\u00a0
\u00a0 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Podstawowy | 2,11 | 0,51 |
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 2,11 | 0,51 |
z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwodniony | 2,11 | 0,51 |
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 2,11 | 0,51 |
z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Adres zarejestrowanego biura jednostki - ul. Wyspia\u0144skiego 3 ; 33-300 Nowy S\u0105cz\u00a0
\u00a0
Pa\u0144stwo rejestracji \u2013 Polska
\u00a0
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci \u2013 Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji, modernizacji i naprawy taboru szynowego.
\u00a0
Siedziba jednostki \u2013 Polska\u00a0
\u00a0
Forma Prawna: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
\u00a0
Nazwa jednostki sprawozdawczej - NEWAG Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
\u00a0
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej - ul. Wyspia\u0144skiego 3 ; 33-300 Nowy S\u0105cz
\u00a0
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca NEWAG S.A. dzia\u0142a od 1994 roku. Zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego postanowieniem S\u0105du Rejonowego dla Krakowa \u015ar\u00f3dmie\u015bcie w Krakowie XII Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000066315 w dniu 30.11.2001 roku.
Posiada nr statystyczny REGON 490490757 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7340009400.
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Nowym S\u0105czu przy ul. Wyspia\u0144skiego 3.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0b730.20Z produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego,
\uf0b733.17Z naprawa i modernizacja pozosta\u0142ego sprz\u0119tu transportowego,
\uf0b743.91Z wykonanie konstrukcji stalowych,
\uf0b725.62Z obr\u00f3bka mechaniczna element\u00f3w metalowych.
Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej NEWAG S.A. jest nieoznaczony.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12. 2023 roku w sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki NEWAG S.A. wchodzili:
\uf0a7Zbigniew Konieczek \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
\uf0a7Bogdan Borek\u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\uf0a7J\u00f3zef Michalik \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
Sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w dniu podpisania niniejszego sprawozdania nie uleg\u0142 zmianie w stosunku do dnia 31.12.2023 roku.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku w sk\u0142ad Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki NEWAG S.A. wchodzili:
\uf0a7Katarzyna Szwarc - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf0a7Piotr Chajderowski \u2013 Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf0a7Agnieszka Pyszczek \u2013 Sekretarz Rady Nadzorczej,
\uf0a7Piotr Palenik \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0a7Katarzyna Polak \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
Sk\u0142ad Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki w dniu podpisania niniejszego sprawozdania nie uleg\u0142 zmianie w stosunku do dnia 31.12.2023\u00a0roku.
\u00a0
1Akcjonariusz | Liczba akcji/liczba | % g\u0142os\u00f3w na WZ |
Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z dnia 03.07.2015* | 24\u00a0432 749 | 54,29 |
Pozostali | 6\u00a0371 697 | 14,16 |
Nationale Nederlanden OFE(dawniej ING OFE) | 3\u00a0974\u00a0327 | 8,83 |
Allianz OFE** | 3\u00a0600 000 | 8,00 |
Generali OFE** | 3\u00a0346 865 | 7,44 |
PZU OFE** | 3\u00a0274 363 | 7,28 |
\u00a0 | 45\u00a0000\u00a0001 | 100,00 |
* Porozumienie, o\u00a0kt\u00f3rym mowa w\u00a0art. 87 ust. 1\u00a0pkt 5) Ustawy o\u00a0ofercie \u0142\u0105cz\u0105ce Pana Zbigniewa Jakubasa wraz z\u00a0podmiotami zale\u017cnmi Jakubas Investment sp. z\u00a0o.o. z\u00a0siedzib\u0105\u00a0w Warszawie, oraz Multico Sp. z o.o z siedzib\u0105 w Warszawie, FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych, Pana Zbigniewa Konieczka wraz z\u00a0podmiotem zale\u017cnym Sestesso sp. z\u00a0o.o. z\u00a0siedzib\u0105 w\u00a0M\u0142odowie oraz\u00a0Pana Bogdana Borka wraz z\u00a0podmiotem zale\u017cnym Immovent sp. z\u00a0o.o. z\u00a0siedzib\u0105 w\u00a0Nowym S\u0105czu. Zgodnie z zawiadomieniem przekazanym do publicznej wiadomo\u015bci raportem bie\u017c\u0105cym 29/2023 \u0142\u0105czny udzia\u0142 Stron Porozumienia wynosi 24.432.749 sztuk akcji reprezentuj\u0105cych 54,29 % kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki i tyle samo g\u0142os\u00f3w, w tym:
- Pan Zbigniew Jakubas wraz z podmiotem zale\u017cnym - Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz Multico Sp. z o.o. posiada 18.615.956 sztuk akcji stanowi\u0105cych 41,36 % kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki i tyle samo g\u0142os\u00f3w,
- FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych posiada 4.078.502 sztuk akcji stanowi\u0105cych 9,06% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki i tyle samo g\u0142os\u00f3w,
- Pan Zbigniew Konieczek wraz z podmiotem zale\u017cnym - Sestesso Sp. z o.o. posiada 1.167.866 sztuk akcji stanowi\u0105cych 2,6% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki i tyle samo g\u0142os\u00f3w,
- Pan Bogdan Borek poprzez\u00a0 podmiot\u00a0 zale\u017cny - Immovent Sp. z o. o. posiada 570.425 sztuk akcji Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105cych 1,27% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki i tyle samo g\u0142os\u00f3w.
\u00a0
** Zgodnie z zawiadomieniami przes\u0142anymi przez akcjonariuszy w trybie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej. Powy\u017csze nie uwzgl\u0119dnia ewentualnego wp\u0142ywu informacji o transakcjach dokonywanych w trybie art. 19 ust. 3 Rozporz\u0105dzenia MAR.
\u00a0
Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 publikacji sprawozdania nie uleg\u0142a zmianie w stosunku do 31.12.2023 roku..
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarz\u0105dw\u00a0dniu 19 kwietnia 2024 roku.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 oraz walut\u0105 prezentacji jest polski z\u0142oty (PLN). Sprawozdanie prezentowane jest w tysi\u0105cach z\u0142otych ( o ile nie wskazano inaczej).
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2023 do dnia 31.12.2023 roku, a\u00a0por\u00f3wnywalne dane finansowe i noty obja\u015bniaj\u0105ce obejmuj\u0105 okres od 01.01.2022 do dnia 31.12.2022 roku.
W dniu 16 wrze\u015bnia 2021 Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki NEWAG IP Management Sp. z o.o. zosta\u0142a postawiona w stan likwidacji. Wynik z dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 zaprezentowany w \u0142\u0105cznej kwocie jako wynik z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 kwoty (strata 28 tys. z\u0142).
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi nale\u017c\u0105cymi do Grupy Kapita\u0142owej NEWAG by\u0142y:
\u00a0
wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowym w Gliwicach X Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000392000 w dniu 29.07.2011 r. Posiada nr statystyczny REGON 242617138 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 6312637733.
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Gliwicach przy ul. Chorzowskiej 58.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0a726.11Z produkcja element\u00f3w elektronicznych,
\uf0a727.12Z produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej,
\uf0a733.14Z naprawa i konserwacja urz\u0105dze\u0144 elektrycznych.
\u00a0
\u00a0
z siedzib\u0105 w Nowym S\u0105czu zawi\u0105zana 12.06.2014 roku aktem notarialnym Nr Rep.A.3648/2014 wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 13.08.2014 roku pod numerem KRS 0000519336. Posiada nr statystyczny REGON 123187546 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7343526573. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Nowym S\u0105czu ul. Wyspia\u0144skiego 3.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0a774.90Z pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 profesjonalna, naukowa i techniczna
\uf0a764.99Z pozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa
\uf0a777.40Z dzier\u017cawa w\u0142asno\u015bci intelektualnej i podobnych produkt\u00f3w z wy\u0142\u0105czeniem prac chronionych prawem autorskim.
\u00a0
z siedzib\u0105 w Nowym S\u0105czu wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS0000485633. Posiada nr statystyczny REGON 146980413 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 5272706604. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w\u00a0Nowym S\u0105czu ul. Wyspia\u0144skiego 3.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0a764.92Z pozosta\u0142e formy udzielania kredyt\u00f3w,
\uf0a764.20Z dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych,
\uf0a764.91Z leasing finansowy,
\uf0a777.39Z wynajem i dzier\u017cawa pozosta\u0142ych maszyn, urz\u0105dze\u0144 oraz d\u00f3br niematerialnych.
\u00a0
z siedzib\u0105 w Nowym S\u0105czu wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS00004853349. Posiada nr statystyczny REGON 146969601 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 5272704700. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w\u00a0Nowym S\u0105czu ul. Wyspia\u0144skiego 3.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0a764.19Z pozosta\u0142e po\u015brednictwo pieni\u0119\u017cne,
\uf0a764.20Z dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych,
\uf0a764.30Z dzia\u0142alno\u015b\u0107 trust\u00f3w, fundusz\u00f3w i podobnych instytucji finansowych.
\u00a0
wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowym dla Krakowa \u015ar\u00f3dmie\u015bcia XII Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000266903 w dniu 31.10.2006 roku. Posiada nr statystyczny REGON 120276670 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7343174068. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Nowym S\u0105czu przy ul. Wyspia\u0144skiego 3.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0b768.10Z kupno i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci na w\u0142asny rachunek,
\uf0b768.20Z wynajem i zarzadzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi,
\uf0b768.31Z po\u015brednictwo w obrocie nieruchomo\u015bciami.
\u00a0
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporz\u0105dkowanych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci. Rokiem obrotowym dla Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest rok kalendarzowy.
\u00a0
W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej NEWAG na dzie\u0144 31.12. 2023 roku wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
\u00a0
Nazwa Sp\u00f3\u0142ki | Udzia\u0142 w kapitale na 31.12.2023 | Udzia\u0142 w kapitale na 31.12.2022 | Data obj\u0119cia kontroli |
NEWAG INTECO DS S.A. | 88,66% | 88,66% | 11/2011 |
NEWAG IP Management Sp. z o.o. | 100% | 100% | 07/2014 |
NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA | 100% | 100% | 08/2014 |
NEWAG Lease Sp. z o.o. | 100% | 100% | 08/2014 |
Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji | 100% | 100% | 06/2015 |
\u00a0
W odniesieniu do powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w w kapitale Jednostce Dominuj\u0105cej przys\u0142uguje taki sam udzia\u0142 w prawach g\u0142osu.
Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z maj\u0105cymi zastosowanie Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami (dalej MSSF), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 do stosowania i\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cymi wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 roku.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 do Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (IFRIC) oraz zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 do stosowania, przez co rozumie si\u0119 og\u0142oszenie standard\u00f3w i interpretacji w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.
W niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym og\u00f3lny termin MSSF u\u017cywany jest zar\u00f3wno w odniesieniu do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej jak i\u00a0 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci.
\u00a0
W zakresie nieuregulowanym standardami MSSF niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowo\u015bci (Dz. U. z 2023 r., poz. 120 z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami ) i wydanych na jej podstawie przepis\u00f3w wykonawczych oraz zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29.03.2018 roku w\u00a0sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawanych za
r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757), zwanym dalej \u201eRozporz\u0105dzeniem\u201d.
Zasady rachunkowo\u015bci stosowano przy zachowaniu zasady ci\u0105g\u0142o\u015bci we wszystkich prezentowanych latach.
\u00a0
Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce wedle swojej najlepszej wiedzy prezentowane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane por\u00f3wnywalne sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami rachunkowo\u015bci oraz \u017ce odzwierciedlaj\u0105 w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105, finansow\u0105 Grupy, jej wynik finansowy oraz \u017ce sprawozdanie z dzia\u0142alno\u015bci Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju,\u00a0osi\u0105gni\u0119\u0107 i sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagro\u017ce\u0144 i ryzyka.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z koncepcj\u0105 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem:
\uf0b7nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wycenianych w warto\u015bci godziwej,
\uf0b7\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wycenianych w warto\u015bci nominalnej,
\uf0b7instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej,
\uf0b7zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci finansowych, w tym kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 memoria\u0142u, za wyj\u0105tkiem sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Opis najwa\u017cniejszych zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez Grup\u0119 zosta\u0142 przedstawiony poni\u017cej.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej NEWAG S.A. oraz sprawozdania finansowe podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej stanowi\u0105ce podstaw\u0119 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego \u017cadnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
\u00a0
\uf0b7MSSF 17\u201dUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF ,
\uf0b7zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityki rachunkowo\u015bci \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityki rachunkowo\u015bci,
\uf0b7zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowania b\u0142\u0119d\u00f3w \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych,
\uf0b7zmiany do MSR 12 \u201e Podatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji,
\uf0b7zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d- globalny minimalny podatek dochodowy.
W ocenie Grupy wy\u017cej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
\u00a0
\u00a0
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) i zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycie
\uf0b7MSSF 16 \u201eLeasing \u2018\u2019 \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego,
\uf0b7zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe,
\uf0b7zmiany do MSR 7 \u201eRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe- ujawnienie informacji\u201d \u2013 umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w.
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut\u201d \u2013 brak wymienialno\u015bci.
\u00a0
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) i oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
\uf0b7MSSF 14 \u2013 \u201eRegulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdanie finansowe\u201d i do MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych\u201d.
\u00a0
Grupa jest w trakcie analizy wp\u0142ywu wy\u017cej wymienionych standard\u00f3w, interpretacji i zmian do standard\u00f3w. Wed\u0142ug obecnych szacunk\u00f3w Grupy, nie b\u0119d\u0105 one mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci i\u00a0metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.\u00a0
W niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian prezentacyjnych w stosunku do skonsolidowanego sprawozdania sporz\u0105dzonego za rok 2022.
Grupa Kapita\u0142owa stosuje MSSF 8 \u201eSegmenty Operacyjne\u201d, zgodnie z kt\u00f3rym segmenty operacyjne identyfikowane s\u0105 w\u00a0oparciu o wewn\u0119trzne raporty dotycz\u0105ce tych element\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3re s\u0105 regularnie weryfikowane przez osoby decyduj\u0105ce o przydzielaniu zasob\u00f3w do danego segmentu i oceniaj\u0105ce jego wyniki finansowe. Oceny wynik\u00f3w finansowych segment\u00f3w operacyjnych i decyzje o przydziale zasob\u00f3w dokonywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie na bazie wska\u017anika EBITDA, jako miary efektywno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa definiuje EBITDA, jako zysk (strata) netto) za dany okres przed uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu podatku dochodowego, efekt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz koszt\u00f3w amortyzacji.
\u00a0
W ramach grupy wyst\u0119puj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne :
\u2013 us\u0142ugi naprawy, modernizacji, taboru szynowego, oraz produkcja taboru szynowego i system\u00f3w sterowania (NEWAG S.A., NEWAG INTECO DS S.A.)
\u2013 wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi i dzier\u017cawionymi ( Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji)
\u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych (NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA, NEWAG Lease Sp. z o.o.)
\u00a0
Transakcje pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 oparte o zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Nie wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy pomiarem wynik\u00f3w oraz wycen\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 segment\u00f3w operacyjnych a\u00a0wynikami i metodami wyceny jednostki.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 memoria\u0142u oraz o za\u0142o\u017cenie, \u017ce Jednostka Dominuj\u0105ca b\u0119dzie kontynuowa\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez podmioty Grupy Kapita\u0142owej przy sporz\u0105dzaniu sprawozda\u0144 finansowych:
1. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy.
2. W ramach roku obrotowego wyst\u0119puj\u0105 po\u015brednie okresy sprawozdawcze wynosz\u0105ce:
\uf0b7Miesi\u0105c \u2013 do uzgadniania zapis\u00f3w ewidencji szczeg\u00f3\u0142owej z zapisami na kontach syntetycznych,
\uf0b7Kwarta\u0142 i p\u00f3\u0142rocze \u2013 do dokonania wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz ustalenia wyniku finansowego wed\u0142ug przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci.
3. Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w sporz\u0105dza si\u0119 w uk\u0142adzie funkcjonalnym.
4. Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dza si\u0119 wed\u0142ug metody po\u015bredniej.
5. W ramach przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci Grupa Kapita\u0142owa NEWAG stosuje wzorcowe rozwi\u0105zania okre\u015blone w\u00a0MSR/MSSF maj\u0105c na uwadze cel, jakim jest rzetelna i u\u017cyteczna prezentacja sprawozdania.
6. Waluta prezentacji \u2013 PLN.
7. Ewidencj\u0119 i rozliczenie koszt\u00f3w, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w, przyj\u0119te procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyj\u0119tych do stosowania w\u00a0podmiotach Grupy Kapita\u0142owej NEWAG reguluje instrukcja \u201ePolityka Rachunkowo\u015bci\u201d.
8. Zasady sporz\u0105dzania, obiegu i kontroli dowod\u00f3w ksi\u0119gowych reguluj\u0105 odr\u0119bne instrukcje operacyjne.
9. Aktywa obrotowe to ta cz\u0119\u015b\u0107 maj\u0105tku, kt\u00f3rego okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c 1 rok.
Przej\u0119cia jednostek zale\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca rozlicza metod\u0105 nabycia.
Na dzie\u0144 bilansowy dokonywany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci dotycz\u0105cy wykazanej w bilansie kwoty warto\u015bci firmy.
Przez jednostki zale\u017cne rozumie si\u0119 jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa Kapita\u0142owa NEWAG ma zdolno\u015b\u0107 kontrolowania ich polityki finansowej i operacyjnej. Uznaje si\u0119, \u017ce kontrola wyst\u0119puje w\u00f3wczas, gdy Jednostka Dominuj\u0105ca ma zdolno\u015b\u0107 do kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0jej dzia\u0142alno\u015bci. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105 od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 Kapita\u0142owa, zaprzestanie konsolidacji ust\u0119puje z dniem zaprzestania kontroli. Przej\u0119cia jednostek zale\u017cnych rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres, co sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Kontrola ma miejsce wtedy, kiedy Jednostka Dominuj\u0105ca posiada zdolno\u015b\u0107 kierowania bezpo\u015brednio lub po\u015brednio polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki w celu uzyskiwania korzy\u015bci p\u0142yn\u0105cych z jej dzia\u0142alno\u015bci. Przy ocenie stopnia kontroli bierze si\u0119 pod uwag\u0119 wp\u0142yw istniej\u0105cych i potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy mog\u0105 zosta\u0107 zrealizowane.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym pocz\u0105wszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli a\u017c do momentu jej wyga\u015bni\u0119cia.
\u00a0
Salda rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obr\u0119bie Grupy oraz wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d niezrealizowane zyski lub straty, a tak\u017ce przychody oraz koszty Grupy s\u0105 eliminowane w\u00a0trakcie sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u00a0
Zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d NEWAG S.A. na dzie\u0144 bilansowy przeprowadza test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana do ca\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci NEWAG S.A. jako o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Test dokonywany jest w oparciu o szacowanie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (DCF), kt\u00f3re s\u0105 mo\u017cliwe do uzyskania w\u00a0okresie kolejnych 5 lat dzia\u0142alno\u015bci. \u00a0Podstaw\u0105 do test\u00f3w jest oszacowana wielko\u015b\u0107 rynku w oparciu o\u00a0publicznie dost\u0119pne plany inwestycyjne przewo\u017anik\u00f3w, regionalne plany operacyjne wojew\u00f3dztw, za\u0142o\u017cenia bud\u017cetu \u015brodk\u00f3w UE na lata 2023-2027 oraz Krajowego Programu Odbudowy. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a analizy dost\u0119pnych dokument\u00f3w i przyj\u0119\u0142a powy\u017csze za\u0142o\u017cenia zgodnie z najlepsz\u0105 posiadan\u0105 wiedz\u0105. Przyj\u0119te w te\u015bcie kluczowe za\u0142o\u017cenia s\u0105 w przekonaniu Sp\u00f3\u0142ki sp\u00f3jne z przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji, specyfiki produktowej oraz dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144.\u00a0Przy szacowaniu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dokonuje si\u0119 przeliczenia stosuj\u0105c \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u. Dla potrzeb tegorocznego testu przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 wynosi 10,30%.
Testy przeprowadzone na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci nast\u0105pi\u0142aby przy zastosowaniu stopy dyskontowej r\u00f3wnej 49,4%. Zastosowana \u015brednia stopa wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w w okresie prognozy wynios\u0142a \u2013 2,41%.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania, w\u00a0tym koszty finansowania zewn\u0119trznego.
Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zyski i straty w momencie ich poniesienia.
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119kszaj\u0105 nak\u0142ady na ich modernizacje i ulepszenie.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119 gdy \u015brodek trwa\u0142y dost\u0119pny jest do u\u017cytkowania. Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy dla:
\uf0a7Budynk\u00f3w oraz obiekt\u00f3w in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej 5-50 lat
\uf0a7Urz\u0105dze\u0144 technicznych i maszyn 2-30 lat
\uf0a7\u015arodk\u00f3w transportu 5-20 lat
\uf0a7Pozosta\u0142ych 2-30 lat
Na stan \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wprowadzane s\u0105 obiekty, kt\u00f3rych jednostkowa warto\u015b\u0107 przekracza 2 tys. z\u0142. Sk\u0142adniki o\u00a0ni\u017cszej warto\u015bci odpisywane s\u0105 w koszty jednorazowo w dacie poniesienia i ewidencjonowane pozabilansowo.
Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w zakupione jak i otrzymane w drodze decyzji administracyjnych od Skarbu Pa\u0144stwa traktowane jest jak leasing finansowy , ewidencjonowane jest bilansowo i podlega amortyzacji bilansowej.
Grunty w\u0142asne prezentowane s\u0105 jako \u015brodki trwa\u0142e i podlegaj\u0105 amortyzacji dla cel\u00f3w bilansowych.
Dla cel\u00f3w podatkowych przyjmuje si\u0119 stawki amortyzacyjne zgodne z ustaw\u0105 z dnia 15 lutego 1992 roku
o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych.
\u015arodki trwa\u0142e, kt\u00f3re znajdowa\u0142y si\u0119 w u\u017cytkowaniu w Sp\u00f3\u0142kach na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia prowadzenia ewidencji ksi\u0119gowej wg MSSF zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej przez uprawnionego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego. Zwi\u0119kszenie warto\u015bci wynikaj\u0105cej z przeszacowania ujmowane jest w pozycji kapita\u0142u z aktualizacji wyceny. Warto\u015b\u0107 zwi\u0119kszenia pomniejszona jest o utworzon\u0105 rezerw\u0119 na podatek odroczony.
W momencie sprzeda\u017cy lub likwidacji przeszacowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nadwy\u017cka z przeszacowania przenoszona jest z\u00a0kapita\u0142u z aktualizacji wyceny do zysk\u00f3w zatrzymanych.
\u015arodki trwa\u0142e b\u0119d\u0105ce w toku budowy lub monta\u017cu s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Aktywa niematerialne stanowi\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nie posiadaj\u0105ce postaci fizycznej spe\u0142niaj\u0105ce warunki:
\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania przysz\u0142ych korzy\u015bci
\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 identyfikacji
\uf0a7brak formy fizycznej
W szczeg\u00f3lno\u015bci do aktyw\u00f3w niematerialnych zalicza si\u0119:
\uf0a7nabyte oprogramowanie komputerowe
\uf0a7nabyte prawa maj\u0105tkowe, w tym autorskie prawa maj\u0105tkowe
\uf0a7prace rozwojowe
Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, aktywa niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Niskocenne oprogramowania odnoszone s\u0105 jednorazowo w koszty okresu. Pozosta\u0142e nabyte licencje na oprogramowanie oraz koszty prac rozwojowych zako\u0144czonych pozytywnym efektem s\u0105 amortyzowane liniowo przez szacowany ekonomiczny okres u\u017cytkowania wynosz\u0105cy 2- 9 lat.\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u .
Warto\u015b\u0107 firmy jest ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej nadwy\u017ck\u0119 koszt\u00f3w przej\u0119cia jednostki nad udzia\u0142em jednostki przejmuj\u0105cej warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Do czasu ostatecznego ustalenia warto\u015bci firmy jest ona ustalona prowizorycznie zgodnie z MSSF 3 par. 63. Grupa Kapita\u0142owa NEWAG ma 12 miesi\u0119cy na ustalenie ko\u0144cowej warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 firmy ma nieoznaczony okres u\u017cytkowania, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonej o\u00a0skumulowane odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego.
Zgodnie z MSSF 16 od 1 stycznia 2019 roku Grupa klasyfikuje jako leasing, umowy na mocy kt\u00f3rych w zamian za op\u0142aty leasingodawca przekazuje Sp\u00f3\u0142kom prawo do u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez uzgodniony w umowie okres.
W celu identyfikacji leasingu rozpatrywane s\u0105 trzy kryteria:
\uf0b7czy umowa dotyczy zidentyfikowanego i wyra\u017anie okre\u015blonego w umowie sk\u0142adnika aktywu, kt\u00f3ry zostaje udost\u0119pniony do u\u017cytkowania,
\uf0b7czy jednostka ma prawo do uzyskiwania wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych przez wskazany w umowie okres u\u017cytkowania,
\uf0b7czy jednostka ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez czas zawarty w umowie.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest wyceniane w dacie rozpocz\u0119cia wed\u0142ug kosztu obejmuj\u0105cego kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania\u00a0 z tytu\u0142u leasingu, wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich.
Prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania przez szacowany okres u\u017cytkowania, ustalony na tych samych zasadach co w\u0142asne aktywa trwa\u0142e, w przypadku gdy umowa leasingu zawiera opcj\u0119 wykupu po zako\u0144czeniu okresu leasingu.
Je\u015bli brak wiarygodnej pewno\u015bci , \u017ce po zako\u0144czeniu umowy Grupa otrzyma prawo w\u0142asno\u015bci, aktywa amortyzowane s\u0105 przez okres zawarty w umowie leasingu.
Prawa do u\u017cytkowania s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 w przypadku stwierdzenia przes\u0142anek do utraty warto\u015bci.
\u00a0
Grupa stosuje dopuszczalne standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w o ma\u0142ej warto\u015bci. Dla takich um\u00f3w, op\u0142aty leasingowe ujmowane s\u0105 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie trwania leasingu.
\u00a0
\u00a0
Leasing zwrotny polega na sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i jednoczesnym przyj\u0119ciu w leasing tego samego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Je\u017celi transakcja sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu finansowego, to istotna cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy , kt\u00f3ra przekroczy\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nie jest ujmowana niezw\u0142ocznie jako doch\u00f3d sprzedawcy. Nadwy\u017ck\u0119 rozlicza si\u0119 w\u00a0czasie i odpisuje przez okres leasingu.
Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re traktuje si\u0119 jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub utrzymuje w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci. Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nieruchomo\u015bci wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty przeprowadzenia transakcji. \u015arednio co 2 lata (je\u015bli nie zaistniej\u0105 inne przes\u0142anki) na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy rok obrotowy, nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 wg warto\u015bci godziwej. Wynik wyceny zysk lub strata odnoszone s\u0105 na wynik finansowy roku , w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zmiana.
Wycofanie nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z ewidencji nast\u0119puje w momencie zbycia lub trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, w przypadku gdy nie przewiduje si\u0119 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z jej zbycia.
Na koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powstaj\u0105ce w zwi\u0105zku z kredytami i po\u017cyczkami w walucie obcej, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, stosownie do regulacji MSR 23. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia.
Aktywa trwa\u0142e kwalifikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, gdy ich warto\u015b\u0107 zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku dalszego u\u017cytkowania. Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna i oczekuje si\u0119 zako\u0144czenia planu sprzeda\u017cy w ci\u0105gu jednego roku.
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch wielko\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy i zaprzestaje si\u0119 ich amortyzacji.
Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu.
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na moment wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do momentu, kiedy prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich posiadania.
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z wymaganiami MSSF 9. Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych jest dokonana w oparciu o model biznesowy zarz\u0105dzania grupami aktyw\u00f3w finansowych oraz charakterystyk\u0119 umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Klasyfikacja jest dokonywana na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, z wyj\u0105tkiem pozycji wykazywanych na moment pierwszego zastosowania MSSF 9. Klasyfikacja instrument\u00f3w pochodnych zale\u017cy od ich przeznaczenia oraz spe\u0142nienia wymog\u00f3w zawartych w MSSF 9.:
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest ujmowany jako wyceniany wg zamortyzowanego kosztu je\u015bli spe\u0142nia poni\u017csze warunki:
a) jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wniej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty,
c) nie jest przeznaczony do obrotu.
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci leasingowe, po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e podlegaj\u0105ce MSSF 9 oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Pozycje te s\u0105 wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 wyceniane z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje notowane na aktywnym rynku, instrumenty kapita\u0142owe oraz aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaliczone do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody.W zwi\u0105zku z klasyfikacj\u0105 w wyniku finansowym uj\u0119te zostaj\u0105 zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (kt\u00f3re zosta\u0142y do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrument\u00f3w kapita\u0142owych.
Grupa aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody obejmuje inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c dotycz\u0105ce inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone), kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaliczone do aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz d\u0142u\u017cne aktywa finansowe, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki otrzymywanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017cy. Wynik z wyceny inwestycji w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe oraz instrumenty d\u0142u\u017cne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym, jako przych\u00f3d. W przypadku zbycia instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, przeszacowania uj\u0119te w kapitale rozliczane s\u0105 w\u00a0ramach kapita\u0142\u00f3w (nie wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, zyski lub straty skumulowane w\u00a0kapitale zostaj\u0105 uj\u0119te (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.
Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu, kredyty i po\u017cyczki otrzymane oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania podlegaj\u0105ce MSSF 9. Koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w wyniku finansowym z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uj\u0119cia w\u00a0warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktyw\u00f3w. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Grupa ustala odpisy aktualizuj\u0105ce zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegaj\u0105cych MSSF 9 w zakresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a tak\u017ce do udzielonych gwarancji finansowych i zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczek (z wyj\u0105tkiem wycenianych w warto\u015bci godziwej).
\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych podlegaj\u0105cych MSSF 9 sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczone podej\u015bcie do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe \u2013 okre\u015bla go w\u00a0kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci.
Uzasadnienie dla zastosowania powy\u017cszego modelu stanowi\u0105 poni\u017csze argumenty:
\u2022 nale\u017cno\u015bci posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nie zawiera\u0142y istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15, czyli nie istnia\u0142 istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,
\u2022 nale\u017cno\u015bci spe\u0142nia\u0142y warunek oczekiwania, \u017ce zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok. Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z\u00a0MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144. W przypadku nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Ponadto warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mo\u017ce by\u0107 aktualizowana r\u00f3wnie\u017c indywidualnie, w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci (w wysoko\u015bci 100 % nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci kwestionowane przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w do kwoty nie pokrytej gwarancj\u0105 lub zabezpieczeniem, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 ryzyka i szans\u0119 wyegzekwowania nale\u017cno\u015bci, poparte ustaleniami z drug\u0105 stron\u0105,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekracza 180 dni (do wysoko\u015bci 50% nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 1 rok (w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek od nieterminowych p\u0142atno\u015bci oraz naliczonych kar (w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci).
Odpisy podlegaj\u0105 weryfikacji zwi\u0105zanej z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 odzyskania nale\u017cno\u015bci i bie\u017c\u0105cymi ustaleniami z klientami oraz opini\u0105 Dzia\u0142u Prawnego.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o odmomentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym pozosta\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.
Odpis na nale\u017cno\u015bci odnoszony jest na pozosta\u0142e koszty operacyjne lub finansowe, natomiast rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych odnosi si\u0119 na pozosta\u0142e przychody operacyjne lub finansowe w\u00a0zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci.
Instrumenty pochodne nieobj\u0119te polityk\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej a\u00a0koszty transakcji s\u0105 ujmowane w momencie ich poniesienia. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia te instrumenty pochodne w warto\u015bci godziwej a zmiany ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Dla instrument\u00f3w finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce poziomy wyceny:
\uf0a7poziom 1 \u2013 ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
\uf0a7poziom 2 \u2013 dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne,
\uf0a7poziom 3 \u2013 dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na obserwowalnych danych rynkowych.
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do poziomu 2 okre\u015blana jest przy zastosowaniu wycen otrzymanych z bank\u00f3w.
Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny zakupu lub kosztu wytworzenia nie wy\u017cszych ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto.
Ceny zakupu stosuje si\u0119 ze wzgl\u0119du na nieistotne koszty zakupu. Corocznie ustalany jest procent poniesionych koszt\u00f3w zakupu w stosunku do zakup\u00f3w og\u00f3\u0142em. W przypadku gdy jest on ni\u017cszy ni\u017c 1% - stosuj\u0105c uproszczenie - zapasy wycenia si\u0119 w cenie zakupu, a koszty zakupu odpisuje si\u0119 w ca\u0142o\u015bci w koszty okresu ich poniesienia. W\u00a0przypadku przekroczenia 1% wyceniane s\u0105 w cenie nabycia. Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w dokonywany jest wg metody \u015bredniej wa\u017conej na poszczeg\u00f3lne partie materia\u0142\u00f3w.
Produkcj\u0119 w toku oraz wyroby gotowe wycenia si\u0119 po koszcie wytworzenia nie wy\u017cszym od cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania.
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacunkowa cena sprzeda\u017cy pomniejszona o szacowane koszty doko\u0144czenia produkcji (wykonania us\u0142ugi) i szacunkowe koszty doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Na koniec okresu dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 okoliczno\u015bci uzasadniaj\u0105ce ich dokonanie.
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 produkcji w toku odnoszony jest na koszty operacyjne.\u00a0
Nale\u017cno\u015bci niezaliczone do aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, z\u00a0zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, czyli po uwzgl\u0119dnieniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. W\u00a0przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie.
Do nale\u017cno\u015bci tych kwalifikuje si\u0119 m.in. nale\u017cno\u015bci pracownicze, ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0aktyw\u00f3w niematerialnych, nale\u017cno\u015bci publicznoprawne, udzielone zaliczki i przedp\u0142aty.
Nale\u017cno\u015bci wykazuje si\u0119 w podziale na d\u0142ugo lub kr\u00f3tkoterminowe.
Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 na:
nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci w wysoko\u015bci 100 % nale\u017cno\u015bci,
nale\u017cno\u015bci kwestionowane przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w do kwoty nie pokrytej gwarancj\u0105 lub zabezpieczeniem, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 ryzyka i szans\u0119 wyegzekwowania nale\u017cno\u015bci , poparte ustaleniami z drug\u0105 stron\u0105,
na nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekracza 180 dni \u2013 do wysoko\u015bci 50% nale\u017cno\u015bci,
na nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 1 rok, w wysoko\u015bci 100% kwoty nale\u017cno\u015bci.
Odpisy podlegaj\u0105 weryfikacji zwi\u0105zanej z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 odzyskania nale\u017cno\u015bci i bie\u017c\u0105cymi ustaleniami z klientami oraz opini\u0105 Dzia\u0142u Prawnego. Odpis na nale\u017cno\u015bci odnoszony jest na pozosta\u0142e koszty operacyjne lub finansowe, natomiast rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych odnosi si\u0119 na pozosta\u0142e przychody operacyjne lub finansowe w\u00a0zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci.
Pozosta\u0142e aktywa wyst\u0119puj\u0105 w przypadku, gdy poniesione koszty dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych i\u00a0s\u0142u\u017c\u0105 zachowaniu wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Koszty te zwi\u0119kszaj\u0105 koszty p\u00f3\u017aniejszych okres\u00f3w i s\u0105 odroczone do rozliczenia w czasie pod warunkiem, \u017ce spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 aktyw\u00f3w.
Rozliczeniu w czasie podlegaj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0b7ubezpieczenia maj\u0105tkowe,
\uf0b7odpisy na zak\u0142adowy fundusz \u015bwiadcze\u0144 socjalnych,
\uf0b7op\u0142acone prenumeraty,
\u00a0
Pozosta\u0142e aktywa traktowane s\u0105 jako d\u0142ugoterminowe (prezentowane w sprawozdaniu finansowym jako d\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e) je\u015bli dotycz\u0105 okresu d\u0142u\u017cszego ni\u017c 12 miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, lub kr\u00f3tkoterminowe je\u015bli ich rozliczenie nast\u0105pi w ci\u0105gu najbli\u017cszego roku obrotowego (w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 w pozycji kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e).
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o\u00a0pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Wyra\u017cone w walutach obcych \u015brodki pieni\u0119\u017cne wycenia si\u0119 na koniec okresu po \u015brednim kursie ustalonym przez NBP na ten dzie\u0144.
Wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w na rachunek dewizowy ewidencjonowany jest wg bie\u017c\u0105cego kursu waluty w przypadku jej kupna lub wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 wp\u0142ywu, je\u015bli nie zachodzi przewalutowanie.
Rozchodu \u015brodk\u00f3w z rachunku dewizowego dokonuje si\u0119 wg metody \u201epierwsze przysz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
Kapita\u0142 w\u0142asny obejmuje kapita\u0142 tworzony przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem, tj. w\u0142a\u015bciwymi ustawami oraz Statutami Sp\u00f3\u0142ek.
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny obejmuje kapita\u0142 podstawowy, kapita\u0142 zapasowy, kapita\u0142 z aktualizacji wyceny, pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe, zyski zatrzymane. Wszystkie pozycje kapita\u0142u w\u0142asnego wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.
Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z odpis\u00f3w z zysk\u00f3w. Zgodnie z przepisami KSH, sp\u00f3\u0142ki s\u0105 zobowi\u0105zane do tworzenia kapita\u0142u zapasowego, na pokrycie kt\u00f3rego przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku do momentu, a\u017c kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie warto\u015bci 1/3 kapita\u0142u zak\u0142adowego. O u\u017cyciu kapita\u0142u zapasowego decyduje Walne Zgromadzenie.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej kapita\u0142 zapasowy prezentowany jest w pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.
\u00a0
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane obejmuj\u0105 kapita\u0142 zapasowy, wynik z lat ubieg\u0142ych oraz wynik roku bie\u017c\u0105cego.
\u00a0
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny dotyczy przeszacowania do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re znajdowa\u0142y si\u0119 w ewidencji Sp\u00f3\u0142ek na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia prowadzenia ksi\u0105g rachunkowych wg MSSF .
Podstawowy zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres (rok obrotowy) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Rozwodniony zysk netto na akcj\u0119 jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres (rok obrotowy) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji wyst\u0119puj\u0105cych w danym okresie sprawozdawczym powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.
Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obowi\u0105zek, kt\u00f3rego spe\u0142nienie spowoduje wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne.
Do zobowi\u0105za\u0144 innych ni\u017c finansowe zgodnie z MSSF 9 zalicza si\u0119 m.in.: zobowi\u0105zania pracownicze, z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek i przedp\u0142at.
Zobowi\u0105zania wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Do kwoty g\u0142\u00f3wnej zobowi\u0105za\u0144 dolicza si\u0119 odsetki wynikaj\u0105ce z otrzymanych od kontrahent\u00f3w not odsetkowych i szacowane na koniec okresu sprawozdawczego mo\u017cliwe do naliczenia odsetki. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa tych zobowi\u0105za\u0144 odpowiada w przybli\u017ceniu warto\u015bci stanowi\u0105cej wysoko\u015b\u0107 zamortyzowanego kosztu przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.
Rezerwy s\u0105 zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3rych kwota lub termin zap\u0142aty nie s\u0105 pewne.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Sp\u00f3\u0142kach wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ki spodziewaj\u0105 si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi.
Rezerwy tworzy si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c ryzyko i niepewno\u015b\u0107. Szacunki dokonywane s\u0105 na drodze os\u0105du Kierownictwa Sp\u00f3\u0142ek, wspomaganego dotychczasowymi do\u015bwiadczeniami dotycz\u0105cymi podobnych transakcji oraz ewentualnie opiniami i\u00a0raportami ekspert\u00f3w.
Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przez pracownik\u00f3w, rezerwy na przewidywane premie dla Zarz\u0105du. Opr\u00f3cz \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych stosownie do regulacji MSR 37 tworzy si\u0119 rezerwy na naprawy gwarancyjne, koszty serwisowania sprzedanych wyrob\u00f3w, przewidywane straty na kontraktach, odsetki od zobowi\u0105za\u0144 handlowych, mo\u017cliwe do naliczenia kary z tytu\u0142u terminowo\u015bci i jako\u015bci wykonywanych us\u0142ug i\u00a0wyrob\u00f3w.
Wszystkie rezerwy wykazywane s\u0105 w podziale na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe.
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105: \u015bwiadczenia kr\u00f3tkoterminowe oraz \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia.
Koszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia wyp\u0142acane zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z\u00a0pracownikami. Koszt wynagrodze\u0144 obejmuje r\u00f3wnie\u017c wyp\u0142at\u0119 premii i nagr\u00f3d.
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych finansowanych przez pracodawc\u0119 obejmuj\u0105 sk\u0142adki z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, sk\u0142adki na FG\u015aP oraz Fundusz Pracy, fundusz emerytur pomostowych oraz koszty wynikaj\u0105ce z wdro\u017cenia pracowniczych program\u00f3w kapita\u0142owych. Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych obejmuj\u0105 odprawy emerytalne i rentowe wyp\u0142acane pracownikom zgodnie z\u00a0przepisami kodeksu pracy.
Zgodnie z zak\u0142adowym systemem wynagradzania pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz najni\u017cszego wynagrodzenia w gospodarce. Grupa tworzy rezerwy na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych i rentowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i\u00a0dotycz\u0105 ko\u0144ca okresu sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.\u00a0
Podatek dochodowy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.
\u00a0
Podatek bie\u017c\u0105cy jest obliczany na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy. Zysk (strata) podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od wyniku ksi\u0119gowego w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Rezerw\u0119 na podatek dochodowy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice dodatnie powoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysz\u0142o\u015bci.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej
w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasad ostro\u017cno\u015bci.
Wysoko\u015b\u0107 rezerwy i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cego w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego, to jest w roku realizacji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem tytu\u0142u uprawniaj\u0105cego do jednoczesnego uwzgl\u0119dnienia przy obliczaniu kwoty zobowi\u0105zania podatkowego.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym lub innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu.
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, to stan na koniec okresu sprawozdawczego warto\u015bci nominalnej przychod\u00f3w (d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowych), kt\u00f3rych realizacja nast\u0119puje w okresach przysz\u0142ych. Do pozosta\u0142ych pasyw\u00f3w dotycz\u0105cych przychod\u00f3w zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\uf0a7otrzymane dotacje na sfinansowanie lub nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i prac rozwojowych,
\uf0a7przychody do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach.
Dotacje wykazane w warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 jako dochody przysz\u0142ych okres\u00f3w i rozlicza do wyniku w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Przychody do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach obejmuj\u0105 umowy sprzeda\u017cy, kt\u00f3re opr\u00f3cz dostawy, standardowej gwarancji, licencji na oprogramowanie i dokumentacji, szkolenia pracownik\u00f3w zawieraj\u0105 obowi\u0105zek \u015bwiadczenie us\u0142ugi serwisowej tj. wykonywania w\u00a0okre\u015blonym czasie us\u0142ugi utrzymania. W zwi\u0105zku z tym nast\u0119puje wydzielenie odr\u0119bnego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, do kt\u00f3rego zaalokowana jest cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej i odr\u0119bnie uj\u0119ty przych\u00f3d w momencie realizacji us\u0142ugi tj. w momencie p\u00f3\u017aniejszym ni\u017c us\u0142uga dostawy i inne obj\u0119te umow\u0105. Sp\u00f3\u0142ka ka\u017cdorazowo dokonuje oszacowania kwoty przychodu z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ugi serwisowania, odnosz\u0105c go w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu na przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w. Comiesi\u0119czne rozliczenie us\u0142ug utrzymania jest odnoszone na wynik finansowy okresu.
\u00a0
Pozosta\u0142e pasywa wykazywane s\u0105 z podzia\u0142em na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania pozosta\u0142e.
Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3re powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych i kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przysz\u0142o\u015bci w momencie wyst\u0105pienia niepewnych zdarze\u0144 (nad kt\u00f3rymi jednostka nie ma pe\u0142nej kontroli).
Zobowi\u0105zaniem warunkowym mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c obecne zobowi\u0105zanie jednostki, kt\u00f3re powstaje na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144 i kt\u00f3rego nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania spowodowa\u0142o wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. W\u00a0zwi\u0105zku z tym zobowi\u0105zanie takie nie jest prezentowane w bilansie, ale jest opisywane w dodatkowych informacjach i obja\u015bnieniach do sprawozdania finansowego.
Zobowi\u0105zanie warunkowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci udzielonych gwarancji, por\u0119cze\u0144 lub w inny spos\u00f3b wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci.
Grupa stosuje zasady rozpoznawania przychod\u00f3w zgodnie z MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d do wszystkich swoich um\u00f3w z klientami, z wyj\u0105tkiem um\u00f3w leasingowych. Grupa ujmuje przychody w taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 transfer towar\u00f3w lub us\u0142ug na rzecz klient\u00f3w w takiej kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia (tj. p\u0142atno\u015b\u0107), do kt\u00f3rego Grupa spodziewa si\u0119 uzyska\u0107 prawo w zamian za towary lub us\u0142ugi. Przych\u00f3d powstaje w momencie, gdy\u00a0kontrola nad towarami lub us\u0142ugami przechodzi w r\u0119ce klienta, a w zale\u017cno\u015bci od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w przychody s\u0105 albo rozk\u0142adane w czasie w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy wykonanie umowy albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub us\u0142ugami na klienta. Grupa stosuje pi\u0119ciostopniowy model rozpoznawania przychod\u00f3w, kt\u00f3ry obejmuje:
1.identyfikacj\u0119 umowy z klientem,
2.wskazanie element\u00f3w (poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144) zawartych w umowie,
3.ustalenie ceny transakcyjnej,
4.alokacj\u0119 ceny do poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w umowy,
5.rozpoznawanie przychodu po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w zwi\u0105zanych z poszczeg\u00f3lnymi elementami umowy.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c lokomotyw, elektrycznych i spalinowych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych a tak\u017ce us\u0142ugi naprawy, utrzymania i modernizacji taboru kolejowego.
Zawarte umowy z klientami definiuj\u0105 poszczeg\u00f3lne rodzaje zobowi\u0105za\u0144 oraz wskazuj\u0105 cen\u0119 jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ki otrzymaj\u0105 za wykonanie przedmiotu umowy. Zam\u00f3wienia pozyskiwane s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci w ramach zam\u00f3wie\u0144 publicznych lub na podstawie zam\u00f3wie\u0144 pozyskiwanych na podstawie przedstawionych klientowi ofert.
Grupa identyfikuje umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 realizowanych \u015bwiadcze\u0144 lub te\u017c wi\u0105\u017ce odr\u0119bnie zawarte umowy dotycz\u0105ce okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 oraz okre\u015bla ich tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105. Identyfikacja um\u00f3w uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo otrzymania zap\u0142aty. W ramach drugiego kroku ustala si\u0119 \u015bwiadczenia zawarte w umowie i\u00a0rozwa\u017ca ich ewentualne odr\u0119bne uj\u0119cie. W niekt\u00f3rych przypadkach mo\u017ce wyst\u0119powa\u0107 konieczno\u015b\u0107 dokonania analizy kilku um\u00f3w i uj\u0119cia przychod\u00f3w tak, jakby wynika\u0142y z jednej umowy zawartej z klientem. W zakresie ustalania ceny transakcyjnej okre\u015blane jest wynagrodzenie, kt\u00f3rego otrzymanie jest oczekiwane przez Grup\u0119, bior\u0105c pod uwag\u0119 sta\u0142y lub zmienny charakter ceny, jej form\u0119 (pieni\u0119\u017cn\u0105 i/lub niepieni\u0119\u017cn\u0105), jak r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w\u00a0czasie w sytuacji, kiedy udzielono kontrahentowi d\u0142u\u017cszego kredytu kupieckiego. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia nast\u0119puje, je\u015bli w ramach transakcji s\u0105 realizowane r\u00f3\u017cne \u015bwiadczenia, kt\u00f3re kwalifikuj\u0105 si\u0119 do odr\u0119bnego uj\u0119cia. Ostatnim elementem jest okre\u015blenie, czy zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142niane jest w czasie, czy w okre\u015blonym momencie i w zwi\u0105zku z tym jest odpowiednio ujmowany przych\u00f3d. Uj\u0119cie przychod\u00f3w nast\u0119puje po spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy, czyli po przekazaniu kontrahentowi towar\u00f3w lub wykonaniu us\u0142ugi na jego rzecz.
W Grupie wyst\u0119puj\u0105 g\u0142\u00f3wnie umowy, w kt\u00f3rych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142niane jest jednorazowo w momencie odbioru prac protoko\u0142em ko\u0144cowym i wystawieniu faktury, gdy\u017c wtedy nast\u0119puje przeniesienie na klienta kontroli nad towarami lub us\u0142ugami b\u0119d\u0105cymi przedmiotem tego zobowi\u0105zania. W takim przypadku przychody ujmowane s\u0105 jednorazowo w wyniku finansowym Grupy.
W umowach sprzeda\u017cy, kt\u00f3re opr\u00f3cz dostawy, standardowej gwarancji, licencji na oprogramowanie i dokumentacj\u0119, szkolenie pracownik\u00f3w zawieraj\u0105 obowi\u0105zek \u015bwiadczenie us\u0142ugi utrzymania, nast\u0119puje wydzielenie odr\u0119bnego zobowi\u0105zania, do kt\u00f3rego zaalokowana zostanie cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej i odr\u0119bnie uj\u0119ty przych\u00f3d w momencie realizacji us\u0142ugi.
Pozosta\u0142e przychody operacyjne zwi\u0105zane s\u0105 po\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy.
Przychody finansowe zwi\u0105zane s\u0105 z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Koszty ujmuje si\u0119 w odr\u0119bnym sprawozdaniu z dochod\u00f3w na podstawie bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku pomi\u0119dzy poniesionymi kosztami a osi\u0105gni\u0119tymi w danym okresie przychodami. Koszty ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142u stosuj\u0105c zasad\u0119 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci.
Rachunek koszt\u00f3w prowadzony jest w uk\u0142adzie rodzajowym oraz wg miejsc powstawania koszt\u00f3w. Podstawowym uk\u0142adem sprawozdawczym jest uk\u0142ad kalkulacyjny.
\u00a0
Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 przede wszystkim dzia\u0142ania Grupy zwi\u0105zane z pozyskaniem kontrakt\u00f3w do realizacji. Obejmuj\u0105 dzia\u0142ania marketingowe, koszty targ\u00f3w i prezentacji produkt\u00f3w, koszty reprezentacji s\u0142u\u017c\u0105ce kszta\u0142towaniu wizerunku firmy i podtrzymaniu dobrych kontakt\u00f3w z klientami jak r\u00f3wnie\u017c koszty reklamy produkowanych wyrob\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
\u00a0
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty, kt\u00f3rych nie mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do poszczeg\u00f3lnych pozycji sprzedawanych wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty administracji i zarz\u0105du Grupy, podatki i op\u0142aty itp., odnoszone na koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du w miesi\u0105cu poniesienia.
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne zwi\u0105zane s\u0105 po\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy.
Przychody lub straty z tytu\u0142u zbycia sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego wykazuje si\u0119 wynikowo.
Koszty finansowe zwi\u0105zane s\u0105 z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Przychody lub straty z tytu\u0142u zbycia inwestycji wykazuje si\u0119 wynikowo.
Nadwy\u017ck\u0119 dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi wykazuje si\u0119 w pozycji przychody finansowe, natomiast nadwy\u017ck\u0119 ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi wykazuje si\u0119 w pozycji koszty finansowe.Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w sporz\u0105dza si\u0119 w wariancie kalkulacyjnym w wersji dwucz\u0142onowej
I cz\u0142on \u2013 rachunek zysk\u00f3w i strat
II cz\u0142on \u2013 sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, przedstawiaj\u0105ce sk\u0142adniki pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Inne ca\u0142kowite dochody netto obejmuj\u0105 skutki wyceny instrument\u00f3w dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy wycenianych wg warto\u015bci godziwej, skutki przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zyski i straty aktuarialne z wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Pozycja ta jest prezentowana po pomniejszeniu o odroczony podatek.
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
Wyja\u015bnienie pozycji r\u00f3\u017cni\u0105cych dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazane s\u0105 w informacji dodatkowej.
Obecna polityka Jednostki Dominuj\u0105cej w zakresie wyp\u0142aty dywidendy zak\u0142ada wyp\u0142at\u0119 dywidendy na zasadach dozwolonych przez prawo oraz w zakresie, w jakim Jednostka Dominuj\u0105ca b\u0119dzie posiada\u0142a \u015brodki pieni\u0119\u017cne i kwoty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przeznaczone na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, bior\u0105c pod uwag\u0119 czynniki maj\u0105ce wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej, jej wyniki dzia\u0142alno\u015bci i wymogi kapita\u0142owe. W szczeg\u00f3lno\u015bci, rekomendacje Zarz\u0105du w zakresie wyp\u0142aty dywidendy b\u0119d\u0105 zale\u017ca\u0142y, m.in. od wysoko\u015bci osi\u0105gni\u0119tego zysku, uzyskania przez Grup\u0119 finansowania zewn\u0119trznego na realizacj\u0119 strategii, potrzeb zwi\u0105zanych z nak\u0142adami inwestycyjnymi Grupy; jak r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do wyp\u0142aty dywidendy od Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych. Uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku i wyp\u0142aty dywidendy podejmuje Zwyczajne Walne Zgromadzenie, bior\u0105c pod uwag\u0119 m.in. rekomendacj\u0119 Zarz\u0105du w tym zakresie, przy czym rekomendacja Zarz\u0105du nie ma wi\u0105\u017c\u0105cego charakteru dla Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Statut nie przewiduje \u017cadnych ogranicze\u0144 wyp\u0142aty dywidendy.
Pomi\u0119dzy jednostkami Grupy wyst\u0119puj\u0105 transakcje zar\u00f3wno sprzeda\u017cy jak i zakupu materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug. Wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c po\u017cyczki wewn\u0105trzgrupowe. Transakcje zawierane s\u0105 na takich samych zasadach jak z podmiotami spoza Grupy.
W sprawozdaniu skonsolidowanym transakcje wewn\u0105trzgrupowe podlegaj\u0105 eliminacji.
Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105zania i \u015brodki pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walucie obcej przeliczane s\u0105 na PLN wg kursu walut NBP opublikowanego na dzie\u0144 bilansowy i po takim kursie prezentowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c dane prezentowane w tabeli wybrane pozycje dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowane w tabeli wybrane pozycje bilansowe przeliczane s\u0105 wg kurs\u00f3w stanowi\u0105cych \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w og\u0142aszanych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 miesi\u0105ca danego okresu sprawozdawczego.
Pewne warto\u015bci zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wymagaj\u0105 oszacowania w oparciu o\u00a0do\u015bwiadczenia z przesz\u0142o\u015bci i za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Przyj\u0119te szacunki mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od faktycznych rezultat\u00f3w i ulec zmianie w trakcie nast\u0119pnego roku obrotowego. Korekty warto\u015bci mog\u0105 dotyczy\u0107 nast\u0119puj\u0105cych pozycji bilansowych.
\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142y ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 w kolejnym roku obrotowym wp\u0142yn\u0105 na wielko\u015b\u0107 utworzonych rezerw.
\u00a0
W przypadku zmiany spodziewanego okresu u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie stawki amortyzacyjne,
a w zwi\u0105zku z tym warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Zmiana warunk\u00f3w dotycz\u0105cych mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przeterminowanych nale\u017cno\u015bci a tak\u017ce rozstrzygni\u0119cia spraw s\u0105dowych i nowe post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe, wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku dochodowego mo\u017ce ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej lub braku mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania strat podatkowych.
Grupa rozpoznaje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatk\u00f3w odroczonych przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na ich wykorzystanie.
\u00a0
Odpisy dotycz\u0105ce istniej\u0105cych zapas\u00f3w mog\u0105 ulec zmianie z powodu zmiany ich przeznaczenia, sprzeda\u017c\u0105 zapas\u00f3w obj\u0119tych odpisem, lub kasacj\u0105.
\u00a0
Rezerwa na naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania tworzona jest w okresach miesi\u0119cznych jako iloczyn wska\u017anika procentowego ustalonego na podstawie danych z roku ubieg\u0142ego i miesi\u0119cznej warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Tak ustalona rezerwa podlega weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Rezerwa mo\u017ce ulega\u0107 zmianie w zwi\u0105zku ze zrealizowanymi w latach nast\u0119pnych rzeczywistymi kosztami napraw. O ostatecznym poziomie rezerwy na koniec danego okresu decyduje r\u00f3wnie\u017c spodziewany harmonogram sprzeda\u017cy na kolejne miesi\u0105ce.
\u00a0
Pozosta\u0142e rezerwy
Pozosta\u0142e rezerwy tworzone s\u0105 na przewidywane kary umowne i\u00a0zobowi\u0105zania, mog\u0105 one ulec zmianie w zwi\u0105zku\u00a0zap\u0142aconymi karami, kt\u00f3re na bie\u017c\u0105co s\u0105 ustalane i naliczane przez odbiorc\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 kar mo\u017ce by\u0107 negocjowana w\u00a0drodze ug\u00f3d s\u0105dowych.
Subiektywna ocena kierownictwa Sp\u00f3\u0142ek nale\u017c\u0105cych do Grupy dotyczy utworzonych rezerw na roszczenia sporne i\u00a0post\u0119powania s\u0105dowe w toku oraz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.
Od dnia 5 grudnia 2023 roku w mediach zacz\u0119\u0142y pojawia\u0107 si\u0119 artyku\u0142y dotycz\u0105ce rzekomego istnienia w\u00a0systemach sterowania pojazd\u00f3w Impuls funkcjonalno\u015bci prowadz\u0105cych do awarii pojazd\u00f3w Impuls, co doprowadzi\u0142o do kierowania do Sp\u00f3\u0142ki przez organy pa\u0144stwowe wezwa\u0144 do udzielenia informacji i\u00a0wyja\u015bnie\u0144 dotycz\u0105cych sprawy. Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a ryzyka z tym zwi\u0105zane, opisane szerzej w pkt 6.1 w sekcji \u201eRyzyko prowadzenia post\u0119powa\u0144 przez organy publiczne\u201d oraz \u201eRyzyko negatywnego wp\u0142ywu nieprawdziwych lub wprowadzaj\u0105cych w b\u0142\u0105d informacji\u201d Sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci NEWAG S.A. i Grupy Kapita\u0142owej NEWAG za rok 2023. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania przedmiotowe zdarzenia nie wywar\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki i Grupy.
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na aktualny charakter zdarze\u0144 opartych na tym etapie wy\u0142\u0105cznie o nierzetelne w ocenie Sp\u00f3\u0142ki publikacje medialne i\u00a0brak wiedzy Sp\u00f3\u0142ki o istnieniu odr\u0119bnych ustale\u0144 w\u0142a\u015bciwych organ\u00f3w w\u00a0sprawie, zdarzenia opisywane przez media nie maja wp\u0142ywu na sprawozdanie i wielko\u015bci pokazane w\u00a0tym sprawozdaniu (np. konieczno\u015b\u0107 zawi\u0105zania jakichkolwiek rezerw). Obecna ocena ich wp\u0142ywu na\u00a0sytuacj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki opiera si\u0119 na aktualnej wiedzy Zarz\u0105du w tej sprawie i os\u0105dzie co do kierunku rozstrzygni\u0119cia prowadzonych post\u0119powa\u0144.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W okresie sprawozdawczym w Grupie przeprowadzono analizy maj\u0105ce na celu stwierdzenie czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku przeprowadzonych dzia\u0142a\u0144 nie stwierdzono utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y zaktualizowane w wysoko\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105cej stopie\u0144 ryzyka w zakresie braku otrzymania p\u0142atno\u015bci od odbiorc\u00f3w oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c kryteria szczeg\u00f3\u0142owo opisane w punkcie 3.18.
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy zosta\u0142y utworzone w wysoko\u015bci prawdopodobnej utraty warto\u015bci w konsekwencji z\u0142omowania, utylizacji lub odsprzeda\u017cy. Analizie poddano r\u00f3wnie\u017c zapasy, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystane w\u00a0najbli\u017cszych projektach.
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalno - rentowe zosta\u0142y zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 31.12.2023 r.
Aktualizacja rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe zosta\u0142a dokonana na podstawie liczby niewykorzystanych dni urlopu oraz \u015brednich wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w wraz z narzutami obci\u0105\u017caj\u0105cymi pracodawc\u0119 na dzie\u0144 31.12.2023 r.
Rezerwa na premie dla Zarz\u0105du kalkulowana jest na podstawie skonsolidowanego zysku brutto, pomniejszonego o wynik na sprzeda\u017cy rzeczowego i finansowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Pozosta\u0142e rezerwy ( w tym: na naprawy gwarancyjne, serwisowe, przewidywane kary umowne, ) zosta\u0142y utworzone na podstawie analiz finansowych w oparciu o szacunki z przesz\u0142o\u015bci, analizy bie\u017c\u0105ce i\u00a0za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Wyliczenia liczbowe do przyj\u0119tych szacunk\u00f3w wraz ze zmianami jakie nast\u0105pi\u0142y w roku obrotowym zosta\u0142y zaprezentowane w notach obja\u015bniaj\u0105cych do odpowiednich pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, kt\u00f3rych te szacunki dotycz\u0105.
Sprawozdania finansowe jednostki dominuj\u0105cej i Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (je\u015bli badanie by\u0142o wymagane) podleg\u0142y badaniu przez bieg\u0142ych rewident\u00f3w. Do przeprowadzenia bada\u0144 sprawozda\u0144 finansowych zosta\u0142a wybrana Sp\u00f3\u0142ka BDO Sp. z o.o. Sp. K.
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
232 | 169 | |
Przegl\u0105dy p\u00f3\u0142roczne jednostkowe i skonsolidowane | 109 | 123 |
Inne us\u0142ugi | 9 | 8 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 300 730 | 298 935 |
Prawo do u\u017cytkowania | 130 768 | 143 141 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 431 498 | 442 076 |
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
41 | 59 | |
202 283 | 211 284 | |
60 958 | 52 031 | |
10 069 | 11 102 | |
15 475 | 13 112 | |
11 904 | 11 347 | |
300 730 | 298 935 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 43 543 | 43 543 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 5 451 | 4 170 |
Grunty - warto\u015b\u0107 netto | 38 092 | 39 373 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 3 509 | 1 779 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 2 430 | 428 |
Budynki i budowle - warto\u015b\u0107 netto | 1 079 | 1 351 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 28 932 | 28 932 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 11 955 | 8 193 |
Maszyny i urz\u0105dzenia - warto\u015b\u0107 netto | 16 977 | 20 739 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 98 331 | 98 805 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 23 711 | 17 133 |
\u015arodki transportu - warto\u015b\u0107 netto | 74 620 | 81 672 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 0 | 32 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 0 | 26 |
Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e - warto\u015b\u0107 netto | 0 | 6 |
Razem warto\u015b\u0107 netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 130 768 | 143 141 |
\u00a0
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e na pocz\u0105tek okresu | 59 | 211 284 | 52 031 | 11 102 | 13 112 | 11 347 | 298 935 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -18 | -9 001 | 8 927 | -1 033 | 2 363 | 557 | 1 795 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia | 0 | 0 | 18 969 | 1 163 | 2 024 | 31 294 | 53 450 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u inwestycji w\u0142asnych | 0 | 0 | 736 | 1 410 | 4 839 | 0 | 6 985 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u modernizacji | 0 | 45 | 887 | 0 | 387 | 113 | 1 432 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu | 0 | 0 | 0 | 511 | 6 | 0 | 517 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 | 1 672 | 0 | 0 | 1 672 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 232 | 8 | 71 | 5 | 0 | 316 |
Amortyzacja | 18 | 8 814 | 11 657 | 2 374 | 4 888 | 0 | 27 751 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ty w wyniku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 383 | 383 |
Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -30 467 | -30 467 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e na koniec okresu | 41 | 202 283 | 60 958 | 10 069 | 15 475 | 11 904 | 300 730 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e na pocz\u0105tek okresu | 77 | 195 558 | 60 537 | 14 161 | 14 041 | 7 358 | 291 732 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -18 | 15 726 | -8 506 | - 3 059 | -929 | 3 989 | 7 203 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia | 0 | 1 473 | 2 933 | 366 | 936 | 11 921 | 17 629 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u inwestycji w\u0142asnych | 0 | 0 | 0 | 221 | 1 965 | 0 | 2 186 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u modernizacji | 0 | 27 | 126 | 390 | 717 | 40 | 1 300 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu | 0 | 23 249 | 0 | 298 | 0 | 0 | 23 547 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 822 | 0 | 1 816 | 0 | 0 | 2 638 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 56 | 38 | 43 | 2 | 0 | 139 |
Amortyzacja | 18 | 8 145 | 11 534 | 2 475 | 4 545 | 0 | 26 717 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 0 | 7 | 0 | 0 | -7 972 | -7 965 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e na koniec okresu | 59 | 211 284 | 52 031 | 11 102 | 13 112 | 11 347 | 298 935 |
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Prawo do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 39 373 | 1 351 | 20 739 | 81 672 | 6 | 0 | 143 141 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -1 281 | -272 | -3 762 | -7 052 | -6 | 0 | -12 373 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u modernizacji | 0 | 161 | 0 | 300 | 0 | 0 | 461 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 0 | 547 | 0 | 300 | 0 | 0 | 847 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu | 0 | 0 | 0 | 511 | 6 | 0 | 517 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 1 281 | 980 | 3 762 | 7 141 | 0 | 0 | 13 164 |
Prawo do u\u017cytkowania na koniec okresu | 38 092 | 1 079 | 16 977 | 74 620 | 0 | 0 | 130 768 |
\u00a0
Rok poprzedni
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Prawo do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 38 991 | 24 431 | 24 500 | 75 453 | 16 | 0 | 163 391 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | 382 | -23 080 | -3 761 | 6 219 | -10 | 0 | -20 250 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u modernizacji | 0 | 139 | 0 | 0 | 0 | 0 | 139 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 2 057 | 1 317 | 0 | 13 608 | 0 | 0 | 16 982 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu | 0 | 23 249 | 0 | 298 | 0 | 0 | 23 547 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 406 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 406 |
Amortyzacja | 1 269 | 1 287 | 3 761 | 7 091 | 10 | 0 | 13 418 |
Prawo do u\u017cytkowania na koniec okresu | 39 373 | 1 351 | 20 739 | 81 672 | 6 | 0 | 143 141 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y ograniczenia dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego jednostki do w\u0142asnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Zabezpieczenia ustanowione na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych, zosta\u0142y opisane w notach 26A, 46.
\u00a0
W rzeczowych aktywach trwa\u0142ych nie aktywowano koszt\u00f3w demonta\u017cu ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku istotne zobowi\u0105zania umowne zaci\u0105gni\u0119te w celu nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105 12.447 tys. z\u0142.
W\u00a0 okresie\u00a0 sprawozdawczym\u00a0 odpisy\u00a0 amortyzacyjne\u00a0 zosta\u0142y odniesione na koszty sprzedanych\u00a0 produkt\u00f3w oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du.
W rachunku zysku i strat w pozycji \u201epozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d uj\u0119to odszkodowania otrzymane od firmy ubezpieczeniowej z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych spowodowane zdarzeniami losowymi w roku 2023 w kwocie 1.614 tys. z\u0142 oraz w roku 2022 \u00a0kwocie 83 tys. z\u0142
W 2023 roku nie aktywowano koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego ani istotnych r\u00f3\u017cnic kursowych.\u00a0
Planowane nak\u0142ady inwestycyjne Jednostki Dominuj\u0105cej na \u015brodki trwa\u0142e finansowane ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych w roku 2024 wynosz\u0105 11.700 tys. z\u0142.
Planowana na 2024 rok warto\u015b\u0107 zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105, wsp\u00f3\u0142finansowanych transakcjami leasingowymi wynosi 13.800 tys. z\u0142.
Grupa dzier\u017cawi \u015brodki trwa\u0142e ( infrastruktur\u0119 kolejow\u0105, \u015brodki transportu, mieszkania dla pracownik\u00f3w serwisu, urz\u0105dzenia techniczne) na podstawie um\u00f3w, op\u0142acaj\u0105c miesi\u0119czne czynsze.
\u00a0
Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 38 Koszty finansowe.
Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych w ci\u0105gu 2023 roku wynosi\u0142 21.685 tys. z\u0142.
Koszty zwi\u0105zane z dzier\u017caw\u0105 ujmowane w kosztach w okresie poniesienia w 2023 roku wynios\u0142y 8.268 tys. z\u0142.
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y koszty zwi\u0105zane ze zmiennymi op\u0142atami leasingowymi nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.
W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka nie osi\u0105ga\u0142a dochod\u00f3w z tytu\u0142u subleasingu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
2 813 | 5 318 | |
1 478 | 1 646 | |
114 | 186 | |
318 | 330 | |
4 723 | 7 480 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
4 723 | 7 480 | |
0 | 0 | |
4 723 | 7 480 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y ograniczenia dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego jednostki do w\u0142asnych aktyw\u00f3w niematerialnych. Nie wyst\u0105pi\u0142y r\u00f3wnie\u017c aktywa niematerialne, kt\u00f3re by\u0142yby przedmiotem zabezpiecze\u0144.
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku zobowi\u0105zania umowne zaci\u0105gni\u0119te w celu nabycia aktyw\u00f3w niematerialnych
i prawnych wynosz\u0105 1.900 tys. z\u0142.
W\u00a0 okresie\u00a0 sprawozdawczym\u00a0 odpisy\u00a0 amortyzacyjne\u00a0 zosta\u0142y odniesione na koszty sprzedanych\u00a0 produkt\u00f3w oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du.
Grupa nie posiada aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Koszty prac rozwojowych | Prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu | Licencje i oprogramowanie | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Razem |
Aktywa niematerialne na pocz\u0105tek okresu | 5 318 | 0 | 1 646 | 330 | 186 | 7 480 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -2 505 | 0 | -168 | -12 | -72 | -2 757 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia | 0 | 0 | 708 | 379 | 0 | 1 087 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 2 430 | 0 | 876 | 0 | 72 | 3 378 |
Rozliczenie aktyw\u00f3w niematerialnych | 0 | 0 | 0 | -391 | 0 | -391 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ty w wyniku | 75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 75 |
Aktywa niematerialne na koniec okresu | 2 813 | 0 | 1 478 | 318 | 114 | 4 723 |
\u00a0
\u00a0 | Koszty prac rozwojowych | Prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu | Licencje i oprogramowanie | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Razem |
Aktywa niematerialne na pocz\u0105tek okresu | 7 678 | 0 | 1 940 | 857 | 258 | 10 733 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -2 360 | 0 | -294 | -527 | -72 | -3 253 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia | 0 | 0 | 703 | 503 | 0 | 1 206 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 2 463 | 0 | 997 | 0 | 72 | 3 532 |
Rozliczenie aktyw\u00f3w niematerialnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przeniesienia | 103 | 0 | 0 | -311 | 0 | -208 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ty w wyniku | 0 | 0 | 0 | -719 | 0 | -719 |
Aktywa niematerialne na koniec okresu | 5 318 | 0 | 1 646 | 330 | 186 | 7 480 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
16 979 | 18 728 | |
16 979 | 16 979 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d NEWAG S.A. na dzie\u0144 bilansowy przeprowadza test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana do ca\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci NEWAG S.A. jako o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Test dokonywany jest w oparciu o szacowanie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (DCF), kt\u00f3re s\u0105 mo\u017cliwe do uzyskania w\u00a0okresie kolejnych 5 lat dzia\u0142alno\u015bci. \u00a0Podstaw\u0105 do test\u00f3w jest oszacowana wielko\u015b\u0107 rynku w oparciu o\u00a0publicznie dost\u0119pne plany
inwestycyjne przewo\u017anik\u00f3w, regionalne plany operacyjne wojew\u00f3dztw, za\u0142o\u017cenia bud\u017cetu \u015brodk\u00f3w UE na lata 2023-2027 oraz Krajowego Programu Odbudowy. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a analizy dost\u0119pnych dokument\u00f3w i przyj\u0119\u0142a powy\u017csze za\u0142o\u017cenia zgodnie z najlepsz\u0105 posiadan\u0105 wiedz\u0105. Przyj\u0119te w te\u015bcie kluczowe za\u0142o\u017cenia s\u0105 w przekonaniu Sp\u00f3\u0142ki sp\u00f3jne z przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji, specyfiki produktowej oraz dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144.\u00a0Przy szacowaniu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dokonuje si\u0119 przeliczenia stosuj\u0105c \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u. Dla potrzeb tegorocznego testu przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 wynosi 10,30%.
Testy przeprowadzone na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci nast\u0105pi\u0142aby przy zastosowaniu stopy dyskontowej r\u00f3wnej 49,4%. Zastosowana \u015brednia stopa wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w w okresie prognozy wynios\u0142a \u2013 2,41%.
W roku 2022 dokonano odpisu warto\u015bci firmy Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji na kwot\u0119 1.749 tys. z\u0142.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
3 553 | 3 025 | |
0 | 0 | |
3 553 | 3 025 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
0 | 0 | |
0 | 0 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne obejmuj\u0105 niezabudowane grunty, kt\u00f3re na chwile obecn\u0105 nie s\u0105 dzier\u017cawione a koszty utrzymania obejmuj\u0105 jedynie podatek rolny.
Warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wykazana zosta\u0142a w warto\u015bci godziwej, na podstawie raportu Rzeczoznawcy Maj\u0105tkowego. Ostatni operat szacunkowy zosta\u0142 sporz\u0105dzony w lutym 2024 roku. Wycen\u0119 sporz\u0105dzono na podstawie podej\u015bcia por\u00f3wnawczego, metod\u0105 por\u00f3wnania parami. Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze polega na ustaleniu warto\u015bci rynkowej wycenianej nieruchomo\u015bci na podstawie cen podobnych nieruchomo\u015bci.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
3 553 | 3 025 | |
3 553 | 3 025 | |
0 | 0 | |
0 | 0 | |
0 | 0 | |
0 | 0 | |
3 553 | 3 025 |
\u00a0
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Razem |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na pocz\u0105tek okresu | 3 025 | 0 | 3 025 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej- wycena | 528 | 0 | 528 |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia inne ni\u017c z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 |
Reklasyfikacja | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 |
Inne zmiany | 0 | 0 | 0 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na koniec okresu | 3 553 | 0 | 3 553 |
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Razem |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na pocz\u0105tek okresu | 4 476 | 0 | 4 476 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej- wycena | 0 | 0 | 0 |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia inne ni\u017c z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 |
Reklasyfikacja | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 1 451 | 0 | 1 451 |
Inne zmiany | 0 | 0 | 0 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na koniec okresu | 3 025 | 0 | 3 025 |
Wszystkie jednostki zale\u017cne zosta\u0142y obj\u0119te konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142 szczeg\u00f3\u0142owo opisany w punkcie 1.9 informacji og\u00f3lnych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
0 | 0 | |
0 | 0 | |
0 | 60 | |
0 | 60 | |
0 | 60 | |
0 | 60 |
\u00a0
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
Nazwa po\u017cyczkobiorcy | Siedziba | Kwota po\u017cyczki wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | \u00a0 | Nie wyst\u0105pi\u0142y | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Rok poprzedni
Nazwa po\u017cyczkobiorcy | Siedziba | Kwota po\u017cyczki wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
AID CONSULTING Pawe\u0142 Zach | Sienna | 137 | 60 | WIBOR 1M+% | 24.11.2023 | Weksel in blanco |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 60 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
-23 463 | -24 015 | |
39 332 | 39 710 | |
Razem nadwy\u017cka aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nad zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u podatku odroczonego | 15 869 | 15 695 |
\u00a0
W kosztach okresu zapasy ujmowane s\u0105 jako element kosztu w\u0142asnego sprzedawanych wyrob\u00f3w i us\u0142ug. W 2023 roku warto\u015b\u0107 uj\u0119tych w kosztach rodzajowych materia\u0142\u00f3w i energii wynosi 635.398 tys. z\u0142.
\u00a0
\u00a0
Zapasy materia\u0142owe analizowane s\u0105 pod wzgl\u0119dem ich jako\u015bci i przydatno\u015bci w procesie produkcyjnym. Brak rotacji w\u00a0okresie ostatnich 12 miesi\u0119cy, jak r\u00f3wnie\u017c stwierdzenie nieprzydatno\u015bci gospodarczej powoduje konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odpis aktualizuj\u0105cy tworzony jest w wysoko\u015bci prawdopodobnej utraty warto\u015bci w konsekwencji z\u0142omowania, utylizacji lub odsprzeda\u017cy. \u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug | 167 803 | 332 211 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 41 043 | 20 073 |
Kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e aktywa | 1 966 | 1 931 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 210 812 | 354 215 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
170 693 | 293 751 | |
407 | 53 467 | |
94 | 11 401 | |
Kurs zastosowany do przeliczenia EUR | 4,3480 | 4,6899 |
171 100 | 347 218 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 9 oszacowano odpis aktualizuj\u0105cy dotycz\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowych w oparciu o\u00a0analizy wiarygodno\u015bci kredytowej poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w oraz pod wzgl\u0119dem prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia przez nich zobowi\u0105za\u0144. Przy wyliczeniu odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wed\u0142ug modelu oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug Grupa zastosowa\u0142a uproszczon\u0105 kalkulacj\u0119 odpisu uwzgl\u0119dniaj\u0105c oczekiwane straty kredytowe za ca\u0142y okres istnienia pozycji.
Szczeg\u00f3\u0142owe zasady dotycz\u0105ce tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zosta\u0142y zawarte w punkcie VII-3.18 \u201eZasady rachunkowo\u015bci\u201d.
W okresie sprawozdawczym dochody z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu operacyjnego wynosi\u0142y 664 tys. z\u0142. Przedmiotem leasingu s\u0105 maszyny i urz\u0105dzenia oraz \u015brodki transportu. Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31.12.2023 roku, obj\u0119tych leasingiem operacyjnym wynosi 3.620 tys. z\u0142. Sp\u0142aty rat leasingowych dokonywane s\u0105 w terminach miesi\u0119cznych.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
17 | 15 | |
110 063 | 45 813 | |
373 500 | 25 398 | |
w tym: \u015brodki na rachunku VAT | 44 651 | 25 398 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 483 580 | 45 828 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
471 306 | 38 001 | |
12 274 | 7 827 | |
12 066 | 7 621 | |
2 775 | 1 624 | |
4,3480 | 4,6899 | |
USD po przeliczeniu na PLN | 56 | 167 |
14 | 38 | |
3,9350 | 4,4018 | |
BGN po przeliczeniu na PLN | 129 | 0 |
BGN | 58 | 0 |
Kurs zastosowany do przeliczenia BGN | 2,2231 | 0 |
23 | 34 | |
5 | 7 | |
4,6828 | 4,7679 | |
CZK po przeliczeniu na PLN | 0 | 5 |
CZK | 0 | 23 |
Kurs zastosowany do przeliczenia CZK | 0 | 0,1942 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty w walucie | 483 580 | 45 828 |
Na potrzeby sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 \u015brodki z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych, poniewa\u017c nie spe\u0142niaj\u0105 one wszystkich warunk\u00f3w aktyw\u00f3w w \u015bwietle MSR.
Jednocze\u015bnie istnieje kategoria \u015brodk\u00f3w o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w kwocie 51.655 tys. z\u0142, kt\u00f3r\u0105 stanowi kaucja tymczasowa zwi\u0105zana z przetargiem dla kontrahenta zagranicznego w wysoko\u015bci 1.909 tys. z\u0142, \u015brodki zdeponowane na rachunkach escrow i rachunkach cesyjnych w wysoko\u015bci 5.095 tys. z\u0142. oraz na rachunkach VAT kwota 44.651 tys. z\u0142.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
45\u00a0000\u00a0001 | 45\u00a0000\u00a0001 | |
20\u00a0700\u00a0000 | 20\u00a0700\u00a0000 | |
4\u00a0140\u00a0000 | 4\u00a0140\u00a0000 | |
20\u00a0160\u00a0000 | 20\u00a0160\u00a0000 | |
1 | 1 | |
0,25 | 0,25 | |
11\u00a0250\u00a0000,25 | 11\u00a0250\u00a0000,25 |
\u00a0
\u00a0
Liczba akcji - rok bie\u017c\u0105cym | Liczba akcji - rok poprzedni | |
Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z\u00a003.07.2015 roku | 24\u00a0432 749 | 24\u00a0380 391 |
Pozostali | 6\u00a0371 697 | 8\u00a0860 962 |
Nationale Nederlanden ( dawniej ING OFE ) | 3\u00a0974 327 | 3\u00a0974 327 |
Allianz OFE | 3\u00a0600 000 | 0 |
Generali OFE | 3\u00a0346 865 | 0 |
PZU OFE | 3\u00a0274 363 | 3\u00a0274 363 |
Metlife OFE | 0 | 2\u00a0259 958 |
AVIVA OFE | 0 | 2\u00a0250 000 |
45\u00a0000 001 | 45\u00a0000 001 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wszystkie akcje s\u0105 w pe\u0142ni op\u0142acone i maj\u0105 takie samo prawo do dywidendy.
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0 | 0,25 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozda\u0144 finansowych do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0 | 0 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji | 0 | 0 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Kapita\u0142 z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych po opodatkowaniu | 87 852 | 88 008 |
87 852 | 88 008 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
2 908 | 0 | |
0 | 0 | |
2 908 | 0 |
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
KREDYTY I PO\u017bYCZKI D\u0141UGOTERMINOWE ORAZ KR\u00d3TKOTERMINOWE | Do roku | Od 1 do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 113 701 | 0 | 0 | 113 701 |
Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 3 739 | 0 | 0 | 3 739 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca (sprawozdawcza) przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (sp\u0142aty kapita\u0142u) | 109 962 | 0 | 0 | 109 962 |
\u00a0
Rok poprzedni
KREDYTY I PO\u017bYCZKI D\u0141UGOTERMINOWE ORAZ KR\u00d3TKOTERMINOWE | Do roku | Od 1 do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 302 392 | 0 | 0 | 302 392 |
Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 11 596 | 0 | 0 | 11 596 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca (sprawozdawcza) przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (sp\u0142aty kapita\u0142u) | 290 796 | 0 | 0 | 290 796 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
Nazwa | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocen | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej | Warszawa | 7 317 | 2 908 | Nieoproce- | 20.12.2036 | - |
\u00a0 | Razem | \u00a0 | 2 908 | \u00a0 | \u00a0 | - |
\u00a0
Rok poprzedni
Nazwa | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocen | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Nie wyst\u0119puj\u0105 |
\u00a0 | Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 91 876 | 103 577 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 13 308 | 13 094 |
105 184 | 116 671 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Do roku | Od 1 do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u leasingu finansowego | 16 816 | 68 641 | 69 548 | 155 005 |
Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u leasingu finansowego | 3 508 | 9 988 | 36 325 | 49 821 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca (sprawozdawcza) przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at z tytu\u0142u leasingu finansowego | 13 308 | 58 653 | 33 223 | 105 184 |
\u00a0 | Do roku | Od 1 do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u leasingu finansowego | 17 319 | 86 096 | 66 919 | 170 334 |
Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u leasingu finansowego | 4 225 | 11 869 | 37 569 | 53 663 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca (sprawozdawcza) przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at z tytu\u0142u leasingu finansowego | 13 094 | 74 227 | 29 350 | 116 671 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Leasingodawca | Nr umowy | Cena nabycia netto | Saldo rat kapita\u0142owych | Data umowy | Data zako\u0144czenia umowy | |
mLeasing Sp. z o.o. | \u00a0 | 23 180 | 9 429 | 2020 | 2025-2026 | |
mLeasing Sp. z o.o. | DK/524230 | 13 650 | 9 134 | 30.06.2021 | 30.06.2028 | |
ING Lease Sp. z o.o. | 514141-1/0 | 13 650 | 9 310 | 08.06.2021 | 08.06.2028 | |
ING Lease Sp. z o.o. | 512769-1x-0 | 15 200 | 11 043 | 30.06.2020 | 30.06.2027 | |
mLeasing Sp. z o.o. | 2925842019/DK/401512 | 14 200 | 9 355 | 21.06.2019 | 27.07.2027 | |
Santander Leasing S.A. | CR1/02787/2019 | 13 005 | 6 544 | 23.05.2019 | 20.05.2025 | |
Lokomotywa Dragon 014 | Santander Leasing S.A. | CR1/04966/2019 | 14 200 | 8 114 | 09.09.2019 | 09.10.2025 |
Lokomotywa EACT Dragon 0001 | ING Lease Sp. z o.o | 515246-1X-0 | 12.368 | 8 856 | 30.12.2021 | 15.01.2030 |
Prawo do u\u017cytkowania grunt\u00f3w | Skarb Pa\u0144stwa | \u00a0 | 29 090 | 23 543 | 01.01.2019 | 30.06.2107 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Zabezpieczeniami um\u00f3w leasingu s\u0105 weksle in blanco, oraz cesja praw i wierzytelno\u015bci z umowy dzier\u017cawy.
W zawartych umowach leasingowych obowi\u0105zuj\u0105 og\u00f3lne warunki leasingu finansowego, nie ma klauzul dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u op\u0142at leasingowych, istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu przedmiotu leasingu. Grupa jest stron\u0105 m.in. nast\u0119puj\u0105cych um\u00f3w leasingu zwrotnego:
\uf0b7Lokomotywy zosta\u0142y wyprodukowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105, sprzedane do instytucji leasingowej, nast\u0119pnie zosta\u0142y zawarte umowy leasingu finansowego z leasingobiorc\u0105 (NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA). Lokomotywy wydzier\u017cawiane s\u0105 przewo\u017anikom kolejowym.
\u00a0
W odniesieniu do zawartych um\u00f3w leasingu nie wyst\u0119puj\u0105:
\uf0b7przysz\u0142e wyp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, na kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka by\u0142aby potencjalnie nara\u017cona i kt\u00f3re nie zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu
\uf0b7ograniczenia lub kowenanty na\u0142o\u017cone przez leasingodawc\u00f3w.
Nota 22A ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Kapita\u0142 | Po\u0142\u0105czenia | Utrata kontroli | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zarachowanych odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny | 580 | -502 | 0 | 0 | 0 | 0 | 78 |
Niezap\u0142acone kary umowne | 221 | 55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 276 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 139 | -62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 077 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 264 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 364 |
Warto\u015b\u0107 wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 20 705 | -37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 668 |
Wycena rozrachunk\u00f3w w zamortyzowanym koszcie | 106 | -106 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwy brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 24 015 | -552 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 463 |
\u00a0
\u00a0
Nota 22A AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Kapita\u0142 | Po\u0142\u0105czenia | Utrata kontroli | Razem |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 2 112 | 1 101 | 880 | 0 | 0 | 0 | 4 093 |
\u015awiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem w dacie zap\u0142aty | 719 | -668 | 0 | 0 | 0 | 0 | 51 |
Odsetki | 316 | -192 | 0 | 0 | 0 | 0 | 124 |
Niezaliczona do koszt\u00f3w nadwy\u017cka koszt\u00f3w finansowania d\u0142u\u017cnego | 4 205 | 2 026 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 231 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny bilansowej | 9 | 72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 81 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 4 212 | 670 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 882 |
Niezrealizowana mar\u017ca Grupy na zapasach | 10 068 | -630 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 438 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 0 | 73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 1 353 | -539 | 0 | 0 | 0 | 0 | 814 |
Przychody do rozliczenia w czasie | 4 762 | -731 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 031 |
Rezerwa na przysz\u0142e koszty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne i przewidywane kary | 8 072 | -885 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 187 |
Warto\u015b\u0107 eliminowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupie | 2 040 | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 056 |
Aktywo z tytu\u0142u ulg podatkowych w strefie | 1 914 | -1 914 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | - 72 | 343 | 0 | 0 | 0 | 0 | 271 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 39 710 | -1 258 | 880 | 0 | 0 | 0 | 39 332 |
Nadwy\u017cka aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego nad rezerw\u0105 z tytu\u0142u podatku odroczonego 15 869
\u00a0
\u00a0
Nota 22B ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Kapita\u0142 | Po\u0142\u0105czenia | Utrata kontroli | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zarachowanych odsetek | 1 | -1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny | 463 | 117 | 0 | 0 | 0 | 0 | 580 |
Niezap\u0142acone kary umowne | 225 | -4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 221 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 256 | -117 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 139 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 264 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 264 |
Warto\u015b\u0107 wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 20 919 | -214 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 705 |
Wycena rozrachunk\u00f3w w zamortyzowanym koszcie | 26 | 80 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106 |
Rezerwy brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 24 154 | -139 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24 015 |
\u00a0
\u00a0
Nota 22B AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Kapita\u0142 | Po\u0142\u0105czenia | Utrata kontroli | Razem |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 1 949 | 163 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 112 |
\u015awiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem w dacie zap\u0142aty | 651 | 68 | 0 | 0 | 0 | 0 | 719 |
Odsetki | 118 | 198 | 0 | 0 | 0 | 0 | 316 |
Niezaliczona do koszt\u00f3w nadwy\u017cka koszt\u00f3w finansowania d\u0142u\u017cnego | 0 | 4 205 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 205 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny bilansowej | 41 | -32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 14 193 | 87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 280 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 2 328 | -975 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 353 |
Przychody do rozliczenia w czasie | 4 800 | -38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 762 |
Rezerwa na przysz\u0142e koszty | 13 | -13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne i przewidywane kary | 5 265 | 2 807 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 072 |
Warto\u015b\u0107 eliminowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupie | 0 | 2 040 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 040 |
Aktywo z tytu\u0142u ulg podatkowych w strefie | 3 530 | -1 616 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 914 |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 260 | -332 | 0 | 0 | 0 | 0 | - 72 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 33 148 | 6 562 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39 710 |
Nadwy\u017cka aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego nad rezerw\u0105 z tytu\u0142u podatku odroczonego 15 695
\u00a0
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
\u00a0 | \u015awiadczenia emerytalne i rentowe | Niewykorzystane urlopy i pozosta\u0142e | Razem |
Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu | 8 271 | 5 221 | 13 492 |
Zmiana stanu rezerw | 2 726 | 5 328 | 8 054 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 275 | 5 328 | 5 603 |
Koszty (przychody) z tytu\u0142u odsetek | 559 | 0 | 559 |
Zyski (straty) aktuarialne ujmowane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | 2 512 | 0 | 2 512 |
wynikaj\u0105ce ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | 963 | 0 | 963 |
wynikaj\u0105ce ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | 98 | 0 | 98 |
wynikaj\u0105ce z innych zmian | 1 451 | 0 | 1 451 |
Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia | 0 | 0 | 0 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | 620 | 0 | 620 |
Stan rezerw na koniec okresu, w tym: | 10 997 | 10 549 | 21 546 |
- rezerwy d\u0142ugoterminowe | 9 735 | 0 | 9 735 |
- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 262 | 10 549 | 11 811 |
\u00a0
Rok poprzedni
\u00a0 | \u015awiadczenia emerytalne i rentowe | Niewykorzystane urlopy | Razem |
Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu | 8 462 | 4 456 | 12 918 |
Zmiana stanu rezerw | 574 | 781 | 1 355 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 268 | 781 | 1 049 |
Koszty (przychody) z tytu\u0142u odsetek | 306 | 0 | 306 |
Zyski (straty) aktuarialne ujmowane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | -490 | 0 | -490 |
wynikaj\u0105ce ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | -1 809 | 0 | -1 809 |
wynikaj\u0105ce ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | 69 | 0 | 69 |
wynikaj\u0105ce z innych zmian | 1 250 | 0 | 1 250 |
Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia | 0 | 0 | 0 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | 275 | 16 | 291 |
Stan rezerw na koniec okresu, w tym: | 8 271 | 5 221 | 13 492 |
- rezerwy d\u0142ugoterminowe | 7 574 | 0 | 7 574 |
- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 697 | 5 221 | 5 918 |
Parametr | Rok bie\u017c\u0105cy | Rok poprzedni |
5,20% | 6,70% | |
3,60% | 3,60% | |
4 251 | 3 529 | |
\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej | 7,51% | 7,32% |
\u00a0 | Naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania | Przewidywane kary | Pozosta\u0142e | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 42 434 | 497 | 59 | 42 990 |
Zmiana stanu rezerw | -4 798 | 1 845 | 1 104 | -1 849 |
Utworzenie rezerw | 29 596 | 1 845 | 1 114 | 32 555 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie rezerw | 34 394 | 0 | 0 | 34 394 |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | 0 | 0 | 10 | 10 |
Stan na koniec okresu, w tym: | 37 636 | 2 342 | 1 163 | 41 141 |
- rezerwy d\u0142ugoterminowe | 1 233 | 0 | 0 | 1 233 |
- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 36 403 | 2 342 | 1 163 | 39 908 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania | Przewidywane kary | Pozosta\u0142e | Razem |
27 713 | 2 091 | 148 | 29 952 | |
Zmiana stanu rezerw | 14 721 | -1 594 | -89 | 13 038 |
Utworzenie rezerw | 48 233 | 0 | 5 | 48 238 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie rezerw | 33 512 | 0 | 9 | 33 521 |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | 0 | 1 594 | 85 | 1 679 |
Stan na koniec okresu, w tym: | 42 434 | 497 | 59 | 42 990 |
- rezerwy d\u0142ugoterminowe | 420 | 0 | 0 | 420 |
- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 42 014 | 497 | 59 | 42 570 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
96 | 137 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - pozosta\u0142e | 19 626 | 20 384 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w \u2013 leasing zwrotny | 469 | 587 |
Pozosta\u0142e zobowiazania | 416 | 516 |
20 607 | 21 624 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142a zale\u017cna NEWAG INTECO DS S.A. otrzyma\u0142a dofinansowanie z Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na opracowanie nowoczesnego systemu antykolizyjnego.
D\u0142ugoterminowe przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w dotycz\u0105 rozliczanego w czasie przychodu z kontraktu, w kt\u00f3rym cena sprzeda\u017cy pojazdu obejmowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczenie us\u0142ug utrzymania wyprodukowanych pojazd\u00f3w, kt\u00f3re to us\u0142ugi b\u0119d\u0105 wykonywane w p\u00f3\u017aniejszym terminie. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym przychody rozliczane s\u0105 w okresach poniesienia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z wykonaniem warunk\u00f3w umowy.
\u00a0
W zwi\u0105zku z otrzymanymi dotacjami nie wyst\u0105pi\u0142y niespe\u0142nione warunki lub inne zdarzenia warunkowe zwi\u0105zane z nimi.
\u00a0
Pozosta\u0142e pasywa prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
563 | 125 | |
106 491 | 290 671 | |
107 054 | 290 796 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 25\u00a0000 | 0 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 11.07.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3, hipoteka kaucyjna do kwoty 100 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8, cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomo\u015bci obj\u0119tych w/w ksi\u0119gami wieczystymi, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 148 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w zaakceptowanych przez bank o warto\u015bci minimalnej 100% kwoty limitu. |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 30 000 | 848 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 20.02.2024 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 45 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A. |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 70 000 | 70 430 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.01.2024* | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3, hipoteka kaucyjna do kwoty 100 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8, cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomo\u015bci obj\u0119tych w/w ksi\u0119gami wieczystymi, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 148 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w zaakceptowanych przez bank o warto\u015bci minimalnej 100% kwoty limitu. |
\u00a0
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 3 847 | 0 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.03.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 110 000 | \u00a0 0 \u00a0 | WIBOR1M + mar\u017ca | 31.07.2024 | Hipoteka umowna do kwoty 338 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8 przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia budynk\u00f3w i budowli, przelew wierzytelno\u015bci istniej\u0105cych lub przysz\u0142ych z pi\u0119ciu czynnych kontrakt\u00f3w nie ni\u017cej ni\u017c 150% limitu kredytu, por\u0119czenie NEWAG IP Management Sp. z o.o. NEWAG Lease Sp. z o.o. Sp. Komandytowo-Akcyjna; zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelno\u015bci z rachunku bankowego prowadzonego w banku, o\u015bwiadczenie o poddaniu Sp\u00f3\u0142ki rygorowi egzekucji do kwoty 630 mln, kaucja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wysoko\u015bci 100% kwoty gwarancji. |
BNP Paribas S.A. | Warszawa | 100 000 | 0 | WIBOR1M + mar\u017ca | 26.05.2024 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 338 mln z\u0142, hipoteka umowna do sumy 45 mln z\u0142 ustanowiona na KW NS1S/00115724/3, hipoteka umowna do sumy 150 mln ustanowiona na KW NS1S/00078190/8, potwierdzona cesja wierzytelno\u015bci z czterech kontrakt\u00f3w, zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunku prowadzonym w banku, na kt\u00f3ry kierowane s\u0105 wp\u0142ywy z cesji wierzytelno\u015bci. |
Bank Gospodarstwa Krajowego | Warszawa | 20 000 | 0 | zmienna stopa% | 31.10.2024 | Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, o\u015bwiadczenie o poddaniu Sp\u00f3\u0142ki rygorowi egzekucji do kwoty 30 mln. z\u0142., pe\u0142nomocnictwo do rachunku w BGK. |
\u00a0
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | ||
Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej | Warszawa | 7 317 | 563 | Nieoprocento- | 20.12.2036 | - | ||
Bank Handlowy S.A. | Warszawa | 35\u00a0000 | 35 213 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.05.2024 | Hipoteka na prawie u\u017cytkowania wieczystego i\u00a0w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w KW NS1S/00115724/3 do kwoty 56,3 mln z\u0142 wraz z cesj\u0105 praw z\u00a0umowy ubezpieczenia. | ||
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 107 054 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
*aneks z dnia 24.01.2024 roku \u2013 zmiana terminu sp\u0142aty kredytu do dnia 11.07.2024 roku.
Rok poprzedni
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowa | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 25\u00a0000 | 14 420 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 11.07.2023 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia \u00a0 |
ING Bank \u015al\u0105ski- | Katowice | 30 000 | 7 828 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 20.02.2024 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 45 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z\u00a0umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A. |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 70 000 | 70 000 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.01.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 7 317 | 0 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.03.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia |
\u00a0
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowa | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 74 018 | \u00a0 699 \u00a0 | WIBOR1M + mar\u017ca | 31.07.2023 | Hipoteka umowna do kwoty 338 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8 przelew wierzytelno\u015bci z\u00a0umowy ubezpieczenia budynk\u00f3w i\u00a0budowli, przelew wierzytelno\u015bci istniej\u0105cych lub przysz\u0142ych z pi\u0119ciu czynnych kontrakt\u00f3w nie ni\u017cej ni\u017c 150% limitu kredytu, por\u0119czenie NEWAG IP Management Sp. z o.o. NEWAG Lease Sp.\u00a0z\u00a0o.o. SKA; zastaw rejestrowy i\u00a0finansowy na wierzytelno\u015bci z\u00a0rachunku bankowego prowadzonego w\u00a0banku, o\u015bwiadczenie o\u00a0poddaniu Sp\u00f3\u0142ki rygorowi egzekucji do kwoty 345 mln, kaucja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wysoko\u015bci 100% kwoty gwarancji SKM Sp. z o.o. | |
Bank Handlowy S.A. | Warszawa | 140 000 | 140 978 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 11.07.2023 | Poddanie si\u0119 egzekucji do kwoty 168 mln. z\u0142, cesja nale\u017cno\u015bci z kontraktu. | |
Bank Handlowy S.A. | Warszawa | 35\u00a0000 | 35 249 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 02.06.2023 | Por\u0119czenie cywilno-prawne NEWAG S.A., do kwoty 42,0 mln., hipoteka na prawie u\u017cytkowania wieczystego i\u00a0w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w KW NS1S/00115724/3 do kwoty 56,3 mln. z\u0142 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia. | |
BNP Paribas S.A. | Warszawa | 100 000 | 2 644 | WIBOR1M + mar\u017ca | 31.05.2023 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 150 mln z\u0142, hipoteka umowna do sumy 45 mln z\u0142 ustanowiona na KW NS1S/00115724/3, hipoteka umowna do sumy 150 mln. ustanowiona na KW NS1S/00078190/8, potwierdzona cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w o warto\u015bci nie ni\u017cszej ni\u017c 84 mln, zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunku prowadzonym w banku, na kt\u00f3ry kierowane s\u0105 wp\u0142ywy z cesji wierzytelno\u015bci. | |
Bank Gospodarstwa Krajowego | Warszawa | 20 000 | 18 853 | zmienna stopa% | 02.10.2023 | Weksel in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105 | |
Polski Fundusz Rozwoju | Warszawa | 501 | 125 | - | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkotermin- | - | |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 290 796 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug | 169 996 | 97 496 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 449 361 | 122 700 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe pasywa | 1 317 | 5 389 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 620 674 | 225 585 |
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
40 | 0 | |
do 12 miesi\u0119cy | 40 | 0 |
169 956 | 97 496 | |
169 956 | 97 496 | |
0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug | 169 996 | 97 496 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
162 136 | 83 813 | |
7 791 | 13 326 | |
9 | 9 | |
3 | 97 | |
57 | 251 | |
169 996 | 97 496 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
108 166 | 59 476 | |
59 757 | 37 846 | |
13 744 | 8 074 | |
Kurs zastosowany do przeliczenia | 4,3480 | 4,6899 |
129 | 0 | |
33 | 0 | |
Kurs zastosowany do przeliczenia | 3,9350 | 0 |
BGN po przeliczeniu na PLN | 0 | 2 |
BGN | 0 | 1 |
Kurs zastosowany do przeliczenia | 0 | 2,3979 |
CHF po przeliczeniu na PLN | 1 888 | 139 |
CHF | 403 | 29 |
Kurs zastosowany do przeliczenia | 4,6828 | 4,7679 |
56 | 33 | |
CZK | 318 | 170 |
Kurs zastosowany do przeliczenia | 0,1759 | 0,1942 |
169 996 | 97 496 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
437 399 | 122 700 | |
987 | 0 | |
227 | 0 | |
10 975 | 0 | |
4 956 | 0 | |
449 361 | 122 700 |
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
96 | 1 217 | |
99 | 75 | |
979 | 3 953 | |
143 | 144 | |
Pozosta\u0142e pasywa kr\u00f3tkoterminowe razem | 1 317 | 5 389 |
\u00a0 | I | II | III | Razem | Wy\u0142\u0105czenia | Razem |
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 1\u00a0220 133 | 0 | 10 963 | 1\u00a0231 096 | 0 | 1\u00a0231 096 |
Przychody od innych segment\u00f3w | 21 943 | 0 | 73 474 | 95 417 | -95 417 | 0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1\u00a0242 076 | 0 | 84 437 | 1\u00a0326 513 | -95 417 | 1\u00a0231 096 |
EBITDA | 151 161 | -28 | 36 487 | 187 620 | -1 501 | 186 119 |
Zysk (strata) operacyjny | 116 070 | -28 | -3 100 | 112 942 | 28 884 | 141 826 |
Amortyzacja | 35 091 | 0 | 39 587 | 74 678 | -30 385 | 44 293 |
Aktywa segmentu | 1\u00a0988 974 | 16 076 | 954 942 | 2\u00a0959 992 | -1\u00a0228 971 | 1\u00a0731 021 |
Zobowi\u0105zania segmentu | 1\u00a0484 106 | 0 | 316 553 | 1\u00a0800 659 | -871 954 | 928 705 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 29 879 | 0 | 3 532 | 33 411 | 0 | 33 411 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 3 614 | 0 | 52 442 | 56 056 | -51 812 | 4 244 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 58 729 | 0 | 21 569 | 80 298 | -51 812 | 28 486 |
Podatek dochodowy | 11 682 | 0 | 1 948 | 13 630 | 4 289 | 17 919 |
\u00a0
\u00a0 | I | II | III | Razem | Wy\u0142\u0105czenia | Razem |
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 952 356 | 0 | 11 502 | 963 858 | 0 | 963 858 |
Przychody od innych segment\u00f3w | 16 417 | 0 | 68 530 | 84 947 | -84 947 | 0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 968 773 | 0 | 80 032 | 1\u00a0048 805 | -84 947 | 963 858 |
EBITDA | 59 363 | -927 | 39 561 | 97 997 | -729 | 97 268 |
Zysk (strata) operacyjny | 24 951 | -927 | -5 013 | 19 011 | 34 590 | 53 601 |
Amortyzacja | 34 412 | 0 | 44 574 | 78 986 | -35 319 | 43 667 |
Aktywa segmentu | 1\u00a0681 274 | 16 104 | 903 216 | 2\u00a0600 594 | -1\u00a0179 203 | 1\u00a0421 391 |
Zobowi\u0105zania segmentu | 1\u00a0216 919 | 0 | 276 921 | 1\u00a0493 840 | -781 639 | 712 201 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 18 426 | 0 | 1 817 | 20 243 | 0 | 20 243 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 1 873 | 0 | 40 855 | 42 728 | -40 848 | 1 880 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 60 615 | 0 | 17 033 | 77 648 | -40 848 | 36 800 |
Podatek dochodowy | -3 047 | 0 | 4 142 | 1 095 | -2 178 | -1 083 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
us\u0142ugi napraw i modernizacji taboru kolejowego | 284 183 | 159 597 |
sprzeda\u017c elektrycznych i spalinowych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych | 485 200 | 765 320 |
sprzeda\u017c lokomotyw | 438 482 | 15 700 |
sprzeda\u017c system\u00f3w sterowania | 5 589 | 7 053 |
pozosta\u0142e wyroby i us\u0142ugi | 8 630 | 9 885 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy - struktura rzeczowa | 1\u00a0222 084 | 957 555 |
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
1\u00a0221 705 | 957 333 | |
291 596 | 168 933 | |
930 109 | 788 400 | |
379 | 222 | |
379 | 149 | |
0 | 73 | |
1\u00a0222 084 | 957 555 |
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
3 587 | 0 | |
5 425 | 6 303 | |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem | 9 012 | 6 303 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Klient | % udzia\u0142 w sprzeda\u017cy |
Wojew\u00f3dztwo Podkarpackie | 22,92 |
Grupa Kapita\u0142owa PKP[1] | 16,89 |
Wojew\u00f3dztwo Pomorskie | 16,83 |
PKO Leasing S.A. | 15,10 |
PEKAO Leasing Sp. z o.o. | 6,86 |
Cargounit Sp. z o.o. | 4,46 |
Rail Capital Partners Sp. z o. o. | 2,52 |
Pozostali klienci | 14,42 |
Razem | 100 |
\u00a0
[1] Sp\u00f3\u0142ki Grupy PKP : PKP Intercity Sp. z o.o., PKP Cargo S.A (wszystkie zak\u0142ady), PKP Cargo Service Sp. z o.o., PKP Szybka Kolej Miejska w Tr\u00f3jmie\u015bcie Sp. z o.o. ,PKP Cargotabor Sp. z o.o., PKP Intercity Remtrak Sp. z o.o., PKP Linia Hutnicza Szerokotorowa Sp. z o.o.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
3 623 | 2 012 | |
1 449 | 790 | |
1 088 | 612 | |
Pan J\u00f3zef Michalik | 1 086 | 610 |
\u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RADA NADZORCZA | 532 | 478 |
Pani Katarzyna Szwarc | 124 | 111 |
106 | 96 | |
Pan Piotr Wi\u015bniewski | 0 | 36 |
Pan Piotr Palenik | 98 | 88 |
Pan Piotr Chajderowski | 106 | 96 |
Pani Katarzyna Polak | 98 | 51 |
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
4 244 | 1 880 | |
1 168 | 0 | |
2 581 | 1 845 | |
0 | 28 | |
Odsetki od po\u017cyczek | 495 | 7 |
Pozosta\u0142e odsetki | 0 | 0 |
0 | 851 | |
5 728 | 8 638 | |
0 | 3 | |
5 728 | 8 635 | |
9 972 | 11 369 |
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
28 486 | 34 363 | |
17 150 | 24 585 | |
7 916 | 8 009 | |
34 | 9 | |
23 | 3 | |
3 363 | 1 757 | |
1 370 | 2 437 | |
0 | 0 | |
786 | 0 | |
8 156 | 6 506 | |
5 863 | 1 798 | |
0 | 0 | |
Wycena kontrakt\u00f3w | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty | 0 | 1 749 |
2 293 | 2 959 | |
38 798 | 43 306 |
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
17 635 | 5 701 | |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 17 635 | 5 701 |
284 | -6 784 | |
17 919 | -1 083 |
\u00a0
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych. Zastosowanie tych przepis\u00f3w r\u00f3\u017cnicuje zysk (strat\u0119) podatkow\u0105 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto, w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i\u00a0przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu.
Wyja\u015bnienia do wybranych pozycji koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom og\u00f3lnym. Grupa nie tworzy podatkowej grupy kapita\u0142owej.
\u00a0
W dniu 4 marca 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a od Krakowskiego Parku Technologicznego Sp. z o.o. decyzj\u0119 o wsparciu Nr 16/2019, nast\u0119pnie decyzj\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 od Ministra Rozwoju Nr 104/DRI/20 z dnia 17 kwietnia 2020 roku, decyzj\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 193/DRI/22 z dnia 1 czerwca 2022 roku, decyzj\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 357/DRI/23 z dnia 6 czerwca 2023 roku oraz decyzj\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 758/DRI/23 z dnia 10 grudnia 2023 roku. Decyzje te uprawniaj\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0119 do \u201e poniesienia na terenie realizacji inwestycji koszt\u00f3w kwalifikowanych nowej inwestycji po dniu wydania decyzji o wspieraniu nowych inwestycji o \u0142\u0105cznej warto\u015bci co najmniej 80.398.000,00 z\u0142 do dnia 30 czerwca 2024 roku.
\u00a0
W 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca korzysta\u0142a z decyzji o wsparciu dla nowej inwestycji.
Przy sporz\u0105dzaniu rocznej kalkulacji podatku dochodowego przychody Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y podzielone na zwolnione i opodatkowane, natomiast w zakresie koszt\u00f3w dokonano alokacji koszt\u00f3w do dzia\u0142alno\u015bci zwolnionej i\u00a0opodatkowanej. Koszty wsp\u00f3lne zwi\u0105zane zar\u00f3wno z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 opodatkowan\u0105 i zwolnion\u0105 zosta\u0142y podzielone kluczem przychodowym i przypisane do poszczeg\u00f3lnych kategorii.
W efekcie obowi\u0105zek zap\u0142aty podatku dochodowego dotyczy wy\u0142\u0105cznie dochodu osi\u0105ganego z dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105cej opodatkowaniu, tj. takiej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy.\u00a0
\u00a0
W roku 2023 Sp\u00f3\u0142ka ponios\u0142a koszty kwalifikowane na nowe inwestycje w wysoko\u015bci 8.926 tys. z\u0142, co przy zdyskontowanej intensywno\u015bci pomocy publicznej na poziomie 35% uprawni\u0142o Sp\u00f3\u0142k\u0119 do obni\u017cenia podatku dochodowego o kwot\u0119 3.955 tys. z\u0142 (doch\u00f3d wygenerowany w strefie zwolniony z opodatkowania wyni\u00f3s\u0142 w 2023 roku 20.818 tys. z\u0142).
\u00a0
Ponadto wchodz\u0105ca w sk\u0142ad Grupy jednostka zale\u017cna NEWAG IP Management Sp. z o.o. skorzysta\u0142a w roku 2023 z odliczenia od dochodu do opodatkowania wydatk\u00f3w stanowi\u0105cych 200% koszt\u00f3w pracowniczych zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 badawczo rozwojow\u0105 (B+R) w wysoko\u015bci 19.444 tys. z\u0142 co uprawni\u0142o Sp\u00f3\u0142k\u0119 do obni\u017cenia podatku o kwot\u0119 3.694 tys. z\u0142.
\u00a0
Podatek dochodowy wykazany w deklaracjach jednostek Grupy wynosi 17.720 tys. z\u0142. natomiast podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat wynosi 17.635 tys. z\u0142
R\u00f3\u017cnica 85 tys. z\u0142 wynika z pierwotnego zdyskontowania warto\u015bci udzielonej pomocy w ramach decyzji o wsparciu na dzie\u0144 31.03.2023 a ponownym jej przeliczeniem na dzie\u0144 30.06.2023 w zwi\u0105zku z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 zap\u0142aty podatku dochodowego za rok 2022 do 30.06.2023 roku.
Obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce prawo dotycz\u0105ce podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych, podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlega cz\u0119stym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasno\u015bci\u0105 i niesp\u00f3jno\u015bci\u0105 przepis\u00f3w. Sytuacja ta powoduje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic w interpretacji przepis\u00f3w podatkowych przez organy pa\u0144stwowe i podatnik\u00f3w. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie w\u0142adze kontrolne uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania znacz\u0105cych kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, \u017ce organy kontrolne zajm\u0105 odmienne stanowisko od stanowiska Sp\u00f3\u0142ki w kwestii interpretacji przepis\u00f3w, co mog\u0142oby w\u00a0istotny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 publicznoprawnych wykazanych w\u00a0sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Najistotniejsze pozycje r\u00f3\u017cni\u0105ce zysk brutto a podstaw\u0119 opodatkowania
Przychody podatkowe nie b\u0119d\u0105ce przychodami ksi\u0119gowymi to :
\uf0b7przychody 2023 roku rozliczane rachunkowo w czasie.
\u00a0
Przychody ksi\u0119gowe trwale niewliczone do podstawy opodatkowania to:
\uf0b7rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce,
\uf0b7rozliczenie otrzymanych dotacji.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu to m.in:
\uf0b7r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy amortyzacj\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 u\u017cytkowanych i likwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych,
\uf0b7wp\u0142aty na PFRON,
\uf0b7kary i odszkodowania
\uf0b7koszty reprezentacji,
\uf0b7op\u0142aty licencyjne i z tytu\u0142u korzystania z know-how i znaku towarowego,
\uf0b725% koszt\u00f3w u\u017cytkowania samochod\u00f3w osobowych,
\uf0b7VAT od zakup\u00f3w zagranicznych,
\uf0b7Nieobowi\u0105zkowe sk\u0142adki cz\u0142onkowskie,
\uf0b7odsetki bud\u017cetowe.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe przej\u015bciowo niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu to m.in:
\uf0b7utworzone rezerwy i odpisy,
\uf0b7r\u00f3\u017cnice kursowe i wyceny,
\uf0b7wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem podatkowym w dacie zap\u0142aty,
\uf0b7mo\u017cliwe do odliczenia w latach nast\u0119pnych koszty finansowania d\u0142u\u017cnego.
\u00a0
Koszty stanowi\u0105ce koszt podatkowy a nie b\u0119d\u0105ce kosztami ksi\u0119gowymi to g\u0142\u00f3wnie sp\u0142ata rat kapita\u0142owych w transakcjach leasingu podatkowo operacyjnego oraz hipotetyczne odsetki od kapita\u0142u w\u0142asnego.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe z lat ubieg\u0142ych zrealizowane podatkowo w roku bie\u017c\u0105cym to:
\uf0b7wynagrodzenia i\u00a0\u015bwiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem podatkowym w dacie zap\u0142aty,
\uf0b7zap\u0142acone odsetki od po\u017cyczek naliczone w latach ubieg\u0142ych.
\u00a0
Inne odliczenia od dochodu obejmuj\u0105 doch\u00f3d wygenerowany w strefie na podstawie decyzji o wsparciu, koszty wynagrodze\u0144 dotycz\u0105ce ulgi na prace badawczo rozwojowe B+R oraz odliczona strata z lat ubieg\u0142ych rozliczana w roku bie\u017c\u0105cym.
Przychody podatkowe nieb\u0119d\u0105ce przychodami ksi\u0119gowymi to :
\uf0b7przychody 2022 roku do rozliczenia w czasie.
\u00a0
Przychody ksi\u0119gowe trwale niewliczone do podstawy opodatkowania to:
\uf0b7rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce,
\uf0b7rozwi\u0105zane rezerwy,
\uf0b7przychody opodatkowane w latach ubieg\u0142ych.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu to m.in:
\uf0b7r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy amortyzacj\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 u\u017cytkowanych i likwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych,
\uf0b7wp\u0142aty na PFRON,
\uf0b7kary i odszkodowania
\uf0b7koszty reprezentacji,
\uf0b7op\u0142aty licencyjne i z tytu\u0142u korzystania ze znaku towarowego,
\uf0b725% koszt\u00f3w u\u017cytkowania samochod\u00f3w osobowych,
\uf0b7VAT od zakup\u00f3w zagranicznych,
\uf0b7odsetki bud\u017cetowe.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe przej\u015bciowo niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu to m.in:
\uf0b7utworzone rezerwy i odpisy,
\uf0b7r\u00f3\u017cnice kursowe i wyceny,
\uf0b7wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem podatkowym w dacie zap\u0142aty,
\uf0b7mo\u017cliwe do odliczenia w latach nast\u0119pnych koszty finansowania d\u0142u\u017cnego.
\u00a0
Koszty stanowi\u0105ce koszt podatkowy a nieb\u0119d\u0105ce kosztami ksi\u0119gowymi to g\u0142\u00f3wnie sp\u0142ata rat kapita\u0142owych w transakcjach leasingu operacyjnego.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe z lat ubieg\u0142ych zrealizowane podatkowo w roku bie\u017c\u0105cym to:
\uf0b7wynagrodzenia i\u00a0\u015bwiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem podatkowym w dacie zap\u0142aty,
\uf0b7zap\u0142acone odsetki od po\u017cyczek naliczone w latach ubieg\u0142ych.
\u00a0
Inne odliczenia od dochodu obejmuj\u0105 przede wszystkim rozliczenie straty z lat ubieg\u0142ych.
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
93 404 | 31 975 | |
113 000 | 21 664 | |
21 443 | 4 116 | |
Efektywne obci\u0105\u017cenie wyniku brutto | 17 720 | 5 907 |
R\u00f3\u017cnica miedzy teoretycznym a efektywnym obci\u0105\u017ceniem wyniku brutto | 3 723 | -1 791 |
Efektywna stopa podatkowa | 15,68% | 27,27% |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
2,11 | 0,51 | |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 | 2,11 | 0,51 |
45\u00a0000 001 | 45\u00a0000 001 |
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
45\u00a0000\u00a0001 | 45\u00a0000\u00a0001 | |
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych | 45\u00a0000 001 | 45\u00a0000 001 |
\u00a0 | Aktywa wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem |
Klasy aktyw\u00f3w finansowych | 762 804 | 0 | 762 804 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 694 392 | 0 | 694 392 |
Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 210 812 | 0 | 210 812 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 483 580 | 0 | 483 580 |
Klasy d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 68 412 | 0 | 68 412 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | 68 412 | 0 | 68 412 |
Klasy zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | 856 427 | 856 427 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | 741 036 | 741 036 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 0 | 620 674 | 620 674 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 0 | 107 054 | 107 054 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 13 308 | 13 308 |
Klasy d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | 115 391 | 115 391 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 0 | 20 607 | 20 607 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 0 | 2 908 | 2 908 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 91 876 | 91 876 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Aktywa wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem |
Klasy aktyw\u00f3w finansowych | 400 301 | 0 | 400 301 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 400 103 | 0 | 400 103 |
Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki udzielone | 60 | 0 | 60 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 354 215 | 0 | 354 215 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 45 828 | 0 | 45 828 |
Klasy d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 198 | 0 | 198 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | 198 | 0 | 198 |
Klasy zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | 654 676 | 654 676 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | 529 475 | 529 475 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 0 | 225 585 | 225 585 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 0 | 290 796 | 290 796 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 13 094 | 13 094 |
Klasy d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | 125 201 | 125 201 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 0 | 21 624 | 21 624 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 103 577 | 103 577 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Warto\u015b\u0107 bilansowa i godziwa aktyw\u00f3w finansowych | 762 804 | 762 804 |
Klasy d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 68 412 | 68 412 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | 68 412 | 68 412 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 694 392 | 694 392 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 210 812 | 210 812 |
Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 483 580 | 483 580 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa i godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 856 427 | 856 427 |
Klasy d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 115 391 | 115 391 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 20 607 | 20 607 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 2 908 | 2 908 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 91 876 | 91 876 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 741 036 | 741 036 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 620 674 | 620 674 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 107 054 | 107 054 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 13 308 | 13 308 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Warto\u015b\u0107 bilansowa i godziwa aktyw\u00f3w finansowych | 400 301 | 400 301 |
Klasy d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 198 | 198 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | 198 | 198 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 400 103 | 400 103 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 354 215 | 354 215 |
Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki udzielone | 60 | 60 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 45 828 | 45 828 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa i godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 654 676 | 654 676 |
Klasy d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 125 201 | 125 201 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 21 624 | 21 624 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 103 577 | 103 577 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 529 475 | 529 475 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 225 585 | 225 585 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 290 796 | 290 796 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 13 094 | 13 094 |
\u00a0
\u00a0 | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem |
Przychody (koszty) z tytu\u0142u odsetek | 4 244 | -28 486 | -24 242 |
Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - 4 526 | 3 740 | -786 |
Zyski (straty) z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej uj\u0119te w wyniku | 4 413 | -978 | 3 435 |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i spisanie nale\u017cno\u015bci | -1 789 | 0 | -1 789 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 213 | 0 | 213 |
Pozosta\u0142e przychody (koszty) z tytu\u0142u op\u0142at | 0 | -1 370 | -1 370 |
Kategorie instrument\u00f3w finansowych - przychody, koszty, zyski i straty | 2 555 | -27 094 | -24 539 |
\u00a0 | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem |
Przychody (koszty) z tytu\u0142u odsetek | 1 880 | -36 800 | -34 920 |
Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 1 752 | -900 | 852 |
Zyski (straty) z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej uj\u0119te w wyniku | 0 | -836 | -836 |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i spisanie nale\u017cno\u015bci | -41 | 0 | -41 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 1 569 | 0 | 1 569 |
Pozosta\u0142e przychody (koszty) | 5 092 | -222 | 4 870 |
Kategorie instrument\u00f3w finansowych - przychody, koszty, zyski i straty | 10 252 | -38 758 | -28 506 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 w wyniku kt\u00f3rej stwierdzono, i\u017c warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odbiega znacz\u0105co od ich warto\u015bci godziwej z uwagi na fakt, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 tych instrument\u00f3w jest oprocentowana w oparciu stop\u0119 zmienn\u0105.
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych okre\u015bla si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0a7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych o warunkach standardowych, znajduj\u0105cych si\u0119 w obrocie na aktywnych, p\u0142ynnych rynkach okre\u015bla si\u0119 poprzez odniesienie do cen gie\u0142dowych;
\uf0a7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych) okre\u015bla si\u0119 zgodnie z og\u00f3lnie przyj\u0119tymi modelami wyceny w oparciu o analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stosuj\u0105c ceny z daj\u0105cych si\u0119 zaobserwowa\u0107 bie\u017c\u0105cych transakcji rynkowych i notowa\u0144 dealer\u00f3w dla podobnych instrument\u00f3w;
\uf0a7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w pochodnych oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu cen gie\u0142dowych. W przypadku braku dost\u0119pu do tych cen stosuje si\u0119 analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy u\u017cyciu odpowiedniej krzywej dochodowo\u015bci na okres obowi\u0105zywania instrumentu dla instrument\u00f3w nieopcjonalnych oraz modele wyceny opcji dla instrument\u00f3w opcjonalnych.
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku nie nast\u0105pi\u0142o przeniesienie mi\u0119dzy poziomami w\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej wykorzystywanej przy wycenie warto\u015bci godziwej, jak r\u00f3wnie\u017c nie nast\u0105pi\u0142a zmiana klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktyw\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Metody ustalenia warto\u015bci godziwej \u2013 poziomy wyceny- opisano w punkcie VI.pkt.3.20.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
308 | 3 741 | |
308 | 3 741 | |
Inne | 0 | 0 |
308 | 3 741 |
\u00a0
Otrzymane gwarancje dotycz\u0105 zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w zakupu materia\u0142\u00f3w.
\u00a0 | Kwota kredytu, po\u017cyczki i inne | Kwota zabezpieczenia |
Hipoteki na maj\u0105tku | 105 643 | 676 016 |
Zastaw rejestrowy | 0 | 633 945 |
Przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie | 0 | 0 |
Weksle | 59 468 | 79 468 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 0 | 51 643 |
Razem zobowi\u0105zania zabezpieczone | 165 111 | 1\u00a0441 072 |
\u00a0
\u00a0 | Kwota kredytu, po\u017cyczki i inne | Kwota zabezpieczenia |
Hipoteki na maj\u0105tku | 228 447 | 675 916 |
Zastaw rejestrowy | 0 | 341 445 |
Przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie | 0 | 0 |
Weksle | 88 012 | 88 012 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 0 | 30 348 |
Razem zobowi\u0105zania zabezpieczone | 316 459 | 1\u00a0135 721 |
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi w 2023 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Sprzeda\u017c netto w okresie od 01.01.2023-31.12.2023 do: | Zakupy netto okresie od 01.01.2023-31.12.2023 od: | Nale\u017cno\u015bci wg stanu na 31.12.2023 od: | Zobowi\u0105zania wg stanu na 31.12.2023 do: | Po\u017cyczki udzielone wg stanu na 31.12.2023 do: | Po\u017cyczki otrzymane wg stanu na 31.12.2023 0d |
NEWAG S.A. | 125 045 | 359 297 | 102 182 | 5 758 | 537 773 | 654 |
NEWAG INTECO DS S.A. | 447 | 15 680 | 4 555 | 5 955 | 5 658 | - |
NEWAG IP Management Sp. z o.o. | 2 028 | 84 190 | 1 378 | 42 948 | 0 | 188 425 |
NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA | 372 714 | 40 536 | 2 414 | 40 025 | 189 079 | 543 431 |
NEWAG Lease Sp. z o.o. | 25 | 558 | 10 | 353 | 0 | 0 |
Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji | 2 | 0 | 0 | 15 500 | 0 | 0 |
Razem | 500 261 | 500 261 | 110 539 | 110 539 | 732 510 | 732 510 |
\u00a0
Najistotniejsze transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi w 2023 roku to :
\u00a0
Najistotniejsze transakcje sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi w 2023 roku to :
\uf0b7sprzeda\u017c lokomotyw do Sp\u00f3\u0142ki NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA w ramach umowy konsorcjum,
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie utrzymania i naprawy lokomotyw na rzecz Sp\u00f3\u0142ki NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA,
\uf0b7us\u0142ugi z zakresu IT, HR, wsparcia w zakresie przetwarzania danych ksi\u0119gowych na rzecz NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG Lease Sp. z o.o SKA i NEWAG Lease Sp. z o.o.
\uf0b7wynajem pomieszcze\u0144 Sp\u00f3\u0142ce NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG INTECO DS S.A., NEWAG Lease Sp. z o.o.
\uf0b7sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w do NEWAG INTECO DS S.A.
\u00a0
\u00a0
Najistotniejsze transakcje zakupu pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi w 2023 roku to:
\uf0b7NEWAG INTECO DS S.A.- zakup towar\u00f3w i us\u0142ug zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 pojazd\u00f3w,
\uf0b7NEWAG IP Management Sp. z o.o. - op\u0142aty za licencje na korzystanie ze znaku towarowego i know-how, us\u0142ugi projektowe do produkowanych pojazd\u00f3w,
\uf0b7NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA \u2013 dzier\u017cawa samochod\u00f3w, lokomotywy, komputer\u00f3w,
\uf0b7NEWAG Lease Sp. z o.o. - us\u0142ugi controllingu.
\u00a0
W 2023 roku udzielane by\u0142y po\u017cyczki, naliczone zosta\u0142y odsetki od otrzymanych po\u017cyczek oraz nast\u0105pi\u0142a cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata po\u017cyczek i odsetek pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142kami Grupy.
Opis transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi niepodlegaj\u0105cymi konsolidacji.
Poni\u017cej przedstawiono transakcje ze sp\u00f3\u0142kami powi\u0105zanymi z G\u0142\u00f3wnymi Akcjonariuszami Emitenta oraz Zarz\u0105dem Emitenta
W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. zawar\u0142a transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi niepodlegaj\u0105cymi konsolidacji:
\uf0b7Zak\u0142ad Automatyki POLNA S.A. na kwot\u0119 352 tys. z\u0142 zakup dotyczy\u0142 przede wszystkim materia\u0142\u00f3w do produkcji. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2023 rok wynosi 40 tys. z\u0142.
\u00a0
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi w 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Sprzeda\u017c netto w okresie od 01.01.2022-31.12.2022 do: | Zakupy netto okresie od 01.01.2022-31.12.2022 od: | Nale\u017cno\u015bci wg stanu na 31.12.2022 od: | Zobowi\u0105zania wg stanu na 31.12.2022 do: | Po\u017cyczki udzielone wg stanu na 31.12.2022 do: | Po\u017cyczki otrzymane wg stanu na 31.12.2022 od |
NEWAG S.A. | 111 789 | 3 855 | 107 923 | 1 875 | 487 546 | 0 |
NEWAG INTECO DS S.A. | 351 | 12 588 | 573 | 2 719 | 2 500 | 0 |
NEWAG IP Management sp. z o.o. | 1 812 | 75 810 | 1 166 | 44 847 | 0 | 153 152 |
NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA | 11 836 | 33 010 | 417 | 44 814 | 153 152 | 490 046 |
NEWAG Lease Sp. z o.o. | 31 | 558 | 8 | 332 | 0 | 0 |
Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji | 2 | 0 | 0 | 15 500 | 0 | 0 |
Razem | 125 821 | 125 821 | 110 087 | 110 087 | 643 198 | 643 198 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Najistotniejsze transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi w 2022 roku to :
\u00a0
Najistotniejsze transakcje sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi w 2022 roku to :
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie utrzymania i naprawy lokomotyw na rzecz Sp\u00f3\u0142ki NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA,
\uf0b7us\u0142ugi z zakresu IT, HR, wsparcia w zakresie przetwarzania danych ksi\u0119gowych na rzecz NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA i NEWAG Lease Sp. z o.o.
\uf0b7wynajem pomieszcze\u0144 Sp\u00f3\u0142ce NEWAG IP Management Sp. z o.o.
\uf0b7sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w do NEWAG INTECO DS S.A.
\u00a0
\u00a0
Najistotniejsze transakcje zakupu pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi w 2022 roku to:
\uf0b7NEWAG INTECO DS S.A.- zakup towar\u00f3w i us\u0142ug zwi\u0105zanych z systemami sterowania lokomotyw,
\uf0b7NEWAG IP Management Sp. z o.o. - op\u0142aty za licencje na korzystanie ze znaku towarowego i know-how, us\u0142ugi projektowe do produkowanych pojazd\u00f3w,
\uf0b7NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA \u2013 dzier\u017cawa samochod\u00f3w, komputer\u00f3w,
\uf0b7NEWAG Lease Sp. z o.o. - us\u0142ugi controllingu.
\u00a0
W 2022 roku udzielane by\u0142y po\u017cyczki, naliczone zosta\u0142y odsetki od otrzymanych po\u017cyczek oraz nast\u0105pi\u0142a cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata po\u017cyczek i odsetek pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142kami Grupy.
\u00a0
Opis transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi niepodlegaj\u0105cymi konsolidacji.
Poni\u017cej przedstawiono transakcje ze sp\u00f3\u0142kami powi\u0105zanymi z G\u0142\u00f3wnymi Akcjonariuszami Emitenta oraz Zarz\u0105dem Emitenta
W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. zawar\u0142a transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi niepodlegaj\u0105cymi konsolidacji:
\uf0b7Zak\u0142ad Automatyki POLNA S.A. na kwot\u0119 317 tys. z\u0142 zakup dotyczy\u0142 przede wszystkim materia\u0142\u00f3w do produkcji. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2022 rok wynosi 0 tys. z\u0142.
\u00a0
W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. sp\u0142aci\u0142a po\u017cyczk\u0119 otrzyman\u0105 od:
\uf0b7SESTESSO Sp. z o.o. po\u017cyczka 5.000 tys. EUR oraz odsetki od po\u017cyczki w wysoko\u015bci 31 tys. EUR,
Po\u017cyczka wraz z odsetkami zosta\u0142a sp\u0142acona 26 stycznia 2022 roku.
W 2023 roku wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek i kredyt\u00f3w wynosi\u0142y 3.473 tys. z\u0142, natomiast sp\u0142ata kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wynosi\u0142a 183. 302 tys. z\u0142. Ponadto Grupa dokona\u0142a wyp\u0142at zwi\u0105zanych z leasingiem w wysoko\u015bci 13.770 tys. z\u0142. Zap\u0142acone odsetki wynios\u0142y 30.825 tys. z\u0142.
W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce ryzyka finansowe:
\uf0a7ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce: ryzyko cenowe, ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych, ryzyko zmian st\u00f3p
procentowych,
\uf0a7ryzyko kredytowe,
\uf0a7ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.
Przetargi na dostaw\u0119 taboru kolejowego, w kt\u00f3rych uczestniczy NEWAG S.A. w przewa\u017caj\u0105cej wi\u0119kszo\u015bci podlegaj\u0105 ustawie Prawo Zam\u00f3wie\u0144 Publicznych lub regulaminom bazuj\u0105cym na tej ustawie. Wynagrodzenie za realizacj\u0119 takich zam\u00f3wie\u0144 ma charakter rycza\u0142towy, co eliminuje bezpo\u015brednie ryzyko obni\u017cenia ceny sprzeda\u017cy. W ostatniej aktualizacji Prawo Zam\u00f3wie\u0144 Publicznych, kt\u00f3ra mia\u0142a miejsce ko\u0144cem 2022 roku, wprowadzono zobowi\u0105zanie zamawiaj\u0105cych do uwzgl\u0119dniania waloryzacji cen w umowach. Chocia\u017c jest to zmiana pozytywna, nale\u017cy zaznaczy\u0107, \u017ce ustawodawca pozostawi\u0142 zamawiaj\u0105cym pewn\u0105 elastyczno\u015b\u0107 w kszta\u0142towaniu postanowie\u0144 umownych dotycz\u0105cych waloryzacji. W praktyce oznacza to, \u017ce zamawiaj\u0105cy mog\u0105 ustala\u0107 g\u00f3rne limity waloryzacji na\u00a0poziomie kilku procent. W konsekwencji, istnieje ryzyko, \u017ce takie limity mog\u0105 okaza\u0107 si\u0119 niewystarczaj\u0105ce w kontek\u015bcie rzeczywistego wzrostu koszt\u00f3w, co mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na rentowno\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w i potencjalne zyski Sp\u00f3\u0142ki, zw\u0142aszcza gdy koszty produkcji czy surowc\u00f3w rosn\u0105 szybciej ni\u017c dopuszczalne limity waloryzacji. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje i dostosowuje swoje strategie cenowe tak, aby zabezpieczy\u0107 swoje zyski i konkurencyjno\u015b\u0107 na rynku przetarg\u00f3w kolejowych.
W zakresie cen kupowanych komponent\u00f3w i cz\u0119\u015bci Grupa zawiera umowy z dostawcami dedykowane realizowanym projektom co\u00a0mityguje ryzyko wzrostu cen w trakcie realizacji kontraktu. Praktyka ta stosowana jest dla komponent\u00f3w i cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cych \u015brednio 80% koszt\u00f3w materia\u0142owych projekt\u00f3w. W zakresie stali, odkuwek oraz wyrob\u00f3w hutniczych ceny s\u0105 kontraktowane z\u00a0wyprzedzeniem kwartalnym. Zam\u00f3wienia na poszczeg\u00f3lne kwarta\u0142y, by zapewni\u0107 ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 produkcji, by\u0142y lokowane u dostawc\u00f3w z 3 miesi\u0119cznym wyprzedzeniem przed rozpocz\u0119ciem danego kwarta\u0142u. W roku 2023\u00a0koszty stali (blachy) stanowi\u0142y\u00a011% koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w uwzgl\u0119dniaj\u0105c koszty bezpo\u015bredniego zakupu oraz materia\u0142 w elementach kupowanych w ramach outsourcingu.
W okresie ostatnich kilkunastu miesi\u0119cy Grupa zaobserwowa\u0142a znacz\u0105co wi\u0119kszy ni\u017c w poprzednich latach wzrost cen na rynku, zwi\u0105zany ze zjawiskami inflacyjnymi, jednak\u017ce w styczniu br. zaobserwowano rekordowo szybki spadek cen, przy r\u00f3wnoczesnym znacznym wzro\u015bcie p\u0142ac realnych w sektorze przedsi\u0119biorstw. Grupa bierze powy\u017csze czynniki pod uwag\u0119 przy kalkulacji cen produkowanych pojazd\u00f3w w nowych post\u0119powaniach przetargowych.
\u00a0
\u00a0
Dla transakcji importowych realizowana jest dotychczasowa polityka oparta na systematycznym zakupie walut na perspektywiczne zobowi\u0105zania przy wykorzystywaniu bie\u017c\u0105cych minim\u00f3w kurs\u00f3w. Powy\u017csze wynika z\u00a0utrzymuj\u0105cego si\u0119 od lat podobnego udzia\u0142u importu w warto\u015bci zakup\u00f3w materia\u0142owych.
G\u0142\u00f3wn\u0105 waluta rozliczeniow\u0105 jest EUR. Struktura pozycji bilansowych wyra\u017conych w EURO na 31.12.2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
\u00a0 Pozycje bilansowe w walucie | EUR |
\u015brodki pieni\u0119\u017cne | 2 775 |
nale\u017cno\u015bci | 4 853 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug i pozosta\u0142e | 14 007 |
szacowany wp\u0142yw wzrostu kursu waluty o 5% na wynik finansowy wg \u015bredniego kursu NBP na dzie\u0144 31.12.2023 w tys. PLN | -1 387 |
szacowany wp\u0142yw spadku kursu waluty o 10% na wynik finansowy wg \u015bredniego kursu NBP na dzie\u0144 31.12.2023 w tys. PLN | 2 774 |
\u00a0
\u00a0
W ostatnich latach Import (przede wszystkim w EUR) jest wy\u017cszy ni\u017c eksport co implikuje, i\u017c Grupa jest nara\u017cona na ryzyko kursowe. W roku 2023 warto\u015b\u0107 importu wynios\u0142a ok. 22 mln EUR, co stanowi 13 % koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug obcych (wg \u015bredniego kursu EUR na koniec 2023 wskazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym).
Pandemia Covid oraz wojna w Ukrainie w ostatnich latach w znacznej mierze kszta\u0142towa\u0142y sytuacj\u0119 na rynku walutowym, determinuj\u0105c kurs z\u0142otego. Po znacz\u0105cych os\u0142abieniach pary EURPLN, rok 2023 przyni\u00f3s\u0142 istotne umocnienie polskiej waluty. W uj\u0119ciu nominalnym z\u0142oty w relacji do euro jest najmocniejszy od pocz\u0105tku kryzysu wywo\u0142anego pandemi\u0105 covid, czyli od wiosny 2020 roku.
\u00a0
Prognozy na rok 2024 dla z\u0142otego wydaj\u0105 si\u0119 obiecuj\u0105ce, gdy\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 analityk\u00f3w spodziewa si\u0119 stabilizacji kursu EUR/PLN poni\u017cej poziomu 4,30 zgodnie z poprawiaj\u0105cymi si\u0119 warunkami ekonomicznymi w kraju oraz utrzymaniem krajowych st\u00f3p procentowych na dotychczasowym poziomie. Wobec zapowiedzi i stopniowego uruchamiania \u015brodk\u00f3w z KPO analitycy finansowi prognozuj\u0105 spadek kursu wymiany do poziomu 4,20 argumentuj\u0105c utrzymuj\u0105c\u0105 si\u0119 nadwy\u017ck\u0105 na rachunku obrot\u00f3w bie\u017c\u0105cych i perspektyw\u0105 wp\u0142ywu du\u017cej transzy \u015brodk\u00f3w z KPO.
Grupa przygotowuj\u0105c plan finansowy na 2024 rok, przyj\u0119\u0142a\u00a0kurs EUR/PLN na poziomie 4,35 z\u0142 co przy nadwy\u017cce importu wyra\u017conego w EUR wobec eksportu mo\u017ce by\u0107 dodatkowym czynnikiem lepszych ni\u017c spodziewane wynik\u00f3w za 2024 rok.
\u00a0
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko st\u00f3p procentowych w zwi\u0105zku z korzystaniem z kredyt\u00f3w bankowych oraz po\u017cyczek oprocentowanych wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej WIBOR. Zdecydowana przewaga finansowania zewn\u0119trznego to kredyty kr\u00f3tkoterminowe do 1 roku.
Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa nie posiada pozycji zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem st\u00f3p procentowych. W drugiej po\u0142owie 2023 roku Rada Polityki Pieni\u0119\u017cnej rozpocz\u0119\u0142a cykl obni\u017cek st\u00f3p procentowych, a od pa\u017adziernika 2023 roku g\u0142\u00f3wna stopa NBP utrzymuje si\u0119 na poziomie 5,75%. W wyniku obni\u017cenia stopy referencyjnej NBP stawka WIBOR 3M spad\u0142a na koniec grudnia 2023 roku do 5,88% wobec 7,02% na koniec analogicznego okresu roku poprzedniego.
Ostatnie posiedzenie RPP nie przynios\u0142o niespodzianek, a stopy procentowe pozosta\u0142y bez zmian. Wed\u0142ug prognoz ekonomist\u00f3w ponownych nieznacznych obni\u017cek st\u00f3p procentowych w Polsce mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119 dopiero pod koniec bie\u017c\u0105cego roku.
Dzi\u0119ki uzyskaniu z Urz\u0119du Marsza\u0142kowskiego Wojew\u00f3dztwa Pomorskiego znacz\u0105cej zaliczki obni\u017cy\u0142o si\u0119 wykorzystanie kredyt\u00f3w na koniec 2023 roku i taka sytuacja utrzyma si\u0119 przez okres I p\u00f3\u0142rocza 2024 roku.
W tej sytuacji, cho\u0107 zmiany st\u00f3p procentowych wp\u0142ywaj\u0105 na koszt obs\u0142ugi zaci\u0105gni\u0119tego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zad\u0142u\u017cenia i w konsekwencji wzrost st\u00f3p procentowych przek\u0142ada si\u0119 na wzrost koszt\u00f3w odsetkowych to zjawisko to, w \u015bwietle powy\u017cszego b\u0119dzie mia\u0142o znikomy wp\u0142yw na koszty finansowe Grupy.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia szacowany wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na roczny wynik finansowy brutto przy za\u0142o\u017ceniu utrzymania zad\u0142u\u017cenia kredytowego i po\u017cyczkowego na poziomie z dnia 31.12.2023 r.
\u00a0
31.12.2023 (w tys.) | za\u0142o\u017cone odchylenie | termin zapadalno\u015bci < rok | termin zapadalno\u015bci 1-3 lata | termin zapadalno\u015bci > 3 lata |
WIBOR | +0,25 p.p. | -191 | 0 | 0 |
WIBOR | +0,50 p.p. | -382 | 0 | 0 |
WIBOR | +1,00 p.p. | -764 | 0 | 0 |
WIBOR | +2,00 p.p. | -1 529 | 0 | 0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 (w tys.) | za\u0142o\u017cone odchylenie | termin zapadalno\u015bci < rok | termin zapadalno\u015bci 1-3 lata | termin zapadalno\u015bci > 3 lata |
WIBOR | +0,25 p.p. | -580 | -18 | 0 |
WIBOR | +0,50 p.p. | -1 160 | -36 | 0 |
WIBOR | +1,00 p.p. | -2 321 | -71 | 0 |
WIBOR | +2,00 p.p. | -4 641 | -143 | 0 |
\u00a0
\u00a0
Ryzyko kredytowe, rozumiane jako brak mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 wierzycieli Grupy jest \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z\u00a0wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w i dotyczy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
G\u0142\u00f3wnymi klientami s\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy PKP, jednostki samorz\u0105du terytorialnego oraz samorz\u0105dowe sp\u00f3\u0142ki przewozowe o\u00a0ugruntowanej pozycji finansowej, gdzie op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach w tych przypadkach s\u0105 rzadko\u015bci\u0105.
Grupa na bie\u017c\u0105co analizuje zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 swoich odbiorc\u00f3w, dokonuj\u0105c indywidualnej oceny. W stosunku do nowych kontrahent\u00f3w oraz tych, kt\u00f3rzy w przesz\u0142o\u015bci nie realizowali terminowo zobowi\u0105za\u0144, stosowane s\u0105 zabezpieczenia w postaci: przedp\u0142at, cz\u0119\u015bciowych p\u0142atno\u015bci, weksli in blanco oraz gwarancji.
Analizuj\u0105c nale\u017cno\u015bci poni\u017cej standardu za okres ostatnich trzech lat to wielko\u015b\u0107 skorygowana nale\u017cno\u015bci uregulowanych z op\u00f3\u017anieniem by\u0142a na poziomie 0,5 %. Korekta polega\u0142a na wyeliminowaniu z wolumenu analizowanych nale\u017cno\u015bci not odsetkowych lub nale\u017cno\u015bci spornych, kt\u00f3re ostatecznie zosta\u0142y rozliczone innym tytu\u0142em.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug wynosz\u0105 171.100 tys. z\u0142. Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane stanowi\u0105 83,97% wszystkich nale\u017cno\u015bci, a pomijaj\u0105c przeterminowanie kilkudniowe zamykaj\u0105ce si\u0119 w przedziale 0-30 dni ten udzia\u0142 wzrasta do 98,10%. Na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe tworzone s\u0105 rezerwy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107. Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje oceny zdolno\u015bci kredytowej odbiorc\u00f3w, dokonuj\u0105c indywidualnej oceny. \u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy generuje istotne zapotrzebowanie na kapita\u0142 obrotowy z uwagi na to, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 zawieranych przez Grup\u0119 kontrakt\u00f3w ma zazwyczaj charakter \u015brednio- i d\u0142ugoterminowy, a p\u0142atno\u015bci za ich wykonanie nast\u0119puj\u0105 dopiero po dostawie produktu. W przypadku wprowadzania nowego produktu na rynek dochodzi do tego proces homologacji pojazd\u00f3w, co dodatkowo wp\u0142ywa na czas pomi\u0119dzy produkcj\u0105 pojazd\u00f3w, a otrzymaniem wynagrodzenia.
Z uwagi na fakt, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 finansowania zewn\u0119trznego ma charakter kr\u00f3tkoterminowy (kredyty s\u0105 zazwyczaj odnawiane w\u00a0cyklach rocznych) istnieje ryzyko czasowej utraty p\u0142ynno\u015bci na skutek odmowy przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia kredyt\u00f3w z\u00a0przyczyn umownych. W celu mitygowania tego ryzyka Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z wieloma bankami oraz utrzymuje rezerwy p\u0142ynno\u015bci (got\u00f3wka, niepe\u0142ne wykorzystanie limit\u00f3w kredytowych).
Kierownictwo Sp\u00f3\u0142ek zarz\u0105dza p\u0142ynno\u015bci\u0105 w oparciu o opracowane procedury wewn\u0119trzne, zak\u0142adaj\u0105ce dost\u0119pno\u015b\u0107 finansowania zewn\u0119trznego dzi\u0119ki wystarczaj\u0105cej kwocie instrument\u00f3w kredytowych.
W kontek\u015bcie informacji odno\u015bnie pozyskania przez NEWAG znacz\u0105cych warto\u015bciowo zaliczek opisanych w punkcie opisuj\u0105cym ryzyko st\u00f3p procentowych prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia tego ryzyka w najbli\u017cszym okresie jest znikome.
Podstaw\u0105 ustalania zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest plan finansowy w uk\u0142adzie miesi\u0119cznym, w ramach kt\u00f3rego opracowywane s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne a dodatkowo w okresach dwutygodniowych opracowywana jest prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oparta na zestawieniu zobowi\u0105za\u0144 oraz nale\u017cno\u015bci z uprawdopodobnionym wp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Prowadzone dzia\u0142ania maj\u0105 wp\u0142yw na redukcj\u0119 ryzyka p\u0142ynno\u015bci.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada nast\u0119puj\u0105ce zobowi\u0105zania :
\uf0b7z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w kwocie 109.962 tys. z\u0142,
\uf0b7z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci 105.184 tys. z\u0142,
\uf0b7z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e 641.281 tys. z\u0142 .
Zar\u00f3wno monitorowana na bie\u017c\u0105co sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa kontrahent\u00f3w Grupy jak i dywersyfikacja produkt\u00f3w kredytowych w kilku renomowanych bankach znacz\u0105co obni\u017ca ryzyko nawet czasowej utraty p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w Grupie ma na celu zachowanie zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci
z uwzgl\u0119dnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowno\u015bci zainwestowanego kapita\u0142u oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych stron.
\u00a0
Sk\u0142adniki zarz\u0105dzanego kapita\u0142u na 31.12.2023 r. oraz jego zmiany w stosunku do poprzedniego okresu przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em | 928 705 | 712 201 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 802 316 | 709 190 |
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia kapita\u0142u w\u0142asnego | 1,16 | 1,00 |
\u00a0
Efektywne wykorzystanie kapita\u0142u jest monitorowane na podstawie nast\u0119puj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych:
\uf0a7rentowno\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego,
\uf0a7rentowno\u015b\u0107 maj\u0105tku,
\uf0a7rentowno\u015b\u0107 netto sprzeda\u017cy.
\u00a0
Na Grupie nie spoczywaj\u0105 zewn\u0119trzne wymogi kapita\u0142owe inne ni\u017c kowenanty uj\u0119te w umowach kredytowych z\u00a0Santander Bank oraz ING Bank a odnosz\u0105ce si\u0119 do wybranych danych finansowych w uj\u0119ciu skonsolidowanym. Kowenanty te wymagaj\u0105 utrzymania bezpiecznego poziomu zad\u0142u\u017cenia w stosunku do EBITDA, utrzymywania warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w na okre\u015blonym poziomie tj.:
\uf0a7wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia netto / EBITDA na poziomie ni\u017cszym ni\u017c 3,5 lub 4,0 (w zale\u017cno\u015bci od banku kredytuj\u0105cego)
\uf0a7wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142\u00f3w do warto\u015bci pasyw\u00f3w na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 0,20,
\uf0a7wska\u017anika p\u0142ynno\u015bci bie\u017c\u0105cej na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 1,10.
\u00a0
Umowa kredytowa z ING Bankiem wymaga cokwartalnego raportowania warto\u015bci skonsolidowanego wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia netto do EBITDA (netIBD/EBITDA)\u00a0gdzie netIBD jest wyliczane jako suma kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, leasingu finansowego pomniejszona o\u00a0\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach i inne ekwiwalenty got\u00f3wki. EBITDA, czyli wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o\u00a0amortyzacj\u0119, jest wyliczany jako suma warto\u015bci EBITDA osi\u0105gni\u0119tej za ostatnie cztery kwarta\u0142y poprzedzaj\u0105ce dzie\u0144 wyliczenia wska\u017anika. W trakcie roku obrotowego 2023 warto\u015bci wszystkich wska\u017anik\u00f3w by\u0142y ni\u017csze ni\u017c warto\u015bci graniczne wprowadzone w umowach kredytowych i perspektywa na kolejne okresy potwierdza bezpiecze\u0144stwo wype\u0142niania wymaga\u0144 instytucji finansuj\u0105cych. W\u00a0poszczeg\u00f3lnych kwarta\u0142ach warto\u015bci wska\u017anika wynosi\u0142y odpowiednio: 2,80; 1,74; 2,71, a na koniec 2023 roku, z uwagi na wy\u017csz\u0105 warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ni\u017c sumy zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w wska\u017anik mia\u0142 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
W dniu 5 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. zawar\u0142a z Olavion sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Gda\u0144sku aneks do umowy sprzeda\u017cy lokomotyw elektrycznych, o kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 13/2023. Przedmiotem aneksu do umowy jest skorzystanie przez Zamawiaj\u0105cego z opcji zam\u00f3wienia dodatkowych czterech lokomotyw. Szacunkowa warto\u015b\u0107 opcji wynosi 75 000 000,00 z\u0142 netto. Na skutek skorzystania z prawa opcji szacunkowa warto\u015b\u0107 umowy ulega zwi\u0119kszeniu do kwoty 144 200 000,00 z\u0142 netto. Dostawy lokomotyw obj\u0119te opcj\u0105 b\u0119d\u0119 realizowane w latach 2025-2026, w terminach wskazanych szczeg\u00f3\u0142owo w aneksie do umowy. Zamawiaj\u0105cy w dalszym ci\u0105gu pozostaje uprawniony do skorzystania z opcji zam\u00f3wienia dalszych dwunastu lokomotyw w terminie do dnia 31 grudnia 2025 r.
\u00a0
W dniu 10 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. zawar\u0142a z PKP Intercity S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119, kt\u00f3rej przedmiotem jest dostawa przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Zamawiaj\u0105cego 63 lokomotyw elektrycznych wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug utrzymania korekcyjnego i planowanego Lokomotyw do poziomu P4 oraz \u015bwiadczeniami dodatkowymi. Dostawy lokomotyw b\u0119d\u0105 realizowane w latach 2026-2029. Umowa przewiduje prawo opcji zam\u00f3wienia przez Zamawiaj\u0105cego dodatkowych maksymalnie 32 Lokomotyw. Zamawiaj\u0105cy mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci w terminie 30 miesi\u0119cy od dnia zawarcia umowy. Szacowana warto\u015b\u0107 umowy wynosi 1 861 650 000,00 z\u0142 netto, na kt\u00f3r\u0105 sk\u0142ada si\u0119 wynagrodzenie za dostaw\u0119 lokomotyw w \u0142\u0105cznej kwocie 1 493 100 000,00 z\u0142 netto, p\u0142atne w cz\u0119\u015bciach proporcjonalnie do zaawansowania produkcji i odbior\u00f3w Lokomotyw, oraz kwota 368 550 000,00 z\u0142 netto, stanowi\u0105ca szacunkowe wynagrodzenie z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug utrzymania, p\u0142atne proporcjonalnie do \u015bwiadczenia us\u0142ug utrzymania. W razie skorzystania przez Zamawiaj\u0105cego z opcji w ca\u0142o\u015bci, tj. zam\u00f3wienia dodatkowych 32 Lokomotyw wraz z us\u0142ugami utrzymania, szacunkowa warto\u015b\u0107 Umowy wzro\u015bnie do 2 807 250 000,00 z\u0142 netto. Sp\u00f3\u0142ka udziela gwarancji jako\u015bci i r\u0119kojmi na ka\u017cd\u0105 dostarczon\u0105 Lokomotyw\u0119 na okres 36 miesi\u0119cy od daty odbioru przez Zamawiaj\u0105cego, z zastrze\u017ceniem d\u0142u\u017cszego okresu gwarancji i r\u0119kojmi dla niekt\u00f3rych komponent\u00f3w wskazanych w umowie.
Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a zabezpieczenie nale\u017cytego wykonania Umowy w zakresie dotycz\u0105cym dostaw Lokomotyw, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy
pokryciu roszcze\u0144 Zamawiaj\u0105cego z tytu\u0142u niewykonania lub nienale\u017cytego wykonania zobowi\u0105za\u0144 umownych w wysoko\u015bci 83 080 350,00 z\u0142. 70 % zabezpieczenia zostanie zwr\u00f3cone Sp\u00f3\u0142ce po dostawie ostatniej Lokomotywy i uzyskania dokument\u00f3w uprawniaj\u0105cych do eksploatacji oraz uznania przez Zamawiaj\u0105cego nale\u017cytego ich wykonania. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia zostanie zwr\u00f3cona po zako\u0144czeniu okresu gwarancji jako\u015bci i r\u0119kojmi. Umowa przewiduje kary umowne z tytu\u0142u zw\u0142oki w dostarczeniu lokomotyw oraz niewykonania i nienale\u017cytego wykonania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 innych zobowi\u0105za\u0144 przewidzianych w umowie. Umowa przewiduje ograniczenia wysoko\u015bci kar umownych (20% \u0142\u0105cznego wynagrodzenia za dostaw\u0119 lokomotyw w zakresie kar umownych dotycz\u0105cych dostaw oraz 25% szacunkowego wynagrodzenia z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug utrzymania w zakresie kar umownych dotycz\u0105cych utrzymania). Zamawiaj\u0105cemu przys\u0142uguje prawo dochodzenia odszkodowania przekraczaj\u0105cego wysoko\u015b\u0107 wskazanych w umowie kar umownych.
\u00a0
W dniu 8 lutego 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. zawar\u0142a z Rail STM Sp. z o. o. z siedzib\u0105 w Tychach umow\u0119. Przedmiotem umowy jest dostawa przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Zamawiaj\u0105cego 4 lokomotyw elektrycznych wraz ze \u015bwiadczeniami dodatkowymi. Dostawy Lokomotyw b\u0119d\u0105 realizowane w 2025 roku. Warto\u015b\u0107 Umowy wynosi 75 000 000,00 z\u0142 netto.
Sp\u00f3\u0142ka udziela gwarancji jako\u015bci na ka\u017cd\u0105 dostarczon\u0105 Lokomotyw\u0119 na okres 24 miesi\u0119cy od daty odbioru przez Zamawiaj\u0105cego, z zastrze\u017ceniem d\u0142u\u017cszego okresu gwarancji dla niekt\u00f3rych komponent\u00f3w wskazanych w umowie. Umowa przewiduje kary umowne z tytu\u0142u op\u00f3\u017anienia w dostarczeniu Lokomotyw oraz niewykonania i nienale\u017cytego wykonania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub Zamawiaj\u0105cego innych zobowi\u0105za\u0144 przewidzianych w Umowie. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 kar umownych z tytu\u0142u Umowy nie mo\u017ce przekroczy\u0107 20% netto warto\u015bci Umowy. Stronom przys\u0142uguje prawo dochodzenia odszkodowania przekraczaj\u0105cego wysoko\u015b\u0107 wskazanych w Umowie kar umownych.
\u00a0
W dniu 29 lutego 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. zawar\u0142a umow\u0119 z Wojew\u00f3dztwem \u015al\u0105skim. Przedmiotem umowy jest dostawa przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego 22 elektrycznych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych (\u201eEZT\u201d) wraz ze \u015bwiadczeniami dodatkowymi oraz \u015bwiadczeniem us\u0142ug serwisowych w okresie od dnia dostawy danego EZT do dnia 12 grudnia 2035 roku. Umowa przewiduje prawo opcji zam\u00f3wienia przez Zamawiaj\u0105cego do 8 dodatkowych EZT wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug serwisowych oraz wyd\u0142u\u017cenia terminu \u015bwiadczenia us\u0142ug serwisowych wszystkich dostarczonych EZT do dnia wykonania drugiej naprawy czwartego poziomu utrzymania. Dostawy EZT obj\u0119te zakresem podstawowym umowy b\u0119d\u0105 realizowane w latach 2026-2027, zgodnie z uzgodnionym przez strony harmonogramem. Zamawiaj\u0105cy mo\u017ce skorzysta\u0107 z prawa opcji najp\u00f3\u017aniej: 1. do dw\u00f3ch lat od zawarcia umowy - w przypadku zam\u00f3wienia dodatkowych EZT wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug serwisowych; 2. do dnia 10 grudnia 2035 r. - w przypadku wyd\u0142u\u017cenia terminu \u015bwiadczenia us\u0142ug serwisowych. Szacunkowa warto\u015b\u0107 umowy wynosi 880 899 000,00 z\u0142 netto, na kt\u00f3r\u0105 sk\u0142ada si\u0119 wynagrodzenie za dostaw\u0119 22 EZT, wraz ze \u015bwiadczeniami dodatkowymi w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci: 663 000 000,00 z\u0142 netto, p\u0142atne proporcjonalnie po dostawie poszczeg\u00f3lnych EZT, oraz szacunkowe wynagrodzenie za \u015bwiadczenie us\u0142ug serwisowych w wysoko\u015bci 217 899 000,00 z\u0142 netto, p\u0142atne proporcjonalnie do eksploatacji EZT. W razie skorzystania z opcji zam\u00f3wienia dodatkowych 8 EZT wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug serwisowych oraz wyd\u0142u\u017cenia okresu \u015bwiadczenia us\u0142ug serwisowych wszystkich dostarczonych EZT szacunkowa warto\u015b\u0107 umowy wyniesie 1 275 000 000,00 z\u0142 netto. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a zabezpieczenie nale\u017cytego wykonania umowy, kt\u00f3re s\u0142u\u017cy pokryciu roszcze\u0144 Zamawiaj\u0105cego z tytu\u0142u niewykonania lub nienale\u017cytego wykonania zobowi\u0105za\u0144 umownych dotycz\u0105cych dostawy EZT, w wysoko\u015bci 40 774 500,00 z\u0142. Przed dostaw\u0105 EZT Sp\u00f3\u0142ka wniesienie dodatkowe zabezpieczenie dotycz\u0105ce us\u0142ug serwisowych w wysoko\u015bci 13 400 788,50 z\u0142. W razie skorzystania z prawa opcji wysoko\u015b\u0107 zabezpieczenia zostanie proporcjonalnie zwi\u0119kszona. 70 % zabezpieczenia w zakresie dostawy danego EZT zostanie zwr\u00f3cone po dostawie danego EZT. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zostanie zwr\u00f3cona po zako\u0144czeniu okresu gwarancji lub r\u0119kojmi za wady na dany EZT. Zabezpieczenie dotycz\u0105ce us\u0142ug serwisowych zostanie zwr\u00f3cone po zako\u0144czeniu \u015bwiadczenia us\u0142ug serwisowych. Po zako\u0144czeniu \u015bwiadczenia us\u0142ug serwisowych, Sp\u00f3\u0142ka udzieli dodatkowej gwarancji jako\u015bci na ka\u017cdy dostarczony EZT na okres 24 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia \u015bwiadczenia us\u0142ug serwisowych. Umowa przewiduje kary umowne z tytu\u0142u zw\u0142oki w dostawie EZT, niewykonywania i nienale\u017cytego wykonywania innych przewidzianych w umowie zobowi\u0105za\u0144 oraz odst\u0105pienia przez Zamawiaj\u0105cego od umowy z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie Sp\u00f3\u0142ki. Maksymalna wysoko\u015b\u0107 kar umownych nale\u017cnych Zamawiaj\u0105cemu nie mo\u017ce przekroczy\u0107 30 % \u0142\u0105cznego wynagrodzenia netto z tytu\u0142u dostawy EZT. Zamawiaj\u0105cemu przys\u0142uguje prawo dochodzenia odszkodowania przekraczaj\u0105cego wysoko\u015b\u0107 wskazanych w umowie kar umownych. W pozosta\u0142ym zakresie warunki umowy nie odbiegaj\u0105 od standard\u00f3w stosowanych w obrocie dla tego typu um\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
W dniu 6 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. otrzyma\u0142a od Wojew\u00f3dztwa Zachodniopomorskiego o\u015bwiadczenie o skorzystaniu z prawa opcji przewidzianej umow\u0105, o kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 18/2023. Przedmiotem opcji jest zwi\u0119kszenie przedmiotu umowy o dostaw\u0119 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Zamawiaj\u0105cego czterech dodatkowych elektrycznych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych (\u201eEZT\u201d). Warto\u015b\u0107 opcji wynosi 106 280 000,00 z\u0142 netto. Na skutek skorzystania z prawa opcji warto\u015b\u0107 umowy ulega zwi\u0119kszeniu do kwoty 212 560 000,00 z\u0142 netto. Dostawa EZT stanowi\u0105cych przedmiot opcji zostanie zrealizowana w terminie do 20 listopada 2025 r. Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a o\u015bwiadczenie o opcji i uznaje je za wi\u0105\u017c\u0105ce dla stron.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W dniu 28 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. zawar\u0142a z RAIL CAPITAL PARTNERS sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bydgoszczy pi\u0119\u0107 indywidualnych um\u00f3w sprzeda\u017cy wraz z umowami serwisowania. Umowy indywidualne zosta\u0142y zawarte na podstawy um\u00f3w ramowych sprzeda\u017cy i utrzymania, o kt\u00f3rych zawarciu Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 28/2019 (\u201eUmowy Ramowe\u201d). Przedmiotem um\u00f3w indywidualnych jest sprzeda\u017c przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Zamawiaj\u0105cego \u0142\u0105cznie pi\u0119ciu lokomotyw elektrycznych wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug utrzymania przez okres dziesi\u0119ciu lat. Lokomotywy obj\u0119te Umowami Indywidualnymi zostan\u0105 wydane Zamawiaj\u0105cemu w roku 2026 zgodnie z uzgodnionym przez strony harmonogramem. Szacunkowa warto\u015b\u0107 Um\u00f3w Indywidualnych wynosi 100 800 000,00 z\u0142 netto, z czego oko\u0142o 5 % stanowi szacunkowe wynagrodzenie za \u015bwiadczenie us\u0142ugi utrzymania planowego w zakresie poziom\u00f3w P1 oraz P2 p\u0142atne w trakcie utrzymania proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu i przebiegu lokomotyw, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 stanowi cena sprzeda\u017cy lokomotyw p\u0142atna po wydaniu lokomotyw. Ponadto umowy indywidualne przewiduj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zlecenia utrzymania korekcyjnego oraz przegl\u0105d\u00f3w planowych w zakresie poziom\u00f3w P3 oraz P4. W pozosta\u0142ym zakresie warunki um\u00f3w indywidualnych nie odbiegaj\u0105 od standard\u00f3w stosowanych w obrocie dla tego typu um\u00f3w. \u0141\u0105cznie dotychczas Zamawiaj\u0105cy zam\u00f3wi\u0142 na podstawie Um\u00f3w Ramowych pi\u0119tna\u015bcie Lokomotyw wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug utrzymania.\u00a0
W dniu 10 kwietnia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. otrzyma\u0142a od Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego o\u015bwiadczenie o skorzystaniu z prawa opcji przewidzianej umow\u0105, o kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 5/2024 (\u201eUmowa\u201d). Przedmiotem opcji jest zwi\u0119kszenie przedmiotu umowy o dostaw\u0119 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Zamawiaj\u0105cego czterech dodatkowych elektrycznych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych (\u201eEZT\u201d) wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug serwisowych. Szacunkowa warto\u015b\u0107 opcji wynosi 156 828 000,00 z\u0142 netto. Na skutek skorzystania z prawa opcji szacunkowa warto\u015b\u0107 Umowy ulega zwi\u0119kszeniu do kwoty 1 037 727 000,00 z\u0142 netto. Dostawa EZT stanowi\u0105cych przedmiot opcji zostanie zrealizowana w roku 2027. Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a o\u015bwiadczenie o skorzystaniu z prawa opcji i uznaje je za wi\u0105\u017c\u0105ce dla stron. W pozosta\u0142ym zakresie warunki umowy nie ulegaj\u0105 zmianie i nie odbiegaj\u0105 od standard\u00f3w stosowanych w obrocie dla tego typu um\u00f3w.
\u00a0
W dniu 16 kwietnia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. otrzyma\u0142a od Wojew\u00f3dztwa Pomorskiego o\u015bwiadczenie o skorzystaniu z prawa opcji przewidzianej umow\u0105, o kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 22/2023 (\u201eUmowa\u201d). Przedmiotem opcji jest zwi\u0119kszenie przedmiotu Umowy o dostaw\u0119 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Zamawiaj\u0105cego dziewi\u0119ciu dodatkowych elektrycznych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych (\u201eEZT\u201d). Warto\u015b\u0107 opcji wynosi 252 900 000,00 z\u0142 netto. Na skutek skorzystania z prawa opcji warto\u015b\u0107 Umowy ulega zwi\u0119kszeniu do kwoty 281 203 252,03 z\u0142 netto. Dostawy EZT obj\u0119tych przedmiotem opcji zostan\u0105 zrealizowane w roku 2025. Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a o\u015bwiadczenie o skorzystaniu z prawa opcji i uznaje je za wi\u0105\u017c\u0105ce dla stron. W pozosta\u0142ym zakresie warunki Umowy nie ulegaj\u0105 zmianie i nie odbiegaj\u0105 od standard\u00f3w stosowanych w obrocie dla tego typu um\u00f3w.
Sprawozdanie finansowe Grupy za rok 2023 i okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami rachunkowo\u015bci i odzwierciedla w spos\u00f3b prawdziwy, jasny i rzetelny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 oraz wynik finansowy Grupy. Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego zosta\u0142 wybrany zgodnie z prawem i spe\u0142nia\u0142 warunki do wydania bezstronnego i niezale\u017cnego raportu z badania sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adf8a3e6477e4441884ccbb87510a883a_398": { "value": "\u00a0
Adres zarejestrowanego biura jednostki - ul. Wyspia\u0144skiego 3 ; 33-300 Nowy S\u0105cz\u00a0
\u00a0
Pa\u0144stwo rejestracji \u2013 Polska
\u00a0
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci \u2013 Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji, modernizacji i naprawy taboru szynowego.
\u00a0
Siedziba jednostki \u2013 Polska\u00a0
\u00a0
Forma Prawna: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
\u00a0
Nazwa jednostki sprawozdawczej - NEWAG Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
\u00a0
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej - ul. Wyspia\u0144skiego 3 ; 33-300 Nowy S\u0105cz
\u00a0
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca NEWAG S.A. dzia\u0142a od 1994 roku. Zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego postanowieniem S\u0105du Rejonowego dla Krakowa \u015ar\u00f3dmie\u015bcie w Krakowie XII Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000066315 w dniu 30.11.2001 roku.
Posiada nr statystyczny REGON 490490757 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7340009400.
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Nowym S\u0105czu przy ul. Wyspia\u0144skiego 3.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0b730.20Z produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego,
\uf0b733.17Z naprawa i modernizacja pozosta\u0142ego sprz\u0119tu transportowego,
\uf0b743.91Z wykonanie konstrukcji stalowych,
\uf0b725.62Z obr\u00f3bka mechaniczna element\u00f3w metalowych.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 oraz walut\u0105 prezentacji jest polski z\u0142oty (PLN). Sprawozdanie prezentowane jest w tysi\u0105cach z\u0142otych ( o ile nie wskazano inaczej).
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2023 do dnia 31.12.2023 roku, a\u00a0por\u00f3wnywalne dane finansowe i noty obja\u015bniaj\u0105ce obejmuj\u0105 okres od 01.01.2022 do dnia 31.12.2022 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A94502a23b1bf44cf876a0a49af353791_400": { "value": " ul. Wyspia\u0144skiego 3 ; 33-300 Nowy S\u0105cz\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5efcb40551ac4054836f3fc93df21466_401": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa52533d9c6bb4c1385adf35a0f5fe93b_402": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji, modernizacji i naprawy taboru szynowego", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0b10e925b4b547678b233836dd49168d_403": { "value": "Polska\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A868cc446b5bc4538b2929dab9ac70a36_404": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8586292685f54b86abb5c0144234cb2b_405": { "value": "NEWAG Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A262dae6eeacf420ca791086d82843911_406": { "value": "ul. Wyspia\u0144skiego 3 ; 33-300 Nowy S\u0105cz", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A10c16d973bac4260841ca87cddc2e945_408": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarz\u0105dw\u00a0dniu 19 kwietnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A340329c744d94b0aa3d83f58eccb44e5_410": { "value": "Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 oraz walut\u0105 prezentacji jest polski z\u0142oty (PLN). Sprawozdanie prezentowane jest w tysi\u0105cach z\u0142otych ( o ile nie wskazano inaczej).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A85e7eb9a33ef4c52918e712508cc2754_414": { "value": "W dniu 16 wrze\u015bnia 2021 Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki NEWAG IP Management Sp. z o.o. zosta\u0142a postawiona w stan likwidacji. Wynik z dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 zaprezentowany w \u0142\u0105cznej kwocie jako wynik z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 kwoty (strata 28 tys. z\u0142).
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi nale\u017c\u0105cymi do Grupy Kapita\u0142owej NEWAG by\u0142y:
\u00a0
wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowym w Gliwicach X Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000392000 w dniu 29.07.2011 r. Posiada nr statystyczny REGON 242617138 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 6312637733.
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Gliwicach przy ul. Chorzowskiej 58.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0a726.11Z produkcja element\u00f3w elektronicznych,
\uf0a727.12Z produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej,
\uf0a733.14Z naprawa i konserwacja urz\u0105dze\u0144 elektrycznych.
\u00a0
\u00a0
z siedzib\u0105 w Nowym S\u0105czu zawi\u0105zana 12.06.2014 roku aktem notarialnym Nr Rep.A.3648/2014 wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 13.08.2014 roku pod numerem KRS 0000519336. Posiada nr statystyczny REGON 123187546 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7343526573. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Nowym S\u0105czu ul. Wyspia\u0144skiego 3.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0a774.90Z pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 profesjonalna, naukowa i techniczna
\uf0a764.99Z pozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa
\uf0a777.40Z dzier\u017cawa w\u0142asno\u015bci intelektualnej i podobnych produkt\u00f3w z wy\u0142\u0105czeniem prac chronionych prawem autorskim.
\u00a0
z siedzib\u0105 w Nowym S\u0105czu wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS0000485633. Posiada nr statystyczny REGON 146980413 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 5272706604. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w\u00a0Nowym S\u0105czu ul. Wyspia\u0144skiego 3.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0a764.92Z pozosta\u0142e formy udzielania kredyt\u00f3w,
\uf0a764.20Z dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych,
\uf0a764.91Z leasing finansowy,
\uf0a777.39Z wynajem i dzier\u017cawa pozosta\u0142ych maszyn, urz\u0105dze\u0144 oraz d\u00f3br niematerialnych.
\u00a0
z siedzib\u0105 w Nowym S\u0105czu wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS00004853349. Posiada nr statystyczny REGON 146969601 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 5272704700. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w\u00a0Nowym S\u0105czu ul. Wyspia\u0144skiego 3.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0a764.19Z pozosta\u0142e po\u015brednictwo pieni\u0119\u017cne,
\uf0a764.20Z dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych,
\uf0a764.30Z dzia\u0142alno\u015b\u0107 trust\u00f3w, fundusz\u00f3w i podobnych instytucji finansowych.
\u00a0
wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowym dla Krakowa \u015ar\u00f3dmie\u015bcia XII Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000266903 w dniu 31.10.2006 roku. Posiada nr statystyczny REGON 120276670 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7343174068. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Nowym S\u0105czu przy ul. Wyspia\u0144skiego 3.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0b768.10Z kupno i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci na w\u0142asny rachunek,
\uf0b768.20Z wynajem i zarzadzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi,
\uf0b768.31Z po\u015brednictwo w obrocie nieruchomo\u015bciami.
\u00a0
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporz\u0105dkowanych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci. Rokiem obrotowym dla Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest rok kalendarzowy.
\u00a0
W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej NEWAG na dzie\u0144 31.12. 2023 roku wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
\u00a0
Nazwa Sp\u00f3\u0142ki | Udzia\u0142 w kapitale na 31.12.2023 | Udzia\u0142 w kapitale na 31.12.2022 | Data obj\u0119cia kontroli |
NEWAG INTECO DS S.A. | 88,66% | 88,66% | 11/2011 |
NEWAG IP Management Sp. z o.o. | 100% | 100% | 07/2014 |
NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA | 100% | 100% | 08/2014 |
NEWAG Lease Sp. z o.o. | 100% | 100% | 08/2014 |
Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji | 100% | 100% | 06/2015 |
\u00a0
W odniesieniu do powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w w kapitale Jednostce Dominuj\u0105cej przys\u0142uguje taki sam udzia\u0142 w prawach g\u0142osu.
Wszystkie jednostki zale\u017cne zosta\u0142y obj\u0119te konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142 szczeg\u00f3\u0142owo opisany w punkcie 1.9 informacji og\u00f3lnych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aabe0496c9bd84262afe1828a06799f34_413": { "value": "W dniu 16 wrze\u015bnia 2021 Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki NEWAG IP Management Sp. z o.o. zosta\u0142a postawiona w stan likwidacji. Wynik z dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 zaprezentowany w \u0142\u0105cznej kwocie jako wynik z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 kwoty (strata 28 tys. z\u0142).
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi nale\u017c\u0105cymi do Grupy Kapita\u0142owej NEWAG by\u0142y:
\u00a0
wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowym w Gliwicach X Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000392000 w dniu 29.07.2011 r. Posiada nr statystyczny REGON 242617138 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 6312637733.
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Gliwicach przy ul. Chorzowskiej 58.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0a726.11Z produkcja element\u00f3w elektronicznych,
\uf0a727.12Z produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej,
\uf0a733.14Z naprawa i konserwacja urz\u0105dze\u0144 elektrycznych.
\u00a0
\u00a0
z siedzib\u0105 w Nowym S\u0105czu zawi\u0105zana 12.06.2014 roku aktem notarialnym Nr Rep.A.3648/2014 wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 13.08.2014 roku pod numerem KRS 0000519336. Posiada nr statystyczny REGON 123187546 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7343526573. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Nowym S\u0105czu ul. Wyspia\u0144skiego 3.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0a774.90Z pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 profesjonalna, naukowa i techniczna
\uf0a764.99Z pozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa
\uf0a777.40Z dzier\u017cawa w\u0142asno\u015bci intelektualnej i podobnych produkt\u00f3w z wy\u0142\u0105czeniem prac chronionych prawem autorskim.
\u00a0
z siedzib\u0105 w Nowym S\u0105czu wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS0000485633. Posiada nr statystyczny REGON 146980413 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 5272706604. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w\u00a0Nowym S\u0105czu ul. Wyspia\u0144skiego 3.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0a764.92Z pozosta\u0142e formy udzielania kredyt\u00f3w,
\uf0a764.20Z dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych,
\uf0a764.91Z leasing finansowy,
\uf0a777.39Z wynajem i dzier\u017cawa pozosta\u0142ych maszyn, urz\u0105dze\u0144 oraz d\u00f3br niematerialnych.
\u00a0
z siedzib\u0105 w Nowym S\u0105czu wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS00004853349. Posiada nr statystyczny REGON 146969601 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 5272704700. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w\u00a0Nowym S\u0105czu ul. Wyspia\u0144skiego 3.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0a764.19Z pozosta\u0142e po\u015brednictwo pieni\u0119\u017cne,
\uf0a764.20Z dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych,
\uf0a764.30Z dzia\u0142alno\u015b\u0107 trust\u00f3w, fundusz\u00f3w i podobnych instytucji finansowych.
\u00a0
wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowym dla Krakowa \u015ar\u00f3dmie\u015bcia XII Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000266903 w dniu 31.10.2006 roku. Posiada nr statystyczny REGON 120276670 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7343174068. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Nowym S\u0105czu przy ul. Wyspia\u0144skiego 3.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest:
\uf0b768.10Z kupno i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci na w\u0142asny rachunek,
\uf0b768.20Z wynajem i zarzadzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi,
\uf0b768.31Z po\u015brednictwo w obrocie nieruchomo\u015bciami.
\u00a0
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporz\u0105dkowanych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci. Rokiem obrotowym dla Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest rok kalendarzowy.
\u00a0
W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej NEWAG na dzie\u0144 31.12. 2023 roku wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
\u00a0
Nazwa Sp\u00f3\u0142ki | Udzia\u0142 w kapitale na 31.12.2023 | Udzia\u0142 w kapitale na 31.12.2022 | Data obj\u0119cia kontroli |
NEWAG INTECO DS S.A. | 88,66% | 88,66% | 11/2011 |
NEWAG IP Management Sp. z o.o. | 100% | 100% | 07/2014 |
NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA | 100% | 100% | 08/2014 |
NEWAG Lease Sp. z o.o. | 100% | 100% | 08/2014 |
Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji | 100% | 100% | 06/2015 |
\u00a0
W odniesieniu do powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w w kapitale Jednostce Dominuj\u0105cej przys\u0142uguje taki sam udzia\u0142 w prawach g\u0142osu.
Wszystkie jednostki zale\u017cne zosta\u0142y obj\u0119te konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142 szczeg\u00f3\u0142owo opisany w punkcie 1.9 informacji og\u00f3lnych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A46f2becf2dbd4c2eaad9365b16a218c1_416": { "value": "Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z maj\u0105cymi zastosowanie Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami (dalej MSSF), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 do stosowania i\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cymi wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 roku.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 do Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (IFRIC) oraz zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 do stosowania, przez co rozumie si\u0119 og\u0142oszenie standard\u00f3w i interpretacji w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.
W niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym og\u00f3lny termin MSSF u\u017cywany jest zar\u00f3wno w odniesieniu do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej jak i\u00a0 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci.
\u00a0
W zakresie nieuregulowanym standardami MSSF niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowo\u015bci (Dz. U. z 2023 r., poz. 120 z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami ) i wydanych na jej podstawie przepis\u00f3w wykonawczych oraz zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29.03.2018 roku w\u00a0sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawanych za
r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757), zwanym dalej \u201eRozporz\u0105dzeniem\u201d.
Zasady rachunkowo\u015bci stosowano przy zachowaniu zasady ci\u0105g\u0142o\u015bci we wszystkich prezentowanych latach.
\u00a0
Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce wedle swojej najlepszej wiedzy prezentowane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane por\u00f3wnywalne sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami rachunkowo\u015bci oraz \u017ce odzwierciedlaj\u0105 w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105, finansow\u0105 Grupy, jej wynik finansowy oraz \u017ce sprawozdanie z dzia\u0142alno\u015bci Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju,\u00a0osi\u0105gni\u0119\u0107 i sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagro\u017ce\u0144 i ryzyka.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z koncepcj\u0105 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem:
\uf0b7nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wycenianych w warto\u015bci godziwej,
\uf0b7\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wycenianych w warto\u015bci nominalnej,
\uf0b7instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej,
\uf0b7zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci finansowych, w tym kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 memoria\u0142u, za wyj\u0105tkiem sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Opis najwa\u017cniejszych zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez Grup\u0119 zosta\u0142 przedstawiony poni\u017cej.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej NEWAG S.A. oraz sprawozdania finansowe podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej stanowi\u0105ce podstaw\u0119 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego \u017cadnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A622337e0f4c34e62a3d9bc1840d0c43e_420": { "value": "Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z maj\u0105cymi zastosowanie Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami (dalej MSSF), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 do stosowania i\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cymi wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 roku.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 do Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (IFRIC) oraz zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 do stosowania, przez co rozumie si\u0119 og\u0142oszenie standard\u00f3w i interpretacji w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.
W niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym og\u00f3lny termin MSSF u\u017cywany jest zar\u00f3wno w odniesieniu do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej jak i\u00a0 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ada687fb702dc4361b4ecd9121c210b72_421": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej NEWAG S.A. oraz sprawozdania finansowe podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej stanowi\u0105ce podstaw\u0119 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego \u017cadnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0d1ad353338c419eb363cc04ab8ae89a_423": { "value": "\u00a0
\uf0b7MSSF 17\u201dUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF ,
\uf0b7zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityki rachunkowo\u015bci \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityki rachunkowo\u015bci,
\uf0b7zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowania b\u0142\u0119d\u00f3w \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych,
\uf0b7zmiany do MSR 12 \u201e Podatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji,
\uf0b7zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d- globalny minimalny podatek dochodowy.
W ocenie Grupy wy\u017cej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci i\u00a0metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.\u00a0
W niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian prezentacyjnych w stosunku do skonsolidowanego sprawozdania sporz\u0105dzonego za rok 2022.
Grupa Kapita\u0142owa stosuje MSSF 8 \u201eSegmenty Operacyjne\u201d, zgodnie z kt\u00f3rym segmenty operacyjne identyfikowane s\u0105 w\u00a0oparciu o wewn\u0119trzne raporty dotycz\u0105ce tych element\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3re s\u0105 regularnie weryfikowane przez osoby decyduj\u0105ce o przydzielaniu zasob\u00f3w do danego segmentu i oceniaj\u0105ce jego wyniki finansowe. Oceny wynik\u00f3w finansowych segment\u00f3w operacyjnych i decyzje o przydziale zasob\u00f3w dokonywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie na bazie wska\u017anika EBITDA, jako miary efektywno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa definiuje EBITDA, jako zysk (strata) netto) za dany okres przed uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu podatku dochodowego, efekt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz koszt\u00f3w amortyzacji.
\u00a0
W ramach grupy wyst\u0119puj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne :
\u2013 us\u0142ugi naprawy, modernizacji, taboru szynowego, oraz produkcja taboru szynowego i system\u00f3w sterowania (NEWAG S.A., NEWAG INTECO DS S.A.)
\u2013 wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi i dzier\u017cawionymi ( Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji)
\u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych (NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA, NEWAG Lease Sp. z o.o.)
\u00a0
Transakcje pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 oparte o zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Nie wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy pomiarem wynik\u00f3w oraz wycen\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 segment\u00f3w operacyjnych a\u00a0wynikami i metodami wyceny jednostki.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 memoria\u0142u oraz o za\u0142o\u017cenie, \u017ce Jednostka Dominuj\u0105ca b\u0119dzie kontynuowa\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez podmioty Grupy Kapita\u0142owej przy sporz\u0105dzaniu sprawozda\u0144 finansowych:
1. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy.
2. W ramach roku obrotowego wyst\u0119puj\u0105 po\u015brednie okresy sprawozdawcze wynosz\u0105ce:
\uf0b7Miesi\u0105c \u2013 do uzgadniania zapis\u00f3w ewidencji szczeg\u00f3\u0142owej z zapisami na kontach syntetycznych,
\uf0b7Kwarta\u0142 i p\u00f3\u0142rocze \u2013 do dokonania wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz ustalenia wyniku finansowego wed\u0142ug przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci.
3. Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w sporz\u0105dza si\u0119 w uk\u0142adzie funkcjonalnym.
4. Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dza si\u0119 wed\u0142ug metody po\u015bredniej.
5. W ramach przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci Grupa Kapita\u0142owa NEWAG stosuje wzorcowe rozwi\u0105zania okre\u015blone w\u00a0MSR/MSSF maj\u0105c na uwadze cel, jakim jest rzetelna i u\u017cyteczna prezentacja sprawozdania.
6. Waluta prezentacji \u2013 PLN.
7. Ewidencj\u0119 i rozliczenie koszt\u00f3w, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w, przyj\u0119te procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyj\u0119tych do stosowania w\u00a0podmiotach Grupy Kapita\u0142owej NEWAG reguluje instrukcja \u201ePolityka Rachunkowo\u015bci\u201d.
8. Zasady sporz\u0105dzania, obiegu i kontroli dowod\u00f3w ksi\u0119gowych reguluj\u0105 odr\u0119bne instrukcje operacyjne.
9. Aktywa obrotowe to ta cz\u0119\u015b\u0107 maj\u0105tku, kt\u00f3rego okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c 1 rok.
Przej\u0119cia jednostek zale\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca rozlicza metod\u0105 nabycia.
Na dzie\u0144 bilansowy dokonywany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci dotycz\u0105cy wykazanej w bilansie kwoty warto\u015bci firmy.
Przez jednostki zale\u017cne rozumie si\u0119 jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa Kapita\u0142owa NEWAG ma zdolno\u015b\u0107 kontrolowania ich polityki finansowej i operacyjnej. Uznaje si\u0119, \u017ce kontrola wyst\u0119puje w\u00f3wczas, gdy Jednostka Dominuj\u0105ca ma zdolno\u015b\u0107 do kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0jej dzia\u0142alno\u015bci. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105 od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 Kapita\u0142owa, zaprzestanie konsolidacji ust\u0119puje z dniem zaprzestania kontroli. Przej\u0119cia jednostek zale\u017cnych rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres, co sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Kontrola ma miejsce wtedy, kiedy Jednostka Dominuj\u0105ca posiada zdolno\u015b\u0107 kierowania bezpo\u015brednio lub po\u015brednio polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki w celu uzyskiwania korzy\u015bci p\u0142yn\u0105cych z jej dzia\u0142alno\u015bci. Przy ocenie stopnia kontroli bierze si\u0119 pod uwag\u0119 wp\u0142yw istniej\u0105cych i potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy mog\u0105 zosta\u0107 zrealizowane.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym pocz\u0105wszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli a\u017c do momentu jej wyga\u015bni\u0119cia.
\u00a0
Salda rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obr\u0119bie Grupy oraz wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d niezrealizowane zyski lub straty, a tak\u017ce przychody oraz koszty Grupy s\u0105 eliminowane w\u00a0trakcie sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u00a0
Zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d NEWAG S.A. na dzie\u0144 bilansowy przeprowadza test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana do ca\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci NEWAG S.A. jako o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Test dokonywany jest w oparciu o szacowanie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (DCF), kt\u00f3re s\u0105 mo\u017cliwe do uzyskania w\u00a0okresie kolejnych 5 lat dzia\u0142alno\u015bci. \u00a0Podstaw\u0105 do test\u00f3w jest oszacowana wielko\u015b\u0107 rynku w oparciu o\u00a0publicznie dost\u0119pne plany inwestycyjne przewo\u017anik\u00f3w, regionalne plany operacyjne wojew\u00f3dztw, za\u0142o\u017cenia bud\u017cetu \u015brodk\u00f3w UE na lata 2023-2027 oraz Krajowego Programu Odbudowy. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a analizy dost\u0119pnych dokument\u00f3w i przyj\u0119\u0142a powy\u017csze za\u0142o\u017cenia zgodnie z najlepsz\u0105 posiadan\u0105 wiedz\u0105. Przyj\u0119te w te\u015bcie kluczowe za\u0142o\u017cenia s\u0105 w przekonaniu Sp\u00f3\u0142ki sp\u00f3jne z przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji, specyfiki produktowej oraz dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144.\u00a0Przy szacowaniu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dokonuje si\u0119 przeliczenia stosuj\u0105c \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u. Dla potrzeb tegorocznego testu przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 wynosi 10,30%.
Testy przeprowadzone na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci nast\u0105pi\u0142aby przy zastosowaniu stopy dyskontowej r\u00f3wnej 49,4%. Zastosowana \u015brednia stopa wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w w okresie prognozy wynios\u0142a \u2013 2,41%.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania, w\u00a0tym koszty finansowania zewn\u0119trznego.
Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zyski i straty w momencie ich poniesienia.
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119kszaj\u0105 nak\u0142ady na ich modernizacje i ulepszenie.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119 gdy \u015brodek trwa\u0142y dost\u0119pny jest do u\u017cytkowania. Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy dla:
\uf0a7Budynk\u00f3w oraz obiekt\u00f3w in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej 5-50 lat
\uf0a7Urz\u0105dze\u0144 technicznych i maszyn 2-30 lat
\uf0a7\u015arodk\u00f3w transportu 5-20 lat
\uf0a7Pozosta\u0142ych 2-30 lat
Na stan \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wprowadzane s\u0105 obiekty, kt\u00f3rych jednostkowa warto\u015b\u0107 przekracza 2 tys. z\u0142. Sk\u0142adniki o\u00a0ni\u017cszej warto\u015bci odpisywane s\u0105 w koszty jednorazowo w dacie poniesienia i ewidencjonowane pozabilansowo.
Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w zakupione jak i otrzymane w drodze decyzji administracyjnych od Skarbu Pa\u0144stwa traktowane jest jak leasing finansowy , ewidencjonowane jest bilansowo i podlega amortyzacji bilansowej.
Grunty w\u0142asne prezentowane s\u0105 jako \u015brodki trwa\u0142e i podlegaj\u0105 amortyzacji dla cel\u00f3w bilansowych.
Dla cel\u00f3w podatkowych przyjmuje si\u0119 stawki amortyzacyjne zgodne z ustaw\u0105 z dnia 15 lutego 1992 roku
o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych.
\u015arodki trwa\u0142e, kt\u00f3re znajdowa\u0142y si\u0119 w u\u017cytkowaniu w Sp\u00f3\u0142kach na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia prowadzenia ewidencji ksi\u0119gowej wg MSSF zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej przez uprawnionego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego. Zwi\u0119kszenie warto\u015bci wynikaj\u0105cej z przeszacowania ujmowane jest w pozycji kapita\u0142u z aktualizacji wyceny. Warto\u015b\u0107 zwi\u0119kszenia pomniejszona jest o utworzon\u0105 rezerw\u0119 na podatek odroczony.
W momencie sprzeda\u017cy lub likwidacji przeszacowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nadwy\u017cka z przeszacowania przenoszona jest z\u00a0kapita\u0142u z aktualizacji wyceny do zysk\u00f3w zatrzymanych.
\u015arodki trwa\u0142e b\u0119d\u0105ce w toku budowy lub monta\u017cu s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Aktywa niematerialne stanowi\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nie posiadaj\u0105ce postaci fizycznej spe\u0142niaj\u0105ce warunki:
\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania przysz\u0142ych korzy\u015bci
\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 identyfikacji
\uf0a7brak formy fizycznej
W szczeg\u00f3lno\u015bci do aktyw\u00f3w niematerialnych zalicza si\u0119:
\uf0a7nabyte oprogramowanie komputerowe
\uf0a7nabyte prawa maj\u0105tkowe, w tym autorskie prawa maj\u0105tkowe
\uf0a7prace rozwojowe
Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, aktywa niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Niskocenne oprogramowania odnoszone s\u0105 jednorazowo w koszty okresu. Pozosta\u0142e nabyte licencje na oprogramowanie oraz koszty prac rozwojowych zako\u0144czonych pozytywnym efektem s\u0105 amortyzowane liniowo przez szacowany ekonomiczny okres u\u017cytkowania wynosz\u0105cy 2- 9 lat.\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u .
Warto\u015b\u0107 firmy jest ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej nadwy\u017ck\u0119 koszt\u00f3w przej\u0119cia jednostki nad udzia\u0142em jednostki przejmuj\u0105cej warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Do czasu ostatecznego ustalenia warto\u015bci firmy jest ona ustalona prowizorycznie zgodnie z MSSF 3 par. 63. Grupa Kapita\u0142owa NEWAG ma 12 miesi\u0119cy na ustalenie ko\u0144cowej warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 firmy ma nieoznaczony okres u\u017cytkowania, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonej o\u00a0skumulowane odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego.
Zgodnie z MSSF 16 od 1 stycznia 2019 roku Grupa klasyfikuje jako leasing, umowy na mocy kt\u00f3rych w zamian za op\u0142aty leasingodawca przekazuje Sp\u00f3\u0142kom prawo do u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez uzgodniony w umowie okres.
W celu identyfikacji leasingu rozpatrywane s\u0105 trzy kryteria:
\uf0b7czy umowa dotyczy zidentyfikowanego i wyra\u017anie okre\u015blonego w umowie sk\u0142adnika aktywu, kt\u00f3ry zostaje udost\u0119pniony do u\u017cytkowania,
\uf0b7czy jednostka ma prawo do uzyskiwania wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych przez wskazany w umowie okres u\u017cytkowania,
\uf0b7czy jednostka ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez czas zawarty w umowie.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest wyceniane w dacie rozpocz\u0119cia wed\u0142ug kosztu obejmuj\u0105cego kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania\u00a0 z tytu\u0142u leasingu, wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich.
Prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania przez szacowany okres u\u017cytkowania, ustalony na tych samych zasadach co w\u0142asne aktywa trwa\u0142e, w przypadku gdy umowa leasingu zawiera opcj\u0119 wykupu po zako\u0144czeniu okresu leasingu.
Je\u015bli brak wiarygodnej pewno\u015bci , \u017ce po zako\u0144czeniu umowy Grupa otrzyma prawo w\u0142asno\u015bci, aktywa amortyzowane s\u0105 przez okres zawarty w umowie leasingu.
Prawa do u\u017cytkowania s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 w przypadku stwierdzenia przes\u0142anek do utraty warto\u015bci.
\u00a0
Grupa stosuje dopuszczalne standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w o ma\u0142ej warto\u015bci. Dla takich um\u00f3w, op\u0142aty leasingowe ujmowane s\u0105 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie trwania leasingu.
\u00a0
\u00a0
Leasing zwrotny polega na sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i jednoczesnym przyj\u0119ciu w leasing tego samego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Je\u017celi transakcja sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu finansowego, to istotna cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy , kt\u00f3ra przekroczy\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nie jest ujmowana niezw\u0142ocznie jako doch\u00f3d sprzedawcy. Nadwy\u017ck\u0119 rozlicza si\u0119 w\u00a0czasie i odpisuje przez okres leasingu.
Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re traktuje si\u0119 jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub utrzymuje w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci. Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nieruchomo\u015bci wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty przeprowadzenia transakcji. \u015arednio co 2 lata (je\u015bli nie zaistniej\u0105 inne przes\u0142anki) na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy rok obrotowy, nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 wg warto\u015bci godziwej. Wynik wyceny zysk lub strata odnoszone s\u0105 na wynik finansowy roku , w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zmiana.
Wycofanie nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z ewidencji nast\u0119puje w momencie zbycia lub trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, w przypadku gdy nie przewiduje si\u0119 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z jej zbycia.
Na koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powstaj\u0105ce w zwi\u0105zku z kredytami i po\u017cyczkami w walucie obcej, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, stosownie do regulacji MSR 23. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia.
Aktywa trwa\u0142e kwalifikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, gdy ich warto\u015b\u0107 zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku dalszego u\u017cytkowania. Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna i oczekuje si\u0119 zako\u0144czenia planu sprzeda\u017cy w ci\u0105gu jednego roku.
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch wielko\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy i zaprzestaje si\u0119 ich amortyzacji.
Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu.
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na moment wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do momentu, kiedy prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich posiadania.
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z wymaganiami MSSF 9. Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych jest dokonana w oparciu o model biznesowy zarz\u0105dzania grupami aktyw\u00f3w finansowych oraz charakterystyk\u0119 umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Klasyfikacja jest dokonywana na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, z wyj\u0105tkiem pozycji wykazywanych na moment pierwszego zastosowania MSSF 9. Klasyfikacja instrument\u00f3w pochodnych zale\u017cy od ich przeznaczenia oraz spe\u0142nienia wymog\u00f3w zawartych w MSSF 9.:
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest ujmowany jako wyceniany wg zamortyzowanego kosztu je\u015bli spe\u0142nia poni\u017csze warunki:
a) jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wniej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty,
c) nie jest przeznaczony do obrotu.
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci leasingowe, po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e podlegaj\u0105ce MSSF 9 oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Pozycje te s\u0105 wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 wyceniane z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje notowane na aktywnym rynku, instrumenty kapita\u0142owe oraz aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaliczone do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody.W zwi\u0105zku z klasyfikacj\u0105 w wyniku finansowym uj\u0119te zostaj\u0105 zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (kt\u00f3re zosta\u0142y do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrument\u00f3w kapita\u0142owych.
Grupa aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody obejmuje inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c dotycz\u0105ce inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone), kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaliczone do aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz d\u0142u\u017cne aktywa finansowe, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki otrzymywanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017cy. Wynik z wyceny inwestycji w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe oraz instrumenty d\u0142u\u017cne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym, jako przych\u00f3d. W przypadku zbycia instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, przeszacowania uj\u0119te w kapitale rozliczane s\u0105 w\u00a0ramach kapita\u0142\u00f3w (nie wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, zyski lub straty skumulowane w\u00a0kapitale zostaj\u0105 uj\u0119te (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.
Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu, kredyty i po\u017cyczki otrzymane oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania podlegaj\u0105ce MSSF 9. Koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w wyniku finansowym z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uj\u0119cia w\u00a0warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktyw\u00f3w. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Grupa ustala odpisy aktualizuj\u0105ce zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegaj\u0105cych MSSF 9 w zakresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a tak\u017ce do udzielonych gwarancji finansowych i zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczek (z wyj\u0105tkiem wycenianych w warto\u015bci godziwej).
\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych podlegaj\u0105cych MSSF 9 sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczone podej\u015bcie do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe \u2013 okre\u015bla go w\u00a0kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci.
Uzasadnienie dla zastosowania powy\u017cszego modelu stanowi\u0105 poni\u017csze argumenty:
\u2022 nale\u017cno\u015bci posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nie zawiera\u0142y istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15, czyli nie istnia\u0142 istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,
\u2022 nale\u017cno\u015bci spe\u0142nia\u0142y warunek oczekiwania, \u017ce zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok. Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z\u00a0MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144. W przypadku nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Ponadto warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mo\u017ce by\u0107 aktualizowana r\u00f3wnie\u017c indywidualnie, w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci (w wysoko\u015bci 100 % nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci kwestionowane przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w do kwoty nie pokrytej gwarancj\u0105 lub zabezpieczeniem, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 ryzyka i szans\u0119 wyegzekwowania nale\u017cno\u015bci, poparte ustaleniami z drug\u0105 stron\u0105,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekracza 180 dni (do wysoko\u015bci 50% nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 1 rok (w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek od nieterminowych p\u0142atno\u015bci oraz naliczonych kar (w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci).
Odpisy podlegaj\u0105 weryfikacji zwi\u0105zanej z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 odzyskania nale\u017cno\u015bci i bie\u017c\u0105cymi ustaleniami z klientami oraz opini\u0105 Dzia\u0142u Prawnego.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o odmomentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym pozosta\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.
Odpis na nale\u017cno\u015bci odnoszony jest na pozosta\u0142e koszty operacyjne lub finansowe, natomiast rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych odnosi si\u0119 na pozosta\u0142e przychody operacyjne lub finansowe w\u00a0zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci.
Instrumenty pochodne nieobj\u0119te polityk\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej a\u00a0koszty transakcji s\u0105 ujmowane w momencie ich poniesienia. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia te instrumenty pochodne w warto\u015bci godziwej a zmiany ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Dla instrument\u00f3w finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce poziomy wyceny:
\uf0a7poziom 1 \u2013 ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
\uf0a7poziom 2 \u2013 dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne,
\uf0a7poziom 3 \u2013 dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na obserwowalnych danych rynkowych.
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do poziomu 2 okre\u015blana jest przy zastosowaniu wycen otrzymanych z bank\u00f3w.
Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny zakupu lub kosztu wytworzenia nie wy\u017cszych ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto.
Ceny zakupu stosuje si\u0119 ze wzgl\u0119du na nieistotne koszty zakupu. Corocznie ustalany jest procent poniesionych koszt\u00f3w zakupu w stosunku do zakup\u00f3w og\u00f3\u0142em. W przypadku gdy jest on ni\u017cszy ni\u017c 1% - stosuj\u0105c uproszczenie - zapasy wycenia si\u0119 w cenie zakupu, a koszty zakupu odpisuje si\u0119 w ca\u0142o\u015bci w koszty okresu ich poniesienia. W\u00a0przypadku przekroczenia 1% wyceniane s\u0105 w cenie nabycia. Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w dokonywany jest wg metody \u015bredniej wa\u017conej na poszczeg\u00f3lne partie materia\u0142\u00f3w.
Produkcj\u0119 w toku oraz wyroby gotowe wycenia si\u0119 po koszcie wytworzenia nie wy\u017cszym od cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania.
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacunkowa cena sprzeda\u017cy pomniejszona o szacowane koszty doko\u0144czenia produkcji (wykonania us\u0142ugi) i szacunkowe koszty doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Na koniec okresu dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 okoliczno\u015bci uzasadniaj\u0105ce ich dokonanie.
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 produkcji w toku odnoszony jest na koszty operacyjne.\u00a0
Nale\u017cno\u015bci niezaliczone do aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, z\u00a0zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, czyli po uwzgl\u0119dnieniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. W\u00a0przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie.
Do nale\u017cno\u015bci tych kwalifikuje si\u0119 m.in. nale\u017cno\u015bci pracownicze, ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0aktyw\u00f3w niematerialnych, nale\u017cno\u015bci publicznoprawne, udzielone zaliczki i przedp\u0142aty.
Nale\u017cno\u015bci wykazuje si\u0119 w podziale na d\u0142ugo lub kr\u00f3tkoterminowe.
Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 na:
nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci w wysoko\u015bci 100 % nale\u017cno\u015bci,
nale\u017cno\u015bci kwestionowane przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w do kwoty nie pokrytej gwarancj\u0105 lub zabezpieczeniem, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 ryzyka i szans\u0119 wyegzekwowania nale\u017cno\u015bci , poparte ustaleniami z drug\u0105 stron\u0105,
na nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekracza 180 dni \u2013 do wysoko\u015bci 50% nale\u017cno\u015bci,
na nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 1 rok, w wysoko\u015bci 100% kwoty nale\u017cno\u015bci.
Odpisy podlegaj\u0105 weryfikacji zwi\u0105zanej z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 odzyskania nale\u017cno\u015bci i bie\u017c\u0105cymi ustaleniami z klientami oraz opini\u0105 Dzia\u0142u Prawnego. Odpis na nale\u017cno\u015bci odnoszony jest na pozosta\u0142e koszty operacyjne lub finansowe, natomiast rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych odnosi si\u0119 na pozosta\u0142e przychody operacyjne lub finansowe w\u00a0zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci.
Pozosta\u0142e aktywa wyst\u0119puj\u0105 w przypadku, gdy poniesione koszty dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych i\u00a0s\u0142u\u017c\u0105 zachowaniu wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Koszty te zwi\u0119kszaj\u0105 koszty p\u00f3\u017aniejszych okres\u00f3w i s\u0105 odroczone do rozliczenia w czasie pod warunkiem, \u017ce spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 aktyw\u00f3w.
Rozliczeniu w czasie podlegaj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0b7ubezpieczenia maj\u0105tkowe,
\uf0b7odpisy na zak\u0142adowy fundusz \u015bwiadcze\u0144 socjalnych,
\uf0b7op\u0142acone prenumeraty,
\u00a0
Pozosta\u0142e aktywa traktowane s\u0105 jako d\u0142ugoterminowe (prezentowane w sprawozdaniu finansowym jako d\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e) je\u015bli dotycz\u0105 okresu d\u0142u\u017cszego ni\u017c 12 miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, lub kr\u00f3tkoterminowe je\u015bli ich rozliczenie nast\u0105pi w ci\u0105gu najbli\u017cszego roku obrotowego (w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 w pozycji kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e).
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o\u00a0pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Wyra\u017cone w walutach obcych \u015brodki pieni\u0119\u017cne wycenia si\u0119 na koniec okresu po \u015brednim kursie ustalonym przez NBP na ten dzie\u0144.
Wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w na rachunek dewizowy ewidencjonowany jest wg bie\u017c\u0105cego kursu waluty w przypadku jej kupna lub wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 wp\u0142ywu, je\u015bli nie zachodzi przewalutowanie.
Rozchodu \u015brodk\u00f3w z rachunku dewizowego dokonuje si\u0119 wg metody \u201epierwsze przysz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
Kapita\u0142 w\u0142asny obejmuje kapita\u0142 tworzony przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem, tj. w\u0142a\u015bciwymi ustawami oraz Statutami Sp\u00f3\u0142ek.
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny obejmuje kapita\u0142 podstawowy, kapita\u0142 zapasowy, kapita\u0142 z aktualizacji wyceny, pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe, zyski zatrzymane. Wszystkie pozycje kapita\u0142u w\u0142asnego wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.
Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z odpis\u00f3w z zysk\u00f3w. Zgodnie z przepisami KSH, sp\u00f3\u0142ki s\u0105 zobowi\u0105zane do tworzenia kapita\u0142u zapasowego, na pokrycie kt\u00f3rego przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku do momentu, a\u017c kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie warto\u015bci 1/3 kapita\u0142u zak\u0142adowego. O u\u017cyciu kapita\u0142u zapasowego decyduje Walne Zgromadzenie.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej kapita\u0142 zapasowy prezentowany jest w pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.
\u00a0
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane obejmuj\u0105 kapita\u0142 zapasowy, wynik z lat ubieg\u0142ych oraz wynik roku bie\u017c\u0105cego.
\u00a0
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny dotyczy przeszacowania do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re znajdowa\u0142y si\u0119 w ewidencji Sp\u00f3\u0142ek na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia prowadzenia ksi\u0105g rachunkowych wg MSSF .
Podstawowy zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres (rok obrotowy) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Rozwodniony zysk netto na akcj\u0119 jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres (rok obrotowy) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji wyst\u0119puj\u0105cych w danym okresie sprawozdawczym powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.
Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obowi\u0105zek, kt\u00f3rego spe\u0142nienie spowoduje wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne.
Do zobowi\u0105za\u0144 innych ni\u017c finansowe zgodnie z MSSF 9 zalicza si\u0119 m.in.: zobowi\u0105zania pracownicze, z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek i przedp\u0142at.
Zobowi\u0105zania wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Do kwoty g\u0142\u00f3wnej zobowi\u0105za\u0144 dolicza si\u0119 odsetki wynikaj\u0105ce z otrzymanych od kontrahent\u00f3w not odsetkowych i szacowane na koniec okresu sprawozdawczego mo\u017cliwe do naliczenia odsetki. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa tych zobowi\u0105za\u0144 odpowiada w przybli\u017ceniu warto\u015bci stanowi\u0105cej wysoko\u015b\u0107 zamortyzowanego kosztu przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.
Rezerwy s\u0105 zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3rych kwota lub termin zap\u0142aty nie s\u0105 pewne.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Sp\u00f3\u0142kach wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ki spodziewaj\u0105 si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi.
Rezerwy tworzy si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c ryzyko i niepewno\u015b\u0107. Szacunki dokonywane s\u0105 na drodze os\u0105du Kierownictwa Sp\u00f3\u0142ek, wspomaganego dotychczasowymi do\u015bwiadczeniami dotycz\u0105cymi podobnych transakcji oraz ewentualnie opiniami i\u00a0raportami ekspert\u00f3w.
Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przez pracownik\u00f3w, rezerwy na przewidywane premie dla Zarz\u0105du. Opr\u00f3cz \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych stosownie do regulacji MSR 37 tworzy si\u0119 rezerwy na naprawy gwarancyjne, koszty serwisowania sprzedanych wyrob\u00f3w, przewidywane straty na kontraktach, odsetki od zobowi\u0105za\u0144 handlowych, mo\u017cliwe do naliczenia kary z tytu\u0142u terminowo\u015bci i jako\u015bci wykonywanych us\u0142ug i\u00a0wyrob\u00f3w.
Wszystkie rezerwy wykazywane s\u0105 w podziale na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe.
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105: \u015bwiadczenia kr\u00f3tkoterminowe oraz \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia.
Koszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia wyp\u0142acane zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z\u00a0pracownikami. Koszt wynagrodze\u0144 obejmuje r\u00f3wnie\u017c wyp\u0142at\u0119 premii i nagr\u00f3d.
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych finansowanych przez pracodawc\u0119 obejmuj\u0105 sk\u0142adki z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, sk\u0142adki na FG\u015aP oraz Fundusz Pracy, fundusz emerytur pomostowych oraz koszty wynikaj\u0105ce z wdro\u017cenia pracowniczych program\u00f3w kapita\u0142owych. Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych obejmuj\u0105 odprawy emerytalne i rentowe wyp\u0142acane pracownikom zgodnie z\u00a0przepisami kodeksu pracy.
Zgodnie z zak\u0142adowym systemem wynagradzania pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz najni\u017cszego wynagrodzenia w gospodarce. Grupa tworzy rezerwy na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych i rentowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i\u00a0dotycz\u0105 ko\u0144ca okresu sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.\u00a0
Podatek dochodowy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.
\u00a0
Podatek bie\u017c\u0105cy jest obliczany na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy. Zysk (strata) podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od wyniku ksi\u0119gowego w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Rezerw\u0119 na podatek dochodowy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice dodatnie powoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysz\u0142o\u015bci.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej
w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasad ostro\u017cno\u015bci.
Wysoko\u015b\u0107 rezerwy i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cego w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego, to jest w roku realizacji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem tytu\u0142u uprawniaj\u0105cego do jednoczesnego uwzgl\u0119dnienia przy obliczaniu kwoty zobowi\u0105zania podatkowego.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym lub innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu.
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, to stan na koniec okresu sprawozdawczego warto\u015bci nominalnej przychod\u00f3w (d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowych), kt\u00f3rych realizacja nast\u0119puje w okresach przysz\u0142ych. Do pozosta\u0142ych pasyw\u00f3w dotycz\u0105cych przychod\u00f3w zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\uf0a7otrzymane dotacje na sfinansowanie lub nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i prac rozwojowych,
\uf0a7przychody do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach.
Dotacje wykazane w warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 jako dochody przysz\u0142ych okres\u00f3w i rozlicza do wyniku w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Przychody do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach obejmuj\u0105 umowy sprzeda\u017cy, kt\u00f3re opr\u00f3cz dostawy, standardowej gwarancji, licencji na oprogramowanie i dokumentacji, szkolenia pracownik\u00f3w zawieraj\u0105 obowi\u0105zek \u015bwiadczenie us\u0142ugi serwisowej tj. wykonywania w\u00a0okre\u015blonym czasie us\u0142ugi utrzymania. W zwi\u0105zku z tym nast\u0119puje wydzielenie odr\u0119bnego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, do kt\u00f3rego zaalokowana jest cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej i odr\u0119bnie uj\u0119ty przych\u00f3d w momencie realizacji us\u0142ugi tj. w momencie p\u00f3\u017aniejszym ni\u017c us\u0142uga dostawy i inne obj\u0119te umow\u0105. Sp\u00f3\u0142ka ka\u017cdorazowo dokonuje oszacowania kwoty przychodu z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ugi serwisowania, odnosz\u0105c go w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu na przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w. Comiesi\u0119czne rozliczenie us\u0142ug utrzymania jest odnoszone na wynik finansowy okresu.
\u00a0
Pozosta\u0142e pasywa wykazywane s\u0105 z podzia\u0142em na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania pozosta\u0142e.
Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3re powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych i kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przysz\u0142o\u015bci w momencie wyst\u0105pienia niepewnych zdarze\u0144 (nad kt\u00f3rymi jednostka nie ma pe\u0142nej kontroli).
Zobowi\u0105zaniem warunkowym mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c obecne zobowi\u0105zanie jednostki, kt\u00f3re powstaje na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144 i kt\u00f3rego nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania spowodowa\u0142o wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. W\u00a0zwi\u0105zku z tym zobowi\u0105zanie takie nie jest prezentowane w bilansie, ale jest opisywane w dodatkowych informacjach i obja\u015bnieniach do sprawozdania finansowego.
Zobowi\u0105zanie warunkowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci udzielonych gwarancji, por\u0119cze\u0144 lub w inny spos\u00f3b wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci.
Grupa stosuje zasady rozpoznawania przychod\u00f3w zgodnie z MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d do wszystkich swoich um\u00f3w z klientami, z wyj\u0105tkiem um\u00f3w leasingowych. Grupa ujmuje przychody w taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 transfer towar\u00f3w lub us\u0142ug na rzecz klient\u00f3w w takiej kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia (tj. p\u0142atno\u015b\u0107), do kt\u00f3rego Grupa spodziewa si\u0119 uzyska\u0107 prawo w zamian za towary lub us\u0142ugi. Przych\u00f3d powstaje w momencie, gdy\u00a0kontrola nad towarami lub us\u0142ugami przechodzi w r\u0119ce klienta, a w zale\u017cno\u015bci od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w przychody s\u0105 albo rozk\u0142adane w czasie w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy wykonanie umowy albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub us\u0142ugami na klienta. Grupa stosuje pi\u0119ciostopniowy model rozpoznawania przychod\u00f3w, kt\u00f3ry obejmuje:
1.identyfikacj\u0119 umowy z klientem,
2.wskazanie element\u00f3w (poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144) zawartych w umowie,
3.ustalenie ceny transakcyjnej,
4.alokacj\u0119 ceny do poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w umowy,
5.rozpoznawanie przychodu po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w zwi\u0105zanych z poszczeg\u00f3lnymi elementami umowy.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c lokomotyw, elektrycznych i spalinowych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych a tak\u017ce us\u0142ugi naprawy, utrzymania i modernizacji taboru kolejowego.
Zawarte umowy z klientami definiuj\u0105 poszczeg\u00f3lne rodzaje zobowi\u0105za\u0144 oraz wskazuj\u0105 cen\u0119 jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ki otrzymaj\u0105 za wykonanie przedmiotu umowy. Zam\u00f3wienia pozyskiwane s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci w ramach zam\u00f3wie\u0144 publicznych lub na podstawie zam\u00f3wie\u0144 pozyskiwanych na podstawie przedstawionych klientowi ofert.
Grupa identyfikuje umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 realizowanych \u015bwiadcze\u0144 lub te\u017c wi\u0105\u017ce odr\u0119bnie zawarte umowy dotycz\u0105ce okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 oraz okre\u015bla ich tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105. Identyfikacja um\u00f3w uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo otrzymania zap\u0142aty. W ramach drugiego kroku ustala si\u0119 \u015bwiadczenia zawarte w umowie i\u00a0rozwa\u017ca ich ewentualne odr\u0119bne uj\u0119cie. W niekt\u00f3rych przypadkach mo\u017ce wyst\u0119powa\u0107 konieczno\u015b\u0107 dokonania analizy kilku um\u00f3w i uj\u0119cia przychod\u00f3w tak, jakby wynika\u0142y z jednej umowy zawartej z klientem. W zakresie ustalania ceny transakcyjnej okre\u015blane jest wynagrodzenie, kt\u00f3rego otrzymanie jest oczekiwane przez Grup\u0119, bior\u0105c pod uwag\u0119 sta\u0142y lub zmienny charakter ceny, jej form\u0119 (pieni\u0119\u017cn\u0105 i/lub niepieni\u0119\u017cn\u0105), jak r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w\u00a0czasie w sytuacji, kiedy udzielono kontrahentowi d\u0142u\u017cszego kredytu kupieckiego. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia nast\u0119puje, je\u015bli w ramach transakcji s\u0105 realizowane r\u00f3\u017cne \u015bwiadczenia, kt\u00f3re kwalifikuj\u0105 si\u0119 do odr\u0119bnego uj\u0119cia. Ostatnim elementem jest okre\u015blenie, czy zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142niane jest w czasie, czy w okre\u015blonym momencie i w zwi\u0105zku z tym jest odpowiednio ujmowany przych\u00f3d. Uj\u0119cie przychod\u00f3w nast\u0119puje po spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy, czyli po przekazaniu kontrahentowi towar\u00f3w lub wykonaniu us\u0142ugi na jego rzecz.
W Grupie wyst\u0119puj\u0105 g\u0142\u00f3wnie umowy, w kt\u00f3rych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142niane jest jednorazowo w momencie odbioru prac protoko\u0142em ko\u0144cowym i wystawieniu faktury, gdy\u017c wtedy nast\u0119puje przeniesienie na klienta kontroli nad towarami lub us\u0142ugami b\u0119d\u0105cymi przedmiotem tego zobowi\u0105zania. W takim przypadku przychody ujmowane s\u0105 jednorazowo w wyniku finansowym Grupy.
W umowach sprzeda\u017cy, kt\u00f3re opr\u00f3cz dostawy, standardowej gwarancji, licencji na oprogramowanie i dokumentacj\u0119, szkolenie pracownik\u00f3w zawieraj\u0105 obowi\u0105zek \u015bwiadczenie us\u0142ugi utrzymania, nast\u0119puje wydzielenie odr\u0119bnego zobowi\u0105zania, do kt\u00f3rego zaalokowana zostanie cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej i odr\u0119bnie uj\u0119ty przych\u00f3d w momencie realizacji us\u0142ugi.
Pozosta\u0142e przychody operacyjne zwi\u0105zane s\u0105 po\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy.
Przychody finansowe zwi\u0105zane s\u0105 z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Koszty ujmuje si\u0119 w odr\u0119bnym sprawozdaniu z dochod\u00f3w na podstawie bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku pomi\u0119dzy poniesionymi kosztami a osi\u0105gni\u0119tymi w danym okresie przychodami. Koszty ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142u stosuj\u0105c zasad\u0119 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci.
Rachunek koszt\u00f3w prowadzony jest w uk\u0142adzie rodzajowym oraz wg miejsc powstawania koszt\u00f3w. Podstawowym uk\u0142adem sprawozdawczym jest uk\u0142ad kalkulacyjny.
\u00a0
Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 przede wszystkim dzia\u0142ania Grupy zwi\u0105zane z pozyskaniem kontrakt\u00f3w do realizacji. Obejmuj\u0105 dzia\u0142ania marketingowe, koszty targ\u00f3w i prezentacji produkt\u00f3w, koszty reprezentacji s\u0142u\u017c\u0105ce kszta\u0142towaniu wizerunku firmy i podtrzymaniu dobrych kontakt\u00f3w z klientami jak r\u00f3wnie\u017c koszty reklamy produkowanych wyrob\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
\u00a0
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty, kt\u00f3rych nie mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do poszczeg\u00f3lnych pozycji sprzedawanych wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty administracji i zarz\u0105du Grupy, podatki i op\u0142aty itp., odnoszone na koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du w miesi\u0105cu poniesienia.
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne zwi\u0105zane s\u0105 po\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy.
Przychody lub straty z tytu\u0142u zbycia sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego wykazuje si\u0119 wynikowo.
Koszty finansowe zwi\u0105zane s\u0105 z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Przychody lub straty z tytu\u0142u zbycia inwestycji wykazuje si\u0119 wynikowo.
Nadwy\u017ck\u0119 dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi wykazuje si\u0119 w pozycji przychody finansowe, natomiast nadwy\u017ck\u0119 ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi wykazuje si\u0119 w pozycji koszty finansowe.Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w sporz\u0105dza si\u0119 w wariancie kalkulacyjnym w wersji dwucz\u0142onowej
I cz\u0142on \u2013 rachunek zysk\u00f3w i strat
II cz\u0142on \u2013 sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, przedstawiaj\u0105ce sk\u0142adniki pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Inne ca\u0142kowite dochody netto obejmuj\u0105 skutki wyceny instrument\u00f3w dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy wycenianych wg warto\u015bci godziwej, skutki przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zyski i straty aktuarialne z wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Pozycja ta jest prezentowana po pomniejszeniu o odroczony podatek.
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
Wyja\u015bnienie pozycji r\u00f3\u017cni\u0105cych dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazane s\u0105 w informacji dodatkowej.
Obecna polityka Jednostki Dominuj\u0105cej w zakresie wyp\u0142aty dywidendy zak\u0142ada wyp\u0142at\u0119 dywidendy na zasadach dozwolonych przez prawo oraz w zakresie, w jakim Jednostka Dominuj\u0105ca b\u0119dzie posiada\u0142a \u015brodki pieni\u0119\u017cne i kwoty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przeznaczone na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, bior\u0105c pod uwag\u0119 czynniki maj\u0105ce wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej, jej wyniki dzia\u0142alno\u015bci i wymogi kapita\u0142owe. W szczeg\u00f3lno\u015bci, rekomendacje Zarz\u0105du w zakresie wyp\u0142aty dywidendy b\u0119d\u0105 zale\u017ca\u0142y, m.in. od wysoko\u015bci osi\u0105gni\u0119tego zysku, uzyskania przez Grup\u0119 finansowania zewn\u0119trznego na realizacj\u0119 strategii, potrzeb zwi\u0105zanych z nak\u0142adami inwestycyjnymi Grupy; jak r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do wyp\u0142aty dywidendy od Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych. Uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku i wyp\u0142aty dywidendy podejmuje Zwyczajne Walne Zgromadzenie, bior\u0105c pod uwag\u0119 m.in. rekomendacj\u0119 Zarz\u0105du w tym zakresie, przy czym rekomendacja Zarz\u0105du nie ma wi\u0105\u017c\u0105cego charakteru dla Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Statut nie przewiduje \u017cadnych ogranicze\u0144 wyp\u0142aty dywidendy.
Pomi\u0119dzy jednostkami Grupy wyst\u0119puj\u0105 transakcje zar\u00f3wno sprzeda\u017cy jak i zakupu materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug. Wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c po\u017cyczki wewn\u0105trzgrupowe. Transakcje zawierane s\u0105 na takich samych zasadach jak z podmiotami spoza Grupy.
W sprawozdaniu skonsolidowanym transakcje wewn\u0105trzgrupowe podlegaj\u0105 eliminacji.
Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105zania i \u015brodki pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walucie obcej przeliczane s\u0105 na PLN wg kursu walut NBP opublikowanego na dzie\u0144 bilansowy i po takim kursie prezentowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c dane prezentowane w tabeli wybrane pozycje dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowane w tabeli wybrane pozycje bilansowe przeliczane s\u0105 wg kurs\u00f3w stanowi\u0105cych \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w og\u0142aszanych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 miesi\u0105ca danego okresu sprawozdawczego.
Pewne warto\u015bci zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wymagaj\u0105 oszacowania w oparciu o\u00a0do\u015bwiadczenia z przesz\u0142o\u015bci i za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Przyj\u0119te szacunki mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od faktycznych rezultat\u00f3w i ulec zmianie w trakcie nast\u0119pnego roku obrotowego. Korekty warto\u015bci mog\u0105 dotyczy\u0107 nast\u0119puj\u0105cych pozycji bilansowych.
\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142y ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 w kolejnym roku obrotowym wp\u0142yn\u0105 na wielko\u015b\u0107 utworzonych rezerw.
\u00a0
W przypadku zmiany spodziewanego okresu u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie stawki amortyzacyjne,
a w zwi\u0105zku z tym warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Zmiana warunk\u00f3w dotycz\u0105cych mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przeterminowanych nale\u017cno\u015bci a tak\u017ce rozstrzygni\u0119cia spraw s\u0105dowych i nowe post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe, wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku dochodowego mo\u017ce ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej lub braku mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania strat podatkowych.
Grupa rozpoznaje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatk\u00f3w odroczonych przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na ich wykorzystanie.
\u00a0
Odpisy dotycz\u0105ce istniej\u0105cych zapas\u00f3w mog\u0105 ulec zmianie z powodu zmiany ich przeznaczenia, sprzeda\u017c\u0105 zapas\u00f3w obj\u0119tych odpisem, lub kasacj\u0105.
\u00a0
Rezerwa na naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania tworzona jest w okresach miesi\u0119cznych jako iloczyn wska\u017anika procentowego ustalonego na podstawie danych z roku ubieg\u0142ego i miesi\u0119cznej warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Tak ustalona rezerwa podlega weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Rezerwa mo\u017ce ulega\u0107 zmianie w zwi\u0105zku ze zrealizowanymi w latach nast\u0119pnych rzeczywistymi kosztami napraw. O ostatecznym poziomie rezerwy na koniec danego okresu decyduje r\u00f3wnie\u017c spodziewany harmonogram sprzeda\u017cy na kolejne miesi\u0105ce.
\u00a0
Pozosta\u0142e rezerwy
Pozosta\u0142e rezerwy tworzone s\u0105 na przewidywane kary umowne i\u00a0zobowi\u0105zania, mog\u0105 one ulec zmianie w zwi\u0105zku\u00a0zap\u0142aconymi karami, kt\u00f3re na bie\u017c\u0105co s\u0105 ustalane i naliczane przez odbiorc\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 kar mo\u017ce by\u0107 negocjowana w\u00a0drodze ug\u00f3d s\u0105dowych.
Subiektywna ocena kierownictwa Sp\u00f3\u0142ek nale\u017c\u0105cych do Grupy dotyczy utworzonych rezerw na roszczenia sporne i\u00a0post\u0119powania s\u0105dowe w toku oraz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.
Od dnia 5 grudnia 2023 roku w mediach zacz\u0119\u0142y pojawia\u0107 si\u0119 artyku\u0142y dotycz\u0105ce rzekomego istnienia w\u00a0systemach sterowania pojazd\u00f3w Impuls funkcjonalno\u015bci prowadz\u0105cych do awarii pojazd\u00f3w Impuls, co doprowadzi\u0142o do kierowania do Sp\u00f3\u0142ki przez organy pa\u0144stwowe wezwa\u0144 do udzielenia informacji i\u00a0wyja\u015bnie\u0144 dotycz\u0105cych sprawy. Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a ryzyka z tym zwi\u0105zane, opisane szerzej w pkt 6.1 w sekcji \u201eRyzyko prowadzenia post\u0119powa\u0144 przez organy publiczne\u201d oraz \u201eRyzyko negatywnego wp\u0142ywu nieprawdziwych lub wprowadzaj\u0105cych w b\u0142\u0105d informacji\u201d Sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci NEWAG S.A. i Grupy Kapita\u0142owej NEWAG za rok 2023. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania przedmiotowe zdarzenia nie wywar\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki i Grupy.
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na aktualny charakter zdarze\u0144 opartych na tym etapie wy\u0142\u0105cznie o nierzetelne w ocenie Sp\u00f3\u0142ki publikacje medialne i\u00a0brak wiedzy Sp\u00f3\u0142ki o istnieniu odr\u0119bnych ustale\u0144 w\u0142a\u015bciwych organ\u00f3w w\u00a0sprawie, zdarzenia opisywane przez media nie maja wp\u0142ywu na sprawozdanie i wielko\u015bci pokazane w\u00a0tym sprawozdaniu (np. konieczno\u015b\u0107 zawi\u0105zania jakichkolwiek rezerw). Obecna ocena ich wp\u0142ywu na\u00a0sytuacj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki opiera si\u0119 na aktualnej wiedzy Zarz\u0105du w tej sprawie i os\u0105dzie co do kierunku rozstrzygni\u0119cia prowadzonych post\u0119powa\u0144.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W okresie sprawozdawczym w Grupie przeprowadzono analizy maj\u0105ce na celu stwierdzenie czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku przeprowadzonych dzia\u0142a\u0144 nie stwierdzono utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y zaktualizowane w wysoko\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105cej stopie\u0144 ryzyka w zakresie braku otrzymania p\u0142atno\u015bci od odbiorc\u00f3w oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c kryteria szczeg\u00f3\u0142owo opisane w punkcie 3.18.
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy zosta\u0142y utworzone w wysoko\u015bci prawdopodobnej utraty warto\u015bci w konsekwencji z\u0142omowania, utylizacji lub odsprzeda\u017cy. Analizie poddano r\u00f3wnie\u017c zapasy, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystane w\u00a0najbli\u017cszych projektach.
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalno - rentowe zosta\u0142y zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 31.12.2023 r.
Aktualizacja rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe zosta\u0142a dokonana na podstawie liczby niewykorzystanych dni urlopu oraz \u015brednich wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w wraz z narzutami obci\u0105\u017caj\u0105cymi pracodawc\u0119 na dzie\u0144 31.12.2023 r.
Rezerwa na premie dla Zarz\u0105du kalkulowana jest na podstawie skonsolidowanego zysku brutto, pomniejszonego o wynik na sprzeda\u017cy rzeczowego i finansowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Pozosta\u0142e rezerwy ( w tym: na naprawy gwarancyjne, serwisowe, przewidywane kary umowne, ) zosta\u0142y utworzone na podstawie analiz finansowych w oparciu o szacunki z przesz\u0142o\u015bci, analizy bie\u017c\u0105ce i\u00a0za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Wyliczenia liczbowe do przyj\u0119tych szacunk\u00f3w wraz ze zmianami jakie nast\u0105pi\u0142y w roku obrotowym zosta\u0142y zaprezentowane w notach obja\u015bniaj\u0105cych do odpowiednich pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, kt\u00f3rych te szacunki dotycz\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad53d4bbc672d47408bd57d3f8640b9cf_422": { "value": "\u00a0
\uf0b7MSSF 17\u201dUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF ,
\uf0b7zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityki rachunkowo\u015bci \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityki rachunkowo\u015bci,
\uf0b7zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowania b\u0142\u0119d\u00f3w \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych,
\uf0b7zmiany do MSR 12 \u201e Podatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji,
\uf0b7zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d- globalny minimalny podatek dochodowy.
W ocenie Grupy wy\u017cej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci i\u00a0metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.\u00a0
W niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian prezentacyjnych w stosunku do skonsolidowanego sprawozdania sporz\u0105dzonego za rok 2022.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1c3ae58b15504ee2a5744d323a6e5fbf_425": { "value": "W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci i\u00a0metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0cb16f1c9dfe491ebd0a9a36d9da8a2a_430": { "value": "W niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian prezentacyjnych w stosunku do skonsolidowanego sprawozdania sporz\u0105dzonego za rok 2022.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8a7a3803423b4363b84e18558ac5bded_435": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa stosuje MSSF 8 \u201eSegmenty Operacyjne\u201d, zgodnie z kt\u00f3rym segmenty operacyjne identyfikowane s\u0105 w\u00a0oparciu o wewn\u0119trzne raporty dotycz\u0105ce tych element\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3re s\u0105 regularnie weryfikowane przez osoby decyduj\u0105ce o przydzielaniu zasob\u00f3w do danego segmentu i oceniaj\u0105ce jego wyniki finansowe. Oceny wynik\u00f3w finansowych segment\u00f3w operacyjnych i decyzje o przydziale zasob\u00f3w dokonywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie na bazie wska\u017anika EBITDA, jako miary efektywno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa definiuje EBITDA, jako zysk (strata) netto) za dany okres przed uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu podatku dochodowego, efekt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz koszt\u00f3w amortyzacji.
\u00a0
W ramach grupy wyst\u0119puj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne :
\u2013 us\u0142ugi naprawy, modernizacji, taboru szynowego, oraz produkcja taboru szynowego i system\u00f3w sterowania (NEWAG S.A., NEWAG INTECO DS S.A.)
\u2013 wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi i dzier\u017cawionymi ( Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji)
\u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych (NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA, NEWAG Lease Sp. z o.o.)
\u00a0
Transakcje pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 oparte o zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Nie wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy pomiarem wynik\u00f3w oraz wycen\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 segment\u00f3w operacyjnych a\u00a0wynikami i metodami wyceny jednostki.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad3646d1427eb4824bef0f41de77b4f9d_438": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 memoria\u0142u oraz o za\u0142o\u017cenie, \u017ce Jednostka Dominuj\u0105ca b\u0119dzie kontynuowa\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez podmioty Grupy Kapita\u0142owej przy sporz\u0105dzaniu sprawozda\u0144 finansowych:
1. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy.
2. W ramach roku obrotowego wyst\u0119puj\u0105 po\u015brednie okresy sprawozdawcze wynosz\u0105ce:
\uf0b7Miesi\u0105c \u2013 do uzgadniania zapis\u00f3w ewidencji szczeg\u00f3\u0142owej z zapisami na kontach syntetycznych,
\uf0b7Kwarta\u0142 i p\u00f3\u0142rocze \u2013 do dokonania wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz ustalenia wyniku finansowego wed\u0142ug przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci.
3. Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w sporz\u0105dza si\u0119 w uk\u0142adzie funkcjonalnym.
4. Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dza si\u0119 wed\u0142ug metody po\u015bredniej.
5. W ramach przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci Grupa Kapita\u0142owa NEWAG stosuje wzorcowe rozwi\u0105zania okre\u015blone w\u00a0MSR/MSSF maj\u0105c na uwadze cel, jakim jest rzetelna i u\u017cyteczna prezentacja sprawozdania.
6. Waluta prezentacji \u2013 PLN.
7. Ewidencj\u0119 i rozliczenie koszt\u00f3w, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w, przyj\u0119te procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyj\u0119tych do stosowania w\u00a0podmiotach Grupy Kapita\u0142owej NEWAG reguluje instrukcja \u201ePolityka Rachunkowo\u015bci\u201d.
8. Zasady sporz\u0105dzania, obiegu i kontroli dowod\u00f3w ksi\u0119gowych reguluj\u0105 odr\u0119bne instrukcje operacyjne.
9. Aktywa obrotowe to ta cz\u0119\u015b\u0107 maj\u0105tku, kt\u00f3rego okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c 1 rok.
Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z odpis\u00f3w z zysk\u00f3w. Zgodnie z przepisami KSH, sp\u00f3\u0142ki s\u0105 zobowi\u0105zane do tworzenia kapita\u0142u zapasowego, na pokrycie kt\u00f3rego przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku do momentu, a\u017c kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie warto\u015bci 1/3 kapita\u0142u zak\u0142adowego. O u\u017cyciu kapita\u0142u zapasowego decyduje Walne Zgromadzenie.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej kapita\u0142 zapasowy prezentowany jest w pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.
\u00a0
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane obejmuj\u0105 kapita\u0142 zapasowy, wynik z lat ubieg\u0142ych oraz wynik roku bie\u017c\u0105cego.
\u00a0
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny dotyczy przeszacowania do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re znajdowa\u0142y si\u0119 w ewidencji Sp\u00f3\u0142ek na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia prowadzenia ksi\u0105g rachunkowych wg MSSF .
Pozosta\u0142e przychody operacyjne zwi\u0105zane s\u0105 po\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy.
Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w sporz\u0105dza si\u0119 w wariancie kalkulacyjnym w wersji dwucz\u0142onowej
I cz\u0142on \u2013 rachunek zysk\u00f3w i strat
II cz\u0142on \u2013 sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, przedstawiaj\u0105ce sk\u0142adniki pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Inne ca\u0142kowite dochody netto obejmuj\u0105 skutki wyceny instrument\u00f3w dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy wycenianych wg warto\u015bci godziwej, skutki przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zyski i straty aktuarialne z wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Pozycja ta jest prezentowana po pomniejszeniu o odroczony podatek.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac635c4eb5dfc430681a39ca14ee7bf2c_443": { "value": "Przej\u0119cia jednostek zale\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca rozlicza metod\u0105 nabycia.
Na dzie\u0144 bilansowy dokonywany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci dotycz\u0105cy wykazanej w bilansie kwoty warto\u015bci firmy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A18c44e3a0be44edb909332c3d133e246_441": { "value": "Przej\u0119cia jednostek zale\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca rozlicza metod\u0105 nabycia.
Na dzie\u0144 bilansowy dokonywany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci dotycz\u0105cy wykazanej w bilansie kwoty warto\u015bci firmy.
Warto\u015b\u0107 firmy jest ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej nadwy\u017ck\u0119 koszt\u00f3w przej\u0119cia jednostki nad udzia\u0142em jednostki przejmuj\u0105cej warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Do czasu ostatecznego ustalenia warto\u015bci firmy jest ona ustalona prowizorycznie zgodnie z MSSF 3 par. 63. Grupa Kapita\u0142owa NEWAG ma 12 miesi\u0119cy na ustalenie ko\u0144cowej warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 firmy ma nieoznaczony okres u\u017cytkowania, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonej o\u00a0skumulowane odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa2db6c9d2e534e3b9a8f7368efcfdb91_446": { "value": "Przez jednostki zale\u017cne rozumie si\u0119 jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa Kapita\u0142owa NEWAG ma zdolno\u015b\u0107 kontrolowania ich polityki finansowej i operacyjnej. Uznaje si\u0119, \u017ce kontrola wyst\u0119puje w\u00f3wczas, gdy Jednostka Dominuj\u0105ca ma zdolno\u015b\u0107 do kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0jej dzia\u0142alno\u015bci. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105 od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 Kapita\u0142owa, zaprzestanie konsolidacji ust\u0119puje z dniem zaprzestania kontroli. Przej\u0119cia jednostek zale\u017cnych rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres, co sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A66383f2d7dc44472b2d0b90b9733ddc5_448": { "value": "\u00a0
Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Kontrola ma miejsce wtedy, kiedy Jednostka Dominuj\u0105ca posiada zdolno\u015b\u0107 kierowania bezpo\u015brednio lub po\u015brednio polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki w celu uzyskiwania korzy\u015bci p\u0142yn\u0105cych z jej dzia\u0142alno\u015bci. Przy ocenie stopnia kontroli bierze si\u0119 pod uwag\u0119 wp\u0142yw istniej\u0105cych i potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy mog\u0105 zosta\u0107 zrealizowane.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym pocz\u0105wszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli a\u017c do momentu jej wyga\u015bni\u0119cia.
\u00a0
Salda rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obr\u0119bie Grupy oraz wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d niezrealizowane zyski lub straty, a tak\u017ce przychody oraz koszty Grupy s\u0105 eliminowane w\u00a0trakcie sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac710a368a58c475d8c29b1d5eaa6c2b8_452": { "value": "Zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d NEWAG S.A. na dzie\u0144 bilansowy przeprowadza test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana do ca\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci NEWAG S.A. jako o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Test dokonywany jest w oparciu o szacowanie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (DCF), kt\u00f3re s\u0105 mo\u017cliwe do uzyskania w\u00a0okresie kolejnych 5 lat dzia\u0142alno\u015bci. \u00a0Podstaw\u0105 do test\u00f3w jest oszacowana wielko\u015b\u0107 rynku w oparciu o\u00a0publicznie dost\u0119pne plany inwestycyjne przewo\u017anik\u00f3w, regionalne plany operacyjne wojew\u00f3dztw, za\u0142o\u017cenia bud\u017cetu \u015brodk\u00f3w UE na lata 2023-2027 oraz Krajowego Programu Odbudowy. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a analizy dost\u0119pnych dokument\u00f3w i przyj\u0119\u0142a powy\u017csze za\u0142o\u017cenia zgodnie z najlepsz\u0105 posiadan\u0105 wiedz\u0105. Przyj\u0119te w te\u015bcie kluczowe za\u0142o\u017cenia s\u0105 w przekonaniu Sp\u00f3\u0142ki sp\u00f3jne z przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji, specyfiki produktowej oraz dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144.\u00a0Przy szacowaniu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dokonuje si\u0119 przeliczenia stosuj\u0105c \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u. Dla potrzeb tegorocznego testu przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 wynosi 10,30%.
Testy przeprowadzone na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci nast\u0105pi\u0142aby przy zastosowaniu stopy dyskontowej r\u00f3wnej 49,4%. Zastosowana \u015brednia stopa wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w w okresie prognozy wynios\u0142a \u2013 2,41%.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A86cced2a72a64daf928e60091fa60047_451": { "value": "Zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d NEWAG S.A. na dzie\u0144 bilansowy przeprowadza test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana do ca\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci NEWAG S.A. jako o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Test dokonywany jest w oparciu o szacowanie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (DCF), kt\u00f3re s\u0105 mo\u017cliwe do uzyskania w\u00a0okresie kolejnych 5 lat dzia\u0142alno\u015bci. \u00a0Podstaw\u0105 do test\u00f3w jest oszacowana wielko\u015b\u0107 rynku w oparciu o\u00a0publicznie dost\u0119pne plany inwestycyjne przewo\u017anik\u00f3w, regionalne plany operacyjne wojew\u00f3dztw, za\u0142o\u017cenia bud\u017cetu \u015brodk\u00f3w UE na lata 2023-2027 oraz Krajowego Programu Odbudowy. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a analizy dost\u0119pnych dokument\u00f3w i przyj\u0119\u0142a powy\u017csze za\u0142o\u017cenia zgodnie z najlepsz\u0105 posiadan\u0105 wiedz\u0105. Przyj\u0119te w te\u015bcie kluczowe za\u0142o\u017cenia s\u0105 w przekonaniu Sp\u00f3\u0142ki sp\u00f3jne z przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji, specyfiki produktowej oraz dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144.\u00a0Przy szacowaniu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dokonuje si\u0119 przeliczenia stosuj\u0105c \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u. Dla potrzeb tegorocznego testu przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 wynosi 10,30%.
Testy przeprowadzone na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci nast\u0105pi\u0142aby przy zastosowaniu stopy dyskontowej r\u00f3wnej 49,4%. Zastosowana \u015brednia stopa wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w w okresie prognozy wynios\u0142a \u2013 2,41%.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0b33643bbcc34084b0b186b297450614_455": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania, w\u00a0tym koszty finansowania zewn\u0119trznego.
Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zyski i straty w momencie ich poniesienia.
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119kszaj\u0105 nak\u0142ady na ich modernizacje i ulepszenie.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119 gdy \u015brodek trwa\u0142y dost\u0119pny jest do u\u017cytkowania. Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy dla:
\uf0a7Budynk\u00f3w oraz obiekt\u00f3w in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej 5-50 lat
\uf0a7Urz\u0105dze\u0144 technicznych i maszyn 2-30 lat
\uf0a7\u015arodk\u00f3w transportu 5-20 lat
\uf0a7Pozosta\u0142ych 2-30 lat
Na stan \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wprowadzane s\u0105 obiekty, kt\u00f3rych jednostkowa warto\u015b\u0107 przekracza 2 tys. z\u0142. Sk\u0142adniki o\u00a0ni\u017cszej warto\u015bci odpisywane s\u0105 w koszty jednorazowo w dacie poniesienia i ewidencjonowane pozabilansowo.
Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w zakupione jak i otrzymane w drodze decyzji administracyjnych od Skarbu Pa\u0144stwa traktowane jest jak leasing finansowy , ewidencjonowane jest bilansowo i podlega amortyzacji bilansowej.
Grunty w\u0142asne prezentowane s\u0105 jako \u015brodki trwa\u0142e i podlegaj\u0105 amortyzacji dla cel\u00f3w bilansowych.
Dla cel\u00f3w podatkowych przyjmuje si\u0119 stawki amortyzacyjne zgodne z ustaw\u0105 z dnia 15 lutego 1992 roku
o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych.
\u015arodki trwa\u0142e, kt\u00f3re znajdowa\u0142y si\u0119 w u\u017cytkowaniu w Sp\u00f3\u0142kach na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia prowadzenia ewidencji ksi\u0119gowej wg MSSF zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej przez uprawnionego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego. Zwi\u0119kszenie warto\u015bci wynikaj\u0105cej z przeszacowania ujmowane jest w pozycji kapita\u0142u z aktualizacji wyceny. Warto\u015b\u0107 zwi\u0119kszenia pomniejszona jest o utworzon\u0105 rezerw\u0119 na podatek odroczony.
W momencie sprzeda\u017cy lub likwidacji przeszacowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nadwy\u017cka z przeszacowania przenoszona jest z\u00a0kapita\u0142u z aktualizacji wyceny do zysk\u00f3w zatrzymanych.
\u015arodki trwa\u0142e b\u0119d\u0105ce w toku budowy lub monta\u017cu s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab36e85353f71477a88d69ac6e1699fff_458": { "value": "Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zyski i straty w momencie ich poniesienia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aba3b7e77d7fd41adad3b85402375d0a6_459": { "value": "Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119 gdy \u015brodek trwa\u0142y dost\u0119pny jest do u\u017cytkowania. Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy dla:
\uf0a7Budynk\u00f3w oraz obiekt\u00f3w in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej 5-50 lat
\uf0a7Urz\u0105dze\u0144 technicznych i maszyn 2-30 lat
\uf0a7\u015arodk\u00f3w transportu 5-20 lat
\uf0a7Pozosta\u0142ych 2-30 lat
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A053bbd3c67dd44b5aa398295706f27d4_460": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e, kt\u00f3re znajdowa\u0142y si\u0119 w u\u017cytkowaniu w Sp\u00f3\u0142kach na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia prowadzenia ewidencji ksi\u0119gowej wg MSSF zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej przez uprawnionego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego. Zwi\u0119kszenie warto\u015bci wynikaj\u0105cej z przeszacowania ujmowane jest w pozycji kapita\u0142u z aktualizacji wyceny. Warto\u015b\u0107 zwi\u0119kszenia pomniejszona jest o utworzon\u0105 rezerw\u0119 na podatek odroczony.
W momencie sprzeda\u017cy lub likwidacji przeszacowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nadwy\u017cka z przeszacowania przenoszona jest z\u00a0kapita\u0142u z aktualizacji wyceny do zysk\u00f3w zatrzymanych.
\u015arodki trwa\u0142e b\u0119d\u0105ce w toku budowy lub monta\u017cu s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4b45bdfb38d04100a9ceb2e0e9db6781_462": { "value": "Aktywa niematerialne stanowi\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nie posiadaj\u0105ce postaci fizycznej spe\u0142niaj\u0105ce warunki:
\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania przysz\u0142ych korzy\u015bci
\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 identyfikacji
\uf0a7brak formy fizycznej
W szczeg\u00f3lno\u015bci do aktyw\u00f3w niematerialnych zalicza si\u0119:
\uf0a7nabyte oprogramowanie komputerowe
\uf0a7nabyte prawa maj\u0105tkowe, w tym autorskie prawa maj\u0105tkowe
\uf0a7prace rozwojowe
Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, aktywa niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Niskocenne oprogramowania odnoszone s\u0105 jednorazowo w koszty okresu. Pozosta\u0142e nabyte licencje na oprogramowanie oraz koszty prac rozwojowych zako\u0144czonych pozytywnym efektem s\u0105 amortyzowane liniowo przez szacowany ekonomiczny okres u\u017cytkowania wynosz\u0105cy 2- 9 lat.\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy jest ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej nadwy\u017ck\u0119 koszt\u00f3w przej\u0119cia jednostki nad udzia\u0142em jednostki przejmuj\u0105cej warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Do czasu ostatecznego ustalenia warto\u015bci firmy jest ona ustalona prowizorycznie zgodnie z MSSF 3 par. 63. Grupa Kapita\u0142owa NEWAG ma 12 miesi\u0119cy na ustalenie ko\u0144cowej warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 firmy ma nieoznaczony okres u\u017cytkowania, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonej o\u00a0skumulowane odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa860e7aa2af7444bb3224aed177f84f3_1051444395": { "value": "Aktywa niematerialne stanowi\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nie posiadaj\u0105ce postaci fizycznej spe\u0142niaj\u0105ce warunki:
\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania przysz\u0142ych korzy\u015bci
\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 identyfikacji
\uf0a7brak formy fizycznej
W szczeg\u00f3lno\u015bci do aktyw\u00f3w niematerialnych zalicza si\u0119:
\uf0a7nabyte oprogramowanie komputerowe
\uf0a7nabyte prawa maj\u0105tkowe, w tym autorskie prawa maj\u0105tkowe
\uf0a7prace rozwojowe
Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, aktywa niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Niskocenne oprogramowania odnoszone s\u0105 jednorazowo w koszty okresu. Pozosta\u0142e nabyte licencje na oprogramowanie oraz koszty prac rozwojowych zako\u0144czonych pozytywnym efektem s\u0105 amortyzowane liniowo przez szacowany ekonomiczny okres u\u017cytkowania wynosz\u0105cy 2- 9 lat.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7f5947920df4487eb406249e75c0ed2c_465": { "value": "koszty prac rozwojowych zako\u0144czonych pozytywnym efektem s\u0105 amortyzowane liniowo przez szacowany ekonomiczny okres u\u017cytkowania wynosz\u0105cy 2- 9 lat.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A96c7d8ae24a240dcbccab5e64711eaa6_472": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy jest ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej nadwy\u017ck\u0119 koszt\u00f3w przej\u0119cia jednostki nad udzia\u0142em jednostki przejmuj\u0105cej warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Do czasu ostatecznego ustalenia warto\u015bci firmy jest ona ustalona prowizorycznie zgodnie z MSSF 3 par. 63. Grupa Kapita\u0142owa NEWAG ma 12 miesi\u0119cy na ustalenie ko\u0144cowej warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 firmy ma nieoznaczony okres u\u017cytkowania, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonej o\u00a0skumulowane odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A97462bacb27d44ba8245d10ea6554bc5_819560112": { "value": "Zgodnie z MSSF 16 od 1 stycznia 2019 roku Grupa klasyfikuje jako leasing, umowy na mocy kt\u00f3rych w zamian za op\u0142aty leasingodawca przekazuje Sp\u00f3\u0142kom prawo do u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez uzgodniony w umowie okres.
W celu identyfikacji leasingu rozpatrywane s\u0105 trzy kryteria:
\uf0b7czy umowa dotyczy zidentyfikowanego i wyra\u017anie okre\u015blonego w umowie sk\u0142adnika aktywu, kt\u00f3ry zostaje udost\u0119pniony do u\u017cytkowania,
\uf0b7czy jednostka ma prawo do uzyskiwania wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych przez wskazany w umowie okres u\u017cytkowania,
\uf0b7czy jednostka ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez czas zawarty w umowie.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest wyceniane w dacie rozpocz\u0119cia wed\u0142ug kosztu obejmuj\u0105cego kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania\u00a0 z tytu\u0142u leasingu, wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich.
Prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania przez szacowany okres u\u017cytkowania, ustalony na tych samych zasadach co w\u0142asne aktywa trwa\u0142e, w przypadku gdy umowa leasingu zawiera opcj\u0119 wykupu po zako\u0144czeniu okresu leasingu.
Je\u015bli brak wiarygodnej pewno\u015bci , \u017ce po zako\u0144czeniu umowy Grupa otrzyma prawo w\u0142asno\u015bci, aktywa amortyzowane s\u0105 przez okres zawarty w umowie leasingu.
Prawa do u\u017cytkowania s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 w przypadku stwierdzenia przes\u0142anek do utraty warto\u015bci.
\u00a0
Grupa stosuje dopuszczalne standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w o ma\u0142ej warto\u015bci. Dla takich um\u00f3w, op\u0142aty leasingowe ujmowane s\u0105 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie trwania leasingu.
\u00a0
\u00a0
Leasing zwrotny polega na sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i jednoczesnym przyj\u0119ciu w leasing tego samego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Je\u017celi transakcja sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu finansowego, to istotna cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy , kt\u00f3ra przekroczy\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nie jest ujmowana niezw\u0142ocznie jako doch\u00f3d sprzedawcy. Nadwy\u017ck\u0119 rozlicza si\u0119 w\u00a0czasie i odpisuje przez okres leasingu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A290eef6b4c3440cd9ee3373f8cce8250_478": { "value": "Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re traktuje si\u0119 jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub utrzymuje w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci. Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nieruchomo\u015bci wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty przeprowadzenia transakcji. \u015arednio co 2 lata (je\u015bli nie zaistniej\u0105 inne przes\u0142anki) na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy rok obrotowy, nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 wg warto\u015bci godziwej. Wynik wyceny zysk lub strata odnoszone s\u0105 na wynik finansowy roku , w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zmiana.
Wycofanie nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z ewidencji nast\u0119puje w momencie zbycia lub trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, w przypadku gdy nie przewiduje si\u0119 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z jej zbycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A62a4d829aa1b47cea5896573e5f880b9_481": { "value": "Na koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powstaj\u0105ce w zwi\u0105zku z kredytami i po\u017cyczkami w walucie obcej, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, stosownie do regulacji MSR 23. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A922c6c101a474921b2f46d418b825f63_485": { "value": "Aktywa trwa\u0142e kwalifikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, gdy ich warto\u015b\u0107 zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku dalszego u\u017cytkowania. Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna i oczekuje si\u0119 zako\u0144czenia planu sprzeda\u017cy w ci\u0105gu jednego roku.
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch wielko\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy i zaprzestaje si\u0119 ich amortyzacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8d5c8865153e4a64b48c7ae16f8f1494_484": { "value": "Aktywa trwa\u0142e kwalifikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, gdy ich warto\u015b\u0107 zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku dalszego u\u017cytkowania. Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna i oczekuje si\u0119 zako\u0144czenia planu sprzeda\u017cy w ci\u0105gu jednego roku.
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch wielko\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy i zaprzestaje si\u0119 ich amortyzacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6535b4ae33d04f9e82fbb2029a7e2142_488": { "value": "Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu.
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na moment wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do momentu, kiedy prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich posiadania.
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z wymaganiami MSSF 9. Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych jest dokonana w oparciu o model biznesowy zarz\u0105dzania grupami aktyw\u00f3w finansowych oraz charakterystyk\u0119 umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Klasyfikacja jest dokonywana na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, z wyj\u0105tkiem pozycji wykazywanych na moment pierwszego zastosowania MSSF 9. Klasyfikacja instrument\u00f3w pochodnych zale\u017cy od ich przeznaczenia oraz spe\u0142nienia wymog\u00f3w zawartych w MSSF 9.:
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest ujmowany jako wyceniany wg zamortyzowanego kosztu je\u015bli spe\u0142nia poni\u017csze warunki:
a) jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wniej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty,
c) nie jest przeznaczony do obrotu.
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci leasingowe, po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e podlegaj\u0105ce MSSF 9 oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Pozycje te s\u0105 wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 wyceniane z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje notowane na aktywnym rynku, instrumenty kapita\u0142owe oraz aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaliczone do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody.W zwi\u0105zku z klasyfikacj\u0105 w wyniku finansowym uj\u0119te zostaj\u0105 zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (kt\u00f3re zosta\u0142y do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrument\u00f3w kapita\u0142owych.
Grupa aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody obejmuje inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c dotycz\u0105ce inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone), kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaliczone do aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz d\u0142u\u017cne aktywa finansowe, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki otrzymywanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017cy. Wynik z wyceny inwestycji w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe oraz instrumenty d\u0142u\u017cne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym, jako przych\u00f3d. W przypadku zbycia instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, przeszacowania uj\u0119te w kapitale rozliczane s\u0105 w\u00a0ramach kapita\u0142\u00f3w (nie wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, zyski lub straty skumulowane w\u00a0kapitale zostaj\u0105 uj\u0119te (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.
Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu, kredyty i po\u017cyczki otrzymane oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania podlegaj\u0105ce MSSF 9. Koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w wyniku finansowym z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uj\u0119cia w\u00a0warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktyw\u00f3w. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Grupa ustala odpisy aktualizuj\u0105ce zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegaj\u0105cych MSSF 9 w zakresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a tak\u017ce do udzielonych gwarancji finansowych i zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczek (z wyj\u0105tkiem wycenianych w warto\u015bci godziwej).
\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych podlegaj\u0105cych MSSF 9 sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczone podej\u015bcie do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe \u2013 okre\u015bla go w\u00a0kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci.
Uzasadnienie dla zastosowania powy\u017cszego modelu stanowi\u0105 poni\u017csze argumenty:
\u2022 nale\u017cno\u015bci posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nie zawiera\u0142y istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15, czyli nie istnia\u0142 istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,
\u2022 nale\u017cno\u015bci spe\u0142nia\u0142y warunek oczekiwania, \u017ce zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok. Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z\u00a0MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144. W przypadku nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Ponadto warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mo\u017ce by\u0107 aktualizowana r\u00f3wnie\u017c indywidualnie, w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci (w wysoko\u015bci 100 % nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci kwestionowane przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w do kwoty nie pokrytej gwarancj\u0105 lub zabezpieczeniem, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 ryzyka i szans\u0119 wyegzekwowania nale\u017cno\u015bci, poparte ustaleniami z drug\u0105 stron\u0105,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekracza 180 dni (do wysoko\u015bci 50% nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 1 rok (w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek od nieterminowych p\u0142atno\u015bci oraz naliczonych kar (w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci).
Odpisy podlegaj\u0105 weryfikacji zwi\u0105zanej z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 odzyskania nale\u017cno\u015bci i bie\u017c\u0105cymi ustaleniami z klientami oraz opini\u0105 Dzia\u0142u Prawnego.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o odmomentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym pozosta\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.
Odpis na nale\u017cno\u015bci odnoszony jest na pozosta\u0142e koszty operacyjne lub finansowe, natomiast rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych odnosi si\u0119 na pozosta\u0142e przychody operacyjne lub finansowe w\u00a0zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci.
Instrumenty pochodne nieobj\u0119te polityk\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej a\u00a0koszty transakcji s\u0105 ujmowane w momencie ich poniesienia. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia te instrumenty pochodne w warto\u015bci godziwej a zmiany ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Dla instrument\u00f3w finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce poziomy wyceny:
\uf0a7poziom 1 \u2013 ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
\uf0a7poziom 2 \u2013 dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne,
\uf0a7poziom 3 \u2013 dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na obserwowalnych danych rynkowych.
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do poziomu 2 okre\u015blana jest przy zastosowaniu wycen otrzymanych z bank\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A68a0c01b8e1642fba1c9b41d23cc4cac_491": { "value": "Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na moment wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do momentu, kiedy prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich posiadania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8100aa850d0c440282ca851e9c7f08cd_493": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest ujmowany jako wyceniany wg zamortyzowanego kosztu je\u015bli spe\u0142nia poni\u017csze warunki:
a) jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wniej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty,
c) nie jest przeznaczony do obrotu.
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci leasingowe, po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e podlegaj\u0105ce MSSF 9 oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Pozycje te s\u0105 wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 wyceniane z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje notowane na aktywnym rynku, instrumenty kapita\u0142owe oraz aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaliczone do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody.W zwi\u0105zku z klasyfikacj\u0105 w wyniku finansowym uj\u0119te zostaj\u0105 zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (kt\u00f3re zosta\u0142y do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrument\u00f3w kapita\u0142owych.
Grupa aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody obejmuje inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c dotycz\u0105ce inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone), kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaliczone do aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz d\u0142u\u017cne aktywa finansowe, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki otrzymywanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017cy. Wynik z wyceny inwestycji w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe oraz instrumenty d\u0142u\u017cne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym, jako przych\u00f3d. W przypadku zbycia instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, przeszacowania uj\u0119te w kapitale rozliczane s\u0105 w\u00a0ramach kapita\u0142\u00f3w (nie wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, zyski lub straty skumulowane w\u00a0kapitale zostaj\u0105 uj\u0119te (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.
Grupa ustala odpisy aktualizuj\u0105ce zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegaj\u0105cych MSSF 9 w zakresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a tak\u017ce do udzielonych gwarancji finansowych i zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczek (z wyj\u0105tkiem wycenianych w warto\u015bci godziwej).
\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych podlegaj\u0105cych MSSF 9 sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczone podej\u015bcie do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe \u2013 okre\u015bla go w\u00a0kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci.
Uzasadnienie dla zastosowania powy\u017cszego modelu stanowi\u0105 poni\u017csze argumenty:
\u2022 nale\u017cno\u015bci posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nie zawiera\u0142y istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15, czyli nie istnia\u0142 istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,
\u2022 nale\u017cno\u015bci spe\u0142nia\u0142y warunek oczekiwania, \u017ce zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok. Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z\u00a0MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144. W przypadku nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Ponadto warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mo\u017ce by\u0107 aktualizowana r\u00f3wnie\u017c indywidualnie, w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci (w wysoko\u015bci 100 % nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci kwestionowane przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w do kwoty nie pokrytej gwarancj\u0105 lub zabezpieczeniem, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 ryzyka i szans\u0119 wyegzekwowania nale\u017cno\u015bci, poparte ustaleniami z drug\u0105 stron\u0105,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekracza 180 dni (do wysoko\u015bci 50% nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 1 rok (w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek od nieterminowych p\u0142atno\u015bci oraz naliczonych kar (w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci).
Odpisy podlegaj\u0105 weryfikacji zwi\u0105zanej z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 odzyskania nale\u017cno\u015bci i bie\u017c\u0105cymi ustaleniami z klientami oraz opini\u0105 Dzia\u0142u Prawnego.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o odmomentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym pozosta\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.
Odpis na nale\u017cno\u015bci odnoszony jest na pozosta\u0142e koszty operacyjne lub finansowe, natomiast rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych odnosi si\u0119 na pozosta\u0142e przychody operacyjne lub finansowe w\u00a0zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A284672eeb90e44eab42f5f3cc5f12c6d_492": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest ujmowany jako wyceniany wg zamortyzowanego kosztu je\u015bli spe\u0142nia poni\u017csze warunki:
a) jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wniej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty,
c) nie jest przeznaczony do obrotu.
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci leasingowe, po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e podlegaj\u0105ce MSSF 9 oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Pozycje te s\u0105 wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 wyceniane z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanych strat kredytowych.
Nale\u017cno\u015bci niezaliczone do aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, z\u00a0zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, czyli po uwzgl\u0119dnieniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. W\u00a0przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie.
Do nale\u017cno\u015bci tych kwalifikuje si\u0119 m.in. nale\u017cno\u015bci pracownicze, ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0aktyw\u00f3w niematerialnych, nale\u017cno\u015bci publicznoprawne, udzielone zaliczki i przedp\u0142aty.
Nale\u017cno\u015bci wykazuje si\u0119 w podziale na d\u0142ugo lub kr\u00f3tkoterminowe.
Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 na:
nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci w wysoko\u015bci 100 % nale\u017cno\u015bci,
nale\u017cno\u015bci kwestionowane przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w do kwoty nie pokrytej gwarancj\u0105 lub zabezpieczeniem, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 ryzyka i szans\u0119 wyegzekwowania nale\u017cno\u015bci , poparte ustaleniami z drug\u0105 stron\u0105,
na nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekracza 180 dni \u2013 do wysoko\u015bci 50% nale\u017cno\u015bci,
na nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 1 rok, w wysoko\u015bci 100% kwoty nale\u017cno\u015bci.
Odpisy podlegaj\u0105 weryfikacji zwi\u0105zanej z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 odzyskania nale\u017cno\u015bci i bie\u017c\u0105cymi ustaleniami z klientami oraz opini\u0105 Dzia\u0142u Prawnego. Odpis na nale\u017cno\u015bci odnoszony jest na pozosta\u0142e koszty operacyjne lub finansowe, natomiast rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych odnosi si\u0119 na pozosta\u0142e przychody operacyjne lub finansowe w\u00a0zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci.
Pozosta\u0142e aktywa wyst\u0119puj\u0105 w przypadku, gdy poniesione koszty dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych i\u00a0s\u0142u\u017c\u0105 zachowaniu wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Koszty te zwi\u0119kszaj\u0105 koszty p\u00f3\u017aniejszych okres\u00f3w i s\u0105 odroczone do rozliczenia w czasie pod warunkiem, \u017ce spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 aktyw\u00f3w.
Rozliczeniu w czasie podlegaj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0b7ubezpieczenia maj\u0105tkowe,
\uf0b7odpisy na zak\u0142adowy fundusz \u015bwiadcze\u0144 socjalnych,
\uf0b7op\u0142acone prenumeraty,
\u00a0
Pozosta\u0142e aktywa traktowane s\u0105 jako d\u0142ugoterminowe (prezentowane w sprawozdaniu finansowym jako d\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e) je\u015bli dotycz\u0105 okresu d\u0142u\u017cszego ni\u017c 12 miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, lub kr\u00f3tkoterminowe je\u015bli ich rozliczenie nast\u0105pi w ci\u0105gu najbli\u017cszego roku obrotowego (w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 w pozycji kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1c150b62d13842189243f07500471282_497": { "value": "Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje notowane na aktywnym rynku, instrumenty kapita\u0142owe oraz aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaliczone do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad383152d6262472f88a7053f3769f387_502": { "value": "Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu, kredyty i po\u017cyczki otrzymane oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania podlegaj\u0105ce MSSF 9. Koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w wyniku finansowym z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uj\u0119cia w\u00a0warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktyw\u00f3w. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obowi\u0105zek, kt\u00f3rego spe\u0142nienie spowoduje wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne.
Do zobowi\u0105za\u0144 innych ni\u017c finansowe zgodnie z MSSF 9 zalicza si\u0119 m.in.: zobowi\u0105zania pracownicze, z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek i przedp\u0142at.
Zobowi\u0105zania wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Do kwoty g\u0142\u00f3wnej zobowi\u0105za\u0144 dolicza si\u0119 odsetki wynikaj\u0105ce z otrzymanych od kontrahent\u00f3w not odsetkowych i szacowane na koniec okresu sprawozdawczego mo\u017cliwe do naliczenia odsetki. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa tych zobowi\u0105za\u0144 odpowiada w przybli\u017ceniu warto\u015bci stanowi\u0105cej wysoko\u015b\u0107 zamortyzowanego kosztu przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, to stan na koniec okresu sprawozdawczego warto\u015bci nominalnej przychod\u00f3w (d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowych), kt\u00f3rych realizacja nast\u0119puje w okresach przysz\u0142ych. Do pozosta\u0142ych pasyw\u00f3w dotycz\u0105cych przychod\u00f3w zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\uf0a7otrzymane dotacje na sfinansowanie lub nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i prac rozwojowych,
\uf0a7przychody do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach.
Dotacje wykazane w warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 jako dochody przysz\u0142ych okres\u00f3w i rozlicza do wyniku w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Przychody do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach obejmuj\u0105 umowy sprzeda\u017cy, kt\u00f3re opr\u00f3cz dostawy, standardowej gwarancji, licencji na oprogramowanie i dokumentacji, szkolenia pracownik\u00f3w zawieraj\u0105 obowi\u0105zek \u015bwiadczenie us\u0142ugi serwisowej tj. wykonywania w\u00a0okre\u015blonym czasie us\u0142ugi utrzymania. W zwi\u0105zku z tym nast\u0119puje wydzielenie odr\u0119bnego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, do kt\u00f3rego zaalokowana jest cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej i odr\u0119bnie uj\u0119ty przych\u00f3d w momencie realizacji us\u0142ugi tj. w momencie p\u00f3\u017aniejszym ni\u017c us\u0142uga dostawy i inne obj\u0119te umow\u0105. Sp\u00f3\u0142ka ka\u017cdorazowo dokonuje oszacowania kwoty przychodu z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ugi serwisowania, odnosz\u0105c go w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu na przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w. Comiesi\u0119czne rozliczenie us\u0142ug utrzymania jest odnoszone na wynik finansowy okresu.
\u00a0
Pozosta\u0142e pasywa wykazywane s\u0105 z podzia\u0142em na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania pozosta\u0142e.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af143e7821821475f9f71e2037c521c38_499": { "value": "Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu, kredyty i po\u017cyczki otrzymane oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania podlegaj\u0105ce MSSF 9. Koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w wyniku finansowym z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uj\u0119cia w\u00a0warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktyw\u00f3w. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A446a3ee81e814f07b7c4181bffa69b69_498": { "value": "Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu, kredyty i po\u017cyczki otrzymane oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania podlegaj\u0105ce MSSF 9. Koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w wyniku finansowym z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uj\u0119cia w\u00a0warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktyw\u00f3w. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z\u00a0zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0c43304519484008821bd57dea609c5d_504": { "value": "Grupa ustala odpisy aktualizuj\u0105ce zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegaj\u0105cych MSSF 9 w zakresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a tak\u017ce do udzielonych gwarancji finansowych i zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczek (z wyj\u0105tkiem wycenianych w warto\u015bci godziwej).
\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych podlegaj\u0105cych MSSF 9 sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczone podej\u015bcie do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe \u2013 okre\u015bla go w\u00a0kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci.
Uzasadnienie dla zastosowania powy\u017cszego modelu stanowi\u0105 poni\u017csze argumenty:
\u2022 nale\u017cno\u015bci posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nie zawiera\u0142y istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15, czyli nie istnia\u0142 istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,
\u2022 nale\u017cno\u015bci spe\u0142nia\u0142y warunek oczekiwania, \u017ce zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok. Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z\u00a0MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144. W przypadku nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Ponadto warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mo\u017ce by\u0107 aktualizowana r\u00f3wnie\u017c indywidualnie, w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci (w wysoko\u015bci 100 % nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci kwestionowane przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w do kwoty nie pokrytej gwarancj\u0105 lub zabezpieczeniem, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 ryzyka i szans\u0119 wyegzekwowania nale\u017cno\u015bci, poparte ustaleniami z drug\u0105 stron\u0105,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekracza 180 dni (do wysoko\u015bci 50% nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 1 rok (w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci),
\uf0a7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek od nieterminowych p\u0142atno\u015bci oraz naliczonych kar (w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci).
Odpisy podlegaj\u0105 weryfikacji zwi\u0105zanej z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 odzyskania nale\u017cno\u015bci i bie\u017c\u0105cymi ustaleniami z klientami oraz opini\u0105 Dzia\u0142u Prawnego.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o odmomentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym pozosta\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.
Odpis na nale\u017cno\u015bci odnoszony jest na pozosta\u0142e koszty operacyjne lub finansowe, natomiast rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych odnosi si\u0119 na pozosta\u0142e przychody operacyjne lub finansowe w\u00a0zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1cb594858aa441508a94a2aaf12e9a14_515": { "value": "Instrumenty pochodne nieobj\u0119te polityk\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej a\u00a0koszty transakcji s\u0105 ujmowane w momencie ich poniesienia. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia te instrumenty pochodne w warto\u015bci godziwej a zmiany ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abd27e917671949bebe59ca589252873f_514": { "value": "Instrumenty pochodne nieobj\u0119te polityk\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej a\u00a0koszty transakcji s\u0105 ujmowane w momencie ich poniesienia. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia te instrumenty pochodne w warto\u015bci godziwej a zmiany ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A333b992aedea425ba35e45323e5a7da0_519": { "value": "Dla instrument\u00f3w finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce poziomy wyceny:
\uf0a7poziom 1 \u2013 ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
\uf0a7poziom 2 \u2013 dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne,
\uf0a7poziom 3 \u2013 dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na obserwowalnych danych rynkowych.
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do poziomu 2 okre\u015blana jest przy zastosowaniu wycen otrzymanych z bank\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A54250b7d52e84ef1861044c26257a367_523": { "value": "Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny zakupu lub kosztu wytworzenia nie wy\u017cszych ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto.
Ceny zakupu stosuje si\u0119 ze wzgl\u0119du na nieistotne koszty zakupu. Corocznie ustalany jest procent poniesionych koszt\u00f3w zakupu w stosunku do zakup\u00f3w og\u00f3\u0142em. W przypadku gdy jest on ni\u017cszy ni\u017c 1% - stosuj\u0105c uproszczenie - zapasy wycenia si\u0119 w cenie zakupu, a koszty zakupu odpisuje si\u0119 w ca\u0142o\u015bci w koszty okresu ich poniesienia. W\u00a0przypadku przekroczenia 1% wyceniane s\u0105 w cenie nabycia. Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w dokonywany jest wg metody \u015bredniej wa\u017conej na poszczeg\u00f3lne partie materia\u0142\u00f3w.
Produkcj\u0119 w toku oraz wyroby gotowe wycenia si\u0119 po koszcie wytworzenia nie wy\u017cszym od cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania.
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacunkowa cena sprzeda\u017cy pomniejszona o szacowane koszty doko\u0144czenia produkcji (wykonania us\u0142ugi) i szacunkowe koszty doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Na koniec okresu dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 okoliczno\u015bci uzasadniaj\u0105ce ich dokonanie.
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 produkcji w toku odnoszony jest na koszty operacyjne.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af6e1543525804b59afe8826a34c747b3_532": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o\u00a0pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Wyra\u017cone w walutach obcych \u015brodki pieni\u0119\u017cne wycenia si\u0119 na koniec okresu po \u015brednim kursie ustalonym przez NBP na ten dzie\u0144.
Wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w na rachunek dewizowy ewidencjonowany jest wg bie\u017c\u0105cego kursu waluty w przypadku jej kupna lub wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 wp\u0142ywu, je\u015bli nie zachodzi przewalutowanie.
Rozchodu \u015brodk\u00f3w z rachunku dewizowego dokonuje si\u0119 wg metody \u201epierwsze przysz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A384456a3001840a181666916bb0d3009_535": { "value": "Kapita\u0142 w\u0142asny obejmuje kapita\u0142 tworzony przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem, tj. w\u0142a\u015bciwymi ustawami oraz Statutami Sp\u00f3\u0142ek.
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny obejmuje kapita\u0142 podstawowy, kapita\u0142 zapasowy, kapita\u0142 z aktualizacji wyceny, pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe, zyski zatrzymane. Wszystkie pozycje kapita\u0142u w\u0142asnego wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6fc04ace96724087ae46d9117f097f14_541": { "value": "Podstawowy zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres (rok obrotowy) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Rozwodniony zysk netto na akcj\u0119 jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres (rok obrotowy) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji wyst\u0119puj\u0105cych w danym okresie sprawozdawczym powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A386bf5fce87d47719bc834da7747be21_546": { "value": "Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obowi\u0105zek, kt\u00f3rego spe\u0142nienie spowoduje wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne.
Do zobowi\u0105za\u0144 innych ni\u017c finansowe zgodnie z MSSF 9 zalicza si\u0119 m.in.: zobowi\u0105zania pracownicze, z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek i przedp\u0142at.
Zobowi\u0105zania wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Do kwoty g\u0142\u00f3wnej zobowi\u0105za\u0144 dolicza si\u0119 odsetki wynikaj\u0105ce z otrzymanych od kontrahent\u00f3w not odsetkowych i szacowane na koniec okresu sprawozdawczego mo\u017cliwe do naliczenia odsetki. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa tych zobowi\u0105za\u0144 odpowiada w przybli\u017ceniu warto\u015bci stanowi\u0105cej wysoko\u015b\u0107 zamortyzowanego kosztu przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A948e047ae8034fb1924e5d5c5d69d516_548": { "value": "Rezerwy s\u0105 zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3rych kwota lub termin zap\u0142aty nie s\u0105 pewne.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Sp\u00f3\u0142kach wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ki spodziewaj\u0105 si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi.
Rezerwy tworzy si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c ryzyko i niepewno\u015b\u0107. Szacunki dokonywane s\u0105 na drodze os\u0105du Kierownictwa Sp\u00f3\u0142ek, wspomaganego dotychczasowymi do\u015bwiadczeniami dotycz\u0105cymi podobnych transakcji oraz ewentualnie opiniami i\u00a0raportami ekspert\u00f3w.
Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przez pracownik\u00f3w, rezerwy na przewidywane premie dla Zarz\u0105du. Opr\u00f3cz \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych stosownie do regulacji MSR 37 tworzy si\u0119 rezerwy na naprawy gwarancyjne, koszty serwisowania sprzedanych wyrob\u00f3w, przewidywane straty na kontraktach, odsetki od zobowi\u0105za\u0144 handlowych, mo\u017cliwe do naliczenia kary z tytu\u0142u terminowo\u015bci i jako\u015bci wykonywanych us\u0142ug i\u00a0wyrob\u00f3w.
Wszystkie rezerwy wykazywane s\u0105 w podziale na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab5c3b88cb1fc4abdaa1ad6f9d1ee8d20_551": { "value": "Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105: \u015bwiadczenia kr\u00f3tkoterminowe oraz \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia.
Koszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia wyp\u0142acane zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z\u00a0pracownikami. Koszt wynagrodze\u0144 obejmuje r\u00f3wnie\u017c wyp\u0142at\u0119 premii i nagr\u00f3d.
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych finansowanych przez pracodawc\u0119 obejmuj\u0105 sk\u0142adki z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, sk\u0142adki na FG\u015aP oraz Fundusz Pracy, fundusz emerytur pomostowych oraz koszty wynikaj\u0105ce z wdro\u017cenia pracowniczych program\u00f3w kapita\u0142owych. Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych obejmuj\u0105 odprawy emerytalne i rentowe wyp\u0142acane pracownikom zgodnie z\u00a0przepisami kodeksu pracy.
Zgodnie z zak\u0142adowym systemem wynagradzania pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz najni\u017cszego wynagrodzenia w gospodarce. Grupa tworzy rezerwy na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych i rentowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i\u00a0dotycz\u0105 ko\u0144ca okresu sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa7302af441cb4acf8b8e7613e790dc2a_554": { "value": "Podatek dochodowy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.
\u00a0
Podatek bie\u017c\u0105cy jest obliczany na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy. Zysk (strata) podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od wyniku ksi\u0119gowego w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Rezerw\u0119 na podatek dochodowy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice dodatnie powoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysz\u0142o\u015bci.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej
w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasad ostro\u017cno\u015bci.
Wysoko\u015b\u0107 rezerwy i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cego w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego, to jest w roku realizacji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem tytu\u0142u uprawniaj\u0105cego do jednoczesnego uwzgl\u0119dnienia przy obliczaniu kwoty zobowi\u0105zania podatkowego.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym lub innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A04bd6421efe7431897e44ce9656f832c_557": { "value": "Rezerw\u0119 na podatek dochodowy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice dodatnie powoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysz\u0142o\u015bci.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej
w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasad ostro\u017cno\u015bci.
Wysoko\u015b\u0107 rezerwy i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cego w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego, to jest w roku realizacji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem tytu\u0142u uprawniaj\u0105cego do jednoczesnego uwzgl\u0119dnienia przy obliczaniu kwoty zobowi\u0105zania podatkowego.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym lub innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A742b5118b940410e9728c220c9d83f36_564": { "value": "Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, to stan na koniec okresu sprawozdawczego warto\u015bci nominalnej przychod\u00f3w (d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowych), kt\u00f3rych realizacja nast\u0119puje w okresach przysz\u0142ych. Do pozosta\u0142ych pasyw\u00f3w dotycz\u0105cych przychod\u00f3w zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\uf0a7otrzymane dotacje na sfinansowanie lub nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i prac rozwojowych,
\uf0a7przychody do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach.
Dotacje wykazane w warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 jako dochody przysz\u0142ych okres\u00f3w i rozlicza do wyniku w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Przychody do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach obejmuj\u0105 umowy sprzeda\u017cy, kt\u00f3re opr\u00f3cz dostawy, standardowej gwarancji, licencji na oprogramowanie i dokumentacji, szkolenia pracownik\u00f3w zawieraj\u0105 obowi\u0105zek \u015bwiadczenie us\u0142ugi serwisowej tj. wykonywania w\u00a0okre\u015blonym czasie us\u0142ugi utrzymania. W zwi\u0105zku z tym nast\u0119puje wydzielenie odr\u0119bnego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, do kt\u00f3rego zaalokowana jest cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej i odr\u0119bnie uj\u0119ty przych\u00f3d w momencie realizacji us\u0142ugi tj. w momencie p\u00f3\u017aniejszym ni\u017c us\u0142uga dostawy i inne obj\u0119te umow\u0105. Sp\u00f3\u0142ka ka\u017cdorazowo dokonuje oszacowania kwoty przychodu z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ugi serwisowania, odnosz\u0105c go w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu na przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w. Comiesi\u0119czne rozliczenie us\u0142ug utrzymania jest odnoszone na wynik finansowy okresu.
\u00a0
Pozosta\u0142e pasywa wykazywane s\u0105 z podzia\u0142em na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania pozosta\u0142e.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab54e370b51084a3fbde6648a8930177e_565": { "value": "Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3re powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych i kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przysz\u0142o\u015bci w momencie wyst\u0105pienia niepewnych zdarze\u0144 (nad kt\u00f3rymi jednostka nie ma pe\u0142nej kontroli).
Zobowi\u0105zaniem warunkowym mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c obecne zobowi\u0105zanie jednostki, kt\u00f3re powstaje na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144 i kt\u00f3rego nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania spowodowa\u0142o wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. W\u00a0zwi\u0105zku z tym zobowi\u0105zanie takie nie jest prezentowane w bilansie, ale jest opisywane w dodatkowych informacjach i obja\u015bnieniach do sprawozdania finansowego.
Zobowi\u0105zanie warunkowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci udzielonych gwarancji, por\u0119cze\u0144 lub w inny spos\u00f3b wiarygodnie oszacowanej warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aed0d66f2ed4941fd92598c5eb944b648_570": { "value": "Koszty ujmuje si\u0119 w odr\u0119bnym sprawozdaniu z dochod\u00f3w na podstawie bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku pomi\u0119dzy poniesionymi kosztami a osi\u0105gni\u0119tymi w danym okresie przychodami. Koszty ujmowane s\u0105 na zasadzie memoria\u0142u stosuj\u0105c zasad\u0119 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci.
Rachunek koszt\u00f3w prowadzony jest w uk\u0142adzie rodzajowym oraz wg miejsc powstawania koszt\u00f3w. Podstawowym uk\u0142adem sprawozdawczym jest uk\u0142ad kalkulacyjny.
\u00a0
Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 przede wszystkim dzia\u0142ania Grupy zwi\u0105zane z pozyskaniem kontrakt\u00f3w do realizacji. Obejmuj\u0105 dzia\u0142ania marketingowe, koszty targ\u00f3w i prezentacji produkt\u00f3w, koszty reprezentacji s\u0142u\u017c\u0105ce kszta\u0142towaniu wizerunku firmy i podtrzymaniu dobrych kontakt\u00f3w z klientami jak r\u00f3wnie\u017c koszty reklamy produkowanych wyrob\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
\u00a0
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty, kt\u00f3rych nie mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do poszczeg\u00f3lnych pozycji sprzedawanych wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty administracji i zarz\u0105du Grupy, podatki i op\u0142aty itp., odnoszone na koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du w miesi\u0105cu poniesienia.
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne zwi\u0105zane s\u0105 po\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy.
Przychody lub straty z tytu\u0142u zbycia sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego wykazuje si\u0119 wynikowo.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2cdc949958cc4ec789dc845ff762e214_568": { "value": "Grupa stosuje zasady rozpoznawania przychod\u00f3w zgodnie z MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d do wszystkich swoich um\u00f3w z klientami, z wyj\u0105tkiem um\u00f3w leasingowych. Grupa ujmuje przychody w taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 transfer towar\u00f3w lub us\u0142ug na rzecz klient\u00f3w w takiej kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia (tj. p\u0142atno\u015b\u0107), do kt\u00f3rego Grupa spodziewa si\u0119 uzyska\u0107 prawo w zamian za towary lub us\u0142ugi. Przych\u00f3d powstaje w momencie, gdy\u00a0kontrola nad towarami lub us\u0142ugami przechodzi w r\u0119ce klienta, a w zale\u017cno\u015bci od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w przychody s\u0105 albo rozk\u0142adane w czasie w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy wykonanie umowy albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub us\u0142ugami na klienta. Grupa stosuje pi\u0119ciostopniowy model rozpoznawania przychod\u00f3w, kt\u00f3ry obejmuje:
1.identyfikacj\u0119 umowy z klientem,
2.wskazanie element\u00f3w (poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144) zawartych w umowie,
3.ustalenie ceny transakcyjnej,
4.alokacj\u0119 ceny do poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w umowy,
5.rozpoznawanie przychodu po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w zwi\u0105zanych z poszczeg\u00f3lnymi elementami umowy.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c lokomotyw, elektrycznych i spalinowych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych a tak\u017ce us\u0142ugi naprawy, utrzymania i modernizacji taboru kolejowego.
Zawarte umowy z klientami definiuj\u0105 poszczeg\u00f3lne rodzaje zobowi\u0105za\u0144 oraz wskazuj\u0105 cen\u0119 jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ki otrzymaj\u0105 za wykonanie przedmiotu umowy. Zam\u00f3wienia pozyskiwane s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci w ramach zam\u00f3wie\u0144 publicznych lub na podstawie zam\u00f3wie\u0144 pozyskiwanych na podstawie przedstawionych klientowi ofert.
Grupa identyfikuje umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 realizowanych \u015bwiadcze\u0144 lub te\u017c wi\u0105\u017ce odr\u0119bnie zawarte umowy dotycz\u0105ce okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 oraz okre\u015bla ich tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105. Identyfikacja um\u00f3w uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo otrzymania zap\u0142aty. W ramach drugiego kroku ustala si\u0119 \u015bwiadczenia zawarte w umowie i\u00a0rozwa\u017ca ich ewentualne odr\u0119bne uj\u0119cie. W niekt\u00f3rych przypadkach mo\u017ce wyst\u0119powa\u0107 konieczno\u015b\u0107 dokonania analizy kilku um\u00f3w i uj\u0119cia przychod\u00f3w tak, jakby wynika\u0142y z jednej umowy zawartej z klientem. W zakresie ustalania ceny transakcyjnej okre\u015blane jest wynagrodzenie, kt\u00f3rego otrzymanie jest oczekiwane przez Grup\u0119, bior\u0105c pod uwag\u0119 sta\u0142y lub zmienny charakter ceny, jej form\u0119 (pieni\u0119\u017cn\u0105 i/lub niepieni\u0119\u017cn\u0105), jak r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w\u00a0czasie w sytuacji, kiedy udzielono kontrahentowi d\u0142u\u017cszego kredytu kupieckiego. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia nast\u0119puje, je\u015bli w ramach transakcji s\u0105 realizowane r\u00f3\u017cne \u015bwiadczenia, kt\u00f3re kwalifikuj\u0105 si\u0119 do odr\u0119bnego uj\u0119cia. Ostatnim elementem jest okre\u015blenie, czy zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142niane jest w czasie, czy w okre\u015blonym momencie i w zwi\u0105zku z tym jest odpowiednio ujmowany przych\u00f3d. Uj\u0119cie przychod\u00f3w nast\u0119puje po spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy, czyli po przekazaniu kontrahentowi towar\u00f3w lub wykonaniu us\u0142ugi na jego rzecz.
W Grupie wyst\u0119puj\u0105 g\u0142\u00f3wnie umowy, w kt\u00f3rych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142niane jest jednorazowo w momencie odbioru prac protoko\u0142em ko\u0144cowym i wystawieniu faktury, gdy\u017c wtedy nast\u0119puje przeniesienie na klienta kontroli nad towarami lub us\u0142ugami b\u0119d\u0105cymi przedmiotem tego zobowi\u0105zania. W takim przypadku przychody ujmowane s\u0105 jednorazowo w wyniku finansowym Grupy.
W umowach sprzeda\u017cy, kt\u00f3re opr\u00f3cz dostawy, standardowej gwarancji, licencji na oprogramowanie i dokumentacj\u0119, szkolenie pracownik\u00f3w zawieraj\u0105 obowi\u0105zek \u015bwiadczenie us\u0142ugi utrzymania, nast\u0119puje wydzielenie odr\u0119bnego zobowi\u0105zania, do kt\u00f3rego zaalokowana zostanie cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej i odr\u0119bnie uj\u0119ty przych\u00f3d w momencie realizacji us\u0142ugi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0a5c0930ee3544dcb46b7b600bc032bb_580": { "value": "Przychody finansowe zwi\u0105zane s\u0105 z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Koszty finansowe zwi\u0105zane s\u0105 z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Przychody lub straty z tytu\u0142u zbycia inwestycji wykazuje si\u0119 wynikowo.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A988417a7dacc4705ac813e709b2c1a15_578": { "value": "Przychody finansowe zwi\u0105zane s\u0105 z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Koszty finansowe zwi\u0105zane s\u0105 z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Przychody lub straty z tytu\u0142u zbycia inwestycji wykazuje si\u0119 wynikowo.
Nadwy\u017ck\u0119 dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi wykazuje si\u0119 w pozycji przychody finansowe, natomiast nadwy\u017ck\u0119 ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi wykazuje si\u0119 w pozycji koszty finansowe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9a32882d17b64691842f02b8acc3ecb7_590": { "value": "Koszty finansowe zwi\u0105zane s\u0105 z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Przychody lub straty z tytu\u0142u zbycia inwestycji wykazuje si\u0119 wynikowo.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A627b90a43c58427cae5e57fb4f3badd9_585": { "value": "Koszty finansowe zwi\u0105zane s\u0105 z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Przychody lub straty z tytu\u0142u zbycia inwestycji wykazuje si\u0119 wynikowo.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0571815a3b6a43a1ba61896fa15e38ce_597": { "value": "Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
Wyja\u015bnienie pozycji r\u00f3\u017cni\u0105cych dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazane s\u0105 w informacji dodatkowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaf901201d48a46eb9f9bd5b8d6a0fe43_600": { "value": "Obecna polityka Jednostki Dominuj\u0105cej w zakresie wyp\u0142aty dywidendy zak\u0142ada wyp\u0142at\u0119 dywidendy na zasadach dozwolonych przez prawo oraz w zakresie, w jakim Jednostka Dominuj\u0105ca b\u0119dzie posiada\u0142a \u015brodki pieni\u0119\u017cne i kwoty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przeznaczone na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, bior\u0105c pod uwag\u0119 czynniki maj\u0105ce wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej, jej wyniki dzia\u0142alno\u015bci i wymogi kapita\u0142owe. W szczeg\u00f3lno\u015bci, rekomendacje Zarz\u0105du w zakresie wyp\u0142aty dywidendy b\u0119d\u0105 zale\u017ca\u0142y, m.in. od wysoko\u015bci osi\u0105gni\u0119tego zysku, uzyskania przez Grup\u0119 finansowania zewn\u0119trznego na realizacj\u0119 strategii, potrzeb zwi\u0105zanych z nak\u0142adami inwestycyjnymi Grupy; jak r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do wyp\u0142aty dywidendy od Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych. Uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku i wyp\u0142aty dywidendy podejmuje Zwyczajne Walne Zgromadzenie, bior\u0105c pod uwag\u0119 m.in. rekomendacj\u0119 Zarz\u0105du w tym zakresie, przy czym rekomendacja Zarz\u0105du nie ma wi\u0105\u017c\u0105cego charakteru dla Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Statut nie przewiduje \u017cadnych ogranicze\u0144 wyp\u0142aty dywidendy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A21f254cb4fd9478bbb9fb321c26bf9f1_603": { "value": "Pomi\u0119dzy jednostkami Grupy wyst\u0119puj\u0105 transakcje zar\u00f3wno sprzeda\u017cy jak i zakupu materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug. Wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c po\u017cyczki wewn\u0105trzgrupowe. Transakcje zawierane s\u0105 na takich samych zasadach jak z podmiotami spoza Grupy.
W sprawozdaniu skonsolidowanym transakcje wewn\u0105trzgrupowe podlegaj\u0105 eliminacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae3a704fae7d2408792b2ad79e0f62dff_606": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105zania i \u015brodki pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walucie obcej przeliczane s\u0105 na PLN wg kursu walut NBP opublikowanego na dzie\u0144 bilansowy i po takim kursie prezentowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c dane prezentowane w tabeli wybrane pozycje dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowane w tabeli wybrane pozycje bilansowe przeliczane s\u0105 wg kurs\u00f3w stanowi\u0105cych \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w og\u0142aszanych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 miesi\u0105ca danego okresu sprawozdawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeaa69a03d8a54b7fbd80ddfaa1d9a08a_1095888811": { "value": "Pewne warto\u015bci zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wymagaj\u0105 oszacowania w oparciu o\u00a0do\u015bwiadczenia z przesz\u0142o\u015bci i za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Przyj\u0119te szacunki mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od faktycznych rezultat\u00f3w i ulec zmianie w trakcie nast\u0119pnego roku obrotowego. Korekty warto\u015bci mog\u0105 dotyczy\u0107 nast\u0119puj\u0105cych pozycji bilansowych.
\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142y ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 w kolejnym roku obrotowym wp\u0142yn\u0105 na wielko\u015b\u0107 utworzonych rezerw.
\u00a0
W przypadku zmiany spodziewanego okresu u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie stawki amortyzacyjne,
a w zwi\u0105zku z tym warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Zmiana warunk\u00f3w dotycz\u0105cych mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przeterminowanych nale\u017cno\u015bci a tak\u017ce rozstrzygni\u0119cia spraw s\u0105dowych i nowe post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe, wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku dochodowego mo\u017ce ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej lub braku mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania strat podatkowych.
Grupa rozpoznaje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatk\u00f3w odroczonych przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na ich wykorzystanie.
\u00a0
Odpisy dotycz\u0105ce istniej\u0105cych zapas\u00f3w mog\u0105 ulec zmianie z powodu zmiany ich przeznaczenia, sprzeda\u017c\u0105 zapas\u00f3w obj\u0119tych odpisem, lub kasacj\u0105.
\u00a0
Rezerwa na naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania tworzona jest w okresach miesi\u0119cznych jako iloczyn wska\u017anika procentowego ustalonego na podstawie danych z roku ubieg\u0142ego i miesi\u0119cznej warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Tak ustalona rezerwa podlega weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Rezerwa mo\u017ce ulega\u0107 zmianie w zwi\u0105zku ze zrealizowanymi w latach nast\u0119pnych rzeczywistymi kosztami napraw. O ostatecznym poziomie rezerwy na koniec danego okresu decyduje r\u00f3wnie\u017c spodziewany harmonogram sprzeda\u017cy na kolejne miesi\u0105ce.
\u00a0
Pozosta\u0142e rezerwy
Pozosta\u0142e rezerwy tworzone s\u0105 na przewidywane kary umowne i\u00a0zobowi\u0105zania, mog\u0105 one ulec zmianie w zwi\u0105zku\u00a0zap\u0142aconymi karami, kt\u00f3re na bie\u017c\u0105co s\u0105 ustalane i naliczane przez odbiorc\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 kar mo\u017ce by\u0107 negocjowana w\u00a0drodze ug\u00f3d s\u0105dowych.
Subiektywna ocena kierownictwa Sp\u00f3\u0142ek nale\u017c\u0105cych do Grupy dotyczy utworzonych rezerw na roszczenia sporne i\u00a0post\u0119powania s\u0105dowe w toku oraz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.
Od dnia 5 grudnia 2023 roku w mediach zacz\u0119\u0142y pojawia\u0107 si\u0119 artyku\u0142y dotycz\u0105ce rzekomego istnienia w\u00a0systemach sterowania pojazd\u00f3w Impuls funkcjonalno\u015bci prowadz\u0105cych do awarii pojazd\u00f3w Impuls, co doprowadzi\u0142o do kierowania do Sp\u00f3\u0142ki przez organy pa\u0144stwowe wezwa\u0144 do udzielenia informacji i\u00a0wyja\u015bnie\u0144 dotycz\u0105cych sprawy. Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a ryzyka z tym zwi\u0105zane, opisane szerzej w pkt 6.1 w sekcji \u201eRyzyko prowadzenia post\u0119powa\u0144 przez organy publiczne\u201d oraz \u201eRyzyko negatywnego wp\u0142ywu nieprawdziwych lub wprowadzaj\u0105cych w b\u0142\u0105d informacji\u201d Sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci NEWAG S.A. i Grupy Kapita\u0142owej NEWAG za rok 2023. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania przedmiotowe zdarzenia nie wywar\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki i Grupy.
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na aktualny charakter zdarze\u0144 opartych na tym etapie wy\u0142\u0105cznie o nierzetelne w ocenie Sp\u00f3\u0142ki publikacje medialne i\u00a0brak wiedzy Sp\u00f3\u0142ki o istnieniu odr\u0119bnych ustale\u0144 w\u0142a\u015bciwych organ\u00f3w w\u00a0sprawie, zdarzenia opisywane przez media nie maja wp\u0142ywu na sprawozdanie i wielko\u015bci pokazane w\u00a0tym sprawozdaniu (np. konieczno\u015b\u0107 zawi\u0105zania jakichkolwiek rezerw). Obecna ocena ich wp\u0142ywu na\u00a0sytuacj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki opiera si\u0119 na aktualnej wiedzy Zarz\u0105du w tej sprawie i os\u0105dzie co do kierunku rozstrzygni\u0119cia prowadzonych post\u0119powa\u0144.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W okresie sprawozdawczym w Grupie przeprowadzono analizy maj\u0105ce na celu stwierdzenie czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku przeprowadzonych dzia\u0142a\u0144 nie stwierdzono utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y zaktualizowane w wysoko\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105cej stopie\u0144 ryzyka w zakresie braku otrzymania p\u0142atno\u015bci od odbiorc\u00f3w oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c kryteria szczeg\u00f3\u0142owo opisane w punkcie 3.18.
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy zosta\u0142y utworzone w wysoko\u015bci prawdopodobnej utraty warto\u015bci w konsekwencji z\u0142omowania, utylizacji lub odsprzeda\u017cy. Analizie poddano r\u00f3wnie\u017c zapasy, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystane w\u00a0najbli\u017cszych projektach.
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalno - rentowe zosta\u0142y zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 31.12.2023 r.
Aktualizacja rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe zosta\u0142a dokonana na podstawie liczby niewykorzystanych dni urlopu oraz \u015brednich wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w wraz z narzutami obci\u0105\u017caj\u0105cymi pracodawc\u0119 na dzie\u0144 31.12.2023 r.
Rezerwa na premie dla Zarz\u0105du kalkulowana jest na podstawie skonsolidowanego zysku brutto, pomniejszonego o wynik na sprzeda\u017cy rzeczowego i finansowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Pozosta\u0142e rezerwy ( w tym: na naprawy gwarancyjne, serwisowe, przewidywane kary umowne, ) zosta\u0142y utworzone na podstawie analiz finansowych w oparciu o szacunki z przesz\u0142o\u015bci, analizy bie\u017c\u0105ce i\u00a0za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Wyliczenia liczbowe do przyj\u0119tych szacunk\u00f3w wraz ze zmianami jakie nast\u0105pi\u0142y w roku obrotowym zosta\u0142y zaprezentowane w notach obja\u015bniaj\u0105cych do odpowiednich pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, kt\u00f3rych te szacunki dotycz\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac2865d346e91413aa593605c02f0e1f9_744516920": { "value": "Pewne warto\u015bci zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wymagaj\u0105 oszacowania w oparciu o\u00a0do\u015bwiadczenia z przesz\u0142o\u015bci i za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Przyj\u0119te szacunki mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od faktycznych rezultat\u00f3w i ulec zmianie w trakcie nast\u0119pnego roku obrotowego. Korekty warto\u015bci mog\u0105 dotyczy\u0107 nast\u0119puj\u0105cych pozycji bilansowych.
\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142y ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 w kolejnym roku obrotowym wp\u0142yn\u0105 na wielko\u015b\u0107 utworzonych rezerw.
\u00a0
W przypadku zmiany spodziewanego okresu u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie stawki amortyzacyjne,
a w zwi\u0105zku z tym warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Zmiana warunk\u00f3w dotycz\u0105cych mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przeterminowanych nale\u017cno\u015bci a tak\u017ce rozstrzygni\u0119cia spraw s\u0105dowych i nowe post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe, wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku dochodowego mo\u017ce ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej lub braku mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania strat podatkowych.
Grupa rozpoznaje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatk\u00f3w odroczonych przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na ich wykorzystanie.
\u00a0
Odpisy dotycz\u0105ce istniej\u0105cych zapas\u00f3w mog\u0105 ulec zmianie z powodu zmiany ich przeznaczenia, sprzeda\u017c\u0105 zapas\u00f3w obj\u0119tych odpisem, lub kasacj\u0105.
\u00a0
Rezerwa na naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania tworzona jest w okresach miesi\u0119cznych jako iloczyn wska\u017anika procentowego ustalonego na podstawie danych z roku ubieg\u0142ego i miesi\u0119cznej warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Tak ustalona rezerwa podlega weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Rezerwa mo\u017ce ulega\u0107 zmianie w zwi\u0105zku ze zrealizowanymi w latach nast\u0119pnych rzeczywistymi kosztami napraw. O ostatecznym poziomie rezerwy na koniec danego okresu decyduje r\u00f3wnie\u017c spodziewany harmonogram sprzeda\u017cy na kolejne miesi\u0105ce.
\u00a0
Pozosta\u0142e rezerwy
Pozosta\u0142e rezerwy tworzone s\u0105 na przewidywane kary umowne i\u00a0zobowi\u0105zania, mog\u0105 one ulec zmianie w zwi\u0105zku\u00a0zap\u0142aconymi karami, kt\u00f3re na bie\u017c\u0105co s\u0105 ustalane i naliczane przez odbiorc\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 kar mo\u017ce by\u0107 negocjowana w\u00a0drodze ug\u00f3d s\u0105dowych.
Subiektywna ocena kierownictwa Sp\u00f3\u0142ek nale\u017c\u0105cych do Grupy dotyczy utworzonych rezerw na roszczenia sporne i\u00a0post\u0119powania s\u0105dowe w toku oraz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.
Od dnia 5 grudnia 2023 roku w mediach zacz\u0119\u0142y pojawia\u0107 si\u0119 artyku\u0142y dotycz\u0105ce rzekomego istnienia w\u00a0systemach sterowania pojazd\u00f3w Impuls funkcjonalno\u015bci prowadz\u0105cych do awarii pojazd\u00f3w Impuls, co doprowadzi\u0142o do kierowania do Sp\u00f3\u0142ki przez organy pa\u0144stwowe wezwa\u0144 do udzielenia informacji i\u00a0wyja\u015bnie\u0144 dotycz\u0105cych sprawy. Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a ryzyka z tym zwi\u0105zane, opisane szerzej w pkt 6.1 w sekcji \u201eRyzyko prowadzenia post\u0119powa\u0144 przez organy publiczne\u201d oraz \u201eRyzyko negatywnego wp\u0142ywu nieprawdziwych lub wprowadzaj\u0105cych w b\u0142\u0105d informacji\u201d Sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci NEWAG S.A. i Grupy Kapita\u0142owej NEWAG za rok 2023. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania przedmiotowe zdarzenia nie wywar\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki i Grupy.
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na aktualny charakter zdarze\u0144 opartych na tym etapie wy\u0142\u0105cznie o nierzetelne w ocenie Sp\u00f3\u0142ki publikacje medialne i\u00a0brak wiedzy Sp\u00f3\u0142ki o istnieniu odr\u0119bnych ustale\u0144 w\u0142a\u015bciwych organ\u00f3w w\u00a0sprawie, zdarzenia opisywane przez media nie maja wp\u0142ywu na sprawozdanie i wielko\u015bci pokazane w\u00a0tym sprawozdaniu (np. konieczno\u015b\u0107 zawi\u0105zania jakichkolwiek rezerw). Obecna ocena ich wp\u0142ywu na\u00a0sytuacj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki opiera si\u0119 na aktualnej wiedzy Zarz\u0105du w tej sprawie i os\u0105dzie co do kierunku rozstrzygni\u0119cia prowadzonych post\u0119powa\u0144.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W okresie sprawozdawczym w Grupie przeprowadzono analizy maj\u0105ce na celu stwierdzenie czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku przeprowadzonych dzia\u0142a\u0144 nie stwierdzono utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y zaktualizowane w wysoko\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105cej stopie\u0144 ryzyka w zakresie braku otrzymania p\u0142atno\u015bci od odbiorc\u00f3w oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c kryteria szczeg\u00f3\u0142owo opisane w punkcie 3.18.
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy zosta\u0142y utworzone w wysoko\u015bci prawdopodobnej utraty warto\u015bci w konsekwencji z\u0142omowania, utylizacji lub odsprzeda\u017cy. Analizie poddano r\u00f3wnie\u017c zapasy, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystane w\u00a0najbli\u017cszych projektach.
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalno - rentowe zosta\u0142y zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 31.12.2023 r.
Aktualizacja rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe zosta\u0142a dokonana na podstawie liczby niewykorzystanych dni urlopu oraz \u015brednich wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w wraz z narzutami obci\u0105\u017caj\u0105cymi pracodawc\u0119 na dzie\u0144 31.12.2023 r.
Rezerwa na premie dla Zarz\u0105du kalkulowana jest na podstawie skonsolidowanego zysku brutto, pomniejszonego o wynik na sprzeda\u017cy rzeczowego i finansowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Pozosta\u0142e rezerwy ( w tym: na naprawy gwarancyjne, serwisowe, przewidywane kary umowne, ) zosta\u0142y utworzone na podstawie analiz finansowych w oparciu o szacunki z przesz\u0142o\u015bci, analizy bie\u017c\u0105ce i\u00a0za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Wyliczenia liczbowe do przyj\u0119tych szacunk\u00f3w wraz ze zmianami jakie nast\u0105pi\u0142y w roku obrotowym zosta\u0142y zaprezentowane w notach obja\u015bniaj\u0105cych do odpowiednich pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, kt\u00f3rych te szacunki dotycz\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adb0cb79c3b494f00a067abbea10a8f2a_1515044848": { "value": "Pewne warto\u015bci zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wymagaj\u0105 oszacowania w oparciu o\u00a0do\u015bwiadczenia z przesz\u0142o\u015bci i za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Przyj\u0119te szacunki mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od faktycznych rezultat\u00f3w i ulec zmianie w trakcie nast\u0119pnego roku obrotowego. Korekty warto\u015bci mog\u0105 dotyczy\u0107 nast\u0119puj\u0105cych pozycji bilansowych.
\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142y ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 w kolejnym roku obrotowym wp\u0142yn\u0105 na wielko\u015b\u0107 utworzonych rezerw.
\u00a0
W przypadku zmiany spodziewanego okresu u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie stawki amortyzacyjne,
a w zwi\u0105zku z tym warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Zmiana warunk\u00f3w dotycz\u0105cych mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przeterminowanych nale\u017cno\u015bci a tak\u017ce rozstrzygni\u0119cia spraw s\u0105dowych i nowe post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe, wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku dochodowego mo\u017ce ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej lub braku mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania strat podatkowych.
Grupa rozpoznaje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatk\u00f3w odroczonych przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na ich wykorzystanie.
\u00a0
Odpisy dotycz\u0105ce istniej\u0105cych zapas\u00f3w mog\u0105 ulec zmianie z powodu zmiany ich przeznaczenia, sprzeda\u017c\u0105 zapas\u00f3w obj\u0119tych odpisem, lub kasacj\u0105.
\u00a0
Rezerwa na naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania tworzona jest w okresach miesi\u0119cznych jako iloczyn wska\u017anika procentowego ustalonego na podstawie danych z roku ubieg\u0142ego i miesi\u0119cznej warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Tak ustalona rezerwa podlega weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Rezerwa mo\u017ce ulega\u0107 zmianie w zwi\u0105zku ze zrealizowanymi w latach nast\u0119pnych rzeczywistymi kosztami napraw. O ostatecznym poziomie rezerwy na koniec danego okresu decyduje r\u00f3wnie\u017c spodziewany harmonogram sprzeda\u017cy na kolejne miesi\u0105ce.
\u00a0
Pozosta\u0142e rezerwy
Pozosta\u0142e rezerwy tworzone s\u0105 na przewidywane kary umowne i\u00a0zobowi\u0105zania, mog\u0105 one ulec zmianie w zwi\u0105zku\u00a0zap\u0142aconymi karami, kt\u00f3re na bie\u017c\u0105co s\u0105 ustalane i naliczane przez odbiorc\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 kar mo\u017ce by\u0107 negocjowana w\u00a0drodze ug\u00f3d s\u0105dowych.
Subiektywna ocena kierownictwa Sp\u00f3\u0142ek nale\u017c\u0105cych do Grupy dotyczy utworzonych rezerw na roszczenia sporne i\u00a0post\u0119powania s\u0105dowe w toku oraz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.
Od dnia 5 grudnia 2023 roku w mediach zacz\u0119\u0142y pojawia\u0107 si\u0119 artyku\u0142y dotycz\u0105ce rzekomego istnienia w\u00a0systemach sterowania pojazd\u00f3w Impuls funkcjonalno\u015bci prowadz\u0105cych do awarii pojazd\u00f3w Impuls, co doprowadzi\u0142o do kierowania do Sp\u00f3\u0142ki przez organy pa\u0144stwowe wezwa\u0144 do udzielenia informacji i\u00a0wyja\u015bnie\u0144 dotycz\u0105cych sprawy. Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a ryzyka z tym zwi\u0105zane, opisane szerzej w pkt 6.1 w sekcji \u201eRyzyko prowadzenia post\u0119powa\u0144 przez organy publiczne\u201d oraz \u201eRyzyko negatywnego wp\u0142ywu nieprawdziwych lub wprowadzaj\u0105cych w b\u0142\u0105d informacji\u201d Sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci NEWAG S.A. i Grupy Kapita\u0142owej NEWAG za rok 2023. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania przedmiotowe zdarzenia nie wywar\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki i Grupy.
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na aktualny charakter zdarze\u0144 opartych na tym etapie wy\u0142\u0105cznie o nierzetelne w ocenie Sp\u00f3\u0142ki publikacje medialne i\u00a0brak wiedzy Sp\u00f3\u0142ki o istnieniu odr\u0119bnych ustale\u0144 w\u0142a\u015bciwych organ\u00f3w w\u00a0sprawie, zdarzenia opisywane przez media nie maja wp\u0142ywu na sprawozdanie i wielko\u015bci pokazane w\u00a0tym sprawozdaniu (np. konieczno\u015b\u0107 zawi\u0105zania jakichkolwiek rezerw). Obecna ocena ich wp\u0142ywu na\u00a0sytuacj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki opiera si\u0119 na aktualnej wiedzy Zarz\u0105du w tej sprawie i os\u0105dzie co do kierunku rozstrzygni\u0119cia prowadzonych post\u0119powa\u0144.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W okresie sprawozdawczym w Grupie przeprowadzono analizy maj\u0105ce na celu stwierdzenie czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku przeprowadzonych dzia\u0142a\u0144 nie stwierdzono utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y zaktualizowane w wysoko\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105cej stopie\u0144 ryzyka w zakresie braku otrzymania p\u0142atno\u015bci od odbiorc\u00f3w oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c kryteria szczeg\u00f3\u0142owo opisane w punkcie 3.18.
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy zosta\u0142y utworzone w wysoko\u015bci prawdopodobnej utraty warto\u015bci w konsekwencji z\u0142omowania, utylizacji lub odsprzeda\u017cy. Analizie poddano r\u00f3wnie\u017c zapasy, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystane w\u00a0najbli\u017cszych projektach.
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalno - rentowe zosta\u0142y zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 31.12.2023 r.
Aktualizacja rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe zosta\u0142a dokonana na podstawie liczby niewykorzystanych dni urlopu oraz \u015brednich wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w wraz z narzutami obci\u0105\u017caj\u0105cymi pracodawc\u0119 na dzie\u0144 31.12.2023 r.
Rezerwa na premie dla Zarz\u0105du kalkulowana jest na podstawie skonsolidowanego zysku brutto, pomniejszonego o wynik na sprzeda\u017cy rzeczowego i finansowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Pozosta\u0142e rezerwy ( w tym: na naprawy gwarancyjne, serwisowe, przewidywane kary umowne, ) zosta\u0142y utworzone na podstawie analiz finansowych w oparciu o szacunki z przesz\u0142o\u015bci, analizy bie\u017c\u0105ce i\u00a0za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Wyliczenia liczbowe do przyj\u0119tych szacunk\u00f3w wraz ze zmianami jakie nast\u0105pi\u0142y w roku obrotowym zosta\u0142y zaprezentowane w notach obja\u015bniaj\u0105cych do odpowiednich pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, kt\u00f3rych te szacunki dotycz\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8402ae33c1f34f2382af18c80660b272_614": { "value": "Sprawozdania finansowe jednostki dominuj\u0105cej i Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (je\u015bli badanie by\u0142o wymagane) podleg\u0142y badaniu przez bieg\u0142ych rewident\u00f3w. Do przeprowadzenia bada\u0144 sprawozda\u0144 finansowych zosta\u0142a wybrana Sp\u00f3\u0142ka BDO Sp. z o.o. Sp. K.
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
232 | 169 | |
Przegl\u0105dy p\u00f3\u0142roczne jednostkowe i skonsolidowane | 109 | 123 |
Inne us\u0142ugi | 9 | 8 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 300 730 | 298 935 |
Prawo do u\u017cytkowania | 130 768 | 143 141 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 431 498 | 442 076 |
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
41 | 59 | |
202 283 | 211 284 | |
60 958 | 52 031 | |
10 069 | 11 102 | |
15 475 | 13 112 | |
11 904 | 11 347 | |
300 730 | 298 935 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 43 543 | 43 543 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 5 451 | 4 170 |
Grunty - warto\u015b\u0107 netto | 38 092 | 39 373 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 3 509 | 1 779 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 2 430 | 428 |
Budynki i budowle - warto\u015b\u0107 netto | 1 079 | 1 351 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 28 932 | 28 932 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 11 955 | 8 193 |
Maszyny i urz\u0105dzenia - warto\u015b\u0107 netto | 16 977 | 20 739 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 98 331 | 98 805 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 23 711 | 17 133 |
\u015arodki transportu - warto\u015b\u0107 netto | 74 620 | 81 672 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 0 | 32 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 0 | 26 |
Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e - warto\u015b\u0107 netto | 0 | 6 |
Razem warto\u015b\u0107 netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 130 768 | 143 141 |
\u00a0
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e na pocz\u0105tek okresu | 59 | 211 284 | 52 031 | 11 102 | 13 112 | 11 347 | 298 935 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -18 | -9 001 | 8 927 | -1 033 | 2 363 | 557 | 1 795 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia | 0 | 0 | 18 969 | 1 163 | 2 024 | 31 294 | 53 450 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u inwestycji w\u0142asnych | 0 | 0 | 736 | 1 410 | 4 839 | 0 | 6 985 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u modernizacji | 0 | 45 | 887 | 0 | 387 | 113 | 1 432 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu | 0 | 0 | 0 | 511 | 6 | 0 | 517 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 | 1 672 | 0 | 0 | 1 672 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 232 | 8 | 71 | 5 | 0 | 316 |
Amortyzacja | 18 | 8 814 | 11 657 | 2 374 | 4 888 | 0 | 27 751 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ty w wyniku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 383 | 383 |
Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -30 467 | -30 467 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e na koniec okresu | 41 | 202 283 | 60 958 | 10 069 | 15 475 | 11 904 | 300 730 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e na pocz\u0105tek okresu | 77 | 195 558 | 60 537 | 14 161 | 14 041 | 7 358 | 291 732 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -18 | 15 726 | -8 506 | - 3 059 | -929 | 3 989 | 7 203 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia | 0 | 1 473 | 2 933 | 366 | 936 | 11 921 | 17 629 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u inwestycji w\u0142asnych | 0 | 0 | 0 | 221 | 1 965 | 0 | 2 186 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u modernizacji | 0 | 27 | 126 | 390 | 717 | 40 | 1 300 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu | 0 | 23 249 | 0 | 298 | 0 | 0 | 23 547 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 822 | 0 | 1 816 | 0 | 0 | 2 638 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 56 | 38 | 43 | 2 | 0 | 139 |
Amortyzacja | 18 | 8 145 | 11 534 | 2 475 | 4 545 | 0 | 26 717 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 0 | 7 | 0 | 0 | -7 972 | -7 965 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e na koniec okresu | 59 | 211 284 | 52 031 | 11 102 | 13 112 | 11 347 | 298 935 |
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Prawo do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 39 373 | 1 351 | 20 739 | 81 672 | 6 | 0 | 143 141 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -1 281 | -272 | -3 762 | -7 052 | -6 | 0 | -12 373 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u modernizacji | 0 | 161 | 0 | 300 | 0 | 0 | 461 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 0 | 547 | 0 | 300 | 0 | 0 | 847 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu | 0 | 0 | 0 | 511 | 6 | 0 | 517 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 1 281 | 980 | 3 762 | 7 141 | 0 | 0 | 13 164 |
Prawo do u\u017cytkowania na koniec okresu | 38 092 | 1 079 | 16 977 | 74 620 | 0 | 0 | 130 768 |
\u00a0
Rok poprzedni
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Prawo do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 38 991 | 24 431 | 24 500 | 75 453 | 16 | 0 | 163 391 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | 382 | -23 080 | -3 761 | 6 219 | -10 | 0 | -20 250 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u modernizacji | 0 | 139 | 0 | 0 | 0 | 0 | 139 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 2 057 | 1 317 | 0 | 13 608 | 0 | 0 | 16 982 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu | 0 | 23 249 | 0 | 298 | 0 | 0 | 23 547 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 406 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 406 |
Amortyzacja | 1 269 | 1 287 | 3 761 | 7 091 | 10 | 0 | 13 418 |
Prawo do u\u017cytkowania na koniec okresu | 39 373 | 1 351 | 20 739 | 81 672 | 6 | 0 | 143 141 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y ograniczenia dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego jednostki do w\u0142asnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Zabezpieczenia ustanowione na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych, zosta\u0142y opisane w notach 26A, 46.
\u00a0
W rzeczowych aktywach trwa\u0142ych nie aktywowano koszt\u00f3w demonta\u017cu ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku istotne zobowi\u0105zania umowne zaci\u0105gni\u0119te w celu nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105 12.447 tys. z\u0142.
W\u00a0 okresie\u00a0 sprawozdawczym\u00a0 odpisy\u00a0 amortyzacyjne\u00a0 zosta\u0142y odniesione na koszty sprzedanych\u00a0 produkt\u00f3w oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du.
W rachunku zysku i strat w pozycji \u201epozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d uj\u0119to odszkodowania otrzymane od firmy ubezpieczeniowej z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych spowodowane zdarzeniami losowymi w roku 2023 w kwocie 1.614 tys. z\u0142 oraz w roku 2022 \u00a0kwocie 83 tys. z\u0142
W 2023 roku nie aktywowano koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego ani istotnych r\u00f3\u017cnic kursowych.\u00a0
Planowane nak\u0142ady inwestycyjne Jednostki Dominuj\u0105cej na \u015brodki trwa\u0142e finansowane ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych w roku 2024 wynosz\u0105 11.700 tys. z\u0142.
Planowana na 2024 rok warto\u015b\u0107 zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105, wsp\u00f3\u0142finansowanych transakcjami leasingowymi wynosi 13.800 tys. z\u0142.
Grupa dzier\u017cawi \u015brodki trwa\u0142e ( infrastruktur\u0119 kolejow\u0105, \u015brodki transportu, mieszkania dla pracownik\u00f3w serwisu, urz\u0105dzenia techniczne) na podstawie um\u00f3w, op\u0142acaj\u0105c miesi\u0119czne czynsze.
\u00a0
Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 38 Koszty finansowe.
Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych w ci\u0105gu 2023 roku wynosi\u0142 21.685 tys. z\u0142.
Koszty zwi\u0105zane z dzier\u017caw\u0105 ujmowane w kosztach w okresie poniesienia w 2023 roku wynios\u0142y 8.268 tys. z\u0142.
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y koszty zwi\u0105zane ze zmiennymi op\u0142atami leasingowymi nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.
W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka nie osi\u0105ga\u0142a dochod\u00f3w z tytu\u0142u subleasingu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afdca06575ff8482f8bdea588331b5b51_619": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 43 543 | 43 543 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 5 451 | 4 170 |
Grunty - warto\u015b\u0107 netto | 38 092 | 39 373 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 3 509 | 1 779 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 2 430 | 428 |
Budynki i budowle - warto\u015b\u0107 netto | 1 079 | 1 351 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 28 932 | 28 932 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 11 955 | 8 193 |
Maszyny i urz\u0105dzenia - warto\u015b\u0107 netto | 16 977 | 20 739 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 98 331 | 98 805 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 23 711 | 17 133 |
\u015arodki transportu - warto\u015b\u0107 netto | 74 620 | 81 672 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 0 | 32 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 0 | 26 |
Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e - warto\u015b\u0107 netto | 0 | 6 |
Razem warto\u015b\u0107 netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 130 768 | 143 141 |
Rok bie\u017c\u0105cy
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Prawo do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 39 373 | 1 351 | 20 739 | 81 672 | 6 | 0 | 143 141 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -1 281 | -272 | -3 762 | -7 052 | -6 | 0 | -12 373 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u modernizacji | 0 | 161 | 0 | 300 | 0 | 0 | 461 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 0 | 547 | 0 | 300 | 0 | 0 | 847 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu | 0 | 0 | 0 | 511 | 6 | 0 | 517 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 1 281 | 980 | 3 762 | 7 141 | 0 | 0 | 13 164 |
Prawo do u\u017cytkowania na koniec okresu | 38 092 | 1 079 | 16 977 | 74 620 | 0 | 0 | 130 768 |
\u00a0
Rok poprzedni
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Prawo do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 38 991 | 24 431 | 24 500 | 75 453 | 16 | 0 | 163 391 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | 382 | -23 080 | -3 761 | 6 219 | -10 | 0 | -20 250 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u modernizacji | 0 | 139 | 0 | 0 | 0 | 0 | 139 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 2 057 | 1 317 | 0 | 13 608 | 0 | 0 | 16 982 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu | 0 | 23 249 | 0 | 298 | 0 | 0 | 23 547 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 406 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 406 |
Amortyzacja | 1 269 | 1 287 | 3 761 | 7 091 | 10 | 0 | 13 418 |
Prawo do u\u017cytkowania na koniec okresu | 39 373 | 1 351 | 20 739 | 81 672 | 6 | 0 | 143 141 |
Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 38 Koszty finansowe.
Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych w ci\u0105gu 2023 roku wynosi\u0142 21.685 tys. z\u0142.
Koszty zwi\u0105zane z dzier\u017caw\u0105 ujmowane w kosztach w okresie poniesienia w 2023 roku wynios\u0142y 8.268 tys. z\u0142.
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y koszty zwi\u0105zane ze zmiennymi op\u0142atami leasingowymi nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.
W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka nie osi\u0105ga\u0142a dochod\u00f3w z tytu\u0142u subleasingu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
W okresie sprawozdawczym dochody z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu operacyjnego wynosi\u0142y 664 tys. z\u0142. Przedmiotem leasingu s\u0105 maszyny i urz\u0105dzenia oraz \u015brodki transportu. Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31.12.2023 roku, obj\u0119tych leasingiem operacyjnym wynosi 3.620 tys. z\u0142. Sp\u0142aty rat leasingowych dokonywane s\u0105 w terminach miesi\u0119cznych.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 91 876 | 103 577 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 13 308 | 13 094 |
105 184 | 116 671 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Do roku | Od 1 do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u leasingu finansowego | 16 816 | 68 641 | 69 548 | 155 005 |
Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u leasingu finansowego | 3 508 | 9 988 | 36 325 | 49 821 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca (sprawozdawcza) przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at z tytu\u0142u leasingu finansowego | 13 308 | 58 653 | 33 223 | 105 184 |
\u00a0 | Do roku | Od 1 do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u leasingu finansowego | 17 319 | 86 096 | 66 919 | 170 334 |
Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u leasingu finansowego | 4 225 | 11 869 | 37 569 | 53 663 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca (sprawozdawcza) przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at z tytu\u0142u leasingu finansowego | 13 094 | 74 227 | 29 350 | 116 671 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Leasingodawca | Nr umowy | Cena nabycia netto | Saldo rat kapita\u0142owych | Data umowy | Data zako\u0144czenia umowy | |
mLeasing Sp. z o.o. | \u00a0 | 23 180 | 9 429 | 2020 | 2025-2026 | |
mLeasing Sp. z o.o. | DK/524230 | 13 650 | 9 134 | 30.06.2021 | 30.06.2028 | |
ING Lease Sp. z o.o. | 514141-1/0 | 13 650 | 9 310 | 08.06.2021 | 08.06.2028 | |
ING Lease Sp. z o.o. | 512769-1x-0 | 15 200 | 11 043 | 30.06.2020 | 30.06.2027 | |
mLeasing Sp. z o.o. | 2925842019/DK/401512 | 14 200 | 9 355 | 21.06.2019 | 27.07.2027 | |
Santander Leasing S.A. | CR1/02787/2019 | 13 005 | 6 544 | 23.05.2019 | 20.05.2025 | |
Lokomotywa Dragon 014 | Santander Leasing S.A. | CR1/04966/2019 | 14 200 | 8 114 | 09.09.2019 | 09.10.2025 |
Lokomotywa EACT Dragon 0001 | ING Lease Sp. z o.o | 515246-1X-0 | 12.368 | 8 856 | 30.12.2021 | 15.01.2030 |
Prawo do u\u017cytkowania grunt\u00f3w | Skarb Pa\u0144stwa | \u00a0 | 29 090 | 23 543 | 01.01.2019 | 30.06.2107 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Zabezpieczeniami um\u00f3w leasingu s\u0105 weksle in blanco, oraz cesja praw i wierzytelno\u015bci z umowy dzier\u017cawy.
W zawartych umowach leasingowych obowi\u0105zuj\u0105 og\u00f3lne warunki leasingu finansowego, nie ma klauzul dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u op\u0142at leasingowych, istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu przedmiotu leasingu. Grupa jest stron\u0105 m.in. nast\u0119puj\u0105cych um\u00f3w leasingu zwrotnego:
\uf0b7Lokomotywy zosta\u0142y wyprodukowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105, sprzedane do instytucji leasingowej, nast\u0119pnie zosta\u0142y zawarte umowy leasingu finansowego z leasingobiorc\u0105 (NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA). Lokomotywy wydzier\u017cawiane s\u0105 przewo\u017anikom kolejowym.
\u00a0
W odniesieniu do zawartych um\u00f3w leasingu nie wyst\u0119puj\u0105:
\uf0b7przysz\u0142e wyp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, na kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka by\u0142aby potencjalnie nara\u017cona i kt\u00f3re nie zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu
\uf0b7ograniczenia lub kowenanty na\u0142o\u017cone przez leasingodawc\u00f3w.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
2 813 | 5 318 | |
1 478 | 1 646 | |
114 | 186 | |
318 | 330 | |
4 723 | 7 480 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
4 723 | 7 480 | |
0 | 0 | |
4 723 | 7 480 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y ograniczenia dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego jednostki do w\u0142asnych aktyw\u00f3w niematerialnych. Nie wyst\u0105pi\u0142y r\u00f3wnie\u017c aktywa niematerialne, kt\u00f3re by\u0142yby przedmiotem zabezpiecze\u0144.
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku zobowi\u0105zania umowne zaci\u0105gni\u0119te w celu nabycia aktyw\u00f3w niematerialnych
i prawnych wynosz\u0105 1.900 tys. z\u0142.
W\u00a0 okresie\u00a0 sprawozdawczym\u00a0 odpisy\u00a0 amortyzacyjne\u00a0 zosta\u0142y odniesione na koszty sprzedanych\u00a0 produkt\u00f3w oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du.
Grupa nie posiada aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Koszty prac rozwojowych | Prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu | Licencje i oprogramowanie | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Razem |
Aktywa niematerialne na pocz\u0105tek okresu | 5 318 | 0 | 1 646 | 330 | 186 | 7 480 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -2 505 | 0 | -168 | -12 | -72 | -2 757 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia | 0 | 0 | 708 | 379 | 0 | 1 087 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 2 430 | 0 | 876 | 0 | 72 | 3 378 |
Rozliczenie aktyw\u00f3w niematerialnych | 0 | 0 | 0 | -391 | 0 | -391 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ty w wyniku | 75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 75 |
Aktywa niematerialne na koniec okresu | 2 813 | 0 | 1 478 | 318 | 114 | 4 723 |
\u00a0
\u00a0 | Koszty prac rozwojowych | Prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu | Licencje i oprogramowanie | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Razem |
Aktywa niematerialne na pocz\u0105tek okresu | 7 678 | 0 | 1 940 | 857 | 258 | 10 733 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -2 360 | 0 | -294 | -527 | -72 | -3 253 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia | 0 | 0 | 703 | 503 | 0 | 1 206 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 2 463 | 0 | 997 | 0 | 72 | 3 532 |
Rozliczenie aktyw\u00f3w niematerialnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przeniesienia | 103 | 0 | 0 | -311 | 0 | -208 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ty w wyniku | 0 | 0 | 0 | -719 | 0 | -719 |
Aktywa niematerialne na koniec okresu | 5 318 | 0 | 1 646 | 330 | 186 | 7 480 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
16 979 | 18 728 | |
16 979 | 16 979 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d NEWAG S.A. na dzie\u0144 bilansowy przeprowadza test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana do ca\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci NEWAG S.A. jako o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Test dokonywany jest w oparciu o szacowanie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (DCF), kt\u00f3re s\u0105 mo\u017cliwe do uzyskania w\u00a0okresie kolejnych 5 lat dzia\u0142alno\u015bci. \u00a0Podstaw\u0105 do test\u00f3w jest oszacowana wielko\u015b\u0107 rynku w oparciu o\u00a0publicznie dost\u0119pne plany
inwestycyjne przewo\u017anik\u00f3w, regionalne plany operacyjne wojew\u00f3dztw, za\u0142o\u017cenia bud\u017cetu \u015brodk\u00f3w UE na lata 2023-2027 oraz Krajowego Programu Odbudowy. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a analizy dost\u0119pnych dokument\u00f3w i przyj\u0119\u0142a powy\u017csze za\u0142o\u017cenia zgodnie z najlepsz\u0105 posiadan\u0105 wiedz\u0105. Przyj\u0119te w te\u015bcie kluczowe za\u0142o\u017cenia s\u0105 w przekonaniu Sp\u00f3\u0142ki sp\u00f3jne z przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji, specyfiki produktowej oraz dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144.\u00a0Przy szacowaniu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dokonuje si\u0119 przeliczenia stosuj\u0105c \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u. Dla potrzeb tegorocznego testu przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 wynosi 10,30%.
Testy przeprowadzone na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci nast\u0105pi\u0142aby przy zastosowaniu stopy dyskontowej r\u00f3wnej 49,4%. Zastosowana \u015brednia stopa wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w w okresie prognozy wynios\u0142a \u2013 2,41%.
W roku 2022 dokonano odpisu warto\u015bci firmy Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji na kwot\u0119 1.749 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab12d6daedb7f409788e12f7e23054d05_1709407535": { "value": "31.12.2023 | 31.12.2022 | |
2 813 | 5 318 | |
1 478 | 1 646 | |
114 | 186 | |
318 | 330 | |
4 723 | 7 480 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
4 723 | 7 480 | |
0 | 0 | |
4 723 | 7 480 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y ograniczenia dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego jednostki do w\u0142asnych aktyw\u00f3w niematerialnych. Nie wyst\u0105pi\u0142y r\u00f3wnie\u017c aktywa niematerialne, kt\u00f3re by\u0142yby przedmiotem zabezpiecze\u0144.
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku zobowi\u0105zania umowne zaci\u0105gni\u0119te w celu nabycia aktyw\u00f3w niematerialnych
i prawnych wynosz\u0105 1.900 tys. z\u0142.
W\u00a0 okresie\u00a0 sprawozdawczym\u00a0 odpisy\u00a0 amortyzacyjne\u00a0 zosta\u0142y odniesione na koszty sprzedanych\u00a0 produkt\u00f3w oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du.
Grupa nie posiada aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Koszty prac rozwojowych | Prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu | Licencje i oprogramowanie | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Razem |
Aktywa niematerialne na pocz\u0105tek okresu | 5 318 | 0 | 1 646 | 330 | 186 | 7 480 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -2 505 | 0 | -168 | -12 | -72 | -2 757 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia | 0 | 0 | 708 | 379 | 0 | 1 087 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 2 430 | 0 | 876 | 0 | 72 | 3 378 |
Rozliczenie aktyw\u00f3w niematerialnych | 0 | 0 | 0 | -391 | 0 | -391 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ty w wyniku | 75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 75 |
Aktywa niematerialne na koniec okresu | 2 813 | 0 | 1 478 | 318 | 114 | 4 723 |
\u00a0
\u00a0 | Koszty prac rozwojowych | Prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu | Licencje i oprogramowanie | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Razem |
Aktywa niematerialne na pocz\u0105tek okresu | 7 678 | 0 | 1 940 | 857 | 258 | 10 733 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -2 360 | 0 | -294 | -527 | -72 | -3 253 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia | 0 | 0 | 703 | 503 | 0 | 1 206 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 2 463 | 0 | 997 | 0 | 72 | 3 532 |
Rozliczenie aktyw\u00f3w niematerialnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przeniesienia | 103 | 0 | 0 | -311 | 0 | -208 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ty w wyniku | 0 | 0 | 0 | -719 | 0 | -719 |
Aktywa niematerialne na koniec okresu | 5 318 | 0 | 1 646 | 330 | 186 | 7 480 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
2 813 | 5 318 | |
1 478 | 1 646 | |
114 | 186 | |
318 | 330 | |
4 723 | 7 480 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
4 723 | 7 480 | |
0 | 0 | |
4 723 | 7 480 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y ograniczenia dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego jednostki do w\u0142asnych aktyw\u00f3w niematerialnych. Nie wyst\u0105pi\u0142y r\u00f3wnie\u017c aktywa niematerialne, kt\u00f3re by\u0142yby przedmiotem zabezpiecze\u0144.
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku zobowi\u0105zania umowne zaci\u0105gni\u0119te w celu nabycia aktyw\u00f3w niematerialnych
i prawnych wynosz\u0105 1.900 tys. z\u0142.
W\u00a0 okresie\u00a0 sprawozdawczym\u00a0 odpisy\u00a0 amortyzacyjne\u00a0 zosta\u0142y odniesione na koszty sprzedanych\u00a0 produkt\u00f3w oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du.
Grupa nie posiada aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Koszty prac rozwojowych | Prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu | Licencje i oprogramowanie | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Razem |
Aktywa niematerialne na pocz\u0105tek okresu | 5 318 | 0 | 1 646 | 330 | 186 | 7 480 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -2 505 | 0 | -168 | -12 | -72 | -2 757 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia | 0 | 0 | 708 | 379 | 0 | 1 087 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 2 430 | 0 | 876 | 0 | 72 | 3 378 |
Rozliczenie aktyw\u00f3w niematerialnych | 0 | 0 | 0 | -391 | 0 | -391 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ty w wyniku | 75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 75 |
Aktywa niematerialne na koniec okresu | 2 813 | 0 | 1 478 | 318 | 114 | 4 723 |
\u00a0
\u00a0 | Koszty prac rozwojowych | Prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu | Licencje i oprogramowanie | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Razem |
Aktywa niematerialne na pocz\u0105tek okresu | 7 678 | 0 | 1 940 | 857 | 258 | 10 733 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej | -2 360 | 0 | -294 | -527 | -72 | -3 253 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia | 0 | 0 | 703 | 503 | 0 | 1 206 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 2 463 | 0 | 997 | 0 | 72 | 3 532 |
Rozliczenie aktyw\u00f3w niematerialnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przeniesienia | 103 | 0 | 0 | -311 | 0 | -208 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ty w wyniku | 0 | 0 | 0 | -719 | 0 | -719 |
Aktywa niematerialne na koniec okresu | 5 318 | 0 | 1 646 | 330 | 186 | 7 480 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
16 979 | 18 728 | |
16 979 | 16 979 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d NEWAG S.A. na dzie\u0144 bilansowy przeprowadza test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana do ca\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci NEWAG S.A. jako o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Test dokonywany jest w oparciu o szacowanie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (DCF), kt\u00f3re s\u0105 mo\u017cliwe do uzyskania w\u00a0okresie kolejnych 5 lat dzia\u0142alno\u015bci. \u00a0Podstaw\u0105 do test\u00f3w jest oszacowana wielko\u015b\u0107 rynku w oparciu o\u00a0publicznie dost\u0119pne plany
inwestycyjne przewo\u017anik\u00f3w, regionalne plany operacyjne wojew\u00f3dztw, za\u0142o\u017cenia bud\u017cetu \u015brodk\u00f3w UE na lata 2023-2027 oraz Krajowego Programu Odbudowy. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a analizy dost\u0119pnych dokument\u00f3w i przyj\u0119\u0142a powy\u017csze za\u0142o\u017cenia zgodnie z najlepsz\u0105 posiadan\u0105 wiedz\u0105. Przyj\u0119te w te\u015bcie kluczowe za\u0142o\u017cenia s\u0105 w przekonaniu Sp\u00f3\u0142ki sp\u00f3jne z przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji, specyfiki produktowej oraz dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144.\u00a0Przy szacowaniu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dokonuje si\u0119 przeliczenia stosuj\u0105c \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u. Dla potrzeb tegorocznego testu przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 wynosi 10,30%.
Testy przeprowadzone na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci nast\u0105pi\u0142aby przy zastosowaniu stopy dyskontowej r\u00f3wnej 49,4%. Zastosowana \u015brednia stopa wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w w okresie prognozy wynios\u0142a \u2013 2,41%.
W roku 2022 dokonano odpisu warto\u015bci firmy Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji na kwot\u0119 1.749 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4040b4c16d6b4cb8bfe081e801b0c84c_1477523252": { "value": "31.12.2023 | 31.12.2022 | |
16 979 | 18 728 | |
16 979 | 16 979 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d NEWAG S.A. na dzie\u0144 bilansowy przeprowadza test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana do ca\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci NEWAG S.A. jako o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Test dokonywany jest w oparciu o szacowanie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (DCF), kt\u00f3re s\u0105 mo\u017cliwe do uzyskania w\u00a0okresie kolejnych 5 lat dzia\u0142alno\u015bci. \u00a0Podstaw\u0105 do test\u00f3w jest oszacowana wielko\u015b\u0107 rynku w oparciu o\u00a0publicznie dost\u0119pne plany
inwestycyjne przewo\u017anik\u00f3w, regionalne plany operacyjne wojew\u00f3dztw, za\u0142o\u017cenia bud\u017cetu \u015brodk\u00f3w UE na lata 2023-2027 oraz Krajowego Programu Odbudowy. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a analizy dost\u0119pnych dokument\u00f3w i przyj\u0119\u0142a powy\u017csze za\u0142o\u017cenia zgodnie z najlepsz\u0105 posiadan\u0105 wiedz\u0105. Przyj\u0119te w te\u015bcie kluczowe za\u0142o\u017cenia s\u0105 w przekonaniu Sp\u00f3\u0142ki sp\u00f3jne z przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji, specyfiki produktowej oraz dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144.\u00a0Przy szacowaniu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dokonuje si\u0119 przeliczenia stosuj\u0105c \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u. Dla potrzeb tegorocznego testu przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 wynosi 10,30%.
Testy przeprowadzone na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci nast\u0105pi\u0142aby przy zastosowaniu stopy dyskontowej r\u00f3wnej 49,4%. Zastosowana \u015brednia stopa wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w w okresie prognozy wynios\u0142a \u2013 2,41%.
W roku 2022 dokonano odpisu warto\u015bci firmy Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji na kwot\u0119 1.749 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab2b420c809144811a23016b306cd0293_2016166897": { "value": "Zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d NEWAG S.A. na dzie\u0144 bilansowy przeprowadza test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana do ca\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci NEWAG S.A. jako o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Test dokonywany jest w oparciu o szacowanie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (DCF), kt\u00f3re s\u0105 mo\u017cliwe do uzyskania w\u00a0okresie kolejnych 5 lat dzia\u0142alno\u015bci. \u00a0Podstaw\u0105 do test\u00f3w jest oszacowana wielko\u015b\u0107 rynku w oparciu o\u00a0publicznie dost\u0119pne plany
inwestycyjne przewo\u017anik\u00f3w, regionalne plany operacyjne wojew\u00f3dztw, za\u0142o\u017cenia bud\u017cetu \u015brodk\u00f3w UE na lata 2023-2027 oraz Krajowego Programu Odbudowy. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a analizy dost\u0119pnych dokument\u00f3w i przyj\u0119\u0142a powy\u017csze za\u0142o\u017cenia zgodnie z najlepsz\u0105 posiadan\u0105 wiedz\u0105. Przyj\u0119te w te\u015bcie kluczowe za\u0142o\u017cenia s\u0105 w przekonaniu Sp\u00f3\u0142ki sp\u00f3jne z przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji, specyfiki produktowej oraz dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144.\u00a0Przy szacowaniu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dokonuje si\u0119 przeliczenia stosuj\u0105c \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u. Dla potrzeb tegorocznego testu przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 wynosi 10,30%.
Testy przeprowadzone na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci nast\u0105pi\u0142aby przy zastosowaniu stopy dyskontowej r\u00f3wnej 49,4%. Zastosowana \u015brednia stopa wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w w okresie prognozy wynios\u0142a \u2013 2,41%.
W roku 2022 dokonano odpisu warto\u015bci firmy Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji na kwot\u0119 1.749 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abe22dfbebe6d45aca3270681c0e70d62_220055141": { "value": "31.12.2023 | 31.12.2022 | |
3 553 | 3 025 | |
0 | 0 | |
3 553 | 3 025 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
0 | 0 | |
0 | 0 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne obejmuj\u0105 niezabudowane grunty, kt\u00f3re na chwile obecn\u0105 nie s\u0105 dzier\u017cawione a koszty utrzymania obejmuj\u0105 jedynie podatek rolny.
Warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wykazana zosta\u0142a w warto\u015bci godziwej, na podstawie raportu Rzeczoznawcy Maj\u0105tkowego. Ostatni operat szacunkowy zosta\u0142 sporz\u0105dzony w lutym 2024 roku. Wycen\u0119 sporz\u0105dzono na podstawie podej\u015bcia por\u00f3wnawczego, metod\u0105 por\u00f3wnania parami. Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze polega na ustaleniu warto\u015bci rynkowej wycenianej nieruchomo\u015bci na podstawie cen podobnych nieruchomo\u015bci.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
3 553 | 3 025 | |
3 553 | 3 025 | |
0 | 0 | |
0 | 0 | |
0 | 0 | |
0 | 0 | |
3 553 | 3 025 |
\u00a0
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Razem |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na pocz\u0105tek okresu | 3 025 | 0 | 3 025 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej- wycena | 528 | 0 | 528 |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia inne ni\u017c z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 |
Reklasyfikacja | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 0 | 0 | 0 |
Inne zmiany | 0 | 0 | 0 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na koniec okresu | 3 553 | 0 | 3 553 |
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Razem |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na pocz\u0105tek okresu | 4 476 | 0 | 4 476 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej- wycena | 0 | 0 | 0 |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia inne ni\u017c z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 |
Reklasyfikacja | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia | 1 451 | 0 | 1 451 |
Inne zmiany | 0 | 0 | 0 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na koniec okresu | 3 025 | 0 | 3 025 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
0 | 0 | |
0 | 0 | |
0 | 60 | |
0 | 60 | |
0 | 60 | |
0 | 60 |
\u00a0
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
Nazwa po\u017cyczkobiorcy | Siedziba | Kwota po\u017cyczki wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | \u00a0 | Nie wyst\u0105pi\u0142y | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Rok poprzedni
Nazwa po\u017cyczkobiorcy | Siedziba | Kwota po\u017cyczki wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
AID CONSULTING Pawe\u0142 Zach | Sienna | 137 | 60 | WIBOR 1M+% | 24.11.2023 | Weksel in blanco |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 60 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
W zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 9 oszacowano odpis aktualizuj\u0105cy dotycz\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowych w oparciu o\u00a0analizy wiarygodno\u015bci kredytowej poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w oraz pod wzgl\u0119dem prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia przez nich zobowi\u0105za\u0144. Przy wyliczeniu odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wed\u0142ug modelu oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug Grupa zastosowa\u0142a uproszczon\u0105 kalkulacj\u0119 odpisu uwzgl\u0119dniaj\u0105c oczekiwane straty kredytowe za ca\u0142y okres istnienia pozycji.
Szczeg\u00f3\u0142owe zasady dotycz\u0105ce tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zosta\u0142y zawarte w punkcie VII-3.18 \u201eZasady rachunkowo\u015bci\u201d.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
2 908 | 0 | |
0 | 0 | |
2 908 | 0 |
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
KREDYTY I PO\u017bYCZKI D\u0141UGOTERMINOWE ORAZ KR\u00d3TKOTERMINOWE | Do roku | Od 1 do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 113 701 | 0 | 0 | 113 701 |
Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 3 739 | 0 | 0 | 3 739 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca (sprawozdawcza) przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (sp\u0142aty kapita\u0142u) | 109 962 | 0 | 0 | 109 962 |
\u00a0
Rok poprzedni
KREDYTY I PO\u017bYCZKI D\u0141UGOTERMINOWE ORAZ KR\u00d3TKOTERMINOWE | Do roku | Od 1 do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 302 392 | 0 | 0 | 302 392 |
Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 11 596 | 0 | 0 | 11 596 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca (sprawozdawcza) przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (sp\u0142aty kapita\u0142u) | 290 796 | 0 | 0 | 290 796 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
Nazwa | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocen | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej | Warszawa | 7 317 | 2 908 | Nieoproce- | 20.12.2036 | - |
\u00a0 | Razem | \u00a0 | 2 908 | \u00a0 | \u00a0 | - |
\u00a0
Rok poprzedni
Nazwa | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocen | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Nie wyst\u0119puj\u0105 |
\u00a0 | Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
563 | 125 | |
106 491 | 290 671 | |
107 054 | 290 796 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 25\u00a0000 | 0 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 11.07.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3, hipoteka kaucyjna do kwoty 100 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8, cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomo\u015bci obj\u0119tych w/w ksi\u0119gami wieczystymi, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 148 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w zaakceptowanych przez bank o warto\u015bci minimalnej 100% kwoty limitu. |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 30 000 | 848 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 20.02.2024 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 45 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A. |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 70 000 | 70 430 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.01.2024* | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3, hipoteka kaucyjna do kwoty 100 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8, cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomo\u015bci obj\u0119tych w/w ksi\u0119gami wieczystymi, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 148 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w zaakceptowanych przez bank o warto\u015bci minimalnej 100% kwoty limitu. |
\u00a0
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 3 847 | 0 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.03.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 110 000 | \u00a0 0 \u00a0 | WIBOR1M + mar\u017ca | 31.07.2024 | Hipoteka umowna do kwoty 338 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8 przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia budynk\u00f3w i budowli, przelew wierzytelno\u015bci istniej\u0105cych lub przysz\u0142ych z pi\u0119ciu czynnych kontrakt\u00f3w nie ni\u017cej ni\u017c 150% limitu kredytu, por\u0119czenie NEWAG IP Management Sp. z o.o. NEWAG Lease Sp. z o.o. Sp. Komandytowo-Akcyjna; zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelno\u015bci z rachunku bankowego prowadzonego w banku, o\u015bwiadczenie o poddaniu Sp\u00f3\u0142ki rygorowi egzekucji do kwoty 630 mln, kaucja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wysoko\u015bci 100% kwoty gwarancji. |
BNP Paribas S.A. | Warszawa | 100 000 | 0 | WIBOR1M + mar\u017ca | 26.05.2024 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 338 mln z\u0142, hipoteka umowna do sumy 45 mln z\u0142 ustanowiona na KW NS1S/00115724/3, hipoteka umowna do sumy 150 mln ustanowiona na KW NS1S/00078190/8, potwierdzona cesja wierzytelno\u015bci z czterech kontrakt\u00f3w, zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunku prowadzonym w banku, na kt\u00f3ry kierowane s\u0105 wp\u0142ywy z cesji wierzytelno\u015bci. |
Bank Gospodarstwa Krajowego | Warszawa | 20 000 | 0 | zmienna stopa% | 31.10.2024 | Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, o\u015bwiadczenie o poddaniu Sp\u00f3\u0142ki rygorowi egzekucji do kwoty 30 mln. z\u0142., pe\u0142nomocnictwo do rachunku w BGK. |
\u00a0
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | ||
Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej | Warszawa | 7 317 | 563 | Nieoprocento- | 20.12.2036 | - | ||
Bank Handlowy S.A. | Warszawa | 35\u00a0000 | 35 213 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.05.2024 | Hipoteka na prawie u\u017cytkowania wieczystego i\u00a0w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w KW NS1S/00115724/3 do kwoty 56,3 mln z\u0142 wraz z cesj\u0105 praw z\u00a0umowy ubezpieczenia. | ||
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 107 054 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
*aneks z dnia 24.01.2024 roku \u2013 zmiana terminu sp\u0142aty kredytu do dnia 11.07.2024 roku.
Rok poprzedni
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowa | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 25\u00a0000 | 14 420 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 11.07.2023 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia \u00a0 |
ING Bank \u015al\u0105ski- | Katowice | 30 000 | 7 828 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 20.02.2024 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 45 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z\u00a0umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A. |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 70 000 | 70 000 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.01.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 7 317 | 0 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.03.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia |
\u00a0
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowa | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 74 018 | \u00a0 699 \u00a0 | WIBOR1M + mar\u017ca | 31.07.2023 | Hipoteka umowna do kwoty 338 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8 przelew wierzytelno\u015bci z\u00a0umowy ubezpieczenia budynk\u00f3w i\u00a0budowli, przelew wierzytelno\u015bci istniej\u0105cych lub przysz\u0142ych z pi\u0119ciu czynnych kontrakt\u00f3w nie ni\u017cej ni\u017c 150% limitu kredytu, por\u0119czenie NEWAG IP Management Sp. z o.o. NEWAG Lease Sp.\u00a0z\u00a0o.o. SKA; zastaw rejestrowy i\u00a0finansowy na wierzytelno\u015bci z\u00a0rachunku bankowego prowadzonego w\u00a0banku, o\u015bwiadczenie o\u00a0poddaniu Sp\u00f3\u0142ki rygorowi egzekucji do kwoty 345 mln, kaucja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wysoko\u015bci 100% kwoty gwarancji SKM Sp. z o.o. | |
Bank Handlowy S.A. | Warszawa | 140 000 | 140 978 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 11.07.2023 | Poddanie si\u0119 egzekucji do kwoty 168 mln. z\u0142, cesja nale\u017cno\u015bci z kontraktu. | |
Bank Handlowy S.A. | Warszawa | 35\u00a0000 | 35 249 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 02.06.2023 | Por\u0119czenie cywilno-prawne NEWAG S.A., do kwoty 42,0 mln., hipoteka na prawie u\u017cytkowania wieczystego i\u00a0w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w KW NS1S/00115724/3 do kwoty 56,3 mln. z\u0142 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia. | |
BNP Paribas S.A. | Warszawa | 100 000 | 2 644 | WIBOR1M + mar\u017ca | 31.05.2023 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 150 mln z\u0142, hipoteka umowna do sumy 45 mln z\u0142 ustanowiona na KW NS1S/00115724/3, hipoteka umowna do sumy 150 mln. ustanowiona na KW NS1S/00078190/8, potwierdzona cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w o warto\u015bci nie ni\u017cszej ni\u017c 84 mln, zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunku prowadzonym w banku, na kt\u00f3ry kierowane s\u0105 wp\u0142ywy z cesji wierzytelno\u015bci. | |
Bank Gospodarstwa Krajowego | Warszawa | 20 000 | 18 853 | zmienna stopa% | 02.10.2023 | Weksel in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105 | |
Polski Fundusz Rozwoju | Warszawa | 501 | 125 | - | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkotermin- | - | |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 290 796 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Aktywa wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem |
Klasy aktyw\u00f3w finansowych | 762 804 | 0 | 762 804 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 694 392 | 0 | 694 392 |
Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 210 812 | 0 | 210 812 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 483 580 | 0 | 483 580 |
Klasy d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 68 412 | 0 | 68 412 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | 68 412 | 0 | 68 412 |
Klasy zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | 856 427 | 856 427 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | 741 036 | 741 036 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 0 | 620 674 | 620 674 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 0 | 107 054 | 107 054 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 13 308 | 13 308 |
Klasy d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | 115 391 | 115 391 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 0 | 20 607 | 20 607 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 0 | 2 908 | 2 908 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 91 876 | 91 876 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Aktywa wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem |
Klasy aktyw\u00f3w finansowych | 400 301 | 0 | 400 301 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 400 103 | 0 | 400 103 |
Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki udzielone | 60 | 0 | 60 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 354 215 | 0 | 354 215 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 45 828 | 0 | 45 828 |
Klasy d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 198 | 0 | 198 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | 198 | 0 | 198 |
Klasy zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | 654 676 | 654 676 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | 529 475 | 529 475 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 0 | 225 585 | 225 585 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 0 | 290 796 | 290 796 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 13 094 | 13 094 |
Klasy d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | 125 201 | 125 201 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 0 | 21 624 | 21 624 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 103 577 | 103 577 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Warto\u015b\u0107 bilansowa i godziwa aktyw\u00f3w finansowych | 762 804 | 762 804 |
Klasy d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 68 412 | 68 412 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | 68 412 | 68 412 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 694 392 | 694 392 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 210 812 | 210 812 |
Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 483 580 | 483 580 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa i godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 856 427 | 856 427 |
Klasy d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 115 391 | 115 391 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 20 607 | 20 607 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 2 908 | 2 908 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 91 876 | 91 876 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 741 036 | 741 036 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 620 674 | 620 674 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 107 054 | 107 054 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 13 308 | 13 308 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Warto\u015b\u0107 bilansowa i godziwa aktyw\u00f3w finansowych | 400 301 | 400 301 |
Klasy d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 198 | 198 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | 198 | 198 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych | 400 103 | 400 103 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 354 215 | 354 215 |
Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki udzielone | 60 | 60 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 45 828 | 45 828 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa i godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 654 676 | 654 676 |
Klasy d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 125 201 | 125 201 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 21 624 | 21 624 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 103 577 | 103 577 |
Klasy kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 529 475 | 529 475 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 225 585 | 225 585 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 290 796 | 290 796 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 13 094 | 13 094 |
\u00a0
\u00a0 | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem |
Przychody (koszty) z tytu\u0142u odsetek | 4 244 | -28 486 | -24 242 |
Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - 4 526 | 3 740 | -786 |
Zyski (straty) z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej uj\u0119te w wyniku | 4 413 | -978 | 3 435 |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i spisanie nale\u017cno\u015bci | -1 789 | 0 | -1 789 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 213 | 0 | 213 |
Pozosta\u0142e przychody (koszty) z tytu\u0142u op\u0142at | 0 | -1 370 | -1 370 |
Kategorie instrument\u00f3w finansowych - przychody, koszty, zyski i straty | 2 555 | -27 094 | -24 539 |
\u00a0 | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem |
Przychody (koszty) z tytu\u0142u odsetek | 1 880 | -36 800 | -34 920 |
Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 1 752 | -900 | 852 |
Zyski (straty) z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej uj\u0119te w wyniku | 0 | -836 | -836 |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i spisanie nale\u017cno\u015bci | -41 | 0 | -41 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 1 569 | 0 | 1 569 |
Pozosta\u0142e przychody (koszty) | 5 092 | -222 | 4 870 |
Kategorie instrument\u00f3w finansowych - przychody, koszty, zyski i straty | 10 252 | -38 758 | -28 506 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 w wyniku kt\u00f3rej stwierdzono, i\u017c warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odbiega znacz\u0105co od ich warto\u015bci godziwej z uwagi na fakt, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 tych instrument\u00f3w jest oprocentowana w oparciu stop\u0119 zmienn\u0105.
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych okre\u015bla si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0a7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych o warunkach standardowych, znajduj\u0105cych si\u0119 w obrocie na aktywnych, p\u0142ynnych rynkach okre\u015bla si\u0119 poprzez odniesienie do cen gie\u0142dowych;
\uf0a7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych) okre\u015bla si\u0119 zgodnie z og\u00f3lnie przyj\u0119tymi modelami wyceny w oparciu o analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stosuj\u0105c ceny z daj\u0105cych si\u0119 zaobserwowa\u0107 bie\u017c\u0105cych transakcji rynkowych i notowa\u0144 dealer\u00f3w dla podobnych instrument\u00f3w;
\uf0a7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w pochodnych oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu cen gie\u0142dowych. W przypadku braku dost\u0119pu do tych cen stosuje si\u0119 analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy u\u017cyciu odpowiedniej krzywej dochodowo\u015bci na okres obowi\u0105zywania instrumentu dla instrument\u00f3w nieopcjonalnych oraz modele wyceny opcji dla instrument\u00f3w opcjonalnych.
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku nie nast\u0105pi\u0142o przeniesienie mi\u0119dzy poziomami w\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej wykorzystywanej przy wycenie warto\u015bci godziwej, jak r\u00f3wnie\u017c nie nast\u0105pi\u0142a zmiana klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktyw\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Metody ustalenia warto\u015bci godziwej \u2013 poziomy wyceny- opisano w punkcie VI.pkt.3.20.
W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce ryzyka finansowe:
\uf0a7ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce: ryzyko cenowe, ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych, ryzyko zmian st\u00f3p
procentowych,
\uf0a7ryzyko kredytowe,
\uf0a7ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.
Przetargi na dostaw\u0119 taboru kolejowego, w kt\u00f3rych uczestniczy NEWAG S.A. w przewa\u017caj\u0105cej wi\u0119kszo\u015bci podlegaj\u0105 ustawie Prawo Zam\u00f3wie\u0144 Publicznych lub regulaminom bazuj\u0105cym na tej ustawie. Wynagrodzenie za realizacj\u0119 takich zam\u00f3wie\u0144 ma charakter rycza\u0142towy, co eliminuje bezpo\u015brednie ryzyko obni\u017cenia ceny sprzeda\u017cy. W ostatniej aktualizacji Prawo Zam\u00f3wie\u0144 Publicznych, kt\u00f3ra mia\u0142a miejsce ko\u0144cem 2022 roku, wprowadzono zobowi\u0105zanie zamawiaj\u0105cych do uwzgl\u0119dniania waloryzacji cen w umowach. Chocia\u017c jest to zmiana pozytywna, nale\u017cy zaznaczy\u0107, \u017ce ustawodawca pozostawi\u0142 zamawiaj\u0105cym pewn\u0105 elastyczno\u015b\u0107 w kszta\u0142towaniu postanowie\u0144 umownych dotycz\u0105cych waloryzacji. W praktyce oznacza to, \u017ce zamawiaj\u0105cy mog\u0105 ustala\u0107 g\u00f3rne limity waloryzacji na\u00a0poziomie kilku procent. W konsekwencji, istnieje ryzyko, \u017ce takie limity mog\u0105 okaza\u0107 si\u0119 niewystarczaj\u0105ce w kontek\u015bcie rzeczywistego wzrostu koszt\u00f3w, co mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na rentowno\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w i potencjalne zyski Sp\u00f3\u0142ki, zw\u0142aszcza gdy koszty produkcji czy surowc\u00f3w rosn\u0105 szybciej ni\u017c dopuszczalne limity waloryzacji. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje i dostosowuje swoje strategie cenowe tak, aby zabezpieczy\u0107 swoje zyski i konkurencyjno\u015b\u0107 na rynku przetarg\u00f3w kolejowych.
W zakresie cen kupowanych komponent\u00f3w i cz\u0119\u015bci Grupa zawiera umowy z dostawcami dedykowane realizowanym projektom co\u00a0mityguje ryzyko wzrostu cen w trakcie realizacji kontraktu. Praktyka ta stosowana jest dla komponent\u00f3w i cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cych \u015brednio 80% koszt\u00f3w materia\u0142owych projekt\u00f3w. W zakresie stali, odkuwek oraz wyrob\u00f3w hutniczych ceny s\u0105 kontraktowane z\u00a0wyprzedzeniem kwartalnym. Zam\u00f3wienia na poszczeg\u00f3lne kwarta\u0142y, by zapewni\u0107 ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 produkcji, by\u0142y lokowane u dostawc\u00f3w z 3 miesi\u0119cznym wyprzedzeniem przed rozpocz\u0119ciem danego kwarta\u0142u. W roku 2023\u00a0koszty stali (blachy) stanowi\u0142y\u00a011% koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w uwzgl\u0119dniaj\u0105c koszty bezpo\u015bredniego zakupu oraz materia\u0142 w elementach kupowanych w ramach outsourcingu.
W okresie ostatnich kilkunastu miesi\u0119cy Grupa zaobserwowa\u0142a znacz\u0105co wi\u0119kszy ni\u017c w poprzednich latach wzrost cen na rynku, zwi\u0105zany ze zjawiskami inflacyjnymi, jednak\u017ce w styczniu br. zaobserwowano rekordowo szybki spadek cen, przy r\u00f3wnoczesnym znacznym wzro\u015bcie p\u0142ac realnych w sektorze przedsi\u0119biorstw. Grupa bierze powy\u017csze czynniki pod uwag\u0119 przy kalkulacji cen produkowanych pojazd\u00f3w w nowych post\u0119powaniach przetargowych.
\u00a0
\u00a0
Dla transakcji importowych realizowana jest dotychczasowa polityka oparta na systematycznym zakupie walut na perspektywiczne zobowi\u0105zania przy wykorzystywaniu bie\u017c\u0105cych minim\u00f3w kurs\u00f3w. Powy\u017csze wynika z\u00a0utrzymuj\u0105cego si\u0119 od lat podobnego udzia\u0142u importu w warto\u015bci zakup\u00f3w materia\u0142owych.
G\u0142\u00f3wn\u0105 waluta rozliczeniow\u0105 jest EUR. Struktura pozycji bilansowych wyra\u017conych w EURO na 31.12.2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
\u00a0 Pozycje bilansowe w walucie | EUR |
\u015brodki pieni\u0119\u017cne | 2 775 |
nale\u017cno\u015bci | 4 853 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug i pozosta\u0142e | 14 007 |
szacowany wp\u0142yw wzrostu kursu waluty o 5% na wynik finansowy wg \u015bredniego kursu NBP na dzie\u0144 31.12.2023 w tys. PLN | -1 387 |
szacowany wp\u0142yw spadku kursu waluty o 10% na wynik finansowy wg \u015bredniego kursu NBP na dzie\u0144 31.12.2023 w tys. PLN | 2 774 |
\u00a0
\u00a0
W ostatnich latach Import (przede wszystkim w EUR) jest wy\u017cszy ni\u017c eksport co implikuje, i\u017c Grupa jest nara\u017cona na ryzyko kursowe. W roku 2023 warto\u015b\u0107 importu wynios\u0142a ok. 22 mln EUR, co stanowi 13 % koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug obcych (wg \u015bredniego kursu EUR na koniec 2023 wskazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym).
Pandemia Covid oraz wojna w Ukrainie w ostatnich latach w znacznej mierze kszta\u0142towa\u0142y sytuacj\u0119 na rynku walutowym, determinuj\u0105c kurs z\u0142otego. Po znacz\u0105cych os\u0142abieniach pary EURPLN, rok 2023 przyni\u00f3s\u0142 istotne umocnienie polskiej waluty. W uj\u0119ciu nominalnym z\u0142oty w relacji do euro jest najmocniejszy od pocz\u0105tku kryzysu wywo\u0142anego pandemi\u0105 covid, czyli od wiosny 2020 roku.
\u00a0
Prognozy na rok 2024 dla z\u0142otego wydaj\u0105 si\u0119 obiecuj\u0105ce, gdy\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 analityk\u00f3w spodziewa si\u0119 stabilizacji kursu EUR/PLN poni\u017cej poziomu 4,30 zgodnie z poprawiaj\u0105cymi si\u0119 warunkami ekonomicznymi w kraju oraz utrzymaniem krajowych st\u00f3p procentowych na dotychczasowym poziomie. Wobec zapowiedzi i stopniowego uruchamiania \u015brodk\u00f3w z KPO analitycy finansowi prognozuj\u0105 spadek kursu wymiany do poziomu 4,20 argumentuj\u0105c utrzymuj\u0105c\u0105 si\u0119 nadwy\u017ck\u0105 na rachunku obrot\u00f3w bie\u017c\u0105cych i perspektyw\u0105 wp\u0142ywu du\u017cej transzy \u015brodk\u00f3w z KPO.
Grupa przygotowuj\u0105c plan finansowy na 2024 rok, przyj\u0119\u0142a\u00a0kurs EUR/PLN na poziomie 4,35 z\u0142 co przy nadwy\u017cce importu wyra\u017conego w EUR wobec eksportu mo\u017ce by\u0107 dodatkowym czynnikiem lepszych ni\u017c spodziewane wynik\u00f3w za 2024 rok.
\u00a0
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko st\u00f3p procentowych w zwi\u0105zku z korzystaniem z kredyt\u00f3w bankowych oraz po\u017cyczek oprocentowanych wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej WIBOR. Zdecydowana przewaga finansowania zewn\u0119trznego to kredyty kr\u00f3tkoterminowe do 1 roku.
Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa nie posiada pozycji zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem st\u00f3p procentowych. W drugiej po\u0142owie 2023 roku Rada Polityki Pieni\u0119\u017cnej rozpocz\u0119\u0142a cykl obni\u017cek st\u00f3p procentowych, a od pa\u017adziernika 2023 roku g\u0142\u00f3wna stopa NBP utrzymuje si\u0119 na poziomie 5,75%. W wyniku obni\u017cenia stopy referencyjnej NBP stawka WIBOR 3M spad\u0142a na koniec grudnia 2023 roku do 5,88% wobec 7,02% na koniec analogicznego okresu roku poprzedniego.
Ostatnie posiedzenie RPP nie przynios\u0142o niespodzianek, a stopy procentowe pozosta\u0142y bez zmian. Wed\u0142ug prognoz ekonomist\u00f3w ponownych nieznacznych obni\u017cek st\u00f3p procentowych w Polsce mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119 dopiero pod koniec bie\u017c\u0105cego roku.
Dzi\u0119ki uzyskaniu z Urz\u0119du Marsza\u0142kowskiego Wojew\u00f3dztwa Pomorskiego znacz\u0105cej zaliczki obni\u017cy\u0142o si\u0119 wykorzystanie kredyt\u00f3w na koniec 2023 roku i taka sytuacja utrzyma si\u0119 przez okres I p\u00f3\u0142rocza 2024 roku.
W tej sytuacji, cho\u0107 zmiany st\u00f3p procentowych wp\u0142ywaj\u0105 na koszt obs\u0142ugi zaci\u0105gni\u0119tego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zad\u0142u\u017cenia i w konsekwencji wzrost st\u00f3p procentowych przek\u0142ada si\u0119 na wzrost koszt\u00f3w odsetkowych to zjawisko to, w \u015bwietle powy\u017cszego b\u0119dzie mia\u0142o znikomy wp\u0142yw na koszty finansowe Grupy.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia szacowany wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na roczny wynik finansowy brutto przy za\u0142o\u017ceniu utrzymania zad\u0142u\u017cenia kredytowego i po\u017cyczkowego na poziomie z dnia 31.12.2023 r.
\u00a0
31.12.2023 (w tys.) | za\u0142o\u017cone odchylenie | termin zapadalno\u015bci < rok | termin zapadalno\u015bci 1-3 lata | termin zapadalno\u015bci > 3 lata |
WIBOR | +0,25 p.p. | -191 | 0 | 0 |
WIBOR | +0,50 p.p. | -382 | 0 | 0 |
WIBOR | +1,00 p.p. | -764 | 0 | 0 |
WIBOR | +2,00 p.p. | -1 529 | 0 | 0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 (w tys.) | za\u0142o\u017cone odchylenie | termin zapadalno\u015bci < rok | termin zapadalno\u015bci 1-3 lata | termin zapadalno\u015bci > 3 lata |
WIBOR | +0,25 p.p. | -580 | -18 | 0 |
WIBOR | +0,50 p.p. | -1 160 | -36 | 0 |
WIBOR | +1,00 p.p. | -2 321 | -71 | 0 |
WIBOR | +2,00 p.p. | -4 641 | -143 | 0 |
\u00a0
\u00a0
Ryzyko kredytowe, rozumiane jako brak mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 wierzycieli Grupy jest \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z\u00a0wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w i dotyczy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
G\u0142\u00f3wnymi klientami s\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy PKP, jednostki samorz\u0105du terytorialnego oraz samorz\u0105dowe sp\u00f3\u0142ki przewozowe o\u00a0ugruntowanej pozycji finansowej, gdzie op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach w tych przypadkach s\u0105 rzadko\u015bci\u0105.
Grupa na bie\u017c\u0105co analizuje zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 swoich odbiorc\u00f3w, dokonuj\u0105c indywidualnej oceny. W stosunku do nowych kontrahent\u00f3w oraz tych, kt\u00f3rzy w przesz\u0142o\u015bci nie realizowali terminowo zobowi\u0105za\u0144, stosowane s\u0105 zabezpieczenia w postaci: przedp\u0142at, cz\u0119\u015bciowych p\u0142atno\u015bci, weksli in blanco oraz gwarancji.
Analizuj\u0105c nale\u017cno\u015bci poni\u017cej standardu za okres ostatnich trzech lat to wielko\u015b\u0107 skorygowana nale\u017cno\u015bci uregulowanych z op\u00f3\u017anieniem by\u0142a na poziomie 0,5 %. Korekta polega\u0142a na wyeliminowaniu z wolumenu analizowanych nale\u017cno\u015bci not odsetkowych lub nale\u017cno\u015bci spornych, kt\u00f3re ostatecznie zosta\u0142y rozliczone innym tytu\u0142em.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug wynosz\u0105 171.100 tys. z\u0142. Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane stanowi\u0105 83,97% wszystkich nale\u017cno\u015bci, a pomijaj\u0105c przeterminowanie kilkudniowe zamykaj\u0105ce si\u0119 w przedziale 0-30 dni ten udzia\u0142 wzrasta do 98,10%. Na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe tworzone s\u0105 rezerwy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107. Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje oceny zdolno\u015bci kredytowej odbiorc\u00f3w, dokonuj\u0105c indywidualnej oceny. \u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy generuje istotne zapotrzebowanie na kapita\u0142 obrotowy z uwagi na to, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 zawieranych przez Grup\u0119 kontrakt\u00f3w ma zazwyczaj charakter \u015brednio- i d\u0142ugoterminowy, a p\u0142atno\u015bci za ich wykonanie nast\u0119puj\u0105 dopiero po dostawie produktu. W przypadku wprowadzania nowego produktu na rynek dochodzi do tego proces homologacji pojazd\u00f3w, co dodatkowo wp\u0142ywa na czas pomi\u0119dzy produkcj\u0105 pojazd\u00f3w, a otrzymaniem wynagrodzenia.
Z uwagi na fakt, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 finansowania zewn\u0119trznego ma charakter kr\u00f3tkoterminowy (kredyty s\u0105 zazwyczaj odnawiane w\u00a0cyklach rocznych) istnieje ryzyko czasowej utraty p\u0142ynno\u015bci na skutek odmowy przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia kredyt\u00f3w z\u00a0przyczyn umownych. W celu mitygowania tego ryzyka Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z wieloma bankami oraz utrzymuje rezerwy p\u0142ynno\u015bci (got\u00f3wka, niepe\u0142ne wykorzystanie limit\u00f3w kredytowych).
Kierownictwo Sp\u00f3\u0142ek zarz\u0105dza p\u0142ynno\u015bci\u0105 w oparciu o opracowane procedury wewn\u0119trzne, zak\u0142adaj\u0105ce dost\u0119pno\u015b\u0107 finansowania zewn\u0119trznego dzi\u0119ki wystarczaj\u0105cej kwocie instrument\u00f3w kredytowych.
W kontek\u015bcie informacji odno\u015bnie pozyskania przez NEWAG znacz\u0105cych warto\u015bciowo zaliczek opisanych w punkcie opisuj\u0105cym ryzyko st\u00f3p procentowych prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia tego ryzyka w najbli\u017cszym okresie jest znikome.
Podstaw\u0105 ustalania zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest plan finansowy w uk\u0142adzie miesi\u0119cznym, w ramach kt\u00f3rego opracowywane s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne a dodatkowo w okresach dwutygodniowych opracowywana jest prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oparta na zestawieniu zobowi\u0105za\u0144 oraz nale\u017cno\u015bci z uprawdopodobnionym wp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Prowadzone dzia\u0142ania maj\u0105 wp\u0142yw na redukcj\u0119 ryzyka p\u0142ynno\u015bci.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada nast\u0119puj\u0105ce zobowi\u0105zania :
\uf0b7z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w kwocie 109.962 tys. z\u0142,
\uf0b7z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci 105.184 tys. z\u0142,
\uf0b7z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e 641.281 tys. z\u0142 .
Zar\u00f3wno monitorowana na bie\u017c\u0105co sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa kontrahent\u00f3w Grupy jak i dywersyfikacja produkt\u00f3w kredytowych w kilku renomowanych bankach znacz\u0105co obni\u017ca ryzyko nawet czasowej utraty p\u0142ynno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0a4f9b9cabc348209ba578c4fabb423b_642": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug | 167 803 | 332 211 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 41 043 | 20 073 |
Kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e aktywa | 1 966 | 1 931 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 210 812 | 354 215 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
170 693 | 293 751 | |
407 | 53 467 | |
94 | 11 401 | |
Kurs zastosowany do przeliczenia EUR | 4,3480 | 4,6899 |
171 100 | 347 218 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 9 oszacowano odpis aktualizuj\u0105cy dotycz\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowych w oparciu o\u00a0analizy wiarygodno\u015bci kredytowej poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w oraz pod wzgl\u0119dem prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia przez nich zobowi\u0105za\u0144. Przy wyliczeniu odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wed\u0142ug modelu oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug Grupa zastosowa\u0142a uproszczon\u0105 kalkulacj\u0119 odpisu uwzgl\u0119dniaj\u0105c oczekiwane straty kredytowe za ca\u0142y okres istnienia pozycji.
Szczeg\u00f3\u0142owe zasady dotycz\u0105ce tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zosta\u0142y zawarte w punkcie VII-3.18 \u201eZasady rachunkowo\u015bci\u201d.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
-23 463 | -24 015 | |
39 332 | 39 710 | |
Razem nadwy\u017cka aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nad zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u podatku odroczonego | 15 869 | 15 695 |
Nota 22A ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Kapita\u0142 | Po\u0142\u0105czenia | Utrata kontroli | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zarachowanych odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny | 580 | -502 | 0 | 0 | 0 | 0 | 78 |
Niezap\u0142acone kary umowne | 221 | 55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 276 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 139 | -62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 077 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 264 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 364 |
Warto\u015b\u0107 wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 20 705 | -37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 668 |
Wycena rozrachunk\u00f3w w zamortyzowanym koszcie | 106 | -106 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwy brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 24 015 | -552 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 463 |
\u00a0
\u00a0
Nota 22A AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Kapita\u0142 | Po\u0142\u0105czenia | Utrata kontroli | Razem |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 2 112 | 1 101 | 880 | 0 | 0 | 0 | 4 093 |
\u015awiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem w dacie zap\u0142aty | 719 | -668 | 0 | 0 | 0 | 0 | 51 |
Odsetki | 316 | -192 | 0 | 0 | 0 | 0 | 124 |
Niezaliczona do koszt\u00f3w nadwy\u017cka koszt\u00f3w finansowania d\u0142u\u017cnego | 4 205 | 2 026 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 231 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny bilansowej | 9 | 72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 81 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 4 212 | 670 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 882 |
Niezrealizowana mar\u017ca Grupy na zapasach | 10 068 | -630 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 438 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 0 | 73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 1 353 | -539 | 0 | 0 | 0 | 0 | 814 |
Przychody do rozliczenia w czasie | 4 762 | -731 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 031 |
Rezerwa na przysz\u0142e koszty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne i przewidywane kary | 8 072 | -885 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 187 |
Warto\u015b\u0107 eliminowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupie | 2 040 | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 056 |
Aktywo z tytu\u0142u ulg podatkowych w strefie | 1 914 | -1 914 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | - 72 | 343 | 0 | 0 | 0 | 0 | 271 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 39 710 | -1 258 | 880 | 0 | 0 | 0 | 39 332 |
Nadwy\u017cka aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego nad rezerw\u0105 z tytu\u0142u podatku odroczonego 15 869
\u00a0
\u00a0
Nota 22B ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Kapita\u0142 | Po\u0142\u0105czenia | Utrata kontroli | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zarachowanych odsetek | 1 | -1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny | 463 | 117 | 0 | 0 | 0 | 0 | 580 |
Niezap\u0142acone kary umowne | 225 | -4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 221 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 256 | -117 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 139 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 264 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 264 |
Warto\u015b\u0107 wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 20 919 | -214 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 705 |
Wycena rozrachunk\u00f3w w zamortyzowanym koszcie | 26 | 80 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106 |
Rezerwy brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 24 154 | -139 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24 015 |
\u00a0
\u00a0
Nota 22B AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Kapita\u0142 | Po\u0142\u0105czenia | Utrata kontroli | Razem |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 1 949 | 163 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 112 |
\u015awiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem w dacie zap\u0142aty | 651 | 68 | 0 | 0 | 0 | 0 | 719 |
Odsetki | 118 | 198 | 0 | 0 | 0 | 0 | 316 |
Niezaliczona do koszt\u00f3w nadwy\u017cka koszt\u00f3w finansowania d\u0142u\u017cnego | 0 | 4 205 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 205 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny bilansowej | 41 | -32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 14 193 | 87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 280 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 2 328 | -975 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 353 |
Przychody do rozliczenia w czasie | 4 800 | -38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 762 |
Rezerwa na przysz\u0142e koszty | 13 | -13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne i przewidywane kary | 5 265 | 2 807 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 072 |
Warto\u015b\u0107 eliminowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupie | 0 | 2 040 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 040 |
Aktywo z tytu\u0142u ulg podatkowych w strefie | 3 530 | -1 616 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 914 |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 260 | -332 | 0 | 0 | 0 | 0 | - 72 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 33 148 | 6 562 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39 710 |
Nadwy\u017cka aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego nad rezerw\u0105 z tytu\u0142u podatku odroczonego 15 695
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
17 635 | 5 701 | |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 17 635 | 5 701 |
284 | -6 784 | |
17 919 | -1 083 |
\u00a0
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych. Zastosowanie tych przepis\u00f3w r\u00f3\u017cnicuje zysk (strat\u0119) podatkow\u0105 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto, w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i\u00a0przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu.
Wyja\u015bnienia do wybranych pozycji koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom og\u00f3lnym. Grupa nie tworzy podatkowej grupy kapita\u0142owej.
\u00a0
W dniu 4 marca 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a od Krakowskiego Parku Technologicznego Sp. z o.o. decyzj\u0119 o wsparciu Nr 16/2019, nast\u0119pnie decyzj\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 od Ministra Rozwoju Nr 104/DRI/20 z dnia 17 kwietnia 2020 roku, decyzj\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 193/DRI/22 z dnia 1 czerwca 2022 roku, decyzj\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 357/DRI/23 z dnia 6 czerwca 2023 roku oraz decyzj\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 758/DRI/23 z dnia 10 grudnia 2023 roku. Decyzje te uprawniaj\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0119 do \u201e poniesienia na terenie realizacji inwestycji koszt\u00f3w kwalifikowanych nowej inwestycji po dniu wydania decyzji o wspieraniu nowych inwestycji o \u0142\u0105cznej warto\u015bci co najmniej 80.398.000,00 z\u0142 do dnia 30 czerwca 2024 roku.
\u00a0
W 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca korzysta\u0142a z decyzji o wsparciu dla nowej inwestycji.
Przy sporz\u0105dzaniu rocznej kalkulacji podatku dochodowego przychody Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y podzielone na zwolnione i opodatkowane, natomiast w zakresie koszt\u00f3w dokonano alokacji koszt\u00f3w do dzia\u0142alno\u015bci zwolnionej i\u00a0opodatkowanej. Koszty wsp\u00f3lne zwi\u0105zane zar\u00f3wno z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 opodatkowan\u0105 i zwolnion\u0105 zosta\u0142y podzielone kluczem przychodowym i przypisane do poszczeg\u00f3lnych kategorii.
W efekcie obowi\u0105zek zap\u0142aty podatku dochodowego dotyczy wy\u0142\u0105cznie dochodu osi\u0105ganego z dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105cej opodatkowaniu, tj. takiej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy.\u00a0
\u00a0
W roku 2023 Sp\u00f3\u0142ka ponios\u0142a koszty kwalifikowane na nowe inwestycje w wysoko\u015bci 8.926 tys. z\u0142, co przy zdyskontowanej intensywno\u015bci pomocy publicznej na poziomie 35% uprawni\u0142o Sp\u00f3\u0142k\u0119 do obni\u017cenia podatku dochodowego o kwot\u0119 3.955 tys. z\u0142 (doch\u00f3d wygenerowany w strefie zwolniony z opodatkowania wyni\u00f3s\u0142 w 2023 roku 20.818 tys. z\u0142).
\u00a0
Ponadto wchodz\u0105ca w sk\u0142ad Grupy jednostka zale\u017cna NEWAG IP Management Sp. z o.o. skorzysta\u0142a w roku 2023 z odliczenia od dochodu do opodatkowania wydatk\u00f3w stanowi\u0105cych 200% koszt\u00f3w pracowniczych zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 badawczo rozwojow\u0105 (B+R) w wysoko\u015bci 19.444 tys. z\u0142 co uprawni\u0142o Sp\u00f3\u0142k\u0119 do obni\u017cenia podatku o kwot\u0119 3.694 tys. z\u0142.
\u00a0
Podatek dochodowy wykazany w deklaracjach jednostek Grupy wynosi 17.720 tys. z\u0142. natomiast podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat wynosi 17.635 tys. z\u0142
R\u00f3\u017cnica 85 tys. z\u0142 wynika z pierwotnego zdyskontowania warto\u015bci udzielonej pomocy w ramach decyzji o wsparciu na dzie\u0144 31.03.2023 a ponownym jej przeliczeniem na dzie\u0144 30.06.2023 w zwi\u0105zku z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 zap\u0142aty podatku dochodowego za rok 2022 do 30.06.2023 roku.
Obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce prawo dotycz\u0105ce podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych, podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlega cz\u0119stym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasno\u015bci\u0105 i niesp\u00f3jno\u015bci\u0105 przepis\u00f3w. Sytuacja ta powoduje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic w interpretacji przepis\u00f3w podatkowych przez organy pa\u0144stwowe i podatnik\u00f3w. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie w\u0142adze kontrolne uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania znacz\u0105cych kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, \u017ce organy kontrolne zajm\u0105 odmienne stanowisko od stanowiska Sp\u00f3\u0142ki w kwestii interpretacji przepis\u00f3w, co mog\u0142oby w\u00a0istotny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 publicznoprawnych wykazanych w\u00a0sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Najistotniejsze pozycje r\u00f3\u017cni\u0105ce zysk brutto a podstaw\u0119 opodatkowania
Przychody podatkowe nie b\u0119d\u0105ce przychodami ksi\u0119gowymi to :
\uf0b7przychody 2023 roku rozliczane rachunkowo w czasie.
\u00a0
Przychody ksi\u0119gowe trwale niewliczone do podstawy opodatkowania to:
\uf0b7rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce,
\uf0b7rozliczenie otrzymanych dotacji.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu to m.in:
\uf0b7r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy amortyzacj\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 u\u017cytkowanych i likwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych,
\uf0b7wp\u0142aty na PFRON,
\uf0b7kary i odszkodowania
\uf0b7koszty reprezentacji,
\uf0b7op\u0142aty licencyjne i z tytu\u0142u korzystania z know-how i znaku towarowego,
\uf0b725% koszt\u00f3w u\u017cytkowania samochod\u00f3w osobowych,
\uf0b7VAT od zakup\u00f3w zagranicznych,
\uf0b7Nieobowi\u0105zkowe sk\u0142adki cz\u0142onkowskie,
\uf0b7odsetki bud\u017cetowe.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe przej\u015bciowo niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu to m.in:
\uf0b7utworzone rezerwy i odpisy,
\uf0b7r\u00f3\u017cnice kursowe i wyceny,
\uf0b7wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem podatkowym w dacie zap\u0142aty,
\uf0b7mo\u017cliwe do odliczenia w latach nast\u0119pnych koszty finansowania d\u0142u\u017cnego.
\u00a0
Koszty stanowi\u0105ce koszt podatkowy a nie b\u0119d\u0105ce kosztami ksi\u0119gowymi to g\u0142\u00f3wnie sp\u0142ata rat kapita\u0142owych w transakcjach leasingu podatkowo operacyjnego oraz hipotetyczne odsetki od kapita\u0142u w\u0142asnego.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe z lat ubieg\u0142ych zrealizowane podatkowo w roku bie\u017c\u0105cym to:
\uf0b7wynagrodzenia i\u00a0\u015bwiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem podatkowym w dacie zap\u0142aty,
\uf0b7zap\u0142acone odsetki od po\u017cyczek naliczone w latach ubieg\u0142ych.
\u00a0
Inne odliczenia od dochodu obejmuj\u0105 doch\u00f3d wygenerowany w strefie na podstawie decyzji o wsparciu, koszty wynagrodze\u0144 dotycz\u0105ce ulgi na prace badawczo rozwojowe B+R oraz odliczona strata z lat ubieg\u0142ych rozliczana w roku bie\u017c\u0105cym.
Przychody podatkowe nieb\u0119d\u0105ce przychodami ksi\u0119gowymi to :
\uf0b7przychody 2022 roku do rozliczenia w czasie.
\u00a0
Przychody ksi\u0119gowe trwale niewliczone do podstawy opodatkowania to:
\uf0b7rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce,
\uf0b7rozwi\u0105zane rezerwy,
\uf0b7przychody opodatkowane w latach ubieg\u0142ych.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu to m.in:
\uf0b7r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy amortyzacj\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 u\u017cytkowanych i likwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych,
\uf0b7wp\u0142aty na PFRON,
\uf0b7kary i odszkodowania
\uf0b7koszty reprezentacji,
\uf0b7op\u0142aty licencyjne i z tytu\u0142u korzystania ze znaku towarowego,
\uf0b725% koszt\u00f3w u\u017cytkowania samochod\u00f3w osobowych,
\uf0b7VAT od zakup\u00f3w zagranicznych,
\uf0b7odsetki bud\u017cetowe.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe przej\u015bciowo niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu to m.in:
\uf0b7utworzone rezerwy i odpisy,
\uf0b7r\u00f3\u017cnice kursowe i wyceny,
\uf0b7wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem podatkowym w dacie zap\u0142aty,
\uf0b7mo\u017cliwe do odliczenia w latach nast\u0119pnych koszty finansowania d\u0142u\u017cnego.
\u00a0
Koszty stanowi\u0105ce koszt podatkowy a nieb\u0119d\u0105ce kosztami ksi\u0119gowymi to g\u0142\u00f3wnie sp\u0142ata rat kapita\u0142owych w transakcjach leasingu operacyjnego.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe z lat ubieg\u0142ych zrealizowane podatkowo w roku bie\u017c\u0105cym to:
\uf0b7wynagrodzenia i\u00a0\u015bwiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem podatkowym w dacie zap\u0142aty,
\uf0b7zap\u0142acone odsetki od po\u017cyczek naliczone w latach ubieg\u0142ych.
\u00a0
Inne odliczenia od dochodu obejmuj\u0105 przede wszystkim rozliczenie straty z lat ubieg\u0142ych.
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
93 404 | 31 975 | |
113 000 | 21 664 | |
21 443 | 4 116 | |
Efektywne obci\u0105\u017cenie wyniku brutto | 17 720 | 5 907 |
R\u00f3\u017cnica miedzy teoretycznym a efektywnym obci\u0105\u017ceniem wyniku brutto | 3 723 | -1 791 |
Efektywna stopa podatkowa | 15,68% | 27,27% |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
-23 463 | -24 015 | |
39 332 | 39 710 | |
Razem nadwy\u017cka aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nad zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u podatku odroczonego | 15 869 | 15 695 |
Nota 22A ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Kapita\u0142 | Po\u0142\u0105czenia | Utrata kontroli | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zarachowanych odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny | 580 | -502 | 0 | 0 | 0 | 0 | 78 |
Niezap\u0142acone kary umowne | 221 | 55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 276 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 139 | -62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 077 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 264 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 364 |
Warto\u015b\u0107 wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 20 705 | -37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 668 |
Wycena rozrachunk\u00f3w w zamortyzowanym koszcie | 106 | -106 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwy brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 24 015 | -552 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 463 |
\u00a0
\u00a0
Nota 22A AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Kapita\u0142 | Po\u0142\u0105czenia | Utrata kontroli | Razem |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 2 112 | 1 101 | 880 | 0 | 0 | 0 | 4 093 |
\u015awiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem w dacie zap\u0142aty | 719 | -668 | 0 | 0 | 0 | 0 | 51 |
Odsetki | 316 | -192 | 0 | 0 | 0 | 0 | 124 |
Niezaliczona do koszt\u00f3w nadwy\u017cka koszt\u00f3w finansowania d\u0142u\u017cnego | 4 205 | 2 026 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 231 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny bilansowej | 9 | 72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 81 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 4 212 | 670 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 882 |
Niezrealizowana mar\u017ca Grupy na zapasach | 10 068 | -630 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 438 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 0 | 73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 1 353 | -539 | 0 | 0 | 0 | 0 | 814 |
Przychody do rozliczenia w czasie | 4 762 | -731 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 031 |
Rezerwa na przysz\u0142e koszty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne i przewidywane kary | 8 072 | -885 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 187 |
Warto\u015b\u0107 eliminowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupie | 2 040 | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 056 |
Aktywo z tytu\u0142u ulg podatkowych w strefie | 1 914 | -1 914 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | - 72 | 343 | 0 | 0 | 0 | 0 | 271 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 39 710 | -1 258 | 880 | 0 | 0 | 0 | 39 332 |
Nadwy\u017cka aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego nad rezerw\u0105 z tytu\u0142u podatku odroczonego 15 869
\u00a0
\u00a0
Nota 22B ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Kapita\u0142 | Po\u0142\u0105czenia | Utrata kontroli | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zarachowanych odsetek | 1 | -1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny | 463 | 117 | 0 | 0 | 0 | 0 | 580 |
Niezap\u0142acone kary umowne | 225 | -4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 221 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 256 | -117 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 139 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 264 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 264 |
Warto\u015b\u0107 wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 20 919 | -214 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 705 |
Wycena rozrachunk\u00f3w w zamortyzowanym koszcie | 26 | 80 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106 |
Rezerwy brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 24 154 | -139 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24 015 |
\u00a0
\u00a0
Nota 22B AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Kapita\u0142 | Po\u0142\u0105czenia | Utrata kontroli | Razem |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 1 949 | 163 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 112 |
\u015awiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem w dacie zap\u0142aty | 651 | 68 | 0 | 0 | 0 | 0 | 719 |
Odsetki | 118 | 198 | 0 | 0 | 0 | 0 | 316 |
Niezaliczona do koszt\u00f3w nadwy\u017cka koszt\u00f3w finansowania d\u0142u\u017cnego | 0 | 4 205 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 205 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny bilansowej | 41 | -32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 14 193 | 87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 280 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 2 328 | -975 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 353 |
Przychody do rozliczenia w czasie | 4 800 | -38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 762 |
Rezerwa na przysz\u0142e koszty | 13 | -13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne i przewidywane kary | 5 265 | 2 807 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 072 |
Warto\u015b\u0107 eliminowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupie | 0 | 2 040 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 040 |
Aktywo z tytu\u0142u ulg podatkowych w strefie | 3 530 | -1 616 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 914 |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 260 | -332 | 0 | 0 | 0 | 0 | - 72 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 33 148 | 6 562 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39 710 |
Nadwy\u017cka aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego nad rezerw\u0105 z tytu\u0142u podatku odroczonego 15 695
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
17 635 | 5 701 | |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 17 635 | 5 701 |
284 | -6 784 | |
17 919 | -1 083 |
\u00a0
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych. Zastosowanie tych przepis\u00f3w r\u00f3\u017cnicuje zysk (strat\u0119) podatkow\u0105 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto, w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i\u00a0przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu.
Wyja\u015bnienia do wybranych pozycji koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom og\u00f3lnym. Grupa nie tworzy podatkowej grupy kapita\u0142owej.
\u00a0
W dniu 4 marca 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a od Krakowskiego Parku Technologicznego Sp. z o.o. decyzj\u0119 o wsparciu Nr 16/2019, nast\u0119pnie decyzj\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 od Ministra Rozwoju Nr 104/DRI/20 z dnia 17 kwietnia 2020 roku, decyzj\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 193/DRI/22 z dnia 1 czerwca 2022 roku, decyzj\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 357/DRI/23 z dnia 6 czerwca 2023 roku oraz decyzj\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 758/DRI/23 z dnia 10 grudnia 2023 roku. Decyzje te uprawniaj\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0119 do \u201e poniesienia na terenie realizacji inwestycji koszt\u00f3w kwalifikowanych nowej inwestycji po dniu wydania decyzji o wspieraniu nowych inwestycji o \u0142\u0105cznej warto\u015bci co najmniej 80.398.000,00 z\u0142 do dnia 30 czerwca 2024 roku.
\u00a0
W 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca korzysta\u0142a z decyzji o wsparciu dla nowej inwestycji.
Przy sporz\u0105dzaniu rocznej kalkulacji podatku dochodowego przychody Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y podzielone na zwolnione i opodatkowane, natomiast w zakresie koszt\u00f3w dokonano alokacji koszt\u00f3w do dzia\u0142alno\u015bci zwolnionej i\u00a0opodatkowanej. Koszty wsp\u00f3lne zwi\u0105zane zar\u00f3wno z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 opodatkowan\u0105 i zwolnion\u0105 zosta\u0142y podzielone kluczem przychodowym i przypisane do poszczeg\u00f3lnych kategorii.
W efekcie obowi\u0105zek zap\u0142aty podatku dochodowego dotyczy wy\u0142\u0105cznie dochodu osi\u0105ganego z dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105cej opodatkowaniu, tj. takiej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy.\u00a0
\u00a0
W roku 2023 Sp\u00f3\u0142ka ponios\u0142a koszty kwalifikowane na nowe inwestycje w wysoko\u015bci 8.926 tys. z\u0142, co przy zdyskontowanej intensywno\u015bci pomocy publicznej na poziomie 35% uprawni\u0142o Sp\u00f3\u0142k\u0119 do obni\u017cenia podatku dochodowego o kwot\u0119 3.955 tys. z\u0142 (doch\u00f3d wygenerowany w strefie zwolniony z opodatkowania wyni\u00f3s\u0142 w 2023 roku 20.818 tys. z\u0142).
\u00a0
Ponadto wchodz\u0105ca w sk\u0142ad Grupy jednostka zale\u017cna NEWAG IP Management Sp. z o.o. skorzysta\u0142a w roku 2023 z odliczenia od dochodu do opodatkowania wydatk\u00f3w stanowi\u0105cych 200% koszt\u00f3w pracowniczych zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 badawczo rozwojow\u0105 (B+R) w wysoko\u015bci 19.444 tys. z\u0142 co uprawni\u0142o Sp\u00f3\u0142k\u0119 do obni\u017cenia podatku o kwot\u0119 3.694 tys. z\u0142.
\u00a0
Podatek dochodowy wykazany w deklaracjach jednostek Grupy wynosi 17.720 tys. z\u0142. natomiast podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat wynosi 17.635 tys. z\u0142
R\u00f3\u017cnica 85 tys. z\u0142 wynika z pierwotnego zdyskontowania warto\u015bci udzielonej pomocy w ramach decyzji o wsparciu na dzie\u0144 31.03.2023 a ponownym jej przeliczeniem na dzie\u0144 30.06.2023 w zwi\u0105zku z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 zap\u0142aty podatku dochodowego za rok 2022 do 30.06.2023 roku.
Obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce prawo dotycz\u0105ce podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych, podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlega cz\u0119stym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasno\u015bci\u0105 i niesp\u00f3jno\u015bci\u0105 przepis\u00f3w. Sytuacja ta powoduje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic w interpretacji przepis\u00f3w podatkowych przez organy pa\u0144stwowe i podatnik\u00f3w. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie w\u0142adze kontrolne uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania znacz\u0105cych kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, \u017ce organy kontrolne zajm\u0105 odmienne stanowisko od stanowiska Sp\u00f3\u0142ki w kwestii interpretacji przepis\u00f3w, co mog\u0142oby w\u00a0istotny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 publicznoprawnych wykazanych w\u00a0sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Najistotniejsze pozycje r\u00f3\u017cni\u0105ce zysk brutto a podstaw\u0119 opodatkowania
Przychody podatkowe nie b\u0119d\u0105ce przychodami ksi\u0119gowymi to :
\uf0b7przychody 2023 roku rozliczane rachunkowo w czasie.
\u00a0
Przychody ksi\u0119gowe trwale niewliczone do podstawy opodatkowania to:
\uf0b7rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce,
\uf0b7rozliczenie otrzymanych dotacji.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu to m.in:
\uf0b7r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy amortyzacj\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 u\u017cytkowanych i likwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych,
\uf0b7wp\u0142aty na PFRON,
\uf0b7kary i odszkodowania
\uf0b7koszty reprezentacji,
\uf0b7op\u0142aty licencyjne i z tytu\u0142u korzystania z know-how i znaku towarowego,
\uf0b725% koszt\u00f3w u\u017cytkowania samochod\u00f3w osobowych,
\uf0b7VAT od zakup\u00f3w zagranicznych,
\uf0b7Nieobowi\u0105zkowe sk\u0142adki cz\u0142onkowskie,
\uf0b7odsetki bud\u017cetowe.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe przej\u015bciowo niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu to m.in:
\uf0b7utworzone rezerwy i odpisy,
\uf0b7r\u00f3\u017cnice kursowe i wyceny,
\uf0b7wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem podatkowym w dacie zap\u0142aty,
\uf0b7mo\u017cliwe do odliczenia w latach nast\u0119pnych koszty finansowania d\u0142u\u017cnego.
\u00a0
Koszty stanowi\u0105ce koszt podatkowy a nie b\u0119d\u0105ce kosztami ksi\u0119gowymi to g\u0142\u00f3wnie sp\u0142ata rat kapita\u0142owych w transakcjach leasingu podatkowo operacyjnego oraz hipotetyczne odsetki od kapita\u0142u w\u0142asnego.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe z lat ubieg\u0142ych zrealizowane podatkowo w roku bie\u017c\u0105cym to:
\uf0b7wynagrodzenia i\u00a0\u015bwiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem podatkowym w dacie zap\u0142aty,
\uf0b7zap\u0142acone odsetki od po\u017cyczek naliczone w latach ubieg\u0142ych.
\u00a0
Inne odliczenia od dochodu obejmuj\u0105 doch\u00f3d wygenerowany w strefie na podstawie decyzji o wsparciu, koszty wynagrodze\u0144 dotycz\u0105ce ulgi na prace badawczo rozwojowe B+R oraz odliczona strata z lat ubieg\u0142ych rozliczana w roku bie\u017c\u0105cym.
Przychody podatkowe nieb\u0119d\u0105ce przychodami ksi\u0119gowymi to :
\uf0b7przychody 2022 roku do rozliczenia w czasie.
\u00a0
Przychody ksi\u0119gowe trwale niewliczone do podstawy opodatkowania to:
\uf0b7rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce,
\uf0b7rozwi\u0105zane rezerwy,
\uf0b7przychody opodatkowane w latach ubieg\u0142ych.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu to m.in:
\uf0b7r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy amortyzacj\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 u\u017cytkowanych i likwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych,
\uf0b7wp\u0142aty na PFRON,
\uf0b7kary i odszkodowania
\uf0b7koszty reprezentacji,
\uf0b7op\u0142aty licencyjne i z tytu\u0142u korzystania ze znaku towarowego,
\uf0b725% koszt\u00f3w u\u017cytkowania samochod\u00f3w osobowych,
\uf0b7VAT od zakup\u00f3w zagranicznych,
\uf0b7odsetki bud\u017cetowe.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe przej\u015bciowo niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu to m.in:
\uf0b7utworzone rezerwy i odpisy,
\uf0b7r\u00f3\u017cnice kursowe i wyceny,
\uf0b7wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem podatkowym w dacie zap\u0142aty,
\uf0b7mo\u017cliwe do odliczenia w latach nast\u0119pnych koszty finansowania d\u0142u\u017cnego.
\u00a0
Koszty stanowi\u0105ce koszt podatkowy a nieb\u0119d\u0105ce kosztami ksi\u0119gowymi to g\u0142\u00f3wnie sp\u0142ata rat kapita\u0142owych w transakcjach leasingu operacyjnego.
\u00a0
Koszty ksi\u0119gowe z lat ubieg\u0142ych zrealizowane podatkowo w roku bie\u017c\u0105cym to:
\uf0b7wynagrodzenia i\u00a0\u015bwiadczenia pracownicze b\u0119d\u0105ce kosztem podatkowym w dacie zap\u0142aty,
\uf0b7zap\u0142acone odsetki od po\u017cyczek naliczone w latach ubieg\u0142ych.
\u00a0
Inne odliczenia od dochodu obejmuj\u0105 przede wszystkim rozliczenie straty z lat ubieg\u0142ych.
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
93 404 | 31 975 | |
113 000 | 21 664 | |
21 443 | 4 116 | |
Efektywne obci\u0105\u017cenie wyniku brutto | 17 720 | 5 907 |
R\u00f3\u017cnica miedzy teoretycznym a efektywnym obci\u0105\u017ceniem wyniku brutto | 3 723 | -1 791 |
Efektywna stopa podatkowa | 15,68% | 27,27% |
\u00a0
W kosztach okresu zapasy ujmowane s\u0105 jako element kosztu w\u0142asnego sprzedawanych wyrob\u00f3w i us\u0142ug. W 2023 roku warto\u015b\u0107 uj\u0119tych w kosztach rodzajowych materia\u0142\u00f3w i energii wynosi 635.398 tys. z\u0142.
\u00a0
\u00a0
Zapasy materia\u0142owe analizowane s\u0105 pod wzgl\u0119dem ich jako\u015bci i przydatno\u015bci w procesie produkcyjnym. Brak rotacji w\u00a0okresie ostatnich 12 miesi\u0119cy, jak r\u00f3wnie\u017c stwierdzenie nieprzydatno\u015bci gospodarczej powoduje konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odpis aktualizuj\u0105cy tworzony jest w wysoko\u015bci prawdopodobnej utraty warto\u015bci w konsekwencji z\u0142omowania, utylizacji lub odsprzeda\u017cy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7d02f7013b2c4381a6aa724fc2179ff3_651": { "value": "\u00a0
W zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 9 oszacowano odpis aktualizuj\u0105cy dotycz\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowych w oparciu o\u00a0analizy wiarygodno\u015bci kredytowej poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w oraz pod wzgl\u0119dem prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia przez nich zobowi\u0105za\u0144. Przy wyliczeniu odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wed\u0142ug modelu oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug Grupa zastosowa\u0142a uproszczon\u0105 kalkulacj\u0119 odpisu uwzgl\u0119dniaj\u0105c oczekiwane straty kredytowe za ca\u0142y okres istnienia pozycji.
Szczeg\u00f3\u0142owe zasady dotycz\u0105ce tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zosta\u0142y zawarte w punkcie VII-3.18 \u201eZasady rachunkowo\u015bci\u201d.
Ryzyko kredytowe, rozumiane jako brak mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 wierzycieli Grupy jest \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z\u00a0wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w i dotyczy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
G\u0142\u00f3wnymi klientami s\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy PKP, jednostki samorz\u0105du terytorialnego oraz samorz\u0105dowe sp\u00f3\u0142ki przewozowe o\u00a0ugruntowanej pozycji finansowej, gdzie op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach w tych przypadkach s\u0105 rzadko\u015bci\u0105.
Grupa na bie\u017c\u0105co analizuje zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 swoich odbiorc\u00f3w, dokonuj\u0105c indywidualnej oceny. W stosunku do nowych kontrahent\u00f3w oraz tych, kt\u00f3rzy w przesz\u0142o\u015bci nie realizowali terminowo zobowi\u0105za\u0144, stosowane s\u0105 zabezpieczenia w postaci: przedp\u0142at, cz\u0119\u015bciowych p\u0142atno\u015bci, weksli in blanco oraz gwarancji.
Analizuj\u0105c nale\u017cno\u015bci poni\u017cej standardu za okres ostatnich trzech lat to wielko\u015b\u0107 skorygowana nale\u017cno\u015bci uregulowanych z op\u00f3\u017anieniem by\u0142a na poziomie 0,5 %. Korekta polega\u0142a na wyeliminowaniu z wolumenu analizowanych nale\u017cno\u015bci not odsetkowych lub nale\u017cno\u015bci spornych, kt\u00f3re ostatecznie zosta\u0142y rozliczone innym tytu\u0142em.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug wynosz\u0105 171.100 tys. z\u0142. Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane stanowi\u0105 83,97% wszystkich nale\u017cno\u015bci, a pomijaj\u0105c przeterminowanie kilkudniowe zamykaj\u0105ce si\u0119 w przedziale 0-30 dni ten udzia\u0142 wzrasta do 98,10%. Na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe tworzone s\u0105 rezerwy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107. Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje oceny zdolno\u015bci kredytowej odbiorc\u00f3w, dokonuj\u0105c indywidualnej oceny. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab2fc44d18e34448a8475c342477a7e9b_652": { "value": "\u00a0
W zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 9 oszacowano odpis aktualizuj\u0105cy dotycz\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowych w oparciu o\u00a0analizy wiarygodno\u015bci kredytowej poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w oraz pod wzgl\u0119dem prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia przez nich zobowi\u0105za\u0144. Przy wyliczeniu odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wed\u0142ug modelu oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug Grupa zastosowa\u0142a uproszczon\u0105 kalkulacj\u0119 odpisu uwzgl\u0119dniaj\u0105c oczekiwane straty kredytowe za ca\u0142y okres istnienia pozycji.
Szczeg\u00f3\u0142owe zasady dotycz\u0105ce tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zosta\u0142y zawarte w punkcie VII-3.18 \u201eZasady rachunkowo\u015bci\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae87354e59f77458686e9e3f83252913f_657": { "value": "31.12.2023 | 31.12.2022 | |
17 | 15 | |
110 063 | 45 813 | |
373 500 | 25 398 | |
w tym: \u015brodki na rachunku VAT | 44 651 | 25 398 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 483 580 | 45 828 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
471 306 | 38 001 | |
12 274 | 7 827 | |
12 066 | 7 621 | |
2 775 | 1 624 | |
4,3480 | 4,6899 | |
USD po przeliczeniu na PLN | 56 | 167 |
14 | 38 | |
3,9350 | 4,4018 | |
BGN po przeliczeniu na PLN | 129 | 0 |
BGN | 58 | 0 |
Kurs zastosowany do przeliczenia BGN | 2,2231 | 0 |
23 | 34 | |
5 | 7 | |
4,6828 | 4,7679 | |
CZK po przeliczeniu na PLN | 0 | 5 |
CZK | 0 | 23 |
Kurs zastosowany do przeliczenia CZK | 0 | 0,1942 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty w walucie | 483 580 | 45 828 |
Na potrzeby sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 \u015brodki z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych, poniewa\u017c nie spe\u0142niaj\u0105 one wszystkich warunk\u00f3w aktyw\u00f3w w \u015bwietle MSR.
Jednocze\u015bnie istnieje kategoria \u015brodk\u00f3w o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w kwocie 51.655 tys. z\u0142, kt\u00f3r\u0105 stanowi kaucja tymczasowa zwi\u0105zana z przetargiem dla kontrahenta zagranicznego w wysoko\u015bci 1.909 tys. z\u0142, \u015brodki zdeponowane na rachunkach escrow i rachunkach cesyjnych w wysoko\u015bci 5.095 tys. z\u0142. oraz na rachunkach VAT kwota 44.651 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aab63cc3e52f243b5aa978a4d876baf9e_664": { "value": "Jednocze\u015bnie istnieje kategoria \u015brodk\u00f3w o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w kwocie 51.655 tys. z\u0142, kt\u00f3r\u0105 stanowi kaucja tymczasowa zwi\u0105zana z przetargiem dla kontrahenta zagranicznego w wysoko\u015bci 1.909 tys. z\u0142, \u015brodki zdeponowane na rachunkach escrow i rachunkach cesyjnych w wysoko\u015bci 5.095 tys. z\u0142. oraz na rachunkach VAT kwota 44.651 tys. z\u0142.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afdd5119daf324b8aaa3c119895b5bddd_666": { "value": "31.12.2023 | 31.12.2022 | |
45\u00a0000\u00a0001 | 45\u00a0000\u00a0001 | |
20\u00a0700\u00a0000 | 20\u00a0700\u00a0000 | |
4\u00a0140\u00a0000 | 4\u00a0140\u00a0000 | |
20\u00a0160\u00a0000 | 20\u00a0160\u00a0000 | |
1 | 1 | |
0,25 | 0,25 | |
11\u00a0250\u00a0000,25 | 11\u00a0250\u00a0000,25 |
\u00a0
\u00a0
Liczba akcji - rok bie\u017c\u0105cym | Liczba akcji - rok poprzedni | |
Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z\u00a003.07.2015 roku | 24\u00a0432 749 | 24\u00a0380 391 |
Pozostali | 6\u00a0371 697 | 8\u00a0860 962 |
Nationale Nederlanden ( dawniej ING OFE ) | 3\u00a0974 327 | 3\u00a0974 327 |
Allianz OFE | 3\u00a0600 000 | 0 |
Generali OFE | 3\u00a0346 865 | 0 |
PZU OFE | 3\u00a0274 363 | 3\u00a0274 363 |
Metlife OFE | 0 | 2\u00a0259 958 |
AVIVA OFE | 0 | 2\u00a0250 000 |
45\u00a0000 001 | 45\u00a0000 001 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wszystkie akcje s\u0105 w pe\u0142ni op\u0142acone i maj\u0105 takie samo prawo do dywidendy.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Kapita\u0142 z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych po opodatkowaniu | 87 852 | 88 008 |
87 852 | 88 008 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
45\u00a0000\u00a0001 | 45\u00a0000\u00a0001 | |
20\u00a0700\u00a0000 | 20\u00a0700\u00a0000 | |
4\u00a0140\u00a0000 | 4\u00a0140\u00a0000 | |
20\u00a0160\u00a0000 | 20\u00a0160\u00a0000 | |
1 | 1 | |
0,25 | 0,25 | |
11\u00a0250\u00a0000,25 | 11\u00a0250\u00a0000,25 |
\u00a0
\u00a0
Liczba akcji - rok bie\u017c\u0105cym | Liczba akcji - rok poprzedni | |
Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z\u00a003.07.2015 roku | 24\u00a0432 749 | 24\u00a0380 391 |
Pozostali | 6\u00a0371 697 | 8\u00a0860 962 |
Nationale Nederlanden ( dawniej ING OFE ) | 3\u00a0974 327 | 3\u00a0974 327 |
Allianz OFE | 3\u00a0600 000 | 0 |
Generali OFE | 3\u00a0346 865 | 0 |
PZU OFE | 3\u00a0274 363 | 3\u00a0274 363 |
Metlife OFE | 0 | 2\u00a0259 958 |
AVIVA OFE | 0 | 2\u00a0250 000 |
45\u00a0000 001 | 45\u00a0000 001 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wszystkie akcje s\u0105 w pe\u0142ni op\u0142acone i maj\u0105 takie samo prawo do dywidendy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6cc6ab37424144248b3d5b4e0d27dfa9_668": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0 | 0,25 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozda\u0144 finansowych do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0 | 0 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji | 0 | 0 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Kapita\u0142 z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych po opodatkowaniu | 87 852 | 88 008 |
87 852 | 88 008 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
2 908 | 0 | |
0 | 0 | |
2 908 | 0 |
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
KREDYTY I PO\u017bYCZKI D\u0141UGOTERMINOWE ORAZ KR\u00d3TKOTERMINOWE | Do roku | Od 1 do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 113 701 | 0 | 0 | 113 701 |
Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 3 739 | 0 | 0 | 3 739 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca (sprawozdawcza) przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (sp\u0142aty kapita\u0142u) | 109 962 | 0 | 0 | 109 962 |
\u00a0
Rok poprzedni
KREDYTY I PO\u017bYCZKI D\u0141UGOTERMINOWE ORAZ KR\u00d3TKOTERMINOWE | Do roku | Od 1 do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 302 392 | 0 | 0 | 302 392 |
Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 11 596 | 0 | 0 | 11 596 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca (sprawozdawcza) przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (sp\u0142aty kapita\u0142u) | 290 796 | 0 | 0 | 290 796 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
Nazwa | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocen | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej | Warszawa | 7 317 | 2 908 | Nieoproce- | 20.12.2036 | - |
\u00a0 | Razem | \u00a0 | 2 908 | \u00a0 | \u00a0 | - |
\u00a0
Rok poprzedni
Nazwa | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocen | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Nie wyst\u0119puj\u0105 |
\u00a0 | Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
563 | 125 | |
106 491 | 290 671 | |
107 054 | 290 796 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 25\u00a0000 | 0 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 11.07.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3, hipoteka kaucyjna do kwoty 100 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8, cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomo\u015bci obj\u0119tych w/w ksi\u0119gami wieczystymi, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 148 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w zaakceptowanych przez bank o warto\u015bci minimalnej 100% kwoty limitu. |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 30 000 | 848 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 20.02.2024 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 45 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A. |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 70 000 | 70 430 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.01.2024* | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3, hipoteka kaucyjna do kwoty 100 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8, cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomo\u015bci obj\u0119tych w/w ksi\u0119gami wieczystymi, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 148 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w zaakceptowanych przez bank o warto\u015bci minimalnej 100% kwoty limitu. |
\u00a0
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 3 847 | 0 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.03.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 110 000 | \u00a0 0 \u00a0 | WIBOR1M + mar\u017ca | 31.07.2024 | Hipoteka umowna do kwoty 338 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8 przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia budynk\u00f3w i budowli, przelew wierzytelno\u015bci istniej\u0105cych lub przysz\u0142ych z pi\u0119ciu czynnych kontrakt\u00f3w nie ni\u017cej ni\u017c 150% limitu kredytu, por\u0119czenie NEWAG IP Management Sp. z o.o. NEWAG Lease Sp. z o.o. Sp. Komandytowo-Akcyjna; zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelno\u015bci z rachunku bankowego prowadzonego w banku, o\u015bwiadczenie o poddaniu Sp\u00f3\u0142ki rygorowi egzekucji do kwoty 630 mln, kaucja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wysoko\u015bci 100% kwoty gwarancji. |
BNP Paribas S.A. | Warszawa | 100 000 | 0 | WIBOR1M + mar\u017ca | 26.05.2024 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 338 mln z\u0142, hipoteka umowna do sumy 45 mln z\u0142 ustanowiona na KW NS1S/00115724/3, hipoteka umowna do sumy 150 mln ustanowiona na KW NS1S/00078190/8, potwierdzona cesja wierzytelno\u015bci z czterech kontrakt\u00f3w, zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunku prowadzonym w banku, na kt\u00f3ry kierowane s\u0105 wp\u0142ywy z cesji wierzytelno\u015bci. |
Bank Gospodarstwa Krajowego | Warszawa | 20 000 | 0 | zmienna stopa% | 31.10.2024 | Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, o\u015bwiadczenie o poddaniu Sp\u00f3\u0142ki rygorowi egzekucji do kwoty 30 mln. z\u0142., pe\u0142nomocnictwo do rachunku w BGK. |
\u00a0
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | ||
Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej | Warszawa | 7 317 | 563 | Nieoprocento- | 20.12.2036 | - | ||
Bank Handlowy S.A. | Warszawa | 35\u00a0000 | 35 213 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.05.2024 | Hipoteka na prawie u\u017cytkowania wieczystego i\u00a0w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w KW NS1S/00115724/3 do kwoty 56,3 mln z\u0142 wraz z cesj\u0105 praw z\u00a0umowy ubezpieczenia. | ||
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 107 054 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
*aneks z dnia 24.01.2024 roku \u2013 zmiana terminu sp\u0142aty kredytu do dnia 11.07.2024 roku.
Rok poprzedni
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowa | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 25\u00a0000 | 14 420 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 11.07.2023 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia \u00a0 |
ING Bank \u015al\u0105ski- | Katowice | 30 000 | 7 828 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 20.02.2024 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 45 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z\u00a0umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A. |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 70 000 | 70 000 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.01.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 7 317 | 0 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.03.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia |
\u00a0
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowa | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 74 018 | \u00a0 699 \u00a0 | WIBOR1M + mar\u017ca | 31.07.2023 | Hipoteka umowna do kwoty 338 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8 przelew wierzytelno\u015bci z\u00a0umowy ubezpieczenia budynk\u00f3w i\u00a0budowli, przelew wierzytelno\u015bci istniej\u0105cych lub przysz\u0142ych z pi\u0119ciu czynnych kontrakt\u00f3w nie ni\u017cej ni\u017c 150% limitu kredytu, por\u0119czenie NEWAG IP Management Sp. z o.o. NEWAG Lease Sp.\u00a0z\u00a0o.o. SKA; zastaw rejestrowy i\u00a0finansowy na wierzytelno\u015bci z\u00a0rachunku bankowego prowadzonego w\u00a0banku, o\u015bwiadczenie o\u00a0poddaniu Sp\u00f3\u0142ki rygorowi egzekucji do kwoty 345 mln, kaucja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wysoko\u015bci 100% kwoty gwarancji SKM Sp. z o.o. | |
Bank Handlowy S.A. | Warszawa | 140 000 | 140 978 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 11.07.2023 | Poddanie si\u0119 egzekucji do kwoty 168 mln. z\u0142, cesja nale\u017cno\u015bci z kontraktu. | |
Bank Handlowy S.A. | Warszawa | 35\u00a0000 | 35 249 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 02.06.2023 | Por\u0119czenie cywilno-prawne NEWAG S.A., do kwoty 42,0 mln., hipoteka na prawie u\u017cytkowania wieczystego i\u00a0w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w KW NS1S/00115724/3 do kwoty 56,3 mln. z\u0142 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia. | |
BNP Paribas S.A. | Warszawa | 100 000 | 2 644 | WIBOR1M + mar\u017ca | 31.05.2023 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 150 mln z\u0142, hipoteka umowna do sumy 45 mln z\u0142 ustanowiona na KW NS1S/00115724/3, hipoteka umowna do sumy 150 mln. ustanowiona na KW NS1S/00078190/8, potwierdzona cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w o warto\u015bci nie ni\u017cszej ni\u017c 84 mln, zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunku prowadzonym w banku, na kt\u00f3ry kierowane s\u0105 wp\u0142ywy z cesji wierzytelno\u015bci. | |
Bank Gospodarstwa Krajowego | Warszawa | 20 000 | 18 853 | zmienna stopa% | 02.10.2023 | Weksel in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105 | |
Polski Fundusz Rozwoju | Warszawa | 501 | 125 | - | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkotermin- | - | |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 290 796 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
Nazwa | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocen | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej | Warszawa | 7 317 | 2 908 | Nieoproce- | 20.12.2036 | - |
\u00a0 | Razem | \u00a0 | 2 908 | \u00a0 | \u00a0 | - |
\u00a0
Rok poprzedni
Nazwa | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocen | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Nie wyst\u0119puj\u0105 |
\u00a0 | Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - |
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 25\u00a0000 | 0 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 11.07.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3, hipoteka kaucyjna do kwoty 100 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8, cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomo\u015bci obj\u0119tych w/w ksi\u0119gami wieczystymi, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 148 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w zaakceptowanych przez bank o warto\u015bci minimalnej 100% kwoty limitu. |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 30 000 | 848 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 20.02.2024 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 45 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A. |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 70 000 | 70 430 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.01.2024* | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3, hipoteka kaucyjna do kwoty 100 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8, cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomo\u015bci obj\u0119tych w/w ksi\u0119gami wieczystymi, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 148 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w zaakceptowanych przez bank o warto\u015bci minimalnej 100% kwoty limitu. |
\u00a0
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 3 847 | 0 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.03.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 110 000 | \u00a0 0 \u00a0 | WIBOR1M + mar\u017ca | 31.07.2024 | Hipoteka umowna do kwoty 338 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8 przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia budynk\u00f3w i budowli, przelew wierzytelno\u015bci istniej\u0105cych lub przysz\u0142ych z pi\u0119ciu czynnych kontrakt\u00f3w nie ni\u017cej ni\u017c 150% limitu kredytu, por\u0119czenie NEWAG IP Management Sp. z o.o. NEWAG Lease Sp. z o.o. Sp. Komandytowo-Akcyjna; zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelno\u015bci z rachunku bankowego prowadzonego w banku, o\u015bwiadczenie o poddaniu Sp\u00f3\u0142ki rygorowi egzekucji do kwoty 630 mln, kaucja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wysoko\u015bci 100% kwoty gwarancji. |
BNP Paribas S.A. | Warszawa | 100 000 | 0 | WIBOR1M + mar\u017ca | 26.05.2024 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 338 mln z\u0142, hipoteka umowna do sumy 45 mln z\u0142 ustanowiona na KW NS1S/00115724/3, hipoteka umowna do sumy 150 mln ustanowiona na KW NS1S/00078190/8, potwierdzona cesja wierzytelno\u015bci z czterech kontrakt\u00f3w, zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunku prowadzonym w banku, na kt\u00f3ry kierowane s\u0105 wp\u0142ywy z cesji wierzytelno\u015bci. |
Bank Gospodarstwa Krajowego | Warszawa | 20 000 | 0 | zmienna stopa% | 31.10.2024 | Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, o\u015bwiadczenie o poddaniu Sp\u00f3\u0142ki rygorowi egzekucji do kwoty 30 mln. z\u0142., pe\u0142nomocnictwo do rachunku w BGK. |
\u00a0
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | ||
Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej | Warszawa | 7 317 | 563 | Nieoprocento- | 20.12.2036 | - | ||
Bank Handlowy S.A. | Warszawa | 35\u00a0000 | 35 213 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.05.2024 | Hipoteka na prawie u\u017cytkowania wieczystego i\u00a0w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w KW NS1S/00115724/3 do kwoty 56,3 mln z\u0142 wraz z cesj\u0105 praw z\u00a0umowy ubezpieczenia. | ||
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 107 054 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
*aneks z dnia 24.01.2024 roku \u2013 zmiana terminu sp\u0142aty kredytu do dnia 11.07.2024 roku.
Rok poprzedni
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowa | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 25\u00a0000 | 14 420 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 11.07.2023 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia \u00a0 |
ING Bank \u015al\u0105ski- | Katowice | 30 000 | 7 828 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 20.02.2024 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 45 mln z\u0142, cesja wierzytelno\u015bci z\u00a0umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A. |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 70 000 | 70 000 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.01.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia |
ING Bank \u015al\u0105ski | Katowice | 7 317 | 0 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 31.03.2024 | Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z\u00a0polis ubezpieczeniowych mienia |
\u00a0
Nazwa kredytodawcy/ po\u017cyczkodawcy | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowa | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 74 018 | \u00a0 699 \u00a0 | WIBOR1M + mar\u017ca | 31.07.2023 | Hipoteka umowna do kwoty 338 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ksi\u0119ga wieczysta NS1S/00078190/8 przelew wierzytelno\u015bci z\u00a0umowy ubezpieczenia budynk\u00f3w i\u00a0budowli, przelew wierzytelno\u015bci istniej\u0105cych lub przysz\u0142ych z pi\u0119ciu czynnych kontrakt\u00f3w nie ni\u017cej ni\u017c 150% limitu kredytu, por\u0119czenie NEWAG IP Management Sp. z o.o. NEWAG Lease Sp.\u00a0z\u00a0o.o. SKA; zastaw rejestrowy i\u00a0finansowy na wierzytelno\u015bci z\u00a0rachunku bankowego prowadzonego w\u00a0banku, o\u015bwiadczenie o\u00a0poddaniu Sp\u00f3\u0142ki rygorowi egzekucji do kwoty 345 mln, kaucja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wysoko\u015bci 100% kwoty gwarancji SKM Sp. z o.o. | |
Bank Handlowy S.A. | Warszawa | 140 000 | 140 978 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 11.07.2023 | Poddanie si\u0119 egzekucji do kwoty 168 mln. z\u0142, cesja nale\u017cno\u015bci z kontraktu. | |
Bank Handlowy S.A. | Warszawa | 35\u00a0000 | 35 249 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 02.06.2023 | Por\u0119czenie cywilno-prawne NEWAG S.A., do kwoty 42,0 mln., hipoteka na prawie u\u017cytkowania wieczystego i\u00a0w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w KW NS1S/00115724/3 do kwoty 56,3 mln. z\u0142 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia. | |
BNP Paribas S.A. | Warszawa | 100 000 | 2 644 | WIBOR1M + mar\u017ca | 31.05.2023 | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 150 mln z\u0142, hipoteka umowna do sumy 45 mln z\u0142 ustanowiona na KW NS1S/00115724/3, hipoteka umowna do sumy 150 mln. ustanowiona na KW NS1S/00078190/8, potwierdzona cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w o warto\u015bci nie ni\u017cszej ni\u017c 84 mln, zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunku prowadzonym w banku, na kt\u00f3ry kierowane s\u0105 wp\u0142ywy z cesji wierzytelno\u015bci. | |
Bank Gospodarstwa Krajowego | Warszawa | 20 000 | 18 853 | zmienna stopa% | 02.10.2023 | Weksel in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105 | |
Polski Fundusz Rozwoju | Warszawa | 501 | 125 | - | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkotermin- | - | |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 290 796 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Kwota kredytu, po\u017cyczki i inne | Kwota zabezpieczenia |
Hipoteki na maj\u0105tku | 105 643 | 676 016 |
Zastaw rejestrowy | 0 | 633 945 |
Przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie | 0 | 0 |
Weksle | 59 468 | 79 468 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 0 | 51 643 |
Razem zobowi\u0105zania zabezpieczone | 165 111 | 1\u00a0441 072 |
\u00a0
\u00a0 | Kwota kredytu, po\u017cyczki i inne | Kwota zabezpieczenia |
Hipoteki na maj\u0105tku | 228 447 | 675 916 |
Zastaw rejestrowy | 0 | 341 445 |
Przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie | 0 | 0 |
Weksle | 88 012 | 88 012 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 0 | 30 348 |
Razem zobowi\u0105zania zabezpieczone | 316 459 | 1\u00a0135 721 |
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
\u00a0 | \u015awiadczenia emerytalne i rentowe | Niewykorzystane urlopy i pozosta\u0142e | Razem |
Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu | 8 271 | 5 221 | 13 492 |
Zmiana stanu rezerw | 2 726 | 5 328 | 8 054 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 275 | 5 328 | 5 603 |
Koszty (przychody) z tytu\u0142u odsetek | 559 | 0 | 559 |
Zyski (straty) aktuarialne ujmowane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | 2 512 | 0 | 2 512 |
wynikaj\u0105ce ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | 963 | 0 | 963 |
wynikaj\u0105ce ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | 98 | 0 | 98 |
wynikaj\u0105ce z innych zmian | 1 451 | 0 | 1 451 |
Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia | 0 | 0 | 0 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | 620 | 0 | 620 |
Stan rezerw na koniec okresu, w tym: | 10 997 | 10 549 | 21 546 |
- rezerwy d\u0142ugoterminowe | 9 735 | 0 | 9 735 |
- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 262 | 10 549 | 11 811 |
\u00a0
Rok poprzedni
\u00a0 | \u015awiadczenia emerytalne i rentowe | Niewykorzystane urlopy | Razem |
Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu | 8 462 | 4 456 | 12 918 |
Zmiana stanu rezerw | 574 | 781 | 1 355 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 268 | 781 | 1 049 |
Koszty (przychody) z tytu\u0142u odsetek | 306 | 0 | 306 |
Zyski (straty) aktuarialne ujmowane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | -490 | 0 | -490 |
wynikaj\u0105ce ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | -1 809 | 0 | -1 809 |
wynikaj\u0105ce ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | 69 | 0 | 69 |
wynikaj\u0105ce z innych zmian | 1 250 | 0 | 1 250 |
Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia | 0 | 0 | 0 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | 275 | 16 | 291 |
Stan rezerw na koniec okresu, w tym: | 8 271 | 5 221 | 13 492 |
- rezerwy d\u0142ugoterminowe | 7 574 | 0 | 7 574 |
- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 697 | 5 221 | 5 918 |
Parametr | Rok bie\u017c\u0105cy | Rok poprzedni |
5,20% | 6,70% | |
3,60% | 3,60% | |
4 251 | 3 529 | |
\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej | 7,51% | 7,32% |
\u00a0 | Naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania | Przewidywane kary | Pozosta\u0142e | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 42 434 | 497 | 59 | 42 990 |
Zmiana stanu rezerw | -4 798 | 1 845 | 1 104 | -1 849 |
Utworzenie rezerw | 29 596 | 1 845 | 1 114 | 32 555 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie rezerw | 34 394 | 0 | 0 | 34 394 |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | 0 | 0 | 10 | 10 |
Stan na koniec okresu, w tym: | 37 636 | 2 342 | 1 163 | 41 141 |
- rezerwy d\u0142ugoterminowe | 1 233 | 0 | 0 | 1 233 |
- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 36 403 | 2 342 | 1 163 | 39 908 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania | Przewidywane kary | Pozosta\u0142e | Razem |
27 713 | 2 091 | 148 | 29 952 | |
Zmiana stanu rezerw | 14 721 | -1 594 | -89 | 13 038 |
Utworzenie rezerw | 48 233 | 0 | 5 | 48 238 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie rezerw | 33 512 | 0 | 9 | 33 521 |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | 0 | 1 594 | 85 | 1 679 |
Stan na koniec okresu, w tym: | 42 434 | 497 | 59 | 42 990 |
- rezerwy d\u0142ugoterminowe | 420 | 0 | 0 | 420 |
- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 42 014 | 497 | 59 | 42 570 |
\u00a0
Rok bie\u017c\u0105cy
\u00a0 | \u015awiadczenia emerytalne i rentowe | Niewykorzystane urlopy i pozosta\u0142e | Razem |
Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu | 8 271 | 5 221 | 13 492 |
Zmiana stanu rezerw | 2 726 | 5 328 | 8 054 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 275 | 5 328 | 5 603 |
Koszty (przychody) z tytu\u0142u odsetek | 559 | 0 | 559 |
Zyski (straty) aktuarialne ujmowane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | 2 512 | 0 | 2 512 |
wynikaj\u0105ce ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | 963 | 0 | 963 |
wynikaj\u0105ce ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | 98 | 0 | 98 |
wynikaj\u0105ce z innych zmian | 1 451 | 0 | 1 451 |
Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia | 0 | 0 | 0 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | 620 | 0 | 620 |
Stan rezerw na koniec okresu, w tym: | 10 997 | 10 549 | 21 546 |
- rezerwy d\u0142ugoterminowe | 9 735 | 0 | 9 735 |
- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 262 | 10 549 | 11 811 |
\u00a0
Rok poprzedni
\u00a0 | \u015awiadczenia emerytalne i rentowe | Niewykorzystane urlopy | Razem |
Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu | 8 462 | 4 456 | 12 918 |
Zmiana stanu rezerw | 574 | 781 | 1 355 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 268 | 781 | 1 049 |
Koszty (przychody) z tytu\u0142u odsetek | 306 | 0 | 306 |
Zyski (straty) aktuarialne ujmowane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | -490 | 0 | -490 |
wynikaj\u0105ce ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | -1 809 | 0 | -1 809 |
wynikaj\u0105ce ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | 69 | 0 | 69 |
wynikaj\u0105ce z innych zmian | 1 250 | 0 | 1 250 |
Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia | 0 | 0 | 0 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | 275 | 16 | 291 |
Stan rezerw na koniec okresu, w tym: | 8 271 | 5 221 | 13 492 |
- rezerwy d\u0142ugoterminowe | 7 574 | 0 | 7 574 |
- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 697 | 5 221 | 5 918 |
Parametr | Rok bie\u017c\u0105cy | Rok poprzedni |
5,20% | 6,70% | |
3,60% | 3,60% | |
4 251 | 3 529 | |
\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej | 7,51% | 7,32% |
\u00a0 | Naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania | Przewidywane kary | Pozosta\u0142e | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 42 434 | 497 | 59 | 42 990 |
Zmiana stanu rezerw | -4 798 | 1 845 | 1 104 | -1 849 |
Utworzenie rezerw | 29 596 | 1 845 | 1 114 | 32 555 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie rezerw | 34 394 | 0 | 0 | 34 394 |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | 0 | 0 | 10 | 10 |
Stan na koniec okresu, w tym: | 37 636 | 2 342 | 1 163 | 41 141 |
- rezerwy d\u0142ugoterminowe | 1 233 | 0 | 0 | 1 233 |
- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 36 403 | 2 342 | 1 163 | 39 908 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania | Przewidywane kary | Pozosta\u0142e | Razem |
27 713 | 2 091 | 148 | 29 952 | |
Zmiana stanu rezerw | 14 721 | -1 594 | -89 | 13 038 |
Utworzenie rezerw | 48 233 | 0 | 5 | 48 238 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie rezerw | 33 512 | 0 | 9 | 33 521 |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | 0 | 1 594 | 85 | 1 679 |
Stan na koniec okresu, w tym: | 42 434 | 497 | 59 | 42 990 |
- rezerwy d\u0142ugoterminowe | 420 | 0 | 0 | 420 |
- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 42 014 | 497 | 59 | 42 570 |
\u00a0 | Naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania | Przewidywane kary | Pozosta\u0142e | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 42 434 | 497 | 59 | 42 990 |
Zmiana stanu rezerw | -4 798 | 1 845 | 1 104 | -1 849 |
Utworzenie rezerw | 29 596 | 1 845 | 1 114 | 32 555 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie rezerw | 34 394 | 0 | 0 | 34 394 |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | 0 | 0 | 10 | 10 |
Stan na koniec okresu, w tym: | 37 636 | 2 342 | 1 163 | 41 141 |
- rezerwy d\u0142ugoterminowe | 1 233 | 0 | 0 | 1 233 |
- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 36 403 | 2 342 | 1 163 | 39 908 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania | Przewidywane kary | Pozosta\u0142e | Razem |
27 713 | 2 091 | 148 | 29 952 | |
Zmiana stanu rezerw | 14 721 | -1 594 | -89 | 13 038 |
Utworzenie rezerw | 48 233 | 0 | 5 | 48 238 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie rezerw | 33 512 | 0 | 9 | 33 521 |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | 0 | 1 594 | 85 | 1 679 |
Stan na koniec okresu, w tym: | 42 434 | 497 | 59 | 42 990 |
- rezerwy d\u0142ugoterminowe | 420 | 0 | 0 | 420 |
- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 42 014 | 497 | 59 | 42 570 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
308 | 3 741 | |
308 | 3 741 | |
Inne | 0 | 0 |
308 | 3 741 |
\u00a0
Otrzymane gwarancje dotycz\u0105 zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w zakupu materia\u0142\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A02acbcbd4484426dbf506d590bae70c3_699": { "value": "31.12.2023 | 31.12.2022 | |
96 | 137 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - pozosta\u0142e | 19 626 | 20 384 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w \u2013 leasing zwrotny | 469 | 587 |
Pozosta\u0142e zobowiazania | 416 | 516 |
20 607 | 21 624 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142a zale\u017cna NEWAG INTECO DS S.A. otrzyma\u0142a dofinansowanie z Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na opracowanie nowoczesnego systemu antykolizyjnego.
D\u0142ugoterminowe przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w dotycz\u0105 rozliczanego w czasie przychodu z kontraktu, w kt\u00f3rym cena sprzeda\u017cy pojazdu obejmowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczenie us\u0142ug utrzymania wyprodukowanych pojazd\u00f3w, kt\u00f3re to us\u0142ugi b\u0119d\u0105 wykonywane w p\u00f3\u017aniejszym terminie. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym przychody rozliczane s\u0105 w okresach poniesienia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z wykonaniem warunk\u00f3w umowy.
\u00a0
W zwi\u0105zku z otrzymanymi dotacjami nie wyst\u0105pi\u0142y niespe\u0142nione warunki lub inne zdarzenia warunkowe zwi\u0105zane z nimi.
\u00a0
Pozosta\u0142e pasywa prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug | 169 996 | 97 496 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 449 361 | 122 700 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe pasywa | 1 317 | 5 389 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 620 674 | 225 585 |
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
40 | 0 | |
do 12 miesi\u0119cy | 40 | 0 |
169 956 | 97 496 | |
169 956 | 97 496 | |
0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug | 169 996 | 97 496 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
162 136 | 83 813 | |
7 791 | 13 326 | |
9 | 9 | |
3 | 97 | |
57 | 251 | |
169 996 | 97 496 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
108 166 | 59 476 | |
59 757 | 37 846 | |
13 744 | 8 074 | |
Kurs zastosowany do przeliczenia | 4,3480 | 4,6899 |
129 | 0 | |
33 | 0 | |
Kurs zastosowany do przeliczenia | 3,9350 | 0 |
BGN po przeliczeniu na PLN | 0 | 2 |
BGN | 0 | 1 |
Kurs zastosowany do przeliczenia | 0 | 2,3979 |
CHF po przeliczeniu na PLN | 1 888 | 139 |
CHF | 403 | 29 |
Kurs zastosowany do przeliczenia | 4,6828 | 4,7679 |
56 | 33 | |
CZK | 318 | 170 |
Kurs zastosowany do przeliczenia | 0,1759 | 0,1942 |
169 996 | 97 496 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
437 399 | 122 700 | |
987 | 0 | |
227 | 0 | |
10 975 | 0 | |
4 956 | 0 | |
449 361 | 122 700 |
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
96 | 1 217 | |
99 | 75 | |
979 | 3 953 | |
143 | 144 | |
Pozosta\u0142e pasywa kr\u00f3tkoterminowe razem | 1 317 | 5 389 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
96 | 137 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - pozosta\u0142e | 19 626 | 20 384 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w \u2013 leasing zwrotny | 469 | 587 |
Pozosta\u0142e zobowiazania | 416 | 516 |
20 607 | 21 624 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142a zale\u017cna NEWAG INTECO DS S.A. otrzyma\u0142a dofinansowanie z Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na opracowanie nowoczesnego systemu antykolizyjnego.
D\u0142ugoterminowe przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w dotycz\u0105 rozliczanego w czasie przychodu z kontraktu, w kt\u00f3rym cena sprzeda\u017cy pojazdu obejmowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczenie us\u0142ug utrzymania wyprodukowanych pojazd\u00f3w, kt\u00f3re to us\u0142ugi b\u0119d\u0105 wykonywane w p\u00f3\u017aniejszym terminie. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym przychody rozliczane s\u0105 w okresach poniesienia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z wykonaniem warunk\u00f3w umowy.
\u00a0
W zwi\u0105zku z otrzymanymi dotacjami nie wyst\u0105pi\u0142y niespe\u0142nione warunki lub inne zdarzenia warunkowe zwi\u0105zane z nimi.
\u00a0
Pozosta\u0142e pasywa prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
96 | 1 217 | |
99 | 75 | |
979 | 3 953 | |
143 | 144 | |
Pozosta\u0142e pasywa kr\u00f3tkoterminowe razem | 1 317 | 5 389 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
96 | 137 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - pozosta\u0142e | 19 626 | 20 384 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w \u2013 leasing zwrotny | 469 | 587 |
Pozosta\u0142e zobowiazania | 416 | 516 |
20 607 | 21 624 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142a zale\u017cna NEWAG INTECO DS S.A. otrzyma\u0142a dofinansowanie z Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na opracowanie nowoczesnego systemu antykolizyjnego.
D\u0142ugoterminowe przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w dotycz\u0105 rozliczanego w czasie przychodu z kontraktu, w kt\u00f3rym cena sprzeda\u017cy pojazdu obejmowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczenie us\u0142ug utrzymania wyprodukowanych pojazd\u00f3w, kt\u00f3re to us\u0142ugi b\u0119d\u0105 wykonywane w p\u00f3\u017aniejszym terminie. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym przychody rozliczane s\u0105 w okresach poniesienia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z wykonaniem warunk\u00f3w umowy.
\u00a0
W zwi\u0105zku z otrzymanymi dotacjami nie wyst\u0105pi\u0142y niespe\u0142nione warunki lub inne zdarzenia warunkowe zwi\u0105zane z nimi.
\u00a0
Pozosta\u0142e pasywa prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
96 | 1 217 | |
99 | 75 | |
979 | 3 953 | |
143 | 144 | |
Pozosta\u0142e pasywa kr\u00f3tkoterminowe razem | 1 317 | 5 389 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
96 | 1 217 | |
99 | 75 | |
979 | 3 953 | |
143 | 144 | |
Pozosta\u0142e pasywa kr\u00f3tkoterminowe razem | 1 317 | 5 389 |
\u00a0 | I | II | III | Razem | Wy\u0142\u0105czenia | Razem |
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 1\u00a0220 133 | 0 | 10 963 | 1\u00a0231 096 | 0 | 1\u00a0231 096 |
Przychody od innych segment\u00f3w | 21 943 | 0 | 73 474 | 95 417 | -95 417 | 0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1\u00a0242 076 | 0 | 84 437 | 1\u00a0326 513 | -95 417 | 1\u00a0231 096 |
EBITDA | 151 161 | -28 | 36 487 | 187 620 | -1 501 | 186 119 |
Zysk (strata) operacyjny | 116 070 | -28 | -3 100 | 112 942 | 28 884 | 141 826 |
Amortyzacja | 35 091 | 0 | 39 587 | 74 678 | -30 385 | 44 293 |
Aktywa segmentu | 1\u00a0988 974 | 16 076 | 954 942 | 2\u00a0959 992 | -1\u00a0228 971 | 1\u00a0731 021 |
Zobowi\u0105zania segmentu | 1\u00a0484 106 | 0 | 316 553 | 1\u00a0800 659 | -871 954 | 928 705 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 29 879 | 0 | 3 532 | 33 411 | 0 | 33 411 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 3 614 | 0 | 52 442 | 56 056 | -51 812 | 4 244 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 58 729 | 0 | 21 569 | 80 298 | -51 812 | 28 486 |
Podatek dochodowy | 11 682 | 0 | 1 948 | 13 630 | 4 289 | 17 919 |
\u00a0
\u00a0 | I | II | III | Razem | Wy\u0142\u0105czenia | Razem |
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 952 356 | 0 | 11 502 | 963 858 | 0 | 963 858 |
Przychody od innych segment\u00f3w | 16 417 | 0 | 68 530 | 84 947 | -84 947 | 0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 968 773 | 0 | 80 032 | 1\u00a0048 805 | -84 947 | 963 858 |
EBITDA | 59 363 | -927 | 39 561 | 97 997 | -729 | 97 268 |
Zysk (strata) operacyjny | 24 951 | -927 | -5 013 | 19 011 | 34 590 | 53 601 |
Amortyzacja | 34 412 | 0 | 44 574 | 78 986 | -35 319 | 43 667 |
Aktywa segmentu | 1\u00a0681 274 | 16 104 | 903 216 | 2\u00a0600 594 | -1\u00a0179 203 | 1\u00a0421 391 |
Zobowi\u0105zania segmentu | 1\u00a0216 919 | 0 | 276 921 | 1\u00a0493 840 | -781 639 | 712 201 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 18 426 | 0 | 1 817 | 20 243 | 0 | 20 243 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 1 873 | 0 | 40 855 | 42 728 | -40 848 | 1 880 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 60 615 | 0 | 17 033 | 77 648 | -40 848 | 36 800 |
Podatek dochodowy | -3 047 | 0 | 4 142 | 1 095 | -2 178 | -1 083 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
us\u0142ugi napraw i modernizacji taboru kolejowego | 284 183 | 159 597 |
sprzeda\u017c elektrycznych i spalinowych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych | 485 200 | 765 320 |
sprzeda\u017c lokomotyw | 438 482 | 15 700 |
sprzeda\u017c system\u00f3w sterowania | 5 589 | 7 053 |
pozosta\u0142e wyroby i us\u0142ugi | 8 630 | 9 885 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy - struktura rzeczowa | 1\u00a0222 084 | 957 555 |
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
1\u00a0221 705 | 957 333 | |
291 596 | 168 933 | |
930 109 | 788 400 | |
379 | 222 | |
379 | 149 | |
0 | 73 | |
1\u00a0222 084 | 957 555 |
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
3 587 | 0 | |
5 425 | 6 303 | |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem | 9 012 | 6 303 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Klient | % udzia\u0142 w sprzeda\u017cy |
Wojew\u00f3dztwo Podkarpackie | 22,92 |
Grupa Kapita\u0142owa PKP[1] | 16,89 |
Wojew\u00f3dztwo Pomorskie | 16,83 |
PKO Leasing S.A. | 15,10 |
PEKAO Leasing Sp. z o.o. | 6,86 |
Cargounit Sp. z o.o. | 4,46 |
Rail Capital Partners Sp. z o. o. | 2,52 |
Pozostali klienci | 14,42 |
Razem | 100 |
\u00a0
[1] Sp\u00f3\u0142ki Grupy PKP : PKP Intercity Sp. z o.o., PKP Cargo S.A (wszystkie zak\u0142ady), PKP Cargo Service Sp. z o.o., PKP Szybka Kolej Miejska w Tr\u00f3jmie\u015bcie Sp. z o.o. ,PKP Cargotabor Sp. z o.o., PKP Intercity Remtrak Sp. z o.o., PKP Linia Hutnicza Szerokotorowa Sp. z o.o.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
us\u0142ugi napraw i modernizacji taboru kolejowego | 284 183 | 159 597 |
sprzeda\u017c elektrycznych i spalinowych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych | 485 200 | 765 320 |
sprzeda\u017c lokomotyw | 438 482 | 15 700 |
sprzeda\u017c system\u00f3w sterowania | 5 589 | 7 053 |
pozosta\u0142e wyroby i us\u0142ugi | 8 630 | 9 885 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy - struktura rzeczowa | 1\u00a0222 084 | 957 555 |
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
1\u00a0221 705 | 957 333 | |
291 596 | 168 933 | |
930 109 | 788 400 | |
379 | 222 | |
379 | 149 | |
0 | 73 | |
1\u00a0222 084 | 957 555 |
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
3 587 | 0 | |
5 425 | 6 303 | |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem | 9 012 | 6 303 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Klient | % udzia\u0142 w sprzeda\u017cy |
Wojew\u00f3dztwo Podkarpackie | 22,92 |
Grupa Kapita\u0142owa PKP[1] | 16,89 |
Wojew\u00f3dztwo Pomorskie | 16,83 |
PKO Leasing S.A. | 15,10 |
PEKAO Leasing Sp. z o.o. | 6,86 |
Cargounit Sp. z o.o. | 4,46 |
Rail Capital Partners Sp. z o. o. | 2,52 |
Pozostali klienci | 14,42 |
Razem | 100 |
\u00a0
[1] Sp\u00f3\u0142ki Grupy PKP : PKP Intercity Sp. z o.o., PKP Cargo S.A (wszystkie zak\u0142ady), PKP Cargo Service Sp. z o.o., PKP Szybka Kolej Miejska w Tr\u00f3jmie\u015bcie Sp. z o.o. ,PKP Cargotabor Sp. z o.o., PKP Intercity Remtrak Sp. z o.o., PKP Linia Hutnicza Szerokotorowa Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0ee245db858e4ba19fcfd0dc9368ba32_1416661926": { "value": "\u00a0 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
us\u0142ugi napraw i modernizacji taboru kolejowego | 284 183 | 159 597 |
sprzeda\u017c elektrycznych i spalinowych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych | 485 200 | 765 320 |
sprzeda\u017c lokomotyw | 438 482 | 15 700 |
sprzeda\u017c system\u00f3w sterowania | 5 589 | 7 053 |
pozosta\u0142e wyroby i us\u0142ugi | 8 630 | 9 885 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy - struktura rzeczowa | 1\u00a0222 084 | 957 555 |
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
1\u00a0221 705 | 957 333 | |
291 596 | 168 933 | |
930 109 | 788 400 | |
379 | 222 | |
379 | 149 | |
0 | 73 | |
1\u00a0222 084 | 957 555 |
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
3 587 | 0 | |
5 425 | 6 303 | |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem | 9 012 | 6 303 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Klient | % udzia\u0142 w sprzeda\u017cy |
Wojew\u00f3dztwo Podkarpackie | 22,92 |
Grupa Kapita\u0142owa PKP[1] | 16,89 |
Wojew\u00f3dztwo Pomorskie | 16,83 |
PKO Leasing S.A. | 15,10 |
PEKAO Leasing Sp. z o.o. | 6,86 |
Cargounit Sp. z o.o. | 4,46 |
Rail Capital Partners Sp. z o. o. | 2,52 |
Pozostali klienci | 14,42 |
Razem | 100 |
\u00a0
[1] Sp\u00f3\u0142ki Grupy PKP : PKP Intercity Sp. z o.o., PKP Cargo S.A (wszystkie zak\u0142ady), PKP Cargo Service Sp. z o.o., PKP Szybka Kolej Miejska w Tr\u00f3jmie\u015bcie Sp. z o.o. ,PKP Cargotabor Sp. z o.o., PKP Intercity Remtrak Sp. z o.o., PKP Linia Hutnicza Szerokotorowa Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A69595354e0ef45098d9cc54fde25e71c_2142577325": { "value": "\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
3 623 | 2 012 | |
1 449 | 790 | |
1 088 | 612 | |
Pan J\u00f3zef Michalik | 1 086 | 610 |
\u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RADA NADZORCZA | 532 | 478 |
Pani Katarzyna Szwarc | 124 | 111 |
106 | 96 | |
Pan Piotr Wi\u015bniewski | 0 | 36 |
Pan Piotr Palenik | 98 | 88 |
Pan Piotr Chajderowski | 106 | 96 |
Pani Katarzyna Polak | 98 | 51 |
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi w 2023 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Sprzeda\u017c netto w okresie od 01.01.2023-31.12.2023 do: | Zakupy netto okresie od 01.01.2023-31.12.2023 od: | Nale\u017cno\u015bci wg stanu na 31.12.2023 od: | Zobowi\u0105zania wg stanu na 31.12.2023 do: | Po\u017cyczki udzielone wg stanu na 31.12.2023 do: | Po\u017cyczki otrzymane wg stanu na 31.12.2023 0d |
NEWAG S.A. | 125 045 | 359 297 | 102 182 | 5 758 | 537 773 | 654 |
NEWAG INTECO DS S.A. | 447 | 15 680 | 4 555 | 5 955 | 5 658 | - |
NEWAG IP Management Sp. z o.o. | 2 028 | 84 190 | 1 378 | 42 948 | 0 | 188 425 |
NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA | 372 714 | 40 536 | 2 414 | 40 025 | 189 079 | 543 431 |
NEWAG Lease Sp. z o.o. | 25 | 558 | 10 | 353 | 0 | 0 |
Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji | 2 | 0 | 0 | 15 500 | 0 | 0 |
Razem | 500 261 | 500 261 | 110 539 | 110 539 | 732 510 | 732 510 |
\u00a0
Najistotniejsze transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi w 2023 roku to :
\u00a0
Najistotniejsze transakcje sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi w 2023 roku to :
\uf0b7sprzeda\u017c lokomotyw do Sp\u00f3\u0142ki NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA w ramach umowy konsorcjum,
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie utrzymania i naprawy lokomotyw na rzecz Sp\u00f3\u0142ki NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA,
\uf0b7us\u0142ugi z zakresu IT, HR, wsparcia w zakresie przetwarzania danych ksi\u0119gowych na rzecz NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG Lease Sp. z o.o SKA i NEWAG Lease Sp. z o.o.
\uf0b7wynajem pomieszcze\u0144 Sp\u00f3\u0142ce NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG INTECO DS S.A., NEWAG Lease Sp. z o.o.
\uf0b7sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w do NEWAG INTECO DS S.A.
\u00a0
\u00a0
Najistotniejsze transakcje zakupu pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi w 2023 roku to:
\uf0b7NEWAG INTECO DS S.A.- zakup towar\u00f3w i us\u0142ug zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 pojazd\u00f3w,
\uf0b7NEWAG IP Management Sp. z o.o. - op\u0142aty za licencje na korzystanie ze znaku towarowego i know-how, us\u0142ugi projektowe do produkowanych pojazd\u00f3w,
\uf0b7NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA \u2013 dzier\u017cawa samochod\u00f3w, lokomotywy, komputer\u00f3w,
\uf0b7NEWAG Lease Sp. z o.o. - us\u0142ugi controllingu.
\u00a0
W 2023 roku udzielane by\u0142y po\u017cyczki, naliczone zosta\u0142y odsetki od otrzymanych po\u017cyczek oraz nast\u0105pi\u0142a cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata po\u017cyczek i odsetek pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142kami Grupy.
Opis transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi niepodlegaj\u0105cymi konsolidacji.
Poni\u017cej przedstawiono transakcje ze sp\u00f3\u0142kami powi\u0105zanymi z G\u0142\u00f3wnymi Akcjonariuszami Emitenta oraz Zarz\u0105dem Emitenta
W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. zawar\u0142a transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi niepodlegaj\u0105cymi konsolidacji:
\uf0b7Zak\u0142ad Automatyki POLNA S.A. na kwot\u0119 352 tys. z\u0142 zakup dotyczy\u0142 przede wszystkim materia\u0142\u00f3w do produkcji. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2023 rok wynosi 40 tys. z\u0142.
\u00a0
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi w 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Sprzeda\u017c netto w okresie od 01.01.2022-31.12.2022 do: | Zakupy netto okresie od 01.01.2022-31.12.2022 od: | Nale\u017cno\u015bci wg stanu na 31.12.2022 od: | Zobowi\u0105zania wg stanu na 31.12.2022 do: | Po\u017cyczki udzielone wg stanu na 31.12.2022 do: | Po\u017cyczki otrzymane wg stanu na 31.12.2022 od |
NEWAG S.A. | 111 789 | 3 855 | 107 923 | 1 875 | 487 546 | 0 |
NEWAG INTECO DS S.A. | 351 | 12 588 | 573 | 2 719 | 2 500 | 0 |
NEWAG IP Management sp. z o.o. | 1 812 | 75 810 | 1 166 | 44 847 | 0 | 153 152 |
NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA | 11 836 | 33 010 | 417 | 44 814 | 153 152 | 490 046 |
NEWAG Lease Sp. z o.o. | 31 | 558 | 8 | 332 | 0 | 0 |
Galeria S\u0105decka Sp. z o.o. w likwidacji | 2 | 0 | 0 | 15 500 | 0 | 0 |
Razem | 125 821 | 125 821 | 110 087 | 110 087 | 643 198 | 643 198 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Najistotniejsze transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi w 2022 roku to :
\u00a0
Najistotniejsze transakcje sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi w 2022 roku to :
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie utrzymania i naprawy lokomotyw na rzecz Sp\u00f3\u0142ki NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA,
\uf0b7us\u0142ugi z zakresu IT, HR, wsparcia w zakresie przetwarzania danych ksi\u0119gowych na rzecz NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA i NEWAG Lease Sp. z o.o.
\uf0b7wynajem pomieszcze\u0144 Sp\u00f3\u0142ce NEWAG IP Management Sp. z o.o.
\uf0b7sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w do NEWAG INTECO DS S.A.
\u00a0
\u00a0
Najistotniejsze transakcje zakupu pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi w 2022 roku to:
\uf0b7NEWAG INTECO DS S.A.- zakup towar\u00f3w i us\u0142ug zwi\u0105zanych z systemami sterowania lokomotyw,
\uf0b7NEWAG IP Management Sp. z o.o. - op\u0142aty za licencje na korzystanie ze znaku towarowego i know-how, us\u0142ugi projektowe do produkowanych pojazd\u00f3w,
\uf0b7NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA \u2013 dzier\u017cawa samochod\u00f3w, komputer\u00f3w,
\uf0b7NEWAG Lease Sp. z o.o. - us\u0142ugi controllingu.
\u00a0
W 2022 roku udzielane by\u0142y po\u017cyczki, naliczone zosta\u0142y odsetki od otrzymanych po\u017cyczek oraz nast\u0105pi\u0142a cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata po\u017cyczek i odsetek pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142kami Grupy.
\u00a0
Opis transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi niepodlegaj\u0105cymi konsolidacji.
Poni\u017cej przedstawiono transakcje ze sp\u00f3\u0142kami powi\u0105zanymi z G\u0142\u00f3wnymi Akcjonariuszami Emitenta oraz Zarz\u0105dem Emitenta
W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. zawar\u0142a transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi niepodlegaj\u0105cymi konsolidacji:
\uf0b7Zak\u0142ad Automatyki POLNA S.A. na kwot\u0119 317 tys. z\u0142 zakup dotyczy\u0142 przede wszystkim materia\u0142\u00f3w do produkcji. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2022 rok wynosi 0 tys. z\u0142.
\u00a0
W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. sp\u0142aci\u0142a po\u017cyczk\u0119 otrzyman\u0105 od:
\uf0b7SESTESSO Sp. z o.o. po\u017cyczka 5.000 tys. EUR oraz odsetki od po\u017cyczki w wysoko\u015bci 31 tys. EUR,
Po\u017cyczka wraz z odsetkami zosta\u0142a sp\u0142acona 26 stycznia 2022 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A82c1f852509748d6b94a7d9d9e1010aa_729": { "value": "01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
3 623 | 2 012 | |
1 449 | 790 | |
1 088 | 612 | |
Pan J\u00f3zef Michalik | 1 086 | 610 |
\u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RADA NADZORCZA | 532 | 478 |
Pani Katarzyna Szwarc | 124 | 111 |
106 | 96 | |
Pan Piotr Wi\u015bniewski | 0 | 36 |
Pan Piotr Palenik | 98 | 88 |
Pan Piotr Chajderowski | 106 | 96 |
Pani Katarzyna Polak | 98 | 51 |
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
4 244 | 1 880 | |
1 168 | 0 | |
2 581 | 1 845 | |
0 | 28 | |
Odsetki od po\u017cyczek | 495 | 7 |
Pozosta\u0142e odsetki | 0 | 0 |
0 | 851 | |
5 728 | 8 638 | |
0 | 3 | |
5 728 | 8 635 | |
9 972 | 11 369 |
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
28 486 | 34 363 | |
17 150 | 24 585 | |
7 916 | 8 009 | |
34 | 9 | |
23 | 3 | |
3 363 | 1 757 | |
1 370 | 2 437 | |
0 | 0 | |
786 | 0 | |
8 156 | 6 506 | |
5 863 | 1 798 | |
0 | 0 | |
Wycena kontrakt\u00f3w | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty | 0 | 1 749 |
2 293 | 2 959 | |
38 798 | 43 306 |
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
4 244 | 1 880 | |
1 168 | 0 | |
2 581 | 1 845 | |
0 | 28 | |
Odsetki od po\u017cyczek | 495 | 7 |
Pozosta\u0142e odsetki | 0 | 0 |
0 | 851 | |
5 728 | 8 638 | |
0 | 3 | |
5 728 | 8 635 | |
9 972 | 11 369 |
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
28 486 | 34 363 | |
17 150 | 24 585 | |
7 916 | 8 009 | |
34 | 9 | |
23 | 3 | |
3 363 | 1 757 | |
1 370 | 2 437 | |
0 | 0 | |
786 | 0 | |
8 156 | 6 506 | |
5 863 | 1 798 | |
0 | 0 | |
Wycena kontrakt\u00f3w | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty | 0 | 1 749 |
2 293 | 2 959 | |
38 798 | 43 306 |
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
4 244 | 1 880 | |
1 168 | 0 | |
2 581 | 1 845 | |
0 | 28 | |
Odsetki od po\u017cyczek | 495 | 7 |
Pozosta\u0142e odsetki | 0 | 0 |
0 | 851 | |
5 728 | 8 638 | |
0 | 3 | |
5 728 | 8 635 | |
9 972 | 11 369 |
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
4 244 | 1 880 | |
1 168 | 0 | |
2 581 | 1 845 | |
0 | 28 | |
Odsetki od po\u017cyczek | 495 | 7 |
Pozosta\u0142e odsetki | 0 | 0 |
0 | 851 | |
5 728 | 8 638 | |
0 | 3 | |
5 728 | 8 635 | |
9 972 | 11 369 |
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
28 486 | 34 363 | |
17 150 | 24 585 | |
7 916 | 8 009 | |
34 | 9 | |
23 | 3 | |
3 363 | 1 757 | |
1 370 | 2 437 | |
0 | 0 | |
786 | 0 | |
8 156 | 6 506 | |
5 863 | 1 798 | |
0 | 0 | |
Wycena kontrakt\u00f3w | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty | 0 | 1 749 |
2 293 | 2 959 | |
38 798 | 43 306 |
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
4 244 | 1 880 | |
1 168 | 0 | |
2 581 | 1 845 | |
0 | 28 | |
Odsetki od po\u017cyczek | 495 | 7 |
Pozosta\u0142e odsetki | 0 | 0 |
0 | 851 | |
5 728 | 8 638 | |
0 | 3 | |
5 728 | 8 635 | |
9 972 | 11 369 |
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
28 486 | 34 363 | |
17 150 | 24 585 | |
7 916 | 8 009 | |
34 | 9 | |
23 | 3 | |
3 363 | 1 757 | |
1 370 | 2 437 | |
0 | 0 | |
786 | 0 | |
8 156 | 6 506 | |
5 863 | 1 798 | |
0 | 0 | |
Wycena kontrakt\u00f3w | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty | 0 | 1 749 |
2 293 | 2 959 | |
38 798 | 43 306 |
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
28 486 | 34 363 | |
17 150 | 24 585 | |
7 916 | 8 009 | |
34 | 9 | |
23 | 3 | |
3 363 | 1 757 | |
1 370 | 2 437 | |
0 | 0 | |
786 | 0 | |
8 156 | 6 506 | |
5 863 | 1 798 | |
0 | 0 | |
Wycena kontrakt\u00f3w | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty | 0 | 1 749 |
2 293 | 2 959 | |
38 798 | 43 306 |
01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 | |
28 486 | 34 363 | |
17 150 | 24 585 | |
7 916 | 8 009 | |
34 | 9 | |
23 | 3 | |
3 363 | 1 757 | |
1 370 | 2 437 | |
0 | 0 | |
786 | 0 | |
8 156 | 6 506 | |
5 863 | 1 798 | |
0 | 0 | |
Wycena kontrakt\u00f3w | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty | 0 | 1 749 |
2 293 | 2 959 | |
38 798 | 43 306 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
2,11 | 0,51 | |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 | 2,11 | 0,51 |
45\u00a0000 001 | 45\u00a0000 001 |
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
45\u00a0000\u00a0001 | 45\u00a0000\u00a0001 | |
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych | 45\u00a0000 001 | 45\u00a0000 001 |
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych okre\u015bla si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0a7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych o warunkach standardowych, znajduj\u0105cych si\u0119 w obrocie na aktywnych, p\u0142ynnych rynkach okre\u015bla si\u0119 poprzez odniesienie do cen gie\u0142dowych;
\uf0a7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych) okre\u015bla si\u0119 zgodnie z og\u00f3lnie przyj\u0119tymi modelami wyceny w oparciu o analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stosuj\u0105c ceny z daj\u0105cych si\u0119 zaobserwowa\u0107 bie\u017c\u0105cych transakcji rynkowych i notowa\u0144 dealer\u00f3w dla podobnych instrument\u00f3w;
\uf0a7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w pochodnych oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu cen gie\u0142dowych. W przypadku braku dost\u0119pu do tych cen stosuje si\u0119 analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy u\u017cyciu odpowiedniej krzywej dochodowo\u015bci na okres obowi\u0105zywania instrumentu dla instrument\u00f3w nieopcjonalnych oraz modele wyceny opcji dla instrument\u00f3w opcjonalnych.
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku nie nast\u0105pi\u0142o przeniesienie mi\u0119dzy poziomami w\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej wykorzystywanej przy wycenie warto\u015bci godziwej, jak r\u00f3wnie\u017c nie nast\u0105pi\u0142a zmiana klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktyw\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Metody ustalenia warto\u015bci godziwej \u2013 poziomy wyceny- opisano w punkcie VI.pkt.3.20.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4cdb042f00184b8a934c3e7cb945e487_1692990625": { "value": "Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych okre\u015bla si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0a7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych o warunkach standardowych, znajduj\u0105cych si\u0119 w obrocie na aktywnych, p\u0142ynnych rynkach okre\u015bla si\u0119 poprzez odniesienie do cen gie\u0142dowych;
\uf0a7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych) okre\u015bla si\u0119 zgodnie z og\u00f3lnie przyj\u0119tymi modelami wyceny w oparciu o analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stosuj\u0105c ceny z daj\u0105cych si\u0119 zaobserwowa\u0107 bie\u017c\u0105cych transakcji rynkowych i notowa\u0144 dealer\u00f3w dla podobnych instrument\u00f3w;
\uf0a7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w pochodnych oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu cen gie\u0142dowych. W przypadku braku dost\u0119pu do tych cen stosuje si\u0119 analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy u\u017cyciu odpowiedniej krzywej dochodowo\u015bci na okres obowi\u0105zywania instrumentu dla instrument\u00f3w nieopcjonalnych oraz modele wyceny opcji dla instrument\u00f3w opcjonalnych.
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku nie nast\u0105pi\u0142o przeniesienie mi\u0119dzy poziomami w\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej wykorzystywanej przy wycenie warto\u015bci godziwej, jak r\u00f3wnie\u017c nie nast\u0105pi\u0142a zmiana klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktyw\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Metody ustalenia warto\u015bci godziwej \u2013 poziomy wyceny- opisano w punkcie VI.pkt.3.20.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac6022f92e8174946b6dc76ac7f26dbd4_764": { "value": "W 2023 roku wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek i kredyt\u00f3w wynosi\u0142y 3.473 tys. z\u0142, natomiast sp\u0142ata kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wynosi\u0142a 183. 302 tys. z\u0142. Ponadto Grupa dokona\u0142a wyp\u0142at zwi\u0105zanych z leasingiem w wysoko\u015bci 13.770 tys. z\u0142. Zap\u0142acone odsetki wynios\u0142y 30.825 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A648ac9e333d74760ba9ceced8de18b5d_778": { "value": "W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce ryzyka finansowe:
\uf0a7ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce: ryzyko cenowe, ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych, ryzyko zmian st\u00f3p
procentowych,
\uf0a7ryzyko kredytowe,
\uf0a7ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.
Przetargi na dostaw\u0119 taboru kolejowego, w kt\u00f3rych uczestniczy NEWAG S.A. w przewa\u017caj\u0105cej wi\u0119kszo\u015bci podlegaj\u0105 ustawie Prawo Zam\u00f3wie\u0144 Publicznych lub regulaminom bazuj\u0105cym na tej ustawie. Wynagrodzenie za realizacj\u0119 takich zam\u00f3wie\u0144 ma charakter rycza\u0142towy, co eliminuje bezpo\u015brednie ryzyko obni\u017cenia ceny sprzeda\u017cy. W ostatniej aktualizacji Prawo Zam\u00f3wie\u0144 Publicznych, kt\u00f3ra mia\u0142a miejsce ko\u0144cem 2022 roku, wprowadzono zobowi\u0105zanie zamawiaj\u0105cych do uwzgl\u0119dniania waloryzacji cen w umowach. Chocia\u017c jest to zmiana pozytywna, nale\u017cy zaznaczy\u0107, \u017ce ustawodawca pozostawi\u0142 zamawiaj\u0105cym pewn\u0105 elastyczno\u015b\u0107 w kszta\u0142towaniu postanowie\u0144 umownych dotycz\u0105cych waloryzacji. W praktyce oznacza to, \u017ce zamawiaj\u0105cy mog\u0105 ustala\u0107 g\u00f3rne limity waloryzacji na\u00a0poziomie kilku procent. W konsekwencji, istnieje ryzyko, \u017ce takie limity mog\u0105 okaza\u0107 si\u0119 niewystarczaj\u0105ce w kontek\u015bcie rzeczywistego wzrostu koszt\u00f3w, co mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na rentowno\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w i potencjalne zyski Sp\u00f3\u0142ki, zw\u0142aszcza gdy koszty produkcji czy surowc\u00f3w rosn\u0105 szybciej ni\u017c dopuszczalne limity waloryzacji. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje i dostosowuje swoje strategie cenowe tak, aby zabezpieczy\u0107 swoje zyski i konkurencyjno\u015b\u0107 na rynku przetarg\u00f3w kolejowych.
W zakresie cen kupowanych komponent\u00f3w i cz\u0119\u015bci Grupa zawiera umowy z dostawcami dedykowane realizowanym projektom co\u00a0mityguje ryzyko wzrostu cen w trakcie realizacji kontraktu. Praktyka ta stosowana jest dla komponent\u00f3w i cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cych \u015brednio 80% koszt\u00f3w materia\u0142owych projekt\u00f3w. W zakresie stali, odkuwek oraz wyrob\u00f3w hutniczych ceny s\u0105 kontraktowane z\u00a0wyprzedzeniem kwartalnym. Zam\u00f3wienia na poszczeg\u00f3lne kwarta\u0142y, by zapewni\u0107 ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 produkcji, by\u0142y lokowane u dostawc\u00f3w z 3 miesi\u0119cznym wyprzedzeniem przed rozpocz\u0119ciem danego kwarta\u0142u. W roku 2023\u00a0koszty stali (blachy) stanowi\u0142y\u00a011% koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w uwzgl\u0119dniaj\u0105c koszty bezpo\u015bredniego zakupu oraz materia\u0142 w elementach kupowanych w ramach outsourcingu.
W okresie ostatnich kilkunastu miesi\u0119cy Grupa zaobserwowa\u0142a znacz\u0105co wi\u0119kszy ni\u017c w poprzednich latach wzrost cen na rynku, zwi\u0105zany ze zjawiskami inflacyjnymi, jednak\u017ce w styczniu br. zaobserwowano rekordowo szybki spadek cen, przy r\u00f3wnoczesnym znacznym wzro\u015bcie p\u0142ac realnych w sektorze przedsi\u0119biorstw. Grupa bierze powy\u017csze czynniki pod uwag\u0119 przy kalkulacji cen produkowanych pojazd\u00f3w w nowych post\u0119powaniach przetargowych.
\u00a0
\u00a0
Dla transakcji importowych realizowana jest dotychczasowa polityka oparta na systematycznym zakupie walut na perspektywiczne zobowi\u0105zania przy wykorzystywaniu bie\u017c\u0105cych minim\u00f3w kurs\u00f3w. Powy\u017csze wynika z\u00a0utrzymuj\u0105cego si\u0119 od lat podobnego udzia\u0142u importu w warto\u015bci zakup\u00f3w materia\u0142owych.
G\u0142\u00f3wn\u0105 waluta rozliczeniow\u0105 jest EUR. Struktura pozycji bilansowych wyra\u017conych w EURO na 31.12.2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
\u00a0 Pozycje bilansowe w walucie | EUR |
\u015brodki pieni\u0119\u017cne | 2 775 |
nale\u017cno\u015bci | 4 853 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug i pozosta\u0142e | 14 007 |
szacowany wp\u0142yw wzrostu kursu waluty o 5% na wynik finansowy wg \u015bredniego kursu NBP na dzie\u0144 31.12.2023 w tys. PLN | -1 387 |
szacowany wp\u0142yw spadku kursu waluty o 10% na wynik finansowy wg \u015bredniego kursu NBP na dzie\u0144 31.12.2023 w tys. PLN | 2 774 |
\u00a0
\u00a0
W ostatnich latach Import (przede wszystkim w EUR) jest wy\u017cszy ni\u017c eksport co implikuje, i\u017c Grupa jest nara\u017cona na ryzyko kursowe. W roku 2023 warto\u015b\u0107 importu wynios\u0142a ok. 22 mln EUR, co stanowi 13 % koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug obcych (wg \u015bredniego kursu EUR na koniec 2023 wskazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym).
Pandemia Covid oraz wojna w Ukrainie w ostatnich latach w znacznej mierze kszta\u0142towa\u0142y sytuacj\u0119 na rynku walutowym, determinuj\u0105c kurs z\u0142otego. Po znacz\u0105cych os\u0142abieniach pary EURPLN, rok 2023 przyni\u00f3s\u0142 istotne umocnienie polskiej waluty. W uj\u0119ciu nominalnym z\u0142oty w relacji do euro jest najmocniejszy od pocz\u0105tku kryzysu wywo\u0142anego pandemi\u0105 covid, czyli od wiosny 2020 roku.
\u00a0
Prognozy na rok 2024 dla z\u0142otego wydaj\u0105 si\u0119 obiecuj\u0105ce, gdy\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 analityk\u00f3w spodziewa si\u0119 stabilizacji kursu EUR/PLN poni\u017cej poziomu 4,30 zgodnie z poprawiaj\u0105cymi si\u0119 warunkami ekonomicznymi w kraju oraz utrzymaniem krajowych st\u00f3p procentowych na dotychczasowym poziomie. Wobec zapowiedzi i stopniowego uruchamiania \u015brodk\u00f3w z KPO analitycy finansowi prognozuj\u0105 spadek kursu wymiany do poziomu 4,20 argumentuj\u0105c utrzymuj\u0105c\u0105 si\u0119 nadwy\u017ck\u0105 na rachunku obrot\u00f3w bie\u017c\u0105cych i perspektyw\u0105 wp\u0142ywu du\u017cej transzy \u015brodk\u00f3w z KPO.
Grupa przygotowuj\u0105c plan finansowy na 2024 rok, przyj\u0119\u0142a\u00a0kurs EUR/PLN na poziomie 4,35 z\u0142 co przy nadwy\u017cce importu wyra\u017conego w EUR wobec eksportu mo\u017ce by\u0107 dodatkowym czynnikiem lepszych ni\u017c spodziewane wynik\u00f3w za 2024 rok.
\u00a0
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko st\u00f3p procentowych w zwi\u0105zku z korzystaniem z kredyt\u00f3w bankowych oraz po\u017cyczek oprocentowanych wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej WIBOR. Zdecydowana przewaga finansowania zewn\u0119trznego to kredyty kr\u00f3tkoterminowe do 1 roku.
Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa nie posiada pozycji zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem st\u00f3p procentowych. W drugiej po\u0142owie 2023 roku Rada Polityki Pieni\u0119\u017cnej rozpocz\u0119\u0142a cykl obni\u017cek st\u00f3p procentowych, a od pa\u017adziernika 2023 roku g\u0142\u00f3wna stopa NBP utrzymuje si\u0119 na poziomie 5,75%. W wyniku obni\u017cenia stopy referencyjnej NBP stawka WIBOR 3M spad\u0142a na koniec grudnia 2023 roku do 5,88% wobec 7,02% na koniec analogicznego okresu roku poprzedniego.
Ostatnie posiedzenie RPP nie przynios\u0142o niespodzianek, a stopy procentowe pozosta\u0142y bez zmian. Wed\u0142ug prognoz ekonomist\u00f3w ponownych nieznacznych obni\u017cek st\u00f3p procentowych w Polsce mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119 dopiero pod koniec bie\u017c\u0105cego roku.
Dzi\u0119ki uzyskaniu z Urz\u0119du Marsza\u0142kowskiego Wojew\u00f3dztwa Pomorskiego znacz\u0105cej zaliczki obni\u017cy\u0142o si\u0119 wykorzystanie kredyt\u00f3w na koniec 2023 roku i taka sytuacja utrzyma si\u0119 przez okres I p\u00f3\u0142rocza 2024 roku.
W tej sytuacji, cho\u0107 zmiany st\u00f3p procentowych wp\u0142ywaj\u0105 na koszt obs\u0142ugi zaci\u0105gni\u0119tego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zad\u0142u\u017cenia i w konsekwencji wzrost st\u00f3p procentowych przek\u0142ada si\u0119 na wzrost koszt\u00f3w odsetkowych to zjawisko to, w \u015bwietle powy\u017cszego b\u0119dzie mia\u0142o znikomy wp\u0142yw na koszty finansowe Grupy.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia szacowany wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na roczny wynik finansowy brutto przy za\u0142o\u017ceniu utrzymania zad\u0142u\u017cenia kredytowego i po\u017cyczkowego na poziomie z dnia 31.12.2023 r.
\u00a0
31.12.2023 (w tys.) | za\u0142o\u017cone odchylenie | termin zapadalno\u015bci < rok | termin zapadalno\u015bci 1-3 lata | termin zapadalno\u015bci > 3 lata |
WIBOR | +0,25 p.p. | -191 | 0 | 0 |
WIBOR | +0,50 p.p. | -382 | 0 | 0 |
WIBOR | +1,00 p.p. | -764 | 0 | 0 |
WIBOR | +2,00 p.p. | -1 529 | 0 | 0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 (w tys.) | za\u0142o\u017cone odchylenie | termin zapadalno\u015bci < rok | termin zapadalno\u015bci 1-3 lata | termin zapadalno\u015bci > 3 lata |
WIBOR | +0,25 p.p. | -580 | -18 | 0 |
WIBOR | +0,50 p.p. | -1 160 | -36 | 0 |
WIBOR | +1,00 p.p. | -2 321 | -71 | 0 |
WIBOR | +2,00 p.p. | -4 641 | -143 | 0 |
\u00a0
\u00a0
Ryzyko kredytowe, rozumiane jako brak mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 wierzycieli Grupy jest \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z\u00a0wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w i dotyczy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
G\u0142\u00f3wnymi klientami s\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy PKP, jednostki samorz\u0105du terytorialnego oraz samorz\u0105dowe sp\u00f3\u0142ki przewozowe o\u00a0ugruntowanej pozycji finansowej, gdzie op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach w tych przypadkach s\u0105 rzadko\u015bci\u0105.
Grupa na bie\u017c\u0105co analizuje zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 swoich odbiorc\u00f3w, dokonuj\u0105c indywidualnej oceny. W stosunku do nowych kontrahent\u00f3w oraz tych, kt\u00f3rzy w przesz\u0142o\u015bci nie realizowali terminowo zobowi\u0105za\u0144, stosowane s\u0105 zabezpieczenia w postaci: przedp\u0142at, cz\u0119\u015bciowych p\u0142atno\u015bci, weksli in blanco oraz gwarancji.
Analizuj\u0105c nale\u017cno\u015bci poni\u017cej standardu za okres ostatnich trzech lat to wielko\u015b\u0107 skorygowana nale\u017cno\u015bci uregulowanych z op\u00f3\u017anieniem by\u0142a na poziomie 0,5 %. Korekta polega\u0142a na wyeliminowaniu z wolumenu analizowanych nale\u017cno\u015bci not odsetkowych lub nale\u017cno\u015bci spornych, kt\u00f3re ostatecznie zosta\u0142y rozliczone innym tytu\u0142em.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug wynosz\u0105 171.100 tys. z\u0142. Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane stanowi\u0105 83,97% wszystkich nale\u017cno\u015bci, a pomijaj\u0105c przeterminowanie kilkudniowe zamykaj\u0105ce si\u0119 w przedziale 0-30 dni ten udzia\u0142 wzrasta do 98,10%. Na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe tworzone s\u0105 rezerwy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107. Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje oceny zdolno\u015bci kredytowej odbiorc\u00f3w, dokonuj\u0105c indywidualnej oceny. \u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy generuje istotne zapotrzebowanie na kapita\u0142 obrotowy z uwagi na to, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 zawieranych przez Grup\u0119 kontrakt\u00f3w ma zazwyczaj charakter \u015brednio- i d\u0142ugoterminowy, a p\u0142atno\u015bci za ich wykonanie nast\u0119puj\u0105 dopiero po dostawie produktu. W przypadku wprowadzania nowego produktu na rynek dochodzi do tego proces homologacji pojazd\u00f3w, co dodatkowo wp\u0142ywa na czas pomi\u0119dzy produkcj\u0105 pojazd\u00f3w, a otrzymaniem wynagrodzenia.
Z uwagi na fakt, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 finansowania zewn\u0119trznego ma charakter kr\u00f3tkoterminowy (kredyty s\u0105 zazwyczaj odnawiane w\u00a0cyklach rocznych) istnieje ryzyko czasowej utraty p\u0142ynno\u015bci na skutek odmowy przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia kredyt\u00f3w z\u00a0przyczyn umownych. W celu mitygowania tego ryzyka Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z wieloma bankami oraz utrzymuje rezerwy p\u0142ynno\u015bci (got\u00f3wka, niepe\u0142ne wykorzystanie limit\u00f3w kredytowych).
Kierownictwo Sp\u00f3\u0142ek zarz\u0105dza p\u0142ynno\u015bci\u0105 w oparciu o opracowane procedury wewn\u0119trzne, zak\u0142adaj\u0105ce dost\u0119pno\u015b\u0107 finansowania zewn\u0119trznego dzi\u0119ki wystarczaj\u0105cej kwocie instrument\u00f3w kredytowych.
W kontek\u015bcie informacji odno\u015bnie pozyskania przez NEWAG znacz\u0105cych warto\u015bciowo zaliczek opisanych w punkcie opisuj\u0105cym ryzyko st\u00f3p procentowych prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia tego ryzyka w najbli\u017cszym okresie jest znikome.
Podstaw\u0105 ustalania zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest plan finansowy w uk\u0142adzie miesi\u0119cznym, w ramach kt\u00f3rego opracowywane s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne a dodatkowo w okresach dwutygodniowych opracowywana jest prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oparta na zestawieniu zobowi\u0105za\u0144 oraz nale\u017cno\u015bci z uprawdopodobnionym wp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Prowadzone dzia\u0142ania maj\u0105 wp\u0142yw na redukcj\u0119 ryzyka p\u0142ynno\u015bci.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada nast\u0119puj\u0105ce zobowi\u0105zania :
\uf0b7z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w kwocie 109.962 tys. z\u0142,
\uf0b7z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci 105.184 tys. z\u0142,
\uf0b7z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e 641.281 tys. z\u0142 .
Zar\u00f3wno monitorowana na bie\u017c\u0105co sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa kontrahent\u00f3w Grupy jak i dywersyfikacja produkt\u00f3w kredytowych w kilku renomowanych bankach znacz\u0105co obni\u017ca ryzyko nawet czasowej utraty p\u0142ynno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A776de96d20f94d9eb693fadaec147db8_1774956637": { "value": "Przetargi na dostaw\u0119 taboru kolejowego, w kt\u00f3rych uczestniczy NEWAG S.A. w przewa\u017caj\u0105cej wi\u0119kszo\u015bci podlegaj\u0105 ustawie Prawo Zam\u00f3wie\u0144 Publicznych lub regulaminom bazuj\u0105cym na tej ustawie. Wynagrodzenie za realizacj\u0119 takich zam\u00f3wie\u0144 ma charakter rycza\u0142towy, co eliminuje bezpo\u015brednie ryzyko obni\u017cenia ceny sprzeda\u017cy. W ostatniej aktualizacji Prawo Zam\u00f3wie\u0144 Publicznych, kt\u00f3ra mia\u0142a miejsce ko\u0144cem 2022 roku, wprowadzono zobowi\u0105zanie zamawiaj\u0105cych do uwzgl\u0119dniania waloryzacji cen w umowach. Chocia\u017c jest to zmiana pozytywna, nale\u017cy zaznaczy\u0107, \u017ce ustawodawca pozostawi\u0142 zamawiaj\u0105cym pewn\u0105 elastyczno\u015b\u0107 w kszta\u0142towaniu postanowie\u0144 umownych dotycz\u0105cych waloryzacji. W praktyce oznacza to, \u017ce zamawiaj\u0105cy mog\u0105 ustala\u0107 g\u00f3rne limity waloryzacji na\u00a0poziomie kilku procent. W konsekwencji, istnieje ryzyko, \u017ce takie limity mog\u0105 okaza\u0107 si\u0119 niewystarczaj\u0105ce w kontek\u015bcie rzeczywistego wzrostu koszt\u00f3w, co mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na rentowno\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w i potencjalne zyski Sp\u00f3\u0142ki, zw\u0142aszcza gdy koszty produkcji czy surowc\u00f3w rosn\u0105 szybciej ni\u017c dopuszczalne limity waloryzacji. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje i dostosowuje swoje strategie cenowe tak, aby zabezpieczy\u0107 swoje zyski i konkurencyjno\u015b\u0107 na rynku przetarg\u00f3w kolejowych.
W zakresie cen kupowanych komponent\u00f3w i cz\u0119\u015bci Grupa zawiera umowy z dostawcami dedykowane realizowanym projektom co\u00a0mityguje ryzyko wzrostu cen w trakcie realizacji kontraktu. Praktyka ta stosowana jest dla komponent\u00f3w i cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cych \u015brednio 80% koszt\u00f3w materia\u0142owych projekt\u00f3w. W zakresie stali, odkuwek oraz wyrob\u00f3w hutniczych ceny s\u0105 kontraktowane z\u00a0wyprzedzeniem kwartalnym. Zam\u00f3wienia na poszczeg\u00f3lne kwarta\u0142y, by zapewni\u0107 ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 produkcji, by\u0142y lokowane u dostawc\u00f3w z 3 miesi\u0119cznym wyprzedzeniem przed rozpocz\u0119ciem danego kwarta\u0142u. W roku 2023\u00a0koszty stali (blachy) stanowi\u0142y\u00a011% koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w uwzgl\u0119dniaj\u0105c koszty bezpo\u015bredniego zakupu oraz materia\u0142 w elementach kupowanych w ramach outsourcingu.
W okresie ostatnich kilkunastu miesi\u0119cy Grupa zaobserwowa\u0142a znacz\u0105co wi\u0119kszy ni\u017c w poprzednich latach wzrost cen na rynku, zwi\u0105zany ze zjawiskami inflacyjnymi, jednak\u017ce w styczniu br. zaobserwowano rekordowo szybki spadek cen, przy r\u00f3wnoczesnym znacznym wzro\u015bcie p\u0142ac realnych w sektorze przedsi\u0119biorstw. Grupa bierze powy\u017csze czynniki pod uwag\u0119 przy kalkulacji cen produkowanych pojazd\u00f3w w nowych post\u0119powaniach przetargowych.
\u00a0
\u00a0
Dla transakcji importowych realizowana jest dotychczasowa polityka oparta na systematycznym zakupie walut na perspektywiczne zobowi\u0105zania przy wykorzystywaniu bie\u017c\u0105cych minim\u00f3w kurs\u00f3w. Powy\u017csze wynika z\u00a0utrzymuj\u0105cego si\u0119 od lat podobnego udzia\u0142u importu w warto\u015bci zakup\u00f3w materia\u0142owych.
G\u0142\u00f3wn\u0105 waluta rozliczeniow\u0105 jest EUR. Struktura pozycji bilansowych wyra\u017conych w EURO na 31.12.2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
\u00a0 Pozycje bilansowe w walucie | EUR |
\u015brodki pieni\u0119\u017cne | 2 775 |
nale\u017cno\u015bci | 4 853 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug i pozosta\u0142e | 14 007 |
szacowany wp\u0142yw wzrostu kursu waluty o 5% na wynik finansowy wg \u015bredniego kursu NBP na dzie\u0144 31.12.2023 w tys. PLN | -1 387 |
szacowany wp\u0142yw spadku kursu waluty o 10% na wynik finansowy wg \u015bredniego kursu NBP na dzie\u0144 31.12.2023 w tys. PLN | 2 774 |
\u00a0
\u00a0
W ostatnich latach Import (przede wszystkim w EUR) jest wy\u017cszy ni\u017c eksport co implikuje, i\u017c Grupa jest nara\u017cona na ryzyko kursowe. W roku 2023 warto\u015b\u0107 importu wynios\u0142a ok. 22 mln EUR, co stanowi 13 % koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug obcych (wg \u015bredniego kursu EUR na koniec 2023 wskazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym).
Pandemia Covid oraz wojna w Ukrainie w ostatnich latach w znacznej mierze kszta\u0142towa\u0142y sytuacj\u0119 na rynku walutowym, determinuj\u0105c kurs z\u0142otego. Po znacz\u0105cych os\u0142abieniach pary EURPLN, rok 2023 przyni\u00f3s\u0142 istotne umocnienie polskiej waluty. W uj\u0119ciu nominalnym z\u0142oty w relacji do euro jest najmocniejszy od pocz\u0105tku kryzysu wywo\u0142anego pandemi\u0105 covid, czyli od wiosny 2020 roku.
\u00a0
Prognozy na rok 2024 dla z\u0142otego wydaj\u0105 si\u0119 obiecuj\u0105ce, gdy\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 analityk\u00f3w spodziewa si\u0119 stabilizacji kursu EUR/PLN poni\u017cej poziomu 4,30 zgodnie z poprawiaj\u0105cymi si\u0119 warunkami ekonomicznymi w kraju oraz utrzymaniem krajowych st\u00f3p procentowych na dotychczasowym poziomie. Wobec zapowiedzi i stopniowego uruchamiania \u015brodk\u00f3w z KPO analitycy finansowi prognozuj\u0105 spadek kursu wymiany do poziomu 4,20 argumentuj\u0105c utrzymuj\u0105c\u0105 si\u0119 nadwy\u017ck\u0105 na rachunku obrot\u00f3w bie\u017c\u0105cych i perspektyw\u0105 wp\u0142ywu du\u017cej transzy \u015brodk\u00f3w z KPO.
Grupa przygotowuj\u0105c plan finansowy na 2024 rok, przyj\u0119\u0142a\u00a0kurs EUR/PLN na poziomie 4,35 z\u0142 co przy nadwy\u017cce importu wyra\u017conego w EUR wobec eksportu mo\u017ce by\u0107 dodatkowym czynnikiem lepszych ni\u017c spodziewane wynik\u00f3w za 2024 rok.
\u00a0
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko st\u00f3p procentowych w zwi\u0105zku z korzystaniem z kredyt\u00f3w bankowych oraz po\u017cyczek oprocentowanych wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej WIBOR. Zdecydowana przewaga finansowania zewn\u0119trznego to kredyty kr\u00f3tkoterminowe do 1 roku.
Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa nie posiada pozycji zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem st\u00f3p procentowych. W drugiej po\u0142owie 2023 roku Rada Polityki Pieni\u0119\u017cnej rozpocz\u0119\u0142a cykl obni\u017cek st\u00f3p procentowych, a od pa\u017adziernika 2023 roku g\u0142\u00f3wna stopa NBP utrzymuje si\u0119 na poziomie 5,75%. W wyniku obni\u017cenia stopy referencyjnej NBP stawka WIBOR 3M spad\u0142a na koniec grudnia 2023 roku do 5,88% wobec 7,02% na koniec analogicznego okresu roku poprzedniego.
Ostatnie posiedzenie RPP nie przynios\u0142o niespodzianek, a stopy procentowe pozosta\u0142y bez zmian. Wed\u0142ug prognoz ekonomist\u00f3w ponownych nieznacznych obni\u017cek st\u00f3p procentowych w Polsce mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119 dopiero pod koniec bie\u017c\u0105cego roku.
Dzi\u0119ki uzyskaniu z Urz\u0119du Marsza\u0142kowskiego Wojew\u00f3dztwa Pomorskiego znacz\u0105cej zaliczki obni\u017cy\u0142o si\u0119 wykorzystanie kredyt\u00f3w na koniec 2023 roku i taka sytuacja utrzyma si\u0119 przez okres I p\u00f3\u0142rocza 2024 roku.
W tej sytuacji, cho\u0107 zmiany st\u00f3p procentowych wp\u0142ywaj\u0105 na koszt obs\u0142ugi zaci\u0105gni\u0119tego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zad\u0142u\u017cenia i w konsekwencji wzrost st\u00f3p procentowych przek\u0142ada si\u0119 na wzrost koszt\u00f3w odsetkowych to zjawisko to, w \u015bwietle powy\u017cszego b\u0119dzie mia\u0142o znikomy wp\u0142yw na koszty finansowe Grupy.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia szacowany wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na roczny wynik finansowy brutto przy za\u0142o\u017ceniu utrzymania zad\u0142u\u017cenia kredytowego i po\u017cyczkowego na poziomie z dnia 31.12.2023 r.
\u00a0
31.12.2023 (w tys.) | za\u0142o\u017cone odchylenie | termin zapadalno\u015bci < rok | termin zapadalno\u015bci 1-3 lata | termin zapadalno\u015bci > 3 lata |
WIBOR | +0,25 p.p. | -191 | 0 | 0 |
WIBOR | +0,50 p.p. | -382 | 0 | 0 |
WIBOR | +1,00 p.p. | -764 | 0 | 0 |
WIBOR | +2,00 p.p. | -1 529 | 0 | 0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 (w tys.) | za\u0142o\u017cone odchylenie | termin zapadalno\u015bci < rok | termin zapadalno\u015bci 1-3 lata | termin zapadalno\u015bci > 3 lata |
WIBOR | +0,25 p.p. | -580 | -18 | 0 |
WIBOR | +0,50 p.p. | -1 160 | -36 | 0 |
WIBOR | +1,00 p.p. | -2 321 | -71 | 0 |
WIBOR | +2,00 p.p. | -4 641 | -143 | 0 |
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A93ffeec7a22a4b23a82fee2df9288782_789": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy generuje istotne zapotrzebowanie na kapita\u0142 obrotowy z uwagi na to, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 zawieranych przez Grup\u0119 kontrakt\u00f3w ma zazwyczaj charakter \u015brednio- i d\u0142ugoterminowy, a p\u0142atno\u015bci za ich wykonanie nast\u0119puj\u0105 dopiero po dostawie produktu. W przypadku wprowadzania nowego produktu na rynek dochodzi do tego proces homologacji pojazd\u00f3w, co dodatkowo wp\u0142ywa na czas pomi\u0119dzy produkcj\u0105 pojazd\u00f3w, a otrzymaniem wynagrodzenia.
Z uwagi na fakt, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 finansowania zewn\u0119trznego ma charakter kr\u00f3tkoterminowy (kredyty s\u0105 zazwyczaj odnawiane w\u00a0cyklach rocznych) istnieje ryzyko czasowej utraty p\u0142ynno\u015bci na skutek odmowy przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia kredyt\u00f3w z\u00a0przyczyn umownych. W celu mitygowania tego ryzyka Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z wieloma bankami oraz utrzymuje rezerwy p\u0142ynno\u015bci (got\u00f3wka, niepe\u0142ne wykorzystanie limit\u00f3w kredytowych).
Kierownictwo Sp\u00f3\u0142ek zarz\u0105dza p\u0142ynno\u015bci\u0105 w oparciu o opracowane procedury wewn\u0119trzne, zak\u0142adaj\u0105ce dost\u0119pno\u015b\u0107 finansowania zewn\u0119trznego dzi\u0119ki wystarczaj\u0105cej kwocie instrument\u00f3w kredytowych.
W kontek\u015bcie informacji odno\u015bnie pozyskania przez NEWAG znacz\u0105cych warto\u015bciowo zaliczek opisanych w punkcie opisuj\u0105cym ryzyko st\u00f3p procentowych prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia tego ryzyka w najbli\u017cszym okresie jest znikome.
Podstaw\u0105 ustalania zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest plan finansowy w uk\u0142adzie miesi\u0119cznym, w ramach kt\u00f3rego opracowywane s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne a dodatkowo w okresach dwutygodniowych opracowywana jest prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oparta na zestawieniu zobowi\u0105za\u0144 oraz nale\u017cno\u015bci z uprawdopodobnionym wp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Prowadzone dzia\u0142ania maj\u0105 wp\u0142yw na redukcj\u0119 ryzyka p\u0142ynno\u015bci.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada nast\u0119puj\u0105ce zobowi\u0105zania :
\uf0b7z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w kwocie 109.962 tys. z\u0142,
\uf0b7z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci 105.184 tys. z\u0142,
\uf0b7z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e 641.281 tys. z\u0142 .
Zar\u00f3wno monitorowana na bie\u017c\u0105co sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa kontrahent\u00f3w Grupy jak i dywersyfikacja produkt\u00f3w kredytowych w kilku renomowanych bankach znacz\u0105co obni\u017ca ryzyko nawet czasowej utraty p\u0142ynno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A230c945181284d2781e4ff28b02c95e0_1617947433": { "value": "\u00a0
Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w Grupie ma na celu zachowanie zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci
z uwzgl\u0119dnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowno\u015bci zainwestowanego kapita\u0142u oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych stron.
\u00a0
Sk\u0142adniki zarz\u0105dzanego kapita\u0142u na 31.12.2023 r. oraz jego zmiany w stosunku do poprzedniego okresu przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em | 928 705 | 712 201 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 802 316 | 709 190 |
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia kapita\u0142u w\u0142asnego | 1,16 | 1,00 |
\u00a0
Efektywne wykorzystanie kapita\u0142u jest monitorowane na podstawie nast\u0119puj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych:
\uf0a7rentowno\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego,
\uf0a7rentowno\u015b\u0107 maj\u0105tku,
\uf0a7rentowno\u015b\u0107 netto sprzeda\u017cy.
\u00a0
Na Grupie nie spoczywaj\u0105 zewn\u0119trzne wymogi kapita\u0142owe inne ni\u017c kowenanty uj\u0119te w umowach kredytowych z\u00a0Santander Bank oraz ING Bank a odnosz\u0105ce si\u0119 do wybranych danych finansowych w uj\u0119ciu skonsolidowanym. Kowenanty te wymagaj\u0105 utrzymania bezpiecznego poziomu zad\u0142u\u017cenia w stosunku do EBITDA, utrzymywania warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w na okre\u015blonym poziomie tj.:
\uf0a7wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia netto / EBITDA na poziomie ni\u017cszym ni\u017c 3,5 lub 4,0 (w zale\u017cno\u015bci od banku kredytuj\u0105cego)
\uf0a7wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142\u00f3w do warto\u015bci pasyw\u00f3w na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 0,20,
\uf0a7wska\u017anika p\u0142ynno\u015bci bie\u017c\u0105cej na poziomie wy\u017cszym ni\u017c 1,10.
\u00a0
Umowa kredytowa z ING Bankiem wymaga cokwartalnego raportowania warto\u015bci skonsolidowanego wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia netto do EBITDA (netIBD/EBITDA)\u00a0gdzie netIBD jest wyliczane jako suma kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, leasingu finansowego pomniejszona o\u00a0\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach i inne ekwiwalenty got\u00f3wki. EBITDA, czyli wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o\u00a0amortyzacj\u0119, jest wyliczany jako suma warto\u015bci EBITDA osi\u0105gni\u0119tej za ostatnie cztery kwarta\u0142y poprzedzaj\u0105ce dzie\u0144 wyliczenia wska\u017anika. W trakcie roku obrotowego 2023 warto\u015bci wszystkich wska\u017anik\u00f3w by\u0142y ni\u017csze ni\u017c warto\u015bci graniczne wprowadzone w umowach kredytowych i perspektywa na kolejne okresy potwierdza bezpiecze\u0144stwo wype\u0142niania wymaga\u0144 instytucji finansuj\u0105cych. W\u00a0poszczeg\u00f3lnych kwarta\u0142ach warto\u015bci wska\u017anika wynosi\u0142y odpowiednio: 2,80; 1,74; 2,71, a na koniec 2023 roku, z uwagi na wy\u017csz\u0105 warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ni\u017c sumy zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w wska\u017anik mia\u0142 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A32492dbad9dc44d8bcb78878bf77d4b2_795": { "value": "W dniu 5 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. zawar\u0142a z Olavion sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Gda\u0144sku aneks do umowy sprzeda\u017cy lokomotyw elektrycznych, o kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 13/2023. Przedmiotem aneksu do umowy jest skorzystanie przez Zamawiaj\u0105cego z opcji zam\u00f3wienia dodatkowych czterech lokomotyw. Szacunkowa warto\u015b\u0107 opcji wynosi 75 000 000,00 z\u0142 netto. Na skutek skorzystania z prawa opcji szacunkowa warto\u015b\u0107 umowy ulega zwi\u0119kszeniu do kwoty 144 200 000,00 z\u0142 netto. Dostawy lokomotyw obj\u0119te opcj\u0105 b\u0119d\u0119 realizowane w latach 2025-2026, w terminach wskazanych szczeg\u00f3\u0142owo w aneksie do umowy. Zamawiaj\u0105cy w dalszym ci\u0105gu pozostaje uprawniony do skorzystania z opcji zam\u00f3wienia dalszych dwunastu lokomotyw w terminie do dnia 31 grudnia 2025 r.
\u00a0
W dniu 10 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. zawar\u0142a z PKP Intercity S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119, kt\u00f3rej przedmiotem jest dostawa przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Zamawiaj\u0105cego 63 lokomotyw elektrycznych wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug utrzymania korekcyjnego i planowanego Lokomotyw do poziomu P4 oraz \u015bwiadczeniami dodatkowymi. Dostawy lokomotyw b\u0119d\u0105 realizowane w latach 2026-2029. Umowa przewiduje prawo opcji zam\u00f3wienia przez Zamawiaj\u0105cego dodatkowych maksymalnie 32 Lokomotyw. Zamawiaj\u0105cy mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci w terminie 30 miesi\u0119cy od dnia zawarcia umowy. Szacowana warto\u015b\u0107 umowy wynosi 1 861 650 000,00 z\u0142 netto, na kt\u00f3r\u0105 sk\u0142ada si\u0119 wynagrodzenie za dostaw\u0119 lokomotyw w \u0142\u0105cznej kwocie 1 493 100 000,00 z\u0142 netto, p\u0142atne w cz\u0119\u015bciach proporcjonalnie do zaawansowania produkcji i odbior\u00f3w Lokomotyw, oraz kwota 368 550 000,00 z\u0142 netto, stanowi\u0105ca szacunkowe wynagrodzenie z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug utrzymania, p\u0142atne proporcjonalnie do \u015bwiadczenia us\u0142ug utrzymania. W razie skorzystania przez Zamawiaj\u0105cego z opcji w ca\u0142o\u015bci, tj. zam\u00f3wienia dodatkowych 32 Lokomotyw wraz z us\u0142ugami utrzymania, szacunkowa warto\u015b\u0107 Umowy wzro\u015bnie do 2 807 250 000,00 z\u0142 netto. Sp\u00f3\u0142ka udziela gwarancji jako\u015bci i r\u0119kojmi na ka\u017cd\u0105 dostarczon\u0105 Lokomotyw\u0119 na okres 36 miesi\u0119cy od daty odbioru przez Zamawiaj\u0105cego, z zastrze\u017ceniem d\u0142u\u017cszego okresu gwarancji i r\u0119kojmi dla niekt\u00f3rych komponent\u00f3w wskazanych w umowie.
Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a zabezpieczenie nale\u017cytego wykonania Umowy w zakresie dotycz\u0105cym dostaw Lokomotyw, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy
pokryciu roszcze\u0144 Zamawiaj\u0105cego z tytu\u0142u niewykonania lub nienale\u017cytego wykonania zobowi\u0105za\u0144 umownych w wysoko\u015bci 83 080 350,00 z\u0142. 70 % zabezpieczenia zostanie zwr\u00f3cone Sp\u00f3\u0142ce po dostawie ostatniej Lokomotywy i uzyskania dokument\u00f3w uprawniaj\u0105cych do eksploatacji oraz uznania przez Zamawiaj\u0105cego nale\u017cytego ich wykonania. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia zostanie zwr\u00f3cona po zako\u0144czeniu okresu gwarancji jako\u015bci i r\u0119kojmi. Umowa przewiduje kary umowne z tytu\u0142u zw\u0142oki w dostarczeniu lokomotyw oraz niewykonania i nienale\u017cytego wykonania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 innych zobowi\u0105za\u0144 przewidzianych w umowie. Umowa przewiduje ograniczenia wysoko\u015bci kar umownych (20% \u0142\u0105cznego wynagrodzenia za dostaw\u0119 lokomotyw w zakresie kar umownych dotycz\u0105cych dostaw oraz 25% szacunkowego wynagrodzenia z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug utrzymania w zakresie kar umownych dotycz\u0105cych utrzymania). Zamawiaj\u0105cemu przys\u0142uguje prawo dochodzenia odszkodowania przekraczaj\u0105cego wysoko\u015b\u0107 wskazanych w umowie kar umownych.
\u00a0
W dniu 8 lutego 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. zawar\u0142a z Rail STM Sp. z o. o. z siedzib\u0105 w Tychach umow\u0119. Przedmiotem umowy jest dostawa przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Zamawiaj\u0105cego 4 lokomotyw elektrycznych wraz ze \u015bwiadczeniami dodatkowymi. Dostawy Lokomotyw b\u0119d\u0105 realizowane w 2025 roku. Warto\u015b\u0107 Umowy wynosi 75 000 000,00 z\u0142 netto.
Sp\u00f3\u0142ka udziela gwarancji jako\u015bci na ka\u017cd\u0105 dostarczon\u0105 Lokomotyw\u0119 na okres 24 miesi\u0119cy od daty odbioru przez Zamawiaj\u0105cego, z zastrze\u017ceniem d\u0142u\u017cszego okresu gwarancji dla niekt\u00f3rych komponent\u00f3w wskazanych w umowie. Umowa przewiduje kary umowne z tytu\u0142u op\u00f3\u017anienia w dostarczeniu Lokomotyw oraz niewykonania i nienale\u017cytego wykonania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub Zamawiaj\u0105cego innych zobowi\u0105za\u0144 przewidzianych w Umowie. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 kar umownych z tytu\u0142u Umowy nie mo\u017ce przekroczy\u0107 20% netto warto\u015bci Umowy. Stronom przys\u0142uguje prawo dochodzenia odszkodowania przekraczaj\u0105cego wysoko\u015b\u0107 wskazanych w Umowie kar umownych.
\u00a0
W dniu 29 lutego 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. zawar\u0142a umow\u0119 z Wojew\u00f3dztwem \u015al\u0105skim. Przedmiotem umowy jest dostawa przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego 22 elektrycznych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych (\u201eEZT\u201d) wraz ze \u015bwiadczeniami dodatkowymi oraz \u015bwiadczeniem us\u0142ug serwisowych w okresie od dnia dostawy danego EZT do dnia 12 grudnia 2035 roku. Umowa przewiduje prawo opcji zam\u00f3wienia przez Zamawiaj\u0105cego do 8 dodatkowych EZT wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug serwisowych oraz wyd\u0142u\u017cenia terminu \u015bwiadczenia us\u0142ug serwisowych wszystkich dostarczonych EZT do dnia wykonania drugiej naprawy czwartego poziomu utrzymania. Dostawy EZT obj\u0119te zakresem podstawowym umowy b\u0119d\u0105 realizowane w latach 2026-2027, zgodnie z uzgodnionym przez strony harmonogramem. Zamawiaj\u0105cy mo\u017ce skorzysta\u0107 z prawa opcji najp\u00f3\u017aniej: 1. do dw\u00f3ch lat od zawarcia umowy - w przypadku zam\u00f3wienia dodatkowych EZT wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug serwisowych; 2. do dnia 10 grudnia 2035 r. - w przypadku wyd\u0142u\u017cenia terminu \u015bwiadczenia us\u0142ug serwisowych. Szacunkowa warto\u015b\u0107 umowy wynosi 880 899 000,00 z\u0142 netto, na kt\u00f3r\u0105 sk\u0142ada si\u0119 wynagrodzenie za dostaw\u0119 22 EZT, wraz ze \u015bwiadczeniami dodatkowymi w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci: 663 000 000,00 z\u0142 netto, p\u0142atne proporcjonalnie po dostawie poszczeg\u00f3lnych EZT, oraz szacunkowe wynagrodzenie za \u015bwiadczenie us\u0142ug serwisowych w wysoko\u015bci 217 899 000,00 z\u0142 netto, p\u0142atne proporcjonalnie do eksploatacji EZT. W razie skorzystania z opcji zam\u00f3wienia dodatkowych 8 EZT wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug serwisowych oraz wyd\u0142u\u017cenia okresu \u015bwiadczenia us\u0142ug serwisowych wszystkich dostarczonych EZT szacunkowa warto\u015b\u0107 umowy wyniesie 1 275 000 000,00 z\u0142 netto. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a zabezpieczenie nale\u017cytego wykonania umowy, kt\u00f3re s\u0142u\u017cy pokryciu roszcze\u0144 Zamawiaj\u0105cego z tytu\u0142u niewykonania lub nienale\u017cytego wykonania zobowi\u0105za\u0144 umownych dotycz\u0105cych dostawy EZT, w wysoko\u015bci 40 774 500,00 z\u0142. Przed dostaw\u0105 EZT Sp\u00f3\u0142ka wniesienie dodatkowe zabezpieczenie dotycz\u0105ce us\u0142ug serwisowych w wysoko\u015bci 13 400 788,50 z\u0142. W razie skorzystania z prawa opcji wysoko\u015b\u0107 zabezpieczenia zostanie proporcjonalnie zwi\u0119kszona. 70 % zabezpieczenia w zakresie dostawy danego EZT zostanie zwr\u00f3cone po dostawie danego EZT. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zostanie zwr\u00f3cona po zako\u0144czeniu okresu gwarancji lub r\u0119kojmi za wady na dany EZT. Zabezpieczenie dotycz\u0105ce us\u0142ug serwisowych zostanie zwr\u00f3cone po zako\u0144czeniu \u015bwiadczenia us\u0142ug serwisowych. Po zako\u0144czeniu \u015bwiadczenia us\u0142ug serwisowych, Sp\u00f3\u0142ka udzieli dodatkowej gwarancji jako\u015bci na ka\u017cdy dostarczony EZT na okres 24 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia \u015bwiadczenia us\u0142ug serwisowych. Umowa przewiduje kary umowne z tytu\u0142u zw\u0142oki w dostawie EZT, niewykonywania i nienale\u017cytego wykonywania innych przewidzianych w umowie zobowi\u0105za\u0144 oraz odst\u0105pienia przez Zamawiaj\u0105cego od umowy z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie Sp\u00f3\u0142ki. Maksymalna wysoko\u015b\u0107 kar umownych nale\u017cnych Zamawiaj\u0105cemu nie mo\u017ce przekroczy\u0107 30 % \u0142\u0105cznego wynagrodzenia netto z tytu\u0142u dostawy EZT. Zamawiaj\u0105cemu przys\u0142uguje prawo dochodzenia odszkodowania przekraczaj\u0105cego wysoko\u015b\u0107 wskazanych w umowie kar umownych. W pozosta\u0142ym zakresie warunki umowy nie odbiegaj\u0105 od standard\u00f3w stosowanych w obrocie dla tego typu um\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
W dniu 6 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. otrzyma\u0142a od Wojew\u00f3dztwa Zachodniopomorskiego o\u015bwiadczenie o skorzystaniu z prawa opcji przewidzianej umow\u0105, o kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 18/2023. Przedmiotem opcji jest zwi\u0119kszenie przedmiotu umowy o dostaw\u0119 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Zamawiaj\u0105cego czterech dodatkowych elektrycznych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych (\u201eEZT\u201d). Warto\u015b\u0107 opcji wynosi 106 280 000,00 z\u0142 netto. Na skutek skorzystania z prawa opcji warto\u015b\u0107 umowy ulega zwi\u0119kszeniu do kwoty 212 560 000,00 z\u0142 netto. Dostawa EZT stanowi\u0105cych przedmiot opcji zostanie zrealizowana w terminie do 20 listopada 2025 r. Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a o\u015bwiadczenie o opcji i uznaje je za wi\u0105\u017c\u0105ce dla stron.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W dniu 28 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. zawar\u0142a z RAIL CAPITAL PARTNERS sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bydgoszczy pi\u0119\u0107 indywidualnych um\u00f3w sprzeda\u017cy wraz z umowami serwisowania. Umowy indywidualne zosta\u0142y zawarte na podstawy um\u00f3w ramowych sprzeda\u017cy i utrzymania, o kt\u00f3rych zawarciu Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 28/2019 (\u201eUmowy Ramowe\u201d). Przedmiotem um\u00f3w indywidualnych jest sprzeda\u017c przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Zamawiaj\u0105cego \u0142\u0105cznie pi\u0119ciu lokomotyw elektrycznych wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug utrzymania przez okres dziesi\u0119ciu lat. Lokomotywy obj\u0119te Umowami Indywidualnymi zostan\u0105 wydane Zamawiaj\u0105cemu w roku 2026 zgodnie z uzgodnionym przez strony harmonogramem. Szacunkowa warto\u015b\u0107 Um\u00f3w Indywidualnych wynosi 100 800 000,00 z\u0142 netto, z czego oko\u0142o 5 % stanowi szacunkowe wynagrodzenie za \u015bwiadczenie us\u0142ugi utrzymania planowego w zakresie poziom\u00f3w P1 oraz P2 p\u0142atne w trakcie utrzymania proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu i przebiegu lokomotyw, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 stanowi cena sprzeda\u017cy lokomotyw p\u0142atna po wydaniu lokomotyw. Ponadto umowy indywidualne przewiduj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zlecenia utrzymania korekcyjnego oraz przegl\u0105d\u00f3w planowych w zakresie poziom\u00f3w P3 oraz P4. W pozosta\u0142ym zakresie warunki um\u00f3w indywidualnych nie odbiegaj\u0105 od standard\u00f3w stosowanych w obrocie dla tego typu um\u00f3w. \u0141\u0105cznie dotychczas Zamawiaj\u0105cy zam\u00f3wi\u0142 na podstawie Um\u00f3w Ramowych pi\u0119tna\u015bcie Lokomotyw wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug utrzymania.\u00a0
W dniu 10 kwietnia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. otrzyma\u0142a od Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego o\u015bwiadczenie o skorzystaniu z prawa opcji przewidzianej umow\u0105, o kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 5/2024 (\u201eUmowa\u201d). Przedmiotem opcji jest zwi\u0119kszenie przedmiotu umowy o dostaw\u0119 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Zamawiaj\u0105cego czterech dodatkowych elektrycznych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych (\u201eEZT\u201d) wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug serwisowych. Szacunkowa warto\u015b\u0107 opcji wynosi 156 828 000,00 z\u0142 netto. Na skutek skorzystania z prawa opcji szacunkowa warto\u015b\u0107 Umowy ulega zwi\u0119kszeniu do kwoty 1 037 727 000,00 z\u0142 netto. Dostawa EZT stanowi\u0105cych przedmiot opcji zostanie zrealizowana w roku 2027. Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a o\u015bwiadczenie o skorzystaniu z prawa opcji i uznaje je za wi\u0105\u017c\u0105ce dla stron. W pozosta\u0142ym zakresie warunki umowy nie ulegaj\u0105 zmianie i nie odbiegaj\u0105 od standard\u00f3w stosowanych w obrocie dla tego typu um\u00f3w.
\u00a0
W dniu 16 kwietnia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka NEWAG S.A. otrzyma\u0142a od Wojew\u00f3dztwa Pomorskiego o\u015bwiadczenie o skorzystaniu z prawa opcji przewidzianej umow\u0105, o kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 22/2023 (\u201eUmowa\u201d). Przedmiotem opcji jest zwi\u0119kszenie przedmiotu Umowy o dostaw\u0119 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Zamawiaj\u0105cego dziewi\u0119ciu dodatkowych elektrycznych zespo\u0142\u00f3w trakcyjnych (\u201eEZT\u201d). Warto\u015b\u0107 opcji wynosi 252 900 000,00 z\u0142 netto. Na skutek skorzystania z prawa opcji warto\u015b\u0107 Umowy ulega zwi\u0119kszeniu do kwoty 281 203 252,03 z\u0142 netto. Dostawy EZT obj\u0119tych przedmiotem opcji zostan\u0105 zrealizowane w roku 2025. Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a o\u015bwiadczenie o skorzystaniu z prawa opcji i uznaje je za wi\u0105\u017c\u0105ce dla stron. W pozosta\u0142ym zakresie warunki Umowy nie ulegaj\u0105 zmianie i nie odbiegaj\u0105 od standard\u00f3w stosowanych w obrocie dla tego typu um\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ZQ2L60G9NEO560", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }