31570010000000043842 2020-12-31 31570010000000043842 2019-12-31 31570010000000043842 2020-01-01 2020-12-31 31570010000000043842 2019-01-01 2019-12-31 31570010000000043842 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 31570010000000043842 2019-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 31570010000000043842 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 31570010000000043842 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 31570010000000043842 2019-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 31570010000000043842 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 31570010000000043842 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 31570010000000043842 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 31570010000000043842 2020-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 31570010000000043842 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 31570010000000043842 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 31570010000000043842 2020-12-31 jtb:StatutoryReservePerpetuityFundMember 31570010000000043842 2020-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 31570010000000043842 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 31570010000000043842 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 31570010000000043842 2019-12-31 jtb:StatutoryReservePerpetuityFundMember 31570010000000043842 2018-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 31570010000000043842 2018-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 31570010000000043842 2018-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 31570010000000043842 2018-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 31570010000000043842 2018-12-31 jtb:StatutoryReservePerpetuityFundMember 31570010000000043842 2018-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 31570010000000043842 2018-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 31570010000000043842 2018-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 31570010000000043842 2018-12-31 31570010000000043842 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 31570010000000043842 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 31570010000000043842 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 31570010000000043842 2020-01-01 2020-12-31 jtb:StatutoryReservePerpetuityFundMember 31570010000000043842 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 31570010000000043842 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 31570010000000043842 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 31570010000000043842 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 31570010000000043842 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 31570010000000043842 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 31570010000000043842 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 31570010000000043842 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 31570010000000043842 2019-01-01 2019-12-31 jtb:StatutoryReservePerpetuityFundMember 31570010000000043842 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 31570010000000043842 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 31570010000000043842 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMemberiso4217:CZK
KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA
SPOLEČNOSTI J&T BANKA,
A.S. ZA ROK
2020
1.
PREZENTAČNÍ ČÁST
1.1
Vybrané ekonomické ukazatele
1.1.1
Vybrané ekonomické ukazatele – konsolidované
IFRS konsolidované
2020
2019
2018
2017
2016
2015
Roční výsledky (v millionech CZK)
Zisk před zdaněním
2 002
3 978
2 538
2 617
1 360
2 186
Daň
-336
-822
-462
-421
-407
-310
Podíl na zisku přidružených a společných
podniků
169
-1
-
-17
-50
167
Zisk z pokračujících operací
1 666
3 156
2 076
2 196
953
1 876
Zisk z ukončovaných operací
-
-
-
-
-
-
Zisk za účetní období
1 666
3 156
2 076
2 196
953
1 876
Stav ke konci roku (v millionech CZK)
Vlastní kapitál
22 537
21 514
19 230
19 476
19 128
16 945
Vklady a úvěry od bank
2 437
4 838
2 250
21 923
3 174
4 259
Vklady od klientů
138 620
114 551
118 999
91 704
103 053
121 812
Pohledávky za bankami
2 351
1 455
54 115
47 757
23 423
34 379
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty
98 795
68 320
71 528
69 109
76 139
74 668
Aktiva
175 037
151 722
150 104
142 996
133 114
154 851
Poměrové ukazatele
Rentabilita kapitálu
7,56%
15,49%
10,73%
11,38%
5,28%
11,62%
Rentabilita aktiv
1,02%
2,09%
1,42%
1,59%
0,66%
1,30%
Kapitálová přiměřenost
14,96%
16,48%
15,31%
15,98%
15,88%
13,91%
Poměr provozních nákladů k provozním
výnosům
49,58%
47,29%
45,16%
40,84%
47,83%
44,65%
Průměrný počet zamestnanců
816
813
719
728
717
689
Aktiva na jednoho zaměstnance
215
187
209
196
186
225
Správní náklady na jednoho zaměstnance
-3
-3
-4
-3
-3
-3
Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance
2
4
3
3
1
3
1.1.2
Vybrané ekonomické ukazatele – individuáln
í
IFRS
individuální
2020
2019
2018
2017
2016
2015
Roční výsledky (v millionech CZK)
Zisk před zdaněním
1 349
3 619
1 919
1 855
1 854
1 963
Daň
-292
-740
-385
-359
-302
-230
Zisk za účetní období
1 057
2 879
1 534
1 496
1 552
1 733
Stav ke konci roku (v millionech CZK)
Vlastní kapitál
20 888
19 991
18 606
18 998
18 943
16 799
Vklady a úvěry od bank
1 405
4 492
3 048
22 009
3 338
4 343
Vklady od klientů
132 428
107 549
112 936
84 484
93 833
117 058
Pohledávky za bankami
2 287
1 442
53 734
46 670
21 105
33 661
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty
93 381
62 959
66 966
63 785
69 714
70 042
Aktiva
166 236
141 889
143 766
134 940
123 554
146 990
Poměrové ukazatele
Rentabilita kapitálu
5,17%
14,92%
8,16%
7,89%
8,68%
11,12%
Rentabilita aktiv
0,69%
2,02%
1,10%
1,16%
1,15%
1,27%
Kapitálová přiměřenost
16,73%
18,28%
17,26%
18,45%
17,75%
15,83%
Poměr provozních nákladů k provozním
výnosům
47,14%
42,90%
42,21%
43,26%
39,75%
39,08%
Průměrný počet zamestnanců
553
529
485
468
454
443
Aktiva na jednoho zaměstnance
301
268
296
288
272
332
Správní náklady na jednoho zaměstnance
-4
-4
-4
-4
-4
-4
Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance
2
5
3
3
3
4
1.1.3
Úvodní slovo
Vážení klienti, obchodní partneři a
přátelé,
rok 2020 byl pro všechny
mimořádně
náročný
jak v ekonomické, tak v lidské
rovině.
Člověk
je tvor
společenský
a nutné omezení sociálních
kontaktů
pro nikoho z nás uplynulý rok
nedělalo
lehčím.
Jsem proto rád, že i v tak
těžkém
roce banka dokázala
vytvořit
zisk
přes
1 mld.
Kč
,
úspěšně
realizovat pro naše klienty emise
dluhopisů
v
objemu
přes
13 mld.
Kč
a poskytnout financování pro celou
řadu
projektů
napříč
ekonomikou.
Těší
mne, že
dluhopisové emise, které jsme
investorům
nabídli v
předchozích
letech, jsou
řádně
spláceny a také
většina
fondů
, do kterých investují naši klienti, vykazuje za uplynulý rok kladné zhodnocení.
V uplynulém roce jsme
úspěšně
zvládli
přestěhování
centrály banky do nových prostor. Budova Javor nám
dobře
sloužila 18 let, zažila období dynamického
růstu,
během
kterého se banka znásobila nejen bila
nčně,
ale
také
počtem
zaměstnanců,
klientů
a obchodních
partnerů.
V posledních letech však banka budovu
definitivně
přerostla.
Naše nové sídlo na Rustonce bude znamenat lepší zázemí pro klienty, obchodní partnery i
zaměstnance.
Vedle moderních
kancelářskýc
h prostor a
většího
počtu
jednacích místností je v nové
budově
k
dispozici také
větší
počet
trezorových schránek a v
přípravě
je
rovněž
speciální trezor pro
umělecká
díla. Život v
nové
budově
je zatím skromn
ější
s ohledem na omezení spojená s pandemií COVID-19, ale už
teď
se
těšíme
na setkání s vámi v novém J&T Café nebo na výstavách v galerii Magnus Art, která je nedílnou
součástí
budovy.
Stojí
před
námi rok 2021, který bude v mnohém
těžší
než roky
předchozí.
Je
před
námi období zvýšených
nejistot, období, kdy bude docházet ke
změnám
řady
paradigmat. Na makroekonomické úrovni je velkou
otázkou, jaké budou mít následky monetární expanze a stav
veřejných
financí. Po letech se v této souvislosti
hovoří
o
hrozbě
nárůstu
inflace,
některé
signály už v
určitém
smyslu vidíme dnes v
podobě
růstu
cen akcií a
nemovitostí. Také v reálné ekonomice budeme
čelit
řadě
nejistot a budeme
svědky
mnoha
změn.
Změny
spotřebitelského
chování se natrvalo projeví ve
způsobu
fungování služeb a obchodu. Restrikce v
době
pandemie
změ
nily
způsob
práce a
řada
těchto
změn
už s námi
zůstane
a projeví se na trhu
kancelářských
prostor i nárocích na bydlení. Pandemie ukázala
křehkost
dodavatelských
vztahů
a výrobci budou zvažovat, jak
stabilitu dodavatelských
vztahů
posílit. To
může
znamenat relokace nebo držení vyšších zásob. Na trzích, kde
působíme
, bude v
příštích
letech hrát nemalou roli také program European Green Deal.
Jak ve
světě
zvýšených nejistot ochránit
svůj
majetek? Investuj, nebo zchudni. Tak ve zkratce zní
doporučení
našich odb
orníků
, které se týká ochrany úspor a rodinného majetku. Ztráta kupní síly úspor ve vztahu ke
spotřebite
lským cenám, ale také k cenám
investičních
aktiv je v nadcházejících letech vážnou hrozbou.
Řešením
je, dle našeho názoru, snížit v rodinném majetku zastoupení
úročených
aktiv a investovat více do
aktiv, jejichž výkonnost je napojena na reálnou ekonomiku.
Právě
z
přesvědčení,
že k
ochraně
majetku budou
naši klienti stále
častěji
vyhledávat investice mimo dluhopisový trh, vznikl v uplynulém roce fond J&T
INVESTMENTS SICAV, a.s. Fond staví na dlouhodobých partnerstvích s
předními
firmami a podnikateli a
investuje spolu s nimi do reálných aktiv v sektorech realit,
průmyslu
a služeb. Fond by
měl
být také hlavním
stavebním kamenem dlouhodobých portfolií našich
klientů.
Dovolte mi
poděkovat
vám za
důvěru
a spolupráci v uplynulém roce. Dlouhodobá partnerství jsou jedním ze
základních
předpokladů
našeho
úspěchu.
Věřím,
že i v roce 2021 budeme
společně
úspěšní
,
ať
už budete
hledat možnosti, jak investovat tak, abyste co nejlépe ochránili
svůj
rodinný majetek, nebo
přemýšlíte
, jak
financovat rozvoj svého podnikání.
V Praze, dne 28. dubna 2021
Štěpán Ašer, MBA
Generální ředitel
J&T BANKA, a.s.
1.2
Zpráva představenstva
1.2.1
Grafy
Struktura vkladů dle
splatnosti
Kapitál a kapitálová přiměřenost / Konsolidovaná
Kapitál a kapitálová přiměřenost / Banka
Klientské vklady a úvěry / Konsolidovaná
Klientské vklady a úvěry / Banka
Klientské vklady a počty klientů / Konsolidovaná
Klientské vklady a počty klientů / Banka
1.2.2
Finanční výsledky Skupiny
Rok 2020 uzavřela Skupina s bilanční sumou ve výši 175,04 miliard
y
Kč (rok 2019: 151,72 miliard
y
Kč), což
představuje nárůst o 15,4
%. Na hospodaření Skupiny se v průběhu roku
odrazila jak
nepřehledná
makroekonomická situace v souvislosti s pandemií COVID-19, tak
obavy klientů a obchodních partnerů o
budoucí ekonomický vývoj. Čistý roční zisk dosáhl částky
1,67 miliardy, to
ve srovnání s předchozím rokem
představuje pokles o 1,49 miliardy Kč. Na celkovém objemu aktiv Skupiny se
J&T BANKA, a.s.,
působící na
českém
,
slovenském, podílí téměř 95
% a na provozním zisku před tvorbou opravných položek a rezerv více
než 86 %, p
roto jsou výsledky Skupiny závislé především na výsledcích
Banky.
Nárůst bilanční sumy Skupiny byl na pasivní straně bilance ovlivněn objemem klientských depozit, kter
á za rok
2020 vzrostla o 21,0
% na celkových 138,62 miliardy Kč (v roce 2019: 114,55 miliardy Kč). Z celkového objemu
závazků vůči klientům tvoř
ily více než 75
% vklady na termínovaných a vázaných účtech
, n
a konci předchozího
roku se tento podíl pohyboval na úrovni 70
%. Celkový počet vkladových klientů Skupiny dosáhl k
e konci roku
2020 poče
t 83 904, m
eziročně počet klientů vzrostl o 7 963.
Dodatečné zdroje přijaté od klientů umožnily financování řady projektů prostřednictvím úvěrových produktů
. To
se projevilo rostoucím trendem objemu portfolia pohledávek za klienty, který meziročně stoupl
o 44,6 % na
98,79 miliardy Kč (v roce 2019: 68,32 miliard
y
Kč). V absolutním vyjádření
jde o
nárůst o 30,47 miliardy Kč.
Vzhledem k rychlejšímu
růst
u
úvěrů v porovnání s depozitní bází dosáhl k 31.
12. 2020 ukazatel Loan-to-
deposit hodnoty 71 % (v
závě
ru roku 2019
činil tento ukazatel
necelých 60 %).
Finanč
ní aktiva k obchodování vzrostla
o 5,3 miliardy Kč na celkových 8,35 miliard
y
Kč. Objem finančních aktiv
v reálné hodnotě přeceňovaných
do ostatního
úplného výsledku hospodaření byl ke konci roku na úrovni 8,94
miliardy Kč.
Vlastní kapitál Skupiny zaznamenal v meziročním srovnání mírný nárůst o 0,75
miliardy Kč
a na konci roku
2020 činil 21,4
6
miliardy Kč. Důvodem bylo především nevyplacení dividend
ze zisku r
oku 2019 mateřské
společnosti J&T FINANCE GROUP SE. Dostatečná kapitálová vybavenost
tak
umožňuje Skupině i v dalších
letech její r
ůst a rozvoj.
Kapitálová p
řiměřenost na konsolidované bázi dosah
ovala
ke konci roku úrovně 15,0
%.
Čisté úrokové
výnosy Skupiny klesly ve srovnání s předchozím rokem o 7,2
% na celkových 3,67 miliardy Kč,
přičemž úrokové výnosy se snížily o 5,5
% a naopak úrokové náklady stouply o 2,4 %. Dosažený výsledek
Skupiny byl determinován zejména poklesem úrokové sazby rever
zních repo operací s ČNB, prostřednictvím
kterých Skupina realizuje největší část přebytků likvidity bank ve Skupině. Všeobecný pokles sazeb na
finančních trzích, na kterých Skupina působí, se zároveň podepsal pod pokles úrokových sazeb z úvěrů a
následně
se
promítl i do meziročního snížení úrokových výnosů. Za nárůstem úrokových nákladů stojí
meziroční nárůst absolutního objemu závazků vůči klientů
m, jež
tvoří rozhodující část úročených pasiv Skupiny.
Skupina zaznamenala mírný pokles čis
tého zisku z popl
atků a provizí
– v
roce 2020 dosáhl 1,20 miliardy Kč ve
srovnání se sumou
1,40 miliardy Kč v předchozím roce.
Útlum poptávky po nových emisí
ch korporátních dluhopisů byl
přímo spojený s makroekonomickými
podmínkami, vyvolanými opatřeními v souvislosti s
pandemií COVID-19, a projevil se ve sníženém objemu
inkasovaných poplatků z emisí cenných papírů. Na druhé straně
však
klienti v prostředí vysoké fluktuace kurzů
aktivně využíval
i
příležitosti atraktivní
ho zhodnocení
svých financí prostřednictvím rizikovějších investičních
nástrojů. Rostoucí zájem o obchodování na kapitálových trzích a s tím související nárůst výnosů z poplatků z
pořízení finančních nástrojů
tak
částečně kompenzoval
y
výpadek poplatků z emisí.
Navzdory složité situaci v oblasti kolektivního investování, kterou charakterizuje
přechodná
zvýšená obava
klientů z budoucího vývoje výnosnosti fondů,
a to
především v první polovině roku 2020, lze konstatovat, že
Skupina na tomto poli úspěšně obstála. Dařilo se všem fondům
pod správou J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST
,
a.s.
a poplatky za obhospodařování, správu, úsch
ovu a uložení hodnot zaznamenaly
stabilně meziročně
rostoucí trend.
Čistý zisk z obchodování dosáhl v roce 2020 úrovně
0,99 miliardy Kč. V jeho vývoji
se na konsolidované úrovni
Skupiny v jednotlivých letech odráží vývoj směnných kurzů české koruny vůči rublu, dolaru a euru.
Provozní náklady se v roce 2020 snížily o 2,1
% na 2,93 miliardy Kč,
a to
především v důsledku s
nížení
personálních nákladů, které ve srovnání s rokem 2019 poklesly o 12,3
% na 1,37 miliardy Kč (v roce 2019: 1,56
miliardy Kč). Přestože ostatní pr
ovozní náklady naopak vzrostly o 11,8
%, umožnil stabilní meziroční trend
celkového objemu provozních nákl
adů Skupině částečně kompenzovat nižší objem výnosů z finančních činností
v porovnání s předchozím obdobím a udržet tak hodnotu ukazatele Cost / Income ratio na úrovni pod 50
%. V
růstu provozních nákladů jsou zahrnuty náklady na nákup ochranných pomůcek v
e výši
přesahující
100 milionů
Kč, které byly v březnu 2020
poskytnuty formou daru
české i slovenské vládě jako pomoc při řešení nedostatku
zdravotnického materiálu v boji proti pandemií COVID-19.
Čistá tvorba opravných položek k úvěrům
se v rámci Skupiny odvíjela
primárně od vývoje rizikovosti úvěrového
portfolia Banky a zásadním způsobem ovlivnila i výš
i
čistého zisku Skupiny. V roce 2020 dotvářela Skupina
opravné položky na vrub nákladů, v čistém vyjádření
se jednalo o
objem 1,05 miliardy Kč.
1.2.3
F
inanční výsledky Banky
Hospodaření Banky bylo v roce 2020 významně poznamenáno pandemií
COVID-
19 a jejími ekonomickými dopady na
finanční a bankovní sektor i na makroekonomické prostředí, v
e kterém Banka působí.
Na snížení úrokových sazeb na trhu Banka primárně zareagovala posílením bezpečnostního polštáře likvidních aktiv, a to
především nabídkou atraktivních úrokových sazeb vkladů. Úspěšně oslovila cílovou skupinu klientů, což se projevilo v
meziročním zvýšení celkového objemu jejich vkladů o 23,1 % na 132,43 miliardy Kč ke konci roku 2020. Vklady na
termínovaných účtech přitom v průběhu roku zaznamenaly nárůst téměř o třetinu. To se následně projevilo nárůstem
bilanční sumy, která meziročně vzrostla o 17,2 % a v závěru roku dosáhla výše 166,2
4
miliardy Kč (v roce 2019: 141,89
miliardy Kč).
Vklady na termínovaných účtech zůstávají s ohledem na svůj objem i optimální časovou strukturu hlavním zdrojem
financování Banky. Téměř polovinu z nich (47,8 %)
tvoří vklady se splatností 1 rok a více. Celkový počet aktivních
vkladových klientů Banky stoupl na 74 732 (2019: 62 648), klíčovým segmentem přitom zůstávají fyzické osoby, které
zaujímají na celkovém počtu klientů více než
68%
podíl.
V průběhu roku 2020 se ve vývoji hospodaření Banky projevil pokles poptávky
po emisích investičních nástrojů, který byl
vyvolaný nejistotou na finančních trzích. To se následně negativně projevilo na výši inkasovaných poplatků spojených s
jejich vydáváním. Na druhé straně však situace na kapitálových trzích podnítila zvýšený zájem klientů o investice na
akciových trzích, který se odrazil v nárůstu poplatků z obchodování i ve výši objemů maržových obchodů.
Na růstové trajektorii úvěrového portfolia Banky se i v roce 2020 podílely tři základní faktory: dostatečný objem zdrojů
financování, kapitálové vybavení a schopnost vyhledávat investiční příležitosti splňující přísná interní kritéria Banky na
kvalitu úvěrových případů, a to i v nepřehledném ekonomickém prostředí. Objem poskytnutých úvěrů se oproti
předchozímu období navýšil o více než 48 %, celkový objem ke konci roku byl na úrovni 93,3
8
miliardy Kč. K růstu došlo
primárně v oblasti maržových obchodů. Hodnota ukazatele podílu úvěrového krytí (Loan
-
to
-
Deposit ratio) se pohybovala
na úrovni 70 %.
V souvislosti s nárůstem celkové bilanční sumy lze v meziročním srovnání považovat objem prostředků alokovaných do
finančních aktiv v kategorii realizovatelných a oceňovaných reálnou hodnotou za stabilní. Objem finančních aktiv určených
k obchodování pak meziročně vzrostl o 6 miliard Kč na
8,33 miliardy Kč (v roce 2019: 2,32 miliardy Kč), což koresponduje
se zvýšenou aktivitou Banky v oblasti obchodování na kapitálových trzích.
Udržování dostatečně velkého bezpečnostního polštáře volné likvidity je jednou z priorit Banky. V prostředí snižujících se
referenčních sazeb České národní banky (
„
ČNB
“
) klade Banka důraz na optimalizaci objemu prostředků uložených v
centrální bance. Objem volné likvidity alokovaný do reverzních repo operací s centrální bankou se v roce 2020 meziročně
snížil z 56,23 miliardy Kč na 38,06 miliardy Kč. Celkový objem bilanční položky Peníze a Peněžní ekvivalenty poklesl o
30,6 %, což znamená v absolutním vyjádření pokles o 17,76 miliardy Kč.
Vlastní kapitál Banky na konci roku 2020 činil 20,8
9
miliardy Kč (v roce 2019: 19,99 miliardy Kč). V roce 2020 Banka v
souladu s rozhodnutím regulátora nevyplácela dividendu mateřské společnosti J&T FINANCE GROUP SE. Banka je
dlouhodobě dostatečně kapitálově vybavena, plní všechny limity stanovené Českou národní bankou a má přiměřenou
kapitálovou rezervu pro plánovaný rozvoj i v následujících letech. Ukazatel kapitálové přiměřenosti dosáhl 16,
74
% (v roce
2019: 18,28 %).
I přes negativnější výhled spojený s ekonomickým šokem po vypuknutí pandemie se Bance podařilo dosáhnout
hospodářský výsledek po zdanění na úrovni převyšující 1 miliardu Kč. Ve srovnání s předchozím rokem, kdy Banka
vykázala čistý zisk na úrovni 2,8
8
miliardy Kč, to představuje pokles o 6
3
%. Největší část meziročního poklesu zisku
způsobila čistá tvorba opravných položek k úvěrovému portfoliu. Zatímco v roce 2019 byl nárůst zisku determinován
úspěšným vyřešením a splacením části portfolia nevýkonných úvěrů, ke kterým Banka tvořila v předchozích letech
opravné položky (což se projevilo v jejich rozpuštění do výsledku Banky v objemu 0,76 miliardy Kč), tak v roce následujícím
naopak opravné položky k úvěrům ve výši 0,9
6
miliardy Kč dotvářela.
Čisté úrokové výnosy poklesly o 10,5 % na 3,23 miliardy Kč (v roce 2019: 3,61 miliardy Kč). Důvod poklesu úrokových
výnosů lze identifikovat v kontinuálním snižování úrokových sazeb na trhu, což se nejvýrazněji projevilo ve dvou
oblastech: ve snížení objemu přijatých úroků z reverzních repo operací s ČNB, do kterých Banka alokuje podstatnou část
volné likvidity, a v mírnějším nárůstu přijatých úroků z pohledávek vůči klientům ve srovnání s dynamikou nárůstu
bilančního objemu úvěrového portfolia. V porovnání s předchozím rokem tak zaznamenaly úrokové výnosy meziroční
pokles o 6,5 %. Úrokové náklady meziročně vzrostly o 6,9 %, a to především z důvodu vyššího průměrného objemu
termínovaných vkladů. Poskytovat svým klientům atraktivní úrokové zhodnocení vkladových produktů je dlouhodobým
cílem Banky.
Čistý zisk z poplatků meziročně poklesl o 15,3 % na 0,96 miliardy Kč (v roce 2019: 1,13 miliardy Kč). Důvodem tohoto
poklesu byl útlum poptávky po realizaci a umístění korporátních dluhopisů, a to v souvislosti s vývojem ekonomického
prostředí. Navzdory nepříznivým tržním podmínkám se však Banka v průběhu roku 2020 podílela na 10 nových emisí
dluhopisů a sama umístila na trh dluhopisy v celkové hodnotě 13 miliard
Kč. Výpadek poplatků z emisí cenných papírů
částečně kompenzoval nárůst poplatků za pořízení cenných papírů. Ukázalo se totiž, že klienti mají v době turbulentního
vývoje na kapitálových trzích zvýšený zájem o aktivní obchodování s investičními nástroji.
Provozní výnosy byly příznivě ovlivněny dividendami přijatými od dceřiných společností Banky. V roce 2020 dosáhly
přijaté dividendy z majetkových účastí úrovně 0,25 miliardy Kč (2019: 0,23 miliardy Kč).
Čistý zisk z obchodování dosáhl výše 0,49 miliardy Kč (2019: zisk 0,5
9
miliardy Kč). Na tomto výsledku se výrazně podílely
výnosy z titulu obchodování s cennými papíry, především přecenění podílových listů, a výnosy z prodeje cenných papírů.
Banka zároveň dokázala prostřednictvím derivátových obchodů úspěšně využít možnosti dané vývojem úrokových sazeb
na trzích, kde aktivně působí.
Složité ekonomické prostředí a s ním spojený pokles výnosů vedly Banku k aplikaci sady úsporných opatření,
což se
projevilo v meziročním snížení provozních nákladů. V roce 2020 dosáhly provozní náklady úrovně 2,29 miliardy Kč, což
představuje meziroční pokles o 4,06 % (v roce 2019: 2,39 miliard Kč). Ukazatel provozních nákladů na jednoho
zaměstnance se tak v roce 2020 mírně snížil na hodnotu 4,1 milionu Kč (v roce 2019: 4,2 milionu Kč). Výraznější pokles
výnosů z bankovní činnosti v porovnání s dosaženými úsporami v provozní činnosti ovlivnil hodnotu ukazatele podílu
provozních nákladů na provozních výnosech, jenž dosáhl hodnoty 47,1 % (v roce 2019 to bylo 42,2 %).
1.2.4
Finanční trhy
Rok 2020 byl optikou finančních trhů rokem velkých zvratů, vysoké fluktuace kurzů a tedy rizika, ale i rokem velkých
příležitostí možností nových zajímavých investic. Banka i v tomto složitém prostředí pokračovala v nabídce nových
produktů a příležitostí v širokém spektru investičních cílů.
Na poli kolektivního investování v loňském roce obstály všechny fondy pod správou J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
Za
všechny je třeba zmínit již časem prověřené fondy zaměřené na investice do dluhopisů
J&T BOND CZK s výnosem 4,68
% v
roce 2020 (průměrný výnos od zahájení činnosti 4,6
9 %
p.a. v roce 2011) a J&T MONEY CZK s výnosem 3,28
% v roce 2020
(průměrný výnos od zahájení činnosti
4,04 %
p.a. v roce 2012). Vzniklé příležitosti především na akciových trzích se ale
podařilo nejvíce využít fondu J&T Opportunity CZK s výnosem 12,35
% za rok 2020 (průměrný výnos od zahájení činnosti
5,62
% p.a. v roce 2000).
Od poloviny roku nabízí Banka
svým klientům unikátní příležitost investování do nového fondu
J&T INVESTMENTS SICAV,
a.s. Tento fond kvalifikovaných investorů své investice cíluje především do oblastí energetiky, nemovitostí, médií,
cestovního ruchu a nové ekonomiky a jeho investiční politika navazuje na dosavadní velmi úspěšné působení a zkušeností
skupiny J&T v uvedených oblastech. Jen za první pololetí činnosti se fondu podařilo získat vice než 3,3 miliardy Kč, což
fondu umožnilo
zahájit efektivní investování prostředků fondu do perspektivních projektů.
Banka
dále rozšiřuje možnosti investování zaměřené na inovativní mladé
technologické
firmy
prostřednictvím fondu J&T
Ventures II, který navazuje na úspěšné již více než šestileté působení fondu J&T VENTURES I.
Další z nových fondů v nabídce pod názvem J&T Thein je připraven participovat na projektech a firmách z oboru ICT a
kybernetické bezpečnosti. Stejně tak jako v roce 2020 plánuje Banka
i v roce 2021 pokračovat v nabídce fondů nejen z
oblasti nové ekonomiky.
Ve spolupráci s dalšími bankami (Česká spořitelna, a.s., Komerční banka, a.s.
a UniCredit Bank Czech Republic and
Slovakia, a.s.) jsme se jako koordinátor a spolumanažer emise podílely na dosud historicky největší lokální emisi dluhopisů
společnosti Energetický a průmyslový holding, a.s.
(
„
EPH
“
). Objem emise této přední středoevropské energetické skupiny
dosáhl celkových 7,5
mld.
Kč
a bylo nám velkou ctí nabídnout příležitost do ní investovat I našim klientům. Aranžérem
dluhopisů byla dceřiná společnost banky
J&T IB and Capital Markets, a.s..
Za celý rok se potom Banka podílela na umístění 10ti dluhopisových emisí, kromě již zmíněného EPH pro další emitenty
jako například Heureka
FinCo CZ a.s.
(e
-
commerce), Rohlik.cz Finance a.s.
(online prodej potravin), ENERGO
-
PRO Green
Finance s.r.o. (energetika), EUROVEA, a.s. (reality), NUPEH CZ s.r.o.
(reality), Auctor Finance, s.r.o.
(farmacie a cestovni
ruch), J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC
(finance) atd. v celkovém objemu cca.
20 miliard Kč
a z toho samotná J&T
BANKA, a.s.
umístila přibližně
13
miliard Kč.
1.2.5
Informační technologie
Aktivity v
oblasti informačních systémů a
technologií v
roce 2020 směřovaly ke
zkvalitnění a
rozšíření služeb pro klienty,
zajištění dostupnosti a
bezpečnosti informačních technologií a splnění legislativních a
regulatorních požadavků.
Vývoj i provoz informačních systémů je v
Bance zajišťován interními útvary
a
ve
spolupráci s
vybranými externími
dodavateli. Celkově byly během roku 2020 nastartovány aktivity vedoucí jak v
oblasti modernizace IT architektury směrem
k
mikroservisní architektuře, tak i celá řada projektů a aktivit reagující na měnící se byznysové a regulatorní požadavky.
Infrastruktura IT a provoz
ICT infrastruktura je lokalizována v
České republice ve
dvou vlastních geograficky oddělených datových centrech (dále
taky „DC“). Ta jsou budována s
použitím redundantních komponent v
systémech napájení, chlazení i
vlastních ICT prvcích.
V
roce 2020 proběhlo úspěšně stěhování celé Banky do nového sídla na Rustonce, s
čímž byla spojena intenzivní
výstavba
DC v
novém sídle Banky a
zároveň rozšíření druhého DC. Obě DC budou po
dokončení disponovat dvěma oddělenými
datovými linkami, plně redundantním napájením a
chlazením v
režimu 1 + 1
,
a
také novým komplexním monitoringem.
Tím se řádově zvýší dostupnost a
bezpečnost procesů Banky a
zpracovávaných dat.
Z
pohledu incidentů byl rok 2020 stabilní, proběhly pouze drobné provozní výpadky, které byly rychle odstraněny
a
neměly vážnější dopad na
provoz Banky. ICT infrastruktura a
informační systémy jsou spravovány vlastními zaměstnanci
Banky.
Rozvoj
IT
Banka dokončila v
průběhu roku 2020 další fáze projektu ERP v
části finančního účetnictví. Během roku 2020 byla také
provedena implementace nové integrační platformy pro poskytování interních i externích API pro přístup ke
službám
a
datům pro naše obchodní partnery.
Aktuálně probíhá implementace systému pro zpracování úvěrových žádostí a
evidenci úvěrů (
„
Loan Origination System
"
),
jehož workflow
má za cíl splňovat
všechny regulatorní požadavky. Systém zvyšuje efektivitu schvalovacího procesu využitím
mobilní aplikace.
Banka implementovala online digitální Onboarding klientů, kdy je nově možné provést základní zasmluvnění a ověření
klienta v
online prostředí bez nutnosti návštěvy pobočky. Zároveň tak Banka
reagovala
na situaci okolo pandemie COVID
-
19
.
V
reakci na tuto pandemii Banka využila kolaborační platformy společnosti, posílila
hrdla do internetu, průběžně
monitorovala zátěž všech prostředků podporujících běh Banky a umožnila tím nepřerušení provozních, ani rozvojových
aktivit.
Banka dále pokračovala v přípravných
prácích
pro implementaci nového internetového bankovnictví a investičního portálu
plnící potřeby byznys útvarů Banky a jejich klientů.
Zároveň Banka zahájila projekt realizace platformy Identity managementu, jehož cílem je zajistit zvýšení úrovně zabezpečení
přístupů ke klíčovým informačním systémům Banky.
Ke konci roku 2020 Banka nastartovala
celou řadu změn vedoucích k
zásadnímu zlepšování a zefektivnění chodu IT Divize
Banky.
Probíhal výběr nástroje pro řízení ICT procesů a projektů zahrnující nové pojetí řízení Projektů, IT dodávek, testování,
řízení IT provozu. V
roce 2021 bude probíhat implementace celé platformy v
projektu Řízení ICT procesů a projektů
,
jejímž
cílem je kvalitativně nastavit nové procesy fungování IT a projektových týmů a zefektivnit systém řízení projektů a změn.
Banka zahájila
aktivitu
nastavení architektonických standardů v
oblasti Enterprise modelu, která pokračuje v
roce 2021
implementační a školící částí. Díky této aktivitě dojde zásadním způsobem ke zlepšení řízení nových funkčností a
optimalizovat stávající řešení. Hlavním přínosem Enterprise modelu je aktivní řízení celkové IT architektury s cílem zajistit
bezpečnost IS a efektivitu vynaložených nákladů.
Byly dále zahájeny přípravné práce pro implementaci kolaborační platformy MS O365, která povede ke zvýšení efektivity
komunikace a kolaborace napříč celou Bankou.
Bezpečnost IT
Odbor Bezpečnosti (dále také „OBE“) odpovídá za vytvoření a rozvoj efektivního a účinného systému
řízení bezpečnosti
Banky včetně systému řízení kontinuity podnikání.
OBE, v
rámci své náplně, integruje tř
i
oblasti, a to Kybernetickou, Fyzickou a Personální bezpečnost Banky a jej
i
ch klientů.
Udržuje a aktualizuje předpisovou základnu popisující systém řízení bezpečnosti Banky, a to v souladu s požadavky
národních legislativ ČR a SR, regulátorů a dalších oprávněných orgánů.
I v
návaznosti na zařazení Banky jako provozovatelé základní infrastruktury státu (podzim 2020) byla nastartována celá
řada procesních, personálních a IT aktivit zaměřených na posílení bezpečnosti v
oblasti kyber prostoru.
Banka úspěšně dokončila aktivitu nastavení BCM procesu. Dále byly identifikovány nezbytné aktivity v
oblasti metodických
pokynu a osvěty uživatelů jako reakce na nové trendy a regulatorní požadavky/doporučení v
oblasti bezpečnosti.
1.2.6
Lidské zdroje
Každý zaměstnanec v Bance je klíčovou firemní hodnotou pro naplňování firemní strategie a udržení vysokého standardu
péče o klienty. Proto Banka věnuje velkou pozornost jejich odbornému i osobnímu rozvoji a růstu, dbáme na pozitivní a
přátelskou atmosféru a udržení motivovanosti zaměstnanců.
Současný management a řízení lidských zdrojů se zaměřují nejen na pracovní výkon, ale také na rovnováhu a harmonii
mezi pracovním a soukromým životem. Banka investuje do rozvoje systému interního vzdělávání, který se soustředí
především na finanční myšlení a soft skills. V rámci interního vzdělávání v maximální možné míře využívá odborných
znalostí interních pracovníků a zaměřuje se na vzájemné předávání zkušeností a znalostí napříč útvary Banky. Nejenom
vzhledem k situaci s
COVID-
19 se Banka zaměřuje i na zdraví zaměstnanců a benefity neustále rozšiřuje o zdravotní péči.
Banka je ale otevřena i mladým talentům. Spolupracuje s vysokými školami, kde se její odborníci účastní přednášek.
Dlouhodobě podporuje Trainee program pro studenty a absolventy vysokých škol se zaměřením na finanční sektor, v
uplynulém roce rozšířila možnosti i v oblasti IT/IS. Tento program se těší velkému zájmu a Banka z programů získává nové
zaměstnance.
Při volbě členů dozorčí rady či představenstva nebo při obsazování řídicích pozic a odborných výborů Banka neuplatňuje
politiku rozmanitosti z pohledu věku, pohlaví nebo vzdělání. U všech pozic jsou zohledňovány zejména profesní zkušenosti
a kvalifikace potenciálních členů a zaměstnanců. Banka nemá interní normou stanovenu politiku rozmanitosti, nemá dány
ani cíle politiky nebo kvóty, které by měly být naplněny. Zabezpečuje však rovné zacházení a stejné příležitosti pro
všechny své zaměstnance. Na konci roku působilo v Bance (v pražské centrále a pobočce v SR) celkem 570 zaměstnanců.
1.2.7
Partner výtvarného umění, hudby a
spo
rtu
Partner výtvarného umění, hudby a sportu i v těžké době
Rok 2020 nebyl pro oblasti, které Banka dlouhodobě podporuje, příznivý. V důsledku pandemie zavřely své prostory
galerie, koncerty se přesunuly do online prostoru, a pokud již došlo ke sportovnímu utkání, muselo se většinou obejít bez
diváků. Banka však dostála svým závazkům a i v době restrikcí a vládních opatření stála po boku svých partnerů. Rozjela
dokonce své vlastní projekty a klientům i veřejnosti nabídla nové a zcela unikátní příležitosti,
jak si umění a sport užít i v
době koronavirové.
Galerie Rudolfinum
V oblasti umění Banka setrvala v partnerství s Galerií Rudolfinum, jednou z nejvýznamnějších galerijních institucí
výtvarného umění v České republice, která v roce 2020 stihla připravit dvě výstavy. V lednu uvedla dílo belgického malíře
Michaëla Borremanse, které je charakteristické svým znepokojivě silným psychologickým momentem. Přestože se jeho
obrazové náměty často pojí s latentně přítomným násilím, vynikají neobyčejnou krásou svého provedení. Jen o pár dní
později se v galerii návštěvníkům představil další Belgičan David Claerbout, který ve své tvorbě zkoumá za pomoci videa a
digitální fotografie koncepční dopad plynutí času. Tak tomu bylo i v případě jeho vystavované videoprojekce Olympia z
roku 2016.
Cena Jindřicha Chalupeckého
Banka byla již tradičně partnerem Ceny Jindřicha Chalupeckého, nejvýznamnějšího ocenění pro mladé současné české
umělce.
Během 31. ročníku ceny došlo k výrazné změně pravidel. Zúčastněné umělkyně a umělci, kteří odmítají princip
soutěže, se rozhodli, že tato Cena Jindřicha Chalupeckého nebude mít vítěze. Finalisté doufají v to, že se díky tomu
dostane stejného prostoru a pozornosti všem z nich a publikum se bude moci plně soustředit na jejich nově vznikající
umělecká díla, bez nutnosti jejich vzájemného srovnávání.
J&T Banka Art Index
Pokračovala i spolupráce s projektem ART+ (který sleduje vývoj uměleckého trhu v České republice), jejímž výsledkem byl
další J&T Banka Art Index, žebříček stovky nejvíce viditelných českých umělců narozených po roce 1950. Potenciální
sběratelé a investoři zvažující nákup současného umění tak měli opět možnost zorientovat se na současné výtvarné scéně
a seznámit se s těmi, kteří se z více než dvou tisíc umělců dostali do první stovky. V roce 2020 obhájila první pozici v
žebříčku současných umělců J&T Banka Art Indexu Eva Koťátková. Již druhým rokem tak přeskočila svého učitele Jiřího
Kovandu, který se v čele žebříčku držel od jeho založení. Skokanem roku se stal Jan Kaláb, který se tak stal symbolem
zřejmého trendu street artu v profesionálním uměleckém prostředí.
Galerie Magnus Art
Na podzim 2020 změnila skupina J&T své sídlo a přestěhovala se do zcela nové budovy v pražském Karlíně, pod jejímž
návrhem je podepsán architekt Vít Máslo. Součástí budovy je i galerie Magnus Art, která vstoupila na trh s cílem
představovat veřejnosti zajímavé soukromé sbírky, jejichž základem je české, ale také světové umění. Galerie, která je
zdarma otevřena veřejnosti, se chce stát místem inspirace,
podnětných diskusí a setkávání.
Jako první se Banka rozhodla v nové galerii prezentovat své sbírky, a tak zahajovací výstavu tvořila část děl ze
stejnojmenné sbírky Magnus Art. Tato soukromá sbírka Banky dokumentuje vývoj současného českého umění od 90. let
20. století až do současnosti. Historicky první karlínská výstava návštěvníkům předložila ta díla ze sbírky, která vznikla v
posledním desetiletí 20. století
–
v době mimořádných změn nejen na umělecké scéně.
Spolupráce s vysokými školami
I v roce 2020 pokračovala úspěšná spolupráce s Vysokou školou uměleckoprůmyslovou (UMPRUM), která umožnila
vyhlášení studentské soutěže o design golfových trofejí. Tu již podruhé vyhrála talentová designérka Eliška Monsportová z
ateliéru skla.
Partnerství s vysokými uměleckými školami Banka rozšířila po přestěhování do nového sídla, kde v rámci série
krátkodobých výstav přímo ve svých prostorách představila díla studentů ateliérů českých výtvarných škol. Na první
výstavě na podzim svou tvorbu prezentovali žáci Jiřího Černického z pražské UMPRUM.
Umělci umělcům
Banka je dlouhodobým patronem a mecenášem současného umění, proto na konci roku velmi rychle zareagovala na
výzvu nadačního fondu Luc Art Fund, který poukázal na tíživou situaci výtvarných umělců v době pandemie. Ti
přišli nejen
o možnost vystavovat a především prodávat svá díla, ale také o své příjmy z vedlejších zaměstnání. Zůstali tak ve stínu
zdánlivě úspěšné aukční sezóny a fakt, že mnohdy nedosáhli na podporu z mimořádných programů ministerstev, nebylo
tolik slyšet.
Ve spolupráci a za podpory Banky proto fond uspořádal aukci Umělci umělcům, jež pomohla nejen samotným autorům,
kteří se rozhodli vydražit své dílo, ale i dalším jejich kolegům. Částka, za kterou se každé dílo vydražilo, byla totiž rozdělena
poměrem
80 % pro daného umělce a 20 % do společného fondu. Z toho Luc Art Fund prostřednictvím sociálních stipendií
podpoří i další umělce.
Dobročinná aukce, v níž se sešla téměř padesátka děl, vynesla pro stipendia 215 tisíc korun, Banka se rozhodla tuto částku
zdvojnásobit, takže suma získaná pro umělce v nouzi nakonec dosáhla výše 430 tisíc korun.
Banka také hradila veškeré
náklady dražby a pro předaukční výstavu a sálovou část aukce poskytla své prostory.
Art Servis
Dlouhodobou expertizu v oblasti umění Banka
přetavila v novou službu Art Servis, kterou spustila na podzim roku 2020.
Tato služba pomáhá klientům, kteří potřebují poradit s investováním do umění, se správou sbírky nebo s dalšími
požadavky z oblasti uměleckého provozu. Zajišťují ji dvě kunsthistoričky
–
interní specialistky na oblast umění.
Česká filharmonie
Navzdory omezenému provozu hudebních institucí Banka podporovala houslového virtuosa Josefa Špačka a zůstala
partnerem České filharmonie. Spolupráce filharmonikům přináší nejen možnost hrát na špičkovém violoncellu, které
Banka zakoupila a obratem zapůjčila právě České filharmonii, ale také směřovat do první desítky nejlepších orchestrů na
světě.
Česká filharmonie v roce 2020 bojovala proti pandemii hudbou. Hned po vypuknutí její první vlny zorganizovala několik
charitativních koncertů na podporu zdravotníků nebo domovů s pečovatelskou službou, které přenášela online, a poskytla
tak dojemný kulturní zážitek milionům diváků po celé republice.
Dny nové opery Ostrava
Kromě klasické hudby podporuje Banka několik let i jazz, operu a další žánry. Hudební nadšenci se tak mohli v srpnu setkat
na Dnech nové opery Ostrava (NODO), které tradičně uvádějí operní díla v českých a světových premiérách, scénicky či
koncertně, v kamenných divadlech i industriálních prostorách ve špičkovém provedení zejména zahraničních umělců.
J&T Banka Prague Open
Snad ještě více než kulturu zasáhla vlna pandemie sport. Tradičně hvězdně obsazený tenisový turnaj J&T Banka Prague
Open, který se měl uskutečnit v dubnovém termínu, byl
nakonec zcela zrušen stejně jako řada dalších zápasů okruhu WTA
Tour.
Určité zlepšení pandemické situace nakonec umožnilo v říjnu uspořádat, i když bez diváků, J&T Banka Ostrava Open 2020.
Tento turnaj spadá pod kategorii Premier, což z něj dělalo nejvýznamnější ženský tenisový turnaj, který se kdy pořádal v
České republice. Aby Banka alespoň částečně vynahradila svým klientům absenci přítomnosti na kurtech, zajistila jim ve
spolupráci s deníkem Sport exkluzivní obsah na portále iSport Premium, kam byly průběžně vkládány rozhovory s
hráčkami, tenisovými osobnostmi a další bonusové články o turnaji.
J&T Banka CSIC3*W Olomouc
Velké nejasnosti do poslední chvíle panovaly ohledně pořádání mezinárodních parkurových závodů, které se tradičně
odehrávají v Olomouci. Původní červnový termín byl zrušen a náhradní termín nebyl dlouho znám. Proto se Banka s
organizátory dohodla, že své partnerství přesune na ročník 2021, kdy se budou moci všichni společně těšit nejen z
úžasných sportovních výsledků, ale také z plných tribun a silné divácké kulisy. Světový pohár se nakonec v Olomouci
uskutečnil v srpnu, tentokrát zde Banka jako partner nefigurovala.
Česká rugbyová unie
Čest (Integrity), Nadšení (Passion), Soudržnost (Solidarity), Disciplína (Discipline) a Úcta (Respect),
to jsou hodnoty,
kterými se řídí ragbisté na celém světě. I když jde o tvrdý sport, je férový a to se nám líbí. K těmto hodnotám se tak hrdě
hlásí nejen Česká rugbyová unie, ale také my, její generální partner. Pandemie
COVID-
19 výrazně zasáhla i do toho sportu.
Již rozběhlá kvalifikace mužů na mistrovství Evropy byla anulována a přesunuta na rok 2021.
J&T Banka Ostrava Beach Open
Jednou z posledních novinek z oblasti sportu je spojení Banky jako generálního partnera s plážovým volejbalem. Volejbal
má v České republice téměř stoletou tradici. V Evropě se řadíme k zemím s největším počtem beachvolejbalových hřišť a
obliba tohoto sportu u nás neustále roste. Být u vzniku mezinárodní tradice a zprostředkovat fanouškům další skvělý
sportovní zážitek, který se dosud odehrával především v zemích západní Evropy, USA či Austrálie, byl hlavní impuls pro
naše partnerství s J&T Banka Ostrava Beach Open. I tento prestižní turnaj byl v roce 2020 nejprve z března přesunut na
září a následně FIVB bez náhrady zrušen.
Pohár národů
Když se v srpnu v pražské Velké Chuchli uskutečnil tradiční Pohár národů, který spadá pod mezinárodní jezdecké závody
CSIO, byla Banka u toho. Jezdecký kalendář postihlo rušení spousty závodů, a tak byl o závody ve Velké Chuchli velký
zájem od zahraničních i českých jezdců. V České republice se takový mítink jel poprvé od roku 2008. Banka tak byla hrdá,
že mohla být partnerem takto významné akce.
1.2.8
Vize 2021
Rok 2021 bude určován vyrovnáváním se s dopady pandemie, ale všichni cítí, že bude úplně jiný než rok 2020. Pokud bylo
možné v
roce 2020 jen odhadovat dopady na ekonomiku, tak nyní už je známo, které sektory jsou na té „správné“ straně
a které, možná až trochu nezaslouženě, patří mezi poražené. Některé změny byly pandemií jen katalyzovány a někde byly
karty rozdány úplně znovu.
Základní stavební kameny, na kterých stojí podnikání Banky, tedy partnerství založené na individuálním přístupu, osobní
znalosti klienta a jeho potřeb a samozřejmě důvěře v
produkt, který mu prodává, se nijak nemění. V
jejím uvažování se
však stále více objevuje termín „udržitelnost“.
Udržitelnost se mezi prioritami Banky vyskytovala i v
minulosti, nyní však
získává trochu výlučné postavení.
Udržitelnost v
mnoha podobách
Nejspíš právě proto, že vítězové a poražení jsou do jisté míry známí, lze v
roce 2021 očekávat z
hlediska investičního
apetitu lepší rok, než byl ten předchozí. Udržitelnost z
pohledu privátního, investičního klienta znamená nejen správný
sektor, ale více než kdy jindy i správný produkt, který dokáže dlouhodobě ochránit investovaný majetek klienta nejen před
pandemií, ale například i před inflací. Banka proto dlouhodobě věří investicím do reálných aktiv a právě investice do nich
budou hrát v
budoucnu v
jejím slovníku prim.
Vzájemná důvěra bankéře a klienta, budovaná osobním kontaktem a znalostí, je pro investiční rozhodnutí zásadní, ale i
Banka investuje a bude investovat nemalé peníze do zvýšení schopnosti obsloužit klienta na dálku při respektování
odlišných klientských potřeb v
Česku a na Slovensku.
Velmi nízké korunové sazby vedou v Bance k
debatám nad dlouhodobou strategií v
oblasti financování, které je právě
v
době nízkých sazeb složité. Pro Banku je zásadní dlouhodobá udržitelnost, stabilita a samozřejmě efektivita. Proto se
Banka v
roce 2021 rozhodne, jestli už nepřišel čas na otevření pobočky v
zahraničí, určené primárně jako zdroj vkladů.
Příležitosti jiným skryté
Individuální přistup a produkty na míru se ve špatných dobách ukazují jako výhodné. Banka tak nejen dokáže rychle
reagovat
na individuální klientské potřeby, být s klienty v
pravidelném kontaktu, ale hlavně jí to pomáhá nacházet
relativně velký počet úvěrových příležitostí. Právě i proto věří, že i přes obezřetnější přístup k
riziku bude nalézat
příležitosti, které pro velké bankovní domy zůstanou pod sektorovou rozlišovací schopností.
Víra ve fintech
Motorem zefektivňování bankovních služeb se stane fintech, třeba i tím, že si jich část ukousne sám pro sebe. Proto se
Banka i v
roce 2021 bude dále zabývat investicemi právě do této oblasti. Fintech se také může stát inspirací v
zásadních
bankovních činnostech, jako jsou poskytování úvěrů, investování, poradenství, tvorba investičních produktů a
automatizace procesů.
1.2.9
Čestné prohlášení
Podle našeho nejlepšího vědomí podává tato
Konsolidovaná výroční zpráva věrný a poctivý obraz o podnikatelské
činnosti, finanční situaci a výsledcích hospodaření Banky a Skupiny za rok 2020 a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční
situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření.
Ing. Patrik Tkáč
Předseda představenstva
J&T BANKY, a.s.
Štěpán Ašer, MBA
Člen představenstva a generální ředitel J&T
BANKY
, a.s.
V
Praze
,
dne
28
. dubna 2021
1.3
Nefinanční informace
Banka jako velká účetní jednotka a subjekt veřejného zájmu v
rámci této Konsolidované výroční zprávy uvádí v
souladu
s
ustanovením § 32g odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nefinanční informace a informace týkající se rozmanitosti,
které doplňují finanční a nefinanční informace uvedené v
jiných kapitolách této Konsolidované výroční zprávy.
Banka považuje sdílení nefinančních informací za podstatný krok směrem k
vytvoření udržitelného světového hospodářství,
jenž bude spojovat nejen dlouhodobou ziskovost, ale i sociální spravedlnost
a ochranu životního prostředí.
Banka si uvědomuje důležitost environmentální oblasti a souvisejícím záležitostem se věnuje. Zavádí proto řadu kroků,
které mají dopad na životní prostředí, případně na zdraví a bezpečnost, např. lepší využívání vodních zdrojů či třídění
odpadu. Monitoruje nové technologie či postupy a hodnotí možné zavedení a jejich přínos pro celou společnost i
jednotlivce (ať už klienta, nebo zaměstnance).
Pozornost je zaměřena i na sociální a zaměstnanecké záležitosti. V
této oblasti dochází ke sledování trendů, a pokud jsou
vyhodnoceny jako smysluplné, jsou v
prostředí Banky následně zaváděny. Jsou
-
li zjištěny nedostatky v zajištění rovnosti
pohlaví, pracovních podmínek, dodržování práva zaměstnanců na informace, konzultace, ochrany zdraví a bezpečnosti při
práci, jsou přijata nápravná opatření. Obdobně se v centru pozornosti nefinančního zaměření Banky objevuje i problematika
dodržování lidských práv a boj proti korupci a úplatkářství.
Vedle ekonomických zájmů Banky jsou proto definovány
i dlouhodobé cíle v
oblasti udržitelného rozvoje a strategie. Za
účelem jejich dosažení Banka zohledňuje nejen své zákonné povinnosti v
definovaných oblastech, ale také hodnoty, které
jsou důležité pro akcionáře a jež se snaží svým přístupem k
podnikání naplnit a rozvíjet.
Profil společnosti a její postavení na trhu
Banka je vyhledávanou privátní a investiční bankou zaměřenou na péči o majetek svých klientů a společnou realizaci
příležitostí. Mezi tradiční klientelu lze řadit zejména úspěšné a náročné zákazníky, kteří požadují vysokou úroveň
poskytovaných služeb a individuální přístup, který vyhovuje jejich životnímu stylu a potřebám. Tomu odpovídá i portfolio
nabízených produktů a služeb a celkové poslání Banky propojovat kapitál klientů spolu s příležitostmi na trhu za současné
snahy působit jako partner a poradce klientů, případně jako zprostředkovatel unikátních zážitků s
cílem pomoct klientům
nejen jejich prostředky ochránit, zhodnotit, ale také si je užít.
Základní podmínkou dlouhodobé existence i úspěšného růstu v
bankovním sektoru zaměřeném privátním směrem je
bohatá společnost. S
ohledem na zásadní význam elit pro budoucí vývoj a jejich pozitivní vliv na každého jednotlivce jsou
proto vyhledávány projekty, možný růst geografického i obchodního rozměru
a
osobnosti, které dokážou zlepšit
budoucnost společnosti.
Se zřetelem k
působnosti Banky v
oblasti bankovnictví, resp. privátního bankovnictví, které je úzce profilované na malý,
avšak bohatý segment potenciálních klientů, vyplývá vliv Banky na situaci
na finančním a kapitálovém trhu v
jednotlivých
zemích, kde působí. Z pohledu tržního podílu a s
ohledem na neretailové zaměření investičních a bankovních služeb a
nástrojů je její význam v
jednotlivých zemích takový, že případné potíže Banky nejsou s to způsobit významnější otřesy na
těchto trzích.
Nadto však dochází k
postupnému rozšíření nabídky služeb a produktů i směrem ke klientům neprivátního charakteru.
Těmto jsou kromě speciálního edukovaného klientského servisu k dispozici také ostatní produkty v
portfoliu Banky s
tím, že
jejich nabídka či zprostředkování obchodu je stejně jako privátním klientům umožněna až v
případě splnění velkého
množství regulatorních požadavků, které Banka nejen naplňuje a neustále monitoruje jejich soulad s
vnitřními procesy, ale
v
určitých bodech jde z
hlediska regulace přísnější cestou, jestliže ta dle jejího názoru potenciálně poskytne klientovi
významnější ochranu.
Cílem Banky totiž není pouhé zhodnocení majetku zainteresovaných osob ve skupině zákazníků, ale i přidaná hodnota, která
z
Banky v
očích zákazníků, zaměstnanců či vlastníků vytvoří cenného partnera, který je společensky odpovědný a schopný
nejen generovat zisky, ale činit tak při zachování a ochraně důležitých hodnot v
rámci firemní kultury i navenek.
Mnoho relevantních změn v oblasti zlepšení nefinančních hodnot Banka provedla již v
minulosti, nejedná se tedy pouze o
zásahy z
posledního roku. Banka jde směrem podpory lokální kultury a sportu či malých, ale ne nevýznamných změn krok
po kroku, aby zajistila udržitelnost životního prostředí a nastavila ochranu zdraví a bezpečnost zaměstnanců. Tato
dlouhodobá podpora je významnou veličinou, která vstupuje do každodenního rozhodování v
souvislosti se směřováním
Banky a jejím růstem.
Ani přes zavedené procesy Banka nepolevuje ve svém úsilí nastavovat procesy a tyto uvádět do praxe tak efektivně a na
takové úrovni, aby byly viditelné výsledky patrné a účinné. Za rok 2020 Banka neprováděla žádné aktivity v oblasti výzkumu
a vývoje.
Zainteresované subjekty
Banka si uvědomuje své postavení a vliv na další subjekty, snažila se tedy identifikovat skupinu subjektů, které svou činností
ovlivňuje nebo které ovlivňují Banku či prostředí, ve kterém působí.
Za nejvýznamnější považuje z
tohoto pohledu své klienty, zaměstnance, akcionáře a regulatorní orgán, kterým je Česká
národní banka. Dalšími protistranami pak jsou externí dodavatelé veškerých doplňkových služeb či produktů, média a místní
komunity. Se všemi těmito subjekty se Banka snaží vést dialog a udržovat korektní vztahy a při svých rozhodováních brát
v
úvahu také zájmy těchto skupin.
Zaměstnanci se mohou pravidelně zapojovat do průzkumů spokojenosti, a tak vyjadřovat své potřeby.
Informace získané
v
rámci průzkumu Banka využívá při rozhodování o změnách pracovních podmínek, odměňování a dalších motivačních
nástrojů.
Ochrana životního prostředí a prevence znečištění
Bankovní business model tkví především v
poskytování služeb zaměstnanci Banky klientovi. Jestliže se služba týká určitého
výrobku, nejedná se v
tomto případě o výrobek, který by byl jakkoliv dále životní prostředí znečisťující (např. plastovými
obaly apod.).
Poskytování bankovních a investičních služeb je tedy podnikáním, při kterém relativně nevzniká mnoho odpadu. Nicméně
Banka i přesto považuje v
oblasti ochrany životního prostředí za důležité minimalizovat negativní dopady vlastní činnosti na
životní prostředí (spotřeba vody, elektřiny a papíru, produkce odpadu, přímé a nepřímé emise CO
2
) a v
rámci svých
možností se snaží podporovat projekty, které mohou vést ke zlepšení životního prostředí.
V rámci bankovní činnosti není vykonávána žádná aktivita, která by k
ekologickým škodám vedla přímo, nicméně Banka si
je zároveň vědoma, že je významným odběratelem energie a zboží, jehož spotřebou může odpad vytvářet. V důsledku této
její činnosti mohou vznikat ekologické dopady, které je následně Banka schopna vlastními programy a strategiemi
minimalizovat.
Stejně se Banka snaží motivovat své zaměstnance, aby i oni v
pracovním i soukromém životě naplňovali opatření k
ochraně
životního prostředí. Zaměstnanci jsou k
aktivnímu přístupu nejen nabádán
i
, ale sami často v
případě určitých nedostatků
žádají, případně aktivně navrhují, možné zlepšení. S
jakýmkoliv návrhem jsou vyzýváni jít za svým vedoucím
nebo za
kýmkoliv z
odboru personálního. Nejčastěji tak činí v
oblasti recyklace odpadu, použitého papíru či papírových krabic a pitné
vody v
souvislosti s
minimalizací plastových odpadů. Zaměstnanci také sami navrhovali zlepšení v
případě osvětlení
kanceláří
,
možnost nahradit stropní světla stolními lampami a také minimalizací použití klimatizace za současného
zefektivnění proudu vzduchu zvenčí. Další nápady mohou zaměstnanci v
rámci svého týmu navrhovat i prostřednictvím
speciální platformy pro inovace.
K
romě plnění legislativních požadavků českého právního systému včetně požadavků na evropské úrovni a dalších v
oblasti
ochrany životního prostředí vztahující se na činnosti společnosti si je Banka vědoma toho, že i každodenní pracovní činnosti
mají přímý nebo nepřímý negativní dopad na životní prostředí a na prohlubování globálních problémů v
této oblasti, a proto
se snaží hledat cestu k
udržitelnosti a vědomému hospodářskému růstu a rozvoji.
V
každé situaci, kdy je to možné, a za předpokladu naplnění účelu dodávky se Banka snaží najít místního nebo regionálního
dodavatele zboží a služeb, aby jednak podpořila lokální dodavatele, jednak předešla zbytečné tvorbě emisí spočívající např.
v
dopravě nutné pro dodání zboží.
Níže uvádíme několik konkrétních aktivit Banky v
oblasti ochrany životního prostředí.
Relokace Banky do nové budovy
V
e
druhé polovině roku 2020 proběhla relokace Banky do nových prostor. Banka se účastnila návrhu projektu i všech
jednotlivých kroků výstavby. Jednou ze zásadních podmínek, které byly při navrhování projektu vymíněny, byla co největší
ekologická udržitelnost budovy i její samotné výstavby.
*
Výsledkem
snahy o udržitelnost i v
rámci výstavby byly požadavky na omezení negativních dopadů stavby na její okolí,
především zamezení větrné a
vodní eroze ze stavby (např. požadavek zabránit splavování půdy z
plochy staveniště do
stavební jámy a okolí, zamezení odplavení usazenin ze stavby do kanalizace, recyklace stavebního odpadu, použití určitého
procenta recyklovaného stavebního materiálu na
stavbě, použití nejméně 30 % stavebního materiálu, který byl vytěžen,
zpracován a vyroben v
regionu místa stavby apod.). Dále se jednalo např. o požadavek, aby vypouštěná voda nezpůsobovala
erozi ani žádné jiné problémy. Veškeré dešťové vody jsou nyní zachyceny na konkrétním místě a v zelených plochách přímo
vsakovány, odvodnění zpevněných ploch je svedeno do retenční nádrže o objemu 180 m
3
pro zpětné využití na zalévání a
kropení zeleně a splachování, nevyužitá dešťová voda je následně vsakována na pozemku ve vsakovacím objektu. Použity
jsou baterie o určitých průtocích, pro splachování je dále používána tzv. šedá voda.
Nová budova je vybavena systémem řízeného větrání v
mimopracovní době.
Střecha budovy, která je všem zaměstnancům dostupná, je osázena zelení a zlepšuje tak celkové klima v
okolí. Stejně tak je
zeleň umístěna ve všech kancelářích, o jejich údržbu se stará externí dodavatel (údržba je navíc prováděna úsporným
způsobem).
Všem zaměstnancům i klientům je k
dispozici kolárna, kde mohou
umístit kola, jimž se do budovy dopravili (stojany na kola
se nacházejí v
hlídané části budovy, jsou zde i sprchy a převlékárny). Budova nově sídlí hned u stanice metra a zastávky
tramvaje, je tedy zajištěn přístup pro pěší, což by mělo přispět k
většímu využití této dopravy a tím i snížení ekologické stopy
minimalizací jízd vlastními či služebními vozidly. Určitý počet parkovacích míst v
podzemních garážích je dále určen pro
nízkoemisní vozidla (nejlepší místa co nejblíže ke vstupu do budovy, hned po parkovacích místech pro zdravotně postižené
a dalších zákonem preferovaných skupinách).
Budova má převážně velká francouzská okna na celou výšku podlaží, která umožní co nejdelší přirozené venkovní osvětlení
včetně externího zahřátí kanceláří v
případě slunečného počasí. Všechna okna jsou zvenčí kryta žaluziemi, jejichž řízení
závisí na více faktorech. Mezi ně patří i povětrnostní podmínky v
souvislosti se stavebním řešením budovy. Žaluzie lze
ovládat prostřednictvím manuálního ovládání, dochází také k
automatickému zatáhnutí žaluzií v
případě, že do konkrétních
oken svítí slunce nad stanovenou hodnotu, aby se předešlo ohřátí vzduchu kanceláří nad standardní teplotu a tím zapnutí
klimatizace zaměstnanci.
Komfortní podmínky v
kancelářích jsou automaticky udržovány pomocí regulátoru IRC (Individual Room Controller), který
automaticky udržuje nastavené parametry prostředí (teplota a ventilace) s
ohledem na přítomnost osob a energeticky
efektivní provoz.
Budova samozřejmě naplňuje i všechny parametry, které byly v
so
uladu s
environmentální odpovědností a principy
udržitelného rozvoje zavedeny již v bývalých prostorách (recyklace odpadů, zajištění pitné vody atd.).
*
Hlavním
rizikem
byly negativní dopady stavby budovy během její výstavby, zejména vznik odpadu. V
souladu s
výše
uvedeným však docházelo k
recyklaci stavebního odpadu a jeho částečnému dalšímu využití. Veškerá činnost byla
prováděna s
cílem minimalizace větrné a vodní eroze ze stavby apod.
*
Budova nakonec úspěšně získala GOLD certifikaci v
rámci schématu LEED Building Design and Construction.
LEED certifikace
spočívá v poskytnutí dokumentace již při registraci projektu na výstavbu, v průběhu výstavby jsou pak následně udělovány
kredity za naplnění určitých parametrů.
Snižování objemu odpadů a jejich recyklace odpovídajícím způsobem
Dlouhodobé snižování objemu odpadů je jedním z
podstatných cílů při každodenním fungování Banky i při stanovování
dlouhodobé strategie a jednotlivých kroků k
jejímu dosažení. Neustále dochází k
přijímání nových opatření a posuzování
těch stávajících, která mohou postupně směřovat ke snižování energetické a ekologické zátěže vznikající v
přímé souvislosti
s
činností skupiny (tzv. zero waste policy).
*
Mezi nejvýznamnější
výsledky
patří následující: Na každém strategickém místě (např. v
prostoru kuchyněk, místností
určených ke stravování, u recepcí nebo u tiskáren a kopírek) jsou umístěny koše určené ke třídění odpadu (plast, papír,
papír určený ke skartaci, příp. jiné materiály).
Kuchyňky jsou vybaveny myčkami, které snižují objem spotřebované vody nutné k
čištění nádobí použitého pro občerstvení
zaměstnanců i klientů. Každá kuchyňka je dále vybavena látkovými kuchyňskými utěrkami, které jsou v
případě znečištění
určeny k
vyprání externí firmou a následně je lze znovu použít (oproti
omezenému jednorázovému použití papírových
utěrek při stravování či úklidu znečištěných prostor).
Za velký environmentální přínos považuje Banka používání výdejníků na vodu, kterou mají zaměstnanci k
dispozici.
Výdejníky jsou napojeny
na vodovodní řád, dochází tak k
dlouhodobé minimalizaci plastových odpadů, které by jinak vznikly,
pokud by se používaly v
plastu balené vody nebo vodní barely. Pitím nebalené vody se výrazně snižuje riziko požití
mikročástic plastů uživateli, navíc výdejníky umožňují i výdej
horké vody, čímž se předchází ohřevu vody ve varné konvici a
s
tím souvisejícímu užití elektrické energie.
K
likvidaci IT výpočetní a kancelářské techniky dochází po jejich vyřazení externí společností, která je zaměřena
na likvidaci
této techniky. Zaměstnanci jsou nabádáni k
přinesení vyřazené kancelářské techniky do IT oddělení Banky, aby se předešlo
jejímu vyhození do běžného komunálního odpadu.
Dochází také k
postupné eliminaci využívání baterií (např. vzrůstající nahrazení bezdrátových myší a klávesnic).
*
Banka ani jí poskytované služby nejsou významným producentem odpadů. Mezi hlavní
rizika
v
tomto směru patří zvyšování
objemu odpadu vyprodukovaného zaměstnanci Banky při jejím každodenním provozu. Toto riziko je bráno v
potaz při
přijímání relevantních rozhodnutí (nákup myček, výdejníků na vodu, množství košů na recyklaci odpadu apod.) tak, aby ke
zvyšování objemu nedocházelo. Naopak panuje snaha, aby se objem snižoval tam, kde je to možné a kde by opatření
nezasáhlo do provozu Banky.
*
Vzhledem k
relokaci do jiné budovy v
průběhu roku nedisponuje Banka v
tomto směru číselnými ukazateli.
Zelené investice
Vzhledem k
obchodnímu modelu spočívajícímu v
poskytování finančních služeb si Banka uvědomuje důležitost svého
působení zejména ve financování projektů a investic v
oblastech obnovitelných zdrojů energie. V
této souvislosti se Banka
připravuje na zprostředkování udržitelných investic svým klientům v
následujícím období, a to v
souladu s
přímo
aplikovatelnou regulací na úrovni Evropské unie. Cílem je zejména rozvíjet oblast odpovědných investic prostřednictvím
transparentních informací dostupných klientům, které mají v
konečném důsledku přispět k
možnosti klientům
zohlednit i
tento faktor v
procesu investičního rozhodování.
Očekávaným výsledkem je preferování tzv. zelených investic, tedy investic zaměřených na společnosti nebo projekty,
které
zohledňují přímé a nepřímé vlivy na životní prostředí
,
podporují nákup šetrných a technologicky vyspělých
ekologických produktů a služeb, zavazují se ke snižování využití neekologických zdrojů energie (využívání fosilních paliv),
preferují výrobu a spotřebu alternativních zdrojů energie
a
implementují
projekty se zaměřením na čistotu vzduchu.
*
Riziko
v
tomto ohledu představuje zmnožení investic do
společností či projektů, které jdou v rozporu se zelenou politikou,
ať již v rámci svého předmětu podnikání, nebo při výrobě a realizaci svého podnikání, a to hlavně na úkor podpory investic
ve společnostech a fondech v
energeticky úsporných projektech a investicích. Vzhledem k
aktivnímu vyhledávání zelených
investic nejen z
důvodu rozmanitosti bankovního portfolia, ale zejména z
důvodu neustále se zvyšující preference
takovýchto investic ze strany klientů, považuje Banka toto riziko za minimální a řízené.
*
Jedním z
názorných ukazatelů je např. investice fondu J&T VENTURES I
do startupové společnosti 720 Degrees, která
přináší
nástroje pro optimalizaci správy budov a kvality vzduchu v
budovách s ohledem na zdraví, produktivitu a spokojenost
zaměstnanců. Jedná se o stále významnější investorskou i developerskou oblast tzv. zdravých budov. Další investiční
p
rodukty jiných tvůrců (zejména podílové fondy) zaměřené na udržitelný rozvoj nebo investice do ekologicky přívětivých
projektů Banka zařazuje do své nabídky dlouhodobě.
Oblast
sociální a zaměstnanecká
Naši zaměstnanci
Spokojený a motivovaný zaměstnanec, který vnímá důležitost své role a současně si uvědomuje, že oboustranný vztah se
svým zaměstnavatelem je založen na důvěře, komunikaci a vzájemném respektu, je jedno z největších
aktiv, které může
jakákoliv společnost mít. Banka si tuto skutečnost uvědomuje a svým zaměstnancům se neustále snaží nabízet rozšiřování
znalostí a zkušeností, možnosti vzdělávání a řadu nadstandardních benefitů.
Všichni vedoucí pracovníci, zaměstnanci a členové statutárního orgánu jsou vázáni vnitřními předpisy Banky, které definují
zákaz diskriminace a povinnost rovného zacházení.
*
Působnost Banky se odehrává v zemích, v
nichž lze vzhledem k dodržování evropských standardů v
oblasti pracovních a
sociálních podmínek předpokládat zákaz dětské a nucené práce.
Riziko
, že by ke zmiňovaným problémům mohlo docházet
u externích dodavatelů zboží nebo služeb, je proto vyhodnoceno jako minimální. V jakémkoliv
případě by informace nebo
důvodné podezření o tom, že kterýkoliv obchodní partner tyto standardy porušuje, znamenaly okamžité ukončení
obchodní
spolupráce ze strany Banky. V
průběhu roku 2020 nebylo evidováno žádné porušení pracovněprávních předpisů ze strany
obchodních partnerů nebo Banky. Banka neeviduje ani žádné porušení pravidel bezpečnosti práce na straně Banky a v
této
oblasti nebyla Bance uložena žádná pokuta nebo sankce.
*
V Bance pracuje celkem 49 % žen (v roce 2019 bylo rovněž 49 %) a 51 % mužů (v roce 2019 bylo rovněž 51 %).
V
managementu Banky nedošlo v
porovnání s
rokem 2019 k
žádné změně a
na těchto pozicích
pracuje 29 % žen a 71 %
mužů.
Politika odměňování
Pro své zaměstnance Banka dlouhodobě vytváří nadstandardní sociální a ekonomické podmínky. S
cílem zaměstnance
motivovat a vytvořit určitou sounáležitost s
Bankou a Skupinou jsou zavedeny
vnitřní postupy na stanovení spravedlivé
odměny za odvedenou práci.
*
Výsledkem
je politika odměňování, která za tímto účelem kombinuje fixní a variabilní složku tak, aby byla zajištěna
ekonomická stabilita zaměstnance, ale zároveň aby měl potřebu se nadále rozvíjet a zlepšovat a svým výkonem přispívat
k
výkonu celé Skupiny a také aby zohledňoval nejen krátkodobé obchodní cíle, ale i strategii udržitelného rozvoje a růstu.
Zaměstnancům je dále nad rámec mzdy pravidelně poskytován příspěvek, který lze čerpat na relaxaci, sport nebo zdravotní
program včetně programu prevence rakoviny.
Nadstandardní benefity
Banka v
souvislosti s
koronavirovou situací podporovala práci zaměstnanců na dálku (home office). Posílila proto IT systémy
včetně ochrany aplikací, jež
umožňují nebo zjednodušují práci z
domova (např. posílení VPN či podpora softwarových
konferenčních aplikací). Zaměstnancům poskytla nezbytné technologické zařízení včetně související technické podpory ze
strany Banky v
případě instalace nebo jakýchkoliv problémů při využití konferenčních a videokonferenčních hovorů. Pro
konferenční nebo videokonferenční hovory uzpůsobila i zasedací místnosti v
Bance.
Zaměstnancům je dále umožněno čerpat jeden týden dovolené nad rámec zákonné povinnosti a také využít 3 dny
zdravotního volna za každý kalendářní rok v případě krátkodobé pracovní neschopnosti (tzv. sick days).
Velmi ceněným benefitem je využití flexibilní pracovní doby, kdy jsou zaměstnanci povinni být přítomni v
prostorách Banky
v
určitém čase. Nad rámec tohoto ohraničeného času jsou zaměstnanci oprávněni sami si zvolit dobu, po kterou budou
pracovat.
Zaměstnanci jsou dále podporováni k
práci během mateřské a rodičovské dovolené. To jim umožňuje zvýšit své příjmy
v
době, kdy se věnují péči o rodinu, zároveň jim to dovoluje udržet
si
úroveň profesních znalostí i po dobu trvání rodičovské
dovolené a tím usnadnit návrat do zaměstnání.
Banka také podporuje rodiče v
nástupu zpět na pracovní pozici formou zkrácených pracovních úvazků, jejichž počet se
neustále zvyšuje.
*
V
roce 2019 pracovalo v
Bance v
České republice i na Slovensku 51 zaměstnanců na zkrácený úvazek, v
roce 2020 klesl tento
počet na 47 zaměstnanců. Z
mateřské a rodičovské dovolené se zpátky do zaměstnaneckého poměru vrátilo v
roce 2019 v
Čechách 71 % a na Slovensku 27 % zaměstnanců. V
roce 2020 se vrátilo v
Čechách 56 % a na Slovensku 50 % zaměstnanců.
*
Mzdy zaměstnanců jsou nastavovány na základě analýzy pracovních příležitostí zpracovaných odborem personálním.
Analýza je založena na základě externě dostupných dat, pracovních zkušeností a odborných znalostí konkrétního
zaměstnance, přičemž je bez jakýchkoliv výjimek plně respektován zákaz jakékoliv diskriminace na základě pohlaví, sexuální
orientace, rasového nebo etnického původu, národnosti, státního občanství, sociálního původu, rodu, jazyka, zdravotního
stavu, věku, náboženství či víry, majetku, manželského a rodinného stavu a vztahu nebo povinností k rodině, politického
nebo jiného smýšlení, členství a činnosti v politických stranách nebo politických hnutích.
Banka umožňuje svým zaměstnancům dlouhodobě zvyšovat svou profesní kvalifikaci a rozvíjet své osobnostní nebo
manažerské schopnosti. Hodnoty Banky jsou naplňovány především vlastní iniciativou jedince, přesto má Banka k dispozici
skupinu průřezových kompetencí, které zohledňuje pro nastavení plánu rozvoje jako součást individuálních KPI každého
jednotlivého zaměstnance. Prohlubování znalostí a dovedností na základě kompetencí vede k efektivnějšímu naplňování
individuálních cílů jedince a zprostředkovaně také Banky a celé Skupiny.
Banka poskytuje svým zaměstnancům podporu
při zvyšování kvalifikace i prostřednictvím možností absolvovat studium
související s
druhem vykonávané práce, například CFA, ACCA apod. Tato nabídka zahrnuje jak podporu finanční, kdy je
Banka připravena uhradit zaměstnanci náklady za studium, tak podporu časovou, v
rámci níž zaměstnanci poskytuje
potřebné časové možnosti. Banka rozvíjí znalost cizích jazyků a nabízí zaměstnancům možnost účasti na jazykových kurzech
a rovněž podporuje účast zaměstnanců na odborných konferencích a seminářích.
Banka je dlouhodobým partnerem Klubu investorů při VŠE, VŠFS, CFA a nově i ČVUT, se kterými spolupracuje při organizaci
vzdělávacích aktivit a workshopů pro studenty.
V
centrále Banky je nově vytvořeno množství relaxačních zón, které mohou zaměstnanci použít pro odpočinek či vyřízení
osobních věcí. Kromě nových multifunkčních kávovarů v
každé kuchyňce každého patra Banky bude zaměstnancům také
umožněno využít prostoru fitness zóny s
množstvím posilovacích strojů, trenažérů, lavic včetně činek či kettlebellů pro
individuální trénink v
průběhu pracovní doby nebo po ní (zpřístupnění fitness zóny je plánováno na rok 2021 v
závislosti na
vývoji situace s pandemií
COVID-
19).
V
rámci socializace funguje v
Bance také interní komunikační síť. Jedná se o komunikační prostředek, jehož cílem je
propojení všech osob ve společnosti prostřednictvím sdílení zpráv, statusů či fotek, pořádání akcí (existuje např. běžecký
tým či skupina zaměstnanců, která se společně věnuje cyklistice).
Pravidelně jsou pořádány například každoroční volejbalové turnaje mezi týmy sestavenými ze zaměstnanců Banky nebo tzv.
family day, tj. den plný společenského a kulturního programu, na který jsou kromě zaměstnanců zvány i jejich rodiny. V
roce
2020
však byly společenské aktivity utlumeny vzhledem k
situaci s
pandemií COVID
-
19 a s
tím souvisejícími přísnými
hygienickými opatřeními.
Spokojenost zaměstnanců a jejich nápady
Dlouhodobým cílem Banky je vytvořit pro své zaměstnance zdravé a motivační prostředí pro jejich osobní i kariérní růst.
Veškeré její
HR procesy jsou transparentní, se zaměstnanci je zacházeno slušně a spravedlivě. Banka podporuje jejich
kreativitu
i nápady, které mohou ovlivnit jak jednotlivé procesy v
Bance, tak i specifické produkty.
Při jejich nástupu a po určité několikaměsíční době se zaměstnanci pravidelně scházejí s
vedením odboru personálního i se
zástupci vedení Banky. Na schůzkách společně diskutují o osobní motivaci i očekáváních zaměstnanců od práce v
Bance a
také
o tom, jak se
jejich
očekávání naplnila, co by Bance vytkli, co naopak navrhují zlepšit apod. Veškeré názory jsou
vyslyšeny a prodiskutovány a mnoho z
nich je pak představeno relevantním osobám k
další implementaci či diskuzi.
Jelikož je jednou ze základních hodnot Banky partnerství, je každý zaměstnanec považován za partnera Banky a v
případě
jeho tíživé životní situace se Banka snaží vycházet mu maximálně vstříc. Tato pomoc je vždy individuální s
ohledem na
aktuální životní situaci. Jedná se například o finanční podporu, zachování pracovní pozice, zkrácení úvazku v
potřebných
případech apod.
Ochrana bezpečnosti a zdraví zaměstnanců
Zaměstnanci jsou pravidelně školeni v
oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci a požární ochrany a zajišťování
pracovních pomůcek a kancelářského vybavení v
nejvyšší kvalitě ve snaze minimalizovat nebo vyloučit riziko nemoci
z
povolání. Osoba odpovědná za tuto oblast dále zpravuje zaměstnance i vedení o všech nových podstatných informacích,
příp. aktualizuje situaci, jež se řeší.
Již několik let se Banka systematicky věnuje péči o
zdraví svých zaměstnanců a 3× ročně pořádá Dny zdraví. Během nich
mohou zaměstnanci absolvovat individuální fyzioterapii, masáže nebo odborné konzultace zejména ve vztahu k
negativním
důsledkům sedavého zaměstnání (např. měření procenta tělesného tuku a jeho ideální hodnoty vzhledem k
pohlaví, váze a
výšce). Dny zdraví se v
roce 2020 v
Bance bohužel neuskutečnily v
důsledku preventivních hygienických opatření.
Vzhledem k
nestandardní situaci roku
2020
Banka ze strany odboru personálního i konkrétních vedoucích jednotlivých týmů
pravidelně a při každé významné změně informovala o všech přijatých opatřeních, zákazech a doporučeních. Stejně tak byla
operativně zavedena opatření uvnitř Banky, v
rámci nichž
se distribuovaly roušky a respirátory zaměstnancům i klientům
(roušky byly převážně dobrovolně vyrobeny právě ze strany zaměstnanců)
a
byla zavedena povinnost nosit
roušky uvnitř
budov i kanceláří (i v
době, kdy tato povinnost nebyla uložena vládním nařízením). Zaměstnanci byli poučeni o povinnosti
informovat vedoucí o příjezdu ze zemí s
rizikem nákazy nebo o pozitivním testu, případně o podezření na nákazu, byli
nabádáni k
okamžité práci z
domova i v
případě nachlazení či vykazování symptomů jiných nemocí. V
případě nákazy
zaměstnance byli okamžitě vytrasováni všichni pracovníci, kteří s
ním přišli do blízkého kontaktu (sdílení kanceláře, prostor,
společné schůzky), byli poučeni o této skutečnosti a okamžitě jim byl nařízen home office a příslušné testování.
Skutečnosti o konkrétní osobě byly vzhledem k ochraně osobních údajů a v
souladu se stanoviskem Úřadu na ochranu
osobních údajů Bankou sděleny pouze v rozsahu nezbytném k ochraně zdraví vždy tak, aby nebyla dotčena důstojnost a
integrita této osoby.
*
V
roce 2020 byli zaměstnanci nad rámec pracovních povinností o významných změnách informováni prostřednictvím e
-
mailových zpráv ze strany vedení HR celkem 30krát. Došlo také k
distribuci několika desítek roušek a respirátorů. Banka
pravidelně měřila
pracovníkům i klientům při vstupu do budovy
teplotu
za účelem prevence šíření nákazy.
V
průběhu roku docházelo k
pravidelné dezinfekci celé budovy včetně kancelářských prostor. Na každém patře, v každé
recepci i v
každé kuchyňce byly
všem zaměstnancům k
dispozici dezinfekce.
Zaměstnanci využívali práci z
domova, případně se rozdělily týmy na A a B a v
kanceláři se střídaly. Na konci roku 2020 bylo
v
Bance zavedeno testování antigenními testy na dobrovolné bázi 1x za 14 dní.
Banka pomáhá i ostatním
Banka, její akcionáři i zaměstnanci dlouhodobě podporují Nadaci J&T, která pomáhá již od roku 2004 jak konkrétním lidem,
tak
neziskovým organizacím. Nadace sdílí vizi dopřát každému narodit se, žít a umřít v rodině, a tak jsou i hlavními tématy
pomoci ohrožené děti a rodina.
Změna systému směrem k prevenci a péči o ohrožené rodiny je pro Nadaci J&T velmi důležitá, proto vznikla iniciativa
8000důvodů, která reaguje na vysoký počet dětí umístěných v České republice v ústavních zařízeních. Ústavní péče má
negativní vliv na vývoj dětí, zejména těch nejmenších.
V
ústavní péči stále žije téměř 8000 dětí, což je 8000
důvodů ke
změně systému. Cílem
stejnojmenné
iniciativy je podpořit zkvalitnění systému péče o ohrožené děti.
*
V roce 2020 byly poskytnuty finanční i nefinanční prostředky v celkové hodnotě 126 milionů Kč (v roce 2019: 25 milionů Kč),
ze kterých dary na zdravotní pomůcky v souvislosti s pandemií COVID
-
19 byly 109 milionů Kč.
Banka dlouhodobě umožňuje studentům vybraných oborů získat praxi v
bankovnictví prostřednictvím trainee programů,
na Slovensku podporuje také národní soutěž pro talentované mladé lidi Študentská osobnosť roka a Mladý inovatívny
podnikateľ.
V roce 2020 Banka připravila
trainee program pro 6 lidí.
*
Banka se společně se skupinou EPH hned na počátku pandemie rychle rozhodly nabídnout pomoc české i slovenské vládě,
které řešily nedostatek zdravotnického materiálů k boji proti
pandemii COVID
-19
. Obě společnosti využily svých kontaktů v
zahraničí k objednání zejména chirurgických roušek, respirátorů typu N95 a FFP3, ochranných rukavic, obleků, brýlí a také
testovacích sad. Tyto především ochranné pomůcky byly zakoupeny a rychle dopraveny do obou zemí již v druhé půlce
března a ve spolupráci s Ministerstvy vnitra České a Slovenské republiky distribuovány do jednotlivých zemí.
Potřebné pomůcky byly dodány v několika várkách, dohromady se jednalo o více než
2
miliony
roušek,
60
tisíc ochranných
obleků,
60
tisíc ochranných brýlí
,
50 tisíc testů a přes 2 miliony respirátorů typu N95 a FFP3.
Výběr konkrétních pomůcek či pomoc v jiné podobě byly určovány zejména dle požadavků vlád nebo ve spolupráci
s
odborníky
a konkrétními příjemci tak, aby pomoc směřovala ke konkrétním subjektům a řešila jejich konkrétní potřeby.
Celkový objem poskytnuté pomoci přesáhl 215 milionů Kč přičemž Banka se na této pomoci podílela přibližně polovinou.
Banka si uvědomuje, že ekonomické dopady pandemie budou pro Česko i Slovensko dlouhodobé a významné a snahou
rychle opatřit ochranné pomůcky se pokusila dopady pandemie snížit a ochránit tím zdraví a životy nejen osob podílejících
se na boji s
nákazou ale i běžných občanů, zejména těch, kteří spadali do některé
z
rizikových skupin.
Respektování
lidských práv
Banka i celá Skupina považuje dodržování lidských práv za jednu z
nejdůležitějších hodnot. Ve všech oblastech působení
Banky platí, že mají být vždy dodržována lidská práva a všechny právní povinnosti na její činnost kladené, navíc respektuje
napříč Skupinou omezení vyplývající z
opatření uvalených Organizací spojených národů, EU nebo USA na osoby porušující
lidská práva.
Jedním z
neprolomitelných principů Banky je pravidlo, že Banka ani žádná ze společností Skupiny neuzavře obchod
s
osobou, proti které jsou uvaleny mezinárodní sankce, a za tímto účelem definuje skupinová pravidla, jejichž dodržování
také kontroluje.
V
rámci činnosti je rovněž pravidlem, že Banka postupuje vždy nediskriminačně ke všem klientům, pracovníkům i jiným
osobám bez ohledu na pohlaví, sexuální orientaci, náboženské vyznání, politické smýšlení, státní příslušnost, národnost či
vzdělání.
V
tomto ohledu panuje v
Bance politika otevřených dveří, kdy je každý zaměstnanec pobízen k
tomu, aby svému
nadřízenému nebo komukoliv z
vedení sdělil v
tomto směru případné obavy, zjištění nebo návrhy na zlepšení (i anonymně
prostřednictvím tzv. whistleblowing linky).
*
Výsledkem
dodržování zavedených pravidel je kontinuální bezpodmínečné nevstupování do smluvních vztahů s
osobou,
proti které jsou uvaleny mezinárodní sankce, nediskriminační přístup Banky vůči klientům, pracovníkům i jiným osobám i
otevřený přístup Banky vůči nesouhlasným názorům pracovníků či třetích stran, a to třeba prostřednictvím anonymní
platformy whistleblowing.
*
Riziko
v
tomto ohledu může tkvět v
chybě či omylu na straně pracovníka (chyba lidského činitele), který by mohl v
rozporu
se zavedenými opatřeními učinit s
touto politikou nesouladné rozhodnutí. Banka má zaveden kontrolní systém, který
dostatečným způsobem zaručuje, že se chyby včas zachytí. Jedná se např. o kontrolu čtyř očí (na stejném úkonu se podílejí
dva pracovníci), manažerská kontrola provádění činností v
gesci ředitele příslušného odboru, compliance kontrolu jako
kontrolní funkci s možností/povinností provádět kontroly definované vnitřními předpisy a plánem kontrol na základě
vlastního hodnocení rizik i kontrolní činnost v
rámci odboru vnitřního auditu.
*
Banka má nastaveny dostatečně robustní postupy za účelem zamezení uzavření obchodu, který by mohl představovat
porušení mezinárodních sankcí, a to na úrovni celé JTFG. Zároveň nebylo identifikováno jakékoliv podezření na porušení
lidských práv ze strany Banky nebo jejích zaměstnanců.
Boj proti korupci a úplatkářství
Banka v
rámci své činnosti jakékoliv korupční či
jinak neetické praktiky za účelem prosazení svých zájmů nepoužívá, usiluje
vždy v
maximální míře o dodržování všech jí zákonem uložených povinností a respektuje zájmy třetích stran.
Banka definuje ve svých vnitřních předpisech přísná pravidla etického chování svých zaměstnanců, motivuje je k
jejich
dodržování a toto dodržování přiměřeně kontroluje. Tato pravidla zejména definují zákaz korupčního jednání, vyžadování,
přijímání nebo poskytování úplatků, ale také pravidla pro řízení potenciálních střetů zájmů.
Všichni zaměstnanci jsou v
této oblasti pravidelně školeni a Banka definuje preventivní i následné kontrolní mechanismy za
účelem odhalení takového jednání, přičemž jakýkoliv takový případ je v
souladu s
vnitřními předpisy považován za závažné
porušení
pracovních povinností. V
případě, že půjde o jednání, které má potenciál naplnit znaky skutkové podstaty
trestného činu, oznámí Banka takové jednání příslušným orgánům činným v
trestním řízení.
Základním nástrojem Banky k
odhalení jakéhokoliv neetického jednání nebo jednání v
rozporu s
vnitřními či právními
předpisy je možnost anonymního oznámení nekalého jednání zaměstnanci i třetími osobami, tzv. whistleblowing. Ten
spravuje odbor Compliance a AML, který má povinnost každé přijaté oznámení prošetřit a výsledky šetření předat
představenstvu Banky za účelem přijetí následných opatření. Vnitřní předpisy Banky zaručují ochranu oznamovatele před
negativními důsledky oznámení nekalého jednání, a to i v
situaci, že se nejedná o potvrzené nekalé jednání.
Ve vztahu ke korupci páchané třetími osobami definuje Banka zejména opatření za účelem prevence legalizace výnosů
z
trestné činnosti a financování terorismu, mezi nimi zejména postupy identifikace a kontroly klienta v
souladu se zákonem
č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z
trestné činnosti a financování terorismu, včetně
provádějících předpisů a přímo účinných legislativních aktů vydaných EU. Banka zejména věnuje zvýšenou pozornost
hotovostním transakcím, neboť mohou být potenciálním nástrojem korupčního jednání, a obchodům politicky
exponovaných osob.
*
Výsledkem
těchto opatření je soustavné dodržování přísných pravidel etického chování na straně Banky a jejích
zaměstnanců. Banka se nepotýká s
případy, které by bylo možné vyhodnotit jako neetické jednání ze strany jejích
pracovníků v
souvislosti se zákazem korupčního jednání nebo které by bylo v rozporu s
právními či vnitřními předpisy.
Jakékoliv oznámení prostřednictvím whisleblowing linky je řádně prošetřeno. Veškeré nestandardní transakce oznamuje
Banka příslušným orgánům, zejména Finančnímu analytickému úřadu.
*
Někteří pracovníci Banky mohou být s
ohledem na svou pracovní činnost exponováni
riziku
korupčního jednání, případně
mohou být ze strany zákazníků nebo třetích osob motivováni finančně nebo jinak k realizaci obchodu v
souladu s
pokyny
těchto osob. Z
tohoto důvodu má Banka významný zájem na omezení rizika takového chování, které by mohlo mít významný
vliv na reputaci Skupiny a její obchodní zájmy. Z
tohoto důvodu Banka netoleruje žádnou formu korupce ani úplatkářství a
řídí a snižuje rizika vzniku střetu zájmů poškozující zájmy Banky a Skupiny, svých klientů nebo třetích osob. Obchody osob
s
potenciálním rizikovým faktorem Banka schvaluje a následně eviduje. Střety zájmů jsou individuálně vyhodnocovány a
evidovány.
*
V
roce 2020 nepřijala Banka žádné oznámení nekalého jednání pracovníka Banky nebo jiné osoby spojené se
S
kupinou JTFG.
1.4
Management Banky
PŘEDSTAVENSTVO
Ing. Patrik Tkáč
předseda představenstva
Štěpán Ašer, MBA
člen představenstva
Ing. Igor Kováč
člen představenstva
Ing. Tomáš Klimíček
člen představenstva
Ing. Anna Macaláková
členka představenstva
PROKURA
Ing. Alena Tkáčová
Ing. Mária Kešnerová
Ing. Milan Sležka
(zánik prokury 10. prosince 2020)
Mgr. Miloslav Mastný
(vznik prokury 10. prosince 2020)
DOZORČÍ RADA
Ing. Jozef
Tkáč
předseda dozorčí rady
Ing. Ivan Jakabovič
místopředseda dozorčí rady
Ing. Dušan Palcr
člen dozorčí rady
Mgr. Jozef Šepetka
člen dozorčí rady
Jitka Šustová
členka dozorčí rady
Ing. Tomáš Janík
člen dozorčí rady
1.4.1
Představenstvo
Statutárním orgánem Banky je představenstvo, které řídí podnikatelskou činnost Banky a zastupuje Banku způsobem
uvedeným ve stanovách Banky a v obchodním rejstříku. Představenstvo rozhoduje o všech záležitostech
Banky, které
nejsou právními předpisy, stanovami nebo usnesením valné hromady vyhrazeny do působnosti
valné hromady nebo
dozorčí rady.
Představenstvo je voleno dozorčí radou. U všech členů představenstva posuzuje Česká národní banka jejich odbornou
způsobilost, důvěryhodnost a zkušenost. Představenstvo ze svého středu volí předsedu představenstva.
Odměňování
členů představenstva Banky patří do působnosti valné hromady. Funkční období člena představenstva
je pětileté
(opětovná volba člena představenstva je možná).
Představenstvo odpovídá za vytvoření uceleného a přiměřeného řídicího a kontrolního systému a soustavné
udržování
jeho funkčnosti a efektivnosti. Odpovídá za stanovení celkové strategie Banky, za stanovení pravidel,
která jednoznačně
formulují etické a profesní zásady a předpokládané modely chování a jednání pracovníků,
za stanovení zásad
řízení
lidských zdrojů. Představenstvo odpovídá za stanovení, zajištění, udržování a uplatňování
požadavků na důvěryhodnost,
znalosti a zkušenosti osob, jimiž zabezpečuje výkon svých činností, odpovídá
za zajištění, že Banka soustavně uplatňuje
řádné řídicí, administrativní, účetní a další postupy.
Představenstvo Banky schvaluje a
pravidelně vyhodnocuje zejména
celkovou strategii Banky, organizační uspořádání,
strategii řízení rizik, včetně rizik vyplývajících
z makroekonomického
prostředí, v němž Banka působí,
a to i v závislosti na hospodářském cyklu, včetně
zásad přijímání rizik Bankou a
rozpoznávání, vyhodnocování,
měření, sledování, ohlašování a omezování výskytu nebo dopadů výskytu rizik, kterým je
nebo může být Banka
vystavena. Schvaluje strategii související s kapitálem a kapitálovými poměry, strategii rozvoje
informačních
a komunikačních systémů, zásady systému vnitřní kontroly, včetně zásad pro zamezování vzniku možného
střetu
zájmů, compliance a vnitřní audit, bezpečnostní zásady včetně bezpečnostních zásad pro informační a komunikační
systémy, soustavu limitů včetně celkové akceptované míry rizika a případných
vnitřně stanovených
kapitálových,
likvidních a jiných obezřetnostních rezerv nebo přirážek, které Banka používá pro omezení rizik
v rámci jí akceptované
míry rizika.
Představenstvo Banky dále schvaluje nové produkty, činnosti a systémy a jiné záležitosti mající pro Banku zásadní
význam
nebo jiný možný podstatný dopad (tuto pravomoc může představenstvo Banky přenést na jím
určený odborný výbor).
Schvaluje strategický (4letý) a periodický (roční) plán vnitřního auditu.
K 31. prosinci 2020
mělo představenstvo Banky 5 členů:
Ing. Patrik Tkáč
předseda představenstva
Den vzniku funkce v představenstvu:
3. června 1998
Funkční období do:
22. července 2023
Je absolventem Národohospodářské fakulty Ekonomické univerzity v Bratislavě. V roce 1994 získal makléřskou
licenci
Ministerstva financí SR a v témže roce se stal spoluzakladatelem J&T Securities, s.r.o., obchodníka
s cennými papíry. Je
předním představitelem skupiny J&T a předsedou představenstva J&T BANKY, a.s. V
rámci
Banky je odpovědný za úsek
finančních trhů.
Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech:
Společnost
IČO
Sídlo
funkce
stav
J&T FINANCE GROUP SE
27592502
Praha 8, Sokolovská 700/113a
,
PSČ 186 00
Představenstvo
–
místopředseda
aktuální
ATLANTIK finanční trhy, a.s.
26218062
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
předseda
aktuální
Nadace J&T
27162524
Praha 1, Malostranské nábřeží
563/3, PSČ
118 00
Správní rada
–
člen
aktuální
J&T IB and Capital Markets,
a.s.
24766259
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
CZECH NEWS CENTER a.s.
02346826
Praha 7, Komunardů 1584/42,
PSČ 170 00
Dozorčí rada
–
předseda
aktuální
J&T Family Office, a.s.
03667529
Praha 1, Malostranské nábřeží
563/3, PSČ 118 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
Nadace Sirius
28418808
Praha 1, Všehrdova 560/2, PSČ
118 00
Zakladatel
aktuální
CZECH MEDIA INVEST a.s.
24817236
Praha 1, Pařížská 130/26, PSČ
110 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
J&T Wine Holding SE
06377149
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Představenstvo
–
člen
aktuální
J&T ENERGY FINANCING CZK I,
a.s.
06433855
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
J&T ENERGY FINANCING CZK
II
, a.s.
06433901
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
J&T ENERGY FINANCING CZK
III
, a.s.
07084030
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
J&T ENERGY FINANCING CZK
IV
, a.s.
07381158
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
Bermon94 a.s.
07234660
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
EP Global Commerce a.s.
05006350
Praha 1, Pařížská 130/26, PSČ
110 00
Dozorčí rada
–
předseda
aktuální
J&T INVESTMENTS SICAV, a.s.
08800693
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Správní rada
–
člen
aktuální
J&T ENERGY FINANCING EUR
I, a. s.
51142074
Dúbravská cesta 14
Bratislava
-
Karlova Ves 841 04
,
SR
Dozorčí rada
-
člen
aktuální
J&T ENERGY FINANCING EUR
II
, a. s.
51143062
Dúbravská cesta 14
Bratislava
-
Karlova Ves 841 04
,
SR
Dozorčí rada
-
člen
aktuální
J&T ENERGY FINANCING EUR
II
I, a. s.
51579642
Dúbravská cesta 14
Bratislava
-
Karlova Ves 841 04
,
SR
Dozorčí rada
-
člen
aktuální
J&T ENERGY FINANCING EUR
IV,
a. s.
51479982
Dúbravská cesta 14
Dozorčí rada
-
člen
aktuální
Bratislava
-
Karlova Ves 841 04
,
SR
J&T ENERGY FINANCING EUR
V
, a. s.
51888777
Dúbravská cesta 14
Bratislava
-
Karlova Ves 841 04
,
SR
Dozorčí rada
-
člen
aktuální
J&T ENERGY FINANCING EUR
V
I, a. s.
52312305
Dúbravská cesta 14
Bratislava
-
Karlova Ves 841 04
,
SR
Dozorčí rada
-
člen
aktuální
J&T ENERGY FINANCING EUR
VII
, a. s.
52396274
Dúbravská cesta 14
Bratislava
-
Karlova Ves 841 04
,
SR
Dozorčí rada
-
člen
aktuální
J&T ENERGY FINANCING EUR
VII
I, a. s.
52491218
Dúbravská cesta 14
Bratislava
-
Karlova Ves 841 04
,
SR
Dozorčí rada
-
člen
aktuální
J&T ENERGY FINANCING EUR
IX
, a. s.
52491196
Dúbravská cesta 14
Bratislava
-
Karlova Ves 841 04
,
SR
Dozorčí rada
-
člen
aktuální
J&T ENERGY FINANCING EUR
X
, a. s.
52661261
Dúbravská cesta 14
Bratislava
-
Karlova Ves 841 04
,
SR
Dozorčí rada
-
člen
aktuální
J&T banka d.d.,
675539
Međimurska ulica 28
42000 Varaždin
,
Chorvatsko
Dozorčí rada
–
člen
neaktuální
PBI, a.s.
03633527
Praha 8, Sokolovská 394/17,
PSČ
186 00
Představenstvo
–
člen
neaktuální
Stamina Private Equity
Investments a.s.
v likvidaci
03841669
Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ
186 00
Dozorčí rada
–
člen
neaktuální
Štěpán Ašer, MBA
člen představenstva a generální ředitel
Den vzniku funkce v představenstvu:
30. května 2006
Funkční období do:
2. června 2021
Je absolventem School of Business and Public Management na George Washington University ve Washingtonu
se
specializací na finance a finanční trhy. Následně vystudoval MBA z Rochester Institute of Technology. Ve financích
v České
republice se pohybuje od roku 1997, nejprve jako analytik, později portfolio manager v
Credit
Suisse Asset Management.
V letech 1999 až 2002 byl členem představenstva Commerz Asset Management
,
odpovědným
za řízení portfolií a prodej.
V České spořitelně se krátce specializoval v asset managementu na institucionální
klienty. Od roku 2003 pracuje v J&T
BANCE, a.s. V rámci Banky je odpovědný za úsek obchodu,
úsek
provozu ČR a úsek úvěrových obchodů.
Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech:
Společnost
IČO
Sídlo
funkce
stav
J&T FINANCE GROUP SE
27592502
Praha 8, Sokolovská 700/113a
,
PSČ 186 00
Představenstvo
–
člen
aktuální
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST,
a.s.
47672684
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
ATLANTIK finanční trhy, a.s.
26218062
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Představenstvo
–
předseda
aktuální
J&T IB and Capital Markets,
a.s.
24766259
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
předseda
aktuální
J&T Bank, a.o.
1027739
121651
115035
Moskva, Kadaševskaya
naberežnaja, 26, Ruská
federace
Představenstvo
–
člen
aktuální
J&T Leasingová společnost,
a.s.
28427980
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
předseda
aktuální
J&T Mezzanine, a.s.
06605991
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
J&T SERVICES ČR, a.s.
28168305
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
J&T banka d.d.
675539
Međimurska ulica 28
42000 Varaždin, Chorvatsko
Dozorčí rada
–
člen
neaktuální
PBI, a.s.
03633527
Praha 8, Sokolovská 394/17,
PSČ
186 00
Dozorčí rada
–
člen
neaktuální
Ing. Igor Kováč
člen představenstva
Den vzniku funkce v představenstvu:
16. února 2011
Funkční období do:
16. února 2026
Je absolventem Ekonomické univerzity v Bratislavě, kde promoval v roce 1998 na Národohospodářské fakultě.
Od počátku
své profesní kariéry se pohybuje ve finanční sféře, v oblasti bankovnictví od roku 2000, kdy nastoupil
do Hypovereinsbank
Slovakia na pozici Senior Controller. V letech 2002 až 2008 působil ve Volksbank
Slovensko na pozici ředitele
ekonomického odboru. Od roku 2008 působí v J&T BANCE, a.s. V rámci Banky je
odpovědný za úsek finanční a úsek
projektový.
Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech:
Společnost
IČO
Sídlo
funkce
stav
J&T FINANCE GROUP SE
27592502
Praha 8, Sokolovská 700/113a
,
PSČ 186 00
Představenstvo
–
člen
aktuální
J&T IB and Capital Markets,
a.s.
24766259
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
-
člen
aktuální
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST,
a.s.
47672684
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
-
člen
aktuální
J&T SERVICES ČR, a.s.
28168305
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Představenstvo
–
člen
aktuální
J&T banka d.d.
675539
Međimurska ulica 28
42000 Varaždin, Chorvatsko
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
J&T Bank, a.o.
1027739
121651
115035
Moskva, Kadaševskaya
naberežnaja, 26, Ruská
federace
Představenstvo
–
člen
aktuální
J&T Leasingová společnost,
a.s.
28427980
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
J&T Mezzanine, a.s.
06605991
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
Ing. Tomáš Klimíček
člen představenstva
Den vzniku funkce v představenstvu:
1. prosince 2016
Funkční období do:
1. prosince 2021
Je absolventem Vysoké školy ekonomické v Praze, kde v roce 2010 dokončil magisterské studium na Fakultě
financí a
účetnictví. V letech 2008
–
2011 pracoval ve společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Od roku
201
1 pracuje v J&T
BANCE, a.s., od roku 2012 na pozici ředitele Odboru Řízení kreditních rizik. V rámci Banky je
odpovědný za úsek řízení
rizik, úsek správní a úsek informačních systémů.
Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech:
Společnost
IČO
Sídlo
funkce
stav
J&T Bank, a.o.
1027739
121651
115035
Moskva, Kadaševskaya
naberežnaja, 26, Ruská
federace
Představenstvo
–
člen
aktuální
J&T Leasingová společnost,
a.s.
28427980
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
Ing. Anna
Macaláková
členka představenstva
Den vzniku funkce v představenstvu:
11. června 2018
Funkční období do:
11. června 2023
Je absolventkou Ekonomické univerzity v Bratislavě, Národohospodářské fakulty, obor finance. Od ukončení
studia v
roce
2006 pracuje v Bance
–
pobočce Bratislava, kde zastávala různé pozice. V současné době pracuje
v Bance na pozici
vedoucí organizační složky J&T BANKA, a.s., pobočka zahraničnej banky Bratislava. V
rámci
Banky je odpovědná za
pobočku Bratislava.
V uplynulých 5 letech nepůsobila v žádných
dalších společnostech.
1.4.2
Dozorčí rada
Dozorčí rada je kontrolním orgánem Banky a její činnost je upravena právními předpisy a stanovami Banky.
Dozorčí rada
dohlíží na výkon činnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti Banky. Členy
dozorčí rady volí a odvolává
valná hromada (resp. jediný akcionář). Podle stanov má dozorčí rada 6 členů, ke dni
31. 12. 2020
pracovala v šestičlenném
složení. Funkční období členů dozorčí rady je pětileté.
Ing. Jozef Tkáč
předseda dozorčí rady (není zaměstnancem Banky)
Den vzniku funkce v dozorčí radě:
3. června 1998
Funkční období do:
15. října 2023
Po skončení studia na Vysoké škole ekonomické nastoupil do Hlavního ústavu Státní banky československé
v Bratislavě.
V
roce 1989 ho vláda SR a vedení ŠBČS pověřily přípravou činnosti investiční banky na Slovensku.
V roce 1990 se stal
hlavním ředitelem Hlavního ústavu pro SR v Investiční bance, s.p.ú., Praha a po odstátnění
a rozdělení Investiční banky
Praha se stal prezidentem Investiční a rozvojové banky, a.s., v Bratislavě. Po změně
vlastníků Banky a ukončení privatizace
Investiční a rozvojové banky, a.s., se etabloval ve skupině J&T ve funkci
prezidenta skupiny J&T a předsedy představenstva
J&T FINANCE GROUP SE.
Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech:
Společnost
IČO
Sídlo
funkce
stav
J&T FINANCE GROUP SE
27592502
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Představenstvo
–
předseda
aktuální
Geodezie Brno, a.s. v likvidaci
46345906
Brno, Dornych 47, PSČ 602 00
Dozorčí rada
–
předseda
aktuální
ATLANTIK finanční trhy, a.s.,
26218062
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
Poštová banka, a.s.
31340890
Bratislava, Dvořákovo nábrežie
4, PSČ 811
02
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
J&T SERVICES ČR, a.s.,
28168305
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
předseda
aktuální
Equity Holding, a.s.,
10005005
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Představenstvo
–
předseda
aktuální
Nadace J&T
27162524
Praha 1, Malostranské nábřeží
563/3, PSČ
118 00
Správní rada
–
člen
aktuální
J&T Investment Pool
- I - SKK,
a.s.
35888016
Bratislava, Dvořákovo nábrežie
8, PSČ 811 02
Představenstvo
–
místopředseda
neaktuální
Ing. Ivan Jakabovič
místopředseda dozorčí rady (není zaměstnancem Banky)
Den vzniku funkce v dozorčí radě:
3. června 1998
Funkční období do:
15. října 2023
Absolvoval Fakultu hospodářské informatiky Ekonomické univerzity v Bratislavě. Získal makléřskou licenci Ministerstva
financí SR. V roce 1994 se stal spoluzakladatelem J
&
T Securities, s.r.o., obchodníka s cennými papíry.
Je místopředsedou
představenstva J&T FINANCE GROUP SE.
Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech:
Společnost
IČO
Sídlo
funkce
stav
J&T FINANCE GROUP SE
27592502
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Představenstvo
–
místopředseda
aktuální
KOLIBA REAL a.s.
35725745
Bratislava, Dvořákovo nábrežie
8, PSČ 811 02
Představenstvo
–
člen
(od 6.2.2021
předseda)
aktuální
EP Power Europe, a.s.,
27858685
Praha 1, Pařížská 130/26,
PSČ
110 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
J & T Securities, s.r.o.
31366431
Bratislava, Dvořákovo nábrežie
8
, PSČ
811 02
jednatel
aktuální
Nadace J&T
27162524
Praha 1, Malostranské nábřeží
563/3, PSČ
118 00
Správní rada
–
člen
neaktuální
Energetický a průmyslový
holding, a.s.
28356250
Praha 1, Pařížská 130/26,
Josefov, PSČ
110 00
Dozorčí rada
–
předseda
neaktuální
EP Energy, a.s.
29259428
Praha 1, Pařížská 130/26,
Josefov, PSČ
110 00
Dozorčí rada
–
předseda
neaktuální
EP Industries, a.s.
29294746
Praha 1, Pařížská 130/26,
Josefov, PSČ
110 00
Dozorčí rada
–
člen
neaktuální
Ing. Dušan Palcr
člen dozorčí rady (není zaměstnancem Banky)
Den vzniku funkce v dozorčí radě:
15. června 2004
Funkční období do:
15. října 2023
Absolvoval Provozně
-
ekonomickou fakultu Vysoké školy zemědělské v Brně. V letech 1995
-
1998 působil
v bankovním
dohledu České národní banky. Od roku 1998 působí
ve skupině J&T. Byl členem představenstva
J&T BANKY, a. s.,
pověřený řízením úseku ekonomiky a bankovního provozu. Od roku 2003 je členem představenstva
J&T FINANCE GROUP
SE.
Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech:
S
polečnost
IČO
Sídlo
funkce
stav
J&T FINANCE GROUP SE
27592502
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Představenstvo
–
místopředseda
aktuální
J&T Sport Team ČR
24215163
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Jednatel
aktuální
AC Sparta Praha fotbal, a.s.
46356801
Praha 7, Tř. Milady Horákové
1066/98, 170 00
Dozorčí rada
–
předseda
aktuální
I. Český Lawn
-
Tennis Klub
Praha
45243077
Praha 7 Holešovice,
O
strov
Štvanice č. ev. 38, PSČ 170 00
člen výkonného
výboru
aktuální
Nadace J&T
27162524
Praha 1, Malostranské nábřeží
563/3, PSČ
118 00
Správní rada
–
člen
aktuální
Karlín development II. s.r.o.,
28161980
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
Karlín development III. s.r.o
05783216
Praha 8, Pobřežní 620/3, PSČ
186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
J
&
T REAL ESTATE CZ, a.s.
28255534
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Představenstvo
–
předseda
aktuální
Skytoll CZ s.r.o.
v likvidaci
03344584
Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ
186 00
Jednatel
aktuální
GLOBDATA a.s.
05642361
Praha 1, Na Příkopě 393/11,
PSČ
110 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
Doblecon a.s.
07015381
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ 186 00
Dozorčí rada
–
člen
aktuální
Česká rugbyová unie, z.s.
00540706
Praha 6, U Vojtěšky 11, PSČ
162
00
Výkonný výbor
–
prezident
aktuální
Invictus development s.r.o.
07295049
Praha 4, Stýblova 2352/30a,
PSČ
149 00
Dozorčí rada
-
předseda
aktuální
RAILSCANNER, s.r.o.
07842511
Praha 8, Světova 523/1, PSČ
180 00
Dozorčí rada
-
předseda
aktuální
JTZE a.s.
08839662
Praha 8, Sokolovská 700/113a,
PSČ
186 00
Dozorčí rada
-
předseda
aktuální
PBI, a.s
3633527
Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ
186 00
Dozorčí rada
–
člen
neaktuální
Mgr. Jozef Šepetka
člen dozorčí rady
Den vzniku funkce v dozorčí radě: 9. září 2008
Funkční období do: 15. října 2023
Je absolventem Právnické fakulty Univerzity Karlovy. Od roku 1990 se pohyboval v oblasti státní správy
–
např.
od roku
1992 působil na Ministerstvu zahraničních věcí ČR.
Do J&T BANKY, a.s. nastoupil v roce 1998 na pozici
poradce.
V uplynulých 5 letech nepůsobil v žádných dalších společnostech.
Jitka Šustová
členka dozorčí rady zvolená zaměstnanci
Den vzniku funkce v dozorčí radě:
10. prosince 2018
Funkční období do:
10. prosince 2023
V Bance pracuje od roku 1998. Od té doby prošla mnoha pozicemi v rámci ekonomického úseku, v
současnosti
zastává
pozici ředitelky ekonomického odboru. V prosinci 2018 byla do funkce člena dozorčí rady zvolena zaměstnanci
Banky.
V uplynulých 5 letech nepůsobila v žádných dalších společnostech.
Ing. Tomáš Janík
člen dozorčí rady zvolený zaměstnanci
Den vzniku funkce v dozorčí radě: 10. prosince 2018
Funkční období do: 10. prosince 2023
Je absolventem Ekonomické univerzity v Bratislavě, Národohospodářská fakulta. V Bance pracuje od roku 2016.
V prosinci
roku 2018 byl do funkce člena dozorčí rady zvolen zaměstnanci Banky.
Dále v uplynulých 5 letech působil v následující společnosti:
Společnost
IČO
Sídlo
funkce
stav
STAVKONZULT s.r.o.
03938921
Praha 1, Revoluční 1403/28,
PSČ
110 00
jednatel
neaktuální
1.4.3
Prohlášení
Členové Představenstva a Dozorčí rady nebyli odsouzeni za podvodné trestné činy, nebyli soudně zbaveni způsobilosti k
výkonu funkce člena správních, řídících nebo dozorčích orgánů jiné společnosti nebo funkce ve vedení nebo provádění
činnosti jiné společnosti. Proti členům Managementu Banky nebylo a není ze strany statutárních nebo regulatorních
orgánů vedeno úřední veřejné obvinění nebo sankce. V posledních pěti letech nebyli členové Managementu Banky
spojeni s konkurzním řízením jiných společností.
1.5
Odborné výbory Banky
Executive board výbor zrušen rozhodnutím představenstva Banky k 1. červnu 2020
Výbor pro řízení aktiv a
pasiv
Výbor pro řízení aktiv a
pasiv (dále jen „ALCO“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a
účelem zřízení ALCO je
zajištění procesu řízení aktiv a
pasiv Banky
z
hlediska likvidity, úrokového rizika
,
profitability Banky a kapitálové
přiměřenosti. ALCO zejména sleduje likviditu, úrokové a
FX riziko Banky, dodržování interních a
externích limitů v
těchto
oblastech, analyzuje možné scénáře vývoje v
budoucnosti,
sleduje dodržování interních a
regulatorních limitů kapitálové
přiměřenosti na individuální a konsolidované úrovni, resp. obezřetnostní konsolidaci
,
vyhodnocuje vliv legislativních změn
na aktiva a
pasiva Banky, reaguje na situaci na finančních trzích
,
analyzuje ceny a
produkty konkurence a
jejich vliv na
obchody a
ceny Banky, sleduje splatnost významných aktivních a
pasivních obchodů
,
vyhodnocuje vliv očekávaných
nových obchodů na riziko, limity a
profitabilitu, rozhoduje o úrokových sazbách vkladových produktů, rozhoduje o
opatřeních v
oblasti řízení tržních rizik
,
obezřetného podnikání
a v obchodní oblasti. ALCO má vždy minimálně 3 členy,
které jmenuje a
odvolává představenstvo Banky.
K
31. prosinci
2020
bylo
složení ALCO
následující:
–
Kováč Igor, Ing., předseda ALCO, člen představenstva
–
Tkáč Patrik, Ing., člen ALCO, předseda představenstva
–
Ašer Štěpán, MBA, člen ALCO, člen představenstva
–
Klimíček Tomáš, Ing., člen ALCO, člen představenstva
–
Macaláková Anna, Ing., členka
ALCO
,
členka představenstva
–
Jakabovič Ivan, Ing., člen ALCO, místopředseda představenstva J&T FINANCE GROUP
SE
Investiční výbor
Investiční výbor
(dále jen „
IV
“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a
účelem zřízení IV je podpora v oblasti
investic zařazených do obchodního portfolia, měnové a komoditní pozice Banky. Další cílem I
V
je koordinace a monitoring
v oblasti investic zařazených do obchodního portfolia, měnové a komoditní pozice jednotlivých členů obezřetnostního
konsolidačního celku i na konsolidované úrovni.
IV
zejména projednává a schvaluje limity, popřípadě další parametry pro
obchody obchodního portfolia, měnové a komoditní pozice Banky, a to v rozsahu specifikovaném vnitřními předpisy
Banky
upravujícími limity při uzavírání obchodů Banky, stanovuje soustavu ukazatelů rizika likvidity
,
stanovuje i schvaluje
konstrukci likvidních scénářů
,
schvaluje zařazení cenného papíru na seznam cenných papírů povolených pro ochody v
rámci správy klientských portfolií
,
pravidelně vyhodnocuje dodržování stanovených limitů. IV
má vždy minimálně 3 členy,
které jmenuje a
odvolává představenstvo Banky.
K 31. prosinci
2020
bylo složení
IV
následující:
–
Míšek Radoslav, Ing., Ph.D., předseda
IV,
ředitel odboru Řízení rizik
–
Vodička Petr, Ing., člen
IV, ředitel úseku Finanční trhy
–
Kováč Igor, Ing., člen
IV
, člen představenstva
–
Klimíček Tomáš, Ing., člen IV, člen představenstva
–
Pavlík Jan, Ing., člen IV, ředitel odboru Finanční trhy cizí účet
–
Kešnerová Mária, Ing., členka
IV
, ředitelka úseku Finančního
Projektový výbor
Projektový výbor (dále jen „PV“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a
účelem zřízení PV je řízení interních
projektů s celobankovním dopadem (na ČR i SR). P
V
projednává nové projekty s celobankovním dopadem v
kontextu
strategického rozvoje Banky, regulatorních požadavků a obchodních plánů,
projednává stav jednotlivých projektů,
projednává změny projektů s dopadem do obsahu projektu, harmonogramu projektu nebo rozpočtu projektu. PV má
minimálně 3 členy, které jmenuje a
odvolává představenstvo Banky.
K
31. prosinci
2020
bylo složení
PV
následující:
–
Kešnerová Mária, Ing., předsedkyně
PV
, ředitelka úseku Finančního
–
Klimíček Tomáš, Ing., člen PV, člen představenstva
–
Macaláková Anna, Ing., členka
PV,
členka představenstva
–
Tkáčová Alena, Ing.
,
členka
PV,
ředitelka úseku ČR
–
Vodička Petr, Ing., člen PV,
ředitel úseku Finanční trhy
– Ko
tek Jan, Ing., člen PV
,
ředitel úseku Úvěrových obchodů
–
Dvořák Michal, člen
PV
, ředitel úseku Informačních systémů
Bezpečnostní výbor
Bezpečnostní výbor (dále
jen „BV“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a
účelem zřízení BV je řízení rizik
v
oblasti bezpečnosti. BV je zodpovědný za
tvorbu a
předkládání návrhů na
snížení rizik v
oblasti bezpečnosti
na
společensky přijatelnou hodnotu, za
kontrolu a
vyhodnocování rizik Banky
v
oblasti bezpečnosti a
za
dohled nad
realizací představenstvem Banky
schválených návrhů na
eliminaci rizik v
oblasti bezpečnosti. BV má minimálně 3 členy,
které jmenuje a
odvolává představenstvo Banky.
K
31. prosinci
2020
bylo složení BV
následující:
–
Broschinski Petr, předseda BV, specialista IT Bezpečnosti
–
Slobodník Michal, člen BV, specialista Bezpečnosti
–
Dvořák Michal, člen BV, ředitel úseku Informačních systémů
–
Sležka Milan, Ing., člen BV, ředitel divize Provozu ČR
–
Šimek Jaromír, Ing., Mgr., člen BV, ředitel odboru Compliance a AML
Výbor pro operační riziko a škody
Výbor pro operační riziko a škody (dále jen „ORLC“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a
účelem zřízení
ORLC je projednávání škod a projednávání operačního rizika Banky. Další cílem ORLC je koordinace a monitoring
operačního rizika jednotlivých členů RKC i na konsolidované úrovni.
ORLC je zodpovědný za tvorbu a
předkládání návrhů
na snížení operačního rizika a škod na společensky přijatelnou hodnotu, za kontrolu a
vyhodnocování operačního rizika
Banky
a
za dohled nad realizací představenstvem Banky
schválených návrhů na eliminaci operačního rizika a škod. ORLC
má minimálně
6
členů, které
jmenuje a
odvolává představenstvo Banky.
K
31. prosinci
2020
bylo složení ORLC
následující:
–
Mastný Miloslav
,
Mgr., předseda ORLC
,
ředitel úseku Správního
–
Sležka Milan, Ing., člen ORLC, ředitel divize Provozu ČR
–
Míšek Radoslav, Ing., Ph.D., člen ORLC, ředitel odboru Řízení rizik
–
Šustová Jitka, členka ORLC, ředitelka odboru Ekonomického
–
Tomeš Libor, Ing., člen ORLC, ředitel odboru Procesní a projektové řízení
–
Šimek Jaromír, Ing., Mgr., člen ORLC, ředitel odboru Compliance a AML
–
Maxim Ján, Ing.,
člen ORLC, Compliance officer SR (organizační složka J&T BANKY
SR)
Výbor pro oceňování
Výbor pro oceňování
(dále jen „
VPC
“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a
účelem zřízení VPC
je pravidelné
posuzování vhodnosti aplikované metodiky oceňování investičních nástrojů, případně
její revize v návaznosti na vývoj
legislativy. Další cílem VPC je koordinace a monitoring aplikovaných metodik oceňování jednotlivých členů RKC i na
konsolidované úrovni.
VPC
zejména vyhodnocuje aktuálnost
metodiky oceňování, postupy a další skutečnosti, které
mohou mít vliv na ocenění,
posuzuje aktuální zařazení investičních nástrojů, posuzuje aktuální modely ocenění a zdroje
ocenění,
posuzuje, zda nedošlo za uplynulé období k významným změnám kritérií, která byla používána pro stanovení
reálných hodnot,
schvaluje rekalibraci modelu pro level 3
instrumenty. VPC
má vždy minimálně 6 členů, které jmenuje
a
odvolává představenstvo Banky.
K 31. prosinci
2020
bylo složení
VPC
následující:
–
Míšek Radoslav, Ing., Ph.D., předseda
VPC,
ředitel odboru Řízení rizik
–
Vodička Petr, Ing., člen
VPC
, ředitel úseku Finanční trhy
–
Drahotský Daniel, Ing.
MBA, člen VPC
,
předseda
představenstva
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
–
Kešnerová Mária, Ing., členka
VPC
, ředitelka divize Finanční
–
Kubeš Michal, Ing., člen
VPC,
poradce představenstva
–
Zábojník Miloslav
,
Mgr., člen
VPC, p
ortfolio manager odboru
S
právy fondů
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
–
Bušek Lubomír, Ing., člen VPC, externí spolupracující osoba
Výbor pro investiční nástroje
Výbor pro investiční nástroje
(dále jen „
VIN
“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a
účelem zřízení VIN je
dohled nad systémem vývoje produktů, které jsou investičními nástroji, jejich uvádění na trh a jejich správy tak, aby
bylo
zejména zajištěno
přihlédnutí k zájmům, cílům a vlastnostem klientů
,
zabráněno potenciálnímu poškození klientů
a
minimalizování střetů zájmů.
VIN
vyhodnocuje aktuálnost a vhodnost metodiky návrhu, vývoje a správy nových produktů
a jejich změn,
projednává návrhy na změnu metodiky,
projednává návrhy nových produktů a jejich změn,
provádí
monitorování a vyhodnocování nabízených produktů,
vyhodnocuje spolupráci s tvůrci a distributory produktů, reviduje
odborné znalosti osob odpovědných za tvorbu vlastních produktů,
definuje jednotlivé klientské cílové trhy a jejich
parametry se zohledněním požadavků na znalosti, zkušenosti, finančních cíle, potřeby, schopnosti čelit ztrátám a
individuální rizikové tolerance,
periodicky přezkoumává jednotlivé cílové trhy a
jejich parametry,
stanovuje pozitivní a
negativní trh pro každý investiční produkt,
periodicky přezkoumává zařazení nabízených produktů do cílových trhů,
určuje
a vyhodnocuje způsob nabízení a distribuce produktů a jejich soulad se stanovenými cílovými trhy produktů,
stanovuje
standardní cílový trh pro produkty, které Banka aktivně nenabízí,
posuzuje strukturu poplatků spojených s jednotlivými
produkty, včetně prověření, zda náklady a poplatky za produkt jsou slučitelné s potřebami, cíli a charakteristikam
i
příslušného cílového trhu,
stanovuje definice klientských investičních strategií s vazbou na definované investiční strategie,
analyzuje rizika negativního vývoje produktu na klienty i na zdroje Banky
zejména z pohledu změn situace na trhu,
posuzuje možné
střety zájmů při nabízení a distribuci produktů. VIN se zabývá investičními nástroji vlastními a
distribuovanými.
VIN
má vždy minimálně 3 členy, které jmenuje a
odvolává představenstvo Banky.
K 31. prosinci
2020
bylo složení
VIN
následující:
–
Vodička Petr, Ing., předseda VIN, ředitel úseku Finanční trhy
–
Macaláková Anna, Ing., členka
VIN,
členka představenstva
–
Tkáčová Alena, Ing.
,
členka
VIN,
ředitelka úseku ČR
–
Šimek Jaromír, Ing. Mgr., člen VIN, ředitel odboru Compliance a AML
– Ko
tek Jan, Ing., člen VIN
,
ředitel úseku Úvěrových obchodů
Výbor pro odměňování
Výbor pro odměňování
(dále jen „
VPO
“) je zřízen dozorčí radou
Banky. Hlavním cílem a
účelem zřízení
VPO
je podpora
dozorčí rady v oblasti stanovení a vyhodnocování systému a zásad odměňování pracovníků Banky.
VPO
vypracovává
návrhy změn systému a zásad odměňování pro dozorčí radu Banky, pravidelně vyhodnocuje dodržování zásad
odměňování a výsledek vyhodnocování předkládá dozorčí radě Banky, vyhodnocuje soulad zásad odměňování s aktuálním
business modelem Banky
a jejich soulad s cyklem podnikání Banky
a výsledek vyhodnocování předkládá dozorčí radě
Banky, navrhuje dozorčí radě Banky
zařazení jednotlivých pracovních pozic mezi osoby s vlivem na rizikový profil Banky,
podporuje dozorčí radu Banky při vyhodnocování efektivnosti a funkčnosti zásad odměňování.
VPO
má minimálně 3 členy,
které jmenuje a
odvolává dozorčí rada Banky.
K 31. prosinci
2020
bylo složení
VPO
následující:
–
Jakabovič Ivan, Ing., předseda VPO, místopředseda představenstva J&T FINANCE GROUP
SE
–
Závitkovský Pavel, Ing., člen VPO, externí spolupracující osoba, člen dozorčí rady Nadace Charty 77
(zánik členství 29.
5.
2020), předseda dozorčí rady Českomoravská záruční a rozvojová banka, a.s.
–
Vinšová Eva, Ing., členka
VPO,
ředitelka HR
Výbor pro audit
Výbor pro audit
(dále jen „
VPA
“) je zřízen dozorčí radou
Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení V
PA
jako poradního orgánu
dozorčí rady Banky
je dohled nad procesem sestavování účetní závěrky a systémem účinnosti vnitřní kontroly a vnitřního
auditu, včetně procesu řízení rizik.
VPA
sleduje účinnost vnitřní kontroly a systému řízení
,
sleduje účinnost vnitřního
auditu a jeho funkční nezávislost
,
projednává jmenování a odvolání vedoucího útvaru interního auditu
,
sleduje postup
sestavování účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky
,
sleduje proces povinného auditu účetní závěrky a
konsolidované účetní závěrky
,
posuzuje nezávislost statutárního auditora a auditorské společnosti a zejména poskytování
doplňkových služeb auditované osobě
,
vybírá a doporučuje auditora dozorčí radě
Banky pro provedení povinného auditu,
informuje dozorčí radu Banky o výsledku povinného auditu a jeho poznatcích získaných ze sledování procesu povinného
auditu. VPA má minimálně 3 členy, které jmenuje a
odvolává valná hromada Banky.
K 31. prosinci
2020
bylo složení
VPA
následující:
–
Závitkovský Pavel, Ing., předseda
VPA
, externí spolupracující osoba, člen dozorčí rady Nadace
Charty 77
(zánik členství
29.
5
.2020), předseda dozorčí rady Českomoravská záruční a rozvojová banka, a.s.
–
Kovář Jakub, Ing., člen
VPA,
externí spolupracující osoba, místopředseda představenstva NEXIA AP, a.s.
–
Palcr Dušan, Ing., člen VPA, člen dozorčí rady, místopředseda představenstva
J&T FINANCE GROUP
SE
1.6
Organizační struktura
1.7
Zpráva dozorčí rady
Dozorčí rada akciové společnosti J&T BANKA,
a.s., pracovala v roce 2020
v šestičlenném složení. V
souladu
s platnými
stanovami společnosti jsou čtyři (4) členové voleni akcionáři společnosti a dva (2) členové jsou voleni
zaměstnanci
společnosti. Dozorčí rada se při své činnosti řídila příslušnými právními předpisy, zejména zákonem
o obchodních
korporacích, zákonem o bankách a stanovami Banky. V průběhu roku 2020
se uskutečnila celkem
čtyři řádná zasedání
dozorčí rady. Dozorčí rada se na svých řádných zasedáních zabývala zejména pravidelnými
zprávami představenstva Banky
o činnosti společnosti a její finanční situaci a dále pak všemi záležitostmi vyplývajícími
z příslušných právních předpisů.
Dozorčí rada se seznámila s účetní závěrkou Banky ke dni 31. prosince 2020 ověřenou externím auditorem, kterým je
společnost KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Podle výroku auditora ze dne 28. dubna 2021
účetní závěrka
podává ve
všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti J&T BANKA, a.s. k 31. prosinci 2020 a nákladů,
výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2020 v souladu s
Mezinárodními standardy účetního
výkaznictví („IFRS“) ve znění přijatém Evropskou unií. Dozorčí rada konstatuje, že podnikatelská činnost Banky se
uskutečnila v souladu s právními předpisy a stanovami Banky. Dozorčí rada se seznámila se zprávou o vztazích mezi
propojenými osobami v roce 2020 vypracovanou představenstvem a ověřenou auditorem. Dozorčí rada konstatuje, že k
této zprávě nemá žádné výhrady. Dozorčí rada souhlasí s výsledky roční účetní závěrky za rok 2020 a s vypořádáním
hospodářského výsledku, tj. rozdělením zisku J&T BANKY, a.s., za rok 2020 tak, jak navrhlo představenstvo Banky, a
doporučila jedinému akcionáři v
působnosti valné hromady její schválení.
1.8
Seznam korespondenčních bank
Československá obchodní banka, a.s
Prague, Czech Republic
SWIFT: CEKO CZ PP
Currency: CZK
KBC Bank NV
Brussels, Belgium
SWIFT: KRED BE BB
Currency: AUD,
EUR, GBP, HKD, HUF,
CHF, JPY, NOK, PLN, SEK, RUB
Raiffeisen Bank International AG
Vienna, Austria
SWIFT: RZBA AT WW
Currency: CAD, EUR, RON, TRY, USD
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Prague, Czech Republic
SWIFT: BACX CZ PP
Currency: CZK, EUR, HRK
Poštová
b
anka, a.s.
Bratislava, Slovak Republic
SWIFT: POBN SK BA
Currency: EUR
Citibank Europe Plc, org.složka
Prague, Czech Republic
SWIFT: CITI CZ PX
Currency: CZK, EUR, HKD
J&T B
ank
, a.o.
Moscow, Russian Federation
SWIFT: TRRY RU MM
Currency: RUB
J&T Banka, d.d.
Varazdin, Croatia
SWIFT: VBVZ HR 22
Currency: HRK
Ping An Bank Co., Ltd.
Shenzen, China
SWIFT: SZDB CN BS
Currency: CNY
2.
SPR
ÁVA S
POLEČNOST
I A
ÚDAJE O
EMITENTOVI
2.1
Údaje o
cenných papírech, práva a
povinnosti
2.1.1
Údaje o cenných papírech
V
roce 2015 Česká národní banka schválila a
společnost J&T BANKA, a.s., IČO: 47115378, Legal Entity Identifier (LEI):
31570010000000043842, se sídlem Praha 8, Sokolovská 700/113a, PSČ 186
00, zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném
Městským soudem v
Praze, oddíl B, vložka 1731 (dále jen „Banka“ nebo „emitent“) emitovala podřízené nezajištěné
výnosové certifikáty bez data splatnosti s
výnosem ve
výši 9
% p.
a., o
jmenovité hodnotě 100
000
Kč, ISIN CZ0003704413
a
podřízené nezajištěné výnosové certifikáty bez data splatnosti s
výnosem 9
% p.
a., o
jmenovité hodnotě 5
000 EUR, ISIN
CZ0003704421 (dále jen „certifikáty“).
V
roce 2014 Banka emitovala certifikáty s
výnosem ve
výši 10
% p.a., o
jmenovité hodnotě 100
000
Kč, ISIN certifikátů je
CZ0003704249.
Certifikáty jsou nepojmenovanými cennými
papíry vydávanými v
České republice, v
souladu s
českými právními předpisy.
Certifikáty mají charakter hybridních finančních instrumentů kombinujících charakteristiky kapitálových a
dluhových
cenných papírů a
jsou vydávány jako zaknihované cenné papíry na
majitele (doručitele).
Při splnění podmínek podle čl. 52 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a
R
ady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. 6. 2013
o
obezřetnostních požadavcích na
úvěrové instituce a
investiční podniky a
o
změně nařízení (EU) č. 648/2012 jsou
certifikáty zahrnuty do
vedlejšího kapitálu Tier 1 Banky.
Certifikáty jsou obchodovány na
Burze cenných papírů Praha, a.s. a
objem emitovaných certifikátů dosáhl k
31. prosinci
2020
výše 2
597 milionů Kč (v
roce
201
9 výše
2
597 milionů Kč).
Certifikát ani
Banka nemají k
31. prosinci
2020
žádný platný rating.
Údaje o
počtu akcií, nominální hodnotě akcií a
o
akcionářské struktuře emitenta jsou uvedeny v
účetní závěrce. Osoby
s
říd
i
cí pravomocí emitenta nevlastní žádné akcie ani opce nebo srovnatelné investiční nástroje, jejichž hodnota se
vztahuje k
akciím nebo obdobným cenným papírům představujícím podíl na
emitentovi.
2.1.2
Práva a povinnosti akcionářů a vlastníků certifikátů
Certifikáty nejsou dluhopisy ve
smyslu zákona č. 190/2004 Sb., o
dluhopisech, ve
znění pozdějších předpisů. Vlastníci
certifikátů nejsou akcionáři Banky a
nemají právo na
výplatu dividendy.
Vlastníci certifikátu nemají podíl na
vlastním kapitálu Banky a
z
titulu vlastnictví certifikátu nemají přímý nebo nepřímý
podíl na
hlasovacích právech. Se souhlasem České národní banky se na
Banku nevztahují povinnosti v
§ 118 odst. 5 písm.
a) až l) zákona č. 256/2004 Sb., o
podnikání na
kapitálovém trhu, ve
znění pozdějších předpisů.
Ostatní práva a
povinnosti jsou upraveny v
emisních podmínkách.
Práva a
povinnosti akcionářů se řídí ustanoveními zákona č. 90/2012 Sb. o
obchodních společnostech a
družstvech (zákon
o
obchodních korporacích). Vzhledem k
tomu, že Banka má jediného akcionáře, nekoná se valná hromada a
působnost
valné hromady vykonává jediný akcionář. Práva a
povinnosti jediného akcionáře jsou v
tomto případě totožné
s
působností valné hromady, jejíž postavení je upraveno platnými Stanovami Banky. Další informace k
výkonu jediného
akcionáře, resp. k
působnosti valné hromady v
kapitole Správa společnosti a
údaje o
emitentovi.
2.1.3
Vymezení použitých alternativních výkonnostních ukazatelů
Dle obecných pokynů Evropského orgánu pro cenné papíry a
trhy (ESMA/2015/1415) Alternativní výkonnostní ukazatele
a
pro zachování transparentnosti Banka tímto vymezuje následující výkonnostní ukazatele použité v
Konsolidované
výroční zprávě.
Loan to Deposit ratio (LTD ratio) (Poměr úvěrů a
depozit): „Úvěry a
ostatní pohledávky za
klienty k
ultimu období“ děleno
„Vklady od
klientů k
ultimu období“.
Rentabilita kapitálu: „Zisk za
účetní období“ děleno průměrný „Vlastní kapitál“ za
aktuální období vypočtený jako
aritmetický průměr „Vlastního kapitálu“ k
ultimu období aktuálního a
předcházejícího.
Rentabilita aktiv: „Zisk za
účetní období“ děleno průměrná „Aktiva“ za
aktuální období vypočtená jako aritmetický průměr
z
„Aktiva“ k
ultimu období aktuálního a
předcházejícího.
Poměr provozních nákladů k
provozním výnosům: „Provozní náklady“ děleno „Provozní výnosy“.
Poměr provozních nákladů k
bilanční sumě: „Provozní náklady“ děleno „Aktiva“.
2.2
Správa společnost
i
2.2.1
Správa společnosti
V
rámci své správy dodržuje Banka veškeré
relevantní právní povinnosti vyplývající z českých i unijních předpisů, současně
Banka přijala a dodržuje hlavní standardy řízení společností definované Kodexem správy a řízení společností ČR 2018
(„Kodex“, připravený Czech Institute of Directors a společnost Deloitte ve spolupráci se specialisty z oblasti corporate
governance).
Banka zejména adoptovala základní zásady Kodexu, jakými jsou důraz na transparentnost, odpovědnost a
dlouhodobý
horizont, které jsou důležitými předpoklady korektní správy a
řízení společností. Tyto hodnoty považuje za zásadní nejen
v
rámci řízení společnosti, ale také zejména v
přístupu k
zákazníkům a
obchodním partnerům. Banka průběžně poskytuje
akcionářům i
investorům informace o
podnikání a
finančních výsledcích či jiných významných skutečnostech. Banka také
naplňuje veškeré povinnosti na
zveřejňování informací a
na
jejich transparentnost.
Banka svou správu a
řízení organizuje maximálně v
souladu s
principy v
tomto dokumentu zakotvenými, přičemž
za
účelem jejich dosažení stanovuje pravidla řízení společnosti zejména ve
svých vnitřních předpisech a
stanovách,
přičemž tyto reflektují veškeré zákonné povinnosti dopadající na
správu společnosti, která je bankou i obchodníkem
s
cennými papíry. V
průběhu roku 2020 nedošlo k
žádným zásadním změnám, jež by měly nepříznivý vliv na
standardy
a
řízení emitenta.
Orgány emitenta jsou v
souladu se stanovami představenstvo a
dozorčí rada. Banka také zřídila výbor pro audit a
výbor
pro odměňování, které napomáhají efektivnějšímu výkonu kontrolní činnosti dozorčí rady. Osoby, které jsou členy orgánů,
splňují požadavky odborné způsobilosti, důvěryhodnosti a
zkušeností. Při výběru členů orgánů je uplatňována politika
rozmanitosti s
ohledem na
kvalifikaci a
zkušenosti, na
což dohlíží výbor pro jmenování, který je založen na
úrovni
mateřské společnosti emitenta. Při posuzování vhodnosti členů řídícího orgánu a
zaměstnanců v
klíčových funkcích se
Banka řídí Obecnými pokyny k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích Evropského
orgánu pro bankovnictví.
Jednoduchá akcionářská struktura emitenta umožňuje efektivní řízení společnosti ze strany jejích vlastníků při uplatnění
dostatečných kontrolních pravidel za
účelem ochrany zájmů emitenta, investorů a
věřitelů emitenta v
so
uladu s
pravidly
upravujícími podnikání bank a
obchodníků s
cennými papíry.
Emitent jako obchodník s
cennými papíry je povinen dle zákona o
podnikání na
kapitálovém trhu platit roční příspěvek
do
Garančního fondu, a
to ve
výši 2
% z
objemu výnosů z
poplatků a
provizí za
poskytnuté investiční služby. Za
rok 2020
tento odvod činil
20
milionů Kč.
Banka v průběhu roku 2020 nenabyla vlastní akcie nebo vlastní podíly.
2.2.2
Informace o zásadách a
postupech vnitřní kontroly ve
vztahu k
procesu účetního
výkaznictví
Emitent k
zajištění pravdivého a
věrného zobrazení skutečnosti v
účetnictví a
správného sestavení výkazů na
individuální
i
na
konsolidované bázi využívá řadu nástrojů sloužících ke
správnému zachycení jednotlivých transakcí a
jejich
následnému zobrazení ve
výkazech emitenta a
jeho Skupiny. K
hlavním nástrojům patří zejména maximální automatizace
opakujících se transakcí, postupů a
procesů ve
vhodných systémech a
aplikacích, pravidelná kontrola a
testování těchto
systémů a
nastavení přístupových práv do
jednotlivých systémů a
aplikací. Vedle pravidelné kontroly hlavní knihy
uplatňuje emitent systém stanovení zodpovědnosti a
kontroly účetnictví na
zůstatky jednotlivých analytických účtů. Každý
účet hlavní knihy má přiřazeného gestora, který je povinen v
pravidelných intervalech, ale i
na
vyžádání poskytnout
informace k
zůstatku analytického účtu (stav, odsouhlasení na
primární data, rozklad na
jednotlivé částky apod.).
Za
soulad používaných účetních metod zejména s
mezinárodními účetními standardy pro finanční výkaznictví a
nastavení
kontrol v
účetnictví emitenta je odpovědný Ekonomický odbor emitenta. Ekonomický odbor emitenta nastavuje i
pravidla
a
metodiku pro sestavení konsolidovaných výkazů a
ověřuje správnost podkladů pro sestavení konsolidovaných finančních
výkazů.
Informace o
uplatněných účetních metodách, oceňovacích technikách a
zásadách pro tvorbu opravných položek jsou
uvedeny v
přílohách účetních závěrek v
této výroční zprávě.
Správnost údajů ve
finančních výkazech emitenta potvrzuje auditor svým výrokem. Součástí výroční zprávy jsou
auditované finanční výsledky emitenta i
jeho Skupiny.
Za
rok 2020 byl emitentovi a
Skupině auditorem účtován za
auditorské a
ostatní služby následující objem peněžních
prostředků:
v
tis. Kč
Účtované emitentovi
Účtované
ostatn
í
m společnostem
ve Skupině
2020
2019
2020
2019
Povinný audit účetní závěrky
8 071
7 723
5 507
6 093
Jiné ověřovací služby
2 478
1 971
5 653
4 845
Daňové poradenství
-
-
-
-
Jiné neauditorské služby
126
508
-
-
Celkem
10 675
10 202
11 160
10 938
2.2.3
Působnost valné hromady
Společnost má pouze jediného akcionáře, nekoná se valná hromada a působnost valné hromady vykonává tento
akcionář.
Rozhodnutí akcionáře při výkonu působnosti valné hromady musí mít písemnou formu a musí být
doručeno společnosti.
Rozhodnutí akcionáře musí mít formu notářského zápisu o právním jednání v těch případech,
kdy se o rozhodnutí valné
hromady pořizuje notářský zápis. Doručení společnosti se děje v písemné formě k
rukám jakéhokoliv člena představenstva
nebo na adresu sídla společnosti zapsanou v obchodním rejstříku.
Do působnosti valné hromady náleží zejména rozhodování o změně stanov, rozhodování o změně výše základního
kapitálu a o pověření představenstva ke zvýšení základního kapitálu, volba a odvolání členů dozorčí rady, schválení řádné,
mimořádné nebo konsolidované účetní závěrky a v případech, kdy její vyhotovení stanoví jiný
právní předpis, i mezitímní
účetní závěrky, rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů, nebo o úhradě
ztráty, udělování pokynů
představenstvu a schvalování zásad činnosti představenstva, nejsou
-
li v
rozporu
s p
rávními předpisy. Valná hromada může
zejména zakázat členovi představenstva určité právní jednání, je
-
li
to v zájmu společnosti. Působnost valné hromady
(resp. jediného akcionáře) je upravena platnými stanovami
Společnosti a
příslušnými právními předpisy, zejména
zákonem č. 90/2012 Sb. o obchodních korporacích.
2.2.4
Principy odměňování
Banka uplatňuje zásady odměňování v
souladu s
vyhláškou č. 163/2014 Sb., o
výkonu činnosti bank, spořitelních
a
úvěrních družstev a
obchodníků s
cennými papíry (dále jen „Vyhláška“) a
směrnicí 2013/36/EU (dále jen „Směrnice“).
Klíčovými východisky politiky odměňování, upravenými v
Pravidlech odměňování zaměstnanců, jsou zejména
transparentnost a
předvídatelnost, soulad s
regulatorními požadavky a
spravedlnost. Zvláštní zásady a
postupy
odměňování jsou uplatňovány přiměřeně k
míře vlivu jednotlivých vybraných osob na
celkový rizikový profil Banky
a
na
vybrané zaměstnance v
kontrolních funkcích. Vnitřní audit Banky pravidelně jednou ročně vyhodnocuje zásady
odměňování a
předkládá výsledky vyhodnocení Výboru pro odměňování. Hodnoceným
obdobím je kalendářní rok
a
frekvence hodnocení jednotlivých zaměstnanců je maximálně 2x ročně, a to v
měsících listopad a duben.
Představenstvo a
dozorčí rada
Odměna členů představenstva se skládá z
pevné a variabilní složky, přičemž pevná složka je vyplácena na měsíční bázi a
pohyblivá složka je vyplácena formou ročních bonusů. Pevná složka je stanovena na základě profesních zkušeností,
odborných znalostí,
atd. a odpovědnosti jednotlivých členů, přičemž reflektuje tržní situaci, pokud jde o výši odměn pro
danou pozici. Variabilní složka je nenároková část, která je vyplácena na základě vyhodnocení stanovených KPI. Principy
odměňování členů představenstva schvaluje na
návrh Výboru pro odměňování, dozorčí rada a
akcionáři na
valné hromadě
při zachování podmínky, že pohyblivá složka odměn
zpravidla nepřekročí 100 %
pevné
složky odměn. Výši pohyblivé části
odměny navrhuje vždy pro daný kalendářní rok Výbor pro odměňování, který následně vyhodnocuje dosažení cílů
a
navrhuje výši pohyblivé složky odměny k
přiznání za
dané období. Variabilní část odměny podléhá pravidlům pro
oddalované bonusy. Členové dozorčí rady jsou odměňování pouze pevnou odměnou na
základě smlouvy o
výkonu funkce
člena dozorčí rady. Členové představenstva a
dozorčí rady byli na
základě provedené analýzy zařazeni mezi zaměstnance
s
významným vlivem na
celkový rizikový profil Banky. Zároveň jsou osobami s
řídící pravomocí emitenta.
Pevná složka odměny zaměstnanců Banky
Výše pevné části odměny zaměstnanců je určena na
základě klíčových schopností, odborných zkušeností, stanovené
pracovní náplně zaměstnance a
v
tržním srovnání se mzdou u
ostatních subjektů finančního a
bankovního trhu v
České
republice
Pohyblivá složka odměny zaměstnanců Banky
Zaměstnanec smluvní nárok na
výplatu pohyblivé složky odměny nemá. Pohyblivá složka odměny je vázána na
plnění
celofiremních cílů (firemní bonus), dále na
plnění individuálních cílů (osobní bonus), a
ve
vymezeném rozsahu i
na
podílu
na
plnění cílů útvaru, v
němž je pracovník zařazen (odborový bonus). Pro
jednotlivé pozice je stanoveno rozdělení podílu
firemního, odborového a
osobního bonusu na
celkovém rozpočtu na
tento typ odměn. Celkový rozpočet na
tento typ
odměn je stanoven jako násobek měsíčních mezd pro jednotlivé pozice. Násobek mezd pro jednotlivé
pozice stanovuje
vždy na
příslušný kalendářní rok statutární orgán Banky a
tvoří 15
-
100 % pevné části odměny. Hodnocená kritéria zahrnují
zejména kvalitativní a
kvantitativní hodnocení výkonu, naplňování strategie Banky v
oblasti výkonnosti, řízení rizik
a
pracovně rozvojové ukazatele. Kombinace různých úrovní kritérií vede v
případě nesplnění stanovených cílů (vč. cílů
souvisejících s
mírou rizik, jimž je Banka vystavena) k
omezenému, případně plnému, nepřiznání pohyblivé složky odměny.
Banka nepoužívá možnost zpětného vymáhání odměny (tzv. clawback), pokud to není v
konkrétním případě umožněno
legislativou ČR platnou v
oblasti pracovního práva. Případy zaměstnanců, kteří jsou motivováni k
pohyblivé odměně vyšší
než 100 % vyplacené pevné mzdy za
hodnocené období, budou schváleny
valnou hromadou a
předem oznámeny České
národní bance, které bude rovněž oznámeno, kolik zaměstnanců skutečně vyšší odměny dosáhlo, v
souladu s
požadavky
Vyhlášky. Pohyblivá část odměny nepřesáhne 200 % vyplacené pevné mzdy za
hodnocené období a
bude vyplacena
s
odkladem. Banka nevyužívá vyplácení pohyblivé složky odměny ve
formě kapitálových nebo podobných nástrojů
z
důvodu, že její postavení není na
trhu významné a
nemá k
dispozici vhodné kapitálové nástroje, které by umožňovaly
vhodný způsob oddálení části pohyblivé složky odměny.
Výše a
způsob výplaty pohyblivé části odměny jsou stanoveny v
souladu s
užitím následujících pravidel:
1.
„Bonus pool“ Výpočet výše Bonus poolu je založený na
součtu cílových pohyblivých částí jednotlivých
zaměstnanců se zohledněním schopnosti Banky jako celku udržovat řádný a silný kapitálový základ a
je
upravován podle průběžně odhadované míry plnění cílů na
úrovní Banky a
jednotlivých divizí a
odborů.
2.
„Firemní cíle“ Výkonnostní cíle se stanovují každý rok a
jsou úzce napojeny na
strategický plán Banky. Výbor pro
odměňování každoročně schvaluje jejich splnění na
základě auditorem ověřených údajů a
navrhuje výši odměny
za
hodnocené období. Firemní cíle představují plánované hodnoty ROE (váha 35 %), objemu investic a
vkladů
(váha 15 %), včasný a
kvalitní reporting (váha 15 %) a
rizikové faktory (váha 25 %). Firemní cíle mají pro jednotlivé
zaměstnance váhu pro stanovení výše celkové pohyblivé části odměny mezi 25 % a
70 % v
závislosti na
jejich
funkčním a
organizačním zařazení v
rámci Banky
3.
„Odborové cíle a
osobní cíle“ Cíle jsou stanoveny podle návrhu přímých nadřízených pro každý kalendářní rok.
Cíle mohou mít povahu individuálních úkolů, projektů, aktivit nebo jakýchkoliv jiných cílů nebo chování. Tyto cíle
jsou jak kvantitativní, tak kvalitativní a
stanovují se v
závislosti na
prioritách divize, za
kterou je daný manažer
odpovědný. Odborové a
osobní cíle zahrnují také plnění povinnosti dodržovat pravidla obezřetného řízení rizik
v
rámci Bankou akceptované míry rizika a
jednat v
souladu se strategií Banky, jejími cíli, hodnotami
a
dlouhodobými zájmy
4.
„K.
O. kritéria“ Banka stanovuje podmínky pro přiznání firemního bonusu a vyplacení pohyblivé oddálené části
odměny.
V
případě, že se jedno nebo více z
následujících kritérií nenaplní, nebude přiznána firemní část bonusu a
dojde k
odložení výplaty pohyblivé oddálené části odměny:
−
O
bjem čistého jmění (bez vlivu navýšení vlastních zdrojů ze strany akcionářů společnosti, bez vlivu výplaty
dividend a mimořádných položek) nesmí meziročně poklesnout.
−
Provozní zisk, po zohlednění mimořádných položek, nesmí poklesnout o víc než 15 % oproti plánu.
−
Individuální J&T BANKA, a.s. ROE musí být minimálně 200 bps nad roční referenční sazbou platnou k
začátku účetního období (12M PRIBOR).
−
J&T BANKA, a.s. není v režimu spouštění ozdravného plánu.
Pohyblivá složka odměny přiznaná v
minulých letech není vyplacena, pokud by jejím vyplacením došlo k
omezení
schopnosti Banky udržovat řádný a silný kapitálový základ.
Pravidla pro stanovení pohyblivé složky odměny u
vybraných skupin zaměstnanců
1. Zaměstnanci s
významným vlivem na
celkový rizikový profil Banky (z
pohledu
kvalitativních i
kvantitativních kritérií)
U
těchto zaměstnanců dochází k
odkladu výplaty pohyblivé složky odměn tak, že 40 % odměny je vyplaceno v
penězích
bezprostředně po
dokončení procesu hodnocení zaměstnance a
přiznání odměny. Výplata dalších 60 % je odložena do
tří
následujících let v
poměru 20 %
- 20 % -
20 %, přičemž Banka má právo tuto část z
objektivních důvodů nevyplatit.
2. Zaměstnanci v
obchodních pozicích
U
zaměstnanců v
obchodních pozicích, kteří nejsou zařazeni mezi osoby s
významným vlivem na
celkový rizikový profil
Banky a
dosahují vyšší odměnu než 6 platů, dochází k
odkladu výplaty variabilní složky odměn tak, že 40 % odměny je
vyplaceno v
penězích bezprostředně po
dokončení procesu hodnocení zaměstnance a
přiznání odměny. Výplata dalších
60 % je odložena do
tří následujících let v
poměru 20 %
- 20 % -
20 %, přičemž Banka má právo tuto část z
objektivních
důvodů nevyplatit.
3. Zaměstnanci ve
vnitřních kontrolních funkcích
Zaměstnanci ve
vnitřních kontrolních funkcích nejsou hodnoceni na
základě výkonnosti kontrolovaných útvarů, ale pouze
na
základě cílů stanovených pro danou kontrolní funkci. Pravidla odměňování zaměstnanců ve
vedení funkce řízení rizik,
funkce vnitřního auditu a
funkce Compliance je pod přímým dohledem Výboru pro odměňování a
dozorčí rady.
Výše odměn pracovníků s
řídící pravomocí
Výše odměn pracovníků s
řídící pravomocí za
rok 2020 činila celkem 117,8 milionů Kč, přičemž byla rozdělena mezi
13
osob, členů představenstva a
vedoucích pracovníků a
6 osob v
dozorčí radě. Členové představenstva za
rok 2020
od
mateřské společnosti obdrželi odměny ze mzdy ve
výši 66,7 milionů
Kč a
2,4 milionů Kč z
titulu výkonu funkce. Členové
dozorčí rady obdrželi odměny ze mzdy ve
výši 7,1 milionů Kč. Ostatní osoby s
řídící pravomocí obdrželi od
mateřské
společnosti peněžité příjmy z
odměn ze mzdy ve
výši 41 milionů Kč. Členové dozorčí rady obdrželi dále odměny z
titulu
výkonu funkce ve
výši 0,16 milionů Kč. Za
rok 2020 Banka nevyplatila žádné odměny ostatním osobám s
řídící pravomocí
z
titulu výkonu funkce. (Veškeré odměny jsou uvedeny včetně odvodů na
zdravotní a
sociální pojištění). Členové
představenstva, dozorčí rady a
osoby s
řídící pravomocí neobdrželi za
rok 2020 od
dceřiných společností žádné peněžité
ani nepeněžité příjmy. V
roce 2020 nebylo vyplaceno ani přiznáno žádné odstupné, nebyla nikomu vyplacena odměna
vyšší než 1 milion EUR.
Banka ani její dceřiné společnosti neposkytují příspěvky na
penzijní připojištění nebo jiná obdobná
plnění. Banka prohlašuje, že členové správních, řídících, dozorčích orgánů Banky a
jejích dceřiných společností nemají
zvláštní výhody spojené s
ukončením činnosti.
Působnost valné hromady
Společnost má pouze jediného akcionáře, nekoná se valná hromada a
působnost valné hromady vykonává tento akcionář.
Rozhodnutí akcionáře při výkonu působnosti valné hromady musí mít písemnou formu a
musí být doručeno společnosti.
Rozhodnutí akcionáře musí mít formu notářského zápisu o
právním jednání v
těch případech, kdy se o
rozhodnutí valné
hromady pořizuje notářský zápis. Doručení společnosti se děje v
písemné formě k
rukám jakéhokoliv člena představenstva
nebo na
adresu sídla společnosti zapsanou v
obchodním rejstříku.
Do
působnosti valné hromady náleží zejména rozhodování o
změně stanov, rozhodování o
změně výše základního
kapitálu a
o
pověření představenstva ke
zvýšení základního kapitálu, volba a
odvolání členů dozorčí rady, schválení řádné,
mimořádné nebo konsolidované účetní závěrky a
v
případech, kdy její vyhotovení stanoví jiný právní předpis, i
mezitímní
účetní závěrky, rozhodnutí o
rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů, nebo o
úhradě ztráty, udělování pokynů
představenstvu a
schvalování zásad činnosti představenstva, nejsou
-
li v
rozporu s
právními předpisy. Valná hromada může
zejména zakázat členovi představenstva určité právní jednání, je
-
li to v
zájmu společnosti. Působnost valné hromady
(resp. jediného akcionáře) je upravena platnými stanovami Společnosti a
příslušnými právními předpisy, zejména
zákonem č. 90/2012 Sb. o
obchodních korporacích.
2.2.5
Dividendová politika emitenta a
významná soudní řízení
Emitent nemá schválenou žádnou konkrétní dividendovou politiku. Případná výplata dividendy podléhá za
každé účetní
období posouzení, a
to z
hlediska možností a
potřeb emitenta i
z
hlediska dlouhodobých obchodních cílů emitenta. Při
posouzení výplaty dividendy jsou zohledňovány i
cíle k
zajištění dostatečné úrovně kapitálové přiměřenosti a
dalších
regulatorních požadavků a
také zájmy vlastníků certifikátů. Výplatu dividendy schvaluje jediný akcionář, případně valná
hromada emitenta, bude
-
li mít emitent více akcionářů, a
to na
návrh představenstva emitenta. Vedení emitenta
předpokládá, že příslušná část zisku roku 2020 bude převedena do
účelového fondu pro výplatu výnosu z
podřízených
výnosových certifikátů, které jsou součástí vlastního kapitálu Banky, a
zbývající část bude použita dle finálního rozhodnutí
a
schválení valné hromady.
Ke
dni vyhotovení Konsolidované výroční zprávy neprobíhají
žádná soudní nebo rozhodčí řízení, která měla nebo by mohla
mít významný vliv na
finanční situaci nebo ziskovost emitenta v
budoucích letech.
2.2.6
Významné smlouvy
Významné transakce emitenta v roce
2020
jsou uvedeny v
příloze účetní závěrky. Smlouvy uzavřené mezi členy Skupiny
jsou uvedeny v
samostatné části Konsolidované výroční zprávy „Zpráva o
vztazích mezi propojenými osobami“.
V
průběhu účetního období emitent ani jiný člen Skupiny emitenta neuzavřel smlouvy mimo rámec běžného podnikání,
které je možno charakterizovat jako významné. Žádný člen Skupiny neuzavřel smlouvu, která obsahuje jakékoli
ustanovení, podle kterého má kterýkoli člen Skupiny jakýkoli závazek nebo nárok, jež jsou pro Skupinu podstatné.
Emitent prohlašuje, že si není vědom existence jakéhokoliv konfliktu zájmů mezi povinnostmi osob v
představenstvu nebo
dozorčí radě ve
vztahu k
emitentovi a
jejich soukromými zájmy a
jinými povinnostmi. Emitent dále prohlašuje, že si není
vědom existence jakýchkoliv dohod s
hlavními akcionáři, zákazníky, dodavateli či jinými subjekty, podle kterých by byl člen
představenstva nebo dozorčí rady vybrán jako člen správních, řídících a
dozorčích orgánů nebo člen vrcholového vedení.
Emitent rovněž prohlašuje, že si není vědom jakýchkoliv omezení sjednaných s
kteroukoliv osobou v
představenstvu nebo
dozorčí radě o
disponování s
jejich podíly na
cenných papírech emitenta na
určitou dobu.
J&T BANKA, a.s.
Konsolidovaná ú
četní závěrka
za rok končící 31. prosincem
2020
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy
účetního výkaznictví ve
znění přijatém Evropskou unií
OBSAH
V
ýkaz o finanční pozici
1
Výkaz o úplném výsledku
2
Výkaz
o změnách ve vlastním kapitálu
4
Výkaz
o peněžních tocích
6
Příloha k účetní závěrce
8
 
J&T BANKA, a.s.
1
Konsolidovaný výkaz o fin
anční pozici k
31. prosinci 2020
(
v mil
. Kč
)
Bod
přílohy
31.12.2020
31.12.2019
Aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty
5
41 519
59 834
Pohledávky za bankami a ostatními
finančními institucemi
6
2 351
1 455
Kladná reálná hodnota derivátů
7
1 063
978
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v
naběhlé pořizovací
ceně
10
98 795
68 320
Finanční aktiva k obchodování
8a
8 353
3 055
Finanční aktiva povinně v
reálné
hodnotě vykázané do zisku a
ztráty
8b
8 941
7 736
Finanční aktiva v
reálné hodnotě do ostatního úplného
výsledku hospodaření
8c
7 079
7 091
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
8d
228
287
Vyřazované skupiny držené k prodeji
18
520
133
Investice do přidružených společností a společných podniků
50
701
536
Splatná daňová pohledávka
26
143
27
Odložená daňová pohledávka
27
382
267
Investice do nemovitostí
13
793
429
Dlouhodobý hmotný majetek
14
2 493
498
Dlouhodobý nehmotný majetek
15
135
123
Goodwill
15
33
33
Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva
17
1 508
920
Aktiva celkem
175 037
151 722
Závazky
Vklady a úvěry od bank
19
2 437
4 838
Vklady od klientů
20
138 620
114 551
Záporná reálná hodnota derivátů
7
764
582
Podřízený dluh
21
224
809
Vyřazované skupiny držené k prodeji
1
-
Splatný daňový závazek
26
7
218
Odložený daňový závazek
27
99
108
Rezervy
23
1 561
1 379
Ostatní závazky
22
8 787
7 723
Závazky celkem
152 500
130 208
Základní kapitál
24
10 638
10 638
Nerozdělené zisky a ostatní fondy
24
8 222
7 473
Ostatní kapitálové nástroje
24
2 597
2 597
Vlastní kapitál
21 457
20 708
Nekontrolní podíly
25
1 080
806
Vlastní kapitál celkem
22 537
21 514
Vlastní kapitál a závazky celkem
175 037
151 722
Příloha uvedená
na stranách 8 až 105
tvoří nedílnou
součást této účetní závěrky
.
 
J&T BANKA, a.s.
2
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku
z
a rok končící 31. prosincem
2020
(
v mil
. Kč
)
Bod
přílohy
2020
2019
Úrokové výnosy vypočtené
dle metody efektivní úrokové míry
28
5 109
5 406
Ostatní úrokové výnosy
28
206
156
Úrokové náklady
29
(1 641)
(1 602)
Čisté úrokové výnosy
3 674
3 960
Výnosy z poplatků a provizí
30
1 532
1 644
Náklady na poplatky a provize
31
(329)
(247)
Čisté výnosy z
poplatků a provizí
1 203
1 397
Čistá změna
opravných položek z finančních aktiv v reálné
hodnotě do ostatního úplného výsledku
11c
(95)
(29)
Čistý zisk z
obchodování
32
985
657
Přínos z
výhodné koupě
49
-
136
Ostatní provozní výnosy
33
139
198
Provozní výnosy
5 906
6 319
Osobní náklady
34
(1 366)
(1 558)
Ostatní provozní náklady
35
(1 401)
(1 253)
Odpisy a amortizace
14,15
(161)
(177)
Provozní náklady
(2 928)
(2 988)
Zisk před tvorbou opravných položek, rezerv a před
zdaněním
2 978
3 331
Čistá změna
rezerv k podrozvahovým položkám a ostatním
finančním aktivitám
11
(89)
81
Čistá změna
opravných položek k
finančním aktivům
v
naběhlé hodnotě
11
(1 056)
567
Zisk před zdaněním a před zahrnutím zisku z účastí ve
společných podnicích a investic do přidružených
podniků
1 833
3 979
Zisk/
Ztráta z účastí ve společných podnicích a investic
do
přidružených podniků po odečtení daně z příjmů
50
169
(1)
Zisk před zdaněním
2 002
3 978
Daň z
příjmů
26
(336)
(822)
Zisk za účetní období
1 666
3 156
 
J&T BANKA, a.s.
3
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku
z
a rok končící 31. prosincem
2020
(pokračování)
(
v mil
. Kč
)
Zisk za účetní období přiřaditelný:
Akcionářům mateřské společnosti
1 538
3 173
Nekontrolní podíly
128
(17)
Zisk za účetní období
1 666
3 156
Ostatní úplný výsledek - který bude v následujících
obdobích převeden do zisku a ztráty:
Rezerva z
přecenění finančních aktiv v
reálné hodnotě do ostatního
úplného výsledku
hospodaření
– dluhové nástroje
Přecenění na reálnou hodnotu
14
55
Očekávané úvěrové
ztráty
94
25
Související daň
(3)
(8)
Kurzové rozdíly
z přecenění
(651)
325
Ostatní úplný výsledek - který nebude v následujících
obdobích
převeden do zisku a ztráty:
Rezerva z
přecenění finančních aktiv v
reálné hodnotě do ostatního
úplného výsledku hospodaření
– kapitálové nástroje
Přecenění na reálnou hodnotu
-
5
Související daň
-
(1)
Ostatní úplný výsledek po
zdanění
(546)
401
Úplný výsledek za účetní období
1 120
3 557
Přiřaditelný
:
Akcionárům mateřské společnosti
992
3 574
Nekontrolní podíly
128
(17)
Úplný výsledek za účetní období
1 120
3 557
Příloha uvedená na stranách
8 až 105
tvoří
nedílnou součást této účetní závěrky
.
Představenstvo
schválilo tuto účetní závěrku
dne 28. dubna 2021.
Za představenstvo podepsáni
:
Štěpán Ašer, MBA
Ing. Igor Kováč
člen představenstva
člen představenstva

J&T BANKA, a.s.

 

Konsolidovaný výkaz o změnách ve vlastním kapitálu za rok končící 31. prosincem 2020 (v mil. Kč)

 

Základn
í kapitál

Kapitálové fondy

Fond
z přepočtu
cizích měn a
z přecenění

Nerozdělený
 zisk

Účelový
fond Perpetuita

Ostatní kapitálové nástroje

Celkem

Nekontroln
í podíly

Vlastní  kapitál  celkem 

Zůstatek k 1. lednu 2020

10 638

53

(1 270)

8 526

164

2 597

20 708

806

21 514 

Úplný výsledek za účetní období celkem

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zisk za účetní období

-

-

-

1 538

-

-

1 538

128

1 666 

Ostatní úplný výsledek - který bude v

 

 

 

 

 

 

 

 

 

následujících obdobích převeden do výkazu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

zisku a ztráty

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rozdíly z kurzových přepočtů

-

-

(651)

-

-

-

(651)

-

(651) 

Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě

 

 

 

 

 

 

 

 

 

do ostatního úplného výsledku hospodaření – dluhové

 

 

 

 

 

 

 

 

 

nástroje

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Přecenění na reálnou hodnotu

-

-

14

-

-

-

14

-

14

Očekávané úvěrové ztráty

-

-

94

-

-

-

94

-

94 

Související daň

-

-

(3)

-

-

-

(3)

-

(3) 

Úplný výsledek za účetní období celkem

-

-

(546)

1 538

-

-

992

128

1 120 

Transakce účtované přímo do vlastního kapitálu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Výplata výnosu z emitovaných investičních certifikátů

-

-

-

-

(244)

-

(244)

-

(244) 

Zřízení účelového fondu pro výplatu výnosů z inv.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  cert.

-

-

-

(242)

242

-

-

-

- 

Převod zákonného rezervního fondu

-

3

-

(3)

-

-

-

-

-

Efekt změn podílů a nových společností ve Skupině

-

-

-

1

-

-

1

146

147 

Zůstatek k 31. prosinci 2020

10 638

56

(1 816)

9 820

162

2 597

21 457

1 080

22 537 

 

 

Další informace o kapitálových nástrojích jsou zveřejněny v bodě 24.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

J&T BANKA, a.s.

 

Konsolidovaný výkaz o změnách ve vlastním kapitálu za rok končící 31. prosincem 2019 (v mil. Kč)
 

 

Základn
í kapitál

Kapitálové fondy

Fond
z přepočtu cizích měn a
z přecenění

Nerozdělený
 zisk

Účelový
fond Perpetuita

Ostatní kapitálové nástroje

Celkem

Nekontroln
í podíly

Vlastní   kapitál   celkem 

  Zůstatek k 1. lednu 2019

10 638

46

(1 671)

6 887

161

2 597

18 658

572

19 230 

  Úplný výsledek za účetní období celkemm

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Zisk za účetní období

-

-

-

3 173

-

-

3 173

(17)

3 156 

  Ostatní úplný výsledek - který bude v

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  následujících obdobích převeden do výkazu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  zisku a ztráty

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Rozdíly z kurzových přepočtů

-

-

325

-

-

-

325

-

325

  Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  do ostatního úplného výsledku hospodaření – dluhové

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  nástroje

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Přecenění na reálnou hodnotu

-

-

55

-

-

-

55

-

55

 Očekávané úvěrové ztráty

-

-

25

-

-

-

25

-

25

 Související daň

-

-

(8)

-

-

-

(8)

-

(8) 

  Ostatní úplný výsledek - který nebude v

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  následujících obdobích převeden do výkazu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  zisku a ztráty:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  do ostatního úplného výsledku hospodaření –

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  kapitálové nástroje

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Přecenění na reálnou hodnotu

-

-

5

-

-

-

5

-

5 

 Související daň

-

-

(1)

-

-

-

(1)

-

(1) 

  Úplný výsledek za účetní období celkem

-

-

401

3 173

-

-

3 574

(17)

3 557 

  Transakce účtované přímo do vlastního kapitálu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Výplata dividend

-

-

-

(1 292)

-

-

(1 292)

-

(1 292) 

  Emise investičních certifikátů a výplata výnosu

-

-

-

-

(239)

-

(239)

-

(239) 

  Zřízení účelového fondu pro výplatu výnosů z inv.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  cert.

-

-

-

(242)

242

-

-

-

- 

  Převod zákonného rezervního fondu

-

7

-

(7)

-

-

-

-

- 

  Efekt změn podílů a nových společností ve Skupině

-

-

-

7

-

-

7

251

258 

  Zůstatek k 31. prosinci 2019

10 638

53

(1 270)

8 526

164

2 597

20 708

806

21 514 

 

Příloha uvedená na stranách 8 až 105 tvoří nedílnou součást této konsolidovaný účetní závěrky.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

J&T BANKA, a.s.

Přiloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosincem 2020

(v mil. Kč)

 

Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích

za rok končící 31. prosincem 2020

(v mil. Kč)

 

 

Bod přílohy

2020

2019 

 PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI

 

 

 

 Zisk před zdaněním z pokračujících činností

 

2 002

3 978 

 Úpravy o:

 

 

 

 Odpisy a amortizace

14, 15

161

177 

 Přínos z výhodné koupě

49

-

(136) 

 Opravné položky k finančním aktivům v naběhlé hodnotě

11

1 056

(567) 

 Kurzové rozdíly ze ztrát způsobených snížením hodnoty

 

 

 

 úvěrů

11

(29)

1 

 Rezerva na finanční aktiva

 

89

(81) 

 Zisk / (ztráta) z prodaného dlouhodobého nehmotného a

 

 

 

 hmotného majetku

 

37

(2) 

 Změna stavu ostatních rezerv

 

182

251 

 Zisk / (ztráta) z účastí ve společných podnicích a investic do

 

 

 

 přidružených podniků

 

(169)

(1) 

 Čisté nerealizované kurzové zisky / (ztráty)

 

(339)

(79) 

 Znehodnocení finančních aktiv ve FVOCI

 

95

29 

 Změna v přecenění finančních nástrojů oceňovaných reálnou

 

 

 

 hodnotou proti účtům nákladů a výnosů

 

(138)

(593) 

 (Zvýšení) / snížení provozních aktiv:

 

 

 

 

 

 

 

 Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi

 

(885)

1 230 

 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty

 

(31 528)

4 322 

 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě a FVTPL

 

(6 139)

1 669 

 Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva

 

(558)

219 

 Vyřazované skupiny držené k prodeji

 

(386)

121 

 Zvýšení / (snížení) provozních závazků:

 

 

 

 Vklady a úvěry od bank

 

(3 413)

2 556 

 Vklady od klientů

 

24 069

(6 848) 

 Ostatní závazky

 

356

775 

 Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku a

 

 

 

 ztráty

 

-

(54) 

 Zvýšení / (snížení) reálných hodnot derivátů

 

 

 

 Reálná hodnota derivátových nástrojů

 

97

(262) 

 Vliv daní

 

 

 

 Zaplacená daň z příjmů

 

(767)

(757) 

 Čistý peněžní tok z provozní činnosti

 

(16 207)

5 948 

 

 

 

 

 PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI

 

 

 

 Nákup dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku

 

(87)

(85) 

 Příjem z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného

 

 

 

 majetku

 

37

- 

 Pořízení dceřiné společnosti - získané peněžní prostředky

49

(834)

1 482 

 Pořízení investic do společných podniků

 

-

(410) 

 Finanční aktiva ve FVOCI

 

180

(1 227) 

 Čistý peněžní tok z investiční činnosti

 

(704)

(240) 
 

6

 

J&T BANKA, a.s.

Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosincem 2020

(v mil. Kč)

 

Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích

za rok končící 31. prosincem 2020

(v mil. Kč)

 

 

Bod přílohy

2020

2019 

 PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍ ČINNOSTI

 

 

 

 Vyplacení výnosu z ostatních kapitálových nástrojů

 

(244)

(239) 

 Vyplacené dividendy

 

-

(1 292) 

 Splátky z emise podřízeného dluhu

 

(598)

(266) 

 Splátky závazků z leasingu

 

(96)

(86) 

 Čistý peněžní tok z finanční činnosti

 

(938)

(1 883) 

 

 

 

 

 ZVÝŠENÍ PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH

 

 

 

 EKVIVALENTŮ

 

(17 849)

3 825 

STAV PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH EKVIVALENTŮ

 

 

 

 NA POČÁTKU OBDOBÍ

5

59 834

56 104 

Vliv změn měnových kurzů na zůstatky peněžních prostředků

 

(466)

(95) 

STAV PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH EKVIVALENTŮ

 

 

 

 NA KONCI OBDOBÍ

5

41 519

59 834 

 

 

 

 

 Peněžní tok z provozní činnosti zahrnuje:

 

 

 

 Přijaté úroky

 

4 604

5 262 

 Zaplacené úroky

 

1 116

1 036 

 Zaplacené úroky/závazky z leasingu

 

4

3 

 

Skupina nedrží žádné peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty, které Skupina nemůže použít. Pro
peněžní toky z provozní, investiční a finanční činnosti vztahující se k ukončovaným činnostem viz bod 18.

 

Příloha uvedená na stranách 8 až 105 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
8
1. Obecné informace
J&T BANKA, a.s.
(dále jen „Banka”) byla založena v
České republice jako akciová společnost dne 13.
října
1992.
 
Banka získala dne 25. dubna 2003 licenci obchodníka s cennými papíry a dne 22. prosince 2003 jí o tuto
činnost byla rozšířena bankovní licence
.
 
Banka se ve své činnosti orientuje na oblast
privátního,
investičního, korporátního a retailového
bankovnictví.
Banka podléhá pravidlům a požadavkům České národní banky („ČNB
”). Tato pravidla a požadavky se
týkají zejména limitů a omezení ohledně
kapitálové přiměřenosti,
kategorizace
úvěrů a podrozvahových
závazků,
velkých expozic, likvidity, devizové pozice Banky a jiné.
Banka v
roce 2020 změnila sídlo na adresu Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8. Zároveň došlo ke
změně způsobu zápisu obchodního názvu J&T BANKY, a.s., Praha z
„J & T BANKA, a.s.“ na „J&T BANKA,
a.s.“. Důvodem změny bylo uvedení způsobu zápisu obchodního názvu J&T BANKY, a.s., Praha
v
obchodním rejstříku do sou
ladu s platným Corporate Identity manuálem J&T BANKY, a.s., Praha. Platný
Corporate Identity manuál J&T BANKY, a.s., Praha, oddělování znaku „&“ mezerou nepřipouští.
Banka,
včetně svých dceřiných společností, uvedených v
tabulce níže („Skupina“),
měla
v roce 2020
v
průměru
816
zaměstnanců (
2019: 813). Skupina podniká v
České
republice, Slovenské republice,
Chorvatsku a Rusku.
Slovenská p
obočka Banky byla založena dne 23. listopadu 2005 a
byla
zapsána do Obchodního rejstříku
Obvodního soudu pro Bratislavu I, Oddíl Po, vložka 1320/B jako organizační složka „J&T BANKA, a.s.,
pobočka zahraniční banky
” (dále jen „
Pobočka
”) se sídlem v
Bratislavě,
811 02,
Dvořákovo nábrežie 8
,
identifikační číslo 35 964
693.
Konečnou mateřskou společností Banky je společnost J&T FINANCE GROUP SE, jejímiž vlastníky jsou
Jozef Tkáč (45,
05
%), Ivan Jakabovič (45,
05 %) a Rainbow Wisdom Investments Limited (9,90 %).
Majetkové účasti
V
souvislosti se záměrem akcionáře centralizovat finanční služby v rámci společnosti J&
T BANKA, a.s. se
následující společnosti staly dceřinými společnostmi
,
přidruženými podniky nebo společnými podniky
(joint ventures).
Společnosti, které tvořily konsolidační celek k 31. prosinci 2020
v
mil. Kč
:
Společnost
Sídlo
společnosti
Základní
kapitál
Podíl
Konsolidační
metoda
Předmět podnikání
J&T BANKA, a.s.
ČR
10 638
Mateřská společnost
Bankovní činnost
ALTERNATIVE UPRAVLJANJE d.o.o.
Chorvatsko
0,07
100%
plná
Investiční činnost
- J&T banka d.d.
Chorvatsko
1 068
11,86%
plná
Bankovní činnost
ATLANTIK finanční trhy, a.s.
ČR
81
100%
plná
Investiční činnost
J&T Bank, a.o.
Rusko
1 835
99,95%
plná
Bankovní činnost
- Interznanie OAO
Rusko
57
50%
plná
Investice do nemovitostí
J&T banka d.d.
Chorvatsko
1 068
84,17%
plná
Bankovní činnost
J&T IB and Capital Markets, a.s.
ČR
2
100%
plná
Poradenská činnost
- XT-card a.s.
ČR
10
32%
ekvivalence
IT/Programovací činnost
- Colorizo Investment, a.s.
ČR
3,8
52,63%
plná
Investice do nemovitostí
- OSTRAVA AIRPORT MULTIMODAL
PARK s.r.o.
ČR
-
50%
ekvivalence
Developerská činnosť
- CI Joint Venture s.r.o.
ČR
-
50%
ekvivalence
Developerská činnosť
- Logistics Park Nošovice a.s.
ČR
107
100%
ekvivalence
Developerská
činnosť
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
ČR
20
100%
plná
Investiční činnost
J&T Leasingová společnost, a.s.
ČR
32
100%
plná
Finanční činnost
J&T REALITY o.p.f.
ČR
-
53,08%
plná
Investiční činnost
J&T ADVANCED SOLUTION SICAV
Malta
-
99,97%
plná
Investiční činnost
J&T VENTURES I u.p.f.
ČR
-
94,14%
plná
Investiční činnost
Rustonka Development II s.r.o.
ČR
0,10
100%
plná
Investice do nemovitostí
TERCES MANAGEMENT LIMITED
Kypr
0,06
99,00%
plná
Investiční činnost
- Interznanie OAO
Rusko
57
50%
plná
Investice do nemovitostí
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
9
1. Obecné informace (pokračování)
Skupina je takto schopna poskytovat klientům kompletní servis bankovních služeb,
správu aktiv,
realizovat operace na finančních a kapitálových trzích i pro retailovou klientelu, stejně jako podporovat
klienty ve strukturování jejich projektů a v
jejich počátečních fázích. Provozní segmenty Skupiny jsou
popsány v
bodě
38.
Dne 24. ledna 2020 Skupina získala 50 % podíl ve společnosti
CI Joint Venture s.r.o., která koupila
k stejnému datu 100 % podíl v Logistics Park Nošovice a.s.
Dne 27. března 2020 100 % podíl ve společnosti Moskovskij Neftechnimiceskij Bank byl sfúzován do
společnosti J&T Bank, a.o.
Dne 15. června 2020
Skupina navýšila podíl ve
společnosti J&T Leasingová společnost, a.s. v
celkové
jmenovité hodnotě 110 mil. Kč formou příplatku mimo základní kapitál.
Dne 18. prosince 2020 Skupina nakoupila 100% podíl ve
společnosti
Rustonka Development II s.r.o. Táto
společnost je vlastníkem
budovy Rustonka, v
které má Skupina své sídlo od 14. září 2020.
V roce 2020 Skupina
přesunula podíl v
společnosti
J&T VENTURES I u.p.f. z portfo
lia finančních aktiv
p
ovinně
v
reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty do majetkových účastí z
důvodu
vyhodnocení
kontroly nad fondem.
Během roku 2020
nebyla evidována žádná omezení výkonu vlastnických práv ve vztahu k
dceřiným
společnostem, přidruženým podnikům nebo společným podnikům (joint ventures)
.
Společnosti, které tvořily konsolidační celek k 31. prosinci 201
9 v
mil. Kč
:
Společnost
Sídlo
společnosti
Základní
kapitál
Podíl
Konsolidační
metoda
Předmět podnikání
J & T BANKA, a.s.
ČR
10 638
Mateřská společnost
Bankovní činnost
ALTERNATIVE UPRAVLJANJE d.o.o.
Chorvatsko
0,07
100%
plná
Investiční činnost
- J&T banka d.d.
Chorvatsko
1 048
11,86%
plná
Bankovní činnost
ATLANTIK finanční trhy, a.s.
ČR
81
100%
plná
Investiční činnost
J&T Bank, a.o.
Rusko
2 323
99,95%
plná
Bankovní činnost
- Interznanie OAO
Rusko
73
50%
plná
Investice do nemovitostí
- Moskovskij Neftechnimiceskij Bank
Rusko
76
100%
plná
Bankovní činnost
J&T banka d.d.
Chorvatsko
1 048
84,17%
plná
Bankovní činnost
J&T IB and Capital Markets, a.s.
ČR
2
100%
plná
Poradenská činnost
- XT-card a.s.
ČR
10
32%
ekvivalence
IT/Programovací činnost
- Colorizo Investment, a.s.
ČR
3,8
52,63%
plná
Investice do nemovitostí
- OSTRAVA AIRPORT MULTIMODAL
PARK s.r.o.
ČR
-
50%
ekvivalence
Developerská činnosť
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
ČR
20
100%
plná
Investiční činnost
J&T Leasingová společnost, a.s.
ČR
32
100%
plná
Finanční činnost
J&T REALITY o.p.f.
ČR
-
53,08%
plná
Investiční činnost
J&T ADVANCED SOLUTION SICAV
Malta
-
99,97%
plná
Investiční činnost
TERCES MANAGEMENT LIMITED
Kypr
0,06
99,00%
plná
Investiční činnost
- Interznanie OAO
Rusko
73
50%
plná
Investice do nemovitostí
Dne 18. dubna 2019 Skupina získala 100 % podíl v
e společnosti
Colorizo Investment, a.s., která koupila
23. dubna 2019 50
% podíl v OSTRAVA AIRPORT MULTIMODAL PARK s.r.o. Platba za část pořizovací ceny
je podmíněna splněním stanovených podmínek.
Dne 26. září 2019
Skupina navýšila podíl ve
společnosti J&T Leasingová společnost, a.s. v
celkové
jmenovité hodnotě 40 mil. Kč formou příplatku mimo základní kapitál.
Dne 2. října 2019 Skupina koupila 100
% pod
íl ve společnosti
Moskovskij Neftechnimiceskij Bank.
Dne 14. října 2019
Skupina koupila 100 % podíl ve
společnosti ALTERNATIVE UPRAVLJANJE d.o.o.
Tato
dceřiná společnost vlastní pouze menšinový podíl v
J
&T banka d.d. Tím došlo k navýšení vlastnického
podílu ve společnosti
J
&T banka d.d. na 96,03 %.
Během roku 2019 nebyla evidována žádná omezení výkonu vlastnických práv ve
vztahu k
dceřiným
společnostem, přidruženým podnikům nebo společným podnikům (joint ventures)
.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
10
2.
Východiska pro přípravu účetní závěrky
(a)
Prohlášení o souladu
Tato konsolidovaná účetní závěrka zahrnuje informace za členy Skupiny a byla zpracována v souladu
s
Mezinárodními standardy účetního výkaznictví („IFRS”) ve znění přijatém Evropskou unií pro účetní
období od 1. ledna 2020 do 31. prosince 2020
(„účetní období”).
(b) Východiska pro přípravu
Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena dle zásady účtování v pořizovacích cenách. Výjimku tvoří
investice do nemovitostí, f
inanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty
,
finanční
aktiva
oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku hospodaření
a deriváty, které jsou
oceněny
reálnou hodnotou.
Členové Skupiny připravují účetní závěrku na základě účetnictví, které je vedeno v
souladu s národními
účetními standardy. Účetní závěrka vychází z
účetních záznamů upravených tak, aby ve všech
významných aspektech odpovídaly IFRS.
Informace o významných oblastech nejistoty
odhadů a zásadních úsudcích týkajících se aplikace účetních
metod, které mají významný dopad na výši položek vykázaných v účetní závěrce, jsou podrobněji
popsány v
bodě 4
.
Vliv přijatých standardů, které
nejsou v platnosti
Některé nové standardy, novely standardů a interpretace dosud nejsou účinné či dosud nebyly schváleny
EU p
ro rok končící 31. prosincem
2020
a při sestavování této účetní závěrky nebyly použity:
Novelizace IFRS 16 Leasingy - Úlevy na nájemném v souvislosti s pandemií COVID-19
Účinná pro roční účetní období začínající 1. ledna 2020 nebo později.
Novelizace zavádí možnost praktického zjednodušení způsobu, jak nájemce účtuje o úlevách na
nájemném v souvislosti s pandemií COVID-19. Nájemce, který se rozhodne aplikovat praktické
zjednodušení, nemusí posuzovat, zda úleva na nájemném představuje modifik
aci leasingu, a vykazuje ji
v
souladu s ostatními platnými pokyny. Výsledné účtování závisí na podrobnostech konkrétní úlevy na
nájemném. Pokud má úleva formu např. jednorázového snížení nájmu, bude účtována jako variabilní
leasingová platba a vykázána ve
výsledku hospodaření.
Praktické zjednodušení je možné aplikovat pouze v
případě, že:
•
nová protihodnota je v
podstatě ve stejné výši (příp. nižší) jako původní protihodnota;
•
snížení plateb nájemného se týká plateb splatných do 30.
června 2021 včetně; a
•
ne
došlo k dalším významným změnám podmínek nájmu.
Pro pronajímatele není toto praktické zjednodušení k dispozici.
Skupina
předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na
účetní závěrku.
Standardy a interpretace, které dosud nebyly schváleny EU
Novelizace IFRS 10 a IAS 28 Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a jeho přidruženým či
společným podnikem
Evropská komise rozhodla o odložení schválení na neurčito.
Tato novelizace objasňuje, že v
případě transakce týkající se přidruženého či společného podniku závisí
rozsah vykázání zisku nebo ztráty na tom, zda prodaná či vložená aktiva představují podnik, přičemž:
•
zisk nebo ztráta se vykážou v plném rozsahu, pokud se transakce mezi investorem a jeho
přidruženým či společným podnikem týká převodu aktiva nebo aktiv, která představují podnik
(bez ohledu na to, zda je obsažen v
dceřiné společnosti), kdežto
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
11
2. Východiska pro přípravu účetní závěrky (pokračování)
•
zisk nebo ztráta se vykážou v
částečném rozsahu, pokud se transakce mezi
investorem a jeho
přidruženým či společným podnikem týká aktiv, která nepředstavují podnik (i v
případě, že daná
aktiva jsou obsažena v
dceřiné společnosti).
Skupina
předpokládá, že novelizace nebudou mít významný dopad na
účetní závěrku.
Novelizace IAS 1 Sestavování a
zveřejňování účetní závěrky
-
Klasifikace závazků jako
krátkodobé a dlouhodobé
Účinný pro roční období začínající 1. ledna 2023 nebo později.
Novelizace upřesňuje, že klasifikace závazků na krátkodobé a dlouhodobé vychází výhradně z
práva
účetní jednotky odložit vypořádání ke konci účetního období. Právo účetní jednotky odložit vypořádání o
minimálně 12 měsíců od data účetní závěrky nemusí být nepodmíněné, avšak musí mít věcný důvod.
Klasifikace není ovlivněna záměry nebo očekáváními vedení, zda a kdy hodlá účetní jednotka toto právo
uplatnit. Novelizace dále zpřesňuje výklad situací, které představují vypořádání závazku.
Skupina
předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na
účetní závěrku.
Novelizace IAS 16 Pozemky, budovy a zařízení
-
Pozemky, budovy a zařízení
–
výnosy před
zamýšleným použitím
Účinný pro roční období začínající 1. ledna 2022 nebo později.
Novelizac
e IAS 16 vyžaduje, aby výnosy z prodeje položek, které vzniknou při dopravě položky pozemků,
budov a zařízení na místo určení a zajištění stavu potřebného k
jejímu používání v souladu s požadavky
účetní jednotky, byly spolu s
náklady na tyto položky vykázány v
hospodářském výsledku a aby účetní
jednotka stanovila pořizovací náklady těchto položek prostřednictvím metodiky požadované standardem
IAS 2.
Skupina
předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na
účetní závěrku.
Novelizace IAS 37 Rezervy,
podmíněná aktiva a podmíněné závazky
- Nevýhodné smlouvy –
náklady na splnění smlouvy
Účinný pro roční období začínající 1. ledna 2022 nebo později.
Při stanovení nákladů na splnění smlouvy novelizace vyžaduje, aby účetní jednotka zahrnula všechny
nákla
dy, které se přímo vztahují ke smlouvě. Odstavec 68A objasňuje, že náklady na splnění smlouvy,
zahrnují: přírůstkové náklady na plnění smlouvy a alokaci ostatních nákladů, které se přímo vztahují
k
plnění smluv.
Skupina
předpokládá, že novelizace nebude m
ít významný dopad na
účetní závěrku.
Roční zdokonalení IFRS
– cyklus 2018-2020
Účinné pro roční období začínající 1. ledna 2022 nebo později.
Novelizace IFRS 9 Finanční nástroje
Novelizace objasňuje, že při posuzování, zda ke
směně dluhových nástrojů me
zi stávajícím dlužníkem a
věřitelem došlo za podmínek, které jsou podstatně rozdílné, mohou poplatky zahrnuté v
diskontované
současné hodnotě peněžních toků podle nových podmínek zahrnovat pouze poplatky uhrazené či
obdržené mezi dlužníkem a věřitelem, a to včetně poplatků uhrazených či obdržených dlužníkem či
věřitelem jménem druhého z nich.
Novelizace ilustrativních příkladů k IFRS 16 Leasingy
Novelizace z
ilustrativního příkladu č. 13, který je přílohou IFRS 16, odstraňuje zmínku o náhradě nájemci
ze st
rany pronajímatele za zdokonalení předmětu nájmu i vysvětlení způsobu, jakým nájemce o této
náhradě účtuje.
Skupina
předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na
účetní závěrku.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
12
2. Východiska pro přípravu účetní závěrky (pokračování)
Další nové Mezinárodní standardy účetního výkaznictví a interpretace, které nejsou dosud
v platnosti
Skupina
předčasně neaplikovala žádné standardy IFRS, pokud přijetí není povinné ke dni sestavení
výkazu o finanční pozici. Tam, kde přechodná ustanovení v
přijatém IFRS dávají možnost účetní jednotce
se rozhodnout, zda použije nové standardy do budoucna či zpětně, zvolí si
Skupina aplikaci standardu
prospektivně od data přechodu. Vedení
Skupiny
neočekává, že tyto další nové standardy budou mít
významný dopad na účetní závěrku
Skupiny.
(c) M
ěna
Konsolidovaná ú
četní závěrka je vykázána v
národní měně České republiky, českých korunách („Kč”),
zaokrouhlených na milióny.
Funkční měna je měna primárního ekonomického prostředí, ve kterém účetní jednotka vykonává svoji
činnost. Jednotlivé společnosti ze Skupiny stanovily svoji funkční měnu v
souladu s IAS 21.
Při stanovování funkční měny každá jednotlivá společnost ze Skupiny posuzovala hlavně takové faktory
jako např. měnu:
•
v
níž jsou nominovány a vypořádávány prodejní ceny za její služby;
•
země, jejíž konkurenceschopnost a předpisy hlavně určují prodejní ceny za její zboží a služby.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
13
3.
Účetní metody
Konkrétní účetní metody použité při přípravě této
konsolidované
účetní závěrky jsou popsány níže
.
(a) Principy konsolidace
(i)
Dceřiné společnosti
Dceřiné společnosti jsou takové subjekty, které jsou kontrolované
Skupinou. Skupina ovládá subjekt,
do něhož investovala, pokud je vystavena variabilním výnosům nebo na ně má právo na základě své
angažovanosti v
tomto subjektu a může tyto výnosy prostřednictvím své moci nad tímto subjektem
ovlivňovat. Skupina znovu posoudí to,
zda trvá její ovládání subjektu, pokud dojde ke změně jednoho
nebo dvou prvků ovládání, což zahrnuje okolnosti, za nichž
se ochranná práva, která Skupina drží,
stanou věcnými a vedou k
tomu, že Skupina subjekt, do něhož investovala, ovládá. Finanční výkaz
y
dceřiných společností jsou zahrnovány do konsolidovaných finančních výkazů od data vzniku kontroly
do data jejího zániku.
(ii)
Přidružené podniky
Přidružené podniky jsou takové subjekty, v
e kterých má Skupina významný vliv, ne však rozhodující
na finanční a provozní aktivity. Konsolidované finanční výkazy zahrnují podíl Skupiny na celkových
ziscích a ztrátách a ostatním úplném hospodářském výsledku přidružených podniků účtovaných na
základě ekvivalenční metody od data vzniku významného vlivu do data jeho záni
ku. V
případě, že
podíl Skupiny na ztrátě přesáhne účetní hodnotu přidruženého podniku, účetní hodnota je snížena
na nulu a vykazování následných ztrát je ukončeno kromě případu, kdy Skupině vznikly závazky vůči
danému přidruženému podniku anebo pokud za n
i uhradila jakékoliv platby.
(iii)
Společné podniky (joint ventures)
Společné podniky jsou takové subjekty, v souvislosti s nimiž Skupina uzavřela smluvní ujednání, na
jehož základě Skupina a další strany vykonávají hospodářskou činnost podléhající společné kon
trole.
Konsolidované finanční výkazy zahrnují podíl Skupiny na celkovém vykázaném výsledku společného
podniku na základě ekvivalenční metody od data vzniku společného podniku do data zániku
společného podniku.
(iv)
Eliminace transakcí v rámci konsolidace
Vnitropodnikové zůstatky, transakce a z nich vyplývající nerealizované zisky (ztráty) jsou vyloučeny
během sestavování konsolidovaných finančních výkazů.
(v)
Ztráta kontroly
Po ztrátě kontroly Skupina odúčtuje aktiva a závazky dceřiné společnosti, nekontroln
í podíl a ostatní
položky z vlastního kapitálu, které se vztahují k dceřiné společnosti. Jakýkoliv přebytek nebo úbytek
vzniklý ze ztráty kontroly se vykáže ve výkazu zisku a ztráty
. Jestliže Skupina následně drží zbývající
podíl v původně dceřiné společno
sti, je
tento podíl oceněn reálnou hodnotou k datu ztráty kontroly.
V závislosti na výši zbývajícího podílu je o něm účtováno jako o investici nebo finančním aktivu
drženém k prodeji.
(vi)
Sjednocení účetních postupů
Účetní principy a postupy uplatňované v účetních závěrkách konsolidovaných společnost
í
byly při
konsolidaci sjednoceny a jsou v souladu s účetními postupy používanými v mateřské společnosti.
(b)
Finanční
aktiva a závazky
Klasifikace
a oceňování finančních
aktiv a závazku
Finanční aktiva dle IFRS 9
Klasifikace finančních aktiv
Skupiny je založena na:
•
principech obchodního modelu, na základě kterého jsou finanční aktiva řízen
a
, jako např:
o
cíle a přístupy při řízení aktiv včetně uplatnění nastavených přístupů v praxi,
o
hodnocení a reportování výkonnosti aktiv vedení Skupiny,
o
rizika ovlivňující výkonnost
obchodního modelu,
o
frekvence, objemy, časování prodejů v předchozích obdobích včetně příčin těchto prodejů
a jejich očekávání v budoucnost
i apod;
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
14
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(b)
Finanční
aktiva a závazky (pokr
ačování
)
o
charakteru smluvních peněžních toků, které plynou z finančního akt
iva ("SPPI;
z anglického
solely payments of principal and interest on the principal outstanding
").
Obchodní modely Skupiny
posuzují, zda peněžní toky plynou ze smluvních peněžních toků, prodeje
finančních aktiv nebo obojího.
Jednotlivé obchodní modely Skupiny jsou:
•
„Držet a inkasovat“ –
finanční aktiva
v
naběhlé hodnotě
(AC; z anglického
amortized cost
);
•
„Držet, inkasovat a prodat“ –
finanční aktiva
v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
hospodaření (FVOCI
; z anglického
fair value in other comprehensive income
);
•
„Obchodovat“ –
finanční aktiva
v
reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty
(FVTPL;
z anglického
fair value through profit or loss
);
•
„Reálná hodnota dobrovoln
ě
“ –
finanční aktiva
v
reálné hodnotě
vykázané do zisku a ztráty
(FVTPL; z anglického
fair value through profit or loss
);
•
„Reálná
hodnota povinně
“ –
finanční aktiva
v
reálné hodnotě vykázané do
zisku a ztráty
(FVTPL; z anglického
fair value through profit or loss
).
Aby bylo aktivum klasifikované a účtované v jeho
naběhlé hodnotě
nebo v
reálné hodnotě do ostatního
úplného výsledku hospodaření, musí jeho smluvní podmínky vést k
peněžním tokům, které jsou výhradně
splátkami jistiny a úroky z nesplacené jistiny.
Pro účely testu SPPI je jistin
ou myšlena reálná hodnota
finančního aktiva v době prvotního zaúčtování. V
průběhu životnosti tohoto aktiva se částka může měnit
(např. pokud je jistina splácena). Úrok představuje zohlednění časové hodnoty peněz, úvěrového rizika
spojeného s nesplacenou částkou jistiny v
daném období a ostatních
základních úvěrových rizik a nákladů,
stejně jako ziskové rozpětí.
Posouzení SPPI se provádí v
měně, v
níž je dané finanční aktivum
denominováno.
Smluvní peněžní toky, které jsou vyhodnoceny
jako SPPI, jsou konz
istentní se základním úvěrovým
ujednáním. Smluvní podmínky, které zavádějí riziko nebo nestálost smluvních peněžních toků, která
nesouvisí se základním úvěrovým ujednáním (např. závislost finančních toků na změnách cen akcií nebo
cen komodit), zpravidla ne
vedou ke vzniku smluvních peněžních toků spadajících pod SPPI.
Vzniklé nebo
nabyté finanční aktivum může být základním úvěrovým ujednáním bez ohledu na to, zda se jedná o úvěr
ve své právní f
ormě.
Skupina
při provádění testu SPPI bere v
úvahu následující kritéria:
•
nestandardní měnové charakteristiky
;
•
nestandardní úroková sazba;
•
finanční
páka;
•
možnosti předčasného splacení
;
•
možnosti delšího splácení;
•
bezregresn
í uspořádání
;
•
smluvně provázan
é finan
ční
nástroje;
•
hybridní
finanční
nástroje;
•
finanční nástroje pořízené s výraznou slevou / prémií.
Finanční aktiva v
naběhlé hodnotě
Strategie „Drže
t a inkasovat“ má za cíl držet finanční majetek za účelem shromažďování smluvních
peněžních toků jak z
hlavní, tak i úrokové platby. Příklady takového finančního majetku jsou úvěry, cenné
papíry držené do splatnosti nebo pohledávky z obchodního styku. K porušení podmínek tohoto modelu
nedochází ani v
případě, že v
průběhu držby finančního aktiva dojde k
výraznému zvýšení úvěrového
rizika protistrany a Skupina se v reakci rozhodne takové aktivum prodat.
Aktiva v modelu "držet a inkasovat" jsou
oceňován
a v n
aběhlé hodnotě
.
Naběhlá hodnota finančního
aktiva je částka, v níž je majetek oceněn při prvotním vykázání, snížená o splátky jistiny, snížená nebo
zvýšená o kumulovanou amortizovanou hodnoto
u rozdílu mezi prvotně vykázanou hodnotou a hodnotou
při splatnosti při použití efektivní úrokové míry a snížena o ztráty ze snížení hodnoty
-
očekávané úvěrové
ztráty. Očekávané úvěrové
ztráty se vykazují ve výsledku hospodaření spolu s kurzovými rozdíly a
úrokovými výnosy za použití efektivní úrokové míry.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
15
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(b)
Finanční
aktiva a závazky (pokr
ačování
)
F
inanční aktiva v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
Strategie „Držet, inkasovat a prodat“ má za cíl shromaž
ďování smluvních peněžních toku
z
jistiny a úroků,
a také
prodej finančních aktiv; model představuje tzv. “sm
íšený“ obchodní model. Tento model rozlišuje
dva různé druhy účetního zacházení
pro kapitálové nástroje a dluhové nástroje.
Dluhové nástroje, které splňují SPPI test v obchodním
modelu "držet, inkasovat a pr
odat" se oceňují
reálnou
hodnotou prostřednictvím ostatního
úplného
výsledku hospodaření. Při odúčtování finančního
aktiva se přeúčtuje zisk nebo ztráta z přecenění do
výkazu zisku a ztráty
. Očekávané úvěrové
ztráty se
vykazují ve výkazu zisku a ztráty spolu s kurzovými rozdíly vyplývajícími z
naběhlé
hodnoty. Úrokové
výnosy se počítají použitím efektivní úrokové míry a jsou vykázány v položce "Čist
é úrokové výnosy".
Pokud se zjistí znehodnocení dluhového nást
roje, nahromaděné zisky nebo ztráty zaznamenané v
předchozích obdobích v ostatní
m úplném
výsledku hospodaření se
reklasifikují do výkazu zisku a ztráty
ke dni sestavení účetní závěrky.
Kapitálové nástroje, které jsou drženy za strategickým účelem
"držet, inkasovat a prodat" a nikoli za
účelem obchodování, jsou oceňovány přes
ostatní úplný
výsledek hospodaření včetně kurzových rozdílů
z přecenění. Při jejich odúčtování nedojde k přeúčtování zisku/ztráty z přecenění do
výkazu zisku a ztráty.
V případě, že dividendy nepředstavují snížení hodnoty investice, jsou vykázány ve výkazu zisk
u a ztráty.
Tyto kapitálové nástroje nejsou předmětem výpočtu očekávaných úvěrových
ztrát.
F
inanční aktiva v
reálné hodnotě
vykázané do zisku a ztráty
Strategie "O
bchodovat" má za cíl aktivně obchodovat s finančním aktivem. Typický finanční aktiva jsou
finanční aktiva k obchodování a deriváty. Změny reálné hodnoty včetně kurzových rozdílů se v případě
tohoto majetku vykazují ve výsledku hospodaření. Finanční aktiva v tomto modelu nejsou předmětem
výpočtu očekávaných úvěrových
ztrát.
Reálnou hodnotou přes výsledek hospodaření jsou oceňovány i finanční aktiva dobrovolně, pokud je tím
vyloučen nebo významně omezen oceňovací nebo účetní nesoulad, který by mohl jinak vzniknout při
oceňování aktiv nebo závazků nebo účtování zisku nebo ztráty na jiném základě.
Dluhové nástroje jsou
oceňovány v reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty, ačkoli splňují kritéria pro oceňování v naběhlé
hodnotě nebo v reálné hodnotě přes ostatní úplný výsledek hospodaření.
Finanční aktiva, které jsou držen
a
za účelem držet a inkasovat nebo držet a inkasovat a prodat, ale z
hlediska charakteru peněžních toků, které z nich plynou, nesplnily SPPI test
a není možné je ocenit
naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou přes ostatní úplný výsledek hospodaření, se ocen
í v reálné
hodnotě přes
výkaz zisku a ztráty.
Reklasifikace
Pokud se podnikový model, v
němž
Skupina
drží finanční aktiva, změní, finanční
aktivum, kterého se tato
změna týká, je reklasifikován
o
. Požadavky na klasifikaci a měření vztahující se
k nové kategorii platí
prospektivně od prvního dne prvního účetního období následujícího po změně, která k
reklasifikaci vedla.
Prvotní zaú
čtování
O finančních aktivech/závazcích v
naběhlé hodnotě
Skupina
účtuje ke dni realizace obchodu při prvotním
zaúč
tování v
reálné hodnotě
–
upravené o transakční náklady přímo spojené s
pořízením/vydáním nebo
prodejem finančního aktiva/závazku. Pohledávky z
obchodních vztahů bez významné finanční složky jsou
zaúčtovány v
transakční ceně.
T
ransakční náklady týkající se
pořízení finančních
aktiv
oceňovaných
reálnou hodnotou proti
účtům nákladů a výnosů se účtují přímo do výkazu o úplném výsledku
.
O finančních aktivech oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů se účtuje ke dni, kdy
se Skupina zaváže ke koupi
těchto aktiv. Od tohoto dne se účtuje ve výkazu o úplném výsledku o
všech
nákladech a výnosech plynoucích ze změn reálných hodnot těchto aktiv.
Skupina účtuje o finančních aktivech v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření ke
dni, kdy se zaváže ke koupi těchto aktiv. Od
tohoto dne se účtuje o všech nákladech a výnosech
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
16
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(b)
Finanční
aktiva a závazky (pokr
ačování
)
plynoucích ze změn reálných hodnot těchto aktiv do vlastního kapitálu jako o oceňovacích rozdílech
z
přecenění majetku a závazků.
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě jsou zaúčtována k datu obchodu.
Oceňování
Následně po prvotním zaúčtování se všechny nástroje oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů
a výnosů a všechna finanční aktiva v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
oceňují
reálnou hodnotou podle bodu 4. N
ěkteré
nástroje, které nejsou kotovány na aktivním trhu a jejichž reálná
hodnota nemůže být spolehlivě stanovena, se oceňují pořizovací cenou včetně transakčních nákladů po
odečtení ztráty ze snížení hodnoty
.
Všechny neobchodované finanční závazky, poskytnuté úvěry a
pohledávky a aktiva držená do splatnosti
se oceňují naběhlou hodnotou po odečtení ztráty ze snížení hodnoty. Naběhlá hodnota je spočtena
metodou efektivní úrokové míry. Prémie a diskont včetně prvotních transakčních nákladů se zahrnou
do
účetní hodnoty příslušného nástroje a amortizují se použitím efektivní úrokové míry
nástroje.
Principy oceňování reálnou hodnotou
Reálná hodnota finančního
aktiva
je stanovena na základě tržní ceny k
ótované na aktivním trhu ke dni
účetní závěrky. Transakční náklady nejsou uvažovány. Pokud není cena z aktivního trhu k dispozici, reálná
hodnota
finančního
aktiva
je
odhadnuta
pomocí
oceňovacího
modelu,
resp.
pomocí
metody
diskontovaných peněžních toků
.
Při použití metody diskontovaných peněžních toků jsou budoucí peněžní toky odhadnuty managementem
Skupiny. Jako diskontní sazba je použita sazba z aktivního trhu platná ke dni výkazu o
finanční pozici
pro
nástroje s obdobnými podmínkami. Při použití oceňovacího modelu jsou jako vstupy modelu použita
relevantní tržní data platná ke dni
výkazu o finanční pozici
.
Zisky a ztráty z následného
přecenění
Zisky a ztráty z
následného přecenění finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům
nákladů a
výnosů jsou účtovány do výk
azu zisku a ztráty,
zisky a ztráty z přecenění finančních aktiv
v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
jsou účtovány přímo do ostatního úplného
výsledku ve vlastním kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků.
Pokud
je dluhové aktivum oceněné v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
odúčtováno, kumulovaný zisk nebo ztráta dříve vykázaná v
ostatním úplném výsledku hospodaření je
reklasifikována z vlastního kapitálu do zisku nebo ztráty. Naopak, pro kapitálové nástroje
označené jako
oceněné v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření, kumulativní zisk nebo ztráta dříve
vykázaná v
ostatním úplném výsledku hospodaření není následně reklasifikována do zisku nebo ztráty,
ale je převedena do v
lastního kapitálu.
Úroky z
dluhových nástrojů oceněných
v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření jsou
účtovány do výkazu o
úplném výsledku.
Odúčtování
Finanční aktivum se odúčtuje v případě
, že
Skupine vyprší smluvní práva na peněžní toky z finančních
aktiv, nebo Skupina převede práva na přijetí smluvních peněžních toků v transakci, při které jsou
převedena v podstatě všechna rizika a výhody plynoucí z vlastnictví finančního aktiva a nebo ve kterém
Skupina nepřenáší ani si neuchovává v podstatě všechna rizika a výhody plynoucí z vlastnictví finančního
aktiva a nezachovává si kontrolu nad finančním aktivem.
P
ři odúčtování se rozdíl mezi účetní hodnotou
aktiva a součtem přijaté protihodnoty a kumulovaných
zisků nebo ztrát dříve vykázaných v ostatním
úplném výsledku hospodaření zaúčtuje do zisku
nebo ztráty.
Skupina
přistupuje k odúčtování finančních závazků v situaci, kdy je povinnost, která je spojená se
závazkem a která je uvedena ve smlouvě, splněna, zrušena nebo kdy skončí její platnost.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
17
3. Účetní metody (pokračování)
(b)
Finanční
aktiva a závazky (pokr
ačování
)
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti ostatnímu úplnému výsledku hospodaření
a aktiva
oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů jsou v
případě jejich prodeje odúčtována ke
dni, kdy se Skupina
zaváže k prodeji těchto aktiv.
Finanční aktiva držená do splatnosti a poskytnuté úvěry a pohledávky jsou odúčtovány ke dni, k
dy je
Skupina prodá.
Finanční závazky
dle IFRS 9
Finanční závazky jsou klasifikovány a oceňovány v naběhlé
hodnotě s výjimkou následujících případů:
•
finanční závazky držené k obchodování včetně derivátů
–
oceňován
y
přes výkaz zisků a ztrát
;
•
finanční závazky s využitím opce na ocenění přes výkaz zisků a ztrát
;
•
finanční závazky vyplývající z převodu finančních aktiv, které nesplňují podmínku na odúčtován
í
-
krátké prodeje oceňované přes výkaz zisků a ztrát
;
•
podmíněné závazky pokud splňují kritéria podle IFRS 9 na ocenění přes výkaz zisků a ztrát
;
•
hybridní finanční závazky, když oceňování reálnou hodnotou vede k:
o
eliminaci nebo významnému omezení nesouladu mezi finančním závazkem, který by se
za normálních okolností oceňoval naběhlou hodnotou, a souvisejícím derivátem
oceněným reálnou hodnotou;
o
ocenění hybridní smlouvy jako celek, i když obsahuje vložený derivát,
který by jinak bylo
třeba oddělovat
.
Změna reálné hodnoty finančních závazků v souvislosti se změnou úvěrového rizika se vykazuje v rámci
ostatního úplného výsledku hospodaření. Zbylá část změny reálné hodnoty je prezentována ve výkazu
zisku a ztráty. Jedná se o
rozdíl mezi úvěrovým rizikem a výkonnostním rizikem
konkrétního aktiva -
riziko, že dané aktivum nebo skupina aktiv bude nevýkonná nebo její výkonnost bude oslabena.
Příkladem
může být závazek vůči investorům, jejichž výkonnost je určena výkonem specifickým aktivem (např.
Investiční certifikáty). Za stanovení vlastního úvěrového rizika odpovídá oddělení Řízení kreditních rizik
.
V závazcích v
časti rezerv,
se vykazují i ECL pro podrozvahové položky ve form
ě
poskytnutých p
ří
slib
ů
a
záruk.
Snížení hodnoty
Skupina aplikuje model dle podmínek
IFRS 9 model "očekávaná úvěrová
ztráta" (ECL; z anglického
expected credit loss
), což znamená, že událost způsobující ztrátu nemusí nastat předtím, než se vykáže
opravná položka. Model znehodnocení v podmínkách IFRS 9 se aplikuje na finanční aktiva oceňované
v
naběhlé hodnotě, dluhové nástroje oceněná v
reálné hodnotě do ostatního úp
lného výsledku
hospodaření a poskytnuté přísliby a záruky v naběhlé
hodnotě.
Pro účely použití modelu očekávaných úvěrových
ztrát je portfolio finančních aktiv rozděleny do tří stupňů
(Stupeň 1, 2, 3) nebo je zařazeno rovnou při obstarání do skupiny "nakoupené nebo vzniklé úvěrové
znehodnocené aktivum" (POCI; z anglického
purchased or originated credit impaired
). Ke dni prvotního
zaúčtování je finanční aktivum zařazeno do Stupně 1 nebo klasifikované jako
POCI a vykazované v Stupni
3. Následné přeřazování do
dalších stupňů je realizováno na základě míry zvýšení
úvěrového rizika
(Stupeň 2) resp. znehodnocení daného aktiva (Stupeň 3) od momentu prvotního zachycení ke dni
sestavení účetní závěrky.
Stupeň 1
o
při prvotním zaúčtování finančního aktiva
–
tvorba 12 měsíční očekávané úvěrové ztráty
;
o
12 měsíční očekávané úvěrové
ztráty -
všechny diskontované peněžní toky, které se
nepředpokládají, že budou přijaty do splatnosti finančního aktiva v důsledku možného selhání v
průběhu 12 měsíců po datu sestavení účetní závěrky;
o
úrokové výnosy jsou počítány z hrubé účetní hodnoty aktiva.
S
tupeň 2
o
pokud se
úvěrové
riziko významně zvýší od prvotního vykazování finančního aktiva, přesune se
toto finanční
aktivum do stupně 2;
o
pro výpočet snížení hodnoty se počítají
celoživotní očekávané kreditní ztráty;
o
úrokové výnosy jsou počítány z hrubé účetní hodnoty aktiva.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
18
3. Účetní metody (pokračování)
(b)
Finanční
aktiva a závazky (pokr
ačování
)
Stupeň 3
o
úvěrová
kvalita finančního
aktiva
se výrazně zhoršila a vedla k úvěrové ztrátě nebo znehodnocení
majetku;
o
pro výpočet snížení hodnoty se počítají celoživotní očekávané kreditní ztráty;
o
úrokové výnosy jsou počítány z naběhlé
hodnoty, tj.
z hrubé účetní hodnoty po snížení o
očekávané úvěrov
é ztráty
o
pro výpočet snížení hodnoty se počítají celoživotní očekávané kreditní ztráty
- všechny
diskontované peněžní toky, které se neočekávají, že budou přijaty až do splatnosti finančního
aktiva vzniklé důsledkem události selhání.
Nízké
úvěrové
riziko
Nízké
úvěrové
riziko finančního aktiva
Skupina
klasifikuje u finančních aktiv s nízkým rizikem selhání.
Dlužník má v případě těchto aktiv silnou schopnost plnit své závazky v oblasti smluvních peněžních toků
v blízké budoucnosti a nepříznivé změny ekonomických a hospodářských podmínek v dlouhodobém
hor
izontu mohou, ale nutně nemusí snížit schopnost plnit jeho závazky v oblasti smluvních peněžních
toků. Zajištění nemá vliv na rozhodnutí, zda je aktiv
um klasifikované jako s
nízkým rizikem selhání či
nikoli.
Očekávané úvěrové ztráty finančního aktiva nejsou po dobu životnosti vypočtena výhradně dle klasifikace
s nízkým rizikem selhání v posledním účetním období, ale na základě vyhodnocení ke dni sestavení účetní
závěrky. V tomto případě Skupina posuzuje, zda došlo k významnému nárůstu úvěrového rizika.
Finanční
aktiva nejsou považována
za finanční
aktiva s nízkým
úvěrovým
rizikem, když je u nich nízké
riziko ztráty považováno
pouze za důsledek hodnoty kolaterálu a bez tohoto kolaterálu by dan
é
finanční
aktivum nebylo považováno
za finanční
aktivum s nízkým
úvěrovým
rizikem. Finanční
aktiva také nejsou
považována
za finanční
aktiva s nízkým
úvěrovým
rizikem jen z toho důvodu, že mají nižší riziko selhání
jako jiná
finanční
aktiva
Skupiny, případně ve vztahu k úvěrovému
riziku legislativy, v níž Skupina
působí.
Skupina individuálně posuzuje finanční aktiva s nízkým úvěrovým rizikem zařazenými ve Stupni 1, zda
splňují charakteristiky pro zařazení do daného stupně ke dni sestavení účetní závěrky.
Nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená aktiva (POCI)
Kromě zakoupených úvěrů v
prodlení mohou POCI vzniknout také důsledkem restrukturalizace dlužníků,
při které může docházet k významným změnám v
e smluvních podmínkách
úvěrů a k případnému
odúčtování těchto úvěrů. Kromě rozpoznání ztrát vyplývajících z
významné změny aktiv, se
při prvotním navedení nezaznamenávají žádné ztráty a nerozlišuje se mezi 12 měsíčním ECL
a
celoživotním ECL. Počáteční celoživotní ECL se
zohlední v
efektivní úrokové míře
, která
odráží úvěrové
riziko protistrany, a která se následně používá k
zaznamenávání úrokových výnosů. Následné změny
v
ECL se zaznamenávají proti ztrátě/zisku ze snížení hodnoty. Tato aktiva jsou kategorizována odděleně
jako POCI a vykazována ve Stupni 3, ve kterém se ponechají po celou dobu držení.
Významné
zvýšení úvěrového rizika
Významné zvýšení úvěrového rizika (SICR; z
anglického
significant increase in credit risk
)
představuje
významné zvýšení rizika selhání u f
inančního nástroje k datu vykázání ve srovnání s rizikem ke dni
prvotního zaúčtování.
Skupina
při určení SICR vychází z
požadavků IFRS 9 založených na předpokladu, že úvěrové riziko se
obv
ykle výrazně zvýší již před tím, než je finanční aktivum po splatnosti nebo než jsou pozorovány jiné
ukazatele zpoždění (např. restrukturalizace).
Skupina posoud
í ke každému datu vykázání finančního
aktiva, zda se úvěrové riziko související s
finančním aktivem od prvotního zaúčtování významně zvýšilo,
či nikoliv.
Skupina
může usoudit, že úvěrové riziko související s
finančním nástrojem se od prvotního zaúčtování
významně nezvýšilo, pokud dojde k
závěru, že u tohoto finančního nástroje je k
datu vykázání úvěrové
riziko nízké.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
19
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(b)
Finanční
aktiva a závazky (pokr
ačování
)
Skupina
při posouzení SICR u fina
n
čního nástroje od prvotního zaúčtování vychází ze všech přiměřených
a doložitelných informací, které má k
dispozici bez vynaložení nepřiměřených nákladů nebo úsilí.
Kvantitativní faktory, které je třeba vzít v
úvahu při vyhodnocování
úvěrových pohledávek
:
•
pohledávka nebo její podstatná část je více než 30 dní po splatnosti;
•
zhoršení úvěrového rizika bude hodnoceno na základě změny ratingu vzhledem k prvotnímu
zaúčtování. Aktuální hodnocení se porovnává s
hodnocením přiřazeným při prvotním
zaúčtování;
•
Skupina používá interní rating s
12 stupni a přechodovou matici, která definuje významné
pohyby v
úvěrovém riziku a následné změny ratingu, 13.
stupeň je označován jakožto
defaultní. Skupina používá přechodovou matici, která definuje pohyby (zhoršení ratingu),
které sa považují za významné:
o
ratingy 1-
3, které spadají pod investiční grade považuje
Skupina za nízké úv
ě
rové
riziko a migrace v
rámci těchto ratingů se nepovažují
za znak SICR;
o
u dalších ratingových stupňů se vychází ze vzorce pro určení hraniční hodnoty PD, po
jejímž překročení bude expozice zařazena do Stupně
2;
o
v souladu s
doporučením regulace
, Skupina používá nejvýše trojnásobek navýšení PD
pro určení přechodu do Stupně
2 tak
, aby bylo zaručeno, aby hraniční hodnota PD
pro postup do St
upně
2 nebyla pro žádnou ratingovou třídu vyšší, než trojnásobek
střední hodnoty PD dané ratingové třídy (pro konkrétní expozici se to stát může, ale
pouze pokud jí odpovídající PD je při jejím vzniku nižší, než střední PD nejlepší
ratingové třídy);
o
zároveň se hodnoty tresholdů zvyšují s
vyššími ratingy tak, aby u vysokých ratingů
s
vysokou střední hodnotou PD stačilo nižší než trojnásobné zvýšení PD a byly tak
podchyceny všechny významné změny PD
.
Příklad kvalitativních faktorů, které je třeba vzít v
úvahu při vyhodnocování
úvěrových pohledávek
:
•
povaha projektu se změnila s
negativním dopadem na schopnost dlužníka generovat peněž
ní
toky;
•
dlužník nesplňuje nefinanční smluvní závazky déle než 6 měsíců atd.
V
případě ostatních produktů, jako např
. d
ebetů,
smluv o zpětném odkupu
(reverzní repa s klienty)
Skupina nestanovuje rating, scoring
, PD, tudíž ani nemůže v
čase porovnávat jejich vývoj pro účely SICRu
tak jako u ostatních úverových pohledávek. V
těhle případech
je zhoršení kreditního rizika posuzováno i
na základě jiných faktorů kreditní kvality subjektu, za nímž
Skupina eviduje
pohledávku, jako napr.
nastání konkrétních fází v
procesu vymáhání pohledávek, překročení doby evidence pohledávky za
subjektem, a pod.
Úvěrově znehodnocená finanční aktiva
Finanční aktivum je úvěrově znehodnoceno, pokud nastala jedna či v
íce
událostí, které mají nepříznivý
dopad na odhadova
né budoucí peněžní toky spojené s daným finančním aktivem
definovaných jako
“Došlo k selhání dlužníka”.
Důkazy o tom, že došlo ke s
nížení hodnoty, mohou zahrnovat
např.
:
•
situace, kdy Skupina podala návrh na vyhlášení úpadku dlužníka,
•
situace, kdy dlužník požádal o vyhlášení úpadku,
•
situace, kdy bylo vyhlášeno rozhodnutí o úpadku dlužníka,
•
dlužník vstoupil a nebo má v úmyslu vstoupit do likvidace,
•
soud rozhodl o neplatnosti založení či neexistenci
dlužníka (právnické osoby) nebo došlo k
úmrtí dlužníka (fyzické osoby),
•
pravomocným rozhodnutím soudu nebo správního úřadu byl nařízen výkon rozhodnutí
prodejem majetku dlužníka či exekuce majetku dlužníka
,
•
situace, kdy je závazek dlužníka
alespoň ve výši významné částky po splatnosti déle než 90
dnů
,
•
situace, kdy je pohledávka za dlužníkem v kategorii v
selhání nuceně restrukturalizována
, a
zároveň:
o
dojde k
odkladu původně sjednaných splátek o více než 12 měsíců nebo
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
20
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(b)
Finanční
aktiva a závazky (pokr
ačování
)
o
dojde ke snížení průběžných splátek v
úhrnné výši alespoň 50 % (ve smyslu sledování
průběhu splácení od poskytnutí úvěru) apod.
Finanční aktiva, u kterých je dokázáno selhání dlužníka jsou klasifikována ve Stupni 3, případně
kategorizována jako POCI pokud jsou splněny relevantní podmínky k datu prvního vykázání finančního
aktiva.
Pokud dojde ke znehodnocení dluhopisového nástroje
v reálné hodnotě do ostatní
ho úplného výsledku
hospodaření, jsou zisky a ztráty zaúčtované v předchozích obdobích v ostatním úplném výsledku
přeúčtovány do výkazu zisku a ztráty v daném období.
V případě znehodnocení kapitálového nástroje v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
hospodaření v důsledku snížení základního kapitáluje je výsledný zisk vykázán ve vlastním kapitálu.
Vyčíslení očekávaných úvěrových ztrát (ECL; z
anglického expected credit loss)
Vztahem pro výpočet ECL je součin pravděpodobnosti selhání
(PD; z anglického
probability of default
),
předpokládané ztráty v případě selhání (LGD; z anglického
loss given default
) a expozice v případě selhání
(EAD; z anglického
exposure at default
).
Ztrát
a v případě selhání
Očekávaná ztráta v
případě selhání (LGD
; z anglického
loss given default
), potřebná pro výpočet ECL,
je
odhad ztráty (vyjádřený v
procentech z celkové expozice), která by vznikla v
daný čas v případě, že by
došlo k selhání.
Jedná se o rozdíl mezi smluvními peněžními toky a částkou, kterou Skupina očekává
obdržet
včetně
peněžních
toků
z
realizace
zajištěn
í.
Pro
výpočet
Skupina
používá
metodiku
diskontovaných očekávaných peněžních toků.
Ztrátu v případě selhání stanovuje
Skupina na individuálním zá
kladě ve formě analýzy scénářů.
Pro
ostatní expozice je očekávaná ztráta v
případě selhání vypočtena portfoliově na základě dostupných dat
a znalostí. Pro e
xpozice převyšující hladinu určenou Skupinou
je ztráta v
případě selhání stanovena na
individuálním základně. V
opačném případě je využit
portfoliový způsob výpočtu, pokud Skupina již pro
danou entitu nevyužil
a individuální kalkulaci, např. pro úvěrovou analýzu nebo výpočet úvěrového
ratingu.
Individuální ztráta v případě selhání je určena jako vážený průměr příslušných peněžních toků podle
analýzy scénářů. Jako příklad používaných scénářů může sloužit
porušení smluv, které vedly k žádosti o
úplné splacení, významné snížení finanční výkonnosti, realizace zajištění nebo výrazný pokles
výkonnostních parametrů. Při určování hodnoty
Skupina
zohledňuje zajištění
pohledávky, pokud má
právo v
případě selhání dlužníka zajištění realizovat v přiměřené lhůtě. V případě zajištěných pohledávek,
výpočet současné hodnoty očekávaných budoucích peněžních toků zohledňuje i výdaje spojené s realizací
kolaterálu.
Pro účely výpočtu ztráty v případě selhání,
Skupina
zohledňuje zabezpečení jen do výše částky, která se
nepoužívá jako zajištění na jiná aktiva nebo aktiva třetích stran, pokud mají nárok na uspokojení před
Skupinou (tj.
hodnota takového zabezpečení se sníží o dlužnou částku upřednostněným dlužníkem).
Kolaterál se
používá jen do výše účetní hodnoty zajišťovaných aktiv v rozvaze.
Pro expozice pod hranicí materiality, jako jsou kreditní karty, pr
ečerpání a úvěry nebo v případě
nedostatku údajů, mohou být hodnoty ztráty stanoveny z historických pozorování, z parametrů
stanovených v regulačním rámci nebo z průměru historických ztrát v případě selhání zveřejněných Českou
n
árodní bankou ve zprávě o finanční stabilitě. Pravidelná kalibrace parametrů se provádí na základě
aktuálních údajů alespoň jednou ročně
.
Pravděpodob
nost selhání
PD se přiřazuje dle následují
cích pravidel:
•
pokud je expozice zařazena ve Stupni 1, je přiřazeno
maximálně
jednoroční
;
•
pokud je expozice zařazena ve Stupni 2, je přiřazeno PD za celou dobu expozice;
•
pokud je expozice zařazena ve Stupni 3, PD je automaticky 100
%.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
21
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(b)
Finanční akt
iva a závazky (pokr
ačování
)
Postup výpočtu finálního PD je rozdělen do dvou kroků:
•
výpočet jednoročních PD, které jsou sestaveny jako průměrná PD za uplynulý rok;
•
výpočet
kumulativních víceročních PD.
Pravděpodobnost selhání ve zvoleném počtu let se vypočítá na základě anualizované migrační matice.
Výpočet je založen na Markovově matici (čtvercová migrační matice je násobena pro vybraný počet let).
Výsledkem je víceletá (na základě volby horizontu) pravděpodobnost selhání daného ratingu.
Každému internímu ratingovému stupni
byl přidělen externí rating, takže odpovídající externí PD zapadá
do intervalu PD pro příslušný interní ratingový stupeň (za podmínky, že taková externí PD existuje).
Pokud taková externí PD neexistuje, byl použit rating nejblíže středu interního intervalu
ratingu.
Pravděpodobnosti selhání v průběhu cyklu jsou následně přizpůsobeny makroekonomickému vývoji, aby
odrážely příslušnou fázi ekonomického cyklu.
Jednotlivé oddělení
řízení rizik jsou odpovědné za výpočet a aktualizaci příslušných PD. Subjekty ve
S
kupině primárně určují
hodnocení
nederivátových finančních aktiv s pevnými nebo určitelnými platbami,
které nejsou kótovány na aktivním trhu. Dále subjekty určují
hodnocení
svých závazků, finančních záruk
a nečerpaných limitů. Pro přiřazení interních PD př
íslušným expozicím se používají vyhodnocovací karty.
Scoringové modely také využívají externí data (tzv. Benchmarkové modely), která byla používána
především pro portfolia, kde použité proměnné jsou pro velký počet bank na trhu stejné nebo velmi
podobné (např. Provozní financování nebo osobní půjčky).
Expozice v okamžiku selhání
Představuje výšku expozice při selhání klienta v okamžiku selhání, která se následně násobí
PD a LGD
pro výpočet ECL. Hodnota představuje odhad diskontované expozice v okamžiku selhání protistrany v
budoucnosti, přičemž se zohledňují očekávané změny v expozici po datu sestavení účetní závěrky, včetně
splátek jistiny a úroku.
V případě podrozvahových položek, expozice představuje schválený nevyčerpaný závazek upravený
konverzním faktorem. Pokud není k dispozici dostatek údajů pro sestavení statistického mod
elu pro
sestavení peněžních toků,
Skupina
využívá historické zkušeností nebo regulační parametry.
Předběžné informace o budoucím dění
Metoda očekávané ztráty použív
á
mimo jiné také předběžné informace o budoucím dění. Tyto informace
zahrnují jak výhledy p
ro odvětví, ve kterých působí jednotlivé protistrany
Skupiny, získané z odborných
ekonomických zpráv, od finančních analytiků, vládních institucí, relevantních think
-
tanků a dalších
podobných organizací, tak i zohlednění interních a externích zdrojů inform
ací, týkajících se aktuálního a
budoucího stavu obecné ekonomické situace. Skupin
a přiděluje protistranám relevantní interní hodnocení
úvěrového rizika dle jejich úvěrové spolehlivosti.
Vykazování očekávané kreditní ztráty ve výkazu finanční pozice:
•
pro finanční aktiva oceňované v naběhlé hodnotě jako snížení hrubé účetní hodnoty aktiva;
•
pro přísliby a záruky jako rezerv
y;
•
u dluhových nástrojů oceňovaných v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
hospodaření
se
očekávaná úvěrová ztráta
neod
čítá
o
d účetní hodnoty finančního aktiva,
protože účetní hodnota je již oceněna reálnou hodnotou. Opravná položka je však vykázána
jako snížení rezervy z přecenění v
OCI.
Modifikace finančních aktiv
Pokud dojde ke změně peněžních toků finančního aktiva v důsledku změny smluvních podmínek mezi
Skupinou
a protistranou (změna nejen z důvodu finančních potíží), a je změna smluvních podmínek
klasifikována jako významná, původní aktivum se odúčtuje a naúčtuje nové v reálné hodnotě včetně
transakčních nákladů spojených s navedením aktiva.
Současná hodnota peněžních toků u navedeného
aktiva je diskontovaná pomocí nové efektivní úrokové míry
používané také pro výpočet úrokových
výnosu.
Pokud
změna smluvních podmínek není klasifikována jako významná (t.j. rozdíl mezi čistou současn
ou
hodnotou aktiva použitím původní úrokové míry a čistou současn
ou hodnotou aktiva použitím
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
22
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(b)
Finanční akt
iva a závazky (pokr
ačování
)
aktualizované úrokové míry je nižší než 10 %, p
ř
íp
. na základě individuálního posouzení) a finanční
aktivum nebylo odúčtován
o, Skupina
přepočítá současn
ou
hodnotu upravených peněžních toků z
finančního aktiva a rozdíl mezi hrubou účetní hodnotou před změnou podmínek
(mimo existujících
opravných položek) a hrubou účetní hodnotou po změně se vykazuje jako dopad z modifikace aktiv do
zisku a ztráty.
Současná hodnota upravených peněžních toků je diskontovaná pomocí původní efektivní
úrokové míry
používané také pro výpočet úrokových výnosu
. Související náklady a poplatky upravující
účetní hodnotu upraveného finančního aktiva se
umo
ř
ují
během
zbytkové splatnosti modifikovaného
finančního aktiva.
Odpis
Skupina
přímo snižuje hrubou účetní hodnotu finančního aktiva, pokud nemá přiměřená očekávání, že
bude realizovat hodnotu finančního aktiva jako celku nebo jeho části. Odpis představuje případ
odúčtování.
Jedná se o situaci, kdy Skupin
a zjistí, že dlužník nedisponuje aktivy nebo zdroji příjmu, ze
kterých by mohl částku splatit. Vyhodnocení probíhá na
individuální úrovni jednotlivých položek.
V
případě odpisu
Skupina
přímo ponižuje hrubou účetní hodnotu finančníh
o aktiva. Odpisy nemají dopad
do
zisku nebo ztráty, jelikož odepsané částky jsou již zahrnuty v
opravné položce. Odpis představuje
případ pro odúčtování. Nicméně odepsaná finanční aktiva mohou stále být
Skupinou vymáhána v souladu
s politikou pro získání s
platných částek.
Pokladniční poukázky
Pokladniční poukázky, zahrnující pokladniční poukázky vydané státními institucemi České republiky, jsou
účtovány v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje naběhlý diskont ke dni nákupu. Diskont je
amortizován za období do splatnosti poukázky
, přičemž a
mortizace je vykázána jako úrokový výnos.
Finanční deriváty
Finanční deriváty, zahrnující měnové forwardy, křížové měnové swapy
, úrokové swapy a opce, se
zachycují ve výkazu o finanční pozici
v reálné
hodnotě.
Reálné hodnoty jsou získány z kótovaných tržních
cen a modelů diskontovaných peněžních toků. Kladné reálné hodnoty finančních derivátů jsou vykázány
v rámci aktiv, záporné reálné hodnoty f
inančních derivátů jsou vykázány v
pasivech.
S některými deriváty vloženými do jiných finančních nástrojů se zachází jako se samostatnými deriváty,
pokud
se nejedná o finanční
nástroje ve scopu IFRS 9,
jejich rizika a charakteristiky nejsou těsně spjaty
s riziky a charakteristikami hostitelské smlouvy
, finanční nástroj má rovnaké podmínky jako vložený
derivát a splnil by definici finančního derivátu,
a pokud se tato smlouva
neoceňuje reálnou hodnotou s
vykazováním nerealizovaných zisků a ztrát ve výkazu o
úplném výsledku.
Změny reálné hodnoty derivátů jsou vykazovány v
řádku
Č
istý zisk z obchodování.
Zajišťovací účetnictví
–
zajištění reálné hodnoty
S
kupina se v rámci volby uplatňování standardu IFRS 9 při vykazování zajišťovacích derivátů
rozhodla
pokračovat v původním účtování podle IAS 39. Zajišťovacími deriváty jsou deriváty, které Skupině
slouží
k zajištění měnového rizika a splňují všechny podmínky klasifikace zajišťovacích derivátů podle
mezinárodních účetních standardů.
Při vzniku zajišťovací transakce je zdokumentován vztah mezi zajišťovacím a zajišťovaným nástrojem.
Při vzniku a během trvání zajišťovacího vztahu se testuje účinnost zajištění tim, že se změny reálných
hodnot nebo peněžních toků zajišťovacího a zajišťovanýho nástroje vzájemně vyrovnávájí s výsledkem v
rozmezí od 80 do 125%.
Změny reálné hodnoty derivátů určených k zajištění reálné hodnoty, se účtují do výkazu souhrnných
zisků a ztrát spolu se změnami reálné hodnoty zajišťovaných aktiv nebo závazků, ke kterým lze přiřadit
zajišťovací riziko. Účtování zajišťovacího nástroje skončí, když Skupina zruší zajišťovací vztah, po expiraci
zajišťovacího nástroje nebo dojde k jeho prodeji, vypovězení, resp. realizaci předmětné smlouvy, nebo
pokud zajišťovací vztah přestane splňovat podmínky účtování zajišťovacího nástroje.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
23
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(b)
Finanční akt
iva a závazky (pokr
ačování
)
Kladná reálná hodnota zajišťovacího derivátů je vykázána ve výkazu o finanční pozici
v rámci aktiv
v
položce Kladná reálna hodnota derivátů. Záporná reálná hodnota zajištovacího derivátu je vykázaná ve
výkazu o finanční pozici
v rámci pasiv v položce Zápor
ná reálna hodnota derivátů. Změnu reálné hodnoty
zajišťovacího derivátu a zajišťovaného nástroje Skupina vykazuje ve výkazu
o úplném výsledku v položce
Čistý zisk z obchodování.
(c)
Smlouvy o prodeji se závazkem zpětného odkupu
Cenné papíry
prodané se závazkem k jejich zpětnému nákupu za předem stanovenou cenu (repo operace)
jsou nadále zahrnuty ve
výkazu o finanční pozici
a částka získaná převodem cenných papírů v
rámci repo
operace je účtována do závazků.
Cenné papíry nakoupené se závazkem
k jejich zpětnému prodeji
(reverzní repo operace) nejsou
ve výkazu o finanční pozici zachyceny, přičemž se zaplacená částka
zaúčtuje jako
poskytnutý
úvěr. Rozdíl mezi pořizovací cenou a prodejní cenou je považován za úrok
a
časově se rozlišuje po dobu trvání kontraktu. O repo a reverzních repo operacích se účtuje v
okamžiku
vypořádání kontraktů
.
(d) Dlouhodobý nehmotný majetek
Goodwill a dlouhodobý nehmotný majetek získaný v rámci podnikových kombinací
Goodwill představuje přebytek pořizovacích nákladů akvizice nad reálnou hodnotou podílu Skupiny na
čistých identifikovatelných aktivech nabytých dceřinou nebo přidruženou společností k
datu akvizice.
V
případě akvizice dceřiné společnosti se goodwill vyka
zuje v nehmotných aktivech. V
případě akvizice
přidruženého nebo společného podniku se goodwill zahrnuje do účetní hodnoty investic do přidružených
podniků. Je každoročně testován na snížení hodnoty a je oceňován v pořizovací ceně snížené
o kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Zisky a ztráty z
prodeje účetní jednotky zahrnují účetní hodnotu
goodwillu týkajícího se prodané účetní jednotky.
Dlouhodobý nehmotný majetek nabytý v rámci podnikové kombinace je vykázán v
reálné hodnotě k datu
akvizice v
případě, že je oddělitelný nebo vyplývá ze smluvních či jiných zákonných práv. Dlouhodobý
nehmotný majetek s
neurčitou dobou použitelnosti se neodepisuje a je vykazován v
pořizovací ceně
snížené o případné ztráty ze snížení hodnoty. Dlouhodobý nehmotný majetek s
ur
čitou dobou
použitelnosti se odepisuje po dobu použitelnosti a je vykazován v
pořizovací ceně snížené o amortizace
a případné ztráty ze snížení hodnoty.
Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případné ztráty
ze snížení hodnoty. Odpisy jsou prováděny rovnoměrně po dobu přepokládané ekonomické využitelnosti
majetku,
obecně v
rozpätí 2-21 let.
Software
Provozní aplikace
3-9 let
Aplikace pro správu klientskych portfólii
2-10 let
Aplikace pro správu bankovních produktů
18 - 21 let
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
2-9 let
(e) Dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o amortizace a případné ztráty
ze snížení hodnoty. Odpisy jsou prováděny rovnoměrně po dobu předpokládané životnosti majetku.
Budovy
30-50 let
Kancelářské zařízení
, trezory
3-10 let
Inventář
3-5 let
Právo k užití
Dle doby trvání nájemní smlouvy
Pozemky nejsou odepisovány.
Nedokončený majetek se neodepisuje.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
24
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(e) Dlouhodobý hmotný majetek (pokr
ačování
)
Technické zhodnocení
Technické
zhodnocení je aktivováno pouze za předpokladu, že zvyšuje budoucí očekávaný užitek spojený
s konkrétní položkou majetku.
(f) Leasingy
Skupina jako pronajímatel
Leasingy,
při kterých
Skupina dle leasingové smlouvy
převádí
všechna rizika a výhody spojené
s
vlastnictvím určitého aktiva na nájemce, jsou klasifikovanány jako finanční leasingy. Pohledávky
z
finančního leasingu jsou prezentovány jako úvěry a ostatní pohledávky za klienty v
naběhlé pořizovací
ceně a jsou oceněny ve výši současné hodnoty
minimálních leasingových splátek a nezajištěné zbytkové
hodnoty. Leasingové platby jsou diskontovány použitím implicitní úrokové míry leasingu.
Finanční výnosy
odrážejí konstantní periodickou míru návratnosti čisté investice Skupiny do finančního leasingu
.
Zisk/ztráta z prodeje aktiv ve vlastnictví Skupiny, které byly
dříve předmětem smluv o finančním leasingu,
jsou vykázány v čisté hodnotě
jako Ostatní provozní výnosy nebo náklady.
Platby z leasingů, které jsou klasifikovány jako
operativní leasingy, js
ou účtovány do výsledku
hospodaření rovnoměrně po dobu nájmu.
Skupina jako nájemce
Skupina aplikuje IFRS 16 na všechny leasingy. Na počátku smlouvy Skupina posoudí, zda smlouva má
charakter leasingu nebo leasing obsahuje. Smlouva má charakter leasingu nebo jej obsahuje tehdy,
pokud převádí právo kontrolovat užití identifikovaného aktiva po určitou dobu trvání výměnou za
protihodnotu. Skupina posoudí, zda smlouva obsahuje leasing pro každou potenciální samostatnou
leasingovou komponentu. U krátk
odobých nájmů
Skupina zvažuje širší podmínky kontraktu.
Když smlouva leasing obsahuje, ke dni zahájení smlouvy Skupina jako nájemce vykáže aktivum z práva
k užívání a závazek z leasingu. Klasifikace práva k
užití do třídy hmotný/nehmotný majetek je dle
předmětu leasingu, tj. dle podkladového aktiva. Skupina má
leasingové smlouvy, u kterých jsou
předmětem nájmu budovy
(kancel
ářské prostory banky, pobočky
) a auta.
Skupina aplikuje výjimku pro klasifikace leasingu dle IFRS 16 pro:
•
krátkodobé leasingy
o
leasing, u něhož doba trvání leasingu ke dni zahájení činí 12 měsíců nebo méně
o
smlouvy, které jsou uzavřeny na dobu neurčitu s
výpovědní lhůtou méně než 12 měsíců
•
leasingy, jejichž podkladové aktivum má nízkou hodnotu
o
podkladovými aktivy s nízkou hodnotou mohou být například tablety a osobní počítače,
drobný
kancelářský nábytek a telefony
(5 000 EUR/130 000 K
č
).
Leasingové platby spojené se smlouvami o leasingu v
režimu výjimky při účtování, vykazuje Skupina
z
pohledu nájemce jako náklady, rovnoměrně po dobu trvání leasingu.
Ke dni zahájení ocení Skupina akt
ivum z práva k užívání v pořizovacích nákladech. Pořizovací náklady na
aktivum z práva k užívání zahrnuji částku prvotního ocenění závazku z
leasingu, veškeré leasingové
platby provedené v den zahájení nebo před tímto dnem po odečtení veškerých obdržených
leasingových
pobídek, veškeré počáteční přímé náklady vynaložené Skupinou, odhadované náklady, které má Skupina
vynaložit na demontáž a odstranění podkladového aktiva, a uvedení místa, kde se nalézá, do původního
stavu, nebo uvedení podkladového aktiva do stavu vyžadovaného podmínkami leasingu.
Po dni zahájení ocení Skupina aktivum z práva k užívání použitím modelu oceňování pořizovacími náklady
sníženými o jakékoli kumulované odpisy a jakékoliv kumulované ztráty ze znehodnocení, upravenými o
jakékoliv přecenění závazku z leasingu.
Ke dni zahájení ocení Skupina závazek z leasingu současnou hodnotou leasingových plateb, které nejsou
k tomuto datu uhrazeny. Leasingové platby jsou diskontovány s použitím implicitní úrokové míry
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
25
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(f)
Leasingy (pokračování)
leasingu, pokud lze tuto míru snadno určit. Pokud tuto míru nelze snadno určit, použije se přírůs
tková
výpůjční úroková míra Skupin
y.
Skupin
a po prvotním ocenění následně oceňuje závazek
z
leasingu tak, že naúčtuje úrok ze závazku
z
leasingu, sníží účetní hodnotu závazku tak, aby odrážela splátku leasingové platby, přecení účetní
hodnotu tak, aby odrážela jakékoliv přehodnocení nebo modifikace leasingu uvedené.
Skupina po dni zahájení jako
nájemce účtuje v
hospodářském výsledku úroky ze závazku z
leasingu a
variabilní leasingové platby, které nebyly zahrnuty do oceňování závazku z
leasingu
Skupin
a přehodnotí, zda smlouva má charakter leasingu nebo leasing obsahuje pouze v případě, že dojde
ke změně smluvních podmínek.
Ve výkazu o finanční pozici jsou aktiva z práva k užívání vykázaný v části Dlouhodobý hmotný majetek,
závazky z leasingu v části Ostatní závazky a rezervy. Ve výkazu zisků a ztrát a ostatníh
o úplného výsledku
vykazuje Skupina
úrokové náklady na závazek z leasingu odděleně od odpisů aktiva z práva k užívání.
Úrokové náklady na závazek z leasingu představují komponentu finančních nákladů.
(g) Investice do nemovitostí
Investice do nemovitostí představují aktiva, která Skupina drží za účelem generování nájemného, nebo
pro jejich kapitálové zhodnocení a nejsou využívána
při výrobě, k administrativním účelům ani k
prodeji
jako součást běžných obchodních aktivit Skupiny.
Investice do nemovitostí se oceňují reálnou hodnotou
, kterou stanoví nezávislý certifikovaný odhadce
nebo management. Reálná hodnota se stanoví podle současných cen na aktivním trhu podobných
nemovitostí v
téže lokalitě a ve stejném stavu, nebo pokud srovnatelné nemovitosti nejsou k dispozici,
podle všeobec
ně platných metodik oceňování jako např. expertního posudku nebo výnosových metod.
Jakýkoliv zisk či ztráta plynoucí ze změny reálné hodnoty se vykazuje ve výkazu o úplném výsledku.
(h
) Přepočty cizích měn
Transakce v cizích měnách se přepočítávají na české koruny devizovým kurzem ČNB platným v den
transakce. Finanční aktiva a pasiva v cizích měnách se přepočítávají kurzem platným k
rozvahovému dni.
Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně jsou vykázány ve výkazu o
úplném výsledku v období, kdy vzniknou, v řádku Čistý zisk z
obchodování.
(i
) Účtování nákladů a výnosů
Úrokové náklady a výnosy
se účtují do výka
zu o úplném výsledku pomocí metody efektivní úrokové míry.
Efektivní úroková míra je míra, která přesně diskontuje očekávané budoucí peněžní platby a
příjmy po
dobu očekávané životnosti finančního aktiva či závazku (popř. po dobu kratší) na účetní hodnotu
finančního aktiva nebo závazku. Efektivní úroková míra se stanoví při prvotním zaúčtování finančního
aktiva či závazku. Výpočet efektivní úrokové míry zahrnuje všechny zaplacené či přijaté poplatky,
transakční náklady a slevy či prémie, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové míry. Transakční
náklady jsou náklady, které přímo souvisí s
pořízením, vydáním či prodejem finančního aktiva či závazku.
Při výpočtu ú
rokových výnos
ů
/úrokových náklad
ů se aplikuje
efektivní úroková míra
na hrubou účetní
hodnotu úvěrově nez
ne
hodnocených finančních aktiv
(tj. na
naběhlou
pořizovací cenu finančního aktiva
neupravenou o ECL
)
nebo
na
amortizované
náklady
finančních
závazků.
V
případě
úvěrově
znehodnocených finančních aktiv jsou úrokové výnosy počítány aplikací
efektivní úrokové míry na
naběhlou
pořizovací cenu těchto aktiv (tj. rozdíl mezi hrubou účetní hodnotou a ECL). V
případě
nakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených aktiv (POCI)
se použije efektivní úroková míra
zohledňujíc
í
úvěrové riziko protistr
any.
Úrokové výnosy z finančních aktiv k obchodování, leasingových pohledávěk
a dluhopis
ů
určen
ých jako
FVTPL jsou vykázány jako ostatní úrokové výnosy.
Sankční
úroky se účtují jako podrozvahové položky a vykazují se jako úrokové výnosy v okamžiku přijetí
platby od dlužníka.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
26
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(i
) Účtování nákladů a výnosů (pokračování)
Záporné výnosy
z finančních akt
iv se vykazují jako úrokové náklady, kladné výnosy
z finančních závazků
jako úrokové výnosy.
Vykázaná průměrná úroková míra je kalkulován
a
jako roční vážený průměr z otevřených kontraktů ke
dni sestavení účetní z
á
věrky.
Poplatky a provize
Skupina účtuje v
souladu s IFRS 15, kterého hlavním principem je vykázaní výnosu
tak, aby zachytili převod přislíbeného plnění v částce, která odráží protihodnotu, na niž Skupina
má nárok
výměnou za toto plnění. Dosáhnutí tohto základního princípu a určit
kdy a v aké výšce se mají výnosy
účtovať zajišťuje tzv. 5
-krokový model vykazování výnos
ů
:
1.
identifikace smlouvy
2.
identifikace smluvních povinností
3.
u
rčení transakční ceny
4.
a
lokace transakční ceny k
jednotlivým smluvním povinnostem
5.
vykázání výnosu při splnění smluvní povinnosti.
Poplatky a provize
se dělí na základě povahy poplatku a druhu poskytované služby nasledovně:
•
poplatky a provize, které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové sazby finančního nástroje a
jsou vykazovány v čistých
úrokových výnosech;
•
poplatky a provize za poskytnuté služby, které jsou vykázány v okamžiku poskytnutí služby a
jsou vykazovány v čistých výnosech z poplatků a provizí;
•
poplatky a provize za provedení transakce, které jsou vykázány při poskytnutí transakce
a jsou
rovněž vykazovány v čistých výnosech z poplatků a provizí.
Účtování poplatku a provizi Skupina realizuje dle jejích povahy nasledovně:
•
poplatky a provize se účtují v souladu se zásadou časového rozlišení a do výsledku hospodaření
se
rozpouštějí lineárně
;
•
poplatky a provize se účtují jednorázově v
okamžiku, kdy transakce nastane
.
(j
) Daň z příjmů
Daň z
příjmů se vypočte v souladu s
příslušnými právními předpisy na základě zisku vykázaného
ve
výkazu o úplném výsledku dle národních účetních standardů po úpravách pro daňové účely.
Odložená daň se vypočte na základě závazkové metody ze všech dočasných rozdílů mezi vykazovanou
účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Odložené daňové závazky jsou
vykazovány v případě dočasných daňových
rozdílů. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v
případě, kdy je pravděpodobné, že budou v budoucnosti realizovány zdanitelné zisky, proti nimž může
být odložená daňová pohledávka uplatněna. Odložená daňová pohledávka je snížena o hodnotu,
pro
kterou je pravděpodobné, že příslušné daňové využití nebude v budoucnu realizovatelné. Pro
výpočet
odložené daně z příjmů jsou používány aktuálně platné daňové sazby.
(k
) Sociální zabezpečení a důchodové pojištění
Příspěvky jsou placeny na zdravotní a důchodové pojištění a na státní
politiku zaměstnanosti. Výše
příspěvků je dána zákonem a odvíjí se od výše hrubé mzdy zaměstnanců. Povinné příspěvky na sociální
zabezpečení
jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku ve stejném období jako související náklady
na
výplatu mezd zaměstnanců.
Skupina nemá žádné jiné závazky vyplývající z penzijního systému.
(l)
Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze
a peněžní ekvivalenty zahrnují pokladní hotovost, zůstatky na účtech u centrálních bank
mimo
povinných minimálních rezerv a u ostatních bank a krátkodobá
vysoce likvidní finanční
aktiva s
původní
splatností do 3 měsíců
.
(m) Rezervy
Rezerva se ve výkazu o finanční pozici vykazuje tehdy, má
-li Skupin
a právní nebo věcný závazek, který
vznikl následkem minulé události, a je-
li pravděpodobné, že splnění závazku si vyžádá odtok
ekonomických hodnot. Je-li efekt významný, výše rezervy se sta
noví diskontováním očekávaných
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
27
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(m) Rezervy
(pokračování)
budoucích peněžních toků diskontním faktorem, který odráží současný tržní odhad časové hodnoty peněz
před zdaněním, případně rovněž výši specifického rizika příslušného závazku.
(n)
Vzájemný zápočet finančních aktiv a závazků
Finanční aktiva a závazky jsou vzájemně započteny a vykázány v
e
výkazu o finanční pozici
na netto bázi
tehdy, když má Skupina
právně vynutitelný nárok na započtení příslušných částek a když existuje záměr
vypořádat transakce vyplývající z kontraktu na netto bázi
.
(o) Vykazování po
dle segmentů
Standard IFRS 8 vyžaduje, aby provozní segmenty byly identifikovány na základě interního výkaznictví
o obchodních jednotkách Skupin
y, které jsou pravidelně kontrolovány představenstvem
a umožňují
náležitou alokaci zdrojů a hodnocení výkonnosti.
Z
analýzy segmentů vychází vedení v
rámci kontrolní
činnosti a strategického a operativního rozhodování.
Na úro
vni Skupiny vedení sleduje konsolidovaný celek přes jednotlivé společnosti Skupiny
, z
toho důvodu
členění na segmenty
vychází z
předmětu zaměření jednotlivých společností
. Vedení Skupiny dostává
informace, které umožňují hodnotit výkonnost jednotlivých segmentů.
Skupina má následující segmenty, podle nichž vykazuje v souladu se standardem IFRS 8:
•
bankovnictví;
o
v
členění dle zemí
;
•
správa aktiv;
•
nemovitosti;
•
ostatní.
Účetní metody použité ve vztahu k
provozním segmentům jsou v
souladu s metodami, které jsou popsány
v
bodě 3.
V
rámci analýzy provozních segmentů jsou aktiva a závazky přiřazeny jednotlivým segmentům.
Zisky segmentů
představují zisky před zdaněním dosažené daným segmentem.
(p) Podnikové kombinace a alokace kupní ceny
Identifikovatelná aktiva, závazky a podmíněné závazky nabývané společnosti se vykazují v jejich reálných
hodnotách k datu akvizice. Alokace celkové kupní ceny mezi čistá nabytá aktiva se pro účely vykazování
účetní závěrky provádí za podpory odborných poradců. Oceňovací analýza vychází z
historických
a výhledových informací dostupných k datu podnikové kombinace. Veškeré výhledové informace, které
mohou ovlivnit reálnou hodnotu nabytých aktiv, jsou založeny na očekávání budoucího konkurenčního
a
hospodářského prostředí ze strany vedení. Výsledky oceňovacích analýz se rovněž používají pro
stanovení dob odepisování hodnot přiřazených konkrétním položkám dlouhodobého nehmotného
a hmotného majetku.
(q)
Vyřazované skupiny držené k prodeji
Vyřazované
skupiny klasifikované jako držené k prodeji se vykazují v nižší z
jejich pořizovací ceny
a reálné hodnoty snížené o náklady související s
prodejem. Vyřazované skupiny jsou klasifikovány jako
držené k
prodeji, pokud bude jejich účetní hodnota zpětně získána primárně prodejní transakcí spíše než
pokračujícím užíváním. Tato podmínka je považována za splněnou, po
uze pokud je prodej vysoce
pravděpodobný a vyřazovaná skupina je k
dispozici pro okamžitý prodej v
jejím současném stavu,
management se již zavázal k
prodeji a dokončení prodeje se očekává do jednoho roku od data klasifikace.
Ukončovaná činnost je součástí Skupiny, jejíž činnost a s
ní související
peněžní toky
lze jednoznačně
odlišit od zbytku Skupiny a která:
•
představuje samostatný hlavní obor nebo územní oblast činnosti;
•
je částí jednoho koordinovaného plánu vyřadit samostatný hlavní obor nebo územní obl
ast
činnosti; nebo
•
je dceřiným podnikem pořízeným výhradně s
úmyslem jeho prodeje.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
28
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(q) Vyřazované skupiny držené k
prodeji (pokr
ačování
)
Činnost je klasifikovaná jako ukončovaná činnost v
okamžiku prodeje nebo
pokud činnost splní kritéria
pro vykázání jako držené k prodeji.
V
konsolidovaném výkazu o úplném výsledku za účetní období a za srovnatelné období předchozího
účetního období se výnosy a náklady z
ukončovaných činností vykazují odděleně od výnosů a nákladů
z
pokračujících činností, a to až po úroveň zisku po zdanění, i když si Skupina po prodeji ponechá v
dané
dceřiné společnosti nekontrolní podíl. Výsledný zisk nebo ztráta (po zdanění) se ve výkazu o úplném
výsledku vykáže odděleně. Dlouhodobý hmotný a n
ehmotný majetek, který byl v minulosti klasifikován
jako držený k prodeji, se neodpisuje.
(r) Dividendy
Dividendy jsou vykázány ve výkazu o změnách ve vlastním kapitálu a též jako závazky v období, ve
kterém jsou schválené.
Výnosy z dividend jsou zachyceny
v okamžiku, kdy je založeno právo přijmout jejich úhradu.
Jedná se o
datum dividendy pro kótované akciov
é cenné papíry a obvykle datum, kdy akcionáři schválili dividendu
pro nekótované akciové cenné papíry.
Prezentace výno
sů z dividend
závisí na klasifikaci
finančních aktiv a ocenění majetkových účastí, t
.j.:
•
u kapitálových nástrojů, které jsou drženy k obchodování, jsou vý
nosy z dividend prezentovány
ve výkazu zisků a ztráty v
položce
čistý zisk z obchodování
;
•
u kapitálových nástrojů oceněných v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
jsou
v případě, že dividendy nepředstavují snížení hodnoty investice, tyto dividendy vykázány ve
výkazu zisku a ztráty v
položce čistý zisk z obchodování
, v
opačn
é
m případě
se vykazují
v ostatním úplném výsledku hospoda
ření
;
(s)
Zaměstnanecké požitky
Závazky z krátkodobých požitků zaměstnanců jsou vykazovány na nediskontované bázi a účtují se jako
náklady v okamžiku provedení příslušné práce zaměstnancem.
Závazky splatné zaměstnancům, jako například sumy týkající se nahromaděných
proplacených
dovolených nebo výkonnostních odměn, jsou vykázány jako ostatní závazky
.
(t) Ostatní kapitálové nástroje
Ostatní kapitálové nástroje představují vydané podřízené nezajištěné výnosové certifikáty s
pevným
úrokovým výnosem závislým na splnění
stanovených podmínek, bez data splatnosti (dále jen
„Certifikáty“).
Certifikáty mají charakter hybridních finančních instrumentů kombinujících ekonomické vlastnosti
kapitálových a
dluhových cenných papírů.
Pro klasifikaci certifikátu Skupina postupovala dle IAS 32 a posoudila podmínky pro definici kapitálového
nástroje.
Certifikáty splňuji obě z
požadovaných podmínek:
•
certifikát nezahrnuje smluvní závazek
dodat hotovost nebo jiné finanční aktivum jiné účetní
jednotce, ani
směnit finanční aktiva nebo závazky s jinou účetní jednotkou za podmínek, které
jsou pro emitenta potenciálně nevýhodné;
•
v případě, že
certifikát
bude nebo může být vypořádán vlastními kapitálovými nástroji účetní
jednotky, je certifikát
nederivátem, který nezahrnuje emitentův smluvní závazek dodat proměnný
počet vlastních kapitálových nástrojů
.
Skupina
může Certifikáty splatit po schválení Českou národní bankou. Držitel Certifikátu nemůže nikdy
požádat o splacení, kromě příp
adu likvidace Skupiny.
Skupina se zavazuje vyplatit držitel
ům
Certifikátů úrokový výnos, ale též může rozhodnout i o zrušení
výplaty úrokového výnosu z Certifikátů, aniž by tato skutečnost byla kompenzována v dalších výnosových
obdobích. Výplata úrokových výnosů nastane, pokud jsou k dispozici disponibilní zdroje, o
jejichž použití
na výplatu úrokového výnosu Certifikátů rozhodla valná hromada
Skupiny.
V případě nedostatku
disponibilních zdrojů, bude výnos poměrně krácen. Výplata výnosů se může realizovat:
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
29
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(t) Ostatní kapitálové nástroje (pokr
ačování
)
•
z čistého zisku
Skupiny,
•
z nerozděleného zisku minulých období,
•
z jiných vlastních zdrojů, o kterých by jinak Skupina byla oprávněna rozhodnout, že mají být
rozděleny mezi jeho akcionáře.
Protože Skupina nemá povinnost dodat držiteli Certifikátu
peněžní prostředky ani jiné finanční aktivum,
aby vypořádala smluvní závazek
(tj. držitelé Certifikátu
nemají právo na splacení dlužné částky ani na
výplatu výnosů
a Certifikáty na základě podmínek emise nemají datum splatnosti), Certifikáty představují
kapitálové nástroje splňující podmínky pro zahrnutí do vedlejšího kapitálu
Tier 1. Toto zahrnutí podléhá
schválení Českou národní bankou.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
30
4.
Využití odhadů a úsudků
Při sestavení účetní závěrky používá
vedení Skupiny
úsudky, předpoklady a odhady, které mohou mít vliv
na
aplikaci účetních metod a vykázanou výši aktiv, pasiv, výnosů a nákladů. Skutečné hodnoty se mohou
od těchto odhadů lišit
.
Odhady a
výchozí předpoklady jsou průběžně revidovány. Změny účetních odhadů jsou zohledněny
v období, v
němž byla provedena oprava odhadu, a dále ve veškerých dotčených budoucích obdobích
.
Tyto zásady
doplňují
komentář
k
řízení finanční
ch rizik.
Hlavní zdroje nejistoty v odhadech
Očekávané úvěrové ztráty
Očekávané úvěrové ztráty jsou stanoveny pro aktiva oceněná v
naběhlé
pořizovací ceně, dluhové nástroje
oceněné v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření, záruky a přísliby
. Informace o
výpočtu a základních zvažovaných principech jsou uvedeny
v
bodě 3(
b).
Výpočet očekávaných úvěrových ztrát a identifikovaných budoucích závazků bere v
potaz nejistotu
související s možnými riziky a vyžaduje tedy po vedení Skupiny
při odhadu výše ztráty
vyhodnocování
těchto rizik včetně budoucích ekonomických podmínek a úvěrového prostředí.
Čá
stky vykazované jako rezervy na závazky vyplývající z podrozvahových položek vycházejí z úsudku
vedení a představují nejlepší odhad výdajů
nezbytných k
vypořádání závazku s
nejistým načasováním
nebo nejistou částkou závazku.
Stanovení reálné hodnoty
Pro stanovení reálné hodnoty finančních aktiv a závazků, u kterých není k dispozici aktuální tržní cena,
je třeba využ
í
t oceňovací techniky popsané v bodě
3(b
). U finančních
aktiv, se kterými se obchoduje
zřídka a
která
vykazují malou transparentnost cen, je reálná hodnota méně objektivní a vyžaduje různou
míru úsudku v závislosti na likviditě, koncentraci, nejistotě tržních faktorů, předpokladech pro
oceňování
a dalších
rizicích, která ovlivňují konkrétní částky
.
Skupina
pro určení hierarchie reálných hodnot postupuje dle standardu IFRS 13 a
stanovuje reálnou
hodnotu pomocí následujícího hierarchického systému, který odráží významnost vstupů použitých při
oceňování:
•
Úroveň
1: vstupy na úrovni 1 jsou (neupravené) kótované ceny na aktivních trzích pro identická
aktiva či závazky, k
nimž má Skupina
přístup ke dni ocenění
;
•
Úroveň
2:
vstupy na úrovni 2 jsou vstupy jiné než kótované ceny zahrnuté do úrovně 1, které
jsou přímo či nepřímo pozorovatelné pro
dané
aktivum či závazek:
o
kótované ceny podobných aktiv či závazků na aktivních trzích,
o
kótované ceny identických aktiv na trzích, které nejsou aktivní,
o
vstupní veličiny jiné než kótované ceny, které jsou pozorovatelné,
o
tržně podpořené vstupy;
•
Úroveň
3:
vstupy na úrovni 3 jsou nepozorovatelné vstupní veličiny pro
dané
aktivum či
závazek.
Aktivní trh je trh, na kterém
se transakce pro aktiva či závazky uskutečňují dostatečně často a v
dostatečném objemu, aby byl zajištěn pravidelný přísun cenových informací
, a
splňuje následující
podmínky:
a)
položky, se kterými se na trhu obchoduje, jsou stejnorodé;
b)
obvykle je možné kdykoliv najít ochotné kupující a prodávající a
c)
ceny jsou veřejně dostupné.
Pokud pro dané
finanční
aktivum neexistuje aktivní trh, je reálná hodnota odhadnuta
pomocí oceňovacích
technik.
Při použití oceňovacích technik vedení uplatňuje odhady a předpoklady, které vycházejí
z
dostupných informací o odhadech a předpokladech, které by uplatnili účastníci trhu při
stanovení ceny
daného
finančního nástroje
.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
31
4. Využití odhadů a úsudků (pokračování)
V
převážné většině
případů byl odhad reálné hodnoty investic, dluhopisů
a
poskytnutých úvěrů
na úrovni
3 proveden metodou diskontovaných peněžních toků („DCF“), přičemž vstupní hodnoty pocházely
z
podnikatelského plánu nebo před
pokladu vývoje cash flow u daného aktiva
. Před
samotným zadáním
údajů do modelu DCF provedlo vedení
Skupiny
pečlivou kontrolu jednotlivých podnikatelských plánů a
předpokladů vývoje cash flow. Diskontní sazby byly stanoveny na základě specifik odvětví a států dané
ho
instrumentu
. Hlavními předpoklady použitými při oceňování byly očekávané finanční toky a
diskontní
sazby. Detailní informace o
finančních nástrojích
zařazených do
Ú
rovně 3 jsou zveřejněny v
bodu 8.
Ocenění investic do nemovitostí
Investice do nemovitostí se oceňují reálnou hodnotou a jsou zařazeny do úrovně 3 hierarchie reálné
hodnoty.
Reálnou hodnotu investic do nemovitostí stanoví buď nezávislí znalci či vedení
Skupiny, a to v obou
případech na základě modelů diskontovaných peněžních toků (dále jen “DCF”), přičemž vstupní informace
pocházejí z
projekcí výnosů z
nájmu, nebo na základě kombinace DCF modelu a ocenění nemovitosti
nezávislými registrovanými znalci. Před zahrnutím do modelů tyto projekce kriticky posoudí vedení
společnosti. Diskontní sazby vycházejí ze specifik dané země, v
níž je investice do nemovitostí
realizována.
Ocenění dle potřeby odráží typ nájemců obsazených nemovitostí či nájemců zodpovědných za splnění
závazků vyplývajících z
nájemní smlouvy či typ nájemců,
u nichž je pravděpodobné, že si pronajmou
neobsazenou nemovitost, obecné vnímání důvěryhodnosti nájemců ze strany trhu a zbývající životnost
daných nemovitostí.
Další informace o investicích do nemovitostí jsou uvedeny v
bodě
13.
Goodwill a testování na snížení hodnoty
Skupina každoročně provádí testování na snížení hodnoty u goodwillu vzniklého v
důsledku podnikové
kombinace v
průběhu běžného účetního období a testování na snížení hodnoty u goodwillu již vykázaného
v
předchozích účetních obdobích na roční bázi (viz také
bod 49
Akvizice a prodeje dceřiných společností,
přidružených společností a společných podniků a bod
15 Dlouhodobý nehmotný majetek).
Skupina dále provádí testování na snížení hodnoty u ostatního nehmotného majetku s
neurčitou dobou
životnosti a také u p
enězotvorných jednotek, kde byl zjištěn důvod k
tomuto testování. K datu akvizice
je získaný goodwill přiřazen ke každé penězotvorné jednotce, u níž se předpokládá, že bude mít prospěch
ze synergií podnikové kombinace. Snížení hodnoty se určuje odhadem zpětně získatelné částky
penězotvorné jednotky, k
níž se goodwill vztahuje, a to na základě hodnoty z
užívání odrážející
odhadované budoucí diskontované peněžní toky nebo na základě reálné hodnoty snížené o náklady na
prodej.
Ocenění reálnou hodnotou pro účely testování na snížení hodnoty byla zařazena do úrovně 3 ocenění na
základě vstupních údajů použitých při oceňování. Ve většině případů provedla Skupina odhad zpětně
získatelných částek goodwillu a penězotvorných jednotek na základě hodnoty z
užívání. Hodnota z užívání
se odvozuje z
prognóz budoucích peněžních toků
– tyto prognózy zpracovává vedení a po datu akvizice
je aktualizuje. Diskontní sazby aplikované na předpokládané peněžní toky se vypočtou jako vážené
průměrné náklady na kapitál (WACC) každé penězotvorné jednotky.
a)
ATLANTIK finanční trhy a.s.
V
roce 2015 byl goodwill společnosti ATLANTIK finanční trhy, a.s. plně odepsán jako výsledek testování
na snížení hodnoty.
b) J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
Zpětně získatelná částka penězotvorné jednotky J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
byla určena na
základě diskontovaných peněžních toků. Klíčovým předpokladem byl odhad čistého zisku po zdanění za
období 5
let. Průměrná míra růstu použitá pro toto období činila
3,24 % (2019: 6,18
%). Očekávané
budoucí peněžní toky byly diskontovány při použití váženého průměru nákladů na kapitál („WACC“)
9,89
% (2019: 10,6 %). Žádná ztráta ze snížení hodnoty nebyla identifikována jako výsledek tohoto testování
na snížení hodnoty v roce 2020 a 2019.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
32
4. Využití odhadů a úsudků (pokračování)
Posouzení kontroly nad investičními fondy
Skupina použije svůj úsudek k rozhodnutí, zda má kontrolu nad investičním fondem, či nikoliv
. V rámci
posuzování povinnosti konsolidace fondů
Skupina vyhodnocuje kritéria kontroly, kterými jsou:
•
moc;
•
expozice vůči variabilním výnosům;
•
schopnost ovlivňovat výnosy pomocí moci.
Investor má kontrolu nad jednotkou pouze tehdy, jsou-
li splněna všechna uvedená kritéria kontroly.
Skupina může také nabývat kontrolu nad fondy skrze investice v
dceřiných společnostech, které řídí,
obhospodařují nebo investují do fondů.
Povinnost konsolidace fondu jednotkou vzniká v
případě:
•
vzniku kontroly nad fondem –
vyhodnoceno na základě kritérií kontroly, jejichž součástí je i
principal/agent analýzy výše:
o
principal = konsolidovat;
o
agent = nekonsolidovat.
Výsledkem této analýzy je,
že Skupina zahrnuje do svého konsolidačního celku k
31. prosinci 2020
následující fondy:
•
J&T REALITY o.p.f. –
fond konsolidován na základě vlastnického podílu a kontroly nad fondem
prostředníctvím dceřiné
společnosti J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
•
J&T VENTURES I u.p.f. -
fond konsolidován na základě vlastnického podílu a kontroly nad fondem
prostředníctvím dceřiné
společnosti J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
•
J&T DIVIDEND Fund -
fond konsolidován na základě vlastnického podílu a kontroly nad fondem
prostředníctvím dceřiné
společnosti J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
K 31. prosinci 2019 Skupina
zahrnovala do svého konsolidačního celku fond
:
•
J&T REALITY o.p.f. –
fond konsolidován na základě vlastnického podílu a kontroly nad fondem
prostředníctvím dceřiné
společnosti J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
4.1. Pandemie COVID-19
Pandemie COVID-
19 a restriktivní opatření, která měla zamezit jejímu šíření, negativně ovlivnily
ekonomické prostředí a způsobily značnou disrupci a volatilitu na finančních trzích. Dopady pandemie se
projevily v
poklesu hrubého domácího produktu, zaměstnanosti, zhoršení platební schopnosti dlužníků a
z
nich vyplývajících zvýšených očekávaných úvěrových ztrátách. Propad hrubého domácího produktu
České republiky v
roce 2020
činil
dle
nejaktuálnějšího odhadu ČNB 5,6 %,
na Slovensku HDP kleslo o
5,2 %, v Rusku HDP kleslo o 3,1 %a dle statistik Eurostatu propad ekonomiky eurozóny (-6,6 %) byl
ještě strmější.
Nárůst míry nezaměstnanosti se díky výrazným fiskálním i monetárním stimulům podařilo
zpomalit. V Česku dosahovala k 31. prosinci 2020 úrovně 3 %, v
eurozó
ně ke stejnému datu 8,1 %. Ke
konci roku 2019 tyto hodnoty dosahovaly 2 %, respektive 7,5%.
V
počátcích šíření pandemie došlo v
důsledku paniky k
dvouciferným propadům finančních trhů napříč
takřka všemi sektory. Zvýšená preference bezpečných aktiv také rozkolísala kurz české koruny, který
poprvé po ukončení intervencí ČNB překročil hranici 27 Kč za EUR.
V
průběhu uplynulého roku
Skupina
monitorovala vývoj pandemie, opatření nařízená státními orgány a
názory zdravotnických odborníků. V
návaznosti na ně přijímala opatření k
ochraně zdraví zaměstnanců
s
ohledem na současné zachování provozu
Skupiny
, mezi které patřily:
•
Zaměstnancům, jejichž výkon práce nebyl nezbytně svázán s
pracovištěm v
prostorách Skupiny,
byla nařízena práce z
domova. Skpuiny
těmto zaměstnancům zajistila potřebné vybavení pro
výkon práce.
•
Zaměstnancům, jimž charakter práce neumožňoval pracovat z domova, bylo umožněno pracovat
v prostorách Skupiny
za přísných bezpečnostních opatření. Některá oddělení a odbory rozdělila
zaměstnance do skupin, které se na pracovišti střídaly v
pravidelných intervalech. Skupina
pracovníků byla také převedena na záložní pracoviště.
•
Pro zaměstnance pracující v
prostorách Skupiny
byly zajištěny ochranné pomůcky a pravidelná
desinfekce prostor Skupiny.
•
V prostorách Skupiny
bylo prováděno dobrovolné testování zaměstnanců na nemoc COVID
-19.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
33
4. Využití odhadů a úsudků (pokračování)
4.1. Pandemie COVID-19
(pokračování)
Skupina
rovněž neevidovala žádná omezení v
dostupnosti služeb nebo produktů mimo jiné díky zvýšené
podpoře digitálních a telekomunikačních kanálů, které jí umožňují být nadále v
kontaktu se svými klienty.
Dopad do likvidity
Od
začátku
března
do konce roku 2020
pokračoval
růst
objemu stabilních klientských
vkladů
(25,5 mld.
Kč)
jednak z
důvodu,
že Skupina
nepřistoupila
k významnému snižování úrokových sazeb na klientských
účtech
a také vlivem
obecně
pozorovatelného navyšování úspor domácností v celém bankovním sektoru
z
důvodu
omezené možnosti
spotřeby
během
pandemie. Skupina
prostředky
z klientského financování
v
dostatečné
míře
alokovala do vysoce likvidních aktiv, jejichž objem byl
stabilně
vysoký i pro
přežívání
rizikového
scénáře
likvidity. Na aktivní
straně
výše uvedené odklady splátek o objemu 1,1 mld. CZK
z titulu moratorií
neměly
významnější
negativní dopad likvidity,
neboť
byly
dostatečně
kompenzovány
podstatně
vyšším
nárůstem
na
straně
zdrojů
z klientských
vkladů
a
rovněž
prozatím nedošlo k
objemově
významným
defaultům
celých
úvěrů.
Strategickým cílem Skupiny nadále
zůstává
udržení
stabilní hodnoty ukazatele likvidity a
plnění
regulatorních a interních
požadavků
na
dostatečný
likvidní
polštář
v dlouhodobém horizontu.
Dopad na tržní riziko
Volatilita na
finančních
trzích
měla
dopad na výši tržního rizika, kterému byla Skupina vystavena. Zvýšená
volatilita tržních
veličin
se projevila zvýšeným tržním rizikem, k jehož krytí Skupina alokovala
větší
objem
interního kapitálu,
zároveň
Skupina automaticky upravila interní limity (limity na jednotlivé
měny,
cenné
papíry, atd.). Skupina tento vývoj reflektovala i v rámci svých interních stresových
scénářů.
Dopad do kreditního rizika
Pandemie COVID-19, resp. restriktivních
opatření
vlád, které na pandemii reagovaly,
významně
ovlivnily
úvěrová
portfolia bank. Reakce Skupiny na nastalou situaci se
postupně
vyvíjela, zprvu Skupina v
podstatě
úplně
pozastavila poskytování nových
úvěrů,
postupem
času
se však situace
začala
dostávat do
normálu. V rámci
některých
sektorů
však Skupina
zpřísnila
své vyhodnocení
(např.
detailnější
analýza
variabilních a fixních
nákladů.
Detailnější
analýza kvality pracovního kapitálu, stresové
scénáře
s ohledem
na délku a závažnost
opatření
proti
šíření
pandemie COVID-19, atd.).
Po vyhlášení pandemie koronaviru
Světovou
zdravotnickou organizací dne 11.
března
2020, Skupina
detailně
procházela portfolio významných
úvěrů
, zejména v postižených
odvětvích,
a
zjišťov
ala stav
jednotlivých
klientů
tak, aby mohly hned na
začátku
být
připraveny
první odhady dopadu krize na portfolio
Skupiny. Klienti,
kteří
byli nejvíce zasaženi nastalou situací, poskytovali v pravidelných intervalech
aktuální a detailní informace o jejich stavu a dalším výhledu, v
průběhu
roku tak byla upravována
klasifikace
klientů
a aktualizován dopad krize na portfolio Skupiny. Klienti využili situace na kapitálových
trzích, která podnítila jejich zvýšený zájem o investice na akciových trzích.
Zmiňovaný
zájem
klientů
se
odrazil i ve výši
objemů
maržových
obchodů.
Změny
v procesech
řízení
kreditního rizika
V rámci
řízení
kreditního rizika nedošlo k žádné významné
změně.
V
průběhu
roku došlo
především
k
zintenzivnění
monitoringu aktuálního stavu
klientů,
kteří
byli nejvíce zasaženi dopady pandemie COVID-
19.
Změny
v PD, LGD, FLI, SICR
Skupina v roce 2020 provedla standardní aktualizace v oblasti LGD, FLI a SICR. Jedná se
především
o
zahrnutí
aktuálnějších
dat do
modelů.
Významnější
změny
byly
učiněny
v rámci FLI modelu (viz blíže
níže).
FLI model
Vzhledem k charakteru
úvěrového
a dluhopisového portfolia Skupiny využívá Skupina pro odvození PD
veřejně
dostupná data od agentury Moody´s. Publikované TTC (through the cycle) a PIT (point in time)
matice odvozené z dlouhodobých
časových
řad
defaultů
firem na americkém trhu jsou statisticky
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
34
4. Využití odhadů a úsudků (pokračování)
4.1. Pandemie COVID-19
(pokračování)
upravovány a dále Skupinou
zreálňovány
prostřednictvím
FLI indikátoru – Z komponenty. Pomocí Z
komponenty je
přenášen
vliv makroekonomických
proměnných
jednotlivých
států
do
příslušných
PIT
matic. Mezi uvažovanými makroekonomickými
proměnnými
byly mj. reálný HDP,
nezaměstnanost,
inflace, zadlužení státu, ad. Po
zohlednění
několika
makroekonomických
scénářů
byl jako
nejvhodnější
a
nejvíce odpovídající odhadnut vztah pro výši Z komponenty a vývoje HDP. Tohoto vztahu je využíváno
pro predikci PD pro danou zemi,
vůči
které Skupina eviduje kreditní riziko.
Reakce Skupiny na COVID-19
prostřednictvím
úpravy FLI modelu
Vzhledem ke
skutečnosti,
že model pro stanovení Z komponenty není kalibrován na extrémních
propadech HDP (v historii pozorování nikdy nenastala), které jsou predikovány relevantními institucemi
na r. 2020 a 2021, byly Z komponenty generované modelem (na
základě
extrémních negativních
propadů
HDP) na 5 %
hladině
významnosti testovány, zda
splňují
podmínku normality, symetrie
či
se neprodukují
„fat-tails“. K testování byl použit Shapiro-
Wilkův
test normality,
neboť
je
doporučován
pro nízké
počty
pozorování. Z výsledku
testů
vyplývá, že Z komponenty neodpovídají normálnímu
rozdělení,
symetričnosti
a generují „fat-tails“. Na
základě
těchto
charakteristik modelu Z komponenty vedení
Skupiny výstup z modelu Z komponenty „zastropovalo“ na takové
hraniční
hodnotě
Z komponenty, pro
kterou model
splňuje
vstupní
předpoklad
normality. Skupina provádí transformaci Z komponenty tak, aby
odpovídala normálnímu
rozdělení.
Bez této transformace by model poskytoval chybné (vychýlené)
hodnoty.
Významné
změny
v
předpokladech/modelu
FLI:
„Zastropovaná“ hodnota Z komponenty pro rok 2020 je ve výši -3,7
(zpětně
dopočten
á hodnota
odpovídající propadu HDP
ČR
ve výši cca -6,3%, pro ostatní státy viz tabulka níže), pro rok 2021 dle
modelu bez omezení. Aktuální situace v roce 2020 je
ovlivněna
pandemií COVID-19, na kterou vlády
jednotlivých zemí zareagovaly podporou ekonomik. Tyto
uměle
vytvořené
podpory oddálí projevy
defaultů
společností
v
době
jejich reálného nastání o
několik
měsíců
později
(podle délky trvání dané
podpory
či
úlevy). Z
důvodu
zreálnění
těchto
dopadů
do PD Skupina
přistoupila
k
zohlednění
vlivu
zpoždění.
Pomocí váhy se do modelu
„spravedlivěji“
promítne vliv makroekonomického
prostředí
nejenom
v daném roce, ale i v roce následujícím. PIT matice Skupina váží tímto
způsobem:
75% PIT matice 2020
+ 25% PIT matice 2021.
Z komponenta
ČR
SR
CRO
AU
Ostatní
GB
PL
UA
vybraný scénář pro
makropredikce
ČNB
-
scénář
déletrv
ající
pande
mie
národní
banka
IMF
IMF
OECD
národní
banka
OECD IMF
Z komponenta
před
„zastropováním“
predikce
2020
-5,5
-5,61
-4,92
-4,15
-4,47
-7,56
-5,22
-4,26
HDP
2020
-10,1
-10,3
-9
-7
-8
-14
-10
-7,7
Z komponenta
použitá pro
výpočet ECL
k 31. 12. 2020
predikce
2020
-3,7
-3,7
-3,7
-3,7
-3,7
-3,7
-3,7
-3,7
HDP
2020
-6,3
-6,2
-6,4
-6
-6,4
-5,9
-6,8
-6,6
predikce
2021
-0,97
1,47
-0,01
0,09
-0,86
4,08
-1,34
-0,44
HDP
2021
3,2
8,4
4,9
4,5
2,8
15
2,4
3,6
Vládní záruky
Klientům
mohly napomáhat i vládní
úvěrové
programy. Z
řad
klientů
Skupiny byly však využity
minimálně,
celková podpora byla nevýznamná.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
35
4. Využití odhadů a úsudků (pokračování)
4.1. Pandemie COVID-19
(pokračování)
Popis moratorií
Klienti Skupiny požádali v souvislosti pandemií a jejími dopady o odklady v celkové výši 1,1 mld. CZK,
významná
část
z toho byly odklady v rámci zákonného moratoria (cca 2/3 u nich). Celková výše expozice
těchto
klientů
představuje
cca 11,5 mld. CZK.
Kromě
odkladů
splátek klienti žádali i prominutí
některých
úvěrových
podmínek,
především
finančních
kovena
ntů
sledujících jejich aktuální výkonnost,
nebo zadlužení. Nejvíce zasaženi dopady pandemie COVID-19 jsou klienti ze
sektorů
- automobilový
průmysl,
nemovitostní
(konkrétně
obchodní centra), cestovní ruch a služby s ním související.
Odklady splátek a další poskytnuté úlevy
měly
dopad klasifikace
klientů,
kdy
část
klientů
se
přesunuta
do
stupně
2 nebo 3.
Z dostupných informací k
datu vydání účetní závěrky nejsou vedení
Skupiny
známy skutečnosti, které by
zpochybňovaly předpoklad neomezeného trvání účetní jednotky, na základě kterého je tato účetní
závěrka sestavena.
I přes nepříznivé dopady pandemie na
Skupinu
i její klienty, zůstává
Skupina
nadále dostatečně
kapitálově vybave
na. K
31. prosinci 2020 dosáhl ukazatel kapitálové přiměřenosti
14,96% (2019:
16,48%), více v
bodě 4
7
přílohy. Skupina plní všechny limity stanovené Č
eskou národní bankou i interní
limity a má přiměřenou a dostatečnou kapitálovou rezervu
. Skupina
rovněž obezřetně sleduje a
vyhodnocuje rizika, kterým je vystavena, včetně analýzy stresových scénářů.
Vedení Skupiny
aktuální situaci neustále monitoruje a přijímá opatření a reaguje tak, aby zmírnila
následky případných dalších událostí a okolností. Vedení
Skupiny
ovšem nemůže vyloučit možnost, že
prodloužení či zpřísnění restriktivních opatření, ani následný negativní vliv takových opatření na
ekonomické prostředí, ve kterém působí, nebude mít nepříznivý vliv na
Skupinu
, její finanční stav a
provozní výsledky a
to jak ve střednědobém, tak dlouhodobém horizontu.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
36
5. Peníze
a peněžní ekvivalenty
31.12.2020
31.12.2019
Pokladní hotovost
328
320
Běžné účty u centrálních bank
2 147
904
Termínované vklady u centrálních bank do 3 měsíců
-
880
Úvěry centrálním bankám
– reverzní repo operace
38 051
56 232
Běžné účty u bank
880
1 427
Termínované vklady u bank splatné
do 3 měsíců
72
77
Úvěry bankám
– reverzní repo operace
40
-
Ostatní peníze a peněžní ekvivalenty
3
-
Očekávané úvěrové ztráty
(bod 11)
(2)
(6)
Celkem
41 519
59 834
6.
Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi
31.12.2020
31.12.2019
Povinné minimální rezervy u centrálních bank
1 905
1 166
Termínované vázané
vklady a úvěry nad 3 měsíce
28
52
Podřízené úvěry poskytnuté bankám
210
204
Ostatní pohledávky za bankami
212
35
Očekávané úvěrové ztráty
(bod 11)
(4)
(2)
Celkem
2 351
1 455
Povinné minimální rezervy
mateřské
společnosti
jsou úročeny a jejich výše je stanovena jako 2 %
z primárních
vkladů s
dobou splatnosti do dvou let.
Povinné minimální rezervy
společnosti
J&T Bank, a.o. jsou stanoveny jako 4,75 % z nerezidentských
korporátních
vkladů
denominovaných v RUB, 8 % z nerezidentských korporátních
vkladů
v cizí
měně,
4,75 % z
vkladů
fyzických osob
rezidentů
v RUB, 8 % z
vkladů
fyzických osob
rezidentů
v cizí
měně,
4,75
% ostatních
závazků
v RUB a 8% ostatních
závazků
v cizí
měně
snížených o
průměrné
zůstatky
vkladů
a
časové
rozlišení
úroků
násobených koeficientem 0,8.
Povinné minimální rezervy
společnosti
J&T banka d.d. jsou stanoveny jako 9 % z
průměrných
denních
zůstatků
vkladů
a
úvěrů
, emitovaných dluhových cenných
papírů,
podřízených
nástrojů
a
finančních
závazků
s výjimkou
zůstatků
u vybraných bank (do 27.
března
2020 jako 12%).
Povinné minimální rezervy Centrální banky Ruské federace a Centrální banky Chorvatska jsou
neúročen
y.
Skupina
uplatňuje politiku obezřetné likvidity a drží významnou část svého likvidního přebytku ve vysoce
likvidních aktivech. K
vysoce likvidním aktivům se řadí vklady u centrální
ch bank, krátkodobé vklady u
finančních institucí a vysoce likvidní
státní a korporátní dluhopisy. Skupina rozhoduje o
umístěních
v
závislosti na bonitě
protistrany a nabízených podmínkách.
K 31. prosinci 2020 ani k 31. prosinci 2019 nebyla žádná z pohledávek za bankami po splatnosti.
Smluvní v
ážená průměrná úroková míra z vkladů u jiných bank a úvěrů poskytnutých bankám
a ostatním
finančním institucím činila
2,81 % (2019: 2,02 %).
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
37
7.
Finanční deriváty
(a) Deriváty k obchodování:
31.12.2020
Nominální
hodnota
nákup
31.12.2020
Nominální
hodnota
prodej
31.12.2020
Kladná
r
eálná
hodnota
31.12.2020
Záporná
reálná
hodnota
M
ěnové
deriváty
118 870
(118 161)
914
(709)
Křížové měnové
deriváty
10 190
(10 190)
96
(54)
Kapitálové deriváty
998
(962)
35
-
Ostatní deriváty
515
(515)
2
(1)
Celkem
130 573
(129 828)
1 047
(764)
31.12.2019
Nominální
hodnota
nákup
31.12.2019
Nominální
hodnota
prodej
31.12.2019
Kladná
r
eálná
hodnota
31.12.2019
Záporná
reálná
hodnota
M
ěnové
deriváty
82 411
(81 992)
839
(525)
Křížové měnové
deriváty
8 696
(8 696)
103
(51)
Kapitálové deriváty
834
(816)
18
-
Ostatní deriváty
399
(399)
5
(6)
Celkem
92 340
(91 903)
965
(582)
Veškeré deriváty k obchodování jsou klasifikovány jako úroveň
2 dle hierarchického systému.
Měnové deriváty, obecně ve formě f
orwardových obchod
ů
jsou závazky koupit nebo prodat stanovenou
měnu ke stanovenému datu za
předem stanovenou cenu.
Tyto obchody v
případě kladné reálné hodnoty
generují
úvěrové riziko. Forwardový obchod rovněž vystavuje účastníka tržnímu riziku
z titulu
změn
tržních cen oproti smluvním částkám
.
Přestože
všechny tyto deriváty
představují formu zajištění, jsou vykázány v
kategorii „k obchodování”.
Struktura těchto operací z hlediska nákupu měn byla následující
:
Nákup
CZK
EUR
GBP
USD
Ostatní
31. prosince 2020
59%
32%
3%
4%
2%
31. prosince 2019
53%
39%
4%
3%
1%
Z hlediska prodeje byla struktura těchto operací následující
:
Prodej
CZK
EUR
GBP
USD
Ostatní
31. prosince 2020
36%
38%
14%
10%
2%
31. prosince 2019
41%
45%
5%
5%
4%
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
38
7
. Finanční deriváty (pokračování)
(b)
Zajišťovací deriváty
:
31.12.2020
Nominální hodnota
31.12.2020
Reálná hodnota
Nákup
Prodej
Kladná
Záporná
Měnové swapy
-
zajištění pro kapitálové
FVOCI instrumenty
16
-
- Splatnost 3 m
ěsíce až
1 rok
570
(551)
Celkem
570
(551)
16
-
Na zajištění pro kapitálové FVOCI instrumenty byl použitý derivát s měnovým párem Kč
/EUR
(nákup/prodej).
31.12.2019
Nominální hodnota
31.12.2019
Reálná hodnota
Nákup
Prodej
Kladná
Záporná
Měnové swapy
-
zajištění pro
kapitálové
FVOCI instrumenty
13
-
- Splatnost 1 rok až 5 let
570
(534)
Celkem
570
(534)
13
-
Na zajištění pro kapitálové FVOCI instrumenty byl použitý derivát s měnovým párem Kč
/EUR
(nakup/prodej).
Veškeré zajišťovací deriváty jsou klasifikovány jako úroveň 2 dle hierarchického systému, který odráží
významnost vstupů použitých při oceňování.
Účetní hodnota zajištěných kapitálových nástrojů v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
hospodaření byla k
31. prosinci 2020 ve výšce 165 mil.
Kč
(2019: 164
mil. Kč).
Předmětem zajišťovacího vztahu je pokrytí měnového rizika vyplývajícího ze změny reálné hodnoty
cizoměnových kapitálových finančních aktiv v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodáření.
Skupina
používá měnové nástroje k dosažení efektivnosti zajišťovacího vztahu. Nastaveny zajišťovací
vztah
je ve všech případech efektivní.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
39
8. Cenné papíry
(a) Finanční aktiva k obchodování:
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
- domácí
279
275
-
zahraniční
66
39
Dluhopisy
- domácí
6 969
1 080
-
zahraniční
750
1 656
Podílové listy
- domácí
285
1
-
zahraniční
4
4
Celkem
8 353
3 055
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
- kótované
345
314
- nekótované
-
-
Dluhopisy
- kótované
7 719
2 736
Podílové listy
- nekótované
289
5
Celkem
8 353
3 055
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
-
finanční instituce
96
71
- korporátní
249
243
Dluhopisy
- státní
6 640
612
-
finanční
instituce
396
538
- korporátní
683
1 586
Podílové listy
-
finanční instituce
289
5
Celkem
8 353
3 055
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
40
8. Cenné papíry
(pokračování)
(a) Finanční aktiva k
obchodování
(pokračování):
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
-
Úroveň 1
267
285
-
Úroveň 2
74
26
-
Úroveň 3
4
3
Dluhopisy
-
Úroveň 1
6 433
1 092
-
Úroveň 2
855
1 586
-
Úroveň 3
431
58
Podílové listy
-
Úroveň 2
289
5
Celkem
8 353
3 055
Zahraniční dluhopisy k 31
. prosinci 2020
zahrnovaly především nestátní dluhopisy ve výši
604
mil. Kč
(2019: 1 504
mil. Kč) společností ze států Slove
nsko ve výši 388
mil. Kč (
2019: 771
mil. Kč),
Lucembursko ve výši 68
mil. Kč (
2019: 80
mil. Kč),
Nizozemsko ve výši 58
mil. Kč
(2019: 68
mil. Kč),
Malta ve výši 54
mil. Kč (
2019: 52
mil. Kč)
a
Kypr ve výši 30 mil. Kč (2019: 4 mil. Kč)
.
Zahraniční státní dluhopisy ve výši
146
mil. Kč (
2019: 152
mil. Kč) zastupovaly
Polsko ve výši 65
mil. Kč
(2019: 65
mil. Kč),
Rumunsko ve výši 60
mil. Kč (
2019: 58
mil. Kč) a
Turecko ve výši 21
mil. Kč (
2019:
29
mil. Kč).
(b)
Finanční aktiva v
reálné hodnotě povinně vykázaná do zisku a ztráty
:
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
- domácí
36
-
-
zahraniční
49
-
Dluhopisy
-
zahraniční
204
-
Podílové listy
- domácí
3 136
2 528
-
zahraniční
5 516
5 208
Celkem
8 941
7 736
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
- kótované
49
-
- nekótované
36
-
Dluhopisy
- kótované
204
-
Podílové listy
- nekótované
8 652
7 736
Celkem
8 941
7 736
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
41
8. Cenné papíry
(pokračování)
(b) Finanční aktiva v
reálné hodnotě povinně vykázaná do zisku a ztráty (pokračování):
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
-
finanční instituce
49
-
- korporátní
36
-
Dluhopisy
- korporátní
204
-
Podílové listy
-
-
finanční instituce
8 522
7 736
- korporátní
130
-
Celkem
8 941
7 736
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
-
Úroveň 1
49
-
-
Úroveň 3
36
-
Dluhopisy
-
Úroveň 1
204
-
Podílové listy
-
Úroveň 1
109
-
-
Úroveň 2
6 154
5 404
-
Úroveň 3
2 389
2 332
Celkem
8 941
7 736
Zahraniční podílové listy
zahrnovaly
především
maltské podílové listy ve výši 5 017
mil. Kč (201
9: 5 004
mil. Kč
), chorvatské podílové listy ve výši 109
mil. Kč (2019: 119
mil. Kč)
a slovenské podílové listy ve
výši 329 mil.
Kč (2019
: 52
mil. Kč)
.
(c)
Finanční aktiva vykazovaná v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
:
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
- domácí
186
167
-
zahraniční
325
325
Dluhopisy
- domácí
407
450
-
zahraniční
6 161
6 149
Celkem
7 079
7 091
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
42
8. Cenné papíry
(pokračování)
(c)
Finanční aktiva vykazovaná v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
(pokračování)
:
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
- kótované
366
364
- nekótované
145
128
Dluhopisy
- kótované
5 703
6 270
- nekótované
865
329
Celkem
7 079
7 091
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
-
finanční instituce
128
127
- korporátní
383
365
Dluhopisy
- státní
1 781
1 672
-
finanční
instituce
895
1 520
- korporátní
3 892
3 407
Celkem
7 079
7 091
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
-
Úroveň 1
170
199
-
Úroveň
2
324
291
-
Úroveň 3
17
2
Dluhopisy
-
Úroveň 1
4 043
3 815
-
Úroveň
2
201
760
-
Úroveň
3
2 324
2 024
Celkem
7 079
7 091
Zahraniční akcie
v portfoliu k 31. prosinci 2020
zahrnovaly akcie slovenských společností ve výši
165 mil.
Kč
(2019: 166
mil. Kč
),
akcie ruských společností ve výši
129
mil. Kč
(2019: 126
mil. Kč)
a akcie
švýcarských společností ve výši
31
mil. Kč (2019
: 32
mil. Kč)
.
Zahraniční dluhopisy
v portfoliu k 31. prosinci 2020
zahrnovaly především
dluhopisy slovenských
společností ve výši
3 403
mil. Kč
(2019: 2 429
mil. Kč),
dluhopisy
ruských společností ve výši
1 935 mil.
Kč
(2019
: 2 660
mil.
Kč),
dluhopisy ch
orvatských
společností
ve
výši
742
mil.
Kč
(2019: 711
mil. Kč)
,
dluhopisy belgických společností ve výši
72
mil. Kč (2019
: 68
mil. Kč)
a dluhopisy
kazachstánských
společností ve výši
9
mil. Kč
(2019: 23
mil. Kč)
.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
43
8. C
enné papíry (pokračování)
(c)
Finanční aktiva vykazovaná v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
(pokračování)
:
V roce 2020 a 2019 nebyly prodány žádné akcie nakoupené do tohoto portfolia finančních aktiv
Skupiny.
Výrazný podíl na celkových akciích v reálné
hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
Skupiny
měl
y akci
e společností
v
následujích odvětvích
:
2020
2019
Reálná
hodnota
P
ř
ijaté
dividendy
Reálná
hodnota
P
ř
ijaté
dividendy
Energetika a zpracovatelský průmysl
201
(10)
200
(9)
Cestovní ruch
165
-
164
-
Finančn
í služby
143
-
126
-
Ostatní
2
-
2
-
Celkem
511
(10)
492
(9)
Skupina
zařazuje dluhopisy
vykazované
v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření do
interních ratingových skupin s přihlédnutím na řadu faktorů. Následující tabulka shrnuje přehled těchto
dluhopisů podle stupňů
.
Riziková kategorie
Velmi nízké riziko
Nízké riziko
Střední
riziko
Celkem
Stupeň 1
3 375
-
1 734
5 109
Stupeň 2
-
-
1 459
1 459
Celkem 31.12.2020
3 375
-
3 193
6 568
Stupeň 1
4 096
449
195
4 740
Stupeň 2
164
-
1 695
1 859
Celkem 31.12.2019
4 260
449
1 890
6 599
Bližší informace o dluhopisech k 31.
prosinci 2020 a jejich zařazení do jednotlivých stupňů, velikosti
očekávaných ztrát a hrubé účetní hodnotě naleznete v bodě 11 a 12.
(d
) Finanční aktiva v naběhlé hodnotě:
Hrubá
účetní
hodnota
ECL
Stupeň 1
ECL
Stupeň 2
ECL
Stupeň 3
POCI
Čistá
účetní
hodnota
Dluhopisy
-
zahraniční/kótované/
státní
174
-
-
-
-
174
Směnky
-
zahraniční/kótované/
korporátní
57
(3)
-
-
-
54
Celkem 31.12.2020
231
(3)
-
-
-
228
Dluhopisy
-
zahraniční/kótované/
finanční instituce
292
-
(5)
-
-
287
Celkem 31.12.2019
292
-
(5)
-
-
287
Zahraniční dluhopisy zahr
nují ruské dluhopisy 174 mil. K
č
(2019: 215 mil. K
č
). Všechny dluhopisy v této
kategórii jsou s r
izikovým stupněm
velmi nízké riziko.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
44
8. C
enné papíry (pokračování)
(e)
Finanční aktiva oceňována v
úrovni 3
Skupina
pravidelně sleduje zařazení investičních instrumentů do úrovně hierarchie reálných hodnot.
Skupina
posuzuje vždy jednotlivé ISIN kódy investičních instrumentů dle frekvence a objemu obchodů,
takže může
nastat situace, že v
případě 1 emitenta může být 1 cenný papír zařazen do úrovně 1 a druhý
do úrovně 2 nebo 3, v
návaznosti na kritéria uvedená v rámci interního rozhodovacího stromu.
Následující tabulka představuje přehled rekonciliace počáteční a závěrečné balance finančních aktiv
oceňovaných v
reálné hodnotě a zařazených do úrovně 3:
01.01.2020
Přecenění
do OCI
Přecenění
do zisku a
ztráty
Převody
z/do
Úrovně 2
Přírů
stek
Úbytek Vliv FX
Úrokový
výnos
31.12.
2020
Finanční aktiva k
obchodování
akcie
3
-
1
-
-
-
-
-
4
dluhopisy
58
-
(15)
285
275
(178)
-
6
431
Finanční aktiva povinně oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty
akcie
-
-
-
-
36
-
-
-
36
podílové listy
2 332
-
58
(178)
130
-
47
-
2 389
Finanční aktiva oceňovan
á reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
akcie
2
5
-
-
10
-
-
-
17
dluhopisy
2 024
11
-
512
-
(297)
75
(1)
2 324
Celkem
4 419
16
44
619
451 (475)
122
5
5 201
01.01.2019
Přecenění
do OCI
Přecenění
do zisku a
ztráty
Převody z
Úrovně 2
Přírů
stek
Úbytek Vliv FX
Úrokový
výnos
31.12.
2019
Finanční aktiva k
obchodování
akcie
3
-
-
-
-
-
-
-
3
dluhopisy
40
-
-
12
6
-
-
-
58
Finanční aktiva povinně oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo
ztráty
podílové listy
2 075
-
19
-
128
-
110
-
2 332
Finanční aktiva oceňovan
á reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
akcie
4
-
-
-
1
(3)
-
-
2
dluhopisy
2 328
1
-
-
-
(264)
(41)
-
2 024
Celkem
4 450
1
19
12
135 (267)
69
-
4 419
N
ásledující přehled obsahuje informace o významných nepozorovatelných vstupech použi
tých k
31. prosinci 2020
pro ocenění finančních nástrojů zařazených do úrovně 3:
Kategorie
instrumentu
Metoda
ocenění
Významný
nepozoro-
vatelný vstup
Reálná
hodnota
31.12.2020
Interval
hodnot
Citlivost FV na vstup
dluhopisy
diskonto-
vané CF
Kreditní spread
0,5%-5%
Významný nárůst může
snížit FV instrumentu
Bezriziková sazba
2 755
-1%-1,5%
akcie
diskonto-
vané CF
Diskontní sazby
7,3%-10%
Významný
nárůst může
snížit FV instrumentu
Koeficient růstu
EBITDA
57
2%-3,5%
Významný nárůst může
zvýšit FV instrumentu
podílové listy
hodnota
NAV
fondu
Očekávané
CF z
fondu
2 389
Hodnota
investice
Významný nárůst může
zvýšit FV instrumentu
Pokud by reálné hodnoty byly o 10 % vyšší nebo nižší než odhady vedení Skupiny, byla by stanovená
účetní hodnota finančních aktiv na Úrovni 3 o
520
mil. Kč vyšší nebo nižší, než jak je vykázán
a
k 31. prosinci 2020 (2019: 442
mil. Kč).
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
45
8. Cenné
papíry (pokračování)
Následující přehled obsahuje informace o významných nepozorovatelných vstupech použi
tých k
31. prosinci 2019
pro ocenění finančních nástrojů zařazených do úrovně 3:
Kategorie
instrumentu
Metoda
ocenění
Významný
nepozoro-
vatelný vstup
Reálná
hodnota
31.12.2019
Interval
hodnot
Citlivost FV na vstup
dluhopisy
diskonto-
vané CF
Kreditní spread
0,5%-4%
Významný nárůst může
snížit FV instrumentu
Bezriziková
sazba
2 082
-0,5%-2,5%
akcie
diskonto-
vané CF
Diskontní sazby
7,7%-14,6%
Významný nárůst může
snížit FV instrumentu
Koeficient růstu
EBITDA
5
2%
Významný nárůst může
zvýšit FV instrumentu
podílové listy
hodnota
NAV
fondu
Očekávané
CF z
fondu
2 332
Hodnota
investice
Významný nárůst může
zvýšit FV instrumentu
Dopad přecenění
reálné
hodnoty finančních aktiv zařazených
do úrovně 3 vlivem nárůstu
nebo poklesu
některého ze vstupů
použitých
při
výpočtu reálných hodnot finančních aktiv znázorňuje následující
tabulka:
Dopad do zizku a ztrát
Dopad do OCI
Nár
ů
st
Pokles
Nár
ů
st
Pokles
Dluhopisy 2020
změna bezrizikových sazeb
o 1 %
(18)
19
(109)
116
změna kreditních přirážek
o 1 %
(18)
19
(128)
138
Akcie 2020
změna
diskontních sazeb o 1 %
(1)
2
-
-
změna
EBITDA o 5 %
-
-
-
-
Dluhopisy 2019
změna bezrizikových sazeb
o 1 %
(2)
2
-
-
změna kreditních přirážek
o 1 %
(4)
4
-
-
Akcie 2019
změna
diskontních sazeb o 1 %
(1)
1
-
-
změna
EBITDA o 5 %
-
-
-
-
9.
Smlouvy o zpětném odkupu a zpětném prodeji
(a)
Smlouvy o zpětném prodeji
(reverzní repo operace)
Skupina
nakupuje finanční
aktiva
na základě smluv upravujících jejich následný prodej k
budoucímu datu
(„smlouvy o
zpětném prodeji
”). Prodávající se zavazuje, že v budoucnosti odkoupí stejné nebo obdobné
nástroje v dohodnutém budoucím termínu.
Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na
Skupinu,
resp.
subjekt poskytující úvěr.
Zpětné prodeje jsou uzavírány jako prostředek k
poskytnutí peněžních
prostředků zákazníkům.
K 31. prosinci 2020 a 2019 byla aktiva nakoupená dle
těchto smluv o zpětném
prodeji následující:
Reálná
hodnota aktiv
držených jako
zajištění
Účetní
hodnota
pohledávky
Datum
zpětného
odkupu
Cena
zpětného
odkupu
Úvěry bankám (bod 5)
37 433
38 091
Do 1 měsíce
38 094
Úvěry a ostatní pohledávky za
klienty (bod 10)
890
545
Do 1 měsíce
547
Úvěry a ostatní pohledávky za
klienty (bod 10)
2 240
1 376
Do 3 měsíců
1 385
Celkem 31. prosince 2020
40 563
40 012
40 026
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
46
9.
Smlouvy o zpětném odkupu a zpětném prodeji
(pokračování)
(a)
Smlouvy o zpětném prodeji (reverzní repo operace, pokračování
)
Reálná hodnota
aktiv držených
jako zajištění
Účetní
hodnota
pohledávky
Datum
zpětného
odkupu
Cena
zpětného
odkupu
Úvěry bankám (bod 5)
55 533
56 232
Do 1 měsíce
56 252
Úvěry a ostatní pohledávky za
klienty (bod 10)
1 473
832
Do 1 měsíce
834
Úvěry a ostatní pohledávky za
klienty (bod 10)
2 031
1 185
Do 3 měsíců
1 191
Celkem 31. prosince 2019
59 037
58 249
58 277
(b)
Smlouvy o zpětném odkupu (repo operace)
Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo
operace) za
předem stanovenou cenu jsou účtovány jako zajištěné přijaté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům
se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty
v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze
Skupin
y a částka získaná převodem cenných papírů v
rámci repo operací je účtována do „Vklady a úvěry od bank“ či „
Vklady od
klientů”.
Reálná
hodnota aktiv
poskytnutých
jako zajištění
Účetní
hodnota
závazku
Datum
zpětného
odkupu
Cena
zpětného
odkupu
Půjčky od bank (bod 19)
126
119
Do 1 měsíce
119
Celkem 31. prosince 2020
126
119
119
Půjčky od bank (bod 19)
4 660
4 429
Do 1 měsíce
4 030
Půjčky od klientů (bod 20)
3
2
Do 1 měsíce
3
Půjčky od klientů (bod 20)
11
10
Do 3 měsíců
9
Celkem 31. prosince 2019
4 674
4 441
4 042
10.
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v
čisté výši
v
naběhlé hodnotě
Hrubá
účetní
hodnota
ECL
Čistá
účetní
hodnota
St
upeň
1
S
tupeň
2
S
tupeň
3
St
upeň
3
- POCI
Úvěry poskytnuté klientům
a
kontokorentní úvěry
70 994
(870)
(308)
(2 586)
(103)
67 127
Pohledávky z reverzních rep
vůči klientům
1 921
-
-
-
-
1 921
Debety obchodníka
29 224
-
-
-
-
29 224
Pohledávky z poskytnutých
finančních leasingů
361
(1)
-
(35)
-
325
Ostatní pohledávky
206
(4)
-
(2)
(2)
198
Celkem 31. prosince 2020
102 706
(875)
(308)
(2 623)
(105)
98 795
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
47
10. Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v
čisté výši v
naběhlé hodnotě
(pokračování)
Hrubá
účetní
hodnota
ECL
Čistá
účetní
hodnota
St
upeň
1
S
tupeň
2
S
tupeň
3
St
upeň
3
- POCI
Úvěry poskytnuté klientům
a
kontokorentní úvěry
58 809
(227)
(116)
(2 369)
(100)
55 997
Pohledávky z reverzních rep
vůči klientům
2 017
-
-
-
-
2 017
Debety obchodníka
9 966
-
-
-
-
9 966
Pohledávky z poskytnutých
finančních leasingů
335
(1)
(1)
(1)
-
332
Ostatní pohledávky
13
(1)
-
(2)
(2)
8
Celkem 31. prosince 2019
71 140
(229)
(117)
(2 372)
(102)
68 320
Výše neúročených úvěrů k 31.
prosinci 2020
činila
385
mil. Kč (2019: 199
mil. Kč).
Z toho
úvěry získané
od bývalé Podnikatelské banky 37
mil. Kč jsou nadá
le v
konkurzním řízení (2019: 37
mil. Kč), nebo úvěry
které jsou již po splatnosti,
dále nejsou úročeny
a jsou předmětem vymáhání. K těmto pohledávkám jsou
vytvořeny opravné položky v pl
né výši.
Smluvní vážená průměrná úroková míra z úvěrů klientům činila
4,79 % (2019: 5,60 %).
Další informace o úvěrech a ostatních pohledávkách za klienty jsou uvedeny v
bodě
11.
11
. Očekávané úvěrové ztráty
a)
Peníze a peněžní ekvivalenty
a
Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
-
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2020
8
-
-
-
8
Čistá změna úvěrového rizika
4
-
-
-
4
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
1
-
-
-
1
Úbytky z důvodu odúčtování
(7)
-
-
-
(7)
Celkem k 31. prosinci 2020
6
-
-
-
6
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
-
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2019
9
-
-
-
9
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
2
-
-
-
2
Úbytky z důvodu odúčtování
(3)
-
-
-
(3)
Celkem k 31. prosinci 2019
8
-
-
-
8
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
48
11. Očekávané úvěrové ztráty (pokračování)
b)
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v
naběhlé hodnotě
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
- POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2020
229
117
2 372
102
2 820
Převody:
-
převody do Stupně 2
(90)
94
(4)
-
-
-
převody do Stupně 3
(6)
(68)
73
1
-
Čistá změna úvěrového rizika
550
196
644
15
1 405
Změny z důvodu modifikace bez
odúčtování
71
6
229
(1)
305
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
241
-
-
1
242
Korekce úroků
-
-
(62)
4
(58)
Úbytky z důvodu odúčtování
(103)
(31)
(631)
(1)
(766)
Odpisy a použití opravné položky
-
-
-
(8)
(8)
Změny směnných kurzů
(17)
(6)
2
(8)
(29)
Celkem k 31. prosinci 2020
875
308
2 623
105
3 911
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
- POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2019
208
51
3 579
31
3 869
Převody:
-
převody do Stupně 2
(14)
14
-
-
-
-
převody do Stupně 3
-
(5)
5
-
-
Čistá změna úvěrového rizika
12
80
299
49
440
Změny z důvodu modifikace bez
odúčtování
(6)
(9)
63
-
48
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
57
-
-
20
77
Korekce úroků
-
-
28
3
31
Úbytky z důvodu odúčtování
(36)
(11)
(1 053)
(1)
(1 101)
Odpisy a použití opravné položky
(11)
(3)
(543)
(3)
(560)
Přírůstky v důsledku podnikových
kombinací
16
-
-
-
16
Změny směnných kurzů
3
-
(6)
3
-
Celkem k 31. prosinci 2019
229
117
2 372
102
2 820
Odpis a použití opravných položek
za rok končící 31. prosince 2020
v celkové výši 8
mil. Kč
(2019: 560
mil. Kč
)
zahrnuje především
použití opravné položky
k úvěrům
ve výši 16
mil Kč (2019: 554
mil Kč)
, ke
kterým byly v době prodeje vytvořeny opravné položky ve výši
7
mil. Kč
(2019: 1
119 mil Kč)
. Zbývající
část souvisejícího snížení výše opravných položek představovalo rozpuštění opravné položky
vykázáné
na řádku Úbytky z
důvodu odúčtování.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
49
11. Očekávané úvěrové ztráty (pokračování)
c)
Finanční aktiva v
reálné hodnotě do osta
t
ního úplného výsledku hospodaření
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
- POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2020
10
40
-
-
50
Čistá změna úvěrového rizika
39
28
-
-
67
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
31
-
-
-
31
Úbytky z důvodu odúčtování
(3)
-
-
-
(3)
Změny směnných kurzů
(1)
(1)
-
-
(2)
Celkem k 31. prosinci 2020
76
67
-
-
143
Stupeň 1
Stupeň
2
Stupeň 3
Stupeň 3
- POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2019
24
-
-
-
24
Převody:
-
převody do Stupně 2
(3)
3
-
-
-
Čistá změna úvěrového rizika
(8)
38
4
-
34
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
8
-
-
-
8
Úbytky z důvodu odúčtování
(11)
-
(2)
-
(13)
Odpisy a použití opravné
položky
(1)
-
(2)
-
(3)
Změny směnných kurzů
1
(1)
-
-
-
Celkem k 31. prosinci 2019
10
40
-
-
50
d)
Finanční aktiva v
naběhlé hodnotě
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
-
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2020
-
5
-
-
5
Převody:
-
převody do Stupně 1
3
(3)
-
-
-
Čistá změna úvěrového rizika
-
(1)
-
-
(1)
Změny směnných kurzů
-
(1)
-
-
(1)
Celkem k 31. prosinci 2020
3
-
-
-
3
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
-
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2019
1
-
-
-
1
Úbytky z důvodu odúčtování
(1)
-
-
-
(1)
Přírůstky v důsledku podnikových
kombinací
-
4
-
-
4
Změny směnných kurzů
-
1
-
-
1
Celkem k 31. prosinci 2019
-
5
-
-
5
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
50
11. Očekávané úvěrové ztráty (pokračování)
e)
Úvěrové přísl
iby a poskytnuté záruky
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
-
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2020
19
6
6
-
31
Čistá změna úvěrového rizika
31
(1)
42
-
72
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
35
-
3
-
38
Úbytky z důvodu odúčtování
(32)
-
-
-
(32)
Změny směnných kurzů
(2)
-
-
-
(2)
Celkem k 31. prosinci 2020
51
5
51
-
107
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
-
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2019
23
2
96
-
121
Převody:
-
převody do Stupně 2
(1)
1
-
-
-
Čistá změna úvěrového rizika
(16)
1
(4)
-
(19)
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
19
2
-
-
21
Úbytky z důvodu odúčtování
(9)
-
(85)
-
(94)
Odpisy a použité opravné položky
3
-
-
3
Změny směnných kurzů
-
-
(1)
-
(1)
Celkem k 31. prosinci 2019
19
6
6
-
31
f) Ostatní aktiva
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
-
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2020
-
23
1
-
24
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
-
1
-
-
1
Úbytky z
důvodu odúčtování
-
(4)
(1)
-
(5)
Změny směnných kurzů
-
(4)
-
-
(4)
Celkem k 31. prosinci 2020
-
16
-
-
16
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
-
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2019
-
13
6
-
19
Převody:
-
převody do Stupně 2
-
1
(1)
-
-
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
-
8
-
-
8
Korekce úroků
-
-
(3)
-
(3)
Úbytky z
důvodu odúčtování
-
-
(2)
-
(2)
Přírůstky v důsledku podnikových
kombinací
-
-
1
-
1
Změny směnných kurzů
-
1
-
-
1
Celkem k 31. prosinci 2019
-
23
1
-
24
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
51
12.
Hrubá účetní hodnota finančních aktiv
St
upeň
1
St
upeň
2
St
upeň
3
Hrubá hodnota úvěrů
St
upeň
3 -
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2020
61 187
4 276
5 173
504
71 140
Převody:
-
převody do Stupně
1
21
(1)
(20)
-
-
-
převody do Stupně
2
(5 486)
5 880
(394)
-
-
-
převody do Stupně
3
(1 578)
(409)
1 960
27
-
Částečné splacení jistiny / čerpání
úvěru v průběhu období (/+)
922
(83)
441
(15)
1 265
Pohyb úroku –
naběhlý minus
zaplacený (kromě úplného
splacení)
224
(5)
(64)
20
175
Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice
- brutto
56 006
-
-
31
56 037
Úbytky z důvodu odúčtování
(21 961)
(3 130)
(833)
(13)
(25 937)
Odpisy
-
-
(2)
(16)
(18)
Změny z důvodu modifikace bez
odúčtování (netto)
-
12
36
-
48
Přírůstky v důsledku podnikových
kombinací
5
3
-
-
8
Změny směnných kurzů
(15)
(8)
10
1
(12)
Celkem k 31. prosinci 2020
89 325
6 535
6 307
539
102 706
V položce „zvýšení z
důvodu vzniku a akvizice
–
brutto“ pro stupeň 3
–
POCI představuje částka
31
mil. Kč navedení úvěrů s
významnou modifikací, navedená již v
reálné hodnotě. Dopad z
modifikace
byl původně ve výši
1
mil. Kč, vykázaných ve výkazu zisku a ztráty
.
Hrubá hodnota dluhových
cenných papírů vykázaných ve
FVOCI
Stupeň
1
Stupeň
2
Stupeň
3
Stupeň
3 -
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2020
4 904
1 695
-
-
6 599
Změna reálné hodnoty do OCI
–
pouze pro FVOCI
25
3
-
-
28
Částečné splacení jistiny / čerpání
úvěru v průběhu období (/+)
(45)
-
-
-
(45)
Pohyb úroku –
naběhlý minus
zaplacený (kromě úplného splacení)
6
(1)
-
-
5
Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice
- brutto
2 404
-
-
-
2 404
Úbytky z důvodu odúčtování
(1 785)
(297)
-
-
(2 082)
Změny směnných kurzů
(400)
59
-
-
(341)
Celkem k 31. prosinci 2020
5 109
1 459
-
-
6 568
Hrubá hodnota
cenných papírů
vykázaných v
naběhlé hodnotě
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
-
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2020
215
77
-
-
292
Převody:
-
převody do Stupně
1
64
(64)
-
-
-
Pohyb úroku –
naběhlý minus
zaplacený (
kromě úplného splacení)
4
6
-
-
10
Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice
-
brutto
19
-
-
-
19
Úbytky z důvodu odúčtování
(17)
(10)
-
-
(27)
Změny směnných kurzů
(54)
(9)
-
-
(63)
Celkem k 31. prosinci 2020
231
-
-
-
231
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
52
12.
Hrubá účetní hodnota finančních aktiv (pokračování)
St
upeň
1
St
upeň
2
St
upeň
3
Hrubá hodnota úvěrů
St
upeň
3 -
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2019
63 879
2 987
8 471
63
75 400
Převody:
-
převody do Stupně
1
54
(54)
-
-
-
-
převody do Stupně
2
(3 228)
3 228
-
-
-
-
převody do Stupně
3
(586)
(458)
1 044
-
-
Částečné splacení jistiny / čerpání
úvěru v průběhu období (/+)
(1 737)
564
23
(29)
(1 180)
Pohyb úroku –
naběhlý minus
zaplacený (kromě úplného
splacení)
(121)
(47)
71
21
(76)
Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice
- brutto
26 417
-
-
716
27 133
Úbytky z důvodu odúčtování
(23 919)
(1 912)
(3 929)
(292)
(30 052)
Odpisy
(11)
(3)
(548)
(3)
(565)
Změny z důvodu modifikace bez
odúčtování
(netto)
(1)
(25)
4
-
(22)
Přírůstky v důsledku podnikových
kombinací
501
-
36
27
564
Změny směnných kurzů
(61)
(3)
1
1
(62)
Celkem k 31. prosinci 2019
61 187
4 276
5 173
504
71 140
V položce „zvýšení z
důvodu vzniku a akvizice
–
brutto“ pro stupeň 3
–
POCI představuje částka
71
6
mil. Kč navedení úvěrů s
významnou modifikací, navedená již v
reálné hodnotě. Dopad z
modifikace
byl původně ve výši
150
mil. Kč, vykázaných ve výkazu zisku
a ztráty, následně rozpuštených ve výši
103
mil. Kč v
důsledku odúčtovaní části modifikovaných aktiv.
Hrubá hodnota dluhových
cenných papírů vykázaných ve
FVOCI
Stupeň
1
Stupeň
2
Stupeň
3
Stupeň
3 -
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2019
5 436
-
-
-
5 436
Převody:
-
převody do Stupně 2
(1 735)
1 735
-
-
-
Změna reálné hodnoty do OCI
–
pouze pro FVOCI
79
1
-
-
80
Částečné splacení jistiny / čerpání
úvěru v průběhu období (/+)
-
(19)
-
-
(19)
Pohyb úroku –
naběhlý minus
zaplacený (kromě
úplného splacení)
(36)
-
-
-
(36)
Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice
- brutto
4 245
-
-
-
4 245
Úbytky z důvodu odúčtování
(3 198)
-
-
-
(3 198)
Změny směnných kurzů
113
(22)
-
-
91
Celkem k 31. prosinci 2019
4 904
1 695
-
-
6 599
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
53
12.
Hrubá účetní hodnota finančních aktiv (pokračování)
Hrubá hodnota
cenných papírů
vykázaných v
naběhlé hodnotě
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
-
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2019
31
-
-
-
31
Převody:
Pohyb úroku –
naběhlý minus
zaplacený (kromě úplného splacení)
2
1
-
-
3
Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice
-
brutto
209
-
-
-
209
Úbytky z důvodu odúčtování
(270)
(3)
-
-
(273)
Přírůstky v důsledku podnikových
kombinací
214
70
-
-
284
Změny směnných kurzů
29
9
-
-
38
Celkem k 31. prosinci 2019
215
77
-
-
292
13. Investice do nemovitostí
Investice do nemovitostí k 31. prosinci 2020 zahrnují zejména
budovu společnosti Interznanie OAO ve
výši 291 mil. K
č
(2019: 369 mil
Kč
)
a společnosti
Rustonka Development II s.r.o.
ve výši 500 mil. Kč
(2019: 0
mil Kč
).
I
nvestiční nemovitosti jsou klasifikovány jako úroveň 3 dle hierarchického systému. Reálná hodnota
investice byla stanovená na základě ocenění nezávislým znalcem, na základě očekávaných příjmů a cen
podobných nemovitostí, které byly analyzovány podle význam
ných tržních parametrů dostupných k
datu
ocenění (více bod 3 (
g) – Investice do nemovitostí).
Následující přehled obsahuje informace o významných nepozorovatelných vstupech použ
itých pr
o oceně
ní
aktiv zařazených do úrovně 3 k
31. prosinci 2020:
Kategorie
aktiva
Metoda
ocenění
Významný
nepozorovatelný
vstup
Reálná
hodnota
31.12.2020
Interval
hodnot
Citlivost FV na
vstup
Investice do
nemovitostí
výnosová
porovnávací
Cena za metr
čtvereční
793
76 920 –
128 537
Kč/m2
Významný pohyb
může
zvýšit/snížit
FV instrumentu
K 31. prosinci 2019:
Kategorie
aktiva
Metoda
ocenění
Významný
nepozorovatelný
vstup
Reálná
hodnota
31.12.2019
Interval
hodnot
Citlivost FV na
vstup
Investice do
nemovitostí
výnosová
porovnávací
Cena za metr
čtvereční
429
75 035 –
95
643 Kč/m2
Významný pohyb
může zvýšit
/snížit
FV instrumentu
2020
2019
1. ledna
429
356
Změny vlivem
akvizicí
500
51
Přesun do majetku
(1)
(27)
Úbytek
(51)
-
Vliv změn devizových kurzů
(84)
49
ke konci období
793
429
K 31. prosinci 2020 a k 31. prosinci 2019
byly investiční nemovitosti plně pojištěny.
Výnosy z pronájmu nemovitostí ve výši 13
mil. Kč (201
9: 19
mil. Kč) byly vykázány v
položce Ostatní
provozní výnosy. Provozní náklady přímo přiřaditelné investicím do nemovitostí ve výši
6 m
il. Kč
(2019: 8
mil. Kč) byly vykázány v
položce Ostatní provozní náklady.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
54
14. Dlouhodobý hmotný majetek
Aktiva s právem k užívání
Pozemky a
budovy
Inventář a
zařízení
Pozemky a
budovy
Zařízení
-
auta
Celkem
Pořizovací cena
1. ledna 2019 (+Aplikace
standardu IFRS 16)
178
112
287
20
597
Přírůstky
3
10
5
2
20
Přírůstky z akvizicí
83
-
-
-
83
Úbytky
-
(8)
(21)
-
(29)
Přesun z
investičního
majetku
27
-
-
-
27
Vliv změn devizových
kurzů
22
4
(1)
-
25
31. prosince 2019
313
118
270
22
723
Oprávky
1. ledna 2019 (+Aplikace
standardu IFRS 16)
47
69
-
-
116
Odpisy
13
7
85
8
113
Úbytky
-
(7)
-
-
(7)
Vliv změn devizových
kurzů
2
1
-
-
3
31. prosince 2019
62
70
85
8
225
Pořizovací cena
1. lednu 2020
313
118
270
22
723
Přírůstky
4
11
10
3
28
Přírůstky z akvizicí
2 000
174
-
-
2 174
Úbytky
(19)
(22)
(5)
(4)
(50)
Přesun z
investičního
majetku
1
-
-
-
1
Vliv změn devizových
kurzů
(45)
(7)
3
-
(49)
Vliv změn přehodnocení
nebo modifikace závazku
z leasingu (+/-)
-
-
32
3
35
P
ř
esun do položky
Vyřazované skupiny
držené k prodeji
(73)
-
-
-
(73)
31. prosince 2020
2 181
274
310
24
2 789
Oprávky
1. lednu 2020
62
70
85
8
225
Přírůstky
20
6
90
9
125
Úbytky
(17)
(20)
(4)
(3)
(44)
Vliv změn devizových
kurzů
(5)
(4)
-
-
(9)
Použití
-
-
(1)
-
(1)
31. prosince 2020
60
52
170
14
296
Zůstatková cena
31. prosince 2019
251
48
185
14
498
31. prosince 2020
2 121
222
140
10
2 493
Přírůstky z
akvizicí souvisí s nákupem
dceřinné
společnosti Rustonka Development II
(bod 1).
Majetek je pojištěn proti krádeži a živelným pohromám.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
55
15. Dlouhodobý nehmotný majetek a goodwill
Software
Jiný nehmotný
majetek
Goodwill
Celkem
Pořizovací cena
1. ledna 2019
597
143
401
1 141
Přírůstky
57
8
-
65
Úbytky
(4)
(2)
-
(6)
Vliv změn devizových kurzů
(1)
-
26
25
31. prosince 2019
649
149
427
1 225
Amortizace a ztráty ze
snížení hodnoty
1. ledna 2019
494
132
368
994
Amortizace za účetní období
63
-
-
63
Úbytky
-
(2)
-
(2)
Vliv změn devizových kurzů
(12)
-
26
14
31. prosince 2019
545
130
394
1 069
Pořizovací cena
1. ledna 2020
649
149
427
1 225
Přírůstky
69
3
-
72
Přírůstky z akvizic
-
3
-
3
Úbytky
(32)
(17)
-
(49)
Vliv změn devizových kurzů
(2)
-
(48)
(50)
31. prosince 2020
684
138
379
1 201
Amortizace a ztráty ze
snížení hodnoty
1. ledna 2020
545
130
394
1 069
Přírůstky
43
2
-
45
Úbytky
(32)
-
-
(32)
Vliv změn devizových kurzů
(1)
-
(48)
(49)
31. prosince 2020
555
132
346
1 033
Účetní h
odnota
31. prosince 2019
104
19
33
156
31. prosince 2020
129
6
33
168
V roce 2020 a 2019
nenastal nárůst hodnoty goodwillu (viz bod
49).
Na základě testování na snížení
hodnoty nebyla ztráta z goodwillu v roce 2020 a 2019 vykázána (viz
bod 4).
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
56
16. Leasing
(a)
Nájem na straně nájemce
Skupina postupuje dle IFRS 16 v oblasti nájmu.
(b)
Nájem na straně pronajímatele
Operativní leasing Skupina eviduje zejména z nájemních smluv souvisejích s budovou Rustonka, která
pat
ří společnosti Rustonka Development II s.r.o
., jež
je součastí Skupiny od prosince 2020.
Společnost
Rustonka Development II s.r.o.
má uzavřenu nájemní smlouv
u
se svou sesterskou společností mimo
Skupinu, která dále uzavřela podnájemní smlouvu s
obdobnými parametry se společnostmi ve Skupině.
Vedení Skupiny je toho názoru, že je
mezi společnostmi zahrnutými do konsolidačního celku
právn
ě
přípustný zápočet pohledávek
/závazk
ů
z nájmu a také souvisejích
výnosů a nákladů z
nájmu
i přesto, že
jsou nájemní smlouvy vedeny přes sesterskou společnost mimo Skupinu
. Z
toho důvodu
ke konci roku
2020
Skupina realizuje zápočet na úrovni bilance v
rámci náklad
ů
a výnos
ů
příštích období
, kde
společnosti na individuálni úrovni vykazuji
náklady/výnosy vynaložené na realizované specifické úpravy
na budově ve smyslu požadavků mateřské společnosti Skupiny
, a které byly hrazené
na začátku
nájemního vztahu.
Očekávané p
ohledávky z plateb
nájmů
ve formě operativního leasingu
(nezahrnující z výše uvedených
důvodů nájemní v
budově Rustonka)
jsou uvedené v nasledujíci tabulce.
31.12.2020
31.12.2019
Do jednoho roku
46
1
Od jednoho roku do dvou let
-
1
Celkem
46
2
Skupina poskytuje svým klient
ů
m
finanční leasing,
jehož
předmětem jsou různ
á aktiva (nap
ř
. auta,
stroje, p
ř
ístroje
, zařízení apod.).
Očekávané leasingové platby jsou
uvedené v nasledujíci tabulce.
31.12.2020
Hrubá hodnota pohledávky z finanč
ního leasingu
Do jednoho roku
125
Od jednoho roku do dvou let
102
Od dvou let do třech let
68
Od třech let do čtyř let
29
Od čtyř let do pět let
18
Více než pět let
16
358
Očekávané platby leasingu v budoucnosti
(33)
Současn
á hodnota budoucích leasingových plateb
326
Očekávané kreditní ztráty
(36)
31.12.2019
Hrubá hodnota pohledávky z finančího leasingu
Do jednoho roku
109
Od jednoho roku do dvou let
101
Od
dvou let do třech let
81
Od třech let do čtyř let
41
Od čtyř let do pět let
17
Více než pět let
19
368
Očekávané platby leasingu v budoucnosti
(36)
Současn
á hodnota budoucích leasingových plateb
332
Očekávané kreditní ztráty
(3)
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
57
17.
Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva
31.12.2020
31.12.2019
Ostatní obchodní pohledávky
254
361
Pohledávky za klienty z obchodování s cennými papíry
669
281
Ostatní pohledávky
95
121
Náklady a příjmy příštích období
296
82
Pohledávky z
poplatků za správu portfolia
68
58
Zálohové platby – ostatní
141
31
Ostatní daňové pohledávky
1
10
Opravné položky k
ostatním aktivům
(16)
(24)
Celkem
1 508
920
K 31. prosinci 2020
ostatní obchodní pohledávky zahrnují odměnu za emisi dluhopisů a směnek ve výši
17
mil. Kč (201
9: 67
mil. Kč), dále zahrnují velký počet drobných položek, které jsou samostatně
nevýznamné.
Pohledávky za klienty z obchodování s cennými papíry narostly ke konci roku 2020 v
důsledku vyššího
objemů klientských obchodů přes
konec roku ve srovnání s koncem roku 2019.
Všechna ostatní aktiva jsou oceněná v naběhlé hodnotě, hrubá účetní hodnota
v celkové výši 1 524 mil.
Kč je
klasifikovanána do Stupn
ě
2
s výjimkou částky
13
mil. Kč
(2019: 12 mil. K
č
)
, která je zařazena do
Stupně 1, a
1
mil. Kč
(2019: 1 mil. K
č
)
, které jsou zařazeny do Stupně 3.
Pohyb opravných položek k
ostatním aktivům je uveden v bodě
11.
18.
Vyřazované skupiny držené k prodeji
31.12.2020
31.12.2019
J&T Ostravice Active Life UPF
64
64
J&T DIVIDEND Fund
310
-
Pozemky, budovy a zařízení
146
69
Celkem
520
133
Fond J&T Ostravice Active Life UPF
začal na podzim 2020 avizovat pozemky pro dr
uhou etapu výstavby
ve vybrané lokalit
ě
. N
adále probíhá zasíťování pozemků
, které
je klíčov
ou podmínkou pro prodej dalších
parcel v průběhu následujících let. Kolaudace
realizovaných aktivit je plánovaná do konce roku 2021. Po
uskutečnění dalších prodejů dojde k
dalším odkupům a podíl
Skupiny se bude snižovat.
J&T Dividend Fund byl reklasifikován z portfo
lia finančních aktiv povinně v
reálné hodnotě vykázané do
zisku a ztráty na aktivum držené k prodeji z
důvodu záměru
Skupiny aktívn
ě
fond prodávat na trhu
klient
ům a většinový
podíl fondu rozprodat v
průběhu roku 2021
.
Pozemky, budovy a zařízení představují kolateralizovaná
aktiva poskytovaná k zajištění úvěrových
pohledávek. Očekává se, že taková aktiva budou prodána do jednoho roku za účelem uspokojení
pohledávek z nesplácených úvěrů.
19.
Vklady a úvěry od bank
31.12.2020
31.12.2019
Závazky vůči
centrálním bankám
498
-
Závazky vůči bankám
1 820
409
Půjčky od bank
-
smlouvy o zpětném
odkupu (bod 9)
119
4 429
Celkem
2 437
4 838
Položka „Závazky vůči bankám“ obsahuje vklady splatné na požádání, termínované vklady a ostatní
finanční závazky.
Smluvní v
ážená průměrná úroková míra ze závazků vůči bankám činila
k 31. prosinci
2020 2,29 % (2019: 0,42 %).
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
58
20.
Vklady od klientů
31.12.2020
31.12.2019
Běžné účty
33 933
33 200
Vklady na termínovaných a vázaných účtech
104 577
81 214
Půjčky od klientů
-
smlouvy o zpětném
odkupu (bod 9)
-
12
Ostatní závazky
110
125
Celkem
138 620
114 551
Smluvní v
ážená průměrná úroková míra ze závazků vůči klientům činila
1,15 % (2019: 0,88 %).
21.
Podřízený dluh
31.12.2020
31.12.2019
Podřízený dluh
– termínované vklady
224
809
Celkem
224
809
2020
2019
Úrokové náklady z
podřízeného dluhu:
31
43
- z toho zaplacené úroky
21
5
Přijaté podřízené termínované vklady se splatností až do roku
2025
jsou úročeny sazbou od
5,00 % p.a.
do 6,50 % p.a.
P
odřízené termínované vklady byl
y schváleny národním regulátorem
jako součást kapitálu pro
regulatorní
účely.
22. Ostatní závazky
31.12.2020
31.12.2019
Závazky vůči klientům z obchodování s cennými papíry
7 454
6 545
Dohadné účty pasivní, výdaje a výnosy příštích období
331
211
Závazky z obchodních vztahů
238
140
Závazky k zaměstnancům
43
38
Závazky z
titulu sociálního zabezpečení
20
18
Závazky z leasingu
150
195
-
do jednoho roku
37
78
-
nad jeden rok
113
117
Ostatní daňové závazky
65
46
Odložená část kupní ceny z pořízení společného podniku
-
120
Závazek z akvizice dceřiných společností
-
159
Ostatní závazky
486
251
Celkem
8 787
7 723
Závazky vůči klientům z obchodování s cennými
papíry narostly ke konci roku 2020 v
důsledku vyššího
objemů klientských obchodů přes
konec roku ve srovnání s koncem roku 2019.
Ostatní závazky zahrnují zejména závazky z
clearingu ve výši 81 mil.
Kč (
2019: 21 mil
. Kč)
,
příchozí
a odchozí platby z
nostro účtů ve výši
4 mil
. Kč (
2019: 1 mil
. Kč)
a jednotlivě nevýznamn
é položky.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
59
23. Rezervy
31.12.2020
31.12.2019
Rezerva –
zaměstnanecké bonusy
1 391
1 289
Ostatní rezervy
33
29
Rezerva –
věrnostní systém klienti
28
28
Rezerva na podrozvahové položky (
úvěrové přísliby a záruky
)
107
31
Stupeň 1
51
19
Stupeň 2
5
6
Stupeň 3
51
6
Rezerva –
věrnostní systém zaměstnanci
2
2
Celkem
1 561
1 379
Rezerva na zaměstnanecké bonusy se tvoří v
návaznosti na schvalování ročních odměn zaměstnancům
Skupiny
. Roční odměnou se rozumí nenároková pohyblivá složka odměňování zaměstnance, která může
být Skupinou
přiznána a vyplacena zaměstnanci ve výši zohledňují
cí jeho pracovní výkon v hodnoceném,
obvykle ročním, období. Obsahuje i bonusy managementu s
odloženou splatností.
Ostatní rezervy jsou krátkodobé
a očekává se, že budou použity za méně
než 12 měsíců po dni účetní
závěrky.
Stav
k 1.1.2020
Tvorba
Použití /
Rozpuštění
Kurzové
rozdíly
Stav
k 31.12.2020
Zaměstnanecké bonusy
1 289
504
(410)
8
1 391
Ostatní rezervy
29
28
(24)
-
33
Věrnostní systém klienti
28
-
-
-
28
Podrozvahové položky
31
110
(32)
(2)
107
Věrnostní systém zaměstnanci
2
4
(4)
-
2
Celkem
1 379
646
(470)
6
1 561
24. Vlastní kapitál
Základní kapitál je plně splacen a skládá se z:
31.12.2020
10 637 126
ks kmenových akcií o nominální hodnotě
1 000
Kč na akcii
10 637
700 000
ks kmenových akcií o nominální hodnotě
1,43
Kč na akcii
1
Základní kapitál celkem
10 638
Skupina
neposkytuje zaměstnanecký pobídkový program s možností koupě vlastních akcií ani
odměňování ve formě opcí na akcie.
Rozdělení zisku schv
aluje valná hromada. Vedení Skupiny
předpokládá, že
příslušná část zisku bude
převedena do účelového fondu pro výplatu výnosu z podřízených výnosových certifikátů, které jsou
součástí vlastního kapitálu
Skupiny,
a zbývající část bude
použita dle finálního rozhodnutí a schválení
valné hromady.
Nerozdělený zisk
Nerozdělený zisk se rozděluje akcionářům
Skupiny a podléhá schválení valné hromady. K 31. prosinci
2020
nerozdělený zisk činil
9 820 mil
. Kč (
2019: 8 526 mil
. Kč)
.
Pro detail nerozděleného zisku viz
Výkaz
o změnách ve vlastním kapitálu
.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
60
24.
Vlastní kapitál (pokračování)
Kapitálové fondy
Kapitálové fondy jsou tvořeny
zákonný
m rezervním fondem, nedělitelným fondem, statutárn
ím fondem
a ostatními kapitálovými fondy.
K 31. prosinci 2020
činily kapitálové
fondy 56
mil. Kč
(2019: 53
mil. Kč).
Fond z
přepočtu cizích měn a z
přecenění
Fond z
přepočtu cizích měn a z
přecenění zahrnuje položky vzniklé ze/z:
•
změn reálné hodnoty finančních aktiv v
reálné hodnotě do úplného výsledku hospodaření
;
•
kurzových přepočtů
– zahrnuje všechny kurzové rozdíly vzniklé z
přecenění účetních výkazů
zahraničních operací, které nesouvisí s operacemi Skupiny.
K 31. prosinci 2020 byla výše fondu z
přepočtu cizích měn a z
přecenění záporná ve výši
1 816
mil. Kč
(2019: záporná ve výši 1 270 mil.
Kč).
Ostatní kapitálové nástroje
a Účelový fond Perpetuita
Dne 19. června 2014 Česká národní banka schválila prospekt emise výnosových certifikátů
v
předpokládané celkové jmenovité hodnotě 1 000 mil. Kč s
úrokovým výnosem ve výši 10 % p.a.
Dne 12. září 2015 Česká národní banka schválila prospekt II.
emise výnosov
ých certifikátů
v
předpokládané celkové jmenovité hodnotě 1
000 mil. Kč s
úrokovým výnosem ve výši 9 % p.a.
Dne
11. prosince
2015 Česká národní banka schválila prospekt III.
emise
výnosových certifikátů
v
předpokládané celkové jmenovité hodnotě 50 mil. E
UR s úrokovým výnosem ve výši 9 % p.a.
K 31. prosinci 2020
dosáhl objem emitovaných certifikátů výše
2 597
mil. Kč
(2019: 2 597
mil. Kč
).
Představenstvo
Skupiny
zároveň schválilo 30. června 2014 vytvoření účelového kapitálového fondu pro
výplaty výnosů z certifikátů ve výši 100 mil. Kč
(Účelový fond Perpetuita)
. Skupina
tento fond natvořila
z nerozděleného zisku.
V roce 2020
převedla do tohoto fondu dalších 242 mil. Kč (201
9
: 242 mil. Kč)
v r
ámci rozdělení zisku za rok 2019
.
Výplata výnosů z
certifikátů závisí od rozhodnutí o výplatě výnosu
Skupiny jako emitenta a
řídí
se podmínkami uvedenými v prospektu. V roce 2020 byl z tohoto fondu
vyplacen výnos ve výši 244
mil. Kč (201
9: 239
mil. Kč).
K 31. prosinci 2020
byla výše prostředků v
tomto
kapitálovém fondu pro výplaty výnosů z
certifikátů
162 m
il. Kč (201
9: 164
mil. Kč).
25. Nekontrolní podíly
2020
2019
J&T Bank, a.o.
1
2
Interznanie, OAO
(3)
(3)
TERCES MANAGEMENT LIMITED
5
6
J&T REALITY, o.p.f.
518
514
J&T banka d.d.
(10)
(8)
Colorizo Investment, a.s.
422
295
J&T VENTURES I o.p.f.
14
-
J&T DIVIDEND Fund
133
-
Celkem
1 080
806
V
září
2019
Colorizo Investment, a.s. vydalo novou třídu preferenčních akcii (třída
B) v
hodnotě
300 mil.
Kč,
které nesou speciální práva (p
rávo na Distribuci přesahující částku 300 mil. Kč (po snížení o část
náležející akcionáři A) je rozděleno v
poměru 20% pro akcionáře A a 80% pro akcionáře B
) a jsou
klasifikovány jako nekontrolní podíl.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
61
25. Nekontrolní podíly (pokračování)
V
následující tabulce jsou uvedeny údaje o společnostech z
konsolidačního celku Skupiny, které mají
významný nekontrolní podíl.
31.12.2020
J&T
REALITY,
o.p.f.
J&T banka
d.d.
Colorizo
Investment,
a.s.
J&T
DIVIDEND
Fund
Nekontrolní podíl
46,92%
3,97%
47,37%
43,23%
Aktiva
1 135
3 639
973
310
Závazky
31
3 242
516
1
Čistá aktiva
1 104
397
457
309
Účetní
hodnota nekontrolního podílu
518
(10)
422
133
Výnosy
77
106
189
-
Zisk za účetní období
7
(58)
160
-
Zisk za účetní období celkem
7
(58)
160
-
Zisk za účetní období přiřaditelný
nekontrolním podílům
3
(2)
127
-
Peněžní tok z
provozní činnosti
(13)
(5)
(5)
-
Peněžní tok z
finanční činnosti
-
10
3
-
Zvýšení peněžních prostředků a
peněžních ekvivalentů
(13)
5
(1)
-
31.12.2019
J&T REALITY,
o.p.f.
J&T banka
d.d.
Colorizo
Investment,
a.s.
47,37%
Nekontrolní podíl
46,92 %
3,97 %
Aktiva
1 112
3 604
721
Závazky
15
3 158
424
Čistá aktiva
1 097
446
297
Účetní hodnota nekontrolního podílu
514
(8)
295
Výnosy
76
169
2
Zisk za účetní období
(29)
7
(5)
Zisk za účetní období celkem
(29)
7
(5)
Zisk za účetní období přiřaditelný
nekontrolním
podílům
(14)
1
(5)
Peněžní tok z
provozní činnosti
(25)
22
532
Peněžní tok z
finanční činnosti
-
3
-
Peněžní tok z
investiční činnosti
-
-
(530)
Zvýšení peněžních prostředků a peněžních
ekvivalentů
(25)
25
2
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
62
26
. Daň z
příjmů
Daň
z
příjmů za rok 2020
byla vypočtena v souladu s českými daňovými předpisy sazbou 19 % (201
9:
19 %). Sazba daně z
příjmů právnických osob pro rok
2021
bude činit 19 %.
Slovenská pobočka platí daň dle slovenských daňových předpisů. Daň placená pobočkou na
Slovensku je
započtena vůči dani z
příjmů za Skupinu jako celek placené v
České republice. Sazba daně z
příjmů na
Slovensku činí 21 %
(2019: 21 %). V roce 2021
bude činit 21 %.
Efekt rozdílných daňových sazeb jednotlivých dceřiných společností je brán v
úvahu při kalkulaci celkové
daně z
příjmů a je vykázán v
řádku „Efekt daňových sazeb v
zahraničních jurisdikcích“. Sazba daně
z
příjmů práv
nických osob v Rusku pro rok 2020
činí 20 % (201
9
: 20 %). Sazba daně z
příjmů
právnických osob v Chorvatsku pro rok 2020
činí
18 % (2019: 18 %).
Vedení Skupiny se domnívá, že v
této účetní závěrce náležitým způsobem zohlednilo
všechny
daňové
závazky.
Očekávané náklady z
titulu daně z
příjmů jsou vypočteny následovně
:
2020
2019
Zisk před zdaněním
2 002
3 978
Daň z
příjmu po použití sazby daně z příjmu (19
%)
380
756
Odsouhlasení:
Efekt daňových sazeb v zahraničních jurisdikcích
-
8
Nezdanitelné příjmy
(180)
(143)
Daňově neuznatelné náklady
128
194
Ostatní
8
6
Daň
z
příjmů celkem
336
822
Efektivní daňová sazba
16,8%
20,7%
z toho:
Daň z
příjmů
- odložená
104
(46)
Daň z
příjmů
- splatná
(440)
(776)
V rámci výpočtu zdanitelného zisku ze zisku účetního se hlavní úpravy týkají příjmů
osvobozených
od
daně a nákladů, které se přičítají k daňovému základu. Hlavními daňově neuznatelnými náklady jsou
náklady na tvorbu daňově neuznatelných opravných položek k pohledávkám,
rezervám, dar
ů
m a
náklad
ů
m na reprezentaci.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
63
27. Odložené
daňové pohledávky
Skupina
má následující odložené daňové pohledávky a závazky
:
Odložená daňová pohledávka
31.12.2020
31.12.2019
Rozdíl mezi účetní a daňovou hodnotou hmotného
a
nehmotného majetku
2
(1)
Finanční aktiva v reálné hodnotě do
ostatního úplného
výsledku hospodaření
(1)
-
Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do výkazu
zisku a ztráty
(6)
(9)
Investice do nemovitostí
(52)
(60)
Opravné položky
k úvěrovým pohledávkám
26
(58)
Daňové ztráty
27
30
Rezervy na
bonusy a nevyčerpané dovolené
247
230
Ostatní přechodné rozdíly
40
27
Čistá odložená daňová pohledávka
283
159
Celková částka odložené daně 283 mil. Kč (31. prosince 2019: 159 mil. Kč) se skládá z čistého odloženého
daňového závazku 99 mil. Kč (31. prosince 2019: 108 mil. Kč) a z čistých odložených daňových
pohledávek 382 mil. Kč (31. prosince 2019: 267 mil. Kč)
vznikajících na úrovni Banky a ostatních
společností ve Skupině.
Odložená daňová pohledávka či závazek jsou vypočteny sazbou daně z
příjmů práv
nických osob platnou
pro rok 2020, tj. 19 %, pro J&T Bank, a.o. 20 %, J&T banka d.d. 18 % a 21 % pro slovenskou p
obočku
Banky (2019: 19 %, 20 %, 18 % a 21 %).
Následující tabulka uvádí vztah mezi výnosem z odložené da
ně
a změnou odložené daňové
pohledávky
v roce 2020.
31.12.2020
31.12.2019
Čist
ý
odložený daňový závazek k
31. prosinci
159
223
Náklad/výnos z titulu odlo
žené daně za období (
bod 26)
104
(46)
Odložená daň vykazovaná ve vlastním kapitálu
(3)
(9)
Kurzový rozdíl
23
(9)
Odložená daňová pohledávka
283
159
Odložené daňové pohledávky nebyly zaúčtovány v případě:
2020
2019
Daňové ztráty minulých let
184
123
E
xpirace neuznaných daňových ztrát je následujíci:
2022
Po roce 2022
Daňová ztráta 2019
99
24
Daňová ztráta 2020
7
178
Odložená daňová pohledávka k převodu nevyužitých daňových ztrát je vykázaná pouze v
rozsahu, v
jakém je pravděpodobné, že bude k dispozici zdanitelný zisk v budoucnosti.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
64
28. Úrokové výnosy
2020
2019
Úrokové výnosy z:
pohledávek vůči finančním institucím
63
68
úvěrů a ostatních pohledávek vůči klientům
4 234
3 651
reverzních repo operací
570
1 398
dluhopisů a ostatních cenných papírů s
pevným výnosem
448
445
Celkem
5 315
5 562
Položka úrokových výnosů z „
Ú
věrů a ostatních pohledávek vůči klientům
” obsahuje poplatky související
s
poskytnutím úvěrů ve
výši 135 mil
. Kč
(2019: 118 mil
. Kč
)
, které jsou součástí efektivní úrokové míry.
Úrokové výnosy dle typu aktiv:
2020
2019
Úrokové výnosy z:
finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům
nákladů a výnosů:
-
finančních aktiv k
obchodování
159
126
-
finančních aktiv povinně
v
reálné hodnotě
-
3
-
finančních aktiv takto zařazených při prvotním
zaúčtování
-
1
pohledávky z finančního
leasingu
47
26
Ostatní úrokové výnosy
206
156
f
inanční
ch
aktiv oceňova
ných reálnou hodnotou do
ostatního úplného výsledku
280
309
finan
č
ních aktiv držených do splatnosti
9
6
úvěrů a ostatních pohledávek v
naběhlé hodnotě
4 820
5 091
- z toho:
nezaplacené úroky ke znehodnoceným úvěrům
256
265
nezaplacené úroky k
úvěrům s
úlevou (forbearance)
21
-
Úrokové výnosy vypočtené dle efektivní úrokové míry
5 109
5 406
Celkem
5 315
5 562
29. Úrokové náklady
2020
2019
Úrokové náklady z / ze:
závazků k
finančním institucím
(14)
(32)
závazků ke klientům
(1 597)
(1 524)
závazků
z leasingu
(4)
(5)
repo operací
(26)
(39)
Celkem
(1 641)
(1 602)
Úrokové náklady dle typu závazků
:
2020
2019
Úrokové náklady z:
finančních závazků v
naběhlé hodnotě
(1 641)
(1 601)
finančních závazků v
reálné hodnotě vykázané do zisku a
ztráty
-
(1)
Celkem
(1 641)
(1 602)
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
65
30. Výnosy z
poplatků a
provizí
2020
2019
Výnosy z poplatků a provizí:
z emisí cenných papírů
351
624
z obstarání finančních nástrojů
422
318
za obhospodařování, správu, úschovu a uložení hodnot
465
433
z administrativních služeb pro kolektivní investování
123
103
z úvěrové činnosti
65
60
za zprostředkování platebního styku
83
77
ostatní
23
29
Celkem
1 532
1 644
Všechny výnosy z poplatku a proviz jsou zachycené v souladu s požadavkami IFRS 15 Výnosy ze smluv
se zákazníky.
31. Náklady na poplatky a provize
2020
2019
Náklady na poplatky a provize:
na operace s finančními nástroji
(227)
(156)
na správu, úschovu a uložení hodnot
(45)
(47)
za zprostředkování platebního
styku
(32)
(30)
ostatní
(25)
(14)
Celkem
(329)
(247)
32.
Čistý zisk z
obchodování
2020
2019
Realizovaný/nerealizovaný zisk z
cenných papírů
264
708
Čist
ý zisk/(ztráta) z operací s deriváty
1 080
17
Čistý zisk/(ztrát
a) z
přepočtu cizích měn
(403)
(126)
Dividendové výnosy
44
58
Celkem
985
657
2020
2019
Finanční aktiva a závazky oceňované reálnou hodnotou proti
účtům nákladů a výnosů
:
- k obchodování
1 149
237
-
finanční
aktiva dobrovoln
ě
v
reálné hodnotě
1
-
-
finanční
aktiva
povinně
v
reálné hodnotě
212
481
Finanční aktiva v
reálné hodnotě do ostatního úplného
výsledku hospodaření
26
65
Kurzové rozdíly
(403)
(126)
Celkem
985
657
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
66
33. Ostatní provozní výnosy
2020
2019
Výnosy ze služeb a poradenství
74
119
Výnosy z pronájmu investic do nemovitostí
13
19
Výnosy z poskytnutého operativního leasingu
4
16
Výnosy z pronájmu
8
8
Ostatní výnosy
40
40
Celkem
139
198
Ostatní výnosy ve výši 40
mil. Kč k
31. prosinci 2020 (2019: 40
mil. Kč) zahrnují velký počet drobných
položek, které jsou samostatně nevýznamné.
34. Osobní náklady
2020
2019
Mzdy a platy
(916)
(1 127)
Výše odměn klíčových vedoucích pracovníků
(118)
(107)
Povinné příspěvky na sociální zabezpečení
(248)
(240)
Ostatní sociální náklady
(84)
(84)
Celkem
(1 366)
(1 558)
Průměrný počet zaměstnanců v
průběhu roku
816
813
Ke konci 31.12.2020
mělo představenstvo
mateřské společnosti Skupin
y 5
členů
(2019: 5).
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
67
35. Ostatní provozní náklady
2020
2019
Náklady na nájemné
(143)
(72)
z toho aplikovaná výjimka pro vykázání dle IFRS 16
-
nájmy aktiv nízkých hodnot
(36)
(22)
-
krátkodobé nájmy
(53)
(13)
-
variabilní platby nájmu
(41)
(20)
Ztráta z prodeje aktiv
-
(8)
Příspěvky do Fondu pojištění vkladů
(54)
(66)
Příspěvky do Fondu pro řešení krize
(81)
(85)
Daně a poplatky
(84)
(83)
Provozní náklady:
Náklady na outsourcing
(319)
(285)
Náklady na reklamu a reprezentace
(165)
(211)
Náklady na opravu a údržbu - IS, IT
(43)
(42)
Audit, právní a daňové poradenství
(59)
(56)
-
povinný audit roční účetní závěrky
(17)
(17)
-
jiné ověřovací služby
(8)
(7)
-
daňové poradenství
(2)
(3)
-
jiné služby
(33)
(29)
Náklady na nájemné
(22)
(27)
Náklady na poradenství
(46)
(43)
Sponzorství a dary
(126)
(25)
Náklady na komunikaci
(22)
(20)
Spotřeba materiálu
(17)
(16)
Doprava a ubytování, cestovní náklady
(10)
(14)
Náklady související s investicemi do nemovitostí
(5)
(5)
Jiné provozní náklady
(207)
(195)
Celkem
(1 401)
(1 253)
Jiné provozní náklady ve výši 207 mil
. Kč
v roce 2020 (2019: 195 mil
. Kč) jsou tvořeny velkým počtem
drobných položek, které jsou
samostatně nevýznamné.
Peněžní platby jistiny z leasingového závazku byly ve výši
96
mil. Kč
(2019: 88
mil. Kč), peněžní platby
úrokové části leasingového závazku ve výši
5
mil. Kč
(2019: 5
mil. Kč)
.
Fond pro řešení krize je zdrojem pro použití nástrojů řešení krize u
Skupiny
, jehož použití může navrhovat
Česká národní banka tam, kde je to proveditelné a věrohodné a ve veřejném zájmu. Prostředky tohoto
fondu neslouží k přímým výplatám náhrad vkladů.
P
oložka Daně a poplatky obsahuje zvláštní odvod slovenskému finančnímu úřadu za slovenskou pobočku
Banky. Skupina považuje tento odvod dle jeho podstaty za provozní, jelikož nespadá do rámce IAS 12
Daně ze zisku.
Národní rada Slove
nské republiky schválila dne 9. července 2020 Zákon, kterým se mění
některé zákony v souvislosti se zlepšováním podnikatelského prostředí zasaženým opatřeními na
zamezení šíření nebezpečné nakažlivé lidské choroby COVID
-19, v jehož rámci bylo schváleno zrušení
povinnosti zaplatit splátky bankovního odvodu za 3 . a 4. kvartál 2020.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
68
36.
Analýza změn závazků
z finančních peněžních toků
Podřízený dluh
Závazky z leasingu
Zůstatek k
1. lednu 2020
809
195
Změny z finančních peněžních toků
Splátky z
emise podřízeného dluhu
(598)
-
Splátky závazků z leasingu
-
(96)
Celkem změny z finančních peněžních toků
(598)
(96)
Kurzové rozdíly
22
6
Ostatní změny
-
45
Související změny
-
-
Úrokové náklady
22
4
Zaplacené úroky
(31)
(4)
Související
změny
se závazky celkem
(9)
-
Zůstatek k
31. prosinci 2020
224
150
37.
Finanční přísliby a podmíněné závazky
Finanční přísliby a podmíněné závazky
zahrnují:
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň
3
Celkem 2020
Nevyužité úvěrové linky
5 716
268
382
6 366
Poskytnuté záruky
1 533
78
118
1 729
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň
3
Celkem 2019
Nevyužité úvěrové linky
7 829
210
330
8 369
Poskytnuté záruky
1 906
21
79
2 006
Klientský majetek
převzatý
do správy k 31. prosinci roku 2020 byl ve výši 101 651
mil. Kč
(2019: 91 133
mil. K
č
).
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
69
38. Informace o segmentech
(a) Obchodní segmenty
Informace k
dělení na
obchodní segmenty jsou uvedeny v
části 3
(o).
31.12.2020
Bankovnictví
Správa
aktiv
Nemovitosti Ostatní
Celkem
ČR
SR
RU
HR
Čisté úrokové výnosy
3 301
(111)
256
68
94
12
54
3 674
Inter-segment
(531)
580
(8)
(10)
(6)
(7)
(19)
(1)
Čisté výnosy z
poplatků a provizí
755
105
17
7
319
-
-
1 203
Inter-segment
97
-
-
9
(97)
-
-
9
Čistý zisk z
obchodování
401
6
465
11
-
(10)
17
890
Inter-segment
378
(2)
(402)
-
-
-
(4)
(30)
Ostatní provozní výnosy
8
2
19
9
-
19
82
139
Inter-segment
(12)
24
(31)
-
(11)
31
(1)
-
Provozní výnosy
4 465
2
757
95
413
21
153
5 906
Ostatní významné nepe
něžní
položky
Čistá změna
rezerv k
podrozvahovým položkám a
ostatním finančním aktivitám
(86)
(4)
1
-
-
-
-
(89)
Čistá změna opravných položek
k
finančním aktivům v
naběhlé
hodnotě
(770)
(183)
(38)
(10)
(53)
(3)
1
(1 056)
Zisk před zdaněním
1 680
(557)
497
(52)
281
148
5
2 002
Segment aktiv
156 271
2 080
5 551
3 522
2 232
4 092
1 289
175 037
Segment závazk
ů
119 142
24 655
3 469
3 088
575
1 502
69
152 500
31.12.2019
Bankovnictví
Správa
aktiv
Nemovitosti Ostatní
Celkem
ČR
SR
RU
HR
Čisté úrokové výnosy
3 662
(90)
196
72
89
(1)
32
3 960
Inter-segment
(555)
594
(11)
(6)
(7)
(1)
(13)
1
Čisté výnosy z
poplatků a provizí
920
114
25
13
313
-
12
1 397
Inter-segment
97
-
-
17
(97)
(2)
-
15
Čistý zisk z
obchodování
759
(22)
(171)
26
1
2
33
628
Inter-segment
(410)
21
389
-
-
-
2
2
Přínos z
výhodné koupě
-
-
136
-
-
-
-
136
Ostatní provozní výnosy
29
1
7
6
-
37
118
198
Inter-segment
(149)
162
(34)
-
(11)
34
(1)
1
Provozní výnosy
5 370
3
193
117
403
38
195
6 319
Ostatní významné nepe
něžní
položky
Čistá změna
rezerv k
podrozvahovým položkám a
ostatním finančním aktivitám
70
4
3
4
-
-
-
81
Čistá změna opravných položek
k
finančním aktivům v
naběhlé
hodnotě
808
(98)
(1)
4
(82)
-
(64)
567
Zisk před zdaněním
4 430
(663)
(118)
(2)
261
(5)
75
3 978
Segment aktiv
133 674
2 556
7 965
3 554
1 659
1 231
1 083
151 722
Segment závazk
ů
99 374
21 615
5 219
3 008
571
387
34
130 208
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
70
38. Informace o segmentech
(pokračování)
(a) Obchodní segmenty (pokračování)
Základní ukazatele
organizačních jednotek
v rámci Skupiny:
31.12.2020
Průměrný počet
zaměstnanců
Aktiva
celkem
Příjmy
Zisk / ztráta
před daní
Daň
J&T BANKA, a.s. (pobočka
)
133
25 346
902
64
(47)
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
25
318
331
151
(29)
ATLANTIK finanční trhy, a.s.
2
850
385
10
(3)
J&T IB and Capital Markets, a.s.
9
336
52
30
3
J&T Bank, a.o.
124
5 980
490
72
(13)
Interznanie, OAO
19
414
52
7
(2)
J&T banka d.d.
67
3 639
124
(57)
(1)
J&T Leasingová společnost, a.s.
17
1 082
82
(45)
-
J&T REALITY o.p.f.
-
1 135
77
7
-
TERCES MANAGEMENT LIMITED
-
513
3
3
-
Colorizo Investment, a.s.
-
804
20
(9)
-
Rustonka Development II s.r.o.
-
2 716
-
-
-
J&T VENTURES I u.p.f.
-
262
-
-
-
ALTERNATIVE UPRAVLJANJE d.o.o.
-
31
-
-
-
*
údaje za společnosti OSTRAVA AIRPORT MULTIMODAL PARK s.r.o.
, CI Joint Venture s.r.o. a Logistics Park Nošovice a.s., které jsou
také členem
Skupiny,
jsou součastí
hodnot za společnosti, které je přímo ovládají
31.12.2019
Průměrný počet
zaměstnanců
Aktiva
celkem
Příjmy
Zisk / ztráta
před daní
Daň
J&T BANKA, a.s. (pobočka
)
131
22 394
1 176
114
(44)
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
18
320
6 210
169
(32)
ATLANTIK finanční trhy, a.s.
2
929
150
5
(1)
J&T IB and Capital Markets, a.s.
9
283
138
81
(20)
J&T Bank, a.o.
157
8 571
817
251
(22)
Interznanie, OAO
20
527
75
24
(6)
J&T banka d.d.
67
3 604
154
7
1
J&T Leasingová společnost, a.s.
11
892
29
(23)
-
J&T REALITY o.p.f.
-
1 112
76
(29)
-
TERCES MANAGEMENT LIMITED
-
541
7
7
-
Colorizo Investment, a.s.
-
721
3
(4)
(1)
ALTERNATIVE UPRAVLJANJE d.o.o.
-
31
-
-
-
*údaje za společnosti OSTRAVA AIRPORT MULTIMODAL PARK s.r.o. a Moskovskij Neftechnimiceskij Bank, které jsou také členem
Skupiny,
jsou součastí hodnot za společnosti, které je přímo ovládají
Žádná ze společností v rámci Skupiny nedisponuje žádnými veřejnými podporami.
Uvedené účetní hodnoty jsou před konsolidačními úpravami.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
71
38
. Informace o segmentech (pokračování)
(b) Geografické segmenty
V
rámci vykázání údajů podle
geografických oblastí jsou výnosy/náklady
vykázány dle země, v
níž má
daný zákazník/protistrana
sídlo, a aktiva/závazky dle geografického umístění těchto aktiv/závazků.
V
případě úvěrů jsou bližší informace o rozdělení úvěrového rizika podle skutečné lokace účelu úvěru
obsažené v bodě
41d.
Výkaz o finanční pozici k 3
1. prosinci 2020:
Č
eská
republika
Slovensko
Ostatní
země EU
Zbytek
světa
Celkem
Peníze, peněžní ekvivalenty a
pohledávky za bankami a ostatními
fin.institucemi
39 947
2 143
1 230
550
43 870
Cenné papíry a kladná reálná
hodnota derivátů
11 591
4 330
7 001
2 742
25 664
Investice do přidružených společností
a společných podniků
701
-
-
-
701
Úvěry a
ostatní pohledávky za klienty
25 034
7 736
56 882
9 143
98 795
Splatná daňová pohledávka
79
43
-
21
143
Odložená daňová pohledávka
300
82
-
-
382
Investice do nemovitostí
500
-
2
291
793
Dlouhodobá hmotný a nehmotný
majetek, goodwill, náklady a
příjmy
příštích období a ostatní aktiva
3 516
146
276
231
4 169
Vyřazované skupiny držené k
prodeji
64
-
394
62
520
Aktiva celkem
81 732
14 480
65 785
13 040
175 037
Vklady a úvěry od bank
145
1 513
626
153
2 437
Vklady od klientů
85 116
23 861
24 914
4 729
138 620
Záporná reálná hodnota derivátů
310
1
221
232
764
Podřízený dluh
153
1
70
-
224
Splatný daňový závazek
7
-
-
-
7
Odložený daňový závazek
3
-
-
96
99
Vyřazované skupiny držené k prodeji
-
-
1
-
1
Ostatní pasiva a vlastní kapitál
30 798
902
2 703
(1 518)
32 885
Vlastní kapitál a závazky celkem
116 532
26 278
28 535
3 692
175 037
Velká Británie, která k 31.1.2020 vystoupila z EU byla v
roce 2020 vykázána ve „Zbytku světa“, aktivní
pozice byla ve výši 1 740
mil. Kč (2019: 827 mil Kč), pasivní pozice byla 439 mil Kč (2019: 4
618 mil.
Kč).
Záporná hodnota v
řádku Ostatní pasiva a vlastní kapitál je způsobena především
rozdíly z kurzových
přepočtů
.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
72
38
. Informace o segmentech (pokračování)
(b) Geografické segmenty
(pokračování)
V
ýkaz o finanční pozici k 31. prosinci
2019:
Č
eská
republika
Slovensko
Ostatní
země EU
Zbytek
světa
Celkem
Peníze, peněžní ekvivalenty a
pohledávky za bankami a ostatními
fin.institucemi
57 912
1 030
1 493
854
61 289
Cenné papíry a kladná reálná
hodnota derivátů
4 861
3 458
7 036
3 792
19 147
Investice do přidružených společností
a společných podniků
536
-
-
-
536
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty
23 087
6 985
30 803
7 445
68 320
Splatná daňová pohledávka
3
-
-
24
27
Odložená daňová
pohledávka
170
95
2
-
267
Investice do nemovitostí
-
-
2
427
429
Dlouhodobá hmotný a nehmotný
majetek, goodwill, náklady a příjmy
příštích období a ostatní aktiva
687
212
285
390
1 574
Vyřazované skupiny držené k
prodeji
64
-
63
6
133
Aktiva celkem
87 320
11 780
39 684
12 938
151 722
Vklady a úvěry od bank
50
5
4 350
433
4 838
Vklady od klientů
67 655
21 170
19 953
5 773
114 551
Záporná reálná hodnota derivátů
177
2
389
14
582
Podřízený dluh
740
1
68
-
809
Splatný daňový
závazek
208
10
-
-
218
Ostatní pasiva a vlastní kapitál
25 369
879
3 968
508
30 724
Vlastní kapitál a závazky celkem
94 199
22 067
28 728
6 728
151 722
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
73
38
. Informace o segmentech (pokračování)
(b) Geografické segmenty (pokračování)
Výkaz o úplném výsledku
za rok končící 31. prosincem
2020:
Česká
republika
Slovensko
Ostatní
země EU
Zbytek
světa
Celkem
Čisté úrokové výnosy
1 022
256
1 785
611
3 674
Čisté v
ýnosy z
poplatků a provizí
662
172
333
36
1 203
Čistá
tvorba
opravných položek z finančních
aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného
výsledku
(15)
(82)
1
1
(95)
Čistý zisk z
obchodování
428
530
202
(175)
985
Ostatní provozní výnosy
60
13
28
38
139
Provozní výnosy
2 157
889
2 349
511
5 906
Osobní náklady
(1 048)
(120)
(57)
(141)
(1 366)
Ostatní provozní náklady
(889)
(320)
(63)
(129)
(1 401)
Odpisy a amortizace
(101)
(27)
(23)
(10)
(161)
Zisk před tvorbou opravných položek
,
rezerv a před zdaněním
119
(422)
2 206
231
2 978
Čistá změna
opravných položek k
k podrozvahovým položkám a ostatním
finančním aktivitám
(78)
(8)
(3)
-
(89)
Čistá změna opravných položek k
finan
čním
aktuvům v
naběhlé hodnotě
(119)
(437)
(401)
(99)
(1 056)
Zisk před zdaněním a před zahrnutím
zisku z
účastí ve společných podnicích a
investic do přidružených podniků
(78)
(23)
1 802
132
1 833
Zisk z
účastí ve společných podnicích a investic
do přidružených podniků po odečtení daně z
příjmů
169
-
-
-
169
Zisk před zdaněním
91
(23)
1 802
132
2 002
Daň z
příjmů
(273)
(47)
(2)
(14)
(336)
Zisk z pokračujících činností
(182)
(70)
1 800
118
1 666
Zisk za účetní období
(182)
(70)
1 800
118
1 666
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
74
38
. Informace o segmentech (pokračování)
(b) Geografické segmenty (pokračování)
Výkaz o úplném výsledku
za rok končící 31. prosincem
2019:
Česká
republika
Slovensko
Ostatní
země EU
Zbytek
světa
Celkem
Čisté úrokové výnosy
1 710
369
1 376
505
3 960
Čisté v
ýnosy z
poplatků a provizí
713
341
302
41
1 397
Čistá tvorba
opravných položek z finančních
aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného
výsledku
4
(35)
(3)
5
(29)
Čistý zisk
z obchodování
(49)
5
727
(26)
657
Přínos z výhodné koupě
-
-
-
136
136
Ostatní provozní výnosy
39
59
56
44
198
Provozní výnosy
2 417
739
2 458
705
6 319
Osobní náklady
(1 004)
(328)
(62)
(164)
(1 558)
Ostatní provozní náklady
(804)
(223)
(60)
(166)
(1 253)
Odpisy a amortizace
(117)
(26)
(23)
(11)
(177)
Zisk před tvorbou opravných položek
,
rezerv a před zdaněním
492
162
2 313
364
3 331
Čistá změna opravných položek k
k podrozvahovým položkám a ostatním
finančním aktivitám
(28)
99
6
4
81
Čistá změna opravných položek k
finan
čním
akti
vům v
naběhlé hodnotě
(193)
688
82
(10)
567
Zisk před zdaněním a před zahrnutím
zisku z účastí ve společných podnicích a
investic do
přidružených podniků
271
949
2 401
358
3 979
Ztráta z
účastí ve společných podnicích a
investic do přidružených podniků po odečtení
daně z příjmů
-
-
(1)
-
(1)
Zisk před zdaněním
271
949
2 400
358
3 978
Daň z
příjmů
(749)
(44)
(1)
(28)
(822)
Zisk z pokračujících činností
(478)
905
2 399
330
3 156
Zisk za účetní období
(478)
905
2 399
330
3 156
 
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
75
39.
Spřízněné osoby: Definice spřízněných osob
Následující tabulky zachycují neuhrazené zůstatky a přehled transakcí
Skupiny
se spřízněnými osobami
.
Veškeré transakce se spřízněnými osobami byly realizovány za standardních tržních podmínek
.
Transakce se spřízněnými stranami jsou zařazeny do následujíc
h kategorií:
I.
Mateřská společnost J&T FINANCE GROUP SE
.
II.
V
ětšinov
í vlastníci J&T FINANCE GROUP SE
Jozef Tkáč a Ivan Jakabovič a společnosti, které
ovládají. Ty
to společnosti nepublikují konsolidovanou účetní závěrku, která by zahrnovala
Skupinu
, s výjimkou společnosti J&T FINANCE GROUP SE
.
III.
Dceřiné společnosti. Tato kategorie zahrnuje dceřiné společnosti J&T FINANCE GROUP SE
mimo
Skupinu, které jsou
zahrnuty v její účetní závěrce
.
IV.
Přidružené společnosti a společné podniky. Tato kategorie zahrnuje transakce s přidruženými a
společnými
podniky J&T FINANCE GROUP SE a Skupiny.
V.
Klíčoví vedoucí pracovníci
Skupiny
nebo její mateřské společnosti a
společnost
i, které
tito klíčoví
vedoucí pracovníci
ovládají nebo spoluovládají. Tato kategorie zahrnuje spřízněné strany, které
jsou se Skupinou
propojeny přes klíčové vedoucí pracovníky
Skupiny
nebo její mateřské
společnosti a
společnosti, které ovládají nebo spoluovládají
.
Rozvahové položky a
podrozvahové k 31.12.2020
I.
II.
III.
IV.
V.
Celkem
Pohledávky
219
117
2 156
793
1 197
4 483
Závazky
765
116
1 367
80
987
3 315
Poskytnuté záruky
-
-
-
-
6
6
Přijaté záruky
-
-
42
-
-
42
Poskytnuté přísliby
116
1
88
-
33
238
Poskytnuté
zajištění
-
-
18
-
-
18
Přijatá zajištění
-
48
330
793
550
1 720
Výsledkové položky
k 31.12.2020
Náklady
(1 078)
-
(1 726)
-
(144)
(2 948)
Výnosy
1 162
4
1 370
72
133
2 741
Rozvahové položky a
podrozvahové k 31.12.2019
I.
II.
III.
IV.
V.
Celkem
Pohledávky
1
-
1 985
906
740
3 632
Závazky
2 226
349
792
61
905
4 333
Poskytnuté záruky
-
-
9
-
5
14
Přijaté záruky
-
-
28
-
-
28
Poskytnuté přísliby
508
-
216
-
36
760
Přijatá zajištění
-
-
318
906
461
1 685
Výsledkové položky
k 31.12.2019
Náklady
(398)
-
(1 342)
-
(25)
(1 765)
Výnosy
372
-
1 337
164
219
2 092
Pohledávky za
spř
í
zněný
mi stranami
tvoří především poskytnuté úvěry a kontokorentní úvěry.
Závazky
spřízněným stranám jsou tvořeny zejména
vklady splatnými na požádaní a termínovanými,
spořícimi
a vázanými vklady.
Výnosy a náklady jsou tvořeny zejména ze zisku/ztráty z měnových
derivát
ů, úrokových výnosů
, výnos
ů
z poplatků a provizí za zprostředkování
emisí.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
76
39
. Spřízněné osoby: Definice spřízněných osob (pokračování)
Pohledávky/závazky za
klíčov
ými vedoucími pracovníky
2020
2019
Poskytnuté úvěry
12
6
Přijat
á depozita
44
162
Členové představenstva
,
dozorčí rady
,
výkonného výboru pro ČR
, výkonného výborupro SR, výboru pro
investiční nástroje představují klíčové
vedoucí pracovníky Skupiny.
Klíčoví vedoucí pracovníc
i Skupiny neobdrželi mimo výše uvedené žádné jiné
odměny v
podobě
krátkodobých
požitků,
požitků
po
skončení
pracovního
poměru,
ostatních
dlouhodobých
zaměstnaneckých požitků, požitků při předčasném ukončení pracovního poměru nebo úhrad vázaných na
akcie.
Celková výše úvěrů poskytnutých zaměstnancům
Skupiny k 31. prosinci 2020
činila
84 mil
. Kč (
2019:
89 mil
. Kč).
Úvěry pos
kytnuté
klíčovým vedoucím pracovníkům
a zaměstnancům
byly poskytnuty za
běžných
tržních podmínek.
40. Postupy a vykazování
řízení rizik
Strategie, hlavní cíle a procesy
Hlavním cílem řízení rizik je maximalizace zisku s
ohledem na podstupované riziko a rizikovou toleranci
(„risk appetite”) Skupiny.
Přitom je nutné zajistit, aby výsledek aktivit
Skupiny
, jejichž součástí je podstoupení rizika, byl
předvídatelný a ve shodě s
obchodními cíli i rizikovou tolerancí Skupiny.
Za účelem splnění tohoto cíle jsou rizika v
rámci Skupiny
řízena kvalitním a obezřetným způsobem
:
•
S ohledem na výše uvedené jsou rizika sledována, vyhodnocována a v
konečném důsledku
minimalizována alespoň v
takové míře, jak to vyžaduje ČNB. Interní limity jsou pravidelně
(zejména v
případě významných změn tržních podmínek) revidovány tak, aby odpovídaly celkové
strategii Skupiny
a současně i tržním a úvěrovým podmínkám. Dodržování těchto limitů podléhá
denní kontrole a vykazování. V
případě jejich porušení
Skupina
př
ijme
příslušná nápravná
opatření.
•
Skupina
stanovuje cíle týkající se kapitálové přiměřenosti, které chce ve stanoveném časovém
horizontu dosahovat (tzn. míru, do jaké by rizika měla být kryta kapitálem), a mezní limity, pod
něž kapitálová přiměřenost nemůže klesnout.
•
Skupina stanovuje cíle týkající se
vybraných ukazatelů likvidity
, které chce ve stanoveném
časo
vém horizontu dosahovat
a mezní limity, pod něž soustava ukazatelů likvidity
nemůže
klesnout.
•
Skupina stanovuje i cíle na další
vybrané ukazatele rizik (riziko nadměrné páky, kreditní riziko,
riziko koncentrace,
operační riziko,
apod.) a mezní
limity, pod něž soustava ukazatelů nemůže
klesnout.
Všechny interní limity byly nezávisle schváleny ve vztahu k jednotlivým obchodním jednotkám Skupiny.
Klíčové ukazatele (kapitálová přiměřenost, likvidita a další kategorie rizik) a jejich mezní limity js
ou
součástí Prohlášení o rizikovém apetitu
Skupiny.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
77
41.
Úvěrové riziko
Úvěrové riziko, kterému je
Skupina
vystavena, vyplývá z poskytnutých úvěrů a půjček a investic
do
cenných papírů. Výše rizika s ohledem na tuto skutečnost je vyjádřena zůstatkovou hodnotou aktiv ve
výkazu o finanční pozici. Mimoto je
Skupina
vystavena úvěrovému riziku plynoucímu z úvěrových příslibů
a garancí v podrozvaze.
Koncentrace úvěrového rizika (ať již rozvahového či podrozvahového), která je důsledkem operací
s
finančními
aktivy, vzniká pro skupiny protistran, jejichž podobné ekonomické charakteristiky by
ovlivnily jejich schopnost dostát smluvním závazkům v případě změn ekonomických či jiných podmínek.
(a) Expozice s úlevou
Skupina sleduje kvalitu pohledávek za klienty také dle kategorií výkonných a nevýkonných expozic s
úlevou nebo bez úlevy. Skupina aplikuje přístup k expozicím s úlevou v souladu s technickým st
andardem
o nevýkonných expozicích a expozicím s úlevou, který vypracoval Evropský orgán pro bankovnictví (EBA)
a v souladu s veřejným prohlášením Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy (ESMA) pro zacházení s
těmito typy expozic v účetních závěrkách finančních institucí sestavovaných dle mezinárodních účetních
standardů.
Expozice s
úlevou je taková expozice, kdy se Skupina kvůli finančním potížím dlužníka rozhodla udělit
dlužníkovi úlevu, přičemž udělení úlevy by Skupina za jiných okolností nezvažovala. Úleva může mít
formu modifikace podmínek anebo refinancování dluhu. Modifikace podmínek může zahrnovat, ale není
omezena na, snížení úrokové sazby, snížení naběhlého úroku či jistiny, změnu splátkového kalendáře
(např. posun splatnosti úroků, dočasné platební prázdniny, prodloužení konečné splatnosti úvěru,
platba
poplatků či příslušenství za dlužníka, úpravy či nesledování kovenantů, kapitalizace úroků či
splátky, částečné odepsání dluhu). Jakákoli modifikace podmínek či refinancování, které n
ejsou
důsledkem finančních potíží dlužníka, nejsou interpretovány jako expozice s
úlevou. Aplikace úlev vede
k
lepšímu řízení úvěrového rizika a omezení případných budoucích ztrát z
úvěrů.
Výkonné i nevýkonné expozice mohou být účtovány také jako expozice
bez úlevy, pokud fakticky u dané
pohledávky nedošlo k modifikaci podmínek ani refinancování.
Za výkonné expozice se považují především expozice zařazené ve Stupni 1 a Stupni 2. Nevýkonné
expozice představují pohledávky se selháním dlužníka klasifikované ve Stupni 3. Za splnění specifických
podmínek stanovených EBA mohou být jako nevýkonné expozice vykázané také expozice spadající do
Stupně 2. V
případě, že je u jednoho dlužníka více než 20 % celkové rozvahové expozice po splatnosti
více než 30 dní, Skupin
a zařadí všechny rozvahové i podrozvahové expozice daného dlužníka do
nevýkonných pohledávek. Skupina rovněž vyhodnotí zařazení dlužníků ze stejné skupiny ekonomicky
spjatých osob, zda není naplněna podmínka pro zařazení mezi nevýkonné pohledávky.
k 31.12.2020
Hrubá účetní
hodnota
ECL
Čistá účetní
hodnota
Výkonné expozice
95 860
(1 183)
94 677
- z toho výkonné expozice s úlevou
6 145
(273)
5 872
Nevýkonné expozice
6 846
(2 728)
4 118
- z toho nevýkonné expozice s úlevou
5 850
(2 288)
3 562
Celkem
102 706
(3 911)
98 795
k 31.12.2019
Hrubá účetní
hodnota
ECL
Čistá účetní
hodnota
Výkonné expozice
65 463
(346)
65 117
- z toho výkonné expozice s úlevou
465
(4)
461
Nevýkonné expozice
5 677
(2 474)
3 203
- z toho nevýkonné expozice s úlevou
4 668
(2 032)
2 636
Celkem
71 140
(2 820)
68 320
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
78
41
. Úvěrové riziko (pokračování)
2020
2019
Podíl poskytnutých úvěrů s
úlevou na
celkových poskytnutých úvěrech vůči
klientům
9,55%
4,53%
Podíl nevýkonných expozic na
celkových poskytnutých úvěrech vůči
klientům
4,17%
4,69%
(b)
Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům dle hospodářských sektorů
k 31.12.2020
Hrubá účetní
hodnota
ECL
Čistá účetní
hodnota
Bez úlevy
Nefinanční instituce
58 773
(1 129)
57 644
Finanční instituce
29 766
(131)
29 635
Domácnosti
2 172
(90)
2 082
Celkem
90 711
(1 350)
89 361
S úlevou
Nefinanční instituce
10 667
(2 417)
8 250
Finanční instituce
1 150
(60)
1 090
Domácnosti
178
(84)
94
Celkem
11 995
(2 561)
9 434
k 31.12.2019
Hrubá účetní
hodnota
ECL
Čistá účetní
hodnota
Bez úlevy
Nefinanční instituce
51 753
(612)
51 141
Finanční instituce
12 212
(74)
12 138
Domácnosti
1 951
(63)
1 888
Ostatní
91
(35)
56
Celkem
66 007
(784)
65 223
S úlevou
Nefinanční instituce
4 942
(1 951)
2 991
Domácnosti
191
(85)
106
Celkem
5 133
(2 036)
3 097
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
79
41
. Úvěrové riziko (pokračování)
(c)
Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům dle
oboru
2020
2019
Činnosti v oblasti nemovitostí
17 942
15 240
Doprava a skladování
11 628
233
Peněžnictví
11 576
5 319
Velkoobchod, maloobchod
9 885
8 943
Kulturní, sportovní,
zábavní a rekreační činnosti
9 810
6 879
Stavebnictví
7 779
5 100
Zpracovatelský průmysl
5 927
6 581
Informační a komunikační činnosti
5 131
7 811
Ubytování a pohostinství
4 990
3 492
Výroba a rozvod elektřiny, plynu, tepla
4 637
2 829
Administrativní a podpůrné činnosti
2 606
33
Profesní, vědecké a technické činnosti
1 462
1 239
Soukromé domácnosti a zaměstnanci
1 441
1 239
Těžba a dobývání, zemědělství
1 226
883
Zdravotní a sociální péče
655
409
Zásobování vodou, činnosti související s odpadními vodami, odpady a
sanace
617
705
Zemědělství, lesnictví, rybářství
106
22
Vzdělávání
73
83
Ostatní činnosti
1 304
1 280
Celkem
98 795
68 320
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
80
41.
Úvěrové riziko (pokračování)
(d) Koncentrace úvěrů
poskytnutých klientům dle zemí
2020
2019
Česká republika
25 034
23 087
Lucembursko
24 326
8 749
Kypr
16 944
14 655
Slovensko
7 736
6 985
Chorvatsko
3 957
3 093
Rakousko
3 768
-
Švýcarsko
3 438
3 164
Německo
2 807
1 070
Nizozemsko
2 435
294
Rusko
1 851
2 313
Velká Británie
1 512
262
Francie
1 039
965
Guernsey, C.I.
956
-
Polsko
842
904
Kajmanské ostrovy
517
520
Malta
427
470
Monako
366
329
Maledivy
356
309
Irsko
221
220
Britské Panenské ostrovy
1
667
Ostatní
262
264
Celkem
98 795
68 320
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
81
41
. Úvěrové riziko (pokračování)
(e) Koncentrace úvěrů podle lokace realizace projektu a zajištění
2020
2019
Česká republika
39 752
33 901
Velká Británie
13 486
1 108
Francie
7 852
3 589
Slovensko
7 586
7 162
Rakousko
4 860
40
Čína
4 801
2 688
Chorvatsko
4 443
3 800
Lucembursko
3 513
251
Rusko
1 850
2 363
Ukrajina
1 824
1 921
Německo
1 581
3 643
Slovinsko
1 546
1 753
Španělsko
1 212
1 394
Spojené státy americké
943
480
Polsko
843
2 204
Kypr
543
530
Maďarsko
517
520
Nizozemsko
466
111
Monako
362
329
Maledivy
355
309
Malta
63
-
Řecko
36
47
Ostatní
358
177
Celkem
98 795
68 320
Koncentrace úvěrového rizika vyplývající z
repo
dohod a úvěrů poskytnutých klientům zprostředkovatele
odráží riziko protistrany související s
cennými papíry a peněžními prostředky obdrženými jako zástava.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
82
41
. Úvěrové riziko (pokračování)
(f)
Úvěrové riziko spojené s
poskytnutými úvěry a se smlouvami o zpětném prodeji
K 31. prosinci 2020
Úvěry
poskytnuté
bankám
Smlouvy o
zpětném
prodeji – fin.
inst.
Úvěry
poskytnuté
klientům
Debety a
smlouvy
o
zpětném
prodeji –
klienti
Stupeň 1 a 2
-
individuálně
Hrubá hodnota
5 422
38 091
64 717
31 143
Očekávané úvěrové ztráty
(6)
-
(1 183)
-
Stupeň 1 a 2
-
kolektivně
Hrubá hodnota
-
-
-
-
Očekávané úvěrové ztráty
-
-
-
-
Stupeň 3
a POCI -
individuálně
Hrubá hodnota
-
-
6 844
2
Očekávané úvěrové
ztráty
-
-
(2 728)
-
Celkem
5 416
38 091
67 650
31 145
Stupeň 1 a 2
- dle splatnosti
- do data splatnosti
5 416
38 091
63 459
31 143
-
do 1 měsíce po splatnosti
-
-
60
-
- 1- 3
měsíců po splatnosti
-
-
15
-
Stupeň 3
a POCI - dle splatnosti
- do data splatnosti
-
-
3 663
-
-
do 1 měsíce po splatnosti
-
-
2
-
- 1-
6 měsíců po splatnosti
-
-
342
-
- 6-
12 měsíců po splatnosti
-
-
24
2
-
více než 12 měsíců po splatnosti
-
-
85
-
Celkem
5 416
38 091
67 650
31 145
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
83
41
. Úvěrové riziko (pokračování)
(f)
Úvěrové riziko spojené s
poskytnutými úvěry a se smlouvami o zpětném prodeji
(pokračování)
K 31. prosinci 2019
Úvěry
poskytnuté
bankám
Smlouvy o
zpětném
prodeji – fin.
inst.
Úvěry
poskytnuté
klientům
Debety a
smlouvy
o
zpětném
prodeji –
klienti
Stupeň 1 a 2
-
individuálně
Hrubá hodnota
4 745
56 232
53 318
11 983
Očekávané úvěrové ztráty
(8)
-
(345)
-
Stupeň 1 a 2
-
kolektivně
Hrubá hodnota
-
-
162
-
Očekávané úvěrové ztráty
-
-
(1)
-
Stupeň 3 a POCI
-
individuálně
Hrubá hodnota
-
-
5 677
-
Očekávané úvěrové ztráty
-
-
(2 474)
-
Celkem
4 737
56 232
56 337
11 983
Stupeň 1 a 2
- dle splatnosti
- do data splatnosti
4 737
56 232
53 119
11 983
-
do 1 měsíce po splatnosti
-
-
11
-
- 1- 3
měsíců po splatnosti
-
-
4
-
Stupeň 3
a POCI - dle splatnosti
- do data splatnosti
-
-
3 006
-
-
do 1 měsíce po splatnosti
-
-
14
-
- 1-
6 měsíců po splatnosti
-
-
51
-
- 6-
12 měsíců po splatnosti
-
-
8
-
-
více než 12 měsíců po splatnosti
-
-
124
-
Celkem
4 737
56 232
56 337
11 983
Aktiva klasifikovaná jako „Do splatnosti s ostatními indikátory znehodnocení bez opravné položky” a „Po
splatnosti bez opravné
položky“ představují takové poskytnuté úvěry s
náznakem snížení hodnoty, jejichž
současná hodnota očekávaného cash
-
flow převyšuje účetní hodnotu pohledávky, proto k
nim opravná
položka nebyla vytvořena.
Pohledávky, které nejsou po splatnosti, jsou vykázá
ny v řádku „Do splatnosti” a Skupina nepředpokláda
žádné problémy s
finanční disciplínou protistrany. Pohledávky po splatnosti jsou vykázány v
příslušných
sloupcích dle doby po splatnosti.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
84
41
. Úvěrové riziko (pokračování)
(f)
Úvěrové riziko
spojené s
poskytnutými úvěry a se smlouvami o zpětném prodeji
(pokračování)
Skupina
zařazuje poskytnuté úvěry do interních ratingových skupin s přihlédnutím na řadu faktorů.
Následující tabulka shrnuje přehled pohledávek podle interního ratingu.
Riziková kategorie
St
upeň
1
S
tupeň
2
S
tupeň
3
POCI
Celkem
Velmi nízké riziko
2 184
14
-
-
2 198
Nízké riziko
5 058
148
-
-
5 206
Střední riziko
50 013
6 249
-
-
56 262
Vysoké riziko
927
124
46
-
1 097
Selhané
-
1
6 258
539
6 798
Debety a Reverzní repa - bez ratingu
31 143
-
2
-
31 145
ECL
(875)
(308)
(2 623)
(105)
(3 911)
Celkem k 31. prosinci 2020
88 450
6 228
3 683
434
98 795
Riziková kategorie
St
upeň
1
S
tupeň
2
S
tupeň
3
POCI
Celkem
Velmi nízké riziko
1 378
5
-
-
1 383
Nízké riziko
3 582
149
-
-
3 731
Střední riziko
43 308
4 124
-
-
47 432
Vysoké riziko
934
-
81
-
1 015
Selhané
-
-
5 092
504
5 596
Debety a Reverzní repa - bez ratingu
11 983
-
-
-
11 983
ECL
(229)
(117)
(2 372)
(102)
(2 820)
Celkem k 31. prosinci 2019
60 956
4 161
2 801
402
68 320
(g)
Citlivostní analýza pro očekávané úvěrové ztráty
Na citlivost očekávaných úvěrových ztrát má vl
i
v stanovení pravděpodobnosti
selhání a ztráta ze
znehodnocení. V níže uvedené tabulce je znázorněno porovnání vykázaných očekávaných ztrát ze
znehodnocení
úvěrů
klient
ů
m
. Optimistický a pesimistický scénář reflektuje výši očekávaných ztrát př
i
změně
ztráty ze znehodnocení o 10 % (“LGD”)
a pravděpodobnosti selhání o 10
% (“PD”):
Optimistický
Základní
Pesimistický
Změna LGD
ECL 2020
(3 615)
(3 911)
(4 228)
ECL 2019
(2 616)
(2 820)
(3 013)
Změna PD
ECL 2020
(3 807)
(3 911)
(4 078)
ECL 2019
(2 788)
(2 820)
(2 852)
Vzhledem k situaci na trhu v souvislosti s pandemií COVID-19 Skupina v roce 2020 vypracovala také
citlivostní analyzu na změnu očekávaných úvěrových ztrát u úvěrů
vli
vem změny HDP jako klíčového
indikátoru budoucího vývoje. Konkrétně
Skupina analyzovala vliv na hodnotu ECL když se predikce HDP
změní o +/
- 1 %.
Změna predikce HDP na hodnotu ECL 2019 nebyla významná.
Optimistický
Základní
Pesimistický
ECL 2020
(3 888)
(3 911)
(3 942)
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
85
41
. Úvěrové riziko (pokračování)
(h
) Zajištění poskytnutých úvěrů a smluv o zpětném prodeji
– zástavy
31.12.2020
Účetní
hodnota
zástav
Stupeň 1 a 2
Reálná
hodnota
zástav
Stupeň 1 a 2
Účetní
hodnota
zástav
Stupeň 3
Reálná
hodnota
zástav
Stupeň 3
Do splatnosti :
94 423
106 429
2 436
2 686
- Záruky
2 874
4 673
-
-
-
Směnky
189
967
-
-
- Nemovitosti
13 736
16 769
2 259
2 426
- Hotovostní vklady
3 424
3 489
-
-
- Cenné papíry
32 158
34 255
67
134
- Ostatní
1 482
5 716
110
126
-
Cenné papíry přijaté v rámci
reverzní repo operace
40 560
40 560
-
-
Po splatnosti :
195
322
181
269
- Nemovitosti
195
322
179
264
- Ostatní
-
-
2
5
31.12.2019
Účetní
hodnota
zástav
Stupeň 1 a 2
Reálná
hodnota
zástav
Stupeň 1 a 2
Účetní
hodnota
zástav
Stupeň 3
Reálná
hodnota
zástav
Stupeň 3
Do splatnosti :
99 543
110 931
3 302
3 545
- Záruky
1 490
4 977
-
-
-
Směnky
909
3 363
-
-
- Nemovitosti
13 805
15 637
1 796
2 043
- Hotovostní vklady
3 070
3 070
-
-
- Cenné papíry
11 822
12 600
-
-
- Ostatní
9 410
12 247
1 506
1 502
-
Cenné papíry přijaté v rámci
reverzní repo operace
59 037
59 037
-
-
Po splatnosti :
95
161
1 842
2 263
- Nemovitosti
92
158
138
313
- Ostatní
3
3
1 704
1 950
Účetní hodnota představuje hod
notu zástavy upravenou o stresový koeficient a je
omezena účetní
hodnotou pohledávky. Reálná hodnota není upravena o stresový koeficient a není omezena účetní
hodnotou pohledávky.
Hodnota zajištění je v
pravidelných intervalech monitorována a aktualizována.
Účetní hodnota cenných papírů přijatých v rámc
i reverzních repo operací je vykázána v
tržní hodnotě
cenného papíru.
(i)
Procesy týkající se úvěrového rizika
Hodnocení rizika nesplnění závazku protistranou je založeno na analýze
úv
ě
roschopnosti, kterou
zpracovává odbor
Řízení
kreditních rizik
a Ř
ízení rizik
. Tyto analýzy poskytují závěry pro okamžitá
opatření pro
případ, že se platební schopnost protistrany zhorší
nebo protistrana přestane plnit smluvní
podmínky obchodu.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
86
41
. Úvěrové riziko (pokračování)
(i) Procesy týkající se
úvěrového rizika
(pokračování)
Výsledky analýzy vývoje platební schopnosti jsou předkládány představenstvu
nebo příslušnému výboru,
který rozhoduje o
úpravách limitů či vztahů s
protistranou (zejména formou uzavření či omezení pozic
nebo úpravou limitů)
.
Úvěrové riziko
obchodního portfolia je sledováno na denní bázi,
úvěrové rizik
o
investičního portfolia
je
sledováno v
pravidelných intervalech, nejméně však jednou měsíčně
.
Míru rizika vyhodnocuje odbor Řízení rizik. Je
-
li zjištěno skutečné či možné poru
šení stanovených interních
úvěrových limitů
(expozice obchodního portfolia, derivátové transakce, margin trading), je informován
odbor Finančních trhů, kter
ý zajistí soulad míry rizika se stanovenými limity. V u
rčitých stanovených
případech je informováno rovněž představenstvo nebo členové investičního výboru.
(j)
Sledování úvěrového rizika
Hodnocení úvěrového rizika protistrany či emitovaného dluhu je prováděno na základě interního ratingu
Skupiny
. Rating vychází z úvěrové škály agentury S&P, případně Moody´s. Pokud protistrana či
její dluh
nejsou hodnoceny dle škály agentury S&P nebo Moody´s, interní rating vychází ze scoringového systému
Skupiny.
Scoringový systém Skupiny má
třináct
stupňů. Je založen na standardizovaném bodovém ohodnocení
relevantních kritérií, která popisují fi
nanční situaci protistrany a její schopnost a ochotu splnit své úvěrové
závazky –
v obou případech včetně očekávaného vývoje a
navrhovaných podmínek uzavření transakce.
Skupina
rovněž hodnotí finanční
a
nefinanční ukazatele, které nemusí vstupovat do scoringového
systému.
(k
) Měření úvěrového rizika
Skupina
úvěrové riziko pravidelně analyzuje a sleduje. Úvěrové riziko na úrovni
obchodní knihy a
derivátových transakcí
je řízeno především na základě meto
dologie IRB (Internal Rating Based), která
vychází z interního ratingu
.
S
cílem stanovit dopad extrémně nepříznivých úvěrových podmínek provádí
Skupina
analýzy úvěrového
rizika
. Lze tak identifikovat náhlé potenciální změny hodnot otevřených pozic
Skupiny, ke kterým by
mohlo dojít v
důsledku nepravděpodobných, avšak možných událostí.
U portfolia k
obchodování se vyhodnocuje dopad náhlého poklesu úvěrového ratingu o jeden stupeň
na
otevřené pozice u dluhopisů a repo operací
.
2020
2019
Pokles hodnoty portfolia k obchodování z
důvodu náhlého
poklesu úrovní úvěrového ratingu o jeden stupeň
131
159
(dle škály agentury Standard & Poor’s)
(l)
Řízení rizik vyplývajících z klientských obchodů
Skupina
zamezuje možnosti vzniku úvěrového rizika u klientských obchodů, tj. obchodů uzavřených
na
úč
et klienta, kdy Skupina
vystupuje jako komisionář (klientské obchody typu Sell/Buy nebo Buy/Sell),
a to následujícím z
působem:
1.
Hodnota závazku protistrany plynoucího z jednotlivého klientského obchodu je neustále držena
na úrovni vyšší, než je hodnota pohledávky této protistrany z obchodu, a to nejméně
o stanovenou diferenci („haircut”
). Rozsah této diference je určen pro každý nástroj zvlášť.
2.
Klesne-li hodnota rozdílu mezi celkovými závazky a pohledávkami klienta ze všech klientských
obchodů pod 30
% stanovené diference, Skupina
bezodkladně uzavře všechny pozice klienta
v klientských obchodech.
3.
Jako kolaterál v rámci klientských obchodů akceptuje
Skupina pouze nástroje stanovené
minimální bonity.
Skupina
rovněž omezuje celkový objem jednotlivých nástrojů použitých jako kolaterál.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
87
42. Riziko likvidity
R
iziko likvidity představuje riziko
, že Skupina nebude schopna uspokojit své splatné závazky. Skupina
má oznamovací povinnost vůči České národní bance, které pravidelně předkládá
soustavu
indikátorů
týkajících se likvidity. Snahou Skupiny je, v souvislosti s rizikem likvidity, diverzifikovat své zdroje
financování tak, aby
snížila stupeň rizika z
výpadku
konkrétního zdroje a předešla tak problémům.
Skupina
každodenně
sleduje svoji likvidní pozici, aby identifikovala potenciální problémy s likviditou.
Analýza zohledňuje všechny zdroje financování, které
Skupina
využívá, a rovněž závazky
, které je
Skupina povinna zaplatit. Skupina
rovněž v rámci své strategie řízení rizika likvidity drží významnou část
svých aktiv ve vysoce likvidních prostředcích, jakými jsou státní pokladniční poukázky a podobné
dluhopisy, vklady u centrální banky a krátkodobé pohledávky
za finančními institucemi
.
Skupina
třídí všechny peněžní toky
dle data splatnosti
jednotlivých nástrojů a následně zkoumá výsledný
likvidní profil, který je rozhodující pro kvalitní řízení rizika likvidity. Stejná analýza se provádí rovněž pro
peněžní toky denominované v
cizích měnách.
Skupina
používá pro řízení rizika likvidity
tyto
scénáře
:
A)
Očekávaný scénář
B) Rizikový
scénář
C)
Stresový scénář
Stresový scénář vychází z rizikového scénáře a navíc zohledňuje výskyt velmi nepravděpodobných, avšak
možných stresových situací týkajících se vývoje pohledávek a závazků.
Pro účely měření rizika likvidity na základě uvedených scénářů jsou denně vyhodnocovány ukazatele
likvidity, přičemž se sleduje, zda vyhovují
stanoveným interním limitům. Je
-
li zjištěno skutečné či možné
porušení stanovených interních limitů likvidity, je
informován V
ýbor pro řízení aktiv a pasiv
(ALCO) s
cílem zajistit soulad se stanovenými limity. V
určených případech je informováno rovněž představenstvo
.
Skupina má pohotovostní
plán pro řízení likvidity, který stanovuje postup v
případě nepředvídatelnéh
o
odlivu primárních finančních zdrojů. Rozhodovací pravomoc je na základě interních pravidel svěřena
představenstvu
.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
88
42. Riziko likvidity
(pokračování)
a) Riziko likvidity k 31. prosinci 2020:
Tabulka obsahuje riziko likvidity podle smluvní zbytkové splatnosti.
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní toky
příchozí/
odchozí celkem
Do 3
měsíců
Od 3
měsíců do
1 roku
Od 1 roku
do
5 let
Více
než 5
let
Bez
určení
splatnosti
Aktiva
Peníze, peněžní
ekvivalenty a pohl.
za bankami a
ostat.fin.institucemi
43 870
43 949
43 342
10
50
219
328
Cenné papíry (bez
derivátů)
24 601
26 459
580
1 284
13 017
1 695
9 883
Pohledávky za
klienty
98 795
110 369
38 980
16 209
43 406
11 767
7
Celkem
167 266
180 777
82 902
17 503
56 473
13 681
10 218
Podrozvaha:
Bankovní přísliby
6 366
6 366
5 132
340
880
-
14
Bankovní záruky
1 891
1 891
1 891
-
-
-
-
Pasiva
Vklady a úvěry od
bank
2 437
2 436
1 917
501
17
1
-
Vklady od
klientů
138 620
140 186
81 117
30 378
27 303
468
920
Podřízené závazky
224
250
99
44
107
-
-
Závazky z leasingu
150
150
10
28
106
6
-
Celkem
141 431
143 022
83 143
30 951
27 533
475
920
Čistá likvidita
celkem
25 835
37 755
(241)
(13 448)
28 940
13 206
9 299
Kumulovaná
likvidita
-
-
(241)
(13 689)
15 251
28 457
37 755
Očekávaná splatnost
Smluvní peněžní toky obecně představují budoucí očekávané smluvní peněžní toky z
finančních
instrumentů. Občas se očekávaná doba splatnosti liší od smluvní doby splatnosti, protože historické
zkušenosti ukazují, že krátkodobé úvěry a vklady bývají prodlouž
eny.
Skupina
pravidelně sleduje dobu
a procento vkladů, které zůstanou Skupině
k
dispozici a těch, které jsou prodlouženy, jelikož nesplacené
zůstatky na běžných účtech nebo na krátkodobých vkladech obvykle nejsou staženy na denní bázi a účty
nejsou zruše
ny ke dni splatnosti. Tyto poměry jsou poté používány ke správě rizika likvidity na úrovni
Skupiny.
Pro úvěry platí,
že v
případě
nejhoršího
scénáře je u aktiv uvažován nejpozdější možný den splatnosti,
který vychází z
nejpozdějšího očekávaného data dokončení projektu.
Nejpozdější očekávané datum
dokončení projektu se může lišit od smluvní splatnosti.
Úvěry, o jejichž refinancování se již jedná, jsou vykázány dle předpokládaného termínu refinancování.
O
statní položky finančních aktiv a závazků
neuvedené níže
mají očekávanou splatnost podobnou jako
smluvní splatnost.
Očekávaná splatnost
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní toky
příchozí /
(odchozí)
Do 3
měsíců
Od 3
měsíců do
1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Více než
5 let
Bez
určení
splatnosti
Aktiva
Úvěry a ostatní
pohledávky za klienty
98 795
110 793
35 299
12 301
51 073
11 989
131
Pasiva
Vklady od klientů
138 620
140 690
51 455
25 786
36 198
26 031
1 220
Podřízené závazky
224
243
109
44
90
-
-
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
89
42. Riziko likvidity
(pokračování)
Riziko likvidity k 31. prosinci 2019:
Tabulka obsahuje riziko likvidity podle smluvní zbytkové splatnosti.
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní toky
příchozí/
odchozí celkem
Do 3
měsíců
Od 3
měsíců do
1 roku
Od 1 roku
do
5 let
Více
než 5
let
Bez
určení
splatnosti
Aktiva
Peníze, peněžní
ekvivalenty a pohl.
za bankami a
ostat.fin.institucemi
61 289
61 397
60 359
60
49
228
701
Cenné papíry (bez
derivátů)
18 169
20 015
512
1 097
6 479
3 265
8 662
Pohledávky za
klienty
68 320
78 916
16 674
11 490
40 012
10 731
9
Celkem
147 778
160 328
77 545
12 647
46 540
14 224
9 372
Podrozvaha:
Bankovní přísliby
8 369
8 369
646
4 605
2 896
207
15
Bankovní záruky
2 375
2 375
2 375
-
-
-
-
Pasiva
Vklady a úvěry od
bank
4 838
4 843
4 809
4
19
8
3
Vklady od klientů
114 551
115 773
66 676
26 161
21 990
457
489
Podřízené závazky
809
986
109
332
250
295
-
Závazky z leasingu
195
196
16
62
104
14
-
Celkem
120 393
121 798
71 610
26 559
22 363
774
492
Čistá likvidita
celkem
27 385
38 530
5 935
(13 912)
24 177
13 450
8 880
Kumulovaná
likvidita
5 935
(7 977)
16 200
29 650
38 530
Očekávaná splatnost
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní toky
příchozí /
(odchozí)
Do 3
měsíců
Od 3
měsíců do
1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Více než
5 let
Bez
určení
splatnosti
Aktiva
Úvěry a ostatní
pohledávky za klienty
68 320
78 851
18 375
11 582
38 654
10 179
61
Pasiva
Vklady od klientů
114 551
116 377
36 156
24 048
29 409
26 275
489
Podřízené závazky
809
1 195
113
346
682
54
-
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
90
42. Riziko likvidity
(pokračování)
b) Riziko likvidity k 31. prosinci 2020 deriváty- nediskontované pe
ně
žní toky:
31.12.2020
Deriváty - aktiva
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní toky
příchozí /
(odchozí)
celkem
Do 3 měsíců
Od 3 měsíců
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Měnové obchody
-
příchozí
914
1 816
1 659
92
65
- odchozí
-
(888)
(888)
-
-
Křížové měnové
obchody
-
příchozí
112
5 913
-
217
5 696
- odchozí
-
(5 964)
-
(260)
(5 704)
Kapitálové deriváty
-
příchozí
35
35
35
-
-
Ostatní deriváty
-
příchozí
2
2
1
-
1
Celkem
1 063
914
807
49
58
Deriváty - pasiva
Měnové obchody
-
příchozí
-
107
107
-
-
- odchozí
(709)
(816)
(419)
(177)
(220)
Křížové měnové
obchody
-
příchozí
-
5 636
-
247
5 389
- odchozí
(54)
(5 541)
-
(186)
(5 355)
Ostatní deriváty
- odchozí
(1)
(1)
-
-
(1)
Celkem
(764)
(615)
(312)
(116)
(187)
31.12.2019
Deriváty - aktiva
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní toky
příchozí /
(odchozí)
celkem
Do 3 měsíců
Od 3 měsíců
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Měnové obchody
-
příchozí
839
2 180
1 646
372
162
- odchozí
-
(1 343)
(1 343)
-
-
Křížové měnové
obchody
-
příchozí
116
4 586
-
-
4 586
- odchozí
-
(4 620)
-
-
(4 620)
Kapitálové deriváty
-
příchozí
18
18
-
18
-
Ostatní deriváty
-
příchozí
5
5
3
-
2
Celkem
978
826
306
390
130
Deriváty - pasiva
Měnové obchody
-
příchozí
-
523
523
-
-
- odchozí
(525)
(1 049)
(788)
(188)
(73)
Křížové měnové
obchody
-
příchozí
-
4 124
-
-
4 124
- odchozí
(51)
(4 076)
-
-
(4 076)
Ostatní deriváty
- odchozí
(6)
(6)
(6)
-
-
Celkem
(582)
(484)
(271)
(188)
(25)
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
91
43. Tržní riziko
Tržní riziko představuje riziko ztráty, kterou by mohla
Skupina
utrpět v
důsledku
pohybů
tržních cen
finančních
aktiv
, devizových kurzů a úrokových měr. Tržní riziko se skládá z
tržního rizika spojeného
s portfoliem k obchodování a tržního rizika spojeného s
investičn
ím portfoliem.
Tržní riziko spojené s inv
estičním
portfoliem zahrnuje:
- úrokové riziko;
- devizové riziko;
- další tržní rizika (akciová rizika, komoditní rizika).
Bližší informace o úrokovém a
měnovém
riziku jsou obsaženy v bodech 44 a 45.
Pro hodnocení tržního rizika spojeného s portfoliem k obchodování, devizového a komoditního rizika
používá Skupina metodologii Value-at-Risk („VaR”) s intervalem spolehlivosti 99 %
a časovým horizontem
10 pracovních dnů
.
Rizika
jsou
denně
vyhodnocována
odborem
Řízení
rizik
Skupiny
,
přičemž
se
sleduje,
zda
vyhovují
stanoveným limitům. Je
-
li zjištěno skutečné či možné porušení stanovených interních limitů, je
informován odbor
Finančních trhů, kter
ý zajistí soulad míry rizika se stanovenými limity. V
určených
případech je informováno rovněž představenstvo
.
Rozhodovací pravomoc je na základě interních pravidel svěřena představenstvu a investičnímu výboru
.
Skupina
denně provádí zpětné testování (
„backtesting”) tržního rizika spojeného s jejím portfoliem
k
obchodování, devizovou a komoditní pozicí, a to prostřednictvím metody hypotetického zpětného
testování.
Údaje VaR k 31. prosinci 2020 a 2019 jsou následující:
2020
2019
celkové tržní riziko dle VaR
90
107
úrokové riziko dle VaR
28
47
devizové riziko dle VaR
104
146
akciové riziko dle VaR
40
10
komoditní riziko dle VaR
2
2
Aby bylo možné zhodnotit dopad extrémně nepříznivých tržních podmínek, provádí
Skupina stresové
testování. To umožňuje identifikovat náhlé potenciální změny hodnot otevřených pozic
Skupiny,
ke kterým by mohlo dojít v
důsledku nepravděpodobných, avšak možných událostí. V
rámci stresového
testování se vůči portfoliu k
obchodování a devizové a komoditní pozici Skupiny jako celku uplatní
krátkodobý
, střednědobý
a dlouhodobý historický „šokový scénář
”
. Tyto scénáře vyhodnocují nejhlubší
propad stávající hodnoty portfolia, ke kterému by bývalo došlo v posledních dvou letech
(
krátkodobý
scénář),
5
letech (střednědobý scénář) nebo
15 letech
(dlouhodobý scénář)
.
Přitom se sleduje a posuzuje
potenciální změna reálné hodnoty portfolia
.
Změna reálné hodnoty portfolia k obchodování z
titulu historického šokového scénáře
:
2020
2019
Krátkodobý historický scénář
(119)
(105)
Střednědobý historický scénář
(119)
(257)
Dlouhodobý historický scénář
(333)
(501)
Skupina provádí stresové testování
investičního
portfolia prostřednictvím standardizovaného úrokového
„šoku”, tzn. v
rámci celé výnosové křivky se na úrokové pozice investičního
portfolia aplikuje okamžitý
pokles /
nárůst úrokové míry o 200 bazických bodů (u vybraných měn může být paralelní posun i o více
než 200 bp).
Pokles
současné hodnoty investičního
portfolia v procentních bodech vlastního kapitálu by byl následující:
(% Tier 1 + Tier 2)
2020
2019
Pokles současné hodnoty investičního portfolia
po náhlé změně úrokových měr o 200 bp
4,66
5,46
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
92
44. Úrokové riziko
Úrokové riziko je riziko fluktuace hodnoty finančního
aktiva
v důsledku změn tržních úrokových sazeb.
Období, po které je úroková sazba finančního
aktiva fixována, indikuje, do jaké míry je tento nástroj
citlivý na úrokové riziko. Níže uvedená tabulka
vyjadřuje
míru citlivosti Skupiny na úrokové riziko
dle smluvního
data splatnosti finančních
aktiv, nebo –
v případě nástrojů přeceňovaných na tržní úrokové
s
azby před splatností
– dle data
příštího přecenění. Aktiva
a pasiva, u kterých není stanoveno smluvní
datum splatnosti nebo která
nejsou úročena
, jsou vykázána
společně ve sloupci „
Bez specifikace”.
Úrokové riziko k 31. prosinci 2020 bylo následující:
Aktiva
Do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
Bez
specifikace
Celkem
Peníze a peněžní ekvivalenty a
pohledávky za bankami a ostatními
finančními institucemi
41 425
-
-
2 445
43 870
Cenné papíry a kladná reálná
hodnota derivátů
4 215
10 229
1 436
9 784
25 664
Investice do přidružených
společností a společných podniků
-
-
-
701
701
Úvěry a ostatní pohledávky za
klienty
90 280
4 481
1 063
2 971
98 795
Splatná daňová pohledávka
-
-
-
143
143
Odložená daňová pohledávka
-
-
-
382
382
Investice do nemovitostí,
dlouhodobý hmotný a nehmotný
majetek, náklady a příjmy příštích
období a ostatní aktiva
-
-
-
4 962
4 962
Vyřazované skupiny držené k
prodeji
-
-
-
520
520
Aktiva celkem
135 920
14 710
2 499
21 908
175 037
Závazky a kapitál
Do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
Bez
specifikace
Celkem
Vklady a úvěry od bank
1 737
16
2
682
2 437
Vklady od klientů
86 128
33 536
396
18 560
138 620
Záporná reálná hodnota derivátů
489
274
-
1
764
Podřízený dluh
203
21
-
-
224
Splatný daňový závazek
-
-
-
7
7
Odložený daňový závazek
-
-
-
99
99
Vyřazované skupiny držené k prodeji
-
-
-
1
1
Ostatní pasiva a vlastní kapitál
94
3
1
32 787
32 885
Vlastní kapitál a závazky celkem
88 651
33 850
399
52 137
175 037
Čisté úrokové riziko
47 269
(19 143)
2 100
(30 226)
-
Kumulativní úrokové riziko
47 269
28 126
30 226
-
-
Sazby, za které si banky mezi sebou půjčují
prostředky na mezibankovním peněžním trhu jsou
označováný IBOR sazby („Interbank Offered Rates“). V
minulosti se vyskytly závažné případy manipulace
s
některými referenčními sazbami (LIBOR, EURIBOR), důvěryhodnost sazeb klesala, byly podezření, že
sazby j
sou stanovovány netransparentně, a proto tyto sazby v
současné době procházejí významnou
reformou tzv. „iborizaci“. Vzhledem k
velkému hospodářskému významu těchto sazeb je třeba zajistit
přesnost a spolehlivost referenčních hodnot a
procesu jejich stanovo
vání (metodikou, řídicí strukturou).
Z
tohoto důvodu vznikají pracovní skupiny pro identifikaci nových referenčních sazeb a k zajištění
přechodu k alternativním, bezrizikovým referenčním sazbám.
Skupina intenzivně analyzuje a kvantifikuje dopady přechodu na systém bezrizikových referenčních
sazeb.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
93
44. Úrokové riziko (pokračování)
V oblasti derivátu Skupina eviduje pouze úrokové swapy s
referenční sazbou PRIBOR. PRIBOR je
kompatibilní s Nařízením Evropského parlamentu 2016/1011 o indexech, které jsou
používány jako
referenční hodnoty ve finančních nástrojích a finančních smlouvách nebo k měření výkonnosti investičních
fondů a lze ho nadále využívat. Neplánuje se přechod k žádné alternativní bezrizikové sazbě.
V oblasti ISDA smluv
a jejích české obdoby CEMA (Rámcová smlouva o obchodování na finančních trzích)
se v průběhu
roku 2020 změnili smluvní vzory,
které umožňuji automatický přechod stávajících ISDA
smluv na nové bezrizikové sazby.
Pro
zajišťovací účetnictví
používá Skupina pouze měnové der
iváty. Žádné úrokové swapy s pohyblivou
úrokovou sazbou k
zajišťovacím vztahům Skupine neslouží.
Za významné oblasti dopadu reform sazeb hodnotí Skupina následovné:
•
právní dopady -
úprava referenčních sazeb ve smlouvách (úvěrové smlouvy, smlouvy ke
vklad
ovým produktům, ISDA
a CEMA smlouvy, dodavatelské smlouvy apod.), produktové listy,
prospekty apod.
•
oceňování finančních nástrojů
–
konstrukce a definování výnosových křivek, risk manažment,
finanční plány, cenotvorbu, výpočty výkonnosti apod.
•
IT systémy a procesy -
technická připravenost systémů na přechod na bezrizikové referenční
sazby, datové vstupy ve zdrojových systémech apod.
•
účetnictví
-
dopady na modifikaci finančních nástrojů, jejich klasifikaci apod.
Úrokové riziko k 31. prosinci 2019 bylo následující:
Aktiva
Do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
Bez
specifikace
Celkem
Peníze a peněžní ekvivalenty a
pohledávky za bankami a ostatními
finančními institucemi
60 212
-
-
1 077
61 289
Cenné papíry a kladná reálná
hodnota derivátů
1 871
5 509
3 334
8 433
19 147
Investice do přidružených
společností a společných podniků
-
-
-
536
536
Úvěry a ostatní pohledávky za
klienty
57 618
8 263
912
1 527
68 320
Splatná daňová pohledávka
-
-
-
27
27
Odložená daňová pohledávka
-
-
-
267
267
Investice do nemovitostí,
dlouhodobý hmotný a nehmotný
majetek, náklady a příjmy příštích
období a ostatní aktiva
31
-
-
1 972
2 003
Vyřazované skupiny držené k
prodeji
-
-
-
133
133
Aktiva celkem
119 732
13 772
4 246
13 972
151 722
Závazky a kapitál
Do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
Bez
specifikace
Celkem
Vklady a úvěry od bank
4 433
18
5
382
4 838
Vklady od klientů
68 742
26 435
429
18 945
114 551
Záporná reálná hodnota derivátů
459
123
-
-
582
Podřízený dluh
467
342
-
-
809
Splatný daňový závazek
-
-
-
218
218
Odložený daňový závazek
-
-
-
108
108
Ostatní pasiva a vlastní kapitál
245
133
2
30 236
30 616
Vlastní kapitál a závazky celkem
74 346
27 051
436
49 889
151 722
Čisté úrokové riziko
45 386
(13 279)
3 810
(35 917)
-
Kumulativní úrokové riziko
45 386
32 107
35 917
-
-
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
94
45.
Měnové riziko
Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových rizik představují měnové riziko
Skupiny.
Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve
výkazu o úplném výsledku.
Hlavním nástrojem pro řízení devizového rizika je metodologie VaR, která je aplikována s
99% intervalem
spolehlivosti a obdobím držby deseti dnů
.
K 31. prosinci 2020
byla expozice vůči devizovému riziku následující
:
Aktiva
CZK
USD
EUR
RUB
Ostatní
Celkem
Peníze a peněžní ekvivalenty a
pohledávky za bankami a ostatními
finančními institucemi
39 842
224
2 784
318
702
43 870
Cenné papíry a kladná reálná hodnota
derivátů
12 934
205
9 454
2 096
975
25 664
Investice do
přidružených společností
a společných podniků
701
-
-
-
-
701
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty
15 197
10 365
57 165
1 624
14 444
*
98 795
Splatná daňová pohledávka
79
-
43
21
-
143
Odložená daňová pohledávka
300
-
84
-
(2)
382
Investice do nemovitostí, dlouhodobý
hmotný a nehmotný majetek, náklady
a příjmy příštích období a ostatní
aktiva
1 359
117
2 957
439
90
4 962
Vyřazované skupiny držené k
prodeji
374
-
-
62
84
520
Aktiva celkem
70 786
10 911
72 487
4 560
16 293
175 037
*Položka obsahuje především pozici v
GBP ve výši 13
533 mil. Kč
a ostatních měnách v jednotlivě
nevýznamné výši.
Závazky a kapitál
CZK
USD
EUR
RUB
Ostatní
Celkem
Vklady a úvěry od bank
146
9
2 132
120
30
2 437
Vklady od klientů
80 880
3 021
50 534
2 749
1 436
138 620
Záporná reálná hodnota derivátů
763
-
-
1
-
764
Podřízený dluh
153
-
71
-
-
224
Závazky spojené s vyřazovanými
skupinami určenými k prodeji
1
-
-
-
-
1
Splatný daňový závazek
7
-
-
-
-
7
Odložený daňový závazek
3
-
-
96
-
99
Ostatní pasiva a vlastní kapitál
29 995
839
4 136 (1 661)
(424)
32 885
Vlastní kapitál a závazky celkem
111 948
3 869
56 873
1 305
1 042
175 037
Dlouhé pozice podrozvahových
nástrojů:
položky z derivátových operací
76 376
5 123
41 745
625
5 761
129 630
položky ze spotových operací
s akciovými nástroji
10
-
27
-
-
37
Krátké pozice podrozvahových
nástrojů:
položky z derivátových operací
45 228
12 322
50 382
533
20 436
128 901
položky ze spotových operací
s akciovými nástroji
10
-
26
-
1
37
Otevřená pozice
aktivní /
(pasivní)
(10 014)
(157)
6 978
3 347
575
729
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
95
45.
Měnové riziko
(pokračování)
K 31. prosinci 2019
byla expozice vůči devizovému riziku následující
:
Aktiva
CZK
USD
EUR
RUB
Ostatní
Celkem
Peníze a peněžní ekvivalenty a
pohledávky za bankami a ostatními
finančními institucemi
57 748
350
1 995
554
642
61 289
Cenné papíry a kladná reálná hodnota
derivátů
6 637
681
7 784
3 099
946
19 147
Investice do přidružených společností
a
společných podniků
536
-
-
-
-
536
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty
17 025
3 771
43 485
2 043
1 996
68 320
Splatná daňová pohledávka
3
-
-
24
-
27
Odložená daňová pohledávka
170
-
95
-
2
267
Investice do nemovitostí, dlouhodobý
hmotný a nehmotný majetek, náklady
a příjmy příštích období a ostatní
aktiva
744
111
346
709
93
2 003
Vyřazované skupiny držené k
prodeji
64
-
-
6
63
133
Aktiva celkem
82 391
4 913
53 705
6 435
4 278
151 722
Závazky a kapitál
CZK
USD
EUR
RUB
Ostatní
Celkem
Vklady a úvěry od bank
2 047
8
2 353
398
32
4 838
Vklady od klientů
63 513
2 693
43 795
3 323
1 227
114 551
Záporná reálná hodnota derivátů
580
-
-
2
-
582
Podřízený dluh
563
174
72
-
-
809
Splatný daňový závazek
208
-
10
-
-
218
Odložený daňový závazek
4
-
-
104
-
108
Ostatní pasiva a vlastní kapitál
27 217
338
4 177
(705)
(411)
30 616
Vlastní kapitál a závazky celkem
94 132
3 213
50 407
3 122
848
151 722
Dlouhé pozice podrozvahových
nástrojů:
položky z derivátových operací
48 201
2 706
35 940
469
4 361
91 677
položky ze spotových operací
s akciovými nástroji
16
77
-
-
-
93
Krátké pozice podrozvahových
nástrojů:
položky z derivátových operací
37 249
4 995
41 141
1 699
6 137
91 221
položky ze spotových operací
s akciovými nástroji
15
77
-
-
1
93
Otevřená pozice
aktivní /
(pasivní)
(
788)
(589)
(1 903)
2 083
1 653
456
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
96
46
. Operační riziko
Operační riziko je riziko ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů,
lidského faktoru nebo
systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí
. Vyplývá ze všech aktivit Skupiny a je to riziko, jemuž
čelí všechny podnikatelské subjekty. Operační riziko zahrnuje i právní riziko.
Cílem řízení operačního rizika v Skupině
je min
imalizace tohoto rizika při zajištění
Skupinou požadované
úrovně jejích aktivit.
Primární odpovědnost za implementaci kontrol na řešení operačního rizika je přiděleno vedení
Skupiny
či
zřízenému Výboru pro operační riziko a škody. Tato odpovědnost je
v rámci Skupiny podporována
rozvojem celkových norem pro řízení operačního rizika, kte
ré provádí Odbor
řízení rizik, a které pokrývají
následující oblasti:
•
Identifikace operačního rizika v rámci systému kontroly každého dceřiného podniku a rozvoj
podmínek pro snižování a omezování operačního rizika (při zabezpečení požadované úrovně
aktivit), stejně jako jeho dopadů a důsledků; doporučení pro vhodná řešení v této oblasti.
•
H
lášení provozních rizikových událostí zadáním příslušné informace do databáze událostí
operačního rizika
Skupiny,
•
T
ento přehled provozních rizikových událostí
Skupiny
umožňuje Skupině
určit směr kroků a
postupů, které mají být vykonány v zájmu omezení těchto rizik, jakožto se i rozhodovat s ohledem
na:
o
přijetí jednotlivých rizik, které se vyskytnou;
o
zahájení procesu, který vede k omezení možných dopadů; nebo
o
sníže
ní rozsahu příslušné činnosti nebo její úplné ukončení
.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
97
47
. Řízení kapitálu
Strategií Skupiny
je držení silné kapitálové základny tak, aby udržovala důvěru věřitelů i trhu, a zároveň
zajistila budoucí rozvoj svého podnikání.
Konsolidovaná k
apitálová přiměřenost je od
1. ledna 2014 kalkulována v souladu s
nařízením Evropského
parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (
dále jen „CRR“) z
26. června 2013
.
Regulatorní kapitál je analyzován ve dvou složkách:
•
Tier 1 kapitál, který se skládá z:
o
Kmenového kapitálu tier 1 (CET1), který obsahuje splacený kmenový akciový kapitál,
emisní ážio, nerozdělený zisk (zisk běžného období není zahrnut),
kumulovaný ostatní
úplný výsledek hospodaření (OCI), ostatní přechodné úpravy CET1,
sníženého o odpočet
nehmotných aktiv a
dodatečn
é úprav
y ocenění (AVA)
;
o
Vedlejšího kapitálu tier 1 (AT1), který obsahuje instrumenty s
nekonečnou splatností
vydané v souladu s CRR (bod 24).
•
Tier
2 kapitál, který tvoří uznatelný podřízený dluh schválený ČNB v
hodnotě
64
mil. Kč (31.
prosince 2019: 137
mil. Kč).
Od 1. ledna 2014 je kapitálová přiměřenost počítána pro CET1 kapitál, tier
1 kapitál a celkový regulatorní
kapitál. Hodnota představuje poměr daného kapitálu k
rizikově váženým aktivům (RWA). ČNB dále
požaduje po každé instituci dodatečnou bezpečnostní kapitálovou rezervu ve výši 2,5
% a proticyklickou
kapitálovou rezervu na všech úrovních regulatorního kapitálu.
Od 1. ledna 2018 se Skupina rozhodla v
souvislosti se zavedením IFRS 9 využít článek 473a Nařízení
Evropského parlamentu a Rady (EU) 2017/2395 a po dobu přechodného období 5 let zahrnovat do
kmenového kapitálu Tier 1 (C
ET1) částku, která odpovídá rozdílu opravných položek a rezerv dle
standardu IAS 39 ke
dni 31. 12. 2017 a očekávaných úvěrových ztrát dle IFRS 9 ke dni 1. 1. 2018. Tento
rozdíl je dále přepočten stanoveným koeficientem. Skupina zároveň s
tímto, upravila př
íslušným
způsobem výpočet specifických úprav úvěrového rizika.
Individuální sazba proticyklické
kapitálové rezervy je kalkulována podle §63 vyhlášky ČNB č. 163/2014
Sb. z rozhodných úvěrových expozic jako vážený průměr sazeb, které se uplatňují ve státech, v nichž
jsou tyto expozice umístěny. Vzhledem k umístění expozic je hodnota individuální sazby
proticyklické
kapitálové rezervy relevantní od roku 2017, kdy byly stanovené sazby pro Českou republiku a Slovenskou
republiku a postupně jsou zaváděny i v
jiných relevantních zemích.
Minimální požadavky pro jednotlivé kapitálové
poměry
k 31.12.2020 a k 31.12.2019 jsou následující:
Minimální
požadavek
Bezpečnostní
kapitálová
rezerva
Proticyklická
kapitálová
rezerva
Celkový
požadavek
Kmenový kapitál tier 1 (CET1)
4,5%
2,5%
0,35%
7,35%
Tier 1 kapitál
6%
2,5%
0,35%
8,85%
Celkový regulatorní kapitál
2020
8%
2,5%
0,35%
10,85%
Kmenový kapitál tier 1 (CET1)
4,5%
2,5%
0,84%
7,84%
Tier 1 kapitál
6%
2,5%
0,84%
9,34%
Celkový regulatorní kapitál 2019
8%
2,5%
0,84%
11,34%
Regulatorní kapitál
Sesouhlasení regulatorního a účetního kapitálu
Níže uvedené tabulky shrnují složení regulatorního a účetního kapitálu a jednotlivých ukazatelů
k 31. prosinci 2020 a k 31. prosinci 2019 a poskytují tak úplné sesouhlasení jednotlivých položek
regulatorního kapitálu na kapitál Skupiny.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
98
47
. Řízení kapitálu
(pokračování)
K 31. prosinci 2020
Regulatorní kapitál
Vlastní kapitál
Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním
rejstříku
10 638
10 638
Nerozdělený zisk z
předchozích období
8 053
8 154
Zisk
za účetní období
-
1 666
Kumulovaný o
statní úplný výsledek hospodaření
(OCI)
(1 876)
(1 816)
Rezervní fondy
53
218
Nekontrolní podíly
-
1 080
(-)
Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné
oceňování (AVA)
(27)
-
(-) Dlouhodobý nehmotný majetek jiný než
goodwill
(135)
-
(-
) Odložené daňové pohledávky závislé na
budoucím zisku nevyplývající z přechodných rozdílů
snížené o související daňové závaz
ky
(4)
-
Odložený daňový závazek z
nehmotných aktiv
jiných než goodwill
6
-
(-) Goodwill
(33)
-
Ostatní přechodné úpravy CET1
309
-
Splacené AT1 nástroje, emisní ážio
2 597
2 597
Celkem kapitál splňující požadavky pro
zařazení do Tier 1
19 581
n/a
Souhrnná výše Tier 2 kapitálu
64
-
Celkem regulatorní/vlastní kapitál
19 645
22 537
K 31. prosinci 2019
Regulatorní kapitál
Vlastní kapitál
Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním
rejstříku
10 638
10 638
Nerozdělený zisk z
předchozích období
5 125
5 370
Zisk
za účetní období
-
3 156
Kumulovaný o
statní úplný výsledek hospodaření
(OCI)
(1 296)
(1 270)
Rezervní fondy
51
217
Nekontrolní podíly
-
806
(-
) Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné
oceňování (AVA)
(19)
-
(-) Dlouhodobý nehmotný majetek jiný než
goodwill
(123)
-
(-
) Odložené daňové pohledávky závislé na
budoucím zisku nevyplývající z přechodných rozdílů
snížené o
související daňové závazky
(2)
-
Odložený daňový závazek z
nehmotných aktiv
jiných než goodwill
3
-
(-) Goodwill
(33)
-
Ostatní přechodné úpravy CET1
375
-
Splacené AT1 nástroje, emisní ážio
2 597
2 597
Celkem kapitál splňující požadavky pro
zařazení do Tier 1
17 316
n/a
Souhrnná výše Tier 2 kapitálu
137
-
Celkem regulatorní/vlastní kapitál
17 453
21 514
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
99
47
. Řízení kapitálu
(pokračování)
Rizikově vážená aktiva
(RWA)
a ukazatele kapitálových poměrů
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Expozice vůči centrálním vládám a centrálním bankám
1 527
485
Expozice vůči institucím
1 157
1 003
Expozice vůči podnikům
51 146
48 281
Expozice vůči retailu
87
75
Expozice zajištěné nemovitostmi
11 921
10 195
Expozice v selhání
4 932
2 754
Vysoce rizikové expozice
29 534
17 874
Expozice v krytých dluhopisech
53
51
Nástroje kolektivního investování
5 563
4 543
Akcie
1 472
1 262
Ostatní expozice
3 678
1 839
Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko, riziko
protistrany, riziko rozmělnění a volné dodávky
111 070
88 362
Obchodovatelné dluhové nástroje
3 651
2 935
Akcie
690
648
Poziční riziko subjektů kolektivního investování (CIUs)
18
20
Měnové obchody
4 501
3 891
Rizikové expozice pro poziční riziko, měnové a
komoditní riziko celkem
8 860
7 494
Operační riziko
10 902
9 778
Rizikové expozice pro úpravy ocenění o úvěrové riziko
celkem
495
260
Rizikové expozice celkem
131 327
105 894
Ukazatele kapitálové přiměřenosti
V procentech
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Kmenový kapitál tier 1 (CET 1)
12,93%
13,90 %
Tier 1 kapitál
14,91%
16,35%
Celkový regulatorní kapitál
14,96%
16,48 %
Nerozdělený zisk
z
předchozích období byl před zahrnutím do regulatorního kapitálu na základě
stanoviska České národní banky snížen o částku odpovídající předpokládané výplatě výnosu
z
podřízených výnosových certifikátů (AT1 nástrojů) v
následujících čtyřech čtvrtletích, k
terou nepokrývá
účelový fond pro výplatu výnosu z
těchto certifikátů.
Hlavním cílem řízení kapitálu
Skupiny je zajistit, aby stávající rizika neohrožovala solventnost Skupiny
a
aby byl dodržen regulatorní limit kapitálové přiměřenosti.
Smyslem stanovení minimální hodnoty pro kapitálovou přiměřenost je mít zavedený mechanizmus
varování, který zaručí, že kapitálová přiměřenost nepoklesne
k regulatornímu minimu.
ALCO a vedení Skupiny
pravidelně vyhodnocuj
í, zda regulatorní kapitál Skupiny vyhovuje stanoveným
limitům a cílům pro
kapitálovou přiměřenost.
Rozhodovací pravomoc týkající se případných opatření na snížení úrovně rizika (např. snížení velikosti
rizik, získání dodatečného kapitálu atd.) je svěřena představenstvu.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
100
48.
Informace o reálné hodnotě
Odhad reálných hodnot
Následující text shrnuje hlavní metody a předpoklady použité při odhadu reálných hodnot finančních
aktiv
oceňovaných naběhlou hodnotou
uvedených v tabulce.
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty
a
Pohledávky za finančními institucemi:
Reálná hodnota je
vypočtena na základě diskontovaných očekávaných budoucích peněžních toků z jistiny a úroků při
použití
aktuálních příslušných úrokových sazeb pro úvěry s obdobnou zůstatkovou dobou splatnosti. Odhad
očekávaných budoucích peněžních toků zohledňuje úvěrové riziko a jakýkoliv náznak snížení hodnoty.
Odhadovaná reálná hodnota úvěrů zohledňuje též změnu platební schopnosti od doby poskytnutí úvěru
a změny úrokových sazeb v případě fixně úročených úvěrů
.
Finanční aktiva držená do splatnosti:
Reálná hodnota vychází z tržní ceny kotované na aktivním trhu
ke
dni výkazu o finanční pozici.
Vklady a úvěry od bank, vklady od klientů
a
Podřízený dluh
:
Reálná hodnota depozit na požádání a depozit
bez určené splatnosti
se
významně neliší
od částky
splatné na požádání ke dni výkazu o finanční pozici.
Odhad reálné hodnoty depozit se stanovenou
splatností vychází z peněžních toků diskontovaných
úrokovými saz
bami aktuálně nabízenými pro depozita s
obdobnou zůstatkovou dobou splatnosti
.
Reálná hodnota vydaných podřízených dluhopisů
, které jsou vykázány v položce „
Podřízený dluh
“
nezahrnuje přímé transakční náklady, které byly vynaloženy na jejich emisi.
Odhady
reálných
hodnot
finančních
aktiv
oceňovaných
naběhlou
hodnotou
, analyzované dle
hierarchického systému, který odráží významnost vstupů použitých při oceňování
, byly následující:
31. prosinec 2020
Úroveň 1
Úroveň
2
Úroveň
3
Odhadovaná
RH celkem
Účetní
hodnota
Finanční aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty,
pohledávky za bankami a ostatními
finančními institucem
-
43 890
-
43 890
43 870
Úvěry a ostatní
pohledávky za
klienty
-
-
105 348
105 348
98 795
Finanční pasiva
Vklady a úvěry od bank
-
2 429
-
2 429
2 437
Vklady od klientů
-
137 660
-
137 660
138 620
Podřízený dluh
-
212
-
212
224
31. prosinec 2019
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Odhadovaná
RH celkem
Účetní
hodnota
Finanční aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty,
pohledávky za bankami a ostatními
finančními institucem
-
61 343
-
61 343
61 289
Úvěry
a ostatní pohledávky za
klienty
-
-
70 835
70 835
68 320
Finanční pasiva
Vklady a úvěry od bank
-
4 827
-
4 827
4 838
Vklady od klientů
-
113 580
-
113 580
114 551
Podřízený dluh
-
802
-
802
809
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
101
49
. Akvizice a prodeje dceřiných společností, přidružených společností a společných podniků
a)
Akvizice dceřiných společností, přidružených společností a společných podniků
, zvýšení
kapitálu v
dceřiných společnostech
Akvizice dceřiných společností a
zvýšení kapitálu v
dceřiných
společnostech v roce
2020
Datum
akvizice
Pořizovací
cena
Vklad do
kapitálu
Výdaj pen.
prostředků
J&T Leasingová společnost, a.s.
15.06.2020
-
110
-
Rustonka Development II s.r.o.
18.12.2020
986
-
986
Celkem
986
110
986
Akvizice dceřiných společností a
zvýšení kapitálu v
dceřiných
společnostech v roce 201
9
Datum
akvizice
Pořizovací
cena
Vklad do
kapitálu
Výdaj pen.
prostředků
J&T Leasingová
společnost, a.s.
26.9.2019
-
40
-
Moskovskij Neftechnimiceskij Bank
2.10.2019
197
-
197
ALTERNATIVE UPRAVLJANJE d.o.o.
14.10.2019
50
-
50
Celkem
247
40
247
Nové společnosti pod společnou kontrolou
v roce 2020
Datum
akvizice
Pořizovací
cena
Vklad do
kapitálu
Výdaj pen.
prostředků
CI Joint Venture s.r.o.
24.1.2020
-
-
-
Celkem
-
-
-
Nové společnosti
pod společnou kontrolou
v roce 2019
Datum
akvizice
Pořizovací
cena
Vklad do
kapitálu
Výdaj pen.
prostředků
OSTRAVA AIRPORT MULTIMODAL PARK s.r.o.
23.4.2019
530
-
410
Celkem
530
-
410
Skupina v roce 2019 a 2020 navýšila kapitál v
dceřiných společnostech (viz
bod 1).
Vklad do kapitálu dceřiných společností nepředstavuje výdaj peněžních prostředků ze Skupiny.
b)
Založení dceřiných společností a společných podniků
Nové
dceřiné společnosti v
roce 2019
Datum
akvizice
Pořizovací
cena
Vklad do
kapitálu
Výdaj pen.
prostředků
Colorizo Investment, a.s.
18.4.2019
2
-
2
Celkem
2
-
2
Skupina nezaložila žádnou novou dceřinou společnost a společný podnik v
roce 2020.
Skupina v roce 2019
nenavýšila kapitál ve společných podnicích.
Vklad do kapitálu společných podniků představuje výdaj peněžních prostředků ze Skupiny, protože
nejsou
konsolidované plnou metodou.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
102
49
. Akvizice a prodeje dceřiných, přidružených a společných podniků (pokračování)
c)
Efekt akvizic
Akvizice nových dceřiných společností (konsolidované metodou „plné konsolidace”) měla následujíci
dopad na aktiva a závazky Skupiny:
1.1.-31.12.2020:
2020
Peníze a peněžní ekvivalenty
152
Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi
9
Finanční aktiva povinně v
reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty
167
Finanční
aktiva v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
hospodaření
257
Investice do nemovitostí
501
Dlouhodobý hmotný majetek
2 174
Splatná daňová pohledávka
1
Odložená daňová pohledávka
2
Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva
30
Aktiva celkem
3 292
Vklady a úvěry od bank
1 012
Odložený daňový závazek
3
Ostatní závazky
753
Závazky celkem
1 769
Čistá identifikovatelná aktiva a závazky
1 523
Nekontrolní podíly
-
Přínos z výhodné koupě
-
Poskytnutá peněžní
úhrada
(986)
Získané peněžní prostředky
(834)
Zisk/(ztráta) před datem akvizice
1
Výnosy před datem akvizice
5
Zisk/(ztráta) nabytých společností od datu akvizice
4
Výnosy po datu akvizice
-
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
103
49
. Akvizice a prodeje dceřiných, přidružených a společných podniků (pokračování)
c) Efekt akvizic
(pokračování)
1.1.-31.12.2019:
2019
Peníze a peněžní ekvivalenty
1 679
Finanční aktiva k obchodování
496
Pohledávky za bankami a
ostatními finančními institucemi
21
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty
548
Finanční aktiva
v
naběhlé pořizovací ceně
279
Dlouhodobý hmotný majetek
83
Investice do nemovitostí
51
Splatná daňová pohledávka
4
Odložená daňová
pohledávka
10
Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva
31
Vyřazované skupiny držené k prodeji
2
Aktiva celkem
3 204
Vklady a úvěry od bank
32
Vklady od klientů
2 400
Finanční závazky v
reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty
4
Podřízený dluh
137
Ostatní závazky
31
Závazky celkem
2 604
Čistá identifikovatelná aktiva a závazky
600
Nekontrolní podíly
-
Přínos z výhodné koupě
136
Poskytnutá peněžní úhrada
(197)
Získané peněžní prostředky
1 482
Zisk/(ztráta) před datem akvizice
(50)
Výnosy před datem akvizice
232
Zisk/(ztráta) nabytých společností od dat
a akvizice
5
Výnosy po datu akvizice
40
d)
Prodeje dceřiných společností
V roce 2020 a 2019
Skupina neprodala žádnou dceřinou společnost.
e)
Prodeje přidružených společností a společných podniků
V roce 2020 a 2019
Skupina neprodala žádnou přidruženou společnost a společný podnik.
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
104
50
. Investice do jednotek účtovaných ekvivalenční metodou
Následující tabulka uvádí rozpad individuálních účastí ve společných podnicích a investic do přidružených
podniků
.
31. prosinec 2020
XT-card a.s.
Skupina
OSTRAVA
AIRPORT
MULTIMODAL
PARK
CI Joint
Venture s.r.o.
Přidružená
společnost
Společný podnik
Společný podnik
Podíl skupiny na konsolidované reálné hodnotě
vlastního kapitálu k datu akvizice
6
530
-
Snížení investice
-
(2)
-
Podíl Skupiny na po-
akvizičním zisku / (ztrátě)
2020
-
145
24
Celkem
6
673
24
Skupina OSTRAVA AIRPORT MULTIMODAL PARK zahrnuje podíl na společnostech
OAMP Holding s.r.o.,
OAMP Hall 2 s.r.o., OAMP Hall 3 s.r.o., OAMP Hall 4 s.r.o., OAMP Hall 5 s.r.o., OAMP Hall 6 s.r.o., OAMP
Services s.r.o.
V roce 2020 došlo k
rozdělení společnos
ti OSTRAVA AIRPORT MULTIMODAL PARK s.r.o., na nástupnické
společnosti
OAMP Hall 1 s.r.o., OAMP Infrastructure s.r.o., OAMP Distribution s.r.o., OAMP Holding s.r.o.,
Při rozdělení byl stanoven rovnoměrný výměnný poměr podílů, tj. podíl jednotlivých společníků
rozdělované společnosti v každé nástupnické společnosti
je stejný jako jejich podíl v
rozdělované
společ
nosti ke dni r
ozdělení, tedy 50%.
31. prosinec 2019
XT-card a.s.
Přidružená
společnost
OSTRAVA
AIRPORT
MULTIMODAL
PARK s.r.o.
Společný podnik
Podíl skupiny na konsolidované reálné
hodnotě
vlastního kapitálu k datu akvizice
6
530
Podíl Skupiny na po-
akvizičním zisku / (ztrátě)
2015-2018
1
-
Podíl Skupiny na po-
akvizičním zisku / (ztrátě)
2019
(1)
-
Celkem
6
530
Souhrn finančních informací investic konsolidovaných metodo
u ekvivalence k 31. prosinci
2020
XT-Card a.s.
OSTRAVA
AIRPORT
MULTIMODAL
PARK s.r.o.
CI Joint
Venture s.r.o.
Celkem
Typ
Přidružená
společnost
Společný
podnik
Společný podnik
Aktiva
27
2 341
1 212
2 272
Závazky
7
1 636
910
1 837
Čistá aktiva
20
705
(302)
434
Výnosy
47
393
(48)
197
Náklady
(46)
(103)
-
(149)
Zisk / (ztráta)
1
290
(48)
48
Podíl Skupiny
32%
50%
50%
Podíl Skupiny na zisku /
(ztrátě) společných podniků
a přidružených podniků
-
145
24
169
J&T BANKA, a.s.
Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
105
50. Investice do jednotek účtovaných ekvivalenční metodou (pokračování)
Společnosti
OSTRAVA AIRPORT MULTIMODAL PARK s.r.o. a CI Joint Venture s.r.o. se zabývají výstavbou
a pronájmem logistických hal v
České republice.
Souhrn finančních informací investic konsolidovaných metodou ekvivalence k 31. prosinci
2019
XT-Card a.s.
OSTRAVA
AIRPORT
MULTIMODAL
PARK s.r.o.
Celkem
Typ
Přidružená
společnost
Společný podnik
Aktiva
24
451
475
Závazky
(9)
(451)
(460)
Čistá aktiva
15
-
15
Výnosy
43
2
45
Náklady
(44)
(2)
(46)
Zisk / (ztráta)
(1)
-
(1)
Podíl Skupiny
32%
50%
Podíl Skupiny na zisku / (ztrátě)
společných podniků a přidružených
podniků
(1)
-
(1)
51. Významné následné události
K
datu sestavení účetní závěrky nebyly Skupině
známy žádné další události, které by si vyžádaly úpravu
účetní závěrky
Skupiny.
J&T BANKA, a.s.
Individuální ú
četní závěrka
za rok končící 31. prosincem
2020
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy
účetního výkaznictví ve
znění přijatém Evropskou unií
OBSAH
V
ýkaz o finanční pozici
1
Výkaz o úplném výsledku
2
Výkaz
o změnách ve vlastním kapitálu
4
Výkaz
o peněžních tocích
5
Příloha k účetní závěrce
7
J&T BANKA, a.s.
1
Výkaz o fin
anční pozici k
31. prosinci 2020
(
v mil
. Kč
)
Bod
přílohy
31.12.2020
31.12.2019
Aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty
5
40 192
57 949
Pohledávky za bankami a ostatními finančními
institucemi
6
2 287
1 442
Kladná reálná
hodnota derivátů
7
1 036
955
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v
naběhlé
pořizovací ceně
10
93 381
62 959
Finanční aktiva k obchodování
8a
8 333
2 324
Finanční aktiva povinně v
reálné hodnotě
vykázané do zisku a ztráty
8b
8 401
7 578
Finanční aktiva v
reálné hodnotě
vykázané do
ostatního úplného výsledku hospodaření
8c
3 991
3 116
Vyřazované skupiny držené k prodeji
1
240
64
Majetkové účasti
1
4 836
4 116
Splatná daňová pohledávka
23
104
-
Odložená daňová pohledávka
24
373
259
Dlouhodobý hmotný majetek
13
1 663
218
Dlouhodobý nehmotný majetek
14
105
92
Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva
16
1 294
817
Aktiva celkem
166 236
141 889
Závazky
Vklady a úvěry od bank
17
1 405
4 492
Vklady od klientů
18
132 428
107 549
Záporná reálná hodnota derivátů
7
764
622
Splatn
ý daňový závazek
23
-
209
Podřízený dluh
19
209
620
Rezervy
21
1 473
1 290
Ostatní závazky
20
9 069
7 116
Závazky celkem
145 348
121 898
Základní kapitál
22
10 638
10 638
Nerozdělené zisky a ostatní fondy
22
7 653
6 756
Ostatní kapitálové nástroje
22
2 597
2 597
Vlastní kapitál celkem
20 888
19 991
Vlastní kapitál a závazky celkem
166 236
141 889
Příloha uvedená na
stranách 7 až 82
tvoří
nedílnou součást této účetní závěrky
.
J&T BANKA, a.s.
2
Výkaz o úplném výsledku
z
a rok končící 31. prosincem
2020
(
v mil
. Kč
)
Bod
přílohy
2020
2019
Úrokové výnosy vypočtené dle
metody efektivní
úrokové míry
25
4 566
4 881
Ostatní úrokové výnosy
25
144
111
Úrokové náklady
26
(1 478)
(1 382)
Čisté úrokové výnosy
3 232
3 610
Výnosy z poplatků a provizí
27
1 258
1 340
Náklady na poplatky a provize
28
(300)
(209)
Čisté
výnosy z
poplatků a provizí
958
1 131
Dividendy z
majetkových účastí
251
232
Čistá změna
opravných položek
z finančních aktiv
v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
12
(93)
(34)
Čistý zisk
/(ztráta) z obchodování
29
489
587
Ostatní provozní výnosy
30
23
41
Provozní výnosy
4 860
5 567
Osobní náklady
31
(1 015)
(1 244)
Ostatní provozní náklady
32
(1 118)
(1 004)
Odpisy a amortizace
13,14
(158)
(140)
Provozní náklady
(2 291)
(2 388)
Zisk
před tvorbou opravných položek
, rezerv a
před zdaněním
2 569
3 179
Čistá změna
rezerv k podrozvahovým položkám a
ostatním finančním aktivitám
12
(101)
73
Čistá změna
opravných položek k
úvěrům
12
(962)
704
Čistá změna o
pravných položek k
majetkovým účastem
1
(157)
(337)
Zisk před zdaněním
1 349
3 619
Daň z
příjmů
23
(292)
(740)
Zisk za účetní období
1 057
2 879
Zisk za účetní období přiřaditelný:
Akcionářům
Banky
1 057
2 879
Zisk za účetní
období
1 057
2 879
J&T BANKA, a.s.
3
Výkaz o úplném výsledku
z
a rok končící 31. prosincem
2020
(pokračování)
(
v mil
. Kč
)
Ostatní úplný výsledek - který bude v
následujících obdobích převeden do zisku a
ztráty:
Rezerva z
přecenění finančních aktiv v
reálné
hodnotě do
ostatního úplného výsledku hospodaření
– dluhové
nástroje
Přecenění na reálnou hodnotu
(9)
(3)
Očekávané úvěrové
ztráty
94
34
Související daň
2
1
Kurzové rozdíly z přecenění
(1)
(1)
Ostatní úplný výsledek - který nebude v
následujících obdobích převeden do zisku a ztráty:
Rezerva z
přecenění finančních aktiv v
reálné hodnotě do
ostatního úplného výsledku hospodaření
– kapitálové
nástroje
Přecenění na reálnou hodnotu
(3)
7
Související daň
1
(1)
Ostatní úplný výsledek po zdanění
84
37
Úplný výsledek za účetní období
1 141
2 916
Příloha uvedená na stranách
7 až 82
tvoří
nedílnou součást této účetní závěrky
.
Představenstvo schválilo tuto účetní závěrku
dne 28. dubna 2021.
Za představenstvo podepsáni
:
Štěpán Ašer, MBA
Ing. Igor Kováč
člen představenstva
člen představenstva
J&T BANKA, a.s.
4
Výkaz
o změnách ve vlastním kapitálu
za rok končící
31. prosincem 2020
(
v mil
. Kč
)
Základní
kapitál
Nerozdělený
zisk
Účelový fond
Perpetuita
Ostatní kapitálové
nástroje
Oceňovací
rozdíly
Celkem
Zůstatek k
1. lednu 2019
10 638
5 290
161
2 597
(80)
18 606
Úplný výsledek za účetní období celkem
Zisk za účetní období
-
2 879
-
-
-
2 879
Výplata dividend
-
(1 292)
-
-
-
(1 292)
Výplata výnosů z emitovaných investičních certifikátů
-
-
(239)
-
-
(239)
Zřízení účelového fondu pro výplatu výnosů z
inv. cert.
-
(242)
242
-
-
-
Ostatní úplný výsledek v
příštích
obdobích převeden do výkazu zisku a ztráty:
Kurzový rozdíl
-
-
-
-
(1)
(1)
Rezerva z
přecenění finančních aktiv v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
hospodaření
– dluhové nástroje
Přecenění na reálnou hodnotu
-
-
-
-
(3)
(3)
Očekávané úvěrové
ztráty
-
-
-
-
34
34
Související daň
-
-
-
-
1
1
Ostatní úplný výsledek v
příštích
obdobích převeden do výkazu zisku a ztráty:
Rezerva z
přecenění finančních aktiv v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
hospodaření
– kapitálové nástroje
Přecenění na reálnou hodnotu
-
-
-
-
7
7
Související daň
-
-
-
-
(1)
(1)
Zůstatek k
31. prosinci 2019
10 638
6 635
164
2 597
(43)
19 991
Zůstatek k
1. lednu 2020
10 638
6 635
164
2 597
(43)
19 991
Úplný výsledek za účetní období celkem
Zisk za účetní období
-
1 057
-
-
-
1 057
Výplata dividend
-
-
-
-
-
-
Výplata výnosů z emitovaných investičních certifikátů
-
-
(244)
-
-
(244)
Zřízení účelového fondu pro výplatu výnosů z
inv. cert.
-
(242)
242
-
-
-
Ostatní úplný výsledek v
příštích
obdobích převeden do výkazu zisku a ztráty:
Kurzový rozdíl
-
-
-
-
(1)
(1)
Rezerva z
přecenění finančních aktiv v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
hospodaření
– dluhové nástroje
Přecenění na reálnou hodnotu
-
-
-
-
(9)
(9)
Očekávané úvěrové
ztráty
-
-
-
-
94
94
Související daň
-
-
-
-
2
2
Ostatní úplný výsledek v
příštích
obdobích převeden do výkazu zisku a ztráty:
Rezerva z
přecenění finančních aktiv v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
hospodaření
– kapitálové nástroje
Přecenění na reálnou hodnotu
-
-
-
-
(3)
(3)
Související daň
-
-
-
-
1
1
Zůstatek k
31. prosinci 2020
10 638
7 450
162
2 597
41
20 888
Další informace o kapitálových nástrojích jsou zveřejněny v bodě
22.
Příloha uvedená na stranách
7 až 82
tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
J&T BANKA, a.s.
5
Výkaz o
peněžních tocích
za rok končící 31. prosincem
2020
(
v mil
. Kč
)
Bod přílohy
2020
2019
PENĚŽNÍ TOKY Z
PROVOZNÍ ČINNOSTI
Zisk před zdaněním
1 349
3
619
Úpravy o:
Odpisy a amortizace
13, 14
158
140
Čistá změna
opravných položek k
úvěrům
12
962
(704)
Čistá změna rezerv k
podrozvahovým položkám
101
(73)
Kurzové rozdíly ze ztrát způsobených snížením hodnoty úvěrů
12
11
(20)
Zůstatková cena
prodaného dlouhodobého nehmotného a
hmotného majetku
125
24
Změna stavu
ostatních rezerv
171
339
Změna v přecenění finančních
aktiv
oceňovaných reálnou
hodnotou proti účtům nákladů a výnosů
(74)
(19)
Majetkové účasti
–
přecenění zajišťované položky
/zaji
štění reálné
hodnoty
399
(222)
Tvorba opravných položek k
majetkovým účastem
1
157
337
FVOCI cenné papíry –
přecenění zajišťované položky/zajištění
reálné hodnoty
(6)
2
Znehodnocení
finančních aktiv ve FVOCI
8c
93
34
Čisté
nerealizované kurzové zisky/ztráty
(156)
41
(Zvýšení) / snížení provozních aktiv:
Povinné minimální rezervy uložené u centrálních bank
(822)
689
Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi
(30)
233
Úvěry a ostatní
pohledávky za klienty
(31 383)
4 783
Finanční
aktiva k
obchodování a oceňovan
á reálnou hodnotou
proti účtům nákladů a výnosů
(7 112)
322
Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva
(477)
100
Zvýšení / (snížení) provozních
závazků
:
Vklady a úvěry od bank
(3 087)
1 444
Vklady od klientů
24 879
(5 387)
Výnosy a výdaje příštích období
a ostatní pasiva (bez rezerv)
1 187
197
Zaplacená daň
(713)
(645)
Splacení
certifikátů (Credit Linked Notes)
-
(52)
Zvýšení / (snížení) reálných hodnot derivátů
Reálná hodnota derivátových nástrojů
61
(171)
Čistý peněžní tok z
provozní činnosti
(14 207)
5 010
J&T BANKA, a.s.
6
Výkaz o
peněžních tocích
za rok končící 31. prosincem
2020
(
v mil
. Kč
)
Bod přílohy
2020
2019
PENĚŽNÍ TOKY Z
FINANČNÍ ČINNOSTI
Vyplacené dividendy
-
(1 292)
Výplata výnosu z
ostatních kapitálových nástrojů
(244)
(239)
Splátky z
emise podřízeného dluhu
(411)
(129)
Splátky závazků z leasingu
(88)
(73)
Čistý peněžní tok z
finanční činnosti
(743)
(1 733)
PENĚŽNÍ TOKY Z
INVESTIČNÍ ČINNOSTI
Nákup dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
(767)
(63)
Majetkové účasti
- vklady
(1 087)
(90)
Finanční aktiva v
reálné hodnotě do ostatního úplného
výsledku hospodaření
(962)
89
Čistý peněžní tok z
investiční činnosti
(2 816)
(64)
ZVÝŠENÍ PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH
EKVIVALENTŮ
(17 766)
3 214
STAV PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH EKVIVALENTŮ
NA POČÁTKU OBDOBÍ
5
57 949
54 737
Vliv změn měnových kurzů na zůstatky peněžních prostředků
9
(2)
STAV PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH EKVIVALENTŮ
NA KONCI OBDOBÍ
5
40 192
57 949
Peněžní tok z provozní činnosti
zahrnuje:
Přijaté úroky
4 086
4 803
Zaplacené úroky
949
818
Zaplacené úroky/závazky z leasingu
1
2
Přijaté dividendy
273
263
Příloha
uvedená na stranách 7 až 82
tvoří
nedílnou součást této účetní závěrky
.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
7
1. Obecné informace
J&T BANKA, a.s.
(dále jen „Banka”) byla založena v
České republice jako akciová společnost dne 13.
října
1992.
Banka získala dne 25. dubna 2003 licenci obchodníka s cennými papíry a dne 22. prosince 2003 jí o tuto
činnost byla rozšířena bankovní licence
.
Banka se ve své činnosti orientuje na oblast
privátního,
investičního, korporátního a retailového
bankovnictví.
Banka podléhá pravidlům a požadavkům České národní banky (
dále také
„ČNB
”). Tato pravidla a
požadavky se týkají zejména limitů a omezení ohledně
kapitálové přiměřenosti,
kategorizace
úvěrů a
podrozvahových závazků,
velkých expozic, likvidity, devizové pozice Banky a jiné.
Banka v
roce 2020 změnila sídlo na adresu Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8. Zároveň došlo ke
změně způsobu zápisu obchodního názvu J&T BANKY, a.s., Praha z
„J & T BANKA, a.s.“ na „J&T BANKA,
a.s.“. Důvodem změny bylo uvedení způsobu zápisu obchodního názvu J&
T BANKY, a.s., Praha
v
obchodním rejstříku do souladu s
platným Corporate Identity manuálem J&T BANKY, a.s., Praha. Platný
Corporate Identity manuál J&T BANKY, a.s., Praha, oddělování znaku „&“ mezerou nepřipouští.
Banka (zahrnující
pobočku v
e Slovenské republice)
měla
v roce 2020 v
průměru
553
zaměstnanců (
2019:
529). Banka podniká v
České
republice a Slovenské republice.
Slovenská p
obočka Banky byla založena dne 23. listopadu 2005 a
byla
zapsána do Obchodního rejstříku
Obvodního soudu pro
Bratislavu I, Oddíl Po, vložka 1320/B jako organizační složka „J&T BANKA, a.s.,
pobočka zahraniční banky
” (dále jen „
Pobočka
”) se sídlem v
Bratislavě,
811 02,
Dvořákovo nábrežie 8
,
identifikační číslo 35 964
693.
Konečnou mateřskou společností Banky je společnost J&T FINANCE GROUP SE, jejímiž vlastníky jsou
Jozef Tkáč (45,
05
%), Ivan Jakabovič (45,
05 %), a Rainbow Wisdom Investments Limited (9,90 %).
Majetkové účasti
V
souvislosti se záměrem akcionáře centralizovat finanční služby pod
Banku
se staly dceřinými
společnostmi Banky níže uvedené společnosti.
Banka je takto schopna poskytovat klientům kompletní
servis bankovních služeb, správu aktiv
, realizovat operace na finančních a kapitálových trzích i pro
retailovou klientelu, stejně jako podporovat klienty ve strukturování jejich projektů a v
jejich počátečních
fázích. Očekává se, že všechny akvizice významně přispějí
k
růstu ziskovosti
Banky.
Stav k 31.12.2020 v
mil. Kč
Společnost
Stav
netto
Opravná
položka
Základní
kapitál
Podíl
%
Předmět podnikání
Sídlo
společnosti
ALTERNATIVE UPRAVLJANJE d.o.o.
40
(10)
0,07
100
Investiční činnost
Chorvatsko
ATLANTIK finanční trhy, a.s.
82
(192)
81
100
Investiční činnost
ČR
J&T Bank, a.o.
1 966
(284)
1 835
99,95
Bankovní činnost
Rusko
J&T banka d.d.
290
(598)
1 068
84,17
Bankovní činnost
Chorvatsko
J&T IB and Capital Markets, a.s.
2
-
2
100
Poradenská činnost
ČR
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
149
-
20
100
Investiční činnost
ČR
J&T Leasingová společnost, a.s.
290
-
32
100
Finanční činnost
ČR
J&T REALITY, o.p.f.
582
(67)
-
53,08
Investiční činnost
ČR
J&T ADVANCED SOLUTION SICAV
-
-
-
99,97
Investiční činnost
Malta
J&T VENTURES I u.p.f.
178
-
-
94,14
Investiční činnost
ČR
Rustonka Development II s.r.o.
986
-
0.10
100
Investice do nemovitostí
ČR
TERCES MANAGEMENT LIMITED
271
(224)
0.06
99,00
Investiční činnost
Kypr
Celkem
4 836
(1 375)
Dne 15.
června
2020 Banka navýšila podíl ve
společnosti J&T Leasingová společnost, a.s. v
celkové
jmenovité hodnotě
110 mil.
Kč formou příplatku mimo základní kapitál
.
Dne 18. prosince 2020 Banka nakoupila 100% podíl ve
společnosti
Rustonka Development II s.r.o. Tato
společnost je vlastníkem budovy Rustonka, v
které má Banka své sídlo od 14
. září 2020.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
8
1.
Obecné informace (pokračování)
V
roce 2020 Banka přesunula svůj podíl v
společnosti
J&T VENTURES I u.p.f. z portfo
lia finančních aktiv
p
ovinně v
reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty do majetkových účastí z
důvodu
vyhodnocení kritérií
kontroly nad fondem.
Banka v roce 2020
vytvořila opravnou položku k
majetkovým účastem v
celkové výši 157
mil. Kč.
Meziroční změna celkové opravné
položky k
majetkovým účastem
115
mil. Kč byla ovlivněna
tvorbou
opravných položek v roce 2020 a kladným kurzovým rozdílem ve výši 42
mil. Kč z
přepočtu opravných
položek k
majetkovým účastem v
jiné měně
,
než je česká koruna.
Během roku 2020
nebyla evidována žádná omezení výkonu vlastnických práv ve vztahu k
dceřiným
společnostem
.
Stav k 31.12.2019 v
mil. Kč
Společnost
Stav
netto
Opravná
položka
Základní
kapitál
Podíl %
Předmět
podnikání
Sídlo
společnosti
ALTERNATIVE UPRAVLJANJE d.o.o.
39
(10)
0,07
100
Investiční činnost
Chorvatsko
ATLANTIK finanční trhy, a.s.
82
(192)
81
100
Investiční činnost
ČR
J&T Bank, a.o.
2 481
(197)
2 323
99,95
Bankovní činnost
Rusko
J&T banka d.d.
285
(587)
1 048
84,17
Bankovní činnost
Chorvatsko
J&T IB and Capital Markets, a.s.
2
-
2
100
Poradenská činnost
ČR
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.
149
-
20
100
Investiční činnost
ČR
J&T
Leasingová společnost, a.s.
180
-
32
100
Finanční činnost
ČR
J&T REALITY, o.p.f.
582
(67)
-
53,08
Investiční činnost
ČR
J&T ADVANCED SOLUTION SICAV
-
-
-
99,97
Investiční činnost
Malta
TERCES MANAGEMENT LIMITED
316
(207)
0,06
99,00
Investiční činnost
Kypr
Celkem
4 116
(1 260)
Dne 26. září 2019 Banka navýšila podíl ve
společnosti J&T Leasingová společnost, a.s. v
celkové
jmenovité hodnotě 40 mil. Kč formou příplatku mimo základní kapitál.
Dne 14. října 2019 Bank
a nakoupila 100% podíl ve
společnosti ALTERNATIVE UPRAVLJANJE d.o.o.
Tato
společnost vlastní podíl
11,86 % ve
společnosti J&T banka d.d. čímž se podíl Banky na společnosti J
&T
banka d.d. nep
římo navýšil na 96
,03 %.
Banka v
roce 2019 vytvořila
opravnou položku k
majetkovým účastem v
celkové výši 337 mil. Kč.
Meziroční změna celkové opravné položky k
majetkovým účastem 331 mil. Kč byla ovlivněna tvorbou
opravných položek v
roce 2019 a kladným kurzovým rozdílem ve výši 6 mil. Kč z
přepočtu opravných
položek k
majetkovým účastem v
jiné měně, než je česká koruna.
Během roku 2019 nebyla evidována žádná omezení výkonu vlastnických práv ve
vztahu k
dceřiným
společnostem.
Vyřazované skupiny držené k prodeji
Společnost
Stav
Podíl
Předmět podnikání
Sídlo
společnosti
Stav k 31.12.2020 v
mil. Kč
J&T Ostravice Active Life UPF
64
46,74
Investice do společností vlastnících nemovitosti
ČR
J&T DIVIDEND Fund
176
56,77
Investiční činnost
ČR
Celkem
240
Stav k 31.12.2019 v
mil. Kč
J&T Ostravice Active Life UPF
64
46,74
Investice do
společností vlastnících nemovitosti
ČR
Celkem
64
Fond J&T Ostravice Active Life UPF
začal na podzim 2020 avizovat pozemky pro dr
uhou etapu výstavby
ve vybrané lokalit
ě
. N
adále probíhá zasíťování pozemk
u, které
je klíčová podmínka pro
prodej dalších
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
9
1.
Obecné informace (pokračování)
parcel v průběhu následujících let.
Kolaudace realizovaných aktivít je plánovaná do konce roku 2021. Po
uskutečnění dalších prodejů dojde k
dalším odkupům a podíl Banky se bude snižovat.
J&T DIVIDEND Fund byl reklasifikován z portfo
lia finančních aktiv povinně v
reálné hodnotě vykázané do
zisku a ztráty na aktivum držené k prodeju z
důvodu záměru Banky akt
ivn
ě
fond prodávat na trhu
klient
ům a většinový
podíl fondu rozprodat v
průběhu roku 2021
.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
10
2.
Východiska pro přípravu účetní závěrky
(a)
Prohlášení o souladu
Tato účetní závěrka
je nekonsolidovanou
účetní závěrkou
z
a období začínající 1. ledna 2020
a
končící
31. prosince 2020
(dále jen „účetní závěrka“) a
zahrnuje informace za Banku a její
pobočku
(dále jen
„Banka”) a byla zpracována v souladu s M
ezinárodními standardy účetního výkaznictví („IFRS
”
) ve znění
přijatém Evropskou unií
.
(b) Východiska pro přípravu
Účetní závěrka byla sestavena dle zásady účtování v pořizovacích cenách. Výjimku tvoří
f
inanční aktiva
oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty
,
finanční aktiva
oceňovaná reálnou hodnotou
do
ostatního úplného výsledku hospodaření
a
deriváty, které jsou oceněny reálnou hodnotou
.
Banka
připravuj
e
účetní závěrku na základě účetnictví, které je vedeno v
souladu s národními účetními
standardy. Účetní závěrka vychází z
účetních záznamů
upravených tak, aby ve všech významných
aspektech odpovídaly IFRS.
Níže uvedené účetní metody byly konzistentně aplikovány pro všechna účetní období uvedená v
této
účetní závěrce
.
Informace o významných oblastech nejistoty odhadů a zásadních úsudcích týkajících se aplikace účetních
metod, které mají významný dopad na výši položek vykázaných v účetní závěrce, jsou podrobněji
popsány v
bodě 4.
Vliv přijatých standardů, které nejsou v
platnosti
Některé nové standardy, novely standardů a interpretace dosud nejsou účinné či dosud nebyly schváleny
EU pro
rok končící 31. prosincem
2020
a při sestavování této účetní závěrky nebyly použity:
Novelizace IFRS 16 Leasingy - Úlevy na nájemném v souvislosti s pandemií COVID-19
Účinná pro roční účetní období začínající 1. ledna 2020 nebo později.
Novelizace zavádí možnost praktického zjednodušení způsobu, jak nájemce účtuje o úlevách na
nájemném v souvislosti s pandemií COVID-19. Nájemce, který se rozhodne aplikovat praktické
zjednodušení, nemusí posuzovat, zda úleva na nájemném představuje modifik
aci leasingu, a vykazuje ji
v
souladu s ostatními platnými pokyny. Výsledné účtování závisí na podrobnostech konkrétní úlevy na
nájemném. Pokud má úleva formu např. jednorázového snížení nájmu, bude účtována jako variabilní
leasingová platba a vykázána ve
výsledku hospodaření.
Praktické zjednodušení je možné aplikovat pouze v
případě, že:
•
nová protihodnota je v
podstatě ve stejné výši (příp. nižší) jako původní protihodnota;
•
snížení plateb nájemného se týká plateb splatných do 30.
června 2021 včetně; a
•
nedošlo k dalším významným změnám podmínek nájmu.
Pro pronajímatele není toto praktické zjednodušení k dispozici.
Banka předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na
účetní závěrku.
Standardy a interpretace, které dosud nebyly schváleny EU
Novelizace IFRS 10 a IAS 28 Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a jeho přidruženým či
společným podnikem
Evropská komise rozhodla o odložení schválení na neurčito.
Tato novelizace objasňuje, že v
případě transakce týkající se přidruženého či společného podniku závisí
rozsah vykázání zisku nebo ztráty na tom, zda prodaná či vložená aktiva představují podnik, přičemž:
•
zisk nebo ztráta se vykážou v plném rozsahu, pokud se transakce mezi investorem a jeho
přidruženým či společným podnikem týká převodu aktiva nebo aktiv, která představují podnik
(bez ohledu na to, zda je obsažen v
dceřiné společnosti), kdežto
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
11
2. Východiska pro přípravu účetní závěrky
(pokračování)
•
zisk nebo ztráta se vykážou v
částečném rozsahu, pokud se
transakce mezi investorem a jeho
přidruženým či společným podnikem týká aktiv, která nepředstavují podnik (i v
případě, že daná
aktiva jsou obsažena v
dceřiné společnosti).
Banka předpokládá, že
novelizace nebudou mít významný dopad na
účetní závěrku.
Novelizace IAS 1 Sestavování a
zveřejňování účetní závěrky
-
Klasifikace závazků jako
krátkodobé a dlouhodobé
Účinný pro roční
období začínající 1. ledna 2023
nebo později.
Novelizace upřesňuje, že klasifikace závazků na krátkodobé a dlouhodobé vychází výhradně z práva
účetní jednotky odložit vypořádání ke konci účetního období. Právo účetní jednotky odložit vypořádání o
minimálně 12 měsíců od data účetní závěrky nemusí být nepodmíněné, avšak musí mít věcný důvod.
Klasifikace není ovlivněna záměry nebo očekáváními vedení, zda a kdy hodlá účetní jednotka toto právo
uplatnit. Novelizace dále zpřesňuje výklad situací, které představují vypořádání závazku.
Banka předpokládá, že novelizace nebude mít význ
amný dopad na
účetní závěrku.
Novelizace IAS 16 Pozemky, budovy a zařízení
-
Pozemky, budovy a zařízení
–
výnosy před
zamýšleným použitím
Účinný pro roční období začínající 1. ledna 2022 nebo později.
Novelizace IAS 16 vyžaduje, aby výnosy z prodeje pol
ožek, které vzniknou při dopravě položky pozemků,
budov a zařízení na místo určení a zajištění stavu potřebného k
jejímu používání v souladu s požadavky
účetní jednotky, byly spolu s
náklady na tyto položky vykázány v
hospodářském výsledku a aby účetní
jed
notka stanovila pořizovací náklady těchto položek prostřednictvím metodiky požadované standardem
IAS 2.
Banka předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na
účetní závěrku.
Novelizace IAS 37 Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky
- Nevýhodné smlouvy –
náklady na splnění smlouvy
Účinný pro roční období začínající 1. ledna 2022 nebo později.
Při stanovení nákladů na splnění smlouvy novelizace vyžaduje, aby účetní jednotka zahrnula všechny
náklady, které se přímo vztahují ke smlouvě. Odstavec 68A objasňuje, že náklady na splnění smlouvy,
zahrnují: přírůstkové náklady na plnění smlouvy a alokaci ostatních nákladů, které se přímo vztahují
k
plnění smluv.
Banka předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na
účetní závěrku.
Roční zdokonalení IFRS
– cyklus 2018-2020
Účinné pro roční období začínající 1. ledna 2022 nebo později.
Novelizace IFRS 9 Finanční nástroje
Novelizace objasňuje, že při posuzování, zda ke
směně dluhových nástrojů mezi stávajícím dlužníkem a
věřitelem došlo za podmínek, které jsou podstatně rozdílné, mohou poplatky zahrnuté v
diskontované
současné hodnotě peněžních toků podle nových podmínek zahrnovat pouze poplatky uhrazené či
obdržené mezi dlužníkem a věřitelem, a to včetně poplatků uhrazených či obdržených dlužníkem či
věřitelem jménem druhého z nich.
Novelizace ilustrativních příkladů k IFRS 16 Leasingy
Novelizace z
ilustrativního příkladu č. 13, který je přílohou IFRS 16, odstraňuje zmínku o náhradě nájemci
ze strany pronajímatele za zdok
onalení předmětu nájmu i vysvětlení způsobu, jakým nájemce o této
náhradě účtuje.
Banka p
ředpokládá, že novelizace nebudou
mít významný dopad na
účetní závěrku.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
12
2. Východiska pro přípravu účetní závěrky
(pokračování)
Další nové Mezinárodní
standardy účetního výkaznictví a interpretace, které nejsou dosud
v platnosti
Banka
předčasně neaplikovala žádné standardy IFRS, pokud přijetí není povinné ke dni sestavení výkazu
o finanční pozici. Tam, kde přechodná ustanovení v
přijatém IFRS dávají možnost účetní jednotce se
rozhodnout, zda použije nové standardy do budoucna či zpětně, zvolí si
Banka aplikaci standardu
prospektivně od data přechodu. Vedení
Banky
neočekává, že tyto další nové standardy budou mít
významný dopad na účetní závěrku
Banky.
(c) M
ěna
Ú
četní závěrka je
prezentována v
českých korunách („Kč
”),
které jsou funkční měnou Banky v
České
republice, zaokrouhlených na milióny.
Funkční měnou s
lovenské p
obočk
y Banky je euro („EUR“).
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
13
3.
Účetní metody
Konkrétní účetní metody použité při přípravě této účetní závěrky jsou popsány níže
.
(a)
Finanční
aktiva a závazky
Klasifikace
a oceňování finančních
aktiv a závazku
Finanční aktiva dle IFRS 9
Klasifikace finančních aktiv
je založena na:
•
principech obchodního modelu, na základě kterého jsou finanční aktiva řízen
a
, jako např:
o
cíle a přístupy při řízení aktiv včetně uplatnění nastavených přístupů v praxi,
o
hodnocení a reportování výkonnosti aktiv,
o
rizika ovlivňující výkonnost aktiv včetně strategie jejich řízení,
o
frekvence, objemy, časování prodejů v předchozích obdobích včetně příčin těchto prodejů
a jejich očekávání v budoucnosti apod;
•
charakteru smluvních peněžních toků, které plynou z finančního akt
iva ("SPPI; z anglického
solely paments of principal and interest on the principal outstanding
").
Jednotlivé obchodní modely Banky jsou:
•
„Držet a inkasovat“ –
finanční aktiva
v
naběhlé hodnotě
(AC; z anglického
amortized cost
);
•
„Držet, inkasovat a prodat“ –
finanční aktiva
v reálné
hodnotě do ostatního úplného výsledku
hospodaření (FVOCI
; z anglického
fair value in other comprehensive income
);
•
„Obchodovat“ –
finanční aktiva
v
reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty
(FVTPL;
z anglického
fair value through profit or loss
);
•
„Reálná hodnota dobrovoln
ě
“ –
finanční aktiva
v
reálné hodnotě
vykázané do zisku a ztráty
(FVTPL; z anglického
fair value through profit or loss
);
•
„Reálná
hodnota povinně
“ –
finanční aktiva
v
reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty
(FVTPL; z anglického
fair value through profit or loss
).
Aby bylo aktivum klasifikované a účtované v jeho
naběhlé hodnotě
nebo v
reálné hodnotě do ostatního
úplného výsledku hospodaření, musí jeho smluvní podmínky vést k
peněžním tokům, které jsou výhradně
splátkami jistiny a úroky z nesplacené jistiny.
Pro účely testu SPPI je jistin
ou myšlena reálná hodnota
finančního aktiva v době prvotního zaúčtování. V
průběhu životnosti tohoto aktiva se částka může měnit
(např. pokud je jistina splácena). Úrok představuje zohlednění časové hodnoty peněz, úvěrového rizika
spojeného s nesplacenou čás
tkou jistiny v
daném období a ostatních základních úvěrových rizik a nákladů,
stejně jako ziskové rozpětí.
Posouzení SPPI se provádí v
měně, v
níž je dané finanční aktivum
denominováno.
Smluvní peněžní toky, které jsou vyhodnoceny
jako SPPI, jsou konziste
ntní se základním úvěrovým
ujednáním. Smluvní podmínky, které zavádějí riziko nebo nestálost smluvních peněžních toků, která
nesouvisí se základním úvěrovým ujednáním (např. závislost finančních toků na změnách cen akcií nebo
cen komodit), zpravidla nevedo
u ke vzniku smluvních peněžních toků spadajících pod SPPI.
Banka při provádění testu SPPI bere v
úvahu následující kritéria:
•
nestandardní měnové charakteristiky
;
•
nestandardní úroková sazba;
•
finanční
páka;
•
možnosti předčasného splacení
;
•
možnosti delšího splácení;
•
bezregresn
í uspořádání
;
•
smluvně provázan
é finan
ční
nástroje;
•
hybridní
finanční
nástroje;
•
finanční nástroje pořízené s výraznou slevou / prémií.
Finanční aktiva v
naběhlé hodnotě
Strategie „Držet a inkasovat
“ má za cíl držet finanční
aktiva
za účelem shromažďování smluvních
peněžních toků jak z
hlavní, tak i úrokové platby. Příklady takového finančního majetku jsou úvěry, cenné
papíry držené do splatnosti nebo pohledávky z obchodního styku. K porušení podmínek tohoto modelu
nedochází ani v
případě, že v
průběhu držby finančního
aktiva dojde k
výraznému zvýšení úvěrového
rizika protistrany a Banka se v reakci rozhodne takové aktivum prodat.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
14
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(a)
Finanční
aktiva a závazky (pokr
ačování
)
Aktiva v modelu "držet a inkasovat" jsou
oceňován
a v
naběhlé hodnotě
.
Naběhlá hodnota
finančního
aktiva je částka, v níž je
aktivum
oceněn
o
při prvotním vykázání, snížená o splátky jistiny, snížená nebo
zvýšená o kumulovanou
naběhlou
hodnotu rozdílu mezi prvotně vykázanou hodnotou a hodnotou při
splatnosti při použití efektivní úrokové míry a
snížená o ztráty ze snížení hodnoty -
očekávané
úv
ěrové
ztráty. Očekávané úvěrové
ztráty se vykazují ve výkazu o úplném výsledku spolu s kurzovými rozdíly a
úrokovými výnosy za použití efektivní úrokové míry.
F
inanční aktiva v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
Strategie „Držet, inkasovat a prodat“ má za cíl shromaž
ď
ování
smluvních peněžních toku
z
jistiny a úroků
,
a také
prodej finančních aktiv; model představuje tzv. “sm
íšený“ obchodní model. Tento model rozlišuje
dva různé druhy účetního zacházení
pro kapitálové nástroje a dluhové nástroje.
Dluhové nástroje, které splňují SPPI test v obchodním modelu "držet, inkasovat a prodat" se oceňují
reálnou
hodnotou prostřednictvím ostatního
úplného
výsledku hospodaření. Při odúčtování finančního
aktiva se přeúčtuje zisk nebo ztráta z přecenění do
výkazu zisku a ztráty
. Očekávané úvěrové
ztráty se
vykazují ve výkazu zisku a ztráty spolu s kurzovými rozdíly vyplývajícími z
naběhlé
hodnoty. Úrokové
výno
sy se počítají použitím efektivní úrokové míry a jsou vykázány v položce "Čist
é úrokové výnosy".
Pokud se zjistí znehodnocení dluhového nástroje, nahromaděné zisky nebo ztráty zaznamenané v
předchozích obdobích v ostatní
m úplném
výsledku hospodaření se
reklasifikují do výkazu zisku a ztráty
ke dni sestavení účetní závěrky.
Kapitálové nástroje, které jsou drženy za strategickým účelem, nikoli za účelem obchodování jsou
oceňovány přes
ostatní úplný
výsledek hospodaření včetně kurzových rozdílů z přecenění. Při jejich
odúčtování nedojde k přeúčtování zisku/ztráty z přecenění do
výkazu zisku a ztráty
. V případě, že
dividendy nepředstavují snížení hodnoty investice, jsou vykázány ve výkazu zisk
u a ztráty. Tyto
kapitálové nástroje nejsou předmětem výpočtu očekávaných úvěrových
ztrát.
F
inanční aktiva v
reálné hodnotě
vykázané do zisku a ztráty
Strategie "O
bchodovat" má za cíl aktivně obchodovat s finančním aktivem
,
přičemž inkaso peněžních
toků je pouze náhodné ve vztahu k cíli obchodního modelu.
Typická
finanční aktiva jsou finanční aktiva k
obchodování a deriváty. Změny reálné hodnoty včetně kurzových rozdílů se v případě tohoto majetku
vykazují ve výsledku hospod
aření. Finanční aktiva v tomto modelu nejsou předmětem výpočtu
očekávaných úvěrových
ztrát.
Reálnou hodnotou přes výsledek hospodaření jsou oceňován
a
i finanční aktiva dobrovolně, pokud je tím
vyloučen nebo významně omezen oceňovací nebo účetní nesoulad, který by mohl jinak vzniknout při
oceňování aktiv nebo závazků nebo účtování zisku nebo ztráty na jiném základě.
Dluhové nástroje jsou
oceňovány v reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty, ačkoli splňují kritéria pro oceňování v naběhlé
hodnotě nebo v reálné hodnotě přes ostatní úplný výsledek hospodaření.
Finanční aktiva,
která jsou držena
za účelem držet a inkasovat nebo držet a inkasovat a prodat, ale z
hlediska charakteru peněžních toků, které z nich plynou,
nesplnila SPPI test a není možné je ocenit
naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou přes ostatní úplný výsledek hospodaření, se ocení v reálné
hodnotě přes
výkaz zisku a ztráty.
Reklasifikace
Pokud se podnikový model, v
němž Banka drží finanční aktiva, změní, finanční
aktivum, kterého se tato
změna týká, je reklasifikován
o
. Požadavky na klasifikaci a měření vztahující se k
nové kategorii platí
prospektivně od prvního dne prvního účetního období následujícího po změně, která k
reklasifikaci vedla.
Prvotní zaú
čtování
O finančních aktivech/závazcích v
naběhlé hodnotě,
Banka
účtuje ke dni realizace obchodu při prvotním
zaúčtování v
reálné hodnotě
–
upravené o transakční náklady přímo spojené s
pořízením/
vydáním nebo
prodejem fi
nančního aktiva/
závazku. Pohledávky z obchod
ních vztahů bez významné finanční složky
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
15
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(a)
Finanční
aktiva a závazky (pokr
ačování
)
jsou zaúčtovány v
transakční ceně.
T
ransakční náklady týkající se pořízení finančních
aktiv
oceňovaných
reálnou hodnotou proti
účtům nákladů a výnosů se účtují přímo do výkazu o úplném výsledku
.
O finančních aktivech oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů se účtuje ke dni, kdy
se Banka zaváže ke koupi
těchto aktiv. Od tohoto dne se účtuje ve
výkazu o úplném výsledku o všech
nákladech a výnosech plynoucích ze změn reálných hodnot těchto aktiv
.
Banka
účtuje o finančních aktivech
v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
ke dni,
kdy se zaváže ke koupi těchto aktiv. Od
tohoto dne se účtuje o všech nákladech a výnosech plynoucích
ze změn reálných hodnot těchto aktiv do vlastního kapitálu jako o oceňovacích rozdílech
z
přecenění
majetku a závazků
.
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě jsou zaúčtována k datu obchodu.
Oceňování
Následně po prvotním zaúčtování se všechny nástroje oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů
a výnosů a všechna finanční aktiva v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření oceňují
reálnou hodnotou podle bodu
4. N
ěkteré n
ástroje, které nejsou kotovány na aktivním trhu a jejichž
reálná hodnota nemůže být spolehlivě stanovena, se oceňují pořizovací cenou včetně transakčních
nákladů po odečtení ztráty ze snížení hodnoty
.
Všechny neobchodované finanční závazky, poskytnuté úvěry a pohledávky a aktiva držená do splatnosti
se oceňují naběhlou hodnotou po odečtení ztráty ze snížení hodnoty. Naběhlá hodnota je
vy
počtena
metodou efektivní úrokové míry. Prémie a diskont včetně prvotních transakčních nákladů se zahrnou
do
účetní hodnoty příslušného nástroje a amortizují se použitím efektivní úrokové míry
nástroje.
Principy oceňování reálnou hodnotou
Reálná hodnota finančního
aktiva
je stanovena na základě tržní ceny k
ótované na aktivním trhu ke dni
účetní závěrky. Transakční náklady nejsou uvažovány. Pokud není cena z aktivního trhu k dispozici, reálná
hodnota
finančního
aktiva
je
odhadnuta
pomocí
oceňovacího
modelu,
resp.
pomocí
metody
diskontovaných peněžních toků
.
Při použití metody diskontovaných peněžních toků jsou budoucí peněžní toky odhadnuty managementem
Banky. Jako diskontní sazba je použita sazba z aktivního trhu platná ke dni výkazu o
finanční pozici
pro
nástroje s obdobnými podmínkami. Při použití oceňovacíh
o modelu jsou jako vstupy modelu použita
relevantní tržní data platná ke dni
výkazu o finanční pozici
.
Zisky a ztráty z následného
přecenění
Zisky a ztráty z následného
přecenění finančních
aktiv
oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům
nákladů a
výnosů jsou účtovány do
výkazu zisku a ztráty,
zisky a ztráty z přecenění finančních
aktiv
v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
jsou účtovány přímo do
ostatního úplného
výsledku ve vlastním
kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků.
Pokud je dluhové
aktivum oceněné v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
odúčtováno, kumulovaný
zisk nebo ztráta dříve vykázaná v
ostatním úplném výsledku hospodaření je rek
lasifikována z vlastního
kapitálu do zisku nebo ztráty. Naopak, pro kapitálové nástroje
označené jako oceněné v
reálné hodnotě
do ostatního úplného výsledku hospodaření, kumulativní zisk nebo ztráta dříve vykázaná v
ostatním
úplném výsledku hospodaření není následně reklasifikována do zisku nebo ztráty, ale je převedena do
vlastního kapitálu.
Úroky z
dluhových nástrojů oceněných
v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
jsou
účtovány
do výkazu o úplném výsledku.
Odúčtování
Finanční aktivum se odúčtuje v případě,
že
Banke vyprší smluvní práva na peněžní toky z finančních aktiv,
nebo Banka převede práva na přijetí smluvních peněžních toků v transakci, při které jsou převedena v
podstatě všechna rizika a výhody plynoucí z vlastnictví finančního aktiva
, a nebo ve kterém Banka
nepřenáší ani si neuchovává v podstatě všechna rizika a výhody plynoucí z vlastnictví
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
16
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(a)
Finanční
aktiva a závazky (pokr
ačování
)
finančního aktiva a nezachovává si kontrolu nad finančním aktivem. Při odúčtování se rozdíl mezi účetní
hodnotou aktiva a součtem přijaté protihodnoty a kumulovaných zisků
nebo ztrát dříve vykázaných v
ostatním úplném výsledku hospodaření zaúčtuje do zisku nebo ztráty.
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti ostatnímu úplnému výsledku hospodaření
a aktiva
oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů jsou
v
případě jejich prodeje odúčtována ke
dni, kdy se Banka
zaváže k prodeji těchto aktiv
.
Finanční
aktiva držená
do splatnosti a poskytnuté úvěry a pohledávky jsou odúčtovány ke dni, kdy je
Banka prodá.
Banka přistupuje k odúčtování finančních závazků v situaci, kdy je povinnost, která je spojená se
závazkem a která je uvedena ve smlouvě, splněna, zrušena nebo kdy skončí její platnost.
Finanční závazky
dle IFRS 9
Finanční závazky jsou klasifikovány a oceňovány v naběhlé
hodnotě s výjimkou následujících případů:
•
finanční závazky držené k obchodování včetně derivátů
–
oceňován
y
přes výkaz zisků a ztrát
;
•
finanční závazky s využitím opce na ocenění přes výkaz zisků a ztrát
;
•
finanční závazky vyplývající z převodu finančních aktiv, které nesplňují podmínku na odúčtován
í
-
krátké prodeje oceňované přes výkaz zisků a ztrát
;
•
podmíněné závazky pokud splňují kritéria podle IFRS 9 na ocenění přes výkaz zisků a ztrát
;
•
hybridní finanční závazky, když oceňování reálnou hodnotou vede k:
o
eliminaci nebo významnému omezení nesouladu mezi finančním závazkem, který by se
za normálních okolností oceňoval naběhlou hodnotou, a souvisejícím derivátem
oceněným reálnou hodnotou;
o
ocenění hybridní smlouvy jako celek, i když obsahuje vložený derivát,
který by jinak bylo
třeba oddělovat
.
Změna reálné hodnoty finančních závazků v souvislosti se změnou úvěrového rizika se vykazuje v rámci
ostatního úplného výsledku hospodaření. Zbylá část změny reálné hodnoty je prezentována ve výkazu
zisku a ztráty.
Jedná se o rozdíl mezi úvěrovým rizikem a výkonnostním rizikem konkrétního aktiva
-
riziko, že dané aktivum nebo skupina aktiv bude nevýkonná nebo její výkonnost bude oslabena. Pří
kladem
může být závazek vůči investorům, jejichž výkonnost je určena výkonem specifickým aktivem (např.
Investiční certifikáty). Za stanovení vlastního úvěrového rizika odpovídá oddělení Řízení kreditních rizik.
V závazcích v
časti rezerv,
se vykazují i ECL pro podrozvahové položky ve form
ě
poskytnutých p
ří
slib
ů
a
záruk.
Snížení hodnoty
Banka aplikuje model dle podmínek
IFRS 9 model "očekávaná úvěrová
ztráta" (ECL; z anglického
expected credit loss
), což znamená, že událost
způsobující ztrátu nemusí nastat předtím, než se vykáže
opravná
položka. Model znehodnocení v podmínkách IFRS 9 se aplikuje na finanční aktiva oceňované
v
naběhlé hodnotě
, dluhové nástroje
oceněn
é v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
hospodaření
a poskytnuté přísliby a záruky v naběhlé
hodnotě.
Pro účely použití modelu očekávaných úvěrových
ztrát je portfolio finančních aktiv rozdělen
o
do tří stupňů
(Stupeň 1, 2, 3) nebo je zařazeno rovnou při obstarání do skupiny "nakoupené nebo vzniklé úvěrové
znehodnocené aktivum" (POCI; z anglického
purchased or originated credit impaired
). Ke dni prvotního
zaúčtování je finanční aktivum zařazeno do Stupně 1 nebo klasifikované jako
POCI a vykazované v Stupni
3. Následné přeřazování do dalších stupňů je
realizováno na základě míry zvýšení
úvěrového rizika
(Stupeň 2)
,
resp. znehodnocení daného aktiva (Stupeň 3) od momentu prvotního zachycení ke dni
sestavení účetní závěrky.
S
tupeň 1
•
při prvotním zaúčtování finančního aktiva;
•
12 měsíční očekávané úvěrové
ztráty -
všechny diskontované peněžní toky, které se
nepředpokládají, že budou přijaty do splatnosti finančního aktiva v důsledku možného selhání v
průběhu 12 měsíců po datu sestavení účetní závěrky;
•
úrokové výnosy jsou počítány z hrubé účetní hodnoty aktiva.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
17
3. Účetní metody (pokračování)
(a) Finanční aktiva a
závazky (pokračování)
S
tupeň 2
•
pokud se
úvěrové
riziko významně zvýší od prvotního vykazování finančního aktiva, přesune se
toto finanční
aktivum do stupně 2;
•
pro výpočet snížení hodnoty se počítají celoživotní očekávané úvěrové
ztráty - všechny
diskontované peněžní toky, které se neočekávají, že budou přijaty až do splatnosti finančního
aktiva vzniklé důsledkem události selhání;
•
úrokové vý
nosy jsou počítány z hrubé účetní hodnoty aktiva.
S
tupeň 3
•
úvěrová
kvalita finančního
aktiva
se výrazně zhoršila a vedla k úvěrové ztrátě nebo znehodnocení
majetku;
•
pro výpočet snížení hodnoty se počítají celoživotní očekávané úvěrové
ztráty;
•
úrokové výnosy jsou počítány z naběhlé
hodnoty, tj.
z hrubé účetní hodnoty po snížení o
očekávané úvěrové
ztráty;
•
pro výpočet snížení hodnoty se počítají celoživotní očekávané kr
editní ztráty - všechny
diskontované peněžní toky, které se neočekávají, že budou přijaty až do splatnosti finančního
aktiva vzniklé důsledkem události selhání.
Nízké
úvěrové
riziko
Banka
může rozhodnout, že se úvěrové
riziko finančního aktiva nezvýšilo významně, pokud je aktivum
klasifikováno jako aktivum s nízkým
úvěrovým
rizikem ke dni sestavení účetní závěrky.
Nízké
úvěrové
riziko finančního aktiva
Banka
klasifikuje u finančních aktiv s nízkým rizikem selhání.
Dlužník má v případě těchto aktiv silnou schopnost plnit své závazky v oblasti smluvních peněžních toků
v blízké budoucnosti a nepříznivé změny ekonomických a hospodářských podmínek v dlouhodobém
ho
rizontu mohou, ale nutně nemusí snížit schopnost plnit jeho závazky v oblasti smluvních peněžních
toků. Zajištění nemá vliv na rozhodnutí, zda je aktivum klasifikované jako s
nízkým rizikem selhání či
nikoli.
Očekávané úvěrové ztráty finančního aktiva nejsou po dobu životnosti vypočtena výhradně dle klasifikace
s nízkým rizikem selhání v posledním účetním období, ale na základě vyhodnocení ke dni sestavení účetní
závěrky. V tomto případě
Banka
posuzuje, zda došlo k významnému nárůstu úvěrového rizika.
Fi
nanční
aktiva nejsou považována
za finanční
aktiva s nízkým
úvěrovým
rizikem, když je u nich nízké
riziko ztráty považováno
pouze za důsledek hodnoty kolaterálu a bez tohoto kolaterálu by dan
é
finanční
aktivum nebylo považováno
za finanční
aktivum s nízkým
úvěrovým
rizikem. Finanční
aktiva také nejsou
považována
za finanční
aktiva s nízkým
úvěrovým
rizikem jen z toho důvodu, že mají nižší riziko selhání
jako jiná
finanční
aktiva
Banky, případně ve vztahu k
úvěrovému
riziku legislativy, v níž Banka
působí.
Banka individuálně posuzuje finanční aktiva s nízkým úvěrovým rizikem zařazenými ve Stupni 1, zda
splňují charakteristiky pro zařazení do daného stupně ke dni sestavení účetní závěrky.
Nakoupená nebo vzniklá
úvěrově znehodnocená aktiva (POCI)
Kromě zakoupených úvěrů v
prodlení mohou POCI vzniknout také důsledkem restrukturalizace
dlužníků,
při které může
docházet k významným změnám v
e smluvních podmínkách
úvěrů
a
k případnému
odúčtování těchto úvěrů. Kromě ro
zpoznání ztrát vyplývajících z významné
změny aktiv
, se
při prvotním
navedení nezaznamenávají žádné ztráty a nerozlišuje se
mezi 12 měsíčním ECL a
celoživotním ECL.
Počáteční celoživotní ECL se zohlední v
efektivní úrokové
míře
, která odráží
úvěrové
riziko protistrany, a
která se následně používá k
zaznamenávání úrokových výnosů. Následné změny v
ECL se zaznamenávají
proti ztrátě/zisku ze snížení hodnoty. Tato aktiva jsou kategorizována odděleně
jako POCI a vykazována
ve Stupni 3, ve kterém se ponechají po celou dobu držení.
Významné
zvýšení úvěrového rizika
Významné zvýšení úvěrového rizika (SICR; z
anglického
significant increase in credit risk
)
představuje
významné zvýšení rizika selhání u finančního nástroje k datu vykázání ve srovnání s rizikem ke dni
prvotního zaúčtování.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
18
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(a)
Finanční akt
iva a závazky (pokr
ačování
)
Banka při určení SICR vychází
z
požadavků IFRS 9
založených
na předpokladu, že úvěrové riziko se
obv
ykle výrazně zvýší již před tím, než je finanční aktivum po splatnosti nebo než jsou
pozorovány jiné
ukazatele zpoždění (např. restrukturalizace). Banka posoudí ke každému datu vykázání finančního aktiva,
zda se úvěrové riziko související s
finančním aktivem od prvotního zaúčtování významně zvýšilo, či
nikoliv.
Banka může usoudit, že úvěrové riziko související s
finančním nástrojem se od prvotního zaúčtování
významně nezvýšilo,
pokud dojde k
závěru, že u tohoto finančního nástroje je k
datu vykázání úvěrové
riziko nízké.
Banka při posouzení SICR u fina
n
čního nástroje od
prvotního zaúčtování vychází ze všech přiměřených a
doložitelných informací, které má k dispozici bez vynalože
ní nepřiměřených nákladů nebo úsilí.
Kvantitativní faktory, které je třeba vzít v
úvahu při vyhodnocování
úvěrových pohledávek
:
•
pohledávka nebo její podstatná část je více než 30 dní po splatnosti;
¨
•
zhoršení úvěrového rizika bude hodnoceno na základě změny ratingu vzhledem k prvotnímu
zaúčtování. Aktuální hodnocení se porovnává s
hodnocením přiřazeným při prvotním
zaúčtování;
•
Banka používá interní rating s
12 stupni a přechodovou matici, která definuje významné
pohyby v
úvěrovém riziku a následné změny ratingu
, 13.
stupeň je označován jakožto
defaultní. Banka používá p
ř
echodovou matici, která definuje pohyby (zhoršení ratingu), které
se považují za významné:
o
ratingy 1-
3, které spadají pod investiční grade považuje banka za
nízké úv
ě
rové riziko
a migrace v
rámci těchto ratingů se nepovažují
za znak SICR;
o
u dalších ratingových stupňů se vychází ze vzorce pro určení hraniční hodnoty PD, po
jejímž překročení bude expozice zařazena do Stupně
2;
o
v souladu s
doporučením regulace
, Banka používá nejvýše trojnásobek navýšení PD
pro určení přechodu do Stupně
2 tak, aby bylo zaručeno,
že
hraniční hodnota PD pro
postup do St
upně
2 není
pro žádnou ratingovou třídu vyšší než trojnásobek střední
hodnoty PD dané ratingové třídy (pro konkrétní expozici se to stát může, ale pouze
pokud jí odpovídající PD je při jejím vzniku nižší, než střední PD nejlepší ratingové
třídy);
o
zároveň se hodnoty tresholdů zvyšují s
vyššími
ratingy tak, aby u vysokých ratingů
s
vysokou střední hodnotou PD stačilo nižší než trojnásobné zvýšení PD a byly tak
podchyceny všechny významné změny PD
.
Příklad k
valitativní
ch faktorů, které je třeba vzít v
úvahu při vyhodnocování
úvěrových pohledávek
:
•
povaha projektu se změnila s
negativním dopadem na schopnost dlužníka generovat peněž
ní
toky;
•
dlužník nesplňuje nefinanční smluvní závazky déle než 6 měsíců atd.
V
případě ostatních produktů, jako
nap
ř. debetů a smluv o zpětném odkupu
(reverzní repa s klienty)
Banka
nestanovuje rating, scoring, PD, tudíž ani nemůže v
čase porovnávat jejich vývoj pro účely SICRu
tak jako u ostatních úv
ě
rových pohledávek. V
tě
chto
případech
je zhoršení kreditního rizika posuzováno
na základě jiných faktorů kreditní kvality subjektu, za nímž
Banka eviduje
pohledávku, jako
např
.
konkrétní fáze v
procesu vymáhání pohledávek, překročení doby evidence pohledávky za subjektem,
apod.
Úvěrově znehodnocená finanční aktiva
Finanční aktivum je úvěrově znehodnoceno, pokud nastala jedna či v
í
ce událostí, které mají nepříznivý
dopad na odhadova
né budoucí peněžní toky spojené s daným finančním aktivem definovaných jako
“Došlo k selhání dlužníka”.
Důkazy o tom, že došlo ke snížení hodnoty, mohou zahrnovat
např.
:
•
situace, kdy banka podala návrh na vyhlášení úpadku dlužníka;
•
situace, kdy dlužník požádal o vyhlášení úpadku;
•
situace, kdy bylo vyhlášeno rozhodnutí o úpadku dlužníka;
•
dlužník vstoupil a nebo má v úmyslu vstoupit do likvidace;
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
19
3. Účetní metody
(pokr
ačová
ní)
(a)
Finanční akt
iva a závazky (pokr
ačování
)
•
soud rozhodl o neplatnosti založení či neexistenci dlužníka (právnické osoby) nebo došlo k
úmrtí dlužníka (fyzické osoby);
•
pravomocným rozhodnutím soudu nebo správního úřadu byl nařízen výkon rozhodnutí
prodejem majetku dlužníka či exekuce majetku dlužníka
;
•
situace, kdy je jeho závazek vůči bance alespoň ve výši významné částky po splatnosti déle
než 90 dnů
;
•
situace, kdy je pohledávka za dlužníkem v kategorii v
selhání nuceně
restrukturalizována, a
zároveň:
o
dojde k
odkladu původně sjednaných splátek o více než 12 měsíců
nebo
o
dojde ke snížení průběžných splátek v
úhrnné výši alespoň 50 % (ve smyslu sledování
průběhu splácení od poskytnutí úvěru)
apod.
Finanční aktiva, u kterých
je dokázáno
selhání dlužníka jsou klasifikována ve Stupni 3, případně
kategorizována jako POCI pokud jsou splněny relevantní podmínky k datu prvního vykázání finančního
aktiva.
Pokud dojde ke znehodnocení dluhopisového nástroje
v reálné hodnotě do
ostatního úplného výsledku
hospodaření, jsou zisky a ztráty zaúčtované v předchozích obdobích v ostatním úplném výsledku
přeúčtovány do výkazu zisku a ztráty v daném období.
V případě znehodnocení kapitálového nástroje v reálné hodnotě do ostatního úplné
ho výsledku
hospodaření v důsledku snížení základního kapitáluje je výsledný zisk vykázán ve vlastním kapitálu.
Vyčíslení očekávaných úvěrových ztrát
(ECL; z anglického expected credit loss)
Vztahem pro výpočet ECL je součin pravděpodobnosti selhání
(PD; z anglického
probability of default
),
předpokládané ztráty v případě selhání (LGD; z anglického
loss given default
) a expozice v případě selhání
(EAD; z anglického
exposure at default
).
ECL Banka
aktualizuje ke dni sestavení účetní závěrky,
tj.
ke konci každého měsíce.
Banka
měří
ECL
individuálně pro jednotlivé úvěry, které mají podobné ekonomické rizikové charakteristiky. Měření je
založeno na současné hodnotě očekávaných peněžních toků majetku s použitím původní
efektivní úrokové
míry pro aktiva s fixní úrokovou sazbou a aktuální efektivní úrokové míry pro aktiva s variabilní úrokovou
sazbou.
P
ravděpodobnost selhání
Pravděpodobnost selhání představuje výpočet pravděpodobnosti
, s jakou daná expozice selže. Banka
vychází ze scoringu
pro nederivátová finanční aktiva s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami,
které nejsou kótované na aktivním trhu, a také vychází ze scoringu
pro poskytnuté přísliby a záruky a
nečerpané úvěrové
rámce.
Pravděpodobnost selhání
se nestanovuje
pro aktiva, přísliby, záruky a nečerpané úvěrové
rámce, pokud
je Banka má v plánu hned nebo v blízké budoucnosti prodat, pokud budou klasifikovány jako ur
čené k
obchodování, příp. pokud je
Ban
ka při prvotním zaúčtování zařadí do kategorie nástrojů oceňovaných v
reálné hodnotě vykazovaných do zisku nebo ztráty
nebo do kategorie kapitálových
nástrojů oceňovaných
do ostatního
úplného výsledku hospodaření
.
Post
up výpočtu finálního PD je rozdělen do dvou kroků: výpočet jednoročních PD, které jsou sestaveny
jako průměrná PD za uplynulý rok, a výpočet kumulativních víceročních PD, které představují
pravděpodobnost selhání za celou dobu existence aktiva. PD se dále přiřazuje dle následují
cích pravidel:
•
pokud je expozice zařazena ve
Stupni 3, PD je automaticky 100 %;
•
pokud je expozice zařazena ve St
upni 2
, je přiřazeno PD za celou dobu expozice;
•
pokud je expozice zařazena ve St
upni 1, je
přiřazeno maximálně
jednoroční PD.
Pravděpodobnost selhání ve zvoleném počtu let se vypočítá na základě anualizované migrační matice.
Výpočet je založen na Markovově matici (čtvercová migrační matice je násobena pro vybraný počet let).
Výsledkem je víceletá (na základě volby horizontu) pravděpodobnost selhání daného ratingu.
Každému internímu ratingovému stupni byl přidělen externí rating, takže odpovídající externí PD zapadá
do intervalu PD pro příslušný interní ratingový stupeň (za podmínky, že taková externí PD existuje).
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
20
3. Účetní met
ody (pokr
ačování
)
(a)
Finanční akt
iva a závazky (pokr
ačování
)
Pokud taková externí PD neexistuje, byl použit rating nejblíže středu interního intervalu ratingu.
Pravděpodobnosti selhání v průběhu cyklu jsou následně přizpůsobeny
makroekonomickému vývoji, aby
odrážely příslušnou fázi ekonomického cyklu.
Scoringové modely také využívají externí data (tzv. Benchmarkové modely), která byla používána
především pro portfolia, kde použité proměnné jsou pro velký počet bank na trhu stejn
é nebo velmi
podobné (např. Provozní financování nebo zaměstnanecké půjčky).
Ztráta v případě selhání
Očekávaná ztráta v
případě selhání (
LGD; z anglického
loss given default
), potřebná pro výpočet ECL,
je
odhad ztráty (vyjádřený v
procentech z celkové expozice), která by vznikla v
daný čas v případě, že by
došlo k selhání.
Ztrátu v případě selhání stanovuje
Banka na individuálním zá
kladě ve formě analýzy scénářů, z úvěrové
analýzy.
Individuální ztráta v případě selhání je určena jako vážený průměr příslušných peněžních toků
podle analýzy scénářů. Jako příklad používaných scénářů může sloužit porušení smluv, které vedly k
žádosti o
úplné splacení, významné snížení finanční výkonnosti, realizace zajištění nebo výrazný pokles
výkonnostních parametrů. Při určování hodnoty
Banka
zohledňuje zajištění
pohledávky, pokud má právo
v
případě selhání dlužníka zajištění realizovat v přiměřené lhůtě. V případě zajištěných pohledávek,
výpočet současné hodnoty očekávaných budoucích peněžních toků zohledňuje i výdaje
spojené s realizací
kolaterálu. Pro účely výpočtu ztráty v případě selhání,
Ban
ka zohledňuje zabezpečení jen do výše částky,
která se nepoužívá jako zajištění na jiná aktiva nebo aktiva třetích stran, pokud mají nárok na uspokojení
před
Bankou (tj. hodnot
a takového zabezpečení se sníží o
dlužnou částku upřednostněným dlužníkem).
Kolaterál se používá jen do výše účetní hodnoty zajišťovaných aktiv v rozvaze.
Pro expozice pod hranicí materiality, jako jsou kreditní karty, p
řečerpání a úvěry nebo v případě
ne
dostatku údajů, mohou být hodnoty ztráty stanoveny z historických pozorování, z parametrů
stanovených v regulačním rámci nebo z průměru historických ztrát v případě selhání zveřejněných Českou
n
árodní bankou ve zprávě o finanční stabilitě. Pravidelná kalibrace parametrů se provádí na základě
aktuálních údajů alespoň jednou ročně
.
Expozice v okamžiku selhání
Představuje výšku expozice při selhání klienta v okamžiku selhání, která se následně násobí
PD a LGD
pro výpočet ECL. Hodnota představuje odhad diskontované expozice v okamžiku selhání protistrany v
budoucnosti, přičemž se zohledňují očekávané změny v expozici po datu sestavení účetní závěrky, včetně
splátek jistiny a úroku.
V případě podrozvahových položek, expozice představuje schválený nevyčerpaný závazek upravený
konverzním faktorem. Pokud není k dispozici dostatek údajů pro sestavení statistického mod
elu pro
sestavení peněžních toků,
Banka využívá
čistě
historické zkušenosti (nap
ř. pro kontokorenty, karty
) nebo
čistě
regulatorní parametry (nap
ř. pro záruky a přísliby
).
Předběžné informace o budoucím dění
M
etoda očekávané ztráty
používá
mimo jiné také předběžné informace o budoucím dění.
Tyto informace
zahrnují jak výhledy pro odvětví, ve kterých působí jednotlivé protistrany Banky, získané z
odborných
ekonomických zpráv, od finančních analytiků, vládních institucí, relevantních think
-tan
ků a dalších
podobných organizací, tak i zohlednění interních a externích zdrojů informací, týkajících se aktuálního a
budoucího stavu obecné ekonomické situace. Banka přiděluje protistranám relevantní interní hodnocení
úvěrového rizika dle jejich úvěrové
spolehlivosti.
Vykazování očekávané úvěrové
ztráty ve výkazu finanční pozice:
•
pro finanční aktiva oceňovan
á v
naběhlé hodnotě jako snížení hrubé účetní hodnoty aktiva;
•
u dluhových nástrojů oceňovaných v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
hospodaření se očekávaná úvěrová ztráta neodčítá od účetní hodnoty finančního aktiva,
protože účetní hodnota je již oceněna reálnou hodnotou. Opravná položka je však vykázána
jako snížení rezervy z přecenění v
OCI;
•
pro přísliby a záruky jako rezerv
y.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
21
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(a)
Finanční akt
iva a závazky (pokr
ačování
)
Modifikace finančních aktiv
Pokud dojde ke změně peněžních toků finančního aktiva v důsledku změny smluvních podmínek mezi
Bankou a protistranou (změna nejen z důvodu finančních potíží), a je změna smluvních podmínek
klasifikována jako významná, původní aktivum se odúčtuje a naúčtuje nové v reálné hodnotě včetně
transakčních nákladů spojených s navedením aktiva.
Současná hodnota peněžních toků u navedeného
aktiva je diskontovaná pomocí nové efektivní úrokové míry
používané také pro výpočet úrokových
výnosu.
Pokud
změna smluvních podmínek není klasifikována jako významná (tj. rozdíl mezi čistou současnou
hodnotou aktiva s
použitím původní úrokové míry a čistou současnou
hodnotou aktiva s použitím
aktualizované úrokové míry se blíží 10 %,
příp. na základě individuálního posouzení) a finanční aktivum
nebylo
odúčtováno, Banka přepočítá současnou hodnotu upravených peněžních toků z finančního aktiva
a rozdíl mezi hrubou účetní hodnotou před změnou podmínek
(mimo existujících opravných položek) a
hrubou účetní hodnotou po
změně se vykazuje jako dopad z modifikace aktiv do zisku a ztráty.
Současná
hodnota upravených peněžních toků je diskontovaná pomocí původní efekt
ivní úrokové míry používané
t
aké pro výpočet úrokových výnosů. Související náklady a poplatky upravující účetní hodnotu upraveného
finančního aktiva se umořují během zbytkové splatnosti modifikovaného finančního aktiva.
Odpis
Banka přímo snižuje hrubou účetní hodnotu finančního aktiva, pokud nemá přiměřená očekává
ní, že bude
realizovat hodnotu finančního aktiva jako celku nebo jeho části.
Jedná se o situaci, kdy Banka zjistí, že
dlužník nedisponuje aktivy nebo zdroji příjmu, ze kterých by mohl částku splatit. Vyhodnocení probíhá
na individuální úrovni jednotlivých položek. V
případě odpisu Banka přímo ponižuje hrubou účetní
hodnotu finančního aktiva. Odpisy nemají dopad do
zisku nebo ztráty, jelikož odepsané částky jsou již
zahrnuty v
opravné položce. Odpis představuje případ pro odúčtování. Nicméně odepsaná finančn
í aktiva
mohou stále být Bankou vymáhána v
souladu s politikou pro získání splatných částek.
Pokladniční poukázky
Pokladniční poukázky, zahrnující pokladniční poukázky vydané státními institucemi České republiky, jsou
účtovány v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje naběhlý diskont ke dni nákupu. Diskont je
amortizován za období do splatnosti poukázky
, přičemž a
mortizace je vykázána jako úrokový výnos.
Finanční deriváty
Finanční deriváty, zahrnující měnové forwardy, křížové měnové swapy
, úrokové swapy a opce, se
zachycují ve výkazu o finanční pozici
v reálné
hodnotě.
Reálné hodnoty jsou získány z kótovaných tržních
cen a modelů diskontovaných peněžních toků. Kladné reálné hodnoty finančních derivátů jsou vykázány
v rámci aktiv, záporné reá
lné hodnoty finančních derivátů jsou vykázány v
pasivech.
S některými deriváty vloženými do jiných finančních nástrojů se zachází jako se samostatnými deriváty,
pokud
se nejedná o finanční nástroje ve scopu IFRS 9,
jejich rizika a charakteristiky nejsou t
ěsně spjaty
s riziky a charak
teristikami hostitelské smlouvy, finanční nástroj má rovnaké podmínky jako vložený
derivát a splnil by definici finančního derivátu,
a pokud se tato smlouva
se neoceňuje reálnou hodnotou
s vykazováním nerealizovaných zisků a zt
rát ve výkazu o úplném výsledku.
Změny reálné hodnoty derivátů jsou vykazovány v
řádku
Č
istý zisk z obchodování.
Zajišťovací účetnictví
– z
ajištění reálné hodnoty
Banka se v rámci volby uplatňování standardu IFRS 9 při vykazování zajišťovacích derivátů rozhodla
pokračovat v původním účtování podle IAS 39. Zajišťovacími deriváty jsou deriváty, které Ban
ce slouží k
zajištění měnového rizika a splňují všechny podmínky klasifikace zajišťovacích derivátů podle
mezinárodních účetních standardů.
Při vzniku zajišťovací transakce je zdokumentován vztah mezi zajišťovacím a zajišťovaným nástrojem. Při
vzniku a během trvání zajišťovacího vztahu se testuje účinnost zajištění
tím, že se
změny reálných hodnot
nebo peněžních toků zajišťovacího a
z
ajišťovan
ého
nástroje vzájemně
vyrovnávájí s výsledkem v rozmezí
od 80 do 125 %.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
22
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(a)
Finanční akt
iva a závazky (pokr
ačování
)
Změny reálné hodnoty derivátů určených k zajištění reálné
hodnoty se vykazují ve výkazu o úplném
výsledku
spolu se změnami reálné hodnoty
zajišťovaných aktiv nebo závazků, ke kterým lze přiřadit
za
jišťo
vací riziko. Ú
čtování
zajišťovacího nástroje skončí, když
Banka
zruší zajišťovací vztah, po expiraci
zajišťovacího nástroje nebo
dojde k
jeho prodeji, vypovězení, resp. realizaci předmětné smlouvy, nebo
pokud
zajišťovací vztah přestane splňovat podmínky účtování zajišťovacího nástroje.
Kladná reálná hodnota
zajišťovacího
derivátu
je vykázána ve výkazu o finanční
pozici v rámci aktiv v
položce Kladná reálná
hodnota derivátů
. Záporná reálná hodnota zajištovacího derivátu je vykázaná ve
výkazu o finanční
pozici v rámci pasiv v položce Záporná reálná
hodnota derivátů
. Z
měn
u reálné hodnoty
zajišťovacího derivátu a zajišťovaného nástroje
Banka vykazuje ve výkazu o úplném výsledku v položce
Čistý zisk
/(ztráta) z obchodování.
(b)
Smlouvy o prodeji se závazkem zpětného odkupu
Cenné papíry prodané se závazkem k jejich zpětnému nákupu za předem
stanovenou cenu (repo operace)
jsou nadále zahrnuty ve
výkazu o finanční pozici
a částka získaná převodem cenných papírů v
rámci repo
operace je účtována do závazků.
Cenné papíry nakoupené
se závazkem k jejich zpětnému
prodeji (reverzní repo operace) nejs
ou ve výkazu o finanční pozici zachyceny, přičemž se zaplacená částka
zaúčtuje jako poskytnutý úvěr. Rozdíl mezi pořizovací cenou a prodejní cenou je považován za úrok
a
časově se rozlišuje po dobu trvání kontraktu. O repo a reverzních repo operacích se úč
tuje v okamžiku
vypořádání kontraktů.
(c) Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případné ztráty
ze snížení hodnoty. Odpisy jsou prováděny rovnoměrně po dobu přepokládané
ekonomické využitelnosti
majetku, obecně v
rozp
ě
tí 2-21 let.
Software
Provozní aplikace
3-9 let
Aplikace pro správu klientskych portfólii
2-10 let
Aplikace pro správu bankovních produktů
18 - 21 let
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
2-9 let
(d) Dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o amortizace a případné ztráty
ze snížení hodnoty. Odpisy jsou prováděny rovnoměrně po dobu předpokládané životnosti majetku.
Budovy
30-50 let
Kancelářské zařízení, trezory
3-10 let
Inventář
3-5 let
Právo k užití
Dle doby trvání nájemní smlouvy
Pozemky nejsou odepisovány.
Nedokončený majetek se neodepisuje.
Technické zhodnocení
Technické zhodnocení je aktivováno pouze za předpokladu, že zvyšuje budoucí očekávaný užitek
spojený
s konkrétní položkou majetku.
(e) Leasingy
Banka jako pronajímatel
V
případě, že je
Banka
pronajímatelem dle leasingové smlouvy, na základě níž dochází k
podstatnému
přesunu všech rizik a výhod spojených s
vlastnictvím určitého aktiva na nájemce, vykazuje se
tento
leasing v
rámci úvěrů a ostatních pohledávek
.
Platby v rámci operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu o úplném výsledku
rovnoměrně po dobu
nájmu.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
23
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(e) Leasingy (pokr
ačování
)
Banka jako nájemce
Banka aplikuje IFRS 16 na všechny leasingy. Na počátku
smlouvy Banka posoudí, zda smlouva má
charakter leasingu nebo leasing obsahuje. Smlouva má charakter leasingu nebo jej obsahuje tehdy,
pokud převádí právo kontrolovat užití identifikovaného aktiva po
určitou dobu trvání výměnou za
protihodnotu. Banka posoudí, zda smlouva obsahuje leasing pro každou potenciální samostatnou
leasingovou komponentu.
U krátkodobých nájmů Banka zvažuje
širší podmínky kontraktu.
Když smlouva leasing obsahuje, ke dni zahájení smlouvy Banka jako nájemce vykáže aktivum z práva k
užívání a závazek z leasingu. Klasifikace práva k užívání
do třídy hmotný/nehmotný majetek je dle
předmětu leasingu, tj. dle podkladového aktiva.
Banka má leasingové smlouvy, u kterých jsou
předmětem nájmu budovy
(kancelá
ř
ske prostory
banky, pobočky
) a auta.
Banka aplikuje výjimku pro klasifikace leasingu dle IFRS 16 pro:
krátkodobé leasingy
o
leasing, u něhož doba trvání leasingu ke dni zahájení činí 12 měsíců nebo méně
,
o
smlouvy, které jsou uzavřeny na dobu neurčitu
s
výpovědní lhůtou méně než 12
měsíců
,
leasingy, jejichž podkladové aktivum má nízkou hodnotu (5 000 EUR/130 000 K
č
)
o
podkladovými aktivy s nízkou hodnotou mohou být například tablety a osobní počítače,
drobný kancelářský nábytek a telefony.
Leasingové platby spojené se smlouvami o leasingu v
režimu výjimky při účtování, vykazuje Banka
z
pohledu nájemce jako náklady, rovnoměrně po dobu trvání leasingu.
Ke dni zahájení ocení Banka aktivum z práva k užívání v pořizovacích nákladech. Pořizovací náklady na
aktivum z práva k užívání zahrnují
částku prvotního ocenění závazku z
leasingu, veškeré leasingové
platby provedené v den zahájení nebo před tímto dnem po odečtení veškerých obdržených leasingových
pobídek, veškeré počáteční přímé náklady vynaložené Bankou, odhadované náklady, které má Banka
vynaložit na demontáž a odstranění podkladového aktiva, a uvedení místa, kde se nalézá, do původního
stavu, nebo uvedení podkladového aktiva do stavu vyžadovaného podmínkami leasingu.
Po dni zahájení ocení Banka aktivum z práva k užívání použitím modelu oceňování pořizovacími náklady
sníženými o jakékoli kumulované odpisy a jakékoliv kumulované ztráty ze znehodnocení, upravenými o
jakékoliv přecenění závazku z leasingu.
Ke dni zahájení ocení Banka závazek z leasingu současnou hodnotou leasingových plateb, které nejsou k
tomuto datu uhrazeny. Leasingové platby jsou diskontovány s použitím implicitní úrokové míry leasingu,
pokud lze tuto míru snadno určit. Pokud tuto míru nelze snadno určit, použije se přírůstková výpůjční
úroková míra Banky.
Banka po prvotním ocenění následně oceňuje závazek z
leasingu tak, že naúčtuje úrok ze závazku
z
leasingu, sníží účetní hodnotu záva
zku tak, aby odrážela splátku leasingové platby a
přecení účetní
hodnotu tak, aby odrážela jakékoliv přehodnocení nebo modifikace leasingu.
Banka po dni zahájení jako nájemce vykazuje ve výkazu o úplném výsledku úroky ze závazku z leasingu
a variabilní lea
singové platby, které nebyly zahrnuty do oceňování závazku z
leasingu.
Banka přehodnotí, zda smlouva má charakter leasingu nebo leasing obsahuje pouze v případě, že dojde
ke změně smluvních podmínek.
Ve výkazu o finanční pozici jsou aktiva z práva k užívání
vykázána
v části Dlouhodobý hmotný majetek,
závazky z leasingu v části Ostatní závazky. Ve výkazu
o úplném výsledku vykazuje Banka úrokové
náklady na závazek z leasingu odděleně od odpisů aktiva z p
ráva k užívání. Úrokové náklady na závazek
z leasingu představují komponentu finančních nákladů.
(f)
Přepočty cizích měn
Transakce v cizích měnách se přepočítávají na české koruny devizovým kurzem ČNB platným v den
transakce. Finanční aktiva a pasiva v cizích měnách se přepočítávají kurzem platným k
rozvahovému dni.
Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně
jsou vykázány ve výkazu o
úplném výsledku v období, kdy vzniknou
, v řádku Čistý zisk z
obchodování.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
24
3.
Účetní metody
(pokr
ačování
)
(g)
Účtování nákladů a výnosů
Úrokové náklady a výnosy
se účtují do výkazu
o úplném výsledku pomocí metody efektivní úrokové míry.
Efektivní úroková míra je míra, která přesně diskontuje očekávané budoucí peněžní platby a
příjmy po
dobu očekávané životnosti finančního aktiva či závazku (popř. po dobu kratší) na účetní hodnotu
finančního aktiva nebo závazku. Efektivní úroková míra se stanoví při prvotním zaúčtování finančního
aktiva či závazku. Výpočet efektivní úrokové míry zahrnuje všechny zaplacené či přijaté poplatky,
transakční náklady a slevy či prémie, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové míry. Transakční
náklady jsou náklady, které přímo souvisí s
pořízením, vydáním či prodejem finančního aktiva či závazku
.
Při výpočtu úrokových výnosů/úroko
v
ých nákladů se aplikuje
efektivní úroková míra
na hrubou účetní
hodnotu úvěrově neznehodnocených finančních aktiv (tj. na naběhlou
pořizovací cenu finančního aktiva
neupravenou
o
ECL)
nebo
na
amortizované
náklady
finančních
závazků.
V
případě
úvěrově
znehodnocených
finančních aktiv jsou úrokové výnosy počítány aplikací
efektivní úrokové míry na
naběhlou
pořizovací cenu těchto aktiv (tj. rozdíl mezi hrubou účetní hodnotou a ECL).
V
případě nakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených aktiv (POCI)
se použije efektivní
úroková míra
zohledňujíc
í
úvěrové riziko protistrany
.
Úrokové výnosy z
dluhových nástrojů ve FVTPL
jsou vykázány jako ostatní úrokové výnosy.
Sankční
úroky se účtují
do podrozvahy. Jako úrokové výnosy
se účtují
v okamžiku přijetí platby od
dlužníka.
Záporné výnosy
z finančních akt
iv se vykazují jako úrokové náklady, kladné výnosy
z finančních závazků
jako úrokové výnosy.
Vykázaná pr
ůměrná úroková míra je kalkulován
a
jako roční vážený průměr z otevřených kontraktů ke
dni sestavení účetní z
á
věrky.
Poplatky a provize
Banka účtuje v
souladu s IFRS 15, kterého hlavním principem je vykázání výnosu tak,
aby se
zachytil převod přislíbeného plnění v částce, která odráží protihodnotu, na
kterou má Banka nárok
výměnou za toto plnění.
Dosáhnutí tohto základního principu a
určení
kdy a v jaké výši se mají výnosy
účtova
t,
zajišťuje tzv. 5
-krokový model vykazování výnos
ů
:
1.
identifikace smlouvy
2.
identifikace smluvních povinností (tzv. “performance obligation”)
3.
určení transakční ceny
4.
alokace transakční ceny k
jednotlivým smluvním povinnostem
5.
vykázání výnosu při splnění smluvní povinnosti.
Poplatky a provize se
dělí na základě povahy poplatku a druhu poskytované služby do
následujících
skupin:
•
poplatky a provize, které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové sazby finančního nástroje a
jsou
vykazovány v čistých úrokových výnosech;
•
poplatky a provize za poskytnuté služby, které jsou vykázány v okamžiku poskytnutí služby a
jsou
vykazovány v čistých výnosech z poplatků a provizí;
•
poplatky a provize za provedení transakce, které jsou vykázány při poskytnutí transakce a
jsou
rovněž vykazovány v čistých výnosech z poplatků a provizí.
Účtování poplatku a provizi
Banka realizuje dle jejích povahy
nasledovně:
•
poplatky a provize se účtují v souladu se zásadou časového rozlišení a do výsledku hospodaření
se
účtují průběžně tak, jak dochází k
plnění smluvních povinností
•
poplatky a provize se účtují jednorázově v
okamžiku, kdy transakce nastane
(h)
Daň z příjmů
Daň z
příjmů se vypočte v souladu s
příslušnými právními předpisy na základě zisku vykázaného
ve
výkazu o úplném výsledku dle národních účetních standardů po úpravách pro daňové účely.
Odložená daň se vypočte na základě závazkové metody ze všech dočasných rozdílů mezi vykazovanou
účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Odložené daňové závazky jsou
vykazovány v případě dočasných daňových
rozdílů. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
25
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(
h) Daň z příjmů
(pokr
ačování
)
případě, kdy je pravděpodobné, že budou v budoucnosti realizovány zdanitelné zisky, proti nimž může
být odložená daňová pohledávka uplatněna. Odložená daňová pohledávka je snížena o
hodnotu,
pro
kterou je pravděpodobné, že příslušné daňové využití nebude v budoucnu realizovatelné. Pro
výpočet
odložené daně z příjmů
jsou používány
aktuálně platné
daňové sazby
.
(i)
Sociální zabezpečení a důchodové pojištění
Příspěvky jsou placeny na zdravotní a důchodové pojištění a na státní politiku zaměstnanosti. Výše
příspěvků je dána zákonem a odvíjí se od výše hrubé mzdy zaměstnanců. Povinné příspěvky na sociální
zabezpečení
jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku ve stejném období jako související náklady
na
výplatu mezd zaměstnanců.
Banka nemá žádné jiné závazky vyplývající z penzijního systému.
(j)
Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze
a peněžní ekvivalenty zahrnují pokladní hotovost, zůstatky na účtech u centrálních bank
mimo
povinných minimálních rezerv a u ostatních bank a krátkodobá
vysoce likvidní finanční
aktiva s
původní
splatností do 3 měsíců
.
(k) Rezervy
Rezerva se
ve výkazu o finanční pozici
vykazuje tehdy, má-li Banka
právní nebo věcný závazek, který
vznikl následkem minulé události, a je-
li pravděpodobné, že splnění závazku si vyžádá odtok
ekonomických hodnot. Je-li efekt významný, výše rezervy se stano
ví diskontováním očekávaných
budoucích peněžních toků diskontním faktorem, který odráží současný tržní odhad časové hodnoty peněz
před zdaněním, případně rovněž výši specifického rizika příslušného závazku.
(l)
Vzájemný zápočet finančních aktiv a závazků
Finanční aktiva a závazky jsou vzájemně započteny a vykázány v
e
výkazu o finanční pozici
na netto bázi
tehdy, když má Banka
právně vynutitelný nárok na započtení příslušných částek a když existuje záměr
vypořádat transakce vyplývající z kontraktu na netto
bázi.
(m) Majetkové účasti
Dceřiným podnikem se rozumí účast s rozhodujícím vlivem na subjektu, ve které
m Banka identifikovala
ovládání/kontrolu. Ovládání vzniká, pokud Banka získává nebo má právo získat variabilní výnosy ze své
účasti v
dané společnosti a má schopnost ovlivnit tyto výnosy prostřednictvím své moci nad danou
společností, bez ohledu na výši
vlastnictví podílu
majetkové účasti.
V
případě ovládání/kontroly musí být splněny všechny následující podmínky:
•
moc nad společností, do níž bylo investováno
;
•
právo nebo oprávnění získat práva na získání variabilních výnosů z
titulu své investice ve
společnosti
;
•
sc
hopnost využít svou moc nad společností, tak aby byla ovlivněna výše výnosů banky z
této
investice.
Přidruženým podnikem je subjekt, ve kterém má Banka podstatný vliv a který není ani dceřiným
podnikem, ani účastí ve společném podniku. Podstatný vliv představuje moc účastnit se rozhodování o
finančních a provozních politikách jednotky subjektu, do něhož bylo investováno, ale není to ovládání ani
spoluovládání takových politik.
Společný podnik je společné ujednání, v němž strany, které spoluovládají toto u
jednání, mají práva na
čistá aktiva tohoto ujednání. Spoluovládání je smluvně dohodnuté sdílení kontroly nad ujednáním, které
existuje, když rozhodnutí o relevantních činnostech vyžadují jednomyslný souhlas stran, které sdílejí
kontrolu.
Účasti jsou oceňovány pořizovací cenou. K takto oceněným účastem vytváří
Banka k
datu sestavení účetní
závěrky opravné položky ve výši rozdílu, o který ocenění účasti v
účetnictví převyšuje Bankou zpětně
získatelnou hodnotu.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
26
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(m)
Majetkové účasti
(pokr
ačování
)
Banka aplikuje zajištění reálné hodnoty na cizoměnové majetkové účasti, které se týká pouze kurzového
rizika.
(n)
Vyřazované skupiny držené k prodeji
Vyřazované skupiny držené k prodeji
představují majetek, u kterého Banka předpokládá, že jeho účetní
hodnota bude získána zpět spíše prodejem než prostřednictvím pokračující užívání. Tento majetek je ve
svém stávajícím stavu k dispozici k
okamžitému prodeji, je aktivně nabízen k
prodeji za cenu, která je
přiměřená ve vztahu k
jeho reálné hodnotě a by
l zahájen plán prodeje vedoucí k nalezení kupce, tj. jeho
prodej je vysoce pravděpodobný. Banka předpokládá, že jeho prodej bude uskutečněn, umožní
-li to
situace na trhu, do jednoho roku od jeho klasifikace na
„Vyřazov
ané skupiny držené k prodeji“.
Vyřazované skupiny držené k prodeji
jsou oceňován
y v nižší z:
•
čisté účetní hodnoty daného aktiva k
datu klasifikace na
„Vyřazov
ané skupiny držené k prodeji“;
•
reálné hodnoty daného aktiva snížené o
předpokládané náklady na prodej.
Majetek klasifikovaný jako „V
yřazované skupiny držené k
prodeji“ není odepisován.
(o) Dividendy
Dividendy jsou vykázány ve výkazu o změnách ve vlastním kapitálu a též jako závazky v období, ve
kterém jsou schválené.
Výnosy z dividend jsou zachyceny
v okamžiku, kdy je založeno právo přijmout jejich úhradu.
Jedná se o
datum dividendy pro kótované akciov
é cenné papíry a obvykle datum, kdy akcionáři schválili dividendu
pro nekótované akciové cenné papíry.
Prezentace výnosů z dividend
závisí na klasifikaci
finančních aktiv a ocenění majetkových účastí, tj.:
•
u kapitálových nástrojů, které jsou drženy k obchodování, jsou vý
nosy z dividend prezentovány
ve výkazu o úplném výsledku v položce
čistý
zisk z obchodování;
•
u kapitálových nástrojů oceněných v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
jsou
v případě, že dividendy nepředstavují snížení hodnoty investice, tyto dividendy vykázány ve
výkazu o úplném výsledku v
položce čistý zisk z obchodování
, v
opačn
é
m případě
se vykazují
v ostatním úplném výsledku hospoda
ření
;
•
u
majetkových nástrojů, které nejsou oceněny v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
hospodaření a nejsou drženy k obchodování, jsou výnosy z dividend vykazovány
ve výkazu o
úplném výsledku v položce dividendy z majetkových
účast
í.
(p)
Zaměstnanecké požitky
Závazky z krátkodobých požitků zaměstnanců jsou vykazovány na nediskontované bázi a účtují se jako
náklady v okamžiku provedení příslušné práce zaměstnancem.
Závazky splatné zaměstnancům, jako například sumy týkající se nahromaděných proplacených
dovolen
ých nebo výkonnostních odměn, jsou vykázány jako ostatní závazky
.
(q) Ostatní kapitálové nástroje
Ostatní kapitálové nástroje představují vydané podřízené nezajištěné výnosové certifikáty s
pevným
úrokovým výnosem závislým na splnění
stanovených podmínek, bez data splatnosti (dále jen
„Certifikáty“).
Certifikáty mají charakter hybridních finančních instrumentů kombinujících ekonomické vlastnosti
kapitálových a
dluhových cenných papírů.
Pro klasifikaci certifikátu Banka postupovala dle IAS 32 a posoudila podmínky pro definici kapitálového
nástroje. Certifikáty
splňuj
í ob
ě z
požadovaných podmínek:
•
certifikát nezahrnuje smluvní závazek
dodat hotovost nebo jiné finanční aktivum jiné účetní
jednotce, ani
směnit finanční aktiva nebo závazky s jinou účetní jednotkou za podmínek, které
jsou pro emitenta potenciálně nevýhodné;
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
27
3. Účetní metody
(pokr
ačování
)
(q) Ostatní kapitálové nástroje (pokr
ačování
)
•
v případě, že
certifikát
bude nebo může být vypořádán vlastními kapitálovými nástroji účetní
jednotky, je certifikát
nederivátem, který nezahrnuje emitentův smluvní závazek dodat proměnný
počet vlastních kapitálových nástrojů
.
Banka může Certifikáty splatit
po
schválení Českou národní bankou.
Držitel
Certifikátu nemůže nikdy
požádat o splacení, kromě
případu
likvidace Banky.
Banka se zavazuje vyplatit držitel
ům
Certifikátů úrokový výnos, ale též může rozhodnout i o zrušení
výplaty úrokového výnosu z Certifikátů, aniž by tato skutečnost byla kompenzována v dalších výnosových
obdobích. Výplata úrokových výnosů nastane, pokud
jsou k dispozici disponibilní zdroje, o jejichž použití
na výplatu úrokového výnosu Certifikátů rozhodla valná hromada Banky. V případě nedostatku
disponibilních zdrojů, bude výnos poměrně krácen. Výplata výnosů se může realizovat:
•
z
čistého
zisku
Banky
po
přídělu
do
povinných
(rezervních)
fondů
zjištěného
podle
nekonsolidované účetní závěrky Banky za dané účetní období
;
•
z
nerozděleného zisku minulých období
;
•
z jiných vlastních zdrojů, o kterých by jinak Banka byla oprávněna rozhodnout, že mají být
rozděleny mezi jeho akcionáře
.
Protože Banka nemá povinnost dodat držiteli Certifikátu
peněžní prostředky ani jiné finanční aktivum, aby
vypořádala smluvní závazek
(tj. držitelé Certifikátu
nemají právo na splacení dlužné částky ani na výplatu
výnosů
a C
ertifikáty na základě podmínek emise nemají datum splatnosti
), Certifikáty
představují
kapitálové nástroje splňující podmínky pro zahrnutí do vedlejšího kapitálu
Tier 1. Toto zahrnutí podléhá
schválení Českou národní bankou.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
28
4.
Využití odhadů a úsudků
Při sestavení účetní závěrky používá
vedení Banky
úsudky, předpoklady a odhady, které mohou mít vliv
na
aplikaci účetních metod a vykázanou výši aktiv, pasiv, výnosů a nákladů. Skutečné hodnoty se mohou
od těchto odhadů lišit
.
Odhady a výchozí předpoklady jsou průběžně revidovány. Změny účetních odhadů jsou zohledněny
v období, v
němž byla provedena oprava odhadu, a dále ve veškerých dotčených budoucích obdobích
.
Tyto zásady do
plňují
komentář
k
řízení finanční
ch rizik.
Hlavní zdroje nejistoty v odhadech
Očekávané úvěrové ztráty
Očekávané úvěrové ztráty jsou stanoveny pro aktiva oceněná v
naběhl
é
pořizovací ceně, dluhové nástroje
oceněné v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření, záruky a přísliby
. Informace o
výpočtu a základních zvažovaných principech jsou uvedeny
v
bodě 3(
a).
Výpočet očekávaných úvěrových ztrát a identifikovaných budoucích závazků bere v
potaz nejistotu
související s možnými riziky a vyžaduje tedy po vedení Banky
při odhadu výše ztráty
vyhodnocování
těchto rizik včetně budoucích ekonomických podmínek a úvěrového prostředí.
Čá
stky vykazované jako rezervy na závazky vyplývající z podrozvahových položek vycházejí z úsudku
vedení a představují nejlepší odhad výdajů
nezbytných k
vypořádání závazku s
nejistým načasováním
nebo nejistou částkou závazku.
Stanovení reálné hodnoty
Pro stanovení reálné hodnoty finančn
ích aktiv a
závazků, u kterých není k dispozici aktuální tržní cena,
je třeba využ
í
t oceňovací techniky popsané v bodě 3(
a
). U finančních
aktiv, se kterými se obchoduje
zřídka a
která vykazují malou transparentnost cen, je reálná
hodnota méně objektivní a vyžaduje různou
míru úsudku v závislosti na likviditě, koncentraci, nejistotě tržních faktorů, předpokladech pro
oceňování
a dalších
rizicích, která ovlivňují konkrétní částky
.
Banka
pro určení hierarchie reálných hodnot postupu
je dle standardu IFRS 13 a stanovuje reálnou
hodnotu pomocí následujícího hierarchického systému, který odráží významnost vstupů použitých při
oceňování:
•
Úroveň
1: vstupy na úrovni 1 jsou (neupravené) kótované ceny na aktivních trzích pro identická
aktiva
či závazky, k
nimž má banka přístup ke dni ocenění
;
•
Úroveň
2:
vstupy na úrovni 2 jsou vstupy jiné než kótované ceny zahrnuté do úrovně 1, které
jsou přímo či nepřímo pozorovatelné pro
dané
aktivum či závazek:
-
kótované ceny podobných aktiv či závazků na aktivních trzích,
-
kótované ceny identických aktiv na trzích, které nejsou aktivní,
-
vstupní veličiny jiné než kótované ceny, které jsou pozorovatelné,
-
tržně podpořené vstupy;
•
Úroveň
3:
vstupy na úrovni 3 jsou nepozorovatelné vstupní veličiny pro
dané
aktivum či
závazek.
Aktivní trh je trh, na kterém
se transakce pro aktiva či závazky uskutečňují dostatečně často a v
dostatečném objemu, aby byl zajištěn pravidelný přísun cenových informací
, a
splňuje následující
podmínky:
a)
položky, se kterými se na trhu obchoduje, jsou stejnorodé;
b)
obvykle je možné kdykoliv najít ochotné kupující a prodávající a
c)
ceny jsou veřejně dostupné.
Pokud pro dané
finanční
aktivum neexistuje aktivní trh, je reálná hodnota odhadnuta
pomocí oceňovacích
technik.
Při použití oceňovacích technik vedení uplatňuje odhady a předpoklady, které vycházejí
z
dostupných informací o odhadech a předpokladech, které by uplatnili účastníci trhu při
stanovení ceny
daného
finančního nástroje
.
V
převážné většině
případů byl odhad reálné hodnoty investic
, dluhop
isů
a
poskytnutých úvěrů
na úrovni
3 proveden metodou diskontovaných peněžních toků („DCF“), přičemž vstupní hodnoty pocházely
z
podnikatelského plánu nebo před
pokladu vývoje cash flow u daného aktiva
. Před samotným zadáním
údajů do modelu DCF provedlo vedení
Banky
pečlivou kontrolu jednotlivých podnikatelských plánů a
předpokladů vývoje cash flow. Diskontní sazby byly stanoveny na základě specifik odvětví a
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
29
4. Využití odhadů a úsudků
(pokračování)
států dané
ho
instrumentu. Hlavními předpoklady použitými při oceňování byly očekávané finanční toky a
diskontní sazby.
Struktura vybraných aktiv a pasiv dle hierarchického systému je uvedena v
bodě
45, detailní informace
o
cenných papírech zařazených do
Ú
rovně 3 jsou zveřejněny v
bodě
8.
4.1. Pandemie COVID-19
Pandemie COVID-
19 a restriktivní opatření, která měla zamezit jejímu šíření, negativně ovlivnily
ekonomické prostředí a způsobily značnou disrupci a volatilitu na finančních trzích. Dopady pandemie se
projevily v
poklesu hrubého domácího produktu, zaměstnanosti, zhoršení platební schopnosti dlužníků a
z
nich vyplývajících zvýšených očekávaných úvěrových ztrátách. Propad hrubého domácího produktu
České republiky v
roce 2020
činil
dle
nejaktuálnějšího odhadu ČNB 5,6 %,
na Slovensku HDP kleslo o
5,2 % a dle statistik Eurostatu propad ekonomiky eurozóny (-
6,6 %) byl ještě strmější.
Nárůst míry
nezaměstnanosti se díky výrazným fiskálním i monetárním stimulům podařilo zpomalit. V Česku
dosahovala k 31. prosinci 2020 úrovně 3 %, v
eurozóně ke stejnému datu 8,1 %. Ke konci
roku 2019
tyto hodnoty dosahovaly 2 %, respektive 7,5%.
V
počátcích šíření pandemie došlo v
důsledku paniky k
dvouciferným propadům finančních trhů napříč
takřka všemi sektory. Zvýšená preference bezpečných aktiv také rozkolísala kurz české koruny, který
poprvé po ukončení intervencí ČNB překročil hranici 27 Kč
za EUR.
V
průběhu uplynulého roku Banka monitorovala vývoj pandemie, opatření nařízená státními orgány a
názory zdravotnických odborníků. V
návaznosti na ně přijímala opatření k
ochraně zdraví zaměstnanců
s
ohledem na současné zachování provozu Banky, mezi které patřily:
•
Z
aměstnancům, jejichž výkon práce nebyl nezbytně svázán s
pracovištěm v
prostorách Banky,
byla nařízena práce z
domova. Banka těmto zaměstnancům zajistila potřebné vybavení pro výkon
práce.
•
Zaměstnancům, jimž charakter práce neumožňoval pracovat z domova, bylo umožněno pracovat
v prostorách Banky za přísných bezpečnostních opatření. Některá oddělení a odbory rozdělila
zaměstnance do skupin, které se na pracovišti střídaly v
pravidelných intervalech. Skupina
pracovníků byla také převedena na záložní pracoviště.
•
Pro zaměstnance pracující v
prostorách Banky byly zajištěny ochranné pomůcky a pravidelná
desinfekce prostor Banky.
•
Pobočka od 9. března 2020 omezila služební cesty.
•
V
prostorách Banky bylo prováděno dobrovolné testování zaměstnanců
na nemoc COVID-19.
Banka rovněž neevidovala žádná omezení v
dostupnosti služeb nebo produktů mimo jiné díky zvýšené
podpoře digitálních a telekomunikačních kanálů, které jí umožňují být nadále v
kontaktu se svými klienty.
Dopad do likvidity Banky
Od
začátku
března
do konce roku 2020
pokračoval
růst
objemu stabilních klientských
vkladů
(26,3 mld.
Kč
) jednak z
důvodu,
že Banka
nepřistoupila
k významnému snižování úrokových sazeb na klientských
účtech
a také vlivem
obecně
pozorovatelného navyšování úspor domácností v celém
českém
bankovním
sektoru z
důvodu
omezené možnosti
spotřeby
během
pandemie. Banka
prostředky
z klientského
financování v
dostatečné
míře
alokovala do vysoce likvidních aktiv, jejichž objem byl
stabilně
vysoký i
pro
přežívání
rizikového
scénáře
likvidity. Na aktivní
straně
výše uvedené odklady splátek o objemu 1,1
mld.
Kč
z titulu moratorií
neměly
významnější
negativní dopad likvidity,
neboť
byly
dostatečně
kompenzovány
podstatně
vyšším
nárůstem
na
straně
zdrojů
z klientských vk
ladů
a
rovněž
prozatím
nedošlo k
objemově
významným
defaultům
celých
úvěrů.
Strategickým cílem Banky nadále
zůstává
udržení stabilní hodnoty ukazatele likvidity a
plnění
regulatorních a interních
požadavků
na
dostatečný
likvidní
polštář
v dlouhodobém horizontu.
Dopad na tržní riziko
Volatilita na
finančních
trzích
měla
dopad na výši tržního rizika, kterému byla Banka vystavena. Zvýšená
volatilita tržních
veličin
se projevila zvýšeným tržním rizikem, k jehož krytí banka alokovala
větší
objem
interního kapitálu,
zároveň
Banka automaticky upravila interní limity (limity na jednotlivé
měny,
cenné
papíry, atd.). Banka tento vývoj reflektovala i v rámci svých interních stresových
scénářů.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
30
4. Využití odhadů a úsudků
(pokračování)
4.1. Pandemie COVID-19
(pokračování)
Dopad do kreditního rizika
Pandemie COVID-19, resp. restriktivních
opatření
vlád, které na pandemii reagovaly,
významně
ovlivnily
úvěrová
portfolia bank. Reakce Banky na nastalou situaci se
postupně
vyvíjela, zprvu Banka v
podstatě
úplně
pozastavila poskytování nových
úvěrů,
postupem
času
se však situace
začala
dostávat do normálu.
V rámci
některých
sektorů
však Banka
zpřísnila
své vyhodnocení
(např.
detailnější
analýza variabilních a
fixních
nákladů.
Detailněj
ší analýza kvality pracovního kapitálu, stresové
scénáře
s ohledem na délku a
závažnost
opatření
proti
šíření
pandemie COVID-19, atd.).
Po vyhlášení pandemie koronaviru
Světovou
zdravotnickou organizací dne 11.
března
2020, Banka
detailně
procházela portfolio významných
úvěrů,
zejména v postižených
odvětvích,
a
zjišťovala
stav
jednotlivých
klientů
tak, aby mohly hned na
začátku
být
připraveny
první odhady dopadu krize na portfolio
Banky. Klienti,
kteří
byli nejvíce zasaženi nastalou situací, poskytovali v pravidelných intervalech aktuální
a detailní informace o jejich stavu a dalším výhledu, v
průběhu
roku tak byla upravována klasifikace
klientů
a aktualizován dopad krize na portfolio Banky. Klienti využili situace na kapitálových trzích, která
podnítila jejich zvýšený zájem o investice na akciových trzích.
Zmiňovaný
zájem
klientů
se odrazil i ve
výši
objemů
maržových
obchodů.
Změny
v procesech
řízení
kreditního rizika
V rámci
řízení
kreditního rizika nedošlo k žádné významné
změně.
V
průběhu
roku došlo
především
k
zintenzivnění
monitoringu aktuálního stavu
klientů,
kteří
byli nejvíce zasaženi dopady pandemie COVID-
19.
Změny
v PD, LGD, FLI, SICR
Banka v roce 2020 provedla standardní aktualizace v oblasti LGD, FLI a SICR. Jedná se
především
o
zahrnutí
aktuálnějších
dat do
modelů.
Významnější
změny
byly
učiněny
v rámci FLI modelu (viz blíže
níže).
FLI model
Vzhledem k charakteru
úvěrového
a dluhopisového portfolia Banky využívá Banka pro odvození PD
veřejně
dostupná data od agentury Moody´s. Publikované TTC (through the cycle) a PIT (point in time)
matice odvozené z dlouhodobých
časových
řad
defaultů
firem na americkém trhu jsou statisticky
upravovány a dále Bankou
zreálňovány
prostřednictvím
FLI indikátoru – Z komponenty. Pomocí Z
komponenty je
pře
nášen vliv makroekonomických
proměnných
jednotlivých
států
do
příslušných
PIT
matic. Mezi uvažovanými makroekonomickými
proměnnými
byly mj. reálný HDP,
nezaměstnanost,
inflace, zadlužení státu, ad. Po
zohlednění
několika
makroekonomických
scénářů
byl jako
nejvhodnější
a
nejvíce odpovídající odhadnut vztah pro výši Z komponenty a vývoje HDP. Tohoto vztahu je využíváno
pro predikci PD pro danou zemi,
vůči
které Banka eviduje kreditní riziko.
Reakce Banky na COVID-19
prostřednictvím
úpravy FLI modelu
Vzhledem ke
skutečnosti,
že model pro stanovení Z komponenty není kalibrován na extrémních
propadech HDP (v historii pozorování nikdy nenastala), které jsou predikovány relevantními institucemi
na r. 2020 a 2021, byly Z komponenty generované modelem (na
základě
extrémních negativních
propadů
HDP)
na 5 %
hladině
významnosti testovány, zda
splňují
podmínku normality, symetrie
či
se neprodukují
„fat-tails“. K testování byl použit Shapiro-
Wilkův test normality, neboť je doporučován pro nízké počty
pozorování. Z výsle
dku
testů
vyplývá,
že
Z
komponenty
neodpovídají
normálnímu
rozdělení,
symetričnosti a generují „
fat-tails“. Na
základě
těchto
charakteristik modelu Z komponenty vedení Banky
výstup z modelu Z komponenty „zastropovalo“ na takové
hraniční
hodnotě
Z komponenty, pro kterou
model
splňuje
vstupní
předpoklad
normality. Banka provádí transformaci Z komponenty tak, aby
odpovídala normálnímu
rozdělení.
Bez této transformace by model poskytoval chybné (vychýlené)
hodnoty.
Významné
změny
v
předpokladech/modelu
FLI
„Zastropovaná“ hodnota Z komponenty pro rok 2020 je ve výši -3,7
(zpětně
dopočtená
hodnota
odpovídající propadu HDP
ČR
ve výši cca -6,3%, pro ostatní státy viz tabulka níže), pro rok 2021 dle
modelu bez omezení. Aktuální situace v roce 2020 je
ovlivněna
pandemií COVID-19, na kterou vlády
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
31
4. Využití odhadů a úsudků
(pokračování)
4.1. Pandemie COVID-19
(pokračování)
jednotlivých zemí zareagovaly podporou ekonomik. Tyto
uměle
vytvořené
podpory oddálí projevy
defaultů
společností
v
době
jejich reálného nastání o
několik
měsíců
později
(podle délky trvání dané
podpory
či
úlevy). Z
důvodu
zreálnění
těchto
dopadů
do PD Banka
přistoupila
k
zohlednění
vlivu
zpoždění.
Pomocí váhy se do modelu
„spravedlivěji“
promítne vliv makroekonomického
prostředí
nejenom v daném
roce, ale i v roce následujícím. PIT matice Banka váží tímto
způsobem:
75% PIT matice 2020 + 25% PIT
matice 2021.
Z komponenta
ČR
SR
CRO
AU
Ostatní
GB
PL
UA
vybraný scénář pro
makropredikce
ČNB
-
scénář
déletrv
ající
pande
mie
národní
banka
IMF
IMF
OECD
národní
banka
OECD IMF
Z komponenta
před
„zastropováním“
predikce
2020
-5,5
-5,61
-4,92
-4,15
-4,47
-7,56
-5,22
-4,26
HDP
2020
-10,1
-10,3
-9
-7
-8
-14
-10
-7,7
Z komponenta
použitá pro
výpočet ECL
k 31. 12. 2020
predikce
2020
-3,7
-3,7
-3,7
-3,7
-3,7
-3,7
-3,7
-3,7
HDP
2020
-6,3
-6,2
-6,4
-6
-6,4
-5,9
-6,8
-6,6
predikce
2021
-0,97
1,47
-0,01
0,09
-0,86
4,08
-1,34
-0,44
HDP
2021
3,2
8,4
4,9
4,5
2,8
15
2,4
3,6
Vládní záruky
Klientům
mohly napomáhat i vládní
úvěrové
programy. Z
řad
klientů
Banky byly však využity
minimálně,
celková podpora byla nevýznamná.
Popis moratorií
Klienti Banky požádali v souvislosti pandemií a jejími dopady o odklady v celkové výši 1,1 mld. CZK,
významná
část
z toho byly odklady v rámci zákonného moratoria (cca 2/3 u nich). Celková výše expozice
těchto
klientů
představuje
cca 11,1 mld. CZK.
Kromě
odkladů
splátek klienti žádali i prominutí
některých
úvěrových
podmínek,
především
finanční
ch
kovenantů
sledujících jejich aktuální výkonnost, nebo
zadlužení. Nejvíce zasaženi dopady pandemie COVID-19 jsou klienti ze
sektorů
- automobilový
průmysl,
nemovitostní
(konkrétně
obchodní centra), cestovní ruch a služby s ním související.
Odklady splátek a další poskytnuté úlevy
měly
dopad klasifikace
klientů,
kdy
část
klientů
se
přesunuta
do
stupně
2 nebo 3.
Z dostupných informací k
datu vydání účetní závěrky nejsou vedení Banky známy skutečnosti, které by
zpochybňovaly předpoklad neomezeného trvání účetní jednotky, na základě kterého je tato účetní
závěrka sestavena.
I přes nepříznivé dopady pandemie na Banku i její klienty, zůstává Banka nadále dostatečně kapitálově
vybavena. K
31. prosinci 2020 dosáhl ukazatel kapitálové přiměře
nosti 16,74% (2019: 18,28%), více
v
bodě 44 přílohy. Banka plní všechny limity stanovené Českou národní bankou i interní limity a má
přiměřenou a dostatečnou kapitálovou rezervu. Banka rovněž obezřetně sleduje a vyhodnocuje rizika,
kterým je vystavena, včetně analýzy stresových scénářů.
Vedení Banky aktuální situaci neustále monitoruje a přijímá opatření a reaguje tak, aby zmírnila následky
případných dalších událostí a okolností. Vedení Banky ovšem nemůže vyloučit možnost, že prodloužení či
zpřísnění restriktivních opatření, ani následný negativní vliv takových opatření na ekonomické prostředí,
ve kterém působí, nebude mít nepříznivý vliv na Banku, její finanční stav a provozní výsledky a to jak ve
střednědobém, tak dlouhodobém horizontu.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
32
5. Peníze a pen
ěžní ekvivalenty
31.12.2020
31.12.2019
Pokladní hotovost a
běžné účty
u centrálních bank
1 757
374
Termínované vklady u centrálních bank do 3 měsíců
-
880
Úvěry centrálním bankám
– reverzní repo operace
38 051
56 232
Běžné účty u bank
či
splatné
do 3 měsíců
384
463
Celkem
40 192
57 949
6. Pohledávky za bankam
i a ostatními finančními institucemi
31.12.2020
31.12.2019
Povinné minimální rezervy u centrálních bank
1 720
897
Podřízené úvěry poskytnuté bankám
358
459
Očekávané úvěrové ztráty k
podřízeným úvěrum
(6)
-
Ostatní pohledávky za bankami
215
86
Celkem
2 287
1 442
Povinné minimální rezervy jsou
udržované podle předpisů České národní banky („ČNB“)
a Národné banky
Slovenska („NBS“)
. Povinné minimální rezervy jsou úročeny a jejich výše je stanovena
jako 2 %
z
primárních vkladů s
dobou splatnosti do dvou let. Banka je povinna udržovat povinné minimální rezervy
na účtech příslušných centrálních bank. Splnění stanovené kvóty je měřeno prostřednictvím
průměrných
denních z
ůstatků
za celý měsíc
.
Banka uplatňuje politiku obezřetné likvidity a drží významnou část svého likvidního přebytku ve vysoce
likvidních aktivech. K
vysoce likvidním aktivům se řadí vklady u centrální banky, krátkodobé vklady u
finančních institucí a vysoce likvidní
státní a korporátní
dluhopisy. Banka rozhoduje o umístění v
závislosti
na bonitě protistrany a
nabízených podmínkách.
Podřízené úvěry poskytnuté bankám jsou poskytnuty spřízněným
stranám.
Položka „Ostatní pohledávky za bankami“ obsahuje
primárně peněžní
zajištění derivátových operací
ve
výši 197 mil
. Kč (
2019: 83 mil
. Kč).
K 31. prosinci 2020 ani k 31. prosinci 2019 nebyla žádná z pohledávek za bankami po splatnosti.
Smluvní v
ážená průměrná úroková
míra z vkladů u jiných bank a úvěrů poskytnutých bankám
a ostatním
finančním institucím činila
3,19 % (2019: 2,04 %).
Všechny expozice klasifikované jako
peníze, peněžní ekvivalenty a
pohledávky za bankami a ostatními
finančními institucemi jsou klasifikovány v
nab
ěhlé
pořizovací ceně a zařazeny ve S
tupni 1
, finanční aktiva
s nízkým
úvěrovým rizikem
.
Tyto zůstatky
,
kromě podřízených úvěrů vůči bankám,
mají k
31. prosinci 2020 i 2019 nevýznamnou hodnotu ECL.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
33
7.
Finanční deriváty
(a) Deriváty k obchodování:
31.12.2020
Nominální
hodnota
nákup
31.12.2020
Nominální
hodnota
prodej
31.12.2020
Kladná
r
eálná
hodnota
31.12.2020
Záporná
reálná
hodnota
M
ěnové
deriváty
113 281
(113 148)
840
(687)
Křížové měnové
deriváty
10 189
(10 190)
96
(54)
Ostatní deriváty
960
(960)
3
(1)
Celkem
124 430
(124 298)
939
(742)
31.12.2019
Nominální
hodnota
nákup
31.12.2019
Nominální
hodnota
prodej
31.12.2019
Kladná
r
eálná
hodnota
31.12.2019
Záporná
reálná
hodnota
M
ěnové
deriváty
76 887
(76 577)
767
(511)
Křížové měnové
deriváty
8 696
(8 696)
103
(51)
Ostatní deriváty
438
(438)
5
(8)
Celkem
86 021
(85 711)
875
(570)
Veškeré deriváty k obchodování jsou klasifikovány jako úroveň 2 dle
hierarchického systému, který odráží
významnost vstupů použitých při oceňování.
Měnové deriváty, obecně ve formě f
orwardových obchod
ů
jsou závazky koupit nebo prodat stanovenou
měnu ke stanovenému datu za
předem stanovenou cenu.
Tyto obchody v
případě kladné reálné hodnoty
generují
úvěrové riziko. Forwardový obchod rovněž vystavuje účastníka tržnímu riziku
z titulu
změn
tržních cen oproti smluvním částkám
.
Přestože
všechny tyto deriváty
představují formu
ekonomického
zajištění, jsou vykázány v
kategorii „k
obchodování”,
neboť je Banka neklasifikovala jako zajišťovací deriváty.
Struktura těchto operací z hlediska nákupu měn byla následující
:
Nákup
CZK
EUR
USD
Ostatní
31. prosince 2020
59 %
33 %
3 %
5 %
31. prosince 2019
53 %
40 %
3 %
4 %
Z hlediska prodeje byla struktura těchto operací následující
:
Prodej
CZK
EUR
USD
Ostatní
31. prosince 2020
35 %
39 %
9 %
17 %
31. prosince 2019
41 %
45 %
5 %
9 %
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
34
7.
Finanční deriváty
(pokračování)
(b)
Zajišťovací deriváty
:
Nominální hodnota
Reálná hodnota
Nákup
Prodej
Kladná
Záporná
Měnové
deriváty -
zajištění pro kapitálové
FVOCI instrumenty
16
-
-
Splatnost 3 měsíce až 1 rok
570
(551)
Měnové
deriváty -
zajištění pro majetkové
účasti
81
(22)
-
Splatnost méně než 1 měsíc
982
(975)
-
Splatnost více než měsíc a méně než 3 měsíce
2 022
(1 959)
- Splatnost 1 rok až 5 let
3 103
(3 058)
Celkem k 31. prosinci 2020
6 677
(6 543)
97
(22)
Nominální hodnota
Reálná hodnota
Nákup
Prodej
Kladná
Záporná
Měnové deriváty
-
zajištění pro kapitálové
FVOCI instrumenty
13
-
- Splatnost 1 rok až 5 let
570
(534)
Měnové
deriváty -
zajištění pro majetkové
účasti
67
(52)
-
Splatnost více než měsíc a méně než 3 měsíce
2 477
(2 525)
-
Splatnost 3 měsíce až 1 rok
1 738
(1 704)
- Splatnost 1 rok až 5 let
1 505
(1 436)
Celkem k 31. prosinci 2019
6 290
(6 199)
80
(52)
Na zajištění pro kapitálové FVOCI instrumenty byl použitý derivát s měnovým párem Kč
/EUR
(ná
kup/prodej) a na zajištění pro majetkové účasti se použili deriváty s měnovými páry Kč
/EUR,
EUR/HRK, EUR/RUB, EUR/USD a USD/RUB.
Veškeré zajišťovací deriváty jsou klasifikovány jako úroveň 2 dle
hierarchického systému, který odráží
významnost vstupů použitých při oceňování.
Účetní hodnota
k 31. prosinci 2020
zajištěných
kapitálových
nástrojů
v
reálné hodnotě do ostatního
úplného výsledku hospodaření
byla 165 mil.
Kč
(2019: 164
mil. Kč)
, hodnota
zajištěných
majetkových
účast
í v cizí m
ěně
byla 3 057 mil.
Kč
k 31. prosinci 2020 (2019: 2 793
mil. Kč).
Kumulovaná zajištěná hodnota zajišťovaných položek v
m
ěně RUB byla k 31. prosinci 2020
ve výši
-1 099
mil. Kč (2019:
-713
mil. Kč), v měně USD ve
výši 78
mil Kč (2019: 96
mil. Kč), v měně EUR ve
výši -2
mil Kč (2019: 0
mil. Kč) a v měně HRK ve
výši -30
mil Kč (2019
: -36
mil. Kč).
Předmětem zajišťovacího vztahu je pokr
ytí
měnové
ho
rizika vyplývajícího ze změny
reálné hodnoty
cizoměnových kapitálových finančních aktiv v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodáření
a
cizoměnových majetkových účastí
. Banka použí
vá měnové nástroje a cizoměnová termínovaná depozita
k dosažení efektivnosti zajišťovacího
vztahu. Nastaveny
zajišťovací
vztah je ve všech
případech
efektivní.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
35
8. Cenné papíry
a)
Finanční
aktiva k obchodování:
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
- domácí
279
275
-
zahraniční
66
39
Dluhopisy
- domácí
6 903
927
-
zahraniční
796
1 078
Podílové listy
- domácí
285
1
-
zahraniční
4
4
Celkem
8 333
2 324
Akcie
- kótované
345
314
Dluhopisy
- kótované
7 699
2 005
Podílové listy
- nekótované
289
5
Celkem
8 333
2 324
Akcie
-
finanční instituce
96
71
- korporátní
249
243
Dluhopisy
- státní
6 640
612
-
finanční instituce
396
301
- korporátní
663
1 092
Podílové listy
-
finanční instituce
289
5
Celkem
8 333
2 324
Akcie
-
Úroveň 1
267
285
-
Úroveň 2
74
26
-
Úroveň 3
4
3
Dluhopisy
-
Úroveň 1
6 433
432
-
Úroveň 2
870
1 515
-
Úroveň 3
396
58
Podílové listy
-
Úroveň 2
289
5
Celkem
8 333
2 324
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
36
8. Cenné papíry
(pokračování)
a)
Finanční aktiva k
obchodování
(pokračování)
:
Zahraniční dluhopisy
k 31. prosinci 2020 zahrnovaly
především
nestátní dluhopisy ve výši 650
mil. Kč
(2019: 926
mil. Kč)
společností zejména ze států Slovensko ve výši
452
mil. Kč (2019
: 719
mil. Kč),
Lucembursko ve výši 68
mil. Kč (201
9: 80
mil. Kč), Nizozemsko ve výši
58
mil. Kč (2019
: 68
mil. Kč),
Malta ve výši 37
mil. Kč (2019
: 35
mil. Kč
)
, Kypr ve výši 30 mil. Kč (2019: 3 mil. Kč)
a USA ve výši 4
mil. Kč (2019
: 19
mil. Kč)
.
Zahraniční státní dluhopisy ve výši
146
mil. Kč (2019: 152 mil. Kč) zastupovaly Polsko ve výši
65
mil. Kč (2019
: 65
mil. Kč), Rumunsko
60
mil. Kč (2019
: 58
mil. Kč) a Turecko ve výši
21
mil. Kč
(2019: 29
mil. Kč).
(b)
Finanční aktiva povinně
v
reálné hodnotě vykázan
é do zisku a ztráty:
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Podílové listy
- domácí
3 067
2 522
-
zahraniční
5 334
5 056
Celkem
8 401
7 578
Podílové listy
- nekótované
8 401
7 578
Celkem
8 401
7 578
Podílové listy
-
finanční instituce
8 401
7 578
Celkem
8 401
7 578
Podílové listy
-
Úroveň 2
6 150
5 253
-
Úroveň 3
2 251
2 325
Celkem
8 401
7 578
Zahraniční podílové listy
zahrnovaly maltské podílové listy 5 013
mil. Kč
(2019: 5 004
mil. Kč
) a slovenské
podílové listy ve výši 321 mil. Kč (2019:
52
mil. Kč)
.
(c)
Finanční aktiva vykazovaná v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
:
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
- domácí
170
167
-
zahraniční
196
197
Dluhopisy
- domácí
407
509
-
zahraniční
3 218
2 243
Celkem
3 991
3 116
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
37
8. Cenné papíry
(pokračování)
(c) Finanční aktiva vykazovaná v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
(pokračování):
31.12.2020
31.12.2019
Reálná hodnota
Reálná hodnota
Akcie
- kótované
366
364
Dluhopisy
- kótované
2 759
2 423
- nekótované
866
329
Celkem
3 991
3 116
Akcie
- korporátní
366
364
Dluhopisy
-
finanční
instituce
597
691
- korporátní
3 028
2 061
Celkem
3 991
3 116
Akcie
-
Úroveň 1
170
200
-
Úroveň 2
196
164
Dluhopisy
-
Úroveň 1
1 195
-
-
Úroveň 2
106
728
-
Úroveň 3
2 324
2 024
Celkem
3 991
3 116
Zahraniční
akcie zahrnovaly slovenské akcie 165
mil. Kč
(2019: 165
mil. Kč
) a švýcarské akcie
31
mil. Kč
(2019: 32
mil. Kč
).
Zahraniční
dluhopisy zahrnovaly pouze slovenské dluhopisy v roce 2020 i v roce 2019.
V roce 2020 a 2019 nebyly prodány žádné akcie nakoupené do tohoto
portfolia finančních aktiv
Banky.
Akcie v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
Banky zahrnují akcie
společností
v následujících
odvětvích
:
2020
2019
Reálná
hodnota
P
ř
ijaté
dividendy
Reálná
hodnota
P
ř
ijaté
dividendy
Energetika a zpracovatelský průmysl
201
(10)
199
(9)
Cestovní ruch
165
-
165
-
Celkem
366
(10)
364
(9)
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
38
8. Cenné papíry
(pokračování)
(c) Finanční aktiva vykazovaná v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření
(pokračování):
Banka zařazuje dluhopisy vykazovan
é
v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření do
interních ratingových skupin s přihlédnutím na řadu faktorů. Následující tabulka shrnuje přehled tě
chto
dluhopisů podle stupňů
.
Riziková kategorie
Velmi nízké riziko
Nízké riziko
Střední
riziko
Celkem
Stupeň 1
528
-
1 638
2 166
Stupeň 2
-
-
1 459
1 459
Celkem 2020
528
-
3 097
3 625
Stupeň 1
512
366
179
1 057
Stupeň 2
-
-
1 695
1 695
Celkem 2019
512
366
1 874
2 752
Bližší informace o dluhopisech k 31. prosinci 2020 a jejich zařazení do jednotlivých stupňů, velikosti
očekávaných ztrát a hrubé účetní hodnotě naleznete v bodě 11 a 12.
(d)
Detail ocenění reální hodnotou pro finanční aktiva v
úrovni 3
Banka pravidelně sleduje zařazení investičních instrumentů do úrovně hierarchie reálných hodnot. Banka
posuzuje vždy jednotlivé ISIN kódy investičních instrumentů dle frekvence a objemu obchodů, takže
může nastat situace, že v
případě 1 emitenta může být 1 cenný papír zařazen do úrovně 1 a druhý do
úrovně 2 nebo 3, v
návaznosti na kritéria uvedená v rámci interního rozhodovacího stromu.
Následující tabulka představuje přehled rekonciliace počáteční a závěrečné balance finančních aktiv
oceňovaných v
reálné hodnotě a zařazených do úrovně 3:
01.01.
2020
Přecenění
do OCI
Přecenění
do zisku a
ztráty
Převody
z/(do)
Úrovně 2
Přírůstek
Úbytek
Vliv FX
Úrokový
výnos
31.12.
2020
Finanční aktiva k obchodování
akcie
3
-
1
-
-
-
-
-
4
dluhopisy
58
-
(18)
251
275
(176)
-
6
396
Finanční aktiva povinně oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty
podílové
listy
2 325
-
57
(178)
-
-
47
-
2 251
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
dluhopisy
2 024
11
-
512
-
(297)
75
(1)
2 324
Celkem
4 410
11
40
585
275
(473)
122
5
4 975
01.01.
2019
Přecenění
do OCI
Přecenění
do zisku a
ztráty
Převody z
Úrovně 2
Přírůstek
Úbytek
Vliv FX
Úrokový
výnos
31.12.
2019
Finanční aktiva k obchodování
akcie
2
-
-
-
-
-
1
-
3
dluhopisy
40
-
-
12
6
-
-
-
58
Finanční aktiva povinně oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty
podílové
listy
2 068
-
19
-
128
-
110
-
2 325
Finanční aktiva oceňovaná
reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
dluhopisy
2 328
1
-
-
-
(264)
(41)
-
2 024
Celkem
4 438
1
19
12
134
(264)
70
-
4 410
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
39
8. C
enné papíry (pokračování)
(d)
Detail ocenění reální hodnotou pro finanční aktiva v
úrovni 3
(pokračování)
Následující přehled obsahuje informace o významných
nepozorovatelných vstupech použitých k
31.
prosinci 2020 pro ocenění finančních nástrojů zařazených do úrovně 3:
Kategorie
instrumentu
Metoda
ocenění
Významný
nepozoro-
vatelný vstup
Reálná
hodnota
31.12.2020
Interval
hodnot
Citlivost FV na vstup
dluhopisy
diskonto-
vané CF
Kreditní spread
0,5%-5%
Významný nárůst může
snížit FV instrumentu
Bezriziková sazba
2 720
-1%-1,5%
akcie
diskonto-
vané CF
Diskontní sazby
7,3%-10%
Významný nárůst může
snížit FV instrumentu
Koeficient růstu
EBITDA
4
2%-3,5%
Významný nárůst může
zvýšit FV instrumentu
podílové listy
hodnota
NAV
fondu
Očekávané
CF z
fondu
2 251
Hodnota
investice
Významný nárůst může
zvýšit FV instrumentu
Následující přehled obsahuje informace o významných
nepozorovatelných vstupech použitých k
31. prosinci 2019
pro ocenění finančních nástrojů zařazených do úrovně 3:
Kategorie
instrumentu
Metoda
ocenění
Významný
nepozoro-
vatelný vstup
Reálná
hodnota
31.12.2019
Interval
hodnot
Citlivost FV na vstup
dluhopisy
diskonto-
vané CF
Kreditní spread
0,5%-4%
Významný nárůst může
snížit FV instrumentu
Bezriziková
sazba
2 082
-0,5%-2,5%
akcie
diskonto-
vané CF
Diskontní sazby
7,7%-14,6%
Významný nárůst může
snížit FV instrumentu
Koeficient
růstu
EBITDA
3
2%
Významný nárůst může
zvýšit FV instrumentu
podílové listy
hodnota
NAV
fondu
Očekávané
CF z
fondu
2 325
Hodnota
investice
Významný nárůst může
zvýšit FV instrumentu
Pokud by reálné hodnoty byly o 10 % vyšší nebo nižší než odhady vedení Banky, byla by stanovená účetní
hodnota
finančních aktiv na Úrovni 3 o
498
mil. Kč vyšší nebo nižší, než ja
k je vykázána k 31. prosinci
2020 (2019: 441
mil. Kč).
Dopad přecenění
reálné hodnoty
finančních aktiv zařazených
do Ú
rovně 3 vlivem nárůstu
nebo poklesu
některého ze vstupu
použitých
při
výpočtu
reálných
hodnot finančních aktiv znázorňuje
následující
tabulka:
Dopad do zisku a ztráty
Dopad do OCI
Nár
ů
st
Pokles
Nár
ů
st
Pokles
Dluhopisy 2020
změna bezrizikových sazeb
o 1%
(17)
17
(109)
116
změna kreditních přirážek
o 1%
(17)
17
(128)
138
Akcie 2020
změna
diskontních sazeb o 1%
(1)
2
-
-
změna
EBITDA o 5%
-
-
-
-
Dluhopisy 2019
změna
bezrizikových sazeb o 1%
(2)
2
-
-
změna kreditních přirážek
o 1%
(4)
4
-
-
Akcie 2019
změna
diskontních sazeb o 1%
(1)
1
-
-
změna
EBITDA o 5%
-
-
-
-
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
40
9.
Smlouvy o zpětném odkupu a zpětném prodeji
(a)
Smlouvy o zpětném prodeji
(reverzní repo operace)
Banka
nakupuje finanční
aktiva
na základě smluv upravujících jejich následný prodej k
budoucímu datu
(„smlouvy o zpětném prodeji
”). Prodávající se zavazuje, že v budoucnosti odkoupí stejné nebo obdobné
nástroje v dohodnutém budoucím termínu.
Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na
Banku,
resp.
subjekt poskytující úvěr.
Zpětné prodeje jsou uzavírány jako prostředek k
poskytnutí peněžních
prostředků zákazníkům.
K 31. prosinci 2020 a 2019 byla aktiva nakoupená dle
těchto smluv o zpětném
prodeji následující:
Reálná
hodnota aktiv
držených jako
zajištění
Účetní
hodnota
pohledávky
Datum
zpětného
odkupu
Cena
zpětného
odkupu
Úvěry centrálním bankám (bod 5)
37 429
38 051
Do 1 měsíce
38 054
Úvěry a
ostatní pohledávky za klienty (bod 10)
890
545
Do 1 měsíce
547
Úvěry a ostatní pohledávky za
klienty (bod 10)
2 240
1 376
Do 3 měsíců
1 384
Celkem k 31. prosinci 2020
40 559
39 972
39 985
Reálná
hodnota aktiv
držených jako
zajištění
Účetní
hodnota
pohledávky
Datum
zpětného
odkupu
Cena
zpětného
odkupu
Úvěry centrálním bankám (bod 5)
55 533
56 232
Do 1 měsíce
56 252
Úvěry a ostatní pohledávky za
klienty (bod 10)
1 473
832
Do 1 měsíce
834
Úvěry a ostatní pohledávky za
klienty (bod 10)
2 031
1 185
Do 3 měsíců
1 191
Celkem k 31. prosinci 2019
59 037
58 249
58 277
(b)
Smlouvy o zpětném odkupu
(repo operace)
Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za
předem stanovenou cenu jsou účtovány jako zajištěné přijaté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům
se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převede
né v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty
v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze banky a částka získaná převodem cenných papírů v
rámci repo operací je účtována do
položky „
Vklady a úvěry od bank“ či „Vklady od klientů
”.
Reálná
hodnota aktiv
poskytnutých
jako zajištění
Účetní
hodnota
závazku
Datum
zpětného
odkupu
Cena
zpětného
odkupu
Půjčky od bank (bod 17)
-
-
-
Celkem k 31. prosinci 2020
-
-
-
Půjčky od bank (bod 17)
4 627
4 030
Do 1 měsíce
4 029
Půjčky od klientů (bod 18)
3
2
Do 1 měsíce
3
Celkem k 31. prosinci 2019
4 630
4 032
4 032
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
41
10.
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v
čisté výši
v nab
ěhlé hodnotě
Hrubá
účetní
hodnota
ECL
Čistá
účetní
hodnota
St
upeň
1
Stupeň
2
Stupeň
3
Stupeň
3 - POCI
Úvěry poskytnuté klientům
65 267
(829)
(295)
(1 824)
(54)
62 265
Pohledávky z reverzních rep
vůči klientům
1 921
-
-
-
-
1 921
Debety obchodníka
28 998
-
-
-
-
28 998
Ostatní pohledávky vůči
klientům
203
(3)
-
(1)
(2)
197
Celkem 31. prosince 2020
96 389
(832)
(295)
(1 825)
(56)
93 381
Hrubá
účetní
hodnota
ECL
Čistá
účetní
hodnota
Stupeň
1
Stupeň
2
Stupeň
3
Stupeň
3 - POCI
Úvěry poskytnuté klientům
53 201
(193)
(105)
(1 611)
(51)
51 241
Pohledávky z reverzních rep
vůči klientům
2 017
-
-
-
-
2 017
Debety obchodníka
9 701
-
-
-
-
9 701
Ostatní pohledávky vůči
klientům
3
-
-
(1)
(2)
-
Celkem 31. prosince 2019
64 922
(193)
(105)
(1 612)
(53)
62 959
Výše neúročených úvěrů k 31.
prosinci 2020
činila
382
mil. Kč (2019: 199
mil. Kč
), z toho
úvěry získané
od bývalé Podnikatelské banky 37
mil. Kč
jsou nadále v
konkurzním řízení
(2019: 37
mil. Kč
). Dále se
jedná o
doplatek kupní ceny postoupené pohledávky 200 mil Kč a úvěry
, které jsou již po splatnosti,
nejsou nadále
úročeny
a jsou předmětem vymáhání. K těmto pohledávkám jsou vytvořeny opravné
položky v plné výši.
Smluvní vážená průměrná úroková míra z úvěrů
klie
ntům činila
4,79 % (2019: 5,28 %).
Detailní pohyb hrubé účetní hodnoty úvěrů
včetně
pohybu ECL za rok 2020 je uveden v bod
ě
11 a 12.
Další informace o úvěrech a ostatních pohledávkách za klienty jsou uvedeny v
bodě
38.
11.
Hrubá účetní hodnota finančních aktiv
St
upeň
1
St
upeň
2
St
upeň
3
Hrubá hodnota úvěrů
St
upeň
3 -
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2020
57 490
4 013
2 990
429
64 922
Převody:
-
převody do Stupně
1
21
(1)
(20)
-
-
-
převody do Stupně
2
(5 523)
5 917
(394)
-
-
-
převody do Stupně
3
(1 550)
(407)
1 957
-
-
Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice
- brutto
54 488
-
-
30
54 518
Pohyb úroku –
naběhlý minus
zaplacený (kromě úplného
splacení)
229
(5)
(141)
20
103
Částečné splacení jistiny / čerpání
úvěru v průběhu období
902
(3)
528
(12)
1 415
Úbytky z důvodu odúčtování
(21 460)
(3 111)
(797)
-
(25 368)
Změny z
důvodu modifikace bez
odúčtování (netto)
-
11
35
-
46
Změny směnných kurzů
694
5
40
14
753
Celkem k 31. prosinci 2020
85 291
6 419
4 198
481
96 389
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
42
11.
Hrubá účetní hodnota finančních aktiv (pokračování)
V položce „zvýšení z
důvodu vzniku
a akvizice - brutto“
představuje částka
30 919
mil. Kč navýšení
pohledávek z reverzních rep s klienty
a debetů obchodníka,
„úbytky z
důvodu odúčtování
“ ve výši
11
718
mil. Kč představují
úbytky z pohledávek z reverzních rep s klienty
a debetů obchodníka
. Zbytek
pohybů je
z
důvodu poskytnutí nových úvěru a ukončení původních úvěru.
V položce „zvýšení z
důvodu
vzniku a akvizice – brutto“
pro stupeň 3
–
POCI představuje celá částka
30
mil. Kč navedení úvěrů
s významnou modifikací, navedená již v
reálné hodnotě. Dopad z
modifikace byl ve výši 5 mil.
Kč,
vykázaných ve výkazu zisku a ztráty.
St
upeň
1
St
upeň
2
St
upeň
3
Hrubá hodnota úvěrů
St
upeň
3 -
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2019
60 879
2 851
6 361
2
70 093
Převody:
-
převody do Stupně
1
54
(54)
-
-
-
-
převody do Stupně
2
(3 169)
3 169
-
-
-
-
převody do Stupně
3
(512)
(454)
966
-
-
Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice
- brutto
25 865
604
45
715
27 229
Pohyb úroku –
naběhlý minus
zaplacený (kromě úplného
splacení)
(121)
(47)
(5)
21
(152)
Částečné splacení jistiny / čerpání
úvěru v průběhu období
(1 692)
(114)
(24)
(16)
(1 846)
Úbytky z důvodu odúčtování
(23 548)
(1 915)
(3 834)
(286)
(29 583)
Odpisy a prodej pohledávek
-
-
(506)
-
(506)
Změny z
důvodu modifikace bez
odúčtování (netto)
(1)
(25)
4
-
(22)
Změny směnných kurzů
(265)
(2)
(17)
(7)
(291)
Celkem k 31. prosinci 2019
57 490
4 013
2 990
429
64 922
V položce „zvýšení z
důvodu vzniku a akvizice
-
brutto“ představuje částka 11 756 mil. Kč navýšení
pohledávek z
reverzních rep s klienty a debetů obchodníka, „úbytky z
důvodu odúčtování“ ve výši
10
958 mil. Kč představují úbytky z
pohledávek z reverzních rep s
klienty a debetů obchodníka. Zbytek
pohybů je z
důvodu poskytnutí nových úvěru a ukončení původních úvěru. V
položce „zvýšení z
důvodu
vzniku a akvizice –
brutto“ pro stupeň 3
–
POCI představuje celá částka 715 mil. Kč navedení úvěrů
s významnou modifikací, navedená již v
reálné hodnotě. Dopad z
modifikace byl původně ve výši 150
mil. Kč, vykázaných ve výkazu zisku a ztráty, následně rozpuštených ve výši 103 mil. Kč v
důsledku
odúčtovaní části modifikovaných aktiv.
Hrubá hodnota dluhových
cenných papírů vy
kázaných ve
FVOCI
Stupeň
1
Stupeň
2
Stupeň
3
Stupeň
3 -
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2020
1 057
1 695
-
-
2 752
Pohyb úroku –
naběhlý minus
zaplacený (kromě úplného splacení)
9
-
-
-
9
Zvýšení z
důvodu vzniku a akvizice
-
brutto
1 195
-
-
-
1 195
Úbytky z důvodu odúčtování
(110)
(297)
-
-
(407)
Přecenění na reálnou hodnotu do OCI
(11)
2
-
-
(9)
Změny směnných kurzů
26
59
-
-
85
Celkem k 31. prosinci 2020
2 166
1 459
-
-
3 625
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
43
11.
Hrubá účetní hodnota finančních aktiv (pokračování)
Hrubá hodnota dluhových
cenných papírů vykázaných ve
FVOCI
Stupeň
1
Stupeň
2
Stupeň
3
Stupeň
3 -
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2019
2 883
-
-
-
2 883
Převody
-
převody do Stupně
2
(1 735)
1 735
-
-
-
Pohyb úroku –
naběhlý
minus
zaplacený (kromě úplného splacení)
(8)
-
-
-
(8)
Částečné splacení jistiny / čerpání
úvěru v
průběhu období
-
(19)
-
-
(19)
Zvýšení z
důvodu vzniku a akvizice
-
brutto
180
-
-
-
180
Úbytky z důvodu odúčtování
(264)
-
-
-
(264)
Přecenění na
reálnou hodnotu do OCI
1
1
-
-
2
Změny směnných kurzů
-
(22)
-
-
(22)
Celkem k 31. prosinci 2019
1 057
1 695
-
-
2 752
12.
Očekávané úvěrové ztráty k
finančním
aktiv
ů
m
včetně záruk a příslibů
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
- POCI
Celkem
Očekávané ztráty z úvěrů
Celkem k 1. lednu 2020
193
105
1 612
53
1 963
Převody:
-
převody do Stupně 2
(87)
90
(3)
-
-
-
převody do Stupně 3
(5)
(67)
72
-
-
Čistá změna úvěrového rizika
530
193
476
(2)
1 197
Změny z důvodu modifikace bez
odúčtování
96
6
229
(1)
330
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
212
-
-
-
212
Korekce úroků
-
-
(62)
5
(57)
Úbytky z důvodu odúčtování
(94)
(27)
(527)
-
(648)
Změny směnných kurzů
(13)
(5)
28
1
11
Celkem k 31. prosinci 2020
832
295
1 825
56
3 008
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
- POCI
Celkem
Očekávané ztráty z úvěrů
Celkem k 1. lednu 2019
175
43
2 907
2
3 127
Převody:
-
převody do Stupně 2
(12)
12
-
-
-
-
převody do Stupně 3
-
(4)
4
-
-
Čistá změna úvěrového rizika
15
72
140
49
276
Změny z důvodu modifikace bez
odúčtování
(6)
(9)
64
-
49
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
36
-
-
-
36
Korekce úroků
-
-
29
2
31
Úbytky z
důvodu odúčtování
(15)
(9)
(1 010)
-
(1 034)
Odpisy a použití
opravné položky
-
-
(502)
-
(502)
Změny směnných kurzů
-
-
(20)
-
(20)
Celkem k 31. prosinci 2019
193
105
1 612
53
1 963
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
44
12.
Očekávané úvěrové ztráty
k
finančním aktivům včetně záruk a příslibů
(pokračování)
Odpis a použití opravných položek
za rok končící 31. prosince 2020
nebyl žádný, (2019: 502
mil. Kč
zahrnuje především
použití opravné položky k
úvěrům
ve výši 499
mil. Kč
, ke kterým
byly v době prodeje
vytvořeny opravné položky ve
výši 1 064 mil
. Kč.
Zbývající část souvisejícího snížení výše opravných
položek
představovalo rozpuštění opravné položky
vykázáné
na ř
ádku Úbytky z
důvodu odúčtování).
O
čekávané ztráty z
poskytnutých
záruk a příslibů
St
upeň
1
St
upeň
2
St
upeň
3
St
upeň
3 -
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2020
18
6
6
-
30
Převody
- p
řevody do stupně 2
(1)
1
-
-
-
Čistá změna úvěrového rizika
43
(2)
42
-
83
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
36
-
3
-
39
Úbytky z důvodu odúčtování
(32)
-
-
-
(32)
Změny směnných kurzů
(2)
-
-
-
(2)
Celkem k 31. prosinci 2020
62
5
51
-
118
O
čekávané ztráty z
poskytnutých
záruk a příslibů
St
upeň
1
St
upeň
2
St
upeň
3
St
upeň
3 -
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2019
20
2
97
-
119
Převody
- p
řevody do stupně 2
(1)
1
-
-
-
Čistá změna úvěrového rizika
(16)
1
(4)
-
(19)
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
16
2
-
-
18
Úbytky z důvodu odúčtování
(1)
-
(86)
-
(87)
Změny směnných kurzů
-
-
(1)
-
(1)
Celkem k 31. prosinci 2019
18
6
6
-
30
St
upeň
1
St
upeň
2
St
upeň
3
St
upeň
3 -
POCI
Celkem
O
čekávané ztráty z
dluhových
cenn
ých papírů ve FVOCI
Celkem k 1. lednu 2020
3
40
-
-
43
Či
stá
změna úvěrového rizika
36
28
-
-
64
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
30
-
-
-
30
Změny směnných kurzů
-
(1)
-
-
(1)
Celkem k 31. prosinci 2020
69
67
-
-
136
O
čekávané ztráty z
dluhových
cenn
ých papírů ve FVOCI
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
Stupeň 3
-
POCI
Celkem
Celkem k 1. lednu 2019
10
-
-
-
10
Převody
- p
řevody do stupně 2
(3)
3
-
-
-
Čistá změna úvěrového rizika
(8)
38
-
-
30
Nová finanční aktiva, vzniklá či
zakoupená
4
-
-
-
4
Změny směnných kurzů
-
(1)
-
-
(1)
Celkem k 31. prosinci 2019
3
40
-
-
43
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
45
13. Dlouhodobý hmotný majetek
Aktiva s právem k
užívaní
Pozemky a
budovy
Inventář a
zařízení
Pozemky a
budovy
Zařízení
-
auta
Celkem
Pořizovací cena
1. ledna 2019 (+Aplikace
standardu IFRS 16)
21
67
260
18
366
Přírůstky
-
2
5
2
9
Změna v
důsledku
modifikace IFRS 16
-
-
(21)
-
(21)
31. prosince 2019
21
69
244
20
354
Oprávky
1. ledna 2019 (+Aplikace
standardu IFRS 16)
13
40
-
-
53
Odpisy
3
1
72
8
84
Úbytky
-
(1)
-
-
(1)
31. prosince 2019
16
40
72
8
136
Pořizovací cena
1. lednu 2020
21
69
244
20
354
Přírůstky
-
9
1 521
3
1 533
Úbytky
(1)
(7)
(74)
(3)
(85)
Změna v
důsled
ku
modifikace IFRS 16
-
-
31
3
34
Kurzový rozdíl
-
-
4
-
4
31. prosince 2020
20
71
1 726
23
1 840
Oprávky
1. lednu 2020
16
40
72
8
136
Odpisy
2
2
111
8
123
Úbytky
(1)
(4)
(74)
(3)
(82)
31. prosince 2020
17
38
109
13
177
Zůstatková cena
31. prosince 2019
5
29
172
12
218
31. prosince 2020
3
33
1 617
10
1 663
Ke konci roku 2020 a 2019
Banka neevidovala „Nedokončený hmotný majetek“.
Majetek je pojištěn proti krádeži a živelným pohromám.
Nár
ů
st práva k užití v roce 2020 byl z
působen především uzavře
ním leasingové smlouvy na pronájem
kancelářských prostor v budově Rustonka, Praha.
Banka si pronajímá většinový podíl celkových
prostor
této budovy
. Smluvní doba nájmu je 15 let. Tato doba nájmu byla zohledněna při prvotním ocenění
práva
k užití a závazku z leasingu. Součástí
n
ově vzniklého
práva k užití byly i náklady vynaložené na
realizované specifické úpravy na budově ve smyslu požadavků Banky
, které byly hrazené
na začátku
nájemního vztahu.
Leasingová smlouva obsahuje kromě smluvní doby nájmu i opci na prodloužení
doby nájmu, a to až
dvakrát vždy o dobu
pět
i
let. Při rozhodování o akceptování této opce na prodloužení
doby nájmu, Banka
posoudila všechny požadavky ve smyslu IFRS 16. Banka brala v úvahu:
•
situaci na trhu nemovitostí jak na
straně poptávky, tak i nabídky
;
•
cenovou hladinu nájmů na trhu ve srovnání
se smluvní výši nájemného v prostorách budovy
Rustonka;
•
vliv pandemie COVID-
19 na realitní trh, uplatňovaný trend v rámci společností využívat pro
zaměstnance práci
z domova, což může v budoucnu vést k sníženému zájmu o nabídku
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
46
13. Dlouhodobý hmotný majetek
(pokračování)
kancelářských prostor v rámci
Prahy a příp
adné
snižování nájmů za kancelářské prostory na trhu;
•
výši
uhrazených nákladů, které Banka zaplatila za úpravu budovy podle specifických požadavků
Banky a jejich hodnotu po uplynutí smluvní doby nájmu;
•
předpokládané náklady
na stěhování do jiných proctor;
•
průměrnou dobu nájmů využívaných kancelářských prostor Ban
ky v minulosti a pod.
Po detailní analýze a uvážení všech významných kvalitativních a kvantitativních faktor
ů
, Banka
vyhodnotila možnost
uplatnění opce jako nepravděpodobné a při ocenění práva k užití zohledňuje aktuální
smluvní dobu nájmu, tj. 15 let.
V
průběhu trvání leasingové smlouvy, bude Banka uplatnění opc
í na prodloužení doby nájmu
vyhodnocovat na pravidelné roční báz
i s ohledem na vývoj situace na trhu a strategii Banky.
14. Dlouhodobý nehmotný majetek
Software
Ostatní
Celkem
Pořizovací cena
1. ledna 2019
527
10
537
Přírůstky
53
8
61
Úbytky
(3)
-
(3)
31. prosince 2019
577
18
595
Amortizace a ztráty ze snížení hodnoty
1. ledna 2019
446
1
447
Amortizace za účetní období
56
-
56
31. prosince 2019
502
1
503
Pořizovací cena
1. ledna 2020
577
18
595
Přírůstky
61
1
62
Úbytky
(32)
(16)
(48)
31. prosince 2020
606
3
609
Amortizace a ztráty ze snížení hodnoty
1. ledna 2020
502
1
503
Amortizace za účetní období
35
-
35
Úbytky
(34)
-
(34)
31. prosince 2020
503
1
504
Účetní hodnota
31. prosince 2019
75
17
92
31. prosince 2020
103
2
105
Ke konci roků
2020 a 2019
Banka neevidovala „Nedokončený nehmotný majetek“.
15. Leasing
(a)
Nájem na straně nájemce
Banka nájemní
smlouvy na straně nájemce vykazuje dle IFRS 16.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
47
15. Leasing
(pokračování)
(b)
Nájem na straně pronajímatele
Banka neeviduje významné pohledávky z
nevypověditelných nájmů
ve formě operativního leasingu
ke
konci roku 2020.
31.12.2019
Do jednoho roku
1
Od jednoho roku do pěti let
2
Celkem
3
16.
Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva
31.12.2020
31.12.2019
Náklady a příjmy příštích období
137
44
Pohledávky za klienty z obchodování s cennými papíry
669
281
Ostatní obchodní pohledávky
253
374
Pohledávky z
poplatků za správu portfolia
68
58
Ostatní pohledávky
33
36
Zálohové platby – ostatní
135
25
Očekávané úvěrové ztráty
k
ostatním aktivům
(1)
(1)
Celkem
1 294
817
Pohledávky za klienty z obchodování s cennými papíry narostly ke konci roku 2020 v
důsledku vyššího
objemů klientských obchodů přes
konec roku.
Ostatní obchodní pohledávky v roce 2020 zahrnují
různ
é pohledávky
, jako např.
pohledávky z úpisu
dluhopisů a směnek
ve výši 17 mil
. Kč
(2019: 67 mil
. Kč)
a ostatní
jednotlivě nevýznamné pohledávky
.
Všechna ostatní aktiva jsou oceňována v
naběhlé
pořizovací ceně a zařazena ve
Stupni 2.
Očekávané
úvěrové ztráty se meziročně nezměnily
a ke konci roku 2020 jsou ve výši 1
mil. Kč
(2019: 1 mil. K
č
).
17.
Vklady a úvěry od bank
31.12.2020
31.12.2019
Závazky vůči bankám
907
462
Půjčky od ostatních bank
– repo operace (bod 9)
-
4 030
Závazky vůči
centrálním bankám
498
-
Celkem
1 405
4 492
Položka „Závazky vůči bankám“ obsahuj
e vklady splatné na požádání, termínované vklady a ostatní
finanční závazky.
Smluvní v
ážená průměrná úroková míra ze závazků vůči bankám činila
0 % (2019: -0,12 %).
18.
Vklady od klientů
31.12.2020
31.12.2019
Běžné účty
32 379
31 745
Vklady na
termínovaných a vázaných účtech
100 049
75 802
Půjčky od klientů
-
smlouvy o zpětném
odkupu (bod 9)
-
2
Celkem
132 428
107 549
Smluvní v
ážená průměrná úroková míra ze závazků vůči klientům činila
1,10 % (2019: 0,77 %).
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
48
19.
Podřízený dluh
31.12.2020
31.12.2019
Podřízený dluh
– termínované vklady
209
620
Celkem
209
620
2020
2019
Úrokové náklady z
podřízeného dluhu:
21
39
- z toho zaplacené úroky
17
1
Přijaté podřízené termínované vklady se splatností až do roku
2025
jsou úročeny sazbou od
5,10 % p.a.
do 6,50 % p.a. P
odřízené termínované vklady byl
y schváleny
Českou národní bankou jako součást
kapitálu pro
regulatorní účely.
Meziročn
í pokles byl z
působen uplynutím doby splatnosti jednotlivých
vkladů.
20. Ostatní závazky
31.12.2020
31.12.2019
Závazky vůči klientům z obchodování s cennými papíry
7 448
6 434
Závazky z
obchodních
vztahů
218
128
Výdaje a výnosy příštích období
183
150
Ostatní daňové závazky
51
38
Závazky k zaměstnancům
35
31
Závazky z
titulu sociálního zabezpečení
17
15
Závazky z leasingu
866
180
-
do roka
63
74
-
nad rok
803
106
Ostatní závazky
251
140
Celkem
9 069
7 116
Závazky vůči klientům z obchodování s cennými papíry
narostly ke konci roku 2020 v
důsledku vyššího
objemů klientských obchodů přes rok.
Nár
ůst závazků z leasingu v
roce 2020 byl způsoben především uzavře
ním leasingové smlouvy na
pronájem kancelářských prostor v budově Rustonka, Praha (bod 13).
Ostatní závazky zahrnují zejména závazky z clearingu ve výši 81 mil.
Kč (
2019: 21 mil
. Kč)
,
příchozí
a odchozí platby z
nostro účtů ve výši
4 mil
. Kč (
2019: 1 mil
. Kč)
a další
jednotlivě
nevýznamné položky.
21. Rezervy
31.12.2020
31.12.2019
Rezerva –
zaměstnanecké bonusy
1 270
1 188
Rezerva na podrozvahové položky
118
30
Stupeň 1
62
18
Stupeň 2
5
6
Stupeň 3
51
6
Rezerva –
věrnostní systém klienti
27
28
Rezerva na nevybranou dovolenou
28
20
Rezerva –
věrnostní systém zaměstnanci
2
1
Ostatní rezervy
28
23
Celkem
1 473
1 290
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
49
21. Rezervy
(pokračování)
Rezerva na zaměstnanecké bonusy se tvoří v
návaznosti na schvalování ročních odměn zaměstnancům
B
anky. Roční odměnou se rozumí nenároková pohyblivá složka odměňování zaměstnance, která může
být Bankou
přiznána a vyplacena zaměstnanci ve výši zohledňující jeho pracovní výkon v
hodnoceném,
obvykle ročním, období. Obsahuje i bonusy s
odloženou splatností. Odm
ěň
ovací politika v rámci Banky je
v souladu s
politikou a zásadami odměňování ř
í
zení rizik podle vyhlášky ČNB 163/2014 Sb., o výkonu
činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s
cennými papíry.
Rezerva na podrozvahové položky zahrnuje
rezervu na poskytnuté úvěrové přísliby a záruky ve výši
118
mil.
Kč
(2019: 30 mil.
Kč
).
Ostatní rezervy jsou krátkodobé
a očekává se, že budou použity za méně
než 12 měsíců po dni účetní
závěrky.
Rezervy:
Stav
k 1.1.2020
Tvorba
Použití /
Rozpuštění
Kurzové
rozdíly
Stav k
31.12.2020
Rezerva –
zaměstnanecké
bonusy
1 188
431
(364)
15
1 270
Rezerva na podrozvahové
položky –
finanční aktivity
30
122
(32)
(2)
118
Rezerva –
věrnostní
systém klienti
28
-
(1)
-
27
Rezerva na nevybranou
dovolenou
20
17
(11)
2
28
Rezerva –
věrnostní
systém zaměstnanci
1
5
(4)
-
2
Ostatní rezervy
23
27
(22)
-
28
Celkem
1 290
602
(434)
15
1 473
22. Vlastní kapitál
Základní kapitál je plně splacen a skládá se z:
31.12.2020
10 637 126
ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1 000 Kč na akcii
10 637
700 000
ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1,43 Kč na akcii
1
Základní kapitál celkem
10 638
Majitelé kmenových akcií mají nárok na výplatu schválených dividend.
Rozdělení zisku schv
aluje
valná hromada. Vedení Banky předpokládá, že
příslušná část zisku bude
převedena do účelového fondu pro výplatu výnosu z podřízených výnosových certifikátů, které jsou
součástí vlastního kapitálu banky
,
a zbývající část bude
použita dle finálního rozhodnutí a schválení valné
hromady. V roce 2020 s ohledem
na celosvětovou pand
emii COVID-19 Banka nevyplácela dividendy
z
nerozděleného zisku za rok 2019 a částku 2
638 mil. Kč přesunula do ostatních rezervních fondů.
V roce
2019 byly vyplacené dividendy z
nerozděleného zisku za rok 2018 ve výši
1 292
mil. Kč, dividenda na
akcii
činila
114
Kč
.
Banka neposkytuje zaměstnanecký pobídkový program s možností koupě vlastních akcií ani odměňování
ve formě opcí na akcie.
Nerozdělený zisk
Nerozdělený zisk se rozděluje akcionářům Banky a podléhá schválení v
alné hromady. K 31. prosinci 2020
nerozdělený zisk činil
7 450 mil
. Kč (
2019: 6 635 mil
. Kč)
.
Pro detail nerozděleného zisku viz
Výkaz o
změnách ve vlastním kapitálu
.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
50
22. Vlastní
kapitál (pokračování)
Kapitálové fondy
Kapitálové fondy jsou tvořeny účelovým fondem
pro výplatu výnosu z
podřízených výnosových certifikátů
.
Detailní informace o účelovém fondu viz poslední odstavec části Ostatní kapitálové nástroje.
Oceňovací rozdíly
a)
Oceňovací rozdíly z finančních aktiv
v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
Zisky a ztráty z přecenění finančních
aktiv v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku jsou účtovány
přímo do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. K
31. prosinci 2020
byla rezerva z
přecenění těchto
finančních
aktiv kladná ve výši 41
mil. Kč (201
9: záporná ve výši 43 mil.
Kč).
b) Ostatní o
ceňovací rozdíly
Ostatní oceňovací rozdíly představují kurzový rozdíl z
přepočtu výkazů slovenské pobočky Banky
a byly
záporné ve výši 1 mi
l. Kč (201
9: záporné ve výši 1
mil. Kč)
.
Aktiva a závazky
slovenské pobočky Banky
se přepočítávají na české koruny směnným kurzem platným
k rozvahovému dni. Výnosy a náklady
slovenské pobočky Banky
se přepočítávají na české koruny
průměrným směnným kurzem pro dané období.
Ostatní kapitálové nástroje
Dne 19. června 2014 Česká národní banka schválila prospekt emise výnosových certifikátů
v
předpokládané celkové jmenovité hodnotě 1 000 mil. Kč s
úrokovým výnosem ve výši 10 % p.a.
Dne 12. září 2015 Česká národní banka schválila prospekt II.
emise
výnosových certifikátů
v
předpokládané celkové jmenovité hodnotě 1
000 mil. Kč s
úrokovým výnosem ve výši 9 % p.a.
Dne
11. prosince
2015 Česká národní banka schválila prospekt III.
emise
výnosových certifikátů
v
předpokládané celkové jmenovité hodnotě 50 mil. EUR s
úrokovým výnosem ve výši 9 % p.a.
K 31. prosinci 2020
dosáhl objem emitovaných certifikátů výše
2 597
mil. Kč
(2019: 2 597
mil. Kč
).
Představenstvo Banky zároveň schválilo 30. června 2014 vytvoření účelového kapitálového fondu pro
výplaty výnosů z certifikátů ve výši 100 mil. Kč. Banka tento fond natvořila z nerozděleného zisku.
V roce
2020
převedla do tohoto
fondu dalších 242
mil. Kč
(2019: 242
mil. Kč
) v
rámci rozdělení zisku za rok
2019
. Výplata výnosů z
certifikátů závisí od rozhodnutí o výplatě výnosu
Banky jako emitenta a
řídí
se
podmínkami uvedenými v prospektu. V roce 2020 byl z tohoto fondu vyplacen výnos ve výši 244
mil. Kč
(2019: 239
mil. Kč
). K 31. prosinci 2020
byla výše prostředků v
kapitálovém fondu
pro výplaty výnosů
z
certifikátů
162
mil. Kč (201
9: 164
mil. Kč).
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
51
23.
Daň z
příjmů
Daň z
příjmů
za rok 2020
byla vypočtena v souladu s českými daňovými předpisy
sazbou 19 % (2019:
19 %
). Sazba daně z
příjmů právnických osob pro rok
2021
bude činit
19 %.
Slovenská pobočka platí daň dle slovenských daňových předpisů. Sazba daně z
příjmů na Slovensku činí
21 %. V roce 2021
bude činit
21 %
. Daň placená pobočkou na Slovensku
je započtena vůči dani z
příjmů
za Banku jako celek placené v
České republice
.
V České republice v současné době platí několik zákonů upravujících daně uvalené státem. Mezi tyto daně
patří zejména daň z přidané hodnoty, daň z příjmů, daň ze závislé činnosti, sociální a zdravotní pojištění
atd. Daňová přiznání spolu s dalšími zákonnými povinnostmi (například z
celní či devizové oblasti
)
podléhají kontrole
několika úřadů, kterým zákon umožňuje ukládat penále, pokuty či sankční úroky. Tyto
skute
čnosti vytvářejí v České republice podstatně vyšší daňové riziko, než je běžné v zemích
s
vyspělejším daňovým systémem
.
Vedení Banky se domnívá, že v
této účetní závěrce náležitým způsobem zohlednilo
všechny
daňové
závazky.
Očekávané náklady z
titulu da
ně z
příjmů jsou vypočteny následovně
:
2020
2019
Zisk před zdaněním
1 349
3 619
Sazba daně z
příjmů
19%
19%
Daň z příjmů
256
688
Nezdanitelné příjmy
(64)
(56)
D
aňově neuznatelné náklady
101
102
Daňové dopady zahraničních daňových sazeb
-
6
Upřesnění daně za předchozí období a dodatečné odvody
(1)
-
Daň z
příjmů celkem
292
740
Efektivní daňová sazba
21,9%
20,4%
z toho:
Daň z
příjmů
- odložená
(108)
42
Daň z
příjmů
- splatná
400
698
V rámci výpočtu zdanitelného zisku ze zisku účetního se hlavní úpravy týkají příjmů osvobozených
od
daně a nákladů, které se přičítají k daňovému základu. Hlavními daňově neuznatelnými náklady jsou
náklady na
tvorbu daňově neuznatelných opravných položek k pohledávkám,
tvorba rezerv a náklady
na reprezentaci.
Hlavními nezdanitelnými příjmy jsou zejména příjmy z
dividend majetkových účastí,
rozpuštění/použití opravných položek k
pohledávkám a
rozpuštění/použití rezerv
.
Daň z příjmů
splatná
je vypočtena v souladu s českými účetními standardy ze zisku upraveného dle
českého Zákona o daních z
příjmů v
platném znění
.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
52
24.
Odložené daňové pohledávky
Banka
má následující odložené daňové pohledávky a závazky
:
Odložená daňová pohledávka
31.12.2020
31.12.2019
Rozdíl mezi účetní a daňovou hodnotou hmotného
a
nehmotného majetku
(3)
-
Fi
nanční aktiva
v
reálné hodnotě do ostatního úplného
výsledku hospodaření
22
20
Rezervy na podrozvahové položky
17
5
Opravné položky
k úvěrovým pohledávkám
84
-
Rezervy na bonusy a nevyčerpané dovolené
247
230
Dohadné účty pasivní
/ostatní rezervy
6
4
Čistá odložená daňová pohledávka
373
259
Odložená daňová pohledávka či závazek jsou vypočteny sazbou daně z
příjmů právnických osob platnou
pro rok 2020, tj. 19 % (pro 2019: 19 %).
Následující tabulka uvádí vztah mezi výnosem z odložené da
ně
a změnou odložené daňové
pohledávky
v roce 2020.
31.12.2020
31.12.2019
Čistá odložená daňová pohledávka k
31. prosinci
259
303
Odložená da
ň vykázaná do zisku nebo ztráty
(bod 23)
108
(42)
Změna o
dložené da
ně
z
titulu oceňovacího rozdílu
vykazovaného ve vlastním kapitálu
2
1
Kurzový
rozdíl (slovenská pobočka)
4
(3)
Odložená daňová pohledávka na konci období
373
259
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
53
25. Úrokové výnosy
2020
2019
Úrokové výnosy z:
pohledávek vůči finančním institucím
78
82
úvěrů a ostatních pohledávek vůči klientům
3 788
3 298
reverzních repo operací
567
1 364
dluhopisů a ostatních cenných papírů s
pevným
výnosem
277
248
Celkem
4 710
4 992
Položka úrokových výnosů z „
Ú
věrů a ostatních pohledávek vůči klientům
” obsahuje poplatky související
s
poskytnutím úvěrů ve
výši 135 mil
. Kč
(2019: 118 mil
. Kč
)
, které jsou součástí efektivní úrokové míry.
Úrokové výnosy dle typu aktiv:
2020
2019
Úrokové výnosy z:
finančních aktiv oceňovaných reálnou
hodnotou do zisku a
ztráty:
-
finančních aktiv k
obchodování
144
110
-
finančních aktiv povinně v
reálné hodnotě
-
1
Ostatní úrokové výnosy
144
111
finančních
aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do
ostatního úplného výsledku
133
137
úvěrů
a ostatních pohledávek v
naběhlé hodnotě
4 433
4 744
-
z toho
:
nezaplacené úroky ke znehodnoceným úvěrům
178
188
nezaplacené úroky k
úvěrům s
úlevou
21
83
Úrokové výnosy
vypočtené
dle efektivní úrokové
míry
4 566
4 881
Celkem
4 710
4 992
26. Úrokové náklady
2020
2019
Úrokové náklady z / ze:
závazků k
finančním institucím
(9)
(32)
závazků ke klientům
(1 443)
(1 309)
závazků z leasingu
(9)
(4)
repo operací
(17)
(37)
Celkem
(1 478)
(1 382)
Úrokové náklady dle typu závazků:
2020
2019
Úrokové náklady z:
finančních závazků v
naběhlé hodnotě
(1 478)
(1 381)
finančních závazků v
reálné hodnotě vykázané do zisku a
ztráty
-
(1)
Celkem
(1 478)
(1 382)
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
54
27. Výnosy z
poplatků a provizí
2020
2019
Výnosy z poplatků a provizí:
z emisí
cenných papírů
351
611
z obstarání finančních nástrojů
399
306
za obhospodařování, správu, úschovu a uložení hodnot
153
112
z administrativních služeb pro kolektivní investování
122
99
z úvěrové činnosti
54
46
za zprostředkování
platebního styku
68
53
za získání klient
ů
do fond
ů
96
96
za zprostředkování
- ostatní
2
-
ostatní
13
17
Celkem
1 258
1 340
Všechny výnosy z poplatk
ů
a provizí jsou zachycené v souladu s požadavky standardu IFRS 15 Výnosy
ze smluv se zákazníky.
28. Náklady na poplatky a provize
2020
2019
Náklady na poplatky a provize:
na operace s finančními nástroji
(217)
(152)
na správu, úschovu a uložení hodnot
(37)
(24)
za zprostředkování
platebního styku
(23)
(20)
ostatní
(23)
(13)
Celkem
(300)
(209)
29.
Čistý zisk
/(ztráta) z obchodování
Čistý zisk
/(ztráta) z obchodování zahrnuje:
2020
2019
Realizovaný/nerealizovaný zisk z
cenných papírů
190
619
Čist
ý zisk/(ztráta) z operací s deriváty
942
(146)
Čistý zisk
/(ztráta) z
přepočtu cizích měn
(663)
83
Čistý zisk
/(ztráta)
ze zajišťovacího účetnictví
(2)
-
Dividendové výnosy –
finanční aktiva
22
31
Celkem
489
587
Čistý zisk
/(ztráta) z obchodování zahrnuje:
2020
2019
Finanční aktiva a závazky oceňované reálnou hodnotou
do zisku a ztráty:
- k obchodování
975
29
-
finanční
aktiva
povinně v
reálné hodnotě
167
467
Finanční
aktiv
a oceňovaná
reálnou hodnotou do ostatního
úplného výsledku
10
9
Kurzové rozdíly
(663)
82
Celkem
489
587
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
55
30. Ostatní provozní výnosy
2020
2019
Výnosy z outsourcingu
12
11
Výnosy z pronájmu
3
3
Ostatní výnosy
8
27
Celkem
23
41
Ostatní výnosy zahrnují
velký počet drobných položek, které jsou samostatně nevýznamné.
31. Osobní náklady
2020
2019
Mzdy a platy
(624)
(879)
Výše
odměn klíčových
vedoucích pracovník
ů
(118)
(107)
Povinné příspěvky na sociální zabezpečení
(193)
(183)
Ostatní sociální náklady
(80)
(75)
Celkem
(1 015)
(1 244)
Průměrný počet zaměstnanců v
průběhu roku
553
529
Ke konci 31.12.2020
mělo představenstvo
5
členů
(2019: 5).
32. Ostatní provozní náklady
2020
2019
Náklady na nájemné
(91)
(64)
z toho aplikovaná výjimka pro vykázání dle IFRS 16
-
nájmy aktiv nízkých hodnot
(34)
(21)
-
krátkodobé nájmy
(7)
(12)
-
variabilní platby nájmu
(41)
(20)
Příspěvky do Fondu pojištění vkladů
(36)
(38)
Příspěvky do Fondu pro řešení krize
(81)
(85)
Daně a poplatky
(49)
(47)
Provozní náklady:
Náklady na outsourcing
(316)
(282)
Náklady na reklamu a reprezentace
(161)
(204)
Náklady na opravu a údržbu - IS, IT
(38)
(36)
Sponzorství a dary
(126)
(25)
Náklady na nájemné
(11)
(10)
Audit, právní a daňové poradenství
(39)
(37)
-
povinný audit roční účetní závěrky
(8)
(8)
-
jiné ověřovací služby
(8)
(7)
-
daňové poradenství
(1)
(2)
-
jiné služby
(22)
(20)
Náklady na poradenství
(16)
(23)
Náklady na komunikaci
(15)
(13)
Doprava a ubytování, cestovní náklady
(8)
(12)
Spotřeba materiálu
(12)
(11)
Opravy a údržba – ostatní
(2)
(3)
Jiné provozní náklady
(117)
(114)
Celkem
(1 118)
(1 004)
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
56
32. Ostatní provozní náklady
(pokračování)
Jiné provozní náklady ve výši 117 mil
. Kč
v roce 2020 (2019: 114 mil
. Kč) jsou tvořeny velkým počtem
drobných položek, které jsou samostatně nevýznamné.
Peněžní platby jistiny z leasingového závazku by
ly ve výši 88
mil. Kč
(2019: 75
mil. Kč), peněžní platby
úrokové části leasingového závazku ve výš
i 9
mil. Kč
(2019: 4
mil. Kč)
.
Fond pro řešení krize je zdrojem pro použití nástrojů řešení krize u
Banky
, jehož použití může navrhovat
Česká národní banka tam, kde je to proveditelné a věrohodné a ve veřejném zájmu. Prostředky tohoto
fondu neslouží k přímým výplatám náhrad vkladů.
Položka Daně a poplatky obsahuje zvláštní odvod slovenskému finančnímu úřadu za slovenskou pobočku
Banky. Banka považuje tento odvod dle jeho podstaty za provozní,
jelikož nespadá do rámce IAS 12 Daně
ze zisku. Národní rada Slove
nské republiky schválila dne 9. července 2020 Zákon, kterým se mění některé
zákony v souvislosti se zlepšováním podnikatelského prostředí zasaženým opatřeními na zamezení šíření
nebezpečné nakažlivé lidské choroby COVID
-19, v jehož rámci bylo schváleno zrušení povinnosti zaplatit
splátky bankovního odvodu za 3 . a 4. kvartál 2020.
33.
Analýza změn závazků
z finančních peněžních toků
Podřízený dluh
Závazky z leasingu
Zůstatek k
1. lednu 2020
620
180
Změny z finančních peněžních toků
Splátky z
emise podřízeného dluhu
(404)
-
Splátky závazků z leasingu
-
(88)
Celkem změny z finančních peněžních toků
(404)
(88)
Kurzové rozdíly
3
(21)
Ostatní změny
-
796
Související změny
Úrokové náklady
21
9
Zaplacené úroky
(31)
(9)
Související
změny
se závazky celkem
(10)
-
Zůstatek k
31. prosinci 2020
209
866
Ostatní změny u závazku z
leasingu zachycují nové nájemní smlouvy (bod 13) a dopady z úprav
nájemných smluv.
34.
Finanční přísliby a podmíněné závazky
Finanční přísliby a podmíněné závazky
zahrnují:
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
2020
Nevyužité úvěrové linky
6 196
268
98
6 562
Poskytnuté záruky
1 528
78
105
1 711
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
2019
Nevyužité úvěrové linky
8 598
210
33
8 841
Poskytnuté záruky
1 898
21
63
1 982
Klientský majetek
převzatý
do správy k 31. prosinci roku 2020 byl ve výši 72 361
mil. Kč
(2019:
65 080 mil. K
č
).
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
57
35.
Geografické členění aktiv,
pasiv
, výnosů a nákladů
V
rámci vykázání údajů podle geografických oblastí jsou výnosy
/náklady
vykázány dle země, v
níž má
daný zákazník/protistrana
sídlo, a aktiva/závazky dle geografického umístění těchto aktiv/závazků.
V p
ř
ípad
ě
úvěrů
jsou b
ližší informace o rozdělení úvěrového rizika podle skutečné lokace účelu úvěru
obsažené
v bodě
38d.
Výkaz o finanční pozici k 3
1. prosinci 2020:
Č
eská
republika
Slovensko
Ostatní
země EU
Zbytek
světa
Celkem
Peníze, peněžní ekvivalenty a
pohledávky za bankami a ostatními
fin.institucemi
39 762
2 129
465
123
42 479
Cenné papíry a kladná reálná hodnota
derivátů
11 371
4 198
6 003
189
21 761
Majetkové účasti
2 269
-
601
1 966
4 836
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty
23 562
7 656
54 643
7 520
93 381
Splatná daňová pohledávka
61
43
-
-
104
Odložená daňová
pohledávka
291
82
-
-
373
Náklady a příjmy příštích období a
ostatní aktiva
2 651
146
183
82
3 062
Vyřazované skupiny držené k
prodeji
65
-
175
-
240
Aktiva celkem
80 032
14 254
62 070
9 880
166 236
Záporná reálná hodnota derivátů
310
1
221
232
764
Vklady a úvěry od bank
145
503
707
50
1 405
Vklady od klientů
85 027
23 813
22 013
1 575
132 428
Podřízený dluh
153
1
55
-
209
Ostatní závazky a rezervy
6 423
902
3 069
148
10 542
Vlastní kapitál
20 889
(1)
-
-
20 888
Vlastní kapitál a závazky celkem
112 947
25 219
26 065
2 005
166 236
Velká Británie 31. ledna 2020 vystoupila z EU. V roce 2020 byla
vykázána ve „Zbytku světa“, aktivní
pozice byla 1
733 mil. Kč (2019: 827 mil
.
Kč), pasivní pozice byla 439 mil
.
Kč (2019: 4
618 mil.
Kč
).
Výkaz o fin
anční pozici k 31. prosinci 2019
:
Č
eská
republika
Slovensko
Ostatní
země EU
Zbytek
světa
Celkem
Peníze, peněžní ekvivalenty a
pohledávky za bankami a ostatními
fin.institucemi
57 859
1 030
343
159
59 391
Cenné papíry a kladná reálná hodnota
derivátů
4 743
3 220
5 920
90
13 973
Majetkové účasti
996
-
639
2 481
4 116
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty
21 750
6 901
28 943
5 365
62 959
Odložená daňová pohledávka
164
95
-
-
259
Náklady a příjmy příštích období a
ostatní aktiva
673
197
155
102
1 127
Vyřazované skupiny držené k
prodeji
64
-
-
-
64
Aktiva celkem
86 249
11 443
36 000
8 197
141 889
Záporná reálná hodnota derivátů
178
2
389
53
622
Vklady a úvěry od bank
50
5
4 362
75
4 492
Vklady od klientů
67 517
21 120
17 125
1 787
107 549
Podřízený dluh
566
1
53
-
620
Ostatní závazky a rezervy
3 633
878
3 820
75
8 406
Splatný daňový závazek
199
10
-
-
209
Vlastní kapitál
19 991
-
-
-
19 991
Vlastní kapitál a závazky celkem
92 134
22 016
25 749
1 990
141 889
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
58
35. Geografické členění aktiv,
pasiv
, výnosů a nákladů
(pokračování)
Výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem
2020:
Česká
republika
Slovensko
Ostatní
země EU
Zbytek
světa
Celkem
Čisté úrokové výnosy
903
246
1 680
403
3 232
Čisté v
ýnosy z
poplatků a provizí
489
174
274
21
958
Dividendy z
majetkových účastí
137
-
-
114
251
Čistý zisk/(ztráta) z obchodování
,
Čistá
změna opravných položek z finančních aktiv v
reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku
(91)
452
182
(147)
396
Ostatní provozní výnosy
20
2
-
1
23
Provozní výnosy
1 458
874
2 136
392
4 860
Osobní náklady
(902)
(113)
-
-
(1 015)
Ostatní provozní náklady
(781)
(323)
6
(20)
(1 118)
Odpisy a amortizace
(131)
(27)
-
-
(158)
Zisk před tvorbou opravných položek,
rezerv a před zdaněním
(356)
411
2 142
372
2 569
Čistá změna
rezerv k podrozvahovým
položkám a ostatním finančním aktivitám
(89)
(8)
(3)
(1)
(101)
Čistá změna
opravných položek k
úvěrům
(40)
(416)
(444)
(62)
(962)
Čistá změna
opravných položek
k
majetkovým účastem
-
-
(28)
(129)
(157)
Zisk před zdaněním
(485)
(13)
1 667
180
1 349
Daň z
příjmů
(245)
(47)
-
-
(292)
Zisk za účetní období
(730)
(60)
1 667
180
1 057
Výkaz o úplném výsledku z
a rok končící 31. prosincem 2019
:
Česká
republika
Slovensko
Ostatní
země EU
Zbytek
světa
Celkem
Čisté úrokové výnosy
1 644
360
1 251
355
3 610
Čisté v
ýnosy z
poplatků a provizí
536
341
238
16
1 131
Dividendy z
majetkových účastí
133
-
-
99
232
Čistý zisk z
obchodování,
Čistá změna
opravných položek z finančních aktiv v reálné
hodnotě do
ostatního úplného výsledku
74
(32)
683
(172)
553
Ostatní provozní výnosy
24
8
9
-
41
Provozní výnosy
2 411
677
2 181
298
5 567
Osobní náklady
(934)
(310)
-
-
(1 244)
Ostatní provozní náklady
(768)
(216)
(6)
(14)
(1 004)
Odpisy a amortizace
(115)
(25)
-
-
(140)
Zisk před tvorbou opravných položek,
rezerv a před zdaněním
594
126
2 175
284
3 179
Čistá změna
rezerv k podrozvahovým
položkám a ostatním finančním aktivitám
(28)
99
1
1
73
Čistá změna
opravných položek k
úvěrům
(108)
692
127
(7)
704
Čistá změna
opravných položek
k
majetkovým účastem
(17)
-
(124)
(196)
(337)
Zisk před zdaněním
441
917
2 179
82
3 619
Daň z
příjmů
(696)
(44)
-
-
(740)
Zisk za účetní období
(255)
873
2 179
82
2 879
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
59
36.
Spřízněné osoby: Definice spřízněných osob
Následující tabulky zachycují neuhrazené zůstatky a přehled transakcí
Banky
se spřízněnými osobami
.
Veškeré transakce se spřízněnými osobami byly realizovány za standardních tržních podmínek
.
Transakce se spřízněnými stranami jsou zařazeny do následujích kategorií
:
I.
Mateřská společnost J&T FINANCE GROUP SE
.
II.
V
ětšinov
í vlastníci J&T FINANCE GROUP SE
Jozef Tkáč a Ivan Jakabovič a společnosti, které
ovládají. Ty
to společnosti nepublikují konsolidovanou účetní závěrku, která by zahrnovala Banku,
s výjimkou společnosti J&T FINANCE GROUP SE
.
III.
Dceřiné společnosti. Tato kategorie zahrnuje dceřiné společnosti J&T FINANCE GROUP SE, které
jsou zahrnuty v její účetní závěrce a dceřiné společnosti Ba
nky.
IV.
Přidružené společnosti a společné podniky. Tato kategorie zahrnuje transakce s přidruženými a
společnými
podniky J&T FINANCE GROUP SE a Banky.
V.
Klíčoví vedoucí pracovníci
Banky
nebo její mateřské společnosti a
společnosti, které tito klíčoví
vedoucí pracovníci
ovládají nebo spoluovládají. Tato kategorie zahrnuje spřízněné strany, které
jsou s Bankou propojeny přes klíčové vedoucí pracovníky Banky nebo její mateřské společnosti
a
společnosti, které ovládají nebo spoluovládají
.
Rozvahové a
podrozvahové položky k
31.12.2020
I.
II.
III.
IV.
V.
Celkem
Pohledávky
219
117
3 525
793
1 197
5 851
Závazky
765
116
1 149
80
987
3 097
Poskytnuté záruky
-
-
-
-
6
6
Přijaté záruky
-
-
42
-
-
42
Poskytnuté přísliby
232
1
920
-
33
1 186
Přijatá zajištění
-
48
330
793
550
1 721
Výsledkové položky
k 31.12.2020
Náklady
(1 078)
-
(2 064)
-
(144)
(3 286)
Výnosy
1 162
4
2 187
72
133
3 558
Rozvahové a
podrozvahové položky k
31.12.2019
I.
II.
III.
IV.
V.
Celkem
Pohledávky
1
-
3 504
906
740
5 151
Závazky
2 226
349
1 485
61
905
5 026
Poskytnuté záruky
-
-
9
-
5
14
Přijaté záruky
-
28
-
-
28
Poskytnuté přísliby
508
-
1 324
-
36
1 868
Přijatá zajištění
-
-
318
906
461
1 685
Výsledkové položky
k 31.12.2019
Náklady
(398)
-
(2 829)
-
(25)
(3 252)
Výnosy
372
-
2 498
164
198
3 232
Pohledávky za
spřizněný
mi stranami
tvoří především poskytnuté úvěry a kontokorentní úvěry.
Závazky
spřízněným stranám jsou tvořeny zejména
vklady splatnými na požádaní a termínovanými,
spořícimi
a vázanými vklady.
Výnosy a náklady jsou tvořeny zejména ze zisku/ztráty z měnových
derivát
ů, úrokových výnosů
, výnos
ů
z poplatků a provizí za zprostředkování
emisí.
Pohledávky/závazky za
klíčovými
vedoucími pracovníky Banky
31.12.2020
31.12.2019
Poskytnuté úvěry
12
6
Přijat
á depozita
44
162
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
60
36
. Spřízněné osoby: Definice spřízněných osob (pokračování)
Členové představenstva, dozorčí rady, výkonného výboru pro ČR, výkonného výboru pro SR
a výboru pro
investiční nástroje představují klíčové vedoucí pracovníky Banky
.
Klíčoví vedoucí pracovníc
i Banky neobd
rželi mimo výše uvedené žádné jiné odměny v
podobě
krátkodobých
požitků,
požitků
po
skončení
pracovního
poměru,
ostatních
dlouhodobých
z
aměstnaneckých požitků, požitků při předčasném ukončení pracovního poměru nebo úhrad vázaných na
akcie.
Celková výše úvěrů poskytnutých zaměstnancům Banky k 3
1. prosinci 2020
činila
59 mil
. Kč (
2019:
58 mil
. Kč).
Úvěry pos
kytnuté
klíčovým vedoucím pracovníkům
a zaměstnancům
byly poskytnuty za
běžných
tržních
podmínek.
37.
Postupy řízení rizik
Strategie, hlavní cíle a procesy
Hlavním cílem řízení rizik je maximalizace zisku s
ohledem na podstupované riziko a rizikovou toleranci
(„risk appetite”) Banky.
Přitom je nutné zajistit, aby výsledek aktivit
Banky
, jejichž součástí je podstoupení rizika, byl
předvídatelný a ve shodě s
obchodními cíli i rizikovou tolerancí Banky.
Za účelem splnění tohoto cíle jsou rizika v
rámci Banky
řízena kvalitním a obezřetným způsobem
:
•
S ohledem na výše uvedené jsou rizika sledována, vyhodnocována a v
konečném důsledku
minimalizována alespoň v
tako
vé míře, jak to vyžaduje ČNB. Interní limity jsou pravidelně
(zejména v
případě významných změn tržních podmínek) revidovány tak, aby odpovídaly celkové
strategii Banky a současně i tržním a úvěrovým podmínkám. Dodržování těchto limitů podléhá
denní kontrole a vykazování. V
případě jejich porušení Banka př
ijme
příslušná nápravná opatření.
•
Banka stanovuje cíle týkající se kapitálové přiměřenosti, které chce ve stanoveném časovém
horizontu dosahovat (tzn. míru, do jaké by rizika měla být kryta
kapitálem), a mezní limity, pod
něž kapitálová přiměřenost nemůže klesnout.
•
Banka stanovuje cíle týkající se
vybraných ukazatelů likvidity, které chce ve stanoveném časovém
horizontu dosahovat
a mezní limity, pod něž soustava ukazatelů likvidity
nemůže kl
esnout.
•
Banka stanovuje i cíle na další
vybrané ukazatele rizik (riziko nadměrné páky, úvěrové
riziko,
riziko koncentrace,
operační riziko, apod.) a mezní limity, pod něž soustava ukazatelů nemůže
klesnout.
Všechny interní limity byly nezávisle schváleny ve vztahu k jednotlivým obchodním jednotkám Banky.
Klíčové ukazatele (kapitálová přiměřenost, likvidita a další kategorie rizik) a jejich mezní limity jsou
součástí Prohlášení o rizikovém apetitu Banky.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
61
38.
Úvěrové riziko
Úvěrové riziko, kterému je
Banka
vystavena, vyplývá z poskytnutých úvěrů a půjček a investic
do
cenných papírů. Výše rizika s ohledem na tuto skutečnost je vyjádřena zůstatkovou hodnotou aktiv ve
výkazu o finanční pozici. Mimoto je
Banka
vystavena úvěrovému riziku plynoucímu z úvěrových příslibů
a záruk v podrozvaze.
Koncentrace úvěrového rizika (ať
již
rozvahového či podrozvahového), která je důsledkem operací
s
finančními
aktivy, vzniká pro skupiny protistran, jejichž podobné ekonomické charakteristiky by
ovlivnily jejich schopnost dostát smluvním závazkům v případě změn ekonomických či jiných podmínek.
(a) Expozice s úlevou
Banka sleduje kvalitu pohledávek za klienty také dle kategorií výkonných a nevýkonných expozic s úlevou
nebo bez úlevy. Banka aplikuje přístup k expozicím s úlevou v souladu s technickým standardem o
nevýkonných expozicích a expozicím s úlevou, který vypracoval Evropský orgán pro bankovnictví (EBA)
a v souladu s veřejným prohl
ášením Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy (ESMA) pro zacházení s
těmito typy expozic v účetních závěrkách finančních institucí sestavovaných dle mezinárodních účetních
standardů.
Expozice s
úlevou je taková expozice, kdy se Banka kvůli finančním potížím dlužníka rozhodla udělit
dlužníkovi úlevu, přičemž udělení úlevy by Banka za jiných okolností nezvažovala. Úleva může mít formu
modifikace podmínek anebo refinancování dluhu. Modifikace podmínek může zahrnovat, ale není omezena
na, snížení úrokové saz
by, snížení naběhlého úroku či jistiny, změnu splátkového kalendáře (např. posun
splatnosti úroků, dočasné platební prázdniny, prodloužení konečné splatnosti úvěru, platba
poplatků či
příslušenství za dlužníka, úpravy či nesledování kovenantů, kapitalizace
úroků či splátky, částečné
odepsání dluhu). Jakákoli modifikace podmínek či refinancování, které nejsou důsledkem finančních potíží
dlužníka, nejsou interpretovány jako expozice s úlevou. Aplikace úlev vede k
lepšímu řízení úvěrového
rizika a omezení příp
adných budoucích ztrát z
úvěrů.
Výkonné i nevýkonné expozice mohou být účtovány také jako expozice bez úlevy, pokud fakticky u dané
pohledávky nedošlo k modifikaci podmínek ani refinancování.
Za výkonné expozice se považují především expozice zařazené ve
Stupni 1 a Stupni 2. Nevýkonné
expozice představují pohledávky se selháním dlužníka klasifikované ve Stupni 3. Za splnění specifických
podmínek stanovených EBA mohou být jako nevýkonné expozice vykázané také expozice spadající do
Stupně 2. V
případě, že j
e u jednoho dlužníka více než 20 % celkové rozvahové expozice po splatnosti
více než 90 dní, Banka
zařadí všechny rozvahové i podrozvahové expozice daného dlužníka do
nevýkonných pohledávek. Banka rovněž vyhodnotí zařazení dlužníků ze stejné skupiny ekonomicky
spjatých osob, zda není naplněna podmínka pro zařazení mezi nevýkonné pohledávky.
k 31.12.2020
Hrubá účetní
hodnota
ECL
Čistá účetní
hodnota
Výkonné expozice
91 709
(1 127)
90 582
- z toho výkonné expozice s úlevou
6 272
(274)
5 998
Nevýkonné expozice
4 680
(1 881)
2 799
- z toho nevýkonné expozice s úlevou
3 964
(1 671)
2 293
Celkem
96 389
(3 008)
93 381
k 31.12.2019
Hrubá účetní
hodnota
ECL
Čistá účetní
hodnota
Výkonné expozice
61 503
(298)
61 205
- z toho výkonné expozice s úlevou
405
(1)
404
Nevýkonné expozice
3 419
(1 665)
1 754
- z toho nevýkonné expozice s úlevou
3 076
(1 558)
1 518
Celkem
64 922
(1 963)
62 959
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
62
38
. Úvěrové riziko (pokračování)
(a) Expozice s
úlevou (pokračování)
2020
2019
Podíl
poskytnutých
úvěrů
s
úlevou na celkových
poskytnutých úvěrech vůči klientům
8,88 %
3,05 %
Podíl nevýkonných expozic na celkových poskytnutých
úvěrech vůči klientům
3,00 %
2,79 %
(b)
Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům dle hospodářských sektorů
:
k 31.12.2020
Hrubá účetní
hodnota
ECL
Čistá účetní
hodnota
Bez úlevy
Nefinanční instituce
54 990
(877)
54 113
Finanční instituce
29 549
(144)
29 405
Domácnosti
1 614
(42)
1 572
Celkem
86 153
(1 063)
85 090
S úlevou
Nefinanční instituce
8 914
(1 802)
7 112
Finanční instituce
1 149
(59)
1 090
Domácnosti
173
(84)
89
Celkem
10 236
(1 945)
8 291
k 31.12.2019
Hrubá účetní
hodnota
ECL
Čistá účetní
hodnota
Bez úlevy
Nefinanční instituce
48 011
(288)
47 723
Finanční instituce
12 055
(75)
11 980
Domácnosti
1 284
(6)
1 278
Ostatní
91
(35)
56
Celkem
61 441
(404)
61 037
S úlevou
Nefinanční instituce
3 295
(1 476)
1 819
Domácnosti
186
(83)
103
Celkem
3 481
(1 559)
1 922
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
63
38
. Úvěrové riziko (pokračování)
(c)
Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům dle
oboru:
2020
2019
Činnosti v oblasti nemovitostí
16 957
13 878
Doprava a skladování
11 496
224
Peněžnictví
10 935
4 703
Kulturní, sportovní, zábavní a rekreační činnost
9 798
6 869
Velkoobchod, maloobchod
9 631
8 664
Stavebnictví
7 304
5 034
Zpracovatelský průmysl
5 604
6 289
Ubytování a pohostinství
4 819
3 345
Výroba a rozvod elektřiny, plynu, tepla
4 637
2 829
Informační a komunikační činnosti
4 554
6 875
Administrativní a podpůrné činnosti
2 586
28
Profesní, vědecké a technické činnosti
1 389
943
Soukromé domácnosti a zaměstnanci
1 333
1 079
Těžba a dobývání, zemědělství
1 227
877
Zásobování vodou, činnosti související s
odpadními vodami,
odpady a sanace
617
705
Zdravotní a sociální péče
264
406
Zemědělství, lesnictví, rybářství
99
-
Ostatní činnosti
131
211
Celkem
93 381
62 959
(d) Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům dle zemí:
2020
2019
Lucembursko
24 121
8 498
Česká republika
23 562
21 750
Kypr
16 503
14 126
Slovensko
7 656
6 901
Rakousko
3 768
-
Švýcarsko
3 438
3 164
Chorvatsko
2 942
2 125
Německo
2 704
1 070
Nizozemsko
1 973
183
Velká Británie
1 512
262
Francie
1 039
965
Guernsey, C.I.
956
-
Polsko
842
904
Kajmanské ostrovy
517
520
Malta
426
470
Monako
366
329
Maledivy
355
309
Rusko
229
253
Irsko
212
220
Ukrajina
110
121
Britské panenské ostrovy
-
667
Ostatní
150
122
Celkem
93 381
62 959
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
64
38
. Úvěrové riziko (pokračování)
(e) Koncentrace úvěrů podle lokace realizace projektu a zajištění
2020
2019
Česká republika
38 280
32 573
Velká Británie
13 487
1 108
Francie
7 852
3 589
Slovensko
7 507
7 078
Rakousko
4 860
40
Čína
4 801
2 688
Chorvatsko
3 428
2 833
Lucembursko
3 308
-
Ukrajina
1 824
1 921
Slovinsko
1 546
1 753
Německo
1 477
3 643
Španělsko
1 212
1 394
Spojené státy americké
943
460
Polsko
843
2 203
Maďarsko
517
520
Monako
362
328
Maledivy
356
309
Rusko
227
304
Kypr
103
-
Malta
63
-
Ostatní
385
215
Celkem
93 381
62 959
Koncentrace úvěrového rizika vyplývající z
repo dohod a úvěrů poskytnutých klientům zprostředkovatele
odráží riziko protistrany související s
cennými papíry a peněžními prostředky obdrženými jako zástava.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
65
38
. Úvěrové riziko (pokračování)
(f)
Úvěrové riziko spojené s
poskytnutými úvěry a se smlouvami o zpětném prodeji
K 31. prosinci 2020
Úvěry
poskytnuté
bankám
Smlouvy o
zpětném
prodeji – fin.
inst.
Úvěry
poskytnuté
klientům
Debety a
smlouvy
o
zpětném
prodeji -
klienti
Stupeň 1 a 2
Hrubá hodnota
4 207
38 051
60 792
30 917
Očekávané úvěrové ztráty
(6)
-
(1 127)
-
Stupeň 3
Hrubá hodnota
-
-
4 678
2
Očekávané úvěrové ztráty
-
-
(1 881)
-
Celkem
4 201
38 051
62 462
30 919
Stupeň 1 a 2
- dle splatnosti
- do data splatnosti
4 201
38 051
59 665
30 917
Stupeň 3
- dle splatnosti
- do data splatnosti
-
-
2 374
-
- 1-
6 měsíců po splatnosti
-
-
332
-
- 6-
12 měsíců po splatnosti
-
-
17
2
-
více než 12 měsíců po
splatnosti
-
-
74
-
Celkem
4 201
38 051
62 462
30 919
K 31. prosinci 2019
Úvěry
poskytnuté
bankám
Smlouvy o
zpětném prodeji
– fin. inst.
Úvěry
poskytnuté
klientům
Debety a
smlouvy
o
zpětném
prodeji -
klienti
Stupeň 1 a 2
Hrubá hodnota
2 979
56 232
49 785
11 718
Očekávané úvěrové ztráty
-
-
(298)
-
Stupeň 3
Hrubá hodnota
-
-
3 419
-
Očekávané úvěrové ztráty
-
-
(1 665)
-
Celkem
2 979
56 232
51 241
11 718
Stupeň 1 a 2
- dle splatnosti
- do data splatnosti
2 979
56 232
49 487
11 718
Stupeň 3
- dle splatnosti
- do data splatnosti
-
-
1 630
-
- 4-6
měsíců po splatnosti
-
-
47
-
-
více než 12 měsíců po
splatnosti
-
-
77
-
Celkem
2 979
56 232
51 241
11 718
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
66
38.
Úvěrové riziko (pokračování)
(f
) Úvěrové riziko spojené s
poskytnutými úvěry a se smlouvami o zpětném prodeji
(pokračování)
Aktiva klasifikovaná jako „Do splatnosti s ostatními indikátory znehodnocení bez opravné položky”
představují takové poskytnuté úvěry s
náznakem snížení hodnoty, jejichž současná hodnota očekávaného
cash-
flow převyšuje účetní hodnotu pohledávky, proto k
nim opravná položka nebyla vytvořena.
Všechny
pohledávky za bankami a pohledávky ze smluv o zpětném
prodeji jsou drženy do splatnosti.
Příslušná část úvěrů poskytnutých klientům (po splatnosti bez opravné položky bez úlevy a po splatnosti
bez opravné položky s úlevou), která není po splatnosti, je uvedena v
řádku
„Do splatnosti”. Část
pohledávek, která je po splatnosti, je uvedena v
příslušném řádku
dle doby po splatnosti.
Banka zařazuje poskytnuté úvěry do interních ratingových skupin s přihlédnutím na řadu faktorů.
Následující tabulka shrnuje přehled pohledávek podle interního ratingu.
Riziková kategorie
St
upeň
1
S
tupeň
2
S
tupeň
3
POCI
Celkem
Velmi nízké riziko
4
-
-
-
4
Nízké riziko
3 580
68
-
-
3 648
Střední riziko
49 861
6 230
-
56 091
Vysoké riziko
928
121
-
-
1 049
Selhané
-
-
4 198
481
4 679
Debety a Reverzní repa - bez ratingu
30 917
-
1
-
30 918
ECL
(832)
(295)
(1 825)
(56)
(3 008)
Celkem k 31. prosinci 2020
84 458
6 124
2 374
425
93 381
Riziková kategorie
Stupeň 1
Stupeň 2
Stupeň 3
POCI
Celkem
Velmi nízké riziko
1 366
75
-
-
1 441
Nízké riziko
3
-
-
-
3
St
ř
ední riziko
43 469
3 938
-
-
47 407
Vysoké riziko
934
-
-
-
934
Selhané
-
-
2 990
429
3 419
Debety a Reverzní repa - bez ratingu
11 718
-
-
-
11 718
ECL
(194)
(104)
(1 612)
(53)
(1 963)
Celkem k 31. prosinci 2019
57 296
3 909
1 378
376
62 959
(g)
Citlivostní analýza pro očekávané úvěrové ztráty
Na citlivost očekávaných úvěrových ztrát má
vliv
stanovení pravděpodobnosti
selhání a ztráta ze
znehodnocení. V níže uvedené tabulce je znázorněno porovnání vykázaných očekávaných ztrát ze
znehodnocení
úvěrů
v
ůči klientů
m
. Optimistický a pesimistický scénář reflektuje výši očekávaných ztrát
p
ři změně
ztráty ze znehodnocení o 10 % (“LGD”)
a pravděpodobnosti selhání o 10
% (“PD”):
Optimistický
Základní
Pesimistický
Změna LGD
ECL 2020
(2 710)
(3 008)
(3 276)
ECL 2019
(1 771)
(1 963)
(2 134)
Změna PD
ECL 2020
(2 900)
(3 008)
(3 127)
ECL 2019
(1 933)
(1 963)
(1 993)
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
67
38.
Úvěrové riziko (pokračování)
(g)
Citlivostní analýza pro očekávané úvěrové ztráty (pokračování)
Vzhledem k situaci na trhu v souvislosti s pandemií COVID-19 Banka v roce 2020 realizovala také
citlivostní analýzu
na změnu očekávaných úvěrových ztrát
u
úvěrů
vlivem
změny HDP jako klíčového
indikátoru budoucího vývoje. K
onkrétně
Banka analyzovala vliv na hodnotu ECL, když se predikce HDP
změní o +/
- 1 %.
Dopad změny HDP na ECL 2019 nebyl významný.
Optimistický
Základní
Pesimistický
ECL 2020
(2 984)
(3 008)
(3 039)
(h
) Zajištění poskytnutých úvěrů a smluv o zpětném prodeji
– zástavy
Účetní hodnoty poskytnutých úvěrů uvedené níže
v
tabulce představují maximální účetní ztrátu, kterou
by bylo třeba zaúčtovat ke dni výkazu o
finanční pozici, pokud by protistrany vůbec nesplnily své závazky
a zároveň by případné zajištění nemělo žádnou hodnotu. Uvedené částky jsou proto značně vyšší než
očekávané ztráty, které jsou zohledněny v opravné položce k
úvěrům. Dle politiky Banky je od zákazníků
vyžadováno zajištění
zpravidla
předtím, než dojde k
čerpání úvěru.
31.12.2020
Účetní
hodnota
zástav
Stupeň 1 a 2
Reálná
hodnota
zástav
Stupeň 1 a 2
Účetní
hodnota
zástav
Stupeň 3
Reálná
hodnota
zástav
Stupeň 3
Do splatnosti :
92 463
102 426
1 312
1 551
- Záruky
2 874
4 673
-
-
-
Směnky
189
966
-
-
- Nemovitosti
12 835
15 243
1 136
1 290
- Hotovostní vklady
3 159
3 165
-
-
- Cenné papíry
31 663
33 246
66
135
- Ostatní
1 184
4 574
110
126
-
Cenné papíry přijaté v rámci
reverzní repo operace
40 559
40 559
-
-
Po splatnosti :
195
322
175
257
- Nemovitosti
195
322
175
257
31.12.2019
Účetní
hodnota
zástav
S
tupeň 1 a 2
Reálná
hodnota
zástav
S
tupeň 1 a 2
Účetní
hodnota
Zástav
S
tupeň 3
Reálná
hodnota
zástav
S
tupeň 3
Do splatnosti :
87 584
98 900
915
1 147
- Záruky
1 490
4 977
-
-
-
Směnky
909
3 363
-
-
- Nemovitosti
12 117
13 440
670
902
- Hotovostní vklady
2 760
2 760
-
-
- Cenné papíry
10 542
11 320
-
-
- Ostatní
729
4 003
245
245
-
Cenné papíry přijaté v rámci
reverzní repo operace
59 037
59 037
-
-
Po splatnosti :
87
151
260
705
- Nemovitosti
87
151
77
251
- Ostatní
-
-
183
454
Ostatní
zástavy jsou přev
á
žně zastoupené
movitými předměty a pohledávkami.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
68
38
. Úvěrové riziko (pokračování)
(h
) Zajištění poskytnutých úvěrů a smluv o zpětném prodeji
– zástavy
(pokračování)
V
případě směnek Banka pro účely
vykázání hodnoty
zajištění úvěrů oceňuje
pouze směnky s avalem.
Výše zajištění závisí na
hodnotě záruky poskytnuté směnečným ručitelem
.
Banka neobdržela žádná finanční aktiva z
nároků na náhradu škody vyplývající z úvěrů v
prodlení.
Účetní hodnota představuje hodnotu zástavy upravenou o stresový koeficient
a
je omezena účetní
hodnotou pohledávky. Reálná hodnota je
upravena o stresový koeficient a není omezena účetní hodnotou
pohledávky.
Hodnota zajiště
ní je v pravidelných intervalech monitorována a aktualizována.
Účetní hodnota c
enných papír
ů
přijat
ých v rámci reverzních repo operací je vykázána v
tržní hodnotě
cenného papíru.
(i)
Procesy týkající se úvěrového rizika
Hodnocení rizika nesplnění závazku protistranou je založeno na analýze
úv
ě
roschopnosti, kterou
zpracovává odbor
Řízení
kreditních rizik
a Ř
ízení rizik
. Tyto analýzy poskytují závěry pro okamžitá
opatření pro
případ, že se platební schopnost
protistrany zhorší
nebo protistrana přestane plnit smluvní
podmínky obchodu.
Výsledky analýzy vývoje platební schopnosti jsou předkládány představenstvu
nebo příslušnému výboru,
který rozhoduje o
úpravách limitů či vztahů s
protistranou (zejména formou u
zavření či omezení pozic
nebo úpravou limitů)
.
Úvěrové riziko
obchodního portfolia je sledováno na denní bázi,
úvěrové rizik
o
investičního portfolia
je
sledováno v
pravidelných intervalech, nejméně však jednou měsíčně
Odborem
ří
zení rizik. Riziko je
kalkulováno v souladu s ICAAP.
(j)
Sledování úvěrového rizika
Hodnocení úvěrového rizika protistrany či emitovaného dluhu je prováděno na základě interního ratingu
Banky
. Rating vychází z úvěrové škály agentury S&P, případně Moody´s. Pokud protistrana či
její dluh
nejsou hodnoceny dle škály agentury S&P nebo Moody´s, interní rating vychází ze scoringového systému
Banky.
Scoringový systém Banky má
třináct
stupňů. Je založen na standardizovaném bodovém ohodnocení
relevantních kritérií, která popisují finanční situaci protistrany a její schopnost a ochotu splnit své úvěrové
závazky –
v obou případech včetně očekávaného vývoje a
navrhovaných podmínek uzavření transakce.
Banka
rovněž hodnotí finanční
a
nefinanční ukazatele, které nemusí vstupovat do scoringového systému.
(k
) Měření úvěrového rizika
Banka úvěrové riziko pravidelně analyzuje a sleduje. Úvěrové riziko na úrovni
obchodní knihy a
derivátových transakcí
je řízeno především na základě metodologie IRB (Internal Rating Base
d), která
vychází z interního ratingu
.
Úvěrové
riziko
investiční
knihy
je
kvantifikováno
na
základě
Standardizovaného přístupu. Za obě dvě knihy je dále kalkulováno riziko koncentrace (pro úroveň klienta,
ESS, odvětví).
S
cílem stanovit dopad extrémně nepříznivých úvěrových podmínek provádí Banka analýzy úvěrového
rizika
. Lze tak identifikovat náhlé potenciální změny hodnot otevřených pozic Banky, ke kterým by mohlo
dojít v
důsledku nepravděpodobných, avšak možných událostí.
U portfolia k
obchodování se vyhodnocuje dopad náhlého poklesu úvěrového ratingu o jeden stupeň
na
otevřené pozice u dluhopisů a repo operací
.
Pokles reálné hodnoty k danému datu:
31.12.2020
31.12.2019
Pokles hodnoty portfolia k obchodování z
důvodu náhlého
poklesu úrovní úvěrového ratingu o jeden stupeň
*
49
67
*dle škály agentury Standard & Poor’s
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
69
38
. Úvěrové riziko (pokračování)
(l)
Řízení rizik vyplývajících z klientských obchodů
Banka zamezuje možnosti vzniku úvěrového rizika u klientských obchodů, tj. obchodů uzavřených na
úč
et
klienta, kdy Banka vystupuje jako
komisionář (klientské obchody typu Sell/Buy nebo Buy/Sell), a to
následujícím způsobem:
1.
Hodnota závazku protistrany plynoucího z jednotlivého klientského obchodu je neustále držena
na úrovni vyšší, než je hodnota pohledávky této protistrany z obchodu, a t
o nejméně
o stanovenou diferenci („haircut”
). Rozsah této diference je určen pro každý nástroj zvlášť.
2.
Klesne-li hodnota rozdílu mezi celkovými závazky a pohledávkami klienta ze všech klientských
obchodů pod 30
%
stanovené diference, Banka bezodkladně uzavře všechny pozice klienta
v klientských obchodech.
3.
Jako kolaterál v rámci klientských obchodů akceptuje Banka pouze nástroje stanovené minimální
bonity.
Banka rovněž omezuje celkový objem jednotlivých nástrojů použitých jako kolaterál.
39. Riziko likvidity
R
iziko likvidity představuje riziko
, že Banka nebude schopna uspokojit své splatné závazky. Banka má
oznamovací povinnost vůči České národní bance, které pravidelně předkládá
soustavu
indikátorů
týkajících se likvidity. Snahou Banky je, v souvislosti s rizikem likvidity, diverzifikovat své zdroje
financování tak, aby
snížila stupeň rizika z výpadku konkrétního zdroje a předešla tak problémům.
Banka
každodenně
sleduje svoji likvidní pozici, aby identifikovala potenciální problémy s likviditou.
Analýza zohledňuje všechny zdroje financování, které Banka využívá, a rovněž závazky
, které je Banka
povinna zaplatit.
Banka rovněž v rámci své strategie řízení rizika likvidity drží významnou část svých aktiv
ve vysoce likvidních prostředcích, jakými jsou státní pokladniční poukázky a podobné dluhopisy, vklady
u centrální banky a krátkodobé pohledávky za finančními institucemi
.
Banka
třídí všechny peněžní toky
dle data splatnosti
jednotlivých nástrojů a následně zkoumá výsledný
likvidní profil, který je rozhodující pro kvalitní řízení rizika likvidity. Stejná analýza se provádí rovněž pro
peněžní toky denominované v
cizích měnách.
Banka
používá pro řízení rizika likvidity tři scénáře
:
A)
Očekávaný scénář
B)
Rizikový scénář
C)
Stresový scénář
Stresový scénář vychází z rizikového scénáře a navíc zohledňuje výskyt velmi nepravděpodobných,
avšak
možných stresových situací týkajících se vývoje pohledávek a závazků. Stresový scénář pomáhá
identifikovat období, během nichž je třeba řídit peněžní toky
Banky se zvýšenou opatrností.
Pro účely měření rizika likvidity na základě uvedených scénářů jsou denně vyhodnocovány ukazatele
likvidity, přičemž se sleduje, zda vyhovují
stanoveným interním limitům. Je
-
li zjištěno skutečné či možné
porušení stanovených interních limitů likvidity, je informován
V
ýbor pro řízení aktiv a pasiv
(ALCO) s
cílem zajistit soulad se stanovenými limity. V
určených případech je informováno rovněž představenstvo
.
Banka má pohotovostní
plán pro řízení likvidity, který stanovuje postup v
případě nepředvídatelného
odlivu primárních finančních zdrojů. Rozhodovací
pravomoc je na základě interních pravidel svěřena
představenstvu, popř. ALCO.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
70
39. Riziko likvidity
(pokračování)
Tabulka obsahuje riziko likvidity podle zbytkové splatnosti k 31. prosinci 2020:
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní toky
příchozí/
odchozí
Do 3
měsíců
Od 3
měsíců do
1 roku
Od 1 roku do
5 let
Více než 5
let
Bez určení
splatnosti
Aktiva
Peníze a
peněžní
ekvivalenty a
pohledávky za
bankami a
ostatními
finančními
institucemi
42 479
42 575
41 991
14
208
219
143
Cenné papíry
(bez derivátů)
20 725
21 960
214
790
11 384
171
9 401
Úvěry a
ostatní
pohledávky za
klienty
93 381
103 922
38 214
15 968
38 909
10 831
-
Celkem
156 585
168 457
80 419
16 772
50 501
11 221
9 544
Podrozvaha:
Bankovní
přísliby
6 562
6 562
5 657
324
581
-
-
Bankovní
záruky
1 711
1 711
1 711
-
-
-
-
Závazky
Vklady a
úvěry od bank
1 405
1 404
907
497
-
-
-
Vklady od
klientů
132 428
133 947
78 998
27 753
26 795
401
-
Závazky z
leasingu
866
1 036
10
74
355
597
-
Podřízené
závazky
209
227
99
38
90
-
-
Celkem
134 908
136 614
80 014
28 362
27 240
998
-
Očekávaná splatnost
Smluvní peněžní toky obecně představují budoucí očekávané smluvní peněžní toky z
finančních
instrumentů. Občas se očekávaná doba splatnosti liší od smluvní doby splatnosti, protože historické
zkušenosti ukazují, že vybrané
úvěry a vklady bývají prodlouženy.
Banka pravidelně sleduje dobu a
procento vkladů, které zůstanou Ban
ce k
dispozici a těch, které jsou prodlouženy, jelikož nesplacené
zůstatky na běžných účtech nebo na vkladech
blízkých k datu splatnosti obvykle nejsou staženy na denní
bázi a
účty nejsou zrušeny ke dni splatnosti. Tyto poměry jsou poté používány pro řízení
rizika likvidity
na úrovni Banky.
Pro úvěry platí,
že v
případě
nejhoršího
scénáře je u aktiv uvažován nejpozdější možný den splatnosti,
který vychází z
nejpozdějšího očekávaného data dokončení projektu.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
71
39. Riziko likvidity
(pokračování)
Úvěry, o jejichž refinancování se již jedná, jsou vykázány dle předpokládaného termínu refinancování.
Ostatní položky finančních aktiv a závazků
neuvedené níže
mají očekávanou splatnost podobnou jako
smluvní splatnost.
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní toky
příchozí /
(odchozí)
Do 3
měsíců
Od 3
měsíců do
1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Více
než
5 let
Bez
určení
splatnosti
Aktiva
Úvěry a ostatní
pohledávky za klienty
93 381
103 922
34 720
11 068
47 114
10 896
124
Pasiva
Vklady od klientů
132 428
133 953
49 138
23 149
35 694
25 972
-
Podřízené závazky
209
227
99
38
90
-
-
Riziko likvidity k 31. prosinci 2020 – deriváty – nediskontované
peňěžní
toky
Deriváty - aktiva
Účetní
hodnota
Smluvní peněžní
toky příchozí /
(odchozí)
Do 3
měsíců
Od 3 měsíců
do 1 roku
Od 1 roku do
5 let
Měnové deriváty
-
příchozí
937
936
776
95
65
K
ř
ížové
měnové deriváty
-
příchozí
96
5 913
-
217
5 696
- odchozí
-
(5 964)
-
(260)
(5 704)
Ostatní -
příchozí
3
3
1
-
2
Celkem
1 036
888
777
52
59
Deriváty - pasiva
Měnové deriváty
- odchozí
709
709
312
177
220
K
ř
ížové
měnové
deriváty
-
příchozí
-
5 636
-
247
5 389
- odchozí
54
(5 541)
-
(186)
(5 355)
Ostatní - odchozí
1
1
-
-
1
Celkem
764
805
312
238
255
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
72
39. Riziko likvidity
(pokračování)
31.12.2019
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní
toky
příchozí/
odchozí
Do 3
měsíců
Od 3
měsíců
do 1
roku
Od 1
roku do
5 let
Více než 5
let
Bez určení
splatnosti
Aktiva
Peníze a peněžní
ekvivalenty a
pohledávky za
bankami a ostatními
finančními institucemi
59 391
59 575
58 478
25
360
228
484
Cenné papíry (bez
derivátů)
13 018
13 939
50
235
3 403
1 911
8 340
Pohledávky za klienty
62 959
72 661
15 630
11 339
35 912
9 780
-
Celkem
135 368
146 176
74 158
11 599
39 675
11 919
8 824
Podrozvaha:
Bankovní přísliby
8 841
8 841
449
5 111
2 589
183
508
Bankovní záruky
1 982
1 982
1 982
-
-
-
-
Závazky
Vklady a úvěry od
bank
4 492
4 492
4 492
-
-
-
-
Vklady od klientů
107 549
108 678
63 634
23 299
21 395
350
-
Závazky z leasingů
180
180
79
17
70
14
-
Podřízené závazky
620
661
107
328
172
54
-
Celkem
112 841
114 011
68 312
23 644
21 637
418
-
Očekávaná splatnost
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní toky
příchozí /
(odchozí)
Do 3
měsíců
Od 3
měsíců
do 1
roku
Od 1
roku do
5 let
Více
než
5 let
Bez
určení
splatnosti
Aktiva
Úvěry a ostatní
pohledávky za klienty
62 959
72 661
17 219
11 476
34 613
9 301
52
Pasiva
Vklady od klientů
107
549
108 530
32 348
21 205
28 672
26 306
-
Podřízené závazky
620
661
107
328
172
54
-
Deriváty - aktiva
Účetní
hodnota
Smluvní peněžní
toky příchozí /
(odchozí)
Do 3
měsíců
Od 3 měsíců
do 1 roku
Od 1 roku do
5 let
Měnové deriváty
-
příchozí
847
847
300
372
175
Křížové měnové deriváty
-
příchozí
103
5 148
-
167
4 981
- odchozí
-
(5 377)
-
(219)
(5 158)
Ostatní -
příchozí
5
5
3
-
2
Celkem
955
623
303
320
-
Deriváty - pasiva
Měnové deriváty
- odchozí
564
564
303
188
73
Křížové měnové deriváty
-
příchozí
-
4 819
-
200
4 619
- odchozí
50
(4 537)
-
(132)
(4 405)
Ostatní - odchozí
8
8
6
-
2
Celkem
622
854
309
256
289
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
73
40. Tržní riziko
Tržní riziko představuje riziko ztráty, kterou by mohla Banka utrpět v
důsledku
pohybů
tržních cen
finančních
aktiv,
měnových
kurzů a úrokových měr. Tržní riziko se skládá z
tržního rizika spojeného
s portfoliem k obchodování a tržního rizika spojeného s
investičn
ím portfoliem.
Tržní riziko spojené s inv
estičním
portfoliem zahrnuje:
- úrokové riziko;
-
měnové
riziko;
- další tržní rizika (akciová rizika, komoditní rizika).
Bližší informace o úrokovém a
měnovém
riziku jsou obsaženy v bodech 41 a 42.
Pro hodnocení tržního rizika spojeného s portfoliem k obchodování, devizového a komoditního rizika
používá Banka metodologii Value-at-Risk („VaR”) s intervalem spolehlivosti 99 %
a časovým horizontem
10 pracovních dnů
.
Rizika
jsou
denně
vyhodnocována
odborem
Řízení
rizik
Banky,
přičemž
se
sleduje,
zda
vyhovují
stanoveným limitům. Je
-
li zjištěno skutečné či možné porušení stanovených interních limitů, je
informována divize
Finančních
trhů, kter
á zajistí soulad míry rizika se stanovenými limity. V
určených
případech je informováno rovněž představenstvo
.
Rozhodovací pravomoc je na základě interních pravidel svěřena představenstvu a investičnímu výboru
(„Investment Committee”).
Banka
denně provádí zpětné testování (
„backtesting”) tržního rizika spojeného s jejím portfoliem
k
obchodování, devizovou a komoditní pozicí, a to prostřednictvím metody hypotetického zpětného
testování.
Údaje VaR k 31. prosinci 2020 a 2019 jsou následující:
31.12.2020
31.12.2019
celkové tržní riziko dle VaR
46
68
úrokové riziko dle VaR
30
42
devizové riziko dle VaR
74
43
akciové riziko dle VaR
40
10
komoditní riziko dle VaR
2
2
Aby bylo možné zhodnotit dopad extrémně nepříznivých tržních podmínek, provádí Banka stresové
testování. To umožňuje identifikovat náhlé potenciální změny hodnot otevřených pozic Banky, ke
kterým
by mohlo dojít v
důsledku nepravděpodobných, avšak možných událostí. V
rámci stresového testování se
vůči portfoliu k
obchodování a devizové a komoditní pozici Banky jako celku uplatní krátkodobý,
střednědobý a dlouhodobý historický „šokový scénář”. Tyto scénáře vyhodnocují nejhlubší propad
stávající hodnoty portfolia, ke kterému by bývalo došlo v
předchozích dvou, pěti a patnácti
letech
. Přitom
se sleduje a posuzuje
potenciální změna reálné hodnoty portfolia.
Změna reálné hodnoty portfolia k obchodování včetně měnové a komoditní pozice
z titulu historického
šokového scénáře:
31.12.2020
31.12.2019
Krátkodobý historický scénář
(105)
(90)
Střednědobý historický scénář
(105)
(241)
Dlouhodobý historický scénář
(301)
(261)
Tržní riziko spojené s
investičním
portfoliem je tvořeno především úrokovým rizikem.
Banka provádí stresové testování investičního portfolia prostřednictvím standardizovaného úrokového
„šoku”, tzn. v
rámci celé výnosové křivky se na úrokové pozice investičního portfolia aplikuje okamžitý
pokles / nárůst úrokové míry o 200 bazických bodů
.
Banka rozlišuje interní a zátěžové scénáře, v
rámci
nichž
provádí různé paralelní a neparalelní posuny.
Pokles
současné hodnoty investičního
portfolia v procentních bodech vlastního kapitálu by byl následující:
(% Tier 1 + Tier 2)
31.12.2020
31.12.2019
Pokles současné hodnoty investičního portfolia
po náhlé změně úrokových měr o 200 bp
2,24
5,23
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
74
41. Úrokové riziko
Úrokové riziko je riziko fluktuace hodnoty finančního
aktiva
v důsledku změn tržních úrokových sazeb.
Období, po které je úroková sazba finančního
aktiva fixována, indikuje, do jaké míry je tento nástroj
citlivý na úrokové riziko. Níže uvedená tabulka
vyjadřuje
míru citlivosti Banky na úrokové riziko
dle smluvního d
ata splatnosti finančních
aktiv, nebo –
v případě nástrojů přeceňovaných na tržní úrokové
sazby před splatností
– dle data
příštího přecenění. Aktiva
a pasiva, u kterých není stanoveno smluvní
datum splatnosti nebo která
nejsou úročena
, jsou vykázána spole
čně ve sloupci „
Bez specifikace”.
Úrokové riziko k 31. prosinci 2020
bylo následující:
Do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
Bez
specifikace
Celkem
Aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty a
pohledávky za bankami a ostatními
finančními
institucemi
40 254
63
-
2 162
42 479
Cenné papíry a kladná reálná hodnota
derivátů
3 184
9 071
105
9 401
21 761
Majetkové účasti
-
-
-
4 836
4 836
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty
89 821
551
45
2 964
93 381
Splatná daňová pohledávka
-
-
-
104
104
Odložená daňová pohledávka
-
-
-
373
373
Investice do nemovitostí, dlouhodobý
hmotný a nehmotný majetek, náklady a
příjmy příštích období a ostatní aktiva
-
-
-
3 062
3 062
Vyřazované skupiny držené k
prodeji
-
-
-
240
240
Aktiva celkem
133 259
9 685
150
23 143 166 236
Vlastní kapitál a závazky
Vklady a úvěry od bank
600
-
-
805
1 405
Vklady od klientů
81 222
33 035
336
17 835
132 428
Záporná
reálná hodnota derivátů
490
274
-
-
764
Podřízený dluh
188
21
-
-
209
Ostatní pasiva a vlastní kapitál
30
-
-
31 400
31 430
Vlastní kapitál a závazky celkem
82 530
33 330
336
50 040 166 236
Čisté úrokové riziko
50 729
(23 645)
(187)
(26 897)
-
Kumulativní úrokové riziko
50 729
27 084
26 897
-
-
Sazby, za které si banky mezi sebou půjčují prostředky na mezibankovním peněžním trhu jsou
označováný IBOR sazby („Interbank Offered Rates“). V
minulosti se vyskytly závažné případy manipulace
s
některými referenčními sazbami (LIBOR, EURIBOR), důvěryhodnost sazeb klesala, byly podezření, že
sazby jsou stanovovány netransparentně, a proto tyto sazby v
současné době procházejí významnou
reformou tzv. „iborizaci“. Vzhledem k
velkému hospodářskému významu těchto sazeb je třeba zajistit
přesnost a spolehlivost referenčních hodnot a
procesu jejich stanovování (metodikou, řídicí strukturou).
Z
tohoto důvodu vznikají pracovní skupiny pro identifikaci nových referenčních sazeb a k zajištění
přechodu k alternativním, bezrizikovým referenčním sazbám.
Banka
intenzivně analyzuje a kvantifikuje dopady přechodu na systém bezrizikových referenčních sazeb.
V oblasti derivátu Banka eviduje pouze úrokové swapy s
referenční sazbou PRIBOR. PRIBOR je
kompatibilní s Nařízením Evropského parlamentu 2016/1011 o indexech, které jsou používány jako
referenční hodnoty ve finančních nástrojích a finančních smlouvách nebo k měření výkonnosti investičních
fondů a lze ho nadále využívat. Neplánuje se přechod k žádné alternativní bezrizikové sazbě.
Pouze v
případe úročení kolaterálů Banka přechází z EONIE na alternativní bezrizikovú sazbu ESTR.
V oblasti ISDA smluv a jejích
české obdoby CEMA (Rámcová smlouva o obchodování na finančních trzích)
se v průběhu
roku 2020 změnili smluvní vzory, které umožňuji automatický přechod stávajících
smluv na
nové bezrizikové sazby.
Pro
zajišťovací účetnictví
používá Banka
pouze měnové deriváty. Žádné úrokové swapy s
pohyblivou
úrokovou sazbou k
zajišťovacím vztahům
Bance neslouží.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
75
41. Úrokové riziko
(pokračování)
Za významné oblasti dopadu reform sazeb hodnotí Banka následovné:
•
právní dopady - úprava
referenčních sazeb ve smlouvách (úvěrové smlouvy, smlouvy ke
vkladovým produktům, ISDA
a CEMA smlouvy, dodavatelské smlouvy apod.), produktové listy,
prospekty apod.
•
oceňování finančních nástrojů
– konstrukce a
definování výnosových křivek, řízení rizik,
f
inanční
plány, cenotvorbu, výpočty výkonnosti apod.
•
IT systémy a procesy -
technická připravenost systémů na přechod na bezrizikové referenční
sazby, datové vstupy ve zdrojových systémech apod.
•
účetnictví
-
dopady na modifikaci finančních nástrojů, jejich
klasifikaci apod.
Úrokové riziko k 31. prosinci 2019
bylo následující:
Do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
Bez
specifikace
Celkem
Aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty a
pohledávky za bankami a ostatními
finančními institucemi
58 492
177
-
722
59 391
Cenné papíry a kladná reálná hodnota
derivátů
884
3 027
1 801
8 261
13 973
Majetkové účasti
-
-
-
4 116
4 116
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty
57 135
4 305
2
1 517
62 959
Odložená daňová pohledávka
-
-
-
259
259
Investice do nemovitostí, dlouhodobý
hmotný a nehmotný majetek, náklady
a příjmy příštích období a ostatní aktiva
-
-
-
1 127
1 127
Vyřazované skupiny držené k
prodeji
-
-
-
64
64
Aktiva celkem
116 511
7 509
1 803
16 066
141 889
Vlastní kapitál a závazky
Vklady a úvěry od bank
4 031
-
-
461
4 492
Vklady od klientů
62 639
25 857
334
18 719
107 549
Záporná reálná hodnota derivátů
499
123
-
-
622
Podřízený dluh
467
153
-
-
620
Splatný daňový závazek
-
-
-
209
209
Ostatní pasiva a vlastní kapitál
26
-
-
28 371
28 397
Vlastní kapitál a závazky celkem
67 662
26 133
334
47 760
141 889
Čisté úrokové riziko
48 849
(18 624)
1 469
(31 694)
-
Kumulativní úrokové riziko
48 849
30 225
31 694
-
-
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
76
42.
Měnové
riziko
Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových rizik představují měnové riziko
Banky.
Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu o úplném výsledku.
Hlavním nástrojem pro řízení devizového rizika je meto
dologie VaR, která je aplikována s 99% intervalem
spolehlivosti a obdobím držby deseti dnů
.
K 31. prosinci 2020
byla expozice vůči devizovému riziku následující
:
Aktiva
CZK
USD
EUR
RUB
Ostatní
Celkem
Peníze a peněžní
ekvivalenty a pohledávky za
bankami a ostatními
finančními institucemi
39 774
146
2 321
11
227
42 479
Cenné papíry a kladná
reálná hodnota
12 925
-
8 600
-
236
21 761
Majetkové účasti
2 269
271
-
1 966
330
4 836
Úvěry a ostatní pohledávky
za klienty
13 434
10 365
55 776
-
13 806
*
93 381
Splatná daňová pohledávka
61
-
43
-
-
104
Odložená daňová
pohledávka
291
-
82
-
-
373
Investice do nemovitostí,
dlouhodobý hmotný a
nehmotný majetek, náklady
a příjmy příštích období a
ostatní aktiva
1 208
116
1 725
-
13
3 062
Vyřazované skupiny držené
k prodeji
240
-
-
-
-
240
Aktiva celkem
70 202
10 898
68 547
1 977
14 612
166 236
*Položka obsahuje především pozici v
GBP ve výši 13
533 mil. Kč
a ostatních měnách v jednotlivě
nevýznamné výši.
Vlastní kapitál a závazky
CZK
USD
EUR
RUB
Ostatní
Celkem
Vklady a úvěry od bank
148
20
1 207
-
30
1 405
Vklady od klientů
80 977
2 254
48 305
455
437
132 428
Záporná reálna hodnota
derivátů
764
-
-
-
-
764
Podřízený dluh
154
-
55
-
-
209
Ostatní pasiva a vlastní
kapitál
25 777
870
4 653
1
129
31 430
Vlastní kapitál a závazky
celkem
107 820
3 144
54 220
456
596
166 236
Dlouhé pozice
podrozvahových nástrojů:
položky z derivátových
operací
76 376
4 612
42 692
625
5 843
130 148
položky ze spotových
operací s akciovými nástroji
10
-
27
-
-
37
Krátké pozice
podrozvahových nástrojů:
položky z derivátových
operací
45 228
12 397
50 382
1 437
20 436
129 880
položky ze spotových
operací s akciovými nástroji
10
-
26
-
1
37
Otevřená pozice
aktivní
/ (pasivní)
(6 470)
(31)
6 638
709
(578)
268
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
77
42.
Měnové riziko
(pokračování)
K 31. prosinci 2019
byla expozice vůči devizovému riziku
následující:
Aktiva
CZK
USD
EUR
RUB
Ostatní
Celkem
Peníze a peněžní
ekvivalenty a pohledávky za
bankami a ostatními
finančními institucemi
57 694
214
1 198
115
170
59 391
Cenné papíry a kladná
reálna hodnota derivátů
6 499
-
7 258
-
216
13 973
Majetkové účasti
996
316
-
2 481
323
4 116
Úvěry a ostatní pohledávky
za klienty
15 527
3 758
42 368
2
1 304
62 959
Odložená daňová
pohledávka
164
-
95
-
-
259
Investice do nemovitostí,
dlouhodobý hmotný a
nehmotný majetek, náklady
a příjmy příštích období a
ostatní aktiva
718
109
298
-
2
1 127
Vyřazované skupiny držené
k prodeji
64
-
-
-
-
64
Aktiva celkem
81 662
4 397
51 217
2 598
2 015
141 889
Vlastní kapitál a závazky
CZK
USD
EUR
RUB
Ostatní
Celkem
Vklady a
úvěry od bank
2 058
10
2 388
-
36
4 492
Vklady od klientů
63 658
1 715
41 597
343
236
107 549
Záporná reálna hodnota
derivátů
622
-
-
-
-
622
Podřízený dluh
564
-
56
-
-
620
Splatný daňový závazek
199
-
10
-
-
209
Ostatní pasiva a vlastní
kapitál
23 997
324
3 991
-
85
28 397
Vlastní kapitál a závazky
celkem
91 098
2 049
48 042
343
357
141 889
Dlouhé pozice
podrozvahových nástrojů:
položky z derivátových
operací
48 202
2 385
36 561
285
4 441
91 874
položky ze spotových
operací s akciovými nástroji
16
77
-
-
-
93
Krátké pozice
podrozvahových nástrojů:
položky z derivátových
operací
37 249
5 033
41 002
2 051
6 137
91 472
položky ze spotových
operací s akciovými nástroji
15
77
-
-
1
93
Otevřená pozice
aktivní
/ (pasivní)
1 518
(300)
(1 266)
489
(39)
402
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
78
43
. Operační riziko
Operační riziko je riziko ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo
systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí včetně rizika informačních technologií a rizika právního
a compliance.
Cílem řízení operačního rizika v
B
ance je minimalizace tohoto rizika při zajištění
Bankou požadované
úrovně jejích aktivit.
Primární odpovědnost za implementaci kontrol na řešení operačního rizika je přiděleno vedení Banky či
zřízenému Výboru pro operační riziko a škody. Tato odpovědnost je
v rámci Banky podporována rozvojem
celkových norem pro řízení operačního rizika, které p
rovádí Odbor
řízení rizik, a které pokrývají následující
oblasti:
•
i
dentifikace operačního rizika v rámci systému kontroly všech procesů Banky
;
•
vyhodnocení identifikovaných rizik;
•
p
řijmutí rozhodnutí o akceptaci
, sledování
či snižování identifikovaných riz
ik
(při zabezpečení
požadované úrovně aktivit)
;
•
h
lášení provozních rizikových událostí zadáním příslušné informace do databáze událostí
operačního rizika Banky
;
•
t
ento přehled provozních rizikových událostí Banky umožňuje Bance určit směr kroků a postupů,
které mají být vykonány v zájmu omezení těchto rizik, jakožto se i rozhodovat s ohledem na:
o
přijetí jednotlivých rizik, které se vyskytnou;
o
zahájení procesu, kte
rý vede k omezení možných dopadů; nebo
o
snížení rozsahu příslušné činnosti nebo její úplné ukončení
;
o
n
astavení a monitorování KRI (Key Risk Indicators) pro včasnou signalizaci vzrůstajícího
operačního rizika.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
79
44.
Řízení kapitálu
Strategií Banky
je držení silné kapitálové základny tak, aby udržovala důvěru věřitelů i trhu, a zároveň
zajistila budoucí rozvoj svého podnikání.
Kapitálová přiměřenost je od
1. ledna 2014 kalkulována v souladu s
nařízením Evropského parlamentu a
Rady (EU) č. 575/2013
(dále jen „CRR“).
Regulatorní kapitál je analyzován ve dvou složkách:
•
Tier 1 kapitál, který se skládá z:
o
Kmenového kapitálu tier 1 (CET1), který obsahuje splacený kmenový akciový kapitál,
emisní ážio, nerozdělený zisk (zisk běžného období není
zahrnutý), kumulovaný ostatní
úplný výsledek hospodaření (OCI), ostatní přechodné úpravy CET1,
sníženého o odpočet
nehmotných aktiv a
dodatečn
é úprav
y ocenění (AVA)
;
o
Vedlejšího kapitálu tier 1 (AT1), který obsahuje instrumenty s
nekonečnou splatností
vydané v souladu s CRR.
•
Tier 2 kapitál, který tvoří uznatelný podřízený dluh schválený ČNB v
hodnotě
64
mil. Kč (31.
prosince 2019: 137
mil. Kč).
Od 1. ledna 2014 je kapitálová přiměřenost počítána pro CET1 kapitál,
Tier 1 kapitál a celkový regulatorní
kapitál. Hodnota představuje poměr daného kapitálu k
rizikově váženým aktivům (RWA). ČNB dále
požaduje po každé instituci dodatečnou bezpečnostní kap
itálovou rezervu ve výši 2,5 % a proticyklickou
kapitálovou rezervu na všech úrovních regulatorního kapitálu.
Od 1. ledna 2018 se Banka rozhodla v souvislosti se zavedením IFRS
9 využít článek 473a Nařízení
Evropského parlamentu a Rady (EU)
2017/2395 a po dobu přechodného období 5 let zahrnovat do
kmenového kapitálu Tier 1 (CET1) částku, která odpovídá rozdílu opravných položek a rezerv dle
standardu IAS 39 ke
dni 31. 12. 2017 a očekávaných úvěrových ztrát dle IFRS
9 ke dni 1. 1. 2018. Tento
rozdíl je dále přepočten stanoveným koeficientem. Banka zároveň s
tímto, upravila příslušným způsobem
výpočet specifických úprav úvěrového rizika.
Individuální sazba proticyklické kapitálové rezervy je kalkulována
podle §63 vyhlášky ČNB č. 163/2014
Sb. z rozhodných úvěrových expozic jako vážený průměr sazeb, které se uplatňují ve státech, v nichž
jsou tyto expozice umístěny. Vzhledem k umístění expozic je hodnota individuální sazby proticyklické
kapitálové rezervy
relevantní od roku 2017, kdy byly stanovené sazby pro Českou republiku a Slovenskou
republiku
a postupně jsou zaváděny i v
jiných relevantních zemích.
Minimální požadavky pro jednotlivé kapitálové
poměry
k 31.12.2020 a k 31.12.2019 jsou následující:
Minimální
požadavek
Bezpečnostní
kapitálová
rezerva
Proticyklická
kapitálová
rezerva
Celkový
požadavek
Kmenový kapitál Tier 1 (CET1)
4,5%
2,5%
0,36%
7,36%
Tier 1 kapitál
6%
2,5%
0,36%
8,86%
Celkový regulatorní kapitál
2020
8%
2,5%
0,36%
10,86%
Kmenový kapitál Tier 1 (CET1)
4,5%
2,5%
0,88%
7,88%
Tier 1 kapitál
6%
2,5%
0,88%
9,88%
Celkový regulatorní kapitál
2019
8%
2,5%
0,88%
11,38%
Regulatorní kapitál
Sesouhlasení regulatorního a účetního kapitálu
Níže
uvedené tabulky shrnují složení regulatorního a účetního kapitálu a jednotlivých ukazatelů
k 31. prosinci 2020 a k 31. prosinci 2019 a poskytují tak úplné sesouhlasení jednotlivých položek
regulatorního kapitálu na kapitál Banky.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
80
44.
Řízení
kapitálu
(pokračování)
K 31. prosinci 2020
Regulatorní kapitál
Vlastní kapitál
Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním
rejstříku
10 638
10 638
Nerozdělený zisk z
předchozích období
6 314
6 393
Zisk
za účetní období
-
1 057
Kumulovaný o
statní úplný výsledek hospodaření
(OCI)
39
41
Rezervní fondy
-
162
(-
) Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné
oceňování (AVA)
(22)
-
(-) Nehmotný majetek
(100)
-
Ostatní přechodné úpravy CET1
285
-
Splacené AT1 nástroje, emisní ážio
2 597
2 597
Celkem kapitál splňující požadavky pro
zařazení do Tier 1
19 751
n/a
Souhrnná výše Tier 2 kapitálu
64
-
Celkem regulatorní/vlastní kapitál
19 815
20 888
K 31. prosinci 2019
Regulatorní kapitál
Vlastní kapitál
Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním
rejstříku
10 638
10 638
Nerozdělený zisk z
předchozích období
3 678
3 756
Zisk
za účetní období
-
2 879
Kumulovaný o
statní úplný výsledek hospodaření
(OCI)
(44)
(43)
Rezervní fondy
-
164
(-
) Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné
oceňování (AVA)
(15)
-
(-) Nehmotný majetek
(92)
-
Ostatní přechodné úpravy CET1
346
-
Splacené AT1 nástroje, emisní ážio
2 597
2 597
Celkem kapitál splňující
požadavky pro
zařazení do Tier 1
17 110
n/a
Souhrnná výše Tier 2 kapitálu
137
-
Celkem regulatorní/vlastní kapitál
17 247
19 991
Nerozdělený zisk z
předchozích období
je
před zahrnutím do regulatorního kapitálu na základě stanoviska
České národní banky snížen o částku odpovídající předpokládané výplatě výnosu z
podřízených
výnosových certifikátů (AT1 nástrojů)
v
následujících čtyřech čtvrtletích, kterou nepokrývá účelový f
ond
pro výplatu výnosu z
těchto certifikátů.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
81
44.
Řízení kapitálu
(pokračování)
Rizikově vážená aktiva
(RWA)
a ukazatele kapitálových poměrů
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Expozice vůči centrálním vládám a centrálním
bankám
897
-
Expozice vůči institucím
1 318
926
Expozice vůči podnikům
45 886
41 746
Expozice vůči retailu
38
46
Expozice zajištěné nemovitostmi
11 232
9 704
Expozice v selhání
4 605
2 214
Vysoce rizikové expozice
26 965
16 394
Expozice v krytých dluhopisech
53
51
Nástroje kolektivního investování
5 287
4 414
Akcie
4 725
4 678
Ostatní expozice
2 007
958
Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko,
riziko protistrany, riziko rozmělnění a volné
dodávky
103 013
81 131
Obchodovatelné dluhové nástroje
3 596
1 933
Akcie
690
648
Poziční riziko subjektů kolektivního investování
(CIUs)
18
20
Měnové obchody
1 444
2 202
Rizikové expozice pro poziční riziko, měnové
a komoditní riziko celkem
5 748
4 803
Operační riziko
9 179
8 172
Rizikové expozice pro úpravy ocenění o úvěrové
riziko celkem
479
250
Rizikové expozice celkem
118 419
94 356
Ukazatele kapitálové přiměřenosti
V procentech
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Kmenový kapitál tier 1 (CET 1)
14,49
15,38
Tier 1 kapitál
16,68
18,13
Celkový regulatorní kapitál
16,73
18,28
Hlavním cílem řízení kapitálu Banky je zajistit, aby stávající rizika neohrožovala solventnost Banky a
aby
byl dodržen regulatorní limit kapitálové přiměřenosti.
Smyslem stanovení minimální hodnoty pro kapitálovou přiměřenost je mít zavedený mechanizmus
varování, který zaručí, že kapitálová přiměřenost nepoklesne
k regulatornímu minimu.
ALCO a vedení Banky
pravidelně vyhodnocuje, zda
regulatorní kapitál Banky vyhovuje stanoveným
limitům a cílům pro
kapitálovou přiměřenost.
Rozhodovací pravomoc týkající se případných opatření na snížení úrovně rizika (např. snížení velikosti
rizik, získání dodatečného kapitálu atd.) je svěřena představenstvu.
J&T BANKA, a.s.
Příloha individuální účetní závěrky za rok končící
31. prosincem 2020
(v mil.
Kč
)
82
45. Informace o
reálné hodnotě
Odhad reálných hodnot
Následující text shrnuje hlavní metody a předpoklady použité při odhadu reálných hodnot finančních
aktiv
oceňovaných naběhlou hodnotou
uvedených v tabulce.
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty
a
Pohledávky za finančními institucemi:
Reálná hodnota je
vypočtena na základě diskontovaných očekávaných budoucích peněžních toků z jistiny a úroků při
použití
aktuálních příslušných úrokových sazeb pro úvěry s obdobnou zůstatkovou dobou splatnosti. Odhad
očekávaných budoucích peněžních toků zohledňuje úvěrové riziko a jakýkoliv náznak snížení hodnoty.
Odhadovaná reálná hodnota úvěrů zohledňuje též změnu platební schopnosti od doby poskytnutí úvěru
a změny úrokových sazeb v případě fixně úročených úvěrů
.
Vklady a úvěry od bank, vklady od klientů
a
Podřízený dluh
:
Reálná hodnota depozit na požádání a depozit
bez určené splatnosti
se
významně neliší
částce splatné na požádání ke dni výkazu o finanční pozici.
Odhad reálné hodnoty depozit se stanovenou
splatností vychází z peněžních toků diskontovaných
úrokovými sazbami aktuálně nabízenými pro depozita s
obdobnou zůstatkovou dobou splatnosti
.
Reálná hodnota vydaných podřízených dluhopisů
, které jsou vykázány v položce „
Podřízený dluh
“
nezahrnuje přímé transakční náklady, které byly vynaloženy na jejich emisi.
Odhady
reálných
hodnot
finančních
aktiv
oceňovaných
naběhlou
hodnotou
, analyzované dle
hierarchického systému, který odráží významnost vstupů použitých při oceňování
, byly následující:
31. prosinec 2020
Úroveň
1
Úroveň
2
Úroveň
3
Odhadovaná
RH celkem
Účetní
hodnota
Finanční aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty a pohledávky za bankami a
ostatními finančními institucemi
-
42 478
-
42 478
42 479
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty
-
-
99 837
99 837
93 381
Finanční závazky
Vklady a úvěry od bank
-
1 405
-
1 405
1 405
Vklady od klientů
-
132 601
-
132 601
132 428
Podřízený dluh
-
212
-
212
209
31. prosinec 2019
Úroveň
1
Úroveň
2
Úroveň
3
Odhadovaná
RH celkem
Účetní
hodnota
Finanční aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty a pohledávky za bankami a
ostatními finančními institucemi
-
59 498
-
59 498
59 391
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty
-
-
65 370
65 370
62 959
Finanční závazky
Vklady a úvěry od bank
-
4 492
-
4 492
4 492
Vklady od klientů
-
108 092
-
108 092
107 549
Podřízený dluh
-
652
-
652
620
46. Významné následné události
K
datu sestavení účetní závěrky nebyly Bance známy žádné další události, které by si vyžádaly úpravu
této individuální
účetní závěrky Banky.
1
Písemná zpráva o vztazích mezi ovládajícími osobami a ovládanou osobou a mezi ovládanou osobou a
osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období roku
2020
za společnost J&
T BANKA, a.s.
vypracovaná dle § 82 zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních společnostech a družstvech (ZOK)
Zpracova
lo představenstvo společnosti J&
T BANKA, a.s., se sídlem Praha 8, Sokolovská 700/113a
, PSČ
186 00, IČ: 47115378 (dále
také „Banka“).
I.
Struktura vztahů mezi ovládajícími osobami a ovládanou osobou a me
zi ovládanou osobou a osobami
ovládanými stejnou ovládající osobou, úloha ovládané osoby v něm, způsob a prostředky ovládání.
Představenstvu společnosti J&
T BANKA, a.s. je známo, že v období od 1.1.2020 do 31.12.2020 byla J&T
BANKA, a.s. ovládána přímo ná
sledujícími osobami:
J&T FINANCE GROUP SE
IČ: 27592502, se sídlem Praha 8,
Sokolovská 700/113a
, PSČ 186 00, Česká republika
Představenstvu J&
T BANKA, a.s. je známo, že v období od 1.1.2020 do 31.12.2020 byla J&T BANKA,
a.s. ovládána nepřímo následující
mi osobami:
Ing. Ivan Jakabovič
,
R.č. 721008/6246, bytem
98000 MONACO, 32 rue COMTE FELIX GASTALDI, Monacké knížectví, který
ovládá spolu s
Ing. Jozefem Tkáčem (viz níže) společnost J&T FINANCE GROUP SE.
dále Ing. Ivan Jakabovič vlastní podíl ve společno
stech:
J & T Securities, s.r.o.
IČ:
31366431, se sídlem
Dvořákovo nábrežie 8,
Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládá Ing. Ivan
Jakabovič
KOLIBA REAL a.s.
IČ:
35 725 745, se sídlem
Dvořákovo nábrežie
8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, kterou ovládá Ing.
Ivan Jakabovič
KPRHT 3, s.r.o.
IČ:
36 864
781, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, kterou
ovládá KOLIBA REAL a.s.
KPRHT 14 s.r.o.
IČ: 36 864 765, se sídlem
Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, kterou ovládá
KOLIBA REAL a.s.
KPRHT 19, s.r.o.
IČ: 36 864
889, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, kterou
ovládá KOLIBA REAL a.s.
Ing. Jozef Tkáč
,
R
.č. 500616/210, bytem Bratislava, Júlová 10941/32, PSČ 831 01, Slovenská republika, který ovládá spolu
s
Ing. Ivanem Jakabovičem (viz výše) společnost J&T FINANCE GROUP SE.
2
Představenstvu J&
T BANKA, a.s. je známo, že od 1.1.2020 do 31.12.2020 byla J&T BANKA, a.s.
ovládána stejnými osobami, společně s následujícími ostatními ovládanými osobami, prostřednictvím
společnosti J&T FINANCE GROUP SE
Poštová banka, a.s.
IČ: 31340890, se sídlem Dvořákovo nábrežie 4, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností
J&T FINANCE GROUP SE
Poštová
poisťovňa, a. s.
IČ: 31405410, se sídlem Dvořákovo nábrežie
4, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností
Poštová banka, a.s.
Dôchodková správcovská spoločnosť Poštovej banky, d.s.s., a. s.
IČ: 35904305, se sídlem Dvořákovo nábrežie 4, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností
Poštová banka, a.s.
PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s.
IČ: 31621317, se sídlem Dvořákovo nábrežie 4, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností
Poštová banka, a.s.
PB Servis, a. s.
IČ: 47234571, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04, Slovenská republika, ovládána společností Poštová
banka, a.s.
PB PARTNER, a. s. v likvidácii
IČ: 36864013, se sídlem Dvořákovo nábrežie 4, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností
Poštová banka, a.s.
PB Finančné služby, a. s.
IČ: 35817453, se sídlem Hattalova 12, Bratislava 831 03, Slovenská republika, ovládána společností Poštová
banka, a.s.
SPPS, a. s.
IČ: 46552723, se sídlem Nám. SNP 35, Bratislava 811 01, Slovenská republika, ovládána společností Poštová
banka, a.s.
365.fintech, a.s.
IČ: 51301547, se sídlem Dvořákovo nábrežie 4, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností
Poštová banka, a.s.
Amico Finance a. s.
IČ: 48113671, se sídlem Dvořákovo nábrežie 4
, Bratislava 811 02, Slovenská republika,
ovládána společností
Poštová banka, a.s.
J&T NOVA Hotels SICAV, a.s.
IČ: 09641173, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností
J&T
FINANCE GROUP SE
(od 1.11.2020)
DIAMOND HOTELS SLOVAKIA, s.r.o.
IČ: 35 838 83
3
, se sídlem Hodžovo nám. 2, Bratislava 816 25, Slovenská republika, ovládána společností J&T
NOVA Hotels SICAV, a.s.
(od 1.11.2020)
3
BHP Tatry, s. r. o.
IČ: 45 948
879, se sídlem Dvořákovo nábrežie 6, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností
J&T NOVA Hotels SICAV, a.s.
(od 1.11.2020)
Cards&Co, a. s.
IČ: 51 960
761, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností
Poštová banka, a.s.
(od: 10.11.2020)
DanubePay, a. s.
IČ: 46 775
111, se sídlem Miletičova 21, Bratislava 821 08, Slovenská republika, ovládána společností
Cards&Co, a. s.
(od 10.11.2020)
Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
IČ: 03451488,
se sídlem
Na příkopě 393/11, Staré Město, 110 00 Praha 1, Česká republika, ovládána
společností
J&T FINANCE GROUP SE.
FORESPO SOLISKO a. s.
IČ: 47232935, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04
,
Slovenská republika, ovládána společností
Compact Property Fund
, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
FORESPO HELIOS 1 a. s.
IČ: 47234032, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04
,
Slovenská republika, ovládána společností
Compact Property Fund
, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
FORESPO HELIOS 2 a. s.
IČ: 47234024, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04
,
Slovenská republika, ovládána společností
Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem,
a.s.
FORESPO HOREC A SASANKA a. s.
IČ: 47232994, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04
,
Slovenská republika, ovládána společností
Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
FORESPO PÁLENICA a. s.
IČ: 47232978, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04
,
Slovenská republika, ovládána společností
Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
INVEST-GROUND a. s.
IČ: 36858137, se sídlem Karloveská 34, Bratisl
ava 841 04,
Slovenská republika, ovládána společností
Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
FORESPO - RENTAL 1 a.s.
IČ: 36782653, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04
,
Slovenská republika, ovládána společností
Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
FORESPO - RENTAL 2 a. s.
IČ: 36781487, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04
,
Slovenská republika, ovládána společností
Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
FORESPO BDS a.s.
IČ: 27209938, se sídlem Janáčkovo nábřeží 478/39, Smíchov, 150 00 Praha 5, Česká republika, ovládána
společností Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
4
Devel Passage s. r. o.
IČ: 43853765, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04
,
Slovenská republika, ovládána společností
Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
FORESPO DUNAJ 6 a. s.
IČ: 47235608, se sídlem Karlov
eská 34, Bratislava 841 04,
Slovenská republika, ovládána společností
Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
RDF International, spol. s r.o.
IČ: 31375898, se sídlem Dvořákovo nábrežie
8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností
Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
(Od 21.12.2020)
OSTRAVICE HOTEL a.s.
IČ: 27574911, se sídlem Praha 8,
Sokolovská 700/113a
, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností
Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
J&T SERVICES ČR, a.s.
IČ: 28168305, se sídlem Praha 8,
Sokolovská 700/113a
, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společnost
í
J&T FINANCE GROUP SE
J&T SERVICES SR, s.r.o.
IČ: 46293329, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností
J&T SERVICES ČR, a.s.
Hotel Kadashevskaya, LLC.
IČ: 1087746708642, se sídlem Kadashevskaya Naberezn
aya 26, 115035 Moskva, Ruská federace, ovládána
společností J&T FINANCE LLC
J&T Bank (Schweiz) AG in Liquidation
IČ: CH02030069721, se sídlem Zürich, Talacker 50, 12th floor, P.C. 8001, Švýcarsk
o,
ovládána společností
J&T FINANCE GROUP SE
J&T Wine Holding SE
IČ: 06377149, se sídlem
Sokolovská 700/113a
, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností
J&T FINANCE GROUP SE
Reisten, s.r.o.
IČ: 25533924, se sídlem Zahradní 288, 692 01 Pavlov, Česká republika, ovládána společností J&T Wine
Holding SE
KOLBY a.s.
IČ: 25512919, se sídlem Česká č.ev. 51, 691 26 Pouzdřany, Česká republika, ovládána společností J&T Wine
Holding SE
SAXONWOLD LIMITED
IČ: 508611, se sídlem Cam Lodge Kilquaide, The Russian Village, Co.
Wicklow, A63 FK24, Irsko, ovládána
společností J&T Wine Holding SE
World’s End LLC
IČ: 200807010154, se sídlem 5 Financial Plaza 116, Napa CA 94558, USA, ovládána společností
SAXONWOLD LIMITED
5
OUTSIDER LIMITED
HE 372202, se sídlem Klimentos, 41-43; KLIMENTOS TOWER, Floor 2, Flat 21; 1061, Nicosia, Kypr,
ovládána společností J&T Wine Holding SE
STE CIVILE D'EXPLOITATION DU CHATEAU TEYSSIER
IČ: 316 809
391, se sídlem 33330 VIGNONET, Saint Emilion, Francie, ovládána společností
OUTSIDER
LIMITED
CT DOMAINES
IČ:507 402
386,
se sídlem 33330 VIGNONET, Saint Emilion, Francie, ovládána společností STE CIVILE
D'EXPLOITATION DU CHATEAU TEYSSIER
J&T INTEGRIS GROUP LIMITED
IČ: HE207436, se sídlem Klimentos, Kyriakou Matsi, 11, NIKIS CENTER, Floor 3, Flat 301 1082, Nicosia,
Kypr, o
vládána společností J&T FINANCE GROUP SE
Bayshore Merchant Services Inc.
IČ: 01005740, se sídlem TMF Place, Road Town, Tortola, Britské Panenské ostrovy,
ovládána společností
J&T INTEGRIS GROUP LIMITED
J&T Bank & Trust Inc.
IČ: 00011908, se sídlem Lauriston House, Lower Collymore Rock, St. Michael, Barbados,
ovládána
společností Bayshore Merchant Services Inc.
J&T MINORITIES PORTFOLIO LTD
IČ: HE260754, se sídlem Kyriakou Matsi, 11, NIKIS CENTER, Floor 3, Flat 301 1082, Nico
sia, Kypr,
ovládána společností
J&T INTEGRIS GROUP LIMITED
Equity Holding, a.s.
IČ: 10005005, se sídlem Praha 8,
Sokolovská 700/113a
, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností
J&T MINORITIES PORTFOLIO LTD.
J&T FINANCE LLC
IČ: 1067746577326, se sídlem Rossolimo 17, Moskva, Ruská federace, ovládána společností J&T
MINORITIES PORTFOLIO LTD.
J&T Global Finance VI., s.r.o. v likvidácii
IČ: 50195131, se sídlem Dvořákovo nábrežie
8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností
J&T INTEGRIS GROUP LIMITED
(do 10.7.2020)
J&T Global Finance VII., s.r.o. v likvidaci
IČ:
05243441, se sídlem Sokolovská 700/113a
, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společnos
tí
J&T INTEGRIS GROUP LIMITED
(do 17.12.2020)
J&T Global Finance VIII., s.r.o.
IČ: 06062831, se sídlem
Sokolovská 700/113a
, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností
J&T INTEGRIS GROUP LIMITED
J&T Global Finance IX., s.r.o.
IČ: 51836301, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností
J&T INTEGRIS GROUP LIMITED
6
J&T Global Finance X., s.r.o.
IČ: 07402520, se sídlem
Sokolovská 700/113a
, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností
J&T INTEGRIS GROUP LIMITED
J&T Mezzanine, a.s.
IČ: 06605991, se sídlem
Sokolovská 700/113a
, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností
J&T FINANCE GROUP SE
JTH Vision s. r. o.
IČ: 05941750, se sídlem Krupská 33/20, 415 01 Teplice, Česká republika, spoluovládaná společností J&T
Mezzanine, a.s.
(od 4.5.2020)
J&
T BANKA, a.s. je členem konsolidačního celku finanční holdingové osoby Ing.
Jakaboviče
a Ing. Tkáče
podle zákona č. 21/1992 Sb. o bankách. Způsoby a prostředky ovládání uvedené v
této zprávě vyplývají
z
ovládání na základě podílu na základním kapitálu a hlasovacích právech dané společnosti.
II.
Přehled jednání učiněných v účetním období ro
ku 2020
, která byla učiněna na popud nebo v zájmu
ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje
10 % vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky.
V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající
učiněna žádná jednání týkající se majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného
podle poslední účetní závěrky.
III.
Přehled vzájemných
smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými.
Všechny uvedené smlouvy jsou sjednány na základě podmínek obvyklých na trhu, tj. jako kdyby byla
provedena mezi nezávislými osobami jednajícími ve svém nejlepším zájmu.
Se spol
ečností J&T
FINANCE GROUP SE:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Komisionářská smlouva ze dne 15.12.2008 týkající se poskytování služby obchodníka s
cennými papíry.
-
Smlouva o poskytování služeb (outsourcingu) ze dne 26.6.2018 týkající se plnění sl
užby analytické
funkce.
-
ZMLUVA O
SPROSTREDKOVANÍ ze dne 6.11.2013 týkající se příležitostí k uzavření smluv
s potencionálními klienty.
-
Smlouva o rozdělení nákladů ze dne 6.10.2014 týkající se dělení nákladů v souvislosti se vstupem
strategického investor
a do finanční skupiny J&T.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
7
-
Smlouva o úschově investičních nástrojů ze dne 1.1.2014, na základě které J&T BANKA,
a.s. poskytla
propojené osobě v roce 20
20
úschovu cenných papírů, k
následujícímu protiplnění úhradě odměny.
-
Dohoda o finančním vypořádání ze dne 3.1.2012, na základě které si J&T BANKA,
a.s. vypořádává
pohledávky a závazky vzniklé z
titulu daně z
přidané hodnoty, jelikož jsou členy jedné skupiny
DPH, kde je
banka zastupujícím členem.
-
Smlouva o poskytování ručení ze dne 21.8.2006 ve znění pozdějšího Dodatku, na základě které J&T
FINANCE GROUP SE Bance poskytla v roce 2020
následující plnění garanci vybraným klientům Banky,
k následujícímu protipl
nění úhradě odměny.
-
Rámcová komisionářská smlouva o obstarání koupě nebo prodeje cenných papírů ze dne 10.4.2008 ve
znění pozdějšího Dodatku, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 20
20 služby
obchodníka s cennými papíry, k násl
edujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb.
-
Smlouva o podnikatelském nájmu movitých věcí ze dne 22.9.2010
ve znění pozdějších Dodatků, na
základě které J&T FINANCE GROUP SE Bance poskytla v
roce 2020
následující plnění nájem inventáře,
k
následujícímu protiplnění zaplacení nájmu.
-
Smlouva o nájmu movitých věcí a finančním vypořádání ze dne 30.5.2011 ve znění
pozdějších Dodatků,
na základě které J&T FINANCE GROUP SE, organizačná zložka
Bance poskytla v
roce 2020 nájem inventáře
v
budově Dvořákovo náb
režie 8, Bratislava, k
následujícímu protiplnění zaplacení nájmu.
-
Zmluva o spolupráci pri poskytovaní bankovýc
h služieb J&T Family and Friends a pri účasti na
Vernostnom systéme Magnus ze dne 25.11.2011, na základě které se J&T BANKA, a.s. zavazuje poskytovat
zvýhodněný balík služeb a vstup do věrnostního systému MAGNUS jako nástroje sociální politiky,
k následují
címu protiplnění úhradě poskytovaných služeb.
-
Zmluva o nájme hnuteľných vecí a finančnom vysporiadaní ze dne 1.12.2014 ve znění pozdějších
Dodatků, na základě které J&T FINANCE GROUP SE, organizačná zložka
Bance poskytla v roce 2020 nájem
inventáře v
bud
ově River Park v Bratislavě, k
následujícímu protiplnění zaplacení nájmu.
-
Rámcová zmluva o poskytování služieb pre právnické osoby ze dne 25.4.2019, na základě které J&T
BANKA, a.s. poskytla v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění
úhrady odměny.
-
Smlouva o dělení nákladů ze dne 31.12.2014, na základě které si společnosti navzájem poskytly v
roce
2020 plnění 50
% nákladů za audit konsolidačních balíčků, k
následujícímu protiplnění zaplacení služby.
-
Rámcová smlouva na obchodování na finančním trhu ze dne 30.11.2015, na základě které Banka sjednala
obchody s
měnovými deriváty, k
následujícímu protiplnění úhrady ceny obchodů včetně provize.
-
Smlouva o kontokorentním úvěru č. EUR 61/KTK/2016 ze dne 11.11.2016 ve znění pozdějších Dodatků,
na základě které se J&T BANKA, a.s. zavázala propojené osobě poskytnout finanční prostředky
–
kontokorentní úvěr a J&T FINANCE GROUP SE se zavázala vrátit úvěr, zaplatit úroky a jiné platby za
stanovených podmínek.
-
Smlouva
s
administrátorem
ze
dne
17.3.2016
spolu
se
Zvláštním
ujednáním
ke
Smlouvě
s
administrátorem, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v
roce 2020 služby administrátora v rámci
emisního programu Certifikátů, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
8
-
Smlouva o poskytování služeb (outsourcingu) ze dne 26.6.2018, na základě které J&T BANKA, a.s.
poskytla v roce 2020
následující plnění služby kontrolní funkce (interní audit a compliance) dle této smlouvy
a J&T FINANCE GROUP SE se zavázala k následujícímu
protiplnění úhradě odměny.
-
Smlouva o poskytování služeb (outsourcingu) ze dne 26.6.2018, na základě které J&T BANKA, a.s.
poskytla v roce 2020
následující plnění služby risk managementu dle této smlouvy a J&T FINANCE GROUP
SE se zavázala k následujícímu
protiplnění úhradě odměny.
-
Smlouva o zajištění umístění dluhopisů ze dne 14.9.2020 spolu se Zvláštním ujednáním ke Smlouvě o
zajištění umístění dluhopisů, na základě které J&T BANKA, a.s. zajistila v
roce 2020 emisi
certifikátů
,
k
následujícímu protiplnění úhradě odměny.
-
Smlouva
s administrátorem
ze
dne
14.9.2020
spolu
se
Zvláštním
ujednáním
ke
Smlouvě
s
administrátorem, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v
roce 2020 služby administrátora v rámci
emisního programu C
ertifikátů
, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle
obchodních podmínek Banky.
-
Vedení bezpečnostní schránky dle obchodních podmínek Banky.
-
Termínované obchody s
měnovými nástroji dle obchodních podmínek Banky.
S
Ing. Ivan Jakabovič:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Komisionářská smlouva č. 17726
k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 13.3.2009.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Zmluva o poskytovaní služieb privátního bankovníctva ze dne 24.11.2015, na základě které J&T BANKA,
a.s. poskytla v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Smlouva o výkonu funkce člena dozorčí rady uzavřena podle zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních
společnostech a družstvech ze dne 30.12.2014.
-
Vedení běžného účtu
dle obchodních podmínek Banky.
-
Vydání debetní a charge karty dle obchodních podmínek Banky.
Se společností J
& T Securities, s.r.o.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Rámcová zmluva o poskytovaní b
ankových služieb ze dne 8.11.2018, na základě které J&T BANKA, a.s.
poskytla v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
9
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností KOLIBA REAL a.s.
:
Platné
smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020 nastalo plnění:
-
Zmluva o poskytování bankových služieb ze dne 6.8.2014, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla
v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odmě
ny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
-
Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky.
Se společností KPRHT 3, s.r.o.
:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020 nastalo plnění:
-
Smlouva o úvěru č. EUR 25/OAO_SR/2017 ze dne 19.12.2017, na základě které se J&T BANKA, a.s.
zavázala poskytnout propojené osobě finanční prostředky
–
úvěr a KPRHT 3, s.r.o. se zavázala vrátit úvěr,
zaplatit úroky a jiné platby za stanovených podmínek.
-
Z
mluva o poskytování bankových služieb ze dne 30.1.2015, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla
v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností KPRHT 14
s.r.o.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020 nastalo plnění:
-
Smlouva o úvěru č. EUR 18/OAO_SR/2017 ze dne 7.12.2017, na základě které se J&T BANKA, a.s.
zavázala poskytnout propojené osobě finanční prostředky
–
úvěr a KPRHT 14 s.r.o. se zavázala vrátit úvěr,
zaplatit úroky a jiné platby za stanovených podmínek.
-
Zmluva o poskytování bankových služieb ze dne 15.10.2013, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla
v roce 2020 služby dle této smlouvy, k následujícímu protipln
ění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností KPRHT 19, s.r.o.
:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020 nastalo plnění:
-
Smlouva o úvěru č. EUR 23/OAO_SR/2017 ze dne 7.12.2017, na základě které se J&T BANKA, a.s.
zavázala poskytnout propojené osobě finanční prostředky
–
úvěr a KPRHT 19, s.r.o. se zavázala vrátit úvěr,
zaplatit úroky a jiné platby za stanovených podmínek.
10
-
Zm
luva o poskytování bankových služieb ze dne 11.10.2013, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla
v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
S
Ing. Jozef Tkáč:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Rámcová zmluva o úschove listinných finančných nástrojov ze dne 10.12.2009.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Zmluva o poskytovaní služieb privátního
bankovníctva ze dne 15.3.2012, na základě které J&T BANKA,
a.s. poskytla v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení vkladového účtu s
výpovědnou lehotou
dle obchodních podmínek Banky.
-
Smlouva o výkonu funkce člena dozorčí rady uzavřena podle zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních
společnostech a družstvech ze dne 30.12.2014.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
-
Vydání charge karty dle obchodních podmínek Banky.
Se společností
Poštová banka, a.s.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne 5.10.2010, na základě které Poštová banka,
a.s. poskytla
Bance nájem nebytových prostor v komplexu River Park, Dvo
řákovo nábřeží v
Bratislavě.
-
Zmluva o spolupráci při účasti na Vernostnom systéme Magnus ze dne 22.10.2013, na základě které se
J&T BANKA, a.s. zavázala propojené osobě poskytnout vstup do Věrnostního systému Magnus jako nástroje
sociální politiky, k nás
ledujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Komisionářská smlouva ze dne 18.12.2008 týkající se poskytování služeb obchodníka s
cennými papíry,
na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 20
20 služby obchodníka s cennými
papíry, k
následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb.
-
Smlouva o poskytnutí úvěru ve formě podřízeného dluhu ze dne 21.9.2011 ve znění pozdějších Dodatků,
na zákl
adě které se J&T BANKA, a.s. zavázala poskytnout finanční prostředky
-
úvěr a Poštová banka,
a.s. se
zavázala vrátit úvěr a zaplatit úroky dle podmínek stanovených ve smlouvě.
11
-
Zmluva o podpore členstva v
kartovej spoločnosti MasterCard ze dne 24.6.2014, na základě které Poštová
banka, a.s. poskytla v roce 2020
propojené osobě J&T BANKA, a.s. služby spojené se zabezpečením
poskytování služeb platebního styku, k
následujícím protiplnění úhradě odměny.
-
Zmluva o loro účte ze dne 27.5.2014, na základě které Poštová banka, a.s. poskytla služby spojené s
vedením účtu v
měně EUR, který slouží pro vypořádání transakcí s
platebními kartami MasterCard.
-
Zmluva o loro účte ze dne 27.5.2014, na základě které Poštová banka, a.s. poskytla služby spoj
ené s
vedením účtu v
měně CZK, který slouží pro vypořádání transakcí s
platebními kartami MasterCard.
- 2002 Master Agreement ze dne 10.6.2015, která upravuje mezi J&T BANKA, a.s. a Poštová banka, a.s.
obchodování s
deriváty, a na základě které Banka sjed
nala zejména obchody s
měnovými deriváty,
k
následujícímu protiplnění úhrady ceny obchodů.
-
Smlouvy o úvěrech ve znění pozdějších Dodatků, na základě kterých J&T BANKA, a.s. poskytla služby
veřitele, aranžéra, agenta úvěrů a agenta pro zajištění v
rámci p
oskytnutí úvěrové linky třetích stran a Poštová
banka, a.s. vystupuje jako věřitel, aranžér, agent úvěrů a agent pro zajištění.
-
Master Funded Participation Agreement ze dne 24.9.2018 a Funded Participation Ticket number 1-
2019/POBA ze dne 25.11.2019.
-
Nez
ávazný úverový příslub ze dne 1.4.2019, na základě kterého J&T BANKA, a.s. poskytla příslib úvěru
propojené osobě za splnění podmínek.
-
Zmluva o spolupráci při poskytovaní bankových služieb J&T Family and Friends a při účasti na
Vernostnom systéme Magnus z
e dne 1.1.2019, na základě které se J&T BANKA, a.s. zavázala propojené
osobě poskytnout vstup do Věrnostního systému Magnus jako nástroje sociální politiky, k
následujícímu
protiplnění úhradě poskytnutých služeb.
-
Dohoda o spolupráci ze dne 19.3.2019, na základě které se smluvní strany dohodly na pravidlech a
podmínkách vzájemné spolupráce.
-
Dohoda o fakturaci a přeúčtování nákladů ze dne 25.11.2019,
na základě které se J&T BANKA, a.s. a
Poštová banka, a.s. dohodly na koordinaci poskytování právních služeb v souvislosti se žalobou o náhradu
škody v USA.
-
Závazný úverový prís
ľub
Poštovej banky, a.s. ze dne 26.2.2020, na základě kterého Poštová banka,
a.s.
poskytla příslib úvěru propojené osobě za splnění podmínek a J
&T BANKA, a.s. se zavázala zaplatit poplatek.
-
Závazný úverový
přísľub
Poštovej banky, a.s. ze dne 13.7.2020, na základě kterého Poštová banka,
a.s.
poskytla příslib úvěru propojené osobě za splnění podmínek a J&T BANKA, a.s. se zavázala zaplatit
poplatek.
-
Závazný úverový
přísľub Poštovej banky, a.s. ze dne 14.10.2020, na základě kterého Poštová banka,
a.s.
poskytla příslib úvěru propojené osobě za splnění podmínek a J&T BANKA, a.s. se zavázala zaplatit poplatek.
-
Termínované obchody s
měnovými ná
stroji dle obchodních podmínek Banky.
-
Vedení loro
účtu dle obchodních podmínek Banky.
12
Se společností Poštová poisťovňa, a. s.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Rámcová zmluva o poskytovaní služieb
pre právnické osoby ze dne 20.11.2017, na základě které J&T
BANKA, a.s. poskytla v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
-
Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností Dôchodková správcovská spoločnosť Poštovej banky, d.s.s., a. s.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Zmluva o poskytovaní bankových služieb ze dne 21.5.2014.
Se společností PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol.,
a. s.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Komisionářská smlouva ze dne 29.5.2014 týkající se poskytování služeb obchodníka s
cennými papíry.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami
, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Zmluva o spolupráci ze dne 13.7.2009 ve znění pozdějšího Dodatku, na základě které J&T BANKA, a.s.
poskytla propojené osobě v
roce 2020 služby dle této smlouvy spojené s
činností kolektivního investování
po
dle platného zákona na území České republiky, k
následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb.
-
Zmluva o spolupráci pri poskytovaní investičnej služby ze dne 28.12.2018, na základě které se obě strany
dohodly na spolupráci při obstarání koupě či prodeje podílových listů podílových fondů spravovaných PPSS,
k
následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. Smlouva nahrazuje v
plném rozsahu smlouvu o
poskytování investiční služby ze dne 13.9.2013.
Se společností
PB Servis, a. s.
Platné smlouvy
mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020 nastalo plnění:
-
Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre právnické osoby ze dne 29.7.2020, na základě které J&T
BANKA, a.s. poskytla v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky
.
Se společností PB Finančné služby, a. s.
:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
13
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností
365.fintech, a.s.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre právnické osoby ze dne 26.1.2018, na základě které J&T
BANKA, a.s. poskytla v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
-
Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky.
Se společností J&T NOVA Hotels SICAV, a.s.
:
Platné smlouvy mezi
propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020 nastalo plnění:
-
Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 19.11.2020.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností
Cards&Co, a. s.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020 nastalo plnění:
-
Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre právnické osoby ze dne 20.9.2018, na základě které J&T
BANKA, a.s. poskytla v roce 2020 služby dle této smlouvy, k následující
mu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Rámcová smlouva o úpisu, vydání a zpětném odkupu investičních akcií ze dne 7.10.2014.
Se společností
RDF International, spol. s r.o.:
-
Zmluva o poskytování bankových služieb ze dne 6.9.2013, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla
v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností
OSTRAVICE HOTEL a.s.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
14
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností J&T SERVICES ČR, a.s.
:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Smlouva o zpracování osobních údajů ze dne 6.8.2014, na základě které se strany této Smlouvy dohodly
na vymezení práv a povinností při zpracování Osobních údajů v
důsledku výkonu činností dle Smlouvy
o poskytování odborné pomoci.
-
Smlouva o zpracování osobních údajů ze dne 1.1.2018, na základě které se strany této Smlouvy dohodly
na vymezení práv a povinností při zpracování Osobních údajů v
důsledku výkonu činností dle Smlouvy
o podnájmu nebytových prostor.
-
Smlouva o zpracování osobních údajů ze dne 25.5.2018, na základě které se strany této Smlouvy dohodly
na vymezení práv a povinností při zpracování Osobních údajů v
důsledku výkonu činností dle Smluv
o poskytování služeb.
-
Rámcová zmluva o poskytovaní bankových služieb pre právnické osoby ze dne 1.8.2017.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Smlouva o poskytování odborné pomoci ze dne 6.8.2014, na zá
kladě které J&T SERVICES ČR, a.s.
poskytla v roce 2020
následující plnění činností mzdové a personální agendy dle této smlouvy a J&T BANKA,
a.s. se zavázala k
následujícímu protiplnění úhradě odměny.
-
Smlouva o kontokorentním úvěru č. CZK 95/KTK/2013 ze dne 11.12.2013 ve znění pozdějších Dodatků,
na základě které se J&T BANKA, a.s zavázala poskytnout finanční prostředky
–
kontokorentní úvěr a J&T
SERVICES ČR, a.s. se zavázala vrátit úvěr, zaplatit úroky a jiné platby za stanovených podmínek.
-
Smlouva o posk
ytnutí bankovní záruky č. Z
09/OAO/2008 ze dne 21.4.2008 ve znění pozdějších Dodatků,
na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v
roce 2020
propojené osobě vystavení bankovní záruky,
k
následujícímu protiplnění zaplacení odměny.
-
Nájemní smlouva o podnájmu
nebytových prostor ze dne 1.7.2008 ve znění pozdějších Dodatků, na
základě které J&T SERVICES ČR, a.s. Bance poskytla v
roce 2020
následující plnění nájem nebytových
prostor a inventáře v budově Sokolovská 394/17, Praha 8, k
následujícímu protiplnění zaplacení nájmu.
-
Smlouva o podnájmu prostor sloužících podnikání ze dne 1.10.2019, na základě které J&T SERVICES
ČR,
a.s. Bance poskytla v roce 2020
následující plnění nájem nebytových prostor v
objektu Prosek Point,
k
následujícímu protiplnění zaplacení nájmu.
-
Dohoda o finančním vypořádání ze dne 1.1.2009, na základě které si J&T BANKA,
a.s. vypořádává
pohledávky a závazky vzniklé z
titulu daně z
přidané hodnoty, jelikož jsou členy jedné skupiny DPH, kde je
Banka zastupujícím členem.
15
-
Smlouva o poskytování služeb (outsourcingu) ze dne 1.9.2014 ve znění pozdějších Dodatků, na základě
které J&T SERVICES ČR, a.s. poskytla v roc
e 2020
následující plnění služby sestavování obezřetnostních
konsolidovaných výkazů dle této smlouvy a J&T BANKA, a.s. se zavázala k
následujícímu protiplnění úhradě
odměny.
-
Smlouva o poskytování služeb (outsourcingu) ze dne 5.1.2015, na základě které J&T
SERVICES ČR, a.s.
poskytla v roce 2020
následující plnění služby reportingu a centrálních nákupů dle této smlouvy a J&T
BANKA, a.s. se zavázala k
následujícímu protiplnění úhradě odměny.
-
Smlouva o poskytování služeb ze dne 31.1.2013, na základě které J&T
SERVICES ČR,
a.s. poskytla v
roce 2020
následující plnění právních služeb dle této smlouvy a J&T BANKA, a.s. se zavázala k
následujícímu
protiplnění úhradě odměny.
-
Smlouva o nájmu movitých věcí ze dne 1.7.2013 ve znění pozdějšího Dodatku, na základě kter
é J&T
SERVICES ČR, a.s. poskytla v roce 20
20
nájem kancelářského nábytku a vybavení dle této smlouvy a J&T
BANKA, a.s. se zavázala k
následujícímu protiplnění úhradě odměny.
Smlouva byla ukončena Dohodou o
ukončení Smlouvy o nájmu movitých věcí ze dne 31.
12.2020.
-
Smlouva o spolupráci ze dne 31.8.2011, na základě které J&T SERVICES ČR, a.s. poskytla v
roce 2020
propojené osobě J&T BANKA, a.s. služby dle této smlouvy spojené s
poskytováním služeb Concierge
držitelům platebních karet, k
následujícímu protipln
ění úhradě odměny.
-
Smlouva o spolupráci při zajišťování společenských akcí ze dne 1.1.2014 ve znění pozdějších Dodatků,
na základě které se J&T SERVICES ČR, a.s. zavázala k
zajištění kulturních a společenských akcí pro
zaměstnance dle podmínek této smlouv
y a J&T BANKA, a.s. se zavázala k
následujícímu protiplnění úhradě
poměrných nákladů.
-
Smlouva o podnájmu dopravního prostředku ze dne 2.1.2014 ve znění pozdějších Dodatků, na základě
které J&T SERVICES ČR, a.s. Bance poskytla v
roce 2020
následující plnění nájem dopravních prostředků,
k
následujícímu protiplnění zaplacení nájmu.
-
Smlouva o podnájmu dopravního prostředku ze dne 23.1.2015 ve znění pozdějších Dodatků, na základě
které J&T SERVICES ČR, a.s. Bance poskytla v
roce 2020
následující plnění nájem dopravních prostředků,
k
následujícímu protiplnění zaplacení nájmu.
-
Smlouva o poskytování služeb ze dne 31.12.2014
ve znění pozdějších Dodatků, na základě které J&T
SERVICES ČR, a.s. poskytla Bance v
roce 2020
následující plnění činností v
oblasti logistiky, provozních
služeb a technické správy dle této smlouvy a J&T BANKA, a.s. se zavázala k
následujícímu protiplnění
úhradě
odměny.
-
Smlouva o poskytování služeb ze dne 31.12.2014 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky ve znění
pozdějších Dodatků, na základě které J&T SERVICES ČR, a.s. poskytla v
roce 2020
následující plnění
činností v
oblasti logistiky, provozních služeb a technické správy dle této smlouvy a J&T BANKA, a.s. se
zavázala k
následujícímu protiplnění úhradě odměny.
-
Smlouva o poskytování služeb ze dne 18.12.2014 ve znění pozdějších Dodatků, na základě které J&T
SERVICES ČR, a.s. poskytla v roce 20
20
následující plnění činností IT/IS dle této smlouvy a J&T BANKA,
a.s. se zavázala k
následujícímu protiplnění úhradě odměny.
16
-
Smlouva o podnájmu prostor sloužících podnikání ze dne 31.3.2015, na základě které J&T BANKA, a.s.
poskytla v roce 2020 J&T SERVIC
ES ČR, a.s. do užívání prostory v budově JAVOR, k následujícímu
protiplnění úhradě odměny. Smlouva byla ukončena Dohodou o ukončení smlouvy o podnájmu prostor
sloužícího podnikaní ze dne 31.12.2020
-
Smlouva o delegaci činností a poskytování odborné pomoci
ze dne 1.1.2015
ve znění pozdějšího Dodatku
,
na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v
roce 2020
následující plnění služby v
oblasti Risk
managementu, v
oblasti vnitřního auditu a v
oblasti Compliance a AML, k
následujícímu protiplnění úhradě
poskytnutých služeb.
Ke smlouvě se vztahuje Oprava písařské chyby ze dne 30.3.2020.
-
Smlouva o poskytování služeb ze dne 1.1.2016 ve znění pozdějších Dodatků, na základě které J&T
SERVICES ČR, a.s Bance poskytla v
roce 2020 služby concierge a související služby, k následujícímu
protiplnění úhradě poskytnutých služeb
.
-
Smlouva o poskytování odborné daňové pomoci a poradenství ze dne 1.1.2018, na základě které J&T
SERVICES ČR, a.s. poskytla v
roce 2020
služby daňového a transakčně
-projektového poradenství a J&T
BANKA, a.s. se zavázala k
následujícímu protiplnění úhradě odměny.
-
Smlouva o vydání mezinárodní debetní platební karty Mastercard ze dne 26.8.2020.
-
Smlouva o úvěru č. CZK 50/OAO/2020 ze dne 11.11.2020, na základě které se J&T BANKA, a.s. zavázala
poskytnout propojené osobě finanční prostředky
–
úvěr a J&T SERVICES ČR, a.s. se zavázala vrátit úvěr,
zaplatit úroky a jiné platby za stanovených podmínek.
-
Smlouva o spolupráci při zajištění služeb zaměstnaneckého benefitu ze dne 27.4.2020, na základě které
J&T SERVICES ČR, a.s Bance poskytla v
roce 2020 služby
zprostředkování lékařské konzultace online
,
k
následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb.
-
Smlouva o podnikatelském pronájmu věcí movitých ze dne 1.9.2020, na základě které J&T SERVICES
ČR, a.s. poskytla v roce 2020 nájem kancelářského nábytku a vybavení dle této
smlouvy a J&T BANKA, a.s.
se zavázala k
následujícímu protiplnění úhradě odměny.
-
Smlouva o podnájmu prostor sloužících podnikání ze dne 1.9.2020, na základě které J&T SERVICES
ČR,
a.s. Bance poskytla v
roce 2020 následující plnění nájem nebytových prostor
v objektu Rustonka,
k
následujícímu protiplnění zaplacení nájmu.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
-
Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky.
-
Vedení bezpečnostní schránky dle obchodních podmínek Banky.
Se společností
J&T SERVICES SR, s.r.o.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Zmluva o spolupráci při zabezpečovaní športových a rekreačných akcií ze dne 15.3.2016.
17
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Mandátní smlouva o vedení mzdové a personální agendy ze dne 26.10.2012 ve znění pozdějších Dodatků,
na základě které J&T SERVICES SR, s.r.o. Bance poskytla v
roce 2020
následující plnění vedení personální
a mzdové agendy, k
následujícímu protiplnění zaplacení služby.
-
Smlouva o nájmu motorových vozidel ze dne 2.1.2013, na základě které J&T SERVICES SR, s.r.o. Bance
poskytla v roce 2020
následující plnění nájem motorový
ch vozidel, k
následujícímu protiplnění zaplacení
nájmu.
-
Smlouva o poskytování služeb ze dne 2.1.2013 ve znění pozdějších Dodatků, na základě které byly v
roce
2020 Bance poskytnuty služby v oblasti provozních služeb a logistiky specifikované v
příloze té
to smlouvy,
k
následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb.
-
Smlouva o zprostředkování ze dne 3.4.2013, na základě které J&T SERVICES SR,
s.r.o. poskytla v roce
2020
následující plnění zprostředkování bankovních produktů dle této smlouvy, k
násled
ujícímu protiplnění
úhradě poskytnutých služeb.
-
Smlouva o delegaci činností a poskytování odborné pomoci ze dne 1.1.2015, na základě které J&T
BANKA, a.s. poskytla v roce 2020
následující plnění služby v
oblasti Risk managementu a v
oblasti vnitřního
auditu, k
následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb.
-
Smlouva o kontokorentním úvěru č. EUR 15/KTK_SR/2014 ze dne 31.12.2014 ve znění pozdějších
Dodatků, na základě které se J&T BANKA, a.s
zavázala poskytnout finanční prostředky
–
kontokorentní úvěr
a J&T SERVICES SR, s.r.o. se zavázala vrátit úvěr, zaplatit úroky a jiné platby za stanovených podmínek.
-
Mandátna zmluva o vedení mzdovej a personálnej agendy ze dne 31.12.2014 ve znění pozdějších Dodatků,
na základě které J&T SERVICES SR, s.r.o. Bance poskytla v
roce 2020
následující plnění vedení personální
a mzdové agendy, k
následujícímu protiplnění zaplacení služby.
-
Smlouva o nájmu motorového vozidla ze dne 2.1.2013 ve znění pozdějších Dodatků, na základě které J&T
SERVICES SR, s.r.o. Bance poskytla v roce 2020
následující plnění nájem motorových vozidel,
k
následujícímu protiplnění zaplacení nájmu.
-
Smlouva o poskytování služeb ze dne 2.1.2013 ve znění pozdějších Dodatků, na základě kter
é byly v roce
2020 Bance poskytnuty služby v oblasti provozních služeb a logistiky specifikované v
příloze této smlouvy,
k
následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb.
-
Zmluva o spolupráci pri poskytovaní bankových služieb J&T Family and Friends
a pri účasti na
Vernostnom systéme Magnus ze dne 27.12.2011, na základě které se J&T BANKA, a.s. zavazuje poskytovat
zvýhodněný balík služeb a vstup do věrnostního systému MAGNUS jako nástroje sociální politiky,
k
následujícímu protiplnění úhradě poskytova
ných služeb.
-
Smlouva o poskytování služeb Service Legal Agreement ze dne 18.12.2014, ve znění pozdějších Dodatků,
na základě které J&T SERVICES SR, s.r.o. poskytla v
roce 2020
Bance IT a tlačové služby, k
následujícímu
protiplnění úhradě poskytnutých služ
eb.
-
Smlouva o poskytování služeb ze dne 9.12.2015 ve znění pozdějších Dodatků, na základě které J&T
SERVICES SR, s.r.o. Bance poskytla v roce 2020 služby concierge a související služby, k následujícímu
protiplnění úhradě poskytnutých služeb.
18
-
Rámcová zml
uva o poskytovaní bankových služieb ze dne 7.1.2013, na základě které J&T BANKA, a.s.
poskytla v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
-
Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky.
Se společností J&T FINANCE LLC:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Akty o vrácení části odměny, vztahující se ke Smlouvě o zprostředkování č. 01
-01/14 ze dne 17.1.2014
ve znění pozdějšího Dodatku a v
souladu s
ustanovením Dohody o ukončení platnosti Smlouvy o
zprostředkování č. 01
-01/2014 ze dne 31.12.2016.
Se společností
OUTSIDER LIMITED:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020 nastalo plnění
:
-
Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre pr
ávnické osoby ze dne 22.11.2017, na základě které J&T
BANKA, a.s. poskytla v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se
společností STE CIVILE D'EXPLOITATION DU CHATEAU TEYSSIER
:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Vedení vnitřního účtu
banky pro potřeby vypořádání smluvní pohledávky
.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Smlouva o úvěru ze dne 9.12.2016 ve znění pozdějších Dodatků, na základě které se J&T BANKA, a.s.
zavázala poskytnout peněžní prostředky/úvěr a STE CIVILE D'EXPLOITATION DU CHATEAU
TEYSSIER se zavázala vrátit úvěr a zaplatit úroky za stan
ovených podmínek.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností
J&T Bank (Schweiz) AG in Liquidation:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Komisionářská smlouva č. 18387 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 9.7.2009.
-
Rámcová smlouva o úvěru zajištěném převodem cenných papírů ze dne 1.11.2006.
Se společností J&T Wine Holding SE:
19
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na zákla
dě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností Reisten, s.r.o.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Smlouva o podřízení pohledávek ze dne 4.2.2019
.
-
S
mlouva o vyplňovacím právu směnečném ze dne 4.2.2019
.
-
Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 7.1.2019.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Smlouva o kontokorentním úvěru č. CZK 03/KTK/2019 ze dne 4.2.2019
ve znění pozdějšího Dodatku
, na
základě které J&T BANKA, a.s poskytla finanční prostředky
–
kontokorentní úvěr a Reisten, s.r.o. se zavázala
vrátit úvěr, zaplatit úroky a jiné platby za stan
ovených podmínek.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
-
Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky.
Se společností KOLBY a.s.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Smlouva o postoupení práva na plnění ze dne 17.10.2019, na základě které KOLBY a.s. postoupila na
J&T BANKA, a.s. právo na reklamní prostor, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Smlouva o postoupení práva na plnění ze dne 17.8.2020, na základě které KOLBY, a.s. postoupila na J&T
BANKA, a.s. právo na reklamní prostor, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
-
Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky.
Se společností J&T INTEGRIS GROUP LIMITED:
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností
J&T Bank & Trust Inc.:
20
Platné smlouvy mezi propojenými osobam
i, na základě kterých
v roce 2020
nastalo plnění:
-
Komisionářská smlouva k obstarání koupě a prodeje investičních nástrojů ze dne 13.8.2012, na základě
které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 20
20 služby obchodníka s cennými papíry,
k
následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb
.
-
Vedení loro
účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností J&T MINORITIES PORTFOLIO LTD:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Komisionářská smlouva č. 19181 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 20.8.2010.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Zmluva o poskytova
ní bankových služieb ze dne 5.2.2015, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla
v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností Equity Holding, a.s.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Komisionářská smlouva č. 17599 ze dne 15.12.2008
týkající se poskytování služeb obchodníka s cennými
papíry.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností J&T Global Finance VI.
, s.r.o. v likvidácii:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Smlouva o zajištění umístění dluhopisů ze dne 20.4.2016 spolu se Zvláštním ujednáním ke Smlouvě o
zajištění umístění dluhopisů.
-
Smlouva
s administrátorem
ze
dne
20.4.2016
spolu
se
Zvláštním
ujednáním
ke
Smlouvě
s administrátorem.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
21
-
Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre právnické osoby ze dne 7.3.2016, na základě které J&T
BANKA, a.s. poskytla v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností J&T Global Finance VII.
, s.r.o. v likvidaci:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Smlouva o zajištění umístění dluhopisů ze dne 16.11.2016 spolu se Zvláštním ujednáním ke Smlouvě o
zajištění umístění dluhopisů.
-
Smlouva s
administrátorem ze dne 16.11.2016 spolu se Zvláštním ujednáním ke Smlouvě
s administrátorem.
Platné smlouvy mezi p
ropojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností J&T Global Finance VIII.
, s.r.o.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Smlouva o zajištění umístění dluhopisů ze dne 21.6.2017 spolu se Zvláštním ujednáním ke Smlouvě o
zajištění umístění dluhopisů.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Smlouva
s administrátorem
ze
dne
21.6.2017
spolu
se
Zvláštním
ujednáním
ke
Smlouv
ě
s
administrátorem, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v
roce 2020 služby administrátora v rámci
dluhopisového emisního programu, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se
společností J&T Global Finance IX.
, s.r.o.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Smlouva o zajištění umístění dluhopisů ze dne 10.9.2018
spolu se Zvláštním ujednáním ke Smlouvě o
zajištění umístění dluhopisů.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre právnické osoby ze dne 16.7.2018, na základě které
J&T
BANKA, a.s. poskytla v roce 2020 služby dle této smlouvy, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
22
-
Smlouva
s
administrátorem
ze
dne
10.9.2018
spolu
se
Zvláštním
ujednáním
ke
Smlouvě
s
administrátorem, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v
roce 2020 služby administrátora v rámci
dluhopisového emisního programu, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
Se společností J&T Global Finance X.
, s.r.o.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami:
-
Sml
ouva o zajištění umístění dluhopisů ze dne 14.11.2018 spolu se Zvláštním ujednáním ke Smlouvě o
zajištění umístění dluhopisů.
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Smlouva s administrátorem ze dne 14.11.2
018 spolu se Zvláštním ujednáním ke Smlouvě
s
administrátorem, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v
roce 2020 služby administrátora v rámci
dluhopisového emisního programu, k
následujícímu protiplnění úhrady odměny.
-
Vedení běžného účtu dle
obchodních podmínek Banky.
Se společností J&T Mezzanine, a.s.:
Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v
roce 2020
nastalo plnění:
-
Rámcová smlouva o obchodování na finančních trzích ze dne 28.6.2018.
-
Smlouva o poskytování služeb (outsourcingu) ze dne 26.6.2018, na základě které J&T BANKA, a.s.
poskytla v roce 2020
následující plnění služby kontrolní funkce (interní audit a complianc
e) dle této smlouvy
a J&T Mezzanine, a.s.
se zavázala k
následujícímu protiplnění úhradě odměny.
-
Smlouva o poskytování služeb (outsourcingu) ze dne 26.6.2018, na základě které J&T BANKA, a.s.
poskytla v roce 2020 následující plnění služby risk managementu
dle této smlouvy a J&T Mezzanine, a.s.
se
zavázala k
následujícímu protiplnění úhradě odměny.
-
Master Funded Participation Agreement ze dne 26.2.2020 a Fund Participation Ticket number 1/2020/JTM
ze dne 27.2.2020 vč. pozdějších Dodatků,
Fund Participation Ticket number 3/2020/JTM ze dne 20.3.2020.
-
Facilities Agreement ze dne 21.9.2020 ve znění pozdějšího Dodatku, na základě které J&T BANKA, a.s.
poskytla služby veřitele, aranžéra, agenta úvěrů a agenta pro zajištění v
rámci poskytnutí úvěrové linky třetíc
h
stran a J&T Mezzanine, a.s.
vystupuje jako aranžér.
-
Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
23
IV.
Posouzení toho, zda vznikla ovládané osobě újma, a posouzení jejího vyrovnání podle § 71 a 72 ZOK.
Ovládané osobě nevznikla újma podle § 71
a 72 ZOK.
V.
Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucí ze vztahů mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi
ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou včetně konstatování, zda převládají
výhody nebo nevýhody a jaká z toho pro ovládanou osobu plynou rizika.
Banka propojeným osobám poskytuje standardní bankovní služby a ostatní vztahy jsou uzavírány zejména za
účelem optimalizace využívaných/poskytovaných služeb a využití synergií propojených společností. Banka
je takto schopna efektivněji zajistit svůj provoz a poskytovat klientům kompletní servis bankovních služeb,
asset management, realizovat operace na finančních a kapitálových trzích i pro retailovou klientelu. Veškeré
transakce mezi ovládanou osobou a Bankou, resp. osobami ovládanými stejnou osobou a Bankou, byly
realizované na základě tržních podmínek.
Z uvedených vztahů Bance neplynou žádné výhody a nevýhody či jiná dodatečná rizika.
VI.
Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti
J&T BANKA, a.s.
vyhotovované dle § 82 ZOK
pro účetní období
od 1.1.2020 do 31.12.2020 uvedli veškeré informace, k
datu podpisu této zprávy známé.
V Praze dne
31. března 2021
představenstvo společnosti
J&T BANKA, a.s.

Identifikační údaje subjektu

Název vykazující účetní jednotky nebo jiný způsob identifikace

J&T BANKA

Vysvětlení změny názvu vykazující účetní jednotky nebo jiných způsobů identifikace od konce předchozího účetního období

Zároveň došlo ke změně způsobu zápisu obchodního názvu J&T BANKY, a.s., Praha z „J & T BANKA, a.s.“ na „J&T BANKA, a.s.“. Důvodem změny bylo uvedení způsobu zápisu obchodního názvu J&T BANKY, a.s., Praha v obchodním rejstříku do souladu s platným Corporate Identity manuálem J&T BANKY, a.s., Praha. Platný Corporate Identity manuál J&T BANKY, a.s., Praha, oddělování znaku „&“ mezerou nepřipouští.

Právní forma účetní jednotky

akciová společnost

Adresa sídla účetní jednotky

Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8

Domicil účetní jednotky

České republice

Země založení

České republice

Hlavní místo podnikání

České republice

Název mateřské účetní jednotky

J&T FINANCE GROUP SE

Název nejvyššího mateřského podniku ve skupině

J&T FINANCE GROUP SE

Popis povahy činností účetní jednotky a jejích základních činností

Banka získala dne 25. dubna 2003 licenci obchodníka s cennými papíry a dne 22. prosince 2003 jí o tuto činnost byla rozšířena bankovní licence.