{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "kmp": "http://www.kompap.pl/xbrl/2023-12-31", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.kompap.pl/xbrl/2023-12-31/kmp-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "A47d94f015cbd4930ba6586d202105205_0": { "value": "

I.O\u015aWIADCZENIE ZARZ\u0104DU

\u00a0

Zgodnie z wymogami Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych Zarz\u0105d PPH Kompap S.A. niniejszym o\u015bwiadcza, i\u017c:

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 roku oraz dane por\u00f3wnywalne sporz\u0105dzone zosta\u0142y wed\u0142ug jego najlepszej wiedzy zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami rachunkowo\u015bci oraz \u017ce odzwierciedlaj\u0105 w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej PPH Kompap S.A. oraz jej wynik finansowy.

\u00a0

Komentarz do raportu rocznego stanowi\u0105cy roczne sprawozdanie z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej PPH KOMPAP S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osi\u0105gni\u0119\u0107 oraz sytuacji Grupy Kapita\u0142owej PPH KOMPAP S.A., w tym opis podstawowych zagro\u017ce\u0144 i ryzyka.

\u00a0

KPW Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105, firma audytorska uprawniona do badania sprawozda\u0144 finansowych dokonuj\u0105cy badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej PPH Kompap S.A. oraz jednostkowego sprawozdania finansowego PPH Kompap S.A. zosta\u0142 wybrany zgodnie z przepisami prawa, podmiot ten oraz bieg\u0142y rewident dokonuj\u0105cy badania spe\u0142niali warunki do wydania bezstronnego i niezale\u017cnego sprawozdania z badania zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi przepisami prawa.

\u00a0

\u00a0

Prezes Zarz\u0105du - Waldemar Lipka

II.WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO

\u00a0

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walut\u0119 Euro w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

Pozycje dotycz\u0105ce sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za bie\u017c\u0105cy okres sprawozdawczy przeliczono wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w og\u0142aszanych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca roku.

Kurs ten wynosi\u0142 1EURO = 4,5284 dla okresu bie\u017c\u0105cego i 4,6883 dla okresu por\u00f3wnawczego.

\u00a0

Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono wed\u0142ug \u015bredniego kursu og\u0142oszonego przez NBP, obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy. Kurs ten wynosi\u0142 1 EURO = 4,3480 dla okresu bie\u017c\u0105cego oraz dla okresu por\u00f3wnawczego tj., z dnia 31.12.2022 \u015bredni kurs NBP wynosi\u0142 4,6899.

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

tys. PLN

tys. EUR

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy

118 476

112 085

26 163

23 907

\u00a0

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

5 485

9 428

1 211

2 011

\u00a0

Zysk (strata) brutto

5 230

10 243

1 155

2 185

\u00a0

Zysk (strata) netto

4 199

8 508

927

1 815

\u00a0

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

14 785

18 388

3 265

3 922

\u00a0

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(2 481)

(6 761)

(548)

(1 442)

\u00a0

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

(9 518)

(9 239)

(2 102)

(1 971)

\u00a0

Zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w

2 786

2 388

615

509

\u00a0

Aktywa razem

115 166

114 224

26 487

24 355

\u00a0

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

16 860

14 427

3 878

3 076

\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

20 002

21 336

4 600

4 549

\u00a0

Kapita\u0142 w\u0142asny

78 304

78 461

18 009

16 730

\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy

5 617

5 617

1 292

1 198

\u00a0

Liczba akcji

4 680 496

4 680 496

4 680 496

4 680 496

\u00a0

Zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142 / EUR)

0,90

1,82

0,20

0,39

\u00a0

Rozwodniony zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142 / EUR)

0,90

1,82

0,20

0,39

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142 / EUR)

16,73

16,76

3,85

3,57

\u00a0

Rozwodniona warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142 / EUR)

16,73

16,76

3,85

3,57

\u00a0

Wyp\u0142acona dywidenda na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142 / EUR)*

1,00

0,45

0,22

0,10

\u00a0

III.INFORMACJE OG\u00d3LNE

\u00a0

Podstawowe informacje o Jednostce Dominuj\u0105cej Grupy Kapita\u0142owej

\u00a0

Nazwa:Przedsi\u0119biorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A. \u00a0

Forma prawna:sp\u00f3\u0142ka akcyjna \u00a0

Siedziba:\u00a086-130 Laskowice, ul. Parkowa 56\u00a0, Polska

Adres:\u00a086-130 Laskowice, ul. Parkowa 56

REGON:\u00a0001372100

NIP:\u00a07250007981

KRS:0000064285 - S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk - P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego.

\u00a0

\u00a0

Jednostka Dominuj\u0105ca PPH KOMPAP S.A.\u00a0zosta\u0142a utworzona na podstawie statutu Sp\u00f3\u0142ki, sporz\u0105dzonej w formie aktu notarialnego w dniu 30 marca 1989 roku (Rep. A Nr II 727/1989). Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Laskowicach przy ul. Parkowej 56, Polska. Sp\u00f3\u0142ka wpisana jest do Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod nr KRS 0000064285. Wpis do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w nast\u0105pi\u0142 na podstawie postanowienia S\u0105du Rejonowego dla \u0141odzi \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w \u0141odzi (Polska) z dnia 23 listopada 2001 r.

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki wed\u0142ug Polskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci jest pozosta\u0142e drukowanie (18.12.Z), dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa zwi\u0105zana z przygotowaniem do druku (18.13.Z), introligatorstwo i podobne us\u0142ugi (18.14.Z).

Wed\u0142ug klasyfikacji dzia\u0142alno\u015bci przyj\u0119tej w Europejskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci, Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w sektorze: przemys\u0142 drzewny.

Akcje Emitenta s\u0105 notowane na GPW od 1996 roku.

Sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du w okresie od 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r.

Waldemar Lipka - Prezes Zarz\u0105du,

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej PPH KOMPAP S.A. w okresie od dnia 01.01.2023 r. do dnia 21.06.2023 r.:

Jakub Knabe - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

Marek G\u0142uchowski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

Edward \u0141askawiec - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

Piotr Ciosk - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

Agnieszka Napi\u00f3rkowska - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej PPH KOMPAP S.A. w okresie od dnia 21.06.2023 r. do dnia 31.12.2023 r.:

Jakub Knabe - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

Marek G\u0142uchowski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

Edward \u0141askawiec - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

Piotr Ciosk - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

Agnieszka Napi\u00f3rkowska - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Magdalena Czarzasta - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.

Dane dotycz\u0105ce firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozda\u0144 finansowych

KPW Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w \u0141odzi.

\u00a0

Podstawowe segmenty dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest poligrafia
i dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa zwi\u0105zana z poligrafi\u0105.

Rola PPH KOMPAP S.A. w Grupie Kapita\u0142owej

PPH KOMPAP S.A. jest Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej

\u00a0

Wskazanie czasu trwania dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej, je\u017celi jest oznaczony

Czas trwania dzia\u0142ania Jednostki Dominuj\u0105cej i Grupy Kapita\u0142owej jest nieograniczony.

Podstawowe informacje dotycz\u0105ce Grupy Kapita\u0142owej.

PPH KOMPAP S.A.\u00a0jest podmiotem dominuj\u0105cym w stosunku do podmiot\u00f3w zale\u017cnych:

- OzGraf Olszty\u0144skich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A. z siedzib\u0105 w Olsztynie

- Bia\u0142ostockich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A. z siedzib\u0105 w Bia\u0142ymstoku

- Komunikacja Masowa Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Rzeszowie.

W/w podmioty (tj. OzGraf Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A., Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A. oraz Komunikacja Masowa Sp. z o.o.) Jednostka Dominuj\u0105ca obj\u0119\u0142a skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105).

Jednostkami powi\u0105zanymi w stosunku do Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 tak\u017ce podmioty zale\u017cne od osoby Prezesa Zarz\u0105du P. Waldemara Lipki, a nieobj\u0119te konsolidacj\u0105, tj.: Grand Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Sopocie.

Transakcje z ww. podmiotami s\u0105 w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazywane jako transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi i jako nieobj\u0119te konsolidacj\u0105 nie podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom konsolidacyjnym.

\u00a0

Nazwa sp\u00f3\u0142ki

Adres

Ilo\u015b\u0107 posiadanych akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna akcji

\u0141\u0105czny kapita\u0142 Zak\u0142adowy (zarejestrowany)

Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym

OZGraf Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

10-417 Olsztyn; ul. Towarowa 2

773 198

1,30 PLN

1 005 157 PLN

1 005 157 PLN

100,00%

Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

15-111 Bia\u0142ystok, ul. Tysi\u0105clecia Pa\u0144stwa Polskiego 2

880 323

1,14 PLN

1 003 568 PLN

1 003 568 PLN

100,00%

Komunikacja Masowa Sp. z o.o.

86-130 Laskowice,

ul. Parkowa 56

15 941

100 PLN

1 594 100 PLN

1 594 100 PLN

100,00%


OZGraf Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Olsztynie, ul. Towarowa nr 2, zarejestrowana w S\u0105dzie Rejonowym w Olsztynie, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS, pod numerem 0000076084.

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest:

- wydawanie ksi\u0105\u017cek (58.11.Z)

- wydawanie wykaz\u00f3w oraz list (np. adresowych, telefonicznych) (58.12.Z)

- wydawanie gazet (58.13.Z)

- wydawanie czasopism i pozosta\u0142ych periodyk\u00f3w (58.14 Z)

- pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza (58.19 Z)

- drukowanie gazet (18.11 Z)

- pozosta\u0142e drukowanie (18.12 Z)

- dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa zwi\u0105zana z przygotowaniem do druku (18.13 Z)

- introligatorstwo i pozosta\u0142e us\u0142ugi (18.14 Z)

- reprodukcja zapisanych no\u015bnik\u00f3w informacji (18.20 Z)

- pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach (47.19 Z)

- sprzeda\u017c detaliczna ksi\u0105\u017cek prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.61 Z)

- sprzeda\u017c detaliczna gazet i artyku\u0142\u00f3w pi\u015bmienniczych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.62 Z)

- sprzeda\u017c detaliczna nagra\u0144 d\u017awi\u0119kowych i audiowizualnych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.63 Z)

- sprzeda\u017c detaliczna prowadzona przez domy sprzeda\u017cy wysy\u0142kowej lub internet (47.91 Z)

- pozosta\u0142a sprzeda\u017c detaliczna prowadzona poza sieci\u0105 sklepow\u0105, straganami i targowiskami (47.99 Z)

\u00a0

\u00a0

Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Bia\u0142ymstoku, ul. Tysi\u0105clecia Pa\u0144stwa Polskiego 2, zarejestrowana w S\u0105dzie Rejonowym w Bia\u0142ymstoku, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS, pod numerem 0000148154.

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest:

- produkcja artyku\u0142\u00f3w pi\u015bmiennych (17.23 Z)

- pozosta\u0142e drukowanie (18.12 Z)

- dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa zwi\u0105zana z przygotowaniem do druku (18.13 Z)

- introligatorstwo i pozosta\u0142e us\u0142ugi (18.14 Z)

- naprawa i konserwacja maszyn (33.12 Z)

- instalowanie maszyn przemys\u0142owych, sprz\u0119tu i wyposa\u017cenia (33.20 Z)

- sprzeda\u017c hurtowa pozosta\u0142ych artyku\u0142\u00f3w u\u017cytku domowego (46.49 Z)

- wydawanie ksi\u0105\u017cek (58.11 Z)

- pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza (58.19 Z)

- wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi i dzier\u017cawionymi (68.20 Z)

Komunikacja Masowa Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Rzeszowie ul. Olchowa 14, zarejestrowana w S\u0105dzie Rejonowym w Rzeszowie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS, pod numerem 0000945136.

Emitent posiada 100% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest:

Pozosta\u0142e drukowanie (18.12.Z)

- Drukowanie gazet (18.11.Z)

- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa zwi\u0105zana z przygotowywaniem do druku (18.13.Z)

- Introligatorstwo i pozosta\u0142e us\u0142ugi (18.14.Z)

- Reprodukcja zapisanych no\u015bnik\u00f3w informacji (18.20.Z)

- Naprawa i konserwacja maszyn (33.12.Z)

- Sprzeda\u017c hurtowa niewyspecjalizowana (46.90.Z)

- Magazynowanie i przechowywanie towar\u00f3w (52.10.Z)

- Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 pocztowa i kurierska (53.20.Z)

- Wydawanie ksi\u0105\u017cek (58.11.Z)

Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dza PPH KOMPAP S.A. jako Jednostka Dominuj\u0105ca w stosunku do trzech jednostek zale\u017cnych (Olszty\u0144skich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A., Bia\u0142ostockich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A. oraz Komunikacja Masowa Sp. z o.o).

Skonsolidowane sprawozdanie sporz\u0105dza si\u0119 i dokumentacj\u0119 konsolidacyjn\u0105 przechowuje si\u0119 w siedzibie Jednostki Dominuj\u0105cej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres 01-01-2023 do 31-12-2023. Por\u00f3wnywalne dane finansowe prezentowane s\u0105 za okres 01-01-2022 do 31-12-2022.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy.

W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytu\u0142u ewentualnych zastrze\u017ce\u0144
w opinii do sprawozda\u0144 finansowych minionych okres\u00f3w, wydanych przez firmy audytorskie uprawnione do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zgodno\u015b\u0107 skonsolidowanego sprawozdania finansowego z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokr\u0105gle\u0144

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01-01-2023 do 31-12-2023 zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci/Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej potwierdza, \u017ce prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe w spos\u00f3b rzetelny przedstawia sytuacj\u0119 finansow\u0105, wyniki oraz przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

a) Zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne
z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023 roku i p\u00f3\u017aniej.

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku:

\uf0b7MSSF 17 \u2013 nowy standard \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d uwzgl\u0119dniaj\u0105cy zmiany z czerwca 2020 r. i grudnia 2021 r.

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u2013 Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej

\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u2013 Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u2013 Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 zasady dotycz\u0105ce drugiego filaru. Wyj\u0105tek okre\u015blony w zmianach do MSR 12 (jednostka nie rozpoznaje i nie ujawnia informacji o aktywach i zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zwi\u0105zanych z podatkiem dochodowym w ramach drugiego filaru OECD) ma zastosowanie natychmiast po wydaniu zmian i retrospektywnie zgodnie z MSR 8. Pozosta\u0142e wymogi informacyjne s\u0105 wymagane dla rocznych okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku:

\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u2013 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe oraz zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, wykazywane s\u0105 poni\u017cej w punkcie dotycz\u0105cym standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie.

\u00a0

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed dat\u0105 ich wej\u015bcia w \u017cycie:

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcze\u015bniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

b) Nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), niezatwierdzone do stosowania w UE:

\uf0b7zmiany do MSR 7 i MSSF 7 \u2013 Umowy finansowania dostawc\u00f3w (wej\u015bcie w \u017cycie 1 stycznia 2024)

\uf0b7zmiany do MSR 21 \u2013 brak wymienialno\u015bci (wej\u015bcie w \u017cycie 1 stycznia 2025)

\u00a0

Grupa postanowi\u0142a nie skorzysta\u0107 z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania powy\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz zmian do istniej\u0105cych standard\u00f3w. Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wy\u017cej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa Kapita\u0142owa Przedsi\u0119biorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A. zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d pod dat\u0105 23 kwietnia 2024 r.

Ocena wdro\u017cenia nowych standard\u00f3w

Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano zasady rachunkowo\u015bci w zakresie niezmiennym w odniesieniu do zasad zastosowanych przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz opisanych w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok opublikowanym w dniu 27 kwietnia 2023 roku.

STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporz\u0105dzone zgodnie z koncepcj\u0105 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, kt\u00f3rej zmiana ujmowana jest w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, inwestycji w nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y wycenione wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.\u00a0Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej.

Zasady konsolidacji

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Przedsi\u0119biorstwa Produkcyjno-Handlowego KOMPAP S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci,
w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce
z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne ujmowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wed\u0142ug kosztu nabycia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne.

\u00a0

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne dokonywane s\u0105 wed\u0142ug metody liniowej.

Roczne stawki amortyzacyjne dla warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

- licencje i oprogramowanie od 20% do 50%,

Warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci pocz\u0105tkowej do 10 ty\u015b. z\u0142 amortyzowane s\u0105 jednorazowo w miesi\u0105cu nast\u0119puj\u0105cym po miesi\u0105cu przyj\u0119cia do u\u017cytkowania.

Warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci pocz\u0105tkowej powy\u017cej 10 ty\u015b. z\u0142 amortyzowane s\u0105 w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacja nast\u0119puje pocz\u0105wszy od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 przyj\u0119to do u\u017cytkowania. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji (nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego).\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

Weryfikacja warto\u015bci niematerialnych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci nast\u0119puje, je\u017celi zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Weryfikacja nast\u0119puje jednak nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.\u00a0

\u015arodki trwa\u0142e

\u00a0

Wycena na dzie\u0144 przyj\u0119cia

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.

\u00a0

Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Grunty, budynki i budowle u\u017cytkowane w procesie produkcji i dostarczania towar\u00f3w i us\u0142ug jak r\u00f3wnie\u017c dla cel\u00f3w administracyjnych, maszyny, urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu oraz pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e wykazywane s\u0105
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie nabycia pomniejszonym o dokonane odpisy amortyzacyjne zgodnie z okresem u\u017cytkowania okre\u015blonym dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.

Koszt nabycia rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego obejmuje wszystkie koszty zwi\u0105zane z zakupem \u015brodka trwa\u0142ego i doprowadzeniem go do stanu u\u017cywalno\u015bci.

Rzeczowe sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego podlegaj\u0105 przegl\u0105dowi pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na podstawie analizy przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaj\u015bcia trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.

\u00a0

Amortyzacja

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w do ich warto\u015bci rezydualnej (je\u017celi jest istotna w stosunku do warto\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego), u\u017cywaj\u0105c metody liniowej.

\u015arodki trwa\u0142e umarzane s\u0105 wed\u0142ug metody liniowej, wed\u0142ug przewidywanego okresu u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnej grupy rodzajowej. Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczeg\u00f3lnych grup rodzajowych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

- Budynki i budowle - 40 lat

- Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne - 7 do 14 lat

- \u015arodki transportu - 5 do 14 lat

- Wyposa\u017cenie i inne \u015brodki trwa\u0142e 4 i 5 do 14 lat

Amortyzacja nast\u0119puje od pierwszego dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.

Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o warto\u015bci powy\u017cej 10 ty\u015b. z\u0142 uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego.

Poprawno\u015b\u0107 stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest okresowo (nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okres\u00f3w u\u017cytkowania wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane s\u0105 od kolejnego okresu sprawozdawczego.

Zakupione sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego o cenie jednostkowej poni\u017cej i r\u00f3wnej 5 ty\u015b. z\u0142 nie podlegaj\u0105 amortyzacji
i obci\u0105\u017caj\u0105 bie\u017c\u0105ce koszty obrotowe w dniu przyj\u0119cia do u\u017cytkowania.

Zakupione sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego o cenie jednostkowej od 5 ty\u015b. z\u0142 do 10 ty\u015b. z\u0142 podlegaj\u0105 amortyzacji i odpis dokonywany jest jednorazowo w dniu przyj\u0119cia \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.

\u015arodki trwa\u0142e w budowie powstaj\u0105ce dla cel\u00f3w produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak r\u00f3wnie\u017c dla cel\u00f3w jeszcze nieokre\u015blonych, prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Amortyzacja dotycz\u0105ca tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 w momencie rozpocz\u0119cia ich u\u017cytkowania, zgodnie z zasadami dotycz\u0105cymi w\u0142asnych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne.\u00a0

Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane
w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

Weryfikacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci nast\u0119puje, je\u017celi zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Weryfikacja nast\u0119puje nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.\u00a0

\u00a0

U\u017cytkowanie wieczyste

Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu jednostka ujmuje w ksi\u0119gach jako \u015brodki trwa\u0142e, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji.\u00a0

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia.

Na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.

Leasing

Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenosz\u0105 zasadniczo ca\u0142e potencjalne korzy\u015bci oraz ryzyko wynikaj\u0105ce z bycia w\u0142a\u015bcicielem na jednostk\u0119. Wszystkie pozosta\u0142e rodzaje leasingu s\u0105 traktowane jako leasing operacyjny.

Aktywa u\u017cytkowane na podstawie leasingu finansowego s\u0105 traktowane jak aktywa jednostki i w momencie nabycia s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (nie wy\u017cszej od warto\u015bci minimalnych op\u0142at leasingowych). Powstaj\u0105ce zobowi\u0105zanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego w wysoko\u015bci minimalnych op\u0142at leasingowych.

P\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015b\u0107 finansow\u0105 i kapita\u0142ow\u0105, w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy sta\u0142\u0105 stop\u0119 koszt\u00f3w finansowych z tytu\u0142u umowy leasingu w stosunku do warto\u015bci zobowi\u0105zania (efektywna stopa zwrotu). Koszty finansowe oraz odpisy amortyzacyjne odnoszone s\u0105 do skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego s\u0105 odnoszone w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie wynikaj\u0105cym z umowy leasingu. Wszelkie op\u0142aty wst\u0119pne zwi\u0105zane z zawarciem umowy leasingu operacyjnego
(w szczeg\u00f3lno\u015bci op\u0142aty zwi\u0105zane z nabyciem prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) rozliczane s\u0105 liniowo przez okres trwania umowy leasingu.

Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w,

z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy
z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107. Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.

\u00a0

Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Pocz\u0105tkowo nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w obejmuje koszt zast\u0105pienia cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spe\u0142nione s\u0105 kryteria ujmowania, i nie obejmuje koszt\u00f3w bie\u017c\u0105cego utrzymania tej nieruchomo\u015bci. Zgodnie ze zmian\u0105 polityki rachunkowo\u015bci w zakresie wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonego o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub
w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z likwidacji lub sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci

inwestycyjnej s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a likwidacja lub sprzeda\u017c.

Przeniesienia aktyw\u00f3w do i z nieruchomo\u015bci inwestycyjnej dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu jej u\u017cytkowania, w przypadku przeniesienia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do nieruchomo\u015bci zajmowanych przez w\u0142a\u015bciciela, domniemany koszt tej nieruchomo\u015bci, kt\u00f3ry zostanie przyj\u0119ty dla cel\u00f3w jej uj\u0119cia w innej kategorii aktyw\u00f3w jest r\u00f3wny warto\u015bci godziwej tej nieruchomo\u015bci ustalonej na dzie\u0144 zmiany jej sposobu u\u017cytkowania. Je\u017celi nieruchomo\u015b\u0107 b\u0119d\u0105ca nieruchomo\u015bci\u0105 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, stosuje si\u0119 w odniesieniu do tej nieruchomo\u015bci zasady opisane w cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.

\u017badne aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem leasingu operacyjnego nie zosta\u0142y zakwalifikowane do kategorii nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.\u00a0

Udzia\u0142y w innych jednostkach zale\u017cnych

Inwestycje d\u0142ugoterminowe sk\u0142adaj\u0105ce si\u0119 z udzia\u0142\u00f3w w innych jednostkach wyceniane s\u0105 w cenie nabycia
z uwzgl\u0119dnieniem utraty warto\u015bci.

Inwestycje w jednostce zale\u017cnej ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wed\u0142ug metody konsolidacji pe\u0142nej.

Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 nabycia nadwy\u017cki kosztu nabycia jednostki nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 identyfikowalnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.

W przypadku wyst\u0105pienia ujemnej warto\u015bci firmy wynikaj\u0105cej z nadwy\u017cki warto\u015bci godziwej identyfikowanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki zale\u017cnej nad kosztem nabycia, ujawnienie tej warto\u015bci nast\u0119puje w wyniku finansowym okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142a zidentyfikowana.

Aktywa finansowe oraz zobowi\u0105zania finansowe

Aktywa finansowe dzieli si\u0119 na trzy kategorie (zgodnie ze standardem MSSF 9):

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych uzale\u017cniona jest od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i mo\u017ce by\u0107 zmieniona jedynie w\u00f3wczas, gdy zmieni\u0142 si\u0119 biznesowy model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi.

Zgodnie z MSSF 9, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u2022 celem Grupy jest utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u2022 dla kt\u00f3rych postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

\u00a0

Z kolei sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u2022 celem Sp\u00f3\u0142ki jest zar\u00f3wno utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,

\u2022 dla kt\u00f3rych postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

\u00a0

Pozosta\u0142e sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe mog\u0105 zosta\u0107 zaklasyfikowane do kategorii wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz wyceniane w warto\u015bci godziwej.

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zalicza si\u0119 przede wszystkim zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyty bankowe oraz po\u017cyczki. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 one ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z ich uzyskaniem. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 one wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania
ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

MSSF 9 zmienia model w zakresie ustalania odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci \u2013 z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Z dniem 1 stycznia 2018 roku Grupa wdro\u017cy\u0142a model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do nale\u017cno\u015bci zgodnie z uproszczon\u0105 metod\u0105 dopuszczaln\u0105 do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powy\u017cszego modelu stanowi\u0105 poni\u017csze argumenty:

\u2022 nale\u017cno\u015bci posiadane przez Grup\u0119 nie zawiera\u0142y istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15, czyli nie istnia\u0142 istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,

\u2022 nale\u017cno\u015bci spe\u0142nia\u0142y warunek oczekiwania, \u017ce zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok.

Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144. W przypadku nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych.

Ponadto warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mo\u017ce by\u0107 aktualizowana r\u00f3wnie\u017c indywidualnie, w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do:

\u2022 nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci,

\u2022 nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna (w takiej sytuacji odpis na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe mo\u017ce by\u0107 utworzony w wysoko\u015bci 100% warto\u015bci d\u0142ugu uj\u0119tego wcze\u015bniej),

\u2022 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidulanej oceny Zarz\u0105du.

Zapasy

Zapasy s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto.

Na koszty wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:

- koszty materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich

- koszty wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich

- uzasadniona cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich

\u00a0

Wycena towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

Zapasy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w s\u0105 wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy.

\u00a0

Wycena wyrob\u00f3w gotowych

Wyroby gotowe wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 przyj\u0119cia wed\u0142ug kosztu wytworzenia, nie wy\u017cszych od cen sprzeda\u017cy netto.

\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w

Aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 na podstawie weryfikacji warto\u015bci u\u017cytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego.

Je\u017celi zapasy utraci\u0142y swoj\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 lub handlow\u0105, ich wycena jest obni\u017cana do poziomu cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia warto\u015bci odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.

Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie cen sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w, ustala si\u0119 w inny spos\u00f3b jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

Nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 instrumentem generuj\u0105cym odsetki.

\u00a0

Wycena na dzie\u0144 przyj\u0119cia i po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny i wykazuje
w warto\u015bci netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci).

\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

W zakresie ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych MSSF 9 zast\u0105pi\u0142 model strat poniesionych, wynikaj\u0105cy z MSR 39 modelem oceny utraty warto\u015bci, wymagaj\u0105cym bie\u017c\u0105cego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych.

Nale\u017cno\u015bci zagraniczne na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 po \u015brednim kursie ustalonym przez NBP na ten dzie\u0144.

Koszty

Do koszt\u00f3w (w ramach podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej) zalicza si\u0119 koszty, kt\u00f3re dotycz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci zasadniczej, tj. dzia\u0142alno\u015bci, do prowadzenia kt\u00f3rej Grupa Kapita\u0142owa zosta\u0142a powo\u0142ana, kt\u00f3re s\u0105 powtarzalne i nie maj\u0105 charakteru incydentalnego.

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje koszt w\u0142asny sprzedanych wyrob\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug oraz odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w do ich cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania.

Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji.

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem i administrowaniem Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 jako ca\u0142o\u015bci\u0105.

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne s\u0105 po\u015brednio zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i maj\u0105 charakter incydentalny.

Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 podstawowy stanowi kapita\u0142 wniesiony przez akcjonariuszy i jest wykazywany wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej, w wysoko\u015bci zgodnej z aktem za\u0142o\u017cycielskim Jednostki Dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.

Kapita\u0142 z emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej tworzony jest z nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.

Kapita\u0142 zapasowy obejmuje kapita\u0142 zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z Ustaw\u0105 Kodeks Sp\u00f3\u0142ek Handlowych oraz zysk/strat\u0119 lat ubieg\u0142ych.

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe obejmuj\u0105 pozosta\u0142e kapita\u0142y tworzone i wykorzystywane wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa.

Zysk/strata za okres bie\u017c\u0105cy obejmuje wynik bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego.

Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania, w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, wycenia si\u0119 na dzie\u0144 ich powstania w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej, w przypadku zobowi\u0105zania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Rezerwy

Rezerwy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Wysoko\u015b\u0107 rezerw jest weryfikowana na bie\u017c\u0105co w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysoko\u015bci szacunk\u00f3w zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzie\u0144.

Rezerw nie tworzy si\u0119 na przysz\u0142e straty operacyjne.

Bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne dokonywane s\u0105 z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny i obejmuj\u0105
w szczeg\u00f3lno\u015bci naliczone rezerwy na koszty, kt\u00f3rych powstanie w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych jako zobowi\u0105zania jest pewne lub uprawdopodobnione.

Przychody ze sprzeda\u017cy

Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmowane s\u0105 w taki spos\u00f3b aby odzwierciedla\u0107 transfer przyrzeczonych towar\u00f3w lub us\u0142ug w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej warto\u015b\u0107 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego Grupa oczekuje mie\u0107 prawo w zamian za te towary lub us\u0142ugi. Zgodnie z ww. standardem przych\u00f3d powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub us\u0142ugami przechodzi w r\u0119ce klienta. W zale\u017cno\u015bci od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w przychody s\u0105 albo rozk\u0142adane w czasie w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy wykonanie umowy przez jednostk\u0119 albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub us\u0142ugami na klienta.

Grupa wykazuje przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy w kwocie netto pomniejszonej w szczeg\u00f3lno\u015bci o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 (je\u017celi maj\u0105 zastosowanie).

Transakcje w walutach obcych

Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty (PLN) s\u0105 ksi\u0119gowane po kursie waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 poprzedzaj\u0105cy dzie\u0144 przeprowadzenia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy, aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144.

Zyski i straty wynik\u0142e z przeliczania walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu
z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, za wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy powsta\u0142y one wskutek wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych, w przypadku kt\u00f3rych zmiany warto\u015bci godziwej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142.

Koszt odsetek

Wszelkie koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zane lub niezwi\u0105zane z okre\u015blonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0

Pomoc publiczna

Jednostka dominuj\u0105ca od 01.01.2013 r. utraci\u0142a status zak\u0142adu pracy chronionej, jednak nadal zatrudnia odpowiedni\u0105 liczb\u0119 pracownik\u00f3w niepe\u0142nosprawnych w stosunku do pracownik\u00f3w bez orzeczonego stopnia niepe\u0142nosprawno\u015bci, wska\u017anik minimum 25% os\u00f3b niepe\u0142nosprawnych, co pozwala zachowa\u0107 dotacje refunduj\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia zatrudnionych niepe\u0142nosprawnych. Warto\u015b\u0107 dotacji uzale\u017cniona jest od liczby zatrudnionych os\u00f3b niepe\u0142nosprawnych

Dotacje te ujmowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, za kt\u00f3ry s\u0105 nale\u017cne jako pozosta\u0142e przychody. Koszty sprzedanych produkt\u00f3w ujmuj\u0105 wi\u0119c pe\u0142ny koszt wynagrodze\u0144 pracowniczych.

W poprzednich okresach jednostka otrzymywa\u0142a r\u00f3wnie\u017c dotacje do zakupywanych aktyw\u00f3w. Dotacje te s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i odpisywane w sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez przewidywany okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Odprawy emerytalne wyp\u0142acane s\u0105 pracownikom uprawnionym w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119
i wynikaj\u0105 z odr\u0119bnych ustaw.

Wyceny dokonuje si\u0119 poprzez okre\u015blenie salda pocz\u0105tkowego zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy z tytu\u0142u przewidywanych przysz\u0142ych wyp\u0142at \u015bwiadcze\u0144, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 \"\u015awiadczenia pracownicze\".

Podatek dochodowy

Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oraz cz\u0119\u015b\u0107 odroczona.

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie podstawy opodatkowania danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od wyniku okre\u015blonego zgodnie z MSSF w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem z kalkulacji podstawy opodatkowania pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3rych traktowanie trwale lub przej\u015bciowo r\u00f3\u017cni rozpoznawanie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dla cel\u00f3w podatkowych i ksi\u0119gowych. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe uchwalone na dany rok obrotowy.

Aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego wyliczane s\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cy z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w warto\u015bciach ksi\u0119gowych i podatkowych aktyw\u00f3w
i pasyw\u00f3w.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w wyniku kt\u00f3rych w przysz\u0142o\u015bci pojawi\u0105 si\u0119 kwoty podatku do zap\u0142aty, natomiast aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego rozpoznawane s\u0105 do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w przysz\u0142o\u015bci mo\u017cliwe b\u0119dzie pomniejszenie przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Strata podatkowa mo\u017cliwa do rozliczenia w przysz\u0142o\u015bci stanowi podstaw\u0119 naliczenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego pod warunkiem, \u017ce prawdopodobne jest rozliczenie tej straty w przysz\u0142o\u015bci z osi\u0105ganych dochod\u00f3w do opodatkowania.

Je\u017celi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i ksi\u0119gow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 jednostki nie spowoduje w przysz\u0142o\u015bci obni\u017cenia zobowi\u0105zania podatkowego (r\u00f3\u017cnica trwa\u0142a) uznaje si\u0119, \u017ce warto\u015bci podatkowa i ksi\u0119gowa takich sk\u0142adnik\u00f3w skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 sobie r\u00f3wne.

Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re s\u0105 ju\u017c uchwalone lub wszystko wskazuje na to, \u017ce b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne.

Zmiana stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. W przypadkach, w kt\u00f3rych naliczone aktywa lub rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane s\u0105 z pozycjami, kt\u00f3rych wycena odnoszona jest bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny, zmiany stanu tych rezerw lub aktyw\u00f3w odnoszone s\u0105 r\u00f3wnie\u017c na t\u0105 sam\u0105 pozycj\u0119 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.

Utrata warto\u015bci

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jednostka dokonuje przegl\u0105du sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynnik\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych mog\u0105cych potencjalnie wp\u0142ywa\u0107 na warto\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zaj\u015bcie utraty ich warto\u015bci. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. Warto\u015b\u0107 ta okre\u015blana jest jako wi\u0119ksza z: ceny sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz warto\u015bci w u\u017cytkowaniu (zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto mo\u017cliwych do uzyskania z dalszego wykorzystywania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przy u\u017cyciu bie\u017c\u0105cej rynkowej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko specyficzne dla danego rodzaju aktyw\u00f3w).

W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 niezale\u017cne od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest r\u00f3wnie\u017c na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy niezale\u017cnie od wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w), warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowana jako koszt
w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142a, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ujmowany by\u0142 w warto\u015bci przeszacowanej (w\u00f3wczas utrata warto\u015bci traktowana jest jako obni\u017cenie wcze\u015bniejszego przeszacowania).

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe przechowywane do terminu zapadalno\u015bci wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.

Wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozycja \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z got\u00f3wki w kasie, na rachunku bie\u017c\u0105cym oraz lokat bankowych z terminem zapadalno\u015bci nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy od jednego dnia do miesi\u0105ca w zale\u017cno\u015bci od zapotrzebowania Jednostki na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego,
w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\"waluta funkcjonalna\"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy Kapita\u0142owej.

Transakcje i salda

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

ZA\u0141O\u017bENIA DOTYCZ\u0104CE SZACUNK\u00d3W

Sporz\u0105dzenie sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej uj\u0119cia ocen i szacunk\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na zastosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz wykazywane aktywa, pasywa przychody oraz koszty. Rzeczywiste warto\u015bci tych pozycji mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od warto\u015bci szacowanych. Oceny i szacunki weryfikowane s\u0105 na bie\u017c\u0105co. Obszary podlegaj\u0105ce ocenom i szacunkom wp\u0142ywaj\u0105ce na sprawozdanie finansowe s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

- podatek odroczony \u2013 Zarz\u0105d dokonuje oceny czy realizacja r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania strat podatkowych jest prawdopodobna oraz szacuje niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 przewidywanych zmian
w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach podatkowych,

- odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci -przy wyliczeniu odpisu wed\u0142ug modelu oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci Grupa stosuje uproszczon\u0105 kalkulacj\u0119 odpisu uwzgl\u0119dniaj\u0105c oczekiwane straty kredytowe za ca\u0142y okres istnienia pozycji,

- stawki amortyzacyjne - wysoko\u015bci stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w,

- utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 Zarz\u0105d dokonuje oceny czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci pojedynczych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne,

- rezerwy \u2013 tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego.

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci na temat g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 na przysz\u0142o\u015b\u0107 oraz \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci dotycz\u0105ce szacunk\u00f3w podane s\u0105 w poszczeg\u00f3lnych punktach rozdzia\u0142u STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI.

Charakter oraz warto\u015b\u0107 bilansowa szacunk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy, zmiany szacunk\u00f3w w okresie przedstawione s\u0105 w poszczeg\u00f3lnych notach do sprawozdania.

IV.STRUKTURA ORGANIZACJI GRUPY KAPITA\u0141OWEJ na dzie\u0144 31.12.2023 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0 \u00a0

\u00a0

NOTA

1.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107
firmy

Patenty
i licencje

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

122

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

27

149

Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

45

45

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Amortyzacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

40

40

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto 31.12.2022 roku

122

-

-

32

154

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku

122

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

32

154

Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

-

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Amortyzacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

25

25

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto 31.12.2023 roku

122

-

-

7

129

\u00a0

\u00a0 \u00a0

NOTA

2.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WED\u0141UG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2022 ROK

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

10 402

34 349

104 326

587

309

149 973

a) zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

-

54

3 985

409

776

5 224

- zakupu

-

10

3 677

389

776

4 852

- ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

- odwr\u00f3cenie odpisu/inne korekty

-

44

308

20

\u00a0\u00a0

372

b) zmniejszenia z tytu\u0142u:

-

78

646

107

-

831

- sprzeda\u017cy

-

\u00a0\u00a0

156

100

\u00a0\u00a0

256

- likwidacji

-

78

490

7

\u00a0\u00a0

575

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 402

34 325

107 665

889

1 085

154 366

Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu

50

11 797

59 561

192

254

71 854

a) amortyzacja za okres z tytu\u0142u:

-

520

5 207

188

114

6 029

- bie\u017c\u0105ce odpisy

-

520

5 607

266

114

6 507

- odpisy aktualizuj\u0105ce

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

- zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy

-

\u00a0\u00a0

(301)

(75)

\u00a0\u00a0

(376)

- zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

-

\u00a0\u00a0

(99)

(3)

\u00a0\u00a0

(102)

- korekta zmiana wartosci

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Skumulowane umorzenie na koniec okresu

50

12 317

64 768

380

368

77 883

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 352

22 008

42 897

509

717

76 483

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 407

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 407

RAZEM

10 352

22 008

45 304

509

717

78 890

\u00a0

\u00a0

\u00a0

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WED\u0141UG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2023 ROK

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej
i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne
i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

10 402

34 325

107 665

889

1 085

154 366

a) zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

-

-

10 314

4

230

10 548

- zakupu

-

-

10 251

-

5

10 256

- ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

-

-

-

-

-

-

- korekty zmiany warto\u015bci

-

-

63

4

225

292

b) zmniejszenia z tytu\u0142u:

-

-

847

187

-

1 034

- sprzeda\u017cy

-

-

735

187

-

922

- likwidacji

-

-

112

-

-

112

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 402

34 325

117 132

706

1 315

163 880

Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu

50

12 317

64 768

380

368

77 883

a) amortyzacja za okres z tytu\u0142u:

-

598

5 107

46

302

6 053

- bie\u017c\u0105ce odpisy

-

598

6 212

205

302

7 317

- odpisy aktualizuj\u0105ce

-

-

-

-

-

-

- zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy

-

-

-

(128)

-

(128)

- zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

-

-

(1 105)

-

-

(1 105)

- korekta zmiana warto\u015bci/inne korekty

-

-

-

(31)

-

(31)

Skumulowane umorzenie na koniec okresu

50

12 915

69 875

426

670

83 936

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 352

21 410

47 257

280

645

79 944

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

\u00a0\u00a0

-

-

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

565

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

565

RAZEM

10 352

21 410

47 822

280

645

80 509

\u00a0

\u00a0

NOTA

3.NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE W OKRESIE 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu

4 956

5 112

Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:

-

0

-nabycie nieruchomo\u015bci w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- aktywowanych p\u00f3\u017aniejszych nak\u0142ad\u00f3w

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- zysk netto wynikaj\u0105cy z przeszacowania do warto\u015bci godziwej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- inne zwi\u0119kszenia (zmiana przeznaczenia nieruchomo\u015bci)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:

155

156

- zbycia nieruchomo\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- inne zmniejszenia

-

0

- wycena do warto\u015bci godziwej

-

0

- amortyzacja

155

156

Warto\u015b\u0107 na koniec okresu

4 801

4 956

\u00a0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne dotycz\u0105:

\u00a0

- dw\u00f3ch nieruchomo\u015bci zabudowanych nale\u017c\u0105cych do Bia\u0142ostockich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A.: magazyn papieru \u2013 warto\u015b\u0107 na 31.12.2023 wynosi 190 tys. z\u0142 oraz magazyn papieru po RSW- warto\u015b\u0107 na 31.12.2023 wynosi 76 tys. z\u0142. Obie nieruchomo\u015bci s\u0105 wynajmowane.

- nieruchomo\u015bci zabudowanej zakwalifikowanej jako pawilon us\u0142ugowy, nale\u017c\u0105cej do Olszty\u0144skich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A. o warto\u015bci na dzie\u0144 bilansowy 4.535 tys. z\u0142.

\u00a0\u00a0

Przychody z tytu\u0142u wynajmu

Koszty utrzymania nieruchomo\u015bci

nieruchomo\u015bci inwestycyjne - magazyny

444

130

nieruchomo\u015bci inwestycyjne - pawilon us\u0142ugowy

668

109

RAZEM

1 112

239

\u00a0

NOTA

4.INSTRUMENTY FINANSOWE - POR\u00d3WNANIE WARTO\u015aCI BILANSOWYCH I WARTO\u015aCI GODZIWYCH

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 wed\u0142ug MSSF 9

warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 wed\u0142ug MSSF 9

31.12.2023

01.01.2023

31.12.2022

31.12.2023

01.01.2023

31.12.2022

Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:

22 850

20 466

20 466

22 850

20 466

20 466

w tym:

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

16 176

16 578

16 578

16 176

16 578

16 578

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

6 674

3 888

3 888

6 674

3 888

3 888

-kasa

3

5

5

3

5

5

-rachunki bankowe

6 671

3 883

3 883

6 671

3 883

3 883

Zobowi\u0105zania wyceniane w zamortyzowanym koszcie:

15 340

17 233

17 233

15 340

17 233

17 233

w tym:

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

1 145

886

886

1 145

886

886

Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e

14 195

16 347

16 347

14 195

16 347

16 347

Inne zobowi\u0105zania finansowe

-

-

-

-

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku, got\u00f3wka oraz ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kasie oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesi\u0119cy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa tych aktyw\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej.

Grupa Kapita\u0142owa nie zawiera kontrakt\u00f3w opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego.

\u00a0

NOTA

5.INFORMACJE NA TEMAT PODMIOT\u00d3W POWI\u0104ZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023


Transakcje mi\u0119dzy PPH KOMPAP S.A. a jej jednostkami zale\u017cnymi b\u0119d\u0105cymi stronami powi\u0105zanymi Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o transakcjach mi\u0119dzy Grup\u0105 a pozosta\u0142ymi stronami powi\u0105zanymi przedstawiono poni\u017cej.

\u00a0

Podmiot powi\u0105zany

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

w tym sprzeda\u017c \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

w tym zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki

Inne

\u00a0

Jednostki powi\u0105zane

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Grand Sp. z o.o.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

31.12.2022

29

\u00a0\u00a0

1

-

3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

31.12.2023

15

10

4

-

1

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Transakcje z udzia\u0142em innych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

NOTA

6.ZAPASY NA DZIE\u0143 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Towary - warto\u015b\u0107 brutto

860

1 216

-wycena wed\u0142ug cen sprzeda\u017cy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Towary - warto\u015b\u0107 netto

860

1 216

Wyroby gotowe - warto\u015b\u0107 brutto

204

582

-wycena wed\u0142ug cen sprzeda\u017cy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wyroby gotowe - warto\u015b\u0107 netto

204

582

Materia\u0142y - warto\u015b\u0107 brutto

3 721

5 085

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Materia\u0142y - warto\u015b\u0107 netto

3 721

5 085

P\u00f3\u0142produkty - warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

P\u00f3\u0142produkty - warto\u015b\u0107 netto

-

-

Produkcja w toku - warto\u015b\u0107 brutto

1 858

2 522

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Produkcja w toku - warto\u015b\u0107 netto

1 858

2 522

Zaliczki na dostawy

6

18

Zapasy og\u00f3\u0142em netto

6 649

9 423

\u00a0

NOTA

7.ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

31.12.2023

31.12.2022

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

-

-

Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119te jako koszt w okresie

-

\u00a0\u00a0

Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w odwr\u00f3cone w okresie

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na koniec okresu

-

-

\u00a0

NOTA

8.NALEZNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI NA DZIE\u0143 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci handlowe

14 464

14 022

- od jednostek powi\u0105zanych

-

-

- od pozosta\u0142ych jednostek

14 822

14 585

Odpisy aktualizuj\u0105ce

(358)

(563)

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 712

2 556

- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

1 530

2 326

- z tytu\u0142u ce\u0142

-

-

- z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144

-

-

- zaliczki na dostawy

-

-

- inne

182

230

- po\u017cyczki

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 innych nale\u017cno\u015bci

-

-

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em

16 176

16 578

\u00a0

ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE NALE\u017bNO\u015aCI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

31.12.2023

31.12.2022

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu

563

742

Odpisy nale\u017cno\u015bci uj\u0119te jako koszt w okresie

-

2

Odpisy nale\u017cno\u015bci odwr\u00f3cone w okresie

44

8

Odpisy nale\u017cno\u015bci wykorzystane w okresie

161

173

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

358

563

\u00a0

STRUKTURA WIEKOWA NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

12 793

10 845

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane

2 029

3 740

0-30 dni

1 462

3 140

30-90 dni

149

1

90-180 dni

-

98

180-360 dni

-

5

powy\u017cej 360 dni

418

496

RAZEM

14 822

14 585

Przy wyliczeniu odpisu wed\u0142ug modelu oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci Grupa stosuje uproszczon\u0105 kalkulacj\u0119 odpisu uwzgl\u0119dniaj\u0105c oczekiwane straty kredytowe za ca\u0142y okres istnienia pozycji. Grupa dokona\u0142a analizy termin\u00f3w sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci za poprzednie okresy i na tej podstawie oszacowuje potencjalny odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci jaki powinien by\u0107 dokonany stosuj\u0105c zasad\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

NOTA

9.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

31.12.2023

31.12.2022

Prenumeraty

-

-

Abonament telefoniczny

-

-

Leasing

-

-

Naliczone odsetki od lokat

-

-

Energia (raty planowe)

-

-

Ubezpieczenie maj\u0105tkowe

85

95

Podatek od nieruchomo\u015bci, inne podatki i op\u0142aty lokalne

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e

60

70

Razem

145

165

\u00a0

NOTA

10.\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

6 671

3 883

Got\u00f3wka w kasie

3

5

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem

6 674

3 888

\u00a0

NOTA

11.AKTYWA TRWA\u0141E PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Zmiany aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

Nieruchomo\u015bci

\u00a0

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy na pocz\u0105tek okresu

-

\u00a0

- zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

-

\u00a0

- zakup

-

\u00a0

- przekwalifikowanie

-

\u00a0

- zmniejszenia z tytu\u0142u:

-

\u00a0

- utrata warto\u015bci

-

\u00a0

- sprzeda\u017cy maszyn i urz\u0105dze\u0144

-

\u00a0

- likwidacji

\u00a0

\u00a0

- przekwalifikowanie do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

-

\u00a0

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy na koniec okresu

-

\u00a0

\u00a0

NOTA

12.KAPITA\u0141 PODSTAWOWY NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Liczba akcji w sztukach

4 680 496,00

4 680 496,00

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (PLN / akcj\u0119)

1,20

1,20

Kapita\u0142 podstawowy w tys. z\u0142

5 617

5 617

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA)

Seria i emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj uprzywilej. akcji

Rodzaj ogranicz. praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci nominalnej

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

\u00a0

D

na okaziciela

brak

brak

80 000

96

got\u00f3wka

06.03.1992

01.01.1992

\u00a0

E

na okaziciela

brak

brak

26 800

32

got\u00f3wka

22.08.1994

01.01.1994

\u00a0

F

na okaziciela

brak

brak

1 093 200

1 312

got\u00f3wka

10.05.1995

01.01.1995

\u00a0

G

na okaziciela

brak

brak

100 000

120

got\u00f3wka

22.12.1995

01.01.1997

\u00a0

H

na okaziciela

brak

brak

340 000

408

got\u00f3wka

08.09.1996

01.01.1997

\u00a0

I

na okaziciela

brak

brak

700 248

840

maj\u0105tek przej\u0119tej Sp\u00f3\u0142ki SBH ARNO S.A.

21.11.2000

01.01.2000

\u00a0

J

na okaziciela

brak

brak

2 340 248

2 809

got\u00f3wka

10.06.2008

01.01.2007

\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy
 razem

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

4 680 496

5 617

got\u00f3wka

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna

1 akcji = 1,20 z\u0142

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

AKCJONARIUSZE POSIADAJ\u0104CY POWY\u017bEJ 5% G\u0141OS\u00d3W NA WZA WG STANU NA DZIE\u0143 31.12.2023

Imi\u0119 i nazwisko (nazwa)

ilo\u015b\u0107 akcji uprzywilejowanych

ilo\u015b\u0107 akcji zwyk\u0142ych

ilo\u015b\u0107 g\u0142os\u00f3w

Waldemar Lipka

-

1.489.724

1.489.724

\u0141acznie Danuta Knabe i Witold Knabe

-

1.283.151

1.283.151

w tym: Danuta Knabe

-

955.482

955.482

Witold Knabe

-

327.669

327.669

Edward \u0141askawiec

-

1.100.905

1.100.905

\u00a0

NOTA

13.ZMIANY KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Kapita\u0142 podstawowy na pocz\u0105tek okresu

5 617

5 617

Zwi\u0119kszenia kapita\u0142u podstawowego w okresie

-

-

Zwi\u0119kszenia kapita\u0142u podstawowego w okresie

-

-

Kapita\u0142 podstawowy na koniec okresu

5 617

5 617

\u00a0

NOTA

14.KAPITA\u0141 ZAPASOWY NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej

10 624

10 624

Kapita\u0142 zapasowy

25 784

23 463

Kapita\u0142 zapasowy na koniec okresu

36 408

34 087

\u00a0

NOTA

15.KAPITA\u0141 REZERWOWY NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Fundusz na umorzenie akcji

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

8 122

10 481

Aktualizacja wyceny \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

598

308

Kapita\u0142 rezerwowy na koniec okresu

8 720

10 789

\u00a0

NOTA

16.REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwa na podatek dochodowy

Pozosta\u0142e

Razem

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2022 roku

1 133

10 818

49

12 000

Utworzenie rezerwy w ci\u0105gu roku

358

639

\u00a0\u00a0

997

Wykorzystanie rezerwy

85

100

32

217

Rozwi\u0105zanie rezerwy

51

53

\u00a0\u00a0

104

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2022 roku

1 355

11 304

17

12 676

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2023 roku

1 355

11 304

17

12 676

Utworzenie rezerwy w ci\u0105gu roku

682

190

180

1 052

Wykorzystanie rezerwy

263

114

17

394

Rozwi\u0105zanie rezerwy

211

498

\u00a0\u00a0

709

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2023, w tym:

1 563

10 882

180

12 625

- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

897

0

98

995

- rezerwy d\u0142ugoterminowe

666

10 882

82

11 630

\u00a0

NOTA

17.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania od powi\u0105zanych

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug

-

-

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych

19 652

21 008

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug

10 555

10 533

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

1 134

1 111

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

2 506

4 703

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

3 317

3 003

Inne zobowi\u0105zania finansowe

0

0

Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

995

772

Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

1 145

886

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

350

328

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em

20 002

21 336

\u00a0

NOTA

18.KREDYTY I PO\u017bYCZKI ORAZ INNE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIEN 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

Kwota zobowi\u0105zania

Stopa procentowa

Kredyty i po\u017cyczki

\u00a0\u00a0

X

1a) umowa kredytu z dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA

668

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2a) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Millennium

0

WIBOR 1M +1,1 % mar\u017ca

2b) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Alior Bank

293

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2c) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Pekao SA

184

WIBOR 1M +1,2 % mar\u017ca

Kredyty i po\u017cyczki razem

1 145

,

Inne zobowi\u0105zania finansowe razem

-

X

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

8 547

X

RAZEM zobowi\u0105zania finansowe

9 692

X

\u00a0

NOTA

19.INFORMACJE NA TEMAT WARUNK\u00d3W ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH ORAZ STRUKTURA ICH ZAPADALNO\u015aCI

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

1 145

886

Kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

0

0

- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 2 lat

0

0

- p\u0142atne od 2 lat do 5 lat

0

0

- p\u0142atne powy\u017cej 5 lat

0

0

RAZEM

1 145

886

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono pozosta\u0142e istotne informacje na temat kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1. Kredyty i po\u017cyczki sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

W rachunku bie\u017c\u0105cym zawarta dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA o numerze U0003623368337 w wysoko\u015bci 0,5 mln na okres 12 miesi\u0119cy. Zabezpieczenie: 1) pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w bankowych 2) Gwarancja FGK 3) weksel in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105. Dnia 24.10.2023 r. zawarto aneks nr 1 do umowy z dnia 03 11 2023 r. przed\u0142u\u017caj\u0105cy kredytowanie do 23.10.2024 r. oraz zwi\u0119kszaj\u0105c limit zad\u0142u\u017cenia do wysoko\u015bci 1 mln z\u0142otych.

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

maszyna do produkcji ok\u0142adek Kolbus DA 270 - umowa nr 2520 zawarta 12.05.2021 z PKO Leasing SA na okres 3 lat - zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 458 ty\u015b. z\u0142.

b)

maszyna poligraficzna niciarko zbieraczka Uniplex -umowa 4136 zawarta 27.08.2021 z PKO Leasing SA na okres 3 lat - zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 828 ty\u015b. z\u0142.

c)

maszyna poligraficzna offsetowa Komori -umowa 23596 zawarta 19.07.2023 r. z PKO Leasing SA na okres 5 lat- zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 6.221 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

2. Kredyty i po\u017cyczki sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym zawarta z Bankiem Millennium w dniu 23.10.2013 r. W kolejnych latach aneksowano na przed\u0142u\u017cenie terminu. Kredyt zosta\u0142 sp\u0142acony 22.10.2023r. W dniu 31.12.2023 rozwi\u0105zano umow\u0119 z bankiem Millennium dotycz\u0105c\u0105 obs\u0142ugi przedsi\u0119biorstwa.

b)

kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w Alior Banku, umowa nr U0003625974333 z dnia 03.11.2022 na okres do 02.11.2023 r. na kwot\u0119 500 ty\u015b. z\u0142. W dniu 29.11.2023 aneksem podwy\u017cszono kwot\u0119 kredytu do wysoko\u015bci 1 000 000,00z\u0142 i przed\u0142u\u017cono okres kredytowania do dnia 02.12.2024 r.

c)

w dniu 27.12.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym z Bankiem Pekao S.A. w wysoko\u015bci 500.000,00 z\u0142.-termin sp\u0142aty kredytu up\u0142ywa w dniu 20.12.2024 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zabezpieczeniem kredytu w obu bankach jest:

\u00a0

-

gwarancja banku BGK w obu bankach do kwoty 80% udzielonego kredytu

\u00a0

-

weksel in blanco

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

maszyna Multiplex AsterProMX4 z wyposa\u017ceniem, umowa leasingu nr 04279/EO/21/UL z dnia 09.09.2021 z PKO Leasing S.A. na okres 3 lat. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 1.014 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Komunikacja Masowa Sp. z o.o.

a)

Toyota C-HR C-HR 1.2 T Premium CVT - 43632019/TFSM z Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. z dnia 22.10.2019 r., umowa zawarta na okres 60 miesi\u0119cy. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 10 ty\u015b. z\u0142.

b)

Skoda OCTAVIA 2 szt., umowa leasingu nr 6133078-5419-05110 z dnia 25.09.2019 oraz nr 6133078-5419-03068 z dnia 11.06.2019 z Volkswagen Leasing GMbH na okres 48 miesi\u0119cy. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 16 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

\u00a0 \u00a0

NOTA

20.PRZEDMIOTY LEASINGU NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 amortyzacji
w 2023 r.

Warto\u015b\u0107 netto w odniesieniu do grup aktyw\u00f3w

Grunty, budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

Razem

linia do oprawy ksi\u0105\u017cek Kolbus DA 270 umowa 2520

112

0

1 288

0

0

1 288

Maszyna poligraficzna niciarko-zbieraczka Uniplex umowa 4136

158

0

1 856

0

0

1 856

Maszyna poligraficzna offsetowa Komori -umowa 23596

46

0

7 762

0

0

7 762

maszyna Multiplex AsterProMX4 umowa 04279/EO/21/UL

223

0

2 673

0

0

2 673

Toyota C-HR C-HR 1.2 T Premium CVT - 43632019/TFSM z Toyota Leasing Polska

16

0

10

10

0

10

Skoda OCTAVIA 2 szt., umowa leasingu nr 6133078-5419-05110 z dnia 25.09.2019 oraz nr 6133078-5419-03068 z dnia 11.06.2019 z Volkswagen Leasing

19

0

15

15

0

15

Razem

574

0

13 604

25

0

13 604

\u00a0

NOTA

21.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U UM\u00d3W LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu finansowego - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

3 317

3 003

RAZEM ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE

5 230

2 523

- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat

4 169

2 523

- p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat

1 061

0

- p\u0142atne powy\u017cej 5 lat

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

RAZEM

8 547

5 526

\u00a0

NOTA

22.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych.

\u00a0

NOTA

23.EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA

Efektywna stopa podatkowa

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Stopa podatkowa

19%

19%

Zysk przed opodatkowaniem

5 230

10 243

Podatek w oparciu o obowi\u0105zuj\u0105ce stopy podatkowe (19%)

994

1 946

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy efektywn\u0105 stop\u0105 podatkow\u0105 a podatkiem dochodowym wykazanym
w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

37

(211)

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

1 031

1 735

Efektywna stawka podatku

20%

17%

\u00a0

NOTA

24.ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Naliczone odsetki

-

-

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi i podatkowymi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

13 153

12 344

Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe i pozosta\u0142e

50

2

Przeszacowania do warto\u015bci godziwych

-

-

Pozosta\u0142e

9

5

Rezerwy brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

13 212

12 351

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Niezap\u0142acone odsetki, niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

12

97

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze oraz pozosta\u0142e rezerwy

355

313

Strata podatkowa do odliczenia w latach nast\u0119pnych

306

-

Odpis na nale\u017cno\u015bci

41

47

\u015arodki trwa\u0142e w leasingu

1 691

715

Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe

3

30

Pozosta\u0142e

5

15

Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

2 413

1 217

Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

Obci\u0105\u017cenie kapita\u0142u w\u0142asnego z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

Utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego na aktywo z tyt. podatku odroczonego

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Z czego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z sytuacji finansowej wykazano:

(10 799)

(11 134)

- jako aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego:

83

170

- jako rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego:

(10 882)

(11 304)

Podatek odroczony zosta\u0142 wykazany w kwocie netto (rezerwa pomniejszona o aktywo) na poziomie Grupy Kapita\u0142owej.

\u00a0

NOTA

25.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Ksi\u0105\u017cki

71 477

78 647

Czasopisma, katalogi, gazety

120

-

Kalendarze

292

153

Sk\u0142adanka komputerowa

-

-

Rolki

-

2 662

Wyroby samoprzylepne, poligraficzne

-

-

Druki i pozosta\u0142e us\u0142ugi

38 720

21 581

Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w:

110 609

103 043

w tym od jednostek powi\u0105zanych

-

-

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

1 671

1 714

Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w

1 306

2 748

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

2 977

4 462

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

4 890

4 580

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em, w tym:

118 476

112 085

sprzeda\u017c krajowa

91 396

82 259

sprzeda\u017c zagraniczna

27 080

29 823

\u00a0

PRZYCHODY Z UM\u00d3W Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

113 586

107 505

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

4 890

4 580

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

118 476

112 085

\u00a0

NOTA

26.KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

a) amortyzacja

7 342

6 555

b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

59 019

60 077

c) us\u0142ugi obce

12 609

9 011

d) podatki i op\u0142aty

1 289

1 202

e) wynagrodzenia

25 372

19 894

f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

5 728

4 363

g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe

610

482

Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem

111 969

101 584

Koszty sprzeda\u017cy

(3 167)

(2 751)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(12 852)

(11 022)

Zmiana stanu produkt\u00f3w

18

(581)

Koszt wytworzenia na w\u0142asne potrzeby

(2)

(2)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

1 451

2 207

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy RAZEM

97 417

89 435

\u00a0

NOTA

27.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

1 296

1 220

Dotacje

373

322

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

13

-

Wynajem pomieszcze\u0144

7

263

Rozwi\u0105zanie rezerw z tytu\u0142u poniesionych koszt\u00f3w

247

233

Spisane zobowi\u0105zania

-

-

Przychody z tyt. sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

199

41

Inne

457

361

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

851

669

Straty z tytu\u0142u odpis\u00f3w aktualizacyjnych

-

83

Op\u0142aty s\u0105dowe i kary

3

83

Utworzenie rezerwy

448

179

Zap\u0142acone odsetki od zobowi\u0105za\u0144

-

-

Likwidacja \u015brodk\u00f3w obrotowych

-

60

Straty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

-

4

Spisane nale\u017cno\u015bci

12

-

Wyp\u0142acone odszkodowania

-

-

Inne

388

260

Pozosta\u0142e przychody (koszty) netto

445

551

\u00a0

NOTA

28.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Przychody finansowe

333

150

Otrzymane odsetki

207

130

Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

126

-

Zyski z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi

-

-

Inne

-

20

Koszty finansowe

589

552

Zap\u0142acone odsetki od dyskonta wierzytelno\u015bci

-

-

Strata ze zbycia udzia\u0142\u00f3w

-

-

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

-

-

Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

229

258

Odsetki kredytowe

63

88

Odsetki leasing

268

180

Warto\u015b\u0107 sprzedanych wierzytelno\u015bci

-

-

Inne

29

26

Przychody (koszty) finansowe netto

(256)

(402)

\u00a0

NOTA

29.ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118 ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Zyski

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Zysk netto okresu danego roku dla cel\u00f3w wyliczenia zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 podlegaj\u0105cy podzia\u0142owi mi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki

4 199

8 508

Ilo\u015b\u0107 akcji

4 680 496

4 680 496

Zysk (strata) przypadaj\u0105cy na 1 akcj\u0119

0,90

1,82

Warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w og\u00f3\u0142em

78 304

78 461

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na 1 akcj\u0119

16,73

16,76

NOTA

30.SEGMENTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI - BRAN\u017bOWE I GEOGRAFICZNE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej wyr\u00f3\u017cniamy dwa segmenty operacyjne, kt\u00f3rych wyniki s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem oceny dzia\u0142alno\u015bci tych segment\u00f3w. Segment \"dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna\" obejmuje przede wszystkim sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych, tj. ksi\u0105\u017cek, katalog\u00f3w, czasopism i innych artyku\u0142\u00f3w poligraficznych oraz \u015bwiadczenie us\u0142ug introligatorskich, us\u0142ug za wynajem sali produkcyjnej, us\u0142ug scanningu i innych us\u0142ug poligraficznych. Segment \"sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\" obejmuje przede wszystkim sprzeda\u017c sk\u0142adanek komputerowych, rolek termicznych, folii, makulatury oraz z\u0142omu p\u0142yt offsetowych. Grupa Kapita\u0142owa nie dokonuje alokacji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w.

Segmenty operacyjne

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Uzgodnienie do danych skonsolidowanych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Uzgodnienie do danych skonsolidowanych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przychody og\u00f3\u0142em,
z tego:

122 306

6 642

-10 472

118 476

108 344

5 542

-1 801

112 085

- wewn\u0105trz grupowe

6 806

3 666

-10 472

0

722

1 079

-1 801

0

- od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

115 500

2 976

0

118 476

107 622

4 463

0

112 085

Koszty og\u00f3\u0142em,
z tego:

103 039

4 878

-10 500

97 417

88 819

2 460

-1 844

89 435

- wewn\u0105trz grupowe

7 073

3 427

-10 500

0

1 591

253

-1 844

0

- od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

95 966

1 451

0

97\u00a0417

87 228

2 207

0

89 435

wynik brutto ze sprzeda\u017cy w dzia\u0142alno\u015bci handlowej
i produkcyjnej

19 267

1 764

28

21 059

19 525

3 082

43

22 650

pozycje niealokowane

Koszty sprzeda\u017cy

3 167

2 751

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

12 852

11 022

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

1 296

1 220

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

851

669

Przychody i koszty finansowe netto

-255

-402

Zysk (strata) brutto

5 230

10 243

Podatek dochodowy

1 031

1 735

Zysk (strata) netto
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

4 199

8 508

PRZYCHODY Z UM\u00d3W Z KLIENTAMI W SEGMENTACH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna
i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Razem

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Razem

Przychody z um\u00f3w
z klientami, w tym:

115 499

2 977

118 476

107 623

4 462

112 085

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

4 890

-

4 890

4 580

-

4 580

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

110 609

2 977

113 586

103 043

4 462

107 505

\u00a0

NOTA

31.INFORMACJE O \u0141\u0104CZNEJ WARTO\u015aCI WYNAGRODZE\u0143 I NAGR\u00d3D (W PIENI\u0104DZU I W NATURZE), WYP\u0141ACONYCH LUB NALE\u017bNYCH, ODR\u0118BNIE DLA OS\u00d3B ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH I NADZORUJ\u0104CYCH EMITENTA

INFORMACJE O \u0141\u0104CZNEJ WARTO\u015aCI WYNAGRODZE\u0143 I NAGR\u00d3D (W PIENI\u0104DZU I W NATURZE), WYP\u0141ACONYCH LUB NALE\u017bNYCH, ODR\u0118BNIE DLA OS\u00d3B ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH I NADZORUJ\u0104CYCH EMITENTA W PRZEDSI\u0118BIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGL\u0118DU NA TO, CZY BY\u0141Y ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TE\u017b WYNIKA\u0141Y Z PODZIA\u0141U ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJ\u0104CA LUB ZNACZ\u0104CY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTO\u015aCI WYNAGRODZE\u0143 I NAGR\u00d3D OTRZYMANYCH Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI WE W\u0141ADZACH JEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH, WSP\u00d3\u0141ZALE\u017bNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALE\u017bY PODA\u0106 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, \u0141\u0104CZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYP\u0141ACONYCH LUB ZALE\u017bNYCH OSOBOM WCHODZ\u0104CYM W SK\u0141AD ORGAN\u00d3W ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH I NADZORUJ\u0104CYCH SP\u00d3\u0141EK HANDLOWYCH (DLA KA\u017bDEJ GRUPY OSOBNO)

\u015awiadczenia na rzecz personelu kierowniczego

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

-

-

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe

-

-

\u015awiadczenia z tyt. rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

-

-

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej

Osoba

wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2023 od 31.12.2023

wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

Waldemar Lipka - prezes zarz\u0105du

700

412

300

380

RAZEM

700

412

300

380

Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej

Osoba

wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym

wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

\u00a0

Jakub Knabe - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

25

\u00a0

21

\u00a0

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej Magdalena Czarzasta

7

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

Marek G\u0142uchowski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

18

\u00a0

15

\u00a0

\u00a0

Piotr Ciosk - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

12

8

10

\u00a0

\u00a0

Edward \u0141askawiec - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

12

4

10

10

\u00a0

Agnieszka Napi\u00f3rkowska - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

12

\u00a0

10

\u00a0

\u00a0

Dariusz Lipka - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

-

8

-

7

\u00a0

RAZEM

86

20

66

17

\u00a0

Jakub Knabe - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

25

\u00a0

21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dywidenda

Osoba

Funkcja

Dywidenda wyp\u0142acona 2023 r.

Dywidenda wyp\u0142acona 2022 r.

OSOBY ZARZ\u0104DZAJ\u0104CE

Waldemar Lipka

Prezes Zarz\u0105du

1.471

667

OSOBY NADZORUJ\u0104CE

Edward \u0141askawiec

Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej

1.088

479

Ciosk Piotr

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

3

5

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej, kt\u00f3ry nie wyrazi\u0142 zgody na publikacj\u0119 swoich danych osobowych

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

10

2

\u00a0

NOTA

32.ZDARZENIA PO DACIE NA KT\u00d3R\u0104 SPORZ\u0104DZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nie by\u0142o istotnych zdarze\u0144.

\u00a0

NOTA

33.ZMIANY ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023\u00a0

W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku nie dokonano zmiany zasad rachunkowo\u015bci.

\u00a0

\u00a0

NOTA

34.OBJA\u015aNIENIA DOTYCZ\u0104CE RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

od 01.01.2023 do 31.12.2023

\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

6 674

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty og\u00f3\u0142em wykazane w sprawozdaniu
 z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

6 674

Amortyzacja:

7 342

amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

7 187

amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

155

Odsetki i udzia\u0142y w zyskach (dywidendy) sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z :

328

odsetki zap\u0142acone od kredyt\u00f3w, leasingu

328

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej wynika z :

(199)

przychody ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

254

warto\u015b\u0107 netto sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

(55)

Zmiana stanu rezerw wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

372

bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowi\u0105zania

163

bilansowa zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze

209

Zmiana stanu zapas\u00f3w wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

(2 377)

bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w

(2 377)

\u00a0

\u00a0

Zmiana nale\u017cno\u015bci wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

402

zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

(442)

zmiana stanu pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

844

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych, wynika
z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

(143)

zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej

1 099

korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w

(259)

korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego

(3 021)

korekta o zmian\u0119 stanu innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych

-

korekta o zmian\u0119 stanu rezerw

51

korekta o zmian\u0119 stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych

(22)

pozosta\u0142e korekty

2 009

\u00a0

NOTA

35.WYNAGRODZENIE BIEG\u0141EGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ UPRAWNIONEJ DO BADANIA SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH WYP\u0141ACONE LUB NALE\u017bNE ZA ROK OBROTOWY

\u0141\u0105czne wynagrodzenie z tytu\u0142u przeprowadzenia bada\u0144 jednostkowych i skonsolidowanych Sprawozda\u0144 finansowych, przegl\u0105d\u00f3w \u015br\u00f3drocznych jednostkowych i skonsolidowanych Sprawozda\u0144 finansowych oraz badania sprawozdania o wynagrodzeniach Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej wynosi netto 153 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

NOTA

36.ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z posiadania instrument\u00f3w finansowych:

- Ryzyko kredytowe

- Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

- Ryzyko rynkowe

\u00a0

Podstawowe zasady zarz\u0105dzania ryzykiem

Zarz\u0105d ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, w tym identyfikacj\u0119 i analiz\u0119 ryzyk, na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona, okre\u015blenie odpowiednich ich limit\u00f3w i kontroli, jak te\u017c monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limit\u00f3w. Zasady i procedury zarz\u0105dzania ryzykiem podlegaj\u0105 regularnym przegl\u0105dom w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany warunk\u00f3w rynkowych i zmian w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Ryzyko kredytowe

G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 s\u0105: got\u00f3wka na rachunkach bankowych i w kasie, nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest maksymalne ryzyko kredytowe, na jakie nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka w zwi\u0105zku z posiadanymi aktywami finansowymi.

G\u0142\u00f3wne ryzyko kredytowe Grupy Kapita\u0142owej zwi\u0105zane jest przede wszystkim z nale\u017cno\u015bciami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 warto\u015bciami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce, oszacowane przez kierownictwo Grupy Kapita\u0142owej na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.

\u00a0

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w drodze wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 polega na zapewnianiu, aby w mo\u017cliwie najwy\u017cszym stopniu, Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a p\u0142ynno\u015b\u0107 wystarczaj\u0105c\u0105 do regulowania wymagalnych zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno w normalnej, jak i kryzysowej sytuacji, bez nara\u017cania na niedopuszczalne straty lub podwa\u017cenie reputacji Grupy Kapita\u0142owej. W tym celu Grupa Kapita\u0142owa monitoruje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kwocie wystarczaj\u0105cej dla pokrycia oczekiwanych wydatk\u00f3w operacyjnych i bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych oraz utrzymuje za\u0142o\u017cone wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na wyniki Grupy Kapita\u0142owej lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia nara\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko rynkowe
w granicach przyj\u0119tych parametr\u00f3w, przy jednoczesnym d\u0105\u017ceniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji.

a) Ryzyko walutowe

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe w zwi\u0105zku z transakcjami sprzeda\u017cy, zakupu oraz po\u017cyczkami, kt\u00f3re s\u0105 wyra\u017cone w walucie obcej, czyli g\u0142\u00f3wnie EURO. Sp\u00f3\u0142ka minimalizuje ryzyko walutowe poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych.

\u00a0

b) Ryzyko stopy procentowej

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych powodowanych przez stopy procentowe, zwi\u0105zane z aktywami i zobowi\u0105zaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce
z aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o sta\u0142ych stopach procentowych. Sp\u00f3\u0142ka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w o zmiennej i sta\u0142ej stopie procentowej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Charakterystyka instrument\u00f3w finansowych

Portfel

Charakterystyka

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warunki wp\u0142ywaj\u0105ce na przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie

6 674

n/d

Nale\u017cno\u015bci handlowe
i pozosta\u0142e

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

16 176

n/d

Zobowi\u0105zania handlowe
i pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e

14 195

n/d

zobowi\u0105zania finansowe

1a) umowa kredytu z dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA

668

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2a) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Millennium

-

WIBOR 1M +1,1 % mar\u017ca

2b) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Alior Bank

293

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2c) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Pekao SA

184

WIBOR 1M +1,2 % mar\u017ca

leasing finansowy

maszyna Multiplex - umowa leasingu z PKO Leasing (DA 270)

1 014

EURIBOR 1M +mar\u017ca

maszyna poligraficzna offsetowa Komori -umowa 23596

6 221

EURIBOR 1M +mar\u017ca

maszyna poligraficzna Uniplex - umowa leasigu nr 4136

828

EURIBOR 1M +mar\u017ca

maszyna do produkcji ok\u0142adek Kolbus DA 270 - umowa leasingu nr 2520

458

WIBOR 1M +mar\u017ca

Toyota C-HR C-HR 1.2 T Premium CVT - 43632019/TFSM z Toyota Leasing Polska Sp. z o.o

10

WIBOR 1M +mar\u017ca

Skoda OCTAVIA 2 szt., umowa leasingu nr 6133078-5419-05110 oraz nr 6133078-5419-03068

16

WIBOR 1M +mar\u017ca

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy portfel d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych ma nast\u0119puj\u0105c\u0105 struktur\u0119:

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

31.12.2023

zobowi\u0105zania finansowe

1 145

leasingi finansowe

8 547

faktoring

0

Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej

31.12.2023

zobowi\u0105zania finansowe

0

leasingi finansowe

0

faktoring

0

Informacje na temat ryzyka kredytowego

Maksymalne nara\u017cenie Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe odpowiada warto\u015bci bilansowej nast\u0119puj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych:

Aktywa finansowe

31.12.2023

nale\u017cno\u015bci handlowe

16 176

\u015brodki pieni\u0119\u017cne

6 674

\u00a0

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na zmiany kursu waluty

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 bilansowa w EURO/ GBP/USD

warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN

zmiana +10%

zmiana -10%

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - EURO

1 241

5 396

540

(540)

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - GBP

94

471

47

(47)

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - USD

8

29

3

(3)

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - EURO

1 226

5 327

533

(533)

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - GBP

-

-

-

-

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - USD

-

-

-

-

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci kosztu kredyt\u00f3w na ewentualne zmiany stopy procentowej.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Kwota zobowi\u0105zania

Zmiana stopy procentowej

Zmiana koszt\u00f3w odsetek

\u00a0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

1 145

+/-0,5%

+/-

5,73

\u00a0

Kredyty inwestycyjne

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Po\u017cyczki otrzymane

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Faktoring

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe

8 547

+/-0,5%

+/-

42,74

\u00a0

\u00a0

NOTA

37.INFORMACJE O PRZECI\u0118TNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIA\u0141EM NA GRUPY ZAWODOWE

Wyszczeg\u00f3lnienie

Przeci\u0119tna liczba
zatrudnionych w 2023 r.

Przeci\u0119tna liczba
zatrudnionych w 2022 r.

Pracownicy umys\u0142owi

145

145

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

234

244

Uczniowie

1

3

Osoby przebywaj\u0105ce na urlopach bezp\u0142atnych i wychowawczych

3

2

OG\u00d3\u0141EM

383

394

\u2026

NOTA

38.INNE ISTOTNE INFORMACJE MAJ\u0104CE WP\u0141YW NA OCEN\u0118 SYTUACJI MAJ\u0104TKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY

W zwi\u0105zku z inwazj\u0105 Rosji na Ukrain\u0119, Zarz\u0105d Grupy dokona\u0142 analizy wp\u0142ywu trwaj\u0105cej wojny na dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzon\u0105 przez Grup\u0119. Zarz\u0105d nie zidentyfikowa\u0142 istotnych ryzyk, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy na moment sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania. W szczeg\u00f3lno\u015bci wskaza\u0107 nale\u017cy, \u017ce Grupa nie posiada aktyw\u00f3w na terenie Ukrainy, jak r\u00f3wnie\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci na terenie Ukrainy i Rosji. Udzia\u0142 podmiot\u00f3w z Ukrainy, Bia\u0142orusi czy Rosji, jako klient\u00f3w i dostawc\u00f3w w strukturze Grupy jest nieistotny. Niemniej jednak z uwagi na ryzyka zwi\u0105zane z dzia\u0142aniami Rosji, w tym potencjalne ryzyko rozlania si\u0119 obecnej inwazji Rosji na Ukrain\u0119 na s\u0105siednie kraje, a tak\u017ce z uwagi na dynamiczny i nieprzewidywalny charakter obecnej sytuacji na Ukrainie, Zarz\u0105d Grupy na bie\u017c\u0105co analizuje sytuacj\u0119 w kontek\u015bcie tego ryzyka geopolitycznego.

\u00a0

NOTA

39.ROZLICZENIE CENY NABYCIA

Jednostka dominuj\u0105ca w dniu 01.09.2022 roku obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 na sp\u00f3\u0142ka zale\u017cn\u0105 Komunikacja Masowa z o.o. zarejestrowanej
w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS pod numerem 0000945136 z miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci pod adresem ul. Olchowa 14, 35-322 Rzesz\u00f3w o kapitale zak\u0142adowym w wysoko\u015bci 1.594.100 z\u0142. :

Komunikacja Masowa Sp. z o.o.

a)

aktywa w podziale na poszczeg\u00f3lne pozycje:

warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa razem:

9059

I. Aktywa trwa\u0142e

2537

1. Warto\u015bci niematerialne

0

2. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

2395

2. D\u0142ugoterminowe rozliczenia

142

II. Aktywa obrotowe

6522

1. Zapasy

842

2. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

5073

3. Inwestycje kr\u00f3tkoterminowe

434

4. Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia

173

b)

zobowi\u0105zania w podziale na pozycje

warto\u015b\u0107 godziwa

Zobowi\u0105zania razem:

2592

1. Rezerwy na zobowi\u0105zania

489

2. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

81

3. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1823

4. Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

199

Warto\u015b\u0107 godziwa obj\u0119tych aktyw\u00f3w netto (a-b)

6467

Cena nabycia (15.941 szt. udzia\u0142\u00f3w)

5250

Wynik na okazjonalnym nabyciu

1217

W zwi\u0105zku z nabyciem udzia\u0142\u00f3w Jednostka dominuj\u0105ca nie dokonywa\u0142a korekt do rozliczenia po\u0142\u0105czenia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A802c8c0b1eee4ff5bcf31a087b29e387_2": { "value": "

III.INFORMACJE OG\u00d3LNE

\u00a0

Podstawowe informacje o Jednostce Dominuj\u0105cej Grupy Kapita\u0142owej

\u00a0

Nazwa:Przedsi\u0119biorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A. \u00a0

Forma prawna:sp\u00f3\u0142ka akcyjna \u00a0

Siedziba:\u00a086-130 Laskowice, ul. Parkowa 56\u00a0, Polska

Adres:\u00a086-130 Laskowice, ul. Parkowa 56

REGON:\u00a0001372100

NIP:\u00a07250007981

KRS:0000064285 - S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk - P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego.

\u00a0

\u00a0

Jednostka Dominuj\u0105ca PPH KOMPAP S.A.\u00a0zosta\u0142a utworzona na podstawie statutu Sp\u00f3\u0142ki, sporz\u0105dzonej w formie aktu notarialnego w dniu 30 marca 1989 roku (Rep. A Nr II 727/1989). Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Laskowicach przy ul. Parkowej 56, Polska. Sp\u00f3\u0142ka wpisana jest do Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod nr KRS 0000064285. Wpis do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w nast\u0105pi\u0142 na podstawie postanowienia S\u0105du Rejonowego dla \u0141odzi \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w \u0141odzi (Polska) z dnia 23 listopada 2001 r.

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki wed\u0142ug Polskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci jest pozosta\u0142e drukowanie (18.12.Z), dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa zwi\u0105zana z przygotowaniem do druku (18.13.Z), introligatorstwo i podobne us\u0142ugi (18.14.Z).

Wed\u0142ug klasyfikacji dzia\u0142alno\u015bci przyj\u0119tej w Europejskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci, Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w sektorze: przemys\u0142 drzewny.

Akcje Emitenta s\u0105 notowane na GPW od 1996 roku.

Dane dotycz\u0105ce firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozda\u0144 finansowych

KPW Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w \u0141odzi.

\u00a0

Podstawowe segmenty dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest poligrafia
i dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa zwi\u0105zana z poligrafi\u0105.

Rola PPH KOMPAP S.A. w Grupie Kapita\u0142owej

PPH KOMPAP S.A. jest Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej

\u00a0

Wskazanie czasu trwania dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej, je\u017celi jest oznaczony

Czas trwania dzia\u0142ania Jednostki Dominuj\u0105cej i Grupy Kapita\u0142owej jest nieograniczony.

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej potwierdza, \u017ce prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe w spos\u00f3b rzetelny przedstawia sytuacj\u0119 finansow\u0105, wyniki oraz przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa Kapita\u0142owa Przedsi\u0119biorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A. zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d pod dat\u0105 23 kwietnia 2024 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab3550b66cb63411bbd2e8ddbb8ddf661_4": { "value": "Przedsi\u0119biorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A49d67f14cdbb4db98574950a4fb7469c_5": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aba7b41f426d14678ab3feedd9cda1e70_6": { "value": "86-130 Laskowice, ul. Parkowa 56\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1fa6b5ae112541788c98367347d4af54_7": { "value": "86-130 Laskowice, ul. Parkowa 56", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec5ebddeb0fb490eb9b5d47202c1e382_8": { "value": "PPH KOMPAP S.A.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2abea9da055b4b7583a6f91ece100fda_9": { "value": "(", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab48f7854691b4126b8bd8981c554b4af_10": { "value": "pozosta\u0142e drukowanie (18.12.Z), dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa zwi\u0105zana z przygotowaniem do druku (18.13.Z), introligatorstwo i podobne us\u0142ugi (18.14.Z).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa77fa304242c42c0b48f1852305f3181_12": { "value": "

Sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du w okresie od 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r.

Waldemar Lipka - Prezes Zarz\u0105du,

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej PPH KOMPAP S.A. w okresie od dnia 01.01.2023 r. do dnia 21.06.2023 r.:

Jakub Knabe - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

Marek G\u0142uchowski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

Edward \u0141askawiec - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

Piotr Ciosk - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

Agnieszka Napi\u00f3rkowska - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej PPH KOMPAP S.A. w okresie od dnia 21.06.2023 r. do dnia 31.12.2023 r.:

Jakub Knabe - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

Marek G\u0142uchowski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

Edward \u0141askawiec - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

Piotr Ciosk - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

Agnieszka Napi\u00f3rkowska - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Magdalena Czarzasta - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.

Jednostkami powi\u0105zanymi w stosunku do Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 tak\u017ce podmioty zale\u017cne od osoby Prezesa Zarz\u0105du P. Waldemara Lipki, a nieobj\u0119te konsolidacj\u0105, tj.: Grand Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Sopocie.

Transakcje z ww. podmiotami s\u0105 w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazywane jako transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi i jako nieobj\u0119te konsolidacj\u0105 nie podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom konsolidacyjnym.

NOTA

5.INFORMACJE NA TEMAT PODMIOT\u00d3W POWI\u0104ZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023


Transakcje mi\u0119dzy PPH KOMPAP S.A. a jej jednostkami zale\u017cnymi b\u0119d\u0105cymi stronami powi\u0105zanymi Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o transakcjach mi\u0119dzy Grup\u0105 a pozosta\u0142ymi stronami powi\u0105zanymi przedstawiono poni\u017cej.

\u00a0

Podmiot powi\u0105zany

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

w tym sprzeda\u017c \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

w tym zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki

Inne

\u00a0

Jednostki powi\u0105zane

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Grand Sp. z o.o.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

31.12.2022

29

\u00a0\u00a0

1

-

3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

31.12.2023

15

10

4

-

1

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Transakcje z udzia\u0142em innych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

AKCJONARIUSZE POSIADAJ\u0104CY POWY\u017bEJ 5% G\u0141OS\u00d3W NA WZA WG STANU NA DZIE\u0143 31.12.2023

Imi\u0119 i nazwisko (nazwa)

ilo\u015b\u0107 akcji uprzywilejowanych

ilo\u015b\u0107 akcji zwyk\u0142ych

ilo\u015b\u0107 g\u0142os\u00f3w

Waldemar Lipka

-

1.489.724

1.489.724

\u0141acznie Danuta Knabe i Witold Knabe

-

1.283.151

1.283.151

w tym: Danuta Knabe

-

955.482

955.482

Witold Knabe

-

327.669

327.669

Edward \u0141askawiec

-

1.100.905

1.100.905

\u00a0

NOTA

31.INFORMACJE O \u0141\u0104CZNEJ WARTO\u015aCI WYNAGRODZE\u0143 I NAGR\u00d3D (W PIENI\u0104DZU I W NATURZE), WYP\u0141ACONYCH LUB NALE\u017bNYCH, ODR\u0118BNIE DLA OS\u00d3B ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH I NADZORUJ\u0104CYCH EMITENTA

INFORMACJE O \u0141\u0104CZNEJ WARTO\u015aCI WYNAGRODZE\u0143 I NAGR\u00d3D (W PIENI\u0104DZU I W NATURZE), WYP\u0141ACONYCH LUB NALE\u017bNYCH, ODR\u0118BNIE DLA OS\u00d3B ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH I NADZORUJ\u0104CYCH EMITENTA W PRZEDSI\u0118BIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGL\u0118DU NA TO, CZY BY\u0141Y ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TE\u017b WYNIKA\u0141Y Z PODZIA\u0141U ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJ\u0104CA LUB ZNACZ\u0104CY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTO\u015aCI WYNAGRODZE\u0143 I NAGR\u00d3D OTRZYMANYCH Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI WE W\u0141ADZACH JEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH, WSP\u00d3\u0141ZALE\u017bNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALE\u017bY PODA\u0106 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, \u0141\u0104CZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYP\u0141ACONYCH LUB ZALE\u017bNYCH OSOBOM WCHODZ\u0104CYM W SK\u0141AD ORGAN\u00d3W ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH I NADZORUJ\u0104CYCH SP\u00d3\u0141EK HANDLOWYCH (DLA KA\u017bDEJ GRUPY OSOBNO)

\u015awiadczenia na rzecz personelu kierowniczego

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

-

-

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe

-

-

\u015awiadczenia z tyt. rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

-

-

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej

Osoba

wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2023 od 31.12.2023

wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

Waldemar Lipka - prezes zarz\u0105du

700

412

300

380

RAZEM

700

412

300

380

Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej

Osoba

wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym

wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

\u00a0

Jakub Knabe - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

25

\u00a0

21

\u00a0

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej Magdalena Czarzasta

7

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

Marek G\u0142uchowski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

18

\u00a0

15

\u00a0

\u00a0

Piotr Ciosk - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

12

8

10

\u00a0

\u00a0

Edward \u0141askawiec - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

12

4

10

10

\u00a0

Agnieszka Napi\u00f3rkowska - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

12

\u00a0

10

\u00a0

\u00a0

Dariusz Lipka - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

-

8

-

7

\u00a0

RAZEM

86

20

66

17

\u00a0

Jakub Knabe - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

25

\u00a0

21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dywidenda

Osoba

Funkcja

Dywidenda wyp\u0142acona 2023 r.

Dywidenda wyp\u0142acona 2022 r.

OSOBY ZARZ\u0104DZAJ\u0104CE

Waldemar Lipka

Prezes Zarz\u0105du

1.471

667

OSOBY NADZORUJ\u0104CE

Edward \u0141askawiec

Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej

1.088

479

Ciosk Piotr

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

3

5

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej, kt\u00f3ry nie wyrazi\u0142 zgody na publikacj\u0119 swoich danych osobowych

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

10

2

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A289f40505067409e8398f4aab0ff4632_11": { "value": "

Sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du w okresie od 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r.

Waldemar Lipka - Prezes Zarz\u0105du,

\u00a0

NOTA

31.INFORMACJE O \u0141\u0104CZNEJ WARTO\u015aCI WYNAGRODZE\u0143 I NAGR\u00d3D (W PIENI\u0104DZU I W NATURZE), WYP\u0141ACONYCH LUB NALE\u017bNYCH, ODR\u0118BNIE DLA OS\u00d3B ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH I NADZORUJ\u0104CYCH EMITENTA

INFORMACJE O \u0141\u0104CZNEJ WARTO\u015aCI WYNAGRODZE\u0143 I NAGR\u00d3D (W PIENI\u0104DZU I W NATURZE), WYP\u0141ACONYCH LUB NALE\u017bNYCH, ODR\u0118BNIE DLA OS\u00d3B ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH I NADZORUJ\u0104CYCH EMITENTA W PRZEDSI\u0118BIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGL\u0118DU NA TO, CZY BY\u0141Y ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TE\u017b WYNIKA\u0141Y Z PODZIA\u0141U ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJ\u0104CA LUB ZNACZ\u0104CY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTO\u015aCI WYNAGRODZE\u0143 I NAGR\u00d3D OTRZYMANYCH Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI WE W\u0141ADZACH JEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH, WSP\u00d3\u0141ZALE\u017bNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALE\u017bY PODA\u0106 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, \u0141\u0104CZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYP\u0141ACONYCH LUB ZALE\u017bNYCH OSOBOM WCHODZ\u0104CYM W SK\u0141AD ORGAN\u00d3W ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH I NADZORUJ\u0104CYCH SP\u00d3\u0141EK HANDLOWYCH (DLA KA\u017bDEJ GRUPY OSOBNO)

\u015awiadczenia na rzecz personelu kierowniczego

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

-

-

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe

-

-

\u015awiadczenia z tyt. rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

-

-

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej

Osoba

wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2023 od 31.12.2023

wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

Waldemar Lipka - prezes zarz\u0105du

700

412

300

380

RAZEM

700

412

300

380

Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej

Osoba

wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym

wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

\u00a0

Jakub Knabe - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

25

\u00a0

21

\u00a0

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej Magdalena Czarzasta

7

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

Marek G\u0142uchowski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

18

\u00a0

15

\u00a0

\u00a0

Piotr Ciosk - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

12

8

10

\u00a0

\u00a0

Edward \u0141askawiec - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

12

4

10

10

\u00a0

Agnieszka Napi\u00f3rkowska - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

12

\u00a0

10

\u00a0

\u00a0

Dariusz Lipka - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

-

8

-

7

\u00a0

RAZEM

86

20

66

17

\u00a0

Jakub Knabe - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

25

\u00a0

21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dywidenda

Osoba

Funkcja

Dywidenda wyp\u0142acona 2023 r.

Dywidenda wyp\u0142acona 2022 r.

OSOBY ZARZ\u0104DZAJ\u0104CE

Waldemar Lipka

Prezes Zarz\u0105du

1.471

667

OSOBY NADZORUJ\u0104CE

Edward \u0141askawiec

Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej

1.088

479

Ciosk Piotr

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

3

5

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej, kt\u00f3ry nie wyrazi\u0142 zgody na publikacj\u0119 swoich danych osobowych

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

10

2

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A40f8489884994435b336de9a81f51c4e_19": { "value": "

Podstawowe informacje dotycz\u0105ce Grupy Kapita\u0142owej.

PPH KOMPAP S.A.\u00a0jest podmiotem dominuj\u0105cym w stosunku do podmiot\u00f3w zale\u017cnych:

- OzGraf Olszty\u0144skich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A. z siedzib\u0105 w Olsztynie

- Bia\u0142ostockich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A. z siedzib\u0105 w Bia\u0142ymstoku

- Komunikacja Masowa Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Rzeszowie.

W/w podmioty (tj. OzGraf Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A., Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A. oraz Komunikacja Masowa Sp. z o.o.) Jednostka Dominuj\u0105ca obj\u0119\u0142a skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105).

\u00a0

Nazwa sp\u00f3\u0142ki

Adres

Ilo\u015b\u0107 posiadanych akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna akcji

\u0141\u0105czny kapita\u0142 Zak\u0142adowy (zarejestrowany)

Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym

OZGraf Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

10-417 Olsztyn; ul. Towarowa 2

773 198

1,30 PLN

1 005 157 PLN

1 005 157 PLN

100,00%

Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

15-111 Bia\u0142ystok, ul. Tysi\u0105clecia Pa\u0144stwa Polskiego 2

880 323

1,14 PLN

1 003 568 PLN

1 003 568 PLN

100,00%

Komunikacja Masowa Sp. z o.o.

86-130 Laskowice,

ul. Parkowa 56

15 941

100 PLN

1 594 100 PLN

1 594 100 PLN

100,00%


OZGraf Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Olsztynie, ul. Towarowa nr 2, zarejestrowana w S\u0105dzie Rejonowym w Olsztynie, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS, pod numerem 0000076084.

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest:

- wydawanie ksi\u0105\u017cek (58.11.Z)

- wydawanie wykaz\u00f3w oraz list (np. adresowych, telefonicznych) (58.12.Z)

- wydawanie gazet (58.13.Z)

- wydawanie czasopism i pozosta\u0142ych periodyk\u00f3w (58.14 Z)

- pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza (58.19 Z)

- drukowanie gazet (18.11 Z)

- pozosta\u0142e drukowanie (18.12 Z)

- dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa zwi\u0105zana z przygotowaniem do druku (18.13 Z)

- introligatorstwo i pozosta\u0142e us\u0142ugi (18.14 Z)

- reprodukcja zapisanych no\u015bnik\u00f3w informacji (18.20 Z)

- pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach (47.19 Z)

- sprzeda\u017c detaliczna ksi\u0105\u017cek prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.61 Z)

- sprzeda\u017c detaliczna gazet i artyku\u0142\u00f3w pi\u015bmienniczych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.62 Z)

- sprzeda\u017c detaliczna nagra\u0144 d\u017awi\u0119kowych i audiowizualnych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.63 Z)

- sprzeda\u017c detaliczna prowadzona przez domy sprzeda\u017cy wysy\u0142kowej lub internet (47.91 Z)

- pozosta\u0142a sprzeda\u017c detaliczna prowadzona poza sieci\u0105 sklepow\u0105, straganami i targowiskami (47.99 Z)

\u00a0

\u00a0

Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Bia\u0142ymstoku, ul. Tysi\u0105clecia Pa\u0144stwa Polskiego 2, zarejestrowana w S\u0105dzie Rejonowym w Bia\u0142ymstoku, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS, pod numerem 0000148154.

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest:

- produkcja artyku\u0142\u00f3w pi\u015bmiennych (17.23 Z)

- pozosta\u0142e drukowanie (18.12 Z)

- dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa zwi\u0105zana z przygotowaniem do druku (18.13 Z)

- introligatorstwo i pozosta\u0142e us\u0142ugi (18.14 Z)

- naprawa i konserwacja maszyn (33.12 Z)

- instalowanie maszyn przemys\u0142owych, sprz\u0119tu i wyposa\u017cenia (33.20 Z)

- sprzeda\u017c hurtowa pozosta\u0142ych artyku\u0142\u00f3w u\u017cytku domowego (46.49 Z)

- wydawanie ksi\u0105\u017cek (58.11 Z)

- pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza (58.19 Z)

- wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi i dzier\u017cawionymi (68.20 Z)

Komunikacja Masowa Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Rzeszowie ul. Olchowa 14, zarejestrowana w S\u0105dzie Rejonowym w Rzeszowie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS, pod numerem 0000945136.

Emitent posiada 100% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest:

Pozosta\u0142e drukowanie (18.12.Z)

- Drukowanie gazet (18.11.Z)

- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa zwi\u0105zana z przygotowywaniem do druku (18.13.Z)

- Introligatorstwo i pozosta\u0142e us\u0142ugi (18.14.Z)

- Reprodukcja zapisanych no\u015bnik\u00f3w informacji (18.20.Z)

- Naprawa i konserwacja maszyn (33.12.Z)

- Sprzeda\u017c hurtowa niewyspecjalizowana (46.90.Z)

- Magazynowanie i przechowywanie towar\u00f3w (52.10.Z)

- Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 pocztowa i kurierska (53.20.Z)

- Wydawanie ksi\u0105\u017cek (58.11.Z)

IV.STRUKTURA ORGANIZACJI GRUPY KAPITA\u0141OWEJ na dzie\u0144 31.12.2023 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4a339a63e118434c9fdc62aa573c5ca7_18": { "value": "

Podstawowe informacje dotycz\u0105ce Grupy Kapita\u0142owej.

PPH KOMPAP S.A.\u00a0jest podmiotem dominuj\u0105cym w stosunku do podmiot\u00f3w zale\u017cnych:

- OzGraf Olszty\u0144skich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A. z siedzib\u0105 w Olsztynie

- Bia\u0142ostockich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A. z siedzib\u0105 w Bia\u0142ymstoku

- Komunikacja Masowa Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Rzeszowie.

W/w podmioty (tj. OzGraf Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A., Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A. oraz Komunikacja Masowa Sp. z o.o.) Jednostka Dominuj\u0105ca obj\u0119\u0142a skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105).

\u00a0

Nazwa sp\u00f3\u0142ki

Adres

Ilo\u015b\u0107 posiadanych akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna akcji

\u0141\u0105czny kapita\u0142 Zak\u0142adowy (zarejestrowany)

Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym

OZGraf Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

10-417 Olsztyn; ul. Towarowa 2

773 198

1,30 PLN

1 005 157 PLN

1 005 157 PLN

100,00%

Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

15-111 Bia\u0142ystok, ul. Tysi\u0105clecia Pa\u0144stwa Polskiego 2

880 323

1,14 PLN

1 003 568 PLN

1 003 568 PLN

100,00%

Komunikacja Masowa Sp. z o.o.

86-130 Laskowice,

ul. Parkowa 56

15 941

100 PLN

1 594 100 PLN

1 594 100 PLN

100,00%


OZGraf Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Olsztynie, ul. Towarowa nr 2, zarejestrowana w S\u0105dzie Rejonowym w Olsztynie, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS, pod numerem 0000076084.

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest:

- wydawanie ksi\u0105\u017cek (58.11.Z)

- wydawanie wykaz\u00f3w oraz list (np. adresowych, telefonicznych) (58.12.Z)

- wydawanie gazet (58.13.Z)

- wydawanie czasopism i pozosta\u0142ych periodyk\u00f3w (58.14 Z)

- pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza (58.19 Z)

- drukowanie gazet (18.11 Z)

- pozosta\u0142e drukowanie (18.12 Z)

- dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa zwi\u0105zana z przygotowaniem do druku (18.13 Z)

- introligatorstwo i pozosta\u0142e us\u0142ugi (18.14 Z)

- reprodukcja zapisanych no\u015bnik\u00f3w informacji (18.20 Z)

- pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach (47.19 Z)

- sprzeda\u017c detaliczna ksi\u0105\u017cek prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.61 Z)

- sprzeda\u017c detaliczna gazet i artyku\u0142\u00f3w pi\u015bmienniczych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.62 Z)

- sprzeda\u017c detaliczna nagra\u0144 d\u017awi\u0119kowych i audiowizualnych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.63 Z)

- sprzeda\u017c detaliczna prowadzona przez domy sprzeda\u017cy wysy\u0142kowej lub internet (47.91 Z)

- pozosta\u0142a sprzeda\u017c detaliczna prowadzona poza sieci\u0105 sklepow\u0105, straganami i targowiskami (47.99 Z)

\u00a0

\u00a0

Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Bia\u0142ymstoku, ul. Tysi\u0105clecia Pa\u0144stwa Polskiego 2, zarejestrowana w S\u0105dzie Rejonowym w Bia\u0142ymstoku, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS, pod numerem 0000148154.

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest:

- produkcja artyku\u0142\u00f3w pi\u015bmiennych (17.23 Z)

- pozosta\u0142e drukowanie (18.12 Z)

- dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa zwi\u0105zana z przygotowaniem do druku (18.13 Z)

- introligatorstwo i pozosta\u0142e us\u0142ugi (18.14 Z)

- naprawa i konserwacja maszyn (33.12 Z)

- instalowanie maszyn przemys\u0142owych, sprz\u0119tu i wyposa\u017cenia (33.20 Z)

- sprzeda\u017c hurtowa pozosta\u0142ych artyku\u0142\u00f3w u\u017cytku domowego (46.49 Z)

- wydawanie ksi\u0105\u017cek (58.11 Z)

- pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza (58.19 Z)

- wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi i dzier\u017cawionymi (68.20 Z)

Komunikacja Masowa Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Rzeszowie ul. Olchowa 14, zarejestrowana w S\u0105dzie Rejonowym w Rzeszowie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS, pod numerem 0000945136.

Emitent posiada 100% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest:

Pozosta\u0142e drukowanie (18.12.Z)

- Drukowanie gazet (18.11.Z)

- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa zwi\u0105zana z przygotowywaniem do druku (18.13.Z)

- Introligatorstwo i pozosta\u0142e us\u0142ugi (18.14.Z)

- Reprodukcja zapisanych no\u015bnik\u00f3w informacji (18.20.Z)

- Naprawa i konserwacja maszyn (33.12.Z)

- Sprzeda\u017c hurtowa niewyspecjalizowana (46.90.Z)

- Magazynowanie i przechowywanie towar\u00f3w (52.10.Z)

- Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 pocztowa i kurierska (53.20.Z)

- Wydawanie ksi\u0105\u017cek (58.11.Z)

IV.STRUKTURA ORGANIZACJI GRUPY KAPITA\u0141OWEJ na dzie\u0144 31.12.2023 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aafeed863346a4dffba13ebf9b3cb8b91_21": { "value": "PPH KOMPAP S.A.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acbf630079aaf41839380e4732691495f_22": { "value": "W/w podmioty (tj. OzGraf Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A., Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A. oraz Komunikacja Masowa Sp. z o.o.) Jednostka Dominuj\u0105ca obj\u0119\u0142a skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105).

Zasady konsolidacji

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Przedsi\u0119biorstwa Produkcyjno-Handlowego KOMPAP S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci,
w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce
z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Udzia\u0142y w innych jednostkach zale\u017cnych

Inwestycje d\u0142ugoterminowe sk\u0142adaj\u0105ce si\u0119 z udzia\u0142\u00f3w w innych jednostkach wyceniane s\u0105 w cenie nabycia
z uwzgl\u0119dnieniem utraty warto\u015bci.

Inwestycje w jednostce zale\u017cnej ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wed\u0142ug metody konsolidacji pe\u0142nej.

Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A27e45e76def541e2aaee56860375e97b_23": { "value": "W/w podmioty (tj. OzGraf Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A., Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A. oraz Komunikacja Masowa Sp. z o.o.) Jednostka Dominuj\u0105ca obj\u0119\u0142a skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105).

Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dza PPH KOMPAP S.A. jako Jednostka Dominuj\u0105ca w stosunku do trzech jednostek zale\u017cnych (Olszty\u0144skich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A., Bia\u0142ostockich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A. oraz Komunikacja Masowa Sp. z o.o).

Skonsolidowane sprawozdanie sporz\u0105dza si\u0119 i dokumentacj\u0119 konsolidacyjn\u0105 przechowuje si\u0119 w siedzibie Jednostki Dominuj\u0105cej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres 01-01-2023 do 31-12-2023. Por\u00f3wnywalne dane finansowe prezentowane s\u0105 za okres 01-01-2022 do 31-12-2022.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy.

W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytu\u0142u ewentualnych zastrze\u017ce\u0144
w opinii do sprawozda\u0144 finansowych minionych okres\u00f3w, wydanych przez firmy audytorskie uprawnione do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zasady konsolidacji

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Przedsi\u0119biorstwa Produkcyjno-Handlowego KOMPAP S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci,
w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce
z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0f9193ede2464dc299d0c4fee7ced45a_24": { "value": "W/w podmioty (tj. OzGraf Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A., Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A. oraz Komunikacja Masowa Sp. z o.o.) Jednostka Dominuj\u0105ca obj\u0119\u0142a skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105).

Jednostkami powi\u0105zanymi w stosunku do Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 tak\u017ce podmioty zale\u017cne od osoby Prezesa Zarz\u0105du P. Waldemara Lipki, a nieobj\u0119te konsolidacj\u0105, tj.: Grand Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Sopocie.

Transakcje z ww. podmiotami s\u0105 w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazywane jako transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi i jako nieobj\u0119te konsolidacj\u0105 nie podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom konsolidacyjnym.

Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dza PPH KOMPAP S.A. jako Jednostka Dominuj\u0105ca w stosunku do trzech jednostek zale\u017cnych (Olszty\u0144skich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A., Bia\u0142ostockich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A. oraz Komunikacja Masowa Sp. z o.o).

Skonsolidowane sprawozdanie sporz\u0105dza si\u0119 i dokumentacj\u0119 konsolidacyjn\u0105 przechowuje si\u0119 w siedzibie Jednostki Dominuj\u0105cej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres 01-01-2023 do 31-12-2023. Por\u00f3wnywalne dane finansowe prezentowane s\u0105 za okres 01-01-2022 do 31-12-2022.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy.

W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytu\u0142u ewentualnych zastrze\u017ce\u0144
w opinii do sprawozda\u0144 finansowych minionych okres\u00f3w, wydanych przez firmy audytorskie uprawnione do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zgodno\u015b\u0107 skonsolidowanego sprawozdania finansowego z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokr\u0105gle\u0144

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01-01-2023 do 31-12-2023 zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci/Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.

a) Zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne
z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023 roku i p\u00f3\u017aniej.

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku:

\uf0b7MSSF 17 \u2013 nowy standard \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d uwzgl\u0119dniaj\u0105cy zmiany z czerwca 2020 r. i grudnia 2021 r.

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u2013 Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej

\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u2013 Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u2013 Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 zasady dotycz\u0105ce drugiego filaru. Wyj\u0105tek okre\u015blony w zmianach do MSR 12 (jednostka nie rozpoznaje i nie ujawnia informacji o aktywach i zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zwi\u0105zanych z podatkiem dochodowym w ramach drugiego filaru OECD) ma zastosowanie natychmiast po wydaniu zmian i retrospektywnie zgodnie z MSR 8. Pozosta\u0142e wymogi informacyjne s\u0105 wymagane dla rocznych okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku:

\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u2013 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe oraz zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, wykazywane s\u0105 poni\u017cej w punkcie dotycz\u0105cym standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie.

\u00a0

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed dat\u0105 ich wej\u015bcia w \u017cycie:

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcze\u015bniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

Ocena wdro\u017cenia nowych standard\u00f3w

Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano zasady rachunkowo\u015bci w zakresie niezmiennym w odniesieniu do zasad zastosowanych przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz opisanych w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok opublikowanym w dniu 27 kwietnia 2023 roku.

STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporz\u0105dzone zgodnie z koncepcj\u0105 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, kt\u00f3rej zmiana ujmowana jest w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, inwestycji w nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y wycenione wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.\u00a0Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej.

Zasady konsolidacji

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Przedsi\u0119biorstwa Produkcyjno-Handlowego KOMPAP S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci,
w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce
z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne ujmowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wed\u0142ug kosztu nabycia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne.

\u00a0

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne dokonywane s\u0105 wed\u0142ug metody liniowej.

Roczne stawki amortyzacyjne dla warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

- licencje i oprogramowanie od 20% do 50%,

Warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci pocz\u0105tkowej do 10 ty\u015b. z\u0142 amortyzowane s\u0105 jednorazowo w miesi\u0105cu nast\u0119puj\u0105cym po miesi\u0105cu przyj\u0119cia do u\u017cytkowania.

Warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci pocz\u0105tkowej powy\u017cej 10 ty\u015b. z\u0142 amortyzowane s\u0105 w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacja nast\u0119puje pocz\u0105wszy od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 przyj\u0119to do u\u017cytkowania. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji (nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego).\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

Weryfikacja warto\u015bci niematerialnych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci nast\u0119puje, je\u017celi zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Weryfikacja nast\u0119puje jednak nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.\u00a0

\u015arodki trwa\u0142e

\u00a0

Wycena na dzie\u0144 przyj\u0119cia

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.

\u00a0

Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Grunty, budynki i budowle u\u017cytkowane w procesie produkcji i dostarczania towar\u00f3w i us\u0142ug jak r\u00f3wnie\u017c dla cel\u00f3w administracyjnych, maszyny, urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu oraz pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e wykazywane s\u0105
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie nabycia pomniejszonym o dokonane odpisy amortyzacyjne zgodnie z okresem u\u017cytkowania okre\u015blonym dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.

Koszt nabycia rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego obejmuje wszystkie koszty zwi\u0105zane z zakupem \u015brodka trwa\u0142ego i doprowadzeniem go do stanu u\u017cywalno\u015bci.

Rzeczowe sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego podlegaj\u0105 przegl\u0105dowi pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na podstawie analizy przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaj\u015bcia trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.

\u00a0

Amortyzacja

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w do ich warto\u015bci rezydualnej (je\u017celi jest istotna w stosunku do warto\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego), u\u017cywaj\u0105c metody liniowej.

\u015arodki trwa\u0142e umarzane s\u0105 wed\u0142ug metody liniowej, wed\u0142ug przewidywanego okresu u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnej grupy rodzajowej. Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczeg\u00f3lnych grup rodzajowych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

- Budynki i budowle - 40 lat

- Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne - 7 do 14 lat

- \u015arodki transportu - 5 do 14 lat

- Wyposa\u017cenie i inne \u015brodki trwa\u0142e 4 i 5 do 14 lat

Amortyzacja nast\u0119puje od pierwszego dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.

Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o warto\u015bci powy\u017cej 10 ty\u015b. z\u0142 uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego.

Poprawno\u015b\u0107 stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest okresowo (nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okres\u00f3w u\u017cytkowania wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane s\u0105 od kolejnego okresu sprawozdawczego.

Zakupione sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego o cenie jednostkowej poni\u017cej i r\u00f3wnej 5 ty\u015b. z\u0142 nie podlegaj\u0105 amortyzacji
i obci\u0105\u017caj\u0105 bie\u017c\u0105ce koszty obrotowe w dniu przyj\u0119cia do u\u017cytkowania.

Zakupione sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego o cenie jednostkowej od 5 ty\u015b. z\u0142 do 10 ty\u015b. z\u0142 podlegaj\u0105 amortyzacji i odpis dokonywany jest jednorazowo w dniu przyj\u0119cia \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.

\u015arodki trwa\u0142e w budowie powstaj\u0105ce dla cel\u00f3w produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak r\u00f3wnie\u017c dla cel\u00f3w jeszcze nieokre\u015blonych, prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Amortyzacja dotycz\u0105ca tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 w momencie rozpocz\u0119cia ich u\u017cytkowania, zgodnie z zasadami dotycz\u0105cymi w\u0142asnych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne.\u00a0

Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane
w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

Weryfikacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci nast\u0119puje, je\u017celi zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Weryfikacja nast\u0119puje nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.\u00a0

\u00a0

U\u017cytkowanie wieczyste

Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu jednostka ujmuje w ksi\u0119gach jako \u015brodki trwa\u0142e, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji.\u00a0

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia.

Na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.

Leasing

Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenosz\u0105 zasadniczo ca\u0142e potencjalne korzy\u015bci oraz ryzyko wynikaj\u0105ce z bycia w\u0142a\u015bcicielem na jednostk\u0119. Wszystkie pozosta\u0142e rodzaje leasingu s\u0105 traktowane jako leasing operacyjny.

Aktywa u\u017cytkowane na podstawie leasingu finansowego s\u0105 traktowane jak aktywa jednostki i w momencie nabycia s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (nie wy\u017cszej od warto\u015bci minimalnych op\u0142at leasingowych). Powstaj\u0105ce zobowi\u0105zanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego w wysoko\u015bci minimalnych op\u0142at leasingowych.

P\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015b\u0107 finansow\u0105 i kapita\u0142ow\u0105, w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy sta\u0142\u0105 stop\u0119 koszt\u00f3w finansowych z tytu\u0142u umowy leasingu w stosunku do warto\u015bci zobowi\u0105zania (efektywna stopa zwrotu). Koszty finansowe oraz odpisy amortyzacyjne odnoszone s\u0105 do skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego s\u0105 odnoszone w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie wynikaj\u0105cym z umowy leasingu. Wszelkie op\u0142aty wst\u0119pne zwi\u0105zane z zawarciem umowy leasingu operacyjnego
(w szczeg\u00f3lno\u015bci op\u0142aty zwi\u0105zane z nabyciem prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) rozliczane s\u0105 liniowo przez okres trwania umowy leasingu.

Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w,

z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy
z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107. Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.

\u00a0

Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Pocz\u0105tkowo nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w obejmuje koszt zast\u0105pienia cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spe\u0142nione s\u0105 kryteria ujmowania, i nie obejmuje koszt\u00f3w bie\u017c\u0105cego utrzymania tej nieruchomo\u015bci. Zgodnie ze zmian\u0105 polityki rachunkowo\u015bci w zakresie wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonego o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub
w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z likwidacji lub sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci

inwestycyjnej s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a likwidacja lub sprzeda\u017c.

Przeniesienia aktyw\u00f3w do i z nieruchomo\u015bci inwestycyjnej dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu jej u\u017cytkowania, w przypadku przeniesienia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do nieruchomo\u015bci zajmowanych przez w\u0142a\u015bciciela, domniemany koszt tej nieruchomo\u015bci, kt\u00f3ry zostanie przyj\u0119ty dla cel\u00f3w jej uj\u0119cia w innej kategorii aktyw\u00f3w jest r\u00f3wny warto\u015bci godziwej tej nieruchomo\u015bci ustalonej na dzie\u0144 zmiany jej sposobu u\u017cytkowania. Je\u017celi nieruchomo\u015b\u0107 b\u0119d\u0105ca nieruchomo\u015bci\u0105 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, stosuje si\u0119 w odniesieniu do tej nieruchomo\u015bci zasady opisane w cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.

\u017badne aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem leasingu operacyjnego nie zosta\u0142y zakwalifikowane do kategorii nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.\u00a0

Udzia\u0142y w innych jednostkach zale\u017cnych

Inwestycje d\u0142ugoterminowe sk\u0142adaj\u0105ce si\u0119 z udzia\u0142\u00f3w w innych jednostkach wyceniane s\u0105 w cenie nabycia
z uwzgl\u0119dnieniem utraty warto\u015bci.

Inwestycje w jednostce zale\u017cnej ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wed\u0142ug metody konsolidacji pe\u0142nej.

Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 nabycia nadwy\u017cki kosztu nabycia jednostki nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 identyfikowalnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.

W przypadku wyst\u0105pienia ujemnej warto\u015bci firmy wynikaj\u0105cej z nadwy\u017cki warto\u015bci godziwej identyfikowanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki zale\u017cnej nad kosztem nabycia, ujawnienie tej warto\u015bci nast\u0119puje w wyniku finansowym okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142a zidentyfikowana.

Aktywa finansowe oraz zobowi\u0105zania finansowe

Aktywa finansowe dzieli si\u0119 na trzy kategorie (zgodnie ze standardem MSSF 9):

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych uzale\u017cniona jest od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i mo\u017ce by\u0107 zmieniona jedynie w\u00f3wczas, gdy zmieni\u0142 si\u0119 biznesowy model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi.

Zgodnie z MSSF 9, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u2022 celem Grupy jest utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u2022 dla kt\u00f3rych postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

\u00a0

Z kolei sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u2022 celem Sp\u00f3\u0142ki jest zar\u00f3wno utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,

\u2022 dla kt\u00f3rych postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

\u00a0

Pozosta\u0142e sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe mog\u0105 zosta\u0107 zaklasyfikowane do kategorii wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz wyceniane w warto\u015bci godziwej.

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zalicza si\u0119 przede wszystkim zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyty bankowe oraz po\u017cyczki. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 one ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z ich uzyskaniem. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 one wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania
ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

MSSF 9 zmienia model w zakresie ustalania odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci \u2013 z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Z dniem 1 stycznia 2018 roku Grupa wdro\u017cy\u0142a model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do nale\u017cno\u015bci zgodnie z uproszczon\u0105 metod\u0105 dopuszczaln\u0105 do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powy\u017cszego modelu stanowi\u0105 poni\u017csze argumenty:

\u2022 nale\u017cno\u015bci posiadane przez Grup\u0119 nie zawiera\u0142y istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15, czyli nie istnia\u0142 istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,

\u2022 nale\u017cno\u015bci spe\u0142nia\u0142y warunek oczekiwania, \u017ce zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok.

Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144. W przypadku nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych.

Ponadto warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mo\u017ce by\u0107 aktualizowana r\u00f3wnie\u017c indywidualnie, w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do:

\u2022 nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci,

\u2022 nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna (w takiej sytuacji odpis na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe mo\u017ce by\u0107 utworzony w wysoko\u015bci 100% warto\u015bci d\u0142ugu uj\u0119tego wcze\u015bniej),

\u2022 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidulanej oceny Zarz\u0105du.

Zapasy

Zapasy s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto.

Na koszty wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:

- koszty materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich

- koszty wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich

- uzasadniona cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich

\u00a0

Wycena towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

Zapasy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w s\u0105 wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy.

\u00a0

Wycena wyrob\u00f3w gotowych

Wyroby gotowe wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 przyj\u0119cia wed\u0142ug kosztu wytworzenia, nie wy\u017cszych od cen sprzeda\u017cy netto.

\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w

Aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 na podstawie weryfikacji warto\u015bci u\u017cytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego.

Je\u017celi zapasy utraci\u0142y swoj\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 lub handlow\u0105, ich wycena jest obni\u017cana do poziomu cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia warto\u015bci odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.

Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie cen sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w, ustala si\u0119 w inny spos\u00f3b jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

Nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 instrumentem generuj\u0105cym odsetki.

\u00a0

Wycena na dzie\u0144 przyj\u0119cia i po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny i wykazuje
w warto\u015bci netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci).

\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

W zakresie ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych MSSF 9 zast\u0105pi\u0142 model strat poniesionych, wynikaj\u0105cy z MSR 39 modelem oceny utraty warto\u015bci, wymagaj\u0105cym bie\u017c\u0105cego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych.

Nale\u017cno\u015bci zagraniczne na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 po \u015brednim kursie ustalonym przez NBP na ten dzie\u0144.

Koszty

Do koszt\u00f3w (w ramach podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej) zalicza si\u0119 koszty, kt\u00f3re dotycz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci zasadniczej, tj. dzia\u0142alno\u015bci, do prowadzenia kt\u00f3rej Grupa Kapita\u0142owa zosta\u0142a powo\u0142ana, kt\u00f3re s\u0105 powtarzalne i nie maj\u0105 charakteru incydentalnego.

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje koszt w\u0142asny sprzedanych wyrob\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug oraz odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w do ich cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania.

Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji.

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem i administrowaniem Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 jako ca\u0142o\u015bci\u0105.

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne s\u0105 po\u015brednio zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i maj\u0105 charakter incydentalny.

Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 podstawowy stanowi kapita\u0142 wniesiony przez akcjonariuszy i jest wykazywany wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej, w wysoko\u015bci zgodnej z aktem za\u0142o\u017cycielskim Jednostki Dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.

Kapita\u0142 z emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej tworzony jest z nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.

Kapita\u0142 zapasowy obejmuje kapita\u0142 zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z Ustaw\u0105 Kodeks Sp\u00f3\u0142ek Handlowych oraz zysk/strat\u0119 lat ubieg\u0142ych.

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe obejmuj\u0105 pozosta\u0142e kapita\u0142y tworzone i wykorzystywane wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa.

Zysk/strata za okres bie\u017c\u0105cy obejmuje wynik bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego.

Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania, w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, wycenia si\u0119 na dzie\u0144 ich powstania w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej, w przypadku zobowi\u0105zania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Rezerwy

Rezerwy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Wysoko\u015b\u0107 rezerw jest weryfikowana na bie\u017c\u0105co w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysoko\u015bci szacunk\u00f3w zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzie\u0144.

Rezerw nie tworzy si\u0119 na przysz\u0142e straty operacyjne.

Bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne dokonywane s\u0105 z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny i obejmuj\u0105
w szczeg\u00f3lno\u015bci naliczone rezerwy na koszty, kt\u00f3rych powstanie w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych jako zobowi\u0105zania jest pewne lub uprawdopodobnione.

Przychody ze sprzeda\u017cy

Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmowane s\u0105 w taki spos\u00f3b aby odzwierciedla\u0107 transfer przyrzeczonych towar\u00f3w lub us\u0142ug w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej warto\u015b\u0107 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego Grupa oczekuje mie\u0107 prawo w zamian za te towary lub us\u0142ugi. Zgodnie z ww. standardem przych\u00f3d powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub us\u0142ugami przechodzi w r\u0119ce klienta. W zale\u017cno\u015bci od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w przychody s\u0105 albo rozk\u0142adane w czasie w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy wykonanie umowy przez jednostk\u0119 albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub us\u0142ugami na klienta.

Grupa wykazuje przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy w kwocie netto pomniejszonej w szczeg\u00f3lno\u015bci o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 (je\u017celi maj\u0105 zastosowanie).

Transakcje w walutach obcych

Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty (PLN) s\u0105 ksi\u0119gowane po kursie waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 poprzedzaj\u0105cy dzie\u0144 przeprowadzenia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy, aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144.

Zyski i straty wynik\u0142e z przeliczania walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu
z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, za wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy powsta\u0142y one wskutek wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych, w przypadku kt\u00f3rych zmiany warto\u015bci godziwej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142.

Koszt odsetek

Wszelkie koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zane lub niezwi\u0105zane z okre\u015blonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0

Pomoc publiczna

Jednostka dominuj\u0105ca od 01.01.2013 r. utraci\u0142a status zak\u0142adu pracy chronionej, jednak nadal zatrudnia odpowiedni\u0105 liczb\u0119 pracownik\u00f3w niepe\u0142nosprawnych w stosunku do pracownik\u00f3w bez orzeczonego stopnia niepe\u0142nosprawno\u015bci, wska\u017anik minimum 25% os\u00f3b niepe\u0142nosprawnych, co pozwala zachowa\u0107 dotacje refunduj\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia zatrudnionych niepe\u0142nosprawnych. Warto\u015b\u0107 dotacji uzale\u017cniona jest od liczby zatrudnionych os\u00f3b niepe\u0142nosprawnych

Dotacje te ujmowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, za kt\u00f3ry s\u0105 nale\u017cne jako pozosta\u0142e przychody. Koszty sprzedanych produkt\u00f3w ujmuj\u0105 wi\u0119c pe\u0142ny koszt wynagrodze\u0144 pracowniczych.

W poprzednich okresach jednostka otrzymywa\u0142a r\u00f3wnie\u017c dotacje do zakupywanych aktyw\u00f3w. Dotacje te s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i odpisywane w sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez przewidywany okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Odprawy emerytalne wyp\u0142acane s\u0105 pracownikom uprawnionym w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119
i wynikaj\u0105 z odr\u0119bnych ustaw.

Wyceny dokonuje si\u0119 poprzez okre\u015blenie salda pocz\u0105tkowego zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy z tytu\u0142u przewidywanych przysz\u0142ych wyp\u0142at \u015bwiadcze\u0144, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 \"\u015awiadczenia pracownicze\".

Podatek dochodowy

Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oraz cz\u0119\u015b\u0107 odroczona.

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie podstawy opodatkowania danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od wyniku okre\u015blonego zgodnie z MSSF w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem z kalkulacji podstawy opodatkowania pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3rych traktowanie trwale lub przej\u015bciowo r\u00f3\u017cni rozpoznawanie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dla cel\u00f3w podatkowych i ksi\u0119gowych. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe uchwalone na dany rok obrotowy.

Aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego wyliczane s\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cy z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w warto\u015bciach ksi\u0119gowych i podatkowych aktyw\u00f3w
i pasyw\u00f3w.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w wyniku kt\u00f3rych w przysz\u0142o\u015bci pojawi\u0105 si\u0119 kwoty podatku do zap\u0142aty, natomiast aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego rozpoznawane s\u0105 do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w przysz\u0142o\u015bci mo\u017cliwe b\u0119dzie pomniejszenie przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Strata podatkowa mo\u017cliwa do rozliczenia w przysz\u0142o\u015bci stanowi podstaw\u0119 naliczenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego pod warunkiem, \u017ce prawdopodobne jest rozliczenie tej straty w przysz\u0142o\u015bci z osi\u0105ganych dochod\u00f3w do opodatkowania.

Je\u017celi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i ksi\u0119gow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 jednostki nie spowoduje w przysz\u0142o\u015bci obni\u017cenia zobowi\u0105zania podatkowego (r\u00f3\u017cnica trwa\u0142a) uznaje si\u0119, \u017ce warto\u015bci podatkowa i ksi\u0119gowa takich sk\u0142adnik\u00f3w skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 sobie r\u00f3wne.

Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re s\u0105 ju\u017c uchwalone lub wszystko wskazuje na to, \u017ce b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne.

Zmiana stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. W przypadkach, w kt\u00f3rych naliczone aktywa lub rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane s\u0105 z pozycjami, kt\u00f3rych wycena odnoszona jest bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny, zmiany stanu tych rezerw lub aktyw\u00f3w odnoszone s\u0105 r\u00f3wnie\u017c na t\u0105 sam\u0105 pozycj\u0119 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.

Utrata warto\u015bci

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jednostka dokonuje przegl\u0105du sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynnik\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych mog\u0105cych potencjalnie wp\u0142ywa\u0107 na warto\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zaj\u015bcie utraty ich warto\u015bci. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. Warto\u015b\u0107 ta okre\u015blana jest jako wi\u0119ksza z: ceny sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz warto\u015bci w u\u017cytkowaniu (zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto mo\u017cliwych do uzyskania z dalszego wykorzystywania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przy u\u017cyciu bie\u017c\u0105cej rynkowej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko specyficzne dla danego rodzaju aktyw\u00f3w).

W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 niezale\u017cne od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest r\u00f3wnie\u017c na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy niezale\u017cnie od wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w), warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowana jako koszt
w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142a, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ujmowany by\u0142 w warto\u015bci przeszacowanej (w\u00f3wczas utrata warto\u015bci traktowana jest jako obni\u017cenie wcze\u015bniejszego przeszacowania).

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe przechowywane do terminu zapadalno\u015bci wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.

Wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozycja \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z got\u00f3wki w kasie, na rachunku bie\u017c\u0105cym oraz lokat bankowych z terminem zapadalno\u015bci nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy od jednego dnia do miesi\u0105ca w zale\u017cno\u015bci od zapotrzebowania Jednostki na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego,
w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\"waluta funkcjonalna\"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy Kapita\u0142owej.

Transakcje i salda

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

ZA\u0141O\u017bENIA DOTYCZ\u0104CE SZACUNK\u00d3W

Sporz\u0105dzenie sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej uj\u0119cia ocen i szacunk\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na zastosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz wykazywane aktywa, pasywa przychody oraz koszty. Rzeczywiste warto\u015bci tych pozycji mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od warto\u015bci szacowanych. Oceny i szacunki weryfikowane s\u0105 na bie\u017c\u0105co. Obszary podlegaj\u0105ce ocenom i szacunkom wp\u0142ywaj\u0105ce na sprawozdanie finansowe s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

- podatek odroczony \u2013 Zarz\u0105d dokonuje oceny czy realizacja r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania strat podatkowych jest prawdopodobna oraz szacuje niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 przewidywanych zmian
w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach podatkowych,

- odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci -przy wyliczeniu odpisu wed\u0142ug modelu oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci Grupa stosuje uproszczon\u0105 kalkulacj\u0119 odpisu uwzgl\u0119dniaj\u0105c oczekiwane straty kredytowe za ca\u0142y okres istnienia pozycji,

- stawki amortyzacyjne - wysoko\u015bci stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w,

- utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 Zarz\u0105d dokonuje oceny czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci pojedynczych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne,

- rezerwy \u2013 tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego.

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci na temat g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 na przysz\u0142o\u015b\u0107 oraz \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci dotycz\u0105ce szacunk\u00f3w podane s\u0105 w poszczeg\u00f3lnych punktach rozdzia\u0142u STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI.

Charakter oraz warto\u015b\u0107 bilansowa szacunk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy, zmiany szacunk\u00f3w w okresie przedstawione s\u0105 w poszczeg\u00f3lnych notach do sprawozdania.

\u00a0

NOTA

33.ZMIANY ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023\u00a0

W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku nie dokonano zmiany zasad rachunkowo\u015bci.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1de6b683feae405fa2e40d2dcb1fefe9_27": { "value": "

Jednostkami powi\u0105zanymi w stosunku do Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 tak\u017ce podmioty zale\u017cne od osoby Prezesa Zarz\u0105du P. Waldemara Lipki, a nieobj\u0119te konsolidacj\u0105, tj.: Grand Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Sopocie.

Transakcje z ww. podmiotami s\u0105 w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazywane jako transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi i jako nieobj\u0119te konsolidacj\u0105 nie podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom konsolidacyjnym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ada1bf2f0a28a46dba0655ece124b8627_35": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab5a176703d1740b69fc05e67fb23648c_36": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy.

Zgodno\u015b\u0107 skonsolidowanego sprawozdania finansowego z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokr\u0105gle\u0144

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01-01-2023 do 31-12-2023 zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci/Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa122a9b3989a4d6ea1f4ad7a040fd3fe_37": { "value": "

Zgodno\u015b\u0107 skonsolidowanego sprawozdania finansowego z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokr\u0105gle\u0144

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01-01-2023 do 31-12-2023 zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci/Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae432e460696e43bb806637b48fa216f7_44": { "value": "

a) Zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne
z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023 roku i p\u00f3\u017aniej.

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku:

\uf0b7MSSF 17 \u2013 nowy standard \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d uwzgl\u0119dniaj\u0105cy zmiany z czerwca 2020 r. i grudnia 2021 r.

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u2013 Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej

\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u2013 Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u2013 Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 zasady dotycz\u0105ce drugiego filaru. Wyj\u0105tek okre\u015blony w zmianach do MSR 12 (jednostka nie rozpoznaje i nie ujawnia informacji o aktywach i zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zwi\u0105zanych z podatkiem dochodowym w ramach drugiego filaru OECD) ma zastosowanie natychmiast po wydaniu zmian i retrospektywnie zgodnie z MSR 8. Pozosta\u0142e wymogi informacyjne s\u0105 wymagane dla rocznych okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku:

\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u2013 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe oraz zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, wykazywane s\u0105 poni\u017cej w punkcie dotycz\u0105cym standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie.

\u00a0

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed dat\u0105 ich wej\u015bcia w \u017cycie:

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcze\u015bniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

Ocena wdro\u017cenia nowych standard\u00f3w

Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano zasady rachunkowo\u015bci w zakresie niezmiennym w odniesieniu do zasad zastosowanych przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz opisanych w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok opublikowanym w dniu 27 kwietnia 2023 roku.

\u00a0

NOTA

33.ZMIANY ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023\u00a0

W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku nie dokonano zmiany zasad rachunkowo\u015bci.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8a2955ca630a4abb905596fd62a38dac_43": { "value": "

a) Zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne
z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023 roku i p\u00f3\u017aniej.

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku:

\uf0b7MSSF 17 \u2013 nowy standard \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d uwzgl\u0119dniaj\u0105cy zmiany z czerwca 2020 r. i grudnia 2021 r.

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u2013 Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej

\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u2013 Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u2013 Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 zasady dotycz\u0105ce drugiego filaru. Wyj\u0105tek okre\u015blony w zmianach do MSR 12 (jednostka nie rozpoznaje i nie ujawnia informacji o aktywach i zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zwi\u0105zanych z podatkiem dochodowym w ramach drugiego filaru OECD) ma zastosowanie natychmiast po wydaniu zmian i retrospektywnie zgodnie z MSR 8. Pozosta\u0142e wymogi informacyjne s\u0105 wymagane dla rocznych okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku:

\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u2013 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe oraz zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, wykazywane s\u0105 poni\u017cej w punkcie dotycz\u0105cym standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie.

\u00a0

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed dat\u0105 ich wej\u015bcia w \u017cycie:

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcze\u015bniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

Ocena wdro\u017cenia nowych standard\u00f3w

Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano zasady rachunkowo\u015bci w zakresie niezmiennym w odniesieniu do zasad zastosowanych przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz opisanych w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok opublikowanym w dniu 27 kwietnia 2023 roku.

\u00a0

NOTA

33.ZMIANY ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023\u00a0

W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku nie dokonano zmiany zasad rachunkowo\u015bci.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae3a07ac6326247ea8a4d003dbc237199_48": { "value": "

Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa Kapita\u0142owa Przedsi\u0119biorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A. zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d pod dat\u0105 23 kwietnia 2024 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A557c53261fb74b64afee3f77f26cb743_57": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa280efade1b44a578550cc8855ebf9c6_1280495463": { "value": "

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne ujmowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wed\u0142ug kosztu nabycia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne.

\u00a0

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne dokonywane s\u0105 wed\u0142ug metody liniowej.

Roczne stawki amortyzacyjne dla warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

- licencje i oprogramowanie od 20% do 50%,

Warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci pocz\u0105tkowej do 10 ty\u015b. z\u0142 amortyzowane s\u0105 jednorazowo w miesi\u0105cu nast\u0119puj\u0105cym po miesi\u0105cu przyj\u0119cia do u\u017cytkowania.

Warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci pocz\u0105tkowej powy\u017cej 10 ty\u015b. z\u0142 amortyzowane s\u0105 w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacja nast\u0119puje pocz\u0105wszy od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 przyj\u0119to do u\u017cytkowania. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji (nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego).\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

Weryfikacja warto\u015bci niematerialnych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci nast\u0119puje, je\u017celi zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Weryfikacja nast\u0119puje jednak nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2d5e83c506734dd89d27fd2b09220243_1280495463": { "value": "

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne ujmowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wed\u0142ug kosztu nabycia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne.

\u00a0

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne dokonywane s\u0105 wed\u0142ug metody liniowej.

Roczne stawki amortyzacyjne dla warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

- licencje i oprogramowanie od 20% do 50%,

Warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci pocz\u0105tkowej do 10 ty\u015b. z\u0142 amortyzowane s\u0105 jednorazowo w miesi\u0105cu nast\u0119puj\u0105cym po miesi\u0105cu przyj\u0119cia do u\u017cytkowania.

Warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci pocz\u0105tkowej powy\u017cej 10 ty\u015b. z\u0142 amortyzowane s\u0105 w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacja nast\u0119puje pocz\u0105wszy od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 przyj\u0119to do u\u017cytkowania. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji (nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego).\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

Weryfikacja warto\u015bci niematerialnych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci nast\u0119puje, je\u017celi zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Weryfikacja nast\u0119puje jednak nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1a9dc522e7354892aa75d3d7ddc0ccb9_70": { "value": "

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne dokonywane s\u0105 wed\u0142ug metody liniowej.

Roczne stawki amortyzacyjne dla warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

- licencje i oprogramowanie od 20% do 50%,

Warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci pocz\u0105tkowej do 10 ty\u015b. z\u0142 amortyzowane s\u0105 jednorazowo w miesi\u0105cu nast\u0119puj\u0105cym po miesi\u0105cu przyj\u0119cia do u\u017cytkowania.

Warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci pocz\u0105tkowej powy\u017cej 10 ty\u015b. z\u0142 amortyzowane s\u0105 w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacja nast\u0119puje pocz\u0105wszy od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 przyj\u0119to do u\u017cytkowania. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji (nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego).\u00a0

Amortyzacja

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w do ich warto\u015bci rezydualnej (je\u017celi jest istotna w stosunku do warto\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego), u\u017cywaj\u0105c metody liniowej.

\u015arodki trwa\u0142e umarzane s\u0105 wed\u0142ug metody liniowej, wed\u0142ug przewidywanego okresu u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnej grupy rodzajowej. Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczeg\u00f3lnych grup rodzajowych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

- Budynki i budowle - 40 lat

- Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne - 7 do 14 lat

- \u015arodki transportu - 5 do 14 lat

- Wyposa\u017cenie i inne \u015brodki trwa\u0142e 4 i 5 do 14 lat

Amortyzacja nast\u0119puje od pierwszego dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.

Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o warto\u015bci powy\u017cej 10 ty\u015b. z\u0142 uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego.

Poprawno\u015b\u0107 stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest okresowo (nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okres\u00f3w u\u017cytkowania wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane s\u0105 od kolejnego okresu sprawozdawczego.

Zakupione sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego o cenie jednostkowej poni\u017cej i r\u00f3wnej 5 ty\u015b. z\u0142 nie podlegaj\u0105 amortyzacji
i obci\u0105\u017caj\u0105 bie\u017c\u0105ce koszty obrotowe w dniu przyj\u0119cia do u\u017cytkowania.

Zakupione sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego o cenie jednostkowej od 5 ty\u015b. z\u0142 do 10 ty\u015b. z\u0142 podlegaj\u0105 amortyzacji i odpis dokonywany jest jednorazowo w dniu przyj\u0119cia \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.

\u015arodki trwa\u0142e w budowie powstaj\u0105ce dla cel\u00f3w produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak r\u00f3wnie\u017c dla cel\u00f3w jeszcze nieokre\u015blonych, prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Amortyzacja dotycz\u0105ca tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 w momencie rozpocz\u0119cia ich u\u017cytkowania, zgodnie z zasadami dotycz\u0105cymi w\u0142asnych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne.\u00a0

U\u017cytkowanie wieczyste

Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu jednostka ujmuje w ksi\u0119gach jako \u015brodki trwa\u0142e, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0b4c7065e0fe4dd7bf4a38e0ddba5249_72": { "value": "

Aktualizacja warto\u015bci z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

Weryfikacja warto\u015bci niematerialnych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci nast\u0119puje, je\u017celi zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Weryfikacja nast\u0119puje jednak nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

Weryfikacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci nast\u0119puje, je\u017celi zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Weryfikacja nast\u0119puje nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.\u00a0

U\u017cytkowanie wieczyste

Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu jednostka ujmuje w ksi\u0119gach jako \u015brodki trwa\u0142e, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji.\u00a0

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia.

Na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.

Utrata warto\u015bci

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jednostka dokonuje przegl\u0105du sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynnik\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych mog\u0105cych potencjalnie wp\u0142ywa\u0107 na warto\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zaj\u015bcie utraty ich warto\u015bci. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. Warto\u015b\u0107 ta okre\u015blana jest jako wi\u0119ksza z: ceny sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz warto\u015bci w u\u017cytkowaniu (zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto mo\u017cliwych do uzyskania z dalszego wykorzystywania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przy u\u017cyciu bie\u017c\u0105cej rynkowej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko specyficzne dla danego rodzaju aktyw\u00f3w).

W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 niezale\u017cne od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest r\u00f3wnie\u017c na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy niezale\u017cnie od wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w), warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowana jako koszt
w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142a, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ujmowany by\u0142 w warto\u015bci przeszacowanej (w\u00f3wczas utrata warto\u015bci traktowana jest jako obni\u017cenie wcze\u015bniejszego przeszacowania).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A739d8ff49c9246e49a98ef8ccbd857c9_71": { "value": "

Aktualizacja warto\u015bci z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

Weryfikacja warto\u015bci niematerialnych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci nast\u0119puje, je\u017celi zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Weryfikacja nast\u0119puje jednak nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

Weryfikacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci nast\u0119puje, je\u017celi zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Weryfikacja nast\u0119puje nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.\u00a0

U\u017cytkowanie wieczyste

Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu jednostka ujmuje w ksi\u0119gach jako \u015brodki trwa\u0142e, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji.\u00a0

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia.

Na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.

Utrata warto\u015bci

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jednostka dokonuje przegl\u0105du sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynnik\u00f3w wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych mog\u0105cych potencjalnie wp\u0142ywa\u0107 na warto\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zaj\u015bcie utraty ich warto\u015bci. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. Warto\u015b\u0107 ta okre\u015blana jest jako wi\u0119ksza z: ceny sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz warto\u015bci w u\u017cytkowaniu (zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto mo\u017cliwych do uzyskania z dalszego wykorzystywania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przy u\u017cyciu bie\u017c\u0105cej rynkowej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko specyficzne dla danego rodzaju aktyw\u00f3w).

W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 niezale\u017cne od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest r\u00f3wnie\u017c na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy niezale\u017cnie od wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w), warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowana jako koszt
w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142a, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ujmowany by\u0142 w warto\u015bci przeszacowanej (w\u00f3wczas utrata warto\u015bci traktowana jest jako obni\u017cenie wcze\u015bniejszego przeszacowania).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A142424a6b7ab4b77810e460de59966c2_1631867354": { "value": "

\u015arodki trwa\u0142e

\u00a0

Wycena na dzie\u0144 przyj\u0119cia

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.

\u00a0

Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Grunty, budynki i budowle u\u017cytkowane w procesie produkcji i dostarczania towar\u00f3w i us\u0142ug jak r\u00f3wnie\u017c dla cel\u00f3w administracyjnych, maszyny, urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu oraz pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e wykazywane s\u0105
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie nabycia pomniejszonym o dokonane odpisy amortyzacyjne zgodnie z okresem u\u017cytkowania okre\u015blonym dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.

Koszt nabycia rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego obejmuje wszystkie koszty zwi\u0105zane z zakupem \u015brodka trwa\u0142ego i doprowadzeniem go do stanu u\u017cywalno\u015bci.

Rzeczowe sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego podlegaj\u0105 przegl\u0105dowi pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na podstawie analizy przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaj\u015bcia trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.

\u00a0

Amortyzacja

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w do ich warto\u015bci rezydualnej (je\u017celi jest istotna w stosunku do warto\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego), u\u017cywaj\u0105c metody liniowej.

\u015arodki trwa\u0142e umarzane s\u0105 wed\u0142ug metody liniowej, wed\u0142ug przewidywanego okresu u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnej grupy rodzajowej. Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczeg\u00f3lnych grup rodzajowych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

- Budynki i budowle - 40 lat

- Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne - 7 do 14 lat

- \u015arodki transportu - 5 do 14 lat

- Wyposa\u017cenie i inne \u015brodki trwa\u0142e 4 i 5 do 14 lat

Amortyzacja nast\u0119puje od pierwszego dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.

Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o warto\u015bci powy\u017cej 10 ty\u015b. z\u0142 uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego.

Poprawno\u015b\u0107 stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest okresowo (nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okres\u00f3w u\u017cytkowania wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane s\u0105 od kolejnego okresu sprawozdawczego.

Zakupione sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego o cenie jednostkowej poni\u017cej i r\u00f3wnej 5 ty\u015b. z\u0142 nie podlegaj\u0105 amortyzacji
i obci\u0105\u017caj\u0105 bie\u017c\u0105ce koszty obrotowe w dniu przyj\u0119cia do u\u017cytkowania.

Zakupione sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego o cenie jednostkowej od 5 ty\u015b. z\u0142 do 10 ty\u015b. z\u0142 podlegaj\u0105 amortyzacji i odpis dokonywany jest jednorazowo w dniu przyj\u0119cia \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.

\u015arodki trwa\u0142e w budowie powstaj\u0105ce dla cel\u00f3w produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak r\u00f3wnie\u017c dla cel\u00f3w jeszcze nieokre\u015blonych, prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Amortyzacja dotycz\u0105ca tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 w momencie rozpocz\u0119cia ich u\u017cytkowania, zgodnie z zasadami dotycz\u0105cymi w\u0142asnych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne.\u00a0

Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane
w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

Weryfikacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem trwa\u0142ej utraty warto\u015bci nast\u0119puje, je\u017celi zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Weryfikacja nast\u0119puje nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.\u00a0

\u00a0

U\u017cytkowanie wieczyste

Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu jednostka ujmuje w ksi\u0119gach jako \u015brodki trwa\u0142e, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji.\u00a0

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia.

Na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa8ebb17ddc024574b53603f8d401759b_861339426": { "value": "

Zakupione sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego o cenie jednostkowej poni\u017cej i r\u00f3wnej 5 ty\u015b. z\u0142 nie podlegaj\u0105 amortyzacji
i obci\u0105\u017caj\u0105 bie\u017c\u0105ce koszty obrotowe w dniu przyj\u0119cia do u\u017cytkowania.

Zakupione sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego o cenie jednostkowej od 5 ty\u015b. z\u0142 do 10 ty\u015b. z\u0142 podlegaj\u0105 amortyzacji i odpis dokonywany jest jednorazowo w dniu przyj\u0119cia \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.

\u015arodki trwa\u0142e w budowie powstaj\u0105ce dla cel\u00f3w produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak r\u00f3wnie\u017c dla cel\u00f3w jeszcze nieokre\u015blonych, prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Amortyzacja dotycz\u0105ca tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 w momencie rozpocz\u0119cia ich u\u017cytkowania, zgodnie z zasadami dotycz\u0105cymi w\u0142asnych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab6b700270b584193863fae844f29fc95_83": { "value": "

Leasing

Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenosz\u0105 zasadniczo ca\u0142e potencjalne korzy\u015bci oraz ryzyko wynikaj\u0105ce z bycia w\u0142a\u015bcicielem na jednostk\u0119. Wszystkie pozosta\u0142e rodzaje leasingu s\u0105 traktowane jako leasing operacyjny.

Aktywa u\u017cytkowane na podstawie leasingu finansowego s\u0105 traktowane jak aktywa jednostki i w momencie nabycia s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (nie wy\u017cszej od warto\u015bci minimalnych op\u0142at leasingowych). Powstaj\u0105ce zobowi\u0105zanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego w wysoko\u015bci minimalnych op\u0142at leasingowych.

P\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015b\u0107 finansow\u0105 i kapita\u0142ow\u0105, w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy sta\u0142\u0105 stop\u0119 koszt\u00f3w finansowych z tytu\u0142u umowy leasingu w stosunku do warto\u015bci zobowi\u0105zania (efektywna stopa zwrotu). Koszty finansowe oraz odpisy amortyzacyjne odnoszone s\u0105 do skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego s\u0105 odnoszone w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie wynikaj\u0105cym z umowy leasingu. Wszelkie op\u0142aty wst\u0119pne zwi\u0105zane z zawarciem umowy leasingu operacyjnego
(w szczeg\u00f3lno\u015bci op\u0142aty zwi\u0105zane z nabyciem prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) rozliczane s\u0105 liniowo przez okres trwania umowy leasingu.

Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w,

z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy
z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107. Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.

\u00a0

Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A977dd3be31cf45a7916aef10c3df2c4d_90811498": { "value": "

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Pocz\u0105tkowo nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w obejmuje koszt zast\u0105pienia cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spe\u0142nione s\u0105 kryteria ujmowania, i nie obejmuje koszt\u00f3w bie\u017c\u0105cego utrzymania tej nieruchomo\u015bci. Zgodnie ze zmian\u0105 polityki rachunkowo\u015bci w zakresie wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonego o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub
w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z likwidacji lub sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci

inwestycyjnej s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a likwidacja lub sprzeda\u017c.

Przeniesienia aktyw\u00f3w do i z nieruchomo\u015bci inwestycyjnej dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu jej u\u017cytkowania, w przypadku przeniesienia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do nieruchomo\u015bci zajmowanych przez w\u0142a\u015bciciela, domniemany koszt tej nieruchomo\u015bci, kt\u00f3ry zostanie przyj\u0119ty dla cel\u00f3w jej uj\u0119cia w innej kategorii aktyw\u00f3w jest r\u00f3wny warto\u015bci godziwej tej nieruchomo\u015bci ustalonej na dzie\u0144 zmiany jej sposobu u\u017cytkowania. Je\u017celi nieruchomo\u015b\u0107 b\u0119d\u0105ca nieruchomo\u015bci\u0105 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, stosuje si\u0119 w odniesieniu do tej nieruchomo\u015bci zasady opisane w cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.

\u017badne aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem leasingu operacyjnego nie zosta\u0142y zakwalifikowane do kategorii nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A684241535efa4affb6ae6c82a84605d4_96": { "value": "

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 nabycia nadwy\u017cki kosztu nabycia jednostki nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 identyfikowalnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.

W przypadku wyst\u0105pienia ujemnej warto\u015bci firmy wynikaj\u0105cej z nadwy\u017cki warto\u015bci godziwej identyfikowanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki zale\u017cnej nad kosztem nabycia, ujawnienie tej warto\u015bci nast\u0119puje w wyniku finansowym okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142a zidentyfikowana.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab557a0dfc1d64b7aa17e78ca5fbaf04b_95": { "value": "

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 nabycia nadwy\u017cki kosztu nabycia jednostki nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 identyfikowalnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.

W przypadku wyst\u0105pienia ujemnej warto\u015bci firmy wynikaj\u0105cej z nadwy\u017cki warto\u015bci godziwej identyfikowanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki zale\u017cnej nad kosztem nabycia, ujawnienie tej warto\u015bci nast\u0119puje w wyniku finansowym okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142a zidentyfikowana.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A86035ec27f604a4e9e073296c9e57d50_101": { "value": "

Aktywa finansowe oraz zobowi\u0105zania finansowe

Aktywa finansowe dzieli si\u0119 na trzy kategorie (zgodnie ze standardem MSSF 9):

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych uzale\u017cniona jest od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i mo\u017ce by\u0107 zmieniona jedynie w\u00f3wczas, gdy zmieni\u0142 si\u0119 biznesowy model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi.

Zgodnie z MSSF 9, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u2022 celem Grupy jest utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u2022 dla kt\u00f3rych postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

\u00a0

Z kolei sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u2022 celem Sp\u00f3\u0142ki jest zar\u00f3wno utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,

\u2022 dla kt\u00f3rych postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

\u00a0

Pozosta\u0142e sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe mog\u0105 zosta\u0107 zaklasyfikowane do kategorii wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz wyceniane w warto\u015bci godziwej.

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zalicza si\u0119 przede wszystkim zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyty bankowe oraz po\u017cyczki. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 one ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z ich uzyskaniem. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 one wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania
ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

MSSF 9 zmienia model w zakresie ustalania odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci \u2013 z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Z dniem 1 stycznia 2018 roku Grupa wdro\u017cy\u0142a model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do nale\u017cno\u015bci zgodnie z uproszczon\u0105 metod\u0105 dopuszczaln\u0105 do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powy\u017cszego modelu stanowi\u0105 poni\u017csze argumenty:

\u2022 nale\u017cno\u015bci posiadane przez Grup\u0119 nie zawiera\u0142y istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15, czyli nie istnia\u0142 istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,

\u2022 nale\u017cno\u015bci spe\u0142nia\u0142y warunek oczekiwania, \u017ce zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok.

Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144. W przypadku nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych.

Ponadto warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mo\u017ce by\u0107 aktualizowana r\u00f3wnie\u017c indywidualnie, w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do:

\u2022 nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci,

\u2022 nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna (w takiej sytuacji odpis na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe mo\u017ce by\u0107 utworzony w wysoko\u015bci 100% warto\u015bci d\u0142ugu uj\u0119tego wcze\u015bniej),

\u2022 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidulanej oceny Zarz\u0105du.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A64a3f7f2bc4a4aec984ea0c3f50b461b_100": { "value": "

Aktywa finansowe oraz zobowi\u0105zania finansowe

Aktywa finansowe dzieli si\u0119 na trzy kategorie (zgodnie ze standardem MSSF 9):

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych uzale\u017cniona jest od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i mo\u017ce by\u0107 zmieniona jedynie w\u00f3wczas, gdy zmieni\u0142 si\u0119 biznesowy model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi.

Zgodnie z MSSF 9, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u2022 celem Grupy jest utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u2022 dla kt\u00f3rych postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

\u00a0

Z kolei sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u2022 celem Sp\u00f3\u0142ki jest zar\u00f3wno utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,

\u2022 dla kt\u00f3rych postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

\u00a0

Pozosta\u0142e sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

MSSF 9 zmienia model w zakresie ustalania odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci \u2013 z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Z dniem 1 stycznia 2018 roku Grupa wdro\u017cy\u0142a model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do nale\u017cno\u015bci zgodnie z uproszczon\u0105 metod\u0105 dopuszczaln\u0105 do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powy\u017cszego modelu stanowi\u0105 poni\u017csze argumenty:

\u2022 nale\u017cno\u015bci posiadane przez Grup\u0119 nie zawiera\u0142y istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15, czyli nie istnia\u0142 istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,

\u2022 nale\u017cno\u015bci spe\u0142nia\u0142y warunek oczekiwania, \u017ce zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok.

Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144. W przypadku nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych.

Ponadto warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mo\u017ce by\u0107 aktualizowana r\u00f3wnie\u017c indywidualnie, w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do:

\u2022 nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci,

\u2022 nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna (w takiej sytuacji odpis na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe mo\u017ce by\u0107 utworzony w wysoko\u015bci 100% warto\u015bci d\u0142ugu uj\u0119tego wcze\u015bniej),

\u2022 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidulanej oceny Zarz\u0105du.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa03a9c2188df4739be9657302fbc448e_99": { "value": "

Aktywa finansowe oraz zobowi\u0105zania finansowe

Aktywa finansowe dzieli si\u0119 na trzy kategorie (zgodnie ze standardem MSSF 9):

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae727fc9f8015450fbb8a93ed9fc9ba6f_104": { "value": "

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych uzale\u017cniona jest od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i mo\u017ce by\u0107 zmieniona jedynie w\u00f3wczas, gdy zmieni\u0142 si\u0119 biznesowy model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8758083f8e494deca84838b62ebdccf5_105": { "value": "

Zobowi\u0105zania finansowe mog\u0105 zosta\u0107 zaklasyfikowane do kategorii wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz wyceniane w warto\u015bci godziwej.

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zalicza si\u0119 przede wszystkim zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyty bankowe oraz po\u017cyczki. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 one ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z ich uzyskaniem. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 one wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania
ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A55504a329be04c079d5814dad8a31396_110": { "value": "

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zalicza si\u0119 przede wszystkim zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyty bankowe oraz po\u017cyczki. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 one ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z ich uzyskaniem. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 one wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6a524a62237f483e9016a14944d02e25_109": { "value": "

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zalicza si\u0119 przede wszystkim zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyty bankowe oraz po\u017cyczki. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 one ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z ich uzyskaniem. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 one wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania, w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, wycenia si\u0119 na dzie\u0144 ich powstania w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej, w przypadku zobowi\u0105zania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8c8c350dab154f73ad604ad68c16bc5e_111": { "value": "Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac20f2573f1ea465d9fa939eb5c47c56e_116": { "value": "

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

MSSF 9 zmienia model w zakresie ustalania odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci \u2013 z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Z dniem 1 stycznia 2018 roku Grupa wdro\u017cy\u0142a model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do nale\u017cno\u015bci zgodnie z uproszczon\u0105 metod\u0105 dopuszczaln\u0105 do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powy\u017cszego modelu stanowi\u0105 poni\u017csze argumenty:

\u2022 nale\u017cno\u015bci posiadane przez Grup\u0119 nie zawiera\u0142y istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15, czyli nie istnia\u0142 istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,

\u2022 nale\u017cno\u015bci spe\u0142nia\u0142y warunek oczekiwania, \u017ce zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok.

Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144. W przypadku nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych.

Ponadto warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mo\u017ce by\u0107 aktualizowana r\u00f3wnie\u017c indywidualnie, w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do:

\u2022 nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci,

\u2022 nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna (w takiej sytuacji odpis na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe mo\u017ce by\u0107 utworzony w wysoko\u015bci 100% warto\u015bci d\u0142ugu uj\u0119tego wcze\u015bniej),

\u2022 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidulanej oceny Zarz\u0105du.

Nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 instrumentem generuj\u0105cym odsetki.

\u00a0

Wycena na dzie\u0144 przyj\u0119cia i po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny i wykazuje
w warto\u015bci netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci).

\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

W zakresie ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych MSSF 9 zast\u0105pi\u0142 model strat poniesionych, wynikaj\u0105cy z MSR 39 modelem oceny utraty warto\u015bci, wymagaj\u0105cym bie\u017c\u0105cego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych.

Nale\u017cno\u015bci zagraniczne na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 po \u015brednim kursie ustalonym przez NBP na ten dzie\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ade07c191ccb04d4ea8ad53c548458317_112": { "value": "

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

MSSF 9 zmienia model w zakresie ustalania odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci \u2013 z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Z dniem 1 stycznia 2018 roku Grupa wdro\u017cy\u0142a model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do nale\u017cno\u015bci zgodnie z uproszczon\u0105 metod\u0105 dopuszczaln\u0105 do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powy\u017cszego modelu stanowi\u0105 poni\u017csze argumenty:

\u2022 nale\u017cno\u015bci posiadane przez Grup\u0119 nie zawiera\u0142y istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15, czyli nie istnia\u0142 istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,

\u2022 nale\u017cno\u015bci spe\u0142nia\u0142y warunek oczekiwania, \u017ce zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok.

Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144. W przypadku nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych.

Ponadto warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mo\u017ce by\u0107 aktualizowana r\u00f3wnie\u017c indywidualnie, w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do:

\u2022 nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci,

\u2022 nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna (w takiej sytuacji odpis na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe mo\u017ce by\u0107 utworzony w wysoko\u015bci 100% warto\u015bci d\u0142ugu uj\u0119tego wcze\u015bniej),

\u2022 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidulanej oceny Zarz\u0105du.

Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

W zakresie ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych MSSF 9 zast\u0105pi\u0142 model strat poniesionych, wynikaj\u0105cy z MSR 39 modelem oceny utraty warto\u015bci, wymagaj\u0105cym bie\u017c\u0105cego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A44277f7baf864b4dbe6e4b860e53b577_1399983071": { "value": "

Zapasy

Zapasy s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto.

Na koszty wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:

- koszty materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich

- koszty wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich

- uzasadniona cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich

\u00a0

Wycena towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

Zapasy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w s\u0105 wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy.

\u00a0

Wycena wyrob\u00f3w gotowych

Wyroby gotowe wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 przyj\u0119cia wed\u0142ug kosztu wytworzenia, nie wy\u017cszych od cen sprzeda\u017cy netto.

\u00a0

Aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w

Aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 na podstawie weryfikacji warto\u015bci u\u017cytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego.

Je\u017celi zapasy utraci\u0142y swoj\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 lub handlow\u0105, ich wycena jest obni\u017cana do poziomu cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia warto\u015bci odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.

Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie cen sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w, ustala si\u0119 w inny spos\u00f3b jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec5485604a384e5ab0d93b6ca33119d8_125": { "value": "

Koszty

Do koszt\u00f3w (w ramach podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej) zalicza si\u0119 koszty, kt\u00f3re dotycz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci zasadniczej, tj. dzia\u0142alno\u015bci, do prowadzenia kt\u00f3rej Grupa Kapita\u0142owa zosta\u0142a powo\u0142ana, kt\u00f3re s\u0105 powtarzalne i nie maj\u0105 charakteru incydentalnego.

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje koszt w\u0142asny sprzedanych wyrob\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug oraz odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w do ich cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania.

Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji.

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem i administrowaniem Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 jako ca\u0142o\u015bci\u0105.

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne s\u0105 po\u015brednio zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i maj\u0105 charakter incydentalny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1ff18a794b3c4aa6bfe752d654ed05c2_130": { "value": "

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne s\u0105 po\u015brednio zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i maj\u0105 charakter incydentalny.

Przychody ze sprzeda\u017cy

Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmowane s\u0105 w taki spos\u00f3b aby odzwierciedla\u0107 transfer przyrzeczonych towar\u00f3w lub us\u0142ug w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej warto\u015b\u0107 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego Grupa oczekuje mie\u0107 prawo w zamian za te towary lub us\u0142ugi. Zgodnie z ww. standardem przych\u00f3d powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub us\u0142ugami przechodzi w r\u0119ce klienta. W zale\u017cno\u015bci od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w przychody s\u0105 albo rozk\u0142adane w czasie w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy wykonanie umowy przez jednostk\u0119 albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub us\u0142ugami na klienta.

Grupa wykazuje przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy w kwocie netto pomniejszonej w szczeg\u00f3lno\u015bci o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 (je\u017celi maj\u0105 zastosowanie).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A36abaa0f82de4a1696c207f7796df6e0_132": { "value": "

Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 podstawowy stanowi kapita\u0142 wniesiony przez akcjonariuszy i jest wykazywany wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej, w wysoko\u015bci zgodnej z aktem za\u0142o\u017cycielskim Jednostki Dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3ceeb750b7224cb9890afa22e849c97f_135": { "value": "

Kapita\u0142 z emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej tworzony jest z nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.

Kapita\u0142 zapasowy obejmuje kapita\u0142 zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z Ustaw\u0105 Kodeks Sp\u00f3\u0142ek Handlowych oraz zysk/strat\u0119 lat ubieg\u0142ych.

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe obejmuj\u0105 pozosta\u0142e kapita\u0142y tworzone i wykorzystywane wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa.

Zysk/strata za okres bie\u017c\u0105cy obejmuje wynik bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego.

Bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne dokonywane s\u0105 z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny i obejmuj\u0105
w szczeg\u00f3lno\u015bci naliczone rezerwy na koszty, kt\u00f3rych powstanie w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych jako zobowi\u0105zania jest pewne lub uprawdopodobnione.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1e1d2211cb004a2ebda2570a06b690a9_141": { "value": "

Rezerwy

Rezerwy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Wysoko\u015b\u0107 rezerw jest weryfikowana na bie\u017c\u0105co w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysoko\u015bci szacunk\u00f3w zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzie\u0144.

Rezerw nie tworzy si\u0119 na przysz\u0142e straty operacyjne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A14318472fe61438088cc798227582f9c_150": { "value": "

Transakcje w walutach obcych

Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty (PLN) s\u0105 ksi\u0119gowane po kursie waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 poprzedzaj\u0105cy dzie\u0144 przeprowadzenia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy, aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144.

Zyski i straty wynik\u0142e z przeliczania walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu
z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, za wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy powsta\u0142y one wskutek wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych, w przypadku kt\u00f3rych zmiany warto\u015bci godziwej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142.

Transakcje i salda

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af2e3f020cc1c494aab46666d7276acc4_157": { "value": "

Koszt odsetek

Wszelkie koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zane lub niezwi\u0105zane z okre\u015blonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aefd710fb73c7445db68cd1c2a2ad9316_156": { "value": "

Koszt odsetek

Wszelkie koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zane lub niezwi\u0105zane z okre\u015blonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9e0d007c96a1413b9b1283a1b4257148_154": { "value": "

Koszt odsetek

Wszelkie koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zane lub niezwi\u0105zane z okre\u015blonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae24777bde3c24603ab0227d6ec586fdf_153": { "value": "

Koszt odsetek

Wszelkie koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zane lub niezwi\u0105zane z okre\u015blonymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A07b364e4b4034e5ba97a39b3df646316_159": { "value": "

Pomoc publiczna

Jednostka dominuj\u0105ca od 01.01.2013 r. utraci\u0142a status zak\u0142adu pracy chronionej, jednak nadal zatrudnia odpowiedni\u0105 liczb\u0119 pracownik\u00f3w niepe\u0142nosprawnych w stosunku do pracownik\u00f3w bez orzeczonego stopnia niepe\u0142nosprawno\u015bci, wska\u017anik minimum 25% os\u00f3b niepe\u0142nosprawnych, co pozwala zachowa\u0107 dotacje refunduj\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia zatrudnionych niepe\u0142nosprawnych. Warto\u015b\u0107 dotacji uzale\u017cniona jest od liczby zatrudnionych os\u00f3b niepe\u0142nosprawnych

Dotacje te ujmowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, za kt\u00f3ry s\u0105 nale\u017cne jako pozosta\u0142e przychody. Koszty sprzedanych produkt\u00f3w ujmuj\u0105 wi\u0119c pe\u0142ny koszt wynagrodze\u0144 pracowniczych.

W poprzednich okresach jednostka otrzymywa\u0142a r\u00f3wnie\u017c dotacje do zakupywanych aktyw\u00f3w. Dotacje te s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i odpisywane w sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez przewidywany okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad456e8888bc7400e90d662d4a20ca609_162": { "value": "

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Odprawy emerytalne wyp\u0142acane s\u0105 pracownikom uprawnionym w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119
i wynikaj\u0105 z odr\u0119bnych ustaw.

Wyceny dokonuje si\u0119 poprzez okre\u015blenie salda pocz\u0105tkowego zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy z tytu\u0142u przewidywanych przysz\u0142ych wyp\u0142at \u015bwiadcze\u0144, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 \"\u015awiadczenia pracownicze\".

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa622cc740e2f417a8c5fe6f5072c495e_166": { "value": "

Podatek dochodowy

Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oraz cz\u0119\u015b\u0107 odroczona.

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie podstawy opodatkowania danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od wyniku okre\u015blonego zgodnie z MSSF w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem z kalkulacji podstawy opodatkowania pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3rych traktowanie trwale lub przej\u015bciowo r\u00f3\u017cni rozpoznawanie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dla cel\u00f3w podatkowych i ksi\u0119gowych. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe uchwalone na dany rok obrotowy.

Aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego wyliczane s\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cy z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w warto\u015bciach ksi\u0119gowych i podatkowych aktyw\u00f3w
i pasyw\u00f3w.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w wyniku kt\u00f3rych w przysz\u0142o\u015bci pojawi\u0105 si\u0119 kwoty podatku do zap\u0142aty, natomiast aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego rozpoznawane s\u0105 do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w przysz\u0142o\u015bci mo\u017cliwe b\u0119dzie pomniejszenie przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Strata podatkowa mo\u017cliwa do rozliczenia w przysz\u0142o\u015bci stanowi podstaw\u0119 naliczenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego pod warunkiem, \u017ce prawdopodobne jest rozliczenie tej straty w przysz\u0142o\u015bci z osi\u0105ganych dochod\u00f3w do opodatkowania.

Je\u017celi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i ksi\u0119gow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 jednostki nie spowoduje w przysz\u0142o\u015bci obni\u017cenia zobowi\u0105zania podatkowego (r\u00f3\u017cnica trwa\u0142a) uznaje si\u0119, \u017ce warto\u015bci podatkowa i ksi\u0119gowa takich sk\u0142adnik\u00f3w skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 sobie r\u00f3wne.

Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re s\u0105 ju\u017c uchwalone lub wszystko wskazuje na to, \u017ce b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne.

Zmiana stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. W przypadkach, w kt\u00f3rych naliczone aktywa lub rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane s\u0105 z pozycjami, kt\u00f3rych wycena odnoszona jest bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny, zmiany stanu tych rezerw lub aktyw\u00f3w odnoszone s\u0105 r\u00f3wnie\u017c na t\u0105 sam\u0105 pozycj\u0119 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afa881a5c578541c3b477cc9690381d2d_165": { "value": "Podatek dochodowy

Aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego wyliczane s\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cy z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w warto\u015bciach ksi\u0119gowych i podatkowych aktyw\u00f3w
i pasyw\u00f3w.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w wyniku kt\u00f3rych w przysz\u0142o\u015bci pojawi\u0105 si\u0119 kwoty podatku do zap\u0142aty, natomiast aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego rozpoznawane s\u0105 do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w przysz\u0142o\u015bci mo\u017cliwe b\u0119dzie pomniejszenie przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Strata podatkowa mo\u017cliwa do rozliczenia w przysz\u0142o\u015bci stanowi podstaw\u0119 naliczenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego pod warunkiem, \u017ce prawdopodobne jest rozliczenie tej straty w przysz\u0142o\u015bci z osi\u0105ganych dochod\u00f3w do opodatkowania.

Je\u017celi r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i ksi\u0119gow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 jednostki nie spowoduje w przysz\u0142o\u015bci obni\u017cenia zobowi\u0105zania podatkowego (r\u00f3\u017cnica trwa\u0142a) uznaje si\u0119, \u017ce warto\u015bci podatkowa i ksi\u0119gowa takich sk\u0142adnik\u00f3w skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 sobie r\u00f3wne.

Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re s\u0105 ju\u017c uchwalone lub wszystko wskazuje na to, \u017ce b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne.

Zmiana stanu rezerw oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. W przypadkach, w kt\u00f3rych naliczone aktywa lub rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane s\u0105 z pozycjami, kt\u00f3rych wycena odnoszona jest bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny, zmiany stanu tych rezerw lub aktyw\u00f3w odnoszone s\u0105 r\u00f3wnie\u017c na t\u0105 sam\u0105 pozycj\u0119 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa2e1110353a841ae92cc3b7eeff2fc8b_397570860": { "value": "

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe przechowywane do terminu zapadalno\u015bci wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.

Wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozycja \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z got\u00f3wki w kasie, na rachunku bie\u017c\u0105cym oraz lokat bankowych z terminem zapadalno\u015bci nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy od jednego dnia do miesi\u0105ca w zale\u017cno\u015bci od zapotrzebowania Jednostki na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acb03487bbc4645a782d68c2992c6379f_180": { "value": "

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego,
w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\"waluta funkcjonalna\"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy Kapita\u0142owej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A42acac975c57478aaf1c053b3afa8a22_186": { "value": "

ZA\u0141O\u017bENIA DOTYCZ\u0104CE SZACUNK\u00d3W

Sporz\u0105dzenie sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej uj\u0119cia ocen i szacunk\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na zastosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz wykazywane aktywa, pasywa przychody oraz koszty. Rzeczywiste warto\u015bci tych pozycji mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od warto\u015bci szacowanych. Oceny i szacunki weryfikowane s\u0105 na bie\u017c\u0105co. Obszary podlegaj\u0105ce ocenom i szacunkom wp\u0142ywaj\u0105ce na sprawozdanie finansowe s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

- podatek odroczony \u2013 Zarz\u0105d dokonuje oceny czy realizacja r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania strat podatkowych jest prawdopodobna oraz szacuje niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 przewidywanych zmian
w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach podatkowych,

- odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci -przy wyliczeniu odpisu wed\u0142ug modelu oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci Grupa stosuje uproszczon\u0105 kalkulacj\u0119 odpisu uwzgl\u0119dniaj\u0105c oczekiwane straty kredytowe za ca\u0142y okres istnienia pozycji,

- stawki amortyzacyjne - wysoko\u015bci stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w,

- utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 Zarz\u0105d dokonuje oceny czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci pojedynczych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne,

- rezerwy \u2013 tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego.

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci na temat g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 na przysz\u0142o\u015b\u0107 oraz \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci dotycz\u0105ce szacunk\u00f3w podane s\u0105 w poszczeg\u00f3lnych punktach rozdzia\u0142u STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI.

Charakter oraz warto\u015b\u0107 bilansowa szacunk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy, zmiany szacunk\u00f3w w okresie przedstawione s\u0105 w poszczeg\u00f3lnych notach do sprawozdania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9d25ca67401743f684308b7c8b79b761_192": { "value": "118476000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa93e88d1bfc448a691e21de052f960ae_193": { "value": "112085000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2cf9e0f44314f4391ea85246eeb7cc4_194": { "value": "97417000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9367608d6542409f8badaab38dca0312_195": { "value": "89435000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d71b4666c6f4de89276beeefd2f3f97_196": { "value": "21059000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc86a3ea156e4a21864d37ee44510b66_197": { "value": "22650000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A25aae5ed2b3c416496eb40d12731e59b_198": { "value": "3167000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A009feb2ab5784543b2c88f5b011a81a1_199": { "value": "2751000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6bf490f2cc4748ce845c05bf534d4a16_200": { "value": "12852000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa9cbfb1fd2224cfabb80dcc9d239b928_201": { "value": "11022000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2c0b1f3891c4dc49acd3c239e26678b_202": { "value": "1296000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e7f67b52bf34d5fb96c69ef0d651d7c_203": { "value": "1220000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aedec92c2baf64f4bbda9b7bfdd6930cc_204": { "value": "851000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A435f6c97260c48ceb7c741e0efe8ed23_205": { "value": "669000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0fa31233eba14813bbeaa0731a541959_206": { "value": "5485000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f41425b4515484884bd2b8b691b144f_207": { "value": "9428000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7f982e00dc94e0ba5dc91bd0f3a7c84_208": { "value": "-255000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef01c1df1c174225adf5efb774f38763_209": { "value": "-402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac29f9f4101314cd18c9b8d412c8b0612_210": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainRecognisedInBargainPurchaseTransaction", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A050c0194ad86416489489691fa4f94d6_211": { "value": "1217000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainRecognisedInBargainPurchaseTransaction", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d8a31ca535a4e2c86d8e70e09b34fc8_212": { "value": "5230000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8260a1d670549cd8ad7653d19f8631a_213": { "value": "10243000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45cb9ca540294091a1d0b299379670c9_214": { "value": "1031000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59c3b636a5ef41f488becc67b40ddf28_215": { "value": "1735000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae187077ee2064cbe953ce8f9ab8bf64f_216": { "value": "4199000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8973f6937b7b4a9fac0b847ce7a1d99a_217": { "value": "8508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e9f4871b0ed43718db5dd831c99aa6c_218": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A918ed674519045618dd3764bdb8e4645_219": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A329a287c7c4f467990ea37f432d7f284_220": { "value": "4199000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa725186415174b33af7cea53ede659f8_221": { "value": "8508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae85a160f13af4abbbe881aa12e2506eb_222": { "value": "290000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4752872db90444d29adb0cb7475921c7_223": { "value": "308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6f8a3d5de3ed4e47afdce4baad2cf27f_224": { "value": "4489000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A512d6fabf0a44e8f9326e2b1c8587d5b_225": { "value": "8816000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6a1974911884a599ea569b22b4bb92d_226": { "value": "4199000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e86b375cbf04728a1637cecf81a8079_227": { "value": "8508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A737f176cd80249f184fb66201cc6b0ec_228": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24d97c8403a247f98010fac53549425c_229": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af42a30e581f54034950b0ec2aa15dda6_230": { "value": "4489000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace5af93a79b44fbfb487f80896b69356_231": { "value": "8816000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaaafc7d3be8843e991f7f2bc6c12eb48_232": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9d4eb65d05b49ccb9a375434ed3fa89_233": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28d54097e4f0456bb95cde2fed09ec3d_234": { "value": "0.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A9f61c75992ea436aa6d1a73c590e5348_235": { "value": "1.82", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aec4a15f0f0884ce6b838123e7d6a7488_236": { "value": "0.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A13db8d7424fb4c4abbb1892d1291b1fa_237": { "value": "1.82", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A569074f3171041849acc2b05006fd4e4_238": { "value": "0.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A262147f546584a7e965ba1282ba2c2a5_239": { "value": "1.82", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A74c700539e484a39a5eb3de71e15febf_240": { "value": "0.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ac349a7e83dff471dbb0468382ccfff4a_241": { "value": "1.82", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A8d83c023cb754b4fa298067d728fe905_242": { "value": "85522000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afcb6d09749584fa582a72ac29e9cb6f2_243": { "value": "84170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c25df8e7d4b4f47b45a243abceb9cab_244": { "value": "129000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57bbad545817489896441d7388344ac7_245": { "value": "154000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a65ca704d0b46228becf575b6bf3e15_246": { "value": "80509000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0970b09e5a7a45f3bacda3d5bd284c5b_247": { "value": "78890000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0abfe23368d4de9a07936f9ec161681_248": { "value": "83000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9942af7839f456e820fa5dccaf63f1e_249": { "value": "170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46462b812eda409b80a90f2e96f45414_250": { "value": "4801000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49db8c6c74df4006ac8498f871a5485c_251": { "value": "4956000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ae5d1439fb44e6abeb6ac829656e8af_252": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A789c6966036d40beb8bcf23308de8683_253": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A939d7a3eda084e75b80145b409a83734_254": { "value": "29644000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A239d93a04adc4a6c87d055c4c2106d30_255": { "value": "30054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac50614e6296e4250b2683a7a95f342b4_256": { "value": "6649000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad19716e71f0341e0a98960b33ba0f9e2_257": { "value": "9423000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71416015edae4db199a024bb05579626_258": { "value": "14464000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf880e736773429c9cbeb8ab7e7994ac_259": { "value": "14022000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb328f7a895f481586fef8e1c868c3dc_260": { "value": "1712000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kmp:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTaxAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69651617f062408ab80c74833cf409cb_261": { "value": "2556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kmp:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTaxAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acebc0b20d55940619e6b999df3d5dc1a_262": { "value": "6674000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A426db586c2d74a4aa6fec8617f647cb3_263": { "value": "3888000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A881e11ec4ab34d1689a7ecab4c81ddb5_264": { "value": "145000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd9aaea516454fcfaad860d369c1bdb5_265": { "value": "165000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeed154b09e8142478d9a5d5f99deeded_266": { "value": "115166000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab176f8cf15ef4d2c8093a620188fec7e_267": { "value": "114224000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46f6de0ff23f48d9b062cf334f39b0c5_268": { "value": "78304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75d6482fb0aa49bd9c3c74b3e60efce6_269": { "value": "78461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afcd77c96beb14156bd223c7f4fc145e2_270": { "value": "78304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac67ee64e6f0f4baf9b925b971b3728b3_271": { "value": "78461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9dd5eb9cf8014a4dbf71b931d4a6d2a1_272": { "value": "5617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91660ba1cbbf4c688378f077243b8ed7_273": { "value": "5617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac530acd25da4436e8e87ba6b3393e811_274": { "value": "36408000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b916b926ab2453e9b9cfa500c4273b6_275": { "value": "34087000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17b63a78b649476aa47be003450624cd_276": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A881bf44b53224603a8436ae899a8f194_277": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a91ab6f148d46d8ae1efadc010ff76f_278": { "value": "8720000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CapitalReserve", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af20cc7b0f3e34f43a6339dbb4296ea45_279": { "value": "10789000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CapitalReserve", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A728e6f40c2d14fac97faea86a4c93970_280": { "value": "27559000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9206cec9c434056866752894ba9ac28_281": { "value": "27968000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01faa8cac39947b1b427ae4d46adc6bf_282": { "value": "4199000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ea3cefa9c444c2d99c56ba95a9fbfcc_283": { "value": "8508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7ab5dec6263425c86c6ee33cb2c00ff_284": { "value": "23360000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e02b852605c4501813716dead15cb0c_285": { "value": "19460000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f84dc2a91f649a998a0364d89043fb8_286": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ee4822d20104977bb4515ebba686826_287": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1bfb0fa07f3547bd903e14e3306a295f_288": { "value": "36862000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5cf30a09c7d4dba81db6b24070220a3_289": { "value": "35763000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d6c627b9b024fbbb8555c2939f6f043_290": { "value": "16860000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62cb6d95a49d472786f3fae91521fdd9_291": { "value": "14427000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecc97059ffec47f3b7eb65f20e5ec0e3_292": { "value": "10882000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9f6931e370149deb4ed038e9f884ffb_293": { "value": "11304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f9ae1b527d54855af7f130b22a65976_294": { "value": "748000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3258d364d50f4fe190e666eed4c5877c_295": { "value": "600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91816c56071942fd90d235035f21afee_296": { "value": "5230000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae64bd2edaca4400eafa583b8b9eaffc4_297": { "value": "2523000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b376a6067f945789a625fb74b10df18_298": { "value": "20002000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7881cb03e8740b3b583ee613a0a85a0_299": { "value": "21336000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ca544bb782545fbbcfe5049d3471c01_300": { "value": "10555000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ec6168bc44a47bdb33614440c1564b8_301": { "value": "10533000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae83ab414538a4fa6b3853a41572eeffe_302": { "value": "3640000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kmp:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTaxAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad68aa613f9584775b2ea4a03d8002f58_303": { "value": "5814000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kmp:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTaxAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb9a33dd99114e49bea1bedc1288ccd2_304": { "value": "3317000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad1b65576b7914a588d9d865c402391f0_305": { "value": "3003000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96a0e36b03fb4154ba3cd21717adb019_306": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4c9c8abe3eb4af8bb435847f8f6379a_307": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24e227e3d3a94dc699f024ac2f0aedc2_308": { "value": "1145000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5a46e78da0a4390b507f06b85916bb3_309": { "value": "886000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9350070e138c4b578831cf9a09021a81_310": { "value": "995000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05cf95d2dea24a61a6e3eaac40be2c25_311": { "value": "772000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9315a4ede21d4527bf3936225860f28e_312": { "value": "350000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e762c42f68c4df19e659fa08d7057b5_313": { "value": "328000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5ea5717aa2c4c8aa6572b34328f35af_314": { "value": "115166000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b40c93a188a4b788deb4e976d6beec7_315": { "value": "114224000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e742ebb8952441f8bdd6f54dccacc7e_316": { "value": "5617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab77c7ea8e531498b9589ff641758f0b0_317": { "value": "30914000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae633f058b7df48898228abc25b381d83_318": { "value": "-43000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02e5767ce358431e8f98731525664213_319": { "value": "9281000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1b14b1d21ca498dbd9a10174b755f4b_320": { "value": "5319000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb10961bae3543588f7ea2724571db3a_321": { "value": "20634000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97b4913a5da84dbdb6267dae825b37ec_322": { "value": "71722000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7fc8de2b53584584b2a9186e035b0cdb_323": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a488968b8dd4bedaf628c8c44ab7eed_324": { "value": "71722000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef339feebe004213a4c8fb8633461a92_325": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af74852ea2eef405ca12078bb013d0616_326": { "value": "3173000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afffa5fdceeb24a97803f3d1cdda8cd53_327": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14e895b93b87416cadb5a0895c1f0584_328": { "value": "1200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11017bd2425d4ad6b4f86ff2fdbaa22a_329": { "value": "-5319000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A242c9e85c03c4a5e9361bd8e5d8f5473_330": { "value": "-1174000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa88d37e4beb44d828cf9f6237407861d_331": { "value": "-2120000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e881fcf1e6d4da48ff25f6ddb7b4c3c_332": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A636d0beb95e24863880a0714d97d5795_333": { "value": "-2120000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1fe2edd9d8b9419fa9271b320053c7ad_334": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c01d7ee90304cad908fd76acca56c1c_335": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0bef16ae09394ad4a7d8824db1e23baa_336": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d4f2fbe0c214e7baf2a5323137e74bb_337": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71701353b2b24a22b062c876aa5e451a_338": { "value": "8508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4dc61e5c222d479ebdc1446c8e4eb490_339": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad97d84de4c6d4da283e3c98a927e14de_340": { "value": "8508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39cffca1f77a4f35914ca398ed4d4e37_341": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa725186415174b33af7cea53ede659f8_342": { "value": "8508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61a1206a5814420695bb474e728ef812_343": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9b46e315df84e0f8f8aefa23338994a_344": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67e838dd2d774520b76254299bbe9290_345": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A138bb8a06ae945829f21f53ec55d438d_346": { "value": "308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8417b10e5d92478f99bb800114c26faf_347": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71221f70a862472e8bd065705b5ef8ec_348": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab34bcd5a04a6404682586d55f436994d_349": { "value": "308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A217bef7633544d078cb4f280384c7f20_350": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4752872db90444d29adb0cb7475921c7_351": { "value": "308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a08130247c14631a460dedb572ef55c_352": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A431a863469c84f90b3bd9ff5f59d76b4_353": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8bd5e9db81bc4c81a7650685987dd231_354": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2db56c7462f8474780c8794e896c9cb3_355": { "value": "308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae030af55d414b299d8902ebc346a056_356": { "value": "8508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67987a5e53ad47de822dc6b22eaa4458_357": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8d5f4855fdd49c5bea97b8cf56cf505_358": { "value": "8816000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f997307b51d44c08b31a32bf6a9b2a3_359": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A512d6fabf0a44e8f9326e2b1c8587d5b_360": { "value": "8816000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d085a2601d5467280658b6cffe8ec19_361": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9fc75673b4147df8029a2d5f57d23d2_362": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d717ded0e084e88bf32d9eca1dd7f21_363": { "value": "43000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9240ddbf98704e689d4b8bee55056629_364": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89fbd94502f1464589815cfde0fb28e3_365": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65e89338208a40c4899f1de16409ed15_366": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1933af7ccb0d4a1b8d2201c26b8fbacd_367": { "value": "43000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeea51eba66ec483d99bc44d1684a8d20_368": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f84d3c545204ac6889f155d514420ff_369": { "value": "43000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A094b4af68a4c4ad9b580d7bc3f021f49_370": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4fec4a359e684bddb0e5662934f1ed63_371": { "value": "3173000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40242767c3e644588be2f4ef83b8c845_372": { "value": "43000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6eb39e4810b04efb8fb7a732ac6dae00_373": { "value": "1508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28c99a75939d453e903198783604644e_374": { "value": "3189000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A940896a5646d4145a5b030b421bce97f_375": { "value": "-1174000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad94b3b296c7943cea3631d452aa2c6c5_376": { "value": "6739000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae86a85e0d6bf4d4b8c6cd8c3c7228692_377": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa263bfbcbeb4449bb78dda695b586b69_378": { "value": "6739000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab203fcfdc7b64f1584d92367c14b06db_379": { "value": "5617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0311624a22264a5a8d236a97b7086da6_380": { "value": "34087000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A137032854fc9487aae8d59e91fd2127f_381": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ca31fcd83ab4c789d047bedc0853a7f_382": { "value": "10789000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03daa03abfc94641821a999b5d454c6e_383": { "value": "8508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecf0e45650be4566930c3a31fc598d6d_384": { "value": "19460000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4d04c3f12a74ffc95d5ff85d5a49b54_385": { "value": "78461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad00e71194bce470bbe7d8e6af820bead_386": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75d6482fb0aa49bd9c3c74b3e60efce6_387": { "value": "78461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab203fcfdc7b64f1584d92367c14b06db_388": { "value": "5617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0311624a22264a5a8d236a97b7086da6_389": { "value": "34087000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A137032854fc9487aae8d59e91fd2127f_390": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ca31fcd83ab4c789d047bedc0853a7f_391": { "value": "10789000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03daa03abfc94641821a999b5d454c6e_392": { "value": "8508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecf0e45650be4566930c3a31fc598d6d_393": { "value": "19460000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4d04c3f12a74ffc95d5ff85d5a49b54_394": { "value": "78461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad00e71194bce470bbe7d8e6af820bead_395": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75d6482fb0aa49bd9c3c74b3e60efce6_396": { "value": "78461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06850c90bc9d4aff8a3c81a1b9436da5_397": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A833a2e45f8c246cbb66809c4919bcf52_398": { "value": "2321000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acee52d78145c404db1697a64bf3b0970_399": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb2080c94609436baabea38af26edb81_400": { "value": "-2359000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93caad073f89449996dda0037613d6a9_401": { "value": "-8508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acfb3673217394d74b445ded27352c961_402": { "value": "3900000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e2c89a127854615a3099ad10797cec4_403": { "value": "-4646000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Affbcea68c161495ea6735c76fc60cedb_404": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9eaf0e6fa315472586497793770cd0f5_405": { "value": "-4646000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ed29262fdd54acd8859cffb99a06034_406": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3237dcffcd7f446e9a8f81b5b304d374_407": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e1f50493ac24d3f8b8ff88ffdb60417_408": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7c2a117645d48108ff2071e28d71531_409": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa64693cfaf634f47981e913b6327d43c_410": { "value": "4199000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A453bc8e37fb64bdcb58cc72c78aed249_411": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c365a2e95f841d3a26b9de519010206_412": { "value": "4199000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac2d29d8a057b47b78981c48716981834_413": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A329a287c7c4f467990ea37f432d7f284_414": { "value": "4199000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A84adb525e702460ebba94ba31ad9ea5a_415": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A678dbc5e2c8949f6b92d655d226c33b0_416": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A899e358cac3c4b3880406a7dbe375f42_417": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81175914355f4d1eb6c49681dd8a87e8_418": { "value": "290000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A84885f818c0b4ab390128d05cfe09bbd_419": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e7581fb1f84431e858263d8aeab00d1_420": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af88498a36c394e11891037693e030153_421": { "value": "290000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20c5af08ebd84e11b175214a00a9bff3_422": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae85a160f13af4abbbe881aa12e2506eb_423": { "value": "290000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73e827c7d6eb4261af1c20a9e3e567ec_424": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9a1adfa3b7344719a60363112bb0aec_425": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e70507e523b42a5a47a9989f7550736_426": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31a705c0f41440dfaa37aecc050ae9af_427": { "value": "290000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d2a50e43d36422a9f4f91cfdf248192_428": { "value": "4199000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0449a39a28b046fda78398f6f547eb3c_429": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7efe8d5a2c834c2289e2b81e1e14ace2_430": { "value": "4489000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af704285a15a84a959f816828a8f0a664_431": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6f8a3d5de3ed4e47afdce4baad2cf27f_432": { "value": "4489000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab710981a4e4548ce9e85933901f9247c_433": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaacd81e046314dbcbfe38075db04b376_434": { "value": "2321000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7d45d321d6248dd9050fd1b710c5aa0_435": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cab46f1f3fd4a50bf1a15a3511446ed_436": { "value": "-2069000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac2a9574c104545e797b0fa1503d383dd_437": { "value": "-4309000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77cf20387fdc4bf38b4deddf1d6ddfe1_438": { "value": "3900000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A308de0fdbf4c4cadbd38478a3d5ab990_439": { "value": "-157000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cf3a8a0deb94434b18d9d42946f40c6_440": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A229e192eea1f41b887500df6472ed2e7_441": { "value": "-157000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6233472897de487682e845a4281d849e_442": { "value": "5617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adcd7f5a82a414250b5eea1e6b83d000c_443": { "value": "36408000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A043260ff2adb4b1881bb85437fb8fb8b_444": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7a61267579c4f028808591e40e09f9c_445": { "value": "8720000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8490fabb2ee48a8b6eee04dae6830f7_446": { "value": "4199000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a0833b6264548278507dc57b6ff7de3_447": { "value": "23360000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A136824a7a3f94e39b5af453e7c29db30_448": { "value": "78304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6fe8e337f314b20916b3b2ab3e01c59_449": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46f6de0ff23f48d9b062cf334f39b0c5_450": { "value": "78304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d8a31ca535a4e2c86d8e70e09b34fc8_451": { "value": "5230000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8260a1d670549cd8ad7653d19f8631a_452": { "value": "10243000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55d52745df7f4aa3a73eb44255f8df74_453": { "value": "10920000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1283b0055e9c452ebcf6d630c62d89a4_454": { "value": "9453000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91708786bd03428ea4d16ed1b3a6e148_455": { "value": "7342000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abda8d517cc1a4eb7af71fe660d8def55_456": { "value": "6555000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24ed0b15ae154f86bc378587cd95475a_457": { "value": "-199000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3105a4341008482abdc23fa8c56cdaab_458": { "value": "54000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acda29c9457a9492582f43c4f4d9e07cc_459": { "value": "328000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f2d5b3f645d434d82b9d934a87f5704_460": { "value": "286000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47a02e85cebb4494833ba299e1727e07_461": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreInvestingOrFinancingCashFlow", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada87baf942bb41d69f93fc432e4d259c_462": { "value": "-1216000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreInvestingOrFinancingCashFlow", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A735dd6190993487b99e072d175317609_463": { "value": "3449000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad600b3b8b3a549128b62d06c2eeedb67_464": { "value": "3774000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50c28eeb23ac49afab01022dbce4b80f_465": { "value": "2774000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa68342594b614c24be9c1ab1a5114820_466": { "value": "-1535000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acc33c05350084f95a1a3bb8093f8d63a_467": { "value": "402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abda82a512850453cad868db2d56559bc_468": { "value": "3946000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9db8d7b576a54cdb872a8d9e6c0235e9_469": { "value": "-143000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7d48e67ee9e4565a4fc987c91f1de1e_470": { "value": "1519000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13a392d11ae640318c7503e59c52a6fb_471": { "value": "372000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac95b757f6a1e42ad99d05c38aae66d63_472": { "value": "-299000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45a1faf600b241b2b213a91b798f8633_473": { "value": "44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2e2ef77a67444569e3ca4dacf8be549_474": { "value": "143000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cb1e43456d448a79f64529dbb102c3e_475": { "value": "16150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A405144624d7945d9a0a9a848d851f370_476": { "value": "19696000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c82f97b36f847f5b00ef2c8d92fb145_477": { "value": "1365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1adb280c98340cb9e49b0b841ecd47f_478": { "value": "1308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4442f5cb61e4591891856a056934af1_479": { "value": "14785000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6d29162f0f743cf925b643c3b295e9f_480": { "value": "18388000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A712f3d0574f84bb3b6ea31bd46508593_481": { "value": "735000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8dac3e19ba37419080c98261f35cc56d_482": { "value": "4068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92dcfe06c875467db4fd34801b60d944_483": { "value": "254000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6aa05110839042f995b46f1823bcabe1_484": { "value": "123000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6233e43042454434819b566f6c75f97c_485": { "value": "2000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8697081b2d1e43e2bac505cb70f2804e_486": { "value": "2816000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f23836e609342dda850641d56fb6369_487": { "value": "-2481000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeeddde8998474eaca0acbdfe80089d96_488": { "value": "-6761000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A269d0320ad084c698611218e21541057_489": { "value": "802000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc51f8d11b6e48478e88a0a0102d5942_490": { "value": "45000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac306296c7ec2472ca0481b925b9124a3_491": { "value": "4769000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0de656a8337a481b97b5a74a43bd2106_492": { "value": "6181000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17bfb765dd61461190421225ccbb6bec_493": { "value": "543000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8992042612dd48a7b2495a1c0950ca1e_494": { "value": "710000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A289af0660a654ee5b392560fce236b20_495": { "value": "327000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8597e12f17b847c9b26d5ba529b63c59_496": { "value": "287000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0998a03fc758460f9bed23f2250a90a1_497": { "value": "4681000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf71a060d4474e3a9bbb7c226ac6e2d9_498": { "value": "2106000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab39353f9fea641f9981ae0cb2d19da52_499": { "value": "-9518000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec65b106d3974c7cb8e336b0431a316a_500": { "value": "-9239000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc597a1cd60f41958d20eecee90a57c7_501": { "value": "2786000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf46a14f676e4b96838a2ff54ec083c0_502": { "value": "2388000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A426db586c2d74a4aa6fec8617f647cb3_503": { "value": "3888000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A871e47e7088f4f8da38a1e256f6c2969_504": { "value": "1500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acebc0b20d55940619e6b999df3d5dc1a_505": { "value": "6674000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A426db586c2d74a4aa6fec8617f647cb3_506": { "value": "3888000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a6beecbce674dc4b61aa016a2d13160_507": { "value": "106000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd356cfb7aa749149cb5a021f9f31f02_508": { "value": "134000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf95bdf3bba545a78bfed8471e90744d_509": { "value": "2786000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c5d28f7752747f8bfa4475ba2897a0e_510": { "value": "2388000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada56cd0d95fb414eae159d765e1fe12b_517": { "value": "

\u00a0

NOTA

1.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107
firmy

Patenty
i licencje

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

122

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

27

149

Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

45

45

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Amortyzacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

40

40

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto 31.12.2022 roku

122

-

-

32

154

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku

122

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

32

154

Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

-

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Amortyzacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

25

25

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto 31.12.2023 roku

122

-

-

7

129

\u00a0

\u00a0 \u00a0

NOTA

2.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WED\u0141UG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2022 ROK

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

10 402

34 349

104 326

587

309

149 973

a) zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

-

54

3 985

409

776

5 224

- zakupu

-

10

3 677

389

776

4 852

- ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

- odwr\u00f3cenie odpisu/inne korekty

-

44

308

20

\u00a0\u00a0

372

b) zmniejszenia z tytu\u0142u:

-

78

646

107

-

831

- sprzeda\u017cy

-

\u00a0\u00a0

156

100

\u00a0\u00a0

256

- likwidacji

-

78

490

7

\u00a0\u00a0

575

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 402

34 325

107 665

889

1 085

154 366

Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu

50

11 797

59 561

192

254

71 854

a) amortyzacja za okres z tytu\u0142u:

-

520

5 207

188

114

6 029

- bie\u017c\u0105ce odpisy

-

520

5 607

266

114

6 507

- odpisy aktualizuj\u0105ce

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

- zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy

-

\u00a0\u00a0

(301)

(75)

\u00a0\u00a0

(376)

- zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

-

\u00a0\u00a0

(99)

(3)

\u00a0\u00a0

(102)

- korekta zmiana wartosci

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Skumulowane umorzenie na koniec okresu

50

12 317

64 768

380

368

77 883

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 352

22 008

42 897

509

717

76 483

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 407

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 407

RAZEM

10 352

22 008

45 304

509

717

78 890

\u00a0

\u00a0

\u00a0

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WED\u0141UG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2023 ROK

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej
i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne
i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

10 402

34 325

107 665

889

1 085

154 366

a) zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

-

-

10 314

4

230

10 548

- zakupu

-

-

10 251

-

5

10 256

- ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

-

-

-

-

-

-

- korekty zmiany warto\u015bci

-

-

63

4

225

292

b) zmniejszenia z tytu\u0142u:

-

-

847

187

-

1 034

- sprzeda\u017cy

-

-

735

187

-

922

- likwidacji

-

-

112

-

-

112

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 402

34 325

117 132

706

1 315

163 880

Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu

50

12 317

64 768

380

368

77 883

a) amortyzacja za okres z tytu\u0142u:

-

598

5 107

46

302

6 053

- bie\u017c\u0105ce odpisy

-

598

6 212

205

302

7 317

- odpisy aktualizuj\u0105ce

-

-

-

-

-

-

- zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy

-

-

-

(128)

-

(128)

- zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

-

-

(1 105)

-

-

(1 105)

- korekta zmiana warto\u015bci/inne korekty

-

-

-

(31)

-

(31)

Skumulowane umorzenie na koniec okresu

50

12 915

69 875

426

670

83 936

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 352

21 410

47 257

280

645

79 944

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

\u00a0\u00a0

-

-

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

565

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

565

RAZEM

10 352

21 410

47 822

280

645

80 509

\u00a0

NOTA

6.ZAPASY NA DZIE\u0143 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Towary - warto\u015b\u0107 brutto

860

1 216

-wycena wed\u0142ug cen sprzeda\u017cy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Towary - warto\u015b\u0107 netto

860

1 216

Wyroby gotowe - warto\u015b\u0107 brutto

204

582

-wycena wed\u0142ug cen sprzeda\u017cy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wyroby gotowe - warto\u015b\u0107 netto

204

582

Materia\u0142y - warto\u015b\u0107 brutto

3 721

5 085

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Materia\u0142y - warto\u015b\u0107 netto

3 721

5 085

P\u00f3\u0142produkty - warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

P\u00f3\u0142produkty - warto\u015b\u0107 netto

-

-

Produkcja w toku - warto\u015b\u0107 brutto

1 858

2 522

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Produkcja w toku - warto\u015b\u0107 netto

1 858

2 522

Zaliczki na dostawy

6

18

Zapasy og\u00f3\u0142em netto

6 649

9 423

\u00a0

NOTA

7.ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

31.12.2023

31.12.2022

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

-

-

Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119te jako koszt w okresie

-

\u00a0\u00a0

Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w odwr\u00f3cone w okresie

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na koniec okresu

-

-

\u00a0

NOTA

8.NALEZNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI NA DZIE\u0143 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci handlowe

14 464

14 022

- od jednostek powi\u0105zanych

-

-

- od pozosta\u0142ych jednostek

14 822

14 585

Odpisy aktualizuj\u0105ce

(358)

(563)

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 712

2 556

- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

1 530

2 326

- z tytu\u0142u ce\u0142

-

-

- z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144

-

-

- zaliczki na dostawy

-

-

- inne

182

230

- po\u017cyczki

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 innych nale\u017cno\u015bci

-

-

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em

16 176

16 578

\u00a0

ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE NALE\u017bNO\u015aCI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

31.12.2023

31.12.2022

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu

563

742

Odpisy nale\u017cno\u015bci uj\u0119te jako koszt w okresie

-

2

Odpisy nale\u017cno\u015bci odwr\u00f3cone w okresie

44

8

Odpisy nale\u017cno\u015bci wykorzystane w okresie

161

173

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

358

563

\u00a0

STRUKTURA WIEKOWA NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

12 793

10 845

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane

2 029

3 740

0-30 dni

1 462

3 140

30-90 dni

149

1

90-180 dni

-

98

180-360 dni

-

5

powy\u017cej 360 dni

418

496

RAZEM

14 822

14 585

Przy wyliczeniu odpisu wed\u0142ug modelu oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci Grupa stosuje uproszczon\u0105 kalkulacj\u0119 odpisu uwzgl\u0119dniaj\u0105c oczekiwane straty kredytowe za ca\u0142y okres istnienia pozycji. Grupa dokona\u0142a analizy termin\u00f3w sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci za poprzednie okresy i na tej podstawie oszacowuje potencjalny odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci jaki powinien by\u0107 dokonany stosuj\u0105c zasad\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5454dc604868430cbab05b7d2c5125df_516": { "value": "

\u00a0

NOTA

1.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107
firmy

Patenty
i licencje

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

122

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

27

149

Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

45

45

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Amortyzacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

40

40

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto 31.12.2022 roku

122

-

-

32

154

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku

122

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

32

154

Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

-

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Amortyzacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

25

25

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto 31.12.2023 roku

122

-

-

7

129

\u00a0

\u00a0 \u00a0

NOTA

2.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WED\u0141UG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2022 ROK

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

10 402

34 349

104 326

587

309

149 973

a) zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

-

54

3 985

409

776

5 224

- zakupu

-

10

3 677

389

776

4 852

- ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

- odwr\u00f3cenie odpisu/inne korekty

-

44

308

20

\u00a0\u00a0

372

b) zmniejszenia z tytu\u0142u:

-

78

646

107

-

831

- sprzeda\u017cy

-

\u00a0\u00a0

156

100

\u00a0\u00a0

256

- likwidacji

-

78

490

7

\u00a0\u00a0

575

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 402

34 325

107 665

889

1 085

154 366

Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu

50

11 797

59 561

192

254

71 854

a) amortyzacja za okres z tytu\u0142u:

-

520

5 207

188

114

6 029

- bie\u017c\u0105ce odpisy

-

520

5 607

266

114

6 507

- odpisy aktualizuj\u0105ce

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

- zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy

-

\u00a0\u00a0

(301)

(75)

\u00a0\u00a0

(376)

- zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

-

\u00a0\u00a0

(99)

(3)

\u00a0\u00a0

(102)

- korekta zmiana wartosci

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Skumulowane umorzenie na koniec okresu

50

12 317

64 768

380

368

77 883

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 352

22 008

42 897

509

717

76 483

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 407

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 407

RAZEM

10 352

22 008

45 304

509

717

78 890

\u00a0

\u00a0

\u00a0

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WED\u0141UG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2023 ROK

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej
i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne
i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

10 402

34 325

107 665

889

1 085

154 366

a) zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

-

-

10 314

4

230

10 548

- zakupu

-

-

10 251

-

5

10 256

- ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

-

-

-

-

-

-

- korekty zmiany warto\u015bci

-

-

63

4

225

292

b) zmniejszenia z tytu\u0142u:

-

-

847

187

-

1 034

- sprzeda\u017cy

-

-

735

187

-

922

- likwidacji

-

-

112

-

-

112

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 402

34 325

117 132

706

1 315

163 880

Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu

50

12 317

64 768

380

368

77 883

a) amortyzacja za okres z tytu\u0142u:

-

598

5 107

46

302

6 053

- bie\u017c\u0105ce odpisy

-

598

6 212

205

302

7 317

- odpisy aktualizuj\u0105ce

-

-

-

-

-

-

- zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy

-

-

-

(128)

-

(128)

- zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

-

-

(1 105)

-

-

(1 105)

- korekta zmiana warto\u015bci/inne korekty

-

-

-

(31)

-

(31)

Skumulowane umorzenie na koniec okresu

50

12 915

69 875

426

670

83 936

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 352

21 410

47 257

280

645

79 944

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

\u00a0\u00a0

-

-

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

565

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

565

RAZEM

10 352

21 410

47 822

280

645

80 509

\u00a0

\u00a0

NOTA

3.NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE W OKRESIE 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu

4 956

5 112

Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:

-

0

-nabycie nieruchomo\u015bci w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- aktywowanych p\u00f3\u017aniejszych nak\u0142ad\u00f3w

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- zysk netto wynikaj\u0105cy z przeszacowania do warto\u015bci godziwej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- inne zwi\u0119kszenia (zmiana przeznaczenia nieruchomo\u015bci)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:

155

156

- zbycia nieruchomo\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- inne zmniejszenia

-

0

- wycena do warto\u015bci godziwej

-

0

- amortyzacja

155

156

Warto\u015b\u0107 na koniec okresu

4 801

4 956

\u00a0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne dotycz\u0105:

\u00a0

- dw\u00f3ch nieruchomo\u015bci zabudowanych nale\u017c\u0105cych do Bia\u0142ostockich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A.: magazyn papieru \u2013 warto\u015b\u0107 na 31.12.2023 wynosi 190 tys. z\u0142 oraz magazyn papieru po RSW- warto\u015b\u0107 na 31.12.2023 wynosi 76 tys. z\u0142. Obie nieruchomo\u015bci s\u0105 wynajmowane.

- nieruchomo\u015bci zabudowanej zakwalifikowanej jako pawilon us\u0142ugowy, nale\u017c\u0105cej do Olszty\u0144skich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A. o warto\u015bci na dzie\u0144 bilansowy 4.535 tys. z\u0142.

\u00a0\u00a0

Przychody z tytu\u0142u wynajmu

Koszty utrzymania nieruchomo\u015bci

nieruchomo\u015bci inwestycyjne - magazyny

444

130

nieruchomo\u015bci inwestycyjne - pawilon us\u0142ugowy

668

109

RAZEM

1 112

239

\u00a0

NOTA

26.KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

a) amortyzacja

7 342

6 555

b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

59 019

60 077

c) us\u0142ugi obce

12 609

9 011

d) podatki i op\u0142aty

1 289

1 202

e) wynagrodzenia

25 372

19 894

f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

5 728

4 363

g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe

610

482

Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem

111 969

101 584

Koszty sprzeda\u017cy

(3 167)

(2 751)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(12 852)

(11 022)

Zmiana stanu produkt\u00f3w

18

(581)

Koszt wytworzenia na w\u0142asne potrzeby

(2)

(2)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

1 451

2 207

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy RAZEM

97 417

89 435

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9e7e2da49dea4ed196641142567af93c_515": { "value": "

\u00a0

NOTA

1.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107
firmy

Patenty
i licencje

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

122

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

27

149

Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

45

45

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Amortyzacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

40

40

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto 31.12.2022 roku

122

-

-

32

154

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku

122

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

32

154

Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

-

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Amortyzacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

25

25

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto 31.12.2023 roku

122

-

-

7

129

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5db37d65a445486a98bccfa63243f43a_513": { "value": "

\u00a0

NOTA

1.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107
firmy

Patenty
i licencje

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

122

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

27

149

Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

45

45

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Amortyzacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

40

40

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto 31.12.2022 roku

122

-

-

32

154

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku

122

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

32

154

Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

-

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Amortyzacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

25

25

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto 31.12.2023 roku

122

-

-

7

129

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7093261e15884263847377a209302b8c_512": { "value": "

\u00a0

NOTA

1.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107
firmy

Patenty
i licencje

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

122

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

27

149

Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

45

45

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Amortyzacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

40

40

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto 31.12.2022 roku

122

-

-

32

154

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku

122

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

32

154

Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

-

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Amortyzacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

25

25

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto 31.12.2023 roku

122

-

-

7

129

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A597c33455b704771b2cd089ac25248bc_521": { "value": "

NOTA

2.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WED\u0141UG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2022 ROK

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

10 402

34 349

104 326

587

309

149 973

a) zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

-

54

3 985

409

776

5 224

- zakupu

-

10

3 677

389

776

4 852

- ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

- odwr\u00f3cenie odpisu/inne korekty

-

44

308

20

\u00a0\u00a0

372

b) zmniejszenia z tytu\u0142u:

-

78

646

107

-

831

- sprzeda\u017cy

-

\u00a0\u00a0

156

100

\u00a0\u00a0

256

- likwidacji

-

78

490

7

\u00a0\u00a0

575

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 402

34 325

107 665

889

1 085

154 366

Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu

50

11 797

59 561

192

254

71 854

a) amortyzacja za okres z tytu\u0142u:

-

520

5 207

188

114

6 029

- bie\u017c\u0105ce odpisy

-

520

5 607

266

114

6 507

- odpisy aktualizuj\u0105ce

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

- zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy

-

\u00a0\u00a0

(301)

(75)

\u00a0\u00a0

(376)

- zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

-

\u00a0\u00a0

(99)

(3)

\u00a0\u00a0

(102)

- korekta zmiana wartosci

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Skumulowane umorzenie na koniec okresu

50

12 317

64 768

380

368

77 883

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 352

22 008

42 897

509

717

76 483

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 407

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 407

RAZEM

10 352

22 008

45 304

509

717

78 890

\u00a0

\u00a0

\u00a0

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WED\u0141UG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2023 ROK

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej
i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne
i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

10 402

34 325

107 665

889

1 085

154 366

a) zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

-

-

10 314

4

230

10 548

- zakupu

-

-

10 251

-

5

10 256

- ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

-

-

-

-

-

-

- korekty zmiany warto\u015bci

-

-

63

4

225

292

b) zmniejszenia z tytu\u0142u:

-

-

847

187

-

1 034

- sprzeda\u017cy

-

-

735

187

-

922

- likwidacji

-

-

112

-

-

112

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 402

34 325

117 132

706

1 315

163 880

Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu

50

12 317

64 768

380

368

77 883

a) amortyzacja za okres z tytu\u0142u:

-

598

5 107

46

302

6 053

- bie\u017c\u0105ce odpisy

-

598

6 212

205

302

7 317

- odpisy aktualizuj\u0105ce

-

-

-

-

-

-

- zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy

-

-

-

(128)

-

(128)

- zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

-

-

(1 105)

-

-

(1 105)

- korekta zmiana warto\u015bci/inne korekty

-

-

-

(31)

-

(31)

Skumulowane umorzenie na koniec okresu

50

12 915

69 875

426

670

83 936

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

10 352

21 410

47 257

280

645

79 944

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

\u00a0\u00a0

-

-

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

565

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

565

RAZEM

10 352

21 410

47 822

280

645

80 509

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2ce7ecd9b1ae412ab1f159ff17a5e745_1781617512": { "value": "

\u00a0

\u00a0

NOTA

3.NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE W OKRESIE 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu

4 956

5 112

Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:

-

0

-nabycie nieruchomo\u015bci w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- aktywowanych p\u00f3\u017aniejszych nak\u0142ad\u00f3w

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- zysk netto wynikaj\u0105cy z przeszacowania do warto\u015bci godziwej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- inne zwi\u0119kszenia (zmiana przeznaczenia nieruchomo\u015bci)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:

155

156

- zbycia nieruchomo\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- inne zmniejszenia

-

0

- wycena do warto\u015bci godziwej

-

0

- amortyzacja

155

156

Warto\u015b\u0107 na koniec okresu

4 801

4 956

\u00a0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne dotycz\u0105:

\u00a0

- dw\u00f3ch nieruchomo\u015bci zabudowanych nale\u017c\u0105cych do Bia\u0142ostockich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A.: magazyn papieru \u2013 warto\u015b\u0107 na 31.12.2023 wynosi 190 tys. z\u0142 oraz magazyn papieru po RSW- warto\u015b\u0107 na 31.12.2023 wynosi 76 tys. z\u0142. Obie nieruchomo\u015bci s\u0105 wynajmowane.

- nieruchomo\u015bci zabudowanej zakwalifikowanej jako pawilon us\u0142ugowy, nale\u017c\u0105cej do Olszty\u0144skich Zak\u0142ad\u00f3w Graficznych S.A. o warto\u015bci na dzie\u0144 bilansowy 4.535 tys. z\u0142.

\u00a0\u00a0

Przychody z tytu\u0142u wynajmu

Koszty utrzymania nieruchomo\u015bci

nieruchomo\u015bci inwestycyjne - magazyny

444

130

nieruchomo\u015bci inwestycyjne - pawilon us\u0142ugowy

668

109

RAZEM

1 112

239

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acbd63bb8c4a74823ad7c93a34bfe2293_532": { "value": "

\u00a0

NOTA

4.INSTRUMENTY FINANSOWE - POR\u00d3WNANIE WARTO\u015aCI BILANSOWYCH I WARTO\u015aCI GODZIWYCH

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 wed\u0142ug MSSF 9

warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 wed\u0142ug MSSF 9

31.12.2023

01.01.2023

31.12.2022

31.12.2023

01.01.2023

31.12.2022

Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:

22 850

20 466

20 466

22 850

20 466

20 466

w tym:

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

16 176

16 578

16 578

16 176

16 578

16 578

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

6 674

3 888

3 888

6 674

3 888

3 888

-kasa

3

5

5

3

5

5

-rachunki bankowe

6 671

3 883

3 883

6 671

3 883

3 883

Zobowi\u0105zania wyceniane w zamortyzowanym koszcie:

15 340

17 233

17 233

15 340

17 233

17 233

w tym:

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

1 145

886

886

1 145

886

886

Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e

14 195

16 347

16 347

14 195

16 347

16 347

Inne zobowi\u0105zania finansowe

-

-

-

-

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku, got\u00f3wka oraz ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kasie oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesi\u0119cy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa tych aktyw\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej.

Grupa Kapita\u0142owa nie zawiera kontrakt\u00f3w opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af612bc8b67ea4355b7a89bd456e2ca2f_530": { "value": "

\u00a0

NOTA

4.INSTRUMENTY FINANSOWE - POR\u00d3WNANIE WARTO\u015aCI BILANSOWYCH I WARTO\u015aCI GODZIWYCH

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 wed\u0142ug MSSF 9

warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 wed\u0142ug MSSF 9

31.12.2023

01.01.2023

31.12.2022

31.12.2023

01.01.2023

31.12.2022

Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:

22 850

20 466

20 466

22 850

20 466

20 466

w tym:

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

16 176

16 578

16 578

16 176

16 578

16 578

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

6 674

3 888

3 888

6 674

3 888

3 888

-kasa

3

5

5

3

5

5

-rachunki bankowe

6 671

3 883

3 883

6 671

3 883

3 883

Zobowi\u0105zania wyceniane w zamortyzowanym koszcie:

15 340

17 233

17 233

15 340

17 233

17 233

w tym:

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

1 145

886

886

1 145

886

886

Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e

14 195

16 347

16 347

14 195

16 347

16 347

Inne zobowi\u0105zania finansowe

-

-

-

-

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku, got\u00f3wka oraz ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kasie oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesi\u0119cy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa tych aktyw\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej.

Grupa Kapita\u0142owa nie zawiera kontrakt\u00f3w opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego.

\u00a0

\u00a0

NOTA

18.KREDYTY I PO\u017bYCZKI ORAZ INNE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIEN 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

Kwota zobowi\u0105zania

Stopa procentowa

Kredyty i po\u017cyczki

\u00a0\u00a0

X

1a) umowa kredytu z dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA

668

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2a) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Millennium

0

WIBOR 1M +1,1 % mar\u017ca

2b) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Alior Bank

293

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2c) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Pekao SA

184

WIBOR 1M +1,2 % mar\u017ca

Kredyty i po\u017cyczki razem

1 145

,

Inne zobowi\u0105zania finansowe razem

-

X

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

8 547

X

RAZEM zobowi\u0105zania finansowe

9 692

X

\u00a0

NOTA

19.INFORMACJE NA TEMAT WARUNK\u00d3W ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH ORAZ STRUKTURA ICH ZAPADALNO\u015aCI

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

1 145

886

Kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

0

0

- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 2 lat

0

0

- p\u0142atne od 2 lat do 5 lat

0

0

- p\u0142atne powy\u017cej 5 lat

0

0

RAZEM

1 145

886

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono pozosta\u0142e istotne informacje na temat kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1. Kredyty i po\u017cyczki sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

W rachunku bie\u017c\u0105cym zawarta dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA o numerze U0003623368337 w wysoko\u015bci 0,5 mln na okres 12 miesi\u0119cy. Zabezpieczenie: 1) pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w bankowych 2) Gwarancja FGK 3) weksel in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105. Dnia 24.10.2023 r. zawarto aneks nr 1 do umowy z dnia 03 11 2023 r. przed\u0142u\u017caj\u0105cy kredytowanie do 23.10.2024 r. oraz zwi\u0119kszaj\u0105c limit zad\u0142u\u017cenia do wysoko\u015bci 1 mln z\u0142otych.

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

maszyna do produkcji ok\u0142adek Kolbus DA 270 - umowa nr 2520 zawarta 12.05.2021 z PKO Leasing SA na okres 3 lat - zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 458 ty\u015b. z\u0142.

b)

maszyna poligraficzna niciarko zbieraczka Uniplex -umowa 4136 zawarta 27.08.2021 z PKO Leasing SA na okres 3 lat - zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 828 ty\u015b. z\u0142.

c)

maszyna poligraficzna offsetowa Komori -umowa 23596 zawarta 19.07.2023 r. z PKO Leasing SA na okres 5 lat- zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 6.221 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

2. Kredyty i po\u017cyczki sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym zawarta z Bankiem Millennium w dniu 23.10.2013 r. W kolejnych latach aneksowano na przed\u0142u\u017cenie terminu. Kredyt zosta\u0142 sp\u0142acony 22.10.2023r. W dniu 31.12.2023 rozwi\u0105zano umow\u0119 z bankiem Millennium dotycz\u0105c\u0105 obs\u0142ugi przedsi\u0119biorstwa.

b)

kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w Alior Banku, umowa nr U0003625974333 z dnia 03.11.2022 na okres do 02.11.2023 r. na kwot\u0119 500 ty\u015b. z\u0142. W dniu 29.11.2023 aneksem podwy\u017cszono kwot\u0119 kredytu do wysoko\u015bci 1 000 000,00z\u0142 i przed\u0142u\u017cono okres kredytowania do dnia 02.12.2024 r.

c)

w dniu 27.12.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym z Bankiem Pekao S.A. w wysoko\u015bci 500.000,00 z\u0142.-termin sp\u0142aty kredytu up\u0142ywa w dniu 20.12.2024 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zabezpieczeniem kredytu w obu bankach jest:

\u00a0

-

gwarancja banku BGK w obu bankach do kwoty 80% udzielonego kredytu

\u00a0

-

weksel in blanco

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

maszyna Multiplex AsterProMX4 z wyposa\u017ceniem, umowa leasingu nr 04279/EO/21/UL z dnia 09.09.2021 z PKO Leasing S.A. na okres 3 lat. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 1.014 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Komunikacja Masowa Sp. z o.o.

a)

Toyota C-HR C-HR 1.2 T Premium CVT - 43632019/TFSM z Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. z dnia 22.10.2019 r., umowa zawarta na okres 60 miesi\u0119cy. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 10 ty\u015b. z\u0142.

b)

Skoda OCTAVIA 2 szt., umowa leasingu nr 6133078-5419-05110 z dnia 25.09.2019 oraz nr 6133078-5419-03068 z dnia 11.06.2019 z Volkswagen Leasing GMbH na okres 48 miesi\u0119cy. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 16 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

\u00a0 \u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

NOTA

36.ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z posiadania instrument\u00f3w finansowych:

- Ryzyko kredytowe

- Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

- Ryzyko rynkowe

\u00a0

Podstawowe zasady zarz\u0105dzania ryzykiem

Zarz\u0105d ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, w tym identyfikacj\u0119 i analiz\u0119 ryzyk, na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona, okre\u015blenie odpowiednich ich limit\u00f3w i kontroli, jak te\u017c monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limit\u00f3w. Zasady i procedury zarz\u0105dzania ryzykiem podlegaj\u0105 regularnym przegl\u0105dom w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany warunk\u00f3w rynkowych i zmian w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Ryzyko kredytowe

G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 s\u0105: got\u00f3wka na rachunkach bankowych i w kasie, nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest maksymalne ryzyko kredytowe, na jakie nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka w zwi\u0105zku z posiadanymi aktywami finansowymi.

G\u0142\u00f3wne ryzyko kredytowe Grupy Kapita\u0142owej zwi\u0105zane jest przede wszystkim z nale\u017cno\u015bciami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 warto\u015bciami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce, oszacowane przez kierownictwo Grupy Kapita\u0142owej na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.

\u00a0

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w drodze wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 polega na zapewnianiu, aby w mo\u017cliwie najwy\u017cszym stopniu, Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a p\u0142ynno\u015b\u0107 wystarczaj\u0105c\u0105 do regulowania wymagalnych zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno w normalnej, jak i kryzysowej sytuacji, bez nara\u017cania na niedopuszczalne straty lub podwa\u017cenie reputacji Grupy Kapita\u0142owej. W tym celu Grupa Kapita\u0142owa monitoruje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kwocie wystarczaj\u0105cej dla pokrycia oczekiwanych wydatk\u00f3w operacyjnych i bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych oraz utrzymuje za\u0142o\u017cone wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na wyniki Grupy Kapita\u0142owej lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia nara\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko rynkowe
w granicach przyj\u0119tych parametr\u00f3w, przy jednoczesnym d\u0105\u017ceniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji.

a) Ryzyko walutowe

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe w zwi\u0105zku z transakcjami sprzeda\u017cy, zakupu oraz po\u017cyczkami, kt\u00f3re s\u0105 wyra\u017cone w walucie obcej, czyli g\u0142\u00f3wnie EURO. Sp\u00f3\u0142ka minimalizuje ryzyko walutowe poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych.

\u00a0

b) Ryzyko stopy procentowej

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych powodowanych przez stopy procentowe, zwi\u0105zane z aktywami i zobowi\u0105zaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce
z aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o sta\u0142ych stopach procentowych. Sp\u00f3\u0142ka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w o zmiennej i sta\u0142ej stopie procentowej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Charakterystyka instrument\u00f3w finansowych

Portfel

Charakterystyka

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warunki wp\u0142ywaj\u0105ce na przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie

6 674

n/d

Nale\u017cno\u015bci handlowe
i pozosta\u0142e

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

16 176

n/d

Zobowi\u0105zania handlowe
i pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e

14 195

n/d

zobowi\u0105zania finansowe

1a) umowa kredytu z dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA

668

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2a) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Millennium

-

WIBOR 1M +1,1 % mar\u017ca

2b) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Alior Bank

293

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2c) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Pekao SA

184

WIBOR 1M +1,2 % mar\u017ca

leasing finansowy

maszyna Multiplex - umowa leasingu z PKO Leasing (DA 270)

1 014

EURIBOR 1M +mar\u017ca

maszyna poligraficzna offsetowa Komori -umowa 23596

6 221

EURIBOR 1M +mar\u017ca

maszyna poligraficzna Uniplex - umowa leasigu nr 4136

828

EURIBOR 1M +mar\u017ca

maszyna do produkcji ok\u0142adek Kolbus DA 270 - umowa leasingu nr 2520

458

WIBOR 1M +mar\u017ca

Toyota C-HR C-HR 1.2 T Premium CVT - 43632019/TFSM z Toyota Leasing Polska Sp. z o.o

10

WIBOR 1M +mar\u017ca

Skoda OCTAVIA 2 szt., umowa leasingu nr 6133078-5419-05110 oraz nr 6133078-5419-03068

16

WIBOR 1M +mar\u017ca

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy portfel d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych ma nast\u0119puj\u0105c\u0105 struktur\u0119:

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

31.12.2023

zobowi\u0105zania finansowe

1 145

leasingi finansowe

8 547

faktoring

0

Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej

31.12.2023

zobowi\u0105zania finansowe

0

leasingi finansowe

0

faktoring

0

Informacje na temat ryzyka kredytowego

Maksymalne nara\u017cenie Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe odpowiada warto\u015bci bilansowej nast\u0119puj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych:

Aktywa finansowe

31.12.2023

nale\u017cno\u015bci handlowe

16 176

\u015brodki pieni\u0119\u017cne

6 674

\u00a0

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na zmiany kursu waluty

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 bilansowa w EURO/ GBP/USD

warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN

zmiana +10%

zmiana -10%

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - EURO

1 241

5 396

540

(540)

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - GBP

94

471

47

(47)

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - USD

8

29

3

(3)

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - EURO

1 226

5 327

533

(533)

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - GBP

-

-

-

-

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - USD

-

-

-

-

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci kosztu kredyt\u00f3w na ewentualne zmiany stopy procentowej.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Kwota zobowi\u0105zania

Zmiana stopy procentowej

Zmiana koszt\u00f3w odsetek

\u00a0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

1 145

+/-0,5%

+/-

5,73

\u00a0

Kredyty inwestycyjne

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Po\u017cyczki otrzymane

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Faktoring

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe

8 547

+/-0,5%

+/-

42,74

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac8066d96fb3144be9e6194db2881cc82_529": { "value": "

\u00a0

NOTA

4.INSTRUMENTY FINANSOWE - POR\u00d3WNANIE WARTO\u015aCI BILANSOWYCH I WARTO\u015aCI GODZIWYCH

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 wed\u0142ug MSSF 9

warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 wed\u0142ug MSSF 9

31.12.2023

01.01.2023

31.12.2022

31.12.2023

01.01.2023

31.12.2022

Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:

22 850

20 466

20 466

22 850

20 466

20 466

w tym:

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

16 176

16 578

16 578

16 176

16 578

16 578

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

6 674

3 888

3 888

6 674

3 888

3 888

-kasa

3

5

5

3

5

5

-rachunki bankowe

6 671

3 883

3 883

6 671

3 883

3 883

Zobowi\u0105zania wyceniane w zamortyzowanym koszcie:

15 340

17 233

17 233

15 340

17 233

17 233

w tym:

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

1 145

886

886

1 145

886

886

Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e

14 195

16 347

16 347

14 195

16 347

16 347

Inne zobowi\u0105zania finansowe

-

-

-

-

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku, got\u00f3wka oraz ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kasie oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesi\u0119cy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa tych aktyw\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej.

Grupa Kapita\u0142owa nie zawiera kontrakt\u00f3w opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9dbe4d4c7b82474c9cbdbbe5ca90252e_535": { "value": "

\u00a0

NOTA

6.ZAPASY NA DZIE\u0143 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Towary - warto\u015b\u0107 brutto

860

1 216

-wycena wed\u0142ug cen sprzeda\u017cy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Towary - warto\u015b\u0107 netto

860

1 216

Wyroby gotowe - warto\u015b\u0107 brutto

204

582

-wycena wed\u0142ug cen sprzeda\u017cy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wyroby gotowe - warto\u015b\u0107 netto

204

582

Materia\u0142y - warto\u015b\u0107 brutto

3 721

5 085

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Materia\u0142y - warto\u015b\u0107 netto

3 721

5 085

P\u00f3\u0142produkty - warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

P\u00f3\u0142produkty - warto\u015b\u0107 netto

-

-

Produkcja w toku - warto\u015b\u0107 brutto

1 858

2 522

-utrata warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Produkcja w toku - warto\u015b\u0107 netto

1 858

2 522

Zaliczki na dostawy

6

18

Zapasy og\u00f3\u0142em netto

6 649

9 423

\u00a0

NOTA

7.ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

31.12.2023

31.12.2022

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

-

-

Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119te jako koszt w okresie

-

\u00a0\u00a0

Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w odwr\u00f3cone w okresie

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na koniec okresu

-

-

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af9087e0077c4474b96b0473e94fae1dd_543": { "value": "

\u00a0

NOTA

8.NALEZNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI NA DZIE\u0143 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci handlowe

14 464

14 022

- od jednostek powi\u0105zanych

-

-

- od pozosta\u0142ych jednostek

14 822

14 585

Odpisy aktualizuj\u0105ce

(358)

(563)

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 712

2 556

- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

1 530

2 326

- z tytu\u0142u ce\u0142

-

-

- z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144

-

-

- zaliczki na dostawy

-

-

- inne

182

230

- po\u017cyczki

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 innych nale\u017cno\u015bci

-

-

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em

16 176

16 578

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afc914ca2275a4ebfac7818eaf99be460_541": { "value": "

\u00a0

NOTA

8.NALEZNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI NA DZIE\u0143 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci handlowe

14 464

14 022

- od jednostek powi\u0105zanych

-

-

- od pozosta\u0142ych jednostek

14 822

14 585

Odpisy aktualizuj\u0105ce

(358)

(563)

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 712

2 556

- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

1 530

2 326

- z tytu\u0142u ce\u0142

-

-

- z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144

-

-

- zaliczki na dostawy

-

-

- inne

182

230

- po\u017cyczki

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 innych nale\u017cno\u015bci

-

-

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em

16 176

16 578

\u00a0

ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE NALE\u017bNO\u015aCI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

31.12.2023

31.12.2022

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu

563

742

Odpisy nale\u017cno\u015bci uj\u0119te jako koszt w okresie

-

2

Odpisy nale\u017cno\u015bci odwr\u00f3cone w okresie

44

8

Odpisy nale\u017cno\u015bci wykorzystane w okresie

161

173

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

358

563

\u00a0

STRUKTURA WIEKOWA NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

12 793

10 845

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane

2 029

3 740

0-30 dni

1 462

3 140

30-90 dni

149

1

90-180 dni

-

98

180-360 dni

-

5

powy\u017cej 360 dni

418

496

RAZEM

14 822

14 585

Przy wyliczeniu odpisu wed\u0142ug modelu oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci Grupa stosuje uproszczon\u0105 kalkulacj\u0119 odpisu uwzgl\u0119dniaj\u0105c oczekiwane straty kredytowe za ca\u0142y okres istnienia pozycji. Grupa dokona\u0142a analizy termin\u00f3w sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci za poprzednie okresy i na tej podstawie oszacowuje potencjalny odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci jaki powinien by\u0107 dokonany stosuj\u0105c zasad\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A607074ff67464edc929abf577fb52bc0_554": { "value": "

\u00a0

NOTA

9.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

31.12.2023

31.12.2022

Prenumeraty

-

-

Abonament telefoniczny

-

-

Leasing

-

-

Naliczone odsetki od lokat

-

-

Energia (raty planowe)

-

-

Ubezpieczenie maj\u0105tkowe

85

95

Podatek od nieruchomo\u015bci, inne podatki i op\u0142aty lokalne

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e

60

70

Razem

145

165

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6623b2d1e20e492ab9db6a62415a9b59_552": { "value": "

\u00a0

NOTA

9.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

31.12.2023

31.12.2022

Prenumeraty

-

-

Abonament telefoniczny

-

-

Leasing

-

-

Naliczone odsetki od lokat

-

-

Energia (raty planowe)

-

-

Ubezpieczenie maj\u0105tkowe

85

95

Podatek od nieruchomo\u015bci, inne podatki i op\u0142aty lokalne

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e

60

70

Razem

145

165

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A834120b6b65a44d69748bb2f79accf53_551": { "value": "

\u00a0

NOTA

9.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

31.12.2023

31.12.2022

Prenumeraty

-

-

Abonament telefoniczny

-

-

Leasing

-

-

Naliczone odsetki od lokat

-

-

Energia (raty planowe)

-

-

Ubezpieczenie maj\u0105tkowe

85

95

Podatek od nieruchomo\u015bci, inne podatki i op\u0142aty lokalne

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e

60

70

Razem

145

165

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ada42f638e797472db0aba2a99b735657_555": { "value": "

\u00a0

NOTA

10.\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

6 671

3 883

Got\u00f3wka w kasie

3

5

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem

6 674

3 888

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A993d78839af542f795af1269d60b6b7b_558": { "value": "

\u00a0

NOTA

11.AKTYWA TRWA\u0141E PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Zmiany aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

Nieruchomo\u015bci

\u00a0

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy na pocz\u0105tek okresu

-

\u00a0

- zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

-

\u00a0

- zakup

-

\u00a0

- przekwalifikowanie

-

\u00a0

- zmniejszenia z tytu\u0142u:

-

\u00a0

- utrata warto\u015bci

-

\u00a0

- sprzeda\u017cy maszyn i urz\u0105dze\u0144

-

\u00a0

- likwidacji

\u00a0

\u00a0

- przekwalifikowanie do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

-

\u00a0

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy na koniec okresu

-

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae519ebdcae324d548d299298876c73f5_557": { "value": "

\u00a0

NOTA

11.AKTYWA TRWA\u0141E PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Zmiany aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

Nieruchomo\u015bci

\u00a0

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy na pocz\u0105tek okresu

-

\u00a0

- zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

-

\u00a0

- zakup

-

\u00a0

- przekwalifikowanie

-

\u00a0

- zmniejszenia z tytu\u0142u:

-

\u00a0

- utrata warto\u015bci

-

\u00a0

- sprzeda\u017cy maszyn i urz\u0105dze\u0144

-

\u00a0

- likwidacji

\u00a0

\u00a0

- przekwalifikowanie do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

-

\u00a0

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy na koniec okresu

-

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A694c13e3d09a4b16afa68202ea762662_561": { "value": "

\u00a0

NOTA

12.KAPITA\u0141 PODSTAWOWY NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Liczba akcji w sztukach

4 680 496,00

4 680 496,00

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (PLN / akcj\u0119)

1,20

1,20

Kapita\u0142 podstawowy w tys. z\u0142

5 617

5 617

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA)

Seria i emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj uprzywilej. akcji

Rodzaj ogranicz. praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci nominalnej

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

\u00a0

D

na okaziciela

brak

brak

80 000

96

got\u00f3wka

06.03.1992

01.01.1992

\u00a0

E

na okaziciela

brak

brak

26 800

32

got\u00f3wka

22.08.1994

01.01.1994

\u00a0

F

na okaziciela

brak

brak

1 093 200

1 312

got\u00f3wka

10.05.1995

01.01.1995

\u00a0

G

na okaziciela

brak

brak

100 000

120

got\u00f3wka

22.12.1995

01.01.1997

\u00a0

H

na okaziciela

brak

brak

340 000

408

got\u00f3wka

08.09.1996

01.01.1997

\u00a0

I

na okaziciela

brak

brak

700 248

840

maj\u0105tek przej\u0119tej Sp\u00f3\u0142ki SBH ARNO S.A.

21.11.2000

01.01.2000

\u00a0

J

na okaziciela

brak

brak

2 340 248

2 809

got\u00f3wka

10.06.2008

01.01.2007

\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy
 razem

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

4 680 496

5 617

got\u00f3wka

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna

1 akcji = 1,20 z\u0142

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

AKCJONARIUSZE POSIADAJ\u0104CY POWY\u017bEJ 5% G\u0141OS\u00d3W NA WZA WG STANU NA DZIE\u0143 31.12.2023

Imi\u0119 i nazwisko (nazwa)

ilo\u015b\u0107 akcji uprzywilejowanych

ilo\u015b\u0107 akcji zwyk\u0142ych

ilo\u015b\u0107 g\u0142os\u00f3w

Waldemar Lipka

-

1.489.724

1.489.724

\u0141acznie Danuta Knabe i Witold Knabe

-

1.283.151

1.283.151

w tym: Danuta Knabe

-

955.482

955.482

Witold Knabe

-

327.669

327.669

Edward \u0141askawiec

-

1.100.905

1.100.905

\u00a0

NOTA

13.ZMIANY KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Kapita\u0142 podstawowy na pocz\u0105tek okresu

5 617

5 617

Zwi\u0119kszenia kapita\u0142u podstawowego w okresie

-

-

Zwi\u0119kszenia kapita\u0142u podstawowego w okresie

-

-

Kapita\u0142 podstawowy na koniec okresu

5 617

5 617

\u00a0

NOTA

14.KAPITA\u0141 ZAPASOWY NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej

10 624

10 624

Kapita\u0142 zapasowy

25 784

23 463

Kapita\u0142 zapasowy na koniec okresu

36 408

34 087

\u00a0

NOTA

15.KAPITA\u0141 REZERWOWY NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Fundusz na umorzenie akcji

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

8 122

10 481

Aktualizacja wyceny \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

598

308

Kapita\u0142 rezerwowy na koniec okresu

8 720

10 789

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A02334919b22c49d4838c50ca3710671c_560": { "value": "

\u00a0

NOTA

12.KAPITA\u0141 PODSTAWOWY NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Liczba akcji w sztukach

4 680 496,00

4 680 496,00

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (PLN / akcj\u0119)

1,20

1,20

Kapita\u0142 podstawowy w tys. z\u0142

5 617

5 617

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA)

Seria i emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj uprzywilej. akcji

Rodzaj ogranicz. praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci nominalnej

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

\u00a0

D

na okaziciela

brak

brak

80 000

96

got\u00f3wka

06.03.1992

01.01.1992

\u00a0

E

na okaziciela

brak

brak

26 800

32

got\u00f3wka

22.08.1994

01.01.1994

\u00a0

F

na okaziciela

brak

brak

1 093 200

1 312

got\u00f3wka

10.05.1995

01.01.1995

\u00a0

G

na okaziciela

brak

brak

100 000

120

got\u00f3wka

22.12.1995

01.01.1997

\u00a0

H

na okaziciela

brak

brak

340 000

408

got\u00f3wka

08.09.1996

01.01.1997

\u00a0

I

na okaziciela

brak

brak

700 248

840

maj\u0105tek przej\u0119tej Sp\u00f3\u0142ki SBH ARNO S.A.

21.11.2000

01.01.2000

\u00a0

J

na okaziciela

brak

brak

2 340 248

2 809

got\u00f3wka

10.06.2008

01.01.2007

\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy
 razem

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

4 680 496

5 617

got\u00f3wka

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna

1 akcji = 1,20 z\u0142

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

AKCJONARIUSZE POSIADAJ\u0104CY POWY\u017bEJ 5% G\u0141OS\u00d3W NA WZA WG STANU NA DZIE\u0143 31.12.2023

Imi\u0119 i nazwisko (nazwa)

ilo\u015b\u0107 akcji uprzywilejowanych

ilo\u015b\u0107 akcji zwyk\u0142ych

ilo\u015b\u0107 g\u0142os\u00f3w

Waldemar Lipka

-

1.489.724

1.489.724

\u0141acznie Danuta Knabe i Witold Knabe

-

1.283.151

1.283.151

w tym: Danuta Knabe

-

955.482

955.482

Witold Knabe

-

327.669

327.669

Edward \u0141askawiec

-

1.100.905

1.100.905

\u00a0

NOTA

13.ZMIANY KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Kapita\u0142 podstawowy na pocz\u0105tek okresu

5 617

5 617

Zwi\u0119kszenia kapita\u0142u podstawowego w okresie

-

-

Zwi\u0119kszenia kapita\u0142u podstawowego w okresie

-

-

Kapita\u0142 podstawowy na koniec okresu

5 617

5 617

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac738b51f0d44a4f98eb32de37a36b85_570": { "value": "

\u00a0

NOTA

14.KAPITA\u0141 ZAPASOWY NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej

10 624

10 624

Kapita\u0142 zapasowy

25 784

23 463

Kapita\u0142 zapasowy na koniec okresu

36 408

34 087

\u00a0

NOTA

15.KAPITA\u0141 REZERWOWY NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Fundusz na umorzenie akcji

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

8 122

10 481

Aktualizacja wyceny \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

598

308

Kapita\u0142 rezerwowy na koniec okresu

8 720

10 789

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A02917ea6c21b4448b136879ca3168371_578": { "value": "

\u00a0

NOTA

16.REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwa na podatek dochodowy

Pozosta\u0142e

Razem

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2022 roku

1 133

10 818

49

12 000

Utworzenie rezerwy w ci\u0105gu roku

358

639

\u00a0\u00a0

997

Wykorzystanie rezerwy

85

100

32

217

Rozwi\u0105zanie rezerwy

51

53

\u00a0\u00a0

104

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2022 roku

1 355

11 304

17

12 676

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2023 roku

1 355

11 304

17

12 676

Utworzenie rezerwy w ci\u0105gu roku

682

190

180

1 052

Wykorzystanie rezerwy

263

114

17

394

Rozwi\u0105zanie rezerwy

211

498

\u00a0\u00a0

709

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2023, w tym:

1 563

10 882

180

12 625

- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

897

0

98

995

- rezerwy d\u0142ugoterminowe

666

10 882

82

11 630

\u00a0

NOTA

17.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania od powi\u0105zanych

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug

-

-

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych

19 652

21 008

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug

10 555

10 533

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

1 134

1 111

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

2 506

4 703

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

3 317

3 003

Inne zobowi\u0105zania finansowe

0

0

Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

995

772

Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

1 145

886

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

350

328

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em

20 002

21 336

\u00a0

NOTA

26.KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

a) amortyzacja

7 342

6 555

b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

59 019

60 077

c) us\u0142ugi obce

12 609

9 011

d) podatki i op\u0142aty

1 289

1 202

e) wynagrodzenia

25 372

19 894

f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

5 728

4 363

g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe

610

482

Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem

111 969

101 584

Koszty sprzeda\u017cy

(3 167)

(2 751)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(12 852)

(11 022)

Zmiana stanu produkt\u00f3w

18

(581)

Koszt wytworzenia na w\u0142asne potrzeby

(2)

(2)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

1 451

2 207

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy RAZEM

97 417

89 435

\u00a0

NOTA

31.INFORMACJE O \u0141\u0104CZNEJ WARTO\u015aCI WYNAGRODZE\u0143 I NAGR\u00d3D (W PIENI\u0104DZU I W NATURZE), WYP\u0141ACONYCH LUB NALE\u017bNYCH, ODR\u0118BNIE DLA OS\u00d3B ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH I NADZORUJ\u0104CYCH EMITENTA

INFORMACJE O \u0141\u0104CZNEJ WARTO\u015aCI WYNAGRODZE\u0143 I NAGR\u00d3D (W PIENI\u0104DZU I W NATURZE), WYP\u0141ACONYCH LUB NALE\u017bNYCH, ODR\u0118BNIE DLA OS\u00d3B ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH I NADZORUJ\u0104CYCH EMITENTA W PRZEDSI\u0118BIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGL\u0118DU NA TO, CZY BY\u0141Y ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TE\u017b WYNIKA\u0141Y Z PODZIA\u0141U ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJ\u0104CA LUB ZNACZ\u0104CY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTO\u015aCI WYNAGRODZE\u0143 I NAGR\u00d3D OTRZYMANYCH Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI WE W\u0141ADZACH JEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH, WSP\u00d3\u0141ZALE\u017bNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALE\u017bY PODA\u0106 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, \u0141\u0104CZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYP\u0141ACONYCH LUB ZALE\u017bNYCH OSOBOM WCHODZ\u0104CYM W SK\u0141AD ORGAN\u00d3W ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH I NADZORUJ\u0104CYCH SP\u00d3\u0141EK HANDLOWYCH (DLA KA\u017bDEJ GRUPY OSOBNO)

\u015awiadczenia na rzecz personelu kierowniczego

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

-

-

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe

-

-

\u015awiadczenia z tyt. rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

-

-

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej

Osoba

wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2023 od 31.12.2023

wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

Waldemar Lipka - prezes zarz\u0105du

700

412

300

380

RAZEM

700

412

300

380

Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej

Osoba

wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym

wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

w Sp\u00f3\u0142ce

w Jednostkach Powi\u0105zanych

\u00a0

Jakub Knabe - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

25

\u00a0

21

\u00a0

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej Magdalena Czarzasta

7

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

Marek G\u0142uchowski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

18

\u00a0

15

\u00a0

\u00a0

Piotr Ciosk - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

12

8

10

\u00a0

\u00a0

Edward \u0141askawiec - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

12

4

10

10

\u00a0

Agnieszka Napi\u00f3rkowska - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

12

\u00a0

10

\u00a0

\u00a0

Dariusz Lipka - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

-

8

-

7

\u00a0

RAZEM

86

20

66

17

\u00a0

Jakub Knabe - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

25

\u00a0

21

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3700a640428844199e1a2c26dd896858_576": { "value": "

\u00a0

NOTA

16.REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwa na podatek dochodowy

Pozosta\u0142e

Razem

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2022 roku

1 133

10 818

49

12 000

Utworzenie rezerwy w ci\u0105gu roku

358

639

\u00a0\u00a0

997

Wykorzystanie rezerwy

85

100

32

217

Rozwi\u0105zanie rezerwy

51

53

\u00a0\u00a0

104

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2022 roku

1 355

11 304

17

12 676

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2023 roku

1 355

11 304

17

12 676

Utworzenie rezerwy w ci\u0105gu roku

682

190

180

1 052

Wykorzystanie rezerwy

263

114

17

394

Rozwi\u0105zanie rezerwy

211

498

\u00a0\u00a0

709

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2023, w tym:

1 563

10 882

180

12 625

- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

897

0

98

995

- rezerwy d\u0142ugoterminowe

666

10 882

82

11 630

\u00a0

NOTA

17.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania od powi\u0105zanych

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug

-

-

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych

19 652

21 008

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug

10 555

10 533

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

1 134

1 111

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

2 506

4 703

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

3 317

3 003

Inne zobowi\u0105zania finansowe

0

0

Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

995

772

Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

1 145

886

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

350

328

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em

20 002

21 336

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad3f376bd54f54d5fa262131a5ab12aee_583": { "value": "

\u00a0

NOTA

17.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania od powi\u0105zanych

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug

-

-

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych

19 652

21 008

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug

10 555

10 533

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

1 134

1 111

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

2 506

4 703

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

3 317

3 003

Inne zobowi\u0105zania finansowe

0

0

Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

995

772

Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

1 145

886

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

350

328

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em

20 002

21 336

\u00a0

NOTA

18.KREDYTY I PO\u017bYCZKI ORAZ INNE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIEN 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

Kwota zobowi\u0105zania

Stopa procentowa

Kredyty i po\u017cyczki

\u00a0\u00a0

X

1a) umowa kredytu z dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA

668

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2a) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Millennium

0

WIBOR 1M +1,1 % mar\u017ca

2b) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Alior Bank

293

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2c) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Pekao SA

184

WIBOR 1M +1,2 % mar\u017ca

Kredyty i po\u017cyczki razem

1 145

,

Inne zobowi\u0105zania finansowe razem

-

X

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

8 547

X

RAZEM zobowi\u0105zania finansowe

9 692

X

\u00a0

NOTA

19.INFORMACJE NA TEMAT WARUNK\u00d3W ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH ORAZ STRUKTURA ICH ZAPADALNO\u015aCI

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

1 145

886

Kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

0

0

- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 2 lat

0

0

- p\u0142atne od 2 lat do 5 lat

0

0

- p\u0142atne powy\u017cej 5 lat

0

0

RAZEM

1 145

886

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono pozosta\u0142e istotne informacje na temat kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1. Kredyty i po\u017cyczki sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

W rachunku bie\u017c\u0105cym zawarta dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA o numerze U0003623368337 w wysoko\u015bci 0,5 mln na okres 12 miesi\u0119cy. Zabezpieczenie: 1) pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w bankowych 2) Gwarancja FGK 3) weksel in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105. Dnia 24.10.2023 r. zawarto aneks nr 1 do umowy z dnia 03 11 2023 r. przed\u0142u\u017caj\u0105cy kredytowanie do 23.10.2024 r. oraz zwi\u0119kszaj\u0105c limit zad\u0142u\u017cenia do wysoko\u015bci 1 mln z\u0142otych.

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

maszyna do produkcji ok\u0142adek Kolbus DA 270 - umowa nr 2520 zawarta 12.05.2021 z PKO Leasing SA na okres 3 lat - zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 458 ty\u015b. z\u0142.

b)

maszyna poligraficzna niciarko zbieraczka Uniplex -umowa 4136 zawarta 27.08.2021 z PKO Leasing SA na okres 3 lat - zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 828 ty\u015b. z\u0142.

c)

maszyna poligraficzna offsetowa Komori -umowa 23596 zawarta 19.07.2023 r. z PKO Leasing SA na okres 5 lat- zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 6.221 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

2. Kredyty i po\u017cyczki sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym zawarta z Bankiem Millennium w dniu 23.10.2013 r. W kolejnych latach aneksowano na przed\u0142u\u017cenie terminu. Kredyt zosta\u0142 sp\u0142acony 22.10.2023r. W dniu 31.12.2023 rozwi\u0105zano umow\u0119 z bankiem Millennium dotycz\u0105c\u0105 obs\u0142ugi przedsi\u0119biorstwa.

b)

kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w Alior Banku, umowa nr U0003625974333 z dnia 03.11.2022 na okres do 02.11.2023 r. na kwot\u0119 500 ty\u015b. z\u0142. W dniu 29.11.2023 aneksem podwy\u017cszono kwot\u0119 kredytu do wysoko\u015bci 1 000 000,00z\u0142 i przed\u0142u\u017cono okres kredytowania do dnia 02.12.2024 r.

c)

w dniu 27.12.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym z Bankiem Pekao S.A. w wysoko\u015bci 500.000,00 z\u0142.-termin sp\u0142aty kredytu up\u0142ywa w dniu 20.12.2024 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zabezpieczeniem kredytu w obu bankach jest:

\u00a0

-

gwarancja banku BGK w obu bankach do kwoty 80% udzielonego kredytu

\u00a0

-

weksel in blanco

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

maszyna Multiplex AsterProMX4 z wyposa\u017ceniem, umowa leasingu nr 04279/EO/21/UL z dnia 09.09.2021 z PKO Leasing S.A. na okres 3 lat. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 1.014 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Komunikacja Masowa Sp. z o.o.

a)

Toyota C-HR C-HR 1.2 T Premium CVT - 43632019/TFSM z Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. z dnia 22.10.2019 r., umowa zawarta na okres 60 miesi\u0119cy. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 10 ty\u015b. z\u0142.

b)

Skoda OCTAVIA 2 szt., umowa leasingu nr 6133078-5419-05110 z dnia 25.09.2019 oraz nr 6133078-5419-03068 z dnia 11.06.2019 z Volkswagen Leasing GMbH na okres 48 miesi\u0119cy. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 16 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8f5e04a35d8a4ed887c31283d72f9901_582": { "value": "

\u00a0

NOTA

17.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania od powi\u0105zanych

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug

-

-

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych

19 652

21 008

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug

10 555

10 533

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

1 134

1 111

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

2 506

4 703

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

3 317

3 003

Inne zobowi\u0105zania finansowe

0

0

Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

995

772

Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

1 145

886

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

350

328

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em

20 002

21 336

\u00a0

NOTA

18.KREDYTY I PO\u017bYCZKI ORAZ INNE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIEN 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

Kwota zobowi\u0105zania

Stopa procentowa

Kredyty i po\u017cyczki

\u00a0\u00a0

X

1a) umowa kredytu z dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA

668

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2a) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Millennium

0

WIBOR 1M +1,1 % mar\u017ca

2b) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Alior Bank

293

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2c) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Pekao SA

184

WIBOR 1M +1,2 % mar\u017ca

Kredyty i po\u017cyczki razem

1 145

,

Inne zobowi\u0105zania finansowe razem

-

X

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

8 547

X

RAZEM zobowi\u0105zania finansowe

9 692

X

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono pozosta\u0142e istotne informacje na temat kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1. Kredyty i po\u017cyczki sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

W rachunku bie\u017c\u0105cym zawarta dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA o numerze U0003623368337 w wysoko\u015bci 0,5 mln na okres 12 miesi\u0119cy. Zabezpieczenie: 1) pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w bankowych 2) Gwarancja FGK 3) weksel in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105. Dnia 24.10.2023 r. zawarto aneks nr 1 do umowy z dnia 03 11 2023 r. przed\u0142u\u017caj\u0105cy kredytowanie do 23.10.2024 r. oraz zwi\u0119kszaj\u0105c limit zad\u0142u\u017cenia do wysoko\u015bci 1 mln z\u0142otych.

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

maszyna do produkcji ok\u0142adek Kolbus DA 270 - umowa nr 2520 zawarta 12.05.2021 z PKO Leasing SA na okres 3 lat - zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 458 ty\u015b. z\u0142.

b)

maszyna poligraficzna niciarko zbieraczka Uniplex -umowa 4136 zawarta 27.08.2021 z PKO Leasing SA na okres 3 lat - zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 828 ty\u015b. z\u0142.

c)

maszyna poligraficzna offsetowa Komori -umowa 23596 zawarta 19.07.2023 r. z PKO Leasing SA na okres 5 lat- zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 6.221 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

2. Kredyty i po\u017cyczki sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym zawarta z Bankiem Millennium w dniu 23.10.2013 r. W kolejnych latach aneksowano na przed\u0142u\u017cenie terminu. Kredyt zosta\u0142 sp\u0142acony 22.10.2023r. W dniu 31.12.2023 rozwi\u0105zano umow\u0119 z bankiem Millennium dotycz\u0105c\u0105 obs\u0142ugi przedsi\u0119biorstwa.

b)

kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w Alior Banku, umowa nr U0003625974333 z dnia 03.11.2022 na okres do 02.11.2023 r. na kwot\u0119 500 ty\u015b. z\u0142. W dniu 29.11.2023 aneksem podwy\u017cszono kwot\u0119 kredytu do wysoko\u015bci 1 000 000,00z\u0142 i przed\u0142u\u017cono okres kredytowania do dnia 02.12.2024 r.

c)

w dniu 27.12.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym z Bankiem Pekao S.A. w wysoko\u015bci 500.000,00 z\u0142.-termin sp\u0142aty kredytu up\u0142ywa w dniu 20.12.2024 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zabezpieczeniem kredytu w obu bankach jest:

\u00a0

-

gwarancja banku BGK w obu bankach do kwoty 80% udzielonego kredytu

\u00a0

-

weksel in blanco

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

maszyna Multiplex AsterProMX4 z wyposa\u017ceniem, umowa leasingu nr 04279/EO/21/UL z dnia 09.09.2021 z PKO Leasing S.A. na okres 3 lat. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 1.014 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Komunikacja Masowa Sp. z o.o.

a)

Toyota C-HR C-HR 1.2 T Premium CVT - 43632019/TFSM z Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. z dnia 22.10.2019 r., umowa zawarta na okres 60 miesi\u0119cy. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 10 ty\u015b. z\u0142.

b)

Skoda OCTAVIA 2 szt., umowa leasingu nr 6133078-5419-05110 z dnia 25.09.2019 oraz nr 6133078-5419-03068 z dnia 11.06.2019 z Volkswagen Leasing GMbH na okres 48 miesi\u0119cy. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 16 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

\u00a0 \u00a0

NOTA

20.PRZEDMIOTY LEASINGU NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 amortyzacji
w 2023 r.

Warto\u015b\u0107 netto w odniesieniu do grup aktyw\u00f3w

Grunty, budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

Razem

linia do oprawy ksi\u0105\u017cek Kolbus DA 270 umowa 2520

112

0

1 288

0

0

1 288

Maszyna poligraficzna niciarko-zbieraczka Uniplex umowa 4136

158

0

1 856

0

0

1 856

Maszyna poligraficzna offsetowa Komori -umowa 23596

46

0

7 762

0

0

7 762

maszyna Multiplex AsterProMX4 umowa 04279/EO/21/UL

223

0

2 673

0

0

2 673

Toyota C-HR C-HR 1.2 T Premium CVT - 43632019/TFSM z Toyota Leasing Polska

16

0

10

10

0

10

Skoda OCTAVIA 2 szt., umowa leasingu nr 6133078-5419-05110 z dnia 25.09.2019 oraz nr 6133078-5419-03068 z dnia 11.06.2019 z Volkswagen Leasing

19

0

15

15

0

15

Razem

574

0

13 604

25

0

13 604

\u00a0

NOTA

21.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U UM\u00d3W LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu finansowego - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

3 317

3 003

RAZEM ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE

5 230

2 523

- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat

4 169

2 523

- p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat

1 061

0

- p\u0142atne powy\u017cej 5 lat

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

RAZEM

8 547

5 526

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6369a0a69d60493b9284c828fb4f0f12_581": { "value": "

\u00a0

NOTA

17.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU

Wyszczeg\u00f3lnienie

na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania od powi\u0105zanych

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug

-

-

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych

19 652

21 008

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug

10 555

10 533

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

1 134

1 111

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

2 506

4 703

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

3 317

3 003

Inne zobowi\u0105zania finansowe

0

0

Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

995

772

Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

1 145

886

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

350

328

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em

20 002

21 336

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1ec10e8cacd94e849df3418cad717309_179868443": { "value": "

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono pozosta\u0142e istotne informacje na temat kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1. Kredyty i po\u017cyczki sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

W rachunku bie\u017c\u0105cym zawarta dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA o numerze U0003623368337 w wysoko\u015bci 0,5 mln na okres 12 miesi\u0119cy. Zabezpieczenie: 1) pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w bankowych 2) Gwarancja FGK 3) weksel in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105. Dnia 24.10.2023 r. zawarto aneks nr 1 do umowy z dnia 03 11 2023 r. przed\u0142u\u017caj\u0105cy kredytowanie do 23.10.2024 r. oraz zwi\u0119kszaj\u0105c limit zad\u0142u\u017cenia do wysoko\u015bci 1 mln z\u0142otych.

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Olszty\u0144skie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

maszyna do produkcji ok\u0142adek Kolbus DA 270 - umowa nr 2520 zawarta 12.05.2021 z PKO Leasing SA na okres 3 lat - zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 458 ty\u015b. z\u0142.

b)

maszyna poligraficzna niciarko zbieraczka Uniplex -umowa 4136 zawarta 27.08.2021 z PKO Leasing SA na okres 3 lat - zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 828 ty\u015b. z\u0142.

c)

maszyna poligraficzna offsetowa Komori -umowa 23596 zawarta 19.07.2023 r. z PKO Leasing SA na okres 5 lat- zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 6.221 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

2. Kredyty i po\u017cyczki sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym zawarta z Bankiem Millennium w dniu 23.10.2013 r. W kolejnych latach aneksowano na przed\u0142u\u017cenie terminu. Kredyt zosta\u0142 sp\u0142acony 22.10.2023r. W dniu 31.12.2023 rozwi\u0105zano umow\u0119 z bankiem Millennium dotycz\u0105c\u0105 obs\u0142ugi przedsi\u0119biorstwa.

b)

kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w Alior Banku, umowa nr U0003625974333 z dnia 03.11.2022 na okres do 02.11.2023 r. na kwot\u0119 500 ty\u015b. z\u0142. W dniu 29.11.2023 aneksem podwy\u017cszono kwot\u0119 kredytu do wysoko\u015bci 1 000 000,00z\u0142 i przed\u0142u\u017cono okres kredytowania do dnia 02.12.2024 r.

c)

w dniu 27.12.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym z Bankiem Pekao S.A. w wysoko\u015bci 500.000,00 z\u0142.-termin sp\u0142aty kredytu up\u0142ywa w dniu 20.12.2024 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zabezpieczeniem kredytu w obu bankach jest:

\u00a0

-

gwarancja banku BGK w obu bankach do kwoty 80% udzielonego kredytu

\u00a0

-

weksel in blanco

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Bia\u0142ostockie Zak\u0142ady Graficzne S.A.

a)

maszyna Multiplex AsterProMX4 z wyposa\u017ceniem, umowa leasingu nr 04279/EO/21/UL z dnia 09.09.2021 z PKO Leasing S.A. na okres 3 lat. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 1.014 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Komunikacja Masowa Sp. z o.o.

a)

Toyota C-HR C-HR 1.2 T Premium CVT - 43632019/TFSM z Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. z dnia 22.10.2019 r., umowa zawarta na okres 60 miesi\u0119cy. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 10 ty\u015b. z\u0142.

b)

Skoda OCTAVIA 2 szt., umowa leasingu nr 6133078-5419-05110 z dnia 25.09.2019 oraz nr 6133078-5419-03068 z dnia 11.06.2019 z Volkswagen Leasing GMbH na okres 48 miesi\u0119cy. Zobowi\u0105zanie na dzie\u0144 bilansowy 16 ty\u015b. z\u0142.

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A42708dac2b9046f2a0050d37ab2dd646_603": { "value": "

\u00a0

NOTA

22.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5e2690689b8c48af94228650510d6d6e_602": { "value": "

\u00a0

NOTA

22.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae9227c96feb74e2c9d8600d6748f87cd_601": { "value": "

\u00a0

NOTA

22.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad68003f2c58f4d1f86cd6c23d878aed2_605": { "value": "

\u00a0

NOTA

23.EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA

Efektywna stopa podatkowa

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Stopa podatkowa

19%

19%

Zysk przed opodatkowaniem

5 230

10 243

Podatek w oparciu o obowi\u0105zuj\u0105ce stopy podatkowe (19%)

994

1 946

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy efektywn\u0105 stop\u0105 podatkow\u0105 a podatkiem dochodowym wykazanym
w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

37

(211)

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

1 031

1 735

Efektywna stawka podatku

20%

17%

\u00a0

NOTA

24.ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Naliczone odsetki

-

-

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi i podatkowymi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

13 153

12 344

Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe i pozosta\u0142e

50

2

Przeszacowania do warto\u015bci godziwych

-

-

Pozosta\u0142e

9

5

Rezerwy brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

13 212

12 351

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Niezap\u0142acone odsetki, niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

12

97

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze oraz pozosta\u0142e rezerwy

355

313

Strata podatkowa do odliczenia w latach nast\u0119pnych

306

-

Odpis na nale\u017cno\u015bci

41

47

\u015arodki trwa\u0142e w leasingu

1 691

715

Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe

3

30

Pozosta\u0142e

5

15

Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

2 413

1 217

Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

Obci\u0105\u017cenie kapita\u0142u w\u0142asnego z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

Utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego na aktywo z tyt. podatku odroczonego

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Z czego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z sytuacji finansowej wykazano:

(10 799)

(11 134)

- jako aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego:

83

170

- jako rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego:

(10 882)

(11 304)

Podatek odroczony zosta\u0142 wykazany w kwocie netto (rezerwa pomniejszona o aktywo) na poziomie Grupy Kapita\u0142owej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeafe4e39e8e346aa806da5480db4d34e_607": { "value": "

\u00a0

NOTA

24.ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Naliczone odsetki

-

-

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi i podatkowymi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

13 153

12 344

Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe i pozosta\u0142e

50

2

Przeszacowania do warto\u015bci godziwych

-

-

Pozosta\u0142e

9

5

Rezerwy brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

13 212

12 351

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Niezap\u0142acone odsetki, niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

12

97

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze oraz pozosta\u0142e rezerwy

355

313

Strata podatkowa do odliczenia w latach nast\u0119pnych

306

-

Odpis na nale\u017cno\u015bci

41

47

\u015arodki trwa\u0142e w leasingu

1 691

715

Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe

3

30

Pozosta\u0142e

5

15

Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

2 413

1 217

Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

Obci\u0105\u017cenie kapita\u0142u w\u0142asnego z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

Utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego na aktywo z tyt. podatku odroczonego

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Z czego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z sytuacji finansowej wykazano:

(10 799)

(11 134)

- jako aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego:

83

170

- jako rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego:

(10 882)

(11 304)

Podatek odroczony zosta\u0142 wykazany w kwocie netto (rezerwa pomniejszona o aktywo) na poziomie Grupy Kapita\u0142owej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aece83e778e4447118ffdd6dc85960f86_611": { "value": "

\u00a0

NOTA

25.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Ksi\u0105\u017cki

71 477

78 647

Czasopisma, katalogi, gazety

120

-

Kalendarze

292

153

Sk\u0142adanka komputerowa

-

-

Rolki

-

2 662

Wyroby samoprzylepne, poligraficzne

-

-

Druki i pozosta\u0142e us\u0142ugi

38 720

21 581

Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w:

110 609

103 043

w tym od jednostek powi\u0105zanych

-

-

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

1 671

1 714

Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w

1 306

2 748

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

2 977

4 462

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

4 890

4 580

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em, w tym:

118 476

112 085

sprzeda\u017c krajowa

91 396

82 259

sprzeda\u017c zagraniczna

27 080

29 823

\u00a0

PRZYCHODY Z UM\u00d3W Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

113 586

107 505

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

4 890

4 580

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

118 476

112 085

NOTA

30.SEGMENTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI - BRAN\u017bOWE I GEOGRAFICZNE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej wyr\u00f3\u017cniamy dwa segmenty operacyjne, kt\u00f3rych wyniki s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem oceny dzia\u0142alno\u015bci tych segment\u00f3w. Segment \"dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna\" obejmuje przede wszystkim sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych, tj. ksi\u0105\u017cek, katalog\u00f3w, czasopism i innych artyku\u0142\u00f3w poligraficznych oraz \u015bwiadczenie us\u0142ug introligatorskich, us\u0142ug za wynajem sali produkcyjnej, us\u0142ug scanningu i innych us\u0142ug poligraficznych. Segment \"sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\" obejmuje przede wszystkim sprzeda\u017c sk\u0142adanek komputerowych, rolek termicznych, folii, makulatury oraz z\u0142omu p\u0142yt offsetowych. Grupa Kapita\u0142owa nie dokonuje alokacji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w.

Segmenty operacyjne

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Uzgodnienie do danych skonsolidowanych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Uzgodnienie do danych skonsolidowanych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przychody og\u00f3\u0142em,
z tego:

122 306

6 642

-10 472

118 476

108 344

5 542

-1 801

112 085

- wewn\u0105trz grupowe

6 806

3 666

-10 472

0

722

1 079

-1 801

0

- od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

115 500

2 976

0

118 476

107 622

4 463

0

112 085

Koszty og\u00f3\u0142em,
z tego:

103 039

4 878

-10 500

97 417

88 819

2 460

-1 844

89 435

- wewn\u0105trz grupowe

7 073

3 427

-10 500

0

1 591

253

-1 844

0

- od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

95 966

1 451

0

97\u00a0417

87 228

2 207

0

89 435

wynik brutto ze sprzeda\u017cy w dzia\u0142alno\u015bci handlowej
i produkcyjnej

19 267

1 764

28

21 059

19 525

3 082

43

22 650

pozycje niealokowane

Koszty sprzeda\u017cy

3 167

2 751

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

12 852

11 022

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

1 296

1 220

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

851

669

Przychody i koszty finansowe netto

-255

-402

Zysk (strata) brutto

5 230

10 243

Podatek dochodowy

1 031

1 735

Zysk (strata) netto
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

4 199

8 508

PRZYCHODY Z UM\u00d3W Z KLIENTAMI W SEGMENTACH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna
i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Razem

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Razem

Przychody z um\u00f3w
z klientami, w tym:

115 499

2 977

118 476

107 623

4 462

112 085

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

4 890

-

4 890

4 580

-

4 580

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

110 609

2 977

113 586

103 043

4 462

107 505

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A559e6db9c69341d2ac4df9162e7326c6_610": { "value": "

\u00a0

NOTA

25.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Ksi\u0105\u017cki

71 477

78 647

Czasopisma, katalogi, gazety

120

-

Kalendarze

292

153

Sk\u0142adanka komputerowa

-

-

Rolki

-

2 662

Wyroby samoprzylepne, poligraficzne

-

-

Druki i pozosta\u0142e us\u0142ugi

38 720

21 581

Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w:

110 609

103 043

w tym od jednostek powi\u0105zanych

-

-

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

1 671

1 714

Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w

1 306

2 748

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

2 977

4 462

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

4 890

4 580

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em, w tym:

118 476

112 085

sprzeda\u017c krajowa

91 396

82 259

sprzeda\u017c zagraniczna

27 080

29 823

\u00a0

PRZYCHODY Z UM\u00d3W Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

113 586

107 505

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

4 890

4 580

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

118 476

112 085

NOTA

30.SEGMENTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI - BRAN\u017bOWE I GEOGRAFICZNE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej wyr\u00f3\u017cniamy dwa segmenty operacyjne, kt\u00f3rych wyniki s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem oceny dzia\u0142alno\u015bci tych segment\u00f3w. Segment \"dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna\" obejmuje przede wszystkim sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych, tj. ksi\u0105\u017cek, katalog\u00f3w, czasopism i innych artyku\u0142\u00f3w poligraficznych oraz \u015bwiadczenie us\u0142ug introligatorskich, us\u0142ug za wynajem sali produkcyjnej, us\u0142ug scanningu i innych us\u0142ug poligraficznych. Segment \"sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\" obejmuje przede wszystkim sprzeda\u017c sk\u0142adanek komputerowych, rolek termicznych, folii, makulatury oraz z\u0142omu p\u0142yt offsetowych. Grupa Kapita\u0142owa nie dokonuje alokacji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w.

Segmenty operacyjne

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Uzgodnienie do danych skonsolidowanych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Uzgodnienie do danych skonsolidowanych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przychody og\u00f3\u0142em,
z tego:

122 306

6 642

-10 472

118 476

108 344

5 542

-1 801

112 085

- wewn\u0105trz grupowe

6 806

3 666

-10 472

0

722

1 079

-1 801

0

- od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

115 500

2 976

0

118 476

107 622

4 463

0

112 085

Koszty og\u00f3\u0142em,
z tego:

103 039

4 878

-10 500

97 417

88 819

2 460

-1 844

89 435

- wewn\u0105trz grupowe

7 073

3 427

-10 500

0

1 591

253

-1 844

0

- od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

95 966

1 451

0

97\u00a0417

87 228

2 207

0

89 435

wynik brutto ze sprzeda\u017cy w dzia\u0142alno\u015bci handlowej
i produkcyjnej

19 267

1 764

28

21 059

19 525

3 082

43

22 650

pozycje niealokowane

Koszty sprzeda\u017cy

3 167

2 751

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

12 852

11 022

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

1 296

1 220

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

851

669

Przychody i koszty finansowe netto

-255

-402

Zysk (strata) brutto

5 230

10 243

Podatek dochodowy

1 031

1 735

Zysk (strata) netto
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

4 199

8 508

PRZYCHODY Z UM\u00d3W Z KLIENTAMI W SEGMENTACH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna
i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Razem

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Razem

Przychody z um\u00f3w
z klientami, w tym:

115 499

2 977

118 476

107 623

4 462

112 085

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

4 890

-

4 890

4 580

-

4 580

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

110 609

2 977

113 586

103 043

4 462

107 505

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8718cb1c3c804c47b3dc55bbd38a359d_621": { "value": "

\u00a0

NOTA

26.KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

a) amortyzacja

7 342

6 555

b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

59 019

60 077

c) us\u0142ugi obce

12 609

9 011

d) podatki i op\u0142aty

1 289

1 202

e) wynagrodzenia

25 372

19 894

f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

5 728

4 363

g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe

610

482

Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem

111 969

101 584

Koszty sprzeda\u017cy

(3 167)

(2 751)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(12 852)

(11 022)

Zmiana stanu produkt\u00f3w

18

(581)

Koszt wytworzenia na w\u0142asne potrzeby

(2)

(2)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

1 451

2 207

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy RAZEM

97 417

89 435

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab7e23c65613342fca19fcd45e0a2e14e_620": { "value": "

\u00a0

NOTA

26.KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

a) amortyzacja

7 342

6 555

b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

59 019

60 077

c) us\u0142ugi obce

12 609

9 011

d) podatki i op\u0142aty

1 289

1 202

e) wynagrodzenia

25 372

19 894

f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

5 728

4 363

g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe

610

482

Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem

111 969

101 584

Koszty sprzeda\u017cy

(3 167)

(2 751)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(12 852)

(11 022)

Zmiana stanu produkt\u00f3w

18

(581)

Koszt wytworzenia na w\u0142asne potrzeby

(2)

(2)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

1 451

2 207

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy RAZEM

97 417

89 435

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac9740773b4342aa8233374f24652f16_618": { "value": "

\u00a0

NOTA

26.KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

a) amortyzacja

7 342

6 555

b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

59 019

60 077

c) us\u0142ugi obce

12 609

9 011

d) podatki i op\u0142aty

1 289

1 202

e) wynagrodzenia

25 372

19 894

f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

5 728

4 363

g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe

610

482

Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem

111 969

101 584

Koszty sprzeda\u017cy

(3 167)

(2 751)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(12 852)

(11 022)

Zmiana stanu produkt\u00f3w

18

(581)

Koszt wytworzenia na w\u0142asne potrzeby

(2)

(2)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

1 451

2 207

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy RAZEM

97 417

89 435

NOTA

30.SEGMENTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI - BRAN\u017bOWE I GEOGRAFICZNE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej wyr\u00f3\u017cniamy dwa segmenty operacyjne, kt\u00f3rych wyniki s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem oceny dzia\u0142alno\u015bci tych segment\u00f3w. Segment \"dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna\" obejmuje przede wszystkim sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych, tj. ksi\u0105\u017cek, katalog\u00f3w, czasopism i innych artyku\u0142\u00f3w poligraficznych oraz \u015bwiadczenie us\u0142ug introligatorskich, us\u0142ug za wynajem sali produkcyjnej, us\u0142ug scanningu i innych us\u0142ug poligraficznych. Segment \"sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\" obejmuje przede wszystkim sprzeda\u017c sk\u0142adanek komputerowych, rolek termicznych, folii, makulatury oraz z\u0142omu p\u0142yt offsetowych. Grupa Kapita\u0142owa nie dokonuje alokacji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w.

Segmenty operacyjne

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Uzgodnienie do danych skonsolidowanych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Uzgodnienie do danych skonsolidowanych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przychody og\u00f3\u0142em,
z tego:

122 306

6 642

-10 472

118 476

108 344

5 542

-1 801

112 085

- wewn\u0105trz grupowe

6 806

3 666

-10 472

0

722

1 079

-1 801

0

- od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

115 500

2 976

0

118 476

107 622

4 463

0

112 085

Koszty og\u00f3\u0142em,
z tego:

103 039

4 878

-10 500

97 417

88 819

2 460

-1 844

89 435

- wewn\u0105trz grupowe

7 073

3 427

-10 500

0

1 591

253

-1 844

0

- od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

95 966

1 451

0

97\u00a0417

87 228

2 207

0

89 435

wynik brutto ze sprzeda\u017cy w dzia\u0142alno\u015bci handlowej
i produkcyjnej

19 267

1 764

28

21 059

19 525

3 082

43

22 650

pozycje niealokowane

Koszty sprzeda\u017cy

3 167

2 751

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

12 852

11 022

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

1 296

1 220

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

851

669

Przychody i koszty finansowe netto

-255

-402

Zysk (strata) brutto

5 230

10 243

Podatek dochodowy

1 031

1 735

Zysk (strata) netto
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

4 199

8 508

PRZYCHODY Z UM\u00d3W Z KLIENTAMI W SEGMENTACH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna
i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Razem

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Razem

Przychody z um\u00f3w
z klientami, w tym:

115 499

2 977

118 476

107 623

4 462

112 085

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

4 890

-

4 890

4 580

-

4 580

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

110 609

2 977

113 586

103 043

4 462

107 505

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acbc9c3723aa74ee19641b77a78d16f26_617": { "value": "

\u00a0

NOTA

26.KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

a) amortyzacja

7 342

6 555

b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

59 019

60 077

c) us\u0142ugi obce

12 609

9 011

d) podatki i op\u0142aty

1 289

1 202

e) wynagrodzenia

25 372

19 894

f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

5 728

4 363

g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe

610

482

Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem

111 969

101 584

Koszty sprzeda\u017cy

(3 167)

(2 751)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(12 852)

(11 022)

Zmiana stanu produkt\u00f3w

18

(581)

Koszt wytworzenia na w\u0142asne potrzeby

(2)

(2)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

1 451

2 207

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy RAZEM

97 417

89 435

NOTA

30.SEGMENTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI - BRAN\u017bOWE I GEOGRAFICZNE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej wyr\u00f3\u017cniamy dwa segmenty operacyjne, kt\u00f3rych wyniki s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem oceny dzia\u0142alno\u015bci tych segment\u00f3w. Segment \"dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna\" obejmuje przede wszystkim sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych, tj. ksi\u0105\u017cek, katalog\u00f3w, czasopism i innych artyku\u0142\u00f3w poligraficznych oraz \u015bwiadczenie us\u0142ug introligatorskich, us\u0142ug za wynajem sali produkcyjnej, us\u0142ug scanningu i innych us\u0142ug poligraficznych. Segment \"sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\" obejmuje przede wszystkim sprzeda\u017c sk\u0142adanek komputerowych, rolek termicznych, folii, makulatury oraz z\u0142omu p\u0142yt offsetowych. Grupa Kapita\u0142owa nie dokonuje alokacji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w.

Segmenty operacyjne

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Uzgodnienie do danych skonsolidowanych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Uzgodnienie do danych skonsolidowanych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przychody og\u00f3\u0142em,
z tego:

122 306

6 642

-10 472

118 476

108 344

5 542

-1 801

112 085

- wewn\u0105trz grupowe

6 806

3 666

-10 472

0

722

1 079

-1 801

0

- od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

115 500

2 976

0

118 476

107 622

4 463

0

112 085

Koszty og\u00f3\u0142em,
z tego:

103 039

4 878

-10 500

97 417

88 819

2 460

-1 844

89 435

- wewn\u0105trz grupowe

7 073

3 427

-10 500

0

1 591

253

-1 844

0

- od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

95 966

1 451

0

97\u00a0417

87 228

2 207

0

89 435

wynik brutto ze sprzeda\u017cy w dzia\u0142alno\u015bci handlowej
i produkcyjnej

19 267

1 764

28

21 059

19 525

3 082

43

22 650

pozycje niealokowane

Koszty sprzeda\u017cy

3 167

2 751

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

12 852

11 022

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

1 296

1 220

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

851

669

Przychody i koszty finansowe netto

-255

-402

Zysk (strata) brutto

5 230

10 243

Podatek dochodowy

1 031

1 735

Zysk (strata) netto
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

4 199

8 508

PRZYCHODY Z UM\u00d3W Z KLIENTAMI W SEGMENTACH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna
i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Razem

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Razem

Przychody z um\u00f3w
z klientami, w tym:

115 499

2 977

118 476

107 623

4 462

112 085

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

4 890

-

4 890

4 580

-

4 580

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

110 609

2 977

113 586

103 043

4 462

107 505

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A52a528bdb1c14eb0bf25c000028b7c41_616": { "value": "

\u00a0

NOTA

26.KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

a) amortyzacja

7 342

6 555

b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

59 019

60 077

c) us\u0142ugi obce

12 609

9 011

d) podatki i op\u0142aty

1 289

1 202

e) wynagrodzenia

25 372

19 894

f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

5 728

4 363

g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe

610

482

Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem

111 969

101 584

Koszty sprzeda\u017cy

(3 167)

(2 751)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(12 852)

(11 022)

Zmiana stanu produkt\u00f3w

18

(581)

Koszt wytworzenia na w\u0142asne potrzeby

(2)

(2)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

1 451

2 207

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy RAZEM

97 417

89 435

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A445eda2c89c74ac6b1327b12909bbb21_1025271450": { "value": "

\u00a0

NOTA

27.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

1 296

1 220

Dotacje

373

322

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

13

-

Wynajem pomieszcze\u0144

7

263

Rozwi\u0105zanie rezerw z tytu\u0142u poniesionych koszt\u00f3w

247

233

Spisane zobowi\u0105zania

-

-

Przychody z tyt. sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

199

41

Inne

457

361

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

851

669

Straty z tytu\u0142u odpis\u00f3w aktualizacyjnych

-

83

Op\u0142aty s\u0105dowe i kary

3

83

Utworzenie rezerwy

448

179

Zap\u0142acone odsetki od zobowi\u0105za\u0144

-

-

Likwidacja \u015brodk\u00f3w obrotowych

-

60

Straty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

-

4

Spisane nale\u017cno\u015bci

12

-

Wyp\u0142acone odszkodowania

-

-

Inne

388

260

Pozosta\u0142e przychody (koszty) netto

445

551

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afa0778edf2a344c7961d21ad953c8457_1863583524": { "value": "

\u00a0

NOTA

27.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

1 296

1 220

Dotacje

373

322

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

13

-

Wynajem pomieszcze\u0144

7

263

Rozwi\u0105zanie rezerw z tytu\u0142u poniesionych koszt\u00f3w

247

233

Spisane zobowi\u0105zania

-

-

Przychody z tyt. sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

199

41

Inne

457

361

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

851

669

Straty z tytu\u0142u odpis\u00f3w aktualizacyjnych

-

83

Op\u0142aty s\u0105dowe i kary

3

83

Utworzenie rezerwy

448

179

Zap\u0142acone odsetki od zobowi\u0105za\u0144

-

-

Likwidacja \u015brodk\u00f3w obrotowych

-

60

Straty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

-

4

Spisane nale\u017cno\u015bci

12

-

Wyp\u0142acone odszkodowania

-

-

Inne

388

260

Pozosta\u0142e przychody (koszty) netto

445

551

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7885ac9f396d45aebe8dcb67825852c6_486627805": { "value": "

\u00a0

NOTA

27.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

1 296

1 220

Dotacje

373

322

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

13

-

Wynajem pomieszcze\u0144

7

263

Rozwi\u0105zanie rezerw z tytu\u0142u poniesionych koszt\u00f3w

247

233

Spisane zobowi\u0105zania

-

-

Przychody z tyt. sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

199

41

Inne

457

361

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

851

669

Straty z tytu\u0142u odpis\u00f3w aktualizacyjnych

-

83

Op\u0142aty s\u0105dowe i kary

3

83

Utworzenie rezerwy

448

179

Zap\u0142acone odsetki od zobowi\u0105za\u0144

-

-

Likwidacja \u015brodk\u00f3w obrotowych

-

60

Straty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

-

4

Spisane nale\u017cno\u015bci

12

-

Wyp\u0142acone odszkodowania

-

-

Inne

388

260

Pozosta\u0142e przychody (koszty) netto

445

551

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac19cbef223f24e7eb5d56cca2334fb68_634": { "value": "

\u00a0

NOTA

28.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Przychody finansowe

333

150

Otrzymane odsetki

207

130

Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

126

-

Zyski z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi

-

-

Inne

-

20

Koszty finansowe

589

552

Zap\u0142acone odsetki od dyskonta wierzytelno\u015bci

-

-

Strata ze zbycia udzia\u0142\u00f3w

-

-

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

-

-

Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

229

258

Odsetki kredytowe

63

88

Odsetki leasing

268

180

Warto\u015b\u0107 sprzedanych wierzytelno\u015bci

-

-

Inne

29

26

Przychody (koszty) finansowe netto

(256)

(402)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6dc76963238f4805828f892ceba821ca_633": { "value": "

\u00a0

NOTA

28.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Przychody finansowe

333

150

Otrzymane odsetki

207

130

Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

126

-

Zyski z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi

-

-

Inne

-

20

Koszty finansowe

589

552

Zap\u0142acone odsetki od dyskonta wierzytelno\u015bci

-

-

Strata ze zbycia udzia\u0142\u00f3w

-

-

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

-

-

Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

229

258

Odsetki kredytowe

63

88

Odsetki leasing

268

180

Warto\u015b\u0107 sprzedanych wierzytelno\u015bci

-

-

Inne

29

26

Przychody (koszty) finansowe netto

(256)

(402)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af38589fba312486698111288d68470aa_632": { "value": "

\u00a0

NOTA

28.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Przychody finansowe

333

150

Otrzymane odsetki

207

130

Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

126

-

Zyski z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi

-

-

Inne

-

20

Koszty finansowe

589

552

Zap\u0142acone odsetki od dyskonta wierzytelno\u015bci

-

-

Strata ze zbycia udzia\u0142\u00f3w

-

-

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

-

-

Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

229

258

Odsetki kredytowe

63

88

Odsetki leasing

268

180

Warto\u015b\u0107 sprzedanych wierzytelno\u015bci

-

-

Inne

29

26

Przychody (koszty) finansowe netto

(256)

(402)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad0667e1284214c2c9145da11fd688b57_631": { "value": "

\u00a0

NOTA

28.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Przychody finansowe

333

150

Otrzymane odsetki

207

130

Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

126

-

Zyski z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi

-

-

Inne

-

20

Koszty finansowe

589

552

Zap\u0142acone odsetki od dyskonta wierzytelno\u015bci

-

-

Strata ze zbycia udzia\u0142\u00f3w

-

-

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

-

-

Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

229

258

Odsetki kredytowe

63

88

Odsetki leasing

268

180

Warto\u015b\u0107 sprzedanych wierzytelno\u015bci

-

-

Inne

29

26

Przychody (koszty) finansowe netto

(256)

(402)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae28294be85e248bb80db9785f0c59e68_629": { "value": "

\u00a0

NOTA

28.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Przychody finansowe

333

150

Otrzymane odsetki

207

130

Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

126

-

Zyski z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi

-

-

Inne

-

20

Koszty finansowe

589

552

Zap\u0142acone odsetki od dyskonta wierzytelno\u015bci

-

-

Strata ze zbycia udzia\u0142\u00f3w

-

-

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

-

-

Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

229

258

Odsetki kredytowe

63

88

Odsetki leasing

268

180

Warto\u015b\u0107 sprzedanych wierzytelno\u015bci

-

-

Inne

29

26

Przychody (koszty) finansowe netto

(256)

(402)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A871f12efbf97439099ff1971b61f145f_628": { "value": "

\u00a0

NOTA

28.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Przychody finansowe

333

150

Otrzymane odsetki

207

130

Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

126

-

Zyski z tytu\u0142u obrotu papierami warto\u015bciowymi

-

-

Inne

-

20

Koszty finansowe

589

552

Zap\u0142acone odsetki od dyskonta wierzytelno\u015bci

-

-

Strata ze zbycia udzia\u0142\u00f3w

-

-

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

-

-

Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

229

258

Odsetki kredytowe

63

88

Odsetki leasing

268

180

Warto\u015b\u0107 sprzedanych wierzytelno\u015bci

-

-

Inne

29

26

Przychody (koszty) finansowe netto

(256)

(402)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab34dacfe2953488b8cc51c68ba2b817f_635": { "value": "

\u00a0

NOTA

29.ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118 ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

Zyski

za okres

od 01.01.2023
do 31.12.2023

od 01.01.2022
do 31.12.2022

Zysk netto okresu danego roku dla cel\u00f3w wyliczenia zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 podlegaj\u0105cy podzia\u0142owi mi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki

4 199

8 508

Ilo\u015b\u0107 akcji

4 680 496

4 680 496

Zysk (strata) przypadaj\u0105cy na 1 akcj\u0119

0,90

1,82

Warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w og\u00f3\u0142em

78 304

78 461

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na 1 akcj\u0119

16,73

16,76

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afc43b58488b74c6a89c46f7fb9dbfeaf_642": { "value": "

NOTA

30.SEGMENTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI - BRAN\u017bOWE I GEOGRAFICZNE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej wyr\u00f3\u017cniamy dwa segmenty operacyjne, kt\u00f3rych wyniki s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem oceny dzia\u0142alno\u015bci tych segment\u00f3w. Segment \"dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna\" obejmuje przede wszystkim sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych, tj. ksi\u0105\u017cek, katalog\u00f3w, czasopism i innych artyku\u0142\u00f3w poligraficznych oraz \u015bwiadczenie us\u0142ug introligatorskich, us\u0142ug za wynajem sali produkcyjnej, us\u0142ug scanningu i innych us\u0142ug poligraficznych. Segment \"sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\" obejmuje przede wszystkim sprzeda\u017c sk\u0142adanek komputerowych, rolek termicznych, folii, makulatury oraz z\u0142omu p\u0142yt offsetowych. Grupa Kapita\u0142owa nie dokonuje alokacji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w.

Segmenty operacyjne

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Uzgodnienie do danych skonsolidowanych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Uzgodnienie do danych skonsolidowanych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przychody og\u00f3\u0142em,
z tego:

122 306

6 642

-10 472

118 476

108 344

5 542

-1 801

112 085

- wewn\u0105trz grupowe

6 806

3 666

-10 472

0

722

1 079

-1 801

0

- od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

115 500

2 976

0

118 476

107 622

4 463

0

112 085

Koszty og\u00f3\u0142em,
z tego:

103 039

4 878

-10 500

97 417

88 819

2 460

-1 844

89 435

- wewn\u0105trz grupowe

7 073

3 427

-10 500

0

1 591

253

-1 844

0

- od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

95 966

1 451

0

97\u00a0417

87 228

2 207

0

89 435

wynik brutto ze sprzeda\u017cy w dzia\u0142alno\u015bci handlowej
i produkcyjnej

19 267

1 764

28

21 059

19 525

3 082

43

22 650

pozycje niealokowane

Koszty sprzeda\u017cy

3 167

2 751

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

12 852

11 022

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

1 296

1 220

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

851

669

Przychody i koszty finansowe netto

-255

-402

Zysk (strata) brutto

5 230

10 243

Podatek dochodowy

1 031

1 735

Zysk (strata) netto
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

4 199

8 508

PRZYCHODY Z UM\u00d3W Z KLIENTAMI W SEGMENTACH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna
i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Razem

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Razem

Przychody z um\u00f3w
z klientami, w tym:

115 499

2 977

118 476

107 623

4 462

112 085

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

4 890

-

4 890

4 580

-

4 580

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

110 609

2 977

113 586

103 043

4 462

107 505

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad64c047b21cd4431b3214945907e38ca_1870674457": { "value": "

\u00a0

Dywidenda

Osoba

Funkcja

Dywidenda wyp\u0142acona 2023 r.

Dywidenda wyp\u0142acona 2022 r.

OSOBY ZARZ\u0104DZAJ\u0104CE

Waldemar Lipka

Prezes Zarz\u0105du

1.471

667

OSOBY NADZORUJ\u0104CE

Edward \u0141askawiec

Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej

1.088

479

Ciosk Piotr

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

3

5

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej, kt\u00f3ry nie wyrazi\u0142 zgody na publikacj\u0119 swoich danych osobowych

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

10

2

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A85b013d882be432db778dc11e281cd95_651": { "value": "

\u00a0

NOTA

32.ZDARZENIA PO DACIE NA KT\u00d3R\u0104 SPORZ\u0104DZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nie by\u0142o istotnych zdarze\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A578c13345b874c5fbd51a92b013c29a9_657": { "value": "

\u00a0

NOTA

34.OBJA\u015aNIENIA DOTYCZ\u0104CE RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

od 01.01.2023 do 31.12.2023

\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

6 674

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty og\u00f3\u0142em wykazane w sprawozdaniu
 z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

6 674

Amortyzacja:

7 342

amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

7 187

amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

155

Odsetki i udzia\u0142y w zyskach (dywidendy) sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z :

328

odsetki zap\u0142acone od kredyt\u00f3w, leasingu

328

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej wynika z :

(199)

przychody ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

254

warto\u015b\u0107 netto sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

(55)

Zmiana stanu rezerw wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

372

bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowi\u0105zania

163

bilansowa zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze

209

Zmiana stanu zapas\u00f3w wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

(2 377)

bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w

(2 377)

\u00a0

\u00a0

Zmiana nale\u017cno\u015bci wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

402

zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

(442)

zmiana stanu pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

844

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych, wynika
z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

(143)

zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej

1 099

korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w

(259)

korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego

(3 021)

korekta o zmian\u0119 stanu innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych

-

korekta o zmian\u0119 stanu rezerw

51

korekta o zmian\u0119 stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych

(22)

pozosta\u0142e korekty

2 009

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad7ded8fb857c4a358f65d282a98b5b6b_659": { "value": "

\u00a0

NOTA

35.WYNAGRODZENIE BIEG\u0141EGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ UPRAWNIONEJ DO BADANIA SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH WYP\u0141ACONE LUB NALE\u017bNE ZA ROK OBROTOWY

\u0141\u0105czne wynagrodzenie z tytu\u0142u przeprowadzenia bada\u0144 jednostkowych i skonsolidowanych Sprawozda\u0144 finansowych, przegl\u0105d\u00f3w \u015br\u00f3drocznych jednostkowych i skonsolidowanych Sprawozda\u0144 finansowych oraz badania sprawozdania o wynagrodzeniach Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej wynosi netto 153 tys. z\u0142.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6b8144b4bc4541629eb3994956b42965_666": { "value": "

\u00a0

\u00a0

\u00a0

NOTA

36.ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z posiadania instrument\u00f3w finansowych:

- Ryzyko kredytowe

- Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

- Ryzyko rynkowe

\u00a0

Podstawowe zasady zarz\u0105dzania ryzykiem

Zarz\u0105d ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, w tym identyfikacj\u0119 i analiz\u0119 ryzyk, na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona, okre\u015blenie odpowiednich ich limit\u00f3w i kontroli, jak te\u017c monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limit\u00f3w. Zasady i procedury zarz\u0105dzania ryzykiem podlegaj\u0105 regularnym przegl\u0105dom w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany warunk\u00f3w rynkowych i zmian w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Ryzyko kredytowe

G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 s\u0105: got\u00f3wka na rachunkach bankowych i w kasie, nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest maksymalne ryzyko kredytowe, na jakie nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka w zwi\u0105zku z posiadanymi aktywami finansowymi.

G\u0142\u00f3wne ryzyko kredytowe Grupy Kapita\u0142owej zwi\u0105zane jest przede wszystkim z nale\u017cno\u015bciami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 warto\u015bciami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce, oszacowane przez kierownictwo Grupy Kapita\u0142owej na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.

\u00a0

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w drodze wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 polega na zapewnianiu, aby w mo\u017cliwie najwy\u017cszym stopniu, Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a p\u0142ynno\u015b\u0107 wystarczaj\u0105c\u0105 do regulowania wymagalnych zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno w normalnej, jak i kryzysowej sytuacji, bez nara\u017cania na niedopuszczalne straty lub podwa\u017cenie reputacji Grupy Kapita\u0142owej. W tym celu Grupa Kapita\u0142owa monitoruje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kwocie wystarczaj\u0105cej dla pokrycia oczekiwanych wydatk\u00f3w operacyjnych i bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych oraz utrzymuje za\u0142o\u017cone wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na wyniki Grupy Kapita\u0142owej lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia nara\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko rynkowe
w granicach przyj\u0119tych parametr\u00f3w, przy jednoczesnym d\u0105\u017ceniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji.

a) Ryzyko walutowe

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe w zwi\u0105zku z transakcjami sprzeda\u017cy, zakupu oraz po\u017cyczkami, kt\u00f3re s\u0105 wyra\u017cone w walucie obcej, czyli g\u0142\u00f3wnie EURO. Sp\u00f3\u0142ka minimalizuje ryzyko walutowe poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych.

\u00a0

b) Ryzyko stopy procentowej

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych powodowanych przez stopy procentowe, zwi\u0105zane z aktywami i zobowi\u0105zaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce
z aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o sta\u0142ych stopach procentowych. Sp\u00f3\u0142ka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w o zmiennej i sta\u0142ej stopie procentowej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Charakterystyka instrument\u00f3w finansowych

Portfel

Charakterystyka

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warunki wp\u0142ywaj\u0105ce na przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie

6 674

n/d

Nale\u017cno\u015bci handlowe
i pozosta\u0142e

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

16 176

n/d

Zobowi\u0105zania handlowe
i pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e

14 195

n/d

zobowi\u0105zania finansowe

1a) umowa kredytu z dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA

668

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2a) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Millennium

-

WIBOR 1M +1,1 % mar\u017ca

2b) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Alior Bank

293

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2c) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Pekao SA

184

WIBOR 1M +1,2 % mar\u017ca

leasing finansowy

maszyna Multiplex - umowa leasingu z PKO Leasing (DA 270)

1 014

EURIBOR 1M +mar\u017ca

maszyna poligraficzna offsetowa Komori -umowa 23596

6 221

EURIBOR 1M +mar\u017ca

maszyna poligraficzna Uniplex - umowa leasigu nr 4136

828

EURIBOR 1M +mar\u017ca

maszyna do produkcji ok\u0142adek Kolbus DA 270 - umowa leasingu nr 2520

458

WIBOR 1M +mar\u017ca

Toyota C-HR C-HR 1.2 T Premium CVT - 43632019/TFSM z Toyota Leasing Polska Sp. z o.o

10

WIBOR 1M +mar\u017ca

Skoda OCTAVIA 2 szt., umowa leasingu nr 6133078-5419-05110 oraz nr 6133078-5419-03068

16

WIBOR 1M +mar\u017ca

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3b9258e6754c4931ba9ddb99e57f4d10_665": { "value": "

\u00a0

\u00a0

\u00a0

NOTA

36.ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z posiadania instrument\u00f3w finansowych:

- Ryzyko kredytowe

- Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

- Ryzyko rynkowe

\u00a0

Podstawowe zasady zarz\u0105dzania ryzykiem

Zarz\u0105d ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, w tym identyfikacj\u0119 i analiz\u0119 ryzyk, na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona, okre\u015blenie odpowiednich ich limit\u00f3w i kontroli, jak te\u017c monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limit\u00f3w. Zasady i procedury zarz\u0105dzania ryzykiem podlegaj\u0105 regularnym przegl\u0105dom w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany warunk\u00f3w rynkowych i zmian w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Ryzyko kredytowe

G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 s\u0105: got\u00f3wka na rachunkach bankowych i w kasie, nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest maksymalne ryzyko kredytowe, na jakie nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka w zwi\u0105zku z posiadanymi aktywami finansowymi.

G\u0142\u00f3wne ryzyko kredytowe Grupy Kapita\u0142owej zwi\u0105zane jest przede wszystkim z nale\u017cno\u015bciami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 warto\u015bciami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce, oszacowane przez kierownictwo Grupy Kapita\u0142owej na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.

\u00a0

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w drodze wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 polega na zapewnianiu, aby w mo\u017cliwie najwy\u017cszym stopniu, Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a p\u0142ynno\u015b\u0107 wystarczaj\u0105c\u0105 do regulowania wymagalnych zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno w normalnej, jak i kryzysowej sytuacji, bez nara\u017cania na niedopuszczalne straty lub podwa\u017cenie reputacji Grupy Kapita\u0142owej. W tym celu Grupa Kapita\u0142owa monitoruje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kwocie wystarczaj\u0105cej dla pokrycia oczekiwanych wydatk\u00f3w operacyjnych i bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych oraz utrzymuje za\u0142o\u017cone wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na wyniki Grupy Kapita\u0142owej lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia nara\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko rynkowe
w granicach przyj\u0119tych parametr\u00f3w, przy jednoczesnym d\u0105\u017ceniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji.

a) Ryzyko walutowe

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe w zwi\u0105zku z transakcjami sprzeda\u017cy, zakupu oraz po\u017cyczkami, kt\u00f3re s\u0105 wyra\u017cone w walucie obcej, czyli g\u0142\u00f3wnie EURO. Sp\u00f3\u0142ka minimalizuje ryzyko walutowe poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych.

\u00a0

b) Ryzyko stopy procentowej

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych powodowanych przez stopy procentowe, zwi\u0105zane z aktywami i zobowi\u0105zaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce
z aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o sta\u0142ych stopach procentowych. Sp\u00f3\u0142ka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w o zmiennej i sta\u0142ej stopie procentowej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na zmiany kursu waluty

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 bilansowa w EURO/ GBP/USD

warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN

zmiana +10%

zmiana -10%

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - EURO

1 241

5 396

540

(540)

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - GBP

94

471

47

(47)

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - USD

8

29

3

(3)

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - EURO

1 226

5 327

533

(533)

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - GBP

-

-

-

-

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - USD

-

-

-

-

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci kosztu kredyt\u00f3w na ewentualne zmiany stopy procentowej.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Kwota zobowi\u0105zania

Zmiana stopy procentowej

Zmiana koszt\u00f3w odsetek

\u00a0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

1 145

+/-0,5%

+/-

5,73

\u00a0

Kredyty inwestycyjne

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Po\u017cyczki otrzymane

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Faktoring

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe

8 547

+/-0,5%

+/-

42,74

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Add249a96fbb14dcf9899293d76da58ce_662": { "value": "

\u00a0

\u00a0

\u00a0

NOTA

36.ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z posiadania instrument\u00f3w finansowych:

- Ryzyko kredytowe

- Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

- Ryzyko rynkowe

\u00a0

Podstawowe zasady zarz\u0105dzania ryzykiem

Zarz\u0105d ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, w tym identyfikacj\u0119 i analiz\u0119 ryzyk, na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona, okre\u015blenie odpowiednich ich limit\u00f3w i kontroli, jak te\u017c monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limit\u00f3w. Zasady i procedury zarz\u0105dzania ryzykiem podlegaj\u0105 regularnym przegl\u0105dom w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany warunk\u00f3w rynkowych i zmian w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Ryzyko kredytowe

G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 s\u0105: got\u00f3wka na rachunkach bankowych i w kasie, nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest maksymalne ryzyko kredytowe, na jakie nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka w zwi\u0105zku z posiadanymi aktywami finansowymi.

G\u0142\u00f3wne ryzyko kredytowe Grupy Kapita\u0142owej zwi\u0105zane jest przede wszystkim z nale\u017cno\u015bciami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 warto\u015bciami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce, oszacowane przez kierownictwo Grupy Kapita\u0142owej na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.

\u00a0

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w drodze wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 polega na zapewnianiu, aby w mo\u017cliwie najwy\u017cszym stopniu, Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a p\u0142ynno\u015b\u0107 wystarczaj\u0105c\u0105 do regulowania wymagalnych zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno w normalnej, jak i kryzysowej sytuacji, bez nara\u017cania na niedopuszczalne straty lub podwa\u017cenie reputacji Grupy Kapita\u0142owej. W tym celu Grupa Kapita\u0142owa monitoruje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kwocie wystarczaj\u0105cej dla pokrycia oczekiwanych wydatk\u00f3w operacyjnych i bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych oraz utrzymuje za\u0142o\u017cone wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na wyniki Grupy Kapita\u0142owej lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia nara\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko rynkowe
w granicach przyj\u0119tych parametr\u00f3w, przy jednoczesnym d\u0105\u017ceniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji.

a) Ryzyko walutowe

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe w zwi\u0105zku z transakcjami sprzeda\u017cy, zakupu oraz po\u017cyczkami, kt\u00f3re s\u0105 wyra\u017cone w walucie obcej, czyli g\u0142\u00f3wnie EURO. Sp\u00f3\u0142ka minimalizuje ryzyko walutowe poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych.

\u00a0

b) Ryzyko stopy procentowej

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych powodowanych przez stopy procentowe, zwi\u0105zane z aktywami i zobowi\u0105zaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce
z aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o sta\u0142ych stopach procentowych. Sp\u00f3\u0142ka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w o zmiennej i sta\u0142ej stopie procentowej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Charakterystyka instrument\u00f3w finansowych

Portfel

Charakterystyka

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warunki wp\u0142ywaj\u0105ce na przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie

6 674

n/d

Nale\u017cno\u015bci handlowe
i pozosta\u0142e

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

16 176

n/d

Zobowi\u0105zania handlowe
i pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e

14 195

n/d

zobowi\u0105zania finansowe

1a) umowa kredytu z dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA

668

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2a) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Millennium

-

WIBOR 1M +1,1 % mar\u017ca

2b) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Alior Bank

293

WIBOR 3M +1,3 % mar\u017ca banku

2c) umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym- Bank Pekao SA

184

WIBOR 1M +1,2 % mar\u017ca

leasing finansowy

maszyna Multiplex - umowa leasingu z PKO Leasing (DA 270)

1 014

EURIBOR 1M +mar\u017ca

maszyna poligraficzna offsetowa Komori -umowa 23596

6 221

EURIBOR 1M +mar\u017ca

maszyna poligraficzna Uniplex - umowa leasigu nr 4136

828

EURIBOR 1M +mar\u017ca

maszyna do produkcji ok\u0142adek Kolbus DA 270 - umowa leasingu nr 2520

458

WIBOR 1M +mar\u017ca

Toyota C-HR C-HR 1.2 T Premium CVT - 43632019/TFSM z Toyota Leasing Polska Sp. z o.o

10

WIBOR 1M +mar\u017ca

Skoda OCTAVIA 2 szt., umowa leasingu nr 6133078-5419-05110 oraz nr 6133078-5419-03068

16

WIBOR 1M +mar\u017ca

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy portfel d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych ma nast\u0119puj\u0105c\u0105 struktur\u0119:

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

31.12.2023

zobowi\u0105zania finansowe

1 145

leasingi finansowe

8 547

faktoring

0

Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej

31.12.2023

zobowi\u0105zania finansowe

0

leasingi finansowe

0

faktoring

0

Informacje na temat ryzyka kredytowego

Maksymalne nara\u017cenie Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe odpowiada warto\u015bci bilansowej nast\u0119puj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych:

Aktywa finansowe

31.12.2023

nale\u017cno\u015bci handlowe

16 176

\u015brodki pieni\u0119\u017cne

6 674

\u00a0

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na zmiany kursu waluty

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 bilansowa w EURO/ GBP/USD

warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN

zmiana +10%

zmiana -10%

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - EURO

1 241

5 396

540

(540)

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - GBP

94

471

47

(47)

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - USD

8

29

3

(3)

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - EURO

1 226

5 327

533

(533)

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - GBP

-

-

-

-

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - USD

-

-

-

-

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci kosztu kredyt\u00f3w na ewentualne zmiany stopy procentowej.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Kwota zobowi\u0105zania

Zmiana stopy procentowej

Zmiana koszt\u00f3w odsetek

\u00a0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

1 145

+/-0,5%

+/-

5,73

\u00a0

Kredyty inwestycyjne

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Po\u017cyczki otrzymane

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Faktoring

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe

8 547

+/-0,5%

+/-

42,74

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa5a6118b230c43429fc8c730d7eb4df8_661": { "value": "

\u00a0

\u00a0

\u00a0

NOTA

36.ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z posiadania instrument\u00f3w finansowych:

- Ryzyko kredytowe

- Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

- Ryzyko rynkowe

\u00a0

Podstawowe zasady zarz\u0105dzania ryzykiem

Zarz\u0105d ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, w tym identyfikacj\u0119 i analiz\u0119 ryzyk, na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona, okre\u015blenie odpowiednich ich limit\u00f3w i kontroli, jak te\u017c monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limit\u00f3w. Zasady i procedury zarz\u0105dzania ryzykiem podlegaj\u0105 regularnym przegl\u0105dom w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany warunk\u00f3w rynkowych i zmian w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Ryzyko kredytowe

G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 s\u0105: got\u00f3wka na rachunkach bankowych i w kasie, nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest maksymalne ryzyko kredytowe, na jakie nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka w zwi\u0105zku z posiadanymi aktywami finansowymi.

G\u0142\u00f3wne ryzyko kredytowe Grupy Kapita\u0142owej zwi\u0105zane jest przede wszystkim z nale\u017cno\u015bciami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 warto\u015bciami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce, oszacowane przez kierownictwo Grupy Kapita\u0142owej na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.

\u00a0

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w drodze wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 polega na zapewnianiu, aby w mo\u017cliwie najwy\u017cszym stopniu, Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a p\u0142ynno\u015b\u0107 wystarczaj\u0105c\u0105 do regulowania wymagalnych zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno w normalnej, jak i kryzysowej sytuacji, bez nara\u017cania na niedopuszczalne straty lub podwa\u017cenie reputacji Grupy Kapita\u0142owej. W tym celu Grupa Kapita\u0142owa monitoruje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kwocie wystarczaj\u0105cej dla pokrycia oczekiwanych wydatk\u00f3w operacyjnych i bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 finansowych oraz utrzymuje za\u0142o\u017cone wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na wyniki Grupy Kapita\u0142owej lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia nara\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko rynkowe
w granicach przyj\u0119tych parametr\u00f3w, przy jednoczesnym d\u0105\u017ceniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji.

a) Ryzyko walutowe

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe w zwi\u0105zku z transakcjami sprzeda\u017cy, zakupu oraz po\u017cyczkami, kt\u00f3re s\u0105 wyra\u017cone w walucie obcej, czyli g\u0142\u00f3wnie EURO. Sp\u00f3\u0142ka minimalizuje ryzyko walutowe poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych.

\u00a0

b) Ryzyko stopy procentowej

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych powodowanych przez stopy procentowe, zwi\u0105zane z aktywami i zobowi\u0105zaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce
z aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o sta\u0142ych stopach procentowych. Sp\u00f3\u0142ka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w o zmiennej i sta\u0142ej stopie procentowej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy portfel d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych ma nast\u0119puj\u0105c\u0105 struktur\u0119:

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

31.12.2023

zobowi\u0105zania finansowe

1 145

leasingi finansowe

8 547

faktoring

0

Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej

31.12.2023

zobowi\u0105zania finansowe

0

leasingi finansowe

0

faktoring

0

Informacje na temat ryzyka kredytowego

Maksymalne nara\u017cenie Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe odpowiada warto\u015bci bilansowej nast\u0119puj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych:

Aktywa finansowe

31.12.2023

nale\u017cno\u015bci handlowe

16 176

\u015brodki pieni\u0119\u017cne

6 674

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ade719b8f71644d698d5db50002cc322c_1107237462": { "value": "

\u00a0

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na zmiany kursu waluty

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 bilansowa w EURO/ GBP/USD

warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN

zmiana +10%

zmiana -10%

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - EURO

1 241

5 396

540

(540)

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - GBP

94

471

47

(47)

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i zaliczki przekazane - USD

8

29

3

(3)

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - EURO

1 226

5 327

533

(533)

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - GBP

-

-

-

-

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe i zaliczki otrzymane - USD

-

-

-

-

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci kosztu kredyt\u00f3w na ewentualne zmiany stopy procentowej.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Kwota zobowi\u0105zania

Zmiana stopy procentowej

Zmiana koszt\u00f3w odsetek

\u00a0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

1 145

+/-0,5%

+/-

5,73

\u00a0

Kredyty inwestycyjne

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Po\u017cyczki otrzymane

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Faktoring

-

+/-0,5%

+/-

-

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe

8 547

+/-0,5%

+/-

42,74

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A366b31a13765491a91ec8466c78adbc9_680": { "value": "

\u00a0

NOTA

37.INFORMACJE O PRZECI\u0118TNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIA\u0141EM NA GRUPY ZAWODOWE

Wyszczeg\u00f3lnienie

Przeci\u0119tna liczba
zatrudnionych w 2023 r.

Przeci\u0119tna liczba
zatrudnionych w 2022 r.

Pracownicy umys\u0142owi

145

145

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

234

244

Uczniowie

1

3

Osoby przebywaj\u0105ce na urlopach bezp\u0142atnych i wychowawczych

3

2

OG\u00d3\u0141EM

383

394

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A05cb6ccc013e4286851ca894938a4ecd_683": { "value": "

\u00a0

NOTA

39.ROZLICZENIE CENY NABYCIA

Jednostka dominuj\u0105ca w dniu 01.09.2022 roku obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 na sp\u00f3\u0142ka zale\u017cn\u0105 Komunikacja Masowa z o.o. zarejestrowanej
w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS pod numerem 0000945136 z miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci pod adresem ul. Olchowa 14, 35-322 Rzesz\u00f3w o kapitale zak\u0142adowym w wysoko\u015bci 1.594.100 z\u0142. :

Komunikacja Masowa Sp. z o.o.

a)

aktywa w podziale na poszczeg\u00f3lne pozycje:

warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa razem:

9059

I. Aktywa trwa\u0142e

2537

1. Warto\u015bci niematerialne

0

2. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

2395

2. D\u0142ugoterminowe rozliczenia

142

II. Aktywa obrotowe

6522

1. Zapasy

842

2. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

5073

3. Inwestycje kr\u00f3tkoterminowe

434

4. Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia

173

b)

zobowi\u0105zania w podziale na pozycje

warto\u015b\u0107 godziwa

Zobowi\u0105zania razem:

2592

1. Rezerwy na zobowi\u0105zania

489

2. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

81

3. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1823

4. Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

199

Warto\u015b\u0107 godziwa obj\u0119tych aktyw\u00f3w netto (a-b)

6467

Cena nabycia (15.941 szt. udzia\u0142\u00f3w)

5250

Wynik na okazjonalnym nabyciu

1217

W zwi\u0105zku z nabyciem udzia\u0142\u00f3w Jednostka dominuj\u0105ca nie dokonywa\u0142a korekt do rozliczenia po\u0142\u0105czenia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZY14STWPJU9S15", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }