v Úverovej politike Tatra banky, ktorá je každoročne schvaľovaná dozornou radou. Úverová politika definuje na nasledujúce obdobie cieľové, obmedzené a vylúčené odvetvia financovania, minimálne požiadavky na úverovú transakciu s každým klientom (rating, hodnota zabezpečenia, požadovaná marža), ako aj cieľovú štruktúru úverového portfólia a jeho kľúčových parametrov.
V oblasti retailového portfólia banka naďalej kladie dôraz na proces pravidelného vývoja
a aktualizácie skórovacích kariet i modelov riadenia rizík. Cieľom budovania infraštruktúry na riadenie rizík je vytvoriť spoľahlivé riešenie umožňujúce pružne reagovať na zmeny vonkajšieho prostredia. Podstatnou zložkou jej budovania je definovanie cieľov pre jednotlivé zložky riadenia úverového rizika, ako aj pre samotných zamestnancov. Spomenutý proces možno charakterizovať ako komplexný prístup pozostávajúci z dôslednej prípravy a následného používania princípov úverového rizika, úverovej politiky a smerníc, ako aj efektívnych nástrojov riadenia.
Trhové riziko
Počas roka 2021 banka naďalej obozretne pristupovala k investovaniu do cenných papierov, v čom jej pomáhali implementované limity na ochranu pred rizikom zníženia ratingu emitenta a konzervatívne posudzovanie kvality bankových protistrán i limitov na dané protistrany. Bankou nastavené limity a vykonávané stresové testy ju dostatočne chránili pred negatívnymi dosahmi pohybov na trhoch.
Vysokou prioritou zostáva dôkladné sledovanie všetkých typov trhových rizík. Metódy a modely používané na riadenie trhových rizík naďalej podliehajú prísnemu externému a internému dohľadu a parametre ovplyvňujúce výstupy sú pravidelne prehodnocované a schvaľované komisiami banky
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
34
tak, aby čo najpresnejšie odrážali aktuálnu situáciu na finančných a kapitálových trhoch. Limity chrániace banku proti turbulenciám na trhoch sú prehodnocované a nastavené obozretne a konzervatívne s cieľom obmedziť straty v prípade negatívneho vývoja. Jedným z dôležitých aspektov riadenia trhového rizika v banke je aj podpora nových inovatívnych produktov pri zachovaní vysokej miery obozretnosti.
Riziko likvidity je dôkladne monitorované a podlieha interným limitom banky, limitom stanoveným materskou skupinou RBI a limitom v rámci Basel III. Banka plní požadované likviditné koeficienty LCR a NSFR.
Operačné riziko
Výpočet vlastných zdrojov krytia operačného rizika prebieha v banke metódou štandardizovaného prístupu. Keďže si banka uvedomuje vážnosť a možný dosah operačných udalostí na zisk a hodnotu banky, využíva rad kvalitatívnych a kvantitatívnych metód na identifikáciu a riadenie operačného rizika. Banka sa venuje šíreniu povedomia o operačnom riziku prostredníctvom rôznych foriem komunikácie v rámci banky.
Pilier 2 a ekonomický kapitál
Banka implementovala, kontinuálne upravuje a dopĺňa metodiku i procesné postupy aj v oblasti interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti (tzv. Piliera 2). V rámci tohto procesu sa v banke pravidelne realizuje vyhodnocovanie všetkých relevantných rizík v súlade s jej rizikovým profilom, ich kvantifikácia a posúdenie v kontexte rizikového apetítu, ktorý je banka ochotná podstupovať, a očakávanej tvorby kapitálu i následný reporting pre manažment banky. Rizikový profil banky a s ním súvisiace procesy sú zároveň každoročne podrobované detailnému posudzovaniu zo strany dohliadacích autorít (ECB a NBS) prostredníctvom tzv. Supervisory Review and Evaluation Process (SREP).
Na základe vyššie uvedeného banka v súlade so svojím rizikovým profilom pokrývala v roku 2021 s bezpečnou rezervou identifikované riziká vnútorným kapitálom.
Neoddeliteľnú súčasť tvorí proces alokácie kapitálu, ktorý je úzko spätý s rozpočtovacím procesom. V rámci tohto procesu sa prostredníctvom schváleného alokačného kľúča priraďuje jednotlivým obchodným útvarom banky očakávaný ukazovateľ výkonnosti výnosu oproti riziku, tzv. RORAC (Return on Risk Adjusted Capital). Tento ukazovateľ vyjadruje mieru výnosovosti vo vzťahu k riziku, ktorú by mali jednotlivé transakcie, portfóliá a biznis útvary dosiahnuť, aby sa splnili očakávané ciele akcionára pri akceptovateľnej miere rizika. Risk-adjusted pohľad na výkonnosť banky ako predpoklad zdravého rastu banky ostáva prioritou aj na ďalšie obdobie.
Forecasting a stresové testovanie kapitálovej primeranosti
S ohľadom na pokročilejšie spôsoby merania rizika, ako aj ustavičné zmeny v ekonomickom prostredí je dôležitým aspektom riadenia kapitálovej primeranosti aj dôsledná predikcia jej vývoja vrátane stresového testovania z titulu nepredvídaných negatívnych udalostí.
V roku 2021 banka naďalej rozvíjala stresové testovanie kapitálovej primeranosti pre kreditné riziko založené na interných odhadoch rizikových parametrov v zmysle potenciálnych zmien odhadovaných rizikových parametrov, napr. v závislosti od zmien makroekonomického prostredia, migrácií klientov a pohľadávok v rámci ratingových stupňov, poklesu hodnôt zabezpečení, stavu ekonomickej recesie a iných zmien pre všetky materiálne subportfóliá banky, pričom vo významnej miere využívala aj stresové scenáre definované NBS.
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
35
Vrcholový manažment
Dozorná rada
Dr. Andrii Stepanenko
predseda dozornej rady
Dr. Johann Strobl
podpredseda dozornej rady
Mag. Peter Lennkh
člen dozornej rady
Mag. Andreas Gschwenter
člen dozornej rady
Dr. Hannes Mösenbacher
člen dozornej rady
JUDr. Tomáš Borec
člen dozornej rady
Ing. Iveta Uhrinová
člen dozornej rady
Mgr. Iveta Medveďová
člen dozornej rady
Ing. Peter Golha
člen dozornej rady
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
36
Predstavenstvo
Mgr. Michal Liday
predseda predstavenstva a generálny riaditeľ
Dr. Johannes Schuster
člen predstavenstva
Ing. Peter Matúš
člen predstavenstva
Ing. Martin Kubík
člen predstavenstva
Mag. Bernhard Henhappel
člen predstavenstva
Ing. Marcel Kaščák
člen predstavenstva
Mgr. Natália Major
členka predstavenstva
Prokuristi
Ing. Zuzana Koštialová
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
37
Adresy
Raiffeisen Bank International AG
Rakúsko
Am Stadtpark 9
1030 Vienna
Tel: +43-1-71 707-0 SWIFT/ BIC: RZBATWW
www.rbinternational.com
Sieť bánk
Albánsko
Raiffeisen Bank Sh.A. Rruga “Tish Daija” Kompleksi Kika 2
1000 Tirana
Tel: +355-4-23 81 381 SWIFT/BIC: SGSBALTX
www.raiffeisen.al
Bielorusko Priorbank JSC
V. Khoruzhey St. 31A 220002 Minsk
Tel: +375-17-28 9- 9090 SWIFT/BIC: PJCBBY2X
www.priorbank.by
Bosna a Hercegovina Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina Zmaja od Bosne bb 71000 Sarajevo
Tel: +387-33-75 50 10 SWIFT/BIC: RZBABA2S
www.raiffeisenbank.ba
Bulharsko
Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD
55 Nikola I. Vaptzarov Blvd. Business Center
EXPO 2000 PHAZE III
1407 Sofia
Tel: +359-2-91 985 101 SWIFT/BIC: RZBBBGSF
www.rbb.bg
Chorvátsko Raiffeisenbank Austria d.d. Magazinska cesta 69
10000 Zagreb
Tel: +385-72-626 262 SWIFT/BIC: RZBHHR2X
www.rba.hr
Česká republika Raiffeisenbank a.s. Hvězdova 1716/2b 14078 Prague 4
Tel: +420-412 440 000 SWIFT/BIC: RZBCCZPP
www.rb.cz
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
38
Maďarsko Raiffeisen Bank Zrt. Váci út 116-118
1133 Budapest
Tel: +36-1-48 444-00 SWIFT/BIC: UBRTHUHB
www.raiffeisen.hu
Kosovo
Raiffeisen Bank Kosovo J.S.C.
Robert Doll St. 99 10000 Pristina
Tel: +383-38-222 222 SWIFT/BIC: RBKOXKPR
www.raiffeisen-kosovo.com
Rumunsko Raiffeisen Bank S.A. Calea Floreasca 246C 014476 Bucharest
Tel: +40-21-30 610 00 SWIFT/BIC: RZBRROBU
www.raiffeisen.ro
Rusko
AO Raiffeisenbank
Troitskaya St. 17, Bld. 1
129090 Moscow
Tel: +7-495-721 99 00 SWIFT/BIC: RZBMRUMM
www.raiffeisen.ru
Srbsko
Raiffeisen banka a.d.
Djordja Stanojevica 16
11070 Novi Beograd
Tel: +381-11-32 021 00 SWIFT/BIC: RZBSRSBG
www.raiffeisenbank.rs
Slovensko
Tatra banka, a.s.
Hodžovo námestie 3
81106 Bratislava 1
Tel: +421-2-59 19- 1000 SWIFT/BIC: TATRSKBX
www.tatrabanka.sk
Ukrajina
Raiffeisen Bank JSC
Leskova St. 9
01011 Kiev
Tel: +38-044-490 8888 SWIFT/BIC: AVALUAUK
www.raiffeisen.ua
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
39
Lízingové spoločnosti
Rakúsko Raiffeisen- Leasing Gesellschaft m.b.H.
Mooslackengasse 12
1190 Vienna
Tel: +43-1-71 601-0
www.raiffeisen-leasing.at
Albánsko
Raiffeisen Leasing Sh.a.
Rruga “Tish Daija”
Kompleksi “Haxhiu” Godina 1 Kati 7-te
1000 Tirana
Tel: +355-4-22 749 20
www.raiffeisen-leasing.al
Bielorusko
„Raiffeisen-Leasing” JLLC
V. Khoruzhey St. 31 A 220002 Minsk
Tel: +375-17-28 9-9394
www.rl.by
Bosna a Hercegovina
Raiffeisen Leasing d.o.o. Sarajevo
Zmaja od Bosne bb. 71000 Sarajevo
Tel: +387-33-254 340
www.rlbh.ba
Bulharsko
Raiffeisen Leasing Bulgaria OOD
32A Cherni Vrah Blvd. Fl.6 1407 Sofia
Tel: +359-2-49 191 91
www.rlbg.bg
Chorvátsko
Raiffeisen Leasing d.o.o.
Magazinska cesta 69
10000 Zagreb
Tel: +385-1-65 9-5000
www.raiffeisen-leasing.hr
Česká republika Raiffeisen-Leasing s.r.o. Hvězdova 1716/2b 14000 Prague 4
Tel: +420-2-215 116 11
www.rl.cz
Maďarsko
Raiffeisen Corporate Lízing Zrt.
Váci út 116-118
1133 Budapest
Tel: +36-1-486 5177
www.raiffeisenlizing.hu
Kosovo
Raiffeisen Leasing Kosovo LLC
Rr. UCK p.n.222
10000 Pristina
Tel: +383-38-222 222-340
www.raiffeisenleasing-kosovo.com
Rumunsko
Raiffeisen Leasing IFN S.A. Calea Floreasca 246 D 014476 Bucharest
Tel: +40-21-30 644 44
www.raiffeisen-leasing.ro
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
40
Rusko
OOO Raiffeisen-Leasing
Smolenskaya-Sennaya Sq. 28
119121 Moscow
Tel: +7-495-72 1-9980
www.raiffeisen-leasing.ru
Srbsko
Raiffeisen Leasing d.o.o.
Djordja Stanojevica 16
11070 Novi Beograd
Tel: +381-11-220 7400
www.raiffeisen-leasing.rs
Slovensko
Tatra-Leasing s.r.o.
Hodžovo námestie 3
811 06 Bratislava
Tel: +421-2-5919-5919
www.tatraleasing.sk
Slovinsko
Raiffeisen Leasing d.o.o.
Letališka cesta 29a 1000 Ljubljana
Tel: +386-8-281-6200
www.raiffeisen-leasing.si
Ukrajina
LLC Raiffeisen Leasing Stepan Bandera Av. 9 Build. 6 Office 6-201
04073 Kiev
Tel: +38-044-590 24 90
www.rla.com.ua
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
41
Pobočky a zastúpenia – Európa
Francúzsko
RBI Representative Office Paris 9-11 Avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris
Tel: +33-1-45 612 700
Nemecko
RBI Frankfurt Branch
Wiesenhüttenplatz 26
60329 Frankfurt
Tel: +49-69-29 921 924
Poľsko
RBI Poland Branch
Ul. Grzybowska 78
00-844 Warsaw
Tel: +48 22 5785600
Švédsko
RBI Representative Office Nordic Countries Drottninggatan 89, 14th Floor 11360 Stockholm
Tel: +46-8-440 5086
Spojené kráľovstvo RBI London Branch
Tower 42, Leaf C 9th Floor 25 Old Broad Street London EC2N 1HQ
Tel: +44-20-79 33-8000
Pobočky a zastúpenia – Ázia
Čína
RBI Beijing Branch
Unit 700 (7th Floor), Building No. 6 Jianguomenwai Dajie 21
100020 Beijing
Tel: +86-10-65 32-3388
India
RBI Representative Office Mumbai
501, Kamla Hub, Gulmohar Rd, Juhu Mumbai 400049
Tel: +91-22-26 230 657
Kórea
RBI Representative Office Korea #1809 Le Meilleur Jongno Town 24 Jongno 1 ga
Seoul 110-888
Tel: +82-2-72 5-7951
Singapur
RBI Singapore Branch
50 Raffles Place
#31-03 Singapore Land Tower Singapore 048623
Tel: +65-63 05-6000
Vietnam
RBI Representative Office
Ho-Chi-Minh-City
35 Nguyen Hue Str., Harbour View Tower
Room 601A, 6th Floor, Dist. 1 Ho-Chi-Minh-City
Tel: +842-8-38 214 718,
+842-8-38 214 719
Image should be here
Výročná správa 2021
O banke
42
Vybrané špecializované spoločnosti
Rakúsko
Kathrein Privatbank Aktiengesellschaft Wipplingerstraße 25
1010 Vienna
Tel: +43-1-53 451-300
www.kathrein.at
Raiffeisen Bausparkasse Gesellschaft m.b.H. Mooslackengasse 12
1190 Vienna
Tel: +43-1-54 646-0
www.bausparen.at
Raiffeisen Centrobank AG
Am Stadtpark 9
1030 Vienna
Tel: +43-1-51 520-0
www.rcb.at
Raiffeisen Factor Bank AG
Mooslackengasse 12
1190 Vienna
Tel: +43-1-219 74 57-0
www.raiffeisen-
factorbank.at
Raiffeisen Kapitalanlage- Gesellschaft m.b.H. Mooslackengasse 12
1190 Vienna
Tel: +43-1-71 170-0
www.rcm.at
Raiffeisen Wohnbaubank Aktiengesellschaft Mooslackengasse 12
1190 Vienna
Tel: +43-1-717 07-0
www.raiffeisen-wohnbaubank.at
Valida Holding AG
Mooslackengasse 12
1190 Vienna
Tel: +43-1-31 648-0
www.valida.at
Klient v centre pozornosti
Retailové bankovníctvo Firemné bankovníctvo Digitálne bankovníctvo
Image should be here
Výročná správa 2021
Klient v centre pozornosti
44
Image should be here
Retailové bankovníctvo
(v tisícoch EUR)
12/2021
12/2020
12/2019
12/2018
12/2017
12/2016
12/2015
Čistý úrokový výnos
181 279
195 489
203 671
207 492
194 809
182 966
187 410
Čistý výnos z poplatkov a z obchodnej činnosti
110 926
94 405
89 433
95 128
100 718
95 380
102 423
Čistá tvorba opravných položiek
(15 933)
(35 480)
(17 823)
(33 006)
(22 576)
(17 606)
(12 344)
Ostatný prevádzkový výsledok
432
(15 632)
(11 719)
(11 535)
(12 707)
(11 215)
(9 578)
Prevádzkové náklady
(176 816)
(178 577)
(184 384)
(176 956)
(172 756)
(165 453)
(165 455)
Zisk pred zdanením
99 888
60 205
79 178
81 123
87 488
84 072
102 455
Cost/Income ratio
60,51 %
61,60 %
62,91 %
58,47 %
58,46 %
59,44 %
57,09 %
Poznámka: fyzické osoby, malí firemní klienti, mikro podniky, klienti privátneho bankovníctva a zamestnanci
Fyzické osoby
Napriek dlhotrvajúcej globálnej pandémii sa v roku 2021 darilo úspešne plniť akvizičné ciele a stratégie vďaka rýchlej adaptácii a ustavične napredujúcej digitalizácii. Tvárou študentských kampaní bola naďalej digitálna osobnosť Bejby Blue, ktorá okrem prekonania akvizičných cieľov vyhrala niekoľko prestížnych ocenení. Na konto si pripísala deväť klincov a Grand Prix na súťaži kreativity Zlatý klinec 2021, na ktorej sa Tatra banka stala najoceňovanejším klientom večera. Bejby Blue sa stala symbolom motivácie pre mladých, aby našli odvahu a začali si plniť svoje sny. Vďaka nej, ako úspešnej virtuálnej influencerke, sa podarilo dostať portfólio študentov z pohľadu veľkosti a aj aktívneho využívania digitálnych kanálov a inovácií na historické maximá.
Mimoriadne sa darilo aj segmentu fyzických osôb z pohľadu ich aktivity a využívania digitálnych kanálov na kúpu i servis produktov a služieb. Tatra banka vôbec ako prvá na Slovensku priniesla pre segment fyzických osôb aj digitálnu žiadosť o presun účtu z inej banky. Klienti banky taktiež získali možnosť zobrazenia poistných produktov v Internet bankingu TB . V novej záložke Poistné produkty majú klienti zobrazené aktívne poistné zmluvy uzavreté v Tatra banke od spoločnosti UNIQA pojišťovna, pobočka poisťovne z iného členského štátu, spoločne s telefonickým kontaktom pre jednoduchšie riešenie ich požiadaviek.
V prémiovom segmente sa v roku 2021 podaril výsledok, ktorý v histórii prémiového bankovníctva Tatra banky nemá obdobu. Predaj investičných produktov bol v porovnaní s rokom 2020 prekonaný viac ako o 300 % práve vďaka zmene obslužného modelu so zameraním na rast investičného portfólia. Úspory klientov tak vďaka využitiu investičných nástrojov dostanú šancu poraziť všadeprítomnú infláciu a zachovať si kúpnu silu.
Image should be here
Výročná správa 2021
Klient v centre pozornosti
45
Spotrebiteľské úvery
Začiatkom roka odznela hlavná vlna úverov s odloženými splátkami podľa opatrení na podporu počas pandémie ochorenia COVID-19 (tzv. lex korona). Dopyt po spotrebiteľských úveroch podporili aj uvoľnenia reštrikcií a počas leta prišla aj dovolenková sezóna. Skúsenosti zákazníkov s nákupmi cez internet sa odzrkadľujú aj na pokračujúcej popularite digitálnych kanálov. Spotrebiteľské úvery sú dostupné pomocou mobilnej aplikácie Tatra banka aj v Internet bankingu TB .
Novinkou, ktorá vychádza v ústrety týmto trendom, je úver dostupný pre nových klientov aj bez mobilnej aplikácie. Tvárová biometria novej generácie umožňuje získať peniaze na účet do pár minút z akéhokoľvek zariadenia, bez potreby bežného účtu v Tatra banke. Nový druh spolupráce začala Tatra banka ponúkať aj partnerom, ktorí prevádzkujú e-shopy. Služba Na splátky TB umožňuje uhradiť nákupný košík v e-shope pomocou spotrebiteľského úveru aj pre úplne nových klientov Tatra banky.
Úvery na bývanie
Situácia v roku 2021 opätovne ukázala, že hypotéky sa stále tešia záujmu klientov a vyžadujú si aj ďalšie kroky v oblasti zlepšovania podmienok a služieb pri ich poskytovaní. Tatra banka zaznamenala historicky najvyššie objemy predaja úverov vďaka silnému rastu trhu s nehnuteľnosťami. Uvedený trend vývoja úverov negatívne neovplyvnila ani pretrvávajúca pandemická situácia spojená s ochorením COVID-19.
V letných mesiacoch banka priniesla pre klientov limitovanú akciu na lacnejšie hypotéky pre všetkých, ktorí k žiadosti o úver predložili Energetický certifikát A0 alebo A1 a zároveň žiadali o úver maximálne do výšky 80 % hodnoty zakladanej nehnuteľnosti určenej bankou. Klienti vďaka Hypotéke pre modrú planétu TB získali zvýhodnenú úrokovú sadzbu 0,75 % p. a. pre 3-ročnú fixáciu a znížený poplatok za úver vo výške 99 EUR.
Dominantnou aktivitou v oblasti úverov na bývanie bola automatizácia a optimalizácia procesov
s pozitívnym vplyvom na klienta. Banka zaviedla zlepšenia, vďaka ktorým môžu klienti získať vybrané potvrdenia alebo vyčíslenia na počkanie. Napríklad koncom roka priniesla banka pre vybraných klientov možnosť získať Potvrdenie k daňovému bonusu cez mobilnú aplikáciu Tatra banka a Internet banking TB priamo z pohodlia domova. V rámci schvaľovania vybraných zmien požadovaných klientom priniesla banka skrátenie času čakania na rozhodnutie až o 50 %.
Platobné karty
Pre klientov Tatra banky, fyzické i právnické osoby, priniesla banka začiatkom roka 2021 digitálne debetné platobné karty. Neskôr sa pridali aj digitálne kreditné karty pre právnické osoby, čím Tatra banka úspešne zavŕšila digitalizáciu kartových produktov. Digitálna karta je použiteľná ihneď po podpísaní, resp. akceptovaní Zmluvy o karte. Klienti tak nemusia čakať na doručenie fyzickej karty, môžu si ju pridať pohodlne na pár klikov do svojej virtuálnej peňaženky (Apple Pay/Google Pay) a realizovať platby.
Image should be here
Výročná správa 2021
Klient v centre pozornosti
46
Napriek pandemickej situácii banka zvýšila trhový podiel v outstandingu kreditných kariet pre fyzické osoby a postupným rastom dosiahla podiel 32 %. Nárast banka zaznamenala aj v podiele predaja cez digitálne kanály, na úroveň 13,5 %. Z dôvodu ukončenia podpory aplikácie MobilePay boli funkcionality My Benefit a My Doctor presunuté do hlavnej mobilnej aplikácie Tatra banka . Rovnako bolo v priebehu roka ukončené aj vydávanie debetných kariet pod značkou Visa Electron a držiteľom kariet sú postupne vydávané debetné karty Visa po ukončení ich pôvodnej platnosti.
Rok 2021 priniesol aj nárast na celkovom objeme a počte transakcií realizovaných platobnými kartami vydanými Tatra bankou. Oproti roku 2020 bol objem transakcií o 24 % vyšší a počet transakcií stúpol viac ako o 18 %. Výrazný nárast banka zaznamenala aj na strane e-commerce transakcií, pričom počet bol vyšší o 32 % ako v roku 2020 a objem narástol o 22 %.
Raiffeisen banka
V roku 2021 potvrdila Raiffeisen banka pozíciu banky s najspokojnejšími klientmi spomedzi slovenských bánk, meranú cez NPS skóre. Aj napriek ďalšiemu roku s pandémiou ochorenia COVID-19 a početným obmedzeniam, dokázala osloviť nových klientov, ktorí zvažovali zmenu banky, a ponúknuť im užitočné produkty a služby za férovú cenu.
Privátni klienti
Privátne bankovníctvo Tatra banky znova potvrdilo pozíciu lídra vo svojom segmente a opätovne získalo ocenenie Najlepšie privátne bankovníctvo na Slovensku od renomovaných spoločností Global Finance a The Banker.
Stratégia privátneho bankovníctva bola v roku 2021 zameraná na rozšírenie produktovej ponuky a zvýšenie kvality našich digitálnych riešení. V oblasti produktov banka v spolupráci s Tatra Asset Management rozšírila ponuku fondov o fondy ponúkajúce komplexné modelové riešenia prostredníctvom investovania cez ETF (Exchange Traded Funds) – Wealth Growth Conservative, Balanced a Dynamic fond. V spolupráci s Raiffeisen Centrobank boli zrealizované primárne emisie investičných certifikátov v objeme 112 miliónov EUR a objem investovaných prostriedkov do investičných certifikátov dosiahol hodnotu 378 miliónov EUR. Klienti privátneho bankovníctva majú možnosť investovať svoje prostriedky aj v súlade s kritériami ESG. Z oblasti produktov spĺňajúcich kritériá ESG majú klienti privátneho bankovníctva k dispozícií fondové riešenia, investičné certifikáty, ETF produkty a dlhopisy. Objem spravovaných prostriedkov klientov privátneho bankovníctva v produktoch spĺňajúcich kritériá ESG presiahol 292 miliónov EUR.
V rámci projektu digitalizácie zmluvnej dokumentácie privátneho bankovníctva bola úspešne zrealizovaná digitalizácia dokumentácie nákupu a predaja zlata klientov privátneho bankovníctva. Aj týmto úspešným projektom banka prispieva k znižovaniu byrokracie a zvyšovaniu efektívnosti.
Image should be here
Výročná správa 2021
Klient v centre pozornosti
47
Malí firemní klienti
Segment malých firemných klientov bol aj v roku 2021 poznamenaný pandémiou ochorenia COVID-19 a opatreniami s tým spojenými. Napriek tomu aj v tomto náročnom období bola Tatra banka stabilným partnerom pre malých firemných klientov. Ako prvá banka na Slovensku priniesla pre podnikateľov prvý Digitálny Podnikateľský účet TB pre jednoosobové s. r. o., ktorý si môžu otvoriť online z pohodlia kancelárie alebo domova. Spolu s Digitálnym Živnostenským účtom TB pokrýva toto riešenie takmer 75 % právnych foriem, ktoré si môžu v Tatra banke otvoriť podnikateľský účet online, a už koncom roka 2021 takmer 4 z 10 nových podnikateľov v Tatra banke využívalo túto digitálnu inováciu. Digitálnymi sa stali aj debetné a kreditné firemné platobné karty, čo klienti oceňujú hlavne v situáciách, keď potrebujú urýchlene k dispozícii náhradnú kartu.
Otvorené bankovníctvo sa čoraz intenzívnejšie stáva súčasťou aj segmentu malých firemných klientov. Služby Premium API TB – účty a Premium API TB – platby umožňujú prepojiť si podnikateľský účet s aplikáciou tretej strany, napríklad s fakturačným systémom.
V roku 2021 pokračovala banka v podpore segmentu malých a stredných podnikateľov zasiahnutých pandémiou COVID-19 prostredníctvom poskytovania zvýhodnených úverov z tzv. Štátnej garančnej schémy v ďalšom objeme takmer 50 miliónov EUR, čím potvrdila pozíciu lídra na bankovom trhu v poskytovaní tohto typu úverov krytých zdrojmi „EŠIF“ v celkovom objeme viac ako 150 miliónov EUR. Banka rovnako pokračovala v napĺňaní plánov ďalšej digitalizácie predajných procesov a priniesla v prostredí mobilnej aplikácie Tatra banka a Internet bankingu TB nové inovácie a možnosti. V druhej polovici roka priniesla banka možnosť požiadať a načerpať tzv. dvojponuku digitálneho úveru prostredníctvom mobilnej aplikácie Tatra banka a Internet bankingu TB . Klient tak môže pokryť dvomi úvermi svoje dlhodobé investičné i krátkodobejšie prevádzkové potreby. Klienti môžu načerpať ľubovoľnú kombináciu splátkového a kontokorentného úveru až do výšky svojho predschváleného úverového rámca. Súčasťou tejto inovácie je aj edukačno-informačná časť, ktorá je klientovi v procese žiadosti o financovanie nápomocná pri identifikácii potrieb a hľadaní vhodného produktu na ich pokrytie. Banka tiež tento rok umožnila svojim klientom v segmente malých firemných klientov digitálne podpisovanie úverových zmlúv v prostredí mobilnej aplikácie Tatra banka a Internet banking TB , čím sa jej podarilo prispieť k zvýšeniu pohodlia klientov a ušetreniu ich času. Táto aktivita v segmente mikroúverov v digitálnom prostredí pozitívne vplýva na spokojnosť klienta pri úverovom procese a zároveň klienta chráni v období pandémie. Klient tak vie podpísať úverové zmluvy v pohodlí svojej kancelárie, resp. domova, rovnako ako ostatní účastníci zmluvného vzťahu. Zavedením tohto riešenia banka dosiahla, že až 75 % úverových zmlúv je podpisovaných bez fyzickej prítomnosti klienta.
Vyvrcholením tohto náročného, no úspešného roka bolo ocenenie od renomovaného magazínu Global Finance ako najlepšej banky pre malých a stredných podnikateľov na Slovensku. To potvrdzuje a podčiarkuje, že aj v týchto náročných a turbulentných časoch je Tatra banka pre malých a stredných podnikateľov stabilným a dlhodobým partnerom.
Image should be here
Výročná správa 2021
Klient v centre pozornosti
48
Image should be here
Firemné bankovníctvo
(v tisícoch EUR)
12/2021
12/2020
12/2019
12/2018
12/2017
12/2016
12/2015
Čistý úrokový výnos
71 416
69 296
67 301
66 054
64 914
66 282
73 394
Čistý výnos z poplatkov a z obchodnej činnosti
31 024
32 473
28 277
30 357
29 429
32 014
31 196
Čistá tvorba opravných položiek
(7 804)
(28 753)
(370)
8 177
8 030
4 265
(21 631)
Ostatný prevádzkový výsledok
(1)
(7 214)
20 948
(5 890)
(4 732)
(4 829)
(4 618)
Prevádzkové náklady
(34 321)
(38 736)
(45 639)
(43 699)
(50 220)
(52 092)
(42 909)
Zisk pred zdanením
60 314
27 066
70 517
54 999
47 421
45 640
35 432
Cost/Income ratio
33,50 %
38,06 %
47,75 %
45,33 %
53,23 %
53,00 %
41,03 %
Poznámka: veľkí a stredne veľkí firemní klienti
Veľkí firemní klienti
Rok 2021 bol pre segment veľkých firemných klientov opäť výnimočne úspešný, rekordný rast zaznamenal predovšetkým v objeme úverov. V prostredí pretrvávajúcich nízkych úrokových sadzieb výnosy tvorili najmä úrokové výnosy z aktív a poplatky. Vzhľadom na relatívne limitovaný dopyt pretrvával na trhu výrazný tlak na ceny v oblasti všetkých produktov. Segmentu sa podarilo s celkovými výnosmi medziročne rásť. Objem aktív výrazne prekročil rozpočtované úrovne, čo považujeme, vzhľadom na výnimočný rok poznačený pandémiou ochorenia COVID-19, za významný úspech.
Kvalita úverového portfólia zostala zachovaná, vývoj rizikových nákladov bol výrazne pozitívnejší
v porovnaní s plánom. Spoločnosti preukázali dostatočné finančné rezervy, posuny splátok v tomto segmente boli z pohľadu celkového počtu veľmi nízke.
Na raste aktív sa podieľali predovšetkým investície v oblasti infraštruktúry, zdravotníctva, financovanie nehnuteľností či navýšenie existujúcich úverových obchodov. Aj v uplynulom roku sa banke podarilo úspešne uzatvoriť viacero nových kľúčových obchodov, v ktorých banka vystupuje v role aranžéra syndikovaného financovania.
V priebehu roka naďalej významne rástol dopyt v oblasti projektového financovania, najmä v oblasti financovania novej rezidenčnej výstavby. Tatra banka v uplynulom roku financovala výrazne viac zelených projektov.
Počas roka sa banka naďalej prioritne sústredila na zvyšovanie spokojnosti klientov. Opätovne sa podarilo dosiahnuť nadpriemerný index spokojnosti klientov Tatra banky. Významné úsilie banka venovala pokračovaniu rozvoja Business bankingu TB pre korporátnych klientov, ako aj vývoju v oblasti digitalizácie služieb a implementovala inštitút digitálneho podpisu. Banka sa aj naďalej venovala ďalšiemu progresu v oblasti optimalizácie viacerých procesov.
V neposlednom rade svoju energiu koncentrovala na akvizíciu nových firemných klientov
a prichádzajúcich zahraničných investorov, ktorých v kontexte pandémie a neistoty smerovalo na Slovensko menej ako počas minulých rokov.
Image should be here
Výročná správa 2021
Klient v centre pozornosti
49
Firemné centrá
Tatra banka hodnotí uplynulý rok v segmente stredne veľkých firemných klientov ako mimoriadne úspešný. Vďaka prispôsobeniu biznis modelu novým trhovým podmienkam dosiahol segment výborné obchodné výsledky a zaznamenal pozoruhodný nárast digitálne vybavených požiadaviek. Výsledok prieskumu klientskej spokojnosti jednoznačne stavia banku v tomto segmente do pozície lídra na slovenskom trhu.
Výnosy segmentu aj v takom náročnom ekonomickom prostredí zaznamenali medziročný nárast, a to hlavne na strane úverového obchodu a zahraničných platieb. Predaj úverov sa vďaka oživeniu ekonomiky od 2. kvartála zvýšil oproti predchádzajúcemu roku o 16 %. Až 30 % nových úverov smerovalo do financovania komerčných nehnuteľností, ďalších takmer 40 % bolo určených na investičné zámery klientov. Väčšina klientov bola schopná vrátiť sa po ukončení odkladov splátok k pôvodným splátkovým kalendárom, čo prispelo ku kontinuálnemu zlepšovaniu kvality portfólia. V oblasti depozitných produktov, vzhľadom na pretrvávajúce nízke úrokové sadzby, dominujú bežné účty, primárne depozitá zaznamenávajú historicky najvyššie úrovne.
Produkty pre firemných klientov
Z hľadiska obchodných výsledkov rok 2021 do značnej miery ovplyvnil návrat k ekonomickému rastu, zároveň však aj neistota súvisiaca s vývojom pandémie ochorenia COVID-19. Napriek tomu banka zaznamenala relatívne stabilný dopyt po úveroch a iných produktoch obchodného a projektového financovania, ktorý nabral na dynamike najmä v druhej polovici roka.
V oblasti projektového financovania pokračoval rast dopytu vo financovaní nehnuteľností. Objem čerpaných úverov narástol medziročne viac ako o 100 miliónov EUR, čím Tatra banka potvrdila pozíciu jednoznačného lídra na slovenskom trhu.
Faktoring a financovanie pohľadávok aj tento rok patrili medzi lídrov na trhu, keď sa im medziročne podarilo rásť s objemom čerpaných prostriedkov. V prípade agrofinancovania a financovania obnoviteľných zdrojov energií mierne poklesol objem čerpaných úverov. Hlavným dôvodom je najmä pravidelná amortizácia existujúcich financovaných projektov a veľmi nízky objem nových úverov v oblasti obnoviteľných zdrojov energií.
V oblasti elektronického bankovníctva pre firemných klientov pokračovala Tatra banka v ďalšom rozvoji Business banking TB a digitálneho podpisovania. V roku 2021 Business banking TB aktívne využívalo už viac ako 50 % veľkých a stredných firiem, klientov banky. Primárne využívajú klienti aplikáciu na platobný styk. Business banking TB zvláda spracovať veľké množstvo platieb, klienti v ňom zrealizujú viac ako 8 miliónov platieb ročne. Okrem toho klienti môžu online realizovať takmer 20 druhov rôznych žiadostí od čerpania úveru, záruky, manažmentu kariet, trvalých príkazov až po zmenu oprávnených osôb. Od leta majú klienti sprístupnené aj zobrazenie prehľadu a detailov úverových produktov, faktoringu, záruk a akreditívov.
Image should be here
Výročná správa 2021
Klient v centre pozornosti
50
Banka vyvíja veľké úsilie smerom k eliminácii papierového sveta. Začiatkom druhého kvartála 2021 uviedla banka pre firemných klientov digitálne podpisovanie. Odvtedy sa výrazne rozšírilo a za 8 mesiacov bolo takto podpísaných takmer 2 000 kusov zmlúv a dokumentov. Okrem toho, že to výrazne zjednodušuje a urýchľuje procesy, má to aj pozitívny vplyv na životné prostredie. Aktuálne vedia klienti digitálne podpisovať cez Business banking TB , Internet banking TB alebo mobilnú aplikáciu Tatra banka všetky servisné dokumenty, ako napríklad otvorenie účtu, vydanie karty, zmenu oprávnených osôb alebo úpravy splátkového kalendára. Za stranu banky je možné okrem týchto dokumentov podpisovať aj bankové záruky alebo aj bankové informácie, ktoré klienti veľakrát využívajú pri verejných súťažiach.
Produkty Capital Markets
Finančné trhy aj v minulom roku už tradične ovplyvňovalo množstvo rozličných udalostí
a faktorov. Ekonomiky viacerých krajín sa po sérii lockdownov a reštrikcií začali postupne otvárať. Z makroekonomického hľadiska bola určite najvýznamnejším faktorom celosvetovo narastajúca inflácia. Tá v mnohých krajinách dosiahla najvyššiu úroveň za posledných niekoľko dekád. Dotknuté centrálne banky tak boli a stále sú nútené výrazne prehodnocovať svoju ultra uvoľnenú menovú politiku a zvažovať zmenu nastavenia základných úrokových sadzieb.
Po tom, ako Americká centrálna banka FED v marci 2020 znížila svoju úrokovú sadzbu na nulu, začali v uplynulom roku finančné trhy reflektovať a započítavať pravdepodobnosť jej zvyšovania v blízkej budúcnosti a zároveň tipovať, kedy FED pristúpi k ukončeniu programu nákupu dlhopisov. Britská centrálna banka (Bank of England) má prvé zvýšenie sadzieb po polovici decembra už za sebou. ECB zatiaľ ešte na rozdiel od iných centrálnych bánk vysielala a vysiela signály, že sa v dohľadnom čase nechystá s kľúčovou úrokovou sadzbou nič robiť, a tak by mala ostať, ako v roku 2021, tak aj počas roka 2022 pol percenta pod nulou. Je však pomerne zjavné, že bude skôr či neskôr musieť reagovať podobne. Aj táto divergencia v očakávaniach zmeny menových politík spôsobila, že USD aj GBP voči EUR končili rok skoro o 8 % silnejšie ako boli v jeho prvom kvartáli. Z okolitých krajín sme videli zvyšovanie úrokových sadzieb hlavne v Česku, Maďarsku a Poľsku. Meny týchto krajín, ako najčastejších obchodných partnerov klientov Tatra banky boli takisto značne volatilné.
Druhý pandemický rok by sa tak optikou aktivity korporátnych klientov v oblasti ich devízových operácií dal opísať ako „postupný návrat k normálu“. Prejavilo sa to jednak nárastom počtu okamžitých transakcií, v ktorých potrebovali nakúpiť alebo predať cudziu menu, ale aj zvýšeným záujmom o zabezpečenie kurzového rizika hlavne pri ich dlhodobejších kontraktoch, a to už tradične najčastejšie formou forwardových operácií. Táto zvýšená aktivita môže súvisieť aj s faktom, že ochorenie COVID-19 výrazne narušilo mnohé tradičné dodávateľsko-odberateľské reťazce a mnohí klienti banky si tak museli hľadať nových obchodných partnerov a to často aj celosvetovo.
Nárast úrokových sadzieb niektorých mien, v ktorých klienti Tatra banky držia svoju prebytočnú likviditu, tak po dlhom čase spôsobil aj ich záujem o termínovo viazané vklady.
Obavy z možného zvyšovania sadzieb a neistoty, ktorá prichádzala z finančných trhov a aj zo strany ECB reflektovali klienti zvýšeným záujmom o nacenenie úročenia ich úverov (či už nových alebo bežiacich) fixnou úrokovou sadzbou, ale aj rastúcim dopytom po produktoch úrokového zaistenia, hlavne úrokových swapoch a úrokových opciách. V oblasti úrokových derivátov však stále ide skôr o menší počet, ale o to nominálne významnejších transakcií, ktoré klientom banky prinesú pokojnejší spánok a lepšie plánovanie svojho cash flow do budúcnosti.
Image should be here
Výročná správa 2021
Klient v centre pozornosti
51
V priebehu minulého roka sa téma ESG (Enviroment, Social, Governance, t.j. prostredie, spoločnosť, riadenie) plne dostala nielen medzi určitú skupinu s tým oboznámených entít, ale čím ďalej tým viac rezonuje aj v oblasti finančných trhov a produktov finančného trhu. Jednou z oblastí, v ktorej sa téma začala veľmi intenzívne skloňovať, je oblasť emisií cenných papierov. Výraznejšie sa tento trend prejavuje hlavne pri nových emisiách dlhových cenných papierov, kde investori začínajú preferovať dlhopis, ktorý obsahuje aj tento komponent, resp. emitent má vysoký ESG rating. Ide o tzv. zelené emisie, ktorých frekvencia bude časom narastať.
Na tento záujem reflektovala v prvej polovici roka aj Tatra banka, ktorá ako prvá banková inštitúcia v regióne CEE formou verejnej emisie úspešne umiestnila na trh svoj zelený dlhopis (GREEN BOND) so 7-ročnou splatnosťou, a to v objeme až 300 miliónov EUR. Emisia oslovila širokú paletu investorov, primárne finančné inštitúcie z regiónu CEE vrátane slovenských, ale aj z Nemecka, Rakúska, Francúzska, Talianska, Beneluxu a ďalších.
V minulom roku Tatra banka opätovne obhájila pozíciu banky, ktorá najviac obchoduje so slovenskými štátnymi dlhopismi a aj na základe tejto pozície bola opätovne vybraná za aranžéra 15-ročnej syndikovanej emisie dlhopisov v objeme 1,5 miliardy EUR.
S ohľadom na vývoj a pozorovania z minulého roka existuje predpoklad, že téma ESG a digitalizácia budú dominovať službám a produktom aj v roku 2022. Tieto oblasti predstavujú presne to, v čom chce Tatra banka prinášať klientom svoje služby a produkty a potvrdiť pozíciu inovatívneho lídra na slovenskom bankovom trhu.
Image should be here
Výročná správa 2021
Klient v centre pozornosti
52
Digitálne bankovníctvo
Aj v roku 2021 potvrdilo digitálne bankovníctvo Tatra banky svoju významnú úlohu pri plnení strategických cieľov banky. Cez digitálne kanály je v Tatra banke realizovaných viac ako 99 % všetkých transakcií. Prostredníctvom klientskych aplikácií, akými sú Internet banking TB , mobilná aplikácia Tatra banka a Tatra banka VIAMO , bolo zrealizovaných viac ako 44 miliónov domácich platieb.
Internet banking
Pre klientov priniesla Tatra banka úplne nový Spending report TB v novom dizajne a s novou kategorizáciou príjmov a výdavkov. Pre používateľov to znamená menší počet nezaradených transakcií. Vďaka presnejšej kategorizácii na základe štítkov sa viac ako 90 % transakcií automaticky zaradí do kategórií. Klienti majú tiež možnosť zvoliť si vlastný začiatok mesiaca ako aj vlastné obdobie pre zobrazenie príjmov a výdavkov. Priniesli sme tiež nové preddefinované kategórie, napríklad kategóriu Kultúra, nové označenie kategórií ikonkami, ale aj nové a prehľadnejšie grafické zobrazenie a interaktívne grafy.
Používatelia Internet bankingu TB získali v roku 2021 možnosť nastaviť si aj zjednodušené potvrdzovanie platieb prostredníctvom PIN-u. Pre platby do limitu 3 000 EUR na deň tak už nemusia používať Kartu a Čítačku TB , čo významne zjednodušuje a urýchľuje odosielanie platieb aj potvrdzovanie vybraných operácií.
Pre neklientov pripravila banka webové rozhranie na overenie totožnosti tvárovou biometriou
a overenie občianskeho preukazu. Neklienti si tak z pohodlia domova môžu založiť účet v Tatra banke alebo zriadiť online prístup na svoje konto Doplnkového dôchodkového sporenia. Online overenie neklienta im tiež prináša možnosť získať splátkový úver od Tatra banky na nákup vo vybraných internetových obchodoch.
V rámci internetovej platobnej služby TatraPay (platba prevodom na účet u zmluvných obchodníkov) zaznamenala banka medziročný nárast o 57 % v počte transakcií a 51 % medziročný nárast v objeme transakcií. Spolu tak bolo cez službu TatraPay zrealizovaných 3,4 milióna platieb v objeme viac ako 176 miliónov EUR.
Mobilné aplikácie
Mobilné bankovníctvo bolo aj v roku 2021 rozšírené o množstvo noviniek, či už z oblasti predaja, servisu alebo z oblasti spokojnosti používateľov. Najväčšími zmenami prešla mobilná aplikácia Tatra banka , ktorá v minulom roku zaznamenala nárast o 15 % aktívnych používateľov a v absolútnych číslach pokorila hranicu 0,5 milióna aktívnych používateľov za mesiac.
Aplikácia si počas roka udržala vysoké hodnotenie spokojnosti medzi používateľmi, viac ako
74 bodov podľa metodiky NPS. Ďalším dôkazom vysokej spokojnosti bolo aj obhájenie prvenstiev v celoslovenských anketách Smart Banka a Nay Techbox, v ktorých bola mobilná aplikácia Tatra banka opäť vyhlásená za najlepšiu bankovú mobilnú aplikáciu na Slovensku.
K najvýznamnejším zmenám implementovaným v minulom roku patrí nepochybne jednoduchšia verzia mobilnej aplikácie Tatra banka uvedená pod názvom Lite. Táto unikátna novinka ponúka výrazne jednoduchšiu navigáciu a ovládanie základných funkcií v aplikácii, ako sú účet, pohyby alebo platba. Zjednodušuje tak používateľský zážitok klientov so základnými potrebami a produktmi.
Druhou novinkou je nový Spending report TB . Obľúbený nástroj na analýzu výdavkov prešiel viacerými vylepšeniami aj v mobilnej aplikácii, rovnako ako v Internet bankingu TB .
Image should be here
Výročná správa 2021
Klient v centre pozornosti
53
Z oblasti predaja bola do aplikácie doplnená možnosť otvorenia Digitálneho Podnikateľského účtu pre jednoosobové spoločnosti pre klientov aj neklientov alebo možnosť požiadať o presun účtu z inej banky priamo v žiadosti o otvorenie nového bežného účtu pre fyzické osoby. Koniec minulého roka bol venovaný viacerým analytickým a prípravným projektom, ktoré pozitívnou mierou ovplyvnia už aj tak vysokú používateľskú skúsenosť a prispejú aj k napĺňaniu cieľov pre mobilné bankovníctvo.
DIALOG Live a Infolinka Raiffeisen banky
V rámci multikanálovej obsluhy klienta majú DIALOG Live a Infolinka Raiffeisen banky nezastupiteľnú úlohu. Rok 2021 bol výnimočný vo viacerých pohľadoch, pričom klient je v centre pozornosti pri každej úvahe o zlepšení služieb kontaktného centra. Upgrade klientskeho desktopu výrazne zjednodušil prácu operátorov kontaktných centier banky. Rozšírením o ďalšie pohľady, funkcionality a prepojením na kľúčové bankové aplikácie ju aj významne zefektívnil. To malo značne pozitívny vplyv na obsluhu klienta. Homeworking sa stal štandardnou súčasťou výkonu práce v kontaktnom centre, čo z pohľadu dostupnosti služby umožňuje ešte flexibilnejšie reagovať na nepredvídateľné situácie.
Infolinka Reiffeisen banky okrem servisu posilnila v roku 2021 oveľa výraznejšie aj jej predajné ciele. Založenie Účtu, poskytnutie Pôžičky a otvorenie dôchodkového Sporenia sa stalo trvalou súčasťou jej služieb.
Digitálna edukácia klienta taktiež nadobudla nový rozmer. Telefonické riešenie požiadaviek klienta už neprebieha len klasickou formou, ale aj tzv. asistovane. Znamená to, že pracovník kontaktného centra naviguje klienta v mobilnej aplikácii pri riešení servisných aj produktových požiadaviek bez zásahu do vnútorných interných systémov. Vďaka rozsiahlemu počtu E2E procesov, ktoré sú súčasťou mobilnej aplikácie Tatra banka a Internet bankingu TB , klient nadobúda ďalšie digitálne zručnosti. Funkciu asistenta čoraz v rozsiahlejšej forme plní aj Chatbot Adam TB , ktorý je v rámci služieb DIALOG Live využívaný ako prostredník pri servisnom rozhovore s klientom. Chatbot dokáže aktuálne vyriešiť takmer 75 % všetkých chatov prichádzajúcich na DIALOG Live.
Prijímanie platobných kariet
Tatra banka si aj v roku 2021 naďalej udržala post lídra na slovenskom trhu v oblasti prijímania platobných kariet. Aj napriek pretrvávajúcim obmedzeniam súvisiacim s ochorením COVID-19 , dosiahli obchodní partneri Tatra banky obrat na platobných termináloch 5,018 miliardy EUR a celkovo sa zrealizovalo takmer 186,5 milióna transakcií. Prostredníctvom internetových platobných brán CardPay a ComfortPay bolo v roku 2021 uskutočnených 23,2 milióna transakcií v objeme 754 miliónov EUR. Počet platieb cez internet stále narastá, čoho dôkazom je 35,7 % nárast v počte transakcií v porovnaní s rokom 2020.
V rámci inovácií priniesla banka klientom, obchodníkom prijímajúcim platby kartou, prevratné riešenie. Na prijímanie platieb už nepotrebujú fyzický POS terminál, môžu používať aplikáciu Tatra banka POS vhodnú pre mobilné telefóny s OS Android.
Ku koncu roka 2021 mala Tatra banka celkovo 17 253 aktívnych platobných terminálov, z ktorých takmer všetky podporujú bezkontaktné platby. Podiel bezkontaktných transakcií na platobných termináloch Tatra banky v roku 2021 predstavoval vyše 82 %.
Podiel alternatívnych platobných metód (hodinky, mobilné telefóny) tvoril zhruba 12,5 % všetkých platieb na POS termináloch.
54
Image should be here
Výročná správa 2021 O banke
Bankomaty
Ku koncu roka 2021 prevádzkovala Tatra banka 350 bankomatov. Z tohto počtu bolo 167 výdajových bankomatov a 183 recyklačných Bankomatov 2.0. Počas celého roka prebiehala výmena výdajových bankomatov za recyklačné Bankomaty 2.0, pričom v sieti pribudlo 38 týchto nových recyklačných zariadení. Bankomaty 2.0 ponúkajú okrem bežných funkcionalít, ako je výber hotovosti platobnou kartou alebo mobilom, aj Vklad hotovosti na akýkoľvek účet vedený v mene EUR v Tatra banke alebo Raiffeisen banke a to zadaním čísla účtu alebo výberom posledných účtov, na ktoré klient vkladal, tiež naskenovaním QR kódu s číslom účtu alebo možnosť naskenovania kódu z faktúr, tzv. Pay By Square.
Celkovo bolo cez bankomaty Tatra banky uskutočnených vyše 10,80 milióna výberov hotovosti v objeme takmer 3,38 miliardy EUR. Vkladov bolo vyše 2,42 milióna v objeme vyše 2,28 miliardy EUR.
V priebehu roka rástol záujem klientov o funkcionalitu výber hotovosti mobilom. Klienti takto uskutočnili vyše 1,44 milióna výberov v celkovom objeme vyše 148,6 milióna EUR. Počet výberov mobilom predstavoval 13,3 % z celkového počtu výberov z bankomatov Tatra banky.
Konsolidovaná účtovná závierka
Správa nezávislého audítora
Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii Konsolidovaný výkaz o zmenách vo vlastnom imaní
Konsolidovaný výkaz o peňažných tokoch Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke
1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
2. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY
3. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV
4. OSTATNÉ POZNÁMKY
Image should be here
Výročná správa 2021
Konsolidovaná účtovná závierka
Správa nezávislého audítora
Tel: +421 2 5710 6666
www.bdoslovakia.com
Eurovea – Central 3
Pribinova 10, 811 09, Bratislava
Slovak Republic
SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA
Akcionárom, dozornej rade, výboru pre audit a predstavenstvu spoločnosti Tatra banka, a.s.
SPRÁVA Z AUDITU KONSOLIDOVANEJ ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY
Názor
Uskutočnili sme audit konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Tatra banka, a.s. („banka“) a jej dcérskych spoločností („skupina“), ktorá obsahuje konsolidovaný výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2021, konsolidované výkazy ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku, zmien vlastného imania a peňažných tokov za rok končiaci sa k uvedenému dátumu, a poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód.
Podľa nášho názoru, priložená konsolidovaná účtovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz finančnej situácie skupiny k 31. decembru 2021, výsledku jej hospodárenia a peňažných tokov za rok končiaci sa k uvedenému dátumu podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (IFRS) v znení prijatom Európskou úniou.
Základ pre názor
Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing, ISA) a Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu. Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v odseku Zodpovednosť audítora za audit konsolidovanej účtovnej závierky. Od skupiny sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015 o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov(„zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit konsolidovanej účtovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.
Kľúčové záležitosti auditu
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia v našom audite konsolidovanej účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti s auditom konsolidovanej účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale neposkytujeme na ne samostatný názor.
BDO Audit, spol. s r.o., a Slovak limited liability company registered with Commercial Register of District Court Bratislava I, Section: Sro, File No.: 54967/B, Identification No.: 44455526, is a member of BDO International Limited, a UK company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
BDO Audit, spol. s r.o., spoločnosť s ručením obmedzeným, registrovaná na Slovensku, zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel: Sro,
vložka číslo 54967/B, IČO: 44455526, je členom BDO International Limited, spoločnosti s ručením obmedzeným, registrovanej vo Veľkej Británii a tvorí súčasť medzinárodnej siete BDO pozostávajúcej z nezávislých členských spoločností.
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
Konsolidovaná účtovná závierka
Identifikovali sme nasledujúcu kľúčovú záležitosť auditu:
Opravné položky na úvery a preddavky voči klientom
Ako sa uvádza v poznámke 22. konsolidovanej účtovnej závierky, predstavenstvo vytvorilo opravné položky na celkové očakávané úverové straty k úverom a preddavkom voči klientom vo výške 238 757 tisíc EUR (k 31. decembru 2020: 223 650 tisíc EUR).
Popis
kľúčovej
záležitosti
Ako náš audit zohľadnil kľúčovú záležitosť
V časti II. Hlavné účtovné zásady konsolidovanej účtovnej závierky sa uvádza, že tvorbu opravných položiek na očakávané úverové straty považuje skupina za významné účtovné odhady, ktoré vyžadujú úsudok vedenia potrebný pri identifikácii významného zvýšenia úverového rizika a zlyhania, odhade zníženia hodnoty vrátane odhadov budúcich peňažných tokov a ocenení prijatého zabezpečenia, ako aj pri zavedení komplexných úverových modelov. Počas roka 2021 bol naviac odhad očakávaných úverových strát významne ovplyvnený globálnou pandémiou Covid-19 a s tým spojeným očakávaným poklesom ekonomickej aktivity klientov skupiny.
Ak by špecifické alebo portfóliové očakávané úverové straty k úverom neboli vhodne identifikované a odhadnuté, účtovná hodnota úverov poskytnutých klientom by mohla byť významne nesprávna, a preto sme odhad očakávaných úverových strát identifikovali ako naše významné riziko.
Vzhľadom na vyššie uvedené dôvody považujeme tvorbu opravných položiek na očakávané úverové straty za kľúčovú záležitosť auditu.
• Oboznámili sme sa s metodikou skupiny pre tvorbu opravných položiek a posúdili sme či metódy, odhady a zdroje dát a ich aplikácia sú vhodné v súvislosti s požiadavkami IFRS 9;
• Vyžiadali sme si relevantné informácie v oblasti riadenia rizík a informačných technológií (IT) s cieľom získať porozumenie o procese tvorby opravných položiek, o použitých IT aplikáciách, kľúčových zdrojoch dát a predpokladoch používaných v modeloch očakávaných úverových strát. Posúdili a testovali sme kontrolne IT prostredie skupiny v súvislosti s bezpečnosťou a prístupom k dátam pri spolupráci s IT špecialistami;
• Posúdili a testovali sme ako sú navrhnuté a prevádzkovo účinné vybrané kontroly vrátane kontrol súvisiacich s identifikáciou stratových udalostí/defaultu, vhodnosťou klasifikácie úverov na štandardné a neštandardné expozície, určením ratingu, výpočtom dní omeškania, ocenením zabezpečenia a celkovým odhadom výšky očakávaných úverových strát;
• Posúdili sme, či skupina pri určovaní etáp a meraní očakávaných úverových strát vhodne zohľadňovala účinky narušenia trhu vyplývajúce z pandémie COVID-19;
• Využili sme prácu odborníka na posúdenie použitých modelov vrátane v nich použitých výhľadových informácií. Na základe vzorky sme otestovali a posúdili ich konzistentné uplatnenie, primeranosť predpokladov, úplnosť a presnosť relevantných údajov, ktoré skupina použila na odhad portfóliových očakávaných úverových strát, ktoré majú podobné charakteristiky úverového rizika.
• Kriticky sme posúdili existenciu indikátorov pre klasifikáciu do Etapy 2 alebo Etapy 3 k 31. decembru 2021 prostredníctvom analýzy úverových zložiek a diskusií so vzťahovými manažérmi a pracovníkmi v oblasti riadenia kreditného rizika;
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
Konsolidovaná účtovná závierka
• Pri úveroch s indikátormi klasifikácie do Etapy 3 sme posúdili kľúčové predpoklady v odhadoch predstavenstva pri projekcii budúcich peňažných tokov vo výpočte opravných položiek, ako napríklad diskontné sadzby, hodnoty zabezpečenia úverov a doba realizácie a vykonanie nezávislých odhadov (tam, kde to bolo relevantné);
• Preskúmali sme, či sú v konsolidovanej účtovnej závierke primerane zverejnené relevantné kvantitatívne a kvalitatívne informácie ohľadne očakávaných úverových strát a kreditného rizika.
Iná skutočnosť
Konsolidovanú účtovnú závierku skupiny za predchádzajúci rok auditoval iný audítor, ktorý vo svojej správe zo dňa 9. marca 2021 vyjadril nepodmienený názor.
Zodpovednosť
predstavenstva
a
osôb
poverených
spravovaním
za
konsolidovanú
účtovnú
závierku
Predstavenstvo je zodpovedné za zostavenie a vernú prezentáciu tejto konsolidovanej účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a verný obraz podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní konsolidovanej účtovnej závierky je predstavenstvo zodpovedné za zhodnotenie schopnosti skupiny nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by malo v úmysle skupinu zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemalo inú realistickú možnosť než tak urobiť.
Osoby poverené spravovaním sú zodpovedné za dohľad nad procesom finančného výkazníctva Skupiny.
Zodpovednosť audítora za audit konsolidovanej účtovnej závierky
Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či konsolidovaná účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe tejto konsolidovanej účtovnej závierky.
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
Konsolidovaná účtovná závierka
V rámci auditu uskutočneného podľa ISA, počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:
•
Identifikujeme a posudzujeme riziká významnej nesprávnosti konsolidovanej účtovnej závierky, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy reagujúce na tieto riziká a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na poskytnutie základu pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu je vyššie ako toto riziko v dôsledku chyby, pretože podvod môže zahŕňať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné vynechanie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.
•
Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na efektívnosť interných kontrol skupiny.
•
Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných odhadov a uvedenie s nimi súvisiacich informácií, uskutočnené predstavenstvom.
•
Robíme záver o tom, či predstavenstvo vhodne v účtovníctve používa predpoklad nepretržitého pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov záver o tom, či existuje významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne spochybniť schopnosť skupiny nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace informácie uvedené v konsolidovanej účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostatočné, modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania našej správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že skupina prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.
•
Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah konsolidovanej účtovnej závierky vrátane informácií v nej uvedených, ako aj to, či konsolidovaná účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
•
Získavame dostatočné a vhodné audítorské dôkazy ohľadom finančných informácií účtovných jednotiek alebo podnikateľských aktivít skupiny, aby sme mohli vyjadriť názor na konsolidovanú účtovnú závierku. Sme zodpovední za riadenie, dohľad a výkon auditu skupiny. Sme výhradne zodpovední za náš názor audítora.
S osobami poverenými spravovaním komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov internej kontroly, ktoré počas nášho auditu zistíme.
Osobám povereným spravovaním tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vzťahoch a iných skutočnostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnievať, že majú vplyv na našu nezávislosť, ako aj o prípadných súvisiacich ochranných opatreniach. Zo skutočností komunikovaných osobám povereným spravovaním určíme tie, ktoré mali najväčší význam pri audite účtovnej závierky bežného obdobia, a preto sú kľúčovými záležitosťami auditu.
Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis ich zverejnenie nevylučuje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že určitá záležitosť by sa v našej správe uviesť nemala, pretože možno odôvodnene očakávať, že nepriaznivé dôsledky jej uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia.
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
Konsolidovaná účtovná závierka
SPRÁVY K ĎALŠÍM POŽIADAVKÁM ZÁKONOV A INÝCH PRÁVNYCH PREDPISOV
SPRÁVA K INÝM INFORMÁCIÁM, KTORÉ SA UVÁDZAJÚ V KONSOLIDOVANEJ VÝROČNEJ SPRÁVE
Predstavenstvo je zodpovedné za iné informácie. Iné informácie pozostávajú z informácií uvedených v konsolidovanej výročnej správe, zostavenej podľa požiadaviek zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o účtovníctve“), ale nezahŕňajú konsolidovanú účtovnú závierku a našu správu audítora k tejto konsolidovanej účtovnej závierke. Náš názor na konsolidovanú účtovnú závierku sa nevzťahuje na tieto iné informácie v konsolidovanej výročnej správe.
V súvislosti s auditom konsolidovanej účtovnej závierky je našou zodpovednosťou oboznámenie sa s informáciami uvedenými v konsolidovanej výročnej správe a posúdenie, či tieto informácie nie sú vo významnom nesúlade s auditovanou konsolidovanou účtovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne. Ak na základe nami vykonanej práce prídeme k záveru, že tieto iné informácie sú významne nesprávne, vyžaduje sa, aby sme tieto skutočnosti uviedli.
Posúdili sme, či konsolidovaná výročná správa skupiny obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve. Na základe prác vykonaných počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky, podľa nášho názoru:
– informácie uvedené v konsolidovanej výročnej správe zostavenej za rok 2021 sú v súlade s konsolidovanou účtovnou závierkou za daný rok,
– konsolidovaná výročná správa obsahuje informácie podľa zákona o účtovníctve.
Okrem toho, na základe našich poznatkov o skupine a situácii v nej, ktoré sme získali počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky, sme povinní uviesť, či sme zistili významné nesprávnosti vo konsolidovanej výročnej správe, ktorú sme obdržali po dátume vydania tejto správy audítora. V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť.
SPRÁVA O NEZÁVISLOM OVERENÍ SÚLADU PREZENTÁCIE KONSOLIDOVANEJ ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY S POŽIADAVKAMI EURÓPSKEHO JEDNOTNÉHO ELEKTRONICKÉHO FORMÁTU VYKAZOVANIA (ĎALEJ „ESEF“)
Skupina nás poverila vykonať zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky skupiny za rok končiaci sa 31. decembra 2021, ktorá je súčasťou ročnej finančnej správy (ďalej „Prezentácia konsolidovanej účtovnej závierky“), s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií
Predstavenstvo aplikovalo Prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky tak, aby splnilo požiadavky delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 2004/109/ES, pokiaľ ide o
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
Konsolidovaná účtovná závierka
regulačné technické predpisy o špecifikácii jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „Nariadenie o ESEF“). Príslušné požiadavky týkajúce sa Prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky sú obsiahnuté v Nariadení o ESEF.
Požiadavky na Prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku, predstavujú podľa nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodiť záver s primeraným uistením.
Zodpovednosť predstavenstva a osôb poverených správou a riadením
Predstavenstvo je zodpovedné za Prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky, ktorá je v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednosť zahŕňa:
• prípravu konsolidovanej účtovnej závierky vo formáte XHTML;
• výber a použitie vhodných značiek v iXBRL použitím ESEF taxonómie; a
• návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesom finančného výkazníctva skupiny, vrátane prípravy konsolidovanej účtovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Naša zodpovednosť
Našou zodpovednosťou je vyjadriť záver s primeraným uistením, či Prezentácia konsolidovanej účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre zákazky na uisťovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uisťovacie služby iné ako audit alebo preverenie historických finančných informácií” (ďalej „ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný Radou pre medzinárodné štandardy pre audit a uisťovacie služby (ďalej „IAASB“). V súlade s týmto štandardom sme povinní dodržiavať príslušné etické požiadavky a naplánovať a vykonať postupy s cieľom získať primerané uistenie, že Prezentácia konsolidovanej účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Charakter, načasovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE 3000(R) vždy odhalí významný nesúlad.
Naša kontrola kvality a požiadavky na nezávislosť
Uplatňujeme ustanovenia Medzinárodného štandardu na kontrolu kvality 1 (ktorý vydala IAASB), a preto udržiavame ucelený systém kontroly kvality, vrátane zdokumentovaných zásad a postupov, ktoré sa týkajú dodržiavania etických a profesijných štandardov, ako aj súvisiacich právnych a regulačných požiadaviek.
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
Konsolidovaná účtovná závierka
Dodržiavame požiadavky na nezávislosť a ďalšie etické princípy vyplývajúce z Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov. Tento kódex je založený na základných princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a profesionálneho správania.
Prehľad vykonaných postupov
Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že Prezentácia konsolidovanej účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Naše postupy zahŕňali najmä:
• oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie elektronického formátu vykazovania konsolidovanej účtovnej závierky, vrátane prípravy formátu XHTML a označovania položiek konsolidovanej účtovnej závierky;
• overenie, či bol formát XHTML použitý správne;
• posúdenie úplnosti označenia položiek konsolidovanej účtovnej závierky značkovacím jazykom XBRL podľa požiadaviek na aplikáciu elektronického formátu, ako je uvedené v Nariadení o ESEF;
• posúdenie, či Skupina primerane použila značky XBRL z taxonómie ESEF a vytvorila dodatočné prvky tam, kde nebol identifikovaný iný vhodný prvok základnej taxonómie ESEF; a
• posúdenie vhodnosti priradenia prvkov rozšírenej taxonómie k prvkom základnej taxonómie ESEF.
Sme presvedčení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre vyjadrenie nášho záveru.
Záver
Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia konsolidovanej účtovnej závierky vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
ĎALŠIE POŽIADAVKY NA OBSAH SPRÁVY AUDÍTORA V ZMYSLE NARIADENIA EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (EÚ) Č. 537/2014 ZO 16. APRÍLA 2014 O OSOBITNÝCH POŽIADAVKÁCH TÝKAJÚCICH SA ŠTATUTÁRNEHO AUDITU SUBJEKTOV VEREJNÉHO ZÁUJMU
• Vymenovanie a schválenie audítora
Za štatutárneho audítora sme boli vymenovaní predstavenstvom skupiny dňa 21. júna 2021 na základe nášho schválenia valným zhromaždením skupiny dňa 30. apríla 2021. Celkové neprerušené obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich obnovení zákazky (predĺžení obdobia, na ktoré sme boli pôvodne vymenovaní) a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych audítorov, predstavuje 1 rok.
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
Konsolidovaná účtovná závierka
• Konzistentnosť s dodatočnou správou pre výbor pre audit
Náš názor audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný s dodatočnou správou vypracovanou pre výbor pre audit, ktorú sme vydali v ten istý deň ako je dátum vydania tejto správy.
• Neaudítorské služby
Neposkytli sme zakázané neaudítorské služby uvedené v článku 5 ods. 1 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a pri výkone auditu sme zostali od skupiny nezávislí. Okrem služieb štatutárneho auditu a služieb zverejnených v konsolidovanej účtovnej závierke sme skupine a účtovným jednotkám, v ktorých má skupina rozhodujúci vplyv, neposkytli žiadne iné služby.
3. marca 2022,
okrem Správy k iným informáciám, ktoré sa uvádzajú v konsolidovanej výročnej správe našej správy, pre ktorú je dátum našej správy 15. marec 2022
a okrem Správy o nezávislom overení súladu Prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky s požiadavkami európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania(ďalej len „ESEF“) našej správy, pre ktorú je dátum našej správy 28. ap ríl 2022
Pribinova 10
Bratislava, Slovenská republika
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Konsolidovaný výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2021
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch €)
Priložené poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 64
Pozn.
2021
2020
Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery
274 088
291 348
Ostatné úrokové výnosy
45 871
9 709
Úrokové náklady
( 20 146 )
( 9 377 )
Výnosové úroky, netto
(1)
299 813
291 680
Výnosy z dividend
(1)
26
10
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
(1)
299 839
291 690
Výnosy z poplatkov a provízií
206 398
183 757
Náklady na poplatky a provízie
( 51 712 )
( 51 104 )
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
(2)
154 686
132 653
Čistý zisk/(strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(3)
617
384
Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
(4)
25 758
30 157
Čistý zisk/(strata) z neobchodných finančných nástrojov povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(5)
431
1 995
Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií
(6)
-
( 25 550 )
Ostatný prevádzkový zisk
(7)
4 193
5 291
Ostatná prevádzková strata
(7)
( 3 010 )
( 2 388 )
Všeobecné administratívne náklady
(8)
( 230 162 )
( 231 507 )
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov
(9)
( 10 349 )
( 5 393 )
Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát
(10)
( 31 )
( 3 675 )
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky
(11)
( 1 314 )
16 294
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk
(12)
( 2 993 )
( 1 714 )
Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
(13)
( 24 292 )
( 64 077 )
Opravné položky k nefinančným aktívam
(14)
( 281 )
( 4 272 )
Zisk/(strata) z neobežných aktív držaných na predaj
(15)
( 2 790 )
96
Zisk pred zdanením
210 302
139 984
Daň z príjmov
(16)
( 48 248 )
( 34 277 )
Zisk po zdanení
162 054
105 707
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu:
Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu
Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
( 2 007 )
1 015
Zabezpečenie peňažných tokov
-
( 962 )
Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu
430
5
Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu
( 1 577 )
58
Položky, ktoré sa nebudú preklasifikovávať na zisk alebo stratu
Nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
5
502
Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu
( 1 )
( 106 )
Položky, ktoré sa nebudú preklasifikovávať na zisk alebo stratu
4
396
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu
( 1 573 )
454
Súhrnný zisk po zdanení
160 481
106 161
Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu
(menovitá hodnota 800 EUR) v EUR
(17)
2 001
1 328
Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu
(menovitá hodnota 4 000 EUR) v EUR
(17)
10 005
6 640
Základný a zriedený zisk na prioritnú akciu
(menovitá hodnota 4 EUR) v EUR
(17)
10,0
6,6
Image should be here
Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2021
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch €)
Priložené poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 65
Pozn.
2021
2020
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
(18)
167 532
142 189
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
(18)
4 067 786
1 572 152
Finančné aktíva držané na obchodovanie
(19)
90 279
54 549
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(20)
17 105
19 891
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
(21)
341 203
221 211
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
(22)
14 534 893
13 345 050
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
(23)
4 322
14 191
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
(24)
3 727
-
Dlhodobý hmotný majetok
(25)
96 252
109 871
Investície do nehnuteľností
(25)
-
1
Dlhodobý nehmotný majetok
(25)
65 771
57 265
Splatná daňová pohľadávka
(26)
309
34
Odložená daňová pohľadávka
(27)
38 159
36 266
Ostatné aktíva
(28)
68 929
63 771
Neobežné aktíva držané na predaj
(29)
15 257
4 290
Aktíva spolu
19 511 524
15 640 731
Záväzky a vlastné imanie
Finančné záväzky držané na obchodovanie
(30)
46 713
84 277
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
(31)
17 893 555
14 089 060
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
(32)
8 503
3 322
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
(33)
-
1 991
Rezervy na záväzky
(34)
78 386
70 739
Splatný daňový záväzok
(35)
13 211
4 028
Odložený daňový záväzok
(36)
723
-
Ostatné záväzky
(37)
37 627
42 068
Záväzky spolu
18 078 718
14 295 485
Vlastné imanie (okrem zisku za bežný rok)
(38)
1 270 752
1 239 539
Zisk po zdanení
162 054
105 707
Vlastné imanie spolu
1 432 806
1 345 246
Záväzky a vlastné imanie spolu
19 511 524
15 640 731
Image should be here
Konsolidovaný výkaz o zmenách vo vlastnom imaní za rok končiaci sa 31. decembra 2021
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch €)
Priložené poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 66
Základné imanie
Základné imanie – vlastné akcie
Emisné
ážio
Emisné ážio – vlastné akcie
Rezervný fond a ostatné fondy
Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
Nerozde-
lený zisk
AT1 kapitál
Zisk po zdanení
Spolu
Vlastné imanie k 1. januáru 2021
64 326
( 97 )
298 095
( 1 311 )
15 343
4 690
758 493
100 000
105 707
1 345 246
Súhrnný zisk po zdanení
Zisk po zdanení
-
-
-
-
-
-
-
-
162 054
162 054
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát
Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
-
-
-
-
-
( 1 577 )
-
-
-
( 1 577 )
Nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
-
-
-
-
-
4
-
-
-
4
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu
-
-
-
-
-
( 1 573 )
-
-
-
( 1 573 )
Súhrnný zisk po zdanení
-
-
-
-
-
( 1 573 )
-
-
162 054
160 481
Transakcie s vlastníkmi zaznamenané priamo do vlastného imania
Prídel a distribúcia
Rozdelenie zisku z toho: 1)
-
-
-
-
23
-
31 394
-
( 105 707 )
( 74 290 )
prevod do nerozdeleného zisku
-
-
-
-
23
-
99 378
-
( 99 401 )
-
výplata dividend - kmeňové akcie
-
-
-
-
-
-
( 60 285 )
-
-
( 60 285 )
výplata dividend - prioritné akcie
-
-
-
-
-
-
( 7 699 )
-
-
( 7 699 )
výplata výnosu z AT1
-
-
-
-
-
-
-
-
( 6 306 )
( 6 306 )
Predaj vlastných akcií
-
576
-
9 024
-
-
-
-
-
9 600
Zisk z predaja kmeňových a prioritných akcií
-
-
318
-
-
-
-
-
-
318
Spätné odkúpenie prioritných akcií
-
( 500 )
-
( 8 049 )
-
-
-
-
-
( 8 549 )
Celkové transakcie s vlastníkmi
-
76
318
975
23
-
31 394
-
( 105 707 )
( 72 921 )
Vlastné imanie k 31. decembru 2021
64 326
( 21 )
298 414
( 336 )
15 366
3 117
789 886
100 000
162 054
1 432 806
1) pozri „Rozdelenie zisku materskej spoločnosti za rok 2020“
Image should be here
Konsolidovaný výkaz o zmenách vo vlastnom imaní za rok končiaci sa 31. decembra 2020
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch €)
Priložené poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 67
Základné imanie
Základné imanie – vlastné akcie
Emisné
ážio
Emisné ážio – vlastné akcie
Rezervný fond a ostatné fondy
Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
Oceňovacie rozdiely zo zabezpečeni a peňažných tokov
Nerozde-
lený zisk
AT1 kapitál
Zisk po zdanení
Spolu
Vlastné imanie k 1. januáru 2020
64 326
( 347 )
297 596
( 4 598 )
15 767
20 443
760
612 350
100 000
135 078
1 241 375
Súhrnný zisk po zdanení
Zisk po zdanení
-
-
-
-
-
-
-
-
-
105 707
105 707
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát
Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
-
-
-
-
-
818
-
-
-
-
818
Zabezpečenie peňažných tokov
-
-
-
-
-
-
( 760 )
-
-
-
( 760 )
Nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
-
-
-
-
-
396
-
-
-
-
396
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu
-
-
-
-
-
1 214
( 760 )
-
-
-
454
Súhrnný zisk po zdanení
-
-
-
-
-
1 214
( 760 )
-
-
105 707
106 161
Presun v rámci zložiek vlastného imania
-
-
-
-
-
( 9 831 )
-
9 831
-
-
-
Reklasifikácia
-
-
-
-
-
( 7 136 )
-
7 136
-
-
-
Transakcie s vlastníkmi zaznamenané priamo do vlastného imania
Prídel a distribúcia
Rozdelenie zisku z toho:
-
-
-
-
( 424 )
-
-
129 176
-
( 135 078 )
( 6 326 )
prevod do nerozdeleného zisku
-
-
-
-
( 424 )
-
-
129 176
-
( 128 752 )
-
výplata výnosu z AT1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
( 6 326 )
( 6 326 )
Predaj vlastných akcií
-
333
-
4 417
-
-
-
-
-
-
4 750
Zisk z predaja kmeňových a prioritných akcií
-
-
499
-
-
-
-
-
-
-
499
Spätné odkúpenie prioritných akcií
-
( 83 )
-
( 1 130 )
-
-
-
-
-
-
( 1 213 )
Celkové transakcie s vlastníkmi
-
250
499
3 287
( 424 )
-
-
129 176
-
( 135 078 )
( 2 290 )
Vlastné imanie k 31. decembru 2020
64 326
( 97 )
298 095
( 1 311 )
15 343
4 690
-
758 493
100 000
105 707
1 345 246
Image should be here
Konsolidovaný výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2021
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch €)
Priložené poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 68
Pozn.
2021
2020
Peňažné toky z prevádzkových činností
Zisk pred zdanením
210 302 .
139 984 ..
Úpravy o nepeňažné operácie
( 270 283 )
( 256 241 )
Nákladové úroky
(1)
20 146
9 377
Výnosové úroky
(1)
( 319 959 )
( 301 067 )
Výnosy z dividend
(1)
( 26 )
( 10 )
Opravné položky, rezervy na straty a ostatné rezervy, netto
(11-14)
7 736
13 205
(Zisk)/strata z predaja a iného vyradenia dlhodobého majetku
(7)
632
( 1 731 )
(Zisk)/strata z predaja neobežných aktív držaných na predaj
(15)
2 748
( 96 )
Nerealizovaný (zisk)/strata z finančných derivátov a cenných papierov na obchodovanie
(4)
( 20 941 )
2 600
Nerealizovaný (zisk) / strata z neobchodných fin. aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(5)
504
( 112 )
Nerealizovaný (zisk)/strata z derivátov na zabezpečenie
(4)
9 612
( 6 810 )
Čistý (zisk)/strata z cenných papierov oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
( 3 259 )
( 2 505 )
Odpisy a amortizácia
(8)
32 907
29 677
Prevody do hmotného majetku
314
-
(Zisk)/strata z devízových a iných operácií s peniazmi a peňažnými ekvivalentmi
(4)
( 697 )
1 231
Peňažné toky z prevádzkových činností pred zmenami prevádzkového kapitálu, prijatými a platenými úrokmi a zaplatenou daňou z príjmu
( 59 981 )
( 116 257 )
(Zvýšenie) / zníženie prevádzkových aktív:
Povinná rezerva v Národnej banke Slovenska
(18)
( 2 495 634 )
( 436 997 )
Úvery poskytnuté bankám a klientom
(22)
( 945 829 )
( 267 304 )
Finančné aktíva držané na obchodovanie
(19)
( 29 099 )
( 15 129 )
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(20)
2 282
( 10 906 )
Ostatné aktíva
(28)
( 1 112 )
10 244
Zvýšenie/(zníženie) prevádzkových záväzkov:
Vklady klientov a bežné účty bánk
(31)
1 186 608
377 168
Finančné záväzky držané na obchodovanie
(30)
( 36 387 )
42 683
Ostatné záväzky
(37)
( 7 009 )
15 025
Peňažné prostriedky (použité)/získané v prevádzkových činnostiach pred prijatými a platenými úrokmi a zaplatenou daňou z príjmov
( 2 386 161 )
( 401 473 )
Platené úroky
(1)
( 42 225 )
( 22 633 )
Prijaté úroky
(1)
321 823
264 169
Daň z príjmov platená
(16)
( 40 879 )
( 33 490 )
Peňažné toky z prevádzkových činností, netto
( 2 147 442 )
( 193 427 )
Peňažné toky z investičných činností
(Prírastok) dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote
(22)
( 467 940 )
( 1 945 466 )
Úbytok dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote
(22)
397 673
1 363 554
(Prírastok) dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
(21)
( 200 626 )
( 220 546 )
Úbytok dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
(21)
84 049
387 447
Prijaté úroky z finančných aktív v amortizovanej hodnote
(22)
9 429
27 526
Príjmy z predaja alebo vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
(25)
1 212
2 572
Obstaranie goodwillu
(25)
( 1 651 )
-
Nákup dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
(25)
( 35 074 )
( 38 856 )
Akvizícia dcérskej spoločnosti, bez nadobudnutých peňažných prostriedkov
( 16 546 )
-
Prijaté dividendy
(1)
26
10
Peňažné toky z investičnej činnosti, netto
( 229 448 )
( 423 759 )
Image should be here
Konsolidovaný výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2021
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch €)
Priložené poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 69
Pozn.
2021
2020
Peňažné toky z finančných činností
(Spätné odkúpenie) prioritných akcií
(38)
( 8 550 )
( 1 213 )
Predaj prioritných akcií
(38)
9 920
5 250
Prijaté úvery
(31)
2 237 000
886 263
Splatené úvery
(31)
-
( 106 747 )
Podriadený dlh
(31)
( 3 )
( 38 )
Prijaté záväzky z dlhových cenných papierov
(31)
309 523
113 955
Splatenie záväzkov z dlhových cenných papierov
(31)
( 54 800 )
( 280 660 )
Splatenie záväzkov z prenájmu
(31)
( 17 304 )
( 11 231 )
Vyplatené dividendy
(38)
( 74 290 )
( 6 327 )
Peňažné toky z finančných činností, netto
2 401 496
599 252
Vplyv fluktuácie výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov a iné vplyvy
(18)
737
( 1 275 )
Zmena stavu peňazí a peňažných ekvivalentov
25 343
( 19 209 )
Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka
(18)
142 189
161 398
Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci roka
(18)
167 532
142 189
* Peniaze a peňažné ekvivalenty zahrňujú bankové prečerpania, ktoré sú splatné na požiadanie (nostro účty)
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 70
I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
Predmet činnosti
Konsolidovaná skupina Tatra banky (ďalej len „skupina“) pozostáva z materskej spoločnosti Tatra banka, a.s. , Bratislava, (ďalej len „banka” alebo „materská spoločnosť”) v právnej forme ako „ akciová spoločnosť “ so sídlom v Slovenskej republike , na adrese Hodžovo námestie č. 3, Bratislava a z 9 dcérskych spoločností. Banka bola založená 17. septembra 1990 v Slovenskej republike a zapísaná v obchodnom registri 1. novembra 1990. Identifikačné číslo materskej spoločnosti je 00 686 930, daňové identifikačné číslo je 202 040 8522.
Skupina ponúka širokú škálu bankových a finančných služieb. Jej základné činnosti predstavujú prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, tuzemské a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností . Platný zoznam všetkých činností skupiny je uvedený v obchodnom registri materskej spoločnosti, jej dcérskych spoločností a pridružených podnikov.
Akcionári materskej spoločnosti v percentuálnych podieloch na hlasovacích právach :
2021
2020
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň
89,11 %
89,11 %
Ostatní
10,89 %
10,89 %
Celkom
100,00 %
100,00 %
Akcionári materskej spoločnosti v percentuálnych podieloch na upísanom základnom imaní:
2021
2020
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň
78,78 %
78,78 %
Ostatní
21,22 %
21,22 %
Celkom
100,00 %
100,00 %
Akcionári materskej spoločnosti v absolútnych podieloch na upísanom základnom imaní:
2021
2020
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň
50 678
50 678
Ostatní
13 648
13 648
Celkom
64 326
64 326
Materská spoločnosť vykonáva svoju činnosť v Slovenskej republike prostredníctvom 80 pobočiek, firemných centier a obchodných zastúpení firemných centier a 62 pobočiek odštepného závodu Raiffeisen banka. Okrem toho skupina disponuje ďalšími 7 pobočkami Tatra Leasingu.
Kmeňové akcie materskej spoločnosti sú verejne obchodované na Burze cenných papierov v Bratislave.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 71
Členovia štatutárneho orgánu a dozornej rady materskej spoločnosti (skupiny) k 31. decembru 2021:
Dozorná rada
Predseda
Podpredseda:
Andrii STEPANENKO
Johann STROBL
Členovia:
Peter LENNKH
Peter GOLHA
Tomáš BOREC
Iveta MEDVEĎOVÁ
Iveta UHRINOVÁ
Hannes MöSENBACHER
Andreas GSCHWENTER
Predstavenstvo
Predseda:
Michal LIDAY
Členovia:
Marcel KAŠČÁK
Peter MATÚŠ
Natália MAJOR
Bernhard HENHAPPEL
Johannes SCHUSTER
Martin KUBÍK
Zmeny v dozornej rade materskej spoločnosti (skupiny) počas roka 2021:
Andreas Gschwenter – ukončenie funkcie člena dozornej rady k 1.júnu 2021 a vznik funkcie člena dozornej rady od 29. septembra.2021.
Zmeny v predstavenstve materskej spoločnosti (skupiny) počas roka 2021:
V priebehu roka 2021 nenastali žiadne zmeny v zložení predstavenstva skupiny.
Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti:
Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko
Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku:
Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko
Obchodné meno priamej materskej spoločnosti:
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň, Rakúsko
Skupina RBI predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International a jej dcérske a pridružené spoločnosti, ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností.
Spoločnosť Raiffeisen Bank International AG zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku. Konsolidovaná účtovná závierka skupiny Raiffeisen Bank International AG (ďalej len „skupina RBI ” ) je uložená na registrovom súde Handelsgericht Wien, Marxergasse 1a, 1030 Viedeň, Rakúsko. Akcie spoločnosti Raiffeisen Bank International AG sú kótované na Burze cenných papierov, Viedeň.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 72
Definícia konsolidovanej skupiny:
K 31. decembru 2021 skupina pozostávala z materskej spoločnosti a z týchto spoločností (ďalej len „konsolidované spoločnosti“):
Spoločnosť
Priamy podiel v %
Podiel skupiny v %
Nepriamy podiel prostredníctvom
spol.
IČO
Hlavná činnosť
Metóda konsolidácie
Sídlo
Tatra Residence, a. s.
100 %
100 %
n/a
35 730 561
obchodné služby
metóda úplnej konsolidácie
Bratislava
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.
100 %
100 %
n/a
35 742 968
správa aktív
metóda úplnej konsolidácie
Bratislava
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s.
100 %
100 %
n/a
36 291 111
doplnkové dôchodkové
sporenie
metóda úplnej konsolidácie
Bratislava
Tatra-Leasing, s.r.o.
100 %
100 %
n/a
31 326 552
lízing
metóda úplnej konsolidácie
Bratislava
Eurolease RE Leasing, s.r.o.
-
100 %
Tatra-Leasing, s.r.o.
45 985 812
sprostredkovateľská činnosť
metóda úplnej konsolidácie
Bratislava
Rent GRJ, s.r.o.
-
100 %
Tatra-Leasing, s.r.o.
36 804 738
lízing
metóda úplnej konsolidácie
Bratislava
Rent PO, s.r.o.
-
100 %
Tatra-Leasing, s.r.o.
35 823 267
lízing
metóda úplnej konsolidácie
Bratislava
IMPULS-LEASING Slovakia s. r. o.
-
100 %
Tatra-Leasing, s.r.o.
36 745 804
lízing
metóda úplnej konsolidácie
Bratislava
IMPULS-LEASING Services s. r. o.
-
100 %
Tatra-Leasing, s.r.o.
44 426 682
lízing
metóda úplnej konsolidácie
Bratislava
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 73
Zmeny v skupine počas roka 2021
Spoločnosť Rent CC, s.r.o. v likvidácii zanikla dňom 6. augusta 2021.
Obstaranie dcérskej spoločnosti
K rozhodnému dňu 17. augusta 2021 spoločnosť Tatra-Leasing, s. r. o. obstarala 99,85% podiel spoločnosti IMPULS-LEASING Slovakia s.r.o. a spoločnosť Eurolease RE Leasing, s. r. o. obstarala 0,15% podielu spoločnosti IMPULS-LEASING Slovakia s.r.o., čím banka získala 100% nepriamy podiel v spoločnosti IMPULS-LEASING Slovakia s.r.o. Spoločnosť IMPULS-LEASING Slovakia s.r.o. vlastní dcérsku spoločnosť IMPULS-LEASING Services s.r.o. s podielom 100%.
Nasledujúca tabuľka sumarizuje reálnu hodnotu každej hlavnej triedy prevedenej protihodnoty k dátumu akvizície:
Peňažné prostriedky
16 546
Spolu
16 546
Nasledujúca tabuľka sumarizuje vykázané sumy nadobudnutého majetku a prevzatých záväzkov k dátumu akvizície:
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
6 338
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
181 543
Investície do dcérskych spoločností, spoločných a pridružených podnikov
7
Dlhodobý hmotný majetok
1 677
Dlhodobý nehmotný majetok
4 638
Ostatné aktíva
4 291
Aktíva spolu
198 494
Záväzky a vlastné imanie
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
178 807
Rezervy na záväzky
431
Splatný daňový záväzok
290
Odložený daňový záväzok
507
Ostatné záväzky
2 569
Záväzky spolu
182 604
Celkový nadobudnutý identifikovateľný čistý majetok
15 890
Techniky oceňovania použité na ocenenie reálnej hodnoty významného nadobudnutého majetku boli nasledovné:
Nadobudnutý majetok/záväzky
Popis
Finančný majetok:
Úvery a pohľadávky, netto
Upravený model diskontovaných peňažných tokov
Hmotný majetok:
Dlhodobý hmotný majetok
Nákladový prístup; trhový prístup pre vlastný podnik
Prenajímané aktíva (operatívny prenájom)
Účtovná hodnota
Nehmotný majetok:
Počítačový softvér a licencie
Nákladový prístup
Vzťahy so zákazníkmi
Metóda viacnásobného nadmerného zárobku používaná pre existujúce vzťahy so zákazníkmi
Ochranná známka
Úplné vlastníctvo ochrannej známky nie je súčasťou transakcie
Pracovná sila
Nákladový prístup založený na teoretických reprodukčných nákladoch pracovnej sily
Finančné záväzky:
Prijaté pôžičky
Upravený model diskontovaných peňažných tokov
Ostatné:
Ostatný majetok a záväzky
Účtovná hodnota
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 74
Goodwill vznikajúci pri akvizície sa vykázal takto:
Zaplatená protihodnota
16 546
Účtovná hodnota vlastného imania
12 750
Prebytok zaplatenej protihodnoty
3 796
Úpravy reálnej hodnoty
Ecistujúci majetok
468
Existujúce záväzky
(860)
Novo identifikovaný nehmotný majetok
4 367
Celkom úpravy reálnej hodnoty
3 975
Odložený daňový záväzok
(835)
Úprava relánej hodnoty po odloženej dani
3 140
Goodwill
656
Ak nové informácie získané do jedného roka od dátumu nadobudnutia o skutočnostiach a okolnostiach, ktoré existovali k dátumu nadobudnutia, identifikujú úpravy vyššie uvedených súm alebo akékoľvek dodatočné rezervy, ktoré existovali k dátumu nadobudnutia, potom bude účtovanie o akvizícii revidované.
Rozdelenie zisku materskej spoločnosti za rok 2020
Výplata výnosov z Investičného certifikátu AT1*
6 306
Prídel do nerozdeleného zisku minulých rokov
100 007
Celkom
106 313
*Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1 bude prebiehať v súlade s emisnými podmienkami nástroja.
Výplata dividend z nerozdeleného zisku materskej spoločnosti
Dividendy – kmeňové akcie
60 285
Dividendy – prioritné akcie
7 919
Celkom
68 204
Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 800 EUR pripadla vo výške 848 EUR. Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 4 000 EUR pripadla vo výške 4 240 EUR. Výška dividendy na 1 kus prioritnej akcie v nominálnej hodnote 4 EUR pripadla vo výške 4,25 EUR.
Riadnu individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku za rok 2020, Výročnú správu za rok 2020, rozdelenie zisku, nerozdeleného zisku a určenie tantiém členom dozornej rady za rok 2020 schválilo Valné zhromaždenie materskej spoločnosti dňa 30. apríla 2021. Dividendy, na ktoré nevznikol k dátumu valného zhromaždenia nárok v hodnote 220 tis. €, boli k 30. septembru 2021 zúčtované do nerozdeleného zisku minulých rokov.
Regulačné požiadavky
Skupina je povinná plniť regulačné požiadavky Národnej banky Slovenska, ktoré zahŕňajú limity a rôzne iné ob
medzenia týkajúce sa minimálnej kapitálovej primeranosti, opravných položiek na krytie úverového rizika, zabezpečenia likvidity, úrokových sadzieb a devízovej pozície skupiny.
Dopad pandémie koronavírusu COVID-19
Ekonomické škody spôsobené ďalšími vlnami koronavírusu, ktoré sa v uplynulom roku prehnali aj Slovenskom, sa ani zďaleka nepribližujú tým z úvodnej prvej vlny a s každou ďalšou vlnou sú o niečo miernejšie. Tento vývoj odráža predovšetkým postupnú adaptáciu firiem a spotrebiteľov na nové podmienky.
Slovenská ekonomika zaznamenala v prvom kvartáli roka 2021 pod vplyvom silnej druhej vlny koronavírusu 1,3% pokles HDP. Išlo o rádovo nižší pokles ako počas prvej vlny a ekonomika tieto straty dobehlo hneď v nasledujúcom kvartáli, keď narástla medzikvartálne až o 1,9%. Následne pokračovala v oživovaní. Tretia vlna s dominujúcim delta variantom, ktorá na Slovensku vypukla v jesenných mesiacoch, spôsobila podľa odhadov ešte menšie ekonomické škody ako tá druhá. Zotavovanie domácej ekonomiky skôr iba spomalila než prerušila.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 75
Súhrnné dopady pandémie koronavírusu COVID-19 na slovenskú ekonomiku tak v porovnaní s minulým rokom výrazne oslabili a HDP sa vďaka pokračujúcemu zotavovaniu vrátilo takmer na pred-pandemické úrovni. Situácia na trhu práce sa takisto výrazne zlepšila. Mzdy rástli solídnym tempom a miera nezamestnanosti stabilne klesala, hoci k návratu na úrovne spred vypuknutia pandémie má ešte pomerne dlhú cestu.
Oživovanie domácej ekonomiky, zlepšovanie situácie na trhu práce a odolnosť domácej spotreby podporili nárast bankových úverov aj depozít. Pod nárast dopytu po úveroch, predovšetkým hypotekárnych, sa pritom podpísala aj skutočnosť, že ECB zatiaľ v snahe neohroziť zotavovanie ekonomík z pandémie na rozdiel od mnohých iných centrálnych bánk nepristúpila ku zvyšovaniu úrokových sadzieb a to napriek prudkému rastu spotrebiteľských cien. Tento vývoj mal však súčasne za následok, že úrokové sadzby na slovenskom trhu naďalej klesali a ťahali nadol čistý úrokový výnos.
Pandémia súčasne neviedla ani v uplynulom roku k nárastu zlyhaných úverov a vzhľadom na aktuálny a očakávaný ekonomický vývoj nie je dôvod predpokladať, že k nemu dôjde. Tvorba opravných položiek v roku 2021 tak bola výrazne nižšia ako v roku 2020.
Napriek tomu, že sa celková ekonomická situácia zlepšila v porovnaní s predchádzajúcim rokom a väčšina klientov sa vrátila k bezproblémovému splácaniu úverov aj po legislatívnom odklade splátok, pandémia mala stále výrazne negatívny dopad na finančnú situáciu konkrétnych jednotlivcov, živnostníkov aj firiem. Skupina týmto klientom v náročnej finančnej situácii naďalej vychádzala v ústrety prostredníctvom štandardných aj individuálnych riešení.
Skupina, prirodzene, naďalej ťažila zo svojho dlhoročného strategického zamerania na digitálne inovácie, vďaka ktorým mohli klienti jednoducho a komfortne využívať celé spektrum služieb aj napriek obmedzeniam vyplývajúcim z pandémie.
Očakávame, že priame dopady pandémie na ekonomiku, klientov a tým aj skupinu sa budú v nasledujúcom roku naďalej zmierňovať.
Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu úverov a preddavkov, ktoré podliehajú systémom verejných záruk k 31. decembru 2021:
2021
2020
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
213 199
206 917
Verejný sektor
-
-
Firemní klienti
51 721
42 132
Retailoví klienti
161 478
164 785
Celkom
213 199
206 917
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 76
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad hrubej účtovnej hodnoty finančných aktív a opravné položky na očakávané straty, ktoré podliehajú legislatívnym a nelegislatívnym moratóriám podľa zostatkovej splatnosti moratórií k 31. decembru 2021.
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Zostatková splatnosť moratórií
Z toho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy
Z toho: platnosť sa skončila
≤ 3 mesiace
> 3 mesiace ≤ 6 mesiacov
> 6 mesiacov ≤ 9 mesiacov
> 9 mesiacov ≤ 12 mesiacov
> 1 rok
Z toho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
1 205 721
91 316
1 147 974
51 473
3 759
2 348
167
-
(53 823)
(22 475)
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
414 799
61 375
368 889
45 910
-
-
-
-
(25 684)
(15 186)
Retailoví klienti
790 922
29 941
779 085
5 563
3 759
2 348
167
-
(28 139)
(7 289)
Celkom
1 205 721
91 316
1 147 974
51 473
3 759
2 348
167
-
(53 823)
(22 475)
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad hrubej účtovnej hodnoty finančných aktív a opravné položky na očakávané straty, ktoré podliehajú legislatívnym a nelegislatívnym moratóriám podľa etapy k 31. decembru 2021.
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
POCI
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
POCI
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
473 197
655 003
77 521
-
(1 778)
(10 242)
(41 803)
-
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
201 728
171 757
41 314
-
(1 250)
(2 826)
(21 608)
-
Retailoví klienti
271 469
483 246
36 207
-
(528)
(7 416)
(20 195)
-
Celkom
473 197
655 003
77 521
-
(1 778)
(10 242)
(41 803)
-
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 77
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad
hrubej účtovnej hodnoty finančných aktív a opravné položky na očakávané straty, ktoré podliehajú legislatívnym a nelegislatívnym moratóriám podľa zostatkovej splatnosti moratórií k 31. decembru 2020.
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Zostatková splatnosť moratórií
Z toho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy
Z toho: platnosť sa skončila
≤ 3 mesiace
> 3 mesiace ≤ 6 mesiacov
> 6 mesiacov ≤ 9 mesiacov
> 9 mesiacov ≤ 12 mesiacov
> 1 rok
Z toho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
1 623 097
13 486
979 765
536 676
64 418
32 318
9 920
-
(37 158)
(6 415)
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
708 140
3 957
411 774
256 731
23 438
6 277
9 920
-
(18 086)
(2 170)
Retailoví klienti
914 957
9 529
567 991
279 945
40 980
26 041
-
-
(19 072)
(4 245)
Celkom
1 623 097
13 486
979 765
536 676
64 418
32 318
9 920
-
(37 158)
(6 415)
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad hrubej účtovnej hodnoty finančných aktív a opravné položky na očakávané straty, ktoré podliehajú legislatívnym a nelegislatívnym moratóriám podľa etapy k 31. decembru 2020.
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
POCI
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
POCI
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
390 568
1 201 285
31 244
-
(1 176)
(18 690)
(17 292)
-
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
36 840
659 154
12 146
-
(75)
(9 399)
(8 612)
-
Retailoví klienti
353 728
542 131
19 098
-
(1 101)
(9 291)
(8 680)
-
Celkom
390 568
1 201 285
31 244
-
(1 176)
(18 690)
(17 292)
-
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 78
Vplyv reformy IBOR
Po finančnej kríze sa reforma a nahradenie referenčných úrokových sadzieb, ako sú EUR LIBOR, GBP LIBOR, CHR LIBOR, JPY LIBOR a iné medzibankové sadzby (ďalej len "IBOR") stali prioritou globálnych regulačných orgánov.
Riziková expozícia banky, ktorá je priamo ovplyvnená IBOR reformou, pozostáva prevažne z korporátnych úverov, ktoré sa oceňujú amortizovanou hodnotou. Tieto úvery sú prevažne v EUR.
Od roku 2022 sa indexy ako EONIA, ON EUR LIBOR, ON GBP LIBOR, ON CHF LIBOR, JPY ON LIBOR prestanú publikovať. V priebehu roka 2021 preto banka aktualizovala všetky zmluvy, ktoré obsahovali indexy ako ESTER, SONIA, SONAR, TONAR.
To isté platí pre iné splatnosti LIBORu v GBP, CHF, JPY a EUR, ktoré sa prestali zverejňovať od 1.1.2022. Všetky indexy sú nahradené termínovanými sadzbami vypočítanými na základe ON sadzieb. Hlavným rozdielom v metodike je, že súčasné sadzby LIBOR sú "forward-looking", pretože sa uverejňujú na začiatku úrokového obdobia.
Nové sadzby vypočítané na základe ON indexov (ESTER, SONIA, SOFR, TONAR sú "backward-looking" sadzby a uverejňujú sa na konci úrokového obdobia. LIBOR okrem toho zahŕňa kreditné rozpätie nad bezrizikovou sadzbou, ktoré nové sadzby (založené na ESTER, SONIA, SOFR, TONAR) nezahŕňajú. Na prechod existujúcich zmlúv a dohôd, ktoré odkazujú na LIBOR, na sadzby založené na ON sadzbách (ESTER, SONIA, SOFR, TONAR), je potrebné uplatniť kreditné rozpätie, aby tieto dve referenčné sadzby boli pri prechode ekonomicky rovnocenné.
V priebehu roka 2021 Dozorná rada zriadila projektový tím pozostávajúci z kľúčových zamestnancov za oblasť treasury, finančných, rizika, IT a právneho. Tento projektový tím vytvoril plán pre zmluvy, ktorých referenčné indexy sa od roku 2022 prestanú uverejňovať. Cieľom je minimalizovať potenciálne narušenie podnikania, zmierniť operačné riziká a možné finančné straty. Tento projekt navrhuje a zrealizuje zmeny systémov, procesov, modelov riadenia rizík a oceňovania, ako aj riadenia súvisiacich daňových a účtovných dôsledkov. K 31. decembru 2021 boli všetky zmluvy založené na LIBOR (okrem USD) aktualizované na nové indexy. Swapy boli upravené podľa protokolov ISDA.
V prípade iných indexov, ako je EURIBOR alebo USD LIBOR, banka začne v roku 2022 meniť zmluvy tak, aby zahŕňali fall-back klauzuly, ktoré zabezpečia automatickú zmenu indexu.
Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu finančných nástrojov, ktoré k 31. decembru 2021 ešte neboli transformované na alternatívnu benchmark sadzbu:
EURIBOR
LIBOR
PRIBOR
Celkom
Finančné aktíva
3 787 780
1 770
18 028
3 807 578
Úvery a preddavky
3 763 815
1 770
18 028
3 783 613
Dlhové cenné papiere
5 087
-
-
5 087
Kladná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie
14 556
-
-
14 556
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
4 322
-
-
4 322
EURIBOR
LIBOR
PRIBOR
Celkom
Finančné pasíva
127 765
139
-
127 904
Vydané dlhové cenné papiere
103 369
-
-
103 369
Záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie
16 032
-
-
16 032
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
8 364
139
-
8 503
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 79
II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY
Hlavné účtovné zásady uplatnené pri zostavovaní tejto účtovnej závierky sú uvedené v ďalšom texte:
a) Základ prezentácie
Konsolidovaná účtovná závierka skupiny („účtovná závierka ” ) za rok 2021 a porovnateľné údaje za rok 2020 boli vypracované v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva (International Financial Reporting Standards) v znení prijatom orgánmi Európskej únie („EÚ ” ) v nariadení komisie (ES) č. 1126/2008 v znení neskorších nariadení vrátane platných interpretácií Medzinárodného výboru pre interpretáciu finančných štandardov („IFRIC ” ), ďalej „IFRS ” .
Štandardy a interpretácie platné v bežnom období
Skupina prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board - IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (International Financial Reporting Interpretations Committee - IFRIC) pri IASB, ktoré boli schválené na použitie v Európskej únii (ďalej len „EÚ”), a ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a sú platné pre účtovné obdobia so začiatkom 1. januára 2021. Uplatnenie týchto štandardov a dodatkov k existujúcim štandardom nespôsobilo žiadne významné zmeny v účtovných zásadách skupiny.
K 1.1.2021 nadobudli účinnosť nasledujúce štandardy:
Reforma referenčných úrokových sadzieb („IBOR reforma“) – fáza 2 (Doplnenia k IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 a IFRS 16)
Doplnenia sa zaoberajú problémami, ktoré by mohli mať vplyv na finančné výkazníctvo v dôsledku reformy referenčnej úrokovej sadzby, vrátane účinkov zmien zmluvných peňažných tokov alebo zabezpečovacích vzťahov vyplývajúcich z nahradenia referenčnej úrokovej sadzby alternatívnou referenčnou sadzbou. Doplnenia poskytujú praktickú úľavu od určitých požiadaviek IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 a IFRS 16 týkajúcich sa zmien v základe na určovanie zmluvných peňažných tokov z finančného majetku, finančných záväzkov a lízingových záväzkov.
Doplnenia vyžadujú, aby banka zaúčtovala zmenu v základe na určovanie zmluvných peňažných tokov finančného aktíva alebo finančného záväzku, ktorá je vyžadovaná reformou referenčných úrokových mier aktualizáciou efektívnej úrokovej sadzby finančného aktíva alebo finančného záväzku.
Doplnenia fázy 2 poskytujú praktickú úľavu od určitých požiadaviek štandardov. Tieto úľavy sa týkajú zmien finančných nástrojov, lízingových zmlúv alebo zaisťovacích vzťahov, keď sa referenčná úroková sadzba v zmluve nahradí novou alternatívnou referenčnou sadzbou. Ak sa základ pre stanovenie zmluvných peňažných tokov finančného nástroja zmení ako priamy dôsledok reformy referenčných úrokových sadzieb a uskutoční sa na ekonomicky rovnocennom základe, doplnenia fázy 2 poskytujú praktický úľavu na aktualizáciu efektívnej úrokovej sadzby finančného nástroja pred uplatnením existujúcich požiadaviek v štandardoch. Doplnenia tiež ustanovujú výnimku z použitia revidovanej diskontnej sadzby, ktorá odráža zmenu úrokovej sadzby pri preceňovaní lízingového záväzku z dôvodu úpravy lízingu, ktorá je vyžadovaná reformou úrokovej sadzby. Napokon doplnenia fázy 2 poskytujú sériu úľav od určitých požiadaviek na účtovanie zabezpečenia, keď dôjde k zmene úrokovej sadzby zabezpečovanej položky požadovanej reformou a/alebo zabezpečovacieho nástroja, a v dôsledku toho je možné v zabezpečovacom vzťahu pokračovať bez prerušenia.
Banka zverejnila informácie ohľadom doplnenia v časti „Vplyv reformy IBOR“ v tejto účtovnej závierke.
Táto úprava mala nevýznamný vplyv na účtovnú závierku.
Doplnenie k IFRS 16, Zľavy k nájmom v súvislosti s COVID-19 – doplnenia zavádzajú voliteľnú praktickú výnimku, ktorá zjednodušuje účtovanie o zľavách na nájomnom u nájomcu, ktoré sú priamym dôsledkom COVID-19. Nájomca, ktorý uplatní praktickú výnimku, nemusí posúdiť, či zľava k nájmu, na ktorú má nárok, je modifikáciou nájmu a účtuje o nej v súlade s inými aplikovateľnými usmerneniami. Účtovanie bude závisieť od detailov zliav k nájmu. Napríklad, ak zľava je poskytnutá vo forme jednorazového zníženia nájmu, potom sa o nej bude účtovať ako o variabilnej platbe nájomného a vykáže sa vo výsledku hospodárenia (s účinnosťou pre obdobia začínajúce 1. apríla 2021 alebo neskôr).
K dátumu zostavenia tejto účtovnej závierky boli nasledujúce nové štandardy vydané radou IASB a schválené EÚ, ale zatiaľ nenadobudli účinnosť:
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 80
Doplnenia k IAS 37 Rezervy, podmienené záväzky a podmienený majetok – Stratové zmluvy – náklady na splnenie zmluvy – doplnenia vyžadujú, aby pri posudzovaní nákladov, ktoré sú potrebné na splnenie zmluvy, Spoločnosť do týchto nákladov zahrnula všetky náklady, ktoré priamo súvisia so zmluvou. Odsek 68A objasňuje, že náklady na splnenie zmluvy obsahujú prírastkové náklady na splnenie zmluvy ako aj alokáciu ostatných nákladov, ktoré priamo súvisia so splnením zmluvy (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2022 alebo neskôr).
Ročné vylepšenia IFRS štandardov 2018 – 2020 – Doplnenia k IFRS 9 Finančné nástroje - vylepšenia objasňujú, že pri posudzovaní toho, či sa výmena dlhových nástrojov medzi existujúcim dlžníkom a veriteľom uskutočňuje za podstatne odlišných podmienok, poplatky, ktoré sa majú zahrnúť spolu s diskontovanou súčasnou hodnotou peňažných tokov podľa nových podmienok, zahŕňajú iba zaplatené alebo prijaté poplatky medzi dlžníkom a veriteľom, vrátane poplatkov zaplatených alebo prijatých buď dlžníkom alebo veriteľom v mene druhej strany (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2022 alebo neskôr).
IAS 16 Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia (Dodatok – Výnosy pred zamýšľaným použitím) . V máji 2020 ISBA vydala dodatky k IAS 16, ktoré zakazujú spoločnosti odpočítať si sumu získanú z predaja položiek vyrobených počas prípravy majetku na zamýšlané použitie od obstarávacej ceny nehnuteľnosti, strojov a zariadení. Namiesto toho spoločnosť vykáže takéto výnosy z predaja a všetky súvisiace náklady vo výkaze ziskov a strát (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2022 alebo neskôr).
Banka neočakáva významný vplyv na individuálnu účtovnú závierku pri horeuvedných dodatkoch ku štandardom.
IFRS 17 poistné zmluvy - IFRS 17 bol vydaný v máji 2017 a je účinný pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. janára 2023. IFRS 17 definuje princípy vzniku, oceňovania, prezentácie a zverejnenia poistných zmlúv, ktoré sú v účinnosti tohto štandardu. Cieľom štandardu IFRS 17 je zabezpečiť aby účtovné jednotky poskytovali relevantné informácie ktoré budú zodpovedne reprezentovať tieto zmluvy. Tieto informácie dajú podklady pre užívateľov finančných výkazov na posúdenie efektov poistných zmlúv na finančné postavenie účtovnej jednotly, finančný výkon a peňažné toky.
Banka neočakáva, že by sa niektorý z jej finančných nástrojov mal riadiť štandardom IFRS 17.
Cieľ zostavenia
Zostavenie uvedenej riadnej konsolidovanej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Skupina pripravuje individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku a výročnú správu podľa osobitných predpisov – nariadenia Európskeho parlamentu a rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní Medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). Individuálna a konsolidovaná účtovná závierka v súlade s IFRS vypracovaná k 31. decembru 2021 s dátumom 3. marca 2022 bude po zostavení uložená v registri účtovných závierok v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií.
Účtovná závierka bola zostavená na základe historických cien, okrem nasledovných významných položiek, ktoré boli ocenené na alternatívnej báze ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Položky
Ocenenie
Nederivátové finančné nástroje oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
Reálna hodnota
Derivátové finančné nástroje
Reálna hodnota
Dlhové a podielové cenné papiere oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
Reálna hodnota
Vykázané finančné aktíva a finančné záväzky ako zabezpečené položky pri kvalifikovaní zabezpečovacích vzťahov reálnej hodnoty (ktoré by boli inak oceňované v amortizovanej hodnote)
Amortizovaná hodnota upravená o zisk alebo stratu zo zabezpečenia
Východiská zostavenia účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia, t. j. vplyv transakcií a ostatných udalostí skupina vykazuje v čase ich vzniku. Transakcie a ostatné udalosti sa v účtovnej závierke vykazujú v období, s ktorým súvisia, za predpokladu, že skupina bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 81
Použitá mena v účtovnej závierke je euro („EUR ” ) a zostatky sú uvedené v tisícoch eur, pokiaľ sa neuvádza inak.
Významné účtovné odhady
Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje vypracovanie odhadov a predpokladov, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a záväzkov a na vypracovanie dohadných aktívnych a pasívnych položiek k dátumu účtovnej závierky, ako aj na vykazované sumy výnosov a nákladov počas účtovného obdobia. Skutočné výsledky sa môžu od odhadov líšiť o budúce zmeny ekonomických podmienok podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, a môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo môže významne ovplyvniť finančné postavenie a výsledok hospodárenia.
Vplyv zmeny účtovných odhadov je prospektívne zahrnutý v hospodárskom výsledku toho obdobia, v ktorom dôjde k zmene odhadu za predpokladu, že zmeny ovplyvnia iba dané obdobie, alebo hospodárskeho výsledku aj nasledujúcich období, pokiaľ zmena ovplyvní aj obdobia nasledujúce.
Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku:
• Tvorba opravných položiek na očakávané úverové straty a identifikované budúce možné záväzky zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia skupiny vyžaduje mnoho subjektívnych posudkov pri odhade výšky strát. Oceňovanie opravnej položky na očakávané úverové straty pri finančných aktívach oceňovaných v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty je oblasť, ktorá si vyžaduje použitie zložitých modelov a významné predpoklady o budúcich ekonomických podmienkach a úverovom správaní. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa môže výsledok týchto odhadov líšiť od opravných položiek na znehodnotenie finančných aktív vykázaných k 31. decembru 2021. Uvedená položka je vykázaná v poznámke „ (Tvorba) / rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk“ alebo „ Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát“ .
• Pravidlá a predpisy o dani z príjmu zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny; v súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Daňové úrady navyše disponujú rozsiahlymi právomocami pri interpretácii uplatňovania daňových zákonov a predpisov pri daňovej kontrole daňových poplatníkov. V dôsledku toho existuje vyšší stupeň neistoty v súvislosti s konečným výsledkom prípadnej kontroly zo strany daňových úradov. Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Uvedená položka je vykázaná v poznámke 16 „ Daň z príjmov ” .
• Tvorba rezervy na súdne spory zohľadňuje významnú mieru úsudku v predpokladaný budúci vývoj daného súdneho sporu na základe dostupných faktov v čase jej tvorby. Reálny výsledok daného súdneho sporu sa však môže v konečnom dôsledku významne odlišovať od predpokladaného stavu v dôsledku vývoja v samotnom súdnom spore. Uvedená položka (Tvorba)/rozpustenie rezerv k súdnym sporom je vykázaná v poznámke „ (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky “.
• Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia a predstavujú najlepší odhad výdavkov potrebných na vyrovnanie záväzku s neistým načasovaním alebo v neistej výške záväzku.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 82
b) Princípy konsolidácie
Konsolidovaná účtovná závierka zahŕňa účtovnú závierku banky a jej dcérskych spoločností (pozri bod I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE poznámok) zostavenú za rok, ktorý sa skončil 31. decembra 2021.
Štandard IFRS 12 vyžaduje zverejnenia o významných úsudkoch a predpokladoch vykonaných pri určovaní charakteru podielov v spoločnosti alebo dohode, podielov v dcérskych podnikoch, spoločných dohodách a pridružených podnikoch a v nekonsolidovaných štruktúrovaných jednotkách. Na základe pripravenej analýzy skupina nemá investície v konsolidovanej štruktúrovanej jednotke ani v nekonsolidovaných štruktúrovaných spoločnostiach.
Pridružené podniky sú tie podniky, v ktorých má banka podstatný vplyv na finančné a prevádzkové politiky, ale nemá nad nimi kontrolu alebo spoločnú kontrolu. Spoločný podnik je dohoda, v ktorej má banka spoločnú kontrolu, prostredníctvom ktorej má právo na čisté aktíva dohody, a nie právo na aktíva a zodpovednosť za záväzky týkajúce sa tejto dohody.
I. Podnikové kombinácie
Pri podnikových kombináciách, pri ktorých skupina získava kontrolu, sa uplatňuje obstarávacia (akvizičná) metóda. Poskytnutá protihodnota pri obstaraní sa vo všeobecnosti oceňuje reálnou hodnotou, podobne ako obstarané čisté aktíva. Vykázaný goodwill sa každoročne testuje na znehodnotenie. Zisk z výhodnej kúpy sa vykáže vo výkaze ziskov a strát hneď. Náklady súvisiace s obstaraním (transakčné náklady) sa vykážu ako náklad v tom období, v ktorom vznikli, okrem nákladov, ktoré sa týkajú vydania dlhových cenných papierov a cenných papierov predstavujúcich vlastné imanie.
Súčasťou poskytnutej protihodnoty nie sú čiastky, ktoré sa týkajú vysporiadania vzťahov existujúcich pred podnikovou kombináciou. Tieto čiastky sú vykázané vo výkaze ziskov a strát.
Podmienená protihodnota sa oceňuje reálnou hodnotou ku dňu obstarania. Ak sa povinnosť zaplatiť podmienenú protihodnotu, spĺňajúca definíciu finančného nástroja klasifikuje ako vlastné imanie, potom sa podmienená protihodnota nepreceňuje a jej vysporiadanie sa účtuje do vlastného imania. Inak sa následné zmeny reálnej hodnoty podmienenej protihodnoty vykážu vo výkaze ziskov a strát.
II. Dcérske spoločnosti
Dcérske spoločnosti sú subjekty, ktoré sú kontrolované skupinou. Skupina kontroluje subjekt vtedy, ak je vystavená variabilnej návratnosti zo svojej angažovanosti v tomto subjekte alebo má na túto návratnosť právo, a je schopná ovplyvniť túto návratnosť svojou právomocou nad týmto subjektom. Účtovné závierky dcérskych spoločností sa zahrnujú do konsolidovanej účtovnej závierky odo dňa vzniku kontroly do dňa straty kontroly.
III. Menšinové podiely
Menšinové podiely sa oceňujú vo výške proporcionálneho podielu na identifikovateľných čistých aktívach obstarávaného subjektu ku dňu obstarania. Zmeny v podieloch skupiny v dcérskej spoločnosti, ktoré nemajú za následok stratu kontroly, sa účtujú do vlastného imania.
IV. Strata kontroly
Ak skupina stratí kontrolu, odúčtuje aktíva a záväzky dcérskej spoločnosti, súvisiace nekontrolujúce podiely a ostatné zložky vlastného imania. Zisk alebo strata, ktorá sa vznikne v dôsledku straty kontroly, sa vykáže vo výkaze ziskov a strát. Ak si skupina ponechá nekontrolujúci podiel v bývalej dcérskej spoločnosti, tento sa ocení reálnou hodnotou k dátumu, kedy k strate kontroly došlo.
V. Transakcie eliminované pri konsolidácii
Zostatky účtov a transakcie v rámci skupiny, ako aj všetky nerealizované výnosy a náklady vyplývajúce z transakcií v rámci Skupiny, sú pri zostavovaní konsolidovanej účtovnej závierky eliminované. Nerealizované zisky z transakcií so subjektmi účtovanými metódou vlastného imania sú eliminované oproti investíciám v týchto subjektoch, a to do výšky podielu skupiny v týchto subjektoch. Nerealizované straty sú eliminované rovnakým spôsobom ako nerealizované zisky, ale iba v takom rozsahu, v akom nie je dôkaz o znehodnotení investície.
VI. Spôsob konsolidácie
Banka posúdila svoje podiely a kontrolu v dcérskych spoločnostiach, spoločne kontrolovaných podnikoch a pridružených podnikoch vzhľadom na IFRS 10, IFRS 11 a IFRS 12. Dcérske spoločnosti sa konsolidujú metódou úplnej konsolidácie.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 83
c) Prepočet cudzej meny
Peňažné aktíva a záväzky denominované v cudzej mene skupina prepočítava na euro a vykazuje v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané na euro v účtovnom systéme skupiny a v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu uskutočnenia transakcie.
Kurzové zisky / (straty) z transakcií v cudzích menách, vrátane nerealizovaných ziskov a strát z precenenia finančných nástrojov na reálnu hodnotu, sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov ” .
Kurzové zisky / (straty) z majetkových finančných nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sú vykázané v „ Ostatných súhrnných ziskoch a stratách.
Nerealizovaný zisk alebo stratu z pevných termínových operácií ,skupina účtuje len v mene EUR, pričom reálnu hodnou vyčísluje na základe predpokladaného forwardového kurzu vypočítaného štandardným matematickým vzorcom, ktorý zohľadňuje spotový kurz publikovaný Európskou centrálnou bankou a úrokové sadzby platné ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Uvedená položka je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov ”, ak ide o pohľadávku alebo v položke „ Záväzky zo zabezpečovacích derivátov ”, ak ide o záväzok a vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Čistý / zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov ”.
Podsúvahové transakcie v cudzej mene sa prepočítajú na euro v podsúvahe skupiny kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky.
d) Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie
Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie pozostávajú z peňažnej hotovosti a zostatkov na bežných účtoch v Národnej banke Slovenska vrátane povinných minimálnych rezerv v Národnej banke Slovenska. Ostatné vklady splatné na požiadanie (peňažné ekvivalenty) obsahujú bežné voči bankám splatné na požiadanie.
Povinné minimálne rezervy v Národnej banke Slovenska sú požadované vklady s obmedzeným čerpaním, ktoré musia viesť všetky komerčné banky s licenciou v Slovenskej republike. Výšku úročenia stanovuje Európska centrálna banka pravidelne po skončení každej periódy určenej Európskou centrálnou bankou.
e) Finančné nástroje
Finančný nástroj je zmluva, prostredníctvom ktorej vzniká finančné aktívum jednej účtovnej jednotky a zároveň finančný záväzok alebo kapitálový nástroj inej účtovnej jednotky.
Skupina pri klasifikácii a oceňovaní finančných aktív uplatňuje pravidlá, ktoré zohľadňujú obchodný model, na základe ktorého sú aktíva riadené a na základe charakteristiky ich peňažných tokov.
V prípade skupiny sa uplatňujú štyri kategórie klasifikácie finančných aktív a dve kategórie finančných záväzkov:
1. finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC),
2. finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI),
3. finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL),
4. finančné aktíva určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL),
5. finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (AC) a
6. finančné záväzky určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL).
Finančný majetok sa oceňuje v amortizovanej hodnote, ak sú splnené obidve tieto podmienky:
• finančný majetok je držaný v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky a
• zmluvné podmienky finančného majetku vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 84
V rozpore so zámerom držať finančné aktíva do splatnosti s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky nie je ani skutočnosť, ak dôjde k občasným alebo objemovo nevýznamným predajom, predajom pred maturitou, prípadne ak predaj nepredstavuje zmenu obchodného modelu.
Dlhový finančný majetok obstaraný v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva, pričom zmluvné podmienky finančného majetku vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny sa oceňuje reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI).
Pri prvotnom vykázaní nástroja vlastného imania, ktorý nie je držaný na obchodovanie, sa skupina môže neodvolateľne rozhodnúť a vykazovať zmeny reálnej hodnoty z finančného nástroja v ostatných súčastiach súhrnného výsledku hospodárenia Toto rozhodnutie sa uskutočňuje pre každú investíciu samostatne a zohľadňuje strategické záujmy. Zisky a straty z precenenia sa nikdy nerecyklujú do výsledku hospodárenia. Po odúčtovaní investície sa výsledný zisk alebo strata preúčtuje do nerozdelených ziskov.
Všetky ostatné finančné aktíva, t. j. finančné aktíva, ktoré nespĺňajú kritériá klasifikácie ako oceňované v amortizovanej hodnote alebo finančné aktíva oceňované vo FVOCI – sa následne oceňujú v reálnej hodnote, pričom zmeny v reálnej hodnote sa vykazujú cez výkaz súhrnných ziskov a strát.
Okrem vyššie popísaných účtovných pravidiel má skupina možnosť pri prvotnom vykázaní zaradiť finančný majetok do portfólia oceňovaného v reálnej hodnote cez výkaz súhrnných ziskov a strát, ak tým eliminuje alebo výrazne zníži nekonzistentnosť oceňovania alebo vykazovania (t. j. „účtovný nesúlad ” ), ktoré by inak vyplynuli z ocenenia majetku alebo záväzkov na inom základe. Pri obstaraní skupina finančný majetok zaradí na základe obchodného modelu a podmienok peňažných tokov do jednej z vyššie popísaných kategórií.
Posúdenie obchodného modelu
Skupina vykonáva posúdenie zámeru obchodného modelu, v ktorom je finančný majetok zaradený na úrovni portfólia, pretože to najlepšie odzrkadľuje spôsob riadenia a informácie, ktoré sú predkladané vedeniu.
Skupina má nasledovné obchodné modely:
• Úverové a investičné portfólio „ hold-to-collect ”
• Likvidné portfólio „ hold and sell ”
• Obchodné portfólio
• Zabezpečovacie portfólio
• Akciové investičné portfólio
Pri posudzovaní, do ktorého obchodného modelu sa finančný majetok zaradí, sa zohľadňujú tieto informácie:
• ako je hodnotená výkonnosť obchodného modelu (a finančných aktív držaných v rámci daného obchodného modelu) a ako je vykazovaná kľúčovému riadiacemu personálu účtovnej jednotky,
• aké sú riziká, ktoré majú vplyv na výkonnosť obchodného modelu (a finančných aktív držaných v rámci daného obchodného modelu), a aký je spôsob riadenia týchto rizík,
• ako sú odmeňovaní manažéri skupiny (napr. či je odmeňovanie založené na reálnej hodnote spravovaných aktív alebo na inkasovaných zmluvných peňažných tokoch),
• frekvenciu, hodnotu a načasovanie predajov v predchádzajúcich obdobiach, dôvody týchto predajov a očakávania týkajúce sa budúcej predajnej činnosti, a
• či predajná činnosť a inkasovanie zmluvných peňažných tokov predstavujú neoddeliteľnú súčasť obchodného modelu alebo z neho vyplývajú (obchodný model „ hold-to-collect ” vs. obchodný model „ hold and sell“) .
Finančné aktíva držané na obchodovanie a tie, ktoré sú riadené a ktorých výkonnosť sa hodnotí na základe reálnej hodnoty, sa budú oceňovať v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL).
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 85
Analýza charakteristík zmluvných peňažných tokov
Keď skupina určí, že obchodným modelom špecifického portfólia je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky (alebo oboje: inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva), musí posúdiť, či zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny. Na tento účel sa úrok definuje ako plnenie za časovú hodnotu peňazí, za úverové riziko súvisiace s nesplatenou sumou istiny počas príslušného časového obdobia a za iné základné riziká a náklady úverovania, ako aj ziskovú maržu. Toto posúdenie sa vykonáva samostatne pre jednotlivé nástroje k dátumu prvotného vykázania finančného majetku.
Pri posudzovaní, či zmluvné peňažné toky predstavujú výhradne platby istiny a úrokov skupina zohľadňuje zmluvné podmienky nástroja. To zahŕňa posúdenie, či finančný majetok obsahuje zmluvnú podmienku, ktorá by mohla zmeniť načasovanie alebo výšku zmluvných peňažných tokov tak, aby nespĺňali túto podmienku.
Skupina posudzuje:
• podmienky predčasného splatenia, predĺženia,
• prvky pákového efektu,
• či pohľadávka súvisí s konkrétnym majetkom alebo peňažnými tokmi,
• zmluvne prepojené nástroje a
• úrokovú sadzbu.
Úprava časovej hodnoty peňazí a benchmarkový test
Časová hodnota peňazí je prvok úroku, ktorý poskytuje plnenie len za plynutie času (IFRS 9.B4.1.9A). Neberie do úvahy ostatné riziká (úverové riziko, riziko likvidity a pod.) ani náklady (administratívne náklady a pod.) súvisiace s držbou finančného majetku.
V určitých prípadoch však prvok časovej hodnoty peňazí môže byť zmenený (t. j. nedokonalý). Bolo by to tak napríklad vtedy, keď sa úroková sadzba finančného majetku pravidelne prestavuje, no frekvencia takýchto prestavení nekorešponduje so zostatkovou splatnosťou úrokovej sadzby. V takýchto prípadoch musí účtovná jednotka posúdiť zmenu s cieľom stanoviť, či zmluvné peňažné toky stále predstavujú výhradne platby istiny a úroku, t. j. zmena obdobia významne nemení peňažné toky z „dokonalého ” benchmarkového nástroja.
1. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC)
Základnými zložkami portfólia finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote sú:
• úvery a preddavky v obchodnom modeli „ hold-to-collect” a
• dlhové cenné papiere v obchodnom modeli „ hold-to-collect” .
Úvery a preddavky
Úvery a preddavky predstavujú finančný majetok s fixnými alebo stanoviteľnými platbami, ktoré nie sú kótované na aktívnom trhu. Úvery a preddavky sú oceňované v amortizovanej hodnote s použitím metódy efektívnej úrokovej miery, znížené o opravné položky vyjadrujúce znehodnotenie.
Pri podpísaní zmluvy o poskytnutí úveru skupina účtuje poskytnutý úverový prísľub do podsúvahy. Úver skupina zaúčtuje do výkazu o finančnej situácii pri poskytnutí peňažných prostriedkov dlžníkovi. Počas vykonávania činnosti vznikajú skupine potenciálne záväzky, s ktorými je spojené úverové riziko. Skupina účtuje o potenciálnych záväzkoch v podsúvahe a vytvára rezervy na tieto záväzky, ktoré vyjadrujú mieru rizika vydaných garancií, akreditívov a nečerpaných úverových limitov ku dňu účtovnej závierky.
Dlhové cenné papiere
Uvedené portfólio je finančným majetkom s fixnými alebo stanoviteľnými platbami a s fixnou splatnosťou, ktoré skupina zamýšľa a má schopnosť držať do splatnosti v súlade so stanoveným obchodným modelom „hold-to-collect ” . Do portfólia patria najmä cenné papiere emitované štátom a iné bonitné cenné papiere.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 86
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote sa oceňujú na základe efektívnej úrokovej miery po zohľadnení znehodnotenia. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery ” .
2. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI)
Skupina má dve portfóliá finančného majetku oceňovaného v reálnej hodnote cez statné súčasti súhrnného výsledku hospodárenia. Sú to portfóliá pre:
• nástroje vlastného imania, ktoré nie sú držané na obchodovanie a
• dlhové cenné papiere v obchodnom modeli „ hold and sell” .
Nástroje vlastného imania
Podielové cenné papiere v portfóliu finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sú predovšetkým podiely v súkromne vlastnených spoločnostiach
, pri ktorých neexistuje žiadny aktívny trh, alebo v spoločnostiach, v ktorých je účasť povinná (Burza cenných papierov v Bratislave, a. s., S.W.I.F.T. s. c., D. Trust Certifikačná Autorita, a. s., Slovak Banking Credit Bureau, s. r. o.).
Dividendy z finančného majetku v reálnej hodnote cez ostatný súhrnné zisky a straty sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „ Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto “. Zisky alebo straty z reálnej hodnoty podielových cenných papierov ocenených v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sa nikdy neklasifikujú do zisku alebo straty a v zisku alebo strate sa nevykazuje žiadne zníženie hodnoty. Kumulatívne zisky a straty vykázané v ostatných súhrnných ziskov a stratách sa prevedú do nerozdeleného zisku pri predaji investície.
Dlhové cenné papiere
Dlhové cenné papiere zaradené do portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sa pri prvotnom vykázaní oceňujú v reálnej hodnote upravenej o transakčné náklady. Nerealizované zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnej hodnoty sa vykazujú v položke „Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty ” v rámci vlastného imania skupiny až do momentu vyradenia alebo znehodnotenia daného dlhového cenného papiera. V prípade vyradenia dlhového cenného papiera, kumulatívne zisky a straty vykázané v položke „Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty” , sa preklasifikujú do výkazu súhrnných ziskov a strát do položky „Čistý zisk / (strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát”.
Znehodnotenie finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, úverové pohľadávky a zmluvy o finančných zárukách
Výpočet očakávaných úverových strát si vyžaduje použitie účtovných odhadov, ktoré sa vo svojej podstate zriedkavo rovnajú skutočným výsledkom. Vedenie pri výpočte zohľadňuje aj účtovné zásady skupiny.
Skupina posudzuje výhľadovo očakávané úverové straty, ktoré súvisia s jej dlhovými nástrojmi – aktívami oceňovanými v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI) a s expozíciou vyplývajúcou z úverových prísľubov, lízingových pohľadávok a zmlúv o finančných zárukách. Skupina vykazuje opravnú položkou na takéto straty vždy k dátumu zostavenia účtovnej závierky.
Oceňovanie očakávaných úverových strát
Oceňovanie očakávaných úverových strát odzrkadľuje hodnotu straty váženú pravdepodobnosťou, ktorá sa stanovuje posúdením viacerých možných výsledkov, časovej hodnoty peňazí a primeraných a preukázateľných informácií, ktoré sú k dátumu zostavenia účtovnej závierky k dispozícii bez neprimeraných nákladov alebo úsilia o minulých udalostiach, súčasných podmienkach a prognózach budúcich ekonomických podmienok.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 87
Oceňovanie opravnej položky na očakávané úverové straty pri finančných aktívach oceňovaných v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty je oblasť, ktorá si vyžaduje použitie zložitých modelov a významné predpoklady o budúcich ekonomických podmienkach a úverovom správaní. Významné úsudky sú:
• stanovenie kritérií pre výrazné zvýšenie úverového rizika,
• výber vhodných modelov a predpokladov na oceňovanie očakávaných úverových strát,
• stanovenie počtu a relatívnych váh scenárov zameraných na budúcnosť pre každý typ produktu/trhu a súvisiacich očakávaných úverových strát,
• vytvorenie skupín podobných finančných aktív na účely oceňovania očakávaných úverových strát.
Odhadovanie úverovej expozície na účely riadenia rizík je zložité a vyžaduje použitie modelov. Posúdenie úverového rizika portfólia aktív zahŕňa ďalšie odhady, pokiaľ ide o pravdepodobnosť výskytu zlyhania, súvisiace pomerové ukazovatele straty a korelácie zlyhania medzi protistranami. Skupina oceňuje úverové riziko pomocou pravdepodobnosti zlyhania (probability of default – PD), expozície pri zlyhaní (exposure at default – EAD) a straty v prípade zlyhania (loss given default – LGD). Ide o prevládajúci prístup k oceňovaniu očakávaných úverových strát podľa IFRS 9.
IFRS 9 stanovuje trojúrovňový model znehodnotenia finančných aktív, ktorý je založený na zmenách úverovej kvality od prvotného vykázania. Tento model vyžaduje, aby sa finančný nástroj, ktorý nie je pri prvotnom vykázaní úverovo znehodnotený, klasifikoval v etape 1 a aby sa jeho úverové riziko nepretržite monitorovalo. Ak sa zistí významné zvýšenie úverového rizika od prvotného vykázania, finančný nástroj sa presunie do etapy 2, ale ešte sa nepovažuje za úverovo znehodnotený. Ak je finančný nástroj úverovo znehodnotený, presunie sa do etapy 3.
Pri finančných nástrojoch v etape 1 sa očakávaná úverová strata oceňuje v sume, ktorá sa rovná časti očakávaných úverových strát počas doby životnosti, ktoré vyplývajú z možných prípadov zlyhania v nasledujúcich 12 mesiacoch. Pri nástrojoch v etape 2 alebo 3 sa očakávané úverové straty oceňujú na základe očakávaných úverových strát počas doby životnosti. Podľa IFRS 9 je pri oceňovaní očakávaných úverových strát potrebné zohľadniť informácie zamerané na budúcnosť. Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva sú finančné aktíva, ktoré sú úverovo znehodnotené pri prvotnom vykázaní. Ich očakávaná úverová strata sa vždy oceňuje na základe doby životnosti (etapa 3).
Očakávané úverové straty sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát ” a v položke „ (Tvorba)/ rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk ”. Ak pominul dôvod na vykazovanie opravnej položky/rezervy alebo výška opravnej položky/rezervy nie je primeraná, nadbytočné opravné položky/rezervy sa rozpustia cez rovnaké riadky výkazu súhrnných ziskov a strát.
Významné zvýšenie úverového rizika
Skupina má za to, že úverové riziko finančného nástroja sa významne zvýšilo, keď bolo splnené jedno alebo viac z týchto kvantitatívnych, kvalitatívnych alebo zabezpečovacích kritérií:
Kvantitatívne kritériá
Skupina používa kvantitatívne kritériá ako primárny ukazovateľ významného zvýšenia úverového rizika všetkých významných portfólií. Pri kvantitatívnom rozdelení na etapy porovnáva skupina krivku PD počas doby životnosti k dátumom ocenenia s forwardovou krivkou PD počas doby životnosti k dátumu prvotného vykázania. Pri odhadovaní krivky PD počas doby životnosti k dátumu prvotného vykázania sa vychádza z predpokladov o štruktúre krivky PD. Na jednej strane sa v prípade vysoko hodnotených finančných nástrojov (t.j. nástroj s lepším ako priemerným ratingom príslušného portfólia) predpokladá, že krivka PD sa v priebehu času zhorší. V prípade nízko hodnotených finančných nástrojov sa predpokladá, že krivka PD sa v priebehu času zlepší. Miera zlepšenia alebo zhoršenia bude závisieť od etapy počiatočného ratingu.
Skupina uplatňuje zvýšenie PD ako kritérium pre stanovenie SICR pre všetky portfóliá s oficiálne overenými modelmi doživotného PD. V súčasnosti ide o nasledovné produkty: hypotéky a americké pôžičky na vybavenie domácnosti, osobné, kreditné karty pre privátnych klientov (PI) a prečerpania pre PI. Významnosť (prahová hodnota) je definovaná počas vývoja modelu, pretože je hodnotená pre každé z týchto portfólií osobitne. Zodpovedá preddefinovanému kvantilu rozdelenia logitových rozdielov kumulatívnych PD (súčasného a v čase vzniku) hodnotených na zhoršujúcom sa portfóliu. V súčasnosti sa pre všetky portfóliá používa kvantil = 0,5 (t. J. Medián) odporúčaný skupinou RBI.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 88
Kvalitatívne kritériá
Skupina používa kvalitatívne kritériá ako sekundárny ukazovateľ významného zvýšenia úverového rizika všetkých významných portfólií. Presun do etapy 2 sa uskutoční po splnení kritérií uvedených nižšie.
V prípade štátnych, bankových, podnikových a projektových finančných portfólií, ak dlžník spĺňa jedno alebo viac z týchto kritérií:
• externé trhové ukazovatele
• zmeny zmluvných podmienok
• zmeny prístupu k riadeniu
• odborný úsudok
Významné zmeny v externých trhových ukazovateľoch úverového rizika pre konkrétny finančný nástroj alebo podobné finančné nástroje s rovnakou očakávanou dobou životnosti. Medzi zmeny trhových ukazovateľov kreditného rizika patria okrem iného úverový spread, ceny swapov na úverové zlyhanie dlžníka, doba alebo miera, do akej bola reálna hodnota finančného aktíva nižšia ako jeho amortizovaná cena, a ďalšie trhové informácie týkajúce sa dlžníka (napríklad zmeny ceny dlhových a podielových cenných papierov).
Očakávané zmeny zmluvných podmienok vrátane očakávaného porušenia zmluvy, ktoré môžu viesť k vzdaniu sa alebo zmene a doplneniu zmluvy, odloženým splátkam úrokov, zvýšeniu úrokovej sadzby, vyžadovaniu dodatočného zabezpečenia alebo záruky, alebo iným zmenám v rámci zazmluvneného nástroja.
Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika zahŕňa informácie zamerané na budúcnosť a vykonáva sa štvrťročne na úrovni jednotlivých transakcií pre všetky neretailové portfóliá držané skupinou.
V prípade retailových portfólií, ak dlžník spĺňa jedno alebo viac z týchto kritérií:
• odklad splatnosti
• odborný úsudok
Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika zahŕňa informácie zamerané na budúcnosť a vykonáva sa mesačne na úrovni jednotlivých transakcií pre všetky portfóliá držané skupinou.
Zabezpečenie (backstop)
Zabezpečenie sa uplatňuje, ak úverové riziko finančného nástroja sa významne zvýšilo, ak je dlžník v omeškaní so zmluvnými splátkami viac ako 30 dní. V niektorých obmedzených prípadoch neplatí predpoklad, že finančné aktíva, ktoré sú po splatnosti viac ako 30 dní, sa vykazujú v etape 2. Rebutanciu je možné vykonať iba z technických dôvodov (napríklad z dôvodu zlyhania alebo nesprávneho procesu IT pri výpočte údajov po splatnosti) a iba v ojedinelých situáciách, keď korekciu vstupných údajov nie je možné úspešne napraviť v pôvodnom IT systéme.
Skupina nevyužila výnimku z dôvodu nízkeho úverového rizika pri žiadnej úverovej činnosti, ale selektívne využíva výnimku z dôvodu nízkeho úverového rizika pri dlhových cenných papieroch.
Definícia aktív v zlyhaní a úverovo znehodnotených aktív
Skupina definuje finančný nástroj ako zlyhaný, v súlade s definíciou úverového znehodnotenia, keď spĺňa jedno alebo viac z nasledujúcich kritérií.
Ak je dlžník v omeškaní so svojimi zmluvnými splátkami viac ako 90 dní, nedochádza k pokusu vyvrátiť predpoklad, že finančné aktíva, ktoré sú po lehote splatnosti viac ako 90 dní, sa vykazujú v etape 3.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 89
Dlžník spĺňa kritériá nepravdepodobnosti splácania, čo naznačuje, že dlžník má významné finančné ťažkosti. Ide o prípady, keď:
• dlžník má dlhodobý odklad splatnosti,
• dlžník je zosnulý,
• dlžník je platobne neschopný,
• dlžník porušuje finančné ukazovatele úveru,
• aktívny trh s týmto finančným majetkom zanikol pre finančné ťažkosti,
• veriteľ urobil ústupky vzhľadom na finančné ťažkosti dlžníka,
• je pravdepodobné, že dlžník vstúpi do konkurzu,
• finančné aktíva sa nakupujú alebo vznikajú s výraznou zľavou, ktorá odráža vzniknuté úverové straty.
Uvedené kritériá sa uplatnili na všetky finančné nástroje oceňované v amortizovanej hodnote a na dlhové nástroje oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty držané skupinou a sú v súlade s definíciou zlyhania, ktorá sa používa na účely riadenia interného úverového rizika.
Vysvetlenie vstupov, predpokladov a techník odhadu
Očakávaná úverová strata sa určuje buď na základe doby 12 mesiacov alebo doby životnosti v závislosti od toho, či došlo k významnému zvýšeniu úverového rizika od prvotného vykázania alebo či sa majetok považuje za úverovo znehodnotený. Do určovania pravdepodobnosti zlyhania (probability of default – PD), expozície pri zlyhaní (exposure at default – EAD) a straty v prípade zlyhania (loss given default – LGD) počas doby 12 mesiacov a doby životnosti sú zahrnuté aj ekonomické informácie zamerané na budúcnosť. Tieto predpoklady sa líšia podľa typu produktu. Očakávané úverové straty sú diskontovaným súčinom pravdepodobnosti zlyhania (PD), straty v prípade zlyhania (LGD), expozície pri zlyhaní (EAD) a diskontného faktora (D).
Pravdepodobnosť zlyhania
Pravdepodobnosť zlyhania predstavuje pravdepodobnosť, že dlžník nesplní svoj finančný záväzok buď počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zostávajúcej doby životnosti záväzku. Vo všeobecnosti sa pri výpočte pravdepodobnosti zlyhania počas doby životnosti vychádza z regulatórnej 12-mesačnej pravdepodobnosti zlyhania očistenej od akejkoľvek marže z dôvodu konzervativizmu. Táto pravdepodobnosť zlyhania je vypočítaná samostatne pre každý produktový typ na základe najdlhšej možnej histórie dát pre príslušný produkt dostupných v internej databáze skupiny. Následne sa používajú rôzne štatistické metódy na odhad vývoja profilu zlyhania od prvotného vykázania počas celej doby životnosti úveru alebo portfólia úverov, pričom konkrétne boli použité: Analýza prežitia na úrovni daného ratingu (Survival rating level analysis), Interpolácia 12-mesačnej pravdepodobnosti zlyhania do konca doby životnosti úveru a v prípade nedostačujúcich dát pre spomenuté modely, boli použité Benchmarkové hodnoty (konštanty) doporučené skupinovou metodikou odlišujúce sa v závislosti od produktového typu.
Za obmedzených okolností, keď nie sú k dispozícii niektoré vstupy, sa na výpočet používa zoskupovanie, spriemerovanie a porovnávanie (benchmarking) vstupov.
Strata v prípade zlyhania
Strata v prípade zlyhania predstavuje očakávanie skupiny, pokiaľ ide o rozsah straty z expozície v stave zlyhania. Strata v prípade zlyhania sa líši podľa typu protistrany a produktu. Strata v prípade zlyhania je vyjadrená ako percentuálna strata na jednotku expozície v čase zlyhania. Strata v prípade zlyhania sa počíta pomocou narátavania výťažku zozbieraného po dobu 36 mesiacov od zlyhania úveru pre daný úver, pričom výsledná percentuálna strata v prípade zlyhania je vyjadrená ako doplnok do 100 % k váženému priemeru všetkých výťažkov za pozorovacie obdobie 36 mesiacov počtom zlyhaných úverov pre daný produktový typ. V zjednodušenej metodike nepracujeme s výťažkami na úrovni úveru, ale výťažky narátavame podľa dátumu vzniku zlyhania.
Expozícia pri zlyhaní
Expozícia pri zlyhaní je založená na sumách, ktoré skupina očakáva, že jej budú splatné v čase zlyhania počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zostávajúcej doby životnosti. Expozície pri zlyhaní počas doby 12 mesiacov a doby životnosti sa určujú na základe očakávaného profilu platieb, ktorý sa líši podľa typu produktu. V prípade amortizačných produktov a úverov splácaných jednorazovo k dátumu splatnosti sa vychádza zo zmluvných splátok, ktoré dlžník dlhuje počas doby 12 mesiacov alebo doby životnosti. Pri výpočte sa zohľadňujú aj prípadné predpoklady predčasného splatenia/refinancovania.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 90
Pri revolvingových produktoch sa expozícia pri zlyhaní predpovedá na základe aktuálne čerpaného zostatku, ku ktorému sa pripočíta úverový ekvivalent nečerpanej časti úveru, ktorý zohľadňuje očakávané dočerpanie zostávajúceho limitu do času zlyhania.
Diskontný faktor
Vo všeobecnosti platí, že pokiaľ ide o súvahovú expozíciu, ktorá nie je lízingom ani kúpenými alebo vzniknutými úverovo znehodnotenými aktívami (purchased or originated credit-impaired assets – POCI), diskontná sadzba použitá pri výpočte očakávanej úverovej straty je efektívna úroková miera alebo jej aproximácia.
Očakávaná úverová strata je súčinom pravdepodobnosti zlyhania (PD), straty v prípade zlyhania (LGD), expozície pri zlyhaní (EAD) a pravdepodobnosti, že k zlyhaniu nedôjde pred uvažovaným časovým obdobím. Táto pravdepodobnosť je vyjadrená funkciou prežitia, (tzv. „survivorship ” , alebo „S ” ). Táto funkcia počíta budúce hodnoty očakávaných úverových strát, ktoré sa potom diskontujú späť k dátumu zostavenia účtovnej závierky a sčítajú. Vypočítané hodnoty očakávaných úverových strát sa následne vážia podľa scenára zameraného na budúcnosť.
Na odhad opravných položiek na nesplatené sumy úverov v etape 3 sa použili rôzne prístupy, ktoré možno rozdeliť do nasledujúcich kategórií:
• Štát, podniky, projektové financie, finančné inštitúcie, miestne a regionálne samosprávy, poisťovne a subjekty kolektívneho investovania: opravné položky etapy 3 počítajú manažéri pre reštrukturalizáciu dlhu, ktorí diskontujú očakávané peňažné toky primeranou efektívnou úrokovou sadzbou.
• Retailové úvery: opravná položka etapy 3 sa tvorí vypočítaním štatisticky odvodeného najlepšieho odhadu očakávanej straty, ktorý bol upravený o nepriame náklady.
Nedochádza k pokusu vyvrátiť predpoklad, že finančné aktíva po splatnosti viac ako 90 dní sa vykazujú v etape 3.
Informácie zamerané na budúcnosť
Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika a výpočet očakávaných úverových strát zahŕňajú informácie zamerané na budúcnosť. Skupina vykonala analýzu údajov za minulé obdobia a identifikovala kľúčové ekonomické premenné ovplyvňujúce úverové riziko a očakávané úverové straty pre každé portfólio.
V rámci tohto procesu sa tiež použil odborný úsudok. Prognózy ekonomických premenných („základný ekonomický scenár ” ) a najlepší odhad vývoja ekonomiky v najbližších troch rokoch poskytuje štvrťročne Raiffeisen Research. Po troch rokoch sa pri prognózovaní ekonomických premenných počas celej zostávajúcej doby životnosti jednotlivých nástrojov používa metóda návratu k priemernej hodnote (mean reversion), čo znamená, že ekonomické premenné majú tendenciu dosiahnuť dlhodobú priemernú úroveň alebo dlhodobú priemernú úroveň rastu až do splatnosti. Vplyv ekonomických premenných na pravdepodobnosť zlyhania, stratu v prípade zlyhania a expozíciu pri zlyhaní sa určil pomocou štatistickej regresie, aby sa zistil historický vplyv zmien týchto premenných na mieru zlyhania a zložky straty prípade zlyhania a expozície pri zlyhaní.
Okrem základného ekonomického scenára poskytuje Raiffeisen Research aj najlepší a najhorší scenár spolu s váhami scenárov. Váhy scenárov sa určujú kombináciou štatistickej analýzy a odborného úverového úsudku, pričom sa berie do úvahy rozsah možných výsledkov každého zvoleného scenára. Od prijatia IFRS 9 v januári 2018 sa v retaile používajú nasledujúce váhy pre jednotlivé ekonomické scenáre: 25% (nárast / optimistický), 50% (základný), 25% (pokles / pesimistický).
Podľa skupiny predstavujú tieto prognózy najlepší odhad možných výsledkov, ktorý pokrýva všetky možné nelineárne trendy a asymetrie v rôznych portfóliách skupiny.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 91
Ekonomické scenáre použité k 31. decembru 2021 zahŕňajú nasledovné kľúčové indikátory pre Slovenskú republiku na roky končiace sa 31. decembrom 2022 až 2024:
(%)
2022
2023
2024
Miera nezamestnanosti
Základný scenár
6.34
5.67
5.61
Pesimistický scenár
10.92
8.22
8.15
Optimistický scenár
3.04
3.84
3.78
Úrokové sadzby
Základný scenár
-0.48
-0.40
-0.30
Pesimistický scenár
0.40
0.09
0.19
Optimistický scenár
-0.92
-0.65
-0.55
Rast HDP
Základný scenár
4.75
3.22
1.96
Pesimistický scenár
1.60
1.47
0.21
Optimistický scenár
6.33
4.10
2.84
Index cien nehnuteľností
Základný scenár
2.54
2.66
2.80
Pesimistický scenár
2.38
2.43
2.47
Optimistický scenár
2.70
2.93
3.18
Ekonomické scenáre použité k 31. decembru 2020 zahŕňajú nasledovné kľúčové indikátory pre Slovenskú republiku na roky končiace sa 31. decembrom 2021 až 2023:
(%)
2021
2022
2023
Miera nezamestnanosti
Základný scenár
7,38
6,44
5,84
Pesimistický scenár
10,38
8,84
7,64
Optimistický scenár
4,84
4,41
4,32
Úrokové sadzby
Základný scenár
-0,35
-0,35
-0,30
Pesimistický scenár
1,30
0,97
0,69
Optimistický scenár
-0,35
-0,35
-0,30
Rast HDP
Základný scenár
5,02
2,49
2,50
Pesimistický scenár
3,50
1,28
1,60
Optimistický scenár
6,74
3,87
3,54
Index cien nehnuteľností
Základný scenár
1,86
1,90
1,93
Pesimistický scenár
1,63
1,60
1,58
Optimistický scenár
2,13
2,27
2,38
Analýza citlivosti
Predpoklady ovplyvňujúce opravnú položku na očakávanú úverovú stratu sú:
• Podnikové portfóliá
- hrubý domáci produkt,
- miera nezamestnanosti,
- dlhodobý výnos štátnych dlhopisov,
- miera inflácie.
• Retailové portfóliá
- hrubý domáci produkt,
- miera nezamestnanosti,
- ceny nehnuteľností.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 92
Odpisovanie úverov
Skupina odpisuje úvery poskytnuté klientom v prípade, že na základe hĺbkovej analýzy preukáže, že nie je reálne očakávať ďalší výťažok alebo šanca ďalšieho výťažku je minimálna. Obvyklými, avšak nie jedinými indikátormi pre zrealizovanie odpisu sú zväčša nasledovné situácie: (i) dlžník nevykonáva žiadnu činnosť, 2 roky nebola zrealizovaná žiadna splátka a neexistuje žiadne zabezpečenie alebo (ii) dlžník je v konkurze, pričom všetok majetok bol speňažený a výťažok zrealizovaný alebo (iii) súd rozhodol (napr. v prípade zákonnej reštrukturalizácie, oddĺžení atď.) o odpísaní časti pohľadávky alebo (iv) skupina predá pohľadávku a iné. V prípade prebiehajúcich súdnych sporov alebo iných konaní, ktoré by eventuálne mohli viesť k výťažku, skupina obvykle odpisuje pohľadávky do podsúvahy.
Úvery sú odpisované na základe právoplatného rozhodnutia súdu, predstavenstva alebo iného orgánu skupiny (Problem loan committee a Executive committee) v zmysle internej smernice o upustení od ich vymáhania oproti vytvorenej opravnej položke. V prípade, že hodnota odpisovanej pohľadávky je vyššia ako vytvorená opravná položka, dotvorí sa opravná položka do výšky odpisovanej pohľadávky a následne sa odpíše do výkazu súhrnných ziskov a strát. Odpísané pohľadávky, pri ktorých nezaniklo právo na vymáhanie, sa evidujú v podsúvahe.
K 31. decembru 2021 uvedená hodnota odpísaných pohľadávok predstavovala 26 954 tis. EUR (k 31. decembru 2020: 21 722 tis. EUR).
Po odpísaní skupina nerealizuje aktívne vymáhanie, jedine v prípadoch odpisov do podsúvahy pokračuje vo vedení súdnych sporov s cieľom dosiahnuť v budúcnosti výťažok. Pokiaľ skupina po odpísaní úverov poskytnutých klientom zinkasuje od klienta ďalšie sumy alebo získa kontrolu nad zabezpečením v hodnote vyššej, ako sa pôvodne odhadlo, výnos sa vykáže vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát ”.
Zabezpečenie úverov
Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v skupine kladie veľký dôraz najmä na oceňovanie a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečenia, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu zabezpečenia v prípade zlyhania klienta.
V skupine sa akceptujú najmä tieto typy zabezpečení:
• finančné zabezpečenia,
• záruky,
• nehnuteľnosti,
• hnuteľné predmety,
• pohľadávky,
• životné poistenie.
Z právnych inštrumentov sa v skupine používajú:
• záložné právo,
• zabezpečovacie postúpenie pohľadávky,
• zabezpečovací prevod práva,
• vinkulácia peňažných prostriedkov,
• zmluva o kúpe cenných papierov,
• dohoda o nahradení záväzku.
Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných smerniciach skupiny. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý typ zabezpečenia, pričom skupina dodržiava primeranú mieru konzervativizmu.
Záložná hodnota zabezpečení sa stanovuje individuálne pre každý typ zabezpečenia v závislosti od typu zabezpečenia a transakcie a v závislosti od individuálnych rizikových charakteristík. Záložná hodnota zabezpečenia sa získa diskontovaním pôvodnej hodnoty zabezpečenia získanej v rámci oceňovania a preceňovania. Faktory, na základe ktorých sa stanovujú diskontné faktory, súvisia najmä s realizovateľnosťou zabezpečení v prípade zlyhania protistrany (napr. typ, lokalita a stav nehnuteľnosti), s prípadným potenciálnym zlyhaním poskytovateľa zabezpečenia (napr. kreditná kvalita a splatnosť finančných zabezpečení) a s inými faktormi (biznis stratégia a orientácia skupiny). Používané diskontné faktory sú predmetom pravidelného prehodnocovania.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 93
Nárokovateľná hodnota zabezpečenia sa stanovuje zo záložnej hodnoty zabezpečenia najviac do výšky aktuálnej hodnoty pohľadávky. Ak je výška záložnej hodnoty zabezpečenia nižšia ako zostatok pohľadávky, skupina stanoví nárokovateľnú hodnotu zabezpečenia do výšky záložnej hodnoty zabezpečenia.
Nárokovateľná hodnota zabezpečenia obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, by sa mohli od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný.
Rozhodovanie skupiny pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním a pod. O tom, ktorý zabezpečovací inštitút bude použitý v konkrétnom prípade, rozhoduje príslušný kompetentný orgán skupiny.
Skupina využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia:
• dobrovoľná dražba,
• exekučné konanie,
• speňažovanie zabezpečenia pohľadávky skupiny v konkurznom konaní, alebo
• odpredaj pohľadávok.
3. Finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL)
Keď skupina určí, že obchodným modelom špecifického portfólia je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky (alebo oboje: inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva) a posúdi, že pri daných finančných aktívach zmluvné peňažné toky nepredstavujú výhradne platby istiny a úrokov, skupina vykáže uvedené finančné aktíva v položke „Finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát ” . Prvotné ako aj následné ocenenie uvedených finančných aktív je v reálnej cene.
4. Finančné aktíva určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL)
a. Finančné aktíva držané na obchodovanie
Finančné aktíva držané na obchodovanie získala skupina s cieľom využiť krátkodobé cenové výkyvy na tvorbu zisku. V tejto kategórii skupina vykazuje cenné papiere - dlhové cenné papiere, pokladničné poukážky a akcie a vykazuje ich vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Finančné aktíva držané na obchodovanie “. Všetky nákupy a predaje cenných papierov na obchodovanie sú účtované k dátumu vyrovnania obchodu.
Finančné aktíva držané na obchodovanie sa prvotne oceňujú v reálnej hodnote. Skupina vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia týchto aktív na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov”.
b. Derivátové finančné nástroje
V tejto kategórii skupina vykazuje derivátové finančné nástroje - úrokové swapy, menové swapy, indexové swapy, menové forwardy, úrokové opcie, menové opcie, opcie na indexy, menové, úrokové a indexové futures a komoditné deriváty.
Akékoľvek nákupy a predaje týchto derivátových finančných nástrojov, ktoré si vyžadujú dodanie v časovom rámci určenom regulačným opatrením alebo podľa trhových zvyklostí („obvyklý spôsob”), sa vykazujú ako spotové transakcie. Transakcie, ktoré nespĺňajú kritérium vyrovnania „obvyklým spôsobom”, sa vykazujú v účtovníctve ako finančné deriváty.
Skupina vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia derivátov na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov”.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 94
c. Vnorené deriváty
Vnorený derivát je zložkou hybridnej zmluvy, ktorá obsahuje aj nederivátovú hostiteľskú zmluvu. Výsledkom takéhoto kontraktu je, že niektoré peňažné toky takéhoto kombinovaného nástroja sa menia rovnakým spôsobom ako pri samotnom deriváte. Ak hybridná zmluva obsahuje hostiteľskú zmluvu, ktorá je aktívom a spadá do pôsobnosti IFRS 9, celá zmluva sa z účtovného hľadiska posudzuje ako jeden nástroj, pričom vnorený derivát sa neoddeľuje, tj, skupina analyzuje charakter peňažných tokov z celého aktíva a obchodný model, na základe ktorého bolo aktívum obstarané.
Ak hybridná zmluva obsahuje hostiteľskú zmluvu, ktorá nespadá do pôsobnosti IFRS 9, vnorené deriváty sa oddelia a účtujú ako samostatné deriváty, ak neexistuje úzka súvislosť medzi rizikami a ekonomickými charakteristikami derivátu a rizikami a ekonomickými charakteristikami hostiteľskej zmluvy, a ak vnorený derivát účtovaný samostatne spĺňa definíciu derivátu a ak sa základná zmluva neúčtuje v reálnej hodnote, ktorej zmeny sa vykazujú do výkazu súhrnných ziskov a strát. Ak sa vnorený derivát oddelí, hostiteľská zmluva sa účtuje v súlade s ostatnými štandardami.
5. Zabezpečovacie deriváty
Skupina sa v rámci voľby uplatňovania štandardu IFRS 9 pri vykazovaní zabezpečovacích derivátov rozhodla pokračovať v pôvodnom účtovaní podľa IAS 39. Zabezpečovacími derivátmi sú deriváty, ktoré sú v rámci stratégie skupiny určené na zabezpečenie určitých rizík a spĺňajú všetky podmienky klasifikácie zabezpečovacích derivátov podľa medzinárodných účtovných štandardov. Vzťah medzi zabezpečovacím a zabezpečovaným nástrojom je zdokumentovaný pri vzniku zabezpečovacej transakcie. Pri vzniku a počas trvania zabezpečovacieho vzťahu sa testuje efektívnosť zabezpečenia tak, že zmena reálnych hodnôt alebo peňažných tokov zabezpečovacieho a zabezpečeného nástroja sa vzájomne vyrovnáva s výsledkom v rozpätí od 80 do 125 %.
Zabezpečenie reálnej hodnoty
Zmeny reálnej hodnoty derivátov určených na zabezpečenie, ktoré sa považujú za zabezpečenie reálnej hodnoty, sa účtujú do výkazu súhrnných ziskov a strát spolu s akýmikoľvek zmenami reálnej hodnoty zabezpečovaných aktív alebo záväzkov, ku ktorým možno priradiť zabezpečovacie riziko. Účtovanie zabezpečovacieho nástroja sa skončí, keď skupina zruší zabezpečovací vzťah, po expirácii zabezpečovacieho nástroja alebo jeho predaji, vypovedaní, resp. realizácii predmetnej zmluvy, alebo keď zabezpečovací vzťah prestane spĺňať podmienky účtovania zabezpečovacieho nástroja.
Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Záväzky zo zabezpečovacích derivátov ” . Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov” . Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto ” v závislosti od druhu zabezpečovacej položky.
Zabezpečenie peňažných tokov
Skupina používa finančné deriváty úrokové swapy na zabezpečenie rizika variability budúcich peňažných tokov spojených s float aktívami, ktoré by mohli mať za následok neočakávané straty v prípade zmeny úrokových sadzieb na medzibankovom trhu. Štruktúra týchto derivátov je presne prispôsobená štruktúre zabezpečovaného úveru, v dôsledku čoho skupina nie je vystavená riziku zmeny úrokových sadzieb a riziku peňažných tokov. Efektivita týchto zabezpečovacích transakcií je pravidelne monitorovaná a počas uvedeného obdobia bolo toto zabezpečenie účinné.
Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Záväzky zo zabezpečovacích derivátov”. Len efektívna časť zo zmeny reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu sa vykazuje vo výkaze Ostatných súhrnných ziskov a strát v položke „Zabezpečenie peňažných tokov” . Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými výnosmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto ”.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 95
Makro zabezpečenie
Pri makro zabezpečeniu skupina využila tzv. carve-out k IAS 39 prijatý Európskou úniou, na základe ktorého je možné realizovať zabezpečenie úrokového rizika jadrových vkladov. Skupina makro zabezpečenie používa na dynamicky sa meniace portfólio fixných úverov a vkladov, kde môže periodicky pridávať zabezpečované a zabezpečujúce položky. Týmto postupom si skupina zabezpečuje úrokové riziko, pričom zabezpečované položky (určená časť portfólia) sú preceňované na reálnu hodnotu súvisiacu s pohybmi bezrizikovej úrokovej miery (resp. benchmarkovej sadzby). Reálna hodnota zabezpečovaného potrfólia úverov a vkladov sa vykazuje v poznámke „ Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika “. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovaného potrfólia úverov a vkladov súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov ”.
Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov” . Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Záväzky zo zabezpečovacích derivátov” . Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov” . Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi a výnosmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto” v závislosti od druhu zabezpečovacej položky.
6. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (AC)
Všetky záväzky skupiny, s výnimkou finančných záväzkov držaných na obchodovanie a derivátových finančných záväzkov, sú vykazované v amortizovanej hodnote. V rámci položky finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote skupina vykazuje podriadený dlh.
Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj skupiny, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie skupiny podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov. Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Úrokové náklady ” .
Podriadený dlh predstavuje finančný záväzok pôvodne ocenený v reálnej hodnote po odpočítaní transakčných nákladov. Následne sa oceňuje v amortizovaných nákladoch na základe metódy efektívnej úrokovej miery.
Súčasťou finančných záväzkov oceňovaných v amortizovanej hodnote sú skupinou emitované dlhové cenné papiere.
7. Finančné záväzky určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL)
Skupina v rámci finančných záväzkov určených ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát vykazuje dlhové cenné papiere predané na krátko („krátky predaj”) a zápornú reálnu hodnotu derivátov z portfólia finančných záväzkov držaných na obchodovanie.
f) Ukončenie vykazovania finančných nástrojov
Skupina ukončí vykazovanie finančného majetku len vtedy, keď vypršia zmluvné práva na peňažné toky z majetku alebo keď prevedie finančný majetok a všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva tohto majetku na iný subjekt. Ak skupina neprevedie, ale ani si neponechá všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva a pokračuje v kontrole nad prevedeným majetkom, vykazuje svoj ponechaný podiel na majetku a súvisiaci záväzok zo súm, ktoré možno bude musieť zaplatiť.
Ak si skupina ponechá v podstate všetky riziká a ekonomické úžitky spojené s vlastníctvom prevedeného finančného majetku, pokračuje vo vykazovaní tohto majetku a zaúčtuje aj zabezpečenú pôžičku vo výške prijatých výnosov.
V prípade, ak sú finančné aktíva modifikované a výsledkom modifikácie je významná zmena peňažných tokov (viď. Časť „Modifikácie finančných nástrojov”), pôvodné aktívum sa odúčtuje a zaúčtuje sa nové finančné aktívum.
Skupina ukončuje vykazovanie finančných záväzkov len v prípade, keď sú jej záväzky splatené, zrušené alebo keď vyprší ich platnosť.
Ak dôjde k výmene dlhových nástrojov medzi dlžníkom a veriteľom s výrazne rozdielnymi podmienkami,
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 96
skupina odúčtuje pôvodný finančný záväzok a vykáže nový finančný záväzok. Rovnako skupina postupuje aj v prípade, ak nastane zásadná zmena podmienok existujúceho finančného záväzku alebo jeho časti.
g) Modifikácie finančných nástrojov
Modifikácie v zmysle IFRS 9 predstavujú zmenu kontraktuálneho/zmluvného cash flows úveru/aktíva na základe zmeny zmluvných podmienok. Ak modifikácia spĺňa nasledovné kvalitatívne alebo kvantitatívne kritériá (substantial modification) vedie k odúčtovaniu pôvodného úveru alebo iného aktíva a zaúčtovaniu nového.
Kvalitatívne kritéria skupina zadefinovala nasledovne:
• zmena meny na úvere;
• zmeny, ktoré spôsobia nesplnenie SPPI testu
• zmena typu finančného aktíva (napr. úver na dlhový cenný papier)
Kvantitatívne kritéria skupina zadefinovala nasledovne:
• predĺženie doby splatnosti o viac ako 50 % a viac ako 2 roky (kumulatívne); a/alebo
• zmena umorovanej hodnoty (hodnota NPV pred zmenou a po zmene pri použití pôvodnej efektívnej úrokovej miery) viac ako 10 %, alebo menej ako 10% ale viac ako 100 000 EUR.
V prípade, ak výsledkom modifikácie nie je povinnosť odúčtovať úver/aktívum skupina je povinná vykázať zisk/stratu z modifikácií. Zisk/strata je rovná rozdielu NPV z nového (modifikovaného) cash flow a aktuálnej účtovnej hodnoty a vykázaná v pozn. Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát .
h) Reálna hodnota finančných nástrojov
Reálne hodnoty finančného majetku a finančných záväzkov sa určujú takto:
• Reálna hodnota finančného majetku a finančných záväzkov so štandardnými vzťahmi a podmienkami, ktoré sa obchodujú na aktívnom likvidnom trhu, sa určuje na základe cien kótovaných na trhu (zahŕňa kótované dlhopisy s možnosťou odkúpenia, zmenky, dlhopisy a nevypovedateľné dlhopisy).
• Reálna hodnota derivátových nástrojov sa vypočíta pomocou kótovaných cien; ak tieto ceny nie sú dostupné, vypočítava sa na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov pomocou vhodnej výnosovej krivky pre trvanie nástrojov pre nevypovedateľné deriváty a pomocou oceňovacieho modelu opcií na vypovedateľné deriváty. Forwardové menové kontrakty sa oceňujú na základe kótovaných forwardových výmenných kurzov a výnosových kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb podľa splatnosti daného kontraktu. Úrokové swapy sa oceňujú súčasnou hodnotou budúcich peňažných tokov odhadovaných a diskontovaných na základe príslušných výnosových kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb. Reálna hodnota derivátových nástrojov je upravená o kreditné riziko protistrany.
• Reálna hodnota iného finančného majetku a finančných záväzkov (okrem tých uvedených vyššie) sa určuje v súlade so všeobecne uznávanými oceňovacími modelmi na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov.
• Úroveň 1 - ocenenie reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien (neupravených) na aktívnych trhoch pri identickom aktíve alebo záväzku,
• Úroveň 2 - ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny zahrnuté v rámci Úrovne 1, ktoré sú stanovené pre aktívum alebo záväzok priamo (t. j. ako ceny) alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien),
• Úroveň 3 - ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od metód oceňovania, ktoré zahŕňajú vstupné informácie týkajúce sa aktíva alebo záväzku, ktoré nie sú založené na zistiteľných trhových údajoch (nezistiteľné vstupy).
Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch, s ktorými sa obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch) skupina zaradí daný finančný nástroj podľa zistenia trhovej ceny do úrovne 1. V prípade, ak sa neobchoduje s cenným papierom na burze cenných papierov alebo nie je zverejnený benchmark NBS cenného papiera, skupina oceňuje cenný papier reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny.
Prehľad výšky finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelených podľa úrovní stanovenia ich reálnej hodnoty je uvedený v položke „Reálna hodnota finančných nástrojov“ .
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 97
V prípade stanovenia reálnej hodnoty finančných nástrojov, ktoré nie sú preceňované na reálnu hodnotu, využíva skupina metódu čistej súčasnej hodnoty s využitím základných úrokových sadzieb jednotlivých mien zverejňovaných centrálnymi bankami, ktoré aproximujú trhové sadzby upravené o priemernú prirážku za systematické riziko.
Presuny medzi úrovňami ocenenia
V prípade ocenenia cenného papiera reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien – úroveň 1 a daný cenný papier je vyradený z obchodovania na burze cenných papierov, ako aj z benchmarku NBS, skupina uvedený cenný papier presunie do úrovne 2.
Ak bol cenný papier na začiatku primárne ocenený teoretickou cenou - úroveň 2, skupina mení zaradenie cenného papiera z úrovne 2 do úrovne 1 uskutočnením prvého obchodu na burze cenných papierov a zverejnením jeho ceny. V prípade ak sa s daným papierom v nasledovných dňoch nebude obchodovať a nezverejní sa cena cenného papiera, bude daný cenný papier prevedený naspäť do úrovne 2.
i) Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení – repotransakcie
Skupina vykazuje dlhové cenné papiere predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení („repotransakcie“) vo výkaze o finančnej situácii v položke „Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote ” . Záväzky voči protistrane sa vykazujú v položke „ Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote ”.
Dlhové cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o nákupe a spätnom predaji („obrátené repotransakcie”) sa vykazujú vo výkaze o finančnej situácii ako aktíva v položke „ Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote ”.
Rozdiel medzi cenami pri predaji a spätnom odkúpení sa vykazuje ako úrok a časovo rozlišuje počas trvania zmluvy použitím efektívnej úrokovej miery.
j) Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok
Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky/amortizáciu spolu s kumulovanými stratami zo zníženia hodnoty. Výška odpisov sa počíta pomocou metódy rovnomerných odpisov podľa odhadovanej doby použiteľnosti. Nedokončené hmotné investície, pozemky a umelecké zbierky sa neodpisujú.
Odhadovaná ekonomická životnosť dlhodobého hmotného a nehmotného majetku v rokoch :
Stroje a zariadenia, počítače, dopravné prostriedky
do 6
Softvér
do 17
Inventár a vybavenie
6 – 10
Energetické prístroje a zariadenia
10 – 15
Optická sieť
30
Budovy a stavby
do 40
k) Investície do nehnuteľností
Investície do nehnuteľností predstavujú majetok, vlastnený skupinou s cieľom získavať príjmy z prenájmu alebo s cieľom ďalšieho kapitálového zhodnotenia. Investície do nehnuteľností sa vykazujú v obstarávacej cene zníženej o oprávky a opravné položky na znehodnotenie. Zostatková hodnota investícií do nehnuteľností, odpisy a príjmy z prenájmu sú uvedené v položke „Dlhodobý hmotný majetok, nehmotný majetok a investícií do nehnuteľností ”. Tvorba a rozpustenie opravných položiek z dôvodu znehodnotenia investícií do nehnuteľností sa vykazuje v položke „Ostatný prevádzkový zisk / (strata) ” v položke „Tvorba opravných položiek k investíciám do nehnuteľností ” príp. „Rozpustenie opravných položiek k investíciám do nehnuteľností ” .
Pre určenie výšky opravných položiek, skupina používa vlastný model na určovanie reálnej hodnoty investícií do nehnuteľností, ktorý sa zakladá na diskontovaných budúcich výnosoch z nájomného znížených o priame prevádzkové náklady. V prípade nehnuteľností, ktoré neprenajíma, ale drží za účelom zhodnotenia, zisťuje reálnu hodnotu pomocou výpočtu nezávislého oceňovateľa.
Odhadovaná ekonomická životnosť budov zaradených v kategórii investície do nehnuteľností je od 20 do 40 rokov.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 98
l) Goodwill
Goodwill predstavuje prebytok obstarávacej ceny, ktorá prevyšuje reálnu hodnotu identifikovateľných aktív, záväzkov a podmienených záväzkov obstaranej spoločnosti ku dňu jej obstarania. Goodwill je prvotne vykázaný v obstarávacej cene a následne sa jeho hodnota upravuje o akumulované straty zo zníženia jeho hodnoty. Goodwill sa testuje raz alebo viackrát ročne, pokiaľ udalosti alebo zmeny okolností naznačujú, že by sa jeho hodnota znížila v súlade s IAS 36 – Zníženie hodnoty aktív. Zníženie hodnoty goodwillu nemožno v nasledujúcich účtovných obdobiach zrušiť.
m) Zníženie hodnoty hmotného a nehmotného majetku
K dátumu zostavenia účtovnej závierky skupina posudzuje účtovnú hodnotu hmotného a nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad návratnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty.
Návratná hodnota sa rovná vyššej z hodnôt – reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo súčasnej hodnote budúcich peňažných tokov, ktoré sa očakávajú, že budú získané z daného majetku. Ak jedna z uvedených hodnôt prevyšuje účtovnú hodnotu, druhú hodnotu netreba odhadovať. Ak je odhad návratnej hodnoty majetku nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku na jeho návratnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne do výkazu súhrnných ziskov a strát.
n) Aktíva za účelom projektovania a výstavby
Skupina aplikuje na majetok určený na projektovanie a výstavbu so zámerom následného predaja zásady štandardu IAS 2 - Zásoby. Uvedený majetok sa oceňuje v nižšej z hodnôt - obstarávacej ceny alebo čistej realizovateľnej hodnoty. Aktíva za účelom projektovania a výstavby skupina vykazuje v položke „Ostatné aktíva“ v položke “Aktíva za účelom projektovania a výstavby” .
o) Lízing
IFRS 16 Lízingy
Podľa IFRS 16 zmluva je nájom, alebo obsahuje nájom, ak prenáša právo kontrolovať používanie identifikovaného majetku počas určitého obdobia za protihodnotu. Pri takýchto zmluvách nový model vyžaduje, aby nájomca ako majetok vykázal právo používania (right of use) a záväzok z prenájmu. Právo používania sa odpisuje a záväzok sa úročí. Toto má za následok vyššie náklady u väčšiny lízingov hneď na začiatku, aj keď nájomca platí konštantné ročné nájomné. Štandard povoľuje aj niekoľko výnimiek pre nájomcu, ktoré obsahujú:
• lízingy s dobou nájmu 12 mesiacov a menej a ktoré neobsahujú kúpnu opciu,
• lízingy, pri ktorých predmet nájmu má nízku hodnotu (tzv. „small-ticket” lízingy).
IFRS 16 z veľkej časti nemá vplyv na účtovanie u prenajímateľa. Prenajímateľ bude naďalej rozlišovať medzi finančným a operatívnym lízingom.
1. Skupina ako prenajímateľ
V prípade postavenia skupiny ako prenajímateľa, skupina prvotne posudzuje, či lízing má formu finančného alebo operatívneho lízingu.
Pre klasifikáciu lízingu skupina realizuje celkové posúdenie, či v rámci lízingu sa presúvajú takmer všetky riziká a výhody vyplývajúce z vlastníctva aktíva. V prípade presunu takmer všetkých rizík a výhod, daný lízing sa klasifikuje ako finančný. V opačnom prípade ako operatívny lízing. Jedným z indikátorov finančného lízingu je dĺžka prenájmu trvajúca počas takmer celkovej ekonomickej životnosti aktíva.
Skupina vykazuje splátky nájomného v rámci operatívneho lízingu na rovnomernej báze počas trvania prenájmu v poznámke 7 „ Ostatný prevádzkový zisk/(strata)“ v položke „ Výnosy z nebankových činností “.
2. Skupina ako nájomca
Skupina si prenajíma v rámci operatívneho prenájmu nehnuteľnosti a iný podobný majetok (obchodné priestory pobočiek, parkovacie miesta, dátové centrum a pod.) v rámci dlhodobejšieho prenájmu.
Skupina vykazuje vo výkaze o finančnej situácii majetok súvisiaci s operatívnym lízingom v poznámke 25 „ Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok a investície do nehnuteľností “ v položke " Pozemky a budovy -
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 99
Právo na užívanie “. Informácie o lízingoch, kde skupina je ako nájomca, sú prezentované v poznámke 47 Lízingy ako nájomca (IFRS16).
p) Neobežné aktíva držané na predaj
Neobežné aktíva držané na predaj sú, keď sa príslušná účtovná hodnota získa späť viac prostredníctvom predajnej transakcie, ako prostredníctvom nepretržitého používania. Táto podmienka sa považuje za splnenú, iba ak je predaj vysoko pravdepodobný a majetok (alebo skupiny na vyradenie) je okamžite k dispozícii na predaj a okrem toho sa manažment zaviazal k predaju. Okrem toho musí byť predajná transakcia ukončená do dvanástich mesiacov.
Neobežné aktíva držané na predaj sa oceňujú nižšou sumou ako pôvodná účtovná hodnota alebo reálna hodnota znížená o náklady na predaj a vykazujú sa v položke „Neobežné aktíva držané na predaj “.
q) Rezervy na záväzky
Ak je skupina vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom, ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek strata súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát za príslušné obdobie.
r) Rezervy na zamestnanecké požitky
Materská spoločnosť má dlhodobé programy so stanovenými požitkami pozostávajúce z jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku. K 31. decembru 2021 mala materská spoločnosť v evidenčnom stave 3 327 zamestnancov, ktorí boli súčasťou programu (31. december 2020: 3 591 zamestnancov).
Spôsob výpočtu záväzku vychádza z poistnomatematických výpočtov, ktoré sú založené na veku zamestnanca, odpracovaných rokoch, fluktuácii, úmrtnostných tabuľkách a diskontných úrokových sadzbách.
Náklady na zamestnanecké požitky sa odhadujú metódou projektovanej jednotky kreditu s poistnomatematickým ocenením k dátumu zostavenia účtovnej závierky a oceňujú v súčasnej hodnote predpokladaných budúcich peňažných výdavkov diskontovaných úrokovou sadzbou približujúcou sa sadzbe cenných papierov s pevným výnosom s investičným stupňom. Zisky a straty zo záväzku z rezervy na príspevok pri odchode do dôchodku sa vykazujú v bežnom účtovnom období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Všeobecné administratívne náklady ” , kde sú uvedené aj hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch. Diskont zo záväzku z tejto rezervy sa vykazuje v bežnom účtovnom období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Úrokové náklady ”. Výška rezervy na zamestnanecké požitky sa vykazuje vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Rezervy na záväzky ” .
Skupina má tiež program so stanovenými príspevkami pre zamestnancov. Všetky príspevky spoločnosti sú zahrnuté v osobných nákladoch v poznámke 8 „Všeobecné administratívne náklady ” .
s) Časové rozlíšenie úrokov
Časovo rozlíšené úrokové výnosy a náklady vzťahujúce sa na finančné aktíva a finančné záväzky sa vykazujú k dátumu zostavenia účtovnej závierky spoločne s aktívami alebo záväzkami uvedenými vo výkaze o finančnej situácii.
t) Vykazovanie výnosov a nákladov
Výnosy predstavujú zvýšenia ekonomických úžitkov počas účtovného obdobia formou zhodnotenia aktív, alebo zníženia záväzkov, ktoré vedú k zvýšeniu vlastného imania a sú iné ako tie, ktoré sa vzťahujú na vklady akcionárov.
Náklady predstavuj zníženia ekonomických úžitkov počas účtovného obdobia formou úbytku aktív alebo zníženia ich užitočnosti alebo vzniku záväzkov, ktoré vedú k zníženiu vlastného imania a sú iné ako tie, ktoré sa vzťahujú na rozdelenie zisku akcionárom.
Pri účtovaní nákladov a výnosov skupina posudzuje každú zmluvu a podmienky produktu osobitne s cieľom určiť:
• službu alebo iné plnenie za ktoré je odmena prijatá alebo platená,
• obdobie v ktorom majú byť výnosy alebo náklady vykázané,
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 100
• správnu výšku výnosov alebo nákladov, ktoré majú byť vykázané v závislosti od podmienok produktu alebo zmluvy,
• správne vykázanie všetkých diskontov a rabatov súvisiacich s prijatým alebo poskytnutým plnením,
• významný finančný komponent, ak ho plnenie obsahuje,
• nefinančné plnenia,
• odmeny klientom,
• neisté výnosy.
1) Úroky, poplatky a provízie úrokového charakteru
Platené poplatky a provízie úrokového charakteru sú transakčné náklady. Transakčné náklady predstavujú inkrementálne náklady ktoré sú súčasťou efektívnej úrokovej miery a ktoré možno priamo priradiť nadobudnutiu, vydaniu alebo disponovaniu s finančným aktívom alebo s finančným pasívom. Inkrementálny výdaj je výdaj, ktorý by nevznikol, keby skupina nenadobudla, nevydala alebo nedisponovala s finančným nástrojom.
Prijaté poplatky a provízie úrokového charakteru sú počiatočné poplatky, ktoré skupina získa v súvislosti s nadobudnutím/poskytnutím finančného nástroja a zahŕňajú kompenzáciu za také aktivity, ako je hodnotenie finančného stavu dlžníka, hodnotenie a evidencia garancií, záruk a iných zabezpečovacích opatrení, príprava a spracovanie dokumentov a uzatvorenie transakcie.
Efektívna úroková miera je sadzba, ktorá presne diskontuje predpokladanú výšku budúcich peňažných tokov počas predpokladanej ekonomickej životnosti finančného majetku, prípadne počas kratšieho obdobia.
Úrokové výnosy, náklady a poplatky úrokového charakteru vznikajúce zo všetkých úročených nástrojov okrem položky „ Finančné aktíva držané na obchodovanie ” sa časovo rozlišujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát pomocou metódy efektívnej úrokovej miery.
Úrokový výnos z položky „ Finančné aktíva držané na obchodovanie ” sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v poznámke „ Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto ”.
Výnosové / (nákladové) úroky z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou úrokovou sadzbou a amortizovaným diskontom alebo prémiou.
V prípade, ak je skupina zmluvnou stranou kontraktu, kde je platba za prijaté alebo poskytnuté plnenie odložená, výnosy alebo náklady za službu sa vykážu vo výške prislúchajúcej cene služby a osobitne sa vykážu úrokové náklady alebo výnosy odzrkadľujúce financovanie.
2) Výnosy a náklady z poplatkov a provízií
Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch a výnosoch v závislosti na skutočnosti, či služba je poskytovaná jednorazovo alebo počas stanoveného obdobia. V prípade, ak je služba prijatá alebo poskytované počas stanoveného obdobia, poplatky a provízie sa časovo rozlišujú počas tohto obdobia. Poplatky platené a prijaté za jednorazovú službu sú vykázané okamžite.
Poplatky a provízie sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v poznámke „ Výnosy z poplatkov a provízií, netto ” z finančných aktív a záväzkov nepreceňovaných na reálnu hodnotu.
Skupina aplikuje štandard IFRS 15 na zmluvy so zákazníkmi, ak:
• zmluvné strany so zmluvou súhlasili,
• je možné identifikovať práva každej strany týkajúce sa prevedenia služieb,
• je možné identifikovať platobné podmienky,
• zmluva má obchodnú podstatu,
• je pravdepodobné, že za poskytnutú službu skupina dostane protihodnotu.
V zmluve skupina identifikuje každú povinnosť dodať službu alebo viacero služieb, ktoré sú odlišné. Každé takéto dodanie odlišnej služby skupina posudzuje a vykazuje osobitne. Výnosy sú účtované v momente, keď je služba dodaná, tj. skupina si splnila povinnosť a zákazník má možnosť získať úžitky z dodanej služby. Výnos sa vykáže jednorazovo v prípade, ak sa jedná o jednorazovú službu alebo postupne, ak je služba dodávaná postupne. Pre každé dodanie služby sa stanoví transakčná cena. V prípade, ak skupina prijme od klienta plnenie, ale sa očakáva, že časť tohto plnenia alebo celé plnenie vráti, výnos sa nevykáže, prijaté plnenie sa účtuje ako záväzok. V prípade, ak transakčná cena poskytuje klientovi alebo skupine významný prvok financovania dodávky služby, zložka financovania a cena služby sa vykážu samostatne.
3) Výnosy z dividend
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 101
Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v momente potvrdenia nároku na prijatie dividendy skupinou v poznámke „ Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto ”.
4) Výnosy, pri ktorých skupine vzniká záväzok časť vrátiť.
Prijaté odmeny, pri ktorých sa skupina zaviazala časť prijatej odmeny vrátiť, sú vykázané ako záväzok. Výška záväzku sa prehodnocuje pri každej účtovnej závierke na základe podmienok zmluvy a pravdepodobnosti plnenia.
u) Základný a zriedený zisk na akciu
Skupina vykazuje zisk na akciu pripadajúci na držiteľov každej triedy akcií. Skupina vypočítala zisk na akciu vydelením ziskov pripadajúcich na každú triedu akcií váženým priemerným počtom každej triedy akcií, ktoré sú v obehu počas účtovného obdobia.
Zisk pripadajúci na každú triedu akcií sa určuje na základe nominálnej hodnoty každej triedy akcií vo vzťahu k percentuálnemu podielu celkovej nominálnej hodnoty všetkých akcií.
v) Zdaňovanie a odložená daň
Daň z príjmov vypočítala skupina v súlade s predpismi platnými v Slovenskej republike na základe zdaniteľného zisku za daný rok. Zdaniteľný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze súhrnných ziskov a strát, pretože nezahŕňa položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľné alebo odpočítateľné od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľné, resp. odpočítateľné od základu dane. Záväzok skupiny zo splatnej dane sa vypočíta pomocou daňových sadzieb platných, resp. uzákonených do dátumu zostavenia účtovnej závierky.
Odloženú daň z príjmov vykazuje skupina formou súvahovej metódy pri vzniku dočasných rozdielov medzi daňovou hodnotou aktív alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou na účely finančného výkazníctva. Na určenie odloženej dane z príjmov bola použitá očakávaná daňová sadzba pre nasledujúce roky, t. j. 21 %. Odložené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľné dočasné rozdiely, odložené daňové pohľadávky sa vykazujú v prípade, keď je pravdepodobné, že v budúcnosti bude k dispozícii zdaniteľný zisk, s ktorým možno odpočítateľné dočasné rozdiely zúčtovať.
Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom skupina má v úmysle zúčtovať svoje splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze.
Skupina vykazuje splatnú daň z príjmov právnických osôb vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Splatná daňová pohľadávka “ alebo „ Splatný daňový záväzok ” a odloženú daň v položke „Odložená daňová pohľadávka“ alebo „Odložený daňový záväzok ” .
Skupina je platcom rôznych miestnych daní a dane z pridanej hodnoty (DPH). Rôzne miestne dane sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Ostatný prevádzkový zisk/(strata) ”. DPH, na ktorú skupina nemá nárok na odpočet, sa vykazuje v položke „Všeobecné administratívne náklady ” a DPH z obstarania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 102
III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV
Pri vykazovaní podľa segmentov skupina aplikuje Medzinárodný účtovný štandard finančného výkazníctva IFRS 8 – „Prevádzkové segmenty”. Účtovné zásady týkajúce sa vykazovaných segmentov sa zhodujú s účtovnými zásadami skupiny.
Základom rozdelenia na jednotlivé segmenty je interný princíp poskytovaný manažmentu materskej spoločnosti, ktorý je orientovaný na klienta. Odráža taktiež princíp segmentácie hlavného akcionára Raiffeisen Bank International AG. Segmentácia v materskej spoločnosti je takáto:
• firemní klienti,
• finančné inštitúcie a verejný sektor,
• retailoví klienti,
• investičné bankovníctvo a treasury,
• majetkové účasti a iné.
Do segmentu Firemných klientov patria všetky tuzemské aj zahraničné spoločnosti vrátane podnikov, ktoré sú vo vlastníctve štátu.
Z produktového hľadiska boli korporátnym klientom poskytované najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových alebo kontokorentných úverov, faktoring a dokumentárne financovanie, projektové financovania komerčných nehnuteľností, administratívnych priestorov, výstavby obchodných centier a iné.
Do segmentu Finančných inštitúcií a verejného sektora patria:
Banky/nadnárodné subjekty zahŕňajú všetky tuzemské aj zahraničné banky vrátane ich väčšinových dcérskych spoločností pôsobiacich v danej krajine a vrátane všetkých inštitúcií, ako je napr. Svetová banka, EBOR, EIB, MMF, KfW. Z produktového hľadiska na strane aktív angažovanosť voči bankám predstavovali najmä nostro účty a poskytnuté terminované úložky. Na záväzkovej strane najmä loro účty, prijaté termínované úložky a prijaté úvery od bánk.
Maklérske firmy a správcovské spoločnosti zahŕňajú nadácie, všetky maklérske domy, podielové fondy, lízingové spoločnosti, investičné banky a iné banky ako tieto subjekty. K poisťovacím spoločnostiam patria napr. penzijné fondy. Nasledovným subjektom boli poskytované najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových a kontokorentných úverov.
Verejný sektor zahŕňa všetky štátne inštitúcie, ministerstvá, mestské a obecné úrady a pod. Podniky, ktoré sú vo vlastníctve verejného sektora (štátne podniky), sa vykazujú v rámci segmentu korporátnych klientov. Cenné papiere emitované Slovenskou republikou sú vykázané v rámci segmentu Investičné bankovníctvo a treasury . Banky, ktoré vlastní štát, sú definované ako finančné inštitúcie. Veľvyslanectvá a obchodné zastupiteľstvá sa zaraďujú do tohto segmentu.
K retailovým klientom patria fyzické osoby (spotrebitelia), a to všetci klienti s príjmami od najnižších po najvyššie. Do segmentu retailových klientov sa zaraďuje takisto segment veľmi malé podniky. Pri privátnom bankovníctve sa jednotlivci definujú podľa lokálnych podmienok s osobitným prístupom k individuálnej správe ich majetku. Z produktového hľadiska retailovým klientom – veľmi malé podniky a živnostníci boli poskytované najmä prevádzkové úvery – BusinessÚverTB Expres, BusinessÚverTB Hypo a BusinessÚverTB Variant, firemné kreditné karty (Visa štandard/Visa zlatá) a iné.
Retailovým klientom – domácnostiam boli poskytované najmä hypotekárne úvery, americké hypotéky, hypotékaTB, Bezúčelový úverTB Classic, Bezúčelový úverTB Garant, súkromné kreditné karty (Visa štandard/Visa zlatá/Visa Platinum) a iné. Retailoví klienti ukladali svoje prostriedky najmä na bežné účty a termínované vklady.
Investičné bankovníctvo a treasury transakcie predstavujú obchodné transakcie uskutočňované na vlastný účet a na vlastné riziko materskej spoločnosti, ktoré vychádzajú z riadenia pozícií trhového rizika, ako napr. zmenárenská činnosť, obchodovanie s cennými papiermi a derivátmi, obchodovanie na peňažnom trhu, riadenie a financovanie likvidity, strategické umiestnenie (investičné portfólio), gapovanie úrokových sadzieb (transformácia splatnosti).
Vykazovanie podľa segmentov vychádza zo schém príspevkových marží, ktoré sú kalkulované ako podklad pre riadenie materskej spoločnosti. V schémach sú príslušné výnosy a náklady alokované podľa kauzálnych princípov, t. j. výnosy a náklady sa prideľujú k jednotlivým segmentom podľa miesta ich vzniku.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 103
„Všeobecné administratívne náklady ” obsahujú priame a nepriame náklady. Priame náklady (osobné náklady a ostatné administratívne náklady) sú priradené podľa jednotlivých segmentov a nepriame náklady sú alokované podľa schválených koeficientov.
„Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií ” bol priradený k jednotlivým segmentom podľa denných stavoch všetkých záväzkov a na všetky segmenty.
Štruktúra položiek vykázaných v časti III. „Vykazovanie podľa segmentov” je konzistentná s obdobnými položkami výkazu súhrnných ziskov a strát.
Z geografické hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom je uvedený v položke „ Zahraničné aktíva a záväzky ”. Skupina sa rozhodla z dôvodu nevýznamnosti nevykazovať výšku celkových výnosov od zahraničných subjektov.
Manažment materskej spoločnosti sleduje úrokový výnos jednotlivých segmentov na netto báze.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 104
Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2021:
Firemní klienti
Finančné inštitúcie a verejný sektor
Retailoví klienti
Investičné bankovníctvo a treasury
Spolu za identifiko -vané segmenty
Majetko vé účasti a iné
Spolu
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
77 015
304
187 333
19 509
284 161
15 678
299 839
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
25 790
9 930
119 530
(870)
154 380
306
154 686
z bankových prevodov
14 515
2 163
58 873
(31)
75 520
(77)
75 443
z poplatkov za správu úverov
7 077
91
10 810
-
17 978
309
18 287
z operácií s cennými papiermi
209
4 591
10 101
(413)
14 488
(75)
14 413
z činností týkajúcich sa správy investičných a penzijných fondov
58
2 899
34 742
-
37 699
288
37 987
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany
18
-
5 515
-
5 533
60
5 593
z poplatkov za záruky
3 657
187
286
-
4 130
13
4 143
za ostatné bankové služby
256
(1)
(797)
(426)
(968)
(212)
(1 180)
Čistý zisk/(strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
-
617
617
-
617
Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
5 514
186
16 321
3 469
25 490
268
25 758
Čistý zisk/(strata) z neobchodných finančných nástrojov povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(67)
-
462
36
431
-
431
Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií
-
-
-
-
-
-
-
Ostatný prevádzkový zisk
-
-
-
-
-
4 193
4 193
Ostatná prevádzková strata
-
-
-
-
-
(3 010)
(3 010)
Všeobecné administratívne náklady
(35 285)
(2 480)
(181 178)
(2 532)
(221 475)
(8 687)
(230 162)
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov
(520)
(78)
(3 136)
(459)
(4 193)
(6 156)
(10 349)
Čistý zisk /(strata) z úprav ziskov alebo strát
(1)
-
(30)
-
-
-
(31)
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky
-
-
-
-
-
(1 314)
(1 314)
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk
(2 881)
31
(143)
-
(2 993)
-
(2 993)
Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
(8 978)
(75)
(15 294)
55
(24 292)
-
(24 292)
Opravné položky k nefinančným aktívam
-
-
-
-
-
(281)
(281)
Čistý zisk z neobežných aktív držaných na predaj
-
-
-
-
-
(2 790)
(2 790)
Zisk pred zdanením
60 587
7 818
123 865
19 825
212 095
(1 793)
210 302
Daň z príjmov
-
-
-
-
-
(48 248)
(48 248)
Zisk po zdanení
60 587
7 818
123 865
19 825
212 095
(50 041)
162 054
Aktíva spolu
4 235 984
523 944
7 837 838
6 508 744
19 106 510
405 014
19 511 524
Záväzky a vlastné imanie spolu
3 029 548
453 430
9 573 458
4 242 245
17 298 681
2 212 843
19 511 524
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 105
Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2020:
Firemní klienti
Finančné inštitúcie a verejný sektor
Retailoví klienti
Investičné bankovníctvo a treasury
Spolu za identifiko -vané segmenty
Majetkov é účasti a iné
Spolu
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
72 557
1 525
200 821
9 260
284 163
7 527
291 690
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
25 140
9 530
100 873
(1 002)
134 541
(1 888)
132 653
z bankových prevodov
13 276
1 928
52 576
-
67 780
(544)
67 236
z poplatkov za správu úverov
8 037
79
9 922
(493)
17 545
(1 640)
15 905
z operácií s cennými papiermi
59
5 674
16 455
(509)
21 679
(8 145)
13 534
z činností týkajúcich sa správy investičných a penzijných fondov
10
1 684
16 980
-
18 674
7 777
26 451
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany
14
-
5 651
-
5 665
(483)
5 182
z poplatkov za záruky
3 941
173
298
-
4 412
39
4 451
za ostatné bankové služby
(197)
(8)
(1 009)
-
(1 214)
1 108
(106)
Čistý zisk/(strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
-
372
372
12
384
Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
7 569
425
12 126
10 102
30 222
(65)
30 157
Čistý zisk/(strata) z neobchodných finančných nástrojov povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
65
-
2 784
(854)
1 995
-
1 995
Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií
(7 214)
(1 027)
(14 741)
(164)
(23 146)
(2 404)
(25 550)
Ostatný prevádzkový zisk
-
-
-
-
-
5 291
5 291
Ostatná prevádzková strata
-
-
-
-
-
(2 388)
(2 388)
Všeobecné administratívne náklady
(39 129)
(2 474)
(184 181)
(2 678)
(228 462)
(3 045)
(231 507)
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov
(1 196)
(337)
(1 291)
(410)
(3 234)
(2 159)
(5 393)
Čistý zisk /(strata) z úprav ziskov alebo strát
-
-
(3 675)
-
-
(3 675)
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky
-
-
-
-
-
16 294
16 294
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk
(1 046)
(28)
(640)
-
(1 714)
-
(1 714)
Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
(28 812)
(1)
(35 208)
(56)
(64 077)
-
(64 077)
Opravné položky k nefinančným aktívam
-
-
-
-
-
(4 272)
(4 272)
Čistý zisk z neobežných aktív držaných na predaj
-
-
-
-
-
96
96
Zisk pred zdanením
27 934
7 613
76 868
14 570
126 985
12 999
139 984
Daň z príjmov
-
-
-
-
-
(34 277)
(34 277)
Zisk po zdanení
27 934
7 613
76 868
14 570
126 985
(21 278)
105 707
Aktíva spolu
4 258 414
266 547
7 158 726
3 842 334
15 526 021
114 710
15 640 731
Záväzky a vlastné imanie spolu
3 019 503
453 294
8 684 390
1 962 290
14 119 477
1 521 254
15 640 731
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 106
IV. OSTATNÉ POZNÁMKY
1. Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
2021
2020
Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery:
274 088
291 348
z úverov voči bankám oceňovaných v amortizovaných hodnotách
536
1 551
z úverov voči klientom oceňovaných v amortizovaných hodnotách
258 031
272 471
z dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovaných hodnotách
13 892
15 326
z dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
1 629
2 000
Ostatné úrokové výnosy:
45 871
9 709
z finančného prenájmu
7 956
7 155
z dlhových cenných papierov držaných na obchodovanie
80
198
z derivátov držaných na obchodovanie
134
-
z finančných záväzkov
37 621
2 259
z iných úrokových výnosov
80
97
Úrokové náklady:
(20 146)
(9 377)
na vklady bánk
(315)
(680)
na vklady klientov
(458)
(2 023)
na podriadené dlhy
(2 546)
(2 733)
na záväzky z dlhových cenných papierov emitovaných bankou oceňovaných v amortizovaných hodnotách
(779)
(1 357)
na deriváty držaných na obchodovanie
-
(529)
na záväzky z dlhových cenných papierov určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
-
(131)
z úverov a vkladov oceňovaných v amortizovaných hodnotách (vrátane záporných úrokov)
(15 207)
(1 194)
na záväzky z prenájmu
(605)
(602)
na iné úrokové náklady
(236)
(128)
Výnosové úroky, netto
299 813
291 680
Výnosy z dividend:
26
10
z dividend z finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
26
10
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
299 839
291 690
Vyššie úrokové výnosy a náklady sú spojené s programom TLTRO (cielené dlhodobé refinančné operácie).
2. Výnosy z poplatkov a provízií, netto
2021
2020
Výnosy z poplatkov a provízií celkom
206 398
183 757
Výnosy z poplatkov a provízií týkajúce sa IFRS15:
202 253
179 304
z bankových prevodov
119 448
111 512
z poplatkov za správu úverov
20 325
17 907
z operácií s cennými papiermi
16 255
15 252
z činností týkajúcich sa správy investičných a penzijných fondov
38 007
26 468
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany
5 989
5 735
za ostatné bankové služby
2 229
2 430
Ostatné výnosy z poplatkov a provízií
4 145
4 453
z poplatkov za záruky
4 145
4 453
Náklady na poplatky a provízie celkom
(51 712)
(51 104)
Náklady na poplatky a provízie týkajúce sa IFRS15:
(51 710)
(51 102)
z bankových prevodov
(44 005)
(44 276)
z poplatkov za správu úverov
(2 038)
(2 002)
z operácií s cennými papiermi
(1 842)
(1 718)
z činností týkajúcich sa správy investičných a penzijných fondov
(20)
(17)
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany
(396)
(553)
z ostatných bankových služieb
(3 409)
(2 536)
Ostatné náklady na poplatky a provízie
(2)
(2)
z poplatkov za záruky
(2)
(2)
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
154 686
132 653
3. Čistý zisk/(strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 107
neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
2021
2020
Zisk / (strata) z odúčtovania finančných aktív a záväzkov oceňovaných v amortizovanej hodnote:
(2)
(645)
Zisk (strata) z predaja dlhových cenných papierov
(2)
(645)
Zisk / (strata) z odúčtovania finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty:
619
1 029
Zisk (strata) z predaja dlhových cenných papierov
619
1 029
Celkom
617
384
4. Čistý zisk /(strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
2021
2020
Úrokové obchody - cenné papiere:
(1 136)
8 421
Precenenie na reálnu hodnotu
(2 899)
2 282
Zisk/(strata) z predaja cenných papierov
1 763
6 139
Úrokové obchody - úvery a preddavky voči klientom:
354
-
Precenenie na reálnu hodnotu
354
-
Úrokové obchody – záväzky zo zabezpečených dlhových cenných
papierov:
13 115
(7 345)
Precenenie na reálnu hodnotu
13 115
(7 345)
Úrokové obchody – deriváty:
(9 197)
5 257
Realizovaný zisk/(strata) z derivátov
(268)
355
Precenenie na reálnu hodnotu
683
83
Precenenie na reálnu hodnotu - deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
(9 612)
4 819
Menové obchody:
919
6 183
Realizovaný zisk/(strata) z derivátov
2 516
6 451
Precenenie na reálnu hodnotu derivátov
(1 597)
(268)
Kurzové rozdiely
21 703
17 641
Celkom
25 758
30 157
5. Čistý zisk/(strata) z neobchodných finančných nástrojov povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
2021
2020
Úrokové obchody – cenné papiere:
498
1 930
Precenenie na reálnu hodnotu
498
1 930
Úvery a preddavky
(67)
65
Precenenie na reálnu hodnotu
(67)
65
Celkom
431
1 995
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 108
6. Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií
2021
2020
Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií:
osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií
-
(25 550)
Celkom
-
(25 550)
Od 1. januára 2012 majú banky a pobočky zahraničných bánk na Slovensku povinnosť platenia osobitného odvodu (tzv. banková daň) podľa zákona č. 384/2011 Z. z. o osobitnom odvode vybraných finančných inštitúcií a o doplnení niektorých zákonov (ďalej len „zákon o osobitnom odvode”). Banky a pobočky zahraničných bánk sú povinné uhrádzať osobitný odvod v štyroch štvrťročných splátkach vo výške jednej štvrtiny ročnej sadzby zo sumy záväzkov definovaných zákonom o osobitnom odvode.
Od 1.1.2020 sa ročná sadzba osobitného odvodu zvýšila na 0,4 %. Pre obdobie druhého polroka 2020 zákon zrušil povinnosť uhrádzať osobitný odvod.
7. Ostatný prevádzkový zisk/(strata)
2021
2020
Čistý zisk z vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
-
1 774
Výnosy z nebankových činností
2 321
2 004
Ostatné prevádzkové výnosy
1 872
1 513
Ostatný prevádzkový zisk
4 193
5 291
2021
2020
Čistá strata z vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
(632)
-
Ostatné prevádzkové náklady
(2 378)
(2 388)
Ostatná prevádzková strata
(3 010)
(2 388)
8. Všeobecné administratívne náklady
2021
2020
Osobné náklady:
(129 309)
(134 916)
Mzdové náklady
(91 917)
(95 814)
Náklady na sociálne zabezpečenie
(33 265)
(33 863)
Ostatné sociálne náklady
(4 191)
(3 972)
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na zamestnanecké požitky
64
(1 267)
Ostatné administratívne náklady:
(67 946)
(66 914)
Náklady na užívanie priestorov
(9 997)
(10 662)
Náklady na informačné technológie
(23 281)
(21 298)
Náklady na komunikáciu
(2 151)
(2 077)
Náklady na právne služby a poradenstvo*
(10 896)
(10 087)
Náklady na reklamu a reprezentáciu
(13 807)
(15 406)
Spotreba kancelárskych potrieb
(606)
(659)
Náklady na prevoz a spracovanie hotovosti
(704)
(769)
Cestovné náklady
(750)
(721)
Náklady na vzdelávanie zamestnancov
(1 530)
(1 532)
Ostatné dane a poplatky
(398)
(314)
Ostatné náklady
(3 826)
(3 389)
Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku:
(32 907)
(29 677)
Dlhodobý hmotný majetok
(21 448)
(20 366)
z toho právo na užívanie aktíva
(11 102)
(10 250)
Dlhodobý nehmotný majetok
(11 459)
(9 311)
Celkom
(230 162)
(231 507)
* „Náklady na právne služby a poradenstvo“ obsahujú náklady na štatutárny audit v sume 315 tisíc
€ (2020: 392 tisíc) a ostatné uisťovacie audítorské služby v sume 46 tisíc € (2020: 100 tisíc €), ktoré sa týkali auditu a preverenia vykazovania pre skupinu, výkonu audítorských postupov v súvislosti s hláseniami NBS a výkazmi FINREP a COREP, schválených postupov v zmysle Zákona č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách, vypracovanie rozšírenej správy pre Národnú banku Slovenska, a ostatné neaudítorské služby vo výške 11 tisíc € (2020: 7 tisíc €), ktoré sa týkali prekladu do anglického jazyka, školenia a poradenstva.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 109
9. Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov
2021
2020
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov:
príspevok do rezolučného fondu*
(5 757)
(4 847)
príspevok do fondu ochrany vkladov
(4 592)
(546)
Celkom
(10 349)
(5 393)
* Rezolučný fond predstavuje ročný príspevok pre banky v rámci EÚ, ktoré sú členmi Bankovej únie, ktorého výška závisí od veľkosti a rizikového profilu skupiny v zmysle smernice o krízovom manažmente 2016/59/EÚ (Bank Recovery and Resolution Directive).
10. Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát
2021
2020
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote:
(31)
(3 675)
Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 1
(1)
(1 520)
Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 2
(25)
(2 155)
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 3
(2)
-
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát – POCI
(3)
-
Celkom
(31)
(3 675)
11. (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky
2021
2020
(Tvorba)/rozpustenie k rezervám:
(1 314)
16 294
(Tvorba)/rozpustenie rezerv k súdnym sporom
(1 314)
16 294
Celkom
(1 314)
16 294
Skupina v 1. štvrťroku 2020 obdržala rozhodnutie o ukončení súdneho sporu, na ktorom bola vytvorená rezerva v zostávajúcej výške 18 093 tis. EUR. Uvedený zostatok rezervy bol rozpustený ku koncu 31. marca 2020.
12. (Tvorba)/rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk
2021
2020
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 1):
(3 174)
(152)
(Tvorba)/rozpustenie
(3 174)
(152)
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 2):
278
(1 507)
(Tvorba)/rozpustenie
278
(1 507)
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 3):
(97)
(55)
(Tvorba)/rozpustenie
(97)
(55)
Celkom
(2 993)
(1 714)
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 110
13. Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
2021
2020
Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1):
(6 521)
2 035
(Tvorba)/rozpustenie
(6 521)
2 035
Opravné položky k finančným aktívam s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2):
3 883
(23 535)
(Tvorba)/rozpustenie
3 883
(23 535)
Opravné položky k finančným aktívam úverovo znehodnotené
(etapa 3):
(20 228)
(45 461)
(Tvorba)/rozpustenie
(20 228)
(45 461)
Opravné položky k finančným aktívam (POCI):
(1 426)
2 884
(Tvorba) / rozpustenie
(1 426)
2 884
Celkom
(24 292)
(64 077)
Bližšie informácie o opravných položkách na očakávané straty z úverov sú uvedené v poznámke 21 „ Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty “ a v poznámke 22 „ Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote “ .
14. Opravné položky k nefinančným aktívam
Pohyb opravných položiek k nefinančným aktívam:
2021
2020
(Tvorba)/rozpustenie opravných položiek k dlhodobému hmotného majetku
(30)
(2 507)
(Tvorba)/rozpustenie opravných položiek k dlhodobému nehmotného majetku
-
(887)
(Tvorba)/rozpustenie opravných položiek k ostatným aktívam
(251)
(878)
Celkom
(281)
(4 272)
15. Čistý zisk/(strata) z neobežných aktív držaných na predaj
2021
2020
Čistý zisk/(strata) z aktív držaných na predaj
(2 790)
96
Celkom
(2 790)
96
16. Daň z príjmov
2021
2020
Splatný daňový náklad
(49 496)
(37 273)
Odložený daňový (náklad)/výnos
1 248
2 996
Celkom
(48 248)
(34 277)
Právnické osoby v Slovenskej republike majú povinnosť priznávať zdaniteľný príjem a odvádzať z tohto zdaniteľného príjmu príslušnému daňovému úradu daň z príjmov právnických osôb. V roku 2021 je pre právnické osoby platná 21-percentná sadzba dane z príjmov (2020: 21-percentná).
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 111
Daň zo zisku pred zdanením sa odlišuje od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití platnej sadzby dane z príjmov, takto :
2021
2020
Zisk pred zdanením
210 303
139 984
Teoretická daň vyčíslená pri sadzbe dane 21 % (2020: 21 %)
44 164
29 397
Nezdaniteľné príjmy
(2 212)
(4 953)
Neodpočítateľné náklady
1 409
534
Opravné položky a rezervy, netto
3 189
783
Dodanenie minulých období
(647)
888
Tvorba/(rozpustenie) opravných položiek na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok
(173)
4 461
Vplyv nedaňových strát
632
13
Vplyv konsolidácie
1 886
3 154
Náklad na daň z príjmov
48 248
34 277
Efektívna daň za účtovné obdobie
22,94%
24,49 %
Odložené daňové pohľadávky a záväzky k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 súvisia s týmito položkami:
Účtovná hodnota
Daňová hodnota
Trvalý rozdiel
Dočasný rozdiel
2021
2020
Odložené daňové pohľadávky
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
14 534 893
14 746 901
5 434
206 574
43 380
43 132
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
17 893 555
17 894 870
-
1 315
276
310
Dlhodobý hmotný majetok a investície do nehnuteľností
96 252
105 350
1 078
8 020
1 684
3 729
Ostatné aktíva
68 929
71 452
887
1 636
344
261
Rezervy na záväzky
78 386
615
35 571
42 200
8 862
7 693
Ostatné záväzky
37 627
10 011
-
27 616
5 799
4 653
Celkom
60 345
59 778
Odložené daňové záväzky
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
341 203
337 763
-
(3 440)
(722)
(1 151)
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
4 322
4 322
-
-
-
-
Celkom
(722)
(1 151)
Odložená daňová pohľadávka/(záväzok), netto
59 623
58 627
Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky
(22 187)
(22 361)
Odložená daňová pohľadávka/(záväzok), netto
37 436
36 266
K 31. decembru 2021 skupina nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 22 187 tis. EUR (31. december 2020: 22 361 tis. EUR), ktorá súvisí najmä s odpočítateľnými dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek na očakávané straty z úverov. Skupina pravidelne realizuje testovanie odúčtovania úverových pohľadávok pri odpise z daňového hľadiska a na základe výsledkov upravuje % odhadu uznateľnosti opravných položiek na straty z úverov.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 112
17. Základný a zriedený zisk na akciu
2021
Kmeňové akcie
Kmeňové akcie
Prioritné
akcie
Nominálna hodnota 800 EUR
Nominálna hodnota
4 000 EUR
Nominálna hodnota
4 EUR
Súhrnný zisk po zdanení v účtovnom období pripadajúci na:
121 270
20 957
18 254
vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia
60 616
2 095
1 824 855
Základný a zriedený zisk na akciu
2 001
10 005
10,0
2020
Kmeňové akcie
Kmeňové akcie
Prioritné
akcie
Nominálna hodnota 800 EUR
Nominálna hodnota
4 000 EUR
Nominálna hodnota
4 EUR
Súhrnný zisk po zdanení v účtovnom období pripadajúci na:
80 475
13 907
11 779
vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia
60 616
2 095
1 774 401
Základný a zriedený zisk na akciu
1 328
6 640
6,6
Spôsob a metodika výpočtu zisku na akciu je uvedená v časti II. Hlavné účtovné zásady u).
18. Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie
2021
2020
Pokladničná hotovosť
119 607
115 964
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
4 067 786
1 572 152
Ostatné vklady splatné na požiadanie
47 925
26 225
Celkom
4 235 318
1 714 341
Povinné minimálne rezervy sa vykazujú ako úročené vklady v zmysle opatrení Národnej banky Slovenska a sú súčasťou položky „ Pokladničné zostatky v centrálnych bankách“ . Výška rezervy závisí od objemu vkladov prijatých skupinou. Schopnosť materskej spoločnosti čerpať rezervu je v zmysle platnej legislatívy obmedzená. Z uvedeného dôvodu nie je vykázaná v položke „Peniaze a peňažné ekvivalenty " na účely zostavenia výkazu o peňažných tokoch (pozri „ Konsolidovaný výkaz o peňažných tokov " ).
19. Finančné aktíva držané na obchodovanie
2021
2020
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
30 302
34 453
Úrokové obchody
14 556
26 886
Menové obchody
15 746
7 567
Dlhové cenné papiere
47 569
20 096
Štátne dlhopisy
47 569
20 096
Úvery a preddavky voči klientom
12 408
-
Úvery a preddavky poskytnuté korporátnym sektorom
12 408
-
Celkom
90 279
54 549
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 113
20. Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
2021
2020
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere s pohyblivým výnosom
10 402
8 197
Dlhové cenné papiere
8 541
7 433
Podielové listy podielových fondov*
1 861
764
Úvery a preddavky voči klientom
6 703
11 694
Úvery a preddavky poskytnuté korporátnym sektorom
6 703
11 694
Celkom
17 105
19 891
* K 31. decembru 2021 mala skupina v uvedenom portfóliu majetkové cenné papiere (podielové listy podielových fondov), pre ktoré nemohla byť využitá možnosť ocenenia v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI) z dôvodu, že tieto cenné papiere majú definovanú splatnosť a nespĺňajú definíciu majetkového nástroja v zmysle IAS 32. K 31.decembru 2021 bola hodnota uvedených podielových listov podielových fondov 799 tis. EUR (31.december 2020: 764 tis. EUR)
21. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
2021
2020
Dlhové cenné papiere
341 112
221 125
Štátne dlhopisy
168 693
46 297
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
103 367
106 437
Dlhopisy emitované inými sektormi
69 052
68 391
Nástroje vlastného imania
91
86
Podielové cenné papiere
91
86
Celkom
341 203
221 211
Členenie dlhových cenných papierov oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2021:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky
Čistá účtovná hodnota
Dlhové cenné papiere
341 512
(400)
341 112
Štátne dlhopisy
168 696
(3)
168 693
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
103 375
(8)
103 367
Dlhopisy emitované inými sektorom
69 441
(389)
69 052
Celkom
341 512
(400)
341 112
Členenie dlhových cenných papierov oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2020:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky
Čistá účtovná hodnota
Dlhové cenné papiere
221 484
(359)
221 125
Štátne dlhopisy
46 300
(3)
46 297
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
106 449
(12)
106 437
Dlhopisy emitované inými sektorom
68 735
(344)
68 391
Celkom
221 484
(359)
221 125
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 114
Podielové cenné papiere v členení podľa jednotlivých spoločností:
Názov
Podiel skupiny (v %)
Obstará- vacia cena
Úprava hodnoty
Účtovná hodnota k 31. decem- bru 2021
Účtovná hodnota k 31. decem- bru 2020
Burza cenných papierov v Bratislave, a. s.
0,09
10
(10)
-
-
S.W.I.F.T. s. c., Belgicko
0,03
52
39
91
86
D. Trust Certifikačná Autorita, a. s.
10,00
37
(37)
-
-
Slovak Banking Credit Bureau, s. r. o.
33,33
3
(3)
-
-
Celkom
102
(11)
91
86
22. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
Členenie finančných aktív oceňované v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2021:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky
Čistá účtovná hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
74 240
-
74 240
Operácie na peňažnom trhu
5 839
-
5 839
Obrátené repo obchody
68 399
-
68 399
Ostatné úvery a pohľadávky voči bankám
2
-
2
Úvery a preddavky voči klientom
12 705 451
(238 757)
12 466 694
Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov
988 650
(17 349)
971 301
Pohľadávky z kreditných kariet
97 683
(5 035)
92 648
Faktoring a úvery kryté zmenkami
70 960
(1 549)
69 411
Hypotekárne úvery a úvery na bývanie
5 147 770
(34 413)
5 113 357
Americké hypotéky
898 160
(8 455)
889 705
Spotrebné úvery
1 069 541
(62 780)
1 006 761
Pohľadávky z finančného lízingu*
363 357
(15 171)
348 186
Investičné, prevádzkové a ostatné úvery
4 069 330
(94 005)
3 975 325
Dlhové cenné papiere
1 994 026
(67)
1 993 959
Štátne pokladničné poukážky
25 057
(6)
25 051
Štátne dlhopisy
1 848 356
(46)
1 848 310
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
95 854
(8)
95 846
Dlhopisy emitované inými sektorom
24 759
(7)
24 752
Celkom
14 773 717
(238 824)
14 534 893
*Nárast pohlľadávok z finančného lízingu je spôsobený obstaraním novej spoločsnosti (viď. I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE: Obstaranie dcérskej spoločnosti).
Členenie finančných aktív oceňované v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2020:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky
Čistá účtovná hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
109 854
-
109 854
Operácie na peňažnom trhu
10 820
-
10 820
Obrátené repo obchody
99 034
-
99 034
Úvery a preddavky voči klientom
11 539 683
(223 650)
11 316 033
Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov
835 895
(21 542)
814 353
Pohľadávky z kreditných kariet
92 362
(5 637)
86 725
Faktoring a úvery kryté zmenkami
49 743
(633)
49 110
Hypotekárne úvery a úvery na bývanie
4 704 305
(37 905)
4 666 400
Americké hypotéky
753 332
(9 620)
743 712
Spotrebné úvery
886 035
(58 779)
827 256
Pohľadávky z finančného lízingu
250 578
(6 373)
244 205
Investičné, prevádzkové a ostatné úvery
3 967 433
(83 161)
3 884 272
Dlhové cenné papiere
1 919 297
(134)
1 919 163
Štátne dlhopisy
1 824 755
(105)
1 824 650
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
77 261
(6)
77 255
Dlhopisy emitované inými sektorom
17 281
(23)
17 258
Celkom
13 568 834
(223 784)
13 345 050
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 115
K 31. decembru 2021 bola hodnota celkovej výšky syndikovaných úverov, ktorých gestorom bola skupina, 1 255 143 tis. EUR (31. december 2020: 1 284 316 tis. EUR). Podiel skupiny predstavoval 445 674 tis. EUR (31. december 2020: 440 166 tis. EUR). Syndikované úvery sú zahrnuté v položke „ Investičné, prevádzkové a ostatné úvery " .
Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2021:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Čistá účtovná hodnota
Banky
170 094
(8)
170 086
Verejný sektor
1 879 194
(52)
1 879 142
Firemní klienti
5 062 392
(90 606)
4 971 786
Retailoví klienti
7 662 037
(148 158)
7 513 879
Celkom
14 773 717
(238 824)
14 534 893
Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2020:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Čistá účtovná hodnota
Banky
187 115
(6)
187 109
Verejný sektor
1 829 778
(107)
1 829 671
Firemní klienti
4 607 567
(78 594)
4 528 973
Retailoví klienti
6 944 374
(145 077)
6 799 297
Celkom
13 568 834
(223 784)
13 345 050
Prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách je uvedený v poznámke 45 „Riziká " .
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 116
Pohyby opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách k 31. decembru 2021:
K 1. januáru
2021
Konsoli- dačné úpravy
Tvorba/ (Roz-
Pustenie)*
Použitie
Prevody, kurzové rozdiely
K 31. decembru 2021
Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)
17 115
592
7 063
-
(704)
24 066
Banky
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
4 955
288
11 562
-
(704)
16 101
Retailoví klienti
12 026
304
(4 432)
-
-
7 898
Dlhové cenné papiere
134
-
(67)
-
-
67
Opravné položky na finančné aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)
47 873
1 743
(5 178)
-
672
45 110
Banky
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
21 049
1 325
(8 409)
-
672
14 637
Retailoví klienti
26 824
418
3 231
-
-
30 473
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
Individuálna opravná položka – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3)
156 545
10 177
19 577
(20 405)
(44)
165 850
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
51 373
4 591
4 920
(3 985)
(125)
56 774
Retailoví klienti
105 172
5 586
14 657
(16 420)
81
109 076
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
Opravná položka k položkám, ktoré sú vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní (POCI)
2 251
-
1 880
(427)
94
3 798
Banky
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
1 196
-
2 035
(237)
93
3 087
Retailoví klienti
1 055
-
(155)
(190)
1
711
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
Celkom
223 784
12 512
23 342
(20 832)
18
238 824
* Tvorba/(Rozpustenie) opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách zahŕňa vplyv unwindingu vo výške (23) tis. EUR.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 117
Pohyby opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách k 31. decembru 2020:
K 1. januáru
2020
Tvorba/(Roz-
Pustenie)*
Použitie
Prevody, kurzové rozdiely
K 31. decem- bru 2020
Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)
18 002
(887)
-
-
17 115
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
6 833
(1 878)
-
-
4 955
Retailoví klienti
11 108
918
-
-
12 026
Dlhové cenné papiere
61
73
-
-
134
Opravné položky na finančné aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)
24 863
23 010
-
-
47 873
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
7 076
13 973
-
-
21 049
Retailoví klienti
17 787
9 037
-
-
26 824
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Individuálna opravná položka – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3)
155 185
30 224
(28 444)
(420)
156 545
Banky
399
-
-
(399)
-
Firemní klienti
57 499
5 974
(12 176)
76
51 373
Retailoví klienti
97 287
24 250
(16 268)
(97)
105 172
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Opravná položka k položkám, ktoré sú vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní (POCI)
3 488
(1 719)
(117)
599
2 251
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
868
(229)
(38)
595
1 196
Retailoví klienti
2 620
(1 490)
(79)
4
1 055
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Celkom
201 538
50 628
(28 561)
179
223 784
* Tvorba/(Rozpustenie) opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách zahŕňa vplyv unwindingu vo výške 225 tis. EUR.
Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu prevodov medzi etapami zníženia hodnoty pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2021:
Z etapy 2 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 2
Z etapy 3 do etapy 2
Z etapy 2 do etapy 3
Z etapy 3 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 3
Z etapy 3 do POCI*
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
985 786
1 087 895
6 154
54 485
3 299
14 151
1 681
Firemní klienti
709 297
205 409
101
22 675
53
1 044
1 205
Retailoví klienti
276 489
882 486
6 053
31 810
3 246
13 107
476
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky
213 598
100 116
78
2 097
96
14 483
-
Banky
700
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
201 603
54 922
-
1 846
-
13 947
-
Retailoví klienti
11 295
45 194
78
251
96
536
-
Celkom
1 199 384
1 188 011
6 232
56 582
3 395
28 634
1 681
*V skupine takéto úvery môžu vzniknúť kúpou takého úveru do vlastných kníh (napr. úver kúpený s veľkým diskontom, ktorý predstavuje kreditné riziko) alebo najčastejšie modifikáciou existujúceho úveru na základe žiadosti klienta, rozhodnutia v rámci zákonnej reštrukturalizácie, alebo dohody (standstill) medzi bankami, pričom došlo k významnej zmene a sú naplnené kvalitatívne a kvantitatívne kritériá.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 118
Významný presun úverov a preddavkov z etapy 1 do etapy 2 bol spôsobený vplyvom COVID-19.
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (úbytky) opravnej položky z etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2021:
Z etapy 2 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 2
Z etapy 3 do etapy 2
Z etapy 2 do etapy 3
Z etapy 3 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 3
Z etapy 3 do POCI
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
(13 649)
(5 846)
(2 759)
(3 695)
(1 934)
(188)
(1 398)
Firemní klienti
(7 806)
(951)
(20)
(1 926)
(45)
(7)
(1 012)
Retailoví klienti
(5 843)
(4 895)
(2 739)
(1 769)
(1 889)
(181)
(386)
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky
(871)
(228)
(59)
(3)
(49)
-
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
(711)
(185)
-
-
-
-
-
Retailoví klienti
(160)
(43)
(59)
(3)
(49)
-
-
Celkom
(14 520)
(6 074)
(2 818)
(3 698)
(1 983)
(188)
(1 398)
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (prírastky) opravnej položky do etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2021:
Z etapy 2 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 2
Z etapy 3 do etapy 2
Z etapy 2 do etapy 3
Z etapy 3 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 3
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
5 005
14 084
165
25 550
19
7 500
Firemní klienti
4 438
3 715
13
9 720
-
389
Retailoví klienti
567
10 369
152
15 830
19
7 111
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky
818
546
1
127
-
175
Banky
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
807
334
-
-
-
-
Retailoví klienti
11
212
1
127
-
175
Celkom
5 823
14 630
166
25 677
19
7 675
Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu prevodov medzi etapami zníženia hodnoty pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2020:
Z etapy 2 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 2
Z etapy 3 do etapy 2
Z etapy 2 do etapy 3
Z etapy 3 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 3
Z etapy 3 do POCI
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
461 760
1 706 587
5 963
34 349
2 101
26 652
25 442
Firemní klienti
166 183
996 262
958
5 729
18
3 577
25 442
Retailoví klienti
295 577
710 325
5 005
28 620
2 083
23 075
-
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky
54 199
277 862
122
212
141
839
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
29 545
254 150
4
68
-
644
-
Retailoví klienti
24 654
23 712
118
144
141
195
-
Celkom
515 959
1 984 449
6 085
34 561
2 242
27 491
25 442
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 119
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (úbytky) opravnej položky z etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2020:
Z etapy 2 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 2
Z etapy 3 do etapy 2
Z etapy 2 do etapy 3
Z etapy 3 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 3
Z etapy 3 do POCI
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
(5 482)
(4 897)
(2 881)
(2 104)
(852)
(389)
(22 012)
Firemní klienti
(2 145)
(2 316)
(143)
(555)
(9)
(23)
(22 012)
Retailoví klienti
(3 337)
(2 581)
(2 738)
(1 549)
(843)
(366)
-
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky
(218)
(338)
(80)
(2)
(72)
(1)
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
(38)
(304)
-
-
-
-
-
Retailoví klienti
(180)
(34)
(80)
(2)
(72)
(1)
-
Celkom
(5 700)
(5 235)
(2 961)
(2 106)
(924)
(390)
(22 012)
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (prírastky) opravnej položky do etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2020:
Z etapy 2 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 2
Z etapy 3 do etapy 2
Z etapy 2 do etapy 3
Z etapy 3 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 3
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
780
24 180
267
14 866
15
15 439
Firemní klienti
534
13 864
80
2 395
-
1 763
Retailoví klienti
246
10 316
187
12 471
15
13 676
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky
47
1 097
2
94
-
123
Banky
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
37
904
-
-
-
-
Retailoví klienti
10
193
2
94
-
123
Celkom
827
25 277
269
14 960
15
15 562
Stav pohľadávok z finančného lízingu k 31. decembru 2021 a 31. decembru 2020:
2021
2020
Hodnota investície, brutto
386 593
268 092
Menej ako 3 mesiace
43 263
25 482
3 mesiace až 1 rok
86 807
61 077
1 až 5 rokov
215 798
147 032
Viac ako 5 rokov
40 725
34 501
Nerealizované finančné výnosy
23 236
17 514
Menej ako 3 mesiace
2 374
1 630
3 mesiace až 1 rok
5 874
4 104
1 až 5 rokov
12 284
9 232
Viac ako 5 rokov
2 704
2 548
Hodnota investície, netto
363 357
250 578
Menej ako 3 mesiace
40 889
23 852
3 mesiace až 1 rok
80 933
56 973
1 až 5 rokov
203 514
137 800
Viac ako 5 rokov
38 021
31 953
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 120
Majetok prenajímaný na základe zmlúv o finančnom lízingu:
2021
2020
Lízing vozidiel
187 668
113 803
Lízing nehnuteľností
87 051
84 182
Lízing hnuteľného majetku
88 638
52 593
Celkom
363 357
250 578
23. Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
2021
2020
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty
4 322
14 191
Úrokové obchody
4 322
14 191
Celkom
4 322
14 191
Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich s rizikom úrokových sadzieb
Skupina používa úrokové swapy na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb pri vydaných dlhových cenných papieroch – hypotekárnych záložných listoch z portfólia záväzkov z dlhových cenných papierov a pri dlhových cenných papieroch z portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt vydaných hypotekárnych záložných listov a kúpených dlhopisov na predaj zapríčinené zmenou bezrizikových úrokových sadzieb. Počas uvedeného obdobia bolo zabezpečenie účinné.
K 31. decembru 2021 skupina vykázala v súvislosti s hore uvedenými zabezpečovacími nástrojmi čistú stratu vo výške 9 612 tis. EUR. K 31. decembru 2020 skupina vykázala v súvislosti so zabezpečovacími nástrojmi čistý zisk 4 819 tis. EUR. Čistý zisk zo zabezpečovaných položiek, ktorá sa týkala zabezpečovaného rizika predstavovala k 31. decembru 2021 hodnotu 13 115 tis. EUR. K 31. decembru 2020 skupina vykázala čistú stratu 7 345 tis. EUR. Obidve položky sú vykázané v poznámke 4 „Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov ” .
Zabezpečovanie peňažných tokov
Skupina používa finančné deriváty (úrokové swapy) na zabezpečenie rizika variability budúcich peňažných tokov spojených s aktívami s pohyblivou sadzbou, ktoré by mohli mať za následok neočakávané straty v prípade zmeny úrokových sadzieb na medzibankovom trhu. Štruktúra týchto derivátov je presne prispôsobená štruktúre zabezpečovaného úveru, v dôsledku čoho skupina nie je vystavená riziku zmeny úrokových sadzieb a riziku peňažných tokov. Efektivita týchto zabezpečovacích transakcií je pravidelne monitorovaná a počas uvedeného obdobia bolo toto zabezpečenie účinné.
K 31. decembru 2021 skupina nevykázala v súvislosti s hore uvedenými zabezpečovacími nástrojmi čistý zisk/stratu, nakoľko skupina ukončila tieto zabezpečovacie transakcie v priebehu roka 2020 (k 31. decembru 2020 čistá strata 962 tis. EUR, ktorý je vykázaný v Ostatných súčastiach súhrnných ziskov a strát v položke „Zabezpečenie peňažných tokov ” ).
Nasledujúce tabuľky predstavujú prehľad Pohľadávok a záväzkov zo zabezpečovacích derivátov k 31. decembru 2021:
Nižšie je tabuľka zobrazujúca obdobia, kedy sa očakávajú zabezpečené peňažné toky:
Do 3 mesiacov
Od 3 mesiacov do 1 roka
Od 1 do 5 rokov
Viac ako 5 rokov
Finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
-
493 182
630 000
Úrokové obchody spolu
-
-
493 182
630 000
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 121
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečovacie nástroje:
Nominálna hodnota zabezpečovacieh o nástroja
Majetok - Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja
Záväzky - Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja
Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia
Úrokové riziko
792 182
4 322
4 787
(9 443)
Mikro finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
792 182
4 322
4 787
(9 443)
Úrokové riziko
331 000
-
3 716
(5 887)
Portfóliové finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
331 000
-
3 716
(5 887)
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečované nástroje:
Majetok - Účtovná hodnota zabezpečovaného nástroja
Záväzky - Účtovná hodnota zabezpečovaného nástroja
Účtovná hodnota zabezpečovaci eho nástroja
Akumulovaná hodnota zmeny reálnej hodnoty zahrnutá v účtovnej hodnote
Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia
Dlhové cenné papiere
114 428
-
114 182
(1 075)
(3 946)
Vklady voči klientom
-
331 000
331 000
3 728
5 717
Vydané dlhové cenné papiere
-
675 635
678 000
(912)
13 115
Finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
114 428
1 006 635
1 123 182
1 741
14 886
Nasledujúce tabuľky predstavujú prehľad Pohľadávok a záväzkov zo zabezpečovacích derivátov k 31. decembru 2020:
Nižšie je tabuľka zobrazujúca obdobia, kedy sa očakávajú zabezpečené peňažné toky:
Do 3 mesiacov
Od 3 mesiacov do 1 roka
Od 1 do 5 rokov
Viac ako 5 rokov
Finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
-
102 471
539 000
Úrokové obchody spolu
-
-
102 471
539 000
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečovacie nástroje:
Nominálna hodnota zabezpečovacieh o nástroja
Majetok - Reálna hodnota zabezpečovaci eho nástroja
Záväzky - Reálna hodnota zabezpečovacieh o nástroja
Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia
Úrokové riziko
490 471
12 198
3 322
4 650
Mikro finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
490 471
12 198
3 322
4 650
Úrokové riziko
151 000
1 993
-
2 178
Portfóliové finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
151 000
1 993
-
2 178
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 122
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečované nástroje:
Majetok - Účtovná hodnota zabezpečovaného nástroja
Záväzky - Účtovná hodnota zabezpečovaného nástroja
Účtovná hodnota zabezpečovaci eho nástroja
Akumulovaná hodnota zmeny reálnej hodnoty zahrnutá v účtovnej hodnote
Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia
Dlhové cenné papiere
114 724
-
112 471
(461)
2 855
Vklady voči klientom
-
151 000
151 000
1 990
(2 009)
Vydané dlhové cenné papiere
-
389 722
378 000
12 203
(7 345)
Finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
114 724
540 722
641 471
13 732
(6 499)
24. Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
2021
2020
Kladná zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
3 727
-
Úrokové obchody
3 727
-
Celkom
3 727
-
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 123
25. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok a investície do nehnuteľností
Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku na vlastné použitie k 31. decembru 2021:
Pozemky
a budovy - operatívny lízing
Pozemky
a budovy - Právo na užívanie aktíva
Pozemky a budovy
Stroje a zariadenia
Ostatný dlhodobý majetok
Dopravné prostriedky
Nedokončené investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2021
-
69 210
69 981
65 504
18 280
4 775
8 893
236 643
Prírastky
-
-
-
-
-
-
21 778
21 778
Konsolidačné úpravy
2 163
-
-
146
150
324
-
2 783
Úbytky
(193)
(4 063)
(2 848)
(14 376)
(8 081)
(551)
-
(30 112)
Prevod z vlastného používania do neobežných aktív držaných na predaj*
-
-
(36 207)
-
-
-
-
(36 207)
Prevod z nedokončených hmotných investícií
150
9 689
4 269
6 511
5 770
203
(26 592)
-
31. decembra 2021
2 120
74 836
35 195
57 785
16 119
4 751
4 079
194 885
Oprávky
1. januára 2021
-
(19 347)
(43 304)
(50 743)
(11 140)
(2 238)
-
(126 772)
Odpisy
(133)
(11 102)
(2 304)
(5 482)
(1 909)
(518)
-
(21 448)
Konsolidačné úpravy
(686)
-
-
(110)
(126)
(164)
-
(1 086)
Úbytky
109
3 836
2 060
14 328
7 373
508
-
28 214
Prevod z vlastného používania do neobežných aktív držaných na predaj*
-
-
22 489
-
-
-
-
22 489
Opravná položka
-
-
(30)
-
-
-
-
(30)
31. decembra 2021
(710)
(26 613)
(21 089)
(42 007)
(5 802)
(2 412)
-
(98 633)
Zostatková hodnota 1. januára 2021
-
49 863
26 677
14 761
7 140
2 537
8 893
109 871
Zostatková hodnota 31. decembra 2021
1 410
48 223
14 106
15 778
10 317
2 339
4 079
96 252
*pozri pozn. 29. Neobežné aktíva držané na predaj
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 124
Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku na vlastné použitie k 31. decembru 2020:
Pozemky
a budovy - operatívny lízing
Pozemky
a budovy - Právo na užívanie aktíva
Pozemky a budovy
Stroje a zariadenia
Ostatný dlhodobý majetok
Dopravné prostriedky
Nedokončené investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2020
3 536
63 150
83 663
63 904
20 119
4 917
1 919
241 208
Prírastky
-
-
-
-
-
-
25 037
25 037
Úbytky
(3 536)
(1 831)
(7 343)
(4 815)
(3 295)
(286)
-
(21 106)
Prevod z vlastného používania do neobežných aktív držaných na predaj*
-
-
(8 496)
-
-
-
-
(8 496)
Prevod z nedokončených hmotných investícií
-
7 891
2 157
6 415
1 456
144
(18 063)
-
31. decembra 2020
-
69 210
69 981
65 504
18 280
4 775
8 893
236 643
Oprávky
1. januára 2020
(2 261)
(9 965)
(49 653)
(50 208)
(12 736)
(1 911)
-
(126 734)
Odpisy
-
(10 250)
(2 628)
(5 320)
(1 607)
(561)
-
(20 366)
Úbytky
2 619
868
6 920
4 785
3 203
234
-
18 629
Prevod z vlastného používania do neobežných aktív držaných na predaj*
-
-
4 206
-
-
-
-
4 206
Opravná položka
(358)
-
(2 149)
-
-
-
-
(2 507)
31. decembra 2020
-
(19 347)
(43 304)
(50 743)
(11 140)
(2 238)
-
(126 772)
Zostatková hodnota 1. januára 2020
1 275
53 185
34 010
13 696
7 383
3 006
1 919
114 474
Zostatková hodnota 31. decembra 2020
-
49 863
26 677
14 761
7 140
2 537
8 893
109 871
*pozri pozn. 29. Neobežné aktíva držané na predaj
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 125
Pohyby na účtoch investícií do nehnuteľností k 31. decembru 2021:
Pozemky a budovy
Nedokončené investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2021
5
-
5
Prírastky
-
-
-
Úbytky
(5)
-
(5)
31. decembra 2021
-
-
-
Oprávky
1. januára 2021
(4)
-
(4)
Odpisy
-
-
-
Úbytky
4
-
4
31. decembra 2021
-
-
-
Zostatková hodnota 1. januára 2021
1
-
1
Zostatková hodnota 31. decembra 2021
-
-
-
Pohyby na účtoch investícií do nehnuteľností k 31. decembru 2020:
Pozemky a budovy
Nedokončené investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2020
5
-
5
Prírastky
-
-
-
Úbytky
-
-
-
31. decembra 2020
5
-
5
Oprávky
1. januára 2020
(4)
-
(4)
Odpisy
-
-
-
Úbytky
-
-
-
31. decembra 2020
(4)
-
(4)
Zostatková hodnota 1. januára 2020
1
-
1
Zostatková hodnota 31. decembra 2020
1
-
1
Poistné krytie
Materská spoločnosť uzatvorila poistenie majetku a prerušenie prevádzky (medzinárodný program poistenia) na základe ktorého sú budovy kryté do výšky 74 157 tis. EUR, prevádzko-obchodné zariadenia kryté do výšky 19 780 tis. EUR, prerušenie prevádzky do výšky 2 000 tis. EUR, výpadok majetku do výšky 500 tis. EUR, poistenie elektroniky (lokálne doplnenie frontingovej zmluvy) na základe ktorého sú bankomaty a cashomaty kryté na sumu 4 314 tis. EUR a poistenie zodpovednosti - škoda na majetku, živote a zdraví tretej osoby, náklady na obhajobu poisteného na sumu 10 000 tis. EUR. Dopravné prostriedky na základe uzatvoreného havarijného poistenia sú poistené do výšky maximálneho rizika 4 317 tis. EUR.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 126
Pohyby na účtoch nehmotného majetku k 31. decembru 2021:
Softvér
Goodwill
Ostatný nehmotný majetok
Nedok. nehmotné investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2021
167 872
12 220
3 372
4 996
188 460
Prírastky
-
-
-
14 927
14 927
Úbytky
1 003
656
4 367
-
6 026
Konsolidačné úpravy
(2 773)
-
(3 372)
-
(6 145)
Prevod z nedokončených nehmotných investícií
14 765
-
-
(14 765)
-
31. decembra 2021
180 867
12 876
4 367
5 158
203 268
Oprávky
1. januára 2021
(128 133)
-
(3 062)
-
(131 195)
Odpisy
(10 595)
-
(864)
-
(11 459)
Konsolidačné úpravy
(732)
-
-
-
(732)
Úbytky
2 517
-
3 372
-
5 889
Opravná položka
-
-
-
-
-
31. decembra 2021
(136 943)
-
(554)
-
(137 497)
Zostatková hodnota 1. 1. 2021
39 739
12 220
310
4 996
57 265
Zostatková hodnota 31. 12. 2021
43 924
12 876
3 813
5 158
65 771
Pohyby na účtoch nehmotného majetku k 31. decembru 2020:
Softvér
Goodwill
Ostatný nehmotný majetok
Nedok. nehmotné investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2020
158 783
44 120
3 372
5 534
211 809
Prírastky
-
-
-
13 819
13 819
Úbytky
(5 268)
(31 900)
-
-
(37 168)
Prevod z nedokončených nehmotných investícií
14 357
-
-
(14 357)
-
31. decembra 2020
167 872
12 220
3 372
4 996
188 460
Oprávky
1. januára 2020
(123 897)
(31 900)
(2 219)
-
(158 016)
Odpisy
(8 468)
-
(843)
-
(9 311)
Úbytky
5 119
31 900
-
-
37 019
Opravná položka
(887)
-
-
-
(887)
31. decembra 2020
(128 133)
-
(3 062)
-
(131 195)
Zostatková hodnota 1. 1. 2020
34 886
12 220
1 153
5 534
53 793
Zostatková hodnota 31. 12. 2020
39 739
12 220
310
4 996
57 265
Vývoj goodwillu v jednotlivých obdobiach:
2021
2020
K 1. januáru
12 220
12 220
Prírastky
655
-
Opravná položka
-
-
Účtovná hodnota
12 875
12 220
Skupine vznikol goodwill z titulu akvizície Doplnkovej dôchodkovej spoločnosti Tatra banky, a. s. v roku 2006 vo výške 9 021 tis. EUR a akvizície 51,5 % majetkovej účasti v spoločnosti Tatra-Leasing s.r.o. v roku 2015 vo výške 3 199 tis. EUR.
Goodwill v Doplnkovej dôchodkovej spoločnosti Tatra banky, a.s. vznikol ako výsledok podnikovej kombinácie najmä z očakávaných budúcich príjmov z riadenia dôchodkových fondov, ako aj očakávaných synergií z integrácie spoločnosti do štruktúry skupiny. Tieto úžitky nie sú vykazované samostatne, keďže z nich vyplývajúce budúce ekonomické úžitky nie je možné samostatne spoľahlivo merať.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 127
V roku 2021 skupina obstarala 100% podiel v spoločnosti IMPULS-LEASING Slovakia s. r. o., z tejto akvizície skupine vznikol goodwill vo výške 655 tis. EUR.
Testovanie zníženia hodnoty goodwillu
Na konci každého roka skupina uskutočňuje test znehodnotenia goodwillu porovnaním realizovateľnej hodnoty pre každú jednotku generujúcu hotovosť, u ktorej vznikol goodwill a jej účtovnou hodnotou.
Testovanie znehodnotenia prebieha porovnaním účtovnej hodnoty každej jednotky generujúcej hotovosť a jej realizovateľnej hodnoty. Ak realizovateľná hodnota je nižšia ako jej účtovná hodnota, rozdiel je vykázaný ako tvorba opravnej položky v súhrnnom výkaze ziskov a strát v položke „Opravné položky k nefinančným aktívam " .
Skupina ako realizovateľnú hodnotu pre každú jednotku generujúcu hotovosť určila hodnotu v použití (value in use) za použitia očakávaných budúcich peňažných tokov. Výpočet realizovateľnej hodnoty je založený na plánoch pre nasledujúce 10 ročné obdobie.
Hodnota v použití (value in use) každej jednotky generujúcej hotovosť je citlivá na premenlivých parametroch: primárne na úrovni a vývoji budúcich peňažných tokoch, diskontných sadzieb a sadzbe rastu. V prípade testovania Doplnkovej dôchodkovej spoločnosti Tatra banky, a. s. bola použitá diskontná sadzba 10% a v prípade testovania Tatra-Leasing s.r.o. bola použitá diskontná sadzba 12%.
26. Splatná daňová pohľadávka
2021
2020
Daňová pohľadávka – splatná
309
34
Celkom
309
34
27. Odložená daňová pohľadávka
2021
2020
Daňová pohľadávka – odložená
38 159
36 266
Celkom
38 159
36 266
Čistá odložená daňová pohľadávka z dane z príjmov vyplývala najmä z dočasných odpočítateľných rozdielov popísaných v poznámke 16 „Daň z príjmov " .
28. Ostatné aktíva
2021
2020
Preddavky a položky časového rozlíšenia
19 509
16 255
Pohľadávky voči servisnej spoločnosti
42 921
40 365
Zásoby
941
1 266
Aktíva za účelom projektovania a výstavby
467
465
Preddavky súvisiace s leasingom
4 313
4 645
Ostatné aktíva
778
775
Celkom
68 929
63 771
V položke „ Pohľadávky voči servisnej spoločnosti " skupina vykazuje pohľadávku voči spoločnosti, ktorá zabezpečuje služby spojené s prevádzkou bankomatov a s prevozom hotovosti.
29. Neobežné aktíva držané na predaj
2021
2020
Neobežné aktíva na predaj
15 257
4 290
Celkom
15 257
4 290
Skupina v priebehu roka 2021 preklasifikovala časť nehnuteľností z vlastného používania do neobežných aktív držaných na predaj v hodnote 13 718 tis. EUR.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 128
30. Finančné záväzky držané na obchodovanie
2021
2020
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
22 380
47 922
Úrokové obchody
16 032
29 207
Menové obchody
6 348
18 715
Záväzky z dlhových CP na obchodovanie*
24 333
36 355
Celkom
46 713
84 277
31. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote podľa skupín produktov:
2021
2020
Vklady voči bankám
3 481 524
1 129 176
Bežné účty a medzibankové zúčtovanie
15 496
4 985
Operácie na peňažnom trhu
-
419
Prijaté úvery
3 330 657
988 398
Podriadené dlhy
135 371
135 374
Vklady voči klientom
13 473 856
12 270 445
Bežné účty a zúčtovanie
12 441 351
11 455 488
Termínované vklady
926 424
699 607
Sporiace účty
105 447
113 995
Prijaté úvery
634
1 355
Záväzky z dlhových cenných papierov
871 379
628 830
Vydané dlhové cenné papiere – hypotekárne záložné listy
451 188
505 856
Vydané dlhové cenné papiere - ostatné dlhopisy
420 191
122 974
Ostatné finančné záväzky
66 796
60 609
Z toho: Záväzky z prenájmu
49 888
51 376
Celkom
17 893 555
14 089 060
Členenie vkladov oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020:
2021
2020
Banky
3 481 524
1 129 176
Verejný sektor
421 402
46 542
Firemní klienti
3 917 770
3 752 521
Retailoví klienti
9 134 684
8 471 382
Celkom
16 955 380
13 399 621
Materská spoločnosť v rámci programu TLTRO (cielené dlhodobé refinančné operácie) prijala 4 úvery od centrálnej banky v celkovej výške 3 137 000 tis. EUR. Ako zabezpečenie za prijaté obchody materská spoločnosť poskytla nakúpené cenné papiere a vlastný emitovaný krytý dlhopis, ktorý je zabezpečený poskytnutými hypotekárnymi úvermi, úvermi na bývanie a bezúčelovými úvermi zaručených nehnuteľnosťou v celkovej sume 3 911 348 tis. EUR.
K 31. decembru 2021 predstavovali nesplatené pôžičky zahrnuté v súvahe v rámci tretej série programu cielených dlhodobejších refinančných operácií (TLTRO-III) centrálnej banke 3 137 000 tis. EUR.
Materská spoločnosť k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 analyzovala, či očakáva splnenie úverových cieľov na základe svojich súčasných objemov úverov a prognóz a verí, že má primeranú istotu, že tieto ciele splní.
Operácie TLTRO sú jedným z kľúčových opatrení centrálnej banky na zmierňovanie hospodárskych následkov krízy. Počas pandémie COVID-19 centrálna banka ešte viac zatraktívnila podmienky a vďaka možnosti získať atraktívnu úrokovú sadzbu na tieto operácie centrálna banka motivovala komerčné banky k úverovaniu. V roku 2021 materská spoločnosť navýšila objem v operáciach TLTRO o 2 237 000 tis. EUR.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 129
Na základe analýzy pozorovateľných podmienok porovnateľne kolateralizovaných zdrojov refinancovania dostupných na trhu skupina dospela k záveru, že podmienky pre priame vládne programy TLTRO III nepredstavujú pre trh podstatnú výhodu. Finančné záväzky programu TLTRO III sa vykazujú a oceňujú ako finančné nástroje v súlade s IFRS 9, pretože nástroje TLTRO sa chápu ako samostatný trh, ktorý organizuje centrálna banka v kontexte svojej politiky peňažného trhu.
Skupina v predchadzajúcich obdobiach vykazovala tento nástroj v súlade s IAS 20. Po zosúladení metodiky s materskou spoločnosťou skupiny zmenila spôsob vykazovania podľa IFRS 9.
Prijaté úvery a podriadené dlhy v členení podľa jednotlivých druhov bánk:
Druh úveru
Mena
Druh úveru
podľa splatnosti
Typ úrokovej sadzby
Začiatok
čerpania
úveru
Zmluvná splatnosť
2021
2020
Úvery prijaté od bánk:
- národná banka
EUR
dlhodobý
-0,5%
jún
2020
jún
2023
441 963
443 131
- národná banka
EUR
dlhodobý
-0,5%
december
2020
december
2023
444 150
443 132
- národná banka
EUR
dlhodobý
-0,5%
marec
2021
marec
2024
2 177 389
-
- národná banka
EUR
dlhodobý
-0,5%
december
2021
december
2024
36 900
-
- komerčná banka
EUR
dlhodobý
0,58%
júl 2018
máj 2021
-
1 504
- komerčná banka
EUR
dlhodobý
2,86%
marec 2011
máj 2021
-
2 508
- komerčná banka
EUR
dlhodobý
0,25%
november 2017
máj 2026
25 688
24 443
- banka pre obnovu a rozvoj
EUR
dlhodobý
0,54%
marec 2011
máj 2025
48 886
73 680
Podriadené dlhy od bánk:
- komerčné banky
EUR
dlhodobý
3M EURIBOR + 2,4 %
november
2019
november 2029
135 371
135 374
Celkom
3 466 028
1 123 772
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 130
Skupina vydala kryté a nekryté dlhopisy s nasledujúcimi podmienkami:
Názov
Úrok. sadzba
Mena
Počet vydaných dlhopisov
v ks
Menovitá hodnota 1 ks dlhopisu v mene
Dátum emisie
Dátum splatnosti
Frekvencia výplaty kupónu
2021
2020
Kryté dlhopisy
HZL 068
5,00 %
EUR
1 000
10 000
14.10.2011
14.10.2031
ročne
10 031
10 026
HZL 083
1,11 %
EUR
500
100 000
29.4.2015
29.4.2025
ročne
51 217
52 277
HZL 086
0,75 %
EUR
600
100 000
15.2.2016
15.2.2023
ročne
60 328
60 269
HZL 087 - splatená
0,50 %
EUR
-
100 000
21.3.2016
21.9.2021
ročne
-
45 840
HZL 088
1,00 %
EUR
500
100 000
16.11.2016
16.11.2026
ročne
51 310
52 894
HZL 089
0,90 %
EUR
280
100 000
10.2.2017
10.2.2024
ročne
28 673
29 100
TATSK FVHDG
0,13 %
EUR
2 500
100 000
1.7.2019
1.7.2026
ročne
249 629
255 450
Nekryté dlhopisy
TB FLOAT1
6M EUR EURIBOR
EUR
1 000
100 000
26.10.2020
26.10.2027
polročne
103 369
103 928
TB FIX1
0,50%
EUR
220
100 000
26.10.2020
26.10.2027
ročne
22 016
10 027
TB FVHDG GREEN
0,50%
EUR
3 000
100 000
23.4.2021
23.4.2028
ročne
294 806
-
Dlhopis Tatra- Leasing 10 Fix
0,55%
EUR
9 000
1 000
13.8.2019
13.8.2021
ročne
-
9 019
Vydané dlhopisy celkom
871 379
628 830
Materská spoločnosť okrem uvedených krytých dlhopisov vydala krytý dlhopis (nominálna hodnota 1 500 000 tis. EUR, účtovná hodnota 1 503 455 tis. EUR), ktorý materská spoločnosť nepredala, ale poskytla ako zabezpečenie v rámci programu TLTRO.
Materská spoločnosť je emitentom krytých dlhopisov ako jedného zo zdrojov financovania sa na kapitálových trhoch. Pre účely plnenia požiadavky na oprávnené záväzky vydala materská spoločnosť aj nezabezpečené nepodriadené dlhopisy.
Práva spojené s dlhopismi sa riadia všeobecne záväznými právnymi predpismi a príslušnou dokumentáciou (prospekt cenných papierov, emisné alebo konečné podmienky), ktoré emitent zverejňuje na svojom webovom sídle.
Všetky dlhopisy vydané materskou spoločnosťou sú zaknihované, vo forme na doručiteľa a voľne prevoditeľné. Obchodovateľné sú na Burze cenných papierov, a.s. v Bratislave.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 131
32. Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
2021
2020
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty
8 503
3 322
Úrokové obchody
8 503
3 322
Celkom
8 503
3 322
33. Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
2021
2020
Záporná zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
-
1 991
Úrokové obchody
-
1 991
Celkom
-
1 991
34. Rezervy na záväzky
Pohyby rezerv na podmienené záväzky k 31. decembru 2021:
K 1. januáru 2021
Konsolidač- né úpravy
Tvorba/(Ro z-pustenie)
Použitie
K 31. decembru 2021
Rezervy na záruky a úverové prísľuby bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)
3 078
9
3 165
-
6 252
Rezervy na záruky a úverové prísľuby s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 2)
3 144
-
(277)
-
2 867
Individuálna rezerva na záruky a úverové prísľuby – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3)
782
-
96
-
878
Súdne spory (pozn. 46)
32 235
-
1 505
(59)
33 681
Rezervy na zamestnanecké požitky
5 362
1
33
(19)
5 377
Zamestnanecké rezervy
19 233
421
7 130
(6 988)
19 796
Ostatné rezervy
6 905
-
2 630
-
9 535
Celkom
70 739
431
14 282
(7 066)
78 386
Pohyby rezerv na podmienené záväzky k 31. decembru 2020:
K 1. januáru 2020
Tvorba/(Roz- pustenie)
Použitie
K 31. decembru 2020
Rezervy na záruky a úverové prísľuby bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)
-
152
-
3 078
Rezervy na záruky a úverové prísľuby s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 2)
1 636
1 508
-
3 144
Individuálna rezerva na záruky a úverové prísľuby – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3)
727
55
-
782
Súdne spory (pozn. 46)
49 491
(16 184)
(1 072)
32 235
Rezervy na zamestnanecké požitky
3 947
1 415
-
5 362
Zamestnanecké rezervy
20 469
7 221
(8 457)
19 233
Ostatné rezervy
4 982
1 923
-
6 905
Celkom
84 178
(3 910)
(9 529)
70 739
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 132
Hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch rezervy na zamestnanecké požitky:
Ročná diskontná sadzba
0,85 %
Budúci skutočný ročný nárast miezd
0,50 %
Ročná miera odchodov/fluktuácia zamestnancov
3,5 % – 9,0 %
Vek odchodu do dôchodku
Na základe platnej legislatívy
Dlhodobé rezervy na zamestnanecké požitky sa vypočítali podľa platných úmrtnostných tabuliek vydaných Štatistickým úradom Slovenskej republiky.
Skupina nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Uvedené náklady sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v období, za ktoré zamestnancovi vznikol nárok na mzdu.
35. Splatný daňový záväzok
2021
2020
Daňový záväzok – splatný
13 211
4 028
Celkom
13 211
4 028
36. Odložený daňový záväzok
2021
2020
Daňový záväzok – odložený
723
-
Celkom
723
-
37. Ostatné záväzky
2021
2020
Nevyfakturované záväzky a ostatné
28 060
32 875
Ostatné záväzky voči štátnemu rozpočtu
32
27
Záväzky sociálneho fondu
998
1 038
Záväzky voči zamestnancom
5 539
5 375
Ostatné záväzky
2 998
2 753
Celkom
37 627
42 068
38. Vlastné imanie
Vlastné imanie, okrem zisku za bežný rok, tvorí:
2021
2020
Základné imanie – kmeňové akcie
56 873
56 873
Základné imanie – prioritné akcie
7 453
7 453
Vlastné akcie
(357)
(1 408)
Ážiový fond
298 414
298 095
Rezervný fond a ostatné fondy
15 366
15 343
Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
3 117
4 690
Nerozdelený zisk (okrem zisku po zdanení za bežný rok)
789 886
758 493
AT1 kapitál
100 000
100 000
Celkom
1 270 752
1 239 539
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 133
Druh, forma, podoba, počet a menovitá hodnota kmeňových a prioritných akcií emitovaných materskou spoločnosťou:
Druh
Kmeňové akcie
Kmeňové akcie
Prioritné akcie
Forma
Na meno
Na meno
Na meno
Podoba
Zaknihovaná
Zaknihovaná
Zaknihovaná
Počet
60 616 ks
2 095 ks
1 863 357 ks
Menovitá hodnota 1 ks
800 EUR
4 000 EUR
4 EUR
ISIN
SK1110001502
séria 01-05
SK1110015510
SK1110007186
SK1110008424
SK1110010131
SK1110012103
SK1110013937
SK1110014901
SK1110016237
SK1110016591
Opis práv:
Každý majiteľ kmeňovej akcie je akcionárom materskej spoločnosti. Ako akcionár materskej spoločnosti má základné akcionárske práva vyplývajúce z Obchodného zákonníka a zo stanov materskej spoločnosti, ktorými sú najmä:
• právo podieľať sa na zisku materskej spoločnosti (dividenda), a to podľa pomeru menovitej hodnoty jeho akcií k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov,
• právo zúčastňovať sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie a vysvetlenia, ktoré sa týkajú záležitostí materskej spoločnosti alebo záležitosti osôb ovládaných materskou spoločnosťou, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia, a uplatňovať na ňom návrhy, a
• právo podieľať sa na likvidačnom zostatku.
Obdobné práva má aj každý majiteľ prioritnej akcie s tým rozdielom, že s prioritnými akciami nie je spojené právo hlasovať na valnom zhromaždení okrem prípadov, v ktorých zákon priznáva hlasovacie právo aj takýmto akciám. S prioritnými akciami je spojené prednostné právo na dividendu, ktoré spočíva výlučne v práve na dividendu vo výške fixného násobku dividendy priznanej pri rozdelení zisku akcionárom vlastniacim kmeňové akcie podľa vzorca: DPA = 1,001 x DKA800/200 = 1,001 x DKA4000/1000 (DPA – prednostná dividenda na jednu prioritnú akciu v menovitej hodnote 4 EUR, DKA800 – dividenda na jednu kmeňovú akciu v menovitej hodnote 800 EUR a DKA4000 – dividenda na jednu kmeňovú akciu v menovitej hodnote 4000 EUR).
Hlasovacie právo na valnom zhromaždení sa riadi menovitou hodnotou akcie, pričom jednej akcii v menovitej hodnote 800 EUR zodpovedá jeden hlas a kmeňovej akcii v menovitej hodnote 4 000 EUR zodpovedá 5 hlasov. V prípade, ak zákon vyžaduje aj hlasovanie akcionárov majúcich prioritné akcie, ich hlasovanie sa vedie osobitne, pričom jednej prioritnej akcii v menovitej hodnote 4 EUR zodpovedá jeden hlas.
Kmeňové akcie sú verejne obchodovateľné na trhu cenných papierov, prioritné akcie sú neverejne obchodovateľné. Z ážia, získaného z kmeňových a prioritných akcií, vytvára materská spoločnosť ážiový fond.
Rezervný fond a ostatné fondy: materská spoločnosť vytvorila v r. 1992 rezervný fond vo výške 10% základného imania, ktorý je určený na krytie strát spoločnosti. Rezervný fond bol každoročne dopĺňaný sumou 10% z čistého zisku, až do dosiahnutia výšky 20% základného imania materskej spoločnosti, nie však menej, ako je minimálna výška rezervného fondu stanovená platnými právnymi predpismi. Materská spoločnosť vytvorila účelový rezervný fond v zmysle Metodického pokynu Ministerstva financií z r. 1990 z kurzových rozdielov zo zahraničného kapitálu vyplývajúcich z devalvácie. Jeho použitie je stanovené na krytie strát z bankových obchodov.
Materská spoločnosť v auguste 2018 vydala podriadené AT1 kapitálové investičné certifikáty v hodnote 100 000 tis. EUR s úrokovou sadzbou
12M EURIBOR + 6,50%, ktoré spĺňajú podmienky pre zaradenie do Tier 1 kapitálu skupiny.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 134
AT1 kapitálový investičný certifikát je perpetuálny inštrument, bez povinnosti dodať peňažnú hotovosť. Skupina uvedený AT1 kapitálový investičný certifikát môže na základe svojho rozhodnutia predčasne splatiť najskôr po 5 rokoch od vydania. Predčasné splatenie musí byť schválené dozornou radou materskej spoločnosti a regulátorom. AT1 kapitálové investičné certifikáty spĺňajú definíciu kapitálového nástroja v súlade so štandardom IAS 32.
39. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy
2021
2020
Hodnoty prevzaté do úschovy
14 999
14 371
Tovarové a skladiskové záložné listy
12 345
13 272
Zlato
2 654
1 099
Celkom
14 999
14 371
Hodnoty prevzaté od klientov do úschovy a správy vykazuje skupina v reálnych hodnotách. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy nie sú majetkom skupiny a z uvedeného dôvodu nie sú súčasťou jej aktív.
Okrem údajov uvedených v tabuľke vyššie materská spoločnosť v súlade s funkciou depozitára pre spoločnosť Tatra Asset Management, správ. spol., a. s., („TAM“) vykázala k 31. decembru 2021 cenné papiere uložené v správe podielových fondov spoločnosti TAM v hodnote 1 947 282 tis. EUR (31. december 2020: 1 603 513 tis. EUR). Zároveň skupina prostredníctvom správcovskej spoločnosti Tatra Asset Management, správ. spol., a. s. spravuje 30 otvorených podielových fondov s čistou hodnotou majetku v sume 2 862 011 tis. EUR (2020: 2 324 222 tis. EUR) a prostredníctvom Doplnkovej dôchodkovej spoločnosti Tatra banky, a.s. spravuje 6 doplnkových dôchodkových fondov s čistou hodnotou majetku v sume 977 183 tis. EUR (2020: 838 248 tis. EUR).
40. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení
K 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 boli uzatvorené nasledujúce obchody o spätnom odkúpení:
2021
2020
Repo obchody (dlžník)
Vklady bánk
155 681
-
Celkom
155 681
-
Skupina ako zabezpečenie za prijaté repo obchody poskytla dlhové cenné papiere v účtovnej hodnote 158 086 tis. EUR z portfólia finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote.
2021
2020
Obrátené repo obchody (veriteľ)
Úvery a preddavky poskytnuté bankám
68 399
99 034
Celkom
68 399
99 034
Skupina v rámci obrátených repo obchodov prijala ako zabezpečenie štátne dlhové cenné papiere v reálnej hodnote 67 282 tis. EUR.
41. Aktíva poskytnuté ako zábezpeka
Záväzky zabezpečené aktívami skupiny:
2021
2020
Vklady voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote - Prijaté úvery od NBS
3 100 402
886 263
Vklady voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote - Prijaté úvery - repo obchody
155 681
-
Záväzky z dlhových cenných papierov
451 188
505 856
Finančné záväzky držané na obchodovanie - Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
20 181
34 703
Záväzok zo zapožičaných cenných papierov
24 595
36 353
Celkom
3 752 047
1 463 175
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 135
Zábezpeku pri vyššie uvedených záväzkoch tvorili tieto aktíva vykázané vo výkaze o finančnej situácii:
2021
2020
Ostatné vklady splatné na požiadanie
6 048
8 474
Úvery a preddavky voči klientom oceňované v amortizovanej hodnote
2 908 809
1 524 425
Dlhové cenné papiere na obchodovanie
22 353
-
Dlhové cenné papiere oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
124 131
51 962
Dlhové cenné papiere oceňované v amortizovanej hodnote
1 669 396
314 991
Celkom
4 730 737
1 899 852
Ostatné založené aktíva bez záväzku:
2021
2020
Dlhové cenné papiere oceňované v amortizovanej hodnote
164 820
769 671
Celkom
164 820
769 671
Materská spoločnosť určila ku koncu roka 2021 objem úverov na bývanie použiteľných ako kolaterál pre budúce emisie krytých dlhopisov vo výške 1 241 222 tis. EUR (31. december 2020: 2 086 283 tis. EUR).
Skupina si ako zábezpeku otvorila maržové účty ako kolaterál pre derivátové obchody, ktoré uskutočňuje. Skupina udržiava na uvedených účtoch peňažné prostriedky vo výške závislej od objemu a rizika obchodov. Výška peňažných prostriedkov uložených na uvedených účtoch sa rovná výške aktív poskytnutých ako zábezpeka a vykázaných v položke „ Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote " .
Skupina z dôvodu prijatého TLTRO úveru založila v prospech NBS štátne dlhopisy a dlhopisy emitované bankovým sektorom držané v portfóliu cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote vo výške 1 632 701 tis. EUR (31. december 2020: 317 757 tis. EUR). Skupina za založené cenné papiere nemá možnosť čerpať vnútrodenný úver (31. december 2020: 200 000 tis. EUR). S výnimkou TLTRO úveru skupina k 31. decembru 2021 nečerpá žiadne iné financovanie z centrálnej banky ( 31. december 2020 : tiež žiadne čerpanie).
Materská spoločnosť určila objem vysoko likvidných aktív použiteľných ako kolaterál pri menovopolitických operáciách Európskej centrálnej banky, s výnimkou úložiek v centrálnych bankách a iných bankách pri nasledovných finančných aktívach:
2021
2021
Nominálna hodnota
Účtovná hodnota
Štátne dlhopisy
1 912 135
1 978 657
Dlhopisy vydané inými sektormi
256 085
261 155
Úvery a preddavky voči klientom
176 601
176 662
Celkom
2 344 821
2 416 474
42. Zápočet finančných aktív a finančných záväzkov
Nasledujúca tabuľka obsahuje finančné aktíva a finančné záväzky, ktoré sú započítané vo výkaze o finančnej situácii skupiny alebo podliehajú vykonateľnému/ nevykonateľnému rámcovému vzájomnému započítaniu alebo podobnej dohode, ktorá sa vzťahuje na podobné finančné nástroje, bez ohľadu na to, či sú započítané vo výkaze o finančnej situácii skupiny.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 136
V nasledujúcej tabuľke je vykázaný prehľad rámcových zmlúv na započítanie položiek aktív a záväzkov k 31. decembru 2021:
Hodnota
aktíva/záväzku vykázaná vo výkaze o finančnej situácii
Príslušná hodnota nezapočítaná vo výkaze o finančnej situácii: Finančný nástroj
Čistá hodnota
Aktíva:
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
29 955
29 193
762
Aktíva celkom
29 955
29 193
762
Záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
29 998
29 193
805
Záväzky celkom
29 998
29 193
805
V nasledujúcej tabuľke je vykázaný prehľad rámcových zmlúv na započítanie položiek aktív a záväzkov k 31. decembru 2020:
Hodnota
aktíva/záväzku vykázaná vo výkaze o finančnej situácii
Príslušná hodnota nezapočítaná vo výkaze o finančnej situácii: Finančný
nástroj
Hodnota aktíva/záväzku vykázaná vo výkaze o finančnej situácii
Aktíva:
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
38 749
38 732
17
Aktíva celkom
38 749
38 732
17
Záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
49 572
38 764
10 808
Záväzky celkom
49 572
38 764
10 808
43. Finančné deriváty
Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2021:
Menovité hodnoty podľa splatnosti
Reálne hodnoty
Do 1 roka
Od 1 do 5 rokov
Nad 5 rokov
Celkom
Kladné
(pozn. 19 a pozn. 23)
Záporné
(pozn. 30 a pozn. 32)
a) Úrokové obchody na zabezpečenie
-
493 182
630 000
1 123 182
4 322
(8 503)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
-
493 182
630 000
1 123 182
4 322
(8 503)
b) Úrokové obchody na obchodovanie
77 778
756 214
468 792
1 302 784
14 556
(16 032)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
5 093
731 966
439 567
1 176 626
14 534
(14 969)
Úrokové opcie – kúpené
18 185
18 749
23 975
60 909
22
(1 041)
Úrokové opcie – predané
2 500
5 499
5 250
13 249
-
(22)
Produkty burzové:
Úrokové futures
52 000
-
-
52 000
-
-
c) Menové obchody na obchodovanie
517 704
70 930
-
588 634
15 746
(6 348)
Produkty OTC:
Menové swapy
305 901
32 685
-
338 586
10 781
(768)
Menovo-úrokové swapy
99 806
37 290
-
137 096
4 533
(4 617)
Menové forwardy
77 392
241
-
77 633
274
(842)
Menové opcie – kúpené
16 915
357
-
17 272
158
-
Menové opcie – predané
17 690
357
-
18 047
-
(121)
Celkom
595 482
1 320 326
1 098 792
3 014 600
34 624
(30 883)
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 137
Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2020:
Menovité hodnoty podľa splatnosti
Reálne hodnoty
Do 1 roka
Od 1 do 5 rokov
Nad 5 rokov
Celkom
Kladné
(pozn. 19 a pozn. 23)
Záporné
(pozn. 30 a pozn. 32)
a) Úrokové obchody na zabezpečenie
-
102 471
539 000
641 471
14 191
(3 322)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
-
102 471
539 000
641 471
14 191
(3 322)
b) Úrokové obchody na obchodovanie
489 628
845 520
346 894
1 682 042
26 842
(29 128)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
265 176
789 650
313 700
1 368 526
26 842
(27 675)
Úrokové opcie – kúpené
107 452
44 484
27 494
179 430
-
(1 453)
Úrokové opcie – predané
105 000
11 386
5 700
122 086
-
-
Produkty burzové:
Úrokové futures
12 000
-
-
12 000
-
-
c) Menové obchody na obchodovanie
674 765
141 824
-
816 589
7 611
(18 794)
Produkty OTC:
Menové swapy
518 827
41 627
-
560 454
1 178
(12 143)
Menovo-úrokové swapy
45 187
100 197
-
145 384
5 929
(5 983)
Menové forwardy
73 446
-
-
73 446
459
(644)
Menové opcie – kúpené
18 284
-
-
18 284
45
-
Menové opcie – predané
19 021
-
-
19 021
-
(24)
Celkom
1 164 393
1 089 815
885 894
3 140 102
48 644
(51 244)
44. Reálna hodnota finančných nástrojov
Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote
Reálna hodnota finančných nástrojov predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi informovanými ochotnými stranami pri transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch a derivátoch, s ktorými sa obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch), odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na základe trhových cien . Všetky ostatné finančné nástroje sa oceňovali na základe vnútorných oceňovacích modelov vrátane modelov súčasnej hodnoty alebo modelov prijatej ceny opcie, alebo sa využil posudok externého znalca.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 138
Nasledujúca tabuľka predstavuje
prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2021:
Finančné aktíva v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné aktíva držané na obchodovanie
37 286
40 585
12 408
90 279
Kladná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie
-
30 302
-
30 302
Dlhové cenné papiere
37 286
10 283
-
47 569
Úvery poskytnuté klientom
-
-
12 408
12 408
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
8 541
8 564
17 105
Dlhové cenné papiere
-
8 541
-
8 541
Podielové listy podielových fondov
-
-
1 861
1 861
Úvery poskytnuté klientom
-
-
6 703
6 703
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
260 418
80 694
91
341 203
Nástroje vlastného imania
-
-
91
91
Dlhové cenné papiere
260 418
80 694
-
341 112
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
-
4 322
-
4 322
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
4 322
-
4 322
Celkom
297 704
134 142
21 063
452 909
Finančné záväzky v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné záväzky držané na obchodovanie
24 333
22 380
-
46 713
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
-
22 380
-
22 380
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom
24 333
-
-
24 333
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
-
8 503
-
8 503
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
8 503
-
8 503
Celkom
24 333
30 883
-
55 216
* úroveň 1 – stanovenia na báze kótovaných cien na aktívnom trhu.
** úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov.
*** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na pozorovateľných trhových údajoch
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 139
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2020:
Finančné aktíva v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné aktíva držané na obchodovanie
9 629
44 920
-
54 549
Kladná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie
-
34 453
-
34 453
Dlhové cenné papiere
9 629
10 467
-
20 096
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
7 433
12 458
19 891
Dlhové cenné papiere
-
7 433
-
7 433
Podielové listy podielových fondov
-
-
764
764
Úvery poskytnuté klientom
-
-
11 694
11 694
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
154 223
66 902
86
221 211
Nástroje vlastného imania
-
-
86
86
Dlhové cenné papiere
154 223
66 902
-
221 125
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
-
14 191
-
14 191
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
14 191
-
14 191
Celkom
163 852
133 446
12 544
309 842
Finančné záväzky v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné záväzky držané na obchodovanie
36 355
47 922
-
84 277
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
-
47 922
-
47 922
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom
36 355
-
-
36 355
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
-
3 322
-
3 322
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
3 322
-
3 322
Celkom
36 355
51 244
-
87 599
* úroveň 1 – stanovenia na báze kótovaných cien na aktívnom trhu.
** úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov.
*** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na pozorovateľných trhových údajoch
Pohyby medzi Úrovňou 1 a Úrovňou 2
V roku 2021 nenastal pohyb dlhopisov vykázaných v reálnej hodnote, ktoré boli presunuté z Úrovne 1 do Úrovne 2 na základe zmeny zdroja ceny daných dlhopisov.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 140
Pohyby finančných nástrojov v Úrovni 3 v reálnej hodnote
Ak sa vyskytne aspoň jeden významný parameter merania, ktorý nie je pozorovateľný na trhu, tento nástroj je určený pre úroveň 3 oceňovaný v reálnej hodnote. V nasledujúcej tabuľke sú uvedené zmeny finančných nástrojov v reálnej hodnote, ktorých oceňovacie modely sú založené na nepozorovateľných parametroch:
K 31. decem- bru 2020
Zvýšenie/ Zníženie
Precenenie: Zisk/strata
Precenenie: Ostatné súčasti ziskov a strát
K 31. decembru 2021
Podielové listy podielových fondov
764
1 061
36
-
1 861
Podielové cenné papiere
86
-
-
5
91
Úvery a preddavky
11 694
7 130
287
-
19 111
Celkom
12 544
8 191
323
5
21 063
Kvalitatívne informácie finančných nástrojov pre meranie Úrovne 3:
Finančného nástroja
Oceňovacia metóda
Reálna hodnota
Významné nepozoro- vateľné vstupy
Rozsah nepozoro- vateľných vstupov
Pozitívna citlivosť*
Negatívna citlivosť*
Podielové listy podielových fondov
Čistá hodnota aktív
1 861
zrážka
20 – 50 %
186
(186)
Podielové cenné papiere
Trhová hodnota
91
-
-
9
(9)
Úvery a preddavky
19 111
kreditná a likvidná príražka
0 – 10 %
1 911
(955)
Celkom
21 063
2 106
(1 150)
*Majetkové účasti oceňované prostredníctvom čistej hodnoty aktív - cenové zhoršenie v rozmedzí -10 % a +10 %.
Finančné nástroje vykazované v umorovanej hodnote
Skupina pre ocenenie nezlyhaných pohľadávok voči bankám a klientom použila riešenie, ktoré je jednotne implementované v rámci celej finančnej skupiny. Na ocenenie retailového aj firemného portfólia je použitá metóda diskontovania budúcich peňažných tokov až do splatnosti.
V prípade retailového portfólia sú budúce peňažné toky diskontované sadzbou, ktorá zohľadňuje aktuálnu situáciu na trhu a rizikové špecifiká jednotlivých retailových sub-portfólií. V prípade firemného portfólia sú budúce peňažné toky diskontované sadzbou, ktorá zohľadňuje aktuálnu situáciu na trhu a rizikové špecifiká jednotlivých transakcií.
Výpočet reálnej hodnoty jednotlivých transakcií prebieha v rámci dvoch zásadných krokoch:
1. určenie budúcich peňažných tokov na úrovni jednotlivej transakcie predstavujúcej úverovú pohľadávku
2. výpočet príslušnej diskontnej sadzby zohľadňujúcej faktory ako sú napríklad:
• Trhové sadzby
• Kreditná kvalita klienta
• Úroveň likvidity
• Administratívne náklady
Pri metóde diskontovania budúcich finančných tokov sa zložky diskontného faktora zohľadňujúce kreditnú kvalitu, výšku nákladov na likviditu a trhové sadzby počas životnosti transakcie menia (v závislosti od aktuálnej situácie v čase jednotlivých peňažných tokov), zatiaľ čo napríklad administratívne náklady ostávajú po celý čas konštantné na úrovni stanovenej kalibráciou na začiatku transakcie.
V prípade dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote a záväzkov z dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote, ak sú k dispozícii trhové ceny, skupina cenné papiere zaradila do úrovne 1. V prípade ak sa neobchodovalo s cenným papierom na burze cenných papierov alebo nie je zverejnený benchmark NBS cenného papiera, skupina ocenila cenný papier reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny a zaradila cenný papier do úrovne 2.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 141
V prípade ocenenia zlyhaného portfólia skupina ako reálnu hodnotu vykázala čistú hodnotu jednotlivých expozícií, čo predstavuje hrubú hodnotu so zohľadnením opravných položiek.
Záväzky voči bankám alebo klientom s pevným úrokom sa precenili na reálnu hodnotu, ktorá bola rozdielna ako ich zostatková hodnota uvedená vo výkaze o finančnej situácii, pokiaľ ich zostatková doba splatnosti bola dlhšia než 1 rok. Záväzky s pohyblivým úrokom sa zohľadnili iba v prípade, ak bolo obdobie prolongácie úroku dlhšie ako 1 rok. Len vtedy bude mať diskontovanie na základe predpokladanej úrokovej sadzby v súlade s trhovými sadzbami významný vplyv.
Skupina pre výpočet reálnej hodnoty záväzkov voči bankám a klientom použila výnosový prístup (income approach). V rámci výnosového prístupu aplikovala techniku súčasnej hodnoty. Skupina použila na diskontovanie budúcich zmluvných peňažných tokov diskontnú sadzbu, ktorú vypočítala technikou úpravy diskontnej sadzby.
Reálna hodnota 2021
Zostatková hodnota 2021
Rozdiel 2021
Reálna hodnota 2020
Zostatková hodnota 2020
Rozdiel 2020
Aktíva
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
14 751 974
14 536 199
215 775
13 954 206
13 345 050
609 156
Úvery a preddavky voči bankám
74 240
74 240
-
109 854
109 854
-
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
74 240
74 240
-
109 854
109 854
-
Úvery a preddavky voči klientom
12 597 212
12 468 000
129 212
11 783 512
11 316 033
467 479
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
12 597 212
12 468 000
129 212
11 783 512
11 316 033
467 479
Dlhové cenné papiere
2 080 522
1 993 959
86 563
2 060 840
1 919 163
141 677
z toho Úroveň 1
1 575 419
1 501 235
74 184
1 689 393
1 568 723
120 670
z toho Úroveň 2
505 103
492 724
12 379
371 447
350 440
21 007
z toho Úroveň 3
-
-
-
-
-
-
Záväzky
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
17 908 204
17 894 326
13 878
14 099 725
14 089 060
10 665
Vklady voči bankám
3 482 239
3 481 877
362
1 129 176
1 129 176
-
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
3 482 239
3 481 877
362
1 129 176
1 129 176
-
Vklady voči klientom
13 475 173
13 474 275
898
12 271 252
12 270 444
808
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
13 475 173
13 474 275
898
12 271 252
12 270 444
808
Záväzky z dlhových cenných papierov
883 997
871 379
12 618
638 687
628 830
9 857
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
883 997
871 379
12 618
638 687
628 830
9 857
z toho Úroveň 3
-
-
-
-
-
-
Ostatné finančné záväzky
66 795
66 795
-
60 610
60 610
-
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
66 795
66 795
-
60 610
60 610
-
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 142
45. Riziká
Úverové riziko
Skupina znáša úverové riziko, t. j. riziko, že protistrana nebude schopná splatiť v čase splatnosti dlžné sumy v plnej výške. V oblasti korporátneho portfólia, skupina delí mieru úverového rizika, ktoré na seba preberá prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo ku skupine dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým krajinám. Uvedené riziká sa pravidelne sledujú a minimálne raz za rok vyhodnocujú. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkom s cennými papiermi ďalej obmedzujú čiastkové limity stanovené pri súvahových a podsúvahových angažovanostiach a denné limity angažovanosti vo vzťahu k obchodovaným položkám, ako sú forwardové devízové kontrakty. Skutočná angažovanosť sa so stanovenými limitmi denne porovnáva.
Úverová angažovanosť sa riadi pomocou pravidelnej analýzy schopnosti dlžníkov a potenciálnych dlžníkov splácať istinu a úroky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Úverové riziká sa takisto čiastočne riadia získavaním zábezpek a záruk od fyzických aj právnických osôb.
Skupina posudzuje retailových dlžníkov prostredníctvom scoringových modelov vytvorených pre jednotlivé produkty, resp. pre daného klienta. Na riadenie úverového rizika v oblasti retailových úverov skupina používa nástroje ako je Credit scoring (nástroj ktorý je používaný skupinou na odhadnutie očakávanej straty prostredníctvom odhadu pravdepodobnosti zlyhania klienta na úveroch pre fyzické aj retailové právnické osoby), a ako významný nástroj na riadenie kvality úverov v retailovom portfóliu sa používa systém schvaľovania obchodov špecialistami na posudzovanie rizika, ktorých úlohou je optimalizovať výnosnosť portfólia vo vzťahu k riziku prijímanému skupinou. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov a sledovanie trendov v portfóliu spolu s vhodne zvolenou stratégiou na udržanie kvality existujúceho portfólia je takisto veľmi významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery rizikových nákladov skupiny.
Pri vymáhaní pohľadávok využíva skupina v závislosti od typu a výšky pohľadávky veľmi širokú škálu nástrojov a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné, ale aj externé zdroje. V prípade neúspešného vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky následne postúpené externým spoločnostiam špecializujúcim sa na vymáhanie nevymožiteľných pohľadávok právnou cestou. Pohľadávky väčšieho rozsahu alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov skupiny v spolupráci s právnym oddelením a ostatnými odbornými útvarmi skupiny.
Skupina v rámci sledovania a riadenia rizík úverového charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na reziduálne riziko.
Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov skupiny voči osobe, skupine hospodársky spojených osôb, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi zabezpečenia atď. Toto riziko je úzko spojené tak s angažovanosťami v bankovej knihe, ako aj pozíciami v obchodnej knihe. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie cieľom skupiny je orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej majetkovej angažovanosti a iných). Skupina zároveň vyvíja metódy kvantifikácie rizika koncentrácie.
Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich skupine z prijatého zabezpečenia voči úverovému riziku. Skupina eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom dôsledného dodržiavania právnych a operatívnych požiadaviek, konzervatívnych metód oceňovania a preceňovania, a používania primeraných diskontov v závislosti od typu a kvality prijatého zabezpečenia.
Skupina je vystavená úverovému riziku aj pri obchodovaní mimo-burzových finančných derivátov (OTC derivatives). Toto riziko je monitorované denne a zmierňované pomocou finančného zabezpečenia na základe kolaterálových zmlúv. Tieto zmluvy umožňujú skupine na dennej báze požadovať od protistrany dodatočné zabezpečenie tak, aby bola zabezpečená minimálne aktuálna hodnota derivátových obchodov s danou protistranou. V prípade protistrán, ktoré nie sú finančnými inštitúciami, požaduje skupina okrem aktuálnej hodnoty mať zabezpečenú aj potenciálnu budúcu hodnotu derivátov v horizonte 10 dní. V prípade nedodania príslušného zabezpečenia, má skupina právo predčasne ukončiť všetky derivátové obchody s danou protistranou, pričom sú vzájomne započítané jednotlivé straty a zisky a potenciálna výsledná strata pre klienta je realizovaná oproti zabezpečeniu, ktoré klient poskytol.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 143
Nasledujúca tabuľka predstavuje maximálnu výšku úverového rizika bez zohľadnenia prijatých zábezpek:
2021
2020
Úverové riziko vzťahujúce sa na súvahové aktíva:
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
167 532
142 189
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
4 067 786
1 572 152
Finančné aktíva držané na obchodovanie
90 279
54 549
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
17 105
19 891
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
341 203
221 211
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
14 534 893
13 345 050
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
4 322
14 191
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
3 727
-
Ostatné aktíva
62 430
56 620
Celkom
19 289 277
15 425 853
2021
2020
Úverové riziko vzťahujúce sa na podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk a akreditívov
479 417
410 033
Z neodvolateľných úverových prísľubov/“stand-by facility "
1 178 378
1 117 431
Z odvolateľných úverových prísľubov/“stand-by facility "
2 026 660
1 778 395
Celkom
3 684 455
3 305 859
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 144
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2021:
Účtovná hodnota
Účtovná hodnota – etapa 1
*
Účtovná hodnota – etapa 2
**
Účtovná hodnota – etapa 3
***
Účtovná hodnota – POCI
****
Opravné položky na očakávané straty – etapa 1
Opravné položky na očakávané straty – etapa 2
Opravné položky -
etapa 3
Opravné položky -
POCI
Čistá
účtovná hodnota
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
14 795 342
11 376 593
3 178 062
233 933
6 754
24 066
45 110
165 850
3 798
14 556 518
Úvery a preddavky voči bankám
95 865
95 865
-
-
-
-
-
-
-
95 865
Úvery a preddavky voči klientom
12 705 451
9 286 702
3 178 062
233 933
6 754
23 999
45 110
165 850
3 798
12 466 694
Verejný sektor
5 811
5 222
561
28
-
-
4
26
-
5 781
Firemní klienti
5 037 603
4 187 754
763 183
82 300
4 366
16 101
14 633
56 748
3 087
4 947 034
Retailoví klienti
7 662 037
5 093 726
2 414 318
151 605
2 388
7 898
30 473
109 076
711
7 513 879
Dlhové cenné papiere
1 994 026
1 994 026
-
-
-
67
-
-
-
1 993 959
Banky
95 854
95 854
-
-
-
8
-
-
-
95 846
Verejný sektor
1 873 413
1 873 413
-
-
-
52
-
-
-
1 873 361
Firemní klienti
24 759
24 759
-
-
-
7
-
-
-
24 752
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
341 512
314 341
27 171
-
-
19
381
-
-
341 112
Dlhové cenné papiere
341 512
314 341
27 171
-
-
19
381
-
-
341 112
Banky
103 375
103 375
-
-
-
8
-
-
-
103 367
Verejný sektor
168 696
168 696
-
-
-
3
-
-
-
168 693
Firemní klienti
69 441
42 270
27 171
-
-
8
381
-
-
69 052
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky
3 684 455
3 279 656
386 664
18 135
-
6 252
2 867
878
-
3 674 458
* etapa 1 – bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania.
** etapa 2 – s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené.
*** etapa 3 – úverovo znehodnotené
**** POCI – vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 145
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2020:
Účtovná hodnota
Účtovná hodnota – etapa 1
*
Účtovná hodnota – etapa 2
**
Účtovná hodnota – etapa 3
***
Účtovná hodnota – POCI
****
Opravné položky na očakávané straty – etapa 1
Opravné položky na očakávané straty – etapa 2
Opravné položky -
etapa 3
Opravné položky -
POCI
Čistá
účtovná hodnota
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
13 570 613
10 028 711
3 308 191
226 195
7 516
17 115
47 873
156 545
2 251
13 346 829
Úvery a preddavky voči bankám
111 633
111 633
-
-
-
-
-
-
-
111 633
Úvery a preddavky voči klientom
11 539 683
7 997 781
3 308 191
226 195
7 516
16 981
47 873
156 545
2 251
11 316 033
Verejný sektor
5 023
4 281
742
-
-
2
-
-
-
5 021
Firemní klienti
4 590 286
3 106 003
1 401 889
77 554
4 840
4 953
21 049
51 373
1 196
4 511 715
Retailoví klienti
6 944 374
4 887 497
1 905 560
148 641
2 676
12 026
26 824
105 172
1 055
6 799 297
Dlhové cenné papiere
1 919 297
1 919 297
-
-
-
134
-
-
-
1 919 163
Banky
77 261
77 261
-
-
-
6
-
-
-
77 255
Verejný sektor
1 824 755
1 824 755
-
-
-
105
-
-
-
1 824 650
Firemní klienti
17 281
17 281
-
-
-
23
-
-
-
17 258
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
221 484
196 952
24 532
-
-
30
329
-
-
221 125
Dlhové cenné papiere
221 484
196 952
24 532
-
-
30
329
-
-
221 125
Banky
106 449
106 449
-
-
-
12
-
-
-
106 437
Verejný sektor
46 300
46 300
-
-
-
3
-
-
-
46 297
Firemní klienti
68 735
44 203
24 532
-
-
15
329
-
-
68 391
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky
3 305 859
2 747 473
540 593
17 793
-
3 078
3 144
782
-
3 298 855
* etapa 1 – bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania.
** etapa 2 – s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené.
*** etapa 3 – úverovo znehodnotené
**** POCI – vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 146
Nasledujúci prehľad predstavuje čistú účtovnú hodnotu finančných aktív
v omeškaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív v omeškaní oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty podľa omeškania k 31. decembru 2021:
Etapa 1
≤ 30 dní
Etapa 1
> 30 dní ≤ 90 dní
Etapa 1
> 90 dní
Etapa 2
≤ 30 dní
Etapa 2
> 30 dní ≤ 90 dní
Etapa 2
> 90 dní
Etapa 3
≤ 30 dní
Etapa 3
> 30 dní ≤ 90 dní
Etapa 3
> 90 dní
POCI
≤ 30 dní
POCI
> 30 dní ≤ 90 dní
POCI
> 90 dní
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
66 807
174
306
85 462
7 837
559
7 011
6 575
25 823
663
164
396
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
22 867
18
1
27 539
2 224
93
1 491
573
7 817
564
84
298
Retailoví klienti
43 940
156
305
57 923
5 613
466
5 520
6 002
18 006
99
80
98
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Celkom
66 807
174
306
85 462
7 837
559
7 011
6 575
25 823
663
164
396
Nasledujúci prehľad predstavuje čistú účtovnú hodnotu finančných aktív v omeškaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív v omeškaní oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty podľa omeškania k 31. decembru 2020:
Etapa 1
≤ 30 dní
Etapa 1
> 30 dní ≤ 90 dní
Etapa 1
> 90 dní
Etapa 2
≤ 30 dní
Etapa 2
> 30 dní ≤ 90 dní
Etapa 2
> 90 dní
Etapa 3
≤ 30 dní
Etapa 3
> 30 dní ≤ 90 dní
Etapa 3
> 90 dní
POCI
≤ 30 dní
POCI
> 30 dní ≤ 90 dní
POCI
> 90 dní
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
66 807
174
306
85 462
7 837
559
7 011
6 575
25 823
663
164
396
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
22 867
18
1
27 539
2 224
93
1 491
573
7 817
564
84
298
Retailoví klienti
43 940
156
305
57 923
5 613
466
5 520
6 002
18 006
99
80
98
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Celkom
66 807
174
306
85 462
7 837
559
7 011
6 575
25 823
663
164
396
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 147 147
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného portfólia finančných aktív a portfólia aktív vykázaných ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. december 2021:
Hrubá účtovná hodnota
(etapa 3)
Opravné položky (etapa 3)
Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení
Banky
-
-
-
Firemní klienti
86 761
59 930
24 236
Retailoví klienti
153 926
109 718
52 337
Celkom
240 687
169 648
76 573
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného portfólia finančných aktív a portfólia aktív vykázaných ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2020:
Hrubá účtovná hodnota
(etapa 3)
Opravné položky (etapa 3)
Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení
Banky
-
-
-
Firemní klienti
82 393
52 569
19 271
Retailoví klienti
151 318
106 227
52 754
Celkom
233 711
158 796
72 025
Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k finančným aktívam v nárokovateľnej hodnote:
2021
2020
Na krytie poskytnutých úverov
Peňažné prostriedky
31 911
30 598
Garancie
260 780
182 511
Cenné papiere
91 502
123 840
Nehnuteľnosti
6 538 290
5 862 961
Hnuteľné predmety
460 482
262 481
Pohľadávky a ostatné zabezpečenia
183 999
157 696
Celkom
7 566 964
6 620 087
Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k budúcim záväzkom a iným podsúvahovým položkám v nárokovateľnej hodnote:
2021
2020
Na krytie budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek
Peňažné prostriedky
31 625
41 237
Garancie
43 218
24 057
Cenné papiere
31 243
43 727
Nehnuteľnosti
214 593
171 537
Hnuteľné predmety
169
3 480
Pohľadávky a ostatné zabezpečenia
115 681
142 642
Celkom
436 529
426 680
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 148 148
Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného ratingu:
2021
2020
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
Úvery a preddavky voči bankám
95 865
-
111 633
-
Minimálne riziko
460
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
76 111
-
109 854
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
19 294
-
1 779
-
Dobré úverové hodnotenie
-
-
-
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
9 204 671
3 075 151
7 935 751
3 218 554
z toho verejný sektor:
5 222
561
4 281
742
Minimálne riziko
-
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
3
1
-
2
Veľmi dobré úverové hodnotenie
4 917
135
877
1
Dobré úverové hodnotenie
-
-
1 938
471
Priemerné úverové hodnotenie
103
-
1 198
268
Obyčajné úverové hodnotenie
11
11
229
-
Slabé úverové hodnotenie
180
414
39
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
8
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
z toho firemní klienti bez projektového financovania:
3 021 439
591 295
2 356 955
981 382
Minimálne riziko
9 118
10
194 574
1 379
Výborné úverové hodnotenie
241 892
746
112 245
5 523
Veľmi dobré úverové hodnotenie
497 820
11 551
435 001
40 251
Dobré úverové hodnotenie
705 178
12 398
467 066
169 671
Priemerné úverové hodnotenie
823 337
31 111
574 048
214 036
Obyčajné úverové hodnotenie
598 641
146 367
445 380
374 112
Slabé úverové hodnotenie
133 071
119 360
115 172
86 977
Veľmi slabé úverové hodnotenie
9 288
249 199
12 276
68 010
Veľká pravdepodobnosť zlyhania
70
20 433
1 193
21 353
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
3 024
120
-
70
z toho firemní klienti - projektové financovanie:
1 116 255
130 932
727 386
397 451
Výborné hodnotenie profilu projektového financovania
827 004
9
600 695
284 010
Dobré hodnotenie profilu projektového financovania
289 108
108 223
126 054
93 800
Akceptovateľné hodnotenie profilu projektového financovania
143
10 023
637
11 281
Slabé hodnotenie profilu projektového financovania
-
12 677
-
8 360
Zlyhané
-
-
-
-
z toho retailoví klienti
5 061 755
2 352 363
4 847 129
1 838 979
Výborné úverové hodnotenie
1 750 599
751 713
2 695 176
551 415
Veľmi dobré úverové hodnotenie
1 694 686
829 570
923 930
425 277
Dobré úverové hodnotenie
1 051 904
378 465
643 734
304 335
Uspokojujúce úverové hodnotenie
362 096
307 758
402 951
423 607
Podpriemerné úverové hodnotenie
12 499
64 294
25 808
115 621
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
189 971
20 563
155 530
18 724
Dlhové cenné papiere
1 994 026
-
1 919 297
-
Minimálne riziko
102 620
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
1 625 469
-
115 567
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
260 850
-
1 724 031
-
Dobré úverové hodnotenie
-
-
15 008
-
Priemerné úverové hodnotenie
5 087
-
64 691
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
11 294 562
3 075 151
9 966 681
3 218 554
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 149 149
Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) podľa interného ratingu:
2021
2020
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky voči bankám
105 108
-
77 723
700
Minimálne riziko
-
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
53 250
-
44 357
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
36 510
-
31 741
700
Dobré úverové hodnotenie
15 348
-
1 625
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky voči klientom
3 174 546
386 666
2 669 749
539 894
z toho verejný sektor:
5 118
352
2 930
213
Minimálne riziko
-
17
-
-
Výborné úverové hodnotenie
4 753
175
445
67
Veľmi dobré úverové hodnotenie
365
74
2 465
146
Dobré úverové hodnotenie
-
-
20
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
-
86
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
z toho firemní klienti bez projektového financovania:
2 122 502
156 282
1 749 302
304 812
Minimálne riziko
10 238
46
141 412
1 317
Výborné úverové hodnotenie
478 844
2 018
96 139
6 446
Veľmi dobré úverové hodnotenie
359 311
18 891
497 519
21 427
Dobré úverové hodnotenie
609 815
5 716
467 894
58 939
Priemerné úverové hodnotenie
421 142
6 943
338 848
87 937
Obyčajné úverové hodnotenie
202 713
65 861
163 728
82 551
Slabé úverové hodnotenie
37 231
25 569
38 238
20 192
Veľmi slabé úverové hodnotenie
2 570
24 841
5 086
22 356
Veľká pravdepodobnosť zlyhania
-
6 373
401
3 553
Zlyhané
-
-
25
-
Bez stanovenia ratingu
638
24
12
94
z toho firemní klienti - projektové financovanie:
326 611
3 550
183 259
38 757
Výborné hodnotenie profilu projektového financovania
245 402
-
170 191
32 255
Dobré hodnotenie profilu projektového financovania
81 209
3 535
13 068
5 524
Akceptovateľné hodnotenie profilu projektového financovania
-
5
-
968
Slabé hodnotenie profilu projektového financovania
-
10
-
10
Zlyhané
-
-
-
-
z toho retailoví klienti
720 315
226 482
734 258
196 112
Výborné úverové hodnotenie
337 474
135 622
431 607
126 511
Veľmi dobré úverové hodnotenie
123 363
41 318
71 452
20 888
Dobré úverové hodnotenie
57 330
14 360
42 538
13 850
Uspokojujúce úverové hodnotenie
10 582
13 054
20 854
14 704
Podpriemerné úverové hodnotenie
533
1 135
1 209
2 623
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
191 033
20 993
166 598
17 536
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky
3 279 654
386 666
2 747 472
540 594
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 150 150
Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného ratingu:
2021
2020
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
Dlhové cenné papiere
314 341
27 171
196 952
24 532
Minimálne riziko
-
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
244 257
-
21 819
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
42 196
-
122 784
-
Dobré úverové hodnotenie
27 888
-
52 349
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
27 171
-
24 532
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
314 341
27 171
196 952
24 532
Ratingový systém pre firemných klientov skupiny (aplikovaný pre celú RBI skupinu) je založený na ekonomickom hodnotení klienta a je v súlade s pravidlami Internal Rating Based Approach (IRB). Ratingová škála obsahuje 28 stupňov od 1A do 10 v prípade korporátnych klientov a ratingová škála pre projektové financovanie obsahuje 5 stupňov od 6,1 do 6,5.
Nasledujúca tabuľka zobrazuje detail ratingových stupňov:
Ratingová škála pre inštitúcie
10- stupňová ratingová škála
28-stupňová ratingová škála
Popis
A1
0.5
1A
1B
1C
Minimálne riziko
A2
1.0
2A
2B
2C
Výborné úverové hodnotenie
A3
1.5
3A
3B
3C
Veľmi dobré úverové hodnotenie
B1
2.0
4A
4B
4C
Dobré úverové hodnotenie
B2
2.5
5A
5B
5C
Priemerné úverové hodnotenie
B3
3.0
6A
6B
6C
Obyčajné úverové hodnotenie
B4
3.5
7A
7B
7C
Slabé úverové hodnotenie
B5
4.0
8A
8B
8C
Veľmi slabé úverové hodnotenie
C
4.5
9A
9B
9C
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
D
5.0
10A
Default
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 151 151
Nasledujúci prehľad predstavuje prehľad čistej hodnoty úverov a preddavkov voči bankám a úverov a preddavkov voči klientom z hľadiska koncentrácie hospodárskeho odvetvia:
2021
2020
A. Poľnohospodárstvo, lesníctvo a rybolov
231 860
211 455
B. Ťažba a dobývanie
6 106
4 919
C. Priemyselná výroba
769 783
835 133
D. Dodávka elektriny, plynu, pary a klimatizovaného vzduchu
383 940
437 719
E. Dodávka vody
59 870
48 774
F. Stavebníctvo
400 000
350 941
G. Veľkoobchod a maloobchod
769 301
816 141
H. Doprava a skladovanie
525 976
401 148
I. Ubytovacie a stravovacie služby
67 876
50 902
J. Informácie a komunikácia
241 026
179 889
K. Finančné a poisťovacie činnosti
245 285
227 775
L. Činnosti v oblasti nehnuteľností
1 263 231
900 077
M. Odborné, vedecké a technické činnosti
243 669
220 672
N. Administratívne a podporné služby
164 896
163 291
O. Verejná správa a obrana, povinné sociálne zabezpečenie
7 258
10 794
P. Vzdelávanie
16 822
19 570
Q. Zdravotníctvo a sociálna pomoc
151 308
105 614
R. Umenie, zábava a rekreácia
35 331
45 764
S. Ostatné činnosti služieb
16 788
72 360
T. Činnosti domácností, súkromné domácnosti s domácim personálom
6 962 233
6 324 728
Celkom
12 562 559
11 427 666
Členenie úverového rizika skupiny voči Slovenskej republike (spoločnosti kontrolované Slovenskou republikou, garancie vydané Slovenskou republikou a podobné angažovanosti) :
2021
2020
Štátne dlhopisy bez kupónov
76 884
29 690
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám
4 067 786
1 572 152
Úvery poskytnuté klientom
217 757
314 467
Dlhové cenné papiere
1 876 250
1 704 861
Celkom
6 238 677
3 621 170
Nasledujúci prehľad predstavuje zmenu výšky opravných položiek na očakávané straty z úverov a preddavkov oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2021:
Opravné položky na očakávané straty – etapa 1
Opravné položky na očakávané straty – etapa 2
Opravné položky na očakávané straty -
etapa 3
Opravné položky -
POCI
Celkom
K 1. januáru 2021
16 981
47 873
156 545
2 251
223 650
Konsolidačné úpravy
592
1 743
10 177
-
12 512
Čisté zmeny v dôsledku zmeny kreditného rizika
(8 050)
(2 619)
38 576
2 216
30 123
Nárast spôsobený vznikom alebo nadobudnutím
17 729
10 516
22
-
28 267
Zníženie spôsobené ukončením vykazovania
(3 253)
(12 403)
(18 990)
(336)
(34 982)
Odpisy
-
-
(20 405)
(427)
(20 832)
Unwinding
-
-
(117)
94
(23)
Kurzové rozdiely
-
-
42
-
42
K 31. decembru 2021
23 999
45 110
165 850
3 798
238 757
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 152 152
Nasledujúci prehľad predstavuje zmenu výšky opravných položiek na očakávané straty z úverov a preddavkov oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2020:
Opravné položky na očakávané straty – etapa 1
Opravné položky na očakávané straty – etapa 2
Opravné položky na očakávané straty -
etapa 3
Opravné položky -
POCI
Celkom
K 1. januáru 2020
17 941
24 863
155 185
3 488
201 477
Čisté zmeny v dôsledku zmeny kreditného rizika
(12 424)
29 041
55 765
(2 132)
70 250
Nárast spôsobený vznikom alebo nadobudnutím
14 901
4 252
154
918
20 225
Zníženie spôsobené ukončením vykazovania
(3 437)
(10 283)
(25 695)
(505)
(39 920)
Odpisy
-
-
(28 444)
(117)
(28 561)
Unwinding
-
-
(374)
599
225
Kurzové rozdiely
-
-
(46)
-
(46)
K 31. decembru 2020
16 981
47 873
156 545
2 251
223 650
Analýza citlivosti opravných položiek
Citlivosť retailového úverového portfólia na zmenu pravdepodobnosti zlyhania (PD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu PD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu PD o 10 % by dopad na ECL predstavoval +/- 2,3 %.
Citlivosť retailového úverového portfólia na zmenu straty v prípade zlyhania (LGD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu LGD o 10 %. V prípade nárastu LGD o 10 % by dopad na ECL predstavoval + 7,4%. V prípade poklesu LGD o 10 % by dopad na ECL predstavoval - 9,8%.
Citlivosť korporátneho úverového portfólia (Etapa 1 a 2) na zmenu pravdepodobnosti zlyhania (PD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu PD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu PD o 10 % by dopad na ECL predstavoval +/- 10%.
Citlivosť korporátneho úverového portfólia (Etapa 1 a 2) na zmenu straty v prípade zlyhania (LGD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu LGD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu LGD o 10 % by dopad na ECL predstavoval +/- 10%.
Problémové expozície (NPE)
Problémové expozície (NPE) sú definované v technickom štandarde upravujúcom reporting expozícií s odloženou splatnosťou a problémových expozícií, tak ako ho vydala EBA (European Banking Authority). Problémové expozície zahŕňajú zlyhané expozície (NPL) aj nezlyhané expozície s určitými problémovými príznakmi.
Na základe zmeny (implementácia medzinárodného účtovného štandardu IFRS 9), v súlade s definíciou obsiahnutej v EBA štandarde (FINREP ANNEX III REV1/FINREP ANNEX V), pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie ako aj štátne a korporátne dlhopisy kúpené do kníh skupiny sú súčasťou podielu problémových expozícií, ktorého výsledkom je zníženie daného ukazovateľa.
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad problémových expozícií k 31. decembru 2021:
Hrubá účtovná hodnota
Podiel problémových expozícií
% krytia problémových expozícií
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
239 634
1,89%
70,79%
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
86 694
1,72%
130,02%
Retailoví klienti
152 940
2,00%
37,20%
Dlhové cenné papiere
901
0,04%
100,00%
Celkom
240 535
1,25%
70,90%
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 153 153
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad problémových expozícií k 31. decembru 2020:
Hrubá účtovná hodnota
Podiel problémových expozícií
% krytia problémových expozícií
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
234 256
2,03%
67,79%
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
82 369
1,79%
63,82%
Retailoví klienti
151 887
2,19%
69,94%
Dlhové cenné papiere
-
-
-
Celkom
234 256
1,77%
67,79%
Expozície s odloženou splatnosťou (forborne exposure)
Táto časť sa vzťahuje výlučne na expozície bez dôvodu zlyhania podľa článku 178 CRR. V podnikateľskej sfére, keď sa podmienky úveru zmenia v prospech klienta, skupina rozlišuje medzi modifikovanými úvermi a úvermi s odloženou splatnosťou podľa platnej definície obsiahnutej v technickom štandarde (ITS), ktorá upravuje reporting expozícií s odloženou splatnosťou a problémových expozícií, tak ako ho vydala EBA (European Banking Authority).
Kľúčovým aspektom pri rozhodovaní o tom, či je úver s odloženou splatnosťou, je v podnikateľskom sektore finančná situácia klienta v čase zmeny splatnosti alebo podmienok úveru. Ak na základe úverovej bonity klienta (berúc do úvahy interný systém včasného varovania) možno predpokladať, že v okamihu zmeny podmienok úveru má klient finančné ťažkosti a ak sa zmena posudzuje ako zvýhodnenie podmienok, takéto úvery sú označené ako expozície s odloženou splatnosťou (=forborne). Ak úver, ktorý bol v minulosti klasifikovaný ako NPL (zlyhaný) ale následne vyradený z NPL (potom ako pominula existencia dôvodov na zlyhanie podľa článku 178 CRR) a na takomto úvere sa vykoná vyššie uvedená úprava úveru alebo ak sa takýto úver dostane do omeškania so splácaním viac ako 30 dní, úver sa posudzuje ako zlyhaná expozícia (NPE) bez ohľadu na to, či existuje dôvod na zlyhanie podľa článku 178 CRR. Toto sledovanie sa vykonáva počas obdobia 2 rokov od vyradenia úveru z NPL. Rozhodnutie o tom, či je úver klasifikovaný ako zlyhaný resp. s odloženou splatnosťou, nie je dôvodom pre tvorbu individuálnej opravnej položky.
Podľa IFRS 9 expozície s odloženou splatnosťou, ktoré nie sú zlyhané, sa automaticky prevedú do etapy 2, a preto sa na ne vzťahuje očakávaná úverová strata počas celej doby životnosti. Presun späť do etapy 1 je možný až po splnení všetkých kritérií na ukončenie klasifikácie ako expozície s odloženou splatnosťou (v retailovom sektore vrátane skúšobnej doby) a súčasne za predpokladu, že nie sú splnené iné kritériá pre zaradenie expozície do etapy 2 (kvantitatívne alebo kvalitatívne).
Skupina môže upraviť zmluvné podmienky splácania svojich úverových pohľadávok v prípade, že finančná situácia klienta nie je dobrá a klient by nebol schopný splatiť svoje záväzky voči skupine v reálnom čase.
V prípade kontokorentných úverov sa štandardne uzatvára dohoda o splátkach splatného dlhu – zmluva nie je prolongovaná, len je transformovaná na splátkový úver po vypršaní konečnej splatnosti úveru alebo po vyhlásení mimoriadnej splatnosti.
V prípade splátkových úverov sa menia splátkové kalendáre pre neschopnosť klienta platiť v dohodnutých termínoch. Pre retailové úvery existuje možnosť požiadať o reštrukturalizáciu úveru v zmysle dočasného zníženia splátok prevažne po dobu 12 mesiacov s následnými zmenami na pôvodnom úvere (predĺženie maturity, zmena výšky splátky) tak, aby nedošlo k zníženiu peňažných tokov po ukončení úverového vzťahu (t.j. nedochádza k znehodnoteniu pohľadávky).
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 154 154
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu finančných aktív s odloženou splatnosťou (forborne exposure) k 31. decembru 2021:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Čistá účtovná hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
162 716
(47 407)
115 309
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
117 921
(32 972)
84 949
Retailoví klienti
44 795
(14 435)
30 360
Celkom
162 716
(47 407)
115 309
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu finančných aktív s odloženou splatnosťou (forborne exposure) k 31. decembru 2020:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Čistá účtovná hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
54 936
(32 959)
21 977
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
27 982
(18 149)
9 833
Retailoví klienti
26 954
(14 810)
12 144
Celkom
54 936
(32 959)
21 977
Zlyhané úverové portfólio (NPL)
Zlyhané úvery nie sú definované v metodológii Medzinárodných účtovných štandardov finančného výkazníctva. Ekvivalent pre zlyhané úvery skupina používa aj úverovo znehodnotené úvery.
Skupina pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory a to aj v závislosti od segmentu klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie mimoriadnej splatnosti, vyhlásenie konkurzu, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. V prípade retailového portfólia skupina uplatňuje limit stanovený na úrovni 10 EUR, ktorý musí výška pohľadávky prekročiť. V prípade retailového portfólia skupina uplatňuje limit stanovený na absolútnu hranicu materiality 100 EUR a relatívnu hranicu materiality 1% účtovnej hodnoty častí všetkých úverových expozícií klienta, ktorý musí výška pohľadávky prekročiť. V prípade korporátneho portfólia skupina uplatňuje limit, ktorý je rôzny v závislosti od typu zlyhania. V prípade trvalého omeškania so splácaním pohľadávky viac ako 90 dní je limit 500 EUR a zároveň 1% účtovnej hodnoty, v prípade reštrukturalizácie je posudzovaný limit zmeny čistej súčasnej hodnoty o 1% a v prípade ostatných typov je posudzovaná pohľadávka bez uplatňovania limitu.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 155 155
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaných finančných aktív (súvahové stavy) a analýzu zlyhaného portfólia z podsúvahových položiek (garancií a neodvolateľných úverových prísľubov) k 31. decembru 2021:
Zlyhané úvery (Hrubá účtovná hodnota)
Opravné položky k zlyhaným úverom
Zlyhané úvery (Čistá účtovná hodnota)
Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení k zlyhaným úverom
Úvery a preddavky
239 255
169 634
69 621
75 300
Banky
-
-
-
-
Firemní klienti
86 694
59 862
26 832
24 236
Retailoví klienti
152 561
109 772
42 789
51 064
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky
18 002
812
17 190
1 027
Firemní klienti
16 533
0
16 533
445
Retailoví klienti
1 469
812
657
582
Celkom
257 257
170 446
86 811
76 327
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaných finančných aktív (súvahové stavy) a analýzu zlyhaného portfólia z podsúvahových položiek (garancií a neodvolateľných úverových prísľubov) k 31. decembru 2020:
Zlyhané úvery (Hrubá účtovná hodnota)
Opravné položky k zlyhaným úverom
Zlyhané úvery (Čistá účtovná hodnota)
Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení k zlyhaným úverom
Úvery a preddavky
233 500
158 793
74 707
71 932
Banky
-
-
-
-
Firemní klienti
82 383
52 568
29 815
19 265
Retailoví klienti
151 117
106 225
44 892
52 667
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky
17 818
783
17 035
130
Firemní klienti
16 778
-
16 778
9
Retailoví klienti
1 040
783
257
121
Celkom
251 318
159 576
91 742
72 062
Riziko koncentrácie z hľadiska geografického regiónu
Štruktúra aktív a záväzkov súvisiacich so subjektmi mimo územia Slovenskej republiky:
2021
2020
Aktíva
906 353
851 913
z toho Rakúska republika
200 173
180 857
z toho Česká republika
140 022
219 571
z toho Spojené štáty americké
9 287
9 204
z toho Poľská republika
159 766
177 084
z toho Holandské kráľovstvo
20 165
17 322
z toho Veľká Británia
35 007
33 144
z toho Nemecko
72 343
20 543
z toho Španielske kráľovstvo
27 884
28 261
z toho Bulharsko
54 155
55 443
z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie)
187 551
110 484
Záväzky
1 551 773
1 099 203
z toho Rakúska republika
796 453
527 430
z toho Maďarská republika
51 927
56 707
z toho Luxembursko
49 110
73 846
z toho Česká republika
94 678
90 614
z toho Nemecko
54 278
54 689
z toho Ukrajina
57 927
44 388
z toho Rumunsko
157 178
1 571
z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie)
290 222
249 958
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 156 156
Trhové riziko
Skupina je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, menovými, komoditnými a akciovými produktmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien na trhu. Aby skupina stanovila približnú výšku trhového rizika svojich pozícií a predpokladanú maximálnu výšku možných strát, používa interné výkazy a modely pre jednotlivé typy rizík, ktorým je vystavená. Skupina používa systém limitov, ktoré majú zabezpečiť, aby výška rizík, ktorým je skupina vystavená, v žiadnom okamihu nepresiahla výšku rizík, ktoré je ochotná a schopná niesť. Uvedené limity sa denne monitorujú.
Na účely riadenia rizík sa za trhové riziko považuje riziko potenciálnych strát, ktoré môžu skupine vzniknúť v dôsledku nepriaznivého vývoja trhových sadzieb a cien. Na riadenie trhových rizík sa používa systém limitov aplikovaných na jednotlivé pozície a portfóliá.
Vzhľadom na štruktúru obchodov je skupina vystavená najmä týmto trhovým rizikám:
• menové riziko a
• riziko úrokovej sadzby.
Trhové riziká, v ktorých skupina nečelí významným expozíciám (nominálna hodnota nepresahuje 0,1 % bilancie skupiny), sú:
• akciové riziko a
• komoditné riziko.
Menové riziko
Menové riziko predstavuje možnosť straty vyplývajúcej z nepriaznivých pohybov výmenných kurzov cudzích mien. Skupina riadi toto riziko stanovením a monitorovaním limitov na otvorené pozície.
Otvorené devízové pozície sa prostredníctvom bankového informačného systému sledujú v reálnom čase. Devízová pozícia skupiny sa sleduje zvlášť pre každú menu ako aj skupinový limit na špecifické meny v prípade potreby sledovania (napr. v prípade turbulencií na trhu). Pre uvedené pozície sú stanovené limity podľa štandardov skupiny RBI. Údaje o devízových pozíciách skupiny a dodržiavaní limitov stanovených RBI sa vykazujú týždenne.
Skupina má okrem limitu na otvorenú devízovú pozíciu stanovené aj gamma a vega limity na opčnú pozíciu v každom menovom páre, ktorý je predmetom obchodovania. Gamma limit stanovuje maximálnu prípustnú mieru zmeny devízovej pozície z opčných kontraktov vzhľadom na zmenu podkladového výmenného kurzu. Vega limit stanovuje maximálnu prípustnú mieru zmeny hodnoty opcií vzhľadom na zmenu vo volatilite podkladového menového páru.
Pozície z klientskych opčných obchodov na menové páry, na ktorých obchodovanie skupina nemá stanovený gamma a vega limit, sa zatvárajú na trhu tak, aby skupina nemala v tomto menovom páre otvorenú opčnú pozíciu.
Okrem toho má skupina stanovený stop-loss limit na celkovú devízovú pozíciu.
Položky v cudzích menách
Účtovná závierka obsahuje aktíva a záväzky denominované v cudzích menách v takejto výške:
2021
2020
Aktíva
326 600
252 787
z toho: USD
150 989
52 034
z toho: CZK
98 068
125 684
z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné)
77 543
75 069
Záväzky
420 616
428 534
z toho: USD
223 248
258 357
z toho: CZK
84 526
84 875
z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné)
112 842
85 302
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 157 157
Čistá devízová pozícia skupiny súvisiaca s aktívami a pasívami k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020:
Čistá devízová pozícia
k 31. decembru 2021
Čistá devízová pozícia
k 31. decembru 2020
USD
(72 259)
(206 323)
CZK
13 542
40 809
Iné (GBP, CHF, PLN, HUF a iné)
(35 299)
(10 233)
Čistá devízová súvahová pozícia, celkom
(94 016)
(175 747)
USD
73 842
204 416
CZK
(11 968)
(52 690)
Iné (GBP, CHF, PLN, HUF a iné)
36 318
13 657
Čistá devízová podsúvahová pozícia, celkom
98 192
165 383
Čistá devízová pozícia, celkom
4 176
(10 364)
Riziko úrokovej sadzby
Riziko úrokovej sadzby spočíva v tom, že hodnota finančného nástroja bude v dôsledku zmien úrokových sadzieb na trhu kolísať. Časové vymedzenie pevnej väzby úrokovej sadzby na finančný nástroj indikuje, do akej miery je uvedený finančný nástroj vystavený riziku úrokovej sadzby.
Skupina kontroluje a riadi úrokové riziko za všetky obchody aj samostatne za bankovú a obchodnú knihu. Úrokové riziko obchodnej knihy sa sleduje a vyhodnocuje denne. Úrokové riziko v bankovej knihe z pohľadu zmeny príjmov skupiny sa sleduje a vyhodnocuje mesačne, vždy k ultimu mesiaca. Úrokové riziko v bankovej knihe z pohľadu zmeny ekonomickej hodnoty sa sleduje a vyhodnocuje na dennej báze.
Na sledovanie úrokového rizika sa používa metóda diferenčnej analýzy (úrokový GAP), metóda citlivosti trhovej hodnoty na posun výnosovej krivky o definovaný počet bázických bodov (Basis point value, BPV), metóda citlivosti úrokového výnosu na posun výnosovej krivky o definovaný počet bázických bodov a stop- loss limit na úrokovo citlivé nástroje.
Interné limity úrokového rizika pre bankovú knihu sú stanovené formou limitov otvorenej pozície pre každé časové pásmo úrokového gapu pre každú menu, ktorá je súčasťou bankovej knihy (najmä EUR a USD).
Limit skupiny na úrokové riziko bankovej knihy je stanovený vo forme limitov na citlivosť celkovej pozície na posun výnosovej krivky (BPV) bankovej knihy s limitom na koncentráciu pozície v jednom časovom koši a v jednej mene.
Limity úrokového rizika obchodnej knihy sú stanovené vo forme limitov na citlivosť celkovej pozície na posun výnosovej krivky (BPV). Limity sú stanovené pre jednotlivé meny, ktoré sú súčasťou obchodnej knihy. Strata v dôsledku pohybu úrokovej sadzby je limitovaná stop-loss limitom.
Oddelenie Market Risk Management pravidelne predkladá informácie o aktuálnej výške úrokového rizika v jednotlivých menách a o čerpaní limitov úrokových rizík bankovej knihy výboru pre riadenie aktív a pasív (ALCO).
Úrokové pozície sa v prípade prekročenia stanovených limitov uzatvárajú prostredníctvom štandardných aj derivátových finančných nástrojov.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 158
Nasledujúca tabuľka poskytuje informácie v súvahovej hodnote, do akej miery je skupina vystavená riziku úrokovej sadzby buď podľa dátumu zmluvnej splatnosti finančných nástrojov, alebo v prípade nástrojov, ktoré sú precenené na trhové úrokové sadzby pred splatnosťou, podľa dátumu ďalšieho precenenia. Aktíva a záväzky, ktoré nemajú zmluvne dohodnutý dátum splatnosti alebo ktoré nie sú úročené, sú zoskupené v kategórii „Nešpecifikované“.
Úrokový gap finančných aktív a záväzkov k 31. decembru 2021:
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Nešpecifi- kované
Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
47 925
-
-
-
119 607
167 532
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
4 067 786
-
-
-
-
4 067 786
Finančné aktíva držané na obchodovanie
12 408
25 841
-
21 728
30 302
90 279
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
1 102
125 320
165 155
49 535
91
341 203
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
3 843 895
2 057 061
6 822 066
1 672 547
139 324
14 534 893
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
-
-
-
-
4 322
4 322
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
-
-
-
-
3 727
3 727
Ostatné aktíva
-
-
-
-
68 929
68 929
Úroková pozícia za finančné aktíva k 31. decembru 2021
7 973 116
2 208 222
6 987 221
1 743 810
366 302
19 278 671
Záväzky
Finančné záväzky držané na obchodovanie
-
-
-
-
46 713
46 713
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote*
5 836 401
1 395 221
8 018 512
2 525 601
117 820
17 893 555
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
-
-
-
-
8 503
8 503
Rezervy na záväzky
-
-
-
-
78 386
78 386
Ostatné záväzky
-
-
-
-
37 627
37 627
Úroková pozícia za finančné záväzky k 31. decembru 2021
5 836 401
1 395 221
8 018 512
2 525 601
289 049
18 064 784
Čistá úroková pozícia, netto k 31. decembru 2021
2 136 715
813 001
(1 031 291)
(781 791)
77 253
1 213 887
*Na rozdelenie netermínovaných vkladov podľa úrokovej citlivosti používa skupina vlastný model, pričom tieto vklady sú zaradené do časového pásma maximálne 10 rokov.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 159
Úrokový gap finančných aktív a záväzkov k 31. decembru 2020:
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Nešpecifi- kované
Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
26 225
-
-
-
115 964
142 189
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
1 572 152
-
-
-
-
1 572 152
Finančné aktíva držané na obchodovanie
1
57
-
20 038
34 453
54 549
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
2 622
22 215
113 765
82 523
86
221 211
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
3 888 734
1 828 149
6 111 787
1 423 905
92 475
13 345 050
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
-
-
-
-
14 191
14 191
Ostatné aktíva
-
-
-
-
63 771
63 771
Úroková pozícia za finančné aktíva k 31. decembru 2020
5 489 734
1 850 421
6 225 552
1 526 466
320 940
15 413 113
Záväzky
Finančné záväzky držané na obchodovanie
-
-
-
-
84 277
84 277
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote*
5 117 722
1 482 953
5 108 755
2 269 535
110 095
14 089 060
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
-
-
-
-
3 322
3 322
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
1 991
1 991
Rezervy na záväzky
-
-
-
-
70 739
70 739
Ostatné záväzky
-
-
-
-
42 068
42 068
Úroková pozícia za finančné záväzky k 31. decembru 2020
5 117 722
1 482 953
5 108 755
2 269 535
312 492
14 291 457
Čistá úroková pozícia, netto k 31. decembru 2020
372 012
367 468
1 116 797
(743 069)
8 448
1 121 656
*Na rozdelenie netermínovaných vkladov podľa úrokovej citlivosti používa skupina vlastný model, pričom tieto vklady sú zaradené do časového pásma maximálne 10 rokov.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 160
Akciové riziko
Akciové riziko vystavuje skupinu zmenám v cenách na akciových trhoch, určuje sa na úrovni skupiny. Akciové riziko sa meria menovite cez jednotlivé expozície a cez kalkuláciu a monitorovanie celkovej akciovej pozície. Akciové pozície sa reportujú pre celkové akciové portfólio na týždennej báze.
Komoditné riziko
Komoditné riziko vyplýva z vystavenia skupiny zmenám v cenách komodít. Komoditné riziko sa určuje na úrovni skupiny a meria sa cez pozície v jednotlivých komoditách. Na meranie a riadenie komoditného rizika sa využíva analýza citlivosti.
Analýza citlivosti trhových rizík
Analýza citlivosti zachytáva dopad na zisk/stratu skupiny pri pohybe trhových veličín (úrokové sadzby, výmenné kurzy, ceny akcií a pod.) o vopred stanovenú delta hodnotu. Na monitorovanie a limitovanie rizika v skupine sa používa 100 bázických bodov pre úrokové miery, 5-percentný pohyb výmenných kurzov, 50-percentný pohyb na cenách akcií a 30-percentný pohyb na cenách komodít.
GAP metóda alokuje pozície skupiny do košov a skúma, akú má skupina výslednú pozíciu v jednotlivých košoch. Uvedená metóda sa používa na riadenie rizika úrokových sadzieb. Stresový scenár je podobný analýze citlivosti, uvažuje však o hraničnej situácii na trhu. Kombinuje pohyby trhových veličín tak, aby boli pre pozíciu skupiny najnevýhodnejšie.
Citlivosť skupiny na pohyb výmenných kurzov je vyčíslená v nasledujúcej tabuľke za predpokladu negatívneho pohybu výmenného kurzu o 5 % v neprospech skupiny.
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech skupiny k 31. decembru 2021 (v tis. EUR):
Aktuálna hodnota výmenného kurzu
Výmenný kurz v scenári citlivosti
Pozícia skupiny v danej mene
Ekonomická strata skupiny pre daný scenár s vplyvom na vlastné imanie
USD
1,1326
1,1892
1 573
(79)
CZK
24,8580
26,1009
1 572
(79)
HUF
369,1900
387,6495
518
(26)
PLN
4,5969
4,8267
316
(16)
CHF
1,0331
0,9814
(204)
(10)
Celkom
3 775
(209)
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech skupiny k 31. decembru 2020 (v tis EUR):
Aktuálna hodnota výmenného kurzu
Výmenný kurz v scenári citlivosti
Pozícia skupiny v danej mene
Ekonomická strata skupiny pre daný scenár s vplyvom na vlastné imanie
CZK
26,2420
24,9299
(11 881)
(594)
PLN
4,5597
4,7877
1 334
(67)
USD
1,2271
1,1657
(277)
(14)
NOK
10,4703
10,9938
138
(7)
JPY
126,4900
120,1655
(128)
(6)
Celkom
(10 814)
(688)
Citlivosť skupiny na pohyb úrokovej sadzby je vyčíslená v nasledujúcej tabuľke za predpokladu pohybu výnosovej krivky v neprospech skupiny o 100 bázických bodov.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 161
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách k 31. decembru 2021 (v tis EUR):
Posun výnosovej krivky
Strata skupiny z posunu výnosovej krivky
EUR
-100 BPV
(6 938)
USD
+100 BPV
(473)
Celkom
(7 411)
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách k 31. decembru 2020 (v tis EUR):
Posun výnosovej krivky
Strata skupiny z posunu výnosovej krivky
EUR
-100 BPV
(65 714)
USD
+100 BPV
(1 527)
Celkom
(67 241)
Pozícia skupiny v obchodnej knihe voči akciovému riziku k 31. decembru 2021 je nulová, k 31. decembru 2020 bola taktiež nulová. Z uvedeného dôvodu skupina danú citlivosť na expozície voči akciovému riziku nevykazuje.
Pozícia skupiny v obchodnej knihe na komodity je k 31. decembru 2021 nevýznamná, k 31. decembru 2020 bola nevýznamná. Z uvedeného dôvodu skupina danú citlivosť na expozície voči komoditnému riziku nevykazuje.
Skupina v analýze citlivosti trhových rizík počíta s negatívnym pohybom výmenných kurzov, výnosových kriviek, resp. s poklesom ceny akcií. V prípade, že by boli tieto pohyby opačné, skupina by namiesto straty zaznamenala zisk v približne rovnakej predpokladanej výške.
Riziko likvidity
Riziko likvidity sa chápe ako riziko možnej straty schopnosti skupiny plniť si záväzky v čase ich splatnosti.
Záujmom skupiny je trvale udržiavať svoju platobnú schopnosť, t. j. schopnosť riadne a včas si plniť peňažné záväzky, riadiť aktíva a pasíva tak, aby si zabezpečila nepretržitú likviditu. Za riadenie likvidity skupiny je zodpovedný výbor pre riadenie aktív a pasív („ALCO“), oddelenie Treasury a odbor Capital Markets. ALCO na svojich pravidelných stretnutiach vyhodnocuje likviditu skupiny a podľa aktuálneho stavu následne prijíma rozhodnutia.
Skupina je vystavená požiadavkám na dostupné peňažné zdroje na základe jednodňových vkladov, bežných účtov, končiacich vkladov, čerpania úverov, záruk a požiadaviek na dodatkové platby a na základe iných požiadaviek súvisiacich s derivátmi uhrádzanými v hotovosti. Skupina nedrží finančnú hotovosť na splnenie všetkých uvedených požiadaviek, nakoľko jej skúsenosti naznačujú, že minimálnu úroveň vyplácania splatných finančných prostriedkov možno predpovedať s vysokou mierou pravdepodobnosti. Skupina určuje limity na minimálne časti splatných prostriedkov, ktoré sú k dispozícii na splnenie týchto požiadaviek, ako aj na minimálnu výšku medzibankových a iných pôžičiek a úverových limitov, ktoré by mali byť k dispozícii na krytie čerpania, ktoré je v nepredpokladanej výške.
Oddelenie Market Risk Management denne monitoruje likviditu skupiny a informuje o jej vývoji. Minimálne raz za mesiac predkladá informáciu o stave likvidity výboru ALCO. Oddelenie Treasury predkladá na pravidelných zasadnutiach ALCO správu o stave štruktúry aktív a pasív skupiny, navrhuje objem a štruktúru portfólia strategicky držaných vysoko likvidných cenných papierov na nasledujúce sledované obdobie. Oddelenie Treasury pravidelne informuje ALCO o nových investíciách do cenných papierov.
Skupina sleduje krátkodobé, stredno aj dlhodobé riziko likvidity zostavovaním likviditného a krízového likviditného gapu (3 krízové scenáre: kríza trhu, kríza mena a kombinovaný scenár) zostavovaného na báze pravidiel a predpokladov stanovených materskou spoločnosťou RBI. Interné limity likvidity schvaľuje vedenie skupiny prostredníctvom ročnej aktualizácie stratégie riadenia likvidity. Skupina taktiež sleduje regulatórne koeficienty stanovené NBS a ECB a koeficienty a limity stanovené materskou spoločnosťou RBI.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 162
Vklady klientov sú jedným z primárnych zdrojov financovania skupiny. Aj keď podmienky väčšiny vkladov umožňujú klientom ich výber bez predchádzajúceho oznámenia, existujúce zdroje predstavujú stabilný zdroj financovania.
Likvidná pozícia skupiny zohľadňujúca aktuálnu zmluvnú zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov k 31. decembru 2021:
Do 12 mesiacov
Nad 12 mesiacov
Nešpecifi- kované
Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky- a Ostatné vklady splatné na požiadanie
167 532
-
-
167 532
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
4 067 786
-
-
4 067 786
Finančné aktíva držané na obchodovanie 3)
27 181
32 796
30 302
90 279
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
6 703
-
10 402
17 105
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
126 422
214 690
91
341 203
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
2 717 783
11 520 923
296 187
14 534 893
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov 3)
-
-
4 322
4 322
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
-
-
3 727
3 727
Dlhodobý hmotný majetok
-
-
96 252
96 252
Dlhodobý nehmotný majetok
-
-
65 771
65 771
Splatná daňová pohľadávka
-
-
309
309
Odložená daňová pohľadávka
-
-
38 159
38 159
Ostatné aktíva
-
-
68 929
68 929
Neobežné aktíva držané na predaj
-
-
15 257
15 257
Aktíva spolu
7 113 407
11 768 409
629 708
19 511 524
Záväzky
Finančné záväzky držané na obchodovanie 3)
-
-
46 713
46 713
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote 1)
2 295 222
15 534 546
63 787
17 893 555
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov 3)
-
-
8 503
8 503
Rezervy na záväzky
-
-
78 386
78 386
Splatný daňový záväzok
-
-
13 211
13 211
Odložené daňové záväzky
-
-
723
723
Ostatné záväzky
-
-
37 627
37 627
Záväzky spolu
2 295 222
15 534 546
248 950
18 078 718
Súvahová pozícia, netto
4 818 185
(3 766 137)
380 758
1 432 806
Podsúvahová pozícia, netto 2)
(3 206 702)
(186)
(479 001)
(3 685 889)
Kumulatívna súvahová a podsúvahová pozícia
1 611 483
(3 766 323)
(98 243)
(2 253 083)
1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti
2) Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty ekvivalenty opcií.
3) Kladná/ záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie a pohľadávky/ záväzky zo zabezpečovacích derivátov sú zaradené ako nešpecifikované v súlade s NBS Hlásením o aktuálnej a odhadovanej zostatkovej splatnosti aktív a pasív.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 163
Likvidná pozícia skupiny zohľadňujúca aktuálnu zmluvnú zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov k 31. decembru 2020:
Do 12 mesiacov
Nad 12 mesiacov
Nešpecifi- kované
Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky- a Ostatné vklady splatné na požiadanie
142 189
-
-
142 189
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
1 572 152
-
-
1 572 152
Finančné aktíva držané na obchodovanie 3)
59
20 037
34 453
54 549
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
172
11 522
8 197
19 891
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
24 837
196 288
86
221 211
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
2 777 178
100 299 677
268 195
13 345 050
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov 3)
-
-
14 191
14 191
Dlhodobý hmotný majetok
-
-
109 871
109 871
Investície do nehnuteľností
-
-
1
1
Dlhodobý nehmotný majetok
-
-
57 265
57 265
Splatná daňová pohľadávka
-
-
34
34
Odložená daňová pohľadávka
-
-
36 266
36 266
Ostatné aktíva
-
-
63 771
63 771
Neobežné aktíva držané na predaj
4 290
4 290
Aktíva spolu
4 516 587
10 527 524
596 620
15 640 731
Záväzky
Finančné záväzky držané na obchodovanie 3)
-
-
84 277
84 277
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote 1)
1 772 664
12 263 656
52 740
14 089 060
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov 3)
-
-
3 322
3 322
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
-
-
1 991
1 991
Rezervy na záväzky
-
-
70 739
70 739
Splatný daňový záväzok
-
-
4 028
4 028
Ostatné záväzky
-
-
42 068
42 068
Záväzky spolu
1 772 664
12 263 656
259 165
14 295 485
Súvahová pozícia, netto
2 724 831
(1 717 029)
337 444
1 345 246
Podsúvahová pozícia, netto 2)
(2 776 103)
(150)
(408 994)
(3 305 688)
Kumulatívna súvahová a podsúvahová pozícia
(51 272)
(1 717 179)
(71 550)
(1 960 442)
1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti
2) Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty ekvivalenty opcií.
3) Kladná/ záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie a pohľadávky/ záväzky zo zabezpečovacích derivátov sú zaradené ako nešpecifikované v súlade s NBS Hlásením o aktuálnej a odhadovanej zostatkovej splatnosti aktív a pasív.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 164
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných aktív t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2021 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Účtovná hodnota
Zmluvné peňažné
toky
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Nederivátové finančné aktíva:
Peňažné prostriedky
119 607
119 607
119 607
-
-
-
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
4 067 786
4 067 786
4 067 786
-
-
-
Ostatné vklady splatné na požiadanie
47 925
47 925
47 925
-
-
-
Úvery a preddavky
12 547 637
14 001 125
2 122 747
1 891 087
4 372 251
5 615 040
Dlhové cenné papiere
2 393 042
2 458 785
122 112
299 789
919 526
1 117 358
Derivátové finančné aktíva:
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
30 302
494 825
221 526
198 885
57 110
17 304
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
4 322
35 168
1 321
5 035
24 129
4 683
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných aktív t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2020 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Účtovná hodnota
Zmluvné peňažné
toky
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Nederivátové finančné aktíva:
Peňažné prostriedky
115 964
115 964
115 964
-
-
-
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
1 572 152
1 572 152
1 572 152
-
-
-
Ostatné vklady splatné na požiadanie
26 225
26 225
26 225
-
-
-
Úvery a preddavky
11 437 581
12 585 892
1 995 813
1 734 251
4 063 183
4 792 645
Dlhové cenné papiere
2 168 581
2 250 202
315 081
89 270
749 983
1 095 868
Derivátové finančné aktíva:
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
34 453
678 477
3 488
566 932
89 759
18 298
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
14 191
17 409
522
2 328
12 274
2 285
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 165
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2021 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Účtovná hodnota
Zmluvné peňažné
toky
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Nederivátové finančné záväzky:
Finančné záväzky držané na obchodovanie
24 333
24 333
24 333
-
-
-
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
17 893 555
17 979 141
13 487 115
307 977
3 610 976
573 073
z toho Vklady
16 955 380
17 009 541
13 464 793
242 378
3 158 858
143 512
z toho Záväzky z dlhových cenných papierov
871 379
902 804
2 570
58 452
426 609
415 173
z toho Ostatné finančné záväzky
66 796
66 796
19 752
7 147
25 509
14 388
Rezervy na záväzky
78 386
78 386
78 386
-
-
-
Ostatné záväzky
37 627
37 627
37 627
-
-
-
Derivátové finančné záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
22 380
484 576
220 404
191 904
54 426
17 842
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
8 503
11 348
518
1 570
6 999
2 261
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2021 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Účtovná hodnota
Zmluvné peňažné
toky
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk
479 001
479 001
479 001
-
-
-
Budúce záväzky z akreditívov
416
416
416
-
-
-
Z neodvolateľných úverových prísľubov
1 178 378
1 178 378
1 178 378
-
-
-
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 166
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2020 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Účtovná hodnota
Zmluvné peňažné
toky
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Nederivátové finančné záväzky:
Finančné záväzky držané na obchodovanie
36 355
36 355
36 355
-
-
-
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
14 089 060
14 167 018
12 014 690
402 742
1 295 348
455 968
z toho Vklady
13 399 621
13 470 941
12 001 563
346 116
977 075
146 187
z toho Záväzky z dlhových cenných papierov
628 830
637 468
1 452
59 034
283 042
293 940
z toho Ostatné finančné záväzky
60 609
60 609
11 945
6 642
26 181
15 841
Rezervy na záväzky
70 739
70 739
70 739
-
-
-
Ostatné záväzky
42 068
42 068
42 068
-
-
-
Derivátové finančné záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
47 922
688 640
3 635
575 345
91 379
18 281
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
3 322
5 438
285
646
2 901
1 606
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2020 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Účtovná hodnota
Zmluvné peňažné
toky
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk
408 994
408 994
408 994
-
-
-
Budúce záväzky z akreditívov
1 039
1 039
1 039
-
-
-
Z neodvolateľných úverových prísľubov
1 117 431
1 117 431
1 117 431
-
-
-
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 167
Operačné riziko
Operačné riziko je riziko vyplývajúce z nevhodných alebo chybných postupov, zo zlyhania ľudského faktora, zo zlyhania používaných systémov alebo z vonkajších udalostí; súčasťou operačného rizika je právne riziko, ktoré znamená riziko vyplývajúce najmä z nevymožiteľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom na skupinu. Ako pri ostatných druhoch rizík aj operačné riziko sa riadi štandardným princípom oddelenia funkcií riadenia rizík a kontrolingu.
Na účely výpočtu hodnoty zodpovedajúcej požiadavke na vlastné zdroje na pokrytie operačného rizika skupina používa štandardizovaný prístup v súlade s požiadavkami Basel II a zákona o bankách. Pri štandardizovanom prístupe sú aktivity skupiny a im prislúchajúci Gross Income rozdelené do 8 obchodných línií (Business Lines). Pre každú obchodnú líniu predstavuje jej Gross Income všeobecný indikátor, ktorý slúži ako zástupca pre škálu obchodných aktivít, a teda predstavuje mieru operačného rizika pre každú obchodnú líniu. Kapitál na krytie operačného rizika sa počíta ako hodnota čistého úrokového výnosu a čistého neúrokového výnosu násobená prideleným ß faktorom pre každú obchodnú líniu zvlášť. Celková kapitálová požiadavka vznikne súčtom ôsmich čiastkových požiadaviek za každú obchodnú líniu a spriemerovaním za posledné tri roky.
Skupina používa na identifikáciu operačných rizík trojrozmerný model, ktorý tvoria kategórie rizík, časti procesu a biznis línie (metodika Risk Management Association). Zber údajov o operačných udalostiach zahŕňa zhromažďovanie všetkých operačných strát do jednotlivých bodov v tomto trojrozmernom modeli.
Skupina kladie dôraz predovšetkým na zlepšovanie kvality procesov a opatrenia na znižovanie operačných rizík. Základné očakávané ciele vychádzajú z poznania operačných rizík a z celkovej kultúry skupiny v oblasti operačných rizík.
Ako ďalšie nástroje pri riadení operačného rizika skupina využíva Key Risk Indicators, Self-Assessment a scenáre operačného rizika, ktoré slúžia na identifikáciu, analýzu a monitorovanie oblastí so zvýšeným operačným rizikom.
Skupina aktívne tvorí aj tzv. Business Continuity Plans. Cieľom týchto plánov je minimalizovať dopady neočakávaných udalostí na činnosť skupiny.
Ostatné riziká
Skupina zároveň v zmysle implementácie interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti monitoruje a vytvára metódy kvantifikácie a riadenia aj iných rizík.
Basel III
V súlade s prijatými legislatívnymi normami známymi ako Basel III (Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti, ktoré je priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch od 1. januára 2015 a Smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami) skupina uplatňuje striktnejšie pravidlá na dodržiavanie požiadaviek v oblasti kapitálovej primeranosti, likvidity a majetkovej angažovanosti a zabezpečila bezproblémové plnenie týchto noriem pri zachovaní požadovanej miery rizikového apetítu, výkonnosti portfólia a návratnosti kapitálu.
Koncepcia, metodika a dokumentácia pre aktivity v oblasti Basel III sa pripravujú v úzkej spolupráci s Raiffeisen Bank International AG pri zachovaní lokálnych špecifík skupiny a celého bankového prostredia.
Zámerom skupiny je prejsť v čo najkratšom čase na používanie pokročilých prístupov pre riadenie, kvantifikáciu a vykazovanie jednotlivých rizík. V prípade kreditného rizika skupina k dátumu účtovnej závierky používala na výpočet požiadavky na regulatórny kapitál na krytie kreditného rizika štandardizovaný prístup a prístup interných ratingov. Základný prístup interných ratingov skupina používa pre prevažnú časť neretailového portfólia. Pre prevažnú časť retailového portfólia sa používa pokročilý prístup interných ratingov.
IRB prístup sa používa pre ústredné vlády a centrálne banky, inštitúcie, podnikateľské subjekty (vrátane projektového financovania, poisťovní, leasingových spoločností a finančných inštitúcií) od 1. januára 2009, od 1. apríla 2010 pre retailovú časť portfólia a od 1. decembra 2013 pre SME klientov. V súvislosti so schváleným IRB prístupom skupina kontinuálne prehodnocuje výkonnosť svojich ratingových modelov s následným zabezpečovaním požadovanej výkonnosti modelov.
Skupina kontinuálne upravuje a dopĺňa metodiku a procesné postupy aj v oblasti Pilieru 2 (interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti) v kontexte jej rizikového apetítu a realizovaných
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 168
obchodných aktivít. V rámci tohto procesu sa v zmysle schválenej metodiky na pravidelnej báze realizuje vyhodnocovanie relevantnosti a materiálnosti rizík, ich kvantifikácia a posúdenie voči kapitálu skupiny a následné výkazníctvo. Neoddeliteľnú súčasť tvorí proces alokácie kapitálu, ktorý je úzko spätý s rozpočtovacím procesom.
Dôležitým aspektom riadenia kapitálu skupiny je dôsledná predikcia vývoja kapitálovej primeranosti ako aj jej stresové testovanie s cieľom eliminovať dopad nepredvídaných udalostí ako aj efektívne plánovať kapitál. Informácie o jednotlivých rizikách skupiny a kapitáli sa zohľadňujú pri samotnom riadení skupiny a jej obchodných stratégiách, aby sa dosiahol optimálny kompromis medzi znížením výšky jednotlivých druhov rizík a zvýšením podielu na trhu, zisku a návratnosti kapitálu. Hlavné zmeny, ktoré skupina zaviedla v súvislosti s meniacim sa ekonomickým vývojom napríklad predstavovali zavedenie komplexného systému stresového testovania pre riziká pilieru 1 ako aj pre ostatné typy rizík, ktoré skupina identifikovala ako materiálne, alebo čiastočnú optimalizáciu odhadov parametrov pre výpočet požiadavky na vlastné zdroje pre retailovú časť portfólia. Skupina zároveň aktívne využíva výsledky stresového testovania v plánovaní a riadení kapitálu.
OSTATNÉ ZVEREJNENIA
46. Budúce záväzky a iné podsúvahové položky
Skupina vykazuje tieto budúce záväzky a iné podsúvahové položky:
2021
2020
Budúce záväzky:
479 417
410 033
zo záruk
479 001
408 994
z akreditívov
416
1 039
Prísľuby:
3 205 038
2 895 826
z neodvolateľných úverových prísľubov:
1 178 378
1 117 430
do 1 roka
869 577
655 648
dlhšie než 1 rok
308 801
461 782
z odvolateľných úverových prísľubov:
2 026 660
1 778 396
do 1 roka
807 035
1 317 065
dlhšie než 1 rok
1 219 625
461 331
Celkom
3 684 455
3 305 859
Podsúvahové záväzky zo záruk predstavujú záväzky skupiny vykonať platby v prípade neschopnosti klienta plniť záväzky voči tretím stranám.
Dokumentárny akreditív je neodvolateľný záväzok skupiny, ktorá ho vystavila na požiadanie klienta (kupujúceho) zaplatiť oprávnenej osobe (predávajúcemu) alebo preplatiť, resp. akceptovať, zmenky vystavené oprávnenou osobou po predložení stanovených dokumentov za predpokladu, že sú splnené všetky vzťahy a podmienky akreditívu. Dokumentárne akreditívy sú kryté zábezpekami v závislosti od schopnosti klienta splácať úver a podľa rovnakých zásad ako záruky alebo úvery.
Hlavným cieľom nečerpaných úverových limitov (úverových prísľubov) je zabezpečiť, aby mal klient k dispozícii požadované finančné prostriedky. Prísľuby poskytnúť úver, ktoré vystavila skupina, zahŕňajú vydané úverové prísľuby a nevyužitú časť schválených kontokorentných úverov.
Riziko spojené s podsúvahovými finančnými prísľubmi a potenciálnymi záväzkami sa posudzuje rovnako ako pri klientskych úveroch, pričom sa zohľadňuje finančná situácia a aktivity subjektu, ktorému skupina poskytla záruku, ako aj prijatá zábezpeka . K 31. decembru 2021 vytvorila skupina na uvedené riziká rezervy vo výške 9 997 tis. EUR (31. december 2020: 7 004 tis. EUR), poznámka 34 „Rezervy na záväzky ” .
Prehľad kvality budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek je uvedený v poznámke 45 „Riziká ” .
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 169
Súdne spory
V rámci svojej riadnej činnosti je skupina účastníkom rôznych súdnych sporov a žalôb. Každé sporové konanie podlieha osobitnému režimu sledovania a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov skupiny. V prípade významných súdnych sporov skupina spolupracuje s externými právnikmi a predstavenstvo banky je pravidelne informované o zmenách v súdnych sporoch. V roku 2021 skupina neevidovala nové významné súdne spory a v niektorých dlhoročných súdnych sporoch skupina zaznamenala priaznivý vývoj. Zásadou skupiny je nezverejňovať podrobnosti o prebiehajúcich súdnych sporoch v prípadoch, keď by takéto zverejnenie mohlo viesť k predčasným úsudkom. Táto zásada je v súlade s IAS 37.92.
Najvýznamnejšie súdne konanie sa týka poskytnutých úverových prostriedkov a údajného porušenia zmluvy zo strany skupiny tým, že neuskutočnila platobné príkazy a nepredĺženia úverových liniek, čo v konečnom dôsledku údajne viedlo k ukončeniu obchodných činností klienta a dvom súvisiacim súdnym sporom o náhradu škody a ušlého zisku. V skoršom z nich prvostupňový a druhostupňový súd zamietol uplatnený nárok a dovolací súd odmietol dovolanie. V neskoršom z nich prvostupňový súd zamietol žalobu. Podľa názoru skupiny sú obe žaloby špekulatívne.
Skupina k 31. decembru 2021 preskúmala stav súdnych sporov, pričom zohľadnila výšku žalovaných nárokov a požiadavky IFRS v súvislosti vykázaním rezerv a podmienených záväzkov v sume 3 673 tis. EUR.
Ak je pravdepodobné, že skupina bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť, skupina vytvára rezervu. Celková výška rezervy na súdne spory je vo výške 33 681 tis. EUR (31. december 2020: 32 235 tis. EUR), poznámka 34 „ Rezervy na záväzky ” . Skupina pri určení výšky rezerv vykonáva profesionálny odhad a spolieha sa na rady právneho poradcu, pričom berie do úvahy všetky okolnosti prípadu a zohľadňuje všetky dostupné faktory vrátane aplikovania verejne dostupných informácií ohľadom súdnych sporov v Slovenskej republike z minulosti. Ohľadom významných účtovných odhadov viď bod II poznámok.
47. Lízingy ako nájomca (IFRS 16)
Právo na užívanie aktíva (podľa IFRS 16) je súčasťou hmotného majetku skupiny. Jeho výška a pohyb spolu s výškou a pohybom oprávok k právu na užívanie sú vykázané v pohybe na účtoch dlhodobého hmotného v položke "Právo na užívanie aktíva" .
Odpisy práva na užívanie sú súčasťou všeobecných administratívnych nákladov v položke "Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku" , kde sú samostatne vyčlenené: "z toho právo na užívanie aktíva" .
Výška úrokových nákladov na záväzky z prenájmu na nachádzajú v poznámke 1 "Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto" , kde sú samostatne viditeľné v položke "Úrokové náklady: na záväzky z prenájmu" .
Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad nákladov na prenájom podľa IFRS 16, ktoré sú súčasťou všeobecných administratívnych nákladov v položke "Ostatné administratívne náklady: Ostatné náklady" , pri ktorých skupina zvolila výnimku v súlade s IFRS 16.22 až 49:
2021
2020
Náklady súvisiace s prenájmom:
(862)
(860)
Náklady na krátkodobý nájom
(177)
(13)
Náklady na nájom drobného hmotného majetku
(685)
(847)
Nasledujúca tabuľka obsahuje analýzu splatnosti zmluvných nediskontovaných peňažných tokov zo záväzkov z prenájmu:
2021
2020
Nediskontované záväzky z prenájmu:
52 148
54 676
Menej ako 1 rok
11 112
10 452
1 až 5 rokov
26 238
31 746
Viac ako 5 rokov
14 798
12 478
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 170
48. Spriaznené osoby
Pri posudzovaní vzťahov s každou spriaznenou osobou sa kladie dôraz na podstatu vzťahu, nielen na právnu formu.
V rámci bežnej činnosti vstupuje skupina do viacerých bankových transakcií so spriaznenými stranami. Bankové transakcie sa uskutočnili za bežných podmienok a vzťahov a za trhové ceny.
Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2021:
Spriaznené osoby*
RBI
Skupina RBI
Štatutárne orgány a dozorná rada**
Ostatné spriaznené osoby
Celkom
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám a klientom
11 122
70 826
1 663
3 041
86 652
Pohľadávky z transakcií s finančnými derivátmi
29 118
1
-
-
29 119
Ostatné aktíva
153
639
-
-
792
Vklady a bežné účty bánk a klientov
762
158 338
2 094
1 027
162 221
Záväzky z transakcií s finančnými derivátmi
28 742
-
-
-
28 742
Podriadené dlhy
135 371
-
-
-
135 371
Ostatné záväzky
2 933
1 131
-
-
4 064
Vystavené záruky
5 593
10 546
-
-
16 139
Úverové prísľuby
37 000
3 107
142
1 025
41 274
*Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
**Vrátane členov predstavenstva RBI
Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2020:
Spriaznené osoby*
RBI
Skupina RBI
Štatutárne orgány a dozorná rada**
Ostatné spriaznené osoby
Celkom
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám a klientom
22 886
100 062
1 627
3 386
127 961
Pohľadávky z transakcií s finančnými derivátmi
38 305
27
-
-
38 332
Ostatné aktíva
312
399
-
-
711
Vklady a bežné účty bánk a klientov
2 838
442
2 097
2 732
8 109
Záväzky z transakcií s finančnými derivátmi
49 900
-
-
-
49 900
Podriadené dlhy
135 374
-
-
-
135 374
Ostatné záväzky
2 003
978
-
-
2 981
Vystavené záruky
4 968
2 074
-
-
7 042
Úverové prísľuby
37 000
4 023
145
1 113
42 281
*Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
**Vrátane členov predstavenstva RBI
Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2021:
Spriaznené osoby*
RBI
Skupina RBI
Štatutárny orgán a dozorná rada
Ostatné spriaznené osoby
Celkom
Úrokové a dividendové výnosy
8 606
1 525
13
55
10 199
Výnosy z poplatkov a provízií
781
948
-
-
1 729
Nerealizovaný zisk (strata) z transakcií s finančnými derivátmi
9 983
(27)
-
-
9 956
Prevádzkové výnosy
474
328
-
-
802
Úrokové náklady
(8 627)
(72)
-
(1)
(8 700)
Náklady na poplatky a provízie
(713)
(8 299)
-
-
(9 012)
Všeobecné administratívne náklady
(8 447)
(781)
(4 894)**
-
(14 122)
Celkom
2 057
(6 378)
(4 881)
54
(9 148)
*Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
** Mzdy a odmeny členov predstavenstva, dozornej rady a prokuristov
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 171
Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2020:
Spriaznené osoby*
RBI
Skupina RBI
Štatutárny orgán a dozorná rada
Ostatné spriaznené osoby
Celkom
Výnosy z úrokov a podobné výnosy
7 384
1 723
14
56
9 177
Výnosy z poplatkov a provízií
765
853
-
-
1 618
Nerealizovaný zisk (strata) z transakcií s finančnými derivátmi
(11 829)
156
-
-
(11 673)
Prevádzkové výnosy
749
533
-
-
1 282
Náklady na úroky a podobné náklady
(9 811)
(53)
-
(1)
(9 865)
Náklady na poplatky a provízie
(647)
(8 439)
-
-
(9 086)
Všeobecné administratívne náklady
(7 971)
(81)
(4 972)**
-
(13 024)
Celkom
(21 360)
(5 308)
(4 958)
55
(31 571)
*Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
** Mzdy a odmeny členov predstavenstva, dozornej rady a prokuristov
Členom štatutárnemu orgánu materskej spoločnosti boli v priebehu roka 2021 a 2020 vyplatené nasledujúce odmeny:
2021
2020
Krátkodobé zamestnanecké požitky
3 276
3 056
Dôchodky
-
-
Ostatné dlhodobé požitky
-
-
Požitky po skončení zamestnania
-
-
Požitky vyplácané z podielov
-
-
Celkom
3 276
3 056
Členovia štatutárneho orgánu vlastnia prioritné akcie Tatra banky. Podmienky prioritných akciách sú popísané v poznámke 38 Vlastné imanie.
49. Priemerný počet zamestnancov
Skupina mala takýto priemerný počet zamestnancov:
2021
2020
Zamestnanci skupiny
3 488
3 688
z toho: členovia predstavenstva
7
7
Celkom
3 488
3 688
50. Riadenie kapitálu
Na účely riadenia kapitálu skupina definuje regulatórny kapitál, kapitálovú primeranosť, vnútorný kapitál a ekonomický kapitál.
Regulatórny kapitál predstavuje kapitál, ktorý je stanovený pravidlami kapitálovej primeranosti v zmysle piliera 1. Pri kvantifikácii regulatórneho kapitálu skupina postupuje v súlade s platnou legislatívou, ktorá stanovuje jeho štruktúru aj minimálnu výšku.
Regulatórny kapitál označovaný ako vlastné zdroje je tvorený vlastným kapitálom Tier 1, dodatočným kapitálom Tier 1 a kapitálom Tier 2. Regulatórny kapitál slúži na krytie kreditného rizika z činností v bankovej knihe, rizika protistrany vyplývajúceho z činností v obchodnej knihe, trhových rizík (pozičného rizika pre činnosti v obchodnej knihe, devízového rizika a komoditného rizika zo všetkých obchodných činností), rizika vyrovnania, rizika úpravy ocenenia pohľadávky (CVA risk) mimoburzových derivátových a operačného rizika.
Kapitálová primeranosť sa sleduje na úrovni vlastného kapitálu Tier 1 vyjadrenému ako jeho percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovej expozície, na úrovni kapitálu Tier 1 vyjadrenému ako jeho percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovej expozície a na úrovni vlastných zdrojov vyjadreným ako percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovej expozície. Metodika jej kvantifikácie je regulatórne upravená. Ďalšie informácie k výpočtu kapitálovej požiadavky skupiny sú uvedené v poznámke 45 „Riziká“ časť „BASEL III“.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 172
V priebehu roka 2021 skupina dodržiavala stanovené limity minimálnej kapitálovej primeranosti.
Vnútorný kapitál predstavuje také vlastné zdroje financovania skupiny, ktoré skupina interne udržuje a umiestňuje na krytie svojich rizík. Zložky vnútorného kapitálu sú tvorené položkami kapitálu doplnené o ďalšie dodatočné zdroje, ktoré má skupina k dispozícii. Cieľom skupiny je udržiavať požadovanú výšku vnútorného kapitálu. Uvedený cieľ skupina v roku 2021 splnila.
Ekonomický kapitál predstavuje nevyhnutný kapitál, resp. zodpovedá minimálnej kapitálovej požiadavke na krytie neočakávaných strát z rizík, ktoré skupina interne definovala ako materiálne a kvantifikuje ich. Ekonomický kapitál tak zabezpečuje finančnú stabilitu skupiny na hranici spoľahlivosti zodpovedajúcej kredibilite skupiny. Využitie znalosti ekonomického kapitálu je pre skupinu významné, napr. pre aktívne riadenie portfólia, oceňovanie, kontroling a pod.
Na pokrytie rizík, na ktoré sa nevzťahuje alebo nedostatočne vzťahuje požiadavka na vlastné zdroje podľa prvého piliera, je určená dodatočná požiadavka na vlastné zdroje, tzv. „Pillar 2 requirement“ (P2R). Jej hodnotu určuje materskej spoločnosti bankový dohľad na základe hodnotenia SREP od 1.1.2020 na úrovni 1,5%.
Nasledujúca tabuľka predstavuje zloženie regulatórneho kapitálu skupiny a ukazovatele primeranosti vlastných zdrojov:
2021
2020
Základné vlastné zdroje (TIER 1 kapitál)
1 170 750
1 139 538
Splatené základné imanie
64 326
64 326
(-) Vlastné akcie
(21)
(97)
Emisné ážio
298 414
298 094
(-) Emisné ážio - vlastné akcie
(336)
(1 310)
Fondy zo zisku a ostatné kapitálové fondy
15 366
15 344
Ostatné špecifické položky základných vlastných zdrojov
789 884
758 490
Ostatné prechodné úpravy kapitálu Tier 1
3 117
4 691
Dodatkové vlastné zdroje TIER 1 (AT1 kapitál)
100 000
100 000
(-) Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov
(58 829)
(50 769)
(-) Nehmotný majetok
(45 954)
(38 550)
(-) Goodwill
(12 875)
(12 219)
Dodatkové vlastné zdroje (TIER 2 kapitál)
150 011
147 454
Podriadené dlhy
135 000
135 000
Nadbytok opravných položiek nad očakávanou stratou
15 011
12 454
(-) Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov
(9 255)
(26 905)
(-) od základných vlastných zdrojov
(9 255)
(26 905)
Celkové vlastné zdroje
1 352 677
1 309 318
Primeranosť vlastných zdrojov (%)
19,04
20,80
Vlastné zdroje
1 352 677
1 308 820
Rizikovo vážené aktíva (RVA)
7 102 836
6 295 457
RVA z pohľadávok zaznamenaných v bankovej knihe
6 291 816
5 437 262
RVA z pozícií zaznamenaných v obchodnej knihe
42 541
112 558
RVA z operačného rizika – štandardizovaný prístup
768 479
745 637
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 173
51. Udalosti po dátume, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje
Medzi dátumom, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje a dátumom jej schválenia na vydanie sa nevyskytli žiadne významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie.
Vzhľadom na minimálnu výšku expozície voči subjektom z Ruska, Bieloruska a Ukrajiny banka neočakáva materiálne negatívny dopad na hospodárske výsledky banky.
Image should be here
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 174
Image should be here
Image should be here
Image should be here
52. Schválenie účtovnej závierky
Riadna účtovná závierka za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (k 31. decembru 2020) bola podpísaná a schválená na vydanie dňa 9. marca 2021.
Účtovnú závierku podpísali a schválili na vydanie dňa 3. marca 2022 tieto orgány/osoby:
a) Štatutárny orgán
Michal Liday
Predseda predstavenstva
a generálny riaditeľ
Johannes Schuster
Člen predstavenstva
b) Osoba zodpovedná za vedenie účtovníctva a zostavenie účtovnej závierky
Ľubica Jurkovičová
Riaditeľka odboru účtovníctva,
reportingu a daní
Individuálna účtovná závierka
Správa nezávislého audítora
Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát Individuálny výkaz o finančnej situácii Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní
Individuálny výkaz o peňažných tokoch Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
• VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
• HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY
• VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV
• OSTATNÉ POZNÁMKY
Image should be here
Výročná správa 2021
Individuálna účtovná závierka
176
Správa nezávislého audítora
Tel: +421 2 5710 6666
www.bdoslovakia.com
Eurovea – Central 3
Pribinova 10, 811 09, Bratislava
Slovak Republic
SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA
Akcionárom, dozornej rade, výboru pre audit a predstavenstvu spoločnosti Tatra banka, a.s.
SPRÁVA Z AUDITU INDIVIDUÁLNEJ ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY
Názor
Uskutočnili sme audit individuálnej účtovnej závierky spoločnosti Tatra banka, a.s. („banka“), ktorá obsahuje individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2021, individuálne výkazy ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku, zmien vlastného imania a peňažných tokov za rok končiaci sa k uvedenému dátumu, a poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód.
Podľa nášho názoru, priložená individuálna účtovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz finančnej situácie banky k 31. decembru 2021, výsledku jej hospodárenia a peňažných tokov za rok končiaci sa k uvedenému dátumu podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (IFRS) v znení prijatom Európskou úniou.
Základ pre názor
Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing, ISA) a Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu. Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v odseku Zodpovednosť audítora za audit individuálnej účtovnej závierky. Od banky sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015 o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit individuálnej účtovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.
Kľúčové záležitosti auditu
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia v našom audite individuálnej účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti s auditom individuálnej účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale neposkytujeme na ne samostatný názor.
BDO Audit, spol. s r.o., a Slovak limited liability company registered with Commercial Register of District Court Bratislava I, Section: Sro, File No.: 54967/B, Identification No.: 44455526, is a member of BDO International Limited, a UK company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
BDO Audit, spol. s r.o., spoločnosť s ručením obmedzeným, registrovaná na Slovensku, zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel: Sro,
vložka číslo 54967/B, IČO: 44455526, je členom BDO International Limited, spoločnosti s ručením obmedzeným, registrovanej vo Veľkej Británii a tvorí súčasť medzinárodnej siete BDO pozostávajúcej z nezávislých členských spoločností.
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
Individuálna účtovná závierka
177
Identifikovali sme nasledujúcu kľúčovú záležitosť auditu:
Opravné položky na úvery a preddavky voči klientom
Ako sa uvádza v poznámke 23. „Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote“ individuálnej účtovnej závierky, predstavenstvo vytvorilo opravné položky na celkové očakávané úverové straty k úverom a preddavkom voči klientom vo výške 213 563 tisíc EUR (k 31. decembru 2020: 213 673 tisíc EUR).
Popis kľúčovej záležitosti Ako náš audit zohľadnil kľúčovú záležitosť
V časti II. Hlavné účtovné zásady individuálnej účtovnej závierky sa uvádza, že tvorbu opravných položiek na očakávané úverové straty považuje banka za významné účtovné odhady, ktoré vyžadujú úsudok vedenia potrebný pri identifikácii významného zvýšenia úverového rizika a zlyhania, odhade zníženia hodnoty vrátane odhadov budúcich peňažných tokov a ocenení prijatého zabezpečenia, ako aj pri zavedení komplexných úverových modelov. Počas roka 2021 bol naviac odhad očakávaných úverových strát významne ovplyvnený globálnou pandémiou Covid-19 a s tým spojeným očakávaným poklesom ekonomickej aktivity klientov banky.
Ak by špecifické alebo portfóliové očakávané úverové straty k úverom neboli vhodne identifikované a odhadnuté, účtovná hodnota úverov poskytnutých klientom by mohla byť významne nesprávna, a preto sme odhad očakávaných úverových strát identifikovali ako naše významné riziko.
Vzhľadom na vyššie uvedené dôvody považujeme tvorbu opravných položiek na očakávané úverové straty za kľúčovú záležitosť auditu.
• Oboznámili sme sa s metodikou banky pre tvorbu opravných položiek a posúdili sme či metódy, odhady a zdroje dát a ich aplikácia sú vhodné v súvislosti s požiadavkami IFRS 9;
• Vyžiadali sme si relevantné informácie v oblasti riadenia rizík a informačných technológií (IT) s cieľom získať porozumenie o procese tvorby opravných položiek, o použitých IT aplikáciách, kľúčových zdrojoch dát a predpokladoch používaných v modeloch očakávaných úverových strát. Posúdili a testovali sme kontrolne IT prostredie banky v súvislosti s bezpečnosťou a prístupom k dátam pri spolupráci s IT špecialistami;
• Posúdili a testovali sme ako sú navrhnuté a prevádzkovo účinné vybrané kontroly vrátane kontrol súvisiacich s identifikáciou stratových udalostí/defaultu, vhodnosťou klasifikácie úverov na štandardné a neštandardné expozície, určením ratingu, výpočtom dní omeškania, ocenením zabezpečenia a celkovým odhadom výšky očakávaných úverových strát;
• Posúdili sme, či banka pri určovaní etáp a meraní očakávaných úverových strát vhodne zohľadňovala účinky narušenia trhu vyplývajúce z pandémie COVID-19;
• Využili sme prácu odborníka na posúdenie použitých modelov vrátane v nich implementovaných výhľadových informácií. Na základe vzorky sme otestovali a posúdili ich konzistentné uplatnenie, primeranosť predpokladov a úplnosť a presnosť relevantných údajov, ktoré banka použila na odhad portfóliových očakávaných úverových strát, ktoré majú podobné charakteristiky úverového rizika.
• Kriticky sme posúdili existenciu indikátorov pre klasifikáciu do Etapy 2 alebo Etapy 3 k 31. decembru 2021 prostredníctvom analýzy úverových zložiek a diskusií so vzťahovými manažérmi a pracovníkmi v oblasti riadenia kreditného rizika;
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
Individuálna účtovná závierka
178
• Pri úveroch s indikátormi klasifikácie do Etapy 3 sme posúdili kľúčové predpoklady v odhadoch predstavenstva pri projekcii budúcich peňažných tokov vo výpočte opravných položiek, ako napríklad diskontné sadzby, hodnoty zabezpečenia úverov a doba realizácie a vykonanie nezávislých odhadov (tam, kde to bolo relevantné);
• Preskúmali sme, či sú v individuálnej účtovnej závierke primerane zverejnené relevantné kvantitatívne a kvalitatívne informácie ohľadne očakávaných úverových strát a kreditného rizika.
Iná skutočnosť
Individuálnu účtovnú závierku banky za predchádzajúci rok auditoval iný audítor, ktorý vo svojej správe zo dňa 9. marca 2021 vyjadril nepodmienený názor.
Zodpovednosť predstavenstva a osôb poverených spravovaním za individuálnu účtovnú závierku
Predstavenstvo je zodpovedné za zostavenie a vernú prezentáciu tejto individuálnej účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a verný obraz podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na zostavenie individuálnej účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní účtovnej závierky je predstavenstvo zodpovedné za zhodnotenie schopnosti banky nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by malo v úmysle banku zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemalo inú realistickú možnosť než tak urobiť.
Osoby poverené spravovaním sú zodpovedné za dohľad nad procesom finančného výkazníctva banky.
Zodpovednosť audítora za audit individuálnej účtovnej závierky
Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či individuálna účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe tejto individuálnej účtovnej závierky.
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
Individuálna účtovná závierka
179
V rámci auditu uskutočneného podľa medzinárodných audítorských štandardov, počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:
•
Identifikujeme a posudzujeme riziká významnej nesprávnosti individuálnej účtovnej závierky, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy reagujúce na tieto riziká a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na poskytnutie základu pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu je vyššie ako toto riziko v dôsledku chyby, pretože podvod môže zahŕňať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné vynechanie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.
•
Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na efektívnosť interných kontrol banky.
•
Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných odhadov a uvedenie s nimi súvisiacich informácií, uskutočnené predstavenstvom.
•
Robíme záver o tom, či predstavenstvo vhodne v účtovníctve používa predpoklad nepretržitého pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov záver o tom, či existuje významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne spochybniť schopnosť banky nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace informácie uvedené v individuálnej účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostatočné, modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania našej správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že banka prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.
•
Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah individuálnej účtovnej závierky vrátane informácií v nej uvedených, ako aj to, či individuálna účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
S osobami poverenými spravovaním komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov internej kontroly, ktoré počas nášho auditu zistíme.
Osobám povereným spravovaním tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vzťahoch a iných skutočnostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnievať, že majú vplyv na našu nezávislosť, ako aj o prípadných súvisiacich ochranných opatreniach. Zo skutočností komunikovaných osobám povereným spravovaním určíme tie, ktoré mali najväčší význam pri audite účtovnej závierky bežného obdobia, a preto sú kľúčovými záležitosťami auditu.
Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis ich zverejnenie nevylučuje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že určitá záležitosť by sa v našej správe uviesť nemala, pretože možno odôvodnene očakávať, že nepriaznivé dôsledky jej uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia.
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
Individuálna účtovná závierka
180
SPRÁVY K ĎALŠÍM POŽIADAVKÁM ZÁKONOV A INÝCH PRÁVNYCH PREDPISOV
SPRÁVA K INÝM INFORMÁCIÁM, KTORÉ SA UVÁDZAJÚ V KONSOLIDOVANEJ VÝROČNEJ SPRÁVE
Banka zostavuje konsolidovanú výročnú správu, v ktorej spojila údaje z individuálnej výročnej správy a údaje z konsolidovanej výročnej správy.
Predstavenstvo je zodpovedné za iné informácie. Iné informácie pozostávajú z informácií uvedených v konsolidovanej výročnej správe, zostavenej podľa požiadaviek zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o účtovníctve“), ale nezahŕňajú individuálnu účtovnú závierku a našu správu audítora k tejto účtovnej závierke. Náš názor na individuálnu účtovnú závierku sa nevzťahuje na tieto iné informácie v konsolidovanej výročnej správe.
V súvislosti s auditom individuálnej účtovnej závierky je našou zodpovednosťou oboznámenie sa s informáciami uvedenými v konsolidovanej výročnej správe a posúdenie, či tieto informácie nie sú vo významnom nesúlade s auditovanou individuálnou účtovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu individuálnej účtovnej závierky, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne. Ak na základe nami vykonanej práce prídeme k záveru, že tieto iné informácie sú významne nesprávne, vyžaduje sa, aby sme tieto skutočnosti uviedli.
Posúdili sme, či konsolidovaná výročná správa skupiny obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve. Na základe prác vykonaných počas auditu individuálnej účtovnej závierky, podľa nášho názoru:
– informácie uvedené v konsolidovanej výročnej správe zostavenej za rok 2021 sú v súlade s individuálnou účtovnou závierkou za daný rok,
– konsolidovaná výročná správa obsahuje informácie podľa zákona o účtovníctve.
Okrem toho, na základe našich poznatkov o banke a situácii v nej, ktoré sme získali počas auditu individuálnej účtovnej závierky, sme povinní uviesť, či sme zistili významné nesprávnosti v konsolidovanej výročnej správe, ktorú sme obdržali po dátume vydania tejto správy audítora. V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť.
SPRÁVA O NEZÁVISLOM OVERENÍ SÚLADU PREZENTÁCIE INDIVIDUÁLNEJ ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY S POŽIADAVKAMI EURÓPSKEHO JEDNOTNÉHO ELEKTRONICKÉHO FORMÁTU VYKAZOVANIA (ĎALEJ „ESEF“)
Spoločnosť nás poverila vykonať zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad prezentácie účtovnej závierky Spoločnosti Tatra banka a.s. za rok končiaci sa 31. decembra 2021, ktorá je súčasťou ročnej finančnej správy (ďalej „Prezentácia účtovnej závierky“), s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
Individuálna účtovná závierka
181
Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií
Predstavenstvo aplikovalo Prezentáciu účtovnej závierky tak, aby splnilo požiadavky delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 2004/109/ES, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy o špecifikácii jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „Nariadenie o ESEF“). Príslušné požiadavky týkajúce sa Prezentácie účtovnej závierky sú obsiahnuté v Nariadení o ESEF.
Požiadavky na Prezentáciu účtovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku, predstavujú podľa nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodiť záver s primeraným uistením.
Zodpovednosť predstavenstva a osôb poverených správou a riadením
Predstavenstvo je zodpovedné za Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá je v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednosť zahŕňa:
• prípravu účtovnej závierky vo formáte XHTML; a
• návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti, vrátane prípravy účtovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Naša zodpovednosť
Našou zodpovednosťou je vyjadriť záver s primeraným uistením, či Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre zákazky na uisťovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uisťovacie služby iné ako audit alebo preverenie historických finančných informácií” (ďalej „ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný Radou pre medzinárodné štandardy pre audit a uisťovacie služby (ďalej „IAASB“). V súlade s týmto štandardom sme povinní dodržiavať príslušné etické požiadavky a naplánovať a vykonať postupy s cieľom získať primerané uistenie, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Charakter, načasovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE 3000(R) vždy odhalí významný nesúlad.
Naša kontrola kvality a požiadavky na nezávislosť
Uplatňujeme ustanovenia Medzinárodného štandardu na kontrolu kvality 1 (ktorý vydala IAASB), a preto udržiavame ucelený systém kontroly kvality, vrátane zdokumentovaných zásad a postupov, ktoré sa týkajú dodržiavania etických a profesijných štandardov, ako aj súvisiacich právnych a regulačných požiadaviek.
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
Individuálna účtovná závierka
182
Dodržiavame požiadavky na nezávislosť a ďalšie etické princípy vyplývajúce z Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov. Tento kódex je založený na základných princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a profesionálneho správania.
Prehľad vykonaných postupov
Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Naše postupy zahŕňali najmä:
• oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie elektronického formátu vykazovania účtovnej závierky, vrátane prípravy formátu XHTML; a
• overenie, či bol formát XHTML použitý správne.
Sme presvedčení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre vyjadrenie nášho záveru.
Záver
Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia individuálnej účtovnej závierky vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
ĎALŠIE POŽIADAVKY NA OBSAH SPRÁVY AUDÍTORA V ZMYSLE NARIADENIA EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (EÚ) Č. 537/2014 ZO 16. APRÍLA 2014 O OSOBITNÝCH POŽIADAVKÁCH TÝKAJÚCICH SA ŠTATUTÁRNEHO AUDITU SUBJEKTOV VEREJNÉHO ZÁUJMU.
• Vymenovanie a schválenie audítora
Za štatutárneho audítora sme boli vymenovaní predstavenstvom banky dňa 21. júna 2021 na základe nášho schválenia valným zhromaždením banky dňa 30. apríla 2021. Celkové neprerušené obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich obnovení zákazky (predĺžení obdobia, na ktoré sme boli pôvodne vymenovaní) a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych audítorov, predstavuje 1 rok.
• Konzistentnosť s dodatočnou správou pre výbor pre audit
Náš názor audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný s dodatočnou správou vypracovanou pre výbor pre audit banky, ktorú sme vydali v ten istý deň ako je dátum vydania tejto správy.
Image should be here
Image should be here
Výročná správa 2021
Individuálna účtovná závierka
183
• Neaudítorské služby
Neboli poskytované zakázané neaudítorské služby uvedené v článku 5 ods. 1 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a pri výkone auditu sme zostali od banky nezávislí. Okrem služieb štatutárneho auditu a služieb zverejnených v individuálnej účtovnej závierke sme banke a účtovným jednotkám, v ktorých má banka rozhodujúci vplyv, neposkytli žiadne iné služby.
3. marca 2022,
okrem Správy k iným informáciám, ktoré sa uvádzajú v konsolidovanej výročnej správe našej správy, pre ktorú je dátum našej správy 15. marec 2022
a okrem Správy o nezávislom overení súladu Prezentácie individuálnej účtovnej závierky s požiadavkami európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania(ďalej len „ESEF“) našej správy, pre ktorú je dátum našej správy 28. apríl 2022
Pribinova 10
Bratislava, Slovenská republika
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Individuálny výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2021
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch €)
Priložené poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 184
Pozn.
2021
2020
Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery
269 823
288 133
Ostatné úrokové výnosy
37 072
2 555
Úrokové náklady
(19 773)
(8 662)
Výnosové úroky, netto
(1)
287 122
282 026
Výnosy z dividend
8 026
13 010
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
(1)
295 148
295 036
Výnosy z poplatkov a provízií
176 896
163 914
Náklady na poplatky a provízie
(50 178)
(49 799)
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
(2)
126 718
114 115
Čistý zisk / (strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(3)
617
372
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
(4)
25 762
30 161
Čistý zisk / (strata) z neobchodných finančných nástrojov povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(5)
498
1 930
Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií
(6)
-
(25 550)
Ostatný prevádzkový zisk
(7)
4 931
6 374
Ostatná prevádzková strata
(7)
(2 337)
(2 074)
Všeobecné administratívne náklady
(8)
(219 573)
(223 538)
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov
(9)
(10 349)
(5 393)
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát
(10)
(31)
(3 675)
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na záväzky
(11)
(1 314)
16 294
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk
(12)
(2 719)
(1 745)
Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
(13)
(21 126)
(62 573)
Opravné položky k investíciám do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov
(14)
-
700
Opravné položky k nefinančným aktívam
(15)
(248)
(3 987)
Zisk / (strata) z neobežných aktív držaných na predaj
(16)
(2 790)
-
Zisk pred zdanením
193 187
136 447
Daň z príjmov
(17)
(42 274)
(30 134)
Zisk po zdanení
150 913
106 313
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu:
Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu
Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
(2 007)
1 015
Zabezpečenie peňažných tokov
-
(962)
Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu
430
5
Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu
(1 577)
58
Položky, ktoré sa nebudú preklasifikovávať na zisk alebo stratu
Nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
5
502
Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu
(1)
(106)
Položky, ktoré sa nebudú preklasifikovávať na zisk alebo stratu
4
396
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu
(1 573)
454
Súhrnný zisk po zdanení
149 340
106 767
Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu
(menovitá hodnota 800 EUR) v EUR
(18)
1 862
1 335
Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu
(menovitá hodnota 4 000 EUR) v EUR
(18)
9 310
6 675
Základný a zriedený zisk na prioritnú akciu
(menovitá hodnota 4 EUR) v EUR
(18)
9,3
6,7
Image should be here
Individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2021
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch €)
Priložené poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 185
Pozn.
2021
2020
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
(19)
144 274
134 163
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
(19)
4 067 786
1 572 152
Finančné aktíva držané na obchodovanie
(20)
90 279
54 549
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(21)
10 402
8 197
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
(22)
341 203
221 211
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
(23)
14 425 023
13 200 333
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
(24)
4 322
14 191
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
(25)
3 727
-
Investície do dcérskych spoločností, spoločných a pridružených podnikov
(26)
60 361
40 361
Dlhodobý hmotný majetok
(27)
95 652
111 745
Dlhodobý nehmotný majetok
(27)
46 137
43 018
Odložená daňová pohľadávka
(28)
36 037
34 035
Ostatné aktíva
(29)
59 020
53 815
Neobežné aktíva držané na predaj
(30)
15 864
4 050
Aktíva spolu
19 400 087
15 491 820
Záväzky a vlastné imanie
Finančné záväzky držané na obchodovanie
(31)
46 713
84 277
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
(32)
17 866 996
14 010 827
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
(33)
8 503
3 322
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
(34)
-
1 991
Rezervy na záväzky
(35)
75 661
68 836
Splatný daňový záväzok
(36)
11 354
3 493
Ostatné záväzky
(37)
34 382
39 015
Záväzky spolu
18 043 609
14 211 761
Vlastné imanie (okrem zisku za bežný rok)
(38)
1 205 565
1 173 746
Zisk po zdanení
150 913
106 313
Vlastné imanie spolu
1 356 478
1 280 059
Záväzky a vlastné imanie spolu
19 400 087
15 491 820
Image should be here
Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní za rok končiaci sa 31. decembra 2021
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch €)
Priložené poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 186
Základné imanie
Základné imanie – vlastné akcie
Ážiový fond
Ážiový fond– vlastné akcie
Rezervný fond a ostatné fondy
Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
Nerozde-
lený zisk
AT1 kapitál
Zisk po zdanení
Spolu
Vlastné imanie k 1. januáru 2021
64 326
(97)
298 095
(1 311)
14 446
4 690
693 597
100 000
106 313
1 280 059
Súhrnný zisk po zdanení
Zisk po zdanení
-
-
-
-
-
-
-
-
150 913
150 913
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát
Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
-
-
-
-
-
(1 577)
-
-
-
(1 577)
Nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
-
-
-
-
-
4
-
-
-
4
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu
-
-
-
-
-
(1 573)
-
-
-
(1 573)
Súhrnný zisk po zdanení
-
-
-
-
-
(1 573)
-
-
150 913
149 340
Transakcie s vlastníkmi zaznamenané priamo do vlastného imania
Prídel a distribúcia
Rozdelenie zisku z toho: 1)
-
-
-
-
-
-
32 022
-
(106 313)
(74 291)
prevod do nerozdeleného zisku
-
-
-
-
-
-
100 007
-
(100 007)
-
výplata dividend - kmeňové akcie
-
-
-
-
-
-
(60 285)
-
-
(60 285)
výplata dividend - prioritné akcie
-
-
-
-
-
-
(7 699)
-
-
(7 699)
výplata výnosu z AT1
-
-
-
-
-
-
-
-
(6 306)
(6 306)
Predaj vlastných akcií
-
576
-
9 024
-
-
-
-
-
9 600
Zisk z predaja kmeňových a prioritných akcií
-
-
319
-
-
-
-
-
-
319
Spätné odkúpenie prioritných akcií
-
(500)
-
(8 049)
-
-
-
-
-
(8 549)
Celkové transakcie s vlastníkmi
-
76
319
975
-
-
32 022
-
(106 313)
(72 921)
Vlastné imanie k 31. decembru 2021
64 326
(21)
298 414
(336)
14 446
3 117
725 619
100 000
150 913
1 356 478
1) pozri „Rozdelenie zisku banky za rok 2020“
Image should be here
Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní za rok končiaci sa 31. decembra 2020
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch €)
Priložené poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 187
Základné imanie
Základné imanie – vlastné akcie
Ážiový fond
Ážiový fond– vlastné akcie
Rezervný fond a ostatné fondy
Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
Oceňovacie rozdiely zo zabezpečeni a peňažných tokov
Nerozde-
lený zisk
AT1 kapitál
Zisk po zdanení
Spolu
Vlastné imanie k 1. januáru 2020
64 326
(347)
297 596
(4 598)
14 446
20 443
760
548 080
100 000
134 876
1 175 582
Súhrnný zisk po zdanení
Zisk po zdanení
-
-
-
-
-
-
-
-
-
106 313
106 313
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát
Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
-
-
-
-
-
818
-
-
-
-
818
Zabezpečenie peňažných tokov
-
-
-
-
-
-
(760)
-
-
-
(760)
Nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty
-
-
-
-
-
396
-
-
-
-
396
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu
-
-
-
-
-
1 214
(760)
-
-
-
454
Súhrnný zisk po zdanení
-
-
-
-
-
1 214
(760)
-
-
106 313
106 767
Presun v rámci zložiek vlastného imania
-
-
-
-
-
(9 831)
-
9 831
-
-
-
Reklasifikácia
-
-
-
-
-
(7 136)
-
7 136
-
-
-
Transakcie s vlastníkmi zaznamenané priamo do vlastného imania
Prídel a distribúcia
Rozdelenie zisku z toho:
-
-
-
-
-
-
-
128 550
-
(134 876)
(6 326)
prevod do nerozdeleného zisku
-
-
-
-
-
-
-
128 550
-
(128 550)
-
výplata výnosu z AT1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(6 326)
(6 326)
Predaj vlastných akcií
-
333
-
4 417
-
-
-
-
-
-
4 750
Zisk z predaja kmeňových a prioritných akcií
-
-
499
-
-
-
-
-
-
-
499
Spätné odkúpenie prioritných akcií
-
(83)
-
(1 130)
-
-
-
-
-
-
(1 213)
Celkové transakcie s vlastníkmi
-
250
499
3 287
-
-
-
128 550
-
(134 876)
(2 290)
Vlastné imanie k 31. decembru 2020
64 326
(97)
298 095
(1 311)
14 446
4 690
-
693 597
100 000
106 313
1 280 059
Image should be here
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2021
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch €)
Priložené poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 188
Pozn.
2021
2020
Peňažné toky z prevádzkových činností
Zisk pred zdanením
193 187
136 447
Úpravy o nepeňažné operácie
(248 043)
(259 691)
Nákladové úroky
(1)
19 773
8 662
Výnosové úroky
(1)
(298 870)
(290 688)
Výnosy z dividend
(1)
(8 026)
(13 010)
Opravné položky, rezervy na straty a ostatné rezervy, netto
(11-15)
6 897
11 691
(Zisk) / strata z predaja a iného vyradenia dlhodobého majetku
(7)
10 616
24
Nerealizovaný (zisk) / strata z finančných derivátov a cenných papierov na obchodovanie
(4)
(20 941)
2 600
Nerealizovaný (zisk) / strata z neobchodných fin. aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(5)
499
(46)
Nerealizovaný (zisk) / strata z derivátov na zabezpečenie
(4)
11 602
(6 810)
Čistý / (zisk) strata z cenných papierov oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
(3 259)
(2 505)
Odpisy a amortizácia
(8)
31 615
29 160
(Zisk) / strata z devízových a iných operácií s peniazmi a peňažnými ekvivalentmi
(4)
(697)
1 231
(Zisk) / strata z neobežných aktív ana predaj
(16)
2 748
-
Peňažné toky z prevádzkových činností pred zmenami prevádzkového kapitálu, prijatými a platenými úrokmi a zaplatenou daňou z príjmu
(54 856)
(123 244)
(Zvýšenie)/ zníženie prevádzkových aktív:
Povinná rezerva v Národnej banke Slovenska
(19)
(2 495 634)
(436 997)
Úvery poskytnuté bankám a klientom
(23)
(1 166 896)
(321 845)
Finančné aktíva držané na obchodovanie
(20)
(29 100)
(15 129)
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
(21)
(2 704)
-
Ostatné aktíva
(29)
(5 423)
(27)
Zvýšenie /(zníženie) prevádzkových záväzkov:
Vklady klientov a bežné účty bánk
(32)
1 383 550
353 770
Finančné záväzky držané na obchodovanie
(31)
(36 387)
42 683
Ostatné záväzky
(37)
17 973
23 838
Peňažné prostriedky (použité) / získané v prevádzkových činnostiach pred prijatými a platenými úrokmi a zaplatenou daňou z príjmov
(2 389 477)
(476 951)
Platené úroky
(1)
(41 911)
(21 862)
Prijaté úroky
(1)
299 490
253 778
Daň z príjmov platená
(17)
(35 985)
(29 335)
Peňažné toky z prevádzkových činností, netto
(2 167 883)
(274 370)
Peňažné toky z investičných činností
(Prírastok) dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote
(23)
(467 940)
(1 945 466)
Úbytok dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote
(23)
397 673
1 363 554
(Prírastok) dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
(22)
(200 626)
(220 546)
Úbytok dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
(22)
84 049
387 447
Prijaté úroky z finančných aktív v amortizovanej hodnote
(1)
9 429
27 526
Príjmy z predaja alebo vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
(27)
1 225
2 513
Investície do dcérskych spoločností, spoločných a pridružených podnikov
(26)
(20 000)
15 000
Nákup dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
(27)
(45 074)
(39 288)
Prijaté dividendy
(1)
8 026
13 010
Peňažné toky z investičnej činnosti, netto
(233 238)
(396 250)
Image should be here
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2021
pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch €)
Priložené poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 189
Pozn.
2021
2020
Peňažné toky z finančných činností
(Spätné odkúpenie) prioritných akcií
(38)
(8 550)
(1 213)
Predaj prioritných akcií
(38)
9 920
5 250
Prijaté úvery
(32)
2 237 000
886 263
Splatené uvery
(32)
-
(54 425)
Podriadený dlh
(32)
(3)
(38)
Prijaté záväzky z dlhových cennách papierov
(32)
309 523
113 955
Splatenie záväzkov z dlhových cenných papierov
(32)
(45 800)
(280 660)
Splatenie záväzkov z prenájmu
(32)
(17 304)
(11 231)
Vyplatené dividendy
(38)
(74 290)
(6 327)
Peňažné toky z finančných činností, netto
2 410 496
651 574
Vplyv fluktuácie výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov a iné vplyvy
(19)
739
(1 274)
Zmena stavu peňazí a peňažných ekvivalentov
10 111
(20 320)
Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka*
(19)
134 163
154 483
Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci roka*
(19)
144 274
134 163
* Peniaze a peňažné ekvivalenty zahrňujú bankové prečerpania, ktoré sú splatné na požiadanie (nostro účty)
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 190
I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
Predmet činnosti
Tatra banka, a.s., Bratislava („banka”) je akciová spoločnosť so sídlom v Slovenskej republike, Hodžovo námestie č. 3, Bratislava. Banka bola založená 17. septembra 1990 v Slovenskej republike a zaregistrovaná v obchodnom registri 1. novembra 1990. Banka má všeobecnú bankovú licenciu, ktorú vydala Národná banka Slovenska („NBS”). Identifikačné číslo banky je 00 686 930, daňové identifikačné číslo 202 040 8522.
Tatra banka je univerzálna banka ponúkajúca širokú škálu bankových a finančných služieb. Jej základné činnosti predstavujú prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, tuzemské a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností. Platný zoznam všetkých činností banky je uvedený v obchodnom registri.
Akcionári banky v percentuálnych podieloch na hlasovacích právach :
31. decembra 2021
31. decembra 2020
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň
89,11 %
89,11 %
Ostatní
10,89 %
10,89 %
Celkom
100,00 %
100,00 %
Akcionári banky v percentuálnych podieloch na upísanom základnom imaní:
31. decembra 2021
31. decembra 2020
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň
78,78 %
78,78 %
Ostatní
21,22 %
21,22 %
Celkom
100,00 %
100,00 %
Akcionári banky v absolútnych podieloch na upísanom základnom imaní:
31. decembra 2021
31. decembra 2020
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň
50 678
50 678
Ostatní
13 648
13 648
Celkom
64 326
64 326
Banka vykonáva svoju činnosť v Slovenskej republike prostredníctvom 80 pobočiek, firemných centier a obchodných zastúpení firemných centier a 62 pobočiek odštepného závodu Raiffeisen banka.
Kmeňové akcie banky sú verejne obchodované na Burze cenných papierov v Bratislave.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 191
Členovia štatutárneho orgánu a dozornej rady banky k 31. decembru 2021:
Dozorná rada
Predseda
Podpredseda:
Andrii STEPANENKO
Johann STROBL
Členovia:
Peter LENNKH
Peter GOLHA
Tomáš BOREC
Iveta MEDVEĎOVÁ
Iveta UHRINOVÁ
Hannes MöSENBACHER
Andreas GSCHWENTER
Predstavenstvo
Predseda:
Michal LIDAY
Členovia:
Marcel KAŠČÁK
Peter MATÚŠ
Natália MAJOR
Bernhard HENHAPPEL
Johannes SCHUSTER
Martin KUBÍK
Zmeny v dozornej rade banky počas roka 2021:
Andreas Gschwenter – ukončenie funkcie člena dozornej rady k 1.6.2021 a vznik funkcie člena dozornej rady od 29.9.2021.
Zmeny v predstavenstve banky počas roka 2021:
V priebehu roka 2021 nenastali žiadne zmeny v zložení predstavenstva banky.
Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti:
Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko
Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku:
Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko
Obchodné meno priamej materskej spoločnosti:
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň, Rakúsko
Skupina RBI predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International a jej dcérske a pridružené spoločnosti, ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností.
Spoločnosť Raiffeisen Bank International AG zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku. Konsolidovaná účtovná závierka skupiny Raiffeisen Bank International AG (ďalej len „skupina RBI ” ) je uložená na registrovom súde Handelsgericht Wien, Marxergasse 1a, 1030 Viedeň, Rakúsko. Akcie spoločnosti Raiffeisen Bank International AG sú kótované na Burze cenných papierov, Viedeň.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 192
Obchodné mená dcérskych účtovných jednotiek banky k 31. decembru 2021
Sídlo
Druh podielu
%
podielu
Tatra Asset Management, správ. spol., a. s.
Bratislava
priamy
100 %
Tatra Residence, a. s.
Bratislava
priamy
100 %
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a. s.
Bratislava
priamy
100 %
Tatra-Leasing, s. r. o.
Bratislava
priamy
100 %
Eurolease RE Leasing, s. r. o.
Bratislava
nepriamy
100 %
Rent GRJ, s.r.o.
Bratislava
nepriamy
100 %
Rent PO, s.r.o.
Bratislava
nepriamy
100 %
IMPULS-LEASING Slovakia s. r. o.
Bratislava
nepriamy
100 %
IMPULS-LEASING Services s. r. o.
Bratislava
nepriamy
100 %
Hlasovacie práva v jednotlivých spoločnostiach sú rovnaké ako % podielu.
Zmeny v skupine banky
Spoločnosť Rent CC, s.r.o. v likvidácii zanikla dňom 6. augusta 2021. K rozhodnému dňu 17. augusta 2021 spoločnosť Tatra-Leasing, s. r. o. obstarala 99,85% podielu spoločnosti IMPULS-LEASING Slovakia s.r.o. a spoločnosť Eurolease RE Leasing, s. r. o. obstarala 0,15% podielu spoločnosti IMPULS-LEASING Slovakia s.r.o., čím banka získala 100% nepriamy podiel v spoločnosti IMPULS-LEASING Slovakia s.r.o. Spoločnosť IMPULS-LEASING Slovakia s.r.o. vlastní dcérsku spoločnosť IMPULS-LEASING Services s.r.o. s podielom 100%.
Rozdelenie zisku banky za rok 2020
Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1*
6 306
Prídel do nerozdeleného zisku minulých rokov
100 007
Celkom
106 313
*Výplata výnosu z Investičného certifkátu AT1 bude prebiehať v súlade s emisnými podmienkami nástroja.
Výplata dividend z nerozdeleného zisku banky
Dividendy – kmeňové akcie
60 285
Dividendy – prioritné akcie
7 919
Celkom
68 204
Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 800 EUR pripadla vo výške 848 EUR. Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 4 000 EUR pripadla vo výške 4 240 EUR. Výška dividendy na 1 kus prioritnej akcie v nominálnej hodnote 4 EUR pripadla vo výške 4,25 EUR.
Riadnu individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku za rok 2020, Výročnú správu za rok 2020, rozdelenie zisku, nerozdeleného zisku a určenie tantiém členom dozornej rady za rok 2020 schválilo Valné zhromaždenie banky dňa 30. apríla 2021. Dividendy, na ktoré nevznikol k dátumu valného zhromaždenia nárok v hodnote 220 tis. €, boli k 30. septembru 2021 zúčtované do nerozdeleného zisku minulých rokov.
Regulačné požiadavky
Banka je povinná plniť regulačné požiadavky Národnej banky Slovenska, ktoré zahŕňajú limity a rôzne iné obmedzenia týkajúce sa minimálnej kapitálovej primeranosti, opravných položiek na krytie úverového rizika, zabezpečenia likvidity, úrokových sadzieb a devízovej pozície banky.
Dopad pandémie koronavírusu COVID-19
Ekonomické škody spôsobené ďalšími vlnami koronavírusu, ktoré sa v uplynulom roku prehnali aj Slovenskom, sa ani zďaleka nepribližujú tým z úvodnej prvej vlny a s každou ďalšou vlnou sú o niečo miernejšie. Tento vývoj odráža predovšetkým postupnú adaptáciu firiem a spotrebiteľov na nové podmienky.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 193
Slovenská ekonomika zaznamenala v prvom kvartáli roka 2021 pod vplyvom silnej druhej vlny koronavírusu 1,3% pokles HDP. Išlo o rádovo nižší pokles ako počas prvej vlny a ekonomika tieto straty dobehlo hneď v nasledujúcom kvartáli, keď narástla medzikvartálne až o 1,9%. Následne pokračovala v oživovaní. Tretia vlna s dominujúcim delta variantom, ktorá na Slovensku vypukla v jesenných mesiacoch, spôsobila podľa odhadov ešte menšie ekonomické škody ako tá druhá. Zotavovanie domácej ekonomiky skôr iba spomalila než prerušila.
Súhrnné dopady pandémie koronavírusu COVID-19 na slovenskú ekonomiku tak v porovnaní s minulým rokom výrazne oslabili a HDP sa vďaka pokračujúcemu zotavovaniu vrátilo takmer na pred-pandemické úrovni. Situácia na trhu práce sa takisto výrazne zlepšila. Mzdy rástli solídnym tempom a miera nezamestnanosti stabilne klesala, hoci k návratu na úrovne spred vypuknutia pandémie má ešte pomerne dlhú cestu.
Oživovanie domácej ekonomiky, zlepšovanie situácie na trhu práce a odolnosť domácej spotreby podporili nárast bankových úverov aj depozít. Pod nárast dopytu po úveroch, predovšetkým hypotekárnych, sa pritom podpísala aj skutočnosť, že ECB zatiaľ v snahe neohroziť zotavovanie ekonomík z pandémie na rozdiel od mnohých iných centrálnych bánk nepristúpila ku zvyšovaniu úrokových sadzieb a to napriek prudkému rastu spotrebiteľských cien. Tento vývoj mal však súčasne za následok, že úrokové sadzby na slovenskom trhu naďalej klesali a ťahali nadol čistý úrokový výnos.
Pandémia súčasne neviedla ani v uplynulom roku k nárastu zlyhaných úverov a vzhľadom na aktuálny a očakávaný ekonomický vývoj nie je dôvod predpokladať, že k nemu dôjde. Tvorba opravných položiek v roku 2021 tak bola výrazne nižšia ako v roku 2020.
Napriek tomu, že sa celková ekonomická situácia zlepšila v porovnaní s predchádzajúcim rokom a väčšina klientov sa vrátila k bezproblémovému splácaniu úverov aj po legislatívnom odklade splátok, pandémia mala stále výrazne negatívny dopad na finančnú situáciu konkrétnych jednotlivcov, živnostníkov aj firiem. Banka týmto klientom v náročnej finančnej situácii naďalej vychádzala v ústrety prostredníctvom štandardných aj individuálnych riešení.
Banka, prirodzene, naďalej ťažila zo svojho dlhoročného strategického zamerania na digitálne inovácie, vďaka ktorým mohli klienti jednoducho a komfortne využívať celé spektrum služieb aj napriek obmedzeniam vyplývajúcim z pandémie.
Očakávame, že priame dopady pandémie na ekonomiku, klientov a tým aj banku sa budú v nasledujúcom roku naďalej zmierňovať.
Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu úverov a preddavkov, ktoré podliehajú systémom verejných záruk k 31. decembru 2020 a k 31. decembru 2021:
2021
2020
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
213 199
206 917
Verejný sektor
-
-
Firemní klienti
51 721
42 132
Retailoví klienti
161 478
164 785
Celkom
213 199
206 917
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 194
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad hrubej účtovnej hodnoty finančných aktív a opravné položky na očakávané straty, ktoré podliehajú legislatívnym a nelegislatívnym moratóriám podľa zostatkovej splatnosti moratórií k 31. decembru 2021:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Zostatková splatnosť moratórií
Z toho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy
Z toho: platnosť sa skončila
≤ 3 mesiace
> 3 mesiace ≤ 6 mesiacov
> 6 mesiacov ≤ 9 mesiacov
> 9 mesiacov ≤ 12 mesiacov
> 1 rok
Z toho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
1 192 783
88 120
1 135 139
51 449
3 680
2 348
167
-
(52 475)
(21 705)
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
407 400
59 439
361 490
45 910
-
-
-
-
(24 613)
(14 552)
Retailoví klienti
785 383
28 681
773 649
5 539
3 680
2 348
167
-
(27 862)
(7 153)
Celkom
1 192 783
88 120
1 135 139
51 449
3 680
2 348
167
-
(52 475)
(21 705)
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad hrubej účtovnej hodnoty finančných aktív a opravné položky na očakávané straty, ktoré podliehajú legislatívnym a nelegislatívnym moratóriám podľa etapy k 31. decembru 2021:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
POCI
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
POCI
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
465 750
651 409
75 624
-
(1 742)
(10 180)
(40 553)
-
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
197 381
169 869
40 150
-
(1 225)
(2 775)
(20 613)
-
Retailoví klienti
268 369
481 540
35 474
-
(517)
(7 405)
(19 940)
-
Celkom
465 750
651 409
75 624
-
(1 742)
(10 180)
(40 553)
-
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 195
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad hrubej účtovnej hodnoty finančných aktív
a opravné položky na očakávané straty, ktoré podliehajú legislatívnym a nelegislatívnym moratóriám podľa zostatkovej splatnosti moratórií k 31. decembru 2020:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Zostatková splatnosť moratórií
Z toho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy
Z toho: platnosť sa skončila
≤ 3 mesiace
> 3 mesiace ≤ 6 mesiacov
> 6 mesiacov ≤ 9 mesiacov
> 9 mesiacov ≤ 12 mesiacov
> 1 rok
Z toho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
1 551 705
13 486
908 600
536 596
64 271
32 318
9 920
-
(34 158)
(6 415)
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
655 887
3 957
359 547
256 720
23 423
6 277
9 920
-
(16 334)
(2 170)
Retailoví klienti
895 818
9 529
549 053
279 876
40 848
26 041
-
-
(17 824)
(4 245)
Celkom
1 551 705
13 486
908 600
536 596
64 271
32 318
9 920
-
(34 158)
(6 415)
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad hrubej účtovnej hodnoty finančných aktív a opravné položky na očakávané straty, ktoré podliehajú legislatívnym a nelegislatívnym moratóriám podľa etapy k 31. decembru 2020:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
POCI
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
POCI
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
368 994
1 155 443
27 268
-
(1 073)
(17 476)
(15 609)
-
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
29 686
615 914
10 287
-
(60)
(8 213)
(8 058)
-
Retailoví klienti
339 308
539 529
16 981
-
(1 013)
(9 263)
(7 551)
-
Celkom
368 994
1 155 443
27 268
-
(1 073)
(17 476)
(15 609)
-
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 196
Vplyv reformy IBOR
Po finančnej kríze sa reforma a nahradenie referenčných úrokových sadzieb, ako sú EUR LIBOR, GBP LIBOR, CHR LIBOR, JPY LIBOR a iné medzibankové sadzby (ďalej len "IBOR") stali prioritou globálnych regulačných orgánov.
Riziková expozícia banky, ktorá je priamo ovplyvnená IBOR reformou, pozostáva prevažne z korporátnych úverov, ktoré sa oceňujú amortizovanou hodnotou. Tieto úvery sú prevažne v EUR.
Od roku 2022 sa indexy ako EONIA, ON EUR LIBOR, ON GBP LIBOR, ON CHF LIBOR, JPY ON LIBOR prestanú publikovať. V priebehu roka 2021 preto banka aktualizovala všetky zmluvy, ktoré obsahovali indexy ako ESTER, SONIA, SONAR, TONAR.
To isté platí pre iné splatnosti LIBORu v GBP, CHF, JPY a EUR, ktoré sa prestali zverejňovať od 1.1.2022. Všetky indexy sú nahradené termínovanými sadzbami vypočítanými na základe ON sadzieb. Hlavným rozdielom v metodike je, že súčasné sadzby LIBOR sú "forward-looking", pretože sa uverejňujú na začiatku úrokového obdobia.
Nové sadzby vypočítané na základe ON indexov (ESTER, SONIA, SOFR, TONAR sú "backward-looking" sadzby a uverejňujú sa na konci úrokového obdobia. LIBOR okrem toho zahŕňa kreditné rozpätie nad bezrizikovou sadzbou, ktoré nové sadzby (založené na ESTER, SONIA, SOFR, TONAR) nezahŕňajú. Na prechod existujúcich zmlúv a dohôd, ktoré odkazujú na LIBOR, na sadzby založené na ON sadzbách (ESTER, SONIA, SOFR, TONAR), je potrebné uplatniť kreditné rozpätie, aby tieto dve referenčné sadzby boli pri prechode ekonomicky rovnocenné.
V priebehu roka 2021 Dozorná rada zriadila projektový tím pozostávajúci z kľúčových zamestnancov za oblasť treasury, finančných, rizika, IT a právneho. Tento projektový tím vytvoril plán pre zmluvy, ktorých referenčné indexy sa od roku 2022 prestanú uverejňovať. Cieľom je minimalizovať potenciálne narušenie podnikania, zmierniť operačné riziká a možné finančné straty. Tento projekt navrhuje a zrealizuje zmeny systémov, procesov, modelov riadenia rizík a oceňovania, ako aj riadenia súvisiacich daňových a účtovných dôsledkov. K 31. decembru 2021 boli všetky zmluvy založené na LIBOR (okrem USD) aktualizované na nové indexy. Swapy boli upravené podľa protokolov ISDA.
V prípade iných indexov, ako je EURIBOR alebo USD LIBOR, banka začne v roku 2022 meniť zmluvy tak, aby zahŕňali fall-back klauzuly, ktoré zabezpečia automatickú zmenu indexu.
Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu finančných nástrojov, ktoré k 31. decembru 2021 ešte neboli transformované na alternatívnu benchmark sadzbu:
EURIBOR
LIBOR
PRIBOR
Celkom
Finančné aktíva
3 787 780
1 770
18 028
3 807 578
Úvery a preddavky
3 763 815
1 770
18 028
3 783 613
Dlhové cenné papiere
5 087
-
-
5 087
Kladná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie
14 556
-
-
14 556
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
4 322
-
-
4 322
EURIBOR
LIBOR
PRIBOR
Celkom
Finančné pasíva
127 765
139
-
127 904
Vydané dlhové cenné papiere
103 369
-
-
103 369
Záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie
16 032
-
-
16 032
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
8 364
139
-
8 503
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 197
II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY
Hlavné účtovné zásady uplatnené pri zostavovaní tejto účtovnej závierky sú uvedené v ďalšom texte:
a) Základ prezentácie
Individuálna účtovná závierka banky („účtovná závierka ” ) za rok 2021 a porovnateľné údaje za rok 2020 boli vypracované v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva (International Financial Reporting Standards) v znení prijatom orgánmi Európskej únie („EÚ ” ) v nariadení komisie (ES) č. 1 126/2008 v znení neskorších nariadení vrátane platných interpretácií Medzinárodného výboru pre interpretáciu finančných štandardov („IFRIC“), ďalej „IFRS ” .
Štandardy a interpretácie platné v bežnom období
Banka prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board - IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (International Financial Reporting Interpretations Committee - IFRIC) pri IASB, ktoré boli schválené na použitie v Európskej únii (ďalej len „EÚ”), a ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a sú platné pre účtovné obdobia so začiatkom 1. januára 2021. Uplatnenie týchto štandardov a dodatkov k existujúcim štandardom nespôsobilo žiadne významné zmeny v účtovných zásadách banky.
K 1.1.2021 nadobudli účinnosť nasledujúce štandardy:
Reforma referenčných úrokových sadzieb („IBOR reforma“) – fáza 2 (Doplnenia k IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 a IFRS 16)
Doplnenia sa zaoberajú problémami, ktoré by mohli mať vplyv na finančné výkazníctvo v dôsledku reformy referenčnej úrokovej sadzby, vrátane účinkov zmien zmluvných peňažných tokov alebo zabezpečovacích vzťahov vyplývajúcich z nahradenia referenčnej úrokovej sadzby alternatívnou referenčnou sadzbou. Doplnenia poskytujú praktickú úľavu od určitých požiadaviek IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 a IFRS 16 týkajúcich sa zmien v základe na určovanie zmluvných peňažných tokov z finančného majetku, finančných záväzkov a lízingových záväzkov.
Doplnenia vyžadujú, aby banka zaúčtovala zmenu v základe na určovanie zmluvných peňažných tokov finančného aktíva alebo finančného záväzku, ktorá je vyžadovaná reformou referenčných úrokových mier aktualizáciou efektívnej úrokovej sadzby finančného aktíva alebo finančného záväzku.
Doplnenia fázy 2 poskytujú praktickú úľavu od určitých požiadaviek štandardov. Tieto úľavy sa týkajú zmien finančných nástrojov, lízingových zmlúv alebo zaisťovacích vzťahov, keď sa referenčná úroková sadzba v zmluve nahradí novou alternatívnou referenčnou sadzbou. Ak sa základ pre stanovenie zmluvných peňažných tokov finančného nástroja zmení ako priamy dôsledok reformy referenčných úrokových sadzieb a uskutoční sa na ekonomicky rovnocennom základe, doplnenia fázy 2 poskytujú praktický úľavu na aktualizáciu efektívnej úrokovej sadzby finančného nástroja pred uplatnením existujúcich požiadaviek v štandardoch. Doplnenia tiež ustanovujú výnimku z použitia revidovanej diskontnej sadzby, ktorá odráža zmenu úrokovej sadzby pri preceňovaní lízingového záväzku z dôvodu úpravy lízingu, ktorá je vyžadovaná reformou úrokovej sadzby. Napokon doplnenia fázy 2 poskytujú sériu úľav od určitých požiadaviek na účtovanie zabezpečenia, keď dôjde k zmene úrokovej sadzby zabezpečovanej položky požadovanej reformou a/alebo zabezpečovacieho nástroja, a v dôsledku toho je možné v zabezpečovacom vzťahu pokračovať bez prerušenia.
Banka zverejnila informácie ohľadom doplnenia v časti „Vplyv reformy IBOR“ v tejto účtovnej závierke.
Táto úprava mala nevýznamný vplyv na účtovnú závierku.
Doplnenie k IFRS 16, Zľavy k nájmom v súvislosti s COVID-19 – doplnenia zavádzajú voliteľnú praktickú výnimku, ktorá zjednodušuje účtovanie o zľavách na nájomnom u nájomcu, ktoré sú priamym dôsledkom COVID-19. Nájomca, ktorý uplatní praktickú výnimku, nemusí posúdiť, či zľava k nájmu, na ktorú má nárok, je modifikáciou nájmu a účtuje o nej v súlade s inými aplikovateľnými usmerneniami. Účtovanie bude závisieť od detailov zliav k nájmu. Napríklad, ak zľava je poskytnutá vo forme jednorazového zníženia nájmu, potom sa o nej bude účtovať ako o variabilnej platbe nájomného a vykáže sa vo výsledku hospodárenia (s účinnosťou pre obdobia začínajúce 1. apríla 2021 alebo neskôr).
K dátumu zostavenia tejto účtovnej závierky boli nasledujúce nové štandardy vydané radou IASB a schválené EÚ, ale zatiaľ nenadobudli účinnosť:
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 198
Doplnenia k IAS 37 Rezervy, podmienené záväzky a podmienený majetok – Stratové zmluvy – náklady na splnenie zmluvy – doplnenia vyžadujú, aby pri posudzovaní nákladov, ktoré sú potrebné na splnenie zmluvy, Spoločnosť do týchto nákladov zahrnula všetky náklady, ktoré priamo súvisia so zmluvou. Odsek 68A objasňuje, že náklady na splnenie zmluvy obsahujú prírastkové náklady na splnenie zmluvy ako aj alokáciu ostatných nákladov, ktoré priamo súvisia so splnením zmluvy (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2022 alebo neskôr).
Ročné vylepšenia IFRS štandardov 2018 – 2020 – Doplnenia k IFRS 9 Finančné nástroje - vylepšenia objasňujú, že pri posudzovaní toho, či sa výmena dlhových nástrojov medzi existujúcim dlžníkom a veriteľom uskutočňuje za podstatne odlišných podmienok, poplatky, ktoré sa majú zahrnúť spolu s diskontovanou súčasnou hodnotou peňažných tokov podľa nových podmienok, zahŕňajú iba zaplatené alebo prijaté poplatky medzi dlžníkom a veriteľom, vrátane poplatkov zaplatených alebo prijatých buď dlžníkom alebo veriteľom v mene druhej strany (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2022 alebo neskôr).
IAS 16 Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia (Dodatok – Výnosy pred zamýšľaným použitím) . V máji 2020 ISBA vydala dodatky k IAS 16, ktoré zakazujú spoločnosti odpočítať si sumu získanú z predaja položiek vyrobených počas prípravy majetku na zamýšlané použitie od obstarávacej ceny nehnuteľnosti, strojov a zariadení. Namiesto toho spoločnosť vykáže takéto výnosy z predaja a všetky súvisiace náklady vo výkaze ziskov a strát (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2022 alebo neskôr).
Banka neočakáva významný vplyv na individuálnu účtovnú závierku pri horeuvedných dodatkoch ku štandardom.
IFRS 17 poistné zmluvy - IFRS 17 bol vydaný v máji 2017 a je účinný pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. janára 2023. IFRS 17 definuje princípy vzniku, oceňovania, prezentácie a zverejnenia poistných zmlúv, ktoré sú v účinnosti tohto štandardu. Cieľom štandardu IFRS 17 je zabezpečiť aby účtovné jednotky poskytovali relevantné informácie ktoré budú zodpovedne reprezentovať tieto zmluvy. Tieto informácie dajú podklady pre užívateľov finančných výkazov na posúdenie efektov poistných zmlúv na finančné postavenie účtovnej jednotly, finančný výkon a peňažné toky.
Banka neočakáva, že by sa niektorý z jej finančných nástrojov mal riadiť štandardom IFRS 17.
Cieľ zostavenia
Zostavenie uvedenej riadnej individuálnej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Banka pripravuje individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku a výročnú správu podľa osobitných predpisov – nariadenia Európskeho parlamentu a rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní Medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). Individuálna a konsolidovaná účtovná závierka v súlade s IFRS vypracovaná k 31. decembru 2021 s dátumom 3. marca 2022 bude po zostavení uložená v registri účtovných závierok v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 199
Účtovná závierka bola zostavená na základe historických cien, okrem nasledovných významných položiek, ktoré boli ocenené na alternatívnej báze ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Položky
Ocenenie
Nederivátové finančné nástroje oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
Reálna hodnota
Derivátové finančné nástroje
Reálna hodnota
Dlhové a podielové cenné papiere oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
Reálna hodnota
Vykázané finančné aktíva a finančné záväzky ako zabezpečené položky pri kvalifikovaní zabezpečovacích vzťahov reálnej hodnoty (ktoré by boli inak oceňované v amortizovanej hodnote)
Amortizovaná hodnota upravená o zisk alebo stratu zo zabezpečenia
Východiská zostavenia účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia, t. j. vplyv transakcií a ostatných udalostí banka vykazuje v čase ich vzniku. Transakcie a ostatné udalosti sa v účtovnej závierke vykazujú v období, s ktorým súvisia, za predpokladu, že banka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti.
Použitá mena v účtovnej závierke je euro („EUR“) a zostatky sú uvedené v tisícoch eur, pokiaľ sa neuvádza inak.
Významné účtovné odhady
Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje vypracovanie odhadov a predpokladov, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a záväzkov a na vypracovanie dohadných aktívnych a pasívnych položiek k dátumu účtovnej závierky, ako aj na vykazované sumy výnosov a nákladov počas účtovného obdobia. Skutočné výsledky sa môžu od odhadov líšiť o budúce zmeny ekonomických podmienok podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, a môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo môže významne ovplyvniť finančné postavenie a výsledok hospodárenia.
Vplyv zmeny účtovných odhadov je prospektívne zahrnutý v hospodárskom výsledku toho obdobia, v ktorom dôjde k zmene odhadu za predpokladu, že zmeny ovplyvnia iba dané obdobie, alebo hospodárskeho výsledku aj nasledujúcich období, pokiaľ zmena ovplyvní aj obdobia nasledujúce.
Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku:
• Tvorba opravných položiek na očakávané úverové straty a identifikované budúce možné záväzky zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia banky vyžaduje mnoho subjektívnych posudkov pri odhade výšky strát. Oceňovanie opravnej položky na očakávané úverové straty pri finančných aktívach oceňovaných v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, z prísľubov a záruk je oblasť, ktorá si vyžaduje použitie zložitých modelov a významné predpoklady o budúcich ekonomických podmienkach a úverovom správaní. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa môže výsledok týchto odhadov líšiť od opravných položiek na znehodnotenie finančných aktív vykázaných k 31. decembru 2021. Uvedená položka je vykázaná v poznámke „
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk“ alebo „
Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát“ .
• Pravidlá a predpisy o dani z príjmu zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny; v súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Daňové úrady navyše disponujú rozsiahlymi právomocami pri interpretácii uplatňovania daňových zákonov a predpisov pri daňovej kontrole daňových poplatníkov. V dôsledku toho existuje vyšší stupeň neistoty v súvislosti s konečným výsledkom prípadnej kontroly zo strany daňových úradov. Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Uvedená položka je vykázaná v poznámke „ Daň z príjmov“ .
• Tvorba opravných položiek k podielom v dcérskych a pridružených spoločnostiach predstavuje najlepší odhad straty pri zohľadnení objektívnych faktorov ovplyvňujúcich budúce peňažné toky v dcérskych a pridružených spoločnostiach. Uvedená položka je vykázaná v poznámke „ Opravné položky k investíciám do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov“ .
• Tvorba rezervy na súdne spory zohľadňuje významnú mieru úsudku v predpokladaný budúci vývoj daného súdneho sporu na základe dostupných faktov v čase jej tvorby. Reálny výsledok daného
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 200
súdneho sporu sa však môže v konečnom dôsledku významne odlišovať od predpokladaného stavu v dôsledku vývoja v samotnom súdnom spore. Uvedená položka (Tvorba) / rozpustenie rezerv k súdnym sporom je vykázaná v poznámke „(Tvorba) / rozpustenie rezerv na záväzky“.
• Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia a predstavujú najlepší odhad výdavkov potrebných na vyrovnanie záväzku s neistým načasovaním alebo v neistej výške záväzku.
b) Prepočet cudzej meny
Peňažné aktíva a záväzky denominované v cudzej mene banka prepočítava na euro a vykazuje v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané na euro v účtovnom systéme banky a v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu uskutočnenia transakcie.
Kurzové zisky / (straty) z transakcií v cudzích menách, vrátane nerealizovaných ziskov a strát z precenenia finančných nástrojov na reálnu hodnotu, sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov ” .
Kurzové zisky / (straty) z majetkových finančných nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sú vykázané v „ Ostatných súhrnných ziskoch a stratách ” .
Nerealizovaný zisk alebo stratu z pevných termínových operácií, banka účtuje len v mene EUR, pričom reálnu hodnou vyčísluje na základe predpokladaného forwardového kurzu vypočítaného štandardným matematickým vzorcom, ktorý zohľadňuje spotový kurz publikovaný Európskou centrálnou bankou a úrokové sadzby platné ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Uvedená položka je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov ”, ak ide o pohľadávku alebo v položke „ Záväzky zo zabezpečovacích derivátov ”, ak ide o záväzok a vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov ”.
Podsúvahové transakcie v cudzej mene sa prepočítajú na euro v podsúvahe banky kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky.
c) Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie
Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie pozostávajú z peňažnej hotovosti a zostatkov na bežných účtoch v Národnej banke Slovenska vrátane povinných minimálnych rezerv v Národnej banke Slovenska. Ostatné vklady splatné na požiadanie (peňažné ekvivalenty) obsahujú bežné voči bankám splatné na požiadanie.
Povinné minimálne rezervy v Národnej banke Slovenska sú požadované vklady s obmedzeným čerpaním, ktoré musia viesť všetky komerčné banky s licenciou v Slovenskej republike . Výšku úročenia stanovuje Európska centrálna banka pravidelne po skončení každej periódy určenej Európskou centrálnou bankou.
d) Finančné nástroje
Finančný nástroj je zmluva, prostredníctvom ktorej vzniká finančné aktívum jednej účtovnej jednotky a zároveň finančný záväzok alebo kapitálový nástroj inej účtovnej jednotky.
Banka pri klasifikácii a oceňovaní finančných aktív uplatňuje pravidlá, ktoré zohľadňujú obchodný model, na základe ktorého sú aktíva riadené a na základe charakteristiky ich peňažných tokov.
V prípade banky sa uplatňujú štyri kategórie klasifikácie finančných aktív a dve kategórie finančných záväzkov:
1. finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC),
2. finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI),
3. finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL),
4. finančné aktíva určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL),
5. finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (AC) a
6. finančné záväzky určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL).
Finančný majetok sa oceňuje v amortizovanej hodnote, ak sú splnené obidve tieto podmienky:
• finančný majetok je držaný v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky a
• zmluvné podmienky finančného majetku vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 201
V rozpore so zámerom držať finančné aktíva do splatnosti s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky nie je ani skutočnosť, ak dôjde k občasným alebo objemovo nevýznamným predajom, predajom pred maturitou, prípadne ak predaj nepredstavuje zmenu obchodného modelu.
Dlhový finančný majetok obstaraný v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva, pričom zmluvné podmienky finančného majetku vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny sa oceňuje reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI).
Pri prvotnom vykázaní nástroja vlastného imania, ktorý nie je držaný na obchodovanie, sa banka môže neodvolateľne rozhodnúť a vykazovať zmeny reálnej hodnoty z finančného nástroja v ostatných súčastiach súhrnného výsledku hospodárenia Toto rozhodnutie sa uskutočňuje pre každú investíciu samostatne a zohľadňuje strategické záujmy. Zisky a straty z precenenia sa nikdy nerecyklujú do výsledku hospodárenia. Po odúčtovaní investície sa výsledný zisk alebo strata preúčtuje do nerozdelených ziskov.
Všetky ostatné finančné aktíva, t. j. finančné aktíva, ktoré nespĺňajú kritériá klasifikácie ako oceňované v amortizovanej hodnote alebo finančné aktíva oceňované vo FVOCI sa následne oceňujú v reálnej hodnote, pričom zmeny v reálnej hodnote sa vykazujú cez výkaz súhrnných ziskov a strát.
Okrem vyššie popísaných účtovných pravidiel má banka možnosť pri prvotnom vykázaní zaradiť finančný majetok do portfólia oceňovaného v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, ak tým eliminuje alebo výrazne zníži nekonzistentnosť oceňovania alebo vykazovania (t. j. „účtovný nesúlad ” ), ktoré by inak vyplynuli z ocenenia majetku alebo záväzkov na inom základe. Pri obstaraní banka finančný majetok zaradí na základe obchodného modelu a podmienok peňažných tokov do jednej z vyššie popísaných kategórií.
Posúdenie obchodného modelu
Banka vykonáva posúdenie zámeru obchodného modelu, v ktorom je finančný majetok zaradený na úrovni portfólia, pretože to najlepšie odzrkadľuje spôsob riadenia a informácie, ktoré sú predkladané vedeniu.
Banka má nasledovné obchodné modely:
• Úverové a investičné portfólio „ hold-to-collect”
• Likvidné portfólio „ hold and sell”
• Obchodné portfólio
• Zabezpečovacie portfólio
• Akciové investičné portfólio
Pri posudzovaní, do ktorého obchodného modelu sa finančný majetok zaradí, sa zohľadňujú tieto informácie:
• ako je hodnotená výkonnosť obchodného modelu (a finančných aktív držaných v rámci daného obchodného modelu) a ako je vykazovaná kľúčovému riadiacemu personálu účtovnej jednotky,
• aké sú riziká, ktoré majú vplyv na výkonnosť obchodného modelu (a finančných aktív držaných v rámci daného obchodného modelu), a aký je spôsob riadenia týchto rizík,
• ako sú odmeňovaní manažéri banky (napr. či je odmeňovanie založené na reálnej hodnote spravovaných aktív alebo na inkasovaných zmluvných peňažných tokoch),
• frekvenciu, hodnotu a načasovanie predajov v predchádzajúcich obdobiach, dôvody týchto predajov a očakávania týkajúce sa budúcej predajnej činnosti, a
• či predajná činnosť a inkasovanie zmluvných peňažných tokov predstavujú neoddeliteľnú súčasť obchodného modelu alebo z neho vyplývajú (obchodný model „ hold-to-collect ” vs. obchodný model „ hold and sell“) .
Finančné aktíva držané na obchodovanie a tie, ktoré sú riadené a ktorých výkonnosť sa hodnotí na základe reálnej hodnoty, sa budú oceňovať v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL).
Analýza charakteristík zmluvných peňažných tokov
Keď banka určí, že obchodným modelom špecifického portfólia je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky (alebo oboje: inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva), musí posúdiť, či zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny. Na tento účel sa úrok definuje ako plnenie za časovú hodnotu peňazí, za úverové riziko súvisiace s nesplatenou sumou istiny počas príslušného časového obdobia a za iné základné riziká a náklady úverovania, ako aj ziskovú maržu. Toto posúdenie sa vykonáva samostatne pre jednotlivé nástroje k dátumu prvotného vykázania finančného majetku.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 202
Pri posudzovaní, či zmluvné peňažné toky predstavujú výhradne platby istiny a úrokov banka zohľadňuje zmluvné podmienky nástroja. To zahŕňa posúdenie, či finančný majetok obsahuje zmluvnú podmienku, ktorá by mohla zmeniť načasovanie alebo výšku zmluvných peňažných tokov tak, aby nespĺňali túto podmienku.
Banka posudzuje:
• podmienky predčasného splatenia, predĺženia,
• prvky pákového efektu,
• či pohľadávka súvisí s konkrétnym majetkom alebo peňažnými tokmi,
• zmluvne prepojené nástroje a
• úrokovú sadzbu.
Úprava časovej hodnoty peňazí a benchmarkový test
Časová hodnota peňazí je prvok úroku, ktorý poskytuje plnenie len za plynutie času (IFRS 9.B4.1.9A). Neberie do úvahy ostatné riziká (úverové riziko, riziko likvidity a pod.) ani náklady (administratívne náklady a pod.) súvisiace s držbou finančného majetku.
V určitých prípadoch však prvok časovej hodnoty peňazí môže byť zmenený (t. j. nedokonalý). Bolo by to tak napríklad vtedy, keď sa úroková sadzba finančného majetku pravidelne prestavuje, no frekvencia takýchto prestavení nekorešponduje so zostatkovou splatnosťou úrokovej sadzby. V takýchto prípadoch musí účtovná jednotka posúdiť zmenu s cieľom stanoviť, či zmluvné peňažné toky stále predstavujú výhradne platby istiny a úroku, t. j. zmena obdobia významne nemení peňažné toky z „dokonalého ” benchmarkového nástroja.
1. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC)
Základnými zložkami portfólia finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote sú:
• úvery a preddavky v obchodnom modeli „ hold-to-collect” a
• dlhové cenné papiere v obchodnom modeli „ hold-to-collect” .
Úvery a preddavky
Úvery a preddavky predstavujú finančný majetok s fixnými alebo stanoviteľnými platbami, ktoré nie sú kótované na aktívnom trhu. Úvery a preddavky sú oceňované v amortizovanej hodnote s použitím metódy efektívnej úrokovej miery, znížené o opravné položky vyjadrujúce znehodnotenie.
Pri podpísaní zmluvy o poskytnutí úveru banka účtuje poskytnutý úverový prísľub do podsúvahy. Úver banka zaúčtuje do výkazu o finančnej situácii pri poskytnutí peňažných prostriedkov dlžníkovi. Počas vykonávania činnosti vznikajú banke potenciálne záväzky, s ktorými je spojené úverové riziko. Banka účtuje o potenciálnych záväzkoch v podsúvahe a vytvára rezervy na tieto záväzky, ktoré vyjadrujú mieru rizika vydaných garancií, akreditívov a nečerpaných úverových limitov ku dňu účtovnej závierky.
Dlhové cenné papiere
Uvedené portfólio je finančným majetkom s fixnými alebo stanoviteľnými platbami a s fixnou splatnosťou, ktoré banka zamýšľa a má schopnosť držať do splatnosti v súlade so stanoveným obchodným modelom „hold-to-collect ” . Do portfólia patria najmä cenné papiere emitované štátom a iné bonitné cenné papiere.
Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote sa oceňujú na základe efektívnej úrokovej miery po zohľadnení znehodnotenia. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery ” .
2. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI)
Banka má dve portfóliá finančného majetku oceňovaného v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Sú to portfóliá pre:
• nástroje vlastného imania, ktoré nie sú držané na obchodovanie a
• dlhové cenné papiere v obchodnom modeli „hold and sell” .
Nástroje vlastného imania
Podielové cenné papiere v portfóliu finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sú predovšetkým podiely v súkromne vlastnených spoločnostiach, pri ktorých neexistuje žiadny aktívny trh, alebo v spoločnostiach, v ktorých je účasť povinná (Burza cenných papierov v Bratislave, a. s., S.W.I.F.T. s. c., D. Trust Certifikačná Autorita, a. s., Slovak Banking Credit
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 203
Bureau, s. r. o.).
Dividendy z finančného majetku v reálnej hodnote cez ostatný súhrnné zisky a straty sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „ Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto “. Zisky alebo straty z reálnej hodnoty podielových cenných papierov ocenených v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sa nikdy neklasifikujú do zisku alebo straty a v zisku alebo strate sa nevykazuje žiadne zníženie hodnoty. Kumulatívne zisky a straty vykázané v ostatných súhrnných ziskov a stratách sa prevedú do nerozdeleného zisku pri predaji investície.
Dlhové cenné papiere
Dlhové cenné papiere zaradené do portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sa pri prvotnom vykázaní oceňujú v reálnej hodnote upravenej o transakčné náklady. Nerealizované zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnej hodnoty sa vykazujú v položke „
Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty” v rámci vlastného imania banky až do momentu vyradenia alebo znehodnotenia daného dlhového cenného papiera. V prípade vyradenia dlhového cenného papiera, kumulatívne zisky a straty vykázané v položke „Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty” , sa preklasifikujú do výkazu súhrnných ziskov a strát do položky
„Čistý zisk / (strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát”.
Znehodnotenie finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, úverové pohľadávky a zmluvy o finančných zárukách
Výpočet očakávaných úverových strát si vyžaduje použitie účtovných odhadov, ktoré sa vo svojej podstate zriedkavo rovnajú skutočným výsledkom. Vedenie pri výpočte zohľadňuje aj účtovné zásady skupiny.
Banka posudzuje výhľadovo očakávané úverové straty, ktoré súvisia s jej dlhovými nástrojmi – aktívami oceňovanými v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI) a s expozíciou vyplývajúcou z úverových prísľubov, lízingových pohľadávok a zmlúv o finančných zárukách. Banka vykazuje opravnú položkou na takéto straty vždy k dátumu zostavenia účtovnej závierky.
Oceňovanie očakávaných úverových strát
Oceňovanie očakávaných úverových strát odzrkadľuje hodnotu straty váženú pravdepodobnosťou, ktorá sa stanovuje posúdením viacerých možných výsledkov, časovej hodnoty peňazí a primeraných a preukázateľných informácií, ktoré sú k dátumu zostavenia účtovnej závierky k dispozícii bez neprimeraných nákladov alebo úsilia o minulých udalostiach, súčasných podmienkach a prognózach budúcich ekonomických podmienok.
Oceňovanie opravnej položky na očakávané úverové straty pri finančných aktívach oceňovaných v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty je oblasť, ktorá si vyžaduje použitie zložitých modelov a významné predpoklady o budúcich ekonomických podmienkach a úverovom správaní. Významné úsudky sú:
• stanovenie kritérií pre výrazné zvýšenie úverového rizika,
• výber vhodných modelov a predpokladov na oceňovanie očakávaných úverových strát,
• stanovenie počtu a relatívnych váh scenárov zameraných na budúcnosť pre každý typ produktu/trhu a súvisiacich očakávaných úverových strát,
• vytvorenie skupín podobných finančných aktív na účely oceňovania očakávaných úverových strát.
Odhadovanie úverovej expozície na účely riadenia rizík je zložité a vyžaduje použitie modelov. Posúdenie úverového rizika portfólia aktív zahŕňa ďalšie odhady, pokiaľ ide o pravdepodobnosť výskytu zlyhania, súvisiace pomerové ukazovatele straty a korelácie zlyhania medzi protistranami. Banka oceňuje úverové riziko pomocou pravdepodobnosti zlyhania (probability of default – PD), expozície pri zlyhaní (exposure at default – EAD) a straty v prípade zlyhania (loss given default – LGD). Ide o prevládajúci prístup k oceňovaniu očakávaných úverových strát podľa IFRS 9.
IFRS 9 stanovuje trojúrovňový model znehodnotenia finančných aktív, ktorý je založený na zmenách úverovej kvality od prvotného vykázania. Tento model vyžaduje, aby sa finančný nástroj, ktorý nie je pri prvotnom vykázaní úverovo znehodnotený, klasifikoval v etape 1 a aby sa jeho úverové riziko nepretržite monitorovalo. Ak sa zistí významné zvýšenie úverového rizika od prvotného vykázania, finančný nástroj sa presunie do etapy 2, ale ešte sa nepovažuje za úverovo znehodnotený. Ak je finančný nástroj úverovo znehodnotený, presunie sa do etapy 3.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 204
Pri finančných nástrojoch v etape 1 sa očakávaná úverová strata oceňuje v sume, ktorá sa rovná časti očakávaných úverových strát počas doby životnosti, ktoré vyplývajú z možných prípadov zlyhania v nasledujúcich 12 mesiacoch. Pri nástrojoch v etape 2 alebo 3 sa očakávané úverové straty oceňujú na základe očakávaných úverových strát počas doby životnosti. Podľa IFRS 9 je pri oceňovaní očakávaných úverových strát potrebné zohľadniť informácie zamerané na budúcnosť. Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva sú finančné aktíva, ktoré sú úverovo znehodnotené pri prvotnom vykázaní. Ich očakávaná úverová strata sa vždy oceňuje na základe doby životnosti (etapa 3).
Očakávané úverové straty sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát ” a v položke „ (Tvorba) / rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk ” . Ak pominul dôvod na vykazovanie opravnej položky/rezervy alebo výška opravnej položky/rezervy nie je primeraná, nadbytočné opravné položky/rezervy sa rozpustia cez rovnaké riadky výkazu súhrnných ziskov a strát.
Významné zvýšenie úverového rizika
Banka má za to, že úverové riziko finančného nástroja sa významne zvýšilo, keď bolo splnené jedno alebo viac z týchto kvantitatívnych, kvalitatívnych alebo zabezpečovacích kritérií:
Kvantitatívne kritériá
Banka používa kvantitatívne kritériá ako primárny ukazovateľ významného zvýšenia úverového rizika všetkých významných portfólií. Pri kvantitatívnom rozdelení na etapy porovnáva banka krivku PD počas doby životnosti k dátumom ocenenia s forwardovou krivkou PD počas doby životnosti k dátumu prvotného vykázania. Pri odhadovaní krivky PD počas doby životnosti k dátumu prvotného vykázania sa vychádza z predpokladov o štruktúre krivky PD. Na jednej strane sa v prípade vysoko hodnotených finančných nástrojov (t.j. nástroj s lepším ako priemerným ratingom príslušného portfólia) predpokladá, že krivka PD sa v priebehu času zhorší. V prípade nízko hodnotených finančných nástrojov sa predpokladá, že krivka PD sa v priebehu času zlepší. Miera zlepšenia alebo zhoršenia bude závisieť od etapy počiatočného ratingu.
Banka uplatňuje zvýšenie PD ako kritérium pre stanovenie SICR pre všetky portfóliá s oficiálne overenými modelmi doživotného PD. V súčasnosti ide o nasledovné produkty: hypotéky a americké pôžičky na vybavenie domácnosti, osobné, kreditné karty pre privátnych klientov (PI) a prečerpania pre PI. Významnosť (prahová hodnota) je definovaná počas vývoja modelu, pretože je hodnotená pre každé z týchto portfólií osobitne. Zodpovedá preddefinovanému kvantilu rozdelenia logitových rozdielov kumulatívnych PD (súčasného a v čase vzniku) hodnotených na zhoršujúcom sa portfóliu. V súčasnosti sa pre všetky portfóliá používa kvantil = 0,5 (t. J. Medián) odporúčaný skupinou RBI.
Kvalitatívne kritériá
Banka používa kvalitatívne kritériá ako sekundárny ukazovateľ významného zvýšenia úverového rizika všetkých významných portfólií. Presun do etapy 2 sa uskutoční po splnení kritérií uvedených nižšie.
V prípade štátnych, bankových, podnikových a projektových finančných portfólií, ak dlžník spĺňa jedno alebo viac z týchto kritérií:
• externé trhové ukazovatele
• zmeny zmluvných podmienok
• zmeny prístupu k riadeniu
• odborný úsudok
Významné zmeny v externých trhových ukazovateľoch úverového rizika pre konkrétny finančný nástroj alebo podobné finančné nástroje s rovnakou očakávanou dobou životnosti. Medzi zmeny trhových ukazovateľov kreditného rizika patria okrem iného úverový spread, ceny swapov na úverové zlyhanie dlžníka, doba alebo miera, do akej bola reálna hodnota finančného aktíva nižšia ako jeho amortizovaná cena, a ďalšie trhové informácie týkajúce sa dlžníka (napríklad zmeny ceny dlhových a podielových cenných papierov).
Očakávané zmeny zmluvných podmienok vrátane očakávaného porušenia zmluvy, ktoré môžu viesť k vzdaniu sa alebo zmene a doplneniu zmluvy, odloženým splátkam úrokov, zvýšeniu úrokovej sadzby, vyžadovaniu dodatočného zabezpečenia alebo záruky, alebo iným zmenám v rámci zazmluvneného nástroja.
Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika zahŕňa informácie zamerané na budúcnosť a vykonáva sa štvrťročne na úrovni jednotlivých transakcií pre všetky neretailové portfóliá držané bankou.
V prípade retailových portfólií, ak dlžník spĺňa jedno alebo viac z týchto kritérií:
• odklad splatnosti
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 205
• odborný úsudok
Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika zahŕňa informácie zamerané na budúcnosť a vykonáva sa mesačne na úrovni jednotlivých transakcií pre všetky portfóliá držané bankou.
Zabezpečenie (backstop)
Zabezpečenie sa uplatňuje, ak úverové riziko finančného nástroja sa významne zvýšilo, ak je dlžník v omeškaní so zmluvnými splátkami viac ako 30 dní. V niektorých obmedzených prípadoch neplatí predpoklad, že finančné aktíva, ktoré sú po splatnosti viac ako 30 dní, sa vykazujú v etape 2.
Rebutanciu je možné vykonať iba z technických dôvodov (napríklad z dôvodu zlyhania alebo nesprávneho procesu IT pri výpočte údajov po splatnosti) a iba v ojedinelých situáciách, keď korekciu vstupných údajov nie je možné úspešne napraviť v pôvodnom IT systéme.
Banka nevyužila výnimku z dôvodu nízkeho úverového rizika pri žiadnej úverovej činnosti, ale selektívne využíva výnimku z dôvodu nízkeho úverového rizika pri dlhových cenných papieroch.
Definícia zlyhaných aktív a úverovo znehodnotených aktív
Banka definuje finančný nástroj ako zlyhaný, v súlade s definíciou úverového znehodnotenia, keď spĺňa jedno alebo viac z nasledujúcich kritérií.
Ak je dlžník v omeškaní so svojimi zmluvnými splátkami viac ako 90 dní a nedochádza k pokusu vyvrátiť predpoklad, že finančné aktíva, ktoré sú po lehote splatnosti viac ako 90 dní, sa vykazujú v etape 3.
Dlžník spĺňa kritériá nepravdepodobnosti splácania, čo naznačuje, že dlžník má významné finančné ťažkosti. Ide o prípady, keď:
• dlžník má dlhodobý odklad splatnosti,
• dlžník je zosnulý,
• dlžník je platobne neschopný,
• dlžník porušuje finančné ukazovatele úveru,
• aktívny trh s týmto finančným majetkom zanikol pre finančné ťažkosti,
• veriteľ urobil ústupky vzhľadom na finančné ťažkosti dlžníka,
• je pravdepodobné, že dlžník vstúpi do konkurzu,
• finančné aktíva sa nakupujú alebo vznikajú s výraznou zľavou, ktorá odráža vzniknuté úverové straty.
Uvedené kritériá sa uplatnili na všetky finančné nástroje oceňované v amortizovanej hodnote a na dlhové nástroje oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súčasti súhrnného výsledku hospodárenia držané bankou a sú v súlade s definíciou zlyhania, ktorá sa používa na účely riadenia interného úverového rizika.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 206
Vysvetlenie vstupov, predpokladov a techník odhadu
Očakávaná úverová strata sa určuje buď na základe doby 12 mesiacov alebo doby životnosti v závislosti od toho, či došlo k významnému zvýšeniu úverového rizika od prvotného vykázania alebo či sa majetok považuje za úverovo znehodnotený. Do určovania pravdepodobnosti zlyhania (probability of default – PD), expozície pri zlyhaní (exposure at default – EAD) a straty v prípade zlyhania (loss given default – LGD) počas doby 12 mesiacov a doby životnosti sú zahrnuté aj ekonomické informácie zamerané na budúcnosť. Tieto predpoklady sa líšia podľa typu produktu. Očakávané úverové straty sú diskontovaným súčinom pravdepodobnosti zlyhania (PD), straty v prípade zlyhania (LGD), expozície pri zlyhaní (EAD) a diskontného faktora (D).
Pravdepodobnosť zlyhania
Pravdepodobnosť zlyhania predstavuje pravdepodobnosť, že dlžník nesplní svoj finančný záväzok buď počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zostávajúcej doby životnosti záväzku. Vo všeobecnosti sa pri výpočte pravdepodobnosti zlyhania počas doby životnosti vychádza z regulatórnej 12-mesačnej pravdepodobnosti zlyhania očistenej od akejkoľvek marže z dôvodu konzervativizmu. Táto pravdepodobnosť zlyhania je vypočítaná samostatne pre každý produktový typ na základe najdlhšej možnej histórie dát pre príslušný produkt dostupných v internej databáze banky. Následne sa používajú rôzne štatistické metódy na odhad vývoja profilu zlyhania od prvotného vykázania počas celej doby životnosti úveru alebo portfólia úverov, pričom konkrétne boli použité: Analýza prežitia na úrovni daného ratingu (Survival rating level analysis), Interpolácia 12-mesačnej pravdepodobnosti zlyhania do konca doby životnosti úveru a v prípade nedostačujúcich dát pre spomenuté modely, boli použité Benchmarkové hodnoty (konštanty) doporučené skupinovou metodikou odlišujúce sa v závislosti od produktového typu.
Za obmedzených okolností, keď nie sú k dispozícii niektoré vstupy, sa na výpočet používa zoskupovanie, spriemerovanie a porovnávanie (benchmarking) vstupov.
Strata v prípade zlyhania
Strata v prípade zlyhania predstavuje očakávanie banky, pokiaľ ide o rozsah straty z expozície v stave zlyhania. Strata v prípade zlyhania sa líši podľa typu protistrany a produktu. Strata v prípade zlyhania je vyjadrená ako percentuálna strata na jednotku expozície v čase zlyhania. Strata v prípade zlyhania sa počíta pomocou narátavania výťažku zozbieraného po dobu 36 mesiacov od zlyhania úveru pre daný úver, pričom výsledná percentuálna strata v prípade zlyhania je vyjadrená ako doplnok do 100 % k váženému priemeru všetkých výťažkov za pozorovacie obdobie 36 mesiacov počtom zlyhaných úverov pre daný produktový typ. V zjednodušenej metodike nepracujeme s výťažkami na úrovni úveru, ale výťažky narátavame podľa dátumu vzniku zlyhania.
Expozícia pri zlyhaní
Expozícia pri zlyhaní je založená na sumách, ktoré banka očakáva, že jej budú splatné v čase zlyhania počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zostávajúcej doby životnosti. Expozície pri zlyhaní počas doby 12 mesiacov a doby životnosti sa určujú na základe očakávaného profilu platieb, ktorý sa líši podľa typu produktu. V prípade amortizačných produktov a úverov splácaných jednorazovo k dátumu splatnosti sa vychádza zo zmluvných splátok, ktoré dlžník dlhuje počas doby 12 mesiacov alebo doby životnosti. Pri výpočte sa zohľadňujú aj prípadné predpoklady predčasného splatenia/refinancovania.
Pri revolvingových produktoch sa expozícia pri zlyhaní predpovedá na základe aktuálne čerpaného zostatku, ku ktorému sa pripočíta úverový ekvivalent nečerpanej časti úveru, ktorý zohľadňuje očakávané dočerpanie zostávajúceho limitu do času zlyhania.
Diskontný faktor
Vo všeobecnosti platí, že pokiaľ ide o súvahovú expozíciu, ktorá nie je lízingom ani kúpenými alebo vzniknutými úverovo znehodnotenými aktívami (purchased or originated credit-impaired assets – POCI), diskontná sadzba použitá pri výpočte očakávanej úverovej straty je efektívna úroková miera alebo jej aproximácia.
Očakávaná úverová strata je súčinom pravdepodobnosti zlyhania (PD), straty v prípade zlyhania (LGD), expozície pri zlyhaní (EAD) a pravdepodobnosti, že k zlyhaniu nedôjde pred uvažovaným časovým obdobím. Táto pravdepodobnosť je vyjadrená funkciou prežitia, (tzv. „survivorship ” , alebo „S ” ). Táto funkcia počíta budúce hodnoty očakávaných úverových strát, ktoré sa potom diskontujú späť k dátumu zostavenia účtovnej závierky a sčítajú. Vypočítané hodnoty očakávaných úverových strát sa následne vážia podľa scenára zameraného na budúcnosť.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 207
Na odhad opravných položiek na nesplatené sumy úverov v etape 3 sa použili rôzne prístupy, ktoré možno rozdeliť do nasledujúcich kategórií:
• Štát, podniky, projektové financie, finančné inštitúcie, miestne a regionálne samosprávy, poisťovne a subjekty kolektívneho investovania: opravné položky etapy 3 počítajú manažéri pre reštrukturalizáciu dlhu, ktorí diskontujú očakávané peňažné toky primeranou efektívnou úrokovou sadzbou.
• Retailové úvery: opravná položka etapy 3 sa tvorí vypočítaním štatisticky odvodeného najlepšieho odhadu očakávanej straty, ktorý bol upravený o nepriame náklady.
Nedochádza k pokusu vyvrátiť predpoklad, že finančné aktíva po splatnosti viac ako 90 dní sa vykazujú v etape 3.
Informácie zamerané na budúcnosť
Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika a výpočet očakávaných úverových strát zahŕňajú informácie zamerané na budúcnosť. Banka vykonala analýzu údajov za minulé obdobia a identifikovala kľúčové ekonomické premenné ovplyvňujúce úverové riziko a očakávané úverové straty pre každé portfólio.
V rámci tohto procesu sa tiež použil odborný úsudok. Prognózy ekonomických premenných („základný ekonomický scenár ” ) a najlepší odhad vývoja ekonomiky v najbližších troch rokoch poskytuje štvrťročne Raiffeisen Research. Po troch rokoch sa pri prognózovaní ekonomických premenných počas celej zostávajúcej doby životnosti jednotlivých nástrojov používa metóda návratu k priemernej hodnote (mean reversion), čo znamená, že ekonomické premenné majú tendenciu dosiahnuť dlhodobú priemernú úroveň alebo dlhodobú priemernú úroveň rastu až do splatnosti. Vplyv ekonomických premenných na pravdepodobnosť zlyhania, stratu v prípade zlyhania a expozíciu pri zlyhaní sa určil pomocou štatistickej regresie, resp. metódami analýz časových radov, aby sa zistil historický vplyv zmien týchto premenných na mieru zlyhania a zložky straty v prípade zlyhania a expozície pri zlyhaní.
Okrem základného ekonomického scenára poskytuje Raiffeisen Research aj najlepší a najhorší scenár spolu s váhami scenárov. Váhy scenárov sa určujú kombináciou štatistickej analýzy a odborného úverového úsudku, pričom sa berie do úvahy rozsah možných výsledkov každého zvoleného scenára.
Od prijatia IFRS 9 v januári 2018 sa v retaile používajú nasledujúce váhy pre jednotlivé ekonomické scenáre: 25% (nárast / optimistický), 50% (základný), 25% (pokles / pesimistický).
Podľa banky predstavujú tieto prognózy najlepší odhad možných výsledkov, ktorý pokrýva všetky možné nelineárne trendy a asymetrie v rôznych portfóliách banky.
Ekonomické scenáre použité k 31. decembru 2021 zahŕňajú nasledovné kľúčové indikátory pre Slovenskú republiku na roky končiace sa 31. decembrom 2022 až 2024:
(%)
2022
2023
2024
Miera nezamestnanosti
Základný scenár
6.34
5.67
5.61
Pesimistický scenár
10.92
8.22
8.15
Optimistický scenár
3.04
3.84
3.78
Úrokové sadzby
Základný scenár
-0.48
-0.40
-0.30
Pesimistický scenár
0.40
0.09
0.19
Optimistický scenár
-0.92
-0.65
-0.55
Rast HDP
Základný scenár
4.75
3.22
1.96
Pesimistický scenár
1.60
1.47
0.21
Optimistický scenár
6.33
4.10
2.84
Index cien nehnuteľností
Základný scenár
2.54
2.66
2.80
Pesimistický scenár
2.38
2.43
2.47
Optimistický scenár
2.70
2.93
3.18
Ekonomické scenáre použité k 31. decembru 2020 zahŕňajú nasledovné kľúčové indikátory pre Slovenskú republiku na roky končiace sa 31. decembrom 2021 až 2023:
(%)
2021
2022
2023
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 208
Miera nezamestnanosti
Základný scenár
7,38
6,44
5,84
Pesimistický scenár
10,38
8,84
7,64
Optimistický scenár
4,84
4,41
4,32
Úrokové sadzby
Základný scenár
-0,35
-0,35
-0,30
Pesimistický scenár
1,30
0,97
0,69
Optimistický scenár
-0,35
-0,35
-0,30
Rast HDP
Základný scenár
5,02
2,49
2,50
Pesimistický scenár
3,50
1,28
1,60
Optimistický scenár
6,74
3,87
3,54
Index cien nehnuteľností
Základný scenár
1,86
1,90
1,93
Pesimistický scenár
1,63
1,60
1,58
Optimistický scenár
2,13
2,27
2,38
Analýza citlivosti
Predpoklady ovplyvňujúce opravnú položku na očakávanú úverovú stratu sú:
• Podnikové portfóliá
- hrubý domáci produkt,
- miera nezamestnanosti,
- dlhodobý výnos štátnych dlhopisov,
- miera inflácie.
• Retailové portfóliá
- hrubý domáci produkt,
- miera nezamestnanosti,
- ceny nehnuteľností.
Odpisovanie úverov
Banka odpisuje úvery poskytnuté klientom v prípade, že na základe hĺbkovej analýzy preukáže, že nie je reálne očakávať ďalší výťažok alebo šanca ďalšieho výťažku je minimálna. Obvyklými, avšak nie jedinými indikátormi pre zrealizovanie odpisu sú zväčša nasledovné situácie: (i) dlžník nevykonáva žiadnu činnosť, 2 roky nebola zrealizovaná žiadna splátka a neexistuje žiadne zabezpečenie alebo (ii) dlžník je v konkurze, pričom všetok majetok bol speňažený a výťažok zrealizovaný alebo (iii) súd rozhodol (napr. v prípade zákonnej reštrukturalizácie, oddĺžení atď.) o odpísaní časti pohľadávky alebo (iv) banka predá pohľadávku a iné. V prípade prebiehajúcich súdnych sporov alebo iných konaní, ktoré by eventuálne mohli viesť k výťažku, banka obvykle odpisuje pohľadávky do podsúvahy.
Úvery sú odpisované na základe právoplatného rozhodnutia súdu, predstavenstva alebo iného orgánu banky (Problem loan committee a Executive committee) v zmysle internej smernice o upustení od ich vymáhania oproti vytvorenej opravnej položke. V prípade, že hodnota odpisovanej pohľadávky je vyššia ako vytvorená opravná položka, dotvorí sa opravná položka do výšky odpisovanej pohľadávky a následne sa odpíše do výkazu súhrnných ziskov a strát. Odpísané pohľadávky, pri ktorých nezaniklo právo na vymáhanie, sa evidujú v podsúvahe
. K 31. decembru 2021 uvedená hodnota odpísaných pohľadávok predstavovala 20 911 tis. EUR (k 31. decembru 2020 21 722 tis. EUR).
Po odpísaní banka nerealizuje aktívne vymáhanie, jedine v prípadoch odpisov do podsúvahy pokračuje vo vedení súdnych sporov s cieľom dosiahnuť v budúcnosti výťažok. Pokiaľ banka po odpísaní úverov poskytnutých klientom zinkasuje od klienta ďalšie sumy alebo získa kontrolu nad zabezpečením v hodnote vyššej, ako sa pôvodne odhadlo, výnos sa vykáže vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát ”.
Zabezpečenie úverov
Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v banke kladie veľký dôraz najmä na oceňovanie a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečenia, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu zabezpečenia v prípade zlyhania klienta.
V banke sa akceptujú najmä tieto typy zabezpečení:
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 209
• finančné zabezpečenia,
• záruky,
• nehnuteľnosti,
• hnuteľné predmety,
• pohľadávky,
• životné poistenie.
Z právnych inštrumentov sa v banke používajú:
• záložné právo,
• zabezpečovacie postúpenie pohľadávky,
• zabezpečovací prevod práva,
• vinkulácia peňažných prostriedkov,
• zmluva o kúpe cenných papierov,
• dohoda o nahradení záväzku.
Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných smerniciach banky. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý typ zabezpečenia, pričom banka dodržiava mieru konzervativizmu.
Záložná hodnota zabezpečení sa stanovuje individuálne pre každý typ zabezpečenia v závislosti od typu zabezpečenia a transakcie a v závislosti od individuálnych rizikových charakteristík. Záložná hodnota zabezpečenia sa získa diskontovaním pôvodnej hodnoty zabezpečenia získanej v rámci oceňovania a preceňovania. Faktory, na základe ktorých sa stanovujú diskontné faktory, súvisia najmä s realizovateľnosťou zabezpečení v prípade zlyhania protistrany (napr. typ, lokalita a stav nehnuteľnosti), s prípadným potenciálnym zlyhaním poskytovateľa zabezpečenia (napr. kreditná kvalita a splatnosť finančných zabezpečení) a s inými faktormi (biznis stratégia a orientácia banky). Používané diskontné faktory sú predmetom pravidelného prehodnocovania.
Nárokovateľná hodnota zabezpečenia sa stanovuje zo záložnej hodnoty zabezpečenia najviac do výšky aktuálnej hodnoty pohľadávky. Ak je výška záložnej hodnoty zabezpečenia nižšia ako zostatok pohľadávky, banka stanoví nárokovateľnú hodnotu zabezpečenia do výšky záložnej hodnoty zabezpečenia.
Nárokovateľná hodnota zabezpečenia obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, by sa mohli od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný.
Rozhodovanie banky pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním a pod. O tom, ktorý zabezpečovací inštitút bude použitý v konkrétnom prípade, rozhoduje príslušný kompetentný orgán banky.
Banka využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia:
• dobrovoľná dražba,
• exekučné konanie,
• speňažovanie zabezpečenia pohľadávky banky v konkurznom konaní, alebo
• odpredaj pohľadávok.
3. Finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL)
Keď banka určí, že obchodným modelom špecifického portfólia je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky (alebo oboje: inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva) a posúdi, že pri daných finančných aktívach zmluvné peňažné toky nepredstavujú výhradne platby istiny a úrokov, banka vykáže uvedené finančné aktíva v položke „Finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát ” . Prvotné ako aj následné ocenenie uvedených finančných aktív je v reálnej cene.
4. Finančné aktíva určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL)
a. Finančné aktíva držané na obchodovanie
Finančné aktíva držané na obchodovanie získala banka s cieľom využiť krátkodobé cenové výkyvy na tvorbu zisku. V tejto kategórii banka vykazuje cenné papiere - dlhové cenné papiere, pokladničné poukážky a akcie a vykazuje ich vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Finančné aktíva držané na obchodovanie “. Všetky nákupy a predaje cenných papierov na obchodovanie sú účtované k dátumu vyrovnania obchodu.
Finančné aktíva držané na obchodovanie sa prvotne oceňujú v reálnej hodnote. Banka vykazuje
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 210
nerealizované zisky a straty z precenenia týchto aktív na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov”.
b. Derivátové finančné nástroje
V tejto kategórii banka vykazuje derivátové finančné nástroje - úrokové swapy, menové swapy, indexové swapy, menové forwardy, úrokové opcie, menové opcie, opcie na indexy, menové, úrokové a indexové futures a komoditné deriváty.
Akékoľvek nákupy a predaje týchto derivátových finančných nástrojov, ktoré si vyžadujú dodanie v časovom rámci určenom regulačným opatrením alebo podľa trhových zvyklostí („obvyklý spôsob ” ), sa vykazujú ako spotové transakcie. Transakcie, ktoré nespĺňajú kritérium vyrovnania „obvyklým spôsobom ” , sa vykazujú v účtovníctve ako finančné deriváty.
Banka vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia derivátov na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov”.
c. Vnorené deriváty
Vnorený derivát je zložkou hybridnej zmluvy, ktorá obsahuje aj nederivátovú hostiteľskú zmluvu. Výsledkom takéhoto kontraktu je, že niektoré peňažné toky takéhoto kombinovaného nástroja sa menia rovnakým spôsobom ako pri samotnom deriváte. Ak hybridná zmluva obsahuje hostiteľskú zmluvu, ktorá je aktívom a spadá do pôsobnosti IFRS 9, celá zmluva sa z účtovného hľadiska posudzuje ako jeden nástroj, pričom vnorený derivát sa neoddeľuje, tj, banka analyzuje charakter peňažných tokov z celého aktíva a obchodný model, na základe ktorého bolo aktívum obstarané.
Ak hybridná zmluva obsahuje hostiteľskú zmluvu, ktorá nespadá do pôsobnosti IFRS 9, vnorené deriváty sa oddelia a účtujú ako samostatné deriváty, ak neexistuje úzka súvislosť medzi rizikami a ekonomickými charakteristikami derivátu a rizikami a ekonomickými charakteristikami hostiteľskej zmluvy, a ak vnorený derivát účtovaný samostatne spĺňa definíciu derivátu a ak sa základná zmluva neúčtuje v reálnej hodnote, ktorej zmeny sa vykazujú do výkazu súhrnných ziskov a strát. Ak sa vnorený derivát oddelí, hostiteľská zmluva sa účtuje v súlade s ostatnými štandardami.
5. Zabezpečovacie deriváty
Banka sa v rámci voľby uplatňovania štandardu IFRS 9 pri vykazovaní zabezpečovacích derivátov rozhodla pokračovať v pôvodnom účtovaní podľa IAS 39. Zabezpečovacími derivátmi sú deriváty, ktoré sú v rámci stratégie banky určené na zabezpečenie určitých rizík a spĺňajú všetky podmienky klasifikácie zabezpečovacích derivátov podľa medzinárodných účtovných štandardov. Vzťah medzi zabezpečovacím a zabezpečovaným nástrojom je zdokumentovaný pri vzniku zabezpečovacej transakcie. Pri vzniku a počas trvania zabezpečovacieho vzťahu sa testuje efektívnosť zabezpečenia tak, že zmena reálnych hodnôt alebo peňažných tokov zabezpečovacieho a zabezpečeného nástroja sa vzájomne vyrovnáva s výsledkom v rozpätí od 80 do 125 %.
Zabezpečenie reálnej hodnoty
Zmeny reálnej hodnoty derivátov určených na zabezpečenie, ktoré sa považujú za zabezpečenie reálnej hodnoty, sa účtujú do výkazu súhrnných ziskov a strát spolu s akýmikoľvek zmenami reálnej hodnoty zabezpečovaných aktív alebo záväzkov, ku ktorým možno priradiť zabezpečovacie riziko. Účtovanie zabezpečovacieho nástroja sa skončí, keď banka zruší zabezpečovací vzťah, po expirácii zabezpečovacieho nástroja alebo jeho predaji, vypovedaní, resp. realizácii predmetnej zmluvy, alebo keď zabezpečovací vzťah prestane spĺňať podmienky účtovania zabezpečovacieho nástroja.
Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Záväzky zo zabezpečovacích derivátov”. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov” . Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto” v závislosti od druhu zabezpečovacej položky.
Zabezpečenie peňažných tokov
Banka používa finančné deriváty úrokové swapy na zabezpečenie rizika variability budúcich peňažných tokov spojených s float aktívami, ktoré by mohli mať za následok neočakávané straty v prípade zmeny
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 211
úrokových sadzieb na medzibankovom trhu. Štruktúra týchto derivátov je presne prispôsobená štruktúre zabezpečovaného úveru, v dôsledku čoho banka nie je vystavená riziku zmeny úrokových sadzieb a riziku peňažných tokov. Efektivita týchto zabezpečovacích transakcií je pravidelne monitorovaná a počas uvedeného obdobia bolo toto zabezpečenie účinné.
Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Záväzky zo zabezpečovacích derivátov”. Len efektívna časť zo zmeny reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu sa vykazuje vo výkaze Ostatných súhrnných ziskov a strát v položke „Zabezpečenie peňažných tokov” . Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými výnosmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto ” .
Makro zabezpečenie
Pri makro zabezpečení banka využila tzv. carve-out k IAS 39 prijatý Európskou úniou, na základe ktorého je možné realizovať zabezpečenie úrokového rizika jadrových vkladov. Banka makro zabezpečenie používa na dynamicky sa meniace portfólio fixných úverov a vkladov, kde môže periodicky pridávať zabezpečované a zabezpečujúce položky. Týmto postupom si banka zabezpečuje úrokové riziko, pričom zabezpečované položky (určená časť portfólia) sú preceňované na reálnu hodnotu súvisiacu s pohybmi bezrizikovej úrokovej miery (resp. benchmarkovej sadzby).
Reálna hodnota zabezpečovaného potrfólia úverov a vkladov sa vykazuje v poznámke „Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika“. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovaného potrfólia úverov a vkladov súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov ”.
Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov” . Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Záväzky zo zabezpečovacích derivátov” . Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov ” . Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi a výnosmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto” v závislosti od druhu zabezpečovacej položky.
6. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (AC)
Všetky záväzky banky, s výnimkou finančných záväzkov držaných na obchodovanie a derivátových finančných záväzkov, sú vykazované v amortizovanej hodnote. V rámci položky finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote banka vykazuje podriadený dlh.
Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj banky, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie banky podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov. Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Úrokové náklady” .
Podriadený dlh predstavuje finančný záväzok pôvodne ocenený v reálnej hodnote po odpočítaní transakčných nákladov. Následne sa oceňuje v amortizovaných nákladoch na základe metódy efektívnej úrokovej miery.
Súčasťou finančných záväzkov oceňovaných v amortizovanej hodnote sú bankou emitované dlhové cenné papiere.
7. Finančné záväzky určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL)
Banka v rámci finančných záväzkov určených ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát vykazuje dlhové cenné papiere predané na krátko („krátky predaj”) a zápornú reálnu hodnotu derivátov z portfólia finančných záväzkov držaných na obchodovanie a bankou vydané cenné papiere, ktoré banka zabezpečuje a preceňujú sa na reálnu hodnotu z titulu zabezpečeného rizika.
e) Ukončenie vykazovania finančných nástrojov
Banka ukončí vykazovanie finančného majetku len vtedy, keď vypršia zmluvné práva na peňažné toky z majetku alebo keď prevedie finančný majetok a všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva tohto majetku na iný subjekt. Ak banka neprevedie, ale ani si neponechá všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva a pokračuje v kontrole nad prevedeným majetkom, vykazuje svoj ponechaný podiel na majetku a súvisiaci záväzok zo súm, ktoré možno bude musieť zaplatiť.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 212
Ak si banka ponechá v podstate všetky riziká a ekonomické úžitky spojené s vlastníctvom prevedeného finančného majetku, pokračuje vo vykazovaní tohto majetku a zaúčtuje aj zabezpečenú pôžičku vo výške prijatých výnosov.
V prípade, ak sú finančné aktíva modifikované a výsledkom modifikácie je významná zmena peňažných tokov (viď. Časť „Modifikácie finančných nástrojov”), pôvodné aktívum sa odúčtuje a zaúčtuje sa nové finančné aktívum.
Banka ukončuje vykazovanie finančných záväzkov len v prípade, keď sú jej záväzky splatené, zrušené alebo keď vyprší ich platnosť.
Ak dôjde k výmene dlhových nástrojov medzi dlžníkom a veriteľom s výrazne rozdielnymi podmienkami, banka odúčtuje pôvodný finančný záväzok a vykáže nový finančný záväzok. Rovnako banka postupuje aj v prípade, ak nastane zásadná zmena podmienok existujúceho finančného záväzku alebo jeho časti.
f) Modifikácie finančných nástrojov
Modifikácie v zmysle IFRS 9 predstavujú zmenu kontraktuálneho/zmluvného cash flows úveru/aktíva na základe zmeny zmluvných podmienok. Ak modifikácia spĺňa nasledovné kvalitatívne alebo kvantitatívne kritériá (substantial modification) vedie k odúčtovaniu pôvodného úveru alebo iného aktíva a zaúčtovaniu nového.
Kvalitatívne kritéria banka zadefinovala nasledovne:
• zmena meny na úvere;
• zmeny, ktoré spôsobia nesplnenie SPPI testu
• zmena typu finančného aktíva (napr. úver na dlhový cenný papier)
Kvantitatívne kritéria banka zadefinovala nasledovne:
• predĺženie doby splatnosti o viac ako 50 % a viac ako 2 roky (kumulatívne); a/alebo
• zmena umorovanej hodnoty (hodnota NPV pred zmenou a po zmene pri použití pôvodnej efektívnej úrokovej miery)
viac ako 10 %, alebo menej ako 10% ale viac ako 100 000 EUR.
V prípade, ak výsledkom modifikácie nie je povinnosť odúčtovať úver/aktívum banka je povinná vykázať zisk/stratu z modifikácií. Zisk/strata je rovná rozdielu NPV z nového (modifikovaného) cash flow a aktuálnej účtovnej hodnoty a vykázaná v pozn. Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát .
g) Reálna hodnota finančných nástrojov
Reálne hodnoty finančného majetku a finančných záväzkov sa určujú takto:
• Reálna hodnota finančného majetku a finančných záväzkov so štandardnými vzťahmi a podmienkami, ktoré sa obchodujú na aktívnom likvidnom trhu, sa určuje na základe cien kótovaných na trhu (zahŕňa kótované dlhopisy s možnosťou odkúpenia, zmenky, dlhopisy a nevypovedateľné dlhopisy).
• Reálna hodnota derivátových nástrojov sa vypočíta pomocou kótovaných cien; ak tieto ceny nie sú dostupné, vypočítava sa na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov pomocou vhodnej výnosovej krivky pre trvanie nástrojov pre nevypovedateľné deriváty a pomocou oceňovacieho modelu opcií na vypovedateľné deriváty. Forwardové menové kontrakty sa oceňujú na základe kótovaných forwardových výmenných kurzov a výnosových kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb podľa splatnosti daného kontraktu. Úrokové swapy sa oceňujú súčasnou hodnotou budúcich peňažných tokov odhadovaných a diskontovaných na základe príslušných výnosových kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb. Reálna hodnota derivátových nástrojov je upravená o kreditné riziko protistrany.
• Reálna hodnota iného finančného majetku a finančných záväzkov (okrem tých uvedených vyššie) sa určuje v súlade so všeobecne uznávanými oceňovacími modelmi na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov.
• Úroveň 1 - ocenenie reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien (neupravených) na aktívnych trhoch pri identickom aktíve alebo záväzku,
• Úroveň 2 - ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny zahrnuté v rámci Úrovne 1, ktoré sú stanovené pre aktívum alebo záväzok priamo (t. j. ako ceny) alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien),
• Úroveň 3 - ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od metód oceňovania, ktoré zahŕňajú vstupné informácie týkajúce sa aktíva alebo záväzku, ktoré nie sú založené na zistiteľných trhových údajoch (nezistiteľné vstupy).
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 213
Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch, s ktorými sa obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch) banka zaradí daný finančný nástroj podľa zistenia trhovej ceny do úrovne 1. V prípade, ak sa neobchoduje s cenným papierom na burze cenných papierov alebo nie je zverejnený benchmark NBS cenného papiera, banka oceňuje cenný papier reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny.
Prehľad výšky finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelených podľa úrovní stanovenia ich reálnej hodnoty je uvedený v položke „
Reálna hodnota finančných nástrojov“ .
V prípade stanovenia reálnej hodnoty finančných nástrojov, ktoré nie sú preceňované na reálnu hodnotu, využíva banka metódu čistej súčasnej hodnoty s využitím základných úrokových sadzieb jednotlivých mien zverejňovaných centrálnymi bankami, ktoré aproximujú trhové sadzby upravené o priemernú prirážku za systematické riziko.
Presuny medzi úrovňami ocenenia
V prípade ocenenia cenného papiera reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien – úroveň 1 a daný cenný papier je vyradený z obchodovania na burze cenných papierov, ako aj z benchmarku NBS, banka uvedený cenný papier presunie do úrovne 2.
Ak bol cenný papier na začiatku primárne ocenený teoretickou cenou - úroveň 2, banka mení zaradenie cenného papiera z úrovne 2 do úrovne 1 uskutočnením prvého obchodu na burze cenných papierov a zverejnením jeho ceny. V prípade ak sa s daným papierom v nasledovných dňoch nebude obchodovať a nezverejní sa cena cenného papiera, bude daný cenný papier prevedený naspäť do úrovne 2.
h) Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov
Dcérske spoločnosti predstavujú spoločnosti, pri ktorých banka vyhodnotila, že má právomoc rozhodovať o činnostiach, ktoré významným spôsobom ovplyvňujú ich dosahované výnosy a má právo na získanie variabilných výnosov (napr. dividendy) z jej angažovanosti voči daným spoločnostiam.
Investície v pridružených spoločnostiach zahŕňajú investície v subjektoch s vyšším ako 20-percentným ale menej ako 50-percentným podielom banky na základnom imaní a hlasovacích právach daného subjektu a v ktorom má banka významný vplyv. Významný vplyv znamená právo podieľať sa na rozhodovaní o finančných a prevádzkových zásadách spoločnosti, do ktorej sa investuje, ale nejde o kontrolu ani spoločnú kontrolu nad týmito zásadami.
Podiely v dcérskych a pridružených spoločnostiach sa oceňujú v individuálnej účtovnej závierke v obstarávacej cene zníženej o opravné položky na straty zo zníženia realizovateľnej hodnoty podielu vyplývajúceho zo zníženia vlastného imania danej spoločnosti, ktoré sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Opravné položky k investíciám do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov ” .
Dividendy z podielov v dcérskych a pridružených spoločnostiach sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Výnosy z dividend ”.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 214
i) Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení – repotransakcie
Banka vykazuje dlhové cenné papiere predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení („repotransakcie”) vo výkaze o finančnej situácii v položke „Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote ” . Záväzky voči protistrane sa vykazujú v položke „ Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote ”.
Dlhové cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o nákupe a spätnom predaji („obrátené repotransakcie“) sa vykazujú vo výkaze o finančnej situácii ako aktíva v položke „ Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote ”.
Rozdiel medzi cenami pri predaji a spätnom odkúpení sa vykazuje ako úrok a časovo rozlišuje počas trvania zmluvy použitím efektívnej úrokovej miery.
j) Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok
Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky/amortizáciu spolu s kumulovanými stratami zo zníženia hodnoty. Výška odpisov sa počíta pomocou metódy rovnomerných odpisov podľa odhadovanej doby použiteľnosti. Nedokončené hmotné investície, pozemky a umelecké zbierky sa neodpisujú.
Odhadovaná ekonomická životnosť dlhodobého hmotného a nehmotného majetku v rokoch :
Stroje a zariadenia, počítače, dopravné prostriedky
do 6
Softvér
do 17
Inventár a vybavenie
6 – 10
Energetické prístroje a zariadenia
10 – 15
Optická sieť
30
Budovy a stavby
do 40
k) Zníženie hodnoty hmotného a nehmotného majetku
K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka posudzuje účtovnú hodnotu hmotného a nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad návratnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty.
Návratná hodnota sa rovná vyššej z hodnôt – reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo súčasnej hodnote budúcich peňažných tokov, ktoré sa očakávajú, že budú získané z daného majetku. Ak jedna z uvedených hodnôt prevyšuje účtovnú hodnotu, druhú hodnotu netreba odhadovať. Ak je odhad návratnej hodnoty majetku nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku na jeho návratnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne do výkazu súhrnných ziskov a strát.
l) Lízing
IFRS 16 Lízingy
Podľa IFRS 16 zmluva je nájom, alebo obsahuje nájom, ak prenáša právo kontrolovať používanie identifikovaného majetku počas určitého obdobia za protihodnotu. Pri takýchto zmluvách nový model vyžaduje, aby nájomca ako majetok vykázal právo používania (right of use) a záväzok z prenájmu. Právo používania sa odpisuje a záväzok sa úročí. Toto má za následok vyššie náklady u väčšiny lízingov hneď na začiatku, aj keď nájomca platí konštantné ročné nájomné. Štandard povoľuje aj niekoľko výnimiek pre nájomcu, ktoré obsahujú:
• lízingy s dobou nájmu 12 mesiacov a menej a ktoré neobsahujú kúpnu opciu,
• lízingy, pri ktorých predmet nájmu má nízku hodnotu (tzv. „small-ticket” lízingy).
IFRS 16 z veľkej časti nemá vplyv na účtovanie u prenajímateľa. Prenajímateľ bude naďalej rozlišovať medzi finančným a operatívnym lízingom.
1. Banka ako prenajímateľ
V prípade postavenia banky ako prenajímateľa, banka prvotne posudzuje, či lízing má formu finančného alebo operatívneho lízingu.
Pre klasifikáciu lízingu banka realizuje celkové posúdenie, či v rámci lízingu sa presúvajú takmer všetky riziká a výhody vyplývajúce z vlastníctva aktíva. V prípade presunu takmer všetkých rizík a výhod, daný
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 215
lízing sa klasifikuje ako finančný. V opačnom prípade ako operatívny lízing. Jedným z indikátorov finančného lízingu je dĺžka prenájmu trvajúca počas takmer celkovej ekonomickej životnosti aktíva.
Banka vykazuje splátky nájomného v rámci operatívneho lízingu na rovnomernej báze počas trvania prenájmu v poznámke 7 „ Ostatný prevádzkový zisk / (strata) “ v položke „ Výnosy z nebankových činností “.
2. Banka ako nájomca
Banka si prenajíma v rámci operatívneho prenájmu nehnuteľnosti a iný podobný majetok (obchodné priestory pobočiek, parkovacie miesta, dátové centrum a pod.) v rámci dlhodobejšieho prenájmu.
Banka vykazuje vo výkaze o finančnej situácii majetok súvisiaci s operatívnym lízingom v poznámke 26 „ Dlhodobý hmotný majetok “ v položke " Pozemky a budovy - Právo na užívanie “. Informácie o lízingoch, kde banka je ako nájomca, sú prezentované v poznámke 47 Lízingy ako nájomca (IFRS 16).
m) Neobežné aktíva držané na predaj
Neobežné aktíva držané na predaj sú, keď sa príslušná účtovná hodnota získa späť viac prostredníctvom predajnej transakcie, ako prostredníctvom nepretržitého používania. Táto podmienka sa považuje za splnenú, iba ak je predaj vysoko pravdepodobný a majetok (alebo skupiny na vyradenie) je okamžite k dispozícii na predaj a okrem toho sa manažment zaviazal k predaju. Okrem toho musí byť predajná transakcia ukončená do dvanástich mesiacov.
Neobežné aktíva držané na predaj sa oceňujú nižšou sumou ako pôvodná účtovná hodnota alebo reálna hodnota znížená o náklady na predaj a vykazujú sa v položke „Neobežné aktíva držané na predaj “.
n) Rezervy na záväzky
Ak je banka vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom, ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek strata súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát za príslušné obdobie.
o) Rezervy na zamestnanecké požitky
Banka má dlhodobé programy so stanovenými požitkami pozostávajúce z jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku. K 31. decembru 2021 mala banka v evidenčnom stave 3 327 zamestnancov, ktorí boli súčasťou programu (31. december 2020: 3 471 zamestnancov).
Spôsob výpočtu záväzku vychádza z poistnomatematických výpočtov, ktoré sú založené na veku zamestnanca, odpracovaných rokoch, fluktuácii, úmrtnostných tabuľkách a diskontných úrokových sadzbách.
Náklady na zamestnanecké požitky sa odhadujú metódou projektovanej jednotky kreditu s poistnomatematickým ocenením k dátumu zostavenia účtovnej závierky a oceňujú v súčasnej hodnote predpokladaných budúcich peňažných výdavkov diskontovaných úrokovou sadzbou približujúcou sa sadzbe cenných papierov s pevným výnosom s investičným stupňom. Zisky a straty zo záväzku z rezervy na príspevok pri odchode do dôchodku sa vykazujú v bežnom účtovnom období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Všeobecné administratívne náklady“ , kde sú uvedené aj hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch. Diskont zo záväzku z tejto rezervy sa vykazuje v bežnom účtovnom období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „ Úrokové náklady ”. Výška rezervy na zamestnanecké požitky sa vykazuje vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Rezervy na záväzky“ .
Banka má tiež program so stanovenými príspevkami pre zamestnancov. Všetky príspevky spoločnosti sú zahrnuté v osobných nákladoch v poznámke 8 „Všeobecné administratívne náklady ” .
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 216
p) Časové rozlíšenie úrokov
Časovo rozlíšené úrokové výnosy a náklady vzťahujúce sa na finančné aktíva a finančné záväzky sa vykazujú k dátumu zostavenia účtovnej závierky spoločne s aktívami alebo záväzkami uvedenými vo výkaze o finančnej situácii.
q) Vykazovanie výnosov a nákladov
Výnosy predstavujú zvýšenia ekonomických úžitkov počas účtovného obdobia formou zhodnotenia aktív, alebo zníženia záväzkov, ktoré vedú k zvýšeniu vlastného imania a sú iné ako tie, ktoré sa vzťahujú na vklady akcionárov.
Náklady predstavuj zníženia ekonomických úžitkov počas účtovného obdobia formou úbytku aktív alebo zníženia ich užitočnosti alebo vzniku záväzkov, ktoré vedú k zníženiu vlastného imania a sú iné ako tie, ktoré sa vzťahujú na rozdelenie zisku akcionárom.
Pri účtovaní nákladov a výnosov banka posudzuje každú zmluvu a podmienky produktu osobitne s cieľom určiť:
• službu alebo iné plnenie za ktoré je odmena prijatá alebo platená,
• obdobie v ktorom majú byť výnosy alebo náklady vykázané,
• správnu výšku výnosov alebo nákladov, ktoré majú byť vykázané v závislosti od podmienok produktu alebo zmluvy,
• správne vykázanie všetkých diskontov a rabatov súvisiacich s prijatým alebo poskytnutým plnením,
• významný finančný komponent, ak ho plnenie obsahuje,
• nefinančné plnenia,
• odmeny klientom,
• neisté výnosy.
1) Úroky, poplatky a provízie úrokového charakteru
Platené poplatky a provízie úrokového charakteru sú transakčné náklady. Transakčné náklady predstavujú inkrementálne náklady ktoré sú súčasťou efektívnej úrokovej miery a ktoré možno priamo priradiť nadobudnutiu, vydaniu alebo disponovaniu s finančným aktívom alebo s finančným pasívom. Inkrementálny výdaj je výdaj, ktorý by nevznikol, keby banka nenadobudla, nevydala alebo nedisponovala s finančným nástrojom.
Prijaté poplatky a provízie úrokového charakteru sú počiatočné poplatky, ktoré banka získa v súvislosti s nadobudnutím/poskytnutím finančného nástroja a zahŕňajú kompenzáciu za také aktivity, ako je hodnotenie finančného stavu dlžníka, hodnotenie a evidencia garancií, záruk a iných zabezpečovacích opatrení, príprava a spracovanie dokumentov a uzatvorenie transakcie.
Efektívna úroková miera je sadzba, ktorá presne diskontuje predpokladanú výšku budúcich peňažných tokov počas predpokladanej ekonomickej životnosti finančného majetku, prípadne počas kratšieho obdobia.
Úrokové výnosy, náklady a poplatky úrokového charakteru vznikajúce zo všetkých úročených nástrojov okrem položky „ Finančné aktíva držané na obchodovanie ” sa časovo rozlišujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát pomocou metódy efektívnej úrokovej miery.
Úrokový výnos z položky „ Finančné aktíva držané na obchodovanie ” sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v poznámke „ Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto ”.
Výnosové / (nákladové) úroky z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou úrokovou sadzbou a amortizovaným diskontom alebo prémiou.
V prípade, ak je banka zmluvnou stranou kontraktu, kde je platba za prijaté alebo poskytnuté plnenie odložená, výnosy alebo náklady za službu sa vykážu vo výške prislúchajúcej cene služby a osobitne sa vykážu úrokové náklady alebo výnosy odzrkadľujúce financovanie.
2) Výnosy a náklady z poplatkov a provízií
Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch a výnosoch v závislosti na skutočnosti, či služba je poskytovaná jednorázovo alebo počas stanoveného obdobia. V prípade, ak je služba prijatá alebo poskytované počas stanoveného obdobia, poplatky a provízie sa časovo rozlišujú počas tohto obdobia. Poplatky platené a prijaté za jednorázovú službu sú vykázané okamžite.
Poplatky a provízie sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v poznámke „ Výnosy z poplatkov a provízií, netto ” z finančných aktív a záväzkov nepreceňovaných na reálnu hodnotu.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 217
Banka aplikuje štandard IFRS 15 na zmluvy so zákazníkmi, ak:
• zmluvné strany so zmluvou súhlasili,
• je možné identifikovať práva každej strany týkajúce sa prevedenia služieb,
• je možné identifikovať platobné podmienky,
• zmluva má obchodnú podstatu,
• je pravdepodobné, že za poskytnutú službu banka dostane protihodnotu.
V zmluve banka identifikuje každú povinnosť dodať službu alebo viacero služieb, ktoré sú odlišné. Každé takéto dodanie odlišnej služby banka posudzuje a vykazuje osobitne. Výnosy sú účtované v momente, keď je služba dodaná, tj. banka si splnila povinnosť a zákazník má možnosť získať úžitky z dodanej služby. Výnos sa vykáže jednorázovo v prípade, ak sa jedná o jednorázovú službu alebo postupne, ak je služba dodávaná postupne. Pre každé dodanie služby sa stanoví transakčná cena. V prípade, ak banka prijme od klienta plnenie, ale sa očakáva, že časť tohto plnenia alebo celé plnenie vráti, výnos sa nevykáže, prijaté plnenie sa účtuje ako záväzok. V prípade, ak transakčná cena poskytuje klientovi alebo banke významný prvok financovania dodávky služby, zložka financovania a cena služby sa vykážu samostatne.
3) Výnosy z dividend
Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v momente potvrdenia nároku na prijatie dividendy bankou v poznámke „ Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto ”.
4) Výnosy, pri ktorých banke vzniká záväzok časť vrátiť.
Prijaté odmeny, pri ktorých sa banka zaviazala časť prijatej odmeny vrátiť, sú vykázané ako záväzok. Výška záväzku sa prehodnocuje pri každej účtovnej závierke na základe podmienok zmluvy a pravdepodobnosti plnenia.
r) Základný a zriedený zisk na akciu
Banka vykazuje zisk na akciu pripadajúci na držiteľov každej triedy akcií. Banka vypočítala zisk na akciu vydelením ziskov pripadajúcich na každú triedu akcií váženým priemerným počtom každej triedy akcií, ktoré sú v obehu počas účtovného obdobia.
Zisk pripadajúci na každú triedu akcií sa určuje na základe nominálnej hodnoty každej triedy akcií vo vzťahu k percentuálnemu podielu celkovej nominálnej hodnoty všetkých akcií.
s) Zdaňovanie a odložená daň
Daň z príjmov vypočítala banka v súlade s predpismi platnými v Slovenskej republike na základe zdaniteľného zisku za daný rok. Zdaniteľný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze súhrnných ziskov a strát, pretože nezahŕňa položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľné alebo odpočítateľné od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľné, resp. odpočítateľné od základu dane. Záväzok banky zo splatnej dane sa vypočíta pomocou daňových sadzieb platných, resp. uzákonených do dátumu zostavenia účtovnej závierky.
Odloženú daň z príjmov vykazuje banka formou súvahovej metódy pri vzniku dočasných rozdielov medzi daňovou hodnotou aktív alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou na účely finančného výkazníctva. Na určenie odloženej dane z príjmov bola použitá očakávaná daňová sadzba pre nasledujúce roky, t. j. 21 %. Odložené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľné dočasné rozdiely, odložené daňové pohľadávky sa vykazujú v prípade, keď je pravdepodobné, že v budúcnosti bude k dispozícii zdaniteľný zisk, s ktorým možno odpočítateľné dočasné rozdiely zúčtovať.
Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom banka má v úmysle zúčtovať svoje splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 218
Banka vykazuje splatnú daň z príjmov právnických osôb vo výkaze o finančnej situácii v položke „ Splatná daňová pohľadávka ” alebo „ Splatný daňový záväzok ” a odloženú daň v položke „Odložená daňová pohľadávka“ alebo „Odložený daňový záväzok ” .
Banka je platcom rôznych miestnych daní a dane z pridanej hodnoty (DPH). Rôzne miestne dane a DPH, na ktorú banka nemá nárok na odpočet, sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Všeobecné administratívne náklady ”. DPH z obstarania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 219
III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV
Pri vykazovaní podľa segmentov banka aplikuje Medzinárodný účtovný štandard finančného výkazníctva IFRS 8 – „Prevádzkové segmenty“. Účtovné zásady týkajúce sa vykazovaných segmentov sa zhodujú s účtovnými zásadami banky.
Základom rozdelenia na jednotlivé segmenty je interný princíp poskytovaný manažmentu banky, ktorý je orientovaný na klienta. Odráža taktiež princíp segmentácie hlavného akcionára Raiffeisen Bank International AG. Segmentácia v banke je takáto:
• firemní klienti,
• finančné inštitúcie a verejný sektor,
• retailoví klienti,
• investičné bankovníctvo a treasury,
• majetkové účasti a iné.
Do segmentu Firemných klientov patria všetky tuzemské aj zahraničné spoločnosti vrátane podnikov, ktoré sú vo vlastníctve štátu. Z produktového hľadiska boli korporátnym klientom poskytované najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových alebo kontokorentných úverov, faktoring a dokumentárne financovanie, projektové financovania komerčných nehnuteľností, administratívnych priestorov, výstavby obchodných centier a iné.
Do segmentu Finančných inštitúcií a verejného sektora patria:
Banky/nadnárodné subjekty zahŕňajú všetky tuzemské aj zahraničné banky vrátane ich väčšinových dcérskych spoločností pôsobiacich v danej krajine a vrátane všetkých inštitúcií, ako je napr. Svetová banka, EBOR, EIB, MMF, KfW. Z produktového hľadiska na strane aktív angažovanosť voči bankám predstavovali najmä nostro účty a poskytnuté terminované úložky. Na záväzkovej strane najmä loro účty, prijaté termínované úložky a prijaté úvery od bánk.
Maklérske firmy a správcovské spoločnosti zahŕňajú nadácie, všetky maklérske domy, podielové fondy, lízingové spoločnosti, investičné banky a iné banky ako tieto subjekty. K poisťovacím spoločnostiam patria napr. penzijné fondy. Nasledovným subjektom boli poskytované najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových a kontokorentných úverov.
Verejný sektor zahŕňa všetky štátne inštitúcie, ministerstvá, mestské a obecné úrady a pod. Podniky, ktoré sú vo vlastníctve verejného sektora (štátne podniky), sa vykazujú v rámci segmentu korporátnych klientov. Cenné papiere emitované Slovenskou republikou sú vykázané v rámci segmentu Investičné bankovníctvo a treasury . Banky, ktoré vlastní štát, sú definované ako finančné inštitúcie. Veľvyslanectvá a obchodné zastupiteľstvá sa zaraďujú do tohto segmentu.
K retailovým klientom patria fyzické osoby (spotrebitelia), a to všetci klienti s príjmami od najnižších po najvyššie. Do segmentu retailových klientov sa zaraďuje takisto segment veľmi malé podniky. Pri privátnom bankovníctve sa jednotlivci definujú podľa lokálnych podmienok s osobitným prístupom k individuálnej správe ich majetku. Z produktového hľadiska retailovým klientom – veľmi malé podniky a živnostníci boli poskytované najmä prevádzkové úvery - BusinessÚverTB Expres, BusinessÚverTB Hypo a BusinessÚverTB Variant, firemné kreditné karty (Visa štandard / Visa zlatá) a iné.
Retailovým klientom – domácnostiam boli poskytované najmä hypotekárne úvery, americké hypotéky, hypotékaTB, Bezúčelový úverTB Classic, Bezúčelový úverTB Garant, súkromné kreditné karty (Visa štandard / Visa zlatá / Visa Platinum) a iné. Retailoví klienti ukladali svoje prostriedky najmä na bežné účty a termínované vklady.
Investičné bankovníctvo a treasury transakcie predstavujú obchodné transakcie uskutočňované na vlastný účet a na vlastné riziko banky, ktoré vychádzajú z riadenia pozícií trhového rizika, ako napr. zmenárenská činnosť, obchodovanie s cennými papiermi a derivátmi, obchodovanie na peňažnom trhu, riadenie a financovanie likvidity, strategické umiestnenie (investičné portfólio), gapovanie úrokových sadzieb (transformácia splatnosti).
Vykazovanie podľa segmentov vychádza zo schém príspevkových marží, ktoré sú kalkulované ako podklad pre riadenie banky. V schémach sú príslušné výnosy a náklady alokované podľa kauzálnych princípov, t. j. výnosy a náklady sa prideľujú k jednotlivým segmentom podľa miesta ich vzniku.
„Všeobecné administratívne náklady“ obsahujú priame a nepriame náklady. Priame náklady (osobné náklady a ostatné administratívne náklady) sú priradené podľa jednotlivých segmentov a nepriame náklady sú alokované podľa schválených koeficientov.
„Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií ” bol priradený k jednotlivým segmentom podľa denných stavov všetkých záväzkov a na všetky segmenty.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 220
Štruktúra položiek vykázaných v časti III. „Vykazovanie podľa segmentov” je konzistentná s obdobnými položkami výkazu súhrnných ziskov a strát.
Z geografické hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom je uvedený v položke „ Zahraničné aktíva a záväzky ”. Banka sa rozhodla z dôvodu nevýznamnosti nevykazovať výšku celkových výnosov od zahraničných subjektov.
Manažment banky sleduje úrokový výnos jednotlivých segmentov na netto báze.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 221
Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2021:
Firemní klienti
Finančné inštitúcie a verejný sektor
Retailoví klienti
Investičné bankovníctvo a treasury
Spolu za identifiko- vané segmenty
Majetkové účasti a iné
Spolu
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
71 416
320
181 279
19 496
272 511
22 637
295 148
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
25 510
7 030
94 605
(444)
126 701
17
126 718
z bankových prevodov
14 515
2 163
58 873
(31)
75 520
22
75 542
z poplatkov za správu úverov
7 077
91
10 810
-
17 978
(3)
17 975
z operácií s cennými papiermi
209
4 591
20 933
(413)
25 320
(75)
25 245
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany
18
-
5 911
-
5 929
60
5 989
z poplatkov za záruky
3 657
187
286
-
4 130
13
4 143
za ostatné bankové služby
34
(2)
(2 208)
-
(2 176)
-
(2 176)
Čistý zisk / (strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
-
617
617
-
617
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
5 514
186
16 321
3 473
25 494
268
25 762
Čistý zisk / (strata) z neobchodných finančných nástrojov povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
462
36
498
-
498
Ostatný prevádzkový zisk
-
-
-
-
-
4 931
4 931
Ostatná prevádzková strata
-
-
-
-
-
(2 337)
(2 337)
Všeobecné administratívne náklady
(33 801)
(1 666)
(173 680)
(2 532)
(211 679)
(7 894)
(219 573)
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov
(520)
(78)
(3 136)
(459)
(4 193)
(6 156)
(10 349)
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát
(1)
-
(30)
-
(31)
-
(31)
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na záväzky
-
-
-
-
-
(1 314)
(1 314)
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk
(2 615)
31
(135)
-
(2 719)
-
(2 719)
Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
(5 189)
(194)
(15 798)
55
(21 126)
-
(21 126)
Opravné položky k nefinančným aktívam
-
-
-
-
-
(248)
(248)
Zisk/(strata) z neobežných aktív držaných na predaj
-
-
-
-
-
(2 790)
(2 790)
Zisk pred zdanením
60 314
5 629
99 888
20 242
186 073
7 114
193 187
Daň z príjmov
-
-
-
-
-
(42 274)
(42 274)
Zisk po zdanení
60 314
5 629
99 888
20 242
186 073
(35 160)
150 913
Aktíva spolu
4 371 809
520 469
7 582 373
6 464 849
18 939 500
460 587
19 400 087
Záväzky a vlastné imanie spolu
3 029 548
453 430
9 573 458
4 242 245
17 298 681
2 101 406
19 400 087
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 222
Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2020:
Firemní klienti
Finančné inštitúcie a verejný sektor
Retailoví klienti
Investičné bankovníctvo a treasury
Spolu za identifiko- vané segmenty
Majetkové účasti a iné
Spolu
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
69 296
1 514
195 489
9 067
275 366
19 670
295 036
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
24 904
7 845
82 279
(509)
114 519
(404)
114 115
z bankových prevodov
13 276
1 928
52 576
-
67 780
(528)
67 252
z poplatkov za správu úverov
7 811
78
8 308
-
16 197
(19)
16 178
z operácií s cennými papiermi
59
5 674
16 455
(509)
21 679
61
21 740
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany
14
-
5 651
-
5 665
45
5 710
z poplatkov za záruky
3 941
173
298
-
4 412
39
4 451
za ostatné bankové služby
(197)
(8)
(1 009)
-
(1 214)
(2)
(1 216)
Čistý zisk / (strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
-
372
372
-
372
Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
7 569
425
12 126
10 102
30 222
(61)
30 161
Čistý zisk / (strata) z neobchodných finančných nástrojov povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
2 784
(854)
1 930
-
1 930
Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií
(7 214)
(1 027)
(14 741)
(164)
(23 146)
(2 404)
(25 550)
Ostatný prevádzkový zisk
-
-
-
-
-
6 374
6 374
Ostatná prevádzková strata
-
-
-
-
-
(2 074)
(2 074)
Všeobecné administratívne náklady
(37 540)
(1 536)
(177 286)
(2 678)
(219 040)
(4 498)
(223 538)
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov
(1 196)
(337)
(1 291)
(410)
(3 234)
(2 159)
(5 393)
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát
-
-
-
-
-
(3 675)
(3 675)
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na záväzky
-
-
-
-
-
16 294
16 294
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk
(1 067)
(28)
(650)
-
(1 745)
-
(1 745)
Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
(27 686)
(1)
(34 830)
(56)
(62 573)
-
(62 573)
Opravné položky k investíciám do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov
-
-
-
-
-
700
700
Opravné položky k nefinančným aktívam
-
-
-
-
-
(3 987)
(3 987)
Zisk pred zdanením
27 066
6 855
63 880
14 870
112 671
23 776
136 447
Daň z príjmov
-
-
-
-
-
(30 134)
(30 134)
Zisk po zdanení
27 066
6 855
63 880
14 870
112 671
(6 358)
106 313
Aktíva spolu
4 067 894
262 044
6 929 976
3 806 492
15 066 406
425 414
15 491 820
Záväzky a vlastné imanie spolu
3 022 680
453 339
8 695 629
1 617 879
13 789 527
1 702 293
15 491 820
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 223
IV. OSTATNÉ POZNÁMKY
1. Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
2021
2020
Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery:
269 823
288 133
z úverov voči bankám oceňovaných v amortizovaných hodnotách
536
1 551
z úverov voči klientom oceňovaných v amortizovaných hodnotách
253 766
269 256
z dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovaných hodnotách
13 892
15 326
z dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
1 629
2 000
Ostatné úrokové výnosy:
37 072
2 555
z dlhových cenných papierov držaných na obchodovanie
80
198
z derivátov držaných na obchodovanie
134
-
z finančných záväzkov
36 780
2 259
z iných úrokových výnosov
78
98
Úrokové náklady:
(19 773)
(8 662)
na vklady bánk
(8)
(20)
na vklady klientov
(411)
(2 023)
na podriadené dlhy
(2 546)
(2 733)
na záväzky z dlhových cenných papierov emitovaných bankou oceňovaných v amortizovaných hodnotách
(779)
(1 307)
na deriváty držaných na obchodovanie
-
(529)
na záväzky z dlhových cenných papierov určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát
-
(131)
z úverov a vkladov oceňovaných v amortizovaných hodnotách (vrátane záporných úrokov)
(15 190)
(1 194)
na záväzky z prenájmu
(604)
(598)
na iné úrokové náklady
(235)
(127)
Výnosové úroky, netto
287 122
282 026
Výnosy z dividend:
8 026
13 010
z dividend z finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
26
10
z dividend z investícií do dcérskych spoločností, spoločných a pridružených podnikov
8 000
13 000
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto
295 148
295 036
Vyššie úrokové výnosy a náklady sú spojené s programom TLTRO (cielené dlhodobé refinančné operácie).
2. Výnosy z poplatkov a provízií, netto
2021
2020
Výnosy z poplatkov a provízií celkom
176 896
163 914
Výnosy z poplatkov a provízií týkajúce sa IFRS15:
172 751
159 461
z bankových prevodov
119 452
111 528
z poplatkov za správu úverov
19 709
17 783
z operácií s cennými papiermi
27 087
23 458
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany
5 989
5 735
za ostatné bankové služby
514
957
Ostatné výnosy z poplatkov a provízií
4 145
4 453
z poplatkov za záruky
4 145
4 453
Náklady na poplatky a provízie celkom
(50 178)
(49 799)
Náklady na poplatky a provízie týkajúce sa IFRS15:
(50 176)
(49 797)
z bankových prevodov
(43 910)
(44 276)
z poplatkov za správu úverov
(1 734)
(1 605)
z operácií s cennými papiermi
(1 842)
(1 718)
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany
-
(25)
z ostatných bankových služieb
(2 690)
(2 173)
Ostatné náklady na poplatky a provízie
(2)
(2)
z poplatkov za záruky
(2)
(2)
Výnosy z poplatkov a provízií, netto
126 718
114 115
3. Čistý zisk / (strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 224
neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
2021
2020
Zisk / (strata) z odúčtovania finančných aktív a záväzkov oceňovaných v amortizovanej hodnote:
(2)
(657)
Zisk / (strata) z predaja dlhových cenných papierov
(2)
(657)
Zisk / (strata) z odúčtovania finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty:
619
1 029
Zisk / (strata) z predaja dlhových cenných papierov
619
1 029
Celkom
617
372
4. Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov
2021
2020
Úrokové obchody - dlhové cenné papiere:
(1 136)
8 421
Precenenie na reálnu hodnotu
(2 899)
2 282
Zisk / (strata) z predaja cenných papierov
1 763
6 139
Úrokové obchody - úvery a preddavky voči klientom:
354
-
Precenenie na reálnu hodnotu
354
-
Úrokové obchody - záväzky z dlhových cenných papierov:
13 115
(7 345)
Precenenie na reálnu hodnotu
13 115
(7 345)
Úrokové obchody – deriváty:
(9 197)
5 257
Realizovaný zisk / (strata) z derivátov
(268)
355
Precenenie na reálnu hodnotu
683
83
Precenenie na reálnu hodnotu - deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
(9 612)
4 819
Menové obchody:
919
6 183
Realizovaný zisk / (strata) z derivátov
2 516
6 451
Precenenie na reálnu hodnotu derivátov
(1 597)
(268)
Kurzové rozdiely
21 707
17 645
Celkom
25 762
30 161
5. Čistý zisk / (strata) z neobchodných finančných nástrojov povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
2021
2020
Úrokové obchody – cenné papiere:
498
1 930
Precenenie na reálnu hodnotu
498
1 930
Celkom
498
1 930
6. Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií
2021
2020
Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií:
osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií
-
(25 550)
Celkom
-
(25 550)
Od 1. januára 2012 majú banky a pobočky zahraničných bánk na Slovensku povinnosť platenia osobitného odvodu (tzv. banková daň) podľa zákona č. 384/2011 Z. z. o osobitnom odvode vybraných finančných inštitúcií a o doplnení niektorých zákonov (ďalej len „zákon o osobitnom odvode”). Banky a pobočky zahraničných bánk sú povinné uhrádzať osobitný odvod v štyroch štvrťročných splátkach vo výške jednej štvrtiny ročnej sadzby zo sumy záväzkov definovaných zákonom o osobitnom odvode. Od 1.1.2020 sa ročná sadzba osobitného odvodu zvýšila na 0,4 %. Pre obdobie druhého polroka 2020 zákon zrušil povinnosť uhrádzať osobitný odvod.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 225
7. Ostatný prevádzkový zisk / (strata)
2021
2020
Čistý zisk z vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
-
1 759
Výnosy z nebankových činností
3 771
3 640
Ostatné prevádzkové výnosy
1 160
975
Ostatné prevádzkové výnosy
4 931
6 374
2021
2020
Čistá strata z vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
(671)
-
Ostatné prevádzkové náklady
(1 666)
(2 074)
Ostatné prevádzkové náklady
(2 337)
(2 074)
8. Všeobecné administratívne náklady
2021
2020
Osobné náklady:
(122 568)
(129 217)
Mzdové náklady
(87 021)
(91 727)
Náklady na sociálne zabezpečenie
(31 493)
(32 424)
Ostatné sociálne náklady
(4 115)
(3 900)
(Tvorba) / rozpustenie rezerv na zamestnanecké požitky
61
(1 166)
Ostatné administratívne náklady:
(65 390)
(65 161)
Náklady na užívanie priestorov
(9 973)
(10 646)
Náklady na informačné technológie
(22 894)
(20 843)
Náklady na komunikáciu
(1 835)
(1 875)
Náklady na právne služby a poradenstvo*
(9 891)
(9 592)
Náklady na reklamu a reprezentáciu
(13 638)
(15 309)
Spotreba kancelárskych potrieb
(590)
(611)
Náklady na prevoz a spracovanie hotovosti
(704)
(769)
Cestovné náklady
(610)
(643)
Náklady na vzdelávanie zamestnancov
(1 520)
(1 504)
Ostatné dane a poplatky
(318)
(292)
Ostatné náklady
(3 417)
(3 077)
Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku:
(31 615)
(29 160)
Dlhodobý hmotný majetok
(21 142)
(20 162)
z toho právo na užívanie aktíva
(11 078)
(10 217)
Dlhodobý nehmotný majetok
(10 473)
(8 998)
Celkom
(219 573)
(223 538)
* „Náklady na právne služby a poradenstvo“ obsahujú náklady na štatutárny audit v sume 201 tisíc € (2020: 126 tisíc) a ostatné uisťovacie audítorské služby v sume 46 tisíc € (2020: 60 tisíc €), ktoré sa týkali auditu a preverenia vykazovania pre skupinu, výkonu audítorských postupov v súvislosti s hláseniami NBS a výkazmi FINREP a COREP, schválených postupov v zmysle Zákona č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách, vypracovanie rozšírenej správy pre Národnú banku Slovenska, a ostatné neaudítorské služby vo výške 11 tisíc € (2020: 4 tisíc €), ktoré sa týkali prekladu do anglického jazyka, školenia a poradenstva.
9. Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov
2021
2020
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov:
príspevok do rezolučného fondu*
(5 757)
(4 847)
príspevok do fondu ochrany vkladov
(4 592)
(546)
Celkom
(10 349)
(5 393)
* Rezolučný fond predstavuje ročný príspevok pre banky v rámci EÚ, ktoré sú členmi Bankovej únie, ktorého výška závisí od veľkosti a rizikového profilu banky v zmysle smernice o krízovom manažmente 2016/59/EÚ (Bank Recovery and Resolution Directive).
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 226
10. Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát
2021
2020
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote:
(31)
(3 675)
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 1
(1)
(1 520)
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 2
(25)
(2 155)
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 3
(2)
-
Čistý zisk / (strata) z úprav ziskov alebo strát – POCI
(3)
-
Celkom
(31)
(3 675)
11. (Tvorba) / rozpustenie rezerv na záväzky
2021
2020
(Tvorba) / rozpustenie k rezervám:
(1 314)
16 294
(Tvorba) / rozpustenie rezerv k súdnym sporom
(1 314)
16 294
Celkom
(1 314)
16 294
Banka v 1. štvrťroku 2020 obdržala rozhodnutie o ukončení súdneho sporu, na ktorom bola vytvorená rezerva v zostávajúcej výške 18 093 tis. EUR. Uvedený zostatok rezervy bol rozpustený ku koncu 31. marca 2020.
12. (Tvorba) / rozpustenie rezerv na očakávané straty z prísľubov a záruk
2021
2020
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 1):
(2 979)
(172)
(Tvorba) / rozpustenie
(2 979)
(172)
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 2):
289
(1 501)
(Tvorba) / rozpustenie
289
(1 501)
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 3):
(29)
(72)
(Tvorba) / rozpustenie
(29)
(72)
Celkom
(2 719)
(1 745)
13. Opravné položky na očakávané straty k finančným aktívam neoceňovaným na reálnu hodnotu cez výkaz ziskov a strát
2021
2020
Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1):
(6 237)
211
(Tvorba) / rozpustenie
(6 237)
211
Opravné položky k finančným aktívam s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2):
4 336
(22 332)
(Tvorba) / rozpustenie
4 336
(22 332)
Opravné položky k finančným aktívam úverovo znehodnotené
(etapa 3):
(17 799)
(43 336)
(Tvorba) / rozpustenie
(17 799)
(43 336)
Opravné položky k finančným aktívam (POCI):
(1 426)
2 884
(Tvorba) / rozpustenie
(1 426)
2 884
Celkom
(21 126)
(62 573)
Bližšie informácie o opravných položkách na očakávané straty z úverov sú uvedené v poznámke 22 „ Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty “ a v poznámke 23 „ Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote “ .
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 227
14. Opravné položky k investíciám do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov
2021
2020
Rozpustenie (tvorba) opravných položiek na investície v dcérskych spoločnostiach*
-
700
Celkom
-
700
*Vplyv rozpustenia opravnej položky na celkové investície do dcérskych spoločností sú zobrazené v poznámke 26 „Investície do dcérskych spoločností, spoločných a pridružených podnikov“.
15. Opravné položky k nefinančným aktívam
Pohyb opravných položiek k nefinančným aktívam:
2021
2020
(Tvorba) / rozpustenie opravných položiek k dlhodobému hmotnému majetku
(30)
(2 149)
(Tvorba) / rozpustenie opravných položiek k dlhodobému nehmotnému majetku
-
(887)
(Tvorba) / rozpustenie opravných položiek k ostatným aktívam
(218)
(951)
Celkom
(248)
(3 987)
16. Zisk / (strata) z neobežných aktív držaných na predaj
2021
2020
Čistý zisk / (strata) z aktív držaných na predaj
(2 790)
-
Celkom
(2 790)
-
17. Daň z príjmov
2021
2020
Splatný daňový náklad
(43 847)
(32 791)
Odložený daňový (náklad)/výnos
1 573
2 657
Celkom
(42 274)
(30 134)
Právnické osoby v Slovenskej republike majú povinnosť priznávať zdaniteľný príjem a odvádzať z tohto zdaniteľného príjmu príslušnému daňovému úradu daň z príjmov právnických osôb. V roku 2021 je pre právnické osoby platná 21-percentná sadzba dane z príjmov (2020: 21-percentná).
Daň zo zisku pred zdanením sa odlišuje od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití platnej sadzby dane z príjmov, takto :
2021
2020
Zisk pred zdanením
193 187
136 447
Teoretická daň vyčíslená pri sadzbe dane 21% (2020: 21%)
40 569
28 654
Daňový vplyv:
Nezdaniteľné príjmy
(2 193)
(4 944)
Neodpočítateľné náklady
1 136
375
Opravné položky a rezervy, netto
3 189
792
Dodanenie minulých období
(254)
794
Tvorba/(rozpustenie) opravných položiek na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok
(173)
4 463
Náklad na daň z príjmov
42 274
30 134
Efektívna daň za účtovné obdobie
21,88 %
22,08 %
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 228
Odložené daňové pohľadávky a záväzky k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 súvisia s týmito položkami:
Účtovná hodnota
Daňová hodnota
Trvalý rozdiel
Dočasný rozdiel
2021
2020
Odložené daňové pohľadávky
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
14 425 023
14 638 653
1 472
212 158
44 553
44 743
Dlhodobý hmotný majetok
95 652
99 057
1 078
2 327
489
1 133
Rezervy na záväzky
75 661
-
35 406
40 255
8 454
7 318
Ostatné aktíva
59 020
59 907
887
-
-
4
Ostatné záväzky
34 382
8 425
-
25 957
5 451
4 349
Celkom
58 947
57 547
Odložené daňové záväzky
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
341 203
337 763
-
(3 440)
(722)
(1 151)
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
4 322
4 322
-
-
-
-
Celkom
(722)
(1 151)
Odložená daňová pohľadávka/(záväzok), netto
58 225
56 396
Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky
(22 188)
(22 361)
Odložená daňová pohľadávka/(záväzok), netto
36 037
34 035
K 31. decembru 2021 banka nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 22 188 tis. EUR (31. december 2020: 22 361 tis. EUR), ktorá súvisí najmä s odpočítateľnými dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek na očakávané straty z úverov. Banka pravidelne realizuje testovanie odúčtovania úverových pohľadávok pri odpise z daňového hľadiska a na základe výsledkov upravuje % odhadu uznateľnosti opravných položiek na straty z úverov.
18. Základný a zriedený zisk na akciu
2021
Kmeňové akcie
Kmeňové akcie
Prioritné
akcie
Nominálna hodnota 800 EUR
Nominálna hodnota
4 000 EUR
Nominálna hodnota
4 EUR
Súhrnný zisk po zdanení v účtovnom období pripadajúci na:
112 851
19 502
16 987
vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia
60 616
2 095
1 824 855
Základný a zriedený zisk na akciu
1 862
9 310
9,3
2020
Kmeňové akcie
Kmeňové akcie
Prioritné
akcie
Nominálna hodnota 800 EUR
Nominálna hodnota
4 000 EUR
Nominálna hodnota
4 EUR
Súhrnný zisk po zdanení v účtovnom období pripadajúci na:
80 935
13 986
11 846
vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia
60 616
2 095
1 774 401
Základný a zriedený zisk na akciu
1 335
6 675
6,7
Spôsob a metodika výpočtu zisku na akciu je uvedená v časti II. Hlavné účtovné zásady q).
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 229
19. Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie
2021
2020
Pokladničná hotovosť
119 606
115 963
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
4 067 786
1 572 152
Ostatné vklady splatné na požiadanie
24 668
18 200
Celkom
4 212 060
1 706 315
Povinné minimálne rezervy sa vykazujú ako úročené vklady v zmysle opatrení Národnej banky Slovenska a sú súčasťou položky „ Pokladničné zostatky v centrálnych bankách“ . Výška rezervy závisí od objemu vkladov prijatých bankou. Schopnosť banky čerpať rezervu je v zmysle platnej legislatívy obmedzená. Z uvedeného dôvodu nie je vykázaná v položke „Peniaze a peňažné ekvivalenty ” na účely zostavenia výkazu o peňažných tokoch (pozri Individuálny výkaz o peňažných tokov ” ).
20. Finančné aktíva držané na obchodovanie
2021
2020
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
30 302
34 453
Úrokové obchody
14 556
26 886
Menové obchody
15 746
7 567
Dlhové cenné papiere
47 569
20 096
Štátne dlhopisy
47 569
20 096
Úvery a preddavky voči klientom
12 408
-
Úvery a preddavky poskytnuté korporátnym sektorom
12 408
-
Celkom
90 279
54 549
21. Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
2021
2020
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere s pohyblivým výnosom
10 402
8 197
Dlhové cenné papiere
8 541
7 433
Podielové listy podielových fondov*
1 861
764
Celkom
10 402
8 197
*K 31. decembru 2021 mala banka v uvedenom portfóliu majetkové cenné papiere (podielové listy podielových fondov), pre ktoré nemohla byť využitá možnosť ocenenia v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI) z dôvodu, že tieto cenné papiere majú definovanú splatnosť a nespĺňajú definíciu majetkového nástroja v zmysle IAS 32. K 31.12.2021 bola hodnota uvedených podielových listov podielových fondov 799 tis. EUR (31.12.2020 764 tis. EUR).
22. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
2021
2020
Dlhové cenné papiere
341 112
221 125
Štátne dlhopisy
168 693
46 297
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
103 367
106 437
Dlhopisy emitované inými sektormi
69 052
68 391
Nástroje vlastného imania
91
86
Podielové cenné papiere
91
86
Celkom
341 203
221 211
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 230
Členenie dlhových cenných papierov oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2021:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky
Čistá účtovná hodnota
Dlhové cenné papiere
341 512
(400)
341 112
Štátne dlhopisy
168 696
(3)
168 693
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
103 375
(8)
103 367
Dlhopisy emitované inými sektorom
69 441
(389)
69 052
Celkom
341 512
(400)
341 112
Členenie dlhových cenných papierov oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2020:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky
Čistá účtovná hodnota
Dlhové cenné papiere
221 484
(359)
221 125
Štátne dlhopisy
46 300
(3)
46 297
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
106 449
(12)
106 437
Dlhopisy emitované inými sektorom
68 735
(344)
68 391
Celkom
221 484
(359)
221 125
Podielové cenné papiere v členení podľa jednotlivých spoločností:
Názov
Podiel banky (v %)
Obstarávacia cena
Úprava hodnoty
Účtovná hodnota k 31. decembru 2021
Účtovná hodnota k 31.
decembru 2020
Burza cenných papierov v Bratislave, a. s.
0,09
10
(10)
-
-
S.W.I.F.T. s. c., Belgicko
0,03
52
39
91
86
D. Trust Certifikačná Autorita, a. s.
10,00
37
(37)
-
-
Slovak Banking Credit Bureau, s. r. o.
33,33
3
(3)
-
-
Celkom
102
(11)
91
86
23. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
Členenie finančných aktív oceňované v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2021:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky
Čistá účtovná hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
74 240
-
74 240
Operácie na peňažnom trhu
5 839
-
5 839
Obrátené repo obchody
68 399
-
68 399
Ostatné úvery a pohľadávky voči bankám
2
-
2
Úvery a preddavky voči klientom
12 570 387
(213 563)
12 356 824
Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov
988 650
(17 349)
971 301
Pohľadávky z kreditných kariet
97 683
(5 035)
92 648
Faktoring a úvery kryté zmenkami
70 960
(1 549)
69 411
Hypotekárne úvery a úvery na bývanie
5 147 770
(34 413)
5 113 357
Americké hypotéky
898 160
(8 455)
889 705
Spotrebné úvery
768 909
(56 818)
712 091
Investičné, prevádzkové a ostatné úvery
4 598 255
(89 944)
4 508 311
Dlhové cenné papiere
1 994 026
(67)
1 993 959
Štátne pokladničné poukážky
25 028
-
25 028
Štátne dlhopisy
1 848 385
(52)
1 848 333
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
95 854
(8)
95 846
Dlhopisy emitované inými sektorom
24 759
(7)
24 752
Celkom
14 638 653
(213 630)
14 425 023
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 231
Členenie finančných aktív oceňované v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2020:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky
Čistá účtovná hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
109 854
-
109 854
Operácie na peňažnom trhu
10 820
-
10 820
Obrátené repo obchody
99 034
-
99 034
Úvery a preddavky voči klientom
11 384 989
(213 673)
11 171 316
Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov
835 895
(21 542)
814 353
Pohľadávky z kreditných kariet
92 362
(5 637)
86 725
Faktoring a úvery kryté zmenkami
49 743
(633)
49 110
Hypotekárne úvery a úvery na bývanie
4 704 305
(37 905)
4 666 400
Americké hypotéky
753 332
(9 620)
743 712
Spotrebné úvery
739 636
(55 175)
684 461
Investičné, prevádzkové a ostatné úvery
4 209 716
(83 161)
4 126 555
Dlhové cenné papiere
1 919 297
(134)
1 919 163
Štátne dlhopisy
1 824 755
(105)
1 824 650
Dlhopisy emitované bankovým sektorom
77 261
(6)
77 255
Dlhopisy emitované inými sektorom
17 281
(23)
17 258
Celkom
13 414 140
(213 807)
13 200 333
K 31. decembru 2021 bola hodnota celkovej výšky syndikovaných úverov, ktorých gestorom bola banka, 1 255 143 tis. EUR (31. december 2020: 1 284 316 tis. EUR). Podiel banky predstavoval 445 674 tis. EUR (31. december 2020: 440 166 tis. EUR). Syndikované úvery sú zahrnuté v položke „ Investičné, prevádzkové a ostatné úvery ” .
Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2021:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Čistá účtovná hodnota
Banky
170 094
(8)
170 086
Verejný sektor
1 876 837
(52)
1 876 785
Firemní klienti
5 161 565
(74 639)
5 086 926
Retailoví klienti
7 430 157
(138 931)
7 291 226
Celkom
14 638 653
(213 630)
14 425 023
Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2020:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Čistá účtovná hodnota
Banky
187 115
(6)
187 109
Verejný sektor
1 829 217
(107)
1 829 110
Firemní klienti
4 583 586
(73 124)
4 510 462
Retailoví klienti
6 814 222
(140 570)
6 673 652
Celkom
13 414 140
(213 807)
13 200 333
Prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách je uvedený v poznámke 45 „Riziká ” .
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 232
Pohyby opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách k 31. decembru 2021:
K 1. januáru
2021
Tvorba/(Roz-
pustenie)*
Použitie
Ostatné úpravy
K 31. decembru
2021
Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)
16 002
6 142
-
-
22 144
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
4 573
10 512
-
-
15 085
Retailoví klienti
11 295
(4 303)
-
-
6 992
Dlhové cenné papiere
134
(67)
-
-
67
Opravné položky na finančné aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)
45 745
(4 759)
-
-
40 986
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
18 978
(8 236)
-
-
10 742
Retailoví klienti
26 767
3 477
-
-
30 244
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Individuálna opravná položka – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3)
149 809
17 051
(20 035)
(123)
146 702
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
48 356
1 408
(3 849)
(197)
45 718
Retailoví klienti
101 453
15 643
(16 186)
74
100 984
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Opravná položka k položkám, ktoré sú vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní (POCI)
2 251
1 880
(427)
94
3 798
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
1 196
2 035
(237)
93
3 087
Retailoví klienti
1 055
(155)
(190)
1
711
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Celkom
213 807
20 314
(20 462)
(29)
213 630
* Tvorba/(Rozpustenie) opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách zahŕňa vplyv unwindingu vo výške (71) tis. EUR.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 233
Pohyby opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách k 31. decembru 2020:
K 1. januáru
2020
Tvorba/(Roz-
pustenie)*
Použitie
Ostatné úpravy
K 31. decembru
2020
Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)
16 294
(292)
-
-
16 002
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
6 302
(1 729)
-
-
4 573
Retailoví klienti
9 931
1 364
-
-
11 295
Dlhové cenné papiere
61
73
-
-
134
Opravné položky na finančné aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)
23 891
21 854
-
-
45 745
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
6 111
12 867
-
-
18 978
Retailoví klienti
17 780
8 987
-
-
26 767
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Individuálna opravná položka – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3)
148 866
29 189
(27 745)
(501)
149 809
Banky
399
-
-
(399)
-
Firemní klienti
54 492
5 821
(11 952)
(5)
48 356
Retailoví klienti
93 975
23 368
(15 793)
(97)
101 453
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Opravná položka k položkám, ktoré sú vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní (POCI)
3 488
(1 719)
(117)
599
2 251
Banky
-
-
-
-
-
Firemní klienti
868
(229)
(38)
595
1 196
Retailoví klienti
2 620
(1 490)
(79)
4
1 055
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
Celkom
192 539
49 032
(27 862)
98
213 807
* Tvorba/(Rozpustenie) opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách zahŕňa vplyv unwindingu vo výške 144 tis. EUR.
Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu prevodov medzi etapami zníženia hodnoty pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2021:
Z etapy 2 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 2
Z etapy 3 do etapy 2
Z etapy 2 do etapy 3
Z etapy 3 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 3
Z etapy 3 do POCI*
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
870 193
996 274
5 950
45 779
2 586
12 546
1 681
Firemní klienti
601 700
133 925
-
18 006
-
315
1 205
Retailoví klienti
268 493
862 349
5 950
27 773
2 586
12 231
476
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky
203 616
85 790
78
2 029
96
14 483
-
Banky
700
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
191 621
40 596
-
1 778
-
13 947
-
Retailoví klienti
11 295
45 194
78
251
96
536
-
Celkom
1 073 809
1 082 064
6 028
47 808
2 682
27 029
1 681
*V banke takéto úvery môžu vzniknúť kúpou takého úveru do vlastných kníh (napr. úver kúpený s veľkým diskontom, ktorý predstavuje kreditné riziko) alebo najčastejšie modifikáciou existujúceho úveru na základe žiadosti klienta, rozhodnutia v rámci zákonnej reštrukturalizácie, alebo dohody (standstill) medzi bankami, pričom došlo k významnej zmene a sú naplnené kvalitatívne a kvantitatívne kritériá.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 234
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (úbytky) opravnej položky z etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2021:
Z etapy 2 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 2
Z etapy 3 do etapy 2
Z etapy 2 do etapy 3
Z etapy 3 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 3
Z etapy 3 do POCI
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
(11 749)
(5 328)
(2 702)
(3 338)
(1 586)
(178)
(1 398)
Firemní klienti
(6 003)
(547)
-
(1 620)
-
(2)
(1 012)
Retailoví klienti
(5 746)
(4 781)
(2 702)
(1 718)
(1 586)
(176)
(386)
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky
(837)
(193)
(59)
(3)
(49)
-
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
(677)
(150)
-
-
-
-
-
Retailoví klienti
(160)
(43)
(59)
(3)
(49)
-
-
Celkom
(12 586)
(5 521)
(2 761)
(3 341)
(1 635)
(178)
(1 398)
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (prírastky) opravnej položky do etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2021:
Z etapy 2 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 2
Z etapy 3 do etapy 2
Z etapy 2 do etapy 3
Z etapy 3 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 3
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
4 520
12 056
151
22 558
15
6 901
Firemní klienti
3 990
1 923
-
7 641
-
128
Retailoví klienti
530
10 133
151
14 917
15
6 773
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky
792
500
1
127
-
175
Banky
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
781
288
-
-
-
-
Retailoví klienti
11
212
1
127
-
175
Celkom
5 312
12 556
152
22 685
15
7 076
Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu prevodov medzi etapami zníženia hodnoty pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2020:
Z etapy 2 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 2
Z etapy 3 do etapy 2
Z etapy 2 do etapy 3
Z etapy 3 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 3
Z etapy 3 do POCI
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
376 200
1 537 440
5 567
26 044
705
26 138
25 442
Firemní klienti
90 171
844 688
768
2 435
-
3 577
25 442
Retailoví klienti
286 029
692 752
4 799
23 609
705
22 561
-
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky
34 824
259 849
122
212
141
839
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
10 170
236 137
4
68
-
644
-
Retailoví klienti
24 654
23 712
118
144
141
195
-
Celkom
411 024
1 797 289
5 689
26 256
846
26 977
25 442
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 235
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (úbytky) opravnej položky z etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2020:
Z etapy 2 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 2
Z etapy 3 do etapy 2
Z etapy 2 do etapy 3
Z etapy 3 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 3
Z etapy 3 do POCI
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
(4 473)
(4 111)
(2 699)
(1 653)
(313)
(384)
(22 012)
Firemní klienti
(1 297)
(1 693)
(36)
(199)
-
(23)
(22 012)
Retailoví klienti
(3 176)
(2 418)
(2 663)
(1 454)
(313)
(361)
-
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky
(197)
(318)
(80)
(2)
(72)
(1)
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
(17)
(284)
-
-
-
-
-
Retailoví klienti
(180)
(34)
(80)
(2)
(72)
(1)
-
Celkom
(4 670)
(4 429)
(2 779)
(1 655)
(385)
(385)
(22 012)
Nasledujúca tabuľka predstavuje prevody (prírastky) opravnej položky do etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2020:
Z etapy 2 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 2
Z etapy 3 do etapy 2
Z etapy 2 do etapy 3
Z etapy 3 do etapy 1
Z etapy 1 do etapy 3
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
399
21 908
263
12 434
2
15 292
Firemní klienti
232
11 862
79
1 486
-
1 763
Retailoví klienti
167
10 046
184
10 948
2
13 529
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky
32
1 080
2
94
-
123
Banky
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
22
887
-
-
-
-
Retailoví klienti
10
193
2
94
-
123
Celkom
431
22 987
265
12 528
2
15 415
24. Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
2021
2020
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty
4 322
14 191
Úrokové obchody
4 322
14 191
Celkom
4 322
14 191
Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich s rizikom úrokových sadzieb
Banka používa úrokové swapy na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb pri vydaných dlhových cenných papieroch – hypotekárnych záložných listoch z portfólia záväzkov z dlhových cenných papierov a pri dlhových cenných papieroch z portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt vydaných hypotekárnych záložných listov a kúpených dlhopisov na predaj zapríčinené zmenou bezrizikových úrokových sadzieb. Počas uvedeného obdobia bolo zabezpečenie účinné.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 236
K 31. decembru 2021 banka vykázala v súvislosti s hore uvedenými zabezpečovacími nástrojmi čistú stratu vo výške 9 612 tis. EUR. K 31. decembru 2020 banka vykázala v súvislosti so zabezpečovacími nástrojmi čistý zisk 4 819 tis. EUR. Čistý zisk zo zabezpečovaných položiek, ktorá sa týkala zabezpečovaného rizika predstavovala k 31. decembru 2021 hodnotu 13 115 tis. EUR. K 31. decembru 2020 banka vykázala čistú stratu 7 345 tis. EUR. Obidve položky sú vykázané v poznámke 4 „Čistý zisk / (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzových rozdielov ” .
Zabezpečovanie peňažných tokov
Banka používa finančné deriváty (úrokové swapy) na zabezpečenie rizika variability budúcich peňažných tokov spojených s aktívami s pohyblivou sadzbou, ktoré by mohli mať za následok neočakávané straty v prípade zmeny úrokových sadzieb na medzibankovom trhu. Štruktúra týchto derivátov je presne prispôsobená štruktúre zabezpečovaného úveru, v dôsledku čoho banka nie je vystavená riziku zmeny úrokových sadzieb a riziku peňažných tokov. Efektivita týchto zabezpečovacích transakcií je pravidelne monitorovaná a počas uvedeného obdobia bolo toto zabezpečenie účinné.
K 31. decembru 2021 banka nevykázala v súvislosti s hore uvedenými zabezpečovacími nástrojmi čistý zisk/stratu, nakoľko banka ukončila tieto zabezpečovacie transakcie v priebehu roka 2020 (k 31. decembru 2020 čistá strata 962 tis. EUR, ktorý je vykázaný v Ostatných súčastiach súhrnných ziskov a strát v položke „Zabezpečenie peňažných tokov ” ).
Nasledujúce tabuľky predstavujú prehľad Pohľadávok a záväzkov zo zabezpečovacích derivátov k 31. decembru 2021:
Nižšie je tabuľka zobrazujúca obdobia, kedy sa očakávajú zabezpečené peňažné toky:
Do 3 mesiacov
Od 3 mesiacov do 1 roka
Od 1 do 5 rokov
Viac ako 5 rokov
Finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
-
493 182
630 000
Úrokové obchody spolu
-
-
493 182
630 000
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečovacie nástroje:
Nominálna hodnota zabezpečovacieh o nástroja
Majetok - Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja
Záväzky - Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja
Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia
Úrokové riziko
792 182
4 322
4 787
(9 443)
Mikro finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
792 182
4 322
4 787
(9 443)
Úrokové riziko
331 000
-
3 716
(5 887)
Portfóliové finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
331 000
-
3 716
(5 887)
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 237
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečované nástroje:
Majetok - Účtovná hodnota zabezpečovaného nástroja
Záväzky - Účtovná hodnota zabezpečovaného nástroja
Účtovná hodnota zabezpečovaci eho nástroja
Akumulovaná hodnota zmeny reálnej hodnoty zahrnutá v účtovnej hodnote
Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia
Dlhové cenné papiere
114 428
-
114 182
(1 075)
(3 946)
Vklady voči klientom
-
331 000
331 000
3 728
5 717
Vydané dlhové cenné papiere
-
675 635
678 000
(912)
13 115
Finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
114 428
1 006 635
1 123 182
1 741
14 886
Nasledujúce tabuľky predstavujú prehľad Pohľadávok a záväzkov zo zabezpečovacích derivátov k 31. decembru 2020:
Nižšie je tabuľka zobrazujúca obdobia, kedy sa očakávajú zabezpečené peňažné toky:
Do 3 mesiacov
Od 3 mesiacov do 1 roka
Od 1 do 5 rokov
Viac ako 5 rokov
Finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
-
102 471
539 000
Úrokové obchody spolu
-
-
102 471
539 000
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečovacie nástroje:
Nominálna hodnota zabezpečovacieh o nástroja
Majetok - Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja
Záväzky - Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja
Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia
Úrokové riziko
490 471
12 198
3 322
4 650
Mikro finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
490 471
12 198
3 322
4 650
Úrokové riziko
151 000
1 993
-
2 178
Portfóliové finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
151 000
1 993
-
2 178
Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečované nástroje:
Majetok - Účtovná hodnota zabezpečovaného nástroja
Záväzky - Účtovná hodnota zabezpečovaného nástroja
Účtovná hodnota zabezpečovaci eho nástroja
Akumulovaná hodnota zmeny reálnej hodnoty zahrnutá v účtovnej hodnote
Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia
Dlhové cenné papiere
114 724
-
112 471
(461)
2 855
Vklady voči klientom
-
151 000
151 000
1 990
(2 009)
Vydané dlhové cenné papiere
-
389 722
378 000
12 203
(7 345)
Finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty
114 724
540 722
641 471
13 732
(6 499)
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 238
25. Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
2021
2020
Kladná zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
3 727
-
Úrokové obchody
3 727
-
Celkom
3 727
-
26. Investície do dcérskych spoločností, spoločných a pridružených podnikov
Názov
Podiel banky (v %)
Obstarávacia cena
Opravná položka
Účtovná hodnota k 31. decembru 2021
Účtovná hodnota k 31. decembru 2020
Tatra-Leasing, s. r. o.
100,00
46 418
-
46 418
26 418
Tatra Residence, a. s.,
100,00
27 056
(25 619)
1 437
1 437
Tatra Asset Management, správ. spol., a. s.
100,00
1 660
-
1 660
1 660
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a. s.
100,00
10 846
-
10 846
10 846
Celkom
85 980
(25 619)
60 361
40 361
Banka vlastní nepriame podiely v dcérskych spoločnostiach prostredníctvom spoločnosti Tatra Residence, a.s. a Tatra-Leasing, s.r.o. , ako sú uvedené v časti I. Všeobecné informácie týchto poznámok. Banka vo všetkých nepriamo vlastnených dcérskych spoločnostiach drží 100-percentný podiel so 100- percentnými hlasovacími právami.
Zvýšenie účtovnej hodnoty v spoločnosti Tatra-Leasing, s. r. o. bolo spôsobené navýšením kapitálu spoločnosti v sume 20 000 tis. EUR.
Pohyby opravných položiek k podielom v dcérskych a pridružených spoločnostiach:
2021
2020
K 1. januáru
25 619
26 319
Tvorba/ rozpustenie
-
(700)
Celkom
25 619
25 619
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 239
27. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok
Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku k 31. decembru 2021:
Pozemky a budovy- Právo na užívanie aktíva
Pozemky a budovy
Stroje a zariadenia
Ostatný dlhodobý majetok
Dopravné prostriedky
Nedokon- čené investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2021
69 118
67 268
65 292
18 056
4 120
8 861
232 715
Prírastky
-
-
-
-
-
21 614
21 614
Úbytky
(4 096)
(2 760)
(14 342)
(7 931)
(480)
-
(29 609)
Presun do neobežných aktív držaných na predaj*
-
(35 195)
-
-
-
-
(35 195)
Prevod z nedokončených hmotných investícií
9 689
4 269
6 500
5 764
198
(26 420)
-
31. decembra 2021
74 711
33 582
57 450
15 889
3 838
4 055
189 525
Oprávky
1. januára 2021
(19 300)
(38 243)
(50 578)
(10 972)
(1 877)
-
(120 970)
Odpisy
(11 078)
(2 332)
(5 452)
(1 858)
(422)
-
(21 142)
Úbytky
3 836
1 881
14 305
7 207
409
-
27 638
Presun do neobežných aktív držaných na predaj*
-
20 631
-
-
-
-
20 631
Opravná položka
-
(30)
-
-
-
-
(30)
31. decembra 2021
(26 542)
(18 093)
(41 725)
(5 623)
(1 890)
-
(93 873)
Zostatková hodnota 1. januára 2021
49 818
29 025
14 714
7 084
2 243
8 861
111 745
Zostatková hodnota 31. decembra 2021
48 169
15 489
15 725
10 266
1 948
4 055
95 652
*pozri pozn. 30. Neobežné aktíva držané na predaj
Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku k 31. decembru 2020:
Pozemky a budovy- Právo na užívanie aktíva
Pozemky a budovy
Stroje a zariadenia
Ostatný dlhodobý majetok
Dopravné prostriedky
Nedokon- čené investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2020
63 037
77 485
63 707
19 675
4 222
1 912
230 038
Prírastky
-
-
-
-
-
24 929
24 929
Úbytky
(1 810)
(7 309)
(4 794)
(3 041)
(233)
-
(17 187)
Presun do neobežných aktív držaných na predaj*
-
(5 065)
-
-
-
-
(5 065)
Prevod z nedokončených hmotných investícií
7 891
2 157
6 379
1 422
131
(17 980)
-
31. decembra 2020
69 118
67 268
65 292
18 056
4 120
8 861
232 715
Oprávky
1. januára 2020
(9 937)
(41 462)
(50 040)
(12 346)
(1 566)
-
(115 351)
Odpisy
(10 217)
(2 567)
(5 303)
(1 583)
(492)
-
(20 162)
Úbytky
854
6 920
4 765
2 957
181
-
15 677
Presun do neobežných aktív držaných na predaj*
-
1 015
-
-
-
-
1 015
Opravná položka
-
(2 149)
-
-
-
-
(2 149)
31. decembra 2020
(19 300)
(38 243)
(50 578)
(10 972)
(1 877)
-
(120 970)
Zostatková hodnota 1. januára 2020
53 100
36 023
13 667
7 329
2 656
1 912
114 687
Zostatková hodnota 31. decembra 2020
49 818
29 025
14 714
7 084
2 243
8 861
111 745
*pozri pozn. 30. Neobežné aktíva držané na predaj
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 240
Pohyby na účtoch dlhodobého nehmotného majetku k 31. decembru 2021:
Softvér
Ostatný nehmotný majetok
Nedokončené investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2021
162 408
3 372
4 930
170 710
Prírastky
-
-
13 615
13 615
Úbytky
(2 531)
(3 372)
-
(5 903)
Prevod z nedokončených nehmotných investícií
14 161
-
(14 161)
-
31. decembra 2021
174 038
-
4 384
178 422
Oprávky
1. januára 2021
(124 630)
(3 062)
-
(127 692)
Odpisy
(10 163)
(310)
-
(10 473)
Úbytky
2 508
3 372
-
5 880
Opravná položka
-
-
-
-
31. decembra 2021
(132 285)
-
-
(132 285)
Zostatková hodnota 1. januára 2021
37 778
310
4 930
43 018
Zostatková hodnota 31. decembra 2021
41 753
-
4 384
46 137
Pohyby na účtoch dlhodobého nehmotného majetku k 31. decembru 2020:
Softvér
Ostatný nehmotný majetok
Nedokončené investície
Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2020
153 330
3 372
5 519
162 221
Prírastky
-
-
13 482
13 482
Úbytky
(4 993)
-
-
(4 993)
Prevod z nedokončených nehmotných investícií
14 071
-
(14 071)
-
31. decembra 2020
162 408
3 372
4 930
170 710
Oprávky
1. januára 2020
(120 432)
(2 219)
-
(122 651)
Odpisy
(8 155)
(843)
-
(8 998)
Úbytky
4 844
-
-
4 844
Opravná položka
(887)
-
-
(887)
31. decembra 2020
(124 630)
(3 062)
-
(127 692)
Zostatková hodnota 1. januára 2020
32 898
1 153
5 519
39 570
Zostatková hodnota 31. decembra 2020
37 778
310
4 930
43 018
Poistné krytie
Banka uzatvorila poistenie majetku a prerušenie prevádzky (medzinárodný program poistenia) na základe ktorého sú budovy kryté do výšky 74 157 tis. EUR, prevádzko-obchodné zariadenia kryté do výšky 19 780 tis. EUR, prerušenie prevádzky do výšky 2 000 tis. EUR, výpadok majetku do výšky 500 tis. EUR, poistenie elektroniky (lokálne doplnenie frontingovej zmluvy) na základe ktorého sú bankomaty a cashomaty kryté na sumu 4 359 tis. EUR a poistenie zodpovednosti - škoda na majetku, živote a zdraví tretej osoby, náklady na obhajobu poisteného na sumu 10 000 tis. EUR. Dopravné prostriedky na základe uzatvoreného havarijného poistenia sú poistené do výšky maximálneho rizika 4 317 tis. EUR.
28. Odložená daňová pohľadávka
2021
2020
Daňová pohľadávka – odložená
36 037
34 035
Celkom
36 037
34 035
Čistá odložená daňová pohľadávka z dane z príjmov vyplývala najmä z dočasných odpočítateľných rozdielov popísaných v poznámke 17 „Daň z príjmov ” .
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 241
29. Ostatné aktíva
2021
2020
Preddavky a položky časového rozlíšenia
14 533
11 506
Pohľadávky voči servisnej spoločnosti
42 921
40 365
Zásoby
939
1 265
Ostatné aktíva
627
679
Celkom
59 020
53 815
V položke „ Pohľadávky voči servisnej spoločnosti ” banka vykazuje pohľadávku voči spoločnosti, ktorá zabezpečuje služby spojené s prevádzkou bankomatov a s prevozom hotovosti.
30. Neobežné aktíva držané na predaj
2021
2020
Neobežné aktíva na predaj
15 864
4 050
Celkom
15 864
4 050
Banka v priebehu roka 2021 preklasifikovala časť nehnuteľností z vlastného používania do neobežných aktív držaných na predaj v hodnote 14 564 tis. EUR.
31. Finančné záväzky držané na obchodovanie
2021
2020
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
22 380
47 922
Úrokové obchody
16 032
29 207
Menové obchody
6 348
18 715
Záväzky z dlhových CP na obchodovanie*
24 333
36 355
Celkom
46 713
84 277
32. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote podľa skupín produktov:
2021
2020
Vklady voči bankám
3 406 941
1 027 040
Bežné účty a medzibankové zúčtovanie
15 487
4 984
Operácie na peňažnom trhu
-
419
Prijaté úvery
3 256 083
886 263
Podriadené dlhy
135 371
135 374
Vklady voči klientom
13 526 063
12 308 657
Bežné účty a zúčtovanie
12 488 561
11 493 700
Termínované vklady
931 421
699 607
Sporiace účty
105 447
113 995
Prijaté úvery
634
1 355
Záväzky z dlhových cenných papierov
871 379
619 811
Vydané dlhové cenné papiere – kryté dlhopisy
451 188
505 856
Vydané dlhové cenné papiere – nekryté dlhopisy
420 191
113 955
Ostatné finančné záväzky
62 613
55 319
Z toho: Záväzky z prenájmu
49 834
51 331
Celkom
17 866 996
14 010 827
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 242
Členenie vkladov oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020:
2021
2020
Banky
3 406 941
1 027 040
Verejný sektor
421 402
46 542
Firemní klienti
3 969 976
3 790 734
Retailoví klienti
9 134 685
8 471 381
Celkom
16 933 004
13 335 697
Banka v rámci programu TLTRO (cielené dlhodobé refinančné operácie) prijala 4 úvery od centrálnej banky v celkovej výške 3 137 000 tis. EUR. Ako zabezpečenie za prijaté obchody banka poskytla nakúpené cenné papiere a vlastný emitovaný krytý dlhopis, ktorý je zabezpečený poskytnutými hypotekárnymi úvermi, úvermi na bývanie a bezúčelovými úvermi zaručených nehnuteľnosťou v celkovej sume 3 911 348 tis. EUR.
K 31. decembru 2021 predstavovali nesplatené pôžičky zahrnuté v súvahe v rámci tretej série programu cielených dlhodobejších refinančných operácií (TLTRO-III) centrálnej banke 3 137 000 tis. EUR.
Banka k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 analyzovala, či očakáva splnenie úverových cieľov na základe svojich súčasných objemov úverov a prognóz a verí, že má primeranú istotu, že tieto ciele splní.
Operácie TLTRO sú jedným z kľúčových opatrení centrálnej banky na zmierňovanie hospodárskych následkov krízy. Počas pandémie COVID-19 centrálna banka ešte viac zatraktívnila podmienky a vďaka možnosti získať atraktívnu úrokovú sadzbu na tieto operácie centrálna banka motivovala komerčné banky k úverovaniu. V roku 2021 banka navýšila objem v operáciach TLTRO o 2 237 000 tis. EUR.
Na základe analýzy pozorovateľných podmienok porovnateľne kolateralizovaných zdrojov refinancovania dostupných na trhu banka dospela k záveru, že podmienky pre priame vládne programy TLTRO III nepredstavujú pre trh podstatnú výhodu. Finančné záväzky programu TLTRO III sa vykazujú a oceňujú ako finančné nástroje v súlade s IFRS 9, pretože nástroje TLTRO sa chápu ako samostatný trh, ktorý organizuje centrálna banka v kontexte svojej politiky peňažného trhu.
Banka v predchadzajúcich obdobiach vykazovala tento nástroj v súlade s IAS 20. Po zosúladení metodiky s materskou spoločnosťou zmenila spôsob vykazovania podľa IFRS 9.
Prijaté úvery a podriadené dlhy v členení podľa jednotlivých bánk:
Druh úveru
Mena
Druh úveru
podľa splatnosti
Začiatok
čerpania
úveru
Typ úrokovej sadzby
Zmluvná splatnosť
2021
2020
Prijaté úvery od bánk:
– národná banka
EUR
dlhodobý
jún
2020
-0,5%
jún
2023
441 963
443 131
– národná banka
EUR
dlhodobý
december
2020
-0,5%
december
2023
444 150
443 132
– národná banka
EUR
dlhodobý
marec
2021
-0,5%
marec
2024
2 177 389
-
– národná banka
EUR
dlhodobý
december
2021
-0,5%
december
2024
36 900
-
Prijaté repo úvery od bánk:
– komerčné banky
EUR
krátko- dobý
december
2021
-0,95%
január
2022
155 681
-
Podriadené dlhy od bánk:
– komerčné banky
EUR
dlhodobý
november
2019
3M EURIBOR + 2,4 %
november
2029
135 371
135 374
Celkom
3 391 454
1 021 637
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 243
Banka vydala kryté a nekryté dlhopisy s nasledujúcimi podmienkami:
Názov
Úrok. sadzba
Mena
Počet vydaných dlhopisov
v ks
Menovitá hodnota 1 ks dlhopisu v mene
Dátum emisie
Dátum splatnosti
Frekvencia výplaty kupónu
2021
2020
Kryté dlhopisy
HZL 068
5,00 %
EUR
1 000
10 000
14.10.2011
14.10.2031
ročne
10 031
10 026
HZL 083
1,11 %
EUR
500
100 000
29.4.2015
29.4.2025
ročne
51 217
52 277
HZL 086
0,75 %
EUR
600
100 000
15.2.2016
15.2.2023
ročne
60 328
60 269
HZL 087 - splatená
0,50 %
EUR
-
100 000
21.3.2016
21.9.2021
ročne
-
45 840
HZL 088
1,00 %
EUR
500
100 000
16.11.2016
16.11.2026
ročne
51 310
52 894
HZL 089
0,90 %
EUR
280
100 000
10.2.2017
10.2.2024
ročne
28 673
29 100
TATSK FVHDG
0,13 %
EUR
2 500
100 000
1.7.2019
1.7.2026
ročne
249 629
255 450
Nekryté dlhopisy
TB FLOAT1
6M EUR EURIBOR
EUR
1 000
100 000
26.10.2020
26.10.2027
polročne
103 369
103 928
TB FIX1
0,50%
EUR
220
100 000
26.10.2020
26.10.2027
ročne
22 016
10 027
TB FVHDG GREEN
0,50%
EUR
3 000
100 000
23.4.2021
23.4.2028
ročne
294 806
-
Vydané dlhopisy celkom
871 379
619 811
Banka okrem uvedených krytých dlhopisov vydala kryté dlhopisy (nominálna hodnota 1 500 000 tis. EUR, účtovná hodnota 1 503 455 tis. EUR), ktorý banka nepredala, ale poskytla ako zabezpečenie v rámci programu TLTRO.
Banka je emitentom krytých dlhopisov ako jedného zo zdrojov financovania sa na kapitálových trhoch. Pre účely plnenia požiadavky na oprávnené záväzky vydala banka aj nezabezpečené nepodriadené dlhopisy.
Práva spojené s dlhopismi sa riadia všeobecne záväznými právnymi predpismi a príslušnou dokumentáciou (prospekt cenných papierov, emisné alebo konečné podmienky), ktoré emitent zverejňuje na svojom webovom sídle.
Všetky dlhopisy vydané bankou sú zaknihované, vo forme na doručiteľa a voľne prevoditeľné. Obchodovateľné sú na Burze cenných papierov, a.s. v Bratislave.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 244
33. Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
2021
2020
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty
8 503
3 322
Úrokové obchody
8 503
3 322
Celkom
8 503
3 322
34. Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
2021
2020
Záporná zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
-
1 991
Úrokové obchody
-
1 991
Celkom
-
1 991
35. Rezervy na záväzky
Pohyby rezerv na podmienené záväzky k 31. decembru 2021:
K 1. januáru 2021
Tvorba / (Rozpustenie)
Použitie
K 31. decembru 2021
Rezervy na záruky a úverové prísľuby bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)
3 068
2 979
-
6 047
Rezervy na záruky a úverové prísľuby s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 2)
3 135
(289)
-
2 846
Individuálne rezervy na záruky a úverové prísľuby – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3)
783
29
-
812
Súdne spory (pozn. 46)
32 070
1 505
(59)
33 516
Rezervy na zamestnanecké požitky
5 131
1
(19)
5 113
Zamestnanecké rezervy
17 744
6 346
(6 297)
17 793
Ostatné rezervy
6 905
2 629
-
9 534
Celkom
68 836
13 200
(6 375)
75 661
Pohyby rezerv na podmienené záväzky k 31. decembru 2020:
K 1. januáru 2020
Tvorba / (Rozpustenie)
Použitie
K 31. decembru 2020
Rezervy na záruky a úverové prísľuby bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)
2 897
171
-
3 068
Rezervy na záruky a úverové prísľuby s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 2)
1 634
1 501
-
3 135
Individuálne rezervy na záruky a úverové prísľuby – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3)
710
73
-
783
Súdne spory (pozn. 46)
49 326
(16 184)
(1 072)
32 070
Rezervy na zamestnanecké požitky
3 947
1 184
-
5 131
Zamestnanecké rezervy
18 601
6 625
(7 482)
17 744
Ostatné rezervy
4 709
2 196
-
6 905
Celkom
81 824
(4 434)
(8 554)
68 836
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 245
Hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch rezervy na zamestnanecké požitky:
Ročná diskontná sadzba
0,85 %
Budúci skutočný ročný nárast miezd
0,50 %
Ročná miera odchodov/fluktuácia zamestnancov
3,5 % – 9,0 %
Vek odchodu do dôchodku
Na základe platnej legislatívy
Dlhodobé rezervy na zamestnanecké požitky sa vypočítali podľa platných úmrtnostných tabuliek vydaných Štatistickým úradom Slovenskej republiky.
Banka nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Uvedené náklady sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v období, za ktoré zamestnancovi vznikol nárok na mzdu.
36. Splatný daňový záväzok
2021
2020
Daňový záväzok – splatný
11 354
3 493
Celkom
11 354
3 493
37. Ostatné záväzky
2021
2020
Nevyfakturované záväzky a ostatné
27 274
32 379
Ostatné záväzky voči štátnemu rozpočtu
32
27
Záväzky sociálneho fondu
927
972
Záväzky voči zamestnancom
5 539
5 372
Ostatné záväzky
610
265
Celkom
34 382
39 015
38. Vlastné imanie
Vlastné imanie, okrem zisku za bežný rok, tvorí:
2021
2020
Základné imanie – kmeňové akcie
56 873
56 873
Základné imanie – prioritné akcie
7 453
7 453
Vlastné akcie
(357)
(1 408)
Ážiový fond
298 414
298 095
Rezervný fond a ostatné fondy
14 446
14 446
Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
3 117
4 690
Nerozdelený zisk (okrem zisku po zdanení za bežný rok)
725 619
693 597
AT1 kapitál
100 000
100 000
Celkom
1 205 565
1 173 746
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 246
Druh, forma, podoba, počet a menovitá hodnota kmeňových a prioritných akcií emitovaných bankou:
Druh
Kmeňové akcie
Kmeňové akcie
Prioritné akcie
Forma
Na meno
Na meno
Na meno
Podoba
Zaknihovaná
Zaknihovaná
Zaknihovaná
Počet
60 616 ks
2 095 ks
1 863 357 ks
Menovitá hodnota 1 ks
800 EUR
4 000 EUR
4 EUR
ISIN
SK1110001502
séria 01-05
SK1110015510
SK1110007186
SK1110008424
SK1110010131
SK1110012103
SK1110013937
SK1110014901
SK1110016237
SK1110016591
Opis práv:
Každý majiteľ kmeňovej akcie je akcionárom banky. Ako akcionár banky má základné akcionárske práva vyplývajúce z Obchodného zákonníka a zo stanov banky, ktorými sú najmä:
• právo podieľať sa na zisku banky (dividenda), a to podľa pomeru menovitej hodnoty jeho akcií k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov,
• právo zúčastňovať sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie a vysvetlenia, ktoré sa týkajú záležitostí banky alebo záležitosti osôb ovládaných bankou , ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia, a uplatňovať na ňom návrhy, a
• právo podieľať sa na likvidačnom zostatku.
Obdobné práva má aj každý majiteľ prioritnej akcie s tým rozdielom, že s prioritnými akciami nie je spojené právo hlasovať na valnom zhromaždení okrem prípadov, v ktorých zákon priznáva hlasovacie právo aj takýmto akciám. S prioritnými akciami je spojené prednostné právo na dividendu, ktoré spočíva výlučne v práve na dividendu vo výške fixného násobku dividendy priznanej pri rozdelení zisku akcionárom vlastniacim kmeňové akcie podľa vzorca: DPA = 1,001 x DKA800/200 = 1,001 x DKA4000/1000 (DPA – prednostná dividenda na jednu prioritnú akciu v menovitej hodnote 4 EUR, DKA800 – dividenda na jednu kmeňovú akciu v menovitej hodnote 800 EUR a DKA4000 – dividenda na jednu kmeňovú akciu v menovitej hodnote 4 000 EUR).
Hlasovacie právo na valnom zhromaždení sa riadi menovitou hodnotou akcie, pričom jednej akcii v menovitej hodnote 800 EUR zodpovedá jeden hlas a kmeňovej akcii v menovitej hodnote 4 000 EUR zodpovedá 5 hlasov. V prípade, ak zákon vyžaduje aj hlasovanie akcionárov majúcich prioritné akcie, ich hlasovanie sa vedie osobitne, pričom jednej prioritnej akcii v menovitej hodnote 4 EUR zodpovedá jeden hlas.
Kmeňové akcie sú verejne obchodovateľné na trhu cenných papierov, prioritné akcie sú neverejne obchodovateľné. Z ážia, získaného z kmeňových a prioritných akcií, Banka vytvára ážiový fond.
Rezervný fond a ostatné fondy: Banka vytvorila v r. 1992 rezervný fond vo výške 10% základného imania, ktorý je určený na krytie strát spoločnosti. Rezervný fond bol každoročne dopĺňaný sumou 10%z čistého zisku, až do dosiahnutia výšky 20% základného imania Banky, nie však menej, ako je minimálna výška rezervného fondu stanovená platnými právnymi predpismi. Banka vytvorila účelový rezervný fond v zmysle Metodického pokynu Ministerstva financií z r. 1990 z kurzových rozdielov zo zahraničného kapitálu vyplývajúcich z devalvácie. Jeho použitie je stanovené na krytie strát z bankových obchodov.
Banka v auguste 2018 vydala podriadené AT1 kapitálové investičné certifikáty v hodnote 100 000 ti s. EUR s úrokovou sadzbou 12M EURIBOR + 6,50%, ktoré spĺňajú podmienky pre zaradenie do Tier 1 kapitálu banky.
AT1 kapitálový investičný certifikát je perpetuálny inštrument, bez povinnosti dodať peňažnú hotovosť. Banka uvedený AT1 kapitálový investičný certifikát môže na základe svojho rozhodnutia predčasne splatiť najskôr po 5 rokoch od vydania. Predčasné splatenie musí byť schválené dozornou radou banky a regulátorom. AT1 kapitálové investičné certifikáty spĺňajú definíciu kapitálového nástroja v súlade so štandardom IAS 32.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 247
39. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy
2021
2020
Hodnoty prevzaté do úschovy
14 999
14 371
Tovarové a skladiskové záložné listy
12 345
13 272
Zlato
2 654
1 099
Celkom
14 999
14 371
Hodnoty prevzaté od klientov do úschovy a správy vykazuje banka v reálnych hodnotách. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy nie sú majetkom banky a z uvedeného dôvodu nie sú súčasťou jej aktív.
Okrem údajov uvedených v tabuľke vyššie banka v súlade s funkciou depozitára pre spoločnosť Tatra Asset Management, správ. spol., a. s. , („TAM ” ) vykázala k 31. decembru 2021 cenné papiere uložené v správe podielových fondov spoločnosti TAM v hodnote 1 947 282 tis. EUR (31. december 2020: 1 603 513 tis. EUR).
40. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení
K 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020 boli uzatvorené nasledujúce obchody o spätnom odkúpení:
2021
2020
Repo obchody (dlžník)
Vklady bánk
155 681
-
Celkom
155 681
-
Banka ako zabezpečenie za prijaté repo obchody poskytla dlhové cenné papiere v účtovnej hodnote 158 086 tis. EUR z portfólia finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote.
2021
2020
Obrátené repo obchody (veriteľ)
Úvery a preddavky poskytnuté bankám
68 399
99 034
Celkom
68 399
99 034
Banka v rámci obrátených repo obchodov prijala ako zabezpečenie štátne dlhové cenné papiere v reálnej hodnote 67 282 tis. EUR.
41. Aktíva poskytnuté ako zábezpeka
Záväzky zabezpečené aktívami banky:
2021
2020
Vklady voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote - Prijaté úvery od NBS
3 100 402
886 263
Vklady voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote - Prijaté úvery - repo obchody
155 681
-
Záväzky z dlhových cenných papierov
451 188
505 856
Finančné záväzky držané na obchodovanie - Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
20 181
34 703
Záväzok zo zapožičaných cenných papierov
24 595
36 353
Celkom
3 752 047
1 463 175
Zábezpeku pri vyššie uvedených záväzkoch tvorili tieto aktíva vykázané vo výkaze o finančnej situácii:
2021
2020
Ostatné vklady splatné na požiadanie
6 048
8 474
Úvery a preddavky voči klientom oceňované v amortizovanej hodnote
2 908 809
1 524 425
Dlhové cenné papiere na obchodovanie
22 353
-
Dlhové cenné papiere oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
124 131
51 962
Dlhové cenné papiere oceňované v amortizovanej hodnote
1 669 396
314 991
Celkom
4 730 737
1 899 852
Ostatné založené aktíva bez záväzku:
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 248
2021
2020
Dlhové cenné papiere oceňované v amortizovanej hodnote
164 820
769 671
Celkom
164 820
769 671
Banka určila ku koncu roka 2021 objem úverov na bývanie použiteľných ako kolaterál pre budúce emisie krytých dlhopisov vo výške 1 241 222 tis. EUR (31. december 2020: 2 086 283 tis. EUR).
Banka si ako zábezpeku otvorila maržové účty ako kolaterál pre derivátové obchody, ktoré uskutočňuje. Banka udržiava na uvedených účtoch peňažné prostriedky vo výške závislej od objemu a rizika obchodov. Výška peňažných prostriedkov uložených na uvedených účtoch sa rovná výške aktív poskytnutých ako zábezpeka a vykázaných v položke „ Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote ” .
Banka z dôvodu prijatého TLTRO úveru založila v prospech NBS štátne dlhopisy a dlhopisy emitované bankovým sektorom držané v portfóliu cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote vo výške 1 632 701 tis. EUR (31. december 2020: 317 757 tis. EUR). Banka za založené cenné papiere nemá možnosť čerpať vnútrodenný úver (31. december 2020: 200 000 tis. EUR). S výnimkou TLTRO úveru banka k 31. decembru 2021 nečerpá žiadne iné financovanie z centrálnej banky ( 31. december 2020 : tiež žiadne čerpanie).
Banka určila objem vysoko likvidných aktív použiteľných ako kolaterál pri menovopolitických operáciách Európskej centrálnej banky, s výnimkou úložiek v centrálnych bankách a iných bankách pri nasledovných finančných aktívach:
2021
2021
Nominálna hodnota
Účtovná hodnota
Štátne dlhopisy
1 912 135
1 978 657
Dlhopisy vydané inými sektormi
256 085
261 155
Úvery a preddavky voči klientom
176 601
176 662
Celkom
2 344 821
2 416 474
42. Zápočet finančných aktív a finančných záväzkov
Nasledujúca tabuľka obsahuje finančné aktíva a finančné záväzky, ktoré sú započítané vo výkaze o finančnej situácii banky alebo podliehajú vykonateľnému/ nevykonateľnému rámcovému vzájomnému započítaniu alebo podobnej dohode, ktorá sa vzťahuje na podobné finančné nástroje, bez ohľadu na to, či sú započítané vo výkaze o finančnej situácii banky.
V nasledujúcej tabuľke je vykázaný prehľad rámcových zmlúv na započítanie položiek aktív a záväzkov k 31. decembru 2021:
Hodnota
aktíva/záväzku vykázaná vo výkaze o finančnej situácii
Príslušná hodnota nezapočítaná vo výkaze o finančnej situácii: Finančný nástroj
Čistá hodnota
Aktíva:
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
29 955
29 193
762
Aktíva celkom
29 955
29 193
762
Záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
29 998
29 193
805
Záväzky celkom
29 998
29 193
805
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 249
V nasledujúcej tabuľke je vykázaný prehľad rámcových zmlúv na započítanie položiek aktív a záväzkov k 31. decembru 2020:
Hodnota
aktíva/záväzku vykázaná vo výkaze o finančnej situácii
Príslušná hodnota nezapočítaná vo výkaze o finančnej situácii: Finančný
nástroj
Hodnota aktíva/záväzku vykázaná vo výkaze o finančnej situácii
Aktíva:
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
38 749
38 732
17
Aktíva celkom
38 749
38 732
17
Záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
49 572
38 764
10 808
Záväzky celkom
49 572
38 764
10 808
43. Finančné deriváty
Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2021:
Menovité hodnoty podľa splatnosti
Reálne hodnoty
Do 1 roka
Od 1 do 5 rokov
Nad 5 rokov
Celkom
Kladné
(pozn. 20 a pozn. 24)
Záporné
(pozn. 31 a pozn. 33)
a) Úrokové obchody na zabezpečenie
-
493 182
630 000
1 123 182
4 322
(8 503)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
-
493 182
630 000
1 123 182
4 322
(8 503)
b) Úrokové obchody na obchodovanie
77 778
756 214
468 792
1 302 784
14 556
(16 032)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
5 093
731 966
439 567
1 176 626
14 534
(14 969)
Úrokové opcie – kúpené
18 185
18 749
23 975
60 909
22
(1 041)
Úrokové opcie – predané
2 500
5 499
5 250
13 249
-
(22)
Produkty burzové:
Úrokové futures
52 000
-
-
52 000
-
-
c) Menové obchody na obchodovanie
517 704
70 930
-
588 634
15 746
(6 348)
Produkty OTC:
Menové swapy
305 901
32 685
-
338 586
10 781
(768)
Menovo-úrokové swapy
99 806
37 290
-
137 096
4 533
(4 617)
Menové forwardy
77 392
241
-
77 633
274
(842)
Menové opcie – kúpené
16 915
357
-
17 272
158
-
Menové opcie – predané
17 690
357
-
18 047
-
(121)
Celkom
595 482
1 320 326
1 098 792
3 014 600
34 624
(30 883)
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 250
Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2020:
Menovité hodnoty podľa splatnosti
Reálne hodnoty
Do 1 roka
Od 1 do 5 rokov
Nad 5 rokov
Celkom
Kladné
(pozn. 20 a pozn. 24)
Záporné
(pozn. 31 a pozn. 33)
a) Úrokové obchody na zabezpečenie
-
102 471
539 000
641 471
14 191
(3 322)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
-
102 471
539 000
641 471
14 191
(3 322)
b) Úrokové obchody na obchodovanie
489 628
845 520
346 894
1 682 042
26 842
(29 128)
Produkty OTC:
Úrokové swapy
265 176
789 650
313 700
1 368 526
26 842
(27 675)
Úrokové opcie – kúpené
107 452
44 484
27 494
179 430
-
(1 453)
Úrokové opcie – predané
105 000
11 386
5 700
122 086
-
-
Produkty burzové:
Úrokové futures
12 000
-
-
12 000
-
-
c) Menové obchody na obchodovanie
674 765
141 824
-
816 589
7 611
(18 794)
Produkty OTC:
Menové swapy
518 827
41 627
-
560 454
1 178
(12 143)
Menovo-úrokové swapy
45 187
100 197
-
145 384
5 929
(5 983)
Menové forwardy
73 446
-
-
73 446
459
(644)
Menové opcie – kúpené
18 284
-
-
18 284
45
-
Menové opcie – predané
19 021
-
-
19 021
-
(24)
Celkom
1 164 393
1 089 815
885 894
3 140 102
48 644
(51 244)
44. Reálna hodnota finančných nástrojov
Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote
Reálna hodnota finančných nástrojov predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi informovanými ochotnými stranami pri transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch a derivátoch, s ktorými sa obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch), odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na základe trhových cien . Všetky ostatné finančné nástroje sa oceňovali na základe vnútorných oceňovacích modelov vrátane modelov súčasnej hodnoty alebo modelov prijatej ceny opcie, alebo sa využil posudok externého znalca.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 251
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2021:
Finančné aktíva v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné aktíva držané na obchodovanie
37 286
40 585
12 408
90 279
Kladná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie
-
30 302
-
30 302
Dlhové cenné papiere
37 286
10 283
-
47 569
Úvery poskytnuté klientom
-
-
12 408
12 408
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
8 541
1 861
10 402
Dlhové cenné papiere
-
8 541
-
8 541
Podielové listy podielových fondov
-
-
1 861
1 861
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
260 418
80 694
91
341 203
Nástroje vlastného imania
-
-
91
91
Dlhové cenné papiere
260 418
80 694
-
341 112
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
-
4 322
-
4 322
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
4 322
-
4 322
Celkom
297 704
134 142
14 360
446 206
Finančné záväzky v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné záväzky držané na obchodovanie
24 333
22 380
-
46 713
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
-
22 380
-
22 380
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom
24 333
-
-
24 333
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
-
8 503
-
8 503
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
8 503
-
8 503
Celkom
24 333
30 883
-
55 216
* úroveň 1 – stanovenia na báze kótovaných cien na aktívnom trhu.
** úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov.
*** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na pozorovateľných trhových údajoch
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 252
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2020:
Finančné aktíva v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné aktíva držané na obchodovanie
9 629
44 920
-
54 549
Kladná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie
-
34 453
-
34 453
Dlhové cenné papiere
9 629
10 467
-
20 096
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
7 433
764
8 197
Dlhové cenné papiere
-
7 433
-
7 433
Podielové listy podielových fondov
-
-
764
764
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
154 223
66 902
86
221 211
Nástroje vlastného imania
-
-
86
86
Dlhové cenné papiere
154 223
66 902
-
221 125
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
-
14 191
-
14 191
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
14 191
-
14 191
Celkom
163 852
133 446
850
298 148
Finančné záväzky v reálnej hodnote
Úroveň 1*
Úroveň 2**
Úroveň 3***
Celkom
Finančné záväzky držané na obchodovanie
36 355
47 922
-
84 277
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
-
47 922
-
47 922
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom
36 355
-
-
36 355
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
-
3 322
-
3 322
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty
-
3 322
-
3 322
Celkom
36 355
51 244
-
87 599
* úroveň 1 – stanovenia na báze kótovaných cien na aktívnom trhu.
** úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov.
*** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na pozorovateľných trhových údajoch
Pohyby medzi Úrovňou 1 a Úrovňou 2
V roku 2021 nenastal pohyb dlhopisov vykázaných v reálnej hodnote, ktoré boli presunuté z Úrovne 1 do Úrovne 2 na základe zmeny zdroja ceny daných dlhopisov.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 253
Pohyby finančných nástrojov v Úrovni 3 v reálnej hodnote
Ak sa vyskytne aspoň jeden významný parameter merania, ktorý nie je pozorovateľný na trhu, tento nástroj je určený pre úroveň 3 oceňovaný v reálnej hodnote. V nasledujúcej tabuľke sú uvedené zmeny finančných nástrojov v reálnej hodnote, ktorých oceňovacie modely sú založené na nepozorovateľných parametroch:
K 31. decem- bru 2020
Zvýšenie/ Zníženie
Precenenie: Zisk/strata
Precenenie: Ostatné súčasti ziskov a strát
K 31. decembru 2021
Podielové listy podielových fondov
764
1 061
36
-
1 861
Podielové cenné papiere
86
-
-
5
91
Úvery a preddavky
-
12 054
354
-
12 408
Celkom
850
13 115
390
5
14 360
Kvalitatívne informácie finančných nástrojov pre meranie Úrovne 3:
Finančný nástroj
Oceňovacia metóda
Reálna hodnota
Významné nepozoro- vateľné vstupy
Rozsah nepozoro- vateľných vstupov
Pozitívna citlivosť*
Negatívna citlivosť*
Podielové listy podielových fondov
Čistá hodnota aktív
1 861
zrážka
20 – 50 %
186
(186)
Podielové cenné papiere
Trhová hodnota
91
-
-
9
(9)
Úvery a preddavky
Hodnota diskontovaných peňažných tokov
12 408
kreditná a likvidná príražka
0 – 10 %
1 241
(620)
Celkom
14 360
1 436
(815)
*Majetkové účasti oceňované prostredníctvom čistej hodnoty aktív - cenové zhoršenie v rozmedzí -10 % a +10 %.
Finančné nástroje vykazované v umorovanej hodnote
Banka pre ocenenie nezlyhaných pohľadávok voči bankám a klientom použila riešenie, ktoré je jednotne implementované v rámci celej finančnej skupiny. Na ocenenie retailového aj firemného portfólia je použitá metóda diskontovania budúcich peňažných tokov až do splatnosti.
V prípade retailového portfólia sú budúce peňažné toky diskontované sadzbou, ktorá zohľadňuje aktuálnu situáciu na trhu a rizikové špecifiká jednotlivých retailových sub-portfólií. V prípade firemného portfólia sú budúce peňažné toky diskontované sadzbou, ktorá zohľadňuje aktuálnu situáciu na trhu a rizikové špecifiká jednotlivých transakcií.
Výpočet reálnej hodnoty jednotlivých transakcií prebieha v rámci dvoch zásadných krokoch:
1. určenie budúcich peňažných tokov na úrovni jednotlivej transakcie predstavujúcej úverovú pohľadávku
2. výpočet príslušnej diskontnej sadzby zohľadňujúcej faktory ako sú napríklad:
• Trhové sadzby
• Kreditná kvalita klienta
• Úroveň likvidity
• Administratívne náklady
Pri metóde diskontovania budúcich finančných tokov sa zložky diskontného faktora zohľadňujúce kreditnú kvalitu, výšku nákladov na likviditu a trhové sadzby počas životnosti transakcie menia (v závislosti od aktuálnej situácie v čase jednotlivých peňažných tokov), zatiaľ čo napríklad administratívne náklady ostávajú po celý čas konštantné na úrovni stanovenej kalibráciou na začiatku transakcie.
V prípade dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote a záväzkov z dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote, ak sú k dispozícii trhové ceny, banka cenné papiere zaradila do úrovne 1. V prípade ak sa neobchodovalo s cenným papierom na burze cenných papierov alebo nie je zverejnený benchmark NBS cenného papiera, banka ocenila cenný papier reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny a zaradila cenný papier do úrovne 2.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 254
V prípade ocenenia zlyhaného portfólia banka ako reálnu hodnotu vykázala čistú hodnotu jednotlivých expozícií, čo predstavuje hrubú hodnotu so zohľadnením opravných položiek.
Záväzky voči bankám alebo klientom s pevným úrokom sa precenili na reálnu hodnotu, ktorá bola rozdielna ako ich zostatková hodnota uvedená vo výkaze o finančnej situácii, pokiaľ ich zostatková doba splatnosti bola dlhšia než 1 rok. Záväzky s pohyblivým úrokom sa zohľadnili iba v prípade, ak bolo obdobie prolongácie úroku dlhšie ako 1 rok. Len vtedy bude mať diskontovanie na základe predpokladanej úrokovej sadzby v súlade s trhovými sadzbami významný vplyv.
Banka pre výpočet reálnej hodnoty záväzkov voči bankám a klientom použila výnosový prístup (income approach). V rámci výnosového prístupu aplikovala techniku súčasnej hodnoty. Banka použila na diskontovanie budúcich zmluvných peňažných tokov diskontnú sadzbu, ktorú vypočítala technikou úpravy diskontnej sadzby.
Reálna hodnota 2021
Zostatková hodnota 2021
Rozdiel 2021
Reálna hodnota 2020
Zostatková hodnota 2020
Rozdiel 2020
Aktíva
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
14 639 492
14 425 023
214 469
13 810 859
13 200 333
610 526
Úvery a preddavky voči bankám
74 240
74 240
-
109 854
109 854
-
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
74 240
74 240
-
109 854
109 854
-
Úvery a preddavky voči klientom
12 484 730
12 356 824
127 906
11 640 165
11 171 316
468 849
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
12 484 730
12 356 824
127 906
11 640 165
11 171 316
468 849
Dlhové cenné papiere
2 080 522
1 993 959
86 563
2 060 840
1 919 163
141 677
z toho Úroveň 1
1 575 419
1 501 235
74 184
1 689 393
1 568 723
120 670
z toho Úroveň 2
505 103
492 724
12 379
371 447
350 440
21 007
z toho Úroveň 3
-
-
-
-
-
-
Investície do dcérskych spoločností, spoločných a pridružených podnikov
60 361
60 361
-
40 361
40 361
-
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
60 361
60 361
-
40 361
40 361
-
Záväzky
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
17 880 103
17 866 996
13 107
14 021 492
14 010 827
10 665
Vklady voči bankám
3 406 941
3 406 941
-
1 027 040
1 027 040
-
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
3 406 941
3 406 941
-
1 027 040
1 027 040
-
Vklady voči klientom
13 526 552
13 526 063
489
12 309 465
12 308 657
808
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
13 526 552
13 526 063
489
12 309 465
12 308 657
808
Záväzky z dlhových cenných papierov
883 997
871 379
12 618
629 668
619 811
9 857
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
883 997
871 379
12 618
629 668
619 811
9 857
z toho Úroveň 3
-
-
-
-
-
-
Ostatné finančné záväzky
62 613
62 613
-
55 319
55 319
-
z toho Úroveň 1
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 2
-
-
-
-
-
-
z toho Úroveň 3
62 613
62 613
-
55 319
55 319
-
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 255
45. Riziká
Úverové riziko
Banka znáša úverové riziko, t. j. riziko, že protistrana nebude schopná splatiť v čase splatnosti dlžné sumy v plnej výške. V oblasti korporátneho portfólia, banka delí mieru úverového rizika, ktoré na seba preberá prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo ku skupine dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým krajinám. Uvedené riziká sa pravidelne sledujú a minimálne raz za rok vyhodnocujú. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkom s cennými papiermi ďalej obmedzujú čiastkové limity stanovené pri súvahových a podsúvahových angažovanostiach a denné limity angažovanosti vo vzťahu k obchodovaným položkám, ako sú forwardové devízové kontrakty. Skutočná angažovanosť sa so stanovenými limitmi denne porovnáva.
Úverová angažovanosť sa riadi pomocou pravidelnej analýzy schopnosti dlžníkov a potenciálnych dlžníkov splácať istinu a úroky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Úverové riziká sa takisto čiastočne riadia získavaním zábezpek a záruk od fyzických aj právnických osôb.
Banka posudzuje retailových dlžníkov prostredníctvom scoringových modelov vytvorených pre jednotlivé produkty, resp. pre daného klienta. Na riadenie úverového rizika v oblasti retailových úverov banka používa nástroje ako je Credit scoring (nástroj ktorý je používaný bankou na odhadnutie očakávanej straty prostredníctvom odhadu pravdepodobnosti zlyhania klienta na úveroch pre fyzické aj retailové právnické osoby), a ako významný nástroj na riadenie kvality úverov v retailovom portfóliu sa používa systém schvaľovania obchodov špecialistami na posudzovanie rizika, ktorých úlohou je optimalizovať výnosnosť portfólia vo vzťahu k riziku prijímanému bankou. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov a sledovanie trendov v portfóliu spolu s vhodne zvolenou stratégiou na udržanie kvality existujúceho portfólia je takisto veľmi významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery rizikových nákladov banky.
Pri vymáhaní pohľadávok využíva banka v závislosti od typu a výšky pohľadávky veľmi širokú škálu nástrojov a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné, ale aj externé zdroje. V prípade neúspešného vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky následne postúpené externým spoločnostiam špecializujúcim sa na vymáhanie nevymožiteľných pohľadávok právnou cestou. Pohľadávky väčšieho rozsahu alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov banky v spolupráci s právnym oddelením a ostatnými odbornými útvarmi banky.
Banka v rámci sledovania a riadenia rizík úverového charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na reziduálne riziko.
Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov banky voči osobe, skupine hospodársky spojených osôb, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi zabezpečenia atď. Toto riziko je úzko spojené tak s angažovanosťami v bankovej knihe, ako aj pozíciami v obchodnej knihe. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie cieľom banky je orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej majetkovej angažovanosti a iných). Banka zároveň vyvíja metódy kvantifikácie rizika koncentrácie.
Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich banke z prijatého zabezpečenia voči úverovému riziku. Banka eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom dôsledného dodržiavania právnych a operatívnych požiadaviek, konzervatívnych metód oceňovania a preceňovania, a používania primeraných diskontov v závislosti od typu a kvality prijatého zabezpečenia.
Banka je vystavená úverovému riziku aj pri obchodovaní mimo-burzových finančných derivátov (OTC derivatives). Toto riziko je monitorované denne a zmierňované pomocou finančného zabezpečenia na základe kolaterálových zmlúv. Tieto zmluvy umožňujú banke na dennej báze požadovať od protistrany dodatočné zabezpečenie tak, aby bola zabezpečená minimálne aktuálna hodnota derivátových obchodov s danou protistranou. V prípade protistrán, ktoré nie sú finančnými inštitúciami, požaduje banka okrem aktuálnej hodnoty mať zabezpečenú aj potenciálnu budúcu hodnotu derivátov v horizonte 10 dní. V prípade nedodania príslušného zabezpečenia, má banka právo predčasne ukončiť všetky derivátové obchody s danou protistranou, pričom sú vzájomne započítané jednotlivé straty a zisky a potenciálna výsledná strata pre klienta je realizovaná oproti zabezpečeniu, ktoré klient poskytol.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 256
Nasledujúca tabuľka predstavuje maximálnu výšku úverového rizika bez zohľadnenia prijatých zábezpek:
2021
2020
Úverové riziko vzťahujúce sa na súvahové aktíva:
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
144 274
134 163
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
4 067 786
1 572 152
Finančné aktíva držané na obchodovanie
90 279
54 549
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
10 402
8 197
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
341 203
221 211
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
14 425 023
13 200 333
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
4 322
14 191
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
3 727
-
Ostatné aktíva
57 454
51 871
Celkom
19 144 470
15 256 667
2021
2020
Úverové riziko vzťahujúce sa na podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk a akreditívov
479 917
410 533
Z neodvolateľných úverových prísľubov/ ” stand-by facility ”
1 178 377
1 117 431
Z odvolateľných úverových prísľubov/ ” stand-by facility ”
2 100 358
1 833 128
Celkom
3 758 652
3 361 092
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 257
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2021:
Účtovná hodnota
Účtovná hodnota – etapa 1
*
Účtovná hodnota – etapa 2
**
Účtovná hodnota – etapa 3
***
Účtovná hodnota – POCI
****
Opravné položky na očakávané straty – etapa 1
Opravné položky na očakávané straty – etapa 2
Opravné položky -
etapa 3
Opravné položky -
POCI
Čistá
účtovná hodnota
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
14 638 653
11 352 224
3 078 536
201 139
6 754
22 144
40 986
146 702
3 798
14 425 023
Úvery a preddavky voči bankám
74 240
74 240
-
-
-
-
-
-
-
74 240
Úvery a preddavky voči klientom
12 570 387
9 283 958
3 078 536
201 139
6 754
22 077
40 986
146 702
3 798
12 356 824
Verejný sektor
3 428
2 894
532
2
-
-
4
-
-
3 424
Firemní klienti
5 136 802
4 384 382
685 264
62 790
4 366
15 085
10 738
45 718
3 087
5 062 174
Retailoví klienti
7 430 157
4 896 682
2 392 740
138 347
2 388
6 992
30 244
100 984
711
7 291 226
Dlhové cenné papiere
1 994 026
1 994 026
-
-
-
67
-
-
-
1 993 959
Banky
95 854
95 854
-
-
-
8
-
-
-
95 846
Verejný sektor
1 873 413
1 873 413
-
-
-
52
-
-
-
1 873 361
Firemní klienti
24 759
24 759
-
-
-
7
-
-
-
24 752
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
341 512
314 341
27 171
-
-
19
381
-
-
341 112
Dlhové cenné papiere
341 512
314 341
27 171
-
-
19
381
-
-
341 112
Banky
103 375
103 375
-
-
-
8
-
-
-
103 367
Verejný sektor
168 696
168 696
-
-
-
3
-
-
-
168 693
Firemní klienti
69 441
42 270
27 171
-
-
8
381
-
-
69 052
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky
3 758 652
3 359 414
381 171
18 067
-
6 047
2 846
812
-
3 748 947
* etapa 1 – bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania.
** etapa 2 – s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené.
*** etapa 3 – úverovo znehodnotené
**** POCI – vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 258
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2020:
Účtovná hodnota
Účtovná hodnota – etapa 1
*
Účtovná hodnota – etapa 2
**
Účtovná hodnota – etapa 3
***
Účtovná hodnota – POCI
****
Opravné položky na očakávané straty – etapa 1
Opravné položky na očakávané straty – etapa 2
Opravné položky -
etapa 3
Opravné položky -
POCI
Čistá
účtovná hodnota
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
13 414 140
9 980 964
3 214 795
210 865
7 516
16 002
45 745
149 809
2 251
13 200 333
Úvery a preddavky voči bankám
109 854
109 854
-
-
-
-
-
-
-
109 854
Úvery a preddavky voči klientom
11 384 989
7 951 813
3 214 795
210 865
7 516
15 868
45 745
149 809
2 251
11 171 316
Verejný sektor
4 462
3 988
474
-
-
2
-
-
-
4 460
Firemní klienti
4 566 305
3 179 041
1 313 678
68 746
4 840
4 571
18 978
48 356
1 196
4 493 204
Retailoví klienti
6 814 222
4 768 784
1 900 643
142 119
2 676
11 295
26 767
101 453
1 055
6 673 652
Dlhové cenné papiere
1 919 297
1 919 297
-
-
-
134
-
-
-
1 919 163
Banky
77 261
77 261
-
-
-
6
-
-
-
77 255
Verejný sektor
1 824 755
1 824 755
-
-
-
105
-
-
-
1 824 650
Firemní klienti
17 281
17 281
-
-
-
23
-
-
-
17 258
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
221 484
196 952
24 532
-
-
30
329
-
-
221 125
Dlhové cenné papiere
221 484
196 952
24 532
-
-
30
329
-
-
221 125
Banky
106 449
106 449
-
-
-
12
-
-
-
106 437
Verejný sektor
46 300
46 300
-
-
-
3
-
-
-
46 297
Firemní klienti
68 735
44 203
24 532
-
-
15
329
-
-
68 391
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky
3 361 092
2 807 491
535 808
17 793
-
3 068
3 135
783
-
3 354 106
* etapa 1 – bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania.
** etapa 2 – s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené.
*** etapa 3 – úverovo znehodnotené
**** POCI – vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 259
Nasledujúci prehľad predstavuje čistú účtovnú hodnotu finančných aktív v omeškaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív v omeškaní oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty podľa omeškania k 31. decembru 2021:
Etapa 1
≤ 30 dní
Etapa 1
> 30 dní ≤ 90 dní
Etapa 1
> 90 dní
Etapa 2
≤ 30 dní
Etapa 2
> 30 dní ≤ 90 dní
Etapa 2
> 90 dní
Etapa 3
≤ 30 dní
Etapa 3
> 30 dní ≤ 90 dní
Etapa 3
> 90 dní
POCI
≤ 30 dní
POCI
> 30 dní ≤ 90 dní
POCI
> 90 dní
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
81 047
403
157
86 329
10 843
666
4 959
7 809
19 087
354
318
920
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
2
-
-
-
Firemní klienti
49 947
19
0
39 345
719
70
1 742
1 299
2 049
-
173
784
Retailoví klienti
31 100
384
157
46 985
10 125
595
3 217
6 510
17 036
354
145
136
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Celkom
81 047
403
157
86 329
10 843
666
4 959
7 809
19 087
354
318
920
Nasledujúci prehľad predstavuje čistú účtovnú hodnotu finančných aktív v omeškaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív v omeškaní oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty podľa omeškania k 31. decembru 2020:
Etapa 1
≤ 30 dní
Etapa 1
> 30 dní ≤ 90 dní
Etapa 1
> 90 dní
Etapa 2
≤ 30 dní
Etapa 2
> 30 dní ≤ 90 dní
Etapa 2
> 90 dní
Etapa 3
≤ 30 dní
Etapa 3
> 30 dní ≤ 90 dní
Etapa 3
> 90 dní
POCI
≤ 30 dní
POCI
> 30 dní ≤ 90 dní
POCI
> 90 dní
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
60 820
174
305
78 25 6
4 784
504
6 005
5 770
23 430
663
163
395
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
21 560
18
1
20 690
273
93
960
179
6 646
564
84
298
Retailoví klienti
39 260
156
305
57 566
4 511
411
5 045
5 591
16 784
99
80
98
Dlhové cenné papiere
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Banky
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Verejný sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Firemní klienti
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Celkom
60 820
174
305
78 256
4 784
504
6 005
5 770
23 430
663
163
395
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 260
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného portfólia finančných aktív
a portfólia aktív vykázaných ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2021:
Hrubá účtovná hodnota
(etapa 3)
Opravné položky (etapa 3)
Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení
Banky
-
-
-
Firemní klienti
67 158
48 806
12 870
Retailoví klienti
140 735
101 694
46 095
Celkom
207 893
150 500
58 965
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného portfólia finančných aktív a portfólia aktív vykázaných ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2020:
Hrubá účtovná hodnota
(etapa 3)
Opravné položky (etapa 3)
Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení
Banky
-
-
-
Firemní klienti
73 585
49 552
13 144
Retailoví klienti
144 796
102 508
49 319
Celkom
218 381
152 060
62 463
Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k finančným aktívam v nárokovateľnej hodnote:
2021
2020
Na krytie poskytnutých úverov
Peňažné prostriedky
31 911
30 598
Garancie
260 780
182 511
Cenné papiere
91 502
123 840
Nehnuteľnosti
6 501 699
5 827 439
Hnuteľné predmety
43 690
35 739
Pohľadávky a ostatné zabezpečenia
183 999
157 696
Celkom
7 113 581
6 357 823
Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k budúcim záväzkom a iným podsúvahovým položkám v nárokovateľnej hodnote:
2021
2020
Na krytie budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek
Peňažné prostriedky
31 625
41 237
Garancie
43 218
24 057
Cenné papiere
31 243
43 727
Nehnuteľnosti
214 593
171 537
Hnuteľné predmety
169
3 480
Pohľadávky a ostatné zabezpečenia
115 681
142 642
Celkom
436 529
426 680
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 261
Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného ratingu:
2021
2020
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
Úvery a preddavky voči bankám
74 240
-
109 854
-
Minimálne riziko
460
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
73 780
-
109 854
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
-
-
-
-
Dobré úverové hodnotenie
-
-
-
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
9 201 975
2 975 632
7 889 782
3 125 159
z toho verejný sektor:
2 894
532
3 988
474
Minimálne riziko
-
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
3
1
-
2
Veľmi dobré úverové hodnotenie
2 891
117
877
1
Dobré úverové hodnotenie
-
-
1 869
471
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
1 064
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
178
-
Slabé úverové hodnotenie
-
414
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
z toho firemní klienti bez projektového financovania:
3 226 848
516 673
2 440 482
898 256
Minimálne riziko
8 243
10
194 498
1 281
Výborné úverové hodnotenie
729 620
583
351 313
5 080
Veľmi dobré úverové hodnotenie
472 096
4 038
419 593
39 418
Dobré úverové hodnotenie
642 875
8 246
438 819
158 883
Priemerné úverové hodnotenie
740 564
25 637
520 840
197 840
Obyčajné úverové hodnotenie
514 688
122 187
402 425
349 612
Slabé úverové hodnotenie
113 699
108 270
105 294
75 850
Veľmi slabé úverové hodnotenie
1 969
235 754
7 177
56 536
Veľká pravdepodobnosť zlyhania
70
11 828
523
13 756
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
3 024
120
-
-
z toho firemní klienti - projektové financovanie:
1 107 447
127 643
716 896
392 367
Výborné hodnotenie profilu projektového financovania
825 431
-
597 066
283 666
Dobré hodnotenie profilu projektového financovania
282 016
107 164
119 193
90 670
Akceptovateľné hodnotenie profilu projektového financovania
-
7 802
637
9 795
Slabé hodnotenie profilu projektového financovania
-
12 677
-
8 236
Zlyhané
-
-
-
-
z toho retailoví klienti
4 864 786
2 330 784
4 728 416
1 834 062
Výborné úverové hodnotenie
1 750 676
751 713
2 695 176
551 415
Veľmi dobré úverové hodnotenie
1 679 560
828 368
923 930
425 277
Dobré úverové hodnotenie
1 017 081
372 481
643 721
304 335
Uspokojujúce úverové hodnotenie
220 234
295 573
284 251
418 690
Podpriemerné úverové hodnotenie
7 264
62 086
25 808
115 621
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
189 971
20 563
155 530
18 724
Dlhové cenné papiere
1 994 026
-
1 919 297
-
Minimálne riziko
102 620
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
1 625 469
-
115 567
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
260 850
-
1 724 031
-
Dobré úverové hodnotenie
-
-
15 008
-
Priemerné úverové hodnotenie
5 087
-
64 691
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
11 270 241
2 975 632
9 918 933
3 125 159
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 262
Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) podľa interného ratingu:
2021
2020
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky voči bankám
105 108
-
77 723
700
Minimálne riziko
-
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
53 250
-
44 357
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
36 510
-
31 741
700
Dobré úverové hodnotenie
15 348
-
1 625
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky voči klientom
3 254 304
381 173
2 729 768
535 108
z toho verejný sektor:
5 118
352
2 930
213
Minimálne riziko
-
17
-
-
Výborné úverové hodnotenie
4 753
175
445
67
Veľmi dobré úverové hodnotenie
365
74
2 465
146
Dobré úverové hodnotenie
-
-
20
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Slabé úverové hodnotenie
-
86
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
z toho firemní klienti bez projektového financovania:
2 206 030
150 789
1 810 167
300 026
Minimálne riziko
10 238
46
141 412
1 317
Výborné úverové hodnotenie
478 831
2 018
174 426
6 446
Veľmi dobré úverové hodnotenie
500 455
18 891
497 121
21 427
Dobré úverové hodnotenie
605 905
5 716
466 721
58 912
Priemerné úverové hodnotenie
392 659
6 943
333 057
87 933
Obyčajné úverové hodnotenie
183 189
60 611
154 374
77 823
Slabé úverové hodnotenie
33 340
25 326
37 532
20 165
Veľmi slabé úverové hodnotenie
1 341
24 841
5 086
22 356
Veľká pravdepodobnosť zlyhania
-
6 373
401
3 553
Zlyhané
-
-
25
-
Bez stanovenia ratingu
72
24
12
94
z toho firemní klienti - projektové financovanie:
326 465
3 550
183 259
38 757
Výborné hodnotenie profilu projektového financovania
245 256
-
170 191
32 255
Dobré hodnotenie profilu projektového financovania
81 209
3 535
13 068
5 524
Akceptovateľné hodnotenie profilu projektového financovania
-
5
-
968
Slabé hodnotenie profilu projektového financovania
-
10
-
10
Zlyhané
-
-
-
-
z toho retailoví klienti
716 691
226 482
733 412
196 112
Výborné úverové hodnotenie
337 474
135 622
431 607
126 511
Veľmi dobré úverové hodnotenie
123 132
41 318
71 452
20 888
Dobré úverové hodnotenie
56 868
14 360
42 538
13 850
Uspokojujúce úverové hodnotenie
7 771
13 054
20 008
14 704
Podpriemerné úverové hodnotenie
413
1 135
1 209
2 623
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
191 033
20 993
166 598
17 536
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky
3 359 412
381 173
2 807 491
535 808
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 263
Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného ratingu:
2021
2020
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 1
Etapa 2
Dlhové cenné papiere
314 341
27 171
196 952
24 532
Minimálne riziko
-
-
-
-
Výborné úverové hodnotenie
244 257
-
21 819
-
Veľmi dobré úverové hodnotenie
42 196
-
122 784
-
Dobré úverové hodnotenie
27 888
-
52 349
-
Priemerné úverové hodnotenie
-
-
-
-
Obyčajné úverové hodnotenie
-
27 171
-
24 532
Slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Veľmi slabé úverové hodnotenie
-
-
-
-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
-
-
-
-
Zlyhané
-
-
-
-
Bez stanovenia ratingu
-
-
-
-
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
314 341
27 171
196 952
24 532
Ratingový systém pre firemných klientov banky (aplikovaný pre celú RBI skupinu) je založený na ekonomickom hodnotení klienta a je v súlade s pravidlami Internal Rating Based Approach (IRB). Ratingová škála obsahuje 28 stupňov od 1A do 10 v prípade korporátnych klientov a ratingová škála pre projektové financovanie obsahuje 5 stupňov od 6,1 do 6,5.
Nasledujúca tabuľka zobrazuje detail ratingových stupňov:
Ratingová škála pre inštitúcie
10- stupňová ratingová škála
28-stupňová ratingová škála
Popis
A1
0.5
1A
1B
1C
Minimálne riziko
A2
1.0
2A
2B
2C
Výborné úverové hodnotenie
A3
1.5
3A
3B
3C
Veľmi dobré úverové hodnotenie
B1
2.0
4A
4B
4C
Dobré úverové hodnotenie
B2
2.5
5A
5B
5C
Priemerné úverové hodnotenie
B3
3.0
6A
6B
6C
Obyčajné úverové hodnotenie
B4
3.5
7A
7B
7C
Slabé úverové hodnotenie
B5
4.0
8A
8B
8C
Veľmi slabé úverové hodnotenie
C
4.5
9A
9B
9C
Pochybné/vysoké riziko zlyhania
D
5.0
10A
Default
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 264
Nasledujúci prehľad predstavuje prehľad čistej hodnoty úverov a preddavkov voči bankám a úverov a preddavkov voči klientom z hľadiska koncentrácie hospodárskeho odvetvia:
2021
2020
A. Poľnohospodárstvo, lesníctvo a rybolov
200 726
199 528
B. Ťažba a dobývanie
5 307
4 425
C. Priemyselná výroba
692 012
777 861
D. Dodávka elektriny, plynu, pary a klimatizovaného vzduchu
380 452
432 417
E. Dodávka vody
49 701
42 272
F. Stavebníctvo
341 332
313 956
G. Veľkoobchod a maloobchod
678 521
764 552
H. Doprava a skladovanie
407 325
332 310
I. Ubytovacie a stravovacie služby
59 295
44 686
J. Informácie a komunikácia
224 228
169 569
K. Finančné a poisťovacie činnosti
711 481
222 991
L. Činnosti v oblasti nehnuteľností
1 229 086
879 305
M. Odborné, vedecké a technické činnosti
210 679
199 071
N. Administratívne a podporné služby
99 869
362 053
O. Verejná správa a obrana, povinné sociálne zabezpečenie
6 190
9 459
P. Vzdelávanie
14 600
18 019
Q. Zdravotníctvo a sociálna pomoc
128 565
86 283
R. Umenie, zábava a rekreácia
28 238
38 415
S. Ostatné činnosti služieb
11 948
70 449
T. Činnosti domácností, súkromné domácnosti s domácim personálom
6 951 509
6 313 549
Celkom
12 431 064
11 281 170
Členenie úverového rizika banky voči Slovenskej republike (spoločnosti kontrolované Slovenskou republikou, garancie vydané Slovenskou republikou a podobné angažovanosti) :
2021
2020
Štátne dlhopisy bez kupónov
76 884
29 690
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám
4 067 786
1 572 152
Úvery poskytnuté klientom
217 757
314 467
Dlhové cenné papiere
1 876 250
1 704 861
Celkom
6 238 677
3 621 170
Nasledujúci prehľad predstavuje zmenu výšky opravných položiek na očakávané straty z úverov a preddavkov oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2021:
Opravné položky na očakávané straty – etapa 1
Opravné položky na očakávané straty – etapa 2
Opravné položky -
etapa 3
Opravné položky -
POCI
Celkom
K 1. januáru 2021
15 868
45 745
149 809
2 251
213 673
Čisté zmeny v dôsledku zmeny kreditného rizika
(7 455)
(2 642)
34 327
2 216
26 446
Nárast spôsobený vznikom alebo nadobudnutím
16 807
9 976
-
-
26 783
Zníženie spôsobené ukončením vykazovania
(3 143)
(12 093)
(17 276)
(336)
(32 848)
Odpisy
-
-
(20 035)
(427)
(20 462)
Unwinding
-
-
(165)
94
(71)
Kurzové rozdiely
-
-
42
-
42
K 31. decembru 2021
22 077
40 986
146 702
3 798
213 563
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 265
Nasledujúci prehľad predstavuje zmenu výšky opravných položiek na očakávané straty z úverov a preddavkov oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2020:
Opravné položky na očakávané straty – etapa 1
Opravné položky na očakávané straty – etapa 2
Opravné položky -
etapa 3
Opravné položky -
POCI
Celkom
K 1. januáru 2020
16 234
23 890
148 866
3 488
192 478
Čisté zmeny v dôsledku zmeny kreditného rizika
(11 143)
27 785
54 302
(2 132)
68 812
Nárast spôsobený vznikom alebo nadobudnutím
14 142
4 085
-
918
19 145
Zníženie spôsobené ukončením vykazovania
(3 365)
(10 015)
(25 113)
(505)
(38 998)
Odpisy
-
-
(27 745)
(117)
(27 862)
Unwinding
-
-
(455)
599
144
Kurzové rozdiely
-
-
(46)
-
(46)
K 31. decembru 2020
15 868
45 745
149 809
2 251
213 673
Analýza citlivosti opravných položiek
Citlivosť retailového úverového portfólia na zmenu pravdepodobnosti zlyhania (PD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu PD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu PD o 10 % by dopad na ECL predstavoval +/- 2,3 %.
Citlivosť retailového úverového portfólia na zmenu straty v prípade zlyhania (LGD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu LGD o 10 %. V prípade nárastu LGD o 10 % by dopad na ECL predstavoval + 7,4%. V prípade poklesu LGD o 10 % by dopad na ECL predstavoval - 9,8%.
Citlivosť korporátneho úverového portfólia (Etapa 1 a 2) na zmenu pravdepodobnosti zlyhania (PD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu PD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu PD o 10 % by dopad na ECL predstavoval +/- 10%.
Citlivosť korporátneho úverového portfólia (Etapa 1 a 2) na zmenu straty v prípade zlyhania (LGD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu LGD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu LGD o 10 % by dopad na ECL predstavoval +/- 10%.
Problémové expozície (NPE)
Problémové expozície sú definované v technickom štandarde upravujúcom reporting expozícií s odloženou splatnosťou a problémových expozícií, tak ako ho vydala EBA (European Bank Authority). Problémové expozície (NPE) zahŕňajú zlyhané expozície (NPL) aj nezlyhané expozície s určitými problémovými príznakmi.
Na základe zmeny (implementácia medzinárodného účtovného štandardu IFRS 9), v súlade s definíciou obsiahnutej v EBA štandarde (FINREP ANNEX III REV1/FINREP ANNEX V), pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie ako aj štátne a korporátne dlhopisy kúpené do kníh banky sú súčasťou podielu problémových expozícií, ktorého výsledkom je zníženie daného ukazovateľa.
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad problémových expozícií k 31. decembru 2021:
Hrubá účtovná hodnota
Podiel problémových expozícií
% krytia problémových expozícií
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
206 716
1,64%
72,80%
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
67 158
1,31%
151,42%
Retailoví klienti
139 558
1,88%
34,97%
Dlhové cenné papiere
901
0,04%
100,00%
Celkom
207 617
1,09%
72,92%
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 266
Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad problémových expozícií k 31. decembru 2020:
Hrubá účtovná hodnota
Podiel problémových expozícií
% krytia problémových expozícií
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
218 206
1,92%
69,69%
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
73 575
1,61%
67,35%
Retailoví klienti
144 631
2,12%
70,88%
Dlhové cenné papiere
-
-
-
Celkom
218 206
1,67%
69,69%
Expozície s odloženou splatnosťou (forborne exposure)
Táto časť sa vzťahuje výlučne na expozície bez dôvodu zlyhania podľa článku 178 CRR. V podnikateľskej sfére, keď sa podmienky úveru zmenia v prospech klienta, banka rozlišuje medzi modifikovanými úvermi a úvermi s odloženou splatnosťou podľa platnej definície obsiahnutej v technickom štandarde (ITS), ktorá upravuje reporting expozícií s odloženou splatnosťou a problémových expozícií, tak ako ho vydala EBA (European Bank Authority).
Kľúčovým aspektom pri rozhodovaní o tom, či je úver s odloženou splatnosťou, je v podnikateľskom sektore finančná situácia klienta v čase zmeny splatnosti alebo podmienok úveru. Ak na základe úverovej bonity klienta (berúc do úvahy interný systém včasného varovania) možno predpokladať, že v okamihu zmeny podmienok úveru má klient finančné ťažkosti a ak sa zmena posudzuje ako zvýhodnenie podmienok, takéto úvery sú označené ako expozície s odloženou splatnosťou (=forborne). Ak úver, ktorý bol v minulosti klasifikovaný ako NPL (zlyhaný) ale následne vyradený z NPL (potom ako pominula existencia dôvodov na zlyhanie podľa článku 178 CRR) a na takomto úvere sa vykoná vyššie uvedená úprava úveru alebo ak sa takýto úver dostane do omeškania so splácaním viac ako 30 dní, úver sa posudzuje ako zlyhaná expozícia (NPE) bez ohľadu na to, či existuje dôvod na zlyhanie podľa článku 178 CRR. Toto sledovanie sa vykonáva počas obdobia 2 rokov od vyradenia úveru z NPL. Rozhodnutie o tom, či je úver klasifikovaný ako zlyhaný resp. s odloženou splatnosťou, nie je dôvodom pre tvorbu individuálnej opravnej položky.
Podľa IFRS 9 expozície s odloženou splatnosťou, ktoré nie sú zlyhané, sa automaticky prevedú do etapy 2, a preto sa na ne vzťahuje očakávaná úverová strata počas celej doby životnosti. Presun späť do etapy 1 je možný až po splnení všetkých kritérií na ukončenie klasifikácie ako expozície s odloženou splatnosťou (v retailovom sektore vrátane skúšobnej doby) a súčasne za predpokladu, že nie sú splnené iné kritériá pre zaradenie expozície do etapy 2 (kvantitatívne alebo kvalitatívne).
Banka môže upraviť zmluvné podmienky splácania svojich úverových pohľadávok v prípade, že finančná situácia klienta nie je dobrá a klient by nebol schopný splatiť svoje záväzky voči banke v reálnom čase.
V prípade kontokorentných úverov sa štandardne uzatvára dohoda o splátkach splatného dlhu – zmluva nie je prolongovaná, len je transformovaná na splátkový úver po vypršaní konečnej splatnosti úveru alebo po vyhlásení mimoriadnej splatnosti.
V prípade splátkových úverov sa menia splátkové kalendáre pre neschopnosť klienta platiť v dohodnutých termínoch. Pre retailové úvery existuje možnosť požiadať o reštrukturalizáciu úveru v zmysle dočasného zníženia splátok prevažne po dobu 12 mesiacov s následnými zmenami na pôvodnom úvere (predĺženie maturity, zmena výšky splátky) tak, aby nedošlo k zníženiu peňažných tokov po ukončení úverového vzťahu (t.j. nedochádza k znehodnoteniu pohľadávky).
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 267
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu finančných aktív s odloženou splatnosťou (forborne exposure) k 31. decembru 2021:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Čistá účtovná hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
107 733
(40 144)
67 589
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
78 240
(27 221)
51 019
Retailoví klienti
29 493
(12 923)
16 570
Celkom
107 733
(40 144)
67 589
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu finančných aktív s odloženou splatnosťou (forborne exposure) k 31. decembru 2020:
Hrubá účtovná hodnota
Opravné položky na očakávané straty
Čistá účtovná hodnota
Úvery a preddavky voči bankám
-
-
-
Úvery a preddavky voči klientom
49 894
(32 411)
17 483
Verejný sektor
-
-
-
Firemní klienti
24 457
(17 705)
6 752
Retailoví klienti
25 437
(14 706)
10 731
Celkom
49 894
(32 411)
17 483
Zlyhané úverové portfólio (NPL)
Zlyhané úvery nie sú definované v metodológii Medzinárodných účtovných štandardov finančného výkazníctva. Ako ekvivalent pre zlyhané úvery banka používa aj úverovo znehodnotené úvery.
Banka pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory a to aj v závislosti od segmentu klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie mimoriadnej splatnosti, vyhlásenie konkurzu, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. V prípade retailového portfólia banka uplatňuje limit stanovený na absolútnu hranicu materiality 100 EUR a relatívnu hranicu materiality 1% účtovnej hodnoty častí všetkých úverových expozícií klienta, ktorý musí výška pohľadávky prekročiť. V prípade korporátneho portfólia banka uplatňuje limit, ktorý je rôzny v závislosti od typu zlyhania. V prípade trvalého omeškania so splácaním pohľadávky viac ako 90 dní je limit 500 EUR a zároveň 1% účtovnej hodnoty, v prípade reštrukturalizácie je posudzovaný limit zmeny čistej súčasnej hodnoty o 1% a v prípade ostatných typov je posudzovaná pohľadávka bez uplatňovania limitu.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 268
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaných finančných aktív (súvahové stavy) a analýzu zlyhaného portfólia z podsúvahových položiek (garancií a neodvolateľných úverových prísľubov) k 31. decembru 2021:
Zlyhané úvery (Hrubá účtovná hodnota)
Opravné položky k zlyhaným úverom
Zlyhané úvery (Čistá účtovná hodnota)
Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení k zlyhaným úverom
Úvery a preddavky
206 461
150 485
55 976
57 692
Banky
-
-
-
-
Firemní klienti
67 158
48 806
18 352
12 870
Retailoví klienti
139 303
101 679
37 624
44 822
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky
18 002
812
17 190
1 027
Firemní klienti
16 533
-
16 533
445
Retailoví klienti
1 469
812
657
582
Celkom
224 463
151 297
73 166
58 719
Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaných finančných aktív (súvahové stavy) a analýzu zlyhaného portfólia z podsúvahových položiek (garancií a neodvolateľných úverových prísľubov) k 31. decembru 2020:
Zlyhané úvery (Hrubá účtovná hodnota)
Opravné položky k zlyhaným úverom
Zlyhané úvery (Čistá účtovná hodnota)
Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení k zlyhaným úverom
Úvery a preddavky
218 170
152 057
66 113
62 370
Banky
-
-
-
-
Firemní klienti
73 575
49 551
24 024
13 138
Retailoví klienti
144 595
102 506
42 089
49 232
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky
17 818
783
17 035
130
Firemní klienti
16 778
-
16 778
9
Retailoví klienti
1 040
783
257
121
Celkom
235 988
152 840
83 148
62 500
Riziko koncentrácie z hľadiska geografického regiónu
Štruktúra aktív a záväzkov súvisiacich so subjektmi mimo územia Slovenskej republiky:
2021
2020
Aktíva
906 351
851 886
z toho Rakúska republika
200 173
180 831
z toho Česká republika
140 020
219 571
z toho Spojené štáty americké
9 287
9 202
z toho Poľská republika
159 766
177 084
z toho Holandské kráľovstvo
20 165
17 322
z toho Veľká Británia
35 007
33 144
z toho Nemecko
72 343
20 543
z toho Španielske kráľovstvo
27 884
28 261
z toho Bulharsko
54 155
55 443
z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie)
254 666
110 486
Záväzky
1 502 842
1 022 966
z toho Rakúska republika
796 408
524 874
z toho Maďarská republika
51 927
56 707
z toho Česká republika
94 678
90 614
z toho Nemecko
54 278
54 689
z toho Ukrajina
57 927
44 388
z toho Rumunsko
157 178
1 571
z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie)
290 446
250 123
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 269
Trhové riziko
Banka je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, menovými, komoditnými a akciovými produktmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien na trhu. Aby banka stanovila približnú výšku trhového rizika svojich pozícií a predpokladanú maximálnu výšku možných strát, používa interné výkazy a modely pre jednotlivé typy rizík, ktorým je vystavená. Banka používa systém limitov, ktoré majú zabezpečiť, aby výška rizík, ktorým je banka vystavená, v žiadnom okamihu nepresiahla výšku rizík, ktoré je ochotná a schopná niesť. Uvedené limity sa denne monitorujú.
Na účely riadenia rizík sa za trhové riziko považuje riziko potenciálnych strát, ktoré môžu banke vzniknúť v dôsledku nepriaznivého vývoja trhových sadzieb a cien. Na riadenie trhových rizík sa používa systém limitov aplikovaných na jednotlivé pozície a portfóliá.
Vzhľadom na štruktúru obchodov je banka vystavená najmä týmto trhovým rizikám:
• menové riziko a
• riziko úrokovej sadzby.
Trhové riziká, v ktorých banka nečelí významným expozíciám (nominálna hodnota nepresahuje 0,1 % bilancie banky), sú:
• akciové riziko a
• komoditné riziko.
Menové riziko
Menové riziko predstavuje možnosť straty vyplývajúcej z nepriaznivých pohybov výmenných kurzov cudzích mien. Banka riadi toto riziko stanovením a monitorovaním limitov na otvorené pozície.
Otvorené devízové pozície sa prostredníctvom bankového informačného systému sledujú v reálnom čase. Devízová pozícia banky sa sleduje zvlášť pre každú menu ako aj skupinový limit na špecifické meny v prípade potreby sledovania (napr. v prípade turbulencií na trhu). Pre uvedené pozície sú stanovené limity podľa štandardov skupiny RBI. Údaje o devízových pozíciách banky a dodržiavaní limitov stanovených RBI sa vykazujú týždenne.
Banka má okrem limitu na otvorenú devízovú pozíciu stanovené aj gamma a vega limity na opčnú pozíciu v každom menovom páre, ktorý je predmetom obchodovania. Gamma limit stanovuje maximálnu prípustnú mieru zmeny devízovej pozície z opčných kontraktov vzhľadom na zmenu podkladového výmenného kurzu. Vega limit stanovuje maximálnu prípustnú mieru zmeny hodnoty opcií vzhľadom na zmenu vo volatilite podkladového menového páru.
Pozície z klientskych opčných obchodov na menové páry, na ktorých obchodovanie banka nemá stanovený gamma a vega limit, sa zatvárajú na trhu tak, aby banka nemala v tomto menovom páre otvorenú opčnú pozíciu.
Okrem toho má banka stanovený stop-loss limit na celkovú devízovú pozíciu.
Položky v cudzích menách
Účtovná závierka obsahuje aktíva a záväzky denominované v cudzích menách v takejto výške:
2021
2020
Aktíva
326 588
252 787
z toho: USD
150 979
52 034
z toho: CZK
98 066
125 684
z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné)
77 543
75 069
Záväzky
420 616
428 534
z toho: USD
223 248
258 357
z toho: CZK
84 526
84 875
z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné)
112 842
85 302
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 270
Čistá devízová pozícia banky súvisiaca s aktívami a pasívami k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020:
Čistá devízová pozícia
k 31. decembru 2021
Čistá devízová pozícia
k 31. decembru 2020
USD
(72 269)
(206 323)
CZK
13 540
40 809
Iné (GBP, CHF, PLN, HUF a iné)
(35 299)
(10 233)
Čistá devízová súvahová pozícia, celkom
(94 028)
(175 747)
USD
73 842
204 416
CZK
(11 968)
(52 690)
Iné (GBP, CHF, PLN, HUF a iné)
36 318
13 657
Čistá devízová podsúvahová pozícia, celkom
98 192
165 383
Čistá devízová pozícia, celkom
4 164
(10 364)
Riziko úrokovej sadzby
Riziko úrokovej sadzby spočíva v tom, že hodnota finančného nástroja bude v dôsledku zmien úrokových sadzieb na trhu kolísať. Časové vymedzenie pevnej väzby úrokovej sadzby na finančný nástroj indikuje, do akej miery je uvedený finančný nástroj vystavený riziku úrokovej sadzby.
Banka kontroluje a riadi úrokové riziko za všetky obchody aj samostatne za bankovú a obchodnú knihu. Úrokové riziko obchodnej knihy sa sleduje a vyhodnocuje denne. Úrokové riziko v bankovej knihe z pohľadu zmeny príjmov banky sa sleduje a vyhodnocuje mesačne, vždy k ultimu mesiaca. Úrokové riziko v bankovej knihe z pohľadu zmeny ekonomickej hodnoty sa sleduje a vyhodnocuje na dennej báze.
Na sledovanie úrokového rizika sa používa metóda diferenčnej analýzy (úrokový GAP), metóda citlivosti trhovej hodnoty na posun výnosovej krivky o definovaný počet bázických bodov (Basis point value, BPV), metóda citlivosti úrokového výnosu na posun výnosovej krivky o definovaný počet bázických bodov a stop- loss limit na úrokovo citlivé nástroje.
Interné limity úrokového rizika pre bankovú knihu sú stanovené formou limitov otvorenej pozície pre každé časové pásmo úrokového gapu pre každú menu, ktorá je súčasťou bankovej knihy (najmä EUR a USD).
Limit banky na úrokové riziko bankovej knihy je stanovený vo forme limitov na citlivosť celkovej pozície na posun výnosovej krivky (BPV) bankovej knihy s limitom na koncentráciu pozície v jednom časovom koši a v jednej mene.
Limity úrokového rizika obchodnej knihy sú stanovené vo forme limitov na citlivosť celkovej pozície na posun výnosovej krivky (BPV). Limity sú stanovené pre jednotlivé meny, ktoré sú súčasťou obchodnej knihy. Strata v dôsledku pohybu úrokovej sadzby je limitovaná stop-loss limitom.
Oddelenie Market Risk Management pravidelne predkladá informácie o aktuálnej výške úrokového rizika v jednotlivých menách a o čerpaní limitov úrokových rizík bankovej knihy výboru pre riadenie aktív a pasív (ALCO).
Úrokové pozície sa v prípade prekročenia stanovených limitov uzatvárajú prostredníctvom štandardných aj derivátových finančných nástrojov.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 271
Nasledujúca tabuľka poskytuje informácie v súvahovej hodnote, do akej miery je banka vystavená riziku úrokovej sadzby buď podľa dátumu zmluvnej splatnosti finančných nástrojov, alebo v prípade nástrojov, ktoré sú precenené na trhové úrokové sadzby pred splatnosťou, podľa dátumu ďalšieho precenenia. Aktíva a záväzky, ktoré nemajú zmluvne dohodnutý dátum splatnosti alebo ktoré nie sú úročené, sú zoskupené v kategórii „Nešpecifikované“.
Úrokový gap finančných aktív a záväzkov k 31. decembru 2021:
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Nešpecifi- kované
Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
24 668
-
-
-
119 606
144 274
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
4 067 786
-
-
-
-
4 067 786
Finančné aktíva držané na obchodovanie
12 408
25 841
-
21 728
30 302
90 279
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
-
-
10 402
10 402
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
1 102
125 320
165 155
49 535
91
341 203
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
3 866 532
2 024 347
6 759 799
1 664 514
109 831
14 425 023
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
-
-
-
-
4 322
4 322
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
-
-
-
-
3 727
3 727
Ostatné aktíva
-
-
-
-
59 020
59 020
Úroková pozícia za finančné aktíva k 31. decembru 2021
7 972 496
2 175 508
6 924 954
1 735 777
337 301
19 146 036
Záväzky
Finančné záväzky držané na obchodovanie
-
-
-
-
46 713
46 713
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote*
5 827 925
1 379 329
8 006 928
2 534 179
118 635
17 866 996
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
-
-
-
-
8 503
8 503
Rezervy na záväzky
-
-
-
-
75 661
75 661
Ostatné záväzky
-
-
-
-
34 382
34 382
Úroková pozícia za finančné záväzky k 31. decembru 2021
5 827 925
1 379 329
8 006 928
2 534 179
283 894
18 032 255
Čistá úroková pozícia, netto k 31. decembru 2021
2 144 571
796 179
(1 081 974)
(798 402)
53 407
1 113 781
*Na rozdelenie netermínovaných vkladov podľa úrokovej citlivosti používa banka vlastný model, pričom tieto vklady sú zaradené do časového pásma maximálne 10 rokov.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 272
Úrokový gap finančných aktív a záväzkov k 31. decembru 2020:
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Nešpecifi- kované
Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
18 200
-
-
-
115 963
134 163
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
1 572 152
-
-
-
-
1 572 152
Finančné aktíva držané na obchodovanie
1
57
-
20 038
34 453
54 549
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
-
-
8 197
8 197
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
2 622
22 215
113 765
82 523
86
221 211
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
3 880 267
1 774 810
6 042 755
1 411 173
91 328
13 200 333
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
-
-
-
-
14 191
14 191
Ostatné aktíva
-
-
-
-
53 815
53 815
Úroková pozícia za finančné aktíva k 31. decembru 2020
5 473 242
1 797 082
6 156 520
1 513 734
318 033
15 258 611
Záväzky
Finančné záväzky držané na obchodovanie
-
-
-
-
84 277
84 277
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote*
5 117 405
1 446 703
5 065 785
2 276 130
104 804
14 010 827
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
-
-
-
-
3 322
3 322
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
-
-
-
-
1 991
1 991
Rezervy na záväzky
-
-
-
-
68 836
68 836
Ostatné záväzky
-
-
-
-
39 015
39 015
Úroková pozícia za finančné záväzky k 31. decembru 2020
5 117 405
1 446 703
5 065 785
2 276 130
302 245
14 208 268
Čistá úroková pozícia, netto k 31. decembru 2020
355 837
350 379
1 090 735
(762 396)
15 788
1 050 343
*Na rozdelenie netermínovaných vkladov podľa úrokovej citlivosti používa banka vlastný model, pričom tieto vklady sú zaradené do časového pásma maximálne 10 rokov.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 273
Akciové riziko
Akciové riziko vystavuje banku zmenám v cenách na akciových trhoch, určuje sa na úrovni banky. Akciové riziko sa meria menovite cez jednotlivé expozície a cez kalkuláciu a monitorovanie celkovej akciovej pozície. Akciové pozície sa reportujú pre celkové akciové portfólio na týždennej báze.
Komoditné riziko
Komoditné riziko vyplýva z vystavenia banky zmenám v cenách komodít. Komoditné riziko sa určuje na úrovni banky a meria sa cez pozície v jednotlivých komoditách. Na meranie a riadenie komoditného rizika sa využíva analýza citlivosti.
Analýza citlivosti trhových rizík
Analýza citlivosti zachytáva dopad na zisk/stratu banky pri pohybe trhových veličín (úrokové sadzby, výmenné kurzy, ceny akcií a pod.) o vopred stanovenú delta hodnotu. Na monitorovanie a limitovanie rizika v banke sa používa 100 bázických bodov pre úrokové miery, 5-percentný pohyb výmenných kurzov, 50-percentný pohyb na cenách akcií a 30-percentný pohyb na cenách komodít.
GAP metóda alokuje pozície banky do košov a skúma, akú má banka výslednú pozíciu v jednotlivých košoch. Uvedená metóda sa používa na riadenie rizika úrokových sadzieb. Stresový scenár je podobný analýze citlivosti, uvažuje však o hraničnej situácii na trhu. Kombinuje pohyby trhových veličín tak, aby boli pre pozíciu banky najnevýhodnejšie.
Citlivosť banky na pohyb výmenných kurzov je vyčíslená v nasledujúcej tabuľke za predpokladu negatívneho pohybu výmenného kurzu o 5 % v neprospech banky.
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech banky k 31. decembru 2021 (v tis. EUR):
Aktuálna hodnota výmenného kurzu
Výmenný kurz v scenári citlivosti
Pozícia banky v danej mene
Ekonomická strata banky pre daný scenár s vplyvom na vlastné imanie
USD
1,1326
1,1892
1 573
(79)
CZK
24,8580
26,1009
1 572
(79)
HUF
369,1900
387,6495
518
(26)
PLN
4,5969
4,8267
316
(16)
CHF
1,0331
0,9814
(204)
(10)
Celkom
3 775
(209)
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech banky k 31. decembru 2020 (v tis. EUR):
Aktuálna hodnota výmenného kurzu
Výmenný kurz v scenári citlivosti
Pozícia banky v danej mene
Ekonomická strata banky pre daný scenár s vplyvom na vlastné imanie
CZK
26,2420
24,9299
(11 881)
(594)
PLN
4,5597
4,7877
1 334
(67)
USD
1,2271
1,1657
(277)
(14)
NOK
10,4703
10,9938
138
(7)
JPY
126,4900
120,1655
(128)
(6)
Celkom
(10 814)
(688)
Citlivosť banky na pohyb úrokovej sadzby je vyčíslená v nasledujúcej tabuľke za predpokladu pohybu výnosovej krivky v neprospech banky o 100 bázických bodov.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 274
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách k 31. decembru 2021 (v tis. EUR):
Posun výnosovej krivky
Strata banky z posunu výnosovej krivky
EUR
-100 BPV
(6 938)
USD
+100 BPV
(473)
Celkom
(7 411)
Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách k 31. decembru 2020 (v tis. EUR):
Posun výnosovej krivky
Strata banky z posunu výnosovej krivky
EUR
-100 BPV
(65 714)
USD
+100 BPV
(1 527)
Celkom
(67 241)
Pozícia banky v obchodnej knihe voči akciovému riziku k 31. decembru 2021 je nulová, k 31. decembru 2020 bola taktiež nulová. Z uvedeného dôvodu banka danú citlivosť na expozície voči akciovému riziku nevykazuje.
Pozícia banky v obchodnej knihe na komodity je k 31. decembru 2021 nevýznamná, k 31. decembru 2020 bola nevýznamná. Z uvedeného dôvodu banka danú citlivosť na expozície voči komoditnému riziku nevykazuje.
Banka v analýze citlivosti trhových rizík počíta s negatívnym pohybom výmenných kurzov, výnosových kriviek, resp. s poklesom ceny akcií. V prípade, že by boli tieto pohyby opačné, banka by namiesto straty zaznamenala zisk v približne rovnakej predpokladanej výške.
Riziko likvidity
Riziko likvidity sa chápe ako riziko možnej straty schopnosti banky plniť si záväzky v čase ich splatnosti.
Záujmom banky je trvale udržiavať svoju platobnú schopnosť, t. j. schopnosť riadne a včas si plniť peňažné záväzky, riadiť aktíva a pasíva tak, aby si zabezpečila nepretržitú likviditu. Za riadenie likvidity banky je zodpovedný výbor pre riadenie aktív a pasív („ALCO“), oddelenie Treasury a odbor Capital Markets. ALCO na svojich pravidelných stretnutiach vyhodnocuje likviditu banky a podľa aktuálneho stavu následne prijíma rozhodnutia.
Banka je vystavená požiadavkám na dostupné peňažné zdroje na základe jednodňových vkladov, bežných účtov, končiacich vkladov, čerpania úverov, záruk a požiadaviek na dodatkové platby a na základe iných požiadaviek súvisiacich s derivátmi uhrádzanými v hotovosti. Banka nedrží finančnú hotovosť na splnenie všetkých uvedených požiadaviek, nakoľko jej skúsenosti naznačujú, že minimálnu úroveň vyplácania splatných finančných prostriedkov možno predpovedať s vysokou mierou pravdepodobnosti. Banka určuje limity na minimálne časti splatných prostriedkov, ktoré sú k dispozícii na splnenie týchto požiadaviek, ako aj na minimálnu výšku medzibankových a iných pôžičiek a úverových limitov, ktoré by mali byť k dispozícii na krytie čerpania, ktoré je v nepredpokladanej výške.
Oddelenie Market Risk Management denne monitoruje likviditu banky a informuje o jej vývoji. Minimálne raz za mesiac predkladá informáciu o stave likvidity výboru ALCO. Oddelenie Treasury predkladá na pravidelných zasadnutiach ALCO správu o stave štruktúry aktív a pasív banky, navrhuje objem a štruktúru portfólia strategicky držaných vysoko likvidných cenných papierov na nasledujúce sledované obdobie. Oddelenie Treasury pravidelne informuje ALCO o nových investíciách do cenných papierov.
Banka sleduje krátkodobé, stredno aj dlhodobé riziko likvidity zostavovaním likviditného a krízového likviditného gapu (3 krízové scenáre: kríza trhu, kríza mena a kombinovaný scenár) zostavovaného na báze pravidiel a predpokladov stanovených materskou spoločnosťou RBI. Interné limity likvidity schvaľuje vedenie banky prostredníctvom ročnej aktualizácie stratégie riadenia likvidity. Banka taktiež sleduje regulatórne koeficienty stanovené NBS a ECB a koeficienty a limity stanovené materskou spoločnosťou RBI.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 275
Vklady klientov sú jedným z primárnych zdrojov financovania banky. Aj keď podmienky väčšiny vkladov umožňujú klientom ich výber bez predchádzajúceho oznámenia, existujúce zdroje predstavujú stabilný zdroj financovania.
Likvidná pozícia banky zohľadňujúca aktuálnu zmluvnú zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov k 31. decembru 2021:
Do 12 mesiacov
Nad 12 mesiacov
Nešpecifikované
Celkom
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
144 274
-
-
144 274
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
4 067 786
-
-
4 067 786
Finančné aktíva držané na obchodovanie 3)
27 181
32 796
30 302
90 279
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
10 402
10 402
Finančné aktíva oceňované reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
126 422
214 690
91
341 203
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
2 688 546
11 469 784
266 693
14 425 023
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov 3)
-
-
4 322
4 322
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
-
-
3 727
3 727
Investície do dcérskych spoločností, spoločných a pridružených podnikov
-
-
60 361
60 361
Dlhodobý hmotný majetok
-
-
95 652
95 652
Dlhodobý nehmotný majetok
-
-
46 137
46 137
Odložená daňová pohľadávka
-
-
36 037
36 037
Ostatné aktíva
-
-
59 020
59 020
Neobežné aktíva držané na predaj
-
-
15 864
15 864
Aktíva spolu
7 054 209
11 717 270
628 608
19 400 087
Záväzky
Finančné záväzky držané na obchodovanie 3)
-
-
46 713
46 713
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote 1)
2 255 336
15 547 058
64 602
17 866 996
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov 3)
-
-
8 503
8 503
Rezervy na záväzky
-
-
75 661
75 661
Splatný daňový záväzok
-
-
11 354
11 354
Ostatné záväzky
-
-
34 382
34 382
Záväzky spolu
2 255 336
15 547 058
241 215
18 043 609
Súvahová pozícia, netto
4 798 873
(3 829 788)
387 393
1 356 478
Podsúvahová pozícia, netto 2)
(3 280 400)
(186)
(479 501)
(3 760 087)
Kumulatívna súvahová a podsúvahová pozícia
1 518 473
(3 829 974)
(92 108)
(2 403 609)
1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti
2) Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty ekvivalenty opcií.
3) Kladná/ záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie a pohľadávky/ záväzky zo zabezpečovacích derivátov sú zaradené ako nešpecifikované v súlade s NBS Hlásením o aktuálnej a odhadovanej zostatkovej splatnosti aktív a pasív.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 276
Likvidná pozícia banky zohľadňujúca aktuálnu zmluvnú zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov k 31. decembru 2020:
Do 12 mesiacov
Nad 12 mesiacov
Nešpecifikované
Celkom
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie
134 163
-
-
134 163
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
1 572 152
-
-
1 572 152
Finančné aktíva držané na obchodovanie 3)
59
20 037
34 453
54 549
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát
-
-
8 197
8 197
Finančné aktíva oceňované reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty
24 837
196 288
86
221 211
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote
2 696 281
10 237 016
267 036
13 200 333
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov 3)
-
-
14 191
14 191
Investície do dcérskych spoločností, spoločných a pridružených podnikov
-
-
40 361
40 361
Dlhodobý hmotný majetok
-
-
111 745
111 745
Dlhodobý nehmotný majetok
-
-
43 018
43 018
Odložená daňová pohľadávka
-
-
34 035
34 035
Ostatné aktíva
-
-
53 815
53 815
Neobežné aktíva držané na predaj
-
-
4 050
4 050
Aktíva spolu
4 427 492
10 453 341
610 987
15 491 820
Záväzky
Finančné záväzky držané na obchodovanie 3)
-
-
84 277
84 277
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote 1)
1 722 692
12 240 686
47 449
14 010 827
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov 3)
-
-
3 322
3 322
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika
1 991
1 991
Rezervy na záväzky
-
-
68 836
68 836
Splatný daňový záväzok
-
-
3 493
3 493
Ostatné záväzky
-
-
39 015
39 015
Záväzky spolu
1 722 692
12 240 686
248 383
14 211 761
Súvahová pozícia, netto
2 704 800
(1 787 345)
362 604
1 280 059
Podsúvahová pozícia, netto 2)
(2 951 277)
(150)
(409 494)
(3 360 921)
Kumulatívna súvahová a podsúvahová pozícia
(246 477)
(1 787 495)
(46 890)
(2 080 862)
1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti
2) Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty ekvivalenty opcií.
3) Kladná/ záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie a pohľadávky/ záväzky zo zabezpečovacích derivátov sú zaradené ako nešpecifikované v súlade s NBS Hlásením o aktuálnej a odhadovanej zostatkovej splatnosti aktív a pasív.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 277
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných aktív t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2021 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Účtovná hodnota
Zmluvné peňažné
toky
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Nederivátové finančné aktíva:
Peňažné prostriedky
119 606
119 606
119 606
-
-
-
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
4 067 786
4 067 786
4 067 786
-
-
-
Ostatné vklady splatné na požiadanie
24 668
24 668
24 668
-
-
-
Úvery a preddavky
12 431 064
13 855 252
2 119 138
1 893 214
4 236 995
5 605 905
Dlhové cenné papiere
2 393 042
2 458 785
122 112
299 789
919 526
1 117 358
Derivátové finančné aktíva:
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
30 302
494 825
221 526
198 885
57 110
17 304
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
4 322
35 168
1 321
5 035
24 129
4 683
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných aktív t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2020 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Účtovná hodnota
Zmluvné peňažné
toky
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Nederivátové finančné aktíva:
Peňažné prostriedky
115 963
115 963
115 963
-
-
-
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách
1 572 152
1 572 152
1 572 152
-
-
-
Ostatné vklady splatné na požiadanie
18 200
18 200
18 200
-
-
-
Úvery a preddavky
11 281 170
12 412 766
1 977 219
1 692 895
3 949 982
4 792 670
Dlhové cenné papiere
2 168 581
2 250 202
315 081
89 270
749 983
1 095 868
Derivátové finančné aktíva:
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
34 453
678 477
3 488
566 932
89 759
18 298
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov
14 191
17 409
522
2 328
12 274
2 285
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 278
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2021 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Účtovná hodnota
Zmluvné peňažné
toky
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Nederivátové finančné záväzky:
Finančné záväzky držané na obchodovanie
24 333
24 333
24 333
-
-
-
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
17 866 996
17 952 321
13 508 840
288 075
3 582 333
573 073
z toho Vklady
16 933 004
16 986 904
13 490 701
222 476
3 130 215
143 512
z toho Záväzky z dlhových cenných papierov
871 379
902 804
2 570
58 452
426 609
415 173
z toho Ostatné finančné záväzky
62 613
62 613
15 569
7 147
25 509
14 388
Rezervy na záväzky
75 661
75 661
75 661
-
-
-
Ostatné záväzky
34 382
34 382
34 382
-
-
-
Derivátové finančné záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
22 380
484 576
220 404
191 904
54 426
17 842
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
8 503
11 348
518
1 570
6 999
2 261
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2021 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Účtovná hodnota
Zmluvné peňažné
toky
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk
479 501
479 501
479 501
-
-
-
Budúce záväzky z akreditívov
416
416
416
-
-
-
Z neodvolateľných úverových prísľubov
1 178 377
1 178 377
1 178 377
-
-
-
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 279
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2020 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Účtovná hodnota
Zmluvné peňažné
toky
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Nederivátové finančné záväzky:
Finančné záväzky držané na obchodovanie
36 355
36 355
36 355
-
-
-
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote
14 010 827
14 090 129
12 032 492
372 144
1 229 525
455 968
z toho Vklady
13 335 697
13 406 392
12 024 385
315 518
920 302
146 187
z toho Záväzky z dlhových cenných papierov
619 811
628 418
1 452
49 984
283 042
293 940
z toho Ostatné finančné záväzky
55 319
55 319
6 655
6 642
26 181
15 841
Rezervy na záväzky
68 836
68 836
68 836
-
-
-
Ostatné záväzky
39 015
39 015
39 015
-
-
-
Derivátové finančné záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
47 922
688 640
3 635
575 345
91 379
18 281
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov
3 322
5 438
285
646
2 901
1 606
Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2020 (v nediskontovanej hodnote):
Zostatková splatnosť
Účtovná hodnota
Zmluvné peňažné
toky
Do 3 mesiacov vrátane
Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane
Od 1 do 5 rokov vrátane
Viac ako 5 rokov vrátane
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk
409 494
409 494
409 494
-
-
-
Budúce záväzky z akreditívov
1 039
1 039
1 039
-
-
-
Z neodvolateľných úverových prísľubov
1 117 431
1 117 431
1 117 431
-
-
-
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 280
Operačné riziko
Operačné riziko je riziko vyplývajúce z nevhodných alebo chybných postupov, zo zlyhania ľudského faktora, zo zlyhania používaných systémov alebo z vonkajších udalostí; súčasťou operačného rizika je právne riziko, ktoré znamená riziko vyplývajúce najmä z nevymožiteľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom na banku. Ako pri ostatných druhoch rizík aj operačné riziko sa riadi štandardným princípom oddelenia funkcií riadenia rizík a kontrolingu.
Na účely výpočtu hodnoty zodpovedajúcej požiadavke na vlastné zdroje na pokrytie operačného rizika banka používa štandardizovaný prístup v súlade s požiadavkami Basel II a zákona o bankách. Pri štandardizovanom prístupe sú aktivity banky a im prislúchajúci Gross Income rozdelené do 8 obchodných línií (Business Lines). Pre každú obchodnú líniu predstavuje jej Gross Income všeobecný indikátor, ktorý slúži ako zástupca pre škálu obchodných aktivít, a teda predstavuje mieru operačného rizika pre každú obchodnú líniu. Kapitál na krytie operačného rizika sa počíta ako hodnota čistého úrokového výnosu a čistého neúrokového výnosu násobená prideleným ß faktorom pre každú obchodnú líniu zvlášť. Celková kapitálová požiadavka vznikne súčtom ôsmich čiastkových požiadaviek za každú obchodnú líniu a spriemerovaním za posledné tri roky.
Banka používa na identifikáciu operačných rizík trojrozmerný model, ktorý tvoria kategórie rizík, časti procesu a biznis línie (metodika Risk Management Association). Zber údajov o operačných udalostiach zahŕňa zhromažďovanie všetkých operačných strát do jednotlivých bodov v tomto trojrozmernom modeli.
Banka kladie dôraz predovšetkým na zlepšovanie kvality procesov a opatrenia na znižovanie operačných rizík. Základné očakávané ciele vychádzajú z poznania operačných rizík a z celkovej kultúry banky v oblasti operačných rizík.
Ako ďalšie nástroje pri riadení operačného rizika banka využíva Key Risk Indicators, Self-Assessment a scenáre operačného rizika, ktoré slúžia na identifikáciu, analýzu a monitorovanie oblastí so zvýšeným operačným rizikom.
Banka aktívne tvorí aj tzv. Business Continuity Plans. Cieľom týchto plánov je minimalizovať dopady neočakávaných udalostí na činnosť banky.
Ostatné riziká
Banka zároveň v zmysle implementácie interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti monitoruje a vytvára metódy kvantifikácie a riadenia aj iných rizík.
Basel III
V súlade s prijatými legislatívnymi normami známymi ako Basel III (Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti, ktoré je priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch od 1. januára 2015 a Smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami) banka uplatňuje striktnejšie pravidlá na dodržiavanie požiadaviek v oblasti kapitálovej primeranosti, likvidity a majetkovej angažovanosti, aby zabezpečila bezproblémové plnenie týchto noriem pri zachovaní požadovanej miery rizikového apetítu, výkonnosti portfólia a návratnosti kapitálu.
Koncepcia, metodika a dokumentácia pre aktivity v oblasti Basel III sa pripravujú v úzkej spolupráci s Raiffeisen Bank International AG pri zachovaní lokálnych špecifík banky a celého bankového prostredia.
Zámerom banky je prejsť v čo najkratšom čase na používanie pokročilých prístupov pre riadenie, kvantifikáciu a vykazovanie jednotlivých rizík. V prípade kreditného rizika banka k dátumu účtovnej závierky používala na výpočet požiadavky na regulatórny kapitál na krytie kreditného rizika štandardizovaný prístup a prístup interných ratingov. Základný prístup interných ratingov banka používa pre prevažnú časť neretailového portfólia. Pre prevažnú časť retailového portfólia sa používa pokročilý prístup interných ratingov.
IRB prístup sa používa pre ústredné vlády a centrálne banky, inštitúcie, podnikateľské subjekty (vrátane projektového financovania, poisťovní, leasingových spoločností a finančných inštitúcií) od 1. januára 2009, od 1. apríla 2010 pre retailovú časť portfólia a od 1. decembra 2013 pre SME klientov. V súvislosti so schváleným IRB prístupom banka kontinuálne prehodnocuje výkonnosť svojich ratingových modelov s následným zabezpečovaním požadovanej výkonnosti modelov.
Banka kontinuálne upravuje a dopĺňa metodiku a procesné postupy aj v oblasti Pilieru 2 (interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti) v kontexte jej rizikového apetítu a realizovaných obchodných aktivít. V rámci tohto procesu sa v zmysle schválenej metodiky na pravidelnej báze realizuje
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 281
vyhodnocovanie relevantnosti a materiálnosti rizík, ich kvantifikácia a posúdenie voči kapitálu banky a následné výkazníctvo. Neoddeliteľnú súčasť tvorí proces alokácie kapitálu, ktorý je úzko spätý s rozpočtovacím procesom.
Dôležitým aspektom riadenia kapitálu banky je dôsledná predikcia vývoja kapitálovej primeranosti ako aj jej stresové testovanie s cieľom eliminovať dopad nepredvídaných udalostí ako aj efektívne plánovať kapitál. Informácie o jednotlivých rizikách skupiny a kapitáli sa zohľadňujú pri samotnom riadení skupiny a jej obchodných stratégiách, aby sa dosiahol optimálny kompromis medzi znížením výšky jednotlivých druhov rizík a zvýšením podielu na trhu, zisku a návratnosti kapitálu. Hlavné zmeny, ktoré banka zaviedla v súvislosti s meniacim sa ekonomickým vývojom napríklad predstavovali zavedenie komplexného systému stresového testovania pre riziká pilieru 1 ako aj pre ostatné typy rizík, ktoré banka identifikovala ako materiálne, alebo čiastočnú optimalizáciu odhadov parametrov pre výpočet požiadavky na vlastné zdroje pre retailovú časť portfólia. Banka zároveň aktívne využíva výsledky stresového testovania v plánovaní a riadení kapitálu.
OSTATNÉ ZVEREJNENIA
46. Budúce záväzky a iné podsúvahové položky
Banka vykazuje tieto budúce záväzky a iné podsúvahové položky:
2021
2020
Budúce záväzky:
479 917
410 533
zo záruk
479 501
409 494
z akreditívov
416
1 039
Prísľuby:
3 278 735
2 950 559
z neodvolateľných úverových prísľubov:
1 178 377
1 117 431
do 1 roka
581 184
655 649
dlhšie než 1 rok
597 193
461 782
z odvolateľných úverových prísľubov:
2 100 358
1 833 128
do 1 roka
1 377 963
1 342 649
dlhšie než 1 rok
722 395
490 479
Celkom
3 758 652
3 361 092
Podsúvahové záväzky zo záruk predstavujú záväzky banky vykonať platby v prípade neschopnosti klienta plniť záväzky voči tretím stranám.
Dokumentárny akreditív je neodvolateľný záväzok banky, ktorá ho vystavila na požiadanie klienta (kupujúceho) zaplatiť oprávnenej osobe (predávajúcemu) alebo preplatiť, resp. akceptovať, zmenky vystavené oprávnenou osobou po predložení stanovených dokumentov za predpokladu, že sú splnené všetky vzťahy a podmienky akreditívu. Dokumentárne akreditívy sú kryté zábezpekami v závislosti od schopnosti klienta splácať úver a podľa rovnakých zásad ako záruky alebo úvery.
Hlavným cieľom nečerpaných úverových limitov (úverových prísľubov) je zabezpečiť, aby mal klient k dispozícii požadované finančné prostriedky. Prísľuby poskytnúť úver, ktoré vystavila banka, zahŕňajú vydané úverové prísľuby a nevyužitú časť schválených kontokorentných úverov.
Riziko spojené s podsúvahovými finančnými prísľubmi a potenciálnymi záväzkami sa posudzuje rovnako ako pri klientskych úveroch, pričom sa zohľadňuje finančná situácia a aktivity subjektu, ktorému banka poskytla záruku, ako aj prijatá zábezpeka . K 31. decembru 2021 vytvorila banka na uvedené riziká rezervy vo výške 9 705 tis. EUR (31. december 2020: 6 986 tis. EUR), poznámka 35 „Rezervy na záväzky“ . Ostatné podmienené záväzky k 31. decembru 2021 sú v hodnote 105 tis. EUR.
Prehľad kvality budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek je uvedený v poznámke 45 „Riziká ” .
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 282
Súdne spory
V rámci svojej riadnej činnosti je banka účastníkom rôznych súdnych sporov a žalôb. Každé sporové konanie podlieha osobitnému režimu sledovania a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov banky. V prípade významných súdnych sporov banka spolupracuje s externými právnikmi a predstavenstvo banky je pravidelne informované o zmenách v súdnych sporoch. V roku 2021 banka neevidovala nové významné súdne spory a v niektorých dlhoročných súdnych sporoch banka zaznamenala priaznivý vývoj. Zásadou banky je nezverejňovať podrobnosti o prebiehajúcich súdnych sporoch v prípadoch, keď by takéto zverejnenie mohlo viesť k predčasným úsudkom. Táto zásada je v súlade s IAS 37.92.
Najvýznamnejšie súdne konanie sa týka poskytnutých úverových prostriedkov a údajného porušenia zmluvy zo strany banky tým, že neuskutočnila platobné príkazy a nepredĺženia úverových liniek, čo v konečnom dôsledku údajne viedlo k ukončeniu obchodných činností klienta a dvom súvisiacim súdnym sporom o náhradu škody a ušlého zisku. V skoršom z nich prvostupňový a druhostupňový súd zamietol uplatnený nárok a dovolací súd odmietol dovolanie. V neskoršom z nich prvostupňový súd zamietol žalobu. Podľa názoru banky sú obe žaloby špekulatívne.
Banka k 31. decembru 2021 preskúmala stav súdnych sporov, pričom zohľadnila výšku žalovaných nárokov a požiadavky IFRS v súvislosti vykázaním rezerv a podmienených záväzkov v sume 3 673 tis. EUR.
Ak je pravdepodobné, že banka bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť, banka vytvára rezervu. Celková výška rezervy na súdne spory je vo výške 33 516 tis. EUR (31. december 2020: 32 070 tis. EUR), poznámka 35 „ Rezervy na záväzky “. Banka pri určení výšky rezerv vykonáva profesionálny odhad a spolieha sa na rady právneho poradcu, pričom berie do úvahy všetky okolnosti prípadu a zohľadňuje všetky dostupné faktory vrátane aplikovania verejne dostupných informácií ohľadom súdnych sporov v Slovenskej republike z minulosti. Ohľadom významných účtovných odhadov viď bod II poznámok.
47. Lízingy ako nájomca (IFRS 16)
Právo na užívanie aktíva (podľa IFRS 16) je súčasťou hmotného majetku banky. Jeho výška a pohyb spolu s výškou a pohybom oprávok k právu na užívanie sú vykázané v pohybe na účtoch dlhodobého hmotného majetku v položke "Právo na užívanie aktíva" .
Odpisy práva na užívanie sú súčasťou všeobecných administratívnych nákladov v položke "Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku" , kde sú samostatne vyčlenené: "z toho právo na užívanie aktíva" .
Výška úrokových nákladov na záväzky z prenájmu na nachádzajú v poznámke 1 "Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto" , kde sú samostatne viditeľné v položke "Úrokové náklady: na záväzky z prenájmu" .
Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad nákladov na prenájom podľa IFRS 16, ktoré sú súčasťou všeobecných administratívnych nákladov v položke "Ostatné administratívne náklady: Ostatné náklady" , pri ktorých banka zvolila výnimku v súlade s IFRS 16.22 až 49:
2021
2020
Náklady súvisiace s prenájmom:
(675)
(830)
Náklady na krátkodobý nájom
(3)
(2)
Náklady na nájom drobného hmotného majetku
(672)
(828)
Nasledujúca tabuľka obsahuje analýzu splatnosti zmluvných nediskontovaných peňažných tokov zo záväzkov z prenájmu:
2021
2020
Nediskontované záväzky z prenájmu:
52 094
54 632
Menej ako 1 rok
11 091
10 433
1 až 5 rokov
26 209
31 721
Viac ako 5 rokov
14 794
12 478
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 283
48. Spriaznené osoby
Pri posudzovaní vzťahov s každou spriaznenou osobou sa kladie dôraz na podstatu vzťahu, nielen na právnu formu.
V rámci bežnej činnosti vstupuje banka do viacerých bankových transakcií so spriaznenými stranami. Bankové transakcie sa uskutočnili za bežných podmienok a vzťahov a za trhové ceny.
Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2021:
Spriaznené osoby*
RBI
Skupina RBI
Dcérske a pridružené podniky
Štatutárne orgány a dozorná rada**
Ostatné spriaznené osoby
Celkom
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám a klientom
11 122
70 826
493 224
1 663
3 041
579 876
Pohľadávky z transakcií s finančnými derivátmi
29 118
1
-
-
-
29 119
Ostatné aktíva
153
639
975
-
-
1 767
Vklady a bežné účty bánk a klientov
762
158 338
51 186
2 094
1 027
213 407
Záväzky z transakcií s finančnými derivátmi
28 742
-
-
-
-
28 742
Podriadené dlhy
135 371
-
-
-
-
135 371
Ostatné záväzky
2 933
1 131
-
-
-
4 064
Vystavené záruky
5 593
10 546
-
-
-
16 139
Úverové prísľuby
37 000
3 107
142 511
142
1 025
183 785
*Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
**Vrátane členov predstavenstva RBI
Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2020:
Spriaznené osoby*
RBI
Skupina RBI
Dcérske a pridružené podniky
Štatutárne orgány a dozorná rada**
Ostatné spriaznené osoby
Celkom
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám a klientom
22 886
100 062
242 264
1 627
3 386
370 225
Pohľadávky z transakcií s finančnými derivátmi
38 305
27
-
-
-
38 332
Ostatné aktíva
312
399
1 225
-
-
1 936
Vklady a bežné účty bánk a klientov
2 838
442
38 212
2 097
2 732
46 321
Záväzky z transakcií s finančnými derivátmi
49 900
-
-
-
-
49 900
Podriadené dlhy
135 374
-
-
-
-
135 374
Ostatné záväzky
2 003
978
-
-
-
2 981
Vystavené záruky
4 968
2 074
500
-
-
7 542
Úverové prísľuby
37 000
4 023
78 805
145
1 113
121 086
*Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
**Vrátane členov predstavenstva RBI
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 284
Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2021:
Spriaznené osoby*
RBI
Skupina RBI
Dcérske a pridružené podniky
Štatutárny orgán a dozorná rada
Ostatné spriaznené osoby
Celkom
Úrokové a dividendové výnosy
8 606
1 525
9 476
13
55
19 675
Výnosy z poplatkov a provízií
781
948
10 976
-
-
12 705
Nerealizovaný zisk (strata) z transakcií s finančnými derivátmi
9 983
(27)
-
-
-
9 956
Prevádzkové výnosy
474
328
1 921
-
-
2 723
Úrokové náklady
(8 627)
(72)
-
-
(1)
(8 700)
Náklady na poplatky a provízie
(713)
(8 299)
-
-
-
(9 012)
Všeobecné administratívne náklady
(8 447)
(781)
6
(4 111)**
-
(13 333)
Celkom
2 057
(6 378)
22 379
(4 098)
54
14 014
*Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
** Mzdy a odmeny členov predstavenstva, dozornej rady a prokuristov
Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2020:
Spriaznené osoby*
RBI
Skupina RBI
Dcérske a pridružené podniky
Štatutárny orgán a dozorná rada
Ostatné spriaznené osoby
Celkom
Úrokové a dividendové výnosy
7 384
1 723
14 246
14
56
23 423
Výnosy z poplatkov a provízií
765
853
8 254
-
-
9 872
Nerealizovaný zisk (strata) z transakcií s finančnými derivátmi
(11 829)
156
-
-
-
(11 673)
Prevádzkové výnosy
749
533
1 949
-
-
3 231
Úrokové náklady
(9 811)
(53)
-
-
(1)
(9 865)
Náklady na poplatky a provízie
(647)
(8 439)
-
-
-
(9 086)
Všeobecné administratívne náklady
(7 971)
(81)
1
(4 080)**
-
(12 131)
Opravné položky k investíciám do dcérskych spoločností
-
-
700
-
-
700
Celkom
(21 360)
(5 308)
25 150
(4 066)
55
(5 529)
*Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
** Mzdy a odmeny členov predstavenstva, dozornej rady a prokuristov
Členom štatutárnemu orgánu banky boli v priebehu roka 2021 a 2020 vyplatené nasledujúce odmeny:
2021
2020
Krátkodobé zamestnanecké požitky
3 276
3 056
Dôchodky
-
-
Ostatné dlhodobé požitky
-
-
Požitky po skončení zamestnania
-
-
Požitky vyplácané z podielov
-
-
Celkom
3 276
3 056
Členovia štatutárneho orgánu vlastnia prioritné akcie Tatra banky. Podmienky prioritných akcií sú popísané v poznámke 38 Vlastné imanie.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 285
49. Priemerný počet zamestnancov
Banka mala takýto priemerný počet zamestnancov:
2021
2020
Zamestnanci banky
3 372
3 598
z toho: členovia predstavenstva
7
7
Celkom
3 372
3 598
50. Riadenie kapitálu
Na účely riadenia kapitálu banka definuje regulatórny kapitál, kapitálovú primeranosť, vnútorný kapitál a ekonomický kapitál.
Regulatórny kapitál predstavuje kapitál, ktorý je stanovený pravidlami kapitálovej primeranosti v zmysle piliera 1. Pri kvantifikácii regulatórneho kapitálu banka postupuje v súlade s platnou legislatívou, ktorá stanovuje jeho štruktúru aj minimálnu výšku.
Regulatórny kapitál označovaný ako vlastné zdroje je tvorený vlastným kapitálom Tier 1, dodatočným kapitálom Tier 1 a kapitálom Tier 2. Regulatórny kapitál slúži na krytie kreditného rizika z činností v bankovej knihe, rizika protistrany vyplývajúceho z činností v obchodnej knihe, trhových rizík (pozičného rizika pre činnosti v obchodnej knihe, devízového rizika a komoditného rizika zo všetkých obchodných činností), rizika vyrovnania, rizika úpravy ocenenia pohľadávky (CVA risk) mimoburzových derivátových a operačného rizika.
Kapitálová primeranosť sa sleduje na úrovni vlastného kapitálu Tier 1 vyjadrenému ako jeho percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovej expozície, na úrovni kapitálu Tier 1 vyjadrenému ako jeho percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovej expozície a na úrovni vlastných zdrojov vyjadreným ako percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovej expozície. Metodika jej kvantifikácie je regulatórne upravená. Ďalšie informácie k výpočtu kapitálovej požiadavky banky sú uvedené v poznámke 45 „Riziká” časť „BASEL III”.
V priebehu roka 2021 banka dodržiavala stanovené limity minimálnej kapitálovej primeranosti.
Vnútorný kapitál predstavuje také vlastné zdroje financovania banky, ktoré banka interne udržuje a umiestňuje na krytie svojich rizík. Zložky vnútorného kapitálu sú tvorené položkami kapitálu doplnené o ďalšie dodatočné zdroje, ktoré má banka k dispozícii. Cieľom banky je udržiavať požadovanú výšku vnútorného kapitálu. Uvedený cieľ banka v roku 2020 aj 2021 splnila.
Ekonomický kapitál predstavuje nevyhnutný kapitál, resp. zodpovedá minimálnej kapitálovej požiadavke na krytie neočakávaných strát z rizík, ktoré banka interne definovala ako materiálne a kvantifikuje ich. Ekonomický kapitál tak zabezpečuje finančnú stabilitu banky na hranici spoľahlivosti zodpovedajúcej kredibilite banky. Využitie znalosti ekonomického kapitálu je pre banku významné, napr. pre aktívne riadenie portfólia, oceňovanie, kontroling a pod.
Na pokrytie rizík, na ktoré sa nevzťahuje alebo nedostatočne vzťahuje požiadavka na vlastné zdroje podľa prvého piliera, je určená dodatočná požiadavka na vlastné zdroje, tzv. „Pillar 2 requirement“ (P2R). Jej hodnotu určuje banke bankový dohľad na základe hodnotenia SREP od 1.1.2020 na úrovni 1,5%.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 286
Nasledujúca tabuľka predstavuje zloženie regulatórneho kapitálu banky a ukazovatele primeranosti vlastných zdrojov:
2021
2020
Základné vlastné zdroje (TIER 1 kapitál)
1 105 565
1 073 747
Splatené základné imanie
64 326
64 326
(-) Vlastné akcie
(21)
(97)
Ážiový fond
298 414
298 094
(-) Ážiový fond - vlastné akcie
(336)
(1 310)
Fondy zo zisku a ostatné kapitálové fondy
14 446
14 446
Ostatné špecifické položky základných vlastných zdrojov
725 619
693 597
Ostatné prechodné úpravy kapitálu Tier 1
3 117
4 691
Dodatkové vlastné zdroje TIER 1 (AT1 kapitál)
100 000
100 000
(-) Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov
(39 598)
(36 710)
(-) Nehmotný majetok
(39 598)
(36 710)
Dodatkové vlastné zdroje (TIER 2 kapitál)
149 877
147 410
Podriadené dlhy
135 000
135 000
Nadbytok opravných položiek nad očakávanou stratou
14 877
12 410
(-) Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov
(5 353)
(25 951)
(-) od základných vlastných zdrojov
(5 353)
(25 951)
Celkové vlastné zdroje
1 310 491
1 258 496
Primeranosť vlastných zdrojov (%)
19,25
20,86
Vlastné zdroje
1 310 491
1 257 998
Rizikovo vážené aktíva (RVA)
6 806 895
6 032 572
RVA z pohľadávok zaznamenaných v bankovej knihe
6 047 055
5 224 791
RVA z pozícií zaznamenaných v obchodnej knihe
42 541
112 558
RVA z operačného rizika – štandardizovaný prístup
717 299
695 223
51. Udalosti po dátume, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje
Medzi dátumom, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje a dátumom jej schválenia na vydanie sa nevyskytli žiadne významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie.
Vzhľadom na minimálnu výšku expozície voči subjektom z Ruska, Bieloruska a Ukrajiny banka neočakáva materiálne negatívny dopad na hospodárske výsledky banky.
Image should be here
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2021
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky . 287
Image should be here
Image should be here
Image should be here
52. Schválenie účtovnej závierky
Riadna účtovná závierka za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (k 31. decembru 2020) bola podpísaná a schválená na vydanie dňa 9. marca 2021.
Účtovnú závierku podpísali a schválili na vydanie dňa 3. marca 2022 tieto orgány/osoby:
a) Štatutárny orgán
Michal Liday
Predseda predstavenstva
a generálny riaditeľ
Johannes Schuster
Člen predstavenstva
b) Osoba zodpovedná za vedenie účtovníctva a zostavenie účtovnej závierky
Ľubica Jurkovičová
Riaditeľka odboru účtovníctva,
reportingu a daní
Rozdelenie zisku
za rok 2021
a výplata dividend
289
Image should be here
Výročná správa 2021 Rozdelenie zisku za rok 2021 a výplata dividend
Rozdelenie zisku za rok 2021
(v EUR)
Zisk po zdanení za rok 2021
150 912 823
Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1
6 093 472
Prídel do nerozdeleného zisku minulých rokov
144 819 351
Výplata dividend z nerozdelených ziskov
(v EUR)
Nerozdelené zisky
115 162 582
Dividendy - kmeňové akcie
101 802 312
Dividendy - prioritné akcie
13 360 270
Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 800 EUR je vo výške 1 432 EUR. Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 4 000 EUR je vo výške 7 160 EUR. Výška dividendy na 1 kus prioritnej akcie v nominálnej hodnote 4 EUR je vo výške 7,17 EUR.
Výplata výnosu z Investičného certifkátu AT1 bude prebiehať v súlade s emisnými podmienkami nástroja.
Tatra banka, a. s. Hodžovo námestie 3
811 06 Bratislava 1 Slovenská republika
T. č.: +421-2-5919-1111
Fax: +421-2-5919-1110
SWIFT/BIC: TATRSKBX
www.tatrabanka.sk
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3157002JBFAI478MD5872020-12-313157002JBFAI478MD5872021-12-313157002JBFAI478MD5872020-01-012020-12-313157002JBFAI478MD5872021-01-012021-12-313157002JBFAI478MD5872020-01-013157002JBFAI478MD5872019-12-313157002JBFAI478MD5872019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember3157002JBFAI478MD5872019-12-31Tatra:IssuedCapitalOrdinarySharesMember3157002JBFAI478MD5872019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember3157002JBFAI478MD5872019-12-31Tatra:SharePremiumOrdinarySharesMember3157002JBFAI478MD5872019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember3157002JBFAI478MD5872019-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember3157002JBFAI478MD5872019-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember3157002JBFAI478MD5872019-12-31Tatra:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember3157002JBFAI478MD5872019-12-31Tatra:CapitalAt1Member3157002JBFAI478MD5872019-12-31Tatra:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember3157002JBFAI478MD5872020-01-012020-12-31Tatra:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember3157002JBFAI478MD5872020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember3157002JBFAI478MD5872020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember3157002JBFAI478MD5872020-01-012020-12-31Tatra:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember3157002JBFAI478MD5872020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember3157002JBFAI478MD5872020-01-012020-12-31Tatra:IssuedCapitalOrdinarySharesMember3157002JBFAI478MD5872020-01-012020-12-31Tatra:SharePremiumOrdinarySharesMember3157002JBFAI478MD5872020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember3157002JBFAI478MD5872020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember3157002JBFAI478MD5872020-12-31Tatra:IssuedCapitalOrdinarySharesMember3157002JBFAI478MD5872020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember3157002JBFAI478MD5872020-12-31Tatra:SharePremiumOrdinarySharesMember3157002JBFAI478MD5872020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember3157002JBFAI478MD5872020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember3157002JBFAI478MD5872020-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember3157002JBFAI478MD5872020-12-31Tatra:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember3157002JBFAI478MD5872020-12-31Tatra:CapitalAt1Member3157002JBFAI478MD5872020-12-31Tatra:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember3157002JBFAI478MD5872021-01-012021-12-31Tatra:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember3157002JBFAI478MD5872021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember3157002JBFAI478MD5872021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember3157002JBFAI478MD5872021-01-012021-12-31Tatra:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember3157002JBFAI478MD5872021-01-012021-12-31Tatra:IssuedCapitalOrdinarySharesMember3157002JBFAI478MD5872021-01-012021-12-31Tatra:SharePremiumOrdinarySharesMember3157002JBFAI478MD5872021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember3157002JBFAI478MD5872021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember3157002JBFAI478MD5872021-12-31Tatra:IssuedCapitalOrdinarySharesMember3157002JBFAI478MD5872021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember3157002JBFAI478MD5872021-12-31Tatra:SharePremiumOrdinarySharesMember3157002JBFAI478MD5872021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember3157002JBFAI478MD5872021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember3157002JBFAI478MD5872021-12-31Tatra:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember3157002JBFAI478MD5872021-12-31Tatra:CapitalAt1Member3157002JBFAI478MD5872021-12-31Tatra:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares