FERRO S.A.\u00a0(zwana dalej \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105\u201d lub \u201eJednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105\u201d) jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105\u00a0zarejestrowan\u0105 w Polsce\u00a0pod nr KRS 0000289768. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Skawinie, ul. Przemys\u0142owa 7.
Adres Sp\u00f3\u0142ki: Skawina 32-050, ul Przemys\u0142owa 7.
Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej jest sprzeda\u017c armatury sanitarnej, instalacyjnej, sprz\u0119tu wyposa\u017cenia hydraulicznego oraz grzewczego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2022 r. obejmuje sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki oraz jej jednostek zale\u017cnych (zwanych \u0142\u0105cznie \u201eGrup\u0105\u201d lub \u201eGrup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105\u201d).
Nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w nazwie i innych danych identyfikacyjnych jednostki sprawozdawczej od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego.
Podstawowym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej jest siedziba Sp\u00f3\u0142ki w Skawinie 32-050, ul Przemys\u0142owa 7 Polska.
Jednostka Dominuj\u0105ca najwy\u017cszego szczebla nie wyst\u0119puje.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej FERRO SA\u00a0
Poza Sp\u00f3\u0142k\u0105 w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce podmioty:
Nazwa sp\u00f3\u0142ki | Siedziba | Zakres podstawowej dzia\u0142alno\u015bci jednostki | Udzia\u0142 w kapitale / liczbie g\u0142os\u00f3w | Data obj\u0119cia kontroli/ nabycia Metoda konsolidacji |
FERRO International | Skawina, Polska | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na eksport | 99,50% | 2004 r. metoda pe\u0142na |
NOVASERVIS spol. s.r.o. | Brno, Czechy | Sp\u00f3\u0142ka zajmuje si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 i produkcj\u0105 armatury i wyposa\u017cenia sanitarnego | 100,00% | 2011 r. metoda pe\u0142na |
NOVASERVIS FERRO Group SRL | Cluj - Napoca, Rumunia | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie Rumunii | 100,00% | 2011 r. metoda pe\u0142na |
Novaservis FERRO SK s.r.o. | Senica, S\u0142owacja | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie S\u0142owacji | 100,00% | 2013 r. |
FERRO Hungary Kft. | Budapeszt, W\u0119gry | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie W\u0119gier | 100,00% | 2014 r. |
Novaservis FERRO Bulgaria Ltd. | P\u0142owdiw, Bu\u0142garia | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie Bu\u0142garii | 100,00% | 2015 r. |
FERRO Baltics UAB | Wilno, Litwa | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie Litwy, \u0141otwy i Estonii | 100,00% | 2019 r. |
FERRO Adriatica d o.o. | Bjelovar, Chorwacja | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do rozwoju dzia\u0142alno\u015bci eksportowej obejmuj\u0105cy region Adriatyku | 100,00% | 2019 r. |
Termet S.A. | \u015awiebodzice, Polska | Sp\u00f3\u0142ka jest producentem urz\u0105dze\u0144 grzewczych \u2013 kot\u0142\u00f3w gazowych, podgrzewaczy wody oraz rozwi\u0105za\u0144 opartych na odnawialnych \u017ar\u00f3d\u0142ach energii | 93,66%* | 2021 r. |
Tester sp. z .o.o. | \u015awiebodzice, Polska | Sp\u00f3\u0142ka zajmuje si\u0119 projektowaniem, wytwarzaniem oraz sprzeda\u017c\u0105 elektronicznych uk\u0142ad\u00f3w sterowania i automatyki do urz\u0105dze\u0144 gazowych. | 100,00% | 2021 r. |
\u00a0
\u00a0
*W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominuj\u0105ca naby\u0142a dodatkowe akcje od akcjonariuszy indywidualnych b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi \u2013 \u0142\u0105cznie 12 863 akcji, zwi\u0119kszaj\u0105c tym samym swoje zaanga\u017cowanie do 93,66% w kapitale zak\u0142adowym oraz g\u0142osach na walnym zgromadzeniu Termet. Cena nabycia pakietu akcji zosta\u0142a okre\u015blona na 1 286 tys. z\u0142.
Wskutek transakcji, po dokonaniu rejestracji zmian struktury w\u0142a\u015bcicielskiej w rejestrze akcjonariuszy Termet S.A. skutkuj\u0105cych przeniesieniem w\u0142asno\u015bci akcji, Sp\u00f3\u0142ka posiada \u0142\u0105cznie 365 264 akcji w kapitale zak\u0142adowym Termet, co stanowi ok. 93,66 % kapita\u0142u zak\u0142adowego i uprawnia \u0142\u0105cznie do 365 264 g\u0142os\u00f3w tj. oko\u0142o 93,66% og\u00f3\u0142u g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Termet S.A.
Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej w dniu 30 marca 2023 r.MSSF UE zawieraj\u0105 wszystkie Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi Interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF) poza Standardami oraz Interpretacjami, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 oraz Standardami i Interpretacjami, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie.\u00a0Zmiany w Mi\u0119dzynarodowych Standardach Sprawozdawczo\u015bci Finansowej
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 z dat\u0105 obowi\u0105zywania dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie:
\uf0b7Zmiany do MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nienia umowy (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020) \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty jej wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie.
\u00a0
Wymienione powy\u017cej zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Ferro S.A.
\u00a0
Standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane i zatwierdzone przez UE i wesz\u0142y w \u017cycie po dniu bilansowym
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 zmiany wymagaj\u0105 ujawnienia istotnych zasad (polityk) rachunkowo\u015bci zamiast znacz\u0105cych zasad (polityk) rachunkowo\u015bci (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowej oraz wyja\u015bnienie jak rozr\u00f3\u017cni\u0107 zmian\u0119 polityki rachunkowo\u015bci od zmian szacunk\u00f3w (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u2013 podatek odroczony zwi\u0105zany z aktywami i zobowi\u0105zaniami wynikaj\u0105cymi z pojedynczej transakcji (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1\u00a0stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\u00a0
\u00a0
Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
\u00a0
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania:
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 Leasing \u2013 zmiana w zakresie kalkulacji zobowi\u0105zania leasingowego w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (data wej\u015bcia w \u017cycie 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Sporz\u0105dzone niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzgl\u0119dnia zmian standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 b\u0105d\u017a zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale wesz\u0142y lub wejd\u0105 w \u017cycie dopiero po dniu bilansowym. W ocenie Grupy oraz zgodnie z jej najlepsz\u0105 wiedz\u0105, zmiany standard\u00f3w i interpretacji nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Ferro S.A
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich, po zaokr\u0105gleniu do pe\u0142nych tysi\u0119cy. Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej.\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej netto aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
\u00a0
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
\u00a0
Kluczowe os\u0105dy oraz szacunki dokonywane przez Zarz\u0105d przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego pozosta\u0142y niezmienione w stosunku do os\u0105d\u00f3w i szacunk\u00f3w przyj\u0119tych przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2021 r.
\u00a0
Os\u0105dy oraz szacunki dokonywane przez Zarz\u0105d przy zastosowaniu MSSF UE, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zosta\u0142y przedstawione w notach 11, 13, 14 i 18.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.
\u00a0
Zasady polityki rachunkowo\u015bci przedstawione poni\u017cej stosowane by\u0142y w odniesieniu do wszystkich okres\u00f3w zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 podlega ekspozycji na zmieniaj\u0105cy si\u0119 poziom zwrotu z inwestycji, lub gdy ma prawa do zmieniaj\u0105cego si\u0119 poziomu zwrotu z inwestycji, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tego zwrotu poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym pocz\u0105wszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli a\u017c do momentu jej wyga\u015bni\u0119cia.\u00a0
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje b\u0105d\u017a wsp\u00f3\u0142kontroluje. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia. W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej.
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to ustalenie umowne, na mocy kt\u00f3rego dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Grupa nie posiada\u0142a inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w \u017cadnym z okres\u00f3w sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
W celu sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stosuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce procedury konsolidacyjne:
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie na dzie\u0144 nabycia warto\u015bci ksi\u0119gowej inwestycji Jednostki Dominuj\u0105cej w ka\u017cdej z\u00a0jednostek zale\u017cnych oraz tej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3ra odpowiada udzia\u0142owi Jednostki Dominuj\u0105cej,
\uf0b7okre\u015blenie udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli w kapitale w\u0142asnym jednostek zale\u017cnych oraz w\u00a0wyniku finansowym konsolidowanych jednostek zale\u017cnych za dany okres sprawozdawczy,
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy,
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie wszelkich niezrealizowanych zysk\u00f3w powsta\u0142ych na transakcjach w obr\u0119bie Grupy,
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie niezrealizowanych strat powsta\u0142ych na transakcjach w obr\u0119bie Grupy, ale wy\u0142\u0105cznie w przypadku, gdy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci,
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z transakcjami wewn\u0105trz Grupy.
Po\u0142\u0105czenia jednostek s\u0105 rozliczane metod\u0105 nabycia na dzie\u0144 nabycia, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa obejmuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 nabywan\u0105.\u00a0
Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty; powi\u0119kszon\u0105 o:
\uf0b7uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszon\u0105 o
\uf0b7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami; pomniejszon\u0105 o
\uf0b7uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144
i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.
W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142e przychody operacyjne.
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat bie\u017c\u0105cego okresu.
Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Zap\u0142ata warunkowa jest ujmowana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Je\u015bli zap\u0142ata warunkowa klasyfikowana jest jako sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest uj\u0119te w kapita\u0142ach. W innym przypadku p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej jednostki przy zastosowaniu kursu wymiany waluty obcej, obowi\u0105zuj\u0105cy na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Rozch\u00f3d \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w\u00a0walucie obcej wyceniany jest metod\u0105 FIFO. Przy zakupie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walucie obcej stosuje si\u0119 kurs zawarcia transakcji.
Pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na dzie\u0144 sprawozdawczy wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym. Niepieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu dokonania transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej.
Aktywa i zobowi\u0105zania jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105, w\u0142\u0105czaj\u0105c warto\u015b\u0107 firmy i korekty dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej dokonywane przy konsolidacji, s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 sprawozdawczy.
Przychody i koszty jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 transakcji. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e przy przeliczeniu s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane jako \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z przelicze\u0144\u201d w kapita\u0142ach. W sytuacji, gdy kontrola lub znacz\u0105cy wp\u0142yw nad jednostk\u0105 dzia\u0142aj\u0105c\u0105 za granic\u0105 zostaje utracona, skumulowana warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia jest przeklasyfikowywana do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.
Instrumenty finansoweInne ni\u017c pochodne instrumenty finansowe obejmuj\u0105 inwestycje kapita\u0142owe, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, udzielone po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.
Instrumenty finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej - za wyj\u0105tkiem inwestycji wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - o bezpo\u015brednie koszty zwi\u0105zane z nabyciem (poza wyj\u0105tkami opisanymi poni\u017cej).
Instrument finansowy jest ujmowany, je\u015bli Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy danego instrumentu finansowego. Aktywa finansowe zostaj\u0105 wy\u0142\u0105czone ze sprawozdania z sytuacji finansowej, je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy prawa Grupy do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygasn\u0105 lub je\u015bli Grupa przeniesie aktywa finansowe nie zachowuj\u0105c nad nimi (lub zwi\u0105zanymi ze\u0144 ryzykami i korzy\u015bciami) kontroli. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, tj. w dniu, w kt\u00f3rym Grupa zobowi\u0105\u017ce si\u0119 do kupna lub sprzeda\u017cy aktywa. Zobowi\u0105zania finansowe przestaj\u0105 by\u0107 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, je\u015bli zobowi\u0105zania te wygasn\u0105 (to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142).
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych obejmuje:
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy; lub
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.\u00a0\u00a0
W sytuacji, gdy powy\u017csze warunki nie s\u0105 spe\u0142nione (jak to ma miejsce na przyk\u0142ad w przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych innych jednostek), sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej.
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane s\u0105 przede wszystkim instrumenty d\u0142u\u017cne, kt\u00f3re nie s\u0105 utrzymywane w celu generowania korzy\u015bci z tytu\u0142u ich sprzeda\u017cy, a przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z ich tytu\u0142u mo\u017cna ustali\u0107 stosunkowo \u0142atwy spos\u00f3b ze wzgl\u0119du na okre\u015blone terminy p\u0142atno\u015bci.
Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na \u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pomniejszonych dodatkowo o niesp\u0142acone kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych, stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 systemu zarz\u0105dzania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupy.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 wszystkie instrumenty pochodne, za wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowanych zgodnie z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych. Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z inwestycj\u0105 zostaj\u0105 uj\u0119te jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w dacie poniesienia.
Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w zar\u00f3wno w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z kontrakt\u00f3w jak i ich sprzeda\u017c \u2013 dla tych aktyw\u00f3w zyski i straty z\u00a0wyceny ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Nie wyst\u0119puj\u0105 w Grupie aktywa finansowe nale\u017c\u0105ce do powy\u017cszej kategorii.
Aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 dwa warunki:
\u2022\u00a0\u00a0s\u0105 utrzymywane w wyniku przyj\u0119tego modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, kt\u00f3rego cel mo\u017ce by\u0107 osi\u0105gni\u0119ty albo w drodze generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w albo poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych,
\u2022\u00a0\u00a0przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z nimi zwi\u0105zane, zgodnie z warunkami umownymi, nast\u0119puj\u0105 w okre\u015blonych terminach i stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz odsetek od niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
Ponadto w przypadku, gdy inwestycja w instrument kapita\u0142owy nie jest przeznaczona do obrotu, MSSF 9 daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 dokonania nieodwracalnej decyzji o wycenie takiego instrumentu finansowego, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Wyboru takiego Grupa dokonuje dla ka\u017cdego instrumentu osobno. Warto\u015bci uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach w zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 wycen\u0105 nie s\u0105 w p\u00f3\u017aniejszych okresach przekwalifikowane do wyniku bie\u017c\u0105cego okresu.
Zmiana warto\u015bci godziwej dotycz\u0105ca zmiany ryzyka kredytowego zobowi\u0105zania finansowego wyznaczonego w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest prezentowana w innych ca\u0142kowitych dochodach. Jedynie pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty z wyceny do warto\u015bci godziwej jest ujmowana w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku jednak, gdyby zastosowanie tego wymogu powodowa\u0142o brak wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i\u00a0koszt\u00f3w lub gdyby zobowi\u0105zanie finansowe wynika\u0142o ze zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki lub um\u00f3w gwarancji finansowych, ca\u0142a zmiana warto\u015bci godziwej b\u0119dzie ujmowana w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Nie wyst\u0119puj\u0105 w Grupie aktywa finansowe nale\u017c\u0105ce do powy\u017cszej kategorii.
Grupa jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz innych d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych.
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych Grupy na dzie\u0144 ich powstania. Wszystkie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 zobowi\u0105zuj\u0105cej umowy do wydania instrumentu finansowego.
Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, stanowi\u0105 element zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105 Grupy, s\u0105 zaliczone do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wycenianie s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Wbudowane instrumenty pochodne s\u0105 wydzielane z kontraktu bazowego i wykazywane oddzielnie, je\u015bli cechy ekonomiczne i ryzyka kontraktu bazowego i wbudowanego instrumentu pochodnego nie s\u0105 blisko powi\u0105zane, oddzielny instrument o tych samych warunkach, co wbudowany instrument pochodny odpowiada\u0142by definicji instrumentu pochodnego i z\u0142o\u017cony instrument nie jest wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej; przynale\u017cne koszty transakcji s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, Grupa wycenia pochodne instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej, zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych i opcji na akcje pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
Akcje uprzywilejowane s\u0105 ujmowane w kapitale w\u0142asnym, je\u015bli nie podlegaj\u0105 umorzeniu lub podlegaj\u0105 umorzeniu wy\u0142\u0105cznie na wniosek Sp\u00f3\u0142ki, a wyp\u0142ata dywidendy z tych akcji jest nieobowi\u0105zkowa. Wyp\u0142aty dywidend wp\u0142ywaj\u0105 bezpo\u015brednio na warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
Akcje uprzywilejowane s\u0105 ujmowane jako zobowi\u0105zania, je\u015bli podlegaj\u0105 umorzeniu na okre\u015blon\u0105 dat\u0119 lub na wniosek posiadacza akcji lub je\u015bli wyp\u0142ata dywidend jest obligatoryjna. Wyp\u0142acone dywidendy s\u0105 ujmowane jako koszty odsetek w wyniku finansowym.
W przypadku zakupu akcji w\u0142asnych, kwota zap\u0142aty z tego tytu\u0142u wraz z kosztami bezpo\u015brednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego. Zakupione akcje w\u0142asne wykazywane s\u0105 jako odr\u0119bna pozycja kapita\u0142u w\u0142asnego ze znakiem ujemnym.\u00a0
Grupa dokonuje pocz\u0105tkowej wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Pozycje rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142y przeszacowane do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 1 stycznia 2005 r., czyli dzie\u0144 zastosowania po raz pierwszy przez Grup\u0119 MSSF UE, s\u0105 wyceniane w oparciu o koszt za\u0142o\u017cony, kt\u00f3ry stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 dokonania przeszacowania.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 po koszcie obejmuj\u0105cym cen\u0119 nabycia oraz koszty pozwalaj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107, poniesione w celu dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazuje si\u0119 wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o zakumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz zakumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (zob. pkt.\u00a03i). Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania \u015brodka trwa\u0142ego, konserwacje, naprawy, remonty i okresowe przegl\u0105dy zaliczane s\u0105 na wynik finansowy okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa Kapita\u0142owa aktywuje koszty finansowania zewn\u0119trznego, je\u017celi s\u0105 one bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Aktywowanie koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego zostaje zawieszone, je\u017celi dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna zosta\u0142a przerwana na d\u0142u\u017cszy okres czasu.
Grupa przestaje aktywowa\u0107 koszty finansowania zewn\u0119trznego, je\u015bli dzia\u0142ania niezb\u0119dne do przygotowania dostosowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytku s\u0105 zako\u0144czone.
Nie aktywowane koszty zewn\u0119trznego finansowania s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio do wyniku finansowego.
W przypadku otrzymania dotacji na zakup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dotacje te pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 dofinansowanego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 przyznanej dotacji jest zatem amortyzowana przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 od momentu, kiedy s\u0105 one dost\u0119pne do u\u017cytkowania.
Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, wzgl\u0119dnie ich istotne i odr\u0119bne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres u\u017cytkowania przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci rezydualnej.
Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych:
\uf0a7budynki do 40 lat,
\uf0a7urz\u0105dzenia i maszyny do 10 lat,
\uf0a7pojazdy do 10 lat,
\uf0a7inne do 5 lat.
Warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa oraz okres amortyzacji s\u0105 okresowo, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku finansowego, weryfikowane. Ewentualne zmiany szacunk\u00f3w warto\u015bci ko\u0144cowej lub okresu amortyzacji koryguj\u0105 wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w nast\u0119pnych latach.
Umowa jest, lub zawiera w sobie, leasing je\u015bli w zamian za wynagrodzenie przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres.
Aby oceni\u0107, czy umow\u0105 przekazuje si\u0119 prawo sprawowania kontroli nad u\u017cytkowaniem danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres, Grupa ocenia czy przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania u\u017cytkownik dysponuje \u0142\u0105cznie nast\u0119puj\u0105cymi prawami:
\uf0b7prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz
\uf0b7prawem do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
W dniu rozpocz\u0119cia Leasingobiorca ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, kt\u00f3ry reprezentuje prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w ramach umowy oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu, jako zobowi\u0105zanie do dokonywania p\u0142atno\u015bci leasingowych.
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:
\uf0b7Kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu;
\uf0b7Wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dniu rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105 pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe;
\uf0b7Wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz
\uf0b7Szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania po dacie rozpocz\u0119cia zostaje pomniejszony o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (zob. pkt 3i). Prawa do u\u017cywania na podstawie um\u00f3w leasingu sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105 amortyzacji wed\u0142ug zasad stosowanych dla w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi brak jest pewno\u015bci, \u017ce po zako\u0144czeniu umowy leasingu Grupa otrzyma prawo w\u0142asno\u015bci, aktywa te s\u0105 amortyzowane w okresie kr\u00f3tszym spo\u015br\u00f3d okresu leasingu i okresu u\u017cyteczno\u015bci.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie.
Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu s\u0105 rozdzielane na cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 koszt finansowania oraz cz\u0119\u015b\u0107 zmniejszaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie. Cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105ca koszt finansowania jest przypisywana do poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w w czasie trwania umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
W dniu rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105 do zap\u0142aty na ten dzie\u0144:
\uf0b7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
\uf0b7zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dniu rozpocz\u0119cia,
\uf0b7kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\uf0b7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji oraz
\uf0b7kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
W momencie modyfikacji leasingu tj. zmiany zakresu leasingu, lub p\u0142atno\u015bci za leasing, nie uj\u0119tej w ramach pierwotnych ustale\u0144 umownych dotycz\u0105cych leasingu, kt\u00f3ra nie jest traktowana jako odr\u0119bna umowa, leasingobiorca ponownie wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce zwolnienia z ujmowania:
\uf0b7dla um\u00f3w leasingu o okresie 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszym bez opcji wykupu oraz
\uf0b7dla um\u00f3w leasingu dotycz\u0105cych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci.
Dla um\u00f3w leasingu o okresie kr\u00f3tkoterminowym i aktyw\u00f3w niskocennych dla r\u00f3\u017cnych klas aktyw\u00f3w Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105cy model uproszczony :
\uf0b7nie ujmuje aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz
\uf0b7op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane w kosztach w momencie ich ponoszenia przez okres leasingu.
Warto\u015bci niematerialne to mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w nie maj\u0105ce postaci fizycznej, kt\u00f3re zosta\u0142y nabyte lub wytworzone, takie jak:
\uf0a7programy komputerowe,
\uf0a7patenty,
\uf0a7prawa autorskie,
\uf0a7znaki firmowe i towarowe,
\uf0a7licencje.
Warto\u015bci niematerialne to tak\u017ce nabyte w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znaki towarowe oraz warto\u015b\u0107 firmy.
Nie stanowi\u0105 warto\u015bci niematerialnych nak\u0142ady poniesione na wytworzenie we w\u0142asnym zakresie znak\u00f3w towarowych i znak\u00f3w firmowych.
Pocz\u0105tkowo warto\u015bci niematerialne wyceniane s\u0105 po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Zakupiony lub wytworzony sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest ujmowany, gdy:
\uf0a7jest prawdopodobne, \u017ce osi\u0105gnie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\uf0a7mo\u017cna wiarygodnie ustali\u0107 cen\u0119 nabycia lub koszt danego sk\u0142adnika.
\u00a0
Amortyzacja naliczana jest liniowo. Poprawno\u015b\u0107 okres\u00f3w amortyzacji oraz warto\u015bci ko\u0144cowej jest weryfikowana na koniec roku obrotowego.
Warto\u015bci niematerialne co do zasady amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 bior\u0105c pod uwag\u0119 okres ich u\u017cytkowania, chyba, \u017ce nie jest on okre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane poddaje si\u0119 co roku weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci.
Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
\uf0a7licencje, prawa do patent\u00f3w i pokrewne od 1 do 10 lat,
\uf0a7znaki towarowe \u2013 nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania,
\uf0a7programy komputerowe od 2 do 10 lat.
Aktywa trwa\u0142e (lub aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce grup\u0119 przeznaczon\u0105 do zbycia), co do kt\u00f3rych zak\u0142adane jest, \u017ce wypracuj\u0105 one korzy\u015bci dla jednostki w wyniku sprzeda\u017cy, a nie w wyniku d\u0142ugotrwa\u0142ego u\u017cytkowania, s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. Bezpo\u015brednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzeda\u017cy, aktywa te (lub sk\u0142adniki grupy przeznaczonej do zbycia) s\u0105 wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci w\u0142a\u015bciwymi dla tego aktywa. Nast\u0119pnie na dzie\u0144 pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, aktywa trwa\u0142e lub grupa przeznaczona do zbycia s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci ksi\u0119gowej netto lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Ewentualny odpis z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w grupy przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej netto pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych i nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane stosownie do grupowych zasad rachunkowo\u015bci. Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy jest ujmowana w wyniku finansowym. Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszej zmiany warto\u015bci. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio uj\u0119tych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Zapasy wycenia si\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej z warto\u015bci:
\uf0a7cena nabycia lub koszt wytworzenia,
\uf0a7mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto.
Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu, przetworzenia i pozosta\u0142e koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapas\u00f3w do ich obecnego miejsca i stanu.
Na koszty zakupu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: cena zakupu, c\u0142a importowe i inne podatki, koszty transportu, koszty prze\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem wyrob\u00f3w gotowych, materia\u0142\u00f3w lub us\u0142ug, pomniejszone o opusty, rabaty i tym podobne.
Na koszty przetworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
\uf0a7koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z jednostkami produkcyjnymi,
\uf0a7sta\u0142e i zmienne og\u00f3lne koszty produkcji ponoszone podczas przetwarzania materia\u0142\u00f3w w wyroby gotowe.
Sta\u0142e koszty og\u00f3lne produkcji przypisuje si\u0119 do jednostek produkcyjnych w wysoko\u015bci ustalonej na podstawie normalnej zdolno\u015bci produkcyjnej tych jednostek (produkcja prowadzona na \u015brednim poziomie przez kilka sezon\u00f3w w warunkach normalnych). W okresach o wyj\u0105tkowo wysokiej produkcji wielko\u015b\u0107 przypisywanych sta\u0142ych koszt\u00f3w produkcji zmniejsza si\u0119, aby unikn\u0105\u0107 wyceny zapas\u00f3w powy\u017cej koszt\u00f3w wytworzenia.
Pozosta\u0142e koszty zalicza si\u0119 do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia w zakresie, w jakim zosta\u0142y poniesione w celu doprowadzenia zapas\u00f3w do ich obecnego miejsca i stanu.
Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 FIFO (\u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d). Taka sama metoda ustalania ceny nabycia i kosztu wytworzenia jest stosowana dla wszystkich zapas\u00f3w o podobnym charakterze i przeznaczeniu.
Przyk\u0142adami koszt\u00f3w wy\u0142\u0105czonych z ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapas\u00f3w i ujmowanych jako koszty okresu s\u0105 koszty magazynowania, koszty administracyjne, og\u00f3lne, kt\u00f3re nie s\u0105 poniesione w celu dostosowania produktu do wymaga\u0144 klienta, koszty sprzeda\u017cy oraz koszty wi\u0119kszego ni\u017c normalnie poziomu odpad\u00f3w.
Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto to szacowana cena sprzeda\u017cy w trakcie normalnej dzia\u0142alno\u015bci pomniejszona o szacowany koszt wyko\u0144czenia i szacowany koszt doprowadzenia do sprzeda\u017cy (np. koszty marketingu, sprzeda\u017cy i dystrybucji).
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3wOczekiwane straty kredytowe to wa\u017cony prawdopodobie\u0144stwem szacunek strat kredytowych (tj. bie\u017c\u0105cej warto\u015bci wszystkich niedobor\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) w ca\u0142ym oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego. Niedob\u00f3r \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi nale\u017cnymi jednostce zgodnie z umow\u0105 a przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3re jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. Poniewa\u017c oczekiwane straty kredytowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 kwot\u0119 i terminy p\u0142atno\u015bci, strata kredytowa powstaje nawet wtedy, gdy Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107 ca\u0142\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107, lecz ma to miejsce p\u00f3\u017aniej ni\u017c przewidziano w umowie.
Grupa ujmuje odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do:
\uf0b7aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\uf0b7instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody;
\uf0b7sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w (MSSF15).
\u00a0
Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej:
\uf0b7oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, lub
\uf0b712-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
\u00a0
Okre\u015blaj\u0105c czy ryzyko kredytowe znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, a tak\u017ce na potrzeby oszacowania oczekiwanych strat kredytowych, Grupa uwzgl\u0119dnia adekwatne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144. Obejmuje to zar\u00f3wno informacje ilo\u015bciowe jak i jako\u015bciowe, oparte zar\u00f3wno na do\u015bwiadczeniach Grupy jak i na ocenie ryzyka kredytowego uwzgl\u0119dniaj\u0105cego informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, gdy p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u umowy s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni.
Przy ustalaniu, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o, Grupa uwzgl\u0119dnia\u0142a zmian\u0119 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania, jaka nast\u0105pi\u0142a od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Wed\u0142ug Grupy do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi gdy:
i) nie oczekuje si\u0119 \u017ce d\u0142u\u017cnik sp\u0142aci swoje zobowi\u0105zanie wobec Grupy w pe\u0142ni, bez wykorzystania przez Grup\u0119 posiadanego zabezpieczenia (o ile istnieje), lub ii) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest przeterminowany o 90 dni.
Maksymalny okres, kt\u00f3ry nale\u017cy bra\u0107 pod uwag\u0119 przy wycenie oczekiwanych strat kredytowych, to maksymalny okres trwania umowy (wliczaj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 jej przed\u0142u\u017cenia), podczas kt\u00f3rego jednostka jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe.
Szacuj\u0105c kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych, Grupa uwzgl\u0119dnia wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwo mo\u017cliwych przysz\u0142ych strat oraz warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Sp\u00f3\u0142ka stosuj\u0105c model uproszczony dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119
kredytow\u0105, ustalaj\u0105c dla poszczeg\u00f3lnych grup odbiorc\u00f3w matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych nale\u017cno\u015bci w oparciu o indywidualn\u0105 analiz\u0119 oraz wska\u017anik uzale\u017cniony od rzeczywistych op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustala si\u0119 po terminie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni.
Nale\u017cno\u015bci zagraniczne wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z wi\u0119kszym ryzykiem kredytowym ni\u017c nale\u017cno\u015bci krajowe wobec powy\u017cszego dla nale\u017cno\u015bci krajowych oczekiwane straty kredytowe ustala si\u0119 indywidualnie (indywidualna analiza klient\u00f3w z zakresu 91-365 dni op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie), dla nale\u017cno\u015bci zagranicznych Grupa przyjmuje sta\u0142y wska\u017anik w zale\u017cno\u015bci od rzeczywistych op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie: op\u00f3\u017anienie 91-180 dni - 20 %, op\u00f3\u017anienie: 181-365 dni - 30%. Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug obj\u0119te s\u0105 ubezpieczeniem. Dla tych nale\u017cno\u015bci kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te ubezpieczeniem oraz nie maj\u0105 dodatkowych zabezpiecze\u0144 Sp\u00f3\u0142ka stosuje system przedp\u0142at wobec powy\u017cszego ryzyko wyst\u0105pienia strat kredytowych jest znikome.\u00a0
Kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych (lub kwot\u0119 odwr\u00f3cenia strat), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego do kwoty wynikaj\u0105cej z przyj\u0119tych zasad, Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 kwot, odpis na oczekiwane straty kredytowe nie jest wydzielany w odr\u0119bnej pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie, jedno lub wi\u0119cej, maj\u0105ce negatywny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z rzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.
Do dowod\u00f3w utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe zalicza si\u0119 daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 dane na temat nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:
\uf0b7znacznych trudno\u015bci finansowych emitenta lub po\u017cyczkobiorcy;
\uf0b7naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w terminie 90 dni;
\uf0b7przyznania po\u017cyczkobiorcy przez po\u017cyczkodawc\u0119, ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub umownych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych po\u017cyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnie\u0144), kt\u00f3rego w innym przypadku po\u017cyczkodawca by nie udzieli\u0142;
\uf0b7staje si\u0119 prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi upad\u0142o\u015b\u0107 lub inna reorganizacja finansowa po\u017cyczkobiorcy;
\uf0b7zaniku aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe, lub
\uf0b7kupna lub powstania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z du\u017cym dyskontem odzwierciedlaj\u0105cym poniesione straty kredytowe.
\u00a0
W odniesieniu do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry na dzie\u0144 sprawozdawczy jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, lecz kt\u00f3ry nie jest zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Wszelkie korekty oczekiwanych strat kredytowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c zapasy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania jest szacowana na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w momencie, kiedy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. O\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra wypracowuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w i ich grup. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w ramach zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. Utrata warto\u015bci o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowana jako zmniejszenie warto\u015bci firmy przypisanej do tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w), a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej netto pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w) na zasadzie proporcjonalnej.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci godziwej oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy
procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0przypadku aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie generuj\u0105 niezale\u017cnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przynale\u017cy.
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rozpoznane w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do szacowania warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
Ewentualny odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w grupy przeznaczonej do zbycia jest ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej, z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane stosownie do stosowanych zasad rachunkowo\u015bci. Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy jest ujmowana w ramach zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszej zmiany warto\u015bci. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio zarachowanych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 rezerw na odprawy emerytalne szacuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105ce z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ego wynagrodzenia pracownika w okresie, w kt\u00f3rym pracownik osi\u0105gnie wiek emerytalny oraz poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ej odprawy emerytalnej. Odprawy te s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych. W wyniku finansowym Sp\u00f3\u0142ka uwzgl\u0119dnia koszty bie\u017c\u0105cego i przesz\u0142ego zatrudnienia oraz koszty odsetek od zobowi\u0105zania natomiast ewentualne zyski i straty aktuarialne s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy (odprawy) zostaj\u0105 rozpoznane w kosztach, je\u015bli na Grupie ci\u0105\u017cy nieodwo\u0142alne zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z tytu\u0142u formalnego, szczeg\u00f3\u0142owego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy z pracownikami przed wiekiem emerytalnym. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w momencie wykonania \u015bwiadczenia.
Grupa tworzy rezerw\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku (profit sharing plans), je\u015bli Grupa jest prawnie lub konstruktywnie zobowi\u0105zana do takich wyp\u0142at na podstawie us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 rzetelnie oszacowane.
Rezerwa zostaje uj\u0119ta w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy s\u0105 szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o stop\u0119 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce szacunki rynkowe zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem.
Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub us\u0142ugi, na kt\u00f3re gwarancja zosta\u0142a udzielona, zosta\u0142y sprzedane. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy oparta jest na danych historycznych dotycz\u0105cych udzielonych gwarancji oraz \u015bredniej wa\u017conej wszystkich mo\u017cliwych wynik\u00f3w zwi\u0105zanych z jej wykonaniem.
Rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Grup\u0119 korzy\u015bci ekonomiczne z umowy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana na podstawie ni\u017cszej z warto\u015bci koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z odst\u0105pieniem od umowy lub koszt\u00f3w jej realizacji. Przed uj\u0119ciem w ksi\u0119gach rezerwy, Grupa rozpoznaje ewentualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105.
Uj\u0119cie przychodu przez Grup\u0119 odwzorowuje przekazanie towar\u00f3w lub us\u0142ug do kontrahenta w\u00a0kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, w zamian za te towary lub us\u0142ugi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotycz\u0105cej rozpoznania przychodu zgodnie z \u00a0MSSF 15 Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z uwzgl\u0119dnieniem pi\u0119ciostopniowego modelu:
Umowa z klientem spe\u0142nia swoj\u0105 definicj\u0119, gdy zostan\u0105 spe\u0142nione wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
a) strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
b) Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
c) Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
d) umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i\u00a0w\u00a0przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Je\u017celi te towary lub us\u0142ugi s\u0105 odr\u0119bne, stanowi\u0105 odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadcze\u0144 i s\u0105 ksi\u0119gowane osobno.
Cena transakcji to wynagrodzenie, kt\u00f3rego na mocy umowy spodziewa si\u0119 Grupa w zamian za dostarczenie klientowi obiecanych towar\u00f3w lub us\u0142ug. Cena transakcji mo\u017ce by\u0107 sta\u0142\u0105 kwot\u0105, ale mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c czasami zawiera\u0107 zmienne wynagrodzenie lub zap\u0142at\u0119 w innej formie ni\u017c got\u00f3wka. Je\u015bli wynagrodzenie jest zmienne, Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia, jakiej spodziewa si\u0119 w zamian za obiecane towary lub us\u0142ugi. Oszacowana kwota zmiennegowynagrodzenia jest uj\u0119ta w cenie transakcji tylko w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, \u017ce nie nast\u0105pi istotna korekta przychodu w momencie ustania niepewno\u015bci.
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient przejmuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Rozrachunki z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w towar\u00f3w s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej poprzez rozpoznanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w\u00a0kwocie kosztu w\u0142asnego sprzedanych towar\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 ich zwrotu (prezentowanego w pozycji\u00a0 aktywa z tytu\u0142u prawa jednostki do odzyskania produkt\u00f3w) oraz zobowi\u0105zania w kwocie b\u0119d\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015bci\u0105 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zrealizowanych na sprzeda\u017cy towar\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 ich zwrotu (prezentowanego w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u zwrotu zap\u0142aty).\u00a0
Otrzymane dotacje b\u0119d\u0105ce zwrotem poniesionych przez Grup\u0119 koszt\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i wykazywane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.
Koszty i przychody finansowePrzychody finansowe obejmuj\u0105 odsetki nale\u017cne z tytu\u0142u zainwestowanych przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cne dywidendy, zyski z tytu\u0142u zbycia dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych, zyski z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych oraz zyski dotycz\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym. Doch\u00f3d z tytu\u0142u dywidend ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.Przychody z tytu\u0142u odsetek wykazuje si\u0119 w wyniku finansowym wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.Koszty finansowe obejmuj\u0105 odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia, odwracanie dyskonta z tytu\u0142u rezerw, dywidendy z tytu\u0142u zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144 akcji uprzywilejowanych, straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz straty dotycz\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.
Wszystkie koszty z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ustalane w oparciu o efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
Podatek dochodowy wykazany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i odroczon\u0105. Podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, za wyj\u0105tkiem kwot zwi\u0105zanych z pozycjami rozliczanymi bezpo\u015brednio z kapita\u0142em w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy stanowi zobowi\u0105zanie podatkowe z tytu\u0142u dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy oraz korekty podatku dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowi\u0105zania bilansowego, w oparciu o r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych, a ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Rezerwy ani aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie tworzy si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w nie wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, kt\u00f3re nie wp\u0142ywaj\u0105 ani na zysk ksi\u0119gowy ani na doch\u00f3d do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zrealizowane w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Uj\u0119ta kwota podatku odroczonego opiera si\u0119 na oczekiwaniach co do sposobu realizacji warto\u015bci ksi\u0119gowej nettoaktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy czym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub praktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na realizacj\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego obni\u017ca si\u0119 w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Takie obni\u017cki koryguje si\u0119 w g\u00f3r\u0119, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczaj\u0105cego dochodu do opodatkowania staje si\u0119 prawdopodobne.
KIMSF 23 Niepewno\u015b\u0107 Zwi\u0105zana z Uj\u0119ciem Podatku Dochodowego, wyja\u015bnia uj\u0119cie podatku dochodowego, w przypadku gdy zastosowane podej\u015bcie nie zosta\u0142o jeszcze zaakceptowane przez organy podatkowe, oraz ma na celu zwi\u0119kszenie przejrzysto\u015bci. Kluczow\u0105 z punktu widzenia KIMSF 23 kwesti\u0105 jest ocena prawdopodobie\u0144stwa zaakceptowania wybranego uj\u0119cia podatkowego przez organy podatkowe. W przypadku je\u015bli jest prawdopodobne, \u017ce organy podatkowe zaakceptuj\u0105 uj\u0119cie podatkowe, co do kt\u00f3rego wyst\u0119puje niepewno\u015b\u0107, to nale\u017cy uj\u0105\u0107 podatki w sprawozdaniu finansowym sp\u00f3jnie z zeznaniami podatkowymi bez odzwierciedlenia niepewno\u015bci w uj\u0119ciu podatku bie\u017c\u0105cego oraz odroczonego.W przeciwnym wypadku podstaw\u0119 opodatkowania (lub strat\u0119 podatkow\u0105), warto\u015bci podatkowe oraz niewykorzystane straty podatkowe nale\u017cy uj\u0105\u0107 w kwocie, kt\u00f3ra w najlepszy spos\u00f3b odzwierciedli rozstrzygni\u0119cie niepewno\u015bci, przy wykorzystaniu jednego najbardziej prawdopodobnego wyniku b\u0105d\u017a warto\u015bci oczekiwanej (sumy wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem mo\u017cliwych rozwi\u0105za\u0144). Jednostka musi za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce organy podatkowe dokonaj\u0105 weryfikacji niepewnego uj\u0119cia podatkowego oraz maj\u0105 pe\u0142n\u0105 wiedz\u0119 o tym zagadnieniu.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi oddzieln\u0105 znaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci lub segment geograficzny zbyty lub przeznaczony do sprzeda\u017cy lub jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy.
Klasyfikacja do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 w wyniku sprzeda\u017cy lub w momencie, kiedy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania do przeznaczonej do sprzeda\u017cy. Kiedy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
Podstawowy zysk na akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w okresie skorygowan\u0105 o posiadane przez Grup\u0119 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom i potencjalnym posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych i mo\u017cliwych do wyemitowania akcji zwyk\u0142ych w okresie skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane s\u0105 informacje o segmentach dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re zarz\u0105dzaj\u0105cy u\u017cywaj\u0105 przy podejmowaniu decyzji operacyjnych. Segmenty operacyjne to elementy sk\u0142adowe jednostki, dla kt\u00f3rych dost\u0119pna jest oddzielna informacja finansowa, regularnie oceniana przez osoby podejmuj\u0105ce kluczowe decyzje odno\u015bnie alokacji zasob\u00f3w i oceniaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.
2022 | 2021 | ||
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, w tym: | 333 269 | 335 406 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 288 383 | 291 023 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 44 886 | 44 383 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w tym: | 580 011 | 492 922 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 398 553 | 333 233 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 181 458 | 159 689 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w, w tym: | 804 | 1 207 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 804 | 1 207 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | - | - | |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 812 | 968 | |
Przychody razem | 914 896 | 830 503 |
Przyporz\u0105dkowanie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy prezentowanych w oparciu o kategorie podzia\u0142u wed\u0142ug kana\u0142u dystrybucji do segment\u00f3w operacyjnych Grupy zaprezentowano w nocie 27.
Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest handel, produkcja i sprzeda\u017c armatury sanitarnej, instalacyjnej i\u00a0grzewczej oraz wyposa\u017cenia sanitarnego.
Grupa prowadzi dystrybucj\u0119 swoich produkt\u00f3w za po\u015brednictwem dw\u00f3ch kana\u0142\u00f3w: \u201etradycyjnego\u201d obejmuj\u0105cego g\u0142\u00f3wnie hurtownie, oraz \u201enowoczesnego\u201d obejmuj\u0105cego sieci specjalistycznych sklep\u00f3w wielkopowierzchniowych. Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji, bazuje na wsp\u00f3\u0142pracy z punktami sprzeda\u017cy hurtowej, sieciami hurtowni, grupami zakupowymi oraz hurtowniami na terenie ca\u0142ego kraju. Duzi odbiorcy hurtowi stanowi\u0105 w tym modelu \u017ar\u00f3d\u0142o zaopatrzenia dla mniejszych hurtowni, instalator\u00f3w oraz sklep\u00f3w detalicznych.
Grupa rozszerzy\u0142a obecne portfolio asortymentu o nowoczesne, oszcz\u0119dne i przyjazne dla \u015brodowiska naturalnego gazowe kot\u0142y kondensacyjne wraz z zasobnikami ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej i regulatorami temperatury podnosz\u0105cymi zbiorcz\u0105 klas\u0119 energetyczn\u0105, kot\u0142y kondensacyjne wysokiej mocy maj\u0105ce zastosowanie m.in. w rozwi\u0105zaniach kaskadowych, jak r\u00f3wnie\u017c gazowe standardowe kot\u0142y c.o., czy gazowe podgrzewacze wody. Wszystkie urz\u0105dzenia oferowane s\u0105 wraz z dodatkowymi akcesoriami.
Grupa oferuje zatem kompleksowe rozwi\u0105zania w segmencie zarz\u0105dzania ekonomicznym zu\u017cyciem wody i eko \u017ar\u00f3d\u0142ami ciep\u0142a. Komplementarno\u015b\u0107 produkt\u00f3w Grupy gwarantuje sp\u00f3jno\u015b\u0107 rozwi\u0105zania pod wzgl\u0119dem cenowej efektywno\u015bci, konsolidacji zakup\u00f3w, jak i\u00a0kompleksowego wsparcia serwisowego oraz inwestycyjnego co przek\u0142ada si\u0119 dla klienta na oszcz\u0119dno\u015b\u0107 czasu, gwarancj\u0119 niezawodno\u015bci oraz funkcjonalno\u015b\u0107 wykorzystywanych system\u00f3w.
Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z Klientami analizowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c w oparciu o kategorie odpowiadaj\u0105ce wyodr\u0119bnionym segmentom sprawozdawczym (tj. armatura sanitarna, armatura instalacyjna, \u017ar\u00f3d\u0142a ciep\u0142a i pozosta\u0142e) oraz obszarom geograficznym, na kt\u00f3rych sprzedawane s\u0105 produkty Grupy (patrz nota 27).
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w wykazane w powy\u017cszych kategoriach ujmowane s\u0105 w momencie gdy klient przejmuje kontrol\u0119 nad dostarczanym aktywem. Grupa nie \u015bwiadczy istotnych us\u0142ug, dla kt\u00f3rych przych\u00f3d rozpoznawany by\u0142by w\u00a0miar\u0119 up\u0142ywu czasu.
Wszystkie umowy oparte s\u0105 na sta\u0142ej cenie (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej ewentualne bonusy za obr\u00f3t). Bonusy s\u0105 rozliczane na poziomie poszczeg\u00f3lnych zam\u00f3wie\u0144 lub w okre\u015blonym czasie. Przychody ze sprzeda\u017cy rozpoznawane s\u0105 w oparciu o cen\u0119 transakcyjn\u0105 uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cnych (lub oczekiwanych) bonus\u00f3w. Grupa nie posiada um\u00f3w rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nak\u0142ady, (ang. time-and-materials contracts).
Zgodnie z umow\u0105, przepisami prawa oraz zwyczajowymi praktykami handlowymi Grupa udziela gwarancji na sprzedawany produkt. Gwarancja stanowi zapewnienie, \u017ce klient otrzyma produkt zgodnie ze specyfikacj\u0105 w umowie. Grupa jako producent sprzedaje produkty w ramach systemu prawnego, zgodnie z kt\u00f3rym producent ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za szkody, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 wyrz\u0105dzone przez konsumenta u\u017cywaj\u0105cego produkt zgodnie z jego przeznaczeniem. Grupa ujmuje gwarancj\u0119 stanowi\u0105c\u0105 zapewnienie zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
W przypadku gdy klient ma mo\u017cliwo\u015bci zakupu gwarancji oddzielnie np. gdy gwarancja ma odr\u0119bn\u0105 cen\u0119 lub jest negocjowana oddzielnie, gwarancja stanowi oddzieln\u0105 us\u0142ug\u0119. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy dotycz\u0105ce gwarancji stanowi\u0105ce dodatkowe us\u0142ugi ujmowane jest jako przych\u00f3d w okresie trwania gwarancji wraz z kosztami zwi\u0105zanymi z realizacj\u0105 gwarancji stanowi\u0105cej dodatkow\u0105 us\u0142ug\u0119 w momencie ich poniesienia.
Grupa zawiera umowy, kt\u00f3re daj\u0105 klientowi prawo zwrotu produktu w okre\u015blonych okoliczno\u015bciach (innych ni\u017c zwrot z tytu\u0142u gwarancji). Okre\u015blaj\u0105c szacunkowo liczb\u0119 zwrot\u00f3w jednostka wykorzystuje historyczne i aktualne dost\u0119pne informacje. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u zwrot\u00f3w szacuje si\u0119 na podstawie kosztu wytworzenia.
Terminy p\u0142atno\u015bci stosowane w Grupie odzwierciedlaj\u0105 standardowe terminy stosowane w bran\u017cy i nie przekraczaj\u0105 120 dni. W zwi\u0105zku z tym, Grupa nie ujmuje efektu warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie (dyskonta) w wycenie \u015bwiadczenia.\u00a0
2022 | 2021 | ||
Dotacje rz\u0105dowe | 81 | 72 | |
Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | 1 | - | |
Otrzymane odszkodowania od firm ubezpieczeniowych | 363 | 140 | |
Zysk netto ze sprzeda\u017cy rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego | 274 | 79 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142u odpadowego | - | 841 | |
Pozosta\u0142e | 541 | 2 283 | |
1 260 | 3 415 |
2022 | 2021 | ||
Us\u0142ugi transportowe | 17 213 | 16 055 | |
Us\u0142ugi informacyjne i reklamowe | 13 267 | 13 783 | |
Us\u0142ugi telekomunikacyjne | 455 | 425 | |
Us\u0142ugi zwi\u0105zane z samochodami | 1 930 | 1 315 | |
Us\u0142ugi doradztwa prawnego i finansowego | 2 993 | 3 616 | |
Us\u0142ugi ochrony | 1 352 | 1 079 | |
Us\u0142ugi wsparcia sprzeda\u017cy | 20 586 | 22 337 | |
Us\u0142ugi IT | 2 410 | 1 888 | |
Us\u0142ugi certyfikacji, badania i ekspertyzy | 779 | 513 | |
Us\u0142ugi gwarancyjne i remontowe | 5 972 | 6 930 | |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | 8 269 | 6 257 | |
Podatki i op\u0142aty | 1 516 | 1 439 | |
Koszty delegacji | 700 | 386 | |
Koszty ubezpiecze\u0144 | 2 221 | 2 188 | |
Pozosta\u0142e | 1 475 | 1 735 | |
Pozosta\u0142e koszty razem | 81 138 | 79 945 |
\u00a0
Z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 kwot w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, odpis na oczekiwane straty kredytowe nie jest wydzielany w odr\u0119bnej pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142 dodatkowo zaprezentowany w nocie nr 21.\u00a0
2022 | 2021 | ||
Wynagrodzenia | 91 744 | 75 279 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne | 17 193 | 13 884 | |
Inne koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 4 278 | 4 169 | |
Wynagrodzenia oraz \u015bwiadczenia pracownicze razem | 113 215 | 93 332 |
2022 | 2021 | ||
Przychody z tytu\u0142u odsetek z lokat bankowych | 8 | 4 | |
Przychody z tytu\u0142u pozosta\u0142ych odsetek | 5 | 15 283 | |
Przychody finansowe razem | 13 | 15 287 |
2022 | 2021 | ||
Koszty z tytu\u0142u odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w tym: | (13 485) | (3 262) | |
Odsetki z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (374) | (458) | |
Odsetki uj\u0119te na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego | - | (130) | |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto | (12 762) | (8\u00a0343) | |
Inne koszty finansowe | (600) | (122) | |
Koszty finansowe razem | (26 847) | (11 857) |
Przychody/Koszty finansowe netto
2022 | 2021 | ||
Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy | (13 631) | (21 740) | |
Zwrot z tytu\u0142u podatku dochodowego za lata ubieg\u0142e | 2 499 | 19 255 | |
Podatek odroczony | (1 160) | 2 016 | |
Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (12 292) | (469) |
2022 | 2021 | |||
% | % | |||
Zysk przed opodatkowaniem | 78 783 | 110 038 | ||
Podatek dochodowy w oparciu o obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stawk\u0119 podatkow\u0105 | 19 | 14 969 | 19 | 20 907 |
Zwrot z tytu\u0142u podatku dochodowego za lata ubieg\u0142e | (3,2) | (2 499) | (17,5) | (19\u00a0255) |
R\u00f3\u017cnice trwa\u0142e i inne | (0,3) | (178) | (1,9) | (2 121) |
15,6 | 12 292 | 0,4 | 469 | |
Efektywna stopa podatkowa po eliminacji wp\u0142ywu uj\u0119tego zwrotu z tytu\u0142u podatku dochodowego za lata ubieg\u0142e | 18,8 | 14 791 | 17,1 | 18 786 |
Grunty | Budynki | Maszyny | \u015arodki transportu | Meble | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r., w tym: | 2\u00a0371 | 38\u00a0206 | 12\u00a0152 | 10\u00a0116 | 8\u00a0055 | 474 | 71\u00a0374 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 4\u00a0767 | 934 | 5 781 | 11 482 | |||
Nabycia wskutek obj\u0119cia kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi, w tym: | 828 | 19 672 | 11 810 | 1 806 | 3 751 | 154 | 38 021 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 437 | 614 | 1 051 | ||||
Nabycie, w tym: | 6 458 | 3 404 | 1 552 | 3 523 | 5 376 | 20 313 | |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 4 980 | 1 290 | 947 | 7 217 | |||
Zbycie / likwidacja, w tym: | (3 457) | (314) | (716) | (1 886) | (6 373) | ||
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (3\u00a0457) | (540) | (3 997) | ||||
Przeniesienie z rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | (1 851) | (1 851) | |||||
Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w wymiany walut | 84 | 1 070 | 1 120 | 195 | 211 | (19) | 2 661 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r. w tym: | 3 283 | 61 949 | 28 172 | 12 953 | 13 654 | 4 134 | 124 145 |
Warto\u015b\u0107 brutto aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 437 | 6\u00a0290 | 2 224 | 6 803 | 15 753 | ||
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022 r., w tym: | 3 283 | 61 949 | 28 172 | 12 953 | 13 654 | 4 134 | 124 145 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 437 | 6\u00a0290 | 2 224 | 6 803 | 15 753 | ||
Wykup z leasingu | |||||||
Nabycie, w tym: | 14 177 | 3 031 | 2 746 | 5 007 | 3 255 | 28 216 | |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 2 796 | 1 257 | 4 053 | ||||
Zbycie / likwidacja, w tym: | (2 547) | (464) | (1 119) | (1 137) | (5 267) | ||
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (2 546) | (438) | (2 984) | ||||
Przeniesienie z rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | (4\u00a0001) | (4\u00a0001) | |||||
Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w wymiany walut | 80 | 1 169 | 1 077 | 141 | 272 | 15 | 2 754 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. w tym: | 3 363 | 74 748 | 31 816 | 14 721 | 17 796 | 3 403 | 145 847 |
Warto\u015b\u0107 brutto aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 437 | 6\u00a0540 | 2 223 | 7 622 | 16 822 | ||
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | |||||||
Umorzenie na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r., w tym: | (12 184) | (6\u00a0652) | (3\u00a0305) | (5\u00a0156) | (27 297) | ||
Umorzenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (2 238) | (194) | (1 645) | (4 106) | |||
Amortyzacja za okres, w tym: | (2) | (4 061) | (2 951) | (2 834) | (2 140) | (11 988) | |
Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania za okres | (1) | (2 010) | (169) | (1 388) | (3 568) | ||
Zbycie / likwidacja, w tym: | 2 161 | 308 | 666 | 1877 | 5 012 | ||
zbycie / likwidacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 2 161 | 477 | 2 638 | ||||
Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w wymiany walut | (546) | (895) | 42 | 31 | (1 368) | ||
Umorzenie na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r. , w tym: | (2) | (14 630) | (10 190) | (5 431) | (5 388) | (35 641) | |
Umorzenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (1) | (2\u00a0087) | (363) | (2\u00a0584) | (5\u00a0035) | ||
Umorzenie na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022 r., w tym: | (2) | (14 630) | (10 190) | (5 431) | (5 388) | (35 641) | |
Umorzenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (1) | (2\u00a0087) | (363) | (2\u00a0584) | (5\u00a0035) | ||
Amortyzacja za okres, w tym: | (6) | (5 328) | (3 161) | (3 272) | (2 685) | (14 452) | |
Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania za okres | (3 023) | (18) | (1 458) | (4 499) | |||
Zbycie / likwidacja, w tym: | 2 433 | 455 | 875 | 661 | 4 424 |
zbycie / likwidacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 2 433 | 298 | 2 731 | ||||
Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w wymiany walut | (531) | (863) | 15 | (89) | (1 468) | ||
Umorzenie na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. , w tym: | (8) | (18 056) | (13 759) | (7 813) | (7 501) | (47 137) | |
Umorzenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (1) | (2\u00a0677) | (381) | (3 744) | (6\u00a0803) | ||
Warto\u015b\u0107 netto | |||||||
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r., w tym: | 2 371 | 26\u00a0022 | 5\u00a0500 | 6\u00a0811 | 2\u00a0899 | 474 | 44\u00a0077 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 2\u00a0529 | 740 | 4 107 | 7 376 | |||
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. w tym: | 3 281 | 47 319 | 17 982 | 7 522 | 8 266 | 4 134 | 88 504 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 436 | 4 203 | 1 860 | 4 219 | 10 718 | ||
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r., w tym: | 3 281 | 47 319 | 17 982 | 7 522 | 8 266 | 4 134 | 88 504 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 436 | 4 203 | 1 860 | 4 219 | 10 718 | ||
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w tym: | 3 355 | 56 692 | 18 057 | 6 908 | 10 295 | 3 403 | 98 710 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 436 | 3 863 | 1 842 | 3 878 | 10 019 |
\u00a0
Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwa\u0142e o warto\u015bci ksi\u0119gowej netto 60 047 tys. z\u0142 stanowi\u0142y zabezpieczenie kredytu bankowego (patrz nota 17), w ramach hipoteki kaucyjnej w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci do kwoty 272 860 tys. z\u0142 (w tym 800\u00a0000 tys.\u00a0CZK).
Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego, rzeczowe aktywa trwa\u0142e o warto\u015bci ksi\u0119gowej netto 50 600tys. z\u0142 stanowi\u0142y zabezpieczenie kredytu bankowego (patrz nota 17), w ramach hipoteki kaucyjnej w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 222 565 tys. z\u0142
(w tym 800\u00a0000 tys. CZK).
Warto\u015b\u0107 bilansowa leasingowanych \u015brodk\u00f3w transportu i urz\u0105dze\u0144 stanowi\u0142a zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu (patrz nota 17).
W okresie sprawozdawczym w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Novaservis w Czechach przyznano dotacje do paneli fotowoltaicznych zamontowanych na budynkach hal produkcyjnych. Warto\u015b\u0107 dofinansowania wynosi 284 tys. z\u0142 (1\u00a0460 tys. CZK). Powy\u017csza warto\u015b\u0107 pomniejszy warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 dofinansowanego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pocz\u0105wszy od 2023 roku.
W poprzednim okresie sprawozdawczym Grupa nie otrzyma\u0142a dotacji do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r., jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. nie zidentyfikowano przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o\u00a0mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe i pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | 126\u00a0041 | 46\u00a0892 | 172 933 |
Nabycie jednostek zale\u017cnych | 6 240 | 13 660 | 19 900 |
Nabycie | 627 | 627 | |
Zbycie | (53) | (53) | |
Warto\u015bci niematerialne w realizacji | 2 398 | 2 398 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | 6 974 | 2\u00a0549 | 9 523 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | 139 255 | 66 073 | 205 328 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | 139 255 | 66 073 | 205 328 |
Nabycie | 434 | 434 | |
Zbycie | (355) | (355) |
Warto\u015bci niematerialne w realizacji | 4 604 | 4 604 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | 6 614 | 2\u00a0426 | 9 040 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | 145 869 | 73 182 | 219 051 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | |||
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | (4\u00a0624) | (4\u00a0624) | |
Amortyzacja za okres | (1004) | (1004) | |
Zbycie warto\u015bci niematerialnych | 53 | 53 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | (248) | (248) | |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | (5 823) | (5 823) | |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | (5 823) | (5 823) | |
Amortyzacja za okres | (699) | (699) | |
Zbycie warto\u015bci niematerialnych | 349 | 349 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | (245) | (245) | |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | (6 418) | (6 418) | |
Warto\u015b\u0107 netto | |||
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | 126 041 | 42\u00a0268 | 168\u00a0309 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | 139 255 | 60 250 | 199 506 |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | 139 255 | 60 250 | 199 506 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | 145 869 | 66 764 | 212 633 |
\u00a0
\u00a0
Do przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy nabytej przy po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych Grupa wykorzysta\u0142a najbardziej aktualn\u0105 i szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 wycen\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przeprowadzon\u0105 w poprzednim okresie sprawozdawczym. Grupa spe\u0142ni\u0142a warunki do jej wykorzystania tj. od chwili przeprowadzenia wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej aktywa oraz zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad danego o\u015brodka w bie\u017c\u0105cym okresie nie uleg\u0142y znacznym zmianom, wycena warto\u015bci odzyskiwalnej odpowiada kwocie, kt\u00f3ra jest znacznie wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej danego o\u015brodka oraz analiza wydarze\u0144 i okoliczno\u015bci, wskazuje na niskie prawdopodobie\u0144stwo uzyskania w wyniku bie\u017c\u0105cej wyceny kwoty warto\u015bci odzyskiwalnej ni\u017cszej od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej danego o\u015brodka.
O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne odzwierciedlaj\u0105 segmenty operacyjne czeskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej i stanowi\u0105 podstaw\u0119 alokacji warto\u015bci firmy.
Alokacja warto\u015bci firmy do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
2022 | 2021 | |
Baterie i akcesoria | 88 910 | 84 698 |
Pozosta\u0142e | 50 719 | 48 317 |
Razem | 139 629 | 133 015 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105.
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej stosuje si\u0119 metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu z zastosowaniem koncepcji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (\u201eWACC\u201d). W wyliczeniach tych wykorzystano bud\u017cet subgrupy Novaservis na 2023 r. oraz prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za lata 2024-2026.
Oszacowana na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zidentyfikowanych dla czeskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej by\u0142a nast\u0119puj\u0105ca:
2022 | 2021 | |
Baterie i akcesoria | 324 888 | 334 802 |
Pozosta\u0142e | 203 105 | 145 321 |
Razem | 527 993 | 480 123 |
\u00a0
Do kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych przy kalkulacji warto\u015bci odzyskiwalnej nale\u017c\u0105: stopa dyskontowa, stopa kra\u0144cowego wzrostu warto\u015bci oraz stopa wzrostu/spadku mar\u017cy EBITDA.
\u00a0
W wyliczeniach zastosowano stop\u0119 dyskontow\u0105 po opodatkowaniu (WACC) w wysoko\u015bci 12,5% (2021 r. 10,5%). Stopa wzrostu ko\u0144cowej warto\u015bci zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie 2,0%. Prognozowany \u015bredni roczny wzrost EBITDA subgrupy Novaservis w okresie 2023-2027 wyni\u00f3s\u0142 \u015brednio 5,84 %.
Wed\u0142ug uzyskanych szacunk\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne obliczonych na podstawie powy\u017cszego testu jest wy\u017csza ni\u017c ich warto\u015b\u0107 bilansowa wykazywana w sprawozdaniu finansowym (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy zwi\u0105zan\u0105 z poszczeg\u00f3lnym o\u015brodkiem) o ponad 100%.
\u00a0
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (znaki towarowe) przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
2022 | 2021 | |
Metalia | 10 760 | 10 250 |
Titania | 12 758 | 12 154 |
Novaservis | 22 303 | 21 246 |
Razem | 45 821 | 43 650 |
\u00a0
Wszystkie warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania zosta\u0142y poddane testowaniu na utrat\u0119 warto\u015bci razem z warto\u015bci\u0105 firmy oraz pozosta\u0142ymi aktywami nale\u017c\u0105cymi do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w czeskiej sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej.
\u00a0
Powy\u017csze warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania zosta\u0142y alokowane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u00a0
\u00a0
2022 | ||
Baterie i akcesoria | Pozosta\u0142e | |
Metalia | 10 760 | |
Titania | 12 758 | |
Novaservis | 14 202 | 8 100 |
Razem | 37 721 | 8 100 |
\u00a0
2021 | ||
Baterie i akcesoria | Pozosta\u0142e | |
Metalia | 10 250 | |
Titania | 12 154 | |
Novaservis | 13 529 | 7 717 |
Razem | 35 934 | 7 717 |
Przeprowadzono test sprawdzaj\u0105cy czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci firmy i znaku towarowego Termet przed ko\u0144cem bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego.
O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne odzwierciedlaj\u0105 segmenty operacyjne polskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej i stanowi\u0105 podstaw\u0119 alokacji warto\u015bci firmy i marki Termet. Warto\u015b\u0107 godziwa znaku towarowego Termet oszacowana na kwot\u0119 13 077 tys. z\u0142. oraz warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 6\u00a0240 tys. z\u0142 zosta\u0142a alokowana do o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z segmentu operacyjnego \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105.
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej stosuje si\u0119 metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu z zastosowaniem koncepcji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (\u201eWACC\u201d). W wyliczeniach tych wykorzystano bud\u017cet sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Termet na 2023 r. oraz prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za lata 2024-2027.
W wyliczeniach zastosowano stop\u0119 dyskontow\u0105 po opodatkowaniu (WACC) w wysoko\u015bci 12,39% (2021 r. 10,5%). Stopa wzrostu ko\u0144cowej warto\u015bci zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie 0,5%. Prognozowany \u015bredni roczny wzrost EBITDA Termet w okresie 2023-2027 wyni\u00f3s\u0142 \u015brednio 4,97 %.
Wed\u0142ug uzyskanych szacunk\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne obliczonych na podstawie powy\u017cszego testu jest wy\u017csza ni\u017c ich warto\u015b\u0107 bilansowa wykazywana w sprawozdaniu finansowym (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy zwi\u0105zan\u0105 z o\u015brodkiem generuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z segmentu operacyjnego \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a) o ponad 100%.\u00a0
Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zosta\u0142y uj\u0119te w odniesieniu do poni\u017cszych pozycji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144:
\u00a0
Aktywa | Rezerwa | Warto\u015b\u0107 netto | ||||
\u00a0 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
Warto\u015bci niematerialne | - | - | 11 236 | 10 841 | (11 236) | (10 841) |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | - | 7 178 | 7 045 | (7 178) | (7 045) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 627 | 323 | 274 | 242 | 353 | 81 |
Zapasy | 1 119 | 1 257 | - | 33 | 1 119 | 1 224 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | - | 3 | 3 | - | (3) | 3 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 1 441 | 1 296 | - | - | 1 441 | 1 296 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 572 | 1 904 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 572 | 1 904 |
Rozpoznane straty podatkowe podlegaj\u0105ce odliczeniu w przysz\u0142ych okresach | 17 | 16 | -\u00a0 | -\u00a0 | 17 | 16 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 3 653 | 4 593 | 152 | 40 | 3 501 | 4 553 |
Aktywa / rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 8 429 | 9 392 | 18 843 | 18 201 | (10 414) | (8 809) |
Kompensata | (6 080) | (5 073) | (6 080) | (5\u00a0073) | ||
\u00a0 | \u00a0 | |||||
Aktywa / rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 2 349 | 4 319 | 12 763 | 13 128 | (10\u00a0414) | (8 809) |
2022 | 2021 | ||
Materia\u0142y | 99 234 | 64 059 | |
Produkty w toku | 4 878 | 3 744 | |
Wyroby gotowe | 34 619 | 13 950 | |
Towary | 154 066 | 178 424 | |
Zapasy razem | 292 797 | 260 177 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do mo\u017cliwych do uzyskania cen sprzeda\u017cy netto wyni\u00f3s\u0142 3 757\u00a0tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2021\u00a0r. 5 363 tys. z\u0142). Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy, uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w\u00a0pozycji koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3wwynios\u0142a w 2022 r. 660 tys. z\u0142 (w 2021 r. 4\u00a0547 tys. z\u0142). W okresie sprawozdawczym wykorzystano odpis w kwocie 1\u00a0394 tys. z\u0142 (2021 r. 766 tys. z\u0142) oraz rozwi\u0105zano odpis w kwocie 906 tys. z\u0142 (2021 r. 1 200 tys. z\u0142). Wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic kursowych na odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wynikaj\u0105cych z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych wynosi 36 tys. z\u0142 (w 2021 r. 23tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie stwierdzono istnienia przestarza\u0142ych zapas\u00f3w na kt\u00f3re nie zosta\u0142y zawi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce.\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. na zapasach o warto\u015bci bilansowej 60 500 tys. z\u0142 (2021 r. 37\u00a0800 tys. z\u0142) by\u0142 ustanowiony zastaw rejestrowy jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Grupy (patrz nota 17).\u00a0
2022 | 2021 | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek niepowi\u0105zanych | 110 899 | 105 204 | |
Udzielone zaliczki na dostawy towar\u00f3w | 1 705 | 1 744 | |
Nale\u017cno\u015bci publicznoprawne | 2 488 | 984 | |
Przedp\u0142aty | 1 160 | 997 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 561 | 196 | |
116 813 | 109 125 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 przedstawione po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce w kwocie 1 490 tys. z\u0142, (2021\u00a0r. 1596 tys. z\u0142, w tym warto\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego w zwi\u0105zku z nabyciem jednostek zale\u017cnych w kwocie 1\u00a0370 tys. z\u0142) w zwi\u0105zku z prawdopodobnym brakiem ich \u015bci\u0105galno\u015bci. Rozwi\u0105zania/zawi\u0105zania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142e przychody/koszty wynosi\u0142y w 2022 r. 106 tys. z\u0142 (przych\u00f3d netto, w tym wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic kursowych 6 tys. z\u0142) (w 2021 r. 659 tys. z\u0142 (przych\u00f3d netto, w tym wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic kursowych 3 tys. z\u0142)).
Nale\u017cno\u015bci denominowane w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z nale\u017cno\u015bci w dolarach ameryka\u0144skich na kwot\u0119 254 tys. (w 2021 r. 551 tys.) i nale\u017cno\u015bci w euro na kwot\u0119 3\u00a0174 tys. (w 2021 r. 3 551 tys.).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. na nale\u017cno\u015bciach o warto\u015bci bilansowej 31 098 tys. z\u0142 (2021 r. 32\u00a0172 tys. z\u0142) by\u0142a ustanowiona cesja jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Grupy (patrz nota 17).
2022 | 2021 | ||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 133 | 137 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 23 584 | 47 030 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, warto\u015b\u0107 wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 23 717 | 47 166 | |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | (81 669) | (48 904) | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, warto\u015b\u0107 po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | (57\u00a0952) | (1\u00a0738) |
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca Ferro S.A. posiada kapita\u0142 zak\u0142adowy o warto\u015bci 21 242,7 tys. z\u0142.
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji na 31.12.2022r. [szt.] | Liczba akcji na 31.12.2021 r. [szt.] | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji na 31.12.2022 r. [tys. z\u0142] | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji na 31.12.2021 r. [tys. z\u0142] | Udzia\u0142 na 31.12.2022r. % | Udzia\u0142 na 31.12.2021 r. % |
NN PTE | 4\u00a0188 933 | 4\u00a0188 933 | 4 189 | 4 189 | 19,7% | 19,7% |
Bankowy PTE | 3\u00a0800 926 | 3\u00a0800 926 | 3\u00a0801 | 3\u00a0801 | 17,9% | 17,9% |
ALLIANZ PTE (AVIVA PTE**) | 3\u00a0182 326 | 3\u00a0182 326 | 3 182 | 3\u00a0182 | 15,0% | 15,0% |
AEGON PTE | 2\u00a0210 696 | 2\u00a0210 696 | 2\u00a0211 | 2\u00a0211 | 10,4% | 10,4% |
Zarz\u0105d Ferro S.A. | 315 258 | 313 658 | 315 | 314 | 1,5% | 1,5% |
Pozostali | 7\u00a0544 516 | 7\u00a0546 116 | 7 545 | 7 546 | 35,5% | 35,5% |
Razem | 21\u00a0242\u00a0655* | 21\u00a0242\u00a0655* | 21\u00a0243 | 21\u00a0243 | 100,0% | 100,0% |
*- na podstawie informacji otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w trybie art. 69 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych
Wszystkie akcje uprawniaj\u0105 w jednakowym stopniu do maj\u0105tku Jednostki Dominuj\u0105cej (akcje zwyk\u0142e).
Posiadacze akcji zwyk\u0142ych s\u0105 uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz maj\u0105 prawo do jednego g\u0142osu na akcj\u0119 podczas Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominuj\u0105cej.
Wszystkie wyemitowane akcje zosta\u0142y zdematerializowane i w pe\u0142ni op\u0142acone.
Wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego Jednostki Dominuj\u0105cej wynosi 21\u00a0243 tys. z\u0142 i dzieli si\u0119 na 21.242.655 (dwadzie\u015bcia jeden milion\u00f3w dwie\u015bcie czterdzie\u015bci dwa tysi\u0105ce sze\u015b\u0107set pi\u0119\u0107dziesi\u0105t pi\u0119\u0107) akcji o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0(jeden) z\u0142otych ka\u017cda.
W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 31 grudnia 2022 r. nie dokonano zmian w kapitale zak\u0142adowym.
\u00a0
**Na podstawie zawiadomienia z dnia 5 stycznia 2023 roku Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A. zarz\u0105dzaj\u0105ce Allianz Polska Otwartym Funduszem Emerytalnym (\u201eAllianz OFE\u201d), zarz\u0105dzaj\u0105ce Allianz Polska Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (\u201eAllianz DFE\u201d), w wyniku po\u0142\u0105czenia ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Aviva Powszechne Towarzystwo Emerytalne Aviva Santander Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna, zarz\u0105dzaj\u0105ce Drugim Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny (\u201eDrugi Allianz OFE\u201d), poinformowa\u0142o, \u017ce \u0142\u0105cznie stan na rachunkach Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE na dzie\u0144 z\u0142o\u017cenia zawiadomienia wynosi 3 053 038 akcji, stanowi\u0105cych 14,37% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki, co daje prawo do wykonywania 3 053 038 g\u0142os\u00f3w z akcji stanowi\u0105cych 14,37% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominuj\u0105cej 22 czerwca 2022 r podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 wyp\u0142aty dywidendy z cz\u0119\u015bci zysku netto Jednostki Dominuj\u0105cej za 2021 r. w wysoko\u015bci 32\u00a0076 tys. z\u0142 co stanowi 1,51 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119. Jako dzie\u0144 dywidendy ustalono 20 wrze\u015bnia 2022 r. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona 14 pa\u017adziernika 2022 r.
\u00a0
W okresie por\u00f3wnawczym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 31 grudnia 2021 r. zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Walnego Zgromadzenia wyp\u0142acono dywidend\u0119 w kwocie 46 734 tys. z\u0142, co stanowi\u0142o 2,20 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119
\u00a0
Wyp\u0142acona w 2022 roku | Wyp\u0142acona w 2021 roku | |
Dywidenda na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 1,51 | 2,20 |
Kalkulacja podstawowego zysku netto przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 dokonana zosta\u0142a w oparciu o zysk netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz o\u00a0\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w okresie sprawozdawczym. Wielko\u015bci te zosta\u0142y ustalone w spos\u00f3b przedstawiony poni\u017cej.
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej | 65 423 | 107 820 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji | 21\u00a0242 655 | 21\u00a0242 655 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 3,08 | 5,08 |
\u00a0
Na potrzeby wyliczenia \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji nowo emitowane akcje w okresie zostaj\u0105 w\u0142\u0105czone do \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji pocz\u0105wszy od daty ich obj\u0119cia. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c w okresie sprawozdawczym akcje nie by\u0142y emitowane \u015brednia wa\u017cona liczba akcji r\u00f3wna si\u0119 liczbie akcji stanowi\u0105cej kapita\u0142 zak\u0142adowy Jednostki Dominuj\u0105cej w wysoko\u015bci 21 242 655 szt.
W okresie sprawozdawczym i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. nie stwierdzono czynnik\u00f3w, kt\u00f3re powodowa\u0142yby rozwodnienie zysku netto przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119. Rozwodniony zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 jest r\u00f3wny zyskowi netto przypadaj\u0105cemu na 1 akcj\u0119.
\u00a0
Nota prezentuje dane o zobowi\u0105zaniach Grupy z tytu\u0142u otrzymanych zabezpieczonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Informacje odno\u015bnie ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie nara\u017cona jest Grupa przedstawia nota 21.
2022 | 2021 | ||
Kredyty zabezpieczone na maj\u0105tku Grupy | 85 933 | 61 250 | |
D\u0142ugoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 3 559 | 5 381 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem | 89 492 | 66 631 | |
Kredyty zabezpieczone na maj\u0105tku Grupy (w tym kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) | 111 047 | 80 089 | |
Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 4 747 | 4 100 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 115 794 | 84 189 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na | ||||
Waluta | Nominalna stopa | Rok sp\u0142aty | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2023 | 4 000 | - |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 5 000 | 5 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 4 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2025 | 4 000 | - |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 4 000 | 4 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2026 | 42 973 | 46 250 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 12\u00a0000 | 12\u00a0000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 8 000 | 8 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 12\u00a0000 | 12\u00a0000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 76 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK | PRIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 1 110 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | EUR | EURORIBOR 1M+mar\u017ca | 2027 | 5 854 | - |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK | ustalenia indywidualne | 17 484 | - | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR O/N + mar\u017ca | 2025 | 4 134 | 11\u00a0215 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2023 | 2 873 | 1 528 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 743 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 11 418 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 1 315 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 4 115 | 6 262 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK | PRIBOR O/N + mar\u017ca | ** | 57 814 | 27 592 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK/EUR/USD | EURIBOR 1M + mar\u017ca | ** | - | 1 563 |
Razem | 196 980 | 141 339 |
P\u0142atno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u leasingu | Odsetki | Kapita\u0142 | P\u0142atno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u leasingu | Odsetki | Kapita\u0142 | |
2022 | 2022 | 2022 | 2021 | 2021 | 2021 | |
Do roku | 4 982 | 235 | 4 747 | 4 663 | 563 | 4 100 |
1 do 5 lat | 3 353 | 224 | 3 129 | 5 068 | 117 | 4 951 |
Powy\u017cej 5 lat | 1 388 | 958 | 430 | 1 388 | 958 | 430 |
9 723 | 2 372 | 8 306 | 11 119 | 1 638 | 9 481 |
Jak opisano w nocie 10, do momentu sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 leasingowych rzeczowe aktywa trwa\u0142e b\u0119d\u0105ce przedmiotem leasingu stanowi\u0142y zabezpieczenie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu.
Harmonogram sp\u0142at zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu obejmuje wszystkie umowy, kt\u00f3rych termin przekracza 12 miesi\u0119cy, chyba \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cy przedmiotem umowy ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.\u00a0
2022 | 2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych na pocz\u0105tek okresu | 2 418 | 331 |
D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych na moment nabycia | - | 1 843 |
Koszty uj\u0119te w wyniku finansowym | (1 379) | (1 156) |
Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 | - | 1 400 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na koniec okresu | 1 039 | 2 418 |
\u00a0
2022 | 2021 | |
Wynagrodzenia oraz \u015bwiadczenia pracownicze | (2\u00a0579) | 2 524 |
2022 | 2021 | |
Stopa dyskontowa na 31 grudnia | 6,7-7% | 3,3%-3,9% |
Przysz\u0142y wzrost wynagrodze\u0144 (nominalny) | 10%-13% | 6,8%-10% |
\u00a0
\u00a0
2022 | 2021 | |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych na moment nabycia | - | 1 393 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w | 2 566 | 2 438 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 (w tym zarachowane premie) | 7 327 | 7 182 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem | 9 893 | 11 013 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na odprawy emerytalne zosta\u0142a oszacowana przy zastosowaniu metod aktuarialnych.
\u00a0
W latach ubieg\u0142ych Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a decyzje Naczelnika Ma\u0142opolskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Krakowie okre\u015blaj\u0105c\u0105 wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105zania podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za lata 2015-2017. Wydane decyzje s\u0105 wynikiem przeprowadzonych wobec Jednostki Dominuj\u0105cej kontroli celno-skarbowych przekszta\u0142conych nast\u0119pnie w post\u0119powania podatkowe dotycz\u0105ce przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie opodatkowania dochod\u00f3w osi\u0105gni\u0119tych w 2015, 2016 i\u00a02017 r. na zasadach okre\u015blonych w ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych.
W wyniku przeprowadzonych post\u0119powa\u0144 stwierdzono, \u017ce Jednostka Dominuj\u0105ca nieprawid\u0142owo zadeklarowa\u0142a podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych za 2015, 2016 i 2017 r. z powodu zawy\u017cenia koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w w zwi\u0105zku z zaliczeniem do koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci znak\u00f3w towarowych przej\u0119tych w procesie po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ek. Wydane\u00a0decyzje skutkowa\u0142y powstaniem zobowi\u0105zania podatkowego w \u0142\u0105cznej kwocie 1 755 tys. z\u0142 plus odsetki.
Na powy\u017csze dodatkowe zobowi\u0105zanie podatkowe zosta\u0142a utworzona rezerwa w latach ubieg\u0142ych, aktualizowana w okresach bie\u017c\u0105cych o warto\u015b\u0107 skalkulowanych odsetek.
W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominuj\u0105ca uregulowa\u0142a dodatkowe zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego obejmuj\u0105ce zobowi\u0105zanie podstawowe za lata 2016 oraz 2017 w wysoko\u015bci 1\u00a0253 tys. z\u0142 oraz odsetki za zw\u0142ok\u0119 w wysoko\u015bci 412 tys. z\u0142.
\u00a0
Dodatkowe zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego za lata 2015, 2016 oraz 2017 zosta\u0142o w ca\u0142o\u015bci uregulowane. \u0141\u0105czna kwota dodatkowego zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego wraz z odsetkami w wysoko\u015bci 2\u00a0381 tys. z\u0142. zosta\u0142a uregulowana przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w roku 2021 oraz w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym. Post\u0119powanie s\u0105dowe nie zosta\u0142o zako\u0144czone.\u00a0
2022 | 2021 | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od pozosta\u0142ych jednostek | 59 044 | 99 116 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144 opr\u00f3cz podatku dochodowego | 5 624 | 6 374 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 344 | 2 253 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 3 622 | 3 392 | |
Zaliczki na poczet przysz\u0142ych dostaw d\u00f3br i us\u0142ug | 31 | 1 061 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 8 103 | 12 272 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 458 | 493 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e razem | 79 226 | 124 960 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania denominowane w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 denominowanych w dolarach ameryka\u0144skich na kwot\u0119 2 901 tys. (w 2021 r. 9 842 tys.) i w euro na kwot\u0119 1 474 tys. (w 2021 r. 2\u00a0847 tys.).
31 grudnia 2022 r. | |||
D\u0142ugoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci wyceniane wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu | 136 321 | 136 321 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu | (89 492) | (177 671) | (267 163) |
(89 492) | (41 350) | (130 842) |
\u00a0
31 grudnia 2021 r. |
D\u0142ugoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci wyceniane wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu | 154 114 | 154 114 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu | (66 631) | (187 112) | (253 743) |
(66 631) | (32\u00a0998) | (99 629) |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane metod\u0105 zamortyzowanego kosztu obejmuj\u0105: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz innych d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych, zaliczki na poczet przysz\u0142ych dostaw i us\u0142ug.
Nale\u017cno\u015bci wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obejmuj\u0105: nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz zaliczki na poczet przysz\u0142ych dostaw i us\u0142ug oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko kursowe powstaje w trakcie normalnej dzia\u0142alno\u015bci Grupy.\u00a0
Instrumenty finansowe, kt\u00f3re potencjalnie nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na koncentracj\u0119 ryzyka kredytowego obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz nale\u017cno\u015bci. Grupa lokuje swoje \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty w instytucjach finansowych posiadaj\u0105cych wysok\u0105 ocen\u0119 kredytow\u0105.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami jest ograniczone, poniewa\u017c kr\u0105g odbiorc\u00f3w Grupy jest szeroki, a wi\u0119c koncentracja ryzyka kredytowego nie jest znacz\u0105ca.Grupa dokonuje bie\u017c\u0105cej oceny zdolno\u015bci kredytowej odbiorc\u00f3w wraz z ich bie\u017c\u0105cym monitoringiem, a w uzasadnionych przypadkach wymaga stosownych zabezpiecze\u0144. Limit kredytu kupieckiego przyznawany jest w oparciu o pozytywn\u0105 histori\u0119 wsp\u00f3\u0142pracy oraz histori\u0119 p\u0142atnicz\u0105 klient\u00f3w. Grupa przeprowadza transakcje z jednostkami o wysokiej wiarygodno\u015bci finansowej.
Na dzie\u0144 sprawozdawczy nie wyst\u0119powa\u0142a znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego. Warto\u015b\u0107 netto ka\u017cdego aktywa finansowego przedstawia maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe.
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych, klasyfikowanych jako instrumenty finansowe | 114 094 | 108 544 |
Niewymagalne | 103 648 | 103 776 |
Przeterminowane, w tym: | 10 446 | 4 768 |
do 30 dni | 5 908 | 2 659 |
31-90 dni | 1 853 | 399 |
91-180 dni | 346 | 46 |
181-365 dni | 940 | 53 |
powy\u017cej roku | 1 398 | 1 611 |
Odpis aktualizuj\u0105cy uj\u0119ty na koniec okresu sprawozdawczego | 1 490 | 1 596 |
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych | 112 604 | 106 948 |
W ocenie Zarz\u0105du nale\u017cno\u015bci nie pokryte odpisem aktualizuj\u0105cym s\u0105 odzyskiwalne.
\u00a0
Zwi\u0119kszenia i zmniejszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1 596 | 885 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci nabytych jednostek zale\u017cnych | - | 1 370 |
Wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic kursowych | 6 | (3) |
Zawi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci | 239 | 698 |
Wykorzystanie / rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci | (351) | (1 354) |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu | 1 490 | 1 596 |
\u00a0
Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na podstawie r\u00f3\u017cnych danych, kt\u00f3re determinuj\u0105 ryzyko poniesienia straty kredytowej (w tym zewn\u0119trzne ratingi, zaudytowanych sprawozda\u0144 finansowych, prognoz przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dost\u0119pnych informacji prasowych o klientach) i w\u0142asnym do\u015bwiadczeniu oceny ryzyka. Obejmuje ona r\u00f3wnie\u017c wyniki analizy wiekowania i struktury nale\u017cno\u015bci oraz histori\u0119 relacji biznesowej z klientem. W oparciu o t\u0119 analiz\u0119, przy u\u017cyciu jako\u015bciowych oraz ilo\u015bciowych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na ryzyko straty kredytowej, ustala si\u0119 stopnie ryzyka kredytowego.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 w tysi\u0105cach z\u0142otych | Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | Wska\u017anik wa\u017conej \u015bredniej straty | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Niewyp\u0142acalne |
Stopie\u0144 1: Niskie ryzyko | 112 604 | 0,0% | Nie | |
Stopie\u0144 2: W\u0105tpliwe | - | - | - | Tak |
Stopie\u0144 3: Strata | 1 490 | 100,0% | 1 490 | Tak |
114 094 | 1 490 |
\u00a0
w tysi\u0105cach z\u0142otych | Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | Wska\u017anik wa\u017conej \u015bredniej straty | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Niewyp\u0142acalne |
Stopie\u0144 1: Niskie ryzyko | 106 948 | 0,0% | Nie | |
Stopie\u0144 2: W\u0105tpliwe | - | - | - | Tak |
Stopie\u0144 3: Strata | 1 596 | 100,0% | 1 596 | Tak |
108 544 | 1 596 |
Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Grup\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w momencie ich wymagalno\u015bci. Dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie przedmiotowego ryzyka obejmuj\u0105 w\u0142a\u015bciwe zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105, realizowane poprzez poprawn\u0105 ocen\u0119 poziomu zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o plany przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w r\u00f3\u017cnych horyzontach czasowych.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji, aktyw\u00f3w finansowych (np. nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) jak i terminy sp\u0142at zobowi\u0105za\u0144 finansowych oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z\u00a0rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu oraz po\u017cyczki.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | Zakontraktowana warto\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | do 1 roku | 1-5 lat | powy\u017cej 5\u00a0lat | |
31 grudnia 2022 r. | |||||
Zobowi\u0105zania finansowe | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (61 877) | (61 877) | (61 877) |
Inne zobowi\u0105zania oprocentowane (kredyty i po\u017cyczki) | (196 980) | (202 113) | (105 953) | (96 159) | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (8 306) | (9 723) | (4 982) | (3 353) | (1\u00a0388) |
(267 163) | (273 713) | (172 812) | (99 512) | (1\u00a0388) | |
31 grudnia 2021 r. | |||||
Zobowi\u0105zania finansowe | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (102 923) | (102\u00a0923) | (102\u00a0923) | ||
Inne zobowi\u0105zania oprocentowane (kredyty, po\u017cyczki) | (141 339) | (149 770) | (83 425) | (66 345) | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (9 480) | (11 119) | (4 663) | (5 068) | (1\u00a0388) |
(253 742) | (263 812) | (191 011) | (71 413) | (1\u00a0388) |
Ryzyko rynkowe jest zwi\u0105zane z zaj\u015bciem zmian w zakresie popytu, poda\u017cy oraz cen a tak\u017ce innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0105 na wyniki Grupy lub warto\u015b\u0107 posiadanych aktyw\u00f3w (takich jak kursy walut zagranicznych, stopy procentowe, cena kapita\u0142u). Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie ekspozycji na to ryzyko w akceptowalnych ramach, przy jednoczesnej optymalizacji zwrotu z ryzyka.
Grupa ponosi ryzyko kursowe zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105, zakupami, kredytami i po\u017cyczkami, kt\u00f3re s\u0105 denominowane w innych walutach ni\u017c waluta funkcjonalna. Ryzyko kursowe dotyczy g\u0142\u00f3wnie waluty euro (EUR), dolara ameryka\u0144skiego (USD) oraz korony czeskiej (CZK).
Poni\u017csza tabela przedstawia profil podatno\u015bci Grupy na ryzyko zmiany kurs\u00f3w walutowych poprzez prezentacj\u0119 instrument\u00f3w finansowych w podziale wed\u0142ug walut, w kt\u00f3rych s\u0105 one denominowane.
Informacja na temat sald w walutach obcych (tj. innych ni\u017c waluta funkcjonalna) dotycz\u0105cych transakcji mi\u0119dzy jednostkami Grupy Kapita\u0142owej konsolidowanymi metod\u0105 pe\u0142n\u0105:
31 grudnia 2022 r. | tys. EUR | tys. USD |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 1 196 | 7 276 |
Po\u017cyczki udzielone | 20 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (1 196) | (7 276) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u oprocentowanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (20) |
\u00a0
31 grudnia 2021 r. | tys. EUR | tys. USD |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 1 862 | 5 712 |
Po\u017cyczki udzielone | 30 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (1862) | (5 712) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u oprocentowanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (30) |
\u00a0
Informacja na temat sald w walutach obcych (tj. innych ni\u017c waluta funkcjonalna) wzgl\u0119dem pozosta\u0142ych jednostek:
\u00a0
31 grudnia 2022 r. | tys. EUR | tys. USD | tys. CZK |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 773 | 1 853 | 382 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 3 174 | 254 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (1 474) | ( 2 901) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (666) | ||
Ekspozycja na ryzyko kursowe | 1 807 | (794) | 382 |
\u00a0
31 grudnia 2021 r. | tys. EUR | tys. USD | tys. CZK |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 2 418 | 666 | 293 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 3 551 | 551 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (2 847) | (9 842) | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (835) | ||
Ekspozycja na ryzyko kursowe | 2 287 | (8 626) | 293 |
\u00a0
Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w finansowych (poza instrumentami pochodnymi) denominowanych
w walutach obcych na zmian\u0119 kurs\u00f3w tych walut. W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wp\u0142yw, jaki mia\u0142oby wzmocnienie lub os\u0142abienie waluty funkcjonalnej na dzie\u0144 sprawozdawczy o 5% w stosunku do wszystkich walut na wynik finansowy i na kapita\u0142y w\u0142asne w zwi\u0105zku z wycen\u0105 tych instrument\u00f3w. Analiza zosta\u0142a przeprowadzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce wszystkie inne zmienne jak np. stopy procentowe pozostaj\u0105 niezmienione.
\u00a0
Zysk / (Strata) | Zysk / (Strata) | Kapita\u0142 w\u0142asny | Kapita\u0142 w\u0142asny | |
wzrost kurs\u00f3w walut obcych (os\u0142abienie waluty funkcjonalnej) o 5% | spadek kurs\u00f3w walut obcych (umocnienie waluty funkcjonalnej) o 5% | wzrost kurs\u00f3w walut obcych (os\u0142abienie waluty funkcjonalnej) o 5% | spadek kurs\u00f3w walut obcych (umocnienie waluty funkcjonalnej) o 5% | |
2022 r. | (253) | 253 | (253) | 253 |
2021 r. | (1 214) | 1 214 | (1 214) | 1 214 |
\u00a0
Ekspozycja Grupy na zmiany st\u00f3p procentowych dotyczy g\u0142\u00f3wnie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jak r\u00f3wnie\u017c po\u017cyczek i kredyt\u00f3w bankowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 opartych na zmiennej stopie procentowej bazuj\u0105cej na WIBOR, PRIBOR lub EURIBOR + mar\u017ca.
Dzia\u0142ania dotycz\u0105ce ograniczenia ryzyka zmian st\u00f3p procentowych obejmuj\u0105 bie\u017c\u0105ce monitorowanie sytuacji na rynku pieni\u0119\u017cnym. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej szacuje, \u017ce og\u00f3lne zwi\u0119kszenie st\u00f3p procentowych o 1 p.p. spowodowa\u0142oby zmniejszenie zysku Grupy przed opodatkowaniem o oko\u0142o 1 965 tys. z\u0142 (2021 r. 1 441 tys. z\u0142).
\u00a0
Wysoki poziom stop procentowych w odniesieniu do dzia\u0142alno\u015bci Grupy wp\u0142ywa bezpo\u015brednio na wzrost koszt\u00f3w obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia finansowego.\u00a0
W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y warunki oprocentowania dotycz\u0105ce oprocentowanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie zapadalno\u015bci:
2022 | 2021 | |||||||||
Oprocentowanie zmienne | Suma | do 1 roku | od roku do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Oprocentowanie zmienne | Suma | do 1 roku | od roku do 3 lat | od 3 lat do 5 lat | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku | 23 584 | 23 584 | 47 030 | 47 030 | ||||||
Kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe | - | - | - | - | ||||||
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym: | 81 669 | 60 687 | 20 982 | 48 903 | 46 632 | 2 271 | ||||
- o zmiennej stopie procentowej w CZK | PRIBOR O/N + mar\u017ca | 57 814 | 57 814 | PRIBOR O/N + mar\u017ca | 27 592 | 27 592 | ||||
o zmiennej stopie procentowej w CZK/EUR/USD | EURIBOR 1M +mar\u017ca | - | - | EURIBOR 1M +mar\u017ca | 1 563 | 1 563 | ||||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR O/N + mar\u017ca | 4 134 | - | 4 134 | WIBOR O/N + mar\u017ca | 11 215 | 11\u00a0215 | |||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M+ mar\u017ca | 2 873 | 2 873 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 1 528 | - | 1 528 | |||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M+ mar\u017ca | 11 418 | - | 11 418 | ||||||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M/O/N + mar\u017ca | 1 315 | - | 1 315 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 743 | - | 743 | ||
o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 115 | 4 115 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 6 262 | 6 262 | ||||
Kredyty bankowe: | 115 311 | 29 378 | 85 933 | 92 436 | 31 186 | 61 250 | ||||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 42 973 | 6 723 | 36 250 | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | 46\u00a0250 | 5 000 | 41 250 | - |
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 5\u00a0000 | - | 5\u00a0000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 5\u00a0000 | 5 000 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4\u00a0000 | - | 4\u00a0000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 000 | - | 4 000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 8\u00a0000 | - | 8\u00a0000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 8\u00a0000 | - | 8 000 | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 12 000 | - | 12 000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 12 000 | - | 12 000 | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 000 | 4 000 | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 000 | 4 000 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 12\u00a0000 | - | 12\u00a0000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 12 000 | 12 000 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 000 | 4 000 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | 76 | 76 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w CZK | PRIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | PRIBOR 1M + mar\u017ca | 1 110 | 1 110 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w EUR | EURIBOR 1M + mar\u017ca | 5 854 | 1 171 | 4 683 | ||||||
- o zmiennej stopie procentowej w CZK | ustalane indywidualnie | 17 484 | 17 484 | - | ustalane indywidualnie | - | - | - | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu : | Stopa bazowa ustalona w oparciu o depozyty mi\u0119dzybankowe odpowiednio w walutach danego kraju | 8 306 | 4 747 | 3 129 | 430 | Stopa bazowa ustalona w oparciu o depozyty mi\u0119dzybankowe odpowiednio w walutach danego kraju | 9 481 | 4 100 | 4 951 | 430 |
- o zmiennej lub sta\u0142ej stopie procentowej w PLN | 1M + mar\u017ca | 8 306 | 4 747 | 3 129 | 430 | 1M + mar\u017ca | 9 481 | 4 100 | 4 951 | 430 |
Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej mo\u017cna zakwalifikowa\u0107 do nast\u0119puj\u0105cych modeli wyceny:
\uf0a7Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144,
\uf0a7Poziom 2: dane wej\u015bciowe, inne ni\u017c ceny kwotowane u\u017cyte w Poziomie 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla danych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. jako ceny) lub po\u015brednio (np. s\u0105 pochodn\u0105 rezerw),
\uf0a7Poziom 3: dane wej\u015bciowe niebazuj\u0105ce na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwych instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych jest mo\u017cliwe ich oszacowanie:
\uf0a7\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe oraz kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe. Warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na szybk\u0105 zapadalno\u015b\u0107 tych instrument\u00f3w.
\uf0a7Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, udzielone po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter.
\uf0a7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i leasingu. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania oparty na stopach rynkowych.
Do oszacowania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 zastosowano poziom 2 wyceny.
Grupa nie ujmuje zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107. W okresie sprawozdawczym koszty z tego tytu\u0142u wynios\u0142y 652 tys. z\u0142 (2021 r. 92 tys. z\u0142.).\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r., poza jednostkami zale\u017cnymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105, dla kt\u00f3rych rozrachunki zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone z niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w Grupie wyst\u0105pi\u0142y inne rozrachunki z podmiotami powi\u0105zanymi o charakterze powi\u0105za\u0144 personalnych:
Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania | |
MB R.Experts | - | - | - | 28 |
Juli Dom j.d.o.o. | 14 | - | - | |
- | 14 | - | 28 |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym Grupa, poza jednostkami zale\u017cnymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105 dla kt\u00f3rych transakcje zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone z niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zrealizowa\u0142a transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi o charakterze powi\u0105za\u0144 personalnych:
Rodzaj zakup\u00f3w | Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zakup us\u0142ug | MB R. Experts | 35 | 129 |
Zakup us\u0142ug | Juli Dom j.d.o.o. | 115 | 173 |
Zakupy us\u0142ug razem | 150 | 302 |
Wynagrodzenia brutto cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej w 2022 r. wynios\u0142y 8 137 tys. z\u0142 (w\u00a02021\u00a0r. 4 177 z\u0142), w tym:
*1 651 tys. z\u0142 z tytu\u0142u premii za 2021 r. (na kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. by\u0142a utworzona odpowiednia rezerwa w wysoko\u015bci 1 651 tys. z\u0142) i dotyczy\u0142y kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
** 4\u00a0000 tys. z\u0142 z tytu\u0142u premii dotycz\u0105cej d\u0142ugookresowego programu motywacyjnego dla Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej ( na kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. by\u0142a utworzona rezerwa w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 1\u00a0400 tys. z\u0142 za zrealizowane cele strategiczne z okresu 2020 oraz 2021).
Ponadto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. utworzono rezerw\u0119 na spodziewane premie dla Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 kr\u00f3tkoterminowych w wysoko\u015bci 1 580 tys. z\u0142.
Wynagrodzenia brutto cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej w tym cz\u0142onk\u00f3w Komitetu Audytu wynios\u0142y 552 tys. z\u0142 (w 2021 r. 498 tys. z\u0142).
Wynagrodzenia brutto cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w jednostek zale\u017cnych w 2022 wynios\u0142y 5\u00a0457 tys. z\u0142 (2021 r. wynios\u0142y 3 447 tys. z\u0142, \u0142\u0105cznie z wynagrodzeniami cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w nowo nabytych sp\u00f3\u0142ek za okres od 1 marca do 31 grudnia 2021) i dotyczy\u0142y kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Wynagrodzenia brutto Rad Nadzorczych jednostek zale\u017cnych wynios\u0142y 197 tys. z\u0142 (w 2021 r. 86 tys. z\u0142).
W 2022 r. i 2021 r. nie udzielono \u017cadnych po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105d\u00f3w i Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej oraz ich ma\u0142\u017conkom, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia lub zwi\u0105zanym z tytu\u0142u opieki, przysposobienia lub kurateli z osobami zarz\u0105dzaj\u0105cymi lub b\u0119d\u0105cymi w organach nadzorczych jednostki dominuj\u0105cej lub sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej, w kt\u00f3rych s\u0105 znacz\u0105cymi udzia\u0142owcami (akcjonariuszami lub wsp\u00f3lnikami). Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 nie udziela\u0142y te\u017c powy\u017cszym osobom zaliczek, gwarancji czy por\u0119cze\u0144.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz w okresie por\u00f3wnawczym 2021 r. Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105c\u0105 gwarancj\u0119:
\uf0b7mBank S.A. udzieli\u0142 Jednostce Dominuj\u0105cej gwarancji, kt\u00f3ra stanowi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Jednostki Dominuj\u0105cej dotycz\u0105cych d\u0142ug\u00f3w celnych, podatk\u00f3w i innych op\u0142at w sprawach celnych do \u0142\u0105cznej kwoty 450 tys. z\u0142. (w 2021 r. 225 tys. z\u0142).
\uf0b7mBank S.A. udzieli\u0142 Jednostce Dominuj\u0105cej gwarancji, kt\u00f3ra stanowi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Jednostki Dominuj\u0105cej z wykonania umowy dotycz\u0105cej najmu powierzchni magazynowej i biurowej do kwoty 85 tys. Euro (w 2021 r. 81 tys. Euro)
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna z siedzib\u0105 w Rumunii w roku 2020 rozpozna\u0142a rezerw\u0119 na potencjalne zobowi\u0105zanie w zwi\u0105zku z kontrol\u0105 przeprowadzon\u0105 przez Krajow\u0105 Agencj\u0119 Administracji Podatkowej ANAF za lata 2015-2019. W wyniku przeprowadzonej kontroli stwierdzono, \u017ce warto\u015b\u0107 bon\u00f3w podarunkowych wydanych w ramach promocji sprzeda\u017cy towar\u00f3w mog\u0105 stanowi\u0107 doch\u00f3d o charakterze wynagrodzenia, kt\u00f3ry generuje mo\u017cliwe skutki podatkowe. W dniu 24 lutego 2023 roku wesz\u0142a w \u017cycie ustawa uchylaj\u0105ca rozbie\u017cno\u015bci interpretacyjne dotycz\u0105ce kwestii rozliczenia bon\u00f3w podarunkowych i obj\u0119\u0142a okres przed
dniem 31 grudnia 2020 r., co wi\u0105\u017c\u0119 si\u0119 z ustaniem okoliczno\u015bci do utrzymania potencjalnego zobowi\u0105zania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105. Warto\u015b\u0107 rezerwy na potencjalne zobowi\u0105zanie rozpoznana w okresie od 2020 \u2013 2022 w wysoko\u015bci 1\u00a0882 tys. z\u0142 zostanie rozwi\u0105zana w przysz\u0142ym okresie sprawozdawczym.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Novaservis Ferro Group SRL z siedzib\u0105 w Cluj-Napoca, Rumunia zawar\u0142a w dniu 06 marca 2023 roku z Bankiem BRD - GROUPE SOCIETE GENERALE SA z siedzib\u0105 w Bukareszcie umow\u0119 kredytow\u0105, na podstawie kt\u00f3rej uzyska\u0142a od Banku lini\u0119 kredytow\u0105 do warto\u015bci limitu 15 000 tys. EURO (tj. oko\u0142o 70 609 tys. z\u0142 wg kursu NBP z dnia 06 marca 2023 roku) na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. Umowa kredytowa zawarta zosta\u0142a na 24 miesi\u0105ce, do dnia 06 marca 2025 roku. Udost\u0119pnienie Sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej powy\u017cszego limitu nie jest r\u00f3wnoznaczne z tym, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna postanowi z niego skorzysta\u0107 w ca\u0142o\u015bci, limit wykorzystywany b\u0119dzie zgodnie z bie\u017c\u0105cymi potrzebami Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. Linia kredytowa dost\u0119pna jest w walutach RON, EUR, USD. Oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone dla kredyt\u00f3w w RON \u2013 ROBOR 3M plus mar\u017ca Banku, dla kredyt\u00f3w w EUR - EURIBOR 3M plus mar\u017ca Banku, dla USD \u2013 SOFR 1M plus mar\u017ca Banku. Wysoko\u015b\u0107 prowizji przewidzianych w umowie kredytowej nie odbiega od warunk\u00f3w powszechnie stosowanych w tego typu umowach.
\u00a0
Zabezpieczenie sp\u0142aty kredytu stanowi\u0105: zastaw na rachunkach bankowych Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej otwartych w Banku, zastaw na bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych nale\u017cno\u015bciach od wskazanych kontrahent\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, zastaw na zapasach, list wspieraj\u0105cy realizacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 wystawiony przez Ferro S.A. Umowa Kredytowa zawiera standardowo stosowane w umowach kredytowych zobowi\u0105zania do utrzymania okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w finansowych, ograniczenia dotycz\u0105ce obci\u0105\u017cania maj\u0105tku, zwi\u0119kszania zad\u0142u\u017cenia finansowego. Umowa kredytowa przewiduje, \u017ce wyp\u0142ata dywidendy przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 b\u0119dzie nast\u0119powa\u0142a po spe\u0142nieniu wskazanych w umowie wska\u017anik\u00f3w finansowych oraz utrzymania ustalonego poziomu zabezpiecze\u0144. Zawarcie ww. umowy kredytowej ma na celu wsparcie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, w tym m.in. umo\u017cliwienie Sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej samodzielnego nabywania i finansowania towar\u00f3w handlowych oferowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105, sukcesywnego zwi\u0119kszenia rynk\u00f3w zbytu i dywersyfikacj\u0119 kana\u0142\u00f3w dystrybucji przy jednoczesnym obni\u017ceniu koszt\u00f3w obs\u0142ugi. Oznacza to r\u00f3wnie\u017c, \u017ce w zwi\u0105zku z reorganizacj\u0105, w 2023 roku stopniowemu obni\u017ceniu ulegnie skala transakcji handlowych pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a Sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna zmniejszy wolumen nabywanych za po\u015brednictwem Jednostki Dominuj\u0105cej towar\u00f3w handlowych na rzecz ich samodzielnego finansowania.
Po dniu sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y inne ni\u017c opisane istotne zdarzenia, kt\u00f3re wymaga\u0142yby ujawnienia w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 r.
Podstawowym za\u0142o\u017ceniem polityki Grupy w zakresie zarz\u0105dzania kapita\u0142ami jest utrzymanie silnej bazy kapita\u0142owej, kt\u00f3ra b\u0119dzie podstaw\u0105 zaufania ze strony inwestor\u00f3w, kredytodawc\u00f3w oraz rynku i kt\u00f3ra zapewni przysz\u0142y rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci. Grupa monitoruje wska\u017aniki rentowno\u015bci kapita\u0142u oraz wska\u017aniki relacji kapita\u0142u w\u0142asnego do zobowi\u0105za\u0144.
Celem Grupy jest osi\u0105gni\u0119cie zwrotu z kapita\u0142u, kt\u00f3ry jest satysfakcjonuj\u0105cy dla akcjonariuszy.
Jednostka Dominuj\u0105ca podlega regulacji wynikaj\u0105cej z art. 396 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, kt\u00f3ry wymaga przekazania na kapita\u0142 zapasowy sp\u00f3\u0142ki akcyjnej co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego.
W trakcie roku obrotowego nie by\u0142o zmian w polityce Grupy dotycz\u0105cej zarz\u0105dzania kapita\u0142ami.
Zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne w niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane s\u0105 informacje o segmentach dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re zarz\u0105dzaj\u0105cy u\u017cywaj\u0105 przy podejmowaniu decyzji operacyjnych. Segmenty operacyjne to elementy sk\u0142adowe jednostki, dla kt\u00f3rych dost\u0119pna jest oddzielna informacja finansowa, regularnie oceniana przez osoby podejmuj\u0105ce kluczowe decyzje odno\u015bnie alokacji zasob\u00f3w i oceniaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy
Segmenty sprawozdawcze Grupy Ferro, to du\u017ce grupy produkt\u00f3w r\u00f3\u017cni\u0105cych si\u0119 mi\u0119dzy sob\u0105 ich zastosowaniem u klienta. Podlegaj\u0105 one odr\u0119bnemu zarz\u0105dzaniu, poniewa\u017c ka\u017cda z tych grup wymaga stosowania odmiennych materia\u0142\u00f3w i technologii produkcji oraz r\u00f3\u017cnych strategii marketingowych.
Grupa wyodr\u0119bnia trzy segmenty sprawozdawcze:
- Armatura sanitarna (baterie, natryski oraz akcesoria \u0142azienkowe i do armatury, zlewozmywaki)
- Armatura instalacyjna (zawory, rozdzielacze, naczynia przeponowe, grzejniki, termostatyka i akcesoria grzejnikowe)
- \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a.
Segment sprawozdawczy \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a, obejmuje specjalistyczne i kompleksowe produkty oparte o ekologiczne \u017ar\u00f3d\u0142a ciep\u0142a. Do tej kategorii produkt\u00f3w nale\u017c\u0105 g\u0142\u00f3wnie kot\u0142y gazowe i podgrzewacze, pompy ciep\u0142a, zasobniki ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej, systemy powietrzno-spalinowe, akcesoria i cz\u0119\u015bci zamienne do tych produkt\u00f3w.
Dodatkowo Grupa prezentuje przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w podziale na kategorie dotycz\u0105ce kana\u0142\u00f3w dystrybucji. Grupa prowadzi dystrybucj\u0119 swoich produkt\u00f3w za po\u015brednictwem dw\u00f3ch kana\u0142\u00f3w: \u201etradycyjnego\u201d obejmuj\u0105cego g\u0142\u00f3wnie hurtownie, oraz \u201enowoczesnego\u201d obejmuj\u0105cego sieci specjalistycznych sklep\u00f3w wielkopowierzchniowych.
Segmenty sprawozdawcze, kt\u00f3re nie przekroczy\u0142y prog\u00f3w ilo\u015bciowych, prezentowane s\u0105 w kategorii \u201ePozosta\u0142e segmenty\u201d i\u00a0obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje dzia\u0142alno\u015bci b\u0119d\u0105ce \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w Grupy: obce marki, kt\u00f3rych Grupa jest dystrybutorem na Polsk\u0119, program ogr\u00f3d (zraszacze, w\u0119\u017ce ogrodowe i ich akcesoria), grzejniki stalowe oraz inne produkty.
Ocena poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych jest dokonywana do poziomu kosztu wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w/kosztu w\u0142asnego sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. Decyzje biznesowe dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i koszt\u00f3w
z pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz dzia\u0142alno\u015bci finansowej s\u0105 podejmowane na poziomie Grupy, bez przypisywania ich do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w.
Grupa nie analizuje poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z podzia\u0142em na segmenty, poniewa\u017c te same aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania s\u0105 zaanga\u017cowane w poszczeg\u00f3lnych segmentach. Informacje o warto\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0poszczeg\u00f3lnych segmentach nie s\u0105 przekazywane regularnie do os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych.
Informacje o przychodach wraz z ich podzia\u0142em na kategorie (kana\u0142y dystrybucji) oraz zysku segment\u00f3w sprawozdawczych oraz ich uzgodnienie ze skr\u00f3conym \u015br\u00f3drocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy oraz informacje o segmentach w okresie por\u00f3wnawczym przedstawia poni\u017csze zestawienie:
\u00a0
\u00a0
GRUPA FERRO | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
\u00a0 | 01.01.2022 -31.12.2022 | ||||||
SEGMENTY | \u00a0SUMA SEGMENT\u00d3W | \u00a0Pozosta\u0142e | \u00a0RAZEM | ||||
Armatura sanitarna | Armatura instalacyjna | \u00a0 \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a | SPRAWOZDAWCZYCH | segmenty | |||
Sprzeda\u017c klientom zewn\u0119trznym | 420 790 | 301 726 | 175 339 | 897 855 | 17 041 | 914 896 | |
Przychody za sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 142 809 | 28 195 | 154 442 | 325 446 | 7 823 | 333 269 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 99 510 | 26 612 | 154 442 | 280 564 | 7 819 | 288 383 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 43 299 | 1 583 | - | 44 882 | 4 | 44 886 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 277 981 | 273 516 | 20 833 | 572 330 | 7 681 | 580 011 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 136 541 | 236 918 | 20 833 | 394 292 | 4 261 | 398 553 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 141 440 | 36 598 | 0 | 178 038 | 3 420 | 181 458 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | - | 15 | 64 | 79 | 725 | 804 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | - | 15 | 64 | 79 | 725 | 804 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | - | - | - | - | - | - | |
Przychody za sprzeda\u017cy us\u0142ug | - | - | - | - | 812 | 812 | |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | - | - | - | - | - | - |
GRUPA FERRO | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
\u00a0 | 01.01.2022 -31.12.2022 | ||||||
SEGMENTY | \u00a0SUMA SEGMENT\u00d3W | \u00a0Pozosta\u0142e | \u00a0RAZEM | ||||
Armatura sanitarna | Armatura instalacyjna | \u00a0 \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a | SPRAWOZDAWCZYCH | segmenty | |||
Koszty segment\u00f3w | (276 542) | (220 076) | (107 638) | (604 255) | (10 026) | (614 281) | |
Zysk segmentu | 144 248 | 81 650 | 67 701 | 293 600 | 7 015 | 300 615 | |
Pozosta\u0142e przychody | 1 260 | ||||||
Nieprzypisane koszty ca\u0142ej Grupy | (216 854) | ||||||
Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) stanu zapas\u00f3w wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku | 20 598 | ||||||
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 105 617 | ||||||
Przychody finansowe | 13 | ||||||
Koszty finansowe | (26 847) | ||||||
Zysk przed opodatkowaniem | 78 783 | ||||||
Podatek dochodowy | (12 292) | ||||||
Zysk netto | 66 491 |
GRUPA FERRO | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
\u00a0 | 01.01.2021 -31.12.2021 | ||||||
SEGMENTY | \u00a0SUMA SEGMENT\u00d3W | \u00a0Pozosta\u0142e | \u00a0RAZEM | ||||
Armatura sanitarna | Armatura instalacyjna | \u00a0 \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a | SPRAWOZDAWCZYCH | segmenty | |||
Sprzeda\u017c klientom zewn\u0119trznym | 390 819 | 252 933 | 169 403 | 813 155 | 17 348 | 830 503 | |
Przychody za sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 138 603 | 21 112 | 166 926 | 326 641 | 8 765 | 335 406 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 95 402 | 19 933 | 166 926 | 282 261 | 8 762 | 291 023 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 43 201 | 1 179 | - | 44 380 | 3 | 44 383 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 252 216 | 231 703 | 2 420 | 486 339 | 6 583 | 492 922 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 126 965 | 200 255 | 2 420 | 329 640 | 3 593 | 333 233 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 125 251 | 31 448 | 0 | 156 699 | 2 990 | 159 689 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | - | 118 | 56 | 174 | 1 033 | 1 207 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | - | 118 | 56 | 174 | 1 033 | 1 207 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | - | - | - | - | - | - | |
Przychody za sprzeda\u017cy us\u0142ug | - | - | - | - | 968 | 968 | |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | - | - | - | - | - | - | |
Koszty segment\u00f3w | (251 117) | (182 372) | (110 632) | (544 121) | (10 125) | (554 246) | |
Zysk segmentu | 139 702 | 70 561 | 58 771 | 269 034 | 7 223 | 276 257 |
GRUPA FERRO | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
\u00a0 | 01.01.2021 -31.12.2021 | ||||||
SEGMENTY | \u00a0SUMA SEGMENT\u00d3W | \u00a0Pozosta\u0142e | \u00a0RAZEM | ||||
Armatura sanitarna | Armatura instalacyjna | \u00a0 \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a | SPRAWOZDAWCZYCH | segmenty | |||
Pozosta\u0142e przychody | 3 415 | ||||||
Nieprzypisane koszty ca\u0142ej Grupy | (173 609) | ||||||
Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) stanu zapas\u00f3w wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku | 545 | ||||||
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 106 608 | ||||||
Przychody finansowe | 15 287 | ||||||
Koszty finansowe | (11 857) | ||||||
Zysk przed opodatkowaniem | 110 038 | ||||||
Podatek dochodowy | (469) | ||||||
Zysk netto | 109 569 |
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano informacje w podziale na obszary geograficzne, dla kt\u00f3rych przych\u00f3d jest ustalany wed\u0142ug kryterium lokalizacji siedziby klient\u00f3w.
\u00a0
Obszary geograficzne za okres 01.01.2022 -31.12.2022 w tys. PLN
\u00a0
Polska | Czechy | S\u0142owacja | Rumunia | W\u0119gry | Pozosta\u0142e kraje | RAZEM | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 405 913 | 153 252 | 56 374 | 171 411 | 42 584 | 85 362 | 914 896 |
\u00a0
Obszary geograficzne za okres 01.01.2021 -31.12.2021 w tys. PLN
\u00a0
Polska | Czechy | S\u0142owacja | Rumunia | W\u0119gry | Pozosta\u0142e kraje | RAZEM | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 382 737 | 135 561 | 47 501 | 147 476 | 32 296 | 84 932 | 830 503 |
\u00a0
W roku obrotowym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w dniu 31 grudnia 2022 r. jak r\u00f3wnie\u017c ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w dniu 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0105pi\u0142a znacz\u0105ca koncentracja przychod\u00f3w dla indywidualnych klient\u00f3w (sprzeda\u017c do pojedynczych klient\u00f3w nie przekroczy\u0142a 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy).
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zlokalizowane w Polsce mia\u0142y warto\u015b\u0107 odpowiednio 67 938 tys. z\u0142 oraz 27 033 tys. z\u0142 (2021 r. 66\u00a0458tys. z\u0142 oraz 22\u00a0483 tys. z\u0142.). Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. odpowiednio 30 772 tys. z\u0142 oraz 185 600 tys. z\u0142 (2021 r. 22\u00a0046 tys. z\u0142 oraz 177\u00a0023 tys. z\u0142 ) s\u0105 zlokalizowane za granic\u0105, g\u0142\u00f3wnie w Czechach.
\u00a0
Wp\u0142yw dzia\u0142a\u0144 wojennych w Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy
\u00a0
W wyniku rozpocz\u0119cia dzia\u0142a\u0144 wojennych w Ukrainie, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, bior\u0105c pod uwag\u0119 aktualn\u0105 sytuacj\u0119 podj\u0119li decyzj\u0119 o czasowym wstrzymaniu dostaw towar\u00f3w do kraj\u00f3w aktywnych w konflikcie tj. Rosji, Bia\u0142orusi, Ukrainie i ograniczeniu sprzeda\u017cy w tych regionach. Przy czym Grupa wznowi\u0142a sprzeda\u017c na Ukrain\u0119 bior\u0105c pod uwag\u0119 przywr\u00f3cenie od czerwca 2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107 ubezpieczania nale\u017cno\u015bci w kontraktach eksportowych z kontrahentami ukrai\u0144skimi.\u00a0
Grupa nie prowadzi sprzeda\u017cy na rynkach rosyjskim i bia\u0142oruskim w zwi\u0105zku z wprowadzonymi sankcjami gospodarczymi, administracyjnymi ograniczeniami w rozliczeniach finansowych, utrudnieniem w logistyce produkt\u00f3w oraz oczekiwanym wzro\u015bcie koszt\u00f3w transportu na te rynki. Jednocze\u015bnie Grupa na bie\u017c\u0105co korzysta z mo\u017cliwo\u015bci alokacji oferty na inne rynki, na kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest kontynuowana bez zak\u0142\u00f3ce\u0144.
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej, obecnie najwi\u0119kszym zagro\u017ceniem, mog\u0105cym mie\u0107 potencjalnie negatywny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy FERRO s\u0105 dzia\u0142ania wojenne prowadzone w Ukrainie oraz ryzyko ich eskalacji. Czynnik ten oddzia\u0142uje i mo\u017ce oddzia\u0142ywa\u0107 w najwi\u0119kszym stopniu na rynku polskim, na kt\u00f3rym Grupa realizuje oko\u0142o 45% sprzeda\u017cy.
G\u0142\u00f3wne kana\u0142y oddzia\u0142ywania prowadzonych dzia\u0142a\u0144 wojennych w Ukrainie, w zr\u00f3\u017cnicowanym stopniu maj\u0105ce aktualnie i mog\u0105ce w przysz\u0142o\u015bci mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119, to przede wszystkim:
\uf0b7zwi\u0119kszona niepewno\u015b\u0107 prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej;
\uf0b7podwy\u017cszony dodatkowo przez czynniki zewn\u0119trzne poziom inflacji ograniczaj\u0105cy si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 konsument\u00f3w i mog\u0105cy wp\u0142ywa\u0107 na konsumpcj\u0119 prywatn\u0105 i zmniejszenie popytu;
\uf0b7wzrost kurs\u00f3w walut (os\u0142abienie z\u0142otego) w skali makroekonomicznej pogarszaj\u0105cy zdolno\u015bci nabywcze podmiot\u00f3w polskiej gospodarki i skutkuj\u0105cy pog\u0142\u0119bieniem ujemnego salda bilansu handlu zagranicznego oraz wp\u0142ywaj\u0105cy negatywnie na mar\u017c\u0119 Grupy;
\uf0b7wysoki poziom st\u00f3p procentowych wp\u0142ywaj\u0105cy negatywnie w skali makroekonomicznej na zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 oraz na popyt na kredyty hipoteczne i w ten spos\u00f3b na sytuacj\u0119 w budownictwie mieszkaniowym, natomiast w odniesieniu do dzia\u0142alno\u015bci Grupy wp\u0142ywaj\u0105cy bezpo\u015brednio na istotny wzrost koszt\u00f3w obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia finansowego;
\uf0b7wzrost cen surowc\u00f3w oraz ryzyko dalszych zak\u0142\u00f3ce\u0144 w \u0142a\u0144cuchach dostaw (np. zawieszenie transportu z/do/przez Rosj\u0119 i Bia\u0142oru\u015b, obj\u0119cie terytorium Rosji sankcjami przek\u0142ada si\u0119 na brak mo\u017cliwo\u015bci zachowania klauzul ubezpieczeniowych i ubezpieczenia towar\u00f3w transportowanych przez jej terytorium);
\uf0b7zatrzymanie eksportu do Rosji, Ukrainy i Bia\u0142orusi oraz pozosta\u0142ych rynk\u00f3w wschodnich, do kt\u00f3rych tranzyt towar\u00f3w odbywa si\u0119 przez Bia\u0142oru\u015b i Rosj\u0119;
\uf0b7ograniczenie zdolno\u015bci wytw\u00f3rczych i pogorszenie koniunktury w r\u00f3\u017cnych sektorach budownictwa (m.in. w mieszkaniowym), w tym ograniczenie dost\u0119pno\u015bci i mo\u017cliwo\u015bci prowadzenia prac instalatorskich w obszarze armatury sanitarnej, instalacyjnej oraz \u017ar\u00f3de\u0142 ciep\u0142a (HVAC) wskutek odp\u0142ywu pracownik\u00f3w z Ukrainy oraz presja na wzrost koszt\u00f3w i op\u00f3\u017anienia realizacji w zwi\u0105zku z istotnym zmniejszeniem poda\u017cy i wzrostem cen materia\u0142\u00f3w budowlanych (np. stali konstrukcyjnej, izolacji, p\u0142yt OSB);
\uf0b7ryzyko pogorszenia przysz\u0142ej sytuacji makroekonomicznej, w tym m.in. spadek realnych wynagrodze\u0144, spadek si\u0142y nabywczej, spadek konsumpcji i mo\u017cliwy wzrost bezrobocia.
\u00a0
Jednocze\u015bnie zako\u0144czenie lub istotna deeskalacja dzia\u0142a\u0144 wojennych mog\u0142yby si\u0119 prze\u0142o\u017cy\u0107 pozytywnie na koniunktur\u0119, w tym na rynek materia\u0142\u00f3w budowlanych, instalacyjnych i wyko\u0144czeniowych.
Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anek wp\u0142ywaj\u0105cych na kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci w zwi\u0105zku z prowadzonymi dzia\u0142aniami wojennymi w Ukrainie.
Wp\u0142yw COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy
\u00a0
Skutki og\u0142oszonej przez \u015awiatow\u0105 Organizacj\u0119 Zdrowia (WHO) pandemii koronawirusa COVID-19 i zwi\u0105zane z tym dzia\u0142ania podejmowane przez administracj\u0119 rz\u0105dow\u0105 Polski oraz innych kraj\u00f3w Unii Europejskiej, z\u00a0kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142k\u0119 i Grup\u0119 \u0142\u0105cz\u0105 stosunki gospodarcze, w zakresie ograniczenia dzia\u0142alno\u015bci niekt\u00f3rych przedsi\u0119biorstw, nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na bie\u017c\u0105co monitoruje i analizuje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z pandemi\u0105 w krajach, w kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka lub podmioty nale\u017c\u0105ce do Grupy prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anek wp\u0142ywaj\u0105cych na kontynuacje dzia\u0142alno\u015bci Grupy w zwi\u0105zku z\u00a0trwaj\u0105c\u0105 pandemi\u0105.
\u00a0
Prezes Zarz\u0105du | Wiceprezes Zarz\u0105du | |
Wojciech G\u0105tkiewicz | Aneta Raczek | |
Wiceprezes Zarz\u0105du | Wiceprezes Zarz\u0105du | |
Olga Panek | Zbigniew Gonsior | |
G\u0142\u00f3wny Ksi\u0119gowy | ||
Anna Buzdygan | ||
Skawina, 30 marca 2023 r. |
FERRO S.A.\u00a0(zwana dalej \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105\u201d lub \u201eJednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105\u201d) jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105\u00a0zarejestrowan\u0105 w Polsce\u00a0pod nr KRS 0000289768. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Skawinie, ul. Przemys\u0142owa 7.
Adres Sp\u00f3\u0142ki: Skawina 32-050, ul Przemys\u0142owa 7.
Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej jest sprzeda\u017c armatury sanitarnej, instalacyjnej, sprz\u0119tu wyposa\u017cenia hydraulicznego oraz grzewczego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2022 r. obejmuje sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki oraz jej jednostek zale\u017cnych (zwanych \u0142\u0105cznie \u201eGrup\u0105\u201d lub \u201eGrup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105\u201d).
Nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w nazwie i innych danych identyfikacyjnych jednostki sprawozdawczej od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego.
Podstawowym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej jest siedziba Sp\u00f3\u0142ki w Skawinie 32-050, ul Przemys\u0142owa 7 Polska.
Jednostka Dominuj\u0105ca najwy\u017cszego szczebla nie wyst\u0119puje.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej FERRO SA\u00a0
Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowegoSkonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej w dniu 30 marca 2023 r.Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich, po zaokr\u0105gleniu do pe\u0142nych tysi\u0119cy. Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa88e8bc44d38463eb88b4454d4741b12_359": { "value": "FERRO S.A.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A633d9a0f7c374fd9921aab3813946e52_362": { "value": "jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aadffb67bc3d84cba9893090ea47e8a34_363": { "value": "Adres Sp\u00f3\u0142ki: Skawina 32-050, ul Przemys\u0142owa 7.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8f4613a330114a33ab70a4618431983b_364": { "value": "Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej jest sprzeda\u017c armatury sanitarnej, instalacyjnej, sprz\u0119tu wyposa\u017cenia hydraulicznego oraz grzewczego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2dba62dc23dd43b8aad28e9691e237fe_365": { "value": "Siedziba - Polska.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa5583e042b8c49f89842466c349c6e01_366": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8d8f247226ad4a719225632be9f19f14_367": { "value": "Nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w nazwie i innych danych identyfikacyjnych jednostki sprawozdawczej od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0042d32a42124903b0bd21e2e48a95f0_368": { "value": "Podstawowym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej jest siedziba Sp\u00f3\u0142ki w Skawinie 32-050, ul Przemys\u0142owa 7 Polska.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af070f6fe7f654c029e75509d20025413_369": { "value": "Jednostka Dominuj\u0105ca najwy\u017cszego szczebla nie wyst\u0119puje.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A604a0123a1cc4691a70f82c94338edea_370": { "value": "Nazwa jednostki dominuj\u0105cej FERRO SA\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0c2eaafc98624f7591e51b6982ad5495_373": { "value": "Poza Sp\u00f3\u0142k\u0105 w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce podmioty:
Nazwa sp\u00f3\u0142ki | Siedziba | Zakres podstawowej dzia\u0142alno\u015bci jednostki | Udzia\u0142 w kapitale / liczbie g\u0142os\u00f3w | Data obj\u0119cia kontroli/ nabycia Metoda konsolidacji |
FERRO International | Skawina, Polska | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na eksport | 99,50% | 2004 r. metoda pe\u0142na |
NOVASERVIS spol. s.r.o. | Brno, Czechy | Sp\u00f3\u0142ka zajmuje si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 i produkcj\u0105 armatury i wyposa\u017cenia sanitarnego | 100,00% | 2011 r. metoda pe\u0142na |
NOVASERVIS FERRO Group SRL | Cluj - Napoca, Rumunia | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie Rumunii | 100,00% | 2011 r. metoda pe\u0142na |
Novaservis FERRO SK s.r.o. | Senica, S\u0142owacja | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie S\u0142owacji | 100,00% | 2013 r. |
FERRO Hungary Kft. | Budapeszt, W\u0119gry | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie W\u0119gier | 100,00% | 2014 r. |
Novaservis FERRO Bulgaria Ltd. | P\u0142owdiw, Bu\u0142garia | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie Bu\u0142garii | 100,00% | 2015 r. |
FERRO Baltics UAB | Wilno, Litwa | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie Litwy, \u0141otwy i Estonii | 100,00% | 2019 r. |
FERRO Adriatica d o.o. | Bjelovar, Chorwacja | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do rozwoju dzia\u0142alno\u015bci eksportowej obejmuj\u0105cy region Adriatyku | 100,00% | 2019 r. |
Termet S.A. | \u015awiebodzice, Polska | Sp\u00f3\u0142ka jest producentem urz\u0105dze\u0144 grzewczych \u2013 kot\u0142\u00f3w gazowych, podgrzewaczy wody oraz rozwi\u0105za\u0144 opartych na odnawialnych \u017ar\u00f3d\u0142ach energii | 93,66%* | 2021 r. |
Tester sp. z .o.o. | \u015awiebodzice, Polska | Sp\u00f3\u0142ka zajmuje si\u0119 projektowaniem, wytwarzaniem oraz sprzeda\u017c\u0105 elektronicznych uk\u0142ad\u00f3w sterowania i automatyki do urz\u0105dze\u0144 gazowych. | 100,00% | 2021 r. |
\u00a0
\u00a0
*W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominuj\u0105ca naby\u0142a dodatkowe akcje od akcjonariuszy indywidualnych b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi \u2013 \u0142\u0105cznie 12 863 akcji, zwi\u0119kszaj\u0105c tym samym swoje zaanga\u017cowanie do 93,66% w kapitale zak\u0142adowym oraz g\u0142osach na walnym zgromadzeniu Termet. Cena nabycia pakietu akcji zosta\u0142a okre\u015blona na 1 286 tys. z\u0142.
Wskutek transakcji, po dokonaniu rejestracji zmian struktury w\u0142a\u015bcicielskiej w rejestrze akcjonariuszy Termet S.A. skutkuj\u0105cych przeniesieniem w\u0142asno\u015bci akcji, Sp\u00f3\u0142ka posiada \u0142\u0105cznie 365 264 akcji w kapitale zak\u0142adowym Termet, co stanowi ok. 93,66 % kapita\u0142u zak\u0142adowego i uprawnia \u0142\u0105cznie do 365 264 g\u0142os\u00f3w tj. oko\u0142o 93,66% og\u00f3\u0142u g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Termet S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r., poza jednostkami zale\u017cnymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105, dla kt\u00f3rych rozrachunki zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone z niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w Grupie wyst\u0105pi\u0142y inne rozrachunki z podmiotami powi\u0105zanymi o charakterze powi\u0105za\u0144 personalnych:
Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania | |
MB R.Experts | - | - | - | 28 |
Juli Dom j.d.o.o. | 14 | - | - | |
- | 14 | - | 28 |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym Grupa, poza jednostkami zale\u017cnymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105 dla kt\u00f3rych transakcje zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone z niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zrealizowa\u0142a transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi o charakterze powi\u0105za\u0144 personalnych:
Rodzaj zakup\u00f3w | Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zakup us\u0142ug | MB R. Experts | 35 | 129 |
Zakup us\u0142ug | Juli Dom j.d.o.o. | 115 | 173 |
Zakupy us\u0142ug razem | 150 | 302 |
Wynagrodzenia brutto cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej w 2022 r. wynios\u0142y 8 137 tys. z\u0142 (w\u00a02021\u00a0r. 4 177 z\u0142), w tym:
*1 651 tys. z\u0142 z tytu\u0142u premii za 2021 r. (na kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. by\u0142a utworzona odpowiednia rezerwa w wysoko\u015bci 1 651 tys. z\u0142) i dotyczy\u0142y kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
** 4\u00a0000 tys. z\u0142 z tytu\u0142u premii dotycz\u0105cej d\u0142ugookresowego programu motywacyjnego dla Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej ( na kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. by\u0142a utworzona rezerwa w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 1\u00a0400 tys. z\u0142 za zrealizowane cele strategiczne z okresu 2020 oraz 2021).
Ponadto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. utworzono rezerw\u0119 na spodziewane premie dla Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 kr\u00f3tkoterminowych w wysoko\u015bci 1 580 tys. z\u0142.
Wynagrodzenia brutto cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej w tym cz\u0142onk\u00f3w Komitetu Audytu wynios\u0142y 552 tys. z\u0142 (w 2021 r. 498 tys. z\u0142).
Wynagrodzenia brutto cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w jednostek zale\u017cnych w 2022 wynios\u0142y 5\u00a0457 tys. z\u0142 (2021 r. wynios\u0142y 3 447 tys. z\u0142, \u0142\u0105cznie z wynagrodzeniami cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w nowo nabytych sp\u00f3\u0142ek za okres od 1 marca do 31 grudnia 2021) i dotyczy\u0142y kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Wynagrodzenia brutto Rad Nadzorczych jednostek zale\u017cnych wynios\u0142y 197 tys. z\u0142 (w 2021 r. 86 tys. z\u0142).
W 2022 r. i 2021 r. nie udzielono \u017cadnych po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105d\u00f3w i Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej oraz ich ma\u0142\u017conkom, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia lub zwi\u0105zanym z tytu\u0142u opieki, przysposobienia lub kurateli z osobami zarz\u0105dzaj\u0105cymi lub b\u0119d\u0105cymi w organach nadzorczych jednostki dominuj\u0105cej lub sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej, w kt\u00f3rych s\u0105 znacz\u0105cymi udzia\u0142owcami (akcjonariuszami lub wsp\u00f3lnikami). Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 nie udziela\u0142y te\u017c powy\u017cszym osobom zaliczek, gwarancji czy por\u0119cze\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af8b5372290f24f629aaba32f2f49ddb8_1536095034": { "value": "Poza Sp\u00f3\u0142k\u0105 w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce podmioty:
Nazwa sp\u00f3\u0142ki | Siedziba | Zakres podstawowej dzia\u0142alno\u015bci jednostki | Udzia\u0142 w kapitale / liczbie g\u0142os\u00f3w | Data obj\u0119cia kontroli/ nabycia Metoda konsolidacji |
FERRO International | Skawina, Polska | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na eksport | 99,50% | 2004 r. metoda pe\u0142na |
NOVASERVIS spol. s.r.o. | Brno, Czechy | Sp\u00f3\u0142ka zajmuje si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 i produkcj\u0105 armatury i wyposa\u017cenia sanitarnego | 100,00% | 2011 r. metoda pe\u0142na |
NOVASERVIS FERRO Group SRL | Cluj - Napoca, Rumunia | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie Rumunii | 100,00% | 2011 r. metoda pe\u0142na |
Novaservis FERRO SK s.r.o. | Senica, S\u0142owacja | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie S\u0142owacji | 100,00% | 2013 r. |
FERRO Hungary Kft. | Budapeszt, W\u0119gry | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie W\u0119gier | 100,00% | 2014 r. |
Novaservis FERRO Bulgaria Ltd. | P\u0142owdiw, Bu\u0142garia | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie Bu\u0142garii | 100,00% | 2015 r. |
FERRO Baltics UAB | Wilno, Litwa | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do dystrybucji produkt\u00f3w Grupy na terenie Litwy, \u0141otwy i Estonii | 100,00% | 2019 r. |
FERRO Adriatica d o.o. | Bjelovar, Chorwacja | Sp\u00f3\u0142ka przeznaczona do rozwoju dzia\u0142alno\u015bci eksportowej obejmuj\u0105cy region Adriatyku | 100,00% | 2019 r. |
Termet S.A. | \u015awiebodzice, Polska | Sp\u00f3\u0142ka jest producentem urz\u0105dze\u0144 grzewczych \u2013 kot\u0142\u00f3w gazowych, podgrzewaczy wody oraz rozwi\u0105za\u0144 opartych na odnawialnych \u017ar\u00f3d\u0142ach energii | 93,66%* | 2021 r. |
Tester sp. z .o.o. | \u015awiebodzice, Polska | Sp\u00f3\u0142ka zajmuje si\u0119 projektowaniem, wytwarzaniem oraz sprzeda\u017c\u0105 elektronicznych uk\u0142ad\u00f3w sterowania i automatyki do urz\u0105dze\u0144 gazowych. | 100,00% | 2021 r. |
\u00a0
\u00a0
*W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominuj\u0105ca naby\u0142a dodatkowe akcje od akcjonariuszy indywidualnych b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi \u2013 \u0142\u0105cznie 12 863 akcji, zwi\u0119kszaj\u0105c tym samym swoje zaanga\u017cowanie do 93,66% w kapitale zak\u0142adowym oraz g\u0142osach na walnym zgromadzeniu Termet. Cena nabycia pakietu akcji zosta\u0142a okre\u015blona na 1 286 tys. z\u0142.
Wskutek transakcji, po dokonaniu rejestracji zmian struktury w\u0142a\u015bcicielskiej w rejestrze akcjonariuszy Termet S.A. skutkuj\u0105cych przeniesieniem w\u0142asno\u015bci akcji, Sp\u00f3\u0142ka posiada \u0142\u0105cznie 365 264 akcji w kapitale zak\u0142adowym Termet, co stanowi ok. 93,66 % kapita\u0142u zak\u0142adowego i uprawnia \u0142\u0105cznie do 365 264 g\u0142os\u00f3w tj. oko\u0142o 93,66% og\u00f3\u0142u g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Termet S.A.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A702d26ed8ceb4b00a6a1527f1c1260ee_378": { "value": "\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.\u00a0
MSSF UE zawieraj\u0105 wszystkie Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi Interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF) poza Standardami oraz Interpretacjami, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 oraz Standardami i Interpretacjami, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie.\u00a0Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich, po zaokr\u0105gleniu do pe\u0142nych tysi\u0119cy. Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej.\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej netto aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
\u00a0
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
\u00a0
Kluczowe os\u0105dy oraz szacunki dokonywane przez Zarz\u0105d przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego pozosta\u0142y niezmienione w stosunku do os\u0105d\u00f3w i szacunk\u00f3w przyj\u0119tych przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2021 r.
\u00a0
Os\u0105dy oraz szacunki dokonywane przez Zarz\u0105d przy zastosowaniu MSSF UE, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zosta\u0142y przedstawione w notach 11, 13, 14 i 18.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.
\u00a0
Zasady polityki rachunkowo\u015bci przedstawione poni\u017cej stosowane by\u0142y w odniesieniu do wszystkich okres\u00f3w zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 podlega ekspozycji na zmieniaj\u0105cy si\u0119 poziom zwrotu z inwestycji, lub gdy ma prawa do zmieniaj\u0105cego si\u0119 poziomu zwrotu z inwestycji, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tego zwrotu poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym pocz\u0105wszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli a\u017c do momentu jej wyga\u015bni\u0119cia.\u00a0
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje b\u0105d\u017a wsp\u00f3\u0142kontroluje. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia. W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej.
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to ustalenie umowne, na mocy kt\u00f3rego dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Grupa nie posiada\u0142a inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w \u017cadnym z okres\u00f3w sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
W celu sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stosuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce procedury konsolidacyjne:
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie na dzie\u0144 nabycia warto\u015bci ksi\u0119gowej inwestycji Jednostki Dominuj\u0105cej w ka\u017cdej z\u00a0jednostek zale\u017cnych oraz tej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3ra odpowiada udzia\u0142owi Jednostki Dominuj\u0105cej,
\uf0b7okre\u015blenie udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli w kapitale w\u0142asnym jednostek zale\u017cnych oraz w\u00a0wyniku finansowym konsolidowanych jednostek zale\u017cnych za dany okres sprawozdawczy,
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy,
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie wszelkich niezrealizowanych zysk\u00f3w powsta\u0142ych na transakcjach w obr\u0119bie Grupy,
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie niezrealizowanych strat powsta\u0142ych na transakcjach w obr\u0119bie Grupy, ale wy\u0142\u0105cznie w przypadku, gdy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci,
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z transakcjami wewn\u0105trz Grupy.
Po\u0142\u0105czenia jednostek s\u0105 rozliczane metod\u0105 nabycia na dzie\u0144 nabycia, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa obejmuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 nabywan\u0105.\u00a0
Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty; powi\u0119kszon\u0105 o:
\uf0b7uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszon\u0105 o
\uf0b7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami; pomniejszon\u0105 o
\uf0b7uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144
i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.
W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142e przychody operacyjne.
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat bie\u017c\u0105cego okresu.
Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Zap\u0142ata warunkowa jest ujmowana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Je\u015bli zap\u0142ata warunkowa klasyfikowana jest jako sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest uj\u0119te w kapita\u0142ach. W innym przypadku p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej jednostki przy zastosowaniu kursu wymiany waluty obcej, obowi\u0105zuj\u0105cy na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Rozch\u00f3d \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w\u00a0walucie obcej wyceniany jest metod\u0105 FIFO. Przy zakupie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walucie obcej stosuje si\u0119 kurs zawarcia transakcji.
Pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na dzie\u0144 sprawozdawczy wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym. Niepieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu dokonania transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej.
Aktywa i zobowi\u0105zania jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105, w\u0142\u0105czaj\u0105c warto\u015b\u0107 firmy i korekty dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej dokonywane przy konsolidacji, s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 sprawozdawczy.
Przychody i koszty jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 transakcji. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e przy przeliczeniu s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane jako \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z przelicze\u0144\u201d w kapita\u0142ach. W sytuacji, gdy kontrola lub znacz\u0105cy wp\u0142yw nad jednostk\u0105 dzia\u0142aj\u0105c\u0105 za granic\u0105 zostaje utracona, skumulowana warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia jest przeklasyfikowywana do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.
Instrumenty finansoweInne ni\u017c pochodne instrumenty finansowe obejmuj\u0105 inwestycje kapita\u0142owe, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, udzielone po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.
Instrumenty finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej - za wyj\u0105tkiem inwestycji wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - o bezpo\u015brednie koszty zwi\u0105zane z nabyciem (poza wyj\u0105tkami opisanymi poni\u017cej).
Instrument finansowy jest ujmowany, je\u015bli Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy danego instrumentu finansowego. Aktywa finansowe zostaj\u0105 wy\u0142\u0105czone ze sprawozdania z sytuacji finansowej, je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy prawa Grupy do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygasn\u0105 lub je\u015bli Grupa przeniesie aktywa finansowe nie zachowuj\u0105c nad nimi (lub zwi\u0105zanymi ze\u0144 ryzykami i korzy\u015bciami) kontroli. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, tj. w dniu, w kt\u00f3rym Grupa zobowi\u0105\u017ce si\u0119 do kupna lub sprzeda\u017cy aktywa. Zobowi\u0105zania finansowe przestaj\u0105 by\u0107 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, je\u015bli zobowi\u0105zania te wygasn\u0105 (to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142).
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych obejmuje:
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy; lub
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.\u00a0\u00a0
W sytuacji, gdy powy\u017csze warunki nie s\u0105 spe\u0142nione (jak to ma miejsce na przyk\u0142ad w przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych innych jednostek), sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej.
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane s\u0105 przede wszystkim instrumenty d\u0142u\u017cne, kt\u00f3re nie s\u0105 utrzymywane w celu generowania korzy\u015bci z tytu\u0142u ich sprzeda\u017cy, a przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z ich tytu\u0142u mo\u017cna ustali\u0107 stosunkowo \u0142atwy spos\u00f3b ze wzgl\u0119du na okre\u015blone terminy p\u0142atno\u015bci.
Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na \u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pomniejszonych dodatkowo o niesp\u0142acone kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych, stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 systemu zarz\u0105dzania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupy.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 wszystkie instrumenty pochodne, za wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowanych zgodnie z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych. Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z inwestycj\u0105 zostaj\u0105 uj\u0119te jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w dacie poniesienia.
Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w zar\u00f3wno w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z kontrakt\u00f3w jak i ich sprzeda\u017c \u2013 dla tych aktyw\u00f3w zyski i straty z\u00a0wyceny ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Nie wyst\u0119puj\u0105 w Grupie aktywa finansowe nale\u017c\u0105ce do powy\u017cszej kategorii.
Aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 dwa warunki:
\u2022\u00a0\u00a0s\u0105 utrzymywane w wyniku przyj\u0119tego modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, kt\u00f3rego cel mo\u017ce by\u0107 osi\u0105gni\u0119ty albo w drodze generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w albo poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych,
\u2022\u00a0\u00a0przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z nimi zwi\u0105zane, zgodnie z warunkami umownymi, nast\u0119puj\u0105 w okre\u015blonych terminach i stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz odsetek od niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
Ponadto w przypadku, gdy inwestycja w instrument kapita\u0142owy nie jest przeznaczona do obrotu, MSSF 9 daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 dokonania nieodwracalnej decyzji o wycenie takiego instrumentu finansowego, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Wyboru takiego Grupa dokonuje dla ka\u017cdego instrumentu osobno. Warto\u015bci uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach w zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 wycen\u0105 nie s\u0105 w p\u00f3\u017aniejszych okresach przekwalifikowane do wyniku bie\u017c\u0105cego okresu.
Zmiana warto\u015bci godziwej dotycz\u0105ca zmiany ryzyka kredytowego zobowi\u0105zania finansowego wyznaczonego w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest prezentowana w innych ca\u0142kowitych dochodach. Jedynie pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty z wyceny do warto\u015bci godziwej jest ujmowana w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku jednak, gdyby zastosowanie tego wymogu powodowa\u0142o brak wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i\u00a0koszt\u00f3w lub gdyby zobowi\u0105zanie finansowe wynika\u0142o ze zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki lub um\u00f3w gwarancji finansowych, ca\u0142a zmiana warto\u015bci godziwej b\u0119dzie ujmowana w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Nie wyst\u0119puj\u0105 w Grupie aktywa finansowe nale\u017c\u0105ce do powy\u017cszej kategorii.
Grupa jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz innych d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych.
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych Grupy na dzie\u0144 ich powstania. Wszystkie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 zobowi\u0105zuj\u0105cej umowy do wydania instrumentu finansowego.
Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, stanowi\u0105 element zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105 Grupy, s\u0105 zaliczone do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wycenianie s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Wbudowane instrumenty pochodne s\u0105 wydzielane z kontraktu bazowego i wykazywane oddzielnie, je\u015bli cechy ekonomiczne i ryzyka kontraktu bazowego i wbudowanego instrumentu pochodnego nie s\u0105 blisko powi\u0105zane, oddzielny instrument o tych samych warunkach, co wbudowany instrument pochodny odpowiada\u0142by definicji instrumentu pochodnego i z\u0142o\u017cony instrument nie jest wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej; przynale\u017cne koszty transakcji s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, Grupa wycenia pochodne instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej, zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych i opcji na akcje pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
Akcje uprzywilejowane s\u0105 ujmowane w kapitale w\u0142asnym, je\u015bli nie podlegaj\u0105 umorzeniu lub podlegaj\u0105 umorzeniu wy\u0142\u0105cznie na wniosek Sp\u00f3\u0142ki, a wyp\u0142ata dywidendy z tych akcji jest nieobowi\u0105zkowa. Wyp\u0142aty dywidend wp\u0142ywaj\u0105 bezpo\u015brednio na warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
Akcje uprzywilejowane s\u0105 ujmowane jako zobowi\u0105zania, je\u015bli podlegaj\u0105 umorzeniu na okre\u015blon\u0105 dat\u0119 lub na wniosek posiadacza akcji lub je\u015bli wyp\u0142ata dywidend jest obligatoryjna. Wyp\u0142acone dywidendy s\u0105 ujmowane jako koszty odsetek w wyniku finansowym.
W przypadku zakupu akcji w\u0142asnych, kwota zap\u0142aty z tego tytu\u0142u wraz z kosztami bezpo\u015brednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego. Zakupione akcje w\u0142asne wykazywane s\u0105 jako odr\u0119bna pozycja kapita\u0142u w\u0142asnego ze znakiem ujemnym.\u00a0
Grupa dokonuje pocz\u0105tkowej wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Pozycje rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142y przeszacowane do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 1 stycznia 2005 r., czyli dzie\u0144 zastosowania po raz pierwszy przez Grup\u0119 MSSF UE, s\u0105 wyceniane w oparciu o koszt za\u0142o\u017cony, kt\u00f3ry stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 dokonania przeszacowania.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 po koszcie obejmuj\u0105cym cen\u0119 nabycia oraz koszty pozwalaj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107, poniesione w celu dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazuje si\u0119 wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o zakumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz zakumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (zob. pkt.\u00a03i). Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania \u015brodka trwa\u0142ego, konserwacje, naprawy, remonty i okresowe przegl\u0105dy zaliczane s\u0105 na wynik finansowy okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa Kapita\u0142owa aktywuje koszty finansowania zewn\u0119trznego, je\u017celi s\u0105 one bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Aktywowanie koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego zostaje zawieszone, je\u017celi dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna zosta\u0142a przerwana na d\u0142u\u017cszy okres czasu.
Grupa przestaje aktywowa\u0107 koszty finansowania zewn\u0119trznego, je\u015bli dzia\u0142ania niezb\u0119dne do przygotowania dostosowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytku s\u0105 zako\u0144czone.
Nie aktywowane koszty zewn\u0119trznego finansowania s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio do wyniku finansowego.
W przypadku otrzymania dotacji na zakup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dotacje te pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 dofinansowanego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 przyznanej dotacji jest zatem amortyzowana przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 od momentu, kiedy s\u0105 one dost\u0119pne do u\u017cytkowania.
Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, wzgl\u0119dnie ich istotne i odr\u0119bne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres u\u017cytkowania przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci rezydualnej.
Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych:
\uf0a7budynki do 40 lat,
\uf0a7urz\u0105dzenia i maszyny do 10 lat,
\uf0a7pojazdy do 10 lat,
\uf0a7inne do 5 lat.
Warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa oraz okres amortyzacji s\u0105 okresowo, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku finansowego, weryfikowane. Ewentualne zmiany szacunk\u00f3w warto\u015bci ko\u0144cowej lub okresu amortyzacji koryguj\u0105 wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w nast\u0119pnych latach.
Umowa jest, lub zawiera w sobie, leasing je\u015bli w zamian za wynagrodzenie przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres.
Aby oceni\u0107, czy umow\u0105 przekazuje si\u0119 prawo sprawowania kontroli nad u\u017cytkowaniem danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres, Grupa ocenia czy przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania u\u017cytkownik dysponuje \u0142\u0105cznie nast\u0119puj\u0105cymi prawami:
\uf0b7prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz
\uf0b7prawem do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
W dniu rozpocz\u0119cia Leasingobiorca ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, kt\u00f3ry reprezentuje prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w ramach umowy oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu, jako zobowi\u0105zanie do dokonywania p\u0142atno\u015bci leasingowych.
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:
\uf0b7Kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu;
\uf0b7Wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dniu rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105 pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe;
\uf0b7Wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz
\uf0b7Szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania po dacie rozpocz\u0119cia zostaje pomniejszony o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (zob. pkt 3i). Prawa do u\u017cywania na podstawie um\u00f3w leasingu sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105 amortyzacji wed\u0142ug zasad stosowanych dla w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi brak jest pewno\u015bci, \u017ce po zako\u0144czeniu umowy leasingu Grupa otrzyma prawo w\u0142asno\u015bci, aktywa te s\u0105 amortyzowane w okresie kr\u00f3tszym spo\u015br\u00f3d okresu leasingu i okresu u\u017cyteczno\u015bci.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie.
Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu s\u0105 rozdzielane na cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 koszt finansowania oraz cz\u0119\u015b\u0107 zmniejszaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie. Cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105ca koszt finansowania jest przypisywana do poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w w czasie trwania umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
W dniu rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105 do zap\u0142aty na ten dzie\u0144:
\uf0b7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
\uf0b7zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dniu rozpocz\u0119cia,
\uf0b7kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\uf0b7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji oraz
\uf0b7kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
W momencie modyfikacji leasingu tj. zmiany zakresu leasingu, lub p\u0142atno\u015bci za leasing, nie uj\u0119tej w ramach pierwotnych ustale\u0144 umownych dotycz\u0105cych leasingu, kt\u00f3ra nie jest traktowana jako odr\u0119bna umowa, leasingobiorca ponownie wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce zwolnienia z ujmowania:
\uf0b7dla um\u00f3w leasingu o okresie 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszym bez opcji wykupu oraz
\uf0b7dla um\u00f3w leasingu dotycz\u0105cych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci.
Dla um\u00f3w leasingu o okresie kr\u00f3tkoterminowym i aktyw\u00f3w niskocennych dla r\u00f3\u017cnych klas aktyw\u00f3w Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105cy model uproszczony :
\uf0b7nie ujmuje aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz
\uf0b7op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane w kosztach w momencie ich ponoszenia przez okres leasingu.
Warto\u015bci niematerialne to mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w nie maj\u0105ce postaci fizycznej, kt\u00f3re zosta\u0142y nabyte lub wytworzone, takie jak:
\uf0a7programy komputerowe,
\uf0a7patenty,
\uf0a7prawa autorskie,
\uf0a7znaki firmowe i towarowe,
\uf0a7licencje.
Warto\u015bci niematerialne to tak\u017ce nabyte w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znaki towarowe oraz warto\u015b\u0107 firmy.
Nie stanowi\u0105 warto\u015bci niematerialnych nak\u0142ady poniesione na wytworzenie we w\u0142asnym zakresie znak\u00f3w towarowych i znak\u00f3w firmowych.
Pocz\u0105tkowo warto\u015bci niematerialne wyceniane s\u0105 po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Zakupiony lub wytworzony sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest ujmowany, gdy:
\uf0a7jest prawdopodobne, \u017ce osi\u0105gnie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\uf0a7mo\u017cna wiarygodnie ustali\u0107 cen\u0119 nabycia lub koszt danego sk\u0142adnika.
\u00a0
Amortyzacja naliczana jest liniowo. Poprawno\u015b\u0107 okres\u00f3w amortyzacji oraz warto\u015bci ko\u0144cowej jest weryfikowana na koniec roku obrotowego.
Warto\u015bci niematerialne co do zasady amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 bior\u0105c pod uwag\u0119 okres ich u\u017cytkowania, chyba, \u017ce nie jest on okre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane poddaje si\u0119 co roku weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci.
Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
\uf0a7licencje, prawa do patent\u00f3w i pokrewne od 1 do 10 lat,
\uf0a7znaki towarowe \u2013 nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania,
\uf0a7programy komputerowe od 2 do 10 lat.
Aktywa trwa\u0142e (lub aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce grup\u0119 przeznaczon\u0105 do zbycia), co do kt\u00f3rych zak\u0142adane jest, \u017ce wypracuj\u0105 one korzy\u015bci dla jednostki w wyniku sprzeda\u017cy, a nie w wyniku d\u0142ugotrwa\u0142ego u\u017cytkowania, s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. Bezpo\u015brednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzeda\u017cy, aktywa te (lub sk\u0142adniki grupy przeznaczonej do zbycia) s\u0105 wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci w\u0142a\u015bciwymi dla tego aktywa. Nast\u0119pnie na dzie\u0144 pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, aktywa trwa\u0142e lub grupa przeznaczona do zbycia s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci ksi\u0119gowej netto lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Ewentualny odpis z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w grupy przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej netto pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych i nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane stosownie do grupowych zasad rachunkowo\u015bci. Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy jest ujmowana w wyniku finansowym. Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszej zmiany warto\u015bci. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio uj\u0119tych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Zapasy wycenia si\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej z warto\u015bci:
\uf0a7cena nabycia lub koszt wytworzenia,
\uf0a7mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto.
Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu, przetworzenia i pozosta\u0142e koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapas\u00f3w do ich obecnego miejsca i stanu.
Na koszty zakupu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: cena zakupu, c\u0142a importowe i inne podatki, koszty transportu, koszty prze\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem wyrob\u00f3w gotowych, materia\u0142\u00f3w lub us\u0142ug, pomniejszone o opusty, rabaty i tym podobne.
Na koszty przetworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
\uf0a7koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z jednostkami produkcyjnymi,
\uf0a7sta\u0142e i zmienne og\u00f3lne koszty produkcji ponoszone podczas przetwarzania materia\u0142\u00f3w w wyroby gotowe.
Sta\u0142e koszty og\u00f3lne produkcji przypisuje si\u0119 do jednostek produkcyjnych w wysoko\u015bci ustalonej na podstawie normalnej zdolno\u015bci produkcyjnej tych jednostek (produkcja prowadzona na \u015brednim poziomie przez kilka sezon\u00f3w w warunkach normalnych). W okresach o wyj\u0105tkowo wysokiej produkcji wielko\u015b\u0107 przypisywanych sta\u0142ych koszt\u00f3w produkcji zmniejsza si\u0119, aby unikn\u0105\u0107 wyceny zapas\u00f3w powy\u017cej koszt\u00f3w wytworzenia.
Pozosta\u0142e koszty zalicza si\u0119 do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia w zakresie, w jakim zosta\u0142y poniesione w celu doprowadzenia zapas\u00f3w do ich obecnego miejsca i stanu.
Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 FIFO (\u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d). Taka sama metoda ustalania ceny nabycia i kosztu wytworzenia jest stosowana dla wszystkich zapas\u00f3w o podobnym charakterze i przeznaczeniu.
Przyk\u0142adami koszt\u00f3w wy\u0142\u0105czonych z ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapas\u00f3w i ujmowanych jako koszty okresu s\u0105 koszty magazynowania, koszty administracyjne, og\u00f3lne, kt\u00f3re nie s\u0105 poniesione w celu dostosowania produktu do wymaga\u0144 klienta, koszty sprzeda\u017cy oraz koszty wi\u0119kszego ni\u017c normalnie poziomu odpad\u00f3w.
Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto to szacowana cena sprzeda\u017cy w trakcie normalnej dzia\u0142alno\u015bci pomniejszona o szacowany koszt wyko\u0144czenia i szacowany koszt doprowadzenia do sprzeda\u017cy (np. koszty marketingu, sprzeda\u017cy i dystrybucji).
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3wOczekiwane straty kredytowe to wa\u017cony prawdopodobie\u0144stwem szacunek strat kredytowych (tj. bie\u017c\u0105cej warto\u015bci wszystkich niedobor\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) w ca\u0142ym oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego. Niedob\u00f3r \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi nale\u017cnymi jednostce zgodnie z umow\u0105 a przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3re jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. Poniewa\u017c oczekiwane straty kredytowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 kwot\u0119 i terminy p\u0142atno\u015bci, strata kredytowa powstaje nawet wtedy, gdy Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107 ca\u0142\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107, lecz ma to miejsce p\u00f3\u017aniej ni\u017c przewidziano w umowie.
Grupa ujmuje odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do:
\uf0b7aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\uf0b7instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody;
\uf0b7sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w (MSSF15).
\u00a0
Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej:
\uf0b7oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, lub
\uf0b712-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
\u00a0
Okre\u015blaj\u0105c czy ryzyko kredytowe znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, a tak\u017ce na potrzeby oszacowania oczekiwanych strat kredytowych, Grupa uwzgl\u0119dnia adekwatne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144. Obejmuje to zar\u00f3wno informacje ilo\u015bciowe jak i jako\u015bciowe, oparte zar\u00f3wno na do\u015bwiadczeniach Grupy jak i na ocenie ryzyka kredytowego uwzgl\u0119dniaj\u0105cego informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, gdy p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u umowy s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni.
Przy ustalaniu, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o, Grupa uwzgl\u0119dnia\u0142a zmian\u0119 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania, jaka nast\u0105pi\u0142a od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Wed\u0142ug Grupy do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi gdy:
i) nie oczekuje si\u0119 \u017ce d\u0142u\u017cnik sp\u0142aci swoje zobowi\u0105zanie wobec Grupy w pe\u0142ni, bez wykorzystania przez Grup\u0119 posiadanego zabezpieczenia (o ile istnieje), lub ii) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest przeterminowany o 90 dni.
Maksymalny okres, kt\u00f3ry nale\u017cy bra\u0107 pod uwag\u0119 przy wycenie oczekiwanych strat kredytowych, to maksymalny okres trwania umowy (wliczaj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 jej przed\u0142u\u017cenia), podczas kt\u00f3rego jednostka jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe.
Szacuj\u0105c kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych, Grupa uwzgl\u0119dnia wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwo mo\u017cliwych przysz\u0142ych strat oraz warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Sp\u00f3\u0142ka stosuj\u0105c model uproszczony dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119
kredytow\u0105, ustalaj\u0105c dla poszczeg\u00f3lnych grup odbiorc\u00f3w matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych nale\u017cno\u015bci w oparciu o indywidualn\u0105 analiz\u0119 oraz wska\u017anik uzale\u017cniony od rzeczywistych op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustala si\u0119 po terminie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni.
Nale\u017cno\u015bci zagraniczne wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z wi\u0119kszym ryzykiem kredytowym ni\u017c nale\u017cno\u015bci krajowe wobec powy\u017cszego dla nale\u017cno\u015bci krajowych oczekiwane straty kredytowe ustala si\u0119 indywidualnie (indywidualna analiza klient\u00f3w z zakresu 91-365 dni op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie), dla nale\u017cno\u015bci zagranicznych Grupa przyjmuje sta\u0142y wska\u017anik w zale\u017cno\u015bci od rzeczywistych op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie: op\u00f3\u017anienie 91-180 dni - 20 %, op\u00f3\u017anienie: 181-365 dni - 30%. Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug obj\u0119te s\u0105 ubezpieczeniem. Dla tych nale\u017cno\u015bci kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te ubezpieczeniem oraz nie maj\u0105 dodatkowych zabezpiecze\u0144 Sp\u00f3\u0142ka stosuje system przedp\u0142at wobec powy\u017cszego ryzyko wyst\u0105pienia strat kredytowych jest znikome.\u00a0
Kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych (lub kwot\u0119 odwr\u00f3cenia strat), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego do kwoty wynikaj\u0105cej z przyj\u0119tych zasad, Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 kwot, odpis na oczekiwane straty kredytowe nie jest wydzielany w odr\u0119bnej pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie, jedno lub wi\u0119cej, maj\u0105ce negatywny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z rzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.
Do dowod\u00f3w utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe zalicza si\u0119 daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 dane na temat nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:
\uf0b7znacznych trudno\u015bci finansowych emitenta lub po\u017cyczkobiorcy;
\uf0b7naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w terminie 90 dni;
\uf0b7przyznania po\u017cyczkobiorcy przez po\u017cyczkodawc\u0119, ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub umownych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych po\u017cyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnie\u0144), kt\u00f3rego w innym przypadku po\u017cyczkodawca by nie udzieli\u0142;
\uf0b7staje si\u0119 prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi upad\u0142o\u015b\u0107 lub inna reorganizacja finansowa po\u017cyczkobiorcy;
\uf0b7zaniku aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe, lub
\uf0b7kupna lub powstania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z du\u017cym dyskontem odzwierciedlaj\u0105cym poniesione straty kredytowe.
\u00a0
W odniesieniu do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry na dzie\u0144 sprawozdawczy jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, lecz kt\u00f3ry nie jest zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Wszelkie korekty oczekiwanych strat kredytowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c zapasy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania jest szacowana na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w momencie, kiedy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. O\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra wypracowuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w i ich grup. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w ramach zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. Utrata warto\u015bci o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowana jako zmniejszenie warto\u015bci firmy przypisanej do tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w), a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej netto pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w) na zasadzie proporcjonalnej.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci godziwej oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy
procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0przypadku aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie generuj\u0105 niezale\u017cnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przynale\u017cy.
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rozpoznane w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do szacowania warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
Ewentualny odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w grupy przeznaczonej do zbycia jest ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej, z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane stosownie do stosowanych zasad rachunkowo\u015bci. Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy jest ujmowana w ramach zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszej zmiany warto\u015bci. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio zarachowanych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 rezerw na odprawy emerytalne szacuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105ce z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ego wynagrodzenia pracownika w okresie, w kt\u00f3rym pracownik osi\u0105gnie wiek emerytalny oraz poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ej odprawy emerytalnej. Odprawy te s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych. W wyniku finansowym Sp\u00f3\u0142ka uwzgl\u0119dnia koszty bie\u017c\u0105cego i przesz\u0142ego zatrudnienia oraz koszty odsetek od zobowi\u0105zania natomiast ewentualne zyski i straty aktuarialne s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy (odprawy) zostaj\u0105 rozpoznane w kosztach, je\u015bli na Grupie ci\u0105\u017cy nieodwo\u0142alne zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z tytu\u0142u formalnego, szczeg\u00f3\u0142owego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy z pracownikami przed wiekiem emerytalnym. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w momencie wykonania \u015bwiadczenia.
Grupa tworzy rezerw\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku (profit sharing plans), je\u015bli Grupa jest prawnie lub konstruktywnie zobowi\u0105zana do takich wyp\u0142at na podstawie us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 rzetelnie oszacowane.
Rezerwa zostaje uj\u0119ta w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy s\u0105 szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o stop\u0119 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce szacunki rynkowe zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem.
Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub us\u0142ugi, na kt\u00f3re gwarancja zosta\u0142a udzielona, zosta\u0142y sprzedane. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy oparta jest na danych historycznych dotycz\u0105cych udzielonych gwarancji oraz \u015bredniej wa\u017conej wszystkich mo\u017cliwych wynik\u00f3w zwi\u0105zanych z jej wykonaniem.
Rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Grup\u0119 korzy\u015bci ekonomiczne z umowy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana na podstawie ni\u017cszej z warto\u015bci koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z odst\u0105pieniem od umowy lub koszt\u00f3w jej realizacji. Przed uj\u0119ciem w ksi\u0119gach rezerwy, Grupa rozpoznaje ewentualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105.
Uj\u0119cie przychodu przez Grup\u0119 odwzorowuje przekazanie towar\u00f3w lub us\u0142ug do kontrahenta w\u00a0kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, w zamian za te towary lub us\u0142ugi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotycz\u0105cej rozpoznania przychodu zgodnie z \u00a0MSSF 15 Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z uwzgl\u0119dnieniem pi\u0119ciostopniowego modelu:
Umowa z klientem spe\u0142nia swoj\u0105 definicj\u0119, gdy zostan\u0105 spe\u0142nione wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
a) strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
b) Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
c) Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
d) umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i\u00a0w\u00a0przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Je\u017celi te towary lub us\u0142ugi s\u0105 odr\u0119bne, stanowi\u0105 odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadcze\u0144 i s\u0105 ksi\u0119gowane osobno.
Cena transakcji to wynagrodzenie, kt\u00f3rego na mocy umowy spodziewa si\u0119 Grupa w zamian za dostarczenie klientowi obiecanych towar\u00f3w lub us\u0142ug. Cena transakcji mo\u017ce by\u0107 sta\u0142\u0105 kwot\u0105, ale mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c czasami zawiera\u0107 zmienne wynagrodzenie lub zap\u0142at\u0119 w innej formie ni\u017c got\u00f3wka. Je\u015bli wynagrodzenie jest zmienne, Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia, jakiej spodziewa si\u0119 w zamian za obiecane towary lub us\u0142ugi. Oszacowana kwota zmiennegowynagrodzenia jest uj\u0119ta w cenie transakcji tylko w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, \u017ce nie nast\u0105pi istotna korekta przychodu w momencie ustania niepewno\u015bci.
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient przejmuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Rozrachunki z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w towar\u00f3w s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej poprzez rozpoznanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w\u00a0kwocie kosztu w\u0142asnego sprzedanych towar\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 ich zwrotu (prezentowanego w pozycji\u00a0 aktywa z tytu\u0142u prawa jednostki do odzyskania produkt\u00f3w) oraz zobowi\u0105zania w kwocie b\u0119d\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015bci\u0105 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zrealizowanych na sprzeda\u017cy towar\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 ich zwrotu (prezentowanego w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u zwrotu zap\u0142aty).\u00a0
Otrzymane dotacje b\u0119d\u0105ce zwrotem poniesionych przez Grup\u0119 koszt\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i wykazywane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.
Koszty i przychody finansowePrzychody finansowe obejmuj\u0105 odsetki nale\u017cne z tytu\u0142u zainwestowanych przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cne dywidendy, zyski z tytu\u0142u zbycia dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych, zyski z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych oraz zyski dotycz\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym. Doch\u00f3d z tytu\u0142u dywidend ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.Przychody z tytu\u0142u odsetek wykazuje si\u0119 w wyniku finansowym wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.Koszty finansowe obejmuj\u0105 odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia, odwracanie dyskonta z tytu\u0142u rezerw, dywidendy z tytu\u0142u zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144 akcji uprzywilejowanych, straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz straty dotycz\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.
Wszystkie koszty z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ustalane w oparciu o efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
Podatek dochodowy wykazany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i odroczon\u0105. Podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, za wyj\u0105tkiem kwot zwi\u0105zanych z pozycjami rozliczanymi bezpo\u015brednio z kapita\u0142em w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy stanowi zobowi\u0105zanie podatkowe z tytu\u0142u dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy oraz korekty podatku dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowi\u0105zania bilansowego, w oparciu o r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych, a ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Rezerwy ani aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie tworzy si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w nie wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, kt\u00f3re nie wp\u0142ywaj\u0105 ani na zysk ksi\u0119gowy ani na doch\u00f3d do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zrealizowane w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Uj\u0119ta kwota podatku odroczonego opiera si\u0119 na oczekiwaniach co do sposobu realizacji warto\u015bci ksi\u0119gowej nettoaktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy czym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub praktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na realizacj\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego obni\u017ca si\u0119 w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Takie obni\u017cki koryguje si\u0119 w g\u00f3r\u0119, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczaj\u0105cego dochodu do opodatkowania staje si\u0119 prawdopodobne.
KIMSF 23 Niepewno\u015b\u0107 Zwi\u0105zana z Uj\u0119ciem Podatku Dochodowego, wyja\u015bnia uj\u0119cie podatku dochodowego, w przypadku gdy zastosowane podej\u015bcie nie zosta\u0142o jeszcze zaakceptowane przez organy podatkowe, oraz ma na celu zwi\u0119kszenie przejrzysto\u015bci. Kluczow\u0105 z punktu widzenia KIMSF 23 kwesti\u0105 jest ocena prawdopodobie\u0144stwa zaakceptowania wybranego uj\u0119cia podatkowego przez organy podatkowe. W przypadku je\u015bli jest prawdopodobne, \u017ce organy podatkowe zaakceptuj\u0105 uj\u0119cie podatkowe, co do kt\u00f3rego wyst\u0119puje niepewno\u015b\u0107, to nale\u017cy uj\u0105\u0107 podatki w sprawozdaniu finansowym sp\u00f3jnie z zeznaniami podatkowymi bez odzwierciedlenia niepewno\u015bci w uj\u0119ciu podatku bie\u017c\u0105cego oraz odroczonego.W przeciwnym wypadku podstaw\u0119 opodatkowania (lub strat\u0119 podatkow\u0105), warto\u015bci podatkowe oraz niewykorzystane straty podatkowe nale\u017cy uj\u0105\u0107 w kwocie, kt\u00f3ra w najlepszy spos\u00f3b odzwierciedli rozstrzygni\u0119cie niepewno\u015bci, przy wykorzystaniu jednego najbardziej prawdopodobnego wyniku b\u0105d\u017a warto\u015bci oczekiwanej (sumy wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem mo\u017cliwych rozwi\u0105za\u0144). Jednostka musi za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce organy podatkowe dokonaj\u0105 weryfikacji niepewnego uj\u0119cia podatkowego oraz maj\u0105 pe\u0142n\u0105 wiedz\u0119 o tym zagadnieniu.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi oddzieln\u0105 znaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci lub segment geograficzny zbyty lub przeznaczony do sprzeda\u017cy lub jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy.
Klasyfikacja do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 w wyniku sprzeda\u017cy lub w momencie, kiedy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania do przeznaczonej do sprzeda\u017cy. Kiedy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
Podstawowy zysk na akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w okresie skorygowan\u0105 o posiadane przez Grup\u0119 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom i potencjalnym posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych i mo\u017cliwych do wyemitowania akcji zwyk\u0142ych w okresie skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane s\u0105 informacje o segmentach dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re zarz\u0105dzaj\u0105cy u\u017cywaj\u0105 przy podejmowaniu decyzji operacyjnych. Segmenty operacyjne to elementy sk\u0142adowe jednostki, dla kt\u00f3rych dost\u0119pna jest oddzielna informacja finansowa, regularnie oceniana przez osoby podejmuj\u0105ce kluczowe decyzje odno\u015bnie alokacji zasob\u00f3w i oceniaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.
\u00a0
Do przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy nabytej przy po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych Grupa wykorzysta\u0142a najbardziej aktualn\u0105 i szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 wycen\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przeprowadzon\u0105 w poprzednim okresie sprawozdawczym. Grupa spe\u0142ni\u0142a warunki do jej wykorzystania tj. od chwili przeprowadzenia wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej aktywa oraz zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad danego o\u015brodka w bie\u017c\u0105cym okresie nie uleg\u0142y znacznym zmianom, wycena warto\u015bci odzyskiwalnej odpowiada kwocie, kt\u00f3ra jest znacznie wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej danego o\u015brodka oraz analiza wydarze\u0144 i okoliczno\u015bci, wskazuje na niskie prawdopodobie\u0144stwo uzyskania w wyniku bie\u017c\u0105cej wyceny kwoty warto\u015bci odzyskiwalnej ni\u017cszej od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej danego o\u015brodka.
O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne odzwierciedlaj\u0105 segmenty operacyjne czeskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej i stanowi\u0105 podstaw\u0119 alokacji warto\u015bci firmy.
Alokacja warto\u015bci firmy do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
2022 | 2021 | |
Baterie i akcesoria | 88 910 | 84 698 |
Pozosta\u0142e | 50 719 | 48 317 |
Razem | 139 629 | 133 015 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105.
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej stosuje si\u0119 metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu z zastosowaniem koncepcji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (\u201eWACC\u201d). W wyliczeniach tych wykorzystano bud\u017cet subgrupy Novaservis na 2023 r. oraz prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za lata 2024-2026.
Oszacowana na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zidentyfikowanych dla czeskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej by\u0142a nast\u0119puj\u0105ca:
2022 | 2021 | |
Baterie i akcesoria | 324 888 | 334 802 |
Pozosta\u0142e | 203 105 | 145 321 |
Razem | 527 993 | 480 123 |
\u00a0
Do kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych przy kalkulacji warto\u015bci odzyskiwalnej nale\u017c\u0105: stopa dyskontowa, stopa kra\u0144cowego wzrostu warto\u015bci oraz stopa wzrostu/spadku mar\u017cy EBITDA.
\u00a0
W wyliczeniach zastosowano stop\u0119 dyskontow\u0105 po opodatkowaniu (WACC) w wysoko\u015bci 12,5% (2021 r. 10,5%). Stopa wzrostu ko\u0144cowej warto\u015bci zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie 2,0%. Prognozowany \u015bredni roczny wzrost EBITDA subgrupy Novaservis w okresie 2023-2027 wyni\u00f3s\u0142 \u015brednio 5,84 %.
Wed\u0142ug uzyskanych szacunk\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne obliczonych na podstawie powy\u017cszego testu jest wy\u017csza ni\u017c ich warto\u015b\u0107 bilansowa wykazywana w sprawozdaniu finansowym (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy zwi\u0105zan\u0105 z poszczeg\u00f3lnym o\u015brodkiem) o ponad 100%.
\u00a0
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (znaki towarowe) przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
2022 | 2021 | |
Metalia | 10 760 | 10 250 |
Titania | 12 758 | 12 154 |
Novaservis | 22 303 | 21 246 |
Razem | 45 821 | 43 650 |
\u00a0
Wszystkie warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania zosta\u0142y poddane testowaniu na utrat\u0119 warto\u015bci razem z warto\u015bci\u0105 firmy oraz pozosta\u0142ymi aktywami nale\u017c\u0105cymi do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w czeskiej sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej.
\u00a0
Powy\u017csze warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania zosta\u0142y alokowane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u00a0
\u00a0
2022 | ||
Baterie i akcesoria | Pozosta\u0142e | |
Metalia | 10 760 | |
Titania | 12 758 | |
Novaservis | 14 202 | 8 100 |
Razem | 37 721 | 8 100 |
\u00a0
2021 | ||
Baterie i akcesoria | Pozosta\u0142e | |
Metalia | 10 250 | |
Titania | 12 154 | |
Novaservis | 13 529 | 7 717 |
Razem | 35 934 | 7 717 |
Przeprowadzono test sprawdzaj\u0105cy czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci firmy i znaku towarowego Termet przed ko\u0144cem bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego.
O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne odzwierciedlaj\u0105 segmenty operacyjne polskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej i stanowi\u0105 podstaw\u0119 alokacji warto\u015bci firmy i marki Termet. Warto\u015b\u0107 godziwa znaku towarowego Termet oszacowana na kwot\u0119 13 077 tys. z\u0142. oraz warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 6\u00a0240 tys. z\u0142 zosta\u0142a alokowana do o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z segmentu operacyjnego \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105.
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej stosuje si\u0119 metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu z zastosowaniem koncepcji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (\u201eWACC\u201d). W wyliczeniach tych wykorzystano bud\u017cet sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Termet na 2023 r. oraz prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za lata 2024-2027.
W wyliczeniach zastosowano stop\u0119 dyskontow\u0105 po opodatkowaniu (WACC) w wysoko\u015bci 12,39% (2021 r. 10,5%). Stopa wzrostu ko\u0144cowej warto\u015bci zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie 0,5%. Prognozowany \u015bredni roczny wzrost EBITDA Termet w okresie 2023-2027 wyni\u00f3s\u0142 \u015brednio 4,97 %.
Wed\u0142ug uzyskanych szacunk\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne obliczonych na podstawie powy\u017cszego testu jest wy\u017csza ni\u017c ich warto\u015b\u0107 bilansowa wykazywana w sprawozdaniu finansowym (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy zwi\u0105zan\u0105 z o\u015brodkiem generuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z segmentu operacyjnego \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a) o ponad 100%.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab66d742b3d34454095d9f90f29427da2_377": { "value": "\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.\u00a0
MSSF UE zawieraj\u0105 wszystkie Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi Interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF) poza Standardami oraz Interpretacjami, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 oraz Standardami i Interpretacjami, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie.\u00a0Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4c196e21ce3341bbbb08d3cef3ff57cf_376": { "value": "\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.\u00a0
MSSF UE zawieraj\u0105 wszystkie Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi Interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF) poza Standardami oraz Interpretacjami, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 oraz Standardami i Interpretacjami, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4428fd7024794b2da01449a753b9effe_380": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej w dniu 30 marca 2023 r.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa2912035addb45de93ff147844556eee_388": { "value": "Zmiany w Mi\u0119dzynarodowych Standardach Sprawozdawczo\u015bci Finansowej
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 z dat\u0105 obowi\u0105zywania dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie:
\uf0b7Zmiany do MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nienia umowy (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020) \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty jej wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie.
\u00a0
Wymienione powy\u017cej zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Ferro S.A.
\u00a0
Standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane i zatwierdzone przez UE i wesz\u0142y w \u017cycie po dniu bilansowym
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 zmiany wymagaj\u0105 ujawnienia istotnych zasad (polityk) rachunkowo\u015bci zamiast znacz\u0105cych zasad (polityk) rachunkowo\u015bci (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowej oraz wyja\u015bnienie jak rozr\u00f3\u017cni\u0107 zmian\u0119 polityki rachunkowo\u015bci od zmian szacunk\u00f3w (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u2013 podatek odroczony zwi\u0105zany z aktywami i zobowi\u0105zaniami wynikaj\u0105cymi z pojedynczej transakcji (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1\u00a0stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\u00a0
\u00a0
Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
\u00a0
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania:
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 Leasing \u2013 zmiana w zakresie kalkulacji zobowi\u0105zania leasingowego w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (data wej\u015bcia w \u017cycie 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Sporz\u0105dzone niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzgl\u0119dnia zmian standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 b\u0105d\u017a zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale wesz\u0142y lub wejd\u0105 w \u017cycie dopiero po dniu bilansowym. W ocenie Grupy oraz zgodnie z jej najlepsz\u0105 wiedz\u0105, zmiany standard\u00f3w i interpretacji nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Ferro S.A
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8f8dc9f11ca44452b438fbf1f1db4eb6_387": { "value": "Zmiany w Mi\u0119dzynarodowych Standardach Sprawozdawczo\u015bci Finansowej
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 z dat\u0105 obowi\u0105zywania dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie:
\uf0b7Zmiany do MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nienia umowy (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020) \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty jej wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie.
\u00a0
Wymienione powy\u017cej zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Ferro S.A.
\u00a0
Standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane i zatwierdzone przez UE i wesz\u0142y w \u017cycie po dniu bilansowym
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 zmiany wymagaj\u0105 ujawnienia istotnych zasad (polityk) rachunkowo\u015bci zamiast znacz\u0105cych zasad (polityk) rachunkowo\u015bci (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowej oraz wyja\u015bnienie jak rozr\u00f3\u017cni\u0107 zmian\u0119 polityki rachunkowo\u015bci od zmian szacunk\u00f3w (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u2013 podatek odroczony zwi\u0105zany z aktywami i zobowi\u0105zaniami wynikaj\u0105cymi z pojedynczej transakcji (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1\u00a0stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\u00a0
\u00a0
Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
\u00a0
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania:
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 Leasing \u2013 zmiana w zakresie kalkulacji zobowi\u0105zania leasingowego w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (data wej\u015bcia w \u017cycie 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Sporz\u0105dzone niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzgl\u0119dnia zmian standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 b\u0105d\u017a zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale wesz\u0142y lub wejd\u0105 w \u017cycie dopiero po dniu bilansowym. W ocenie Grupy oraz zgodnie z jej najlepsz\u0105 wiedz\u0105, zmiany standard\u00f3w i interpretacji nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Ferro S.A
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1d66a1d4b4ac42d7884685ddd9fed86b_393": { "value": "Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich, po zaokr\u0105gleniu do pe\u0142nych tysi\u0119cy. Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A822568847bb84043b885a74ad8ad70bb_397": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej netto aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
\u00a0
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
\u00a0
Kluczowe os\u0105dy oraz szacunki dokonywane przez Zarz\u0105d przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego pozosta\u0142y niezmienione w stosunku do os\u0105d\u00f3w i szacunk\u00f3w przyj\u0119tych przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2021 r.
\u00a0
Os\u0105dy oraz szacunki dokonywane przez Zarz\u0105d przy zastosowaniu MSSF UE, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zosta\u0142y przedstawione w notach 11, 13, 14 i 18.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae9c3e4191db2484ca7e214573e8139b7_400": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A55095adb61934d2f8f3de6460fd7d86a_409": { "value": "Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 podlega ekspozycji na zmieniaj\u0105cy si\u0119 poziom zwrotu z inwestycji, lub gdy ma prawa do zmieniaj\u0105cego si\u0119 poziomu zwrotu z inwestycji, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tego zwrotu poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym pocz\u0105wszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli a\u017c do momentu jej wyga\u015bni\u0119cia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac2835db21b254c84b2e041a759d43ab1_406": { "value": "Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 podlega ekspozycji na zmieniaj\u0105cy si\u0119 poziom zwrotu z inwestycji, lub gdy ma prawa do zmieniaj\u0105cego si\u0119 poziomu zwrotu z inwestycji, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tego zwrotu poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym pocz\u0105wszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli a\u017c do momentu jej wyga\u015bni\u0119cia.\u00a0
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje b\u0105d\u017a wsp\u00f3\u0142kontroluje. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia. W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej.
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to ustalenie umowne, na mocy kt\u00f3rego dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Grupa nie posiada\u0142a inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w \u017cadnym z okres\u00f3w sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
W celu sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stosuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce procedury konsolidacyjne:
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie na dzie\u0144 nabycia warto\u015bci ksi\u0119gowej inwestycji Jednostki Dominuj\u0105cej w ka\u017cdej z\u00a0jednostek zale\u017cnych oraz tej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3ra odpowiada udzia\u0142owi Jednostki Dominuj\u0105cej,
\uf0b7okre\u015blenie udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli w kapitale w\u0142asnym jednostek zale\u017cnych oraz w\u00a0wyniku finansowym konsolidowanych jednostek zale\u017cnych za dany okres sprawozdawczy,
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy,
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie wszelkich niezrealizowanych zysk\u00f3w powsta\u0142ych na transakcjach w obr\u0119bie Grupy,
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie niezrealizowanych strat powsta\u0142ych na transakcjach w obr\u0119bie Grupy, ale wy\u0142\u0105cznie w przypadku, gdy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci,
\uf0b7wy\u0142\u0105czenie przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z transakcjami wewn\u0105trz Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1a060a13d9b94368a8f0607f5ca498a2_416": { "value": "Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje b\u0105d\u017a wsp\u00f3\u0142kontroluje. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia. W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej.
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to ustalenie umowne, na mocy kt\u00f3rego dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Grupa nie posiada\u0142a inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w \u017cadnym z okres\u00f3w sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9dbafc861be94511b6f7bae53be9bddf_415": { "value": "Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje b\u0105d\u017a wsp\u00f3\u0142kontroluje. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia. W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej.
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to ustalenie umowne, na mocy kt\u00f3rego dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Grupa nie posiada\u0142a inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w \u017cadnym z okres\u00f3w sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae329c2367e204880bf6ef8f7f270fd0c_414": { "value": "Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje b\u0105d\u017a wsp\u00f3\u0142kontroluje. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia. W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej.
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to ustalenie umowne, na mocy kt\u00f3rego dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Grupa nie posiada\u0142a inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w \u017cadnym z okres\u00f3w sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A920f2f0f55ea401c84b8497751294ff0_410": { "value": "Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje b\u0105d\u017a wsp\u00f3\u0142kontroluje. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia. W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej.
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to ustalenie umowne, na mocy kt\u00f3rego dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Grupa nie posiada\u0142a inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w \u017cadnym z okres\u00f3w sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af8c951b2ddcf4398bc8e03bed3afb45b_421": { "value": "Po\u0142\u0105czenia jednostek s\u0105 rozliczane metod\u0105 nabycia na dzie\u0144 nabycia, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa obejmuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 nabywan\u0105.\u00a0
Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty; powi\u0119kszon\u0105 o:
\uf0b7uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszon\u0105 o
\uf0b7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami; pomniejszon\u0105 o
\uf0b7uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144
i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.
W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142e przychody operacyjne.
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat bie\u017c\u0105cego okresu.
Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Zap\u0142ata warunkowa jest ujmowana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Je\u015bli zap\u0142ata warunkowa klasyfikowana jest jako sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest uj\u0119te w kapita\u0142ach. W innym przypadku p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af12eebd2451c4e13a43238d709c47de1_420": { "value": "Po\u0142\u0105czenia jednostek s\u0105 rozliczane metod\u0105 nabycia na dzie\u0144 nabycia, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa obejmuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 nabywan\u0105.\u00a0
W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142e przychody operacyjne.
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat bie\u017c\u0105cego okresu.
Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Zap\u0142ata warunkowa jest ujmowana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Je\u015bli zap\u0142ata warunkowa klasyfikowana jest jako sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest uj\u0119te w kapita\u0142ach. W innym przypadku p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A662d3f740f244297843fbcd1740a9fc1_424": { "value": "Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty; powi\u0119kszon\u0105 o:
\uf0b7uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszon\u0105 o
\uf0b7warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami; pomniejszon\u0105 o
\uf0b7uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144
i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej jednostki przy zastosowaniu kursu wymiany waluty obcej, obowi\u0105zuj\u0105cy na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Rozch\u00f3d \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w\u00a0walucie obcej wyceniany jest metod\u0105 FIFO. Przy zakupie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walucie obcej stosuje si\u0119 kurs zawarcia transakcji.
Pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na dzie\u0144 sprawozdawczy wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym. Niepieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu dokonania transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej.
Aktywa i zobowi\u0105zania jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105, w\u0142\u0105czaj\u0105c warto\u015b\u0107 firmy i korekty dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej dokonywane przy konsolidacji, s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 sprawozdawczy.
Przychody i koszty jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 transakcji. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e przy przeliczeniu s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane jako \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z przelicze\u0144\u201d w kapita\u0142ach. W sytuacji, gdy kontrola lub znacz\u0105cy wp\u0142yw nad jednostk\u0105 dzia\u0142aj\u0105c\u0105 za granic\u0105 zostaje utracona, skumulowana warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnic kursowych z\u00a0przeliczenia jest przeklasyfikowywana do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad50c2a11e2964e79b1ec431f25f3c00e_435": { "value": "Instrumenty finansoweInne ni\u017c pochodne instrumenty finansowe obejmuj\u0105 inwestycje kapita\u0142owe, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, udzielone po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.
Instrumenty finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej - za wyj\u0105tkiem inwestycji wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - o bezpo\u015brednie koszty zwi\u0105zane z nabyciem (poza wyj\u0105tkami opisanymi poni\u017cej).
Instrument finansowy jest ujmowany, je\u015bli Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy danego instrumentu finansowego. Aktywa finansowe zostaj\u0105 wy\u0142\u0105czone ze sprawozdania z sytuacji finansowej, je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy prawa Grupy do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygasn\u0105 lub je\u015bli Grupa przeniesie aktywa finansowe nie zachowuj\u0105c nad nimi (lub zwi\u0105zanymi ze\u0144 ryzykami i korzy\u015bciami) kontroli. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, tj. w dniu, w kt\u00f3rym Grupa zobowi\u0105\u017ce si\u0119 do kupna lub sprzeda\u017cy aktywa. Zobowi\u0105zania finansowe przestaj\u0105 by\u0107 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, je\u015bli zobowi\u0105zania te wygasn\u0105 (to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142).
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych obejmuje:
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy; lub
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.\u00a0\u00a0
W sytuacji, gdy powy\u017csze warunki nie s\u0105 spe\u0142nione (jak to ma miejsce na przyk\u0142ad w przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych innych jednostek), sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej.
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane s\u0105 przede wszystkim instrumenty d\u0142u\u017cne, kt\u00f3re nie s\u0105 utrzymywane w celu generowania korzy\u015bci z tytu\u0142u ich sprzeda\u017cy, a przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z ich tytu\u0142u mo\u017cna ustali\u0107 stosunkowo \u0142atwy spos\u00f3b ze wzgl\u0119du na okre\u015blone terminy p\u0142atno\u015bci.
Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 wszystkie instrumenty pochodne, za wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowanych zgodnie z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych. Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z inwestycj\u0105 zostaj\u0105 uj\u0119te jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w dacie poniesienia.
Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w zar\u00f3wno w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z kontrakt\u00f3w jak i ich sprzeda\u017c \u2013 dla tych aktyw\u00f3w zyski i straty z\u00a0wyceny ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Nie wyst\u0119puj\u0105 w Grupie aktywa finansowe nale\u017c\u0105ce do powy\u017cszej kategorii.
Aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 dwa warunki:
\u2022\u00a0\u00a0s\u0105 utrzymywane w wyniku przyj\u0119tego modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, kt\u00f3rego cel mo\u017ce by\u0107 osi\u0105gni\u0119ty albo w drodze generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w albo poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych,
\u2022\u00a0\u00a0przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z nimi zwi\u0105zane, zgodnie z warunkami umownymi, nast\u0119puj\u0105 w okre\u015blonych terminach i stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz odsetek od niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
Ponadto w przypadku, gdy inwestycja w instrument kapita\u0142owy nie jest przeznaczona do obrotu, MSSF 9 daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 dokonania nieodwracalnej decyzji o wycenie takiego instrumentu finansowego, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Wyboru takiego Grupa dokonuje dla ka\u017cdego instrumentu osobno. Warto\u015bci uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach w zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 wycen\u0105 nie s\u0105 w p\u00f3\u017aniejszych okresach przekwalifikowane do wyniku bie\u017c\u0105cego okresu.
Zmiana warto\u015bci godziwej dotycz\u0105ca zmiany ryzyka kredytowego zobowi\u0105zania finansowego wyznaczonego w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest prezentowana w innych ca\u0142kowitych dochodach. Jedynie pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty z wyceny do warto\u015bci godziwej jest ujmowana w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku jednak, gdyby zastosowanie tego wymogu powodowa\u0142o brak wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i\u00a0koszt\u00f3w lub gdyby zobowi\u0105zanie finansowe wynika\u0142o ze zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki lub um\u00f3w gwarancji finansowych, ca\u0142a zmiana warto\u015bci godziwej b\u0119dzie ujmowana w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Nie wyst\u0119puj\u0105 w Grupie aktywa finansowe nale\u017c\u0105ce do powy\u017cszej kategorii.
Grupa jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz innych d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych.
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych Grupy na dzie\u0144 ich powstania. Wszystkie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 zobowi\u0105zuj\u0105cej umowy do wydania instrumentu finansowego.
Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, stanowi\u0105 element zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105 Grupy, s\u0105 zaliczone do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wycenianie s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Wbudowane instrumenty pochodne s\u0105 wydzielane z kontraktu bazowego i wykazywane oddzielnie, je\u015bli cechy ekonomiczne i ryzyka kontraktu bazowego i wbudowanego instrumentu pochodnego nie s\u0105 blisko powi\u0105zane, oddzielny instrument o tych samych warunkach, co wbudowany instrument pochodny odpowiada\u0142by definicji instrumentu pochodnego i z\u0142o\u017cony instrument nie jest wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej; przynale\u017cne koszty transakcji s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, Grupa wycenia pochodne instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej, zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Oczekiwane straty kredytowe to wa\u017cony prawdopodobie\u0144stwem szacunek strat kredytowych (tj. bie\u017c\u0105cej warto\u015bci wszystkich niedobor\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) w ca\u0142ym oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego. Niedob\u00f3r \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi nale\u017cnymi jednostce zgodnie z umow\u0105 a przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3re jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. Poniewa\u017c oczekiwane straty kredytowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 kwot\u0119 i terminy p\u0142atno\u015bci, strata kredytowa powstaje nawet wtedy, gdy Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107 ca\u0142\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107, lecz ma to miejsce p\u00f3\u017aniej ni\u017c przewidziano w umowie.
Grupa ujmuje odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do:
\uf0b7aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\uf0b7instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody;
\uf0b7sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w (MSSF15).
\u00a0
Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej:
\uf0b7oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, lub
\uf0b712-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
\u00a0
Okre\u015blaj\u0105c czy ryzyko kredytowe znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, a tak\u017ce na potrzeby oszacowania oczekiwanych strat kredytowych, Grupa uwzgl\u0119dnia adekwatne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144. Obejmuje to zar\u00f3wno informacje ilo\u015bciowe jak i jako\u015bciowe, oparte zar\u00f3wno na do\u015bwiadczeniach Grupy jak i na ocenie ryzyka kredytowego uwzgl\u0119dniaj\u0105cego informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, gdy p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u umowy s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni.
Przy ustalaniu, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o, Grupa uwzgl\u0119dnia\u0142a zmian\u0119 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania, jaka nast\u0105pi\u0142a od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Wed\u0142ug Grupy do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi gdy:
i) nie oczekuje si\u0119 \u017ce d\u0142u\u017cnik sp\u0142aci swoje zobowi\u0105zanie wobec Grupy w pe\u0142ni, bez wykorzystania przez Grup\u0119 posiadanego zabezpieczenia (o ile istnieje), lub ii) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest przeterminowany o 90 dni.
Maksymalny okres, kt\u00f3ry nale\u017cy bra\u0107 pod uwag\u0119 przy wycenie oczekiwanych strat kredytowych, to maksymalny okres trwania umowy (wliczaj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 jej przed\u0142u\u017cenia), podczas kt\u00f3rego jednostka jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe.
Szacuj\u0105c kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych, Grupa uwzgl\u0119dnia wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwo mo\u017cliwych przysz\u0142ych strat oraz warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Sp\u00f3\u0142ka stosuj\u0105c model uproszczony dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119
kredytow\u0105, ustalaj\u0105c dla poszczeg\u00f3lnych grup odbiorc\u00f3w matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych nale\u017cno\u015bci w oparciu o indywidualn\u0105 analiz\u0119 oraz wska\u017anik uzale\u017cniony od rzeczywistych op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustala si\u0119 po terminie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni.
Nale\u017cno\u015bci zagraniczne wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z wi\u0119kszym ryzykiem kredytowym ni\u017c nale\u017cno\u015bci krajowe wobec powy\u017cszego dla nale\u017cno\u015bci krajowych oczekiwane straty kredytowe ustala si\u0119 indywidualnie (indywidualna analiza klient\u00f3w z zakresu 91-365 dni op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie), dla nale\u017cno\u015bci zagranicznych Grupa przyjmuje sta\u0142y wska\u017anik w zale\u017cno\u015bci od rzeczywistych op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie: op\u00f3\u017anienie 91-180 dni - 20 %, op\u00f3\u017anienie: 181-365 dni - 30%. Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug obj\u0119te s\u0105 ubezpieczeniem. Dla tych nale\u017cno\u015bci kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te ubezpieczeniem oraz nie maj\u0105 dodatkowych zabezpiecze\u0144 Sp\u00f3\u0142ka stosuje system przedp\u0142at wobec powy\u017cszego ryzyko wyst\u0105pienia strat kredytowych jest znikome.\u00a0
Kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych (lub kwot\u0119 odwr\u00f3cenia strat), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego do kwoty wynikaj\u0105cej z przyj\u0119tych zasad, Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 kwot, odpis na oczekiwane straty kredytowe nie jest wydzielany w odr\u0119bnej pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie, jedno lub wi\u0119cej, maj\u0105ce negatywny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z rzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.
Do dowod\u00f3w utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe zalicza si\u0119 daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 dane na temat nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:
\uf0b7znacznych trudno\u015bci finansowych emitenta lub po\u017cyczkobiorcy;
\uf0b7naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w terminie 90 dni;
\uf0b7przyznania po\u017cyczkobiorcy przez po\u017cyczkodawc\u0119, ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub umownych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych po\u017cyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnie\u0144), kt\u00f3rego w innym przypadku po\u017cyczkodawca by nie udzieli\u0142;
\uf0b7staje si\u0119 prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi upad\u0142o\u015b\u0107 lub inna reorganizacja finansowa po\u017cyczkobiorcy;
\uf0b7zaniku aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe, lub
\uf0b7kupna lub powstania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z du\u017cym dyskontem odzwierciedlaj\u0105cym poniesione straty kredytowe.
\u00a0
W odniesieniu do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry na dzie\u0144 sprawozdawczy jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, lecz kt\u00f3ry nie jest zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Wszelkie korekty oczekiwanych strat kredytowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acb428037b2bd42269999013baeeb0c2c_438": { "value": "Inne ni\u017c pochodne instrumenty finansowe obejmuj\u0105 inwestycje kapita\u0142owe, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, udzielone po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.
Instrumenty finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej - za wyj\u0105tkiem inwestycji wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - o bezpo\u015brednie koszty zwi\u0105zane z nabyciem (poza wyj\u0105tkami opisanymi poni\u017cej).
Instrument finansowy jest ujmowany, je\u015bli Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy danego instrumentu finansowego. Aktywa finansowe zostaj\u0105 wy\u0142\u0105czone ze sprawozdania z sytuacji finansowej, je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy prawa Grupy do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygasn\u0105 lub je\u015bli Grupa przeniesie aktywa finansowe nie zachowuj\u0105c nad nimi (lub zwi\u0105zanymi ze\u0144 ryzykami i korzy\u015bciami) kontroli. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, tj. w dniu, w kt\u00f3rym Grupa zobowi\u0105\u017ce si\u0119 do kupna lub sprzeda\u017cy aktywa. Zobowi\u0105zania finansowe przestaj\u0105 by\u0107 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, je\u015bli zobowi\u0105zania te wygasn\u0105 (to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142).
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych obejmuje:
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy; lub
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
\u2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.\u00a0\u00a0
W sytuacji, gdy powy\u017csze warunki nie s\u0105 spe\u0142nione (jak to ma miejsce na przyk\u0142ad w przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych innych jednostek), sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej.
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane s\u0105 przede wszystkim instrumenty d\u0142u\u017cne, kt\u00f3re nie s\u0105 utrzymywane w celu generowania korzy\u015bci z tytu\u0142u ich sprzeda\u017cy, a przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z ich tytu\u0142u mo\u017cna ustali\u0107 stosunkowo \u0142atwy spos\u00f3b ze wzgl\u0119du na okre\u015blone terminy p\u0142atno\u015bci.
Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 wszystkie instrumenty pochodne, za wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowanych zgodnie z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych. Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z inwestycj\u0105 zostaj\u0105 uj\u0119te jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w dacie poniesienia.
Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w zar\u00f3wno w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z kontrakt\u00f3w jak i ich sprzeda\u017c \u2013 dla tych aktyw\u00f3w zyski i straty z\u00a0wyceny ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Nie wyst\u0119puj\u0105 w Grupie aktywa finansowe nale\u017c\u0105ce do powy\u017cszej kategorii.
Aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 dwa warunki:
\u2022\u00a0\u00a0s\u0105 utrzymywane w wyniku przyj\u0119tego modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, kt\u00f3rego cel mo\u017ce by\u0107 osi\u0105gni\u0119ty albo w drodze generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w albo poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych,
\u2022\u00a0\u00a0przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z nimi zwi\u0105zane, zgodnie z warunkami umownymi, nast\u0119puj\u0105 w okre\u015blonych terminach i stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz odsetek od niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
Ponadto w przypadku, gdy inwestycja w instrument kapita\u0142owy nie jest przeznaczona do obrotu, MSSF 9 daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 dokonania nieodwracalnej decyzji o wycenie takiego instrumentu finansowego, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Wyboru takiego Grupa dokonuje dla ka\u017cdego instrumentu osobno. Warto\u015bci uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach w zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 wycen\u0105 nie s\u0105 w p\u00f3\u017aniejszych okresach przekwalifikowane do wyniku bie\u017c\u0105cego okresu.
Zmiana warto\u015bci godziwej dotycz\u0105ca zmiany ryzyka kredytowego zobowi\u0105zania finansowego wyznaczonego w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest prezentowana w innych ca\u0142kowitych dochodach. Jedynie pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty z wyceny do warto\u015bci godziwej jest ujmowana w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku jednak, gdyby zastosowanie tego wymogu powodowa\u0142o brak wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i\u00a0koszt\u00f3w lub gdyby zobowi\u0105zanie finansowe wynika\u0142o ze zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki lub um\u00f3w gwarancji finansowych, ca\u0142a zmiana warto\u015bci godziwej b\u0119dzie ujmowana w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Nie wyst\u0119puj\u0105 w Grupie aktywa finansowe nale\u017c\u0105ce do powy\u017cszej kategorii.
Grupa jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz innych d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych.
Oczekiwane straty kredytowe to wa\u017cony prawdopodobie\u0144stwem szacunek strat kredytowych (tj. bie\u017c\u0105cej warto\u015bci wszystkich niedobor\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) w ca\u0142ym oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego. Niedob\u00f3r \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi nale\u017cnymi jednostce zgodnie z umow\u0105 a przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3re jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. Poniewa\u017c oczekiwane straty kredytowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 kwot\u0119 i terminy p\u0142atno\u015bci, strata kredytowa powstaje nawet wtedy, gdy Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107 ca\u0142\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107, lecz ma to miejsce p\u00f3\u017aniej ni\u017c przewidziano w umowie.
Grupa ujmuje odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do:
\uf0b7aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\uf0b7instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody;
\uf0b7sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w (MSSF15).
\u00a0
Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej:
\uf0b7oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, lub
\uf0b712-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
\u00a0
Okre\u015blaj\u0105c czy ryzyko kredytowe znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, a tak\u017ce na potrzeby oszacowania oczekiwanych strat kredytowych, Grupa uwzgl\u0119dnia adekwatne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144. Obejmuje to zar\u00f3wno informacje ilo\u015bciowe jak i jako\u015bciowe, oparte zar\u00f3wno na do\u015bwiadczeniach Grupy jak i na ocenie ryzyka kredytowego uwzgl\u0119dniaj\u0105cego informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, gdy p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u umowy s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni.
Przy ustalaniu, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o, Grupa uwzgl\u0119dnia\u0142a zmian\u0119 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania, jaka nast\u0105pi\u0142a od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Wed\u0142ug Grupy do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi gdy:
i) nie oczekuje si\u0119 \u017ce d\u0142u\u017cnik sp\u0142aci swoje zobowi\u0105zanie wobec Grupy w pe\u0142ni, bez wykorzystania przez Grup\u0119 posiadanego zabezpieczenia (o ile istnieje), lub ii) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest przeterminowany o 90 dni.
Maksymalny okres, kt\u00f3ry nale\u017cy bra\u0107 pod uwag\u0119 przy wycenie oczekiwanych strat kredytowych, to maksymalny okres trwania umowy (wliczaj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 jej przed\u0142u\u017cenia), podczas kt\u00f3rego jednostka jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe.
Szacuj\u0105c kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych, Grupa uwzgl\u0119dnia wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwo mo\u017cliwych przysz\u0142ych strat oraz warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Sp\u00f3\u0142ka stosuj\u0105c model uproszczony dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119
kredytow\u0105, ustalaj\u0105c dla poszczeg\u00f3lnych grup odbiorc\u00f3w matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych nale\u017cno\u015bci w oparciu o indywidualn\u0105 analiz\u0119 oraz wska\u017anik uzale\u017cniony od rzeczywistych op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustala si\u0119 po terminie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni.
Nale\u017cno\u015bci zagraniczne wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z wi\u0119kszym ryzykiem kredytowym ni\u017c nale\u017cno\u015bci krajowe wobec powy\u017cszego dla nale\u017cno\u015bci krajowych oczekiwane straty kredytowe ustala si\u0119 indywidualnie (indywidualna analiza klient\u00f3w z zakresu 91-365 dni op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie), dla nale\u017cno\u015bci zagranicznych Grupa przyjmuje sta\u0142y wska\u017anik w zale\u017cno\u015bci od rzeczywistych op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie: op\u00f3\u017anienie 91-180 dni - 20 %, op\u00f3\u017anienie: 181-365 dni - 30%. Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug obj\u0119te s\u0105 ubezpieczeniem. Dla tych nale\u017cno\u015bci kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te ubezpieczeniem oraz nie maj\u0105 dodatkowych zabezpiecze\u0144 Sp\u00f3\u0142ka stosuje system przedp\u0142at wobec powy\u017cszego ryzyko wyst\u0105pienia strat kredytowych jest znikome.\u00a0
Kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych (lub kwot\u0119 odwr\u00f3cenia strat), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego do kwoty wynikaj\u0105cej z przyj\u0119tych zasad, Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 kwot, odpis na oczekiwane straty kredytowe nie jest wydzielany w odr\u0119bnej pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie, jedno lub wi\u0119cej, maj\u0105ce negatywny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z rzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.
Do dowod\u00f3w utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe zalicza si\u0119 daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 dane na temat nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:
\uf0b7znacznych trudno\u015bci finansowych emitenta lub po\u017cyczkobiorcy;
\uf0b7naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w terminie 90 dni;
\uf0b7przyznania po\u017cyczkobiorcy przez po\u017cyczkodawc\u0119, ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub umownych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych po\u017cyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnie\u0144), kt\u00f3rego w innym przypadku po\u017cyczkodawca by nie udzieli\u0142;
\uf0b7staje si\u0119 prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi upad\u0142o\u015b\u0107 lub inna reorganizacja finansowa po\u017cyczkobiorcy;
\uf0b7zaniku aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe, lub
\uf0b7kupna lub powstania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z du\u017cym dyskontem odzwierciedlaj\u0105cym poniesione straty kredytowe.
\u00a0
W odniesieniu do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry na dzie\u0144 sprawozdawczy jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, lecz kt\u00f3ry nie jest zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Wszelkie korekty oczekiwanych strat kredytowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac101eb59e87d47b0a1895710dbc0c823_442": { "value": "Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0Szacuj\u0105c kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych, Grupa uwzgl\u0119dnia wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwo mo\u017cliwych przysz\u0142ych strat oraz warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Sp\u00f3\u0142ka stosuj\u0105c model uproszczony dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119
kredytow\u0105, ustalaj\u0105c dla poszczeg\u00f3lnych grup odbiorc\u00f3w matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych nale\u017cno\u015bci w oparciu o indywidualn\u0105 analiz\u0119 oraz wska\u017anik uzale\u017cniony od rzeczywistych op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustala si\u0119 po terminie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni.
Nale\u017cno\u015bci zagraniczne wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z wi\u0119kszym ryzykiem kredytowym ni\u017c nale\u017cno\u015bci krajowe wobec powy\u017cszego dla nale\u017cno\u015bci krajowych oczekiwane straty kredytowe ustala si\u0119 indywidualnie (indywidualna analiza klient\u00f3w z zakresu 91-365 dni op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie), dla nale\u017cno\u015bci zagranicznych Grupa przyjmuje sta\u0142y wska\u017anik w zale\u017cno\u015bci od rzeczywistych op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie: op\u00f3\u017anienie 91-180 dni - 20 %, op\u00f3\u017anienie: 181-365 dni - 30%. Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug obj\u0119te s\u0105 ubezpieczeniem. Dla tych nale\u017cno\u015bci kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te ubezpieczeniem oraz nie maj\u0105 dodatkowych zabezpiecze\u0144 Sp\u00f3\u0142ka stosuje system przedp\u0142at wobec powy\u017cszego ryzyko wyst\u0105pienia strat kredytowych jest znikome.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5a32e5a6b1fa4ce99fc2f5220bc5937f_443": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na \u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pomniejszonych dodatkowo o niesp\u0142acone kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych, stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 systemu zarz\u0105dzania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaaf6c95511c84d9b969ac753a70d1cda_446": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 wszystkie instrumenty pochodne, za wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowanych zgodnie z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych. Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z inwestycj\u0105 zostaj\u0105 uj\u0119te jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w dacie poniesienia.
Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w zar\u00f3wno w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z kontrakt\u00f3w jak i ich sprzeda\u017c \u2013 dla tych aktyw\u00f3w zyski i straty z\u00a0wyceny ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Nie wyst\u0119puj\u0105 w Grupie aktywa finansowe nale\u017c\u0105ce do powy\u017cszej kategorii.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ace99113e0bc54a30a66bc16a88cdf176_456": { "value": "Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych Grupy na dzie\u0144 ich powstania. Wszystkie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 zobowi\u0105zuj\u0105cej umowy do wydania instrumentu finansowego.
Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, stanowi\u0105 element zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105 Grupy, s\u0105 zaliczone do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wycenianie s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A898561f4a1e84941bba843f3fabc20ba_460": { "value": "Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, stanowi\u0105 element zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105 Grupy, s\u0105 zaliczone do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wycenianie s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1b409b9ca70f44a193536d6e052d26a4_466": { "value": "Wbudowane instrumenty pochodne s\u0105 wydzielane z kontraktu bazowego i wykazywane oddzielnie, je\u015bli cechy ekonomiczne i ryzyka kontraktu bazowego i wbudowanego instrumentu pochodnego nie s\u0105 blisko powi\u0105zane, oddzielny instrument o tych samych warunkach, co wbudowany instrument pochodny odpowiada\u0142by definicji instrumentu pochodnego i z\u0142o\u017cony instrument nie jest wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej; przynale\u017cne koszty transakcji s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, Grupa wycenia pochodne instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej, zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad463ecff9d2948fa9efa90a7c93fdd96_465": { "value": "Wbudowane instrumenty pochodne s\u0105 wydzielane z kontraktu bazowego i wykazywane oddzielnie, je\u015bli cechy ekonomiczne i ryzyka kontraktu bazowego i wbudowanego instrumentu pochodnego nie s\u0105 blisko powi\u0105zane, oddzielny instrument o tych samych warunkach, co wbudowany instrument pochodny odpowiada\u0142by definicji instrumentu pochodnego i z\u0142o\u017cony instrument nie jest wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Pochodne instrumenty finansowe s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej; przynale\u017cne koszty transakcji s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, Grupa wycenia pochodne instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej, zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A45c9908501f74cc3a659838ce2c5308e_470": { "value": "Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aec231918518d4012b1d593b0e5368042_421286148": { "value": "Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych i opcji na akcje pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
Akcje uprzywilejowane s\u0105 ujmowane w kapitale w\u0142asnym, je\u015bli nie podlegaj\u0105 umorzeniu lub podlegaj\u0105 umorzeniu wy\u0142\u0105cznie na wniosek Sp\u00f3\u0142ki, a wyp\u0142ata dywidendy z tych akcji jest nieobowi\u0105zkowa. Wyp\u0142aty dywidend wp\u0142ywaj\u0105 bezpo\u015brednio na warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
Akcje uprzywilejowane s\u0105 ujmowane jako zobowi\u0105zania, je\u015bli podlegaj\u0105 umorzeniu na okre\u015blon\u0105 dat\u0119 lub na wniosek posiadacza akcji lub je\u015bli wyp\u0142ata dywidend jest obligatoryjna. Wyp\u0142acone dywidendy s\u0105 ujmowane jako koszty odsetek w wyniku finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6a38075f34a9423c800c875985d8d7b6_478": { "value": "W przypadku zakupu akcji w\u0142asnych, kwota zap\u0142aty z tego tytu\u0142u wraz z kosztami bezpo\u015brednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego. Zakupione akcje w\u0142asne wykazywane s\u0105 jako odr\u0119bna pozycja kapita\u0142u w\u0142asnego ze znakiem ujemnym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7ce25d2c1e194460aa2bc90a988aadbe_481": { "value": "Grupa dokonuje pocz\u0105tkowej wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Pozycje rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142y przeszacowane do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 1 stycznia 2005 r., czyli dzie\u0144 zastosowania po raz pierwszy przez Grup\u0119 MSSF UE, s\u0105 wyceniane w oparciu o koszt za\u0142o\u017cony, kt\u00f3ry stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 dokonania przeszacowania.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 po koszcie obejmuj\u0105cym cen\u0119 nabycia oraz koszty pozwalaj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107, poniesione w celu dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazuje si\u0119 wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o zakumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz zakumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (zob. pkt.\u00a03i). Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania \u015brodka trwa\u0142ego, konserwacje, naprawy, remonty i okresowe przegl\u0105dy zaliczane s\u0105 na wynik finansowy okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa Kapita\u0142owa aktywuje koszty finansowania zewn\u0119trznego, je\u017celi s\u0105 one bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Aktywowanie koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego zostaje zawieszone, je\u017celi dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna zosta\u0142a przerwana na d\u0142u\u017cszy okres czasu.
Grupa przestaje aktywowa\u0107 koszty finansowania zewn\u0119trznego, je\u015bli dzia\u0142ania niezb\u0119dne do przygotowania dostosowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytku s\u0105 zako\u0144czone.
Nie aktywowane koszty zewn\u0119trznego finansowania s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio do wyniku finansowego.
W przypadku otrzymania dotacji na zakup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dotacje te pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 dofinansowanego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 przyznanej dotacji jest zatem amortyzowana przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 od momentu, kiedy s\u0105 one dost\u0119pne do u\u017cytkowania.
Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, wzgl\u0119dnie ich istotne i odr\u0119bne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres u\u017cytkowania przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci rezydualnej.
Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych:
\uf0a7budynki do 40 lat,
\uf0a7urz\u0105dzenia i maszyny do 10 lat,
\uf0a7pojazdy do 10 lat,
\uf0a7inne do 5 lat.
Warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa oraz okres amortyzacji s\u0105 okresowo, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku finansowego, weryfikowane. Ewentualne zmiany szacunk\u00f3w warto\u015bci ko\u0144cowej lub okresu amortyzacji koryguj\u0105 wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w nast\u0119pnych latach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2a3db4b46ac14d27b93b2493ce070734_484": { "value": "Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania \u015brodka trwa\u0142ego, konserwacje, naprawy, remonty i okresowe przegl\u0105dy zaliczane s\u0105 na wynik finansowy okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3b2997ccccdf4f4197ae7607eebfc182_485": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa aktywuje koszty finansowania zewn\u0119trznego, je\u017celi s\u0105 one bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Aktywowanie koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego zostaje zawieszone, je\u017celi dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna zosta\u0142a przerwana na d\u0142u\u017cszy okres czasu.
Grupa przestaje aktywowa\u0107 koszty finansowania zewn\u0119trznego, je\u015bli dzia\u0142ania niezb\u0119dne do przygotowania dostosowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytku s\u0105 zako\u0144czone.
Nie aktywowane koszty zewn\u0119trznego finansowania s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio do wyniku finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2ed2c7369f394cbb9cb0c5833ab43324_495": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 od momentu, kiedy s\u0105 one dost\u0119pne do u\u017cytkowania.
Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, wzgl\u0119dnie ich istotne i odr\u0119bne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres u\u017cytkowania przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci rezydualnej.
Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych:
\uf0a7budynki do 40 lat,
\uf0a7urz\u0105dzenia i maszyny do 10 lat,
\uf0a7pojazdy do 10 lat,
\uf0a7inne do 5 lat.
Warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa oraz okres amortyzacji s\u0105 okresowo, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku finansowego, weryfikowane. Ewentualne zmiany szacunk\u00f3w warto\u015bci ko\u0144cowej lub okresu amortyzacji koryguj\u0105 wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w nast\u0119pnych latach.
Amortyzacja naliczana jest liniowo. Poprawno\u015b\u0107 okres\u00f3w amortyzacji oraz warto\u015bci ko\u0144cowej jest weryfikowana na koniec roku obrotowego.
Warto\u015bci niematerialne co do zasady amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 bior\u0105c pod uwag\u0119 okres ich u\u017cytkowania, chyba, \u017ce nie jest on okre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane poddaje si\u0119 co roku weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci.
Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
\uf0a7licencje, prawa do patent\u00f3w i pokrewne od 1 do 10 lat,
\uf0a7znaki towarowe \u2013 nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania,
\uf0a7programy komputerowe od 2 do 10 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4d0529f3d03843088c68f3ffeb383ca5_496": { "value": "Umowa jest, lub zawiera w sobie, leasing je\u015bli w zamian za wynagrodzenie przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres.
Aby oceni\u0107, czy umow\u0105 przekazuje si\u0119 prawo sprawowania kontroli nad u\u017cytkowaniem danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres, Grupa ocenia czy przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania u\u017cytkownik dysponuje \u0142\u0105cznie nast\u0119puj\u0105cymi prawami:
\uf0b7prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz
\uf0b7prawem do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
W dniu rozpocz\u0119cia Leasingobiorca ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, kt\u00f3ry reprezentuje prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w ramach umowy oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu, jako zobowi\u0105zanie do dokonywania p\u0142atno\u015bci leasingowych.
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:
\uf0b7Kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu;
\uf0b7Wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dniu rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105 pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe;
\uf0b7Wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz
\uf0b7Szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania po dacie rozpocz\u0119cia zostaje pomniejszony o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (zob. pkt 3i). Prawa do u\u017cywania na podstawie um\u00f3w leasingu sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105 amortyzacji wed\u0142ug zasad stosowanych dla w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi brak jest pewno\u015bci, \u017ce po zako\u0144czeniu umowy leasingu Grupa otrzyma prawo w\u0142asno\u015bci, aktywa te s\u0105 amortyzowane w okresie kr\u00f3tszym spo\u015br\u00f3d okresu leasingu i okresu u\u017cyteczno\u015bci.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie.
Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu s\u0105 rozdzielane na cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 koszt finansowania oraz cz\u0119\u015b\u0107 zmniejszaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie. Cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105ca koszt finansowania jest przypisywana do poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w w czasie trwania umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
W dniu rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105 do zap\u0142aty na ten dzie\u0144:
\uf0b7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
\uf0b7zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dniu rozpocz\u0119cia,
\uf0b7kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\uf0b7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji oraz
\uf0b7kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
W momencie modyfikacji leasingu tj. zmiany zakresu leasingu, lub p\u0142atno\u015bci za leasing, nie uj\u0119tej w ramach pierwotnych ustale\u0144 umownych dotycz\u0105cych leasingu, kt\u00f3ra nie jest traktowana jako odr\u0119bna umowa, leasingobiorca ponownie wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce zwolnienia z ujmowania:
\uf0b7dla um\u00f3w leasingu o okresie 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszym bez opcji wykupu oraz
\uf0b7dla um\u00f3w leasingu dotycz\u0105cych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci.
Dla um\u00f3w leasingu o okresie kr\u00f3tkoterminowym i aktyw\u00f3w niskocennych dla r\u00f3\u017cnych klas aktyw\u00f3w Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105cy model uproszczony :
\uf0b7nie ujmuje aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz
\uf0b7op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane w kosztach w momencie ich ponoszenia przez okres leasingu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5af2d8223f234034bb4b23922cf7b68f_500": { "value": "Warto\u015bci niematerialne to mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w nie maj\u0105ce postaci fizycznej, kt\u00f3re zosta\u0142y nabyte lub wytworzone, takie jak:
\uf0a7programy komputerowe,
\uf0a7patenty,
\uf0a7prawa autorskie,
\uf0a7znaki firmowe i towarowe,
\uf0a7licencje.
Warto\u015bci niematerialne to tak\u017ce nabyte w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znaki towarowe oraz warto\u015b\u0107 firmy.
Nie stanowi\u0105 warto\u015bci niematerialnych nak\u0142ady poniesione na wytworzenie we w\u0142asnym zakresie znak\u00f3w towarowych i znak\u00f3w firmowych.
Pocz\u0105tkowo warto\u015bci niematerialne wyceniane s\u0105 po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Zakupiony lub wytworzony sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest ujmowany, gdy:
\uf0a7jest prawdopodobne, \u017ce osi\u0105gnie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\uf0a7mo\u017cna wiarygodnie ustali\u0107 cen\u0119 nabycia lub koszt danego sk\u0142adnika.
\u00a0
Amortyzacja naliczana jest liniowo. Poprawno\u015b\u0107 okres\u00f3w amortyzacji oraz warto\u015bci ko\u0144cowej jest weryfikowana na koniec roku obrotowego.
Warto\u015bci niematerialne co do zasady amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 bior\u0105c pod uwag\u0119 okres ich u\u017cytkowania, chyba, \u017ce nie jest on okre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane poddaje si\u0119 co roku weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci.
Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
\uf0a7licencje, prawa do patent\u00f3w i pokrewne od 1 do 10 lat,
\uf0a7znaki towarowe \u2013 nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania,
\uf0a7programy komputerowe od 2 do 10 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1c7a4f33375c49eba087e7ad87f05e8e_499": { "value": "Warto\u015bci niematerialne to mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w nie maj\u0105ce postaci fizycznej, kt\u00f3re zosta\u0142y nabyte lub wytworzone, takie jak:
\uf0a7programy komputerowe,
\uf0a7patenty,
\uf0a7prawa autorskie,
\uf0a7znaki firmowe i towarowe,
\uf0a7licencje.
Warto\u015bci niematerialne to tak\u017ce nabyte w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znaki towarowe oraz warto\u015b\u0107 firmy.
Nie stanowi\u0105 warto\u015bci niematerialnych nak\u0142ady poniesione na wytworzenie we w\u0142asnym zakresie znak\u00f3w towarowych i znak\u00f3w firmowych.
Pocz\u0105tkowo warto\u015bci niematerialne wyceniane s\u0105 po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Zakupiony lub wytworzony sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest ujmowany, gdy:
\uf0a7jest prawdopodobne, \u017ce osi\u0105gnie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\uf0a7mo\u017cna wiarygodnie ustali\u0107 cen\u0119 nabycia lub koszt danego sk\u0142adnika.
\u00a0
Amortyzacja naliczana jest liniowo. Poprawno\u015b\u0107 okres\u00f3w amortyzacji oraz warto\u015bci ko\u0144cowej jest weryfikowana na koniec roku obrotowego.
Warto\u015bci niematerialne co do zasady amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 bior\u0105c pod uwag\u0119 okres ich u\u017cytkowania, chyba, \u017ce nie jest on okre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane poddaje si\u0119 co roku weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci.
Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
\uf0a7licencje, prawa do patent\u00f3w i pokrewne od 1 do 10 lat,
\uf0a7znaki towarowe \u2013 nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania,
\uf0a7programy komputerowe od 2 do 10 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2aac9a495b78432e9ae30773b399f348_505": { "value": "Aktywa trwa\u0142e (lub aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce grup\u0119 przeznaczon\u0105 do zbycia), co do kt\u00f3rych zak\u0142adane jest, \u017ce wypracuj\u0105 one korzy\u015bci dla jednostki w wyniku sprzeda\u017cy, a nie w wyniku d\u0142ugotrwa\u0142ego u\u017cytkowania, s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. Bezpo\u015brednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzeda\u017cy, aktywa te (lub sk\u0142adniki grupy przeznaczonej do zbycia) s\u0105 wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci w\u0142a\u015bciwymi dla tego aktywa. Nast\u0119pnie na dzie\u0144 pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, aktywa trwa\u0142e lub grupa przeznaczona do zbycia s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci ksi\u0119gowej netto lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Ewentualny odpis z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w grupy przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej netto pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych i nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane stosownie do grupowych zasad rachunkowo\u015bci. Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy jest ujmowana w wyniku finansowym. Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszej zmiany warto\u015bci. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio uj\u0119tych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Ewentualny odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w grupy przeznaczonej do zbycia jest ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej, z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane stosownie do stosowanych zasad rachunkowo\u015bci. Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy jest ujmowana w ramach zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszej zmiany warto\u015bci. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio zarachowanych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi oddzieln\u0105 znaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci lub segment geograficzny zbyty lub przeznaczony do sprzeda\u017cy lub jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy.
Klasyfikacja do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 w wyniku sprzeda\u017cy lub w momencie, kiedy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania do przeznaczonej do sprzeda\u017cy. Kiedy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8737da4c8fdc4e899960e17f83ab4858_504": { "value": "Aktywa trwa\u0142e (lub aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce grup\u0119 przeznaczon\u0105 do zbycia), co do kt\u00f3rych zak\u0142adane jest, \u017ce wypracuj\u0105 one korzy\u015bci dla jednostki w wyniku sprzeda\u017cy, a nie w wyniku d\u0142ugotrwa\u0142ego u\u017cytkowania, s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. Bezpo\u015brednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzeda\u017cy, aktywa te (lub sk\u0142adniki grupy przeznaczonej do zbycia) s\u0105 wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci w\u0142a\u015bciwymi dla tego aktywa. Nast\u0119pnie na dzie\u0144 pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, aktywa trwa\u0142e lub grupa przeznaczona do zbycia s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci ksi\u0119gowej netto lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Ewentualny odpis z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w grupy przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej netto pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych i nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane stosownie do grupowych zasad rachunkowo\u015bci. Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy jest ujmowana w wyniku finansowym. Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszej zmiany warto\u015bci. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio uj\u0119tych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Ewentualny odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w grupy przeznaczonej do zbycia jest ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej, z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane stosownie do stosowanych zasad rachunkowo\u015bci. Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy jest ujmowana w ramach zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszej zmiany warto\u015bci. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio zarachowanych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa9f245c37f1b49bcb7118d31f91ba5bb_540773756": { "value": "Zapasy wycenia si\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej z warto\u015bci:
\uf0a7cena nabycia lub koszt wytworzenia,
\uf0a7mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto.
Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu, przetworzenia i pozosta\u0142e koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapas\u00f3w do ich obecnego miejsca i stanu.
Na koszty zakupu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: cena zakupu, c\u0142a importowe i inne podatki, koszty transportu, koszty prze\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem wyrob\u00f3w gotowych, materia\u0142\u00f3w lub us\u0142ug, pomniejszone o opusty, rabaty i tym podobne.
Na koszty przetworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
\uf0a7koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z jednostkami produkcyjnymi,
\uf0a7sta\u0142e i zmienne og\u00f3lne koszty produkcji ponoszone podczas przetwarzania materia\u0142\u00f3w w wyroby gotowe.
Sta\u0142e koszty og\u00f3lne produkcji przypisuje si\u0119 do jednostek produkcyjnych w wysoko\u015bci ustalonej na podstawie normalnej zdolno\u015bci produkcyjnej tych jednostek (produkcja prowadzona na \u015brednim poziomie przez kilka sezon\u00f3w w warunkach normalnych). W okresach o wyj\u0105tkowo wysokiej produkcji wielko\u015b\u0107 przypisywanych sta\u0142ych koszt\u00f3w produkcji zmniejsza si\u0119, aby unikn\u0105\u0107 wyceny zapas\u00f3w powy\u017cej koszt\u00f3w wytworzenia.
Pozosta\u0142e koszty zalicza si\u0119 do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia w zakresie, w jakim zosta\u0142y poniesione w celu doprowadzenia zapas\u00f3w do ich obecnego miejsca i stanu.
Grupa Kapita\u0142owa stosuje metod\u0119 FIFO (\u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d). Taka sama metoda ustalania ceny nabycia i kosztu wytworzenia jest stosowana dla wszystkich zapas\u00f3w o podobnym charakterze i przeznaczeniu.
Przyk\u0142adami koszt\u00f3w wy\u0142\u0105czonych z ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapas\u00f3w i ujmowanych jako koszty okresu s\u0105 koszty magazynowania, koszty administracyjne, og\u00f3lne, kt\u00f3re nie s\u0105 poniesione w celu dostosowania produktu do wymaga\u0144 klienta, koszty sprzeda\u017cy oraz koszty wi\u0119kszego ni\u017c normalnie poziomu odpad\u00f3w.
Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto to szacowana cena sprzeda\u017cy w trakcie normalnej dzia\u0142alno\u015bci pomniejszona o szacowany koszt wyko\u0144czenia i szacowany koszt doprowadzenia do sprzeda\u017cy (np. koszty marketingu, sprzeda\u017cy i dystrybucji).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab1e3925700ba4c1bb3186c5390afb9fc_511": { "value": "Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3wOczekiwane straty kredytowe to wa\u017cony prawdopodobie\u0144stwem szacunek strat kredytowych (tj. bie\u017c\u0105cej warto\u015bci wszystkich niedobor\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) w ca\u0142ym oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego. Niedob\u00f3r \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi nale\u017cnymi jednostce zgodnie z umow\u0105 a przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3re jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. Poniewa\u017c oczekiwane straty kredytowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 kwot\u0119 i terminy p\u0142atno\u015bci, strata kredytowa powstaje nawet wtedy, gdy Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107 ca\u0142\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107, lecz ma to miejsce p\u00f3\u017aniej ni\u017c przewidziano w umowie.
Grupa ujmuje odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do:
\uf0b7aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\uf0b7instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody;
\uf0b7sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w (MSSF15).
\u00a0
Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej:
\uf0b7oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, lub
\uf0b712-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
\u00a0
Okre\u015blaj\u0105c czy ryzyko kredytowe znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, a tak\u017ce na potrzeby oszacowania oczekiwanych strat kredytowych, Grupa uwzgl\u0119dnia adekwatne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144. Obejmuje to zar\u00f3wno informacje ilo\u015bciowe jak i jako\u015bciowe, oparte zar\u00f3wno na do\u015bwiadczeniach Grupy jak i na ocenie ryzyka kredytowego uwzgl\u0119dniaj\u0105cego informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, gdy p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u umowy s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni.
Przy ustalaniu, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o, Grupa uwzgl\u0119dnia\u0142a zmian\u0119 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania, jaka nast\u0105pi\u0142a od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Wed\u0142ug Grupy do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi gdy:
i) nie oczekuje si\u0119 \u017ce d\u0142u\u017cnik sp\u0142aci swoje zobowi\u0105zanie wobec Grupy w pe\u0142ni, bez wykorzystania przez Grup\u0119 posiadanego zabezpieczenia (o ile istnieje), lub ii) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest przeterminowany o 90 dni.
Maksymalny okres, kt\u00f3ry nale\u017cy bra\u0107 pod uwag\u0119 przy wycenie oczekiwanych strat kredytowych, to maksymalny okres trwania umowy (wliczaj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 jej przed\u0142u\u017cenia), podczas kt\u00f3rego jednostka jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe.
Szacuj\u0105c kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych, Grupa uwzgl\u0119dnia wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwo mo\u017cliwych przysz\u0142ych strat oraz warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Sp\u00f3\u0142ka stosuj\u0105c model uproszczony dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119
kredytow\u0105, ustalaj\u0105c dla poszczeg\u00f3lnych grup odbiorc\u00f3w matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych nale\u017cno\u015bci w oparciu o indywidualn\u0105 analiz\u0119 oraz wska\u017anik uzale\u017cniony od rzeczywistych op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustala si\u0119 po terminie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni.
Nale\u017cno\u015bci zagraniczne wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z wi\u0119kszym ryzykiem kredytowym ni\u017c nale\u017cno\u015bci krajowe wobec powy\u017cszego dla nale\u017cno\u015bci krajowych oczekiwane straty kredytowe ustala si\u0119 indywidualnie (indywidualna analiza klient\u00f3w z zakresu 91-365 dni op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie), dla nale\u017cno\u015bci zagranicznych Grupa przyjmuje sta\u0142y wska\u017anik w zale\u017cno\u015bci od rzeczywistych op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie: op\u00f3\u017anienie 91-180 dni - 20 %, op\u00f3\u017anienie: 181-365 dni - 30%. Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug obj\u0119te s\u0105 ubezpieczeniem. Dla tych nale\u017cno\u015bci kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te ubezpieczeniem oraz nie maj\u0105 dodatkowych zabezpiecze\u0144 Sp\u00f3\u0142ka stosuje system przedp\u0142at wobec powy\u017cszego ryzyko wyst\u0105pienia strat kredytowych jest znikome.\u00a0
Kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych (lub kwot\u0119 odwr\u00f3cenia strat), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego do kwoty wynikaj\u0105cej z przyj\u0119tych zasad, Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 kwot, odpis na oczekiwane straty kredytowe nie jest wydzielany w odr\u0119bnej pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie, jedno lub wi\u0119cej, maj\u0105ce negatywny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z rzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.
Do dowod\u00f3w utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe zalicza si\u0119 daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 dane na temat nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:
\uf0b7znacznych trudno\u015bci finansowych emitenta lub po\u017cyczkobiorcy;
\uf0b7naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w terminie 90 dni;
\uf0b7przyznania po\u017cyczkobiorcy przez po\u017cyczkodawc\u0119, ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub umownych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych po\u017cyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnie\u0144), kt\u00f3rego w innym przypadku po\u017cyczkodawca by nie udzieli\u0142;
\uf0b7staje si\u0119 prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi upad\u0142o\u015b\u0107 lub inna reorganizacja finansowa po\u017cyczkobiorcy;
\uf0b7zaniku aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe, lub
\uf0b7kupna lub powstania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z du\u017cym dyskontem odzwierciedlaj\u0105cym poniesione straty kredytowe.
\u00a0
W odniesieniu do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry na dzie\u0144 sprawozdawczy jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, lecz kt\u00f3ry nie jest zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Wszelkie korekty oczekiwanych strat kredytowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c zapasy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania jest szacowana na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w momencie, kiedy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. O\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra wypracowuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w i ich grup. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w ramach zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. Utrata warto\u015bci o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowana jako zmniejszenie warto\u015bci firmy przypisanej do tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w), a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej netto pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w) na zasadzie proporcjonalnej.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci godziwej oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy
procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0przypadku aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie generuj\u0105 niezale\u017cnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przynale\u017cy.
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rozpoznane w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do szacowania warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
Ewentualny odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w grupy przeznaczonej do zbycia jest ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej, z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane stosownie do stosowanych zasad rachunkowo\u015bci. Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy jest ujmowana w ramach zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszej zmiany warto\u015bci. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio zarachowanych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abd72e0fe047a4f5eb97afa37f8d6ca70_121617719": { "value": "Oczekiwane straty kredytowe to wa\u017cony prawdopodobie\u0144stwem szacunek strat kredytowych (tj. bie\u017c\u0105cej warto\u015bci wszystkich niedobor\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) w ca\u0142ym oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego. Niedob\u00f3r \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi nale\u017cnymi jednostce zgodnie z umow\u0105 a przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3re jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107. Poniewa\u017c oczekiwane straty kredytowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 kwot\u0119 i terminy p\u0142atno\u015bci, strata kredytowa powstaje nawet wtedy, gdy Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107 ca\u0142\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107, lecz ma to miejsce p\u00f3\u017aniej ni\u017c przewidziano w umowie.
Grupa ujmuje odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do:
\uf0b7aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\uf0b7instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody;
\uf0b7sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w (MSSF15).
\u00a0
Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej:
\uf0b7oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, lub
\uf0b712-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
\u00a0
Okre\u015blaj\u0105c czy ryzyko kredytowe znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, a tak\u017ce na potrzeby oszacowania oczekiwanych strat kredytowych, Grupa uwzgl\u0119dnia adekwatne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144. Obejmuje to zar\u00f3wno informacje ilo\u015bciowe jak i jako\u015bciowe, oparte zar\u00f3wno na do\u015bwiadczeniach Grupy jak i na ocenie ryzyka kredytowego uwzgl\u0119dniaj\u0105cego informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.
Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, gdy p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u umowy s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni.
Przy ustalaniu, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o, Grupa uwzgl\u0119dnia\u0142a zmian\u0119 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania, jaka nast\u0105pi\u0142a od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Wed\u0142ug Grupy do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi gdy:
i) nie oczekuje si\u0119 \u017ce d\u0142u\u017cnik sp\u0142aci swoje zobowi\u0105zanie wobec Grupy w pe\u0142ni, bez wykorzystania przez Grup\u0119 posiadanego zabezpieczenia (o ile istnieje), lub ii) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest przeterminowany o 90 dni.
Maksymalny okres, kt\u00f3ry nale\u017cy bra\u0107 pod uwag\u0119 przy wycenie oczekiwanych strat kredytowych, to maksymalny okres trwania umowy (wliczaj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 jej przed\u0142u\u017cenia), podczas kt\u00f3rego jednostka jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe.
Szacuj\u0105c kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych, Grupa uwzgl\u0119dnia wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwo mo\u017cliwych przysz\u0142ych strat oraz warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Sp\u00f3\u0142ka stosuj\u0105c model uproszczony dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119
kredytow\u0105, ustalaj\u0105c dla poszczeg\u00f3lnych grup odbiorc\u00f3w matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych nale\u017cno\u015bci w oparciu o indywidualn\u0105 analiz\u0119 oraz wska\u017anik uzale\u017cniony od rzeczywistych op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustala si\u0119 po terminie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni.
Nale\u017cno\u015bci zagraniczne wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z wi\u0119kszym ryzykiem kredytowym ni\u017c nale\u017cno\u015bci krajowe wobec powy\u017cszego dla nale\u017cno\u015bci krajowych oczekiwane straty kredytowe ustala si\u0119 indywidualnie (indywidualna analiza klient\u00f3w z zakresu 91-365 dni op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie), dla nale\u017cno\u015bci zagranicznych Grupa przyjmuje sta\u0142y wska\u017anik w zale\u017cno\u015bci od rzeczywistych op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie: op\u00f3\u017anienie 91-180 dni - 20 %, op\u00f3\u017anienie: 181-365 dni - 30%. Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug obj\u0119te s\u0105 ubezpieczeniem. Dla tych nale\u017cno\u015bci kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te ubezpieczeniem oraz nie maj\u0105 dodatkowych zabezpiecze\u0144 Sp\u00f3\u0142ka stosuje system przedp\u0142at wobec powy\u017cszego ryzyko wyst\u0105pienia strat kredytowych jest znikome.\u00a0
Kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych (lub kwot\u0119 odwr\u00f3cenia strat), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego do kwoty wynikaj\u0105cej z przyj\u0119tych zasad, Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 kwot, odpis na oczekiwane straty kredytowe nie jest wydzielany w odr\u0119bnej pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie, jedno lub wi\u0119cej, maj\u0105ce negatywny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z rzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.
Do dowod\u00f3w utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe zalicza si\u0119 daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 dane na temat nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:
\uf0b7znacznych trudno\u015bci finansowych emitenta lub po\u017cyczkobiorcy;
\uf0b7naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w terminie 90 dni;
\uf0b7przyznania po\u017cyczkobiorcy przez po\u017cyczkodawc\u0119, ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub umownych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych po\u017cyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnie\u0144), kt\u00f3rego w innym przypadku po\u017cyczkodawca by nie udzieli\u0142;
\uf0b7staje si\u0119 prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi upad\u0142o\u015b\u0107 lub inna reorganizacja finansowa po\u017cyczkobiorcy;
\uf0b7zaniku aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe, lub
\uf0b7kupna lub powstania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z du\u017cym dyskontem odzwierciedlaj\u0105cym poniesione straty kredytowe.
\u00a0
W odniesieniu do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry na dzie\u0144 sprawozdawczy jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, lecz kt\u00f3ry nie jest zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Wszelkie korekty oczekiwanych strat kredytowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A90f72b0b22c946d4b7fcbd2889e4b94b_1079417401": { "value": "Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c zapasy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania jest szacowana na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w momencie, kiedy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. O\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra wypracowuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w i ich grup. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w ramach zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. Utrata warto\u015bci o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowana jako zmniejszenie warto\u015bci firmy przypisanej do tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w), a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej netto pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w) na zasadzie proporcjonalnej.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci godziwej oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy
procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0przypadku aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie generuj\u0105 niezale\u017cnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przynale\u017cy.
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rozpoznane w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do szacowania warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A125299fdf2df44e0aaba01e3ba214c81_531": { "value": "Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 rezerw na odprawy emerytalne szacuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105ce z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ego wynagrodzenia pracownika w okresie, w kt\u00f3rym pracownik osi\u0105gnie wiek emerytalny oraz poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ej odprawy emerytalnej. Odprawy te s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych. W wyniku finansowym Sp\u00f3\u0142ka uwzgl\u0119dnia koszty bie\u017c\u0105cego i przesz\u0142ego zatrudnienia oraz koszty odsetek od zobowi\u0105zania natomiast ewentualne zyski i straty aktuarialne s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy (odprawy) zostaj\u0105 rozpoznane w kosztach, je\u015bli na Grupie ci\u0105\u017cy nieodwo\u0142alne zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z tytu\u0142u formalnego, szczeg\u00f3\u0142owego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy z pracownikami przed wiekiem emerytalnym. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w momencie wykonania \u015bwiadczenia.
Grupa tworzy rezerw\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku (profit sharing plans), je\u015bli Grupa jest prawnie lub konstruktywnie zobowi\u0105zana do takich wyp\u0142at na podstawie us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 rzetelnie oszacowane.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A404ebe9ff4b24d3389d7f947811b2aa2_534": { "value": "\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy (odprawy) zostaj\u0105 rozpoznane w kosztach, je\u015bli na Grupie ci\u0105\u017cy nieodwo\u0142alne zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z tytu\u0142u formalnego, szczeg\u00f3\u0142owego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy z pracownikami przed wiekiem emerytalnym. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6ed56998ef254c908a1a5e54a4d3e710_1266689155": { "value": "Rezerwa zostaje uj\u0119ta w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy s\u0105 szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o stop\u0119 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce szacunki rynkowe zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem.
Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub us\u0142ugi, na kt\u00f3re gwarancja zosta\u0142a udzielona, zosta\u0142y sprzedane. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy oparta jest na danych historycznych dotycz\u0105cych udzielonych gwarancji oraz \u015bredniej wa\u017conej wszystkich mo\u017cliwych wynik\u00f3w zwi\u0105zanych z jej wykonaniem.
Rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Grup\u0119 korzy\u015bci ekonomiczne z umowy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana na podstawie ni\u017cszej z warto\u015bci koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z odst\u0105pieniem od umowy lub koszt\u00f3w jej realizacji. Przed uj\u0119ciem w ksi\u0119gach rezerwy, Grupa rozpoznaje ewentualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Add8d91a30df3482fbd1cdd968485467a_544": { "value": "Uj\u0119cie przychodu przez Grup\u0119 odwzorowuje przekazanie towar\u00f3w lub us\u0142ug do kontrahenta w\u00a0kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, w zamian za te towary lub us\u0142ugi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotycz\u0105cej rozpoznania przychodu zgodnie z \u00a0MSSF 15 Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z uwzgl\u0119dnieniem pi\u0119ciostopniowego modelu:
Umowa z klientem spe\u0142nia swoj\u0105 definicj\u0119, gdy zostan\u0105 spe\u0142nione wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
a) strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
b) Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
c) Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
d) umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i\u00a0w\u00a0przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Je\u017celi te towary lub us\u0142ugi s\u0105 odr\u0119bne, stanowi\u0105 odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadcze\u0144 i s\u0105 ksi\u0119gowane osobno.
Cena transakcji to wynagrodzenie, kt\u00f3rego na mocy umowy spodziewa si\u0119 Grupa w zamian za dostarczenie klientowi obiecanych towar\u00f3w lub us\u0142ug. Cena transakcji mo\u017ce by\u0107 sta\u0142\u0105 kwot\u0105, ale mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c czasami zawiera\u0107 zmienne wynagrodzenie lub zap\u0142at\u0119 w innej formie ni\u017c got\u00f3wka. Je\u015bli wynagrodzenie jest zmienne, Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia, jakiej spodziewa si\u0119 w zamian za obiecane towary lub us\u0142ugi. Oszacowana kwota zmiennegowynagrodzenia jest uj\u0119ta w cenie transakcji tylko w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, \u017ce nie nast\u0105pi istotna korekta przychodu w momencie ustania niepewno\u015bci.
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient przejmuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Rozrachunki z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w towar\u00f3w s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej poprzez rozpoznanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w\u00a0kwocie kosztu w\u0142asnego sprzedanych towar\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 ich zwrotu (prezentowanego w pozycji\u00a0 aktywa z tytu\u0142u prawa jednostki do odzyskania produkt\u00f3w) oraz zobowi\u0105zania w kwocie b\u0119d\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015bci\u0105 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zrealizowanych na sprzeda\u017cy towar\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 ich zwrotu (prezentowanego w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u zwrotu zap\u0142aty).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3fcce5314fc64322842e87110dcc9e0b_548": { "value": "Otrzymane dotacje b\u0119d\u0105ce zwrotem poniesionych przez Grup\u0119 koszt\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i wykazywane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac8402342749d427eafd1d339eef16c2d_547": { "value": "Otrzymane dotacje b\u0119d\u0105ce zwrotem poniesionych przez Grup\u0119 koszt\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i wykazywane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aabdca0aec7e445088194dfb0dccb1827_551": { "value": "Koszty i przychody finansowePrzychody finansowe obejmuj\u0105 odsetki nale\u017cne z tytu\u0142u zainwestowanych przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cne dywidendy, zyski z tytu\u0142u zbycia dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych, zyski z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych oraz zyski dotycz\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym. Doch\u00f3d z tytu\u0142u dywidend ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.Przychody z tytu\u0142u odsetek wykazuje si\u0119 w wyniku finansowym wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.Koszty finansowe obejmuj\u0105 odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia, odwracanie dyskonta z tytu\u0142u rezerw, dywidendy z tytu\u0142u zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144 akcji uprzywilejowanych, straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz straty dotycz\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.
Wszystkie koszty z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ustalane w oparciu o efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afc8864b614d5407ebdfd6601dd74d513_557": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek wykazuje si\u0119 w wyniku finansowym wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.Wszystkie koszty z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ustalane w oparciu o efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A197f0e7881494e42a6536ace845003d7_561": { "value": "Koszty finansowe obejmuj\u0105 odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia, odwracanie dyskonta z tytu\u0142u rezerw, dywidendy z tytu\u0142u zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144 akcji uprzywilejowanych, straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz straty dotycz\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.
Wszystkie koszty z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ustalane w oparciu o efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acdc6e6b8fb0646efb06c63398e1b1800_566": { "value": "Podatek dochodowy wykazany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i odroczon\u0105. Podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, za wyj\u0105tkiem kwot zwi\u0105zanych z pozycjami rozliczanymi bezpo\u015brednio z kapita\u0142em w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy stanowi zobowi\u0105zanie podatkowe z tytu\u0142u dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy oraz korekty podatku dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowi\u0105zania bilansowego, w oparciu o r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych, a ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Rezerwy ani aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie tworzy si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w nie wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, kt\u00f3re nie wp\u0142ywaj\u0105 ani na zysk ksi\u0119gowy ani na doch\u00f3d do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zrealizowane w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Uj\u0119ta kwota podatku odroczonego opiera si\u0119 na oczekiwaniach co do sposobu realizacji warto\u015bci ksi\u0119gowej nettoaktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy czym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub praktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na realizacj\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego obni\u017ca si\u0119 w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Takie obni\u017cki koryguje si\u0119 w g\u00f3r\u0119, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczaj\u0105cego dochodu do opodatkowania staje si\u0119 prawdopodobne.
KIMSF 23 Niepewno\u015b\u0107 Zwi\u0105zana z Uj\u0119ciem Podatku Dochodowego, wyja\u015bnia uj\u0119cie podatku dochodowego, w przypadku gdy zastosowane podej\u015bcie nie zosta\u0142o jeszcze zaakceptowane przez organy podatkowe, oraz ma na celu zwi\u0119kszenie przejrzysto\u015bci. Kluczow\u0105 z punktu widzenia KIMSF 23 kwesti\u0105 jest ocena prawdopodobie\u0144stwa zaakceptowania wybranego uj\u0119cia podatkowego przez organy podatkowe. W przypadku je\u015bli jest prawdopodobne, \u017ce organy podatkowe zaakceptuj\u0105 uj\u0119cie podatkowe, co do kt\u00f3rego wyst\u0119puje niepewno\u015b\u0107, to nale\u017cy uj\u0105\u0107 podatki w sprawozdaniu finansowym sp\u00f3jnie z zeznaniami podatkowymi bez odzwierciedlenia niepewno\u015bci w uj\u0119ciu podatku bie\u017c\u0105cego oraz odroczonego.W przeciwnym wypadku podstaw\u0119 opodatkowania (lub strat\u0119 podatkow\u0105), warto\u015bci podatkowe oraz niewykorzystane straty podatkowe nale\u017cy uj\u0105\u0107 w kwocie, kt\u00f3ra w najlepszy spos\u00f3b odzwierciedli rozstrzygni\u0119cie niepewno\u015bci, przy wykorzystaniu jednego najbardziej prawdopodobnego wyniku b\u0105d\u017a warto\u015bci oczekiwanej (sumy wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem mo\u017cliwych rozwi\u0105za\u0144). Jednostka musi za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce organy podatkowe dokonaj\u0105 weryfikacji niepewnego uj\u0119cia podatkowego oraz maj\u0105 pe\u0142n\u0105 wiedz\u0119 o tym zagadnieniu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6c331646a3f44cd9ab6b6d263ed23979_569": { "value": "Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowi\u0105zania bilansowego, w oparciu o r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych, a ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Rezerwy ani aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie tworzy si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w nie wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, kt\u00f3re nie wp\u0142ywaj\u0105 ani na zysk ksi\u0119gowy ani na doch\u00f3d do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zrealizowane w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Uj\u0119ta kwota podatku odroczonego opiera si\u0119 na oczekiwaniach co do sposobu realizacji warto\u015bci ksi\u0119gowej nettoaktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy czym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub praktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na realizacj\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego obni\u017ca si\u0119 w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Takie obni\u017cki koryguje si\u0119 w g\u00f3r\u0119, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczaj\u0105cego dochodu do opodatkowania staje si\u0119 prawdopodobne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad1084d3c6caf46d0b34ce1d645b9e47c_576": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi oddzieln\u0105 znaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci lub segment geograficzny zbyty lub przeznaczony do sprzeda\u017cy lub jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy.
Klasyfikacja do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 w wyniku sprzeda\u017cy lub w momencie, kiedy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania do przeznaczonej do sprzeda\u017cy. Kiedy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A931f7074d92040418c7f3f3ea2055780_580": { "value": "Podstawowy zysk na akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w okresie skorygowan\u0105 o posiadane przez Grup\u0119 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom i potencjalnym posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych i mo\u017cliwych do wyemitowania akcji zwyk\u0142ych w okresie skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad4cb9a2ebab942669d4e565aca320ae5_583": { "value": "W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane s\u0105 informacje o segmentach dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re zarz\u0105dzaj\u0105cy u\u017cywaj\u0105 przy podejmowaniu decyzji operacyjnych. Segmenty operacyjne to elementy sk\u0142adowe jednostki, dla kt\u00f3rych dost\u0119pna jest oddzielna informacja finansowa, regularnie oceniana przez osoby podejmuj\u0105ce kluczowe decyzje odno\u015bnie alokacji zasob\u00f3w i oceniaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1c4afbc3b7ef4fa09750af0106fbf73e_586": { "value": "2022 | 2021 | ||
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, w tym: | 333 269 | 335 406 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 288 383 | 291 023 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 44 886 | 44 383 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w tym: | 580 011 | 492 922 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 398 553 | 333 233 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 181 458 | 159 689 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w, w tym: | 804 | 1 207 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 804 | 1 207 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | - | - | |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 812 | 968 | |
Przychody razem | 914 896 | 830 503 |
Przyporz\u0105dkowanie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy prezentowanych w oparciu o kategorie podzia\u0142u wed\u0142ug kana\u0142u dystrybucji do segment\u00f3w operacyjnych Grupy zaprezentowano w nocie 27.
Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest handel, produkcja i sprzeda\u017c armatury sanitarnej, instalacyjnej i\u00a0grzewczej oraz wyposa\u017cenia sanitarnego.
Grupa prowadzi dystrybucj\u0119 swoich produkt\u00f3w za po\u015brednictwem dw\u00f3ch kana\u0142\u00f3w: \u201etradycyjnego\u201d obejmuj\u0105cego g\u0142\u00f3wnie hurtownie, oraz \u201enowoczesnego\u201d obejmuj\u0105cego sieci specjalistycznych sklep\u00f3w wielkopowierzchniowych. Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji, bazuje na wsp\u00f3\u0142pracy z punktami sprzeda\u017cy hurtowej, sieciami hurtowni, grupami zakupowymi oraz hurtowniami na terenie ca\u0142ego kraju. Duzi odbiorcy hurtowi stanowi\u0105 w tym modelu \u017ar\u00f3d\u0142o zaopatrzenia dla mniejszych hurtowni, instalator\u00f3w oraz sklep\u00f3w detalicznych.
Grupa rozszerzy\u0142a obecne portfolio asortymentu o nowoczesne, oszcz\u0119dne i przyjazne dla \u015brodowiska naturalnego gazowe kot\u0142y kondensacyjne wraz z zasobnikami ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej i regulatorami temperatury podnosz\u0105cymi zbiorcz\u0105 klas\u0119 energetyczn\u0105, kot\u0142y kondensacyjne wysokiej mocy maj\u0105ce zastosowanie m.in. w rozwi\u0105zaniach kaskadowych, jak r\u00f3wnie\u017c gazowe standardowe kot\u0142y c.o., czy gazowe podgrzewacze wody. Wszystkie urz\u0105dzenia oferowane s\u0105 wraz z dodatkowymi akcesoriami.
Grupa oferuje zatem kompleksowe rozwi\u0105zania w segmencie zarz\u0105dzania ekonomicznym zu\u017cyciem wody i eko \u017ar\u00f3d\u0142ami ciep\u0142a. Komplementarno\u015b\u0107 produkt\u00f3w Grupy gwarantuje sp\u00f3jno\u015b\u0107 rozwi\u0105zania pod wzgl\u0119dem cenowej efektywno\u015bci, konsolidacji zakup\u00f3w, jak i\u00a0kompleksowego wsparcia serwisowego oraz inwestycyjnego co przek\u0142ada si\u0119 dla klienta na oszcz\u0119dno\u015b\u0107 czasu, gwarancj\u0119 niezawodno\u015bci oraz funkcjonalno\u015b\u0107 wykorzystywanych system\u00f3w.
Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z Klientami analizowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c w oparciu o kategorie odpowiadaj\u0105ce wyodr\u0119bnionym segmentom sprawozdawczym (tj. armatura sanitarna, armatura instalacyjna, \u017ar\u00f3d\u0142a ciep\u0142a i pozosta\u0142e) oraz obszarom geograficznym, na kt\u00f3rych sprzedawane s\u0105 produkty Grupy (patrz nota 27).
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w wykazane w powy\u017cszych kategoriach ujmowane s\u0105 w momencie gdy klient przejmuje kontrol\u0119 nad dostarczanym aktywem. Grupa nie \u015bwiadczy istotnych us\u0142ug, dla kt\u00f3rych przych\u00f3d rozpoznawany by\u0142by w\u00a0miar\u0119 up\u0142ywu czasu.
Wszystkie umowy oparte s\u0105 na sta\u0142ej cenie (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej ewentualne bonusy za obr\u00f3t). Bonusy s\u0105 rozliczane na poziomie poszczeg\u00f3lnych zam\u00f3wie\u0144 lub w okre\u015blonym czasie. Przychody ze sprzeda\u017cy rozpoznawane s\u0105 w oparciu o cen\u0119 transakcyjn\u0105 uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cnych (lub oczekiwanych) bonus\u00f3w. Grupa nie posiada um\u00f3w rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nak\u0142ady, (ang. time-and-materials contracts).
Zgodnie z umow\u0105, przepisami prawa oraz zwyczajowymi praktykami handlowymi Grupa udziela gwarancji na sprzedawany produkt. Gwarancja stanowi zapewnienie, \u017ce klient otrzyma produkt zgodnie ze specyfikacj\u0105 w umowie. Grupa jako producent sprzedaje produkty w ramach systemu prawnego, zgodnie z kt\u00f3rym producent ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za szkody, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 wyrz\u0105dzone przez konsumenta u\u017cywaj\u0105cego produkt zgodnie z jego przeznaczeniem. Grupa ujmuje gwarancj\u0119 stanowi\u0105c\u0105 zapewnienie zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
W przypadku gdy klient ma mo\u017cliwo\u015bci zakupu gwarancji oddzielnie np. gdy gwarancja ma odr\u0119bn\u0105 cen\u0119 lub jest negocjowana oddzielnie, gwarancja stanowi oddzieln\u0105 us\u0142ug\u0119. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy dotycz\u0105ce gwarancji stanowi\u0105ce dodatkowe us\u0142ugi ujmowane jest jako przych\u00f3d w okresie trwania gwarancji wraz z kosztami zwi\u0105zanymi z realizacj\u0105 gwarancji stanowi\u0105cej dodatkow\u0105 us\u0142ug\u0119 w momencie ich poniesienia.
Grupa zawiera umowy, kt\u00f3re daj\u0105 klientowi prawo zwrotu produktu w okre\u015blonych okoliczno\u015bciach (innych ni\u017c zwrot z tytu\u0142u gwarancji). Okre\u015blaj\u0105c szacunkowo liczb\u0119 zwrot\u00f3w jednostka wykorzystuje historyczne i aktualne dost\u0119pne informacje. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u zwrot\u00f3w szacuje si\u0119 na podstawie kosztu wytworzenia.
Terminy p\u0142atno\u015bci stosowane w Grupie odzwierciedlaj\u0105 standardowe terminy stosowane w bran\u017cy i nie przekraczaj\u0105 120 dni. W zwi\u0105zku z tym, Grupa nie ujmuje efektu warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie (dyskonta) w wycenie \u015bwiadczenia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A11941ddc9aa042f09da912641e6e9725_588": { "value": "Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest handel, produkcja i sprzeda\u017c armatury sanitarnej, instalacyjnej i\u00a0grzewczej oraz wyposa\u017cenia sanitarnego.
Grupa prowadzi dystrybucj\u0119 swoich produkt\u00f3w za po\u015brednictwem dw\u00f3ch kana\u0142\u00f3w: \u201etradycyjnego\u201d obejmuj\u0105cego g\u0142\u00f3wnie hurtownie, oraz \u201enowoczesnego\u201d obejmuj\u0105cego sieci specjalistycznych sklep\u00f3w wielkopowierzchniowych. Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji, bazuje na wsp\u00f3\u0142pracy z punktami sprzeda\u017cy hurtowej, sieciami hurtowni, grupami zakupowymi oraz hurtowniami na terenie ca\u0142ego kraju. Duzi odbiorcy hurtowi stanowi\u0105 w tym modelu \u017ar\u00f3d\u0142o zaopatrzenia dla mniejszych hurtowni, instalator\u00f3w oraz sklep\u00f3w detalicznych.
Grupa rozszerzy\u0142a obecne portfolio asortymentu o nowoczesne, oszcz\u0119dne i przyjazne dla \u015brodowiska naturalnego gazowe kot\u0142y kondensacyjne wraz z zasobnikami ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej i regulatorami temperatury podnosz\u0105cymi zbiorcz\u0105 klas\u0119 energetyczn\u0105, kot\u0142y kondensacyjne wysokiej mocy maj\u0105ce zastosowanie m.in. w rozwi\u0105zaniach kaskadowych, jak r\u00f3wnie\u017c gazowe standardowe kot\u0142y c.o., czy gazowe podgrzewacze wody. Wszystkie urz\u0105dzenia oferowane s\u0105 wraz z dodatkowymi akcesoriami.
Grupa oferuje zatem kompleksowe rozwi\u0105zania w segmencie zarz\u0105dzania ekonomicznym zu\u017cyciem wody i eko \u017ar\u00f3d\u0142ami ciep\u0142a. Komplementarno\u015b\u0107 produkt\u00f3w Grupy gwarantuje sp\u00f3jno\u015b\u0107 rozwi\u0105zania pod wzgl\u0119dem cenowej efektywno\u015bci, konsolidacji zakup\u00f3w, jak i\u00a0kompleksowego wsparcia serwisowego oraz inwestycyjnego co przek\u0142ada si\u0119 dla klienta na oszcz\u0119dno\u015b\u0107 czasu, gwarancj\u0119 niezawodno\u015bci oraz funkcjonalno\u015b\u0107 wykorzystywanych system\u00f3w.
Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z Klientami analizowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c w oparciu o kategorie odpowiadaj\u0105ce wyodr\u0119bnionym segmentom sprawozdawczym (tj. armatura sanitarna, armatura instalacyjna, \u017ar\u00f3d\u0142a ciep\u0142a i pozosta\u0142e) oraz obszarom geograficznym, na kt\u00f3rych sprzedawane s\u0105 produkty Grupy (patrz nota 27).
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w wykazane w powy\u017cszych kategoriach ujmowane s\u0105 w momencie gdy klient przejmuje kontrol\u0119 nad dostarczanym aktywem. Grupa nie \u015bwiadczy istotnych us\u0142ug, dla kt\u00f3rych przych\u00f3d rozpoznawany by\u0142by w\u00a0miar\u0119 up\u0142ywu czasu.
Wszystkie umowy oparte s\u0105 na sta\u0142ej cenie (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej ewentualne bonusy za obr\u00f3t). Bonusy s\u0105 rozliczane na poziomie poszczeg\u00f3lnych zam\u00f3wie\u0144 lub w okre\u015blonym czasie. Przychody ze sprzeda\u017cy rozpoznawane s\u0105 w oparciu o cen\u0119 transakcyjn\u0105 uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cnych (lub oczekiwanych) bonus\u00f3w. Grupa nie posiada um\u00f3w rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nak\u0142ady, (ang. time-and-materials contracts).
Zgodnie z umow\u0105, przepisami prawa oraz zwyczajowymi praktykami handlowymi Grupa udziela gwarancji na sprzedawany produkt. Gwarancja stanowi zapewnienie, \u017ce klient otrzyma produkt zgodnie ze specyfikacj\u0105 w umowie. Grupa jako producent sprzedaje produkty w ramach systemu prawnego, zgodnie z kt\u00f3rym producent ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za szkody, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 wyrz\u0105dzone przez konsumenta u\u017cywaj\u0105cego produkt zgodnie z jego przeznaczeniem. Grupa ujmuje gwarancj\u0119 stanowi\u0105c\u0105 zapewnienie zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
W przypadku gdy klient ma mo\u017cliwo\u015bci zakupu gwarancji oddzielnie np. gdy gwarancja ma odr\u0119bn\u0105 cen\u0119 lub jest negocjowana oddzielnie, gwarancja stanowi oddzieln\u0105 us\u0142ug\u0119. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy dotycz\u0105ce gwarancji stanowi\u0105ce dodatkowe us\u0142ugi ujmowane jest jako przych\u00f3d w okresie trwania gwarancji wraz z kosztami zwi\u0105zanymi z realizacj\u0105 gwarancji stanowi\u0105cej dodatkow\u0105 us\u0142ug\u0119 w momencie ich poniesienia.
Grupa zawiera umowy, kt\u00f3re daj\u0105 klientowi prawo zwrotu produktu w okre\u015blonych okoliczno\u015bciach (innych ni\u017c zwrot z tytu\u0142u gwarancji). Okre\u015blaj\u0105c szacunkowo liczb\u0119 zwrot\u00f3w jednostka wykorzystuje historyczne i aktualne dost\u0119pne informacje. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u zwrot\u00f3w szacuje si\u0119 na podstawie kosztu wytworzenia.
Terminy p\u0142atno\u015bci stosowane w Grupie odzwierciedlaj\u0105 standardowe terminy stosowane w bran\u017cy i nie przekraczaj\u0105 120 dni. W zwi\u0105zku z tym, Grupa nie ujmuje efektu warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie (dyskonta) w wycenie \u015bwiadczenia.\u00a0
Zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne w niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane s\u0105 informacje o segmentach dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re zarz\u0105dzaj\u0105cy u\u017cywaj\u0105 przy podejmowaniu decyzji operacyjnych. Segmenty operacyjne to elementy sk\u0142adowe jednostki, dla kt\u00f3rych dost\u0119pna jest oddzielna informacja finansowa, regularnie oceniana przez osoby podejmuj\u0105ce kluczowe decyzje odno\u015bnie alokacji zasob\u00f3w i oceniaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy
Segmenty sprawozdawcze Grupy Ferro, to du\u017ce grupy produkt\u00f3w r\u00f3\u017cni\u0105cych si\u0119 mi\u0119dzy sob\u0105 ich zastosowaniem u klienta. Podlegaj\u0105 one odr\u0119bnemu zarz\u0105dzaniu, poniewa\u017c ka\u017cda z tych grup wymaga stosowania odmiennych materia\u0142\u00f3w i technologii produkcji oraz r\u00f3\u017cnych strategii marketingowych.
Grupa wyodr\u0119bnia trzy segmenty sprawozdawcze:
- Armatura sanitarna (baterie, natryski oraz akcesoria \u0142azienkowe i do armatury, zlewozmywaki)
- Armatura instalacyjna (zawory, rozdzielacze, naczynia przeponowe, grzejniki, termostatyka i akcesoria grzejnikowe)
- \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a.
Segment sprawozdawczy \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a, obejmuje specjalistyczne i kompleksowe produkty oparte o ekologiczne \u017ar\u00f3d\u0142a ciep\u0142a. Do tej kategorii produkt\u00f3w nale\u017c\u0105 g\u0142\u00f3wnie kot\u0142y gazowe i podgrzewacze, pompy ciep\u0142a, zasobniki ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej, systemy powietrzno-spalinowe, akcesoria i cz\u0119\u015bci zamienne do tych produkt\u00f3w.
Dodatkowo Grupa prezentuje przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w podziale na kategorie dotycz\u0105ce kana\u0142\u00f3w dystrybucji. Grupa prowadzi dystrybucj\u0119 swoich produkt\u00f3w za po\u015brednictwem dw\u00f3ch kana\u0142\u00f3w: \u201etradycyjnego\u201d obejmuj\u0105cego g\u0142\u00f3wnie hurtownie, oraz \u201enowoczesnego\u201d obejmuj\u0105cego sieci specjalistycznych sklep\u00f3w wielkopowierzchniowych.
Segmenty sprawozdawcze, kt\u00f3re nie przekroczy\u0142y prog\u00f3w ilo\u015bciowych, prezentowane s\u0105 w kategorii \u201ePozosta\u0142e segmenty\u201d i\u00a0obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje dzia\u0142alno\u015bci b\u0119d\u0105ce \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w Grupy: obce marki, kt\u00f3rych Grupa jest dystrybutorem na Polsk\u0119, program ogr\u00f3d (zraszacze, w\u0119\u017ce ogrodowe i ich akcesoria), grzejniki stalowe oraz inne produkty.
Ocena poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych jest dokonywana do poziomu kosztu wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w/kosztu w\u0142asnego sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. Decyzje biznesowe dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i koszt\u00f3w
z pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz dzia\u0142alno\u015bci finansowej s\u0105 podejmowane na poziomie Grupy, bez przypisywania ich do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w.
Grupa nie analizuje poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z podzia\u0142em na segmenty, poniewa\u017c te same aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania s\u0105 zaanga\u017cowane w poszczeg\u00f3lnych segmentach. Informacje o warto\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0poszczeg\u00f3lnych segmentach nie s\u0105 przekazywane regularnie do os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych.
Informacje o przychodach wraz z ich podzia\u0142em na kategorie (kana\u0142y dystrybucji) oraz zysku segment\u00f3w sprawozdawczych oraz ich uzgodnienie ze skr\u00f3conym \u015br\u00f3drocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy oraz informacje o segmentach w okresie por\u00f3wnawczym przedstawia poni\u017csze zestawienie:
GRUPA FERRO | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
\u00a0 | 01.01.2022 -31.12.2022 | ||||||
SEGMENTY | \u00a0SUMA SEGMENT\u00d3W | \u00a0Pozosta\u0142e | \u00a0RAZEM | ||||
Armatura sanitarna | Armatura instalacyjna | \u00a0 \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a | SPRAWOZDAWCZYCH | segmenty | |||
Sprzeda\u017c klientom zewn\u0119trznym | 420 790 | 301 726 | 175 339 | 897 855 | 17 041 | 914 896 | |
Przychody za sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 142 809 | 28 195 | 154 442 | 325 446 | 7 823 | 333 269 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 99 510 | 26 612 | 154 442 | 280 564 | 7 819 | 288 383 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 43 299 | 1 583 | - | 44 882 | 4 | 44 886 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 277 981 | 273 516 | 20 833 | 572 330 | 7 681 | 580 011 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 136 541 | 236 918 | 20 833 | 394 292 | 4 261 | 398 553 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 141 440 | 36 598 | 0 | 178 038 | 3 420 | 181 458 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | - | 15 | 64 | 79 | 725 | 804 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | - | 15 | 64 | 79 | 725 | 804 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | - | - | - | - | - | - | |
Przychody za sprzeda\u017cy us\u0142ug | - | - | - | - | 812 | 812 | |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | - | - | - | - | - | - |
GRUPA FERRO | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
\u00a0 | 01.01.2022 -31.12.2022 | ||||||
SEGMENTY | \u00a0SUMA SEGMENT\u00d3W | \u00a0Pozosta\u0142e | \u00a0RAZEM | ||||
Armatura sanitarna | Armatura instalacyjna | \u00a0 \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a | SPRAWOZDAWCZYCH | segmenty | |||
Koszty segment\u00f3w | (276 542) | (220 076) | (107 638) | (604 255) | (10 026) | (614 281) | |
Zysk segmentu | 144 248 | 81 650 | 67 701 | 293 600 | 7 015 | 300 615 | |
Pozosta\u0142e przychody | 1 260 | ||||||
Nieprzypisane koszty ca\u0142ej Grupy | (216 854) | ||||||
Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) stanu zapas\u00f3w wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku | 20 598 | ||||||
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 105 617 | ||||||
Przychody finansowe | 13 | ||||||
Koszty finansowe | (26 847) | ||||||
Zysk przed opodatkowaniem | 78 783 | ||||||
Podatek dochodowy | (12 292) | ||||||
Zysk netto | 66 491 |
GRUPA FERRO | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
\u00a0 | 01.01.2021 -31.12.2021 | ||||||
SEGMENTY | \u00a0SUMA SEGMENT\u00d3W | \u00a0Pozosta\u0142e | \u00a0RAZEM | ||||
Armatura sanitarna | Armatura instalacyjna | \u00a0 \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a | SPRAWOZDAWCZYCH | segmenty | |||
Sprzeda\u017c klientom zewn\u0119trznym | 390 819 | 252 933 | 169 403 | 813 155 | 17 348 | 830 503 | |
Przychody za sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 138 603 | 21 112 | 166 926 | 326 641 | 8 765 | 335 406 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 95 402 | 19 933 | 166 926 | 282 261 | 8 762 | 291 023 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 43 201 | 1 179 | - | 44 380 | 3 | 44 383 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 252 216 | 231 703 | 2 420 | 486 339 | 6 583 | 492 922 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 126 965 | 200 255 | 2 420 | 329 640 | 3 593 | 333 233 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 125 251 | 31 448 | 0 | 156 699 | 2 990 | 159 689 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | - | 118 | 56 | 174 | 1 033 | 1 207 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | - | 118 | 56 | 174 | 1 033 | 1 207 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | - | - | - | - | - | - | |
Przychody za sprzeda\u017cy us\u0142ug | - | - | - | - | 968 | 968 | |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | - | - | - | - | - | - | |
Koszty segment\u00f3w | (251 117) | (182 372) | (110 632) | (544 121) | (10 125) | (554 246) | |
Zysk segmentu | 139 702 | 70 561 | 58 771 | 269 034 | 7 223 | 276 257 |
GRUPA FERRO | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
\u00a0 | 01.01.2021 -31.12.2021 | ||||||
SEGMENTY | \u00a0SUMA SEGMENT\u00d3W | \u00a0Pozosta\u0142e | \u00a0RAZEM | ||||
Armatura sanitarna | Armatura instalacyjna | \u00a0 \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a | SPRAWOZDAWCZYCH | segmenty | |||
Pozosta\u0142e przychody | 3 415 | ||||||
Nieprzypisane koszty ca\u0142ej Grupy | (173 609) | ||||||
Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) stanu zapas\u00f3w wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku | 545 | ||||||
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 106 608 | ||||||
Przychody finansowe | 15 287 | ||||||
Koszty finansowe | (11 857) | ||||||
Zysk przed opodatkowaniem | 110 038 | ||||||
Podatek dochodowy | (469) | ||||||
Zysk netto | 109 569 |
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano informacje w podziale na obszary geograficzne, dla kt\u00f3rych przych\u00f3d jest ustalany wed\u0142ug kryterium lokalizacji siedziby klient\u00f3w.
\u00a0
Obszary geograficzne za okres 01.01.2022 -31.12.2022 w tys. PLN
\u00a0
Polska | Czechy | S\u0142owacja | Rumunia | W\u0119gry | Pozosta\u0142e kraje | RAZEM | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 405 913 | 153 252 | 56 374 | 171 411 | 42 584 | 85 362 | 914 896 |
\u00a0
Obszary geograficzne za okres 01.01.2021 -31.12.2021 w tys. PLN
\u00a0
Polska | Czechy | S\u0142owacja | Rumunia | W\u0119gry | Pozosta\u0142e kraje | RAZEM | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 382 737 | 135 561 | 47 501 | 147 476 | 32 296 | 84 932 | 830 503 |
\u00a0
W roku obrotowym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w dniu 31 grudnia 2022 r. jak r\u00f3wnie\u017c ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w dniu 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0105pi\u0142a znacz\u0105ca koncentracja przychod\u00f3w dla indywidualnych klient\u00f3w (sprzeda\u017c do pojedynczych klient\u00f3w nie przekroczy\u0142a 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy).
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zlokalizowane w Polsce mia\u0142y warto\u015b\u0107 odpowiednio 67 938 tys. z\u0142 oraz 27 033 tys. z\u0142 (2021 r. 66\u00a0458tys. z\u0142 oraz 22\u00a0483 tys. z\u0142.). Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. odpowiednio 30 772 tys. z\u0142 oraz 185 600 tys. z\u0142 (2021 r. 22\u00a0046 tys. z\u0142 oraz 177\u00a0023 tys. z\u0142 ) s\u0105 zlokalizowane za granic\u0105, g\u0142\u00f3wnie w Czechach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1d9fe151b48b4ef2829f5211df32d02b_592": { "value": "2022 | 2021 | ||
Dotacje rz\u0105dowe | 81 | 72 | |
Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | 1 | - | |
Otrzymane odszkodowania od firm ubezpieczeniowych | 363 | 140 | |
Zysk netto ze sprzeda\u017cy rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego | 274 | 79 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142u odpadowego | - | 841 | |
Pozosta\u0142e | 541 | 2 283 | |
1 260 | 3 415 |
2022 | 2021 | ||
Us\u0142ugi transportowe | 17 213 | 16 055 | |
Us\u0142ugi informacyjne i reklamowe | 13 267 | 13 783 | |
Us\u0142ugi telekomunikacyjne | 455 | 425 | |
Us\u0142ugi zwi\u0105zane z samochodami | 1 930 | 1 315 | |
Us\u0142ugi doradztwa prawnego i finansowego | 2 993 | 3 616 | |
Us\u0142ugi ochrony | 1 352 | 1 079 | |
Us\u0142ugi wsparcia sprzeda\u017cy | 20 586 | 22 337 | |
Us\u0142ugi IT | 2 410 | 1 888 | |
Us\u0142ugi certyfikacji, badania i ekspertyzy | 779 | 513 | |
Us\u0142ugi gwarancyjne i remontowe | 5 972 | 6 930 | |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | 8 269 | 6 257 | |
Podatki i op\u0142aty | 1 516 | 1 439 | |
Koszty delegacji | 700 | 386 | |
Koszty ubezpiecze\u0144 | 2 221 | 2 188 | |
Pozosta\u0142e | 1 475 | 1 735 | |
Pozosta\u0142e koszty razem | 81 138 | 79 945 |
\u00a0
Z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 kwot w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, odpis na oczekiwane straty kredytowe nie jest wydzielany w odr\u0119bnej pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142 dodatkowo zaprezentowany w nocie nr 21.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae54fa39e295840159fd78bb0fd0b29d4_591": { "value": "2022 | 2021 | ||
Dotacje rz\u0105dowe | 81 | 72 | |
Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | 1 | - | |
Otrzymane odszkodowania od firm ubezpieczeniowych | 363 | 140 | |
Zysk netto ze sprzeda\u017cy rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego | 274 | 79 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142u odpadowego | - | 841 | |
Pozosta\u0142e | 541 | 2 283 | |
1 260 | 3 415 |
2022 | 2021 | ||
Us\u0142ugi transportowe | 17 213 | 16 055 | |
Us\u0142ugi informacyjne i reklamowe | 13 267 | 13 783 | |
Us\u0142ugi telekomunikacyjne | 455 | 425 | |
Us\u0142ugi zwi\u0105zane z samochodami | 1 930 | 1 315 | |
Us\u0142ugi doradztwa prawnego i finansowego | 2 993 | 3 616 | |
Us\u0142ugi ochrony | 1 352 | 1 079 | |
Us\u0142ugi wsparcia sprzeda\u017cy | 20 586 | 22 337 | |
Us\u0142ugi IT | 2 410 | 1 888 | |
Us\u0142ugi certyfikacji, badania i ekspertyzy | 779 | 513 | |
Us\u0142ugi gwarancyjne i remontowe | 5 972 | 6 930 | |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | 8 269 | 6 257 | |
Podatki i op\u0142aty | 1 516 | 1 439 | |
Koszty delegacji | 700 | 386 | |
Koszty ubezpiecze\u0144 | 2 221 | 2 188 | |
Pozosta\u0142e | 1 475 | 1 735 | |
Pozosta\u0142e koszty razem | 81 138 | 79 945 |
\u00a0
Z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 kwot w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, odpis na oczekiwane straty kredytowe nie jest wydzielany w odr\u0119bnej pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142 dodatkowo zaprezentowany w nocie nr 21.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Add4021d6717f4639b3821069aa7e4807_597": { "value": "2022 | 2021 | ||
Wynagrodzenia | 91 744 | 75 279 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne | 17 193 | 13 884 | |
Inne koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 4 278 | 4 169 | |
Wynagrodzenia oraz \u015bwiadczenia pracownicze razem | 113 215 | 93 332 |
2022 | 2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych na pocz\u0105tek okresu | 2 418 | 331 |
D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych na moment nabycia | - | 1 843 |
Koszty uj\u0119te w wyniku finansowym | (1 379) | (1 156) |
Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 | - | 1 400 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na koniec okresu | 1 039 | 2 418 |
\u00a0
2022 | 2021 | |
Wynagrodzenia oraz \u015bwiadczenia pracownicze | (2\u00a0579) | 2 524 |
2022 | 2021 | |
Stopa dyskontowa na 31 grudnia | 6,7-7% | 3,3%-3,9% |
Przysz\u0142y wzrost wynagrodze\u0144 (nominalny) | 10%-13% | 6,8%-10% |
\u00a0
\u00a0
2022 | 2021 | |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych na moment nabycia | - | 1 393 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w | 2 566 | 2 438 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 (w tym zarachowane premie) | 7 327 | 7 182 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem | 9 893 | 11 013 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na odprawy emerytalne zosta\u0142a oszacowana przy zastosowaniu metod aktuarialnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2cf1460df58244ab894ebb3524be4b54_599": { "value": "Przychody i koszty finansowe2022 | 2021 | ||
Przychody z tytu\u0142u odsetek z lokat bankowych | 8 | 4 | |
Przychody z tytu\u0142u pozosta\u0142ych odsetek | 5 | 15 283 | |
Przychody finansowe razem | 13 | 15 287 |
2022 | 2021 | ||
Koszty z tytu\u0142u odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w tym: | (13 485) | (3 262) | |
Odsetki z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (374) | (458) | |
Odsetki uj\u0119te na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego | - | (130) | |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto | (12 762) | (8\u00a0343) | |
Inne koszty finansowe | (600) | (122) | |
Koszty finansowe razem | (26 847) | (11 857) |
Przychody/Koszty finansowe netto
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae6664fe3285e4c14ab833942808612d4_605": { "value": "2022 | 2021 | ||
Przychody z tytu\u0142u odsetek z lokat bankowych | 8 | 4 | |
Przychody z tytu\u0142u pozosta\u0142ych odsetek | 5 | 15 283 | |
Przychody finansowe razem | 13 | 15 287 |
2022 | 2021 | ||
Koszty z tytu\u0142u odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w tym: | (13 485) | (3 262) | |
Odsetki z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (374) | (458) | |
Odsetki uj\u0119te na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego | - | (130) | |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto | (12 762) | (8\u00a0343) | |
Inne koszty finansowe | (600) | (122) | |
Koszty finansowe razem | (26 847) | (11 857) |
2022 | 2021 | ||
Przychody z tytu\u0142u odsetek z lokat bankowych | 8 | 4 | |
Przychody z tytu\u0142u pozosta\u0142ych odsetek | 5 | 15 283 | |
Przychody finansowe razem | 13 | 15 287 |
2022 | 2021 | ||
Przychody z tytu\u0142u odsetek z lokat bankowych | 8 | 4 | |
Przychody z tytu\u0142u pozosta\u0142ych odsetek | 5 | 15 283 | |
Przychody finansowe razem | 13 | 15 287 |
2022 | 2021 | ||
Koszty z tytu\u0142u odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w tym: | (13 485) | (3 262) | |
Odsetki z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (374) | (458) | |
Odsetki uj\u0119te na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego | - | (130) | |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto | (12 762) | (8\u00a0343) | |
Inne koszty finansowe | (600) | (122) | |
Koszty finansowe razem | (26 847) | (11 857) |
2022 | 2021 | ||
Koszty z tytu\u0142u odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w tym: | (13 485) | (3 262) | |
Odsetki z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (374) | (458) | |
Odsetki uj\u0119te na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego | - | (130) | |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto | (12 762) | (8\u00a0343) | |
Inne koszty finansowe | (600) | (122) | |
Koszty finansowe razem | (26 847) | (11 857) |
2022 | 2021 | ||
Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy | (13 631) | (21 740) | |
Zwrot z tytu\u0142u podatku dochodowego za lata ubieg\u0142e | 2 499 | 19 255 | |
Podatek odroczony | (1 160) | 2 016 | |
Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (12 292) | (469) |
2022 | 2021 | |||
% | % | |||
Zysk przed opodatkowaniem | 78 783 | 110 038 | ||
Podatek dochodowy w oparciu o obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stawk\u0119 podatkow\u0105 | 19 | 14 969 | 19 | 20 907 |
Zwrot z tytu\u0142u podatku dochodowego za lata ubieg\u0142e | (3,2) | (2 499) | (17,5) | (19\u00a0255) |
R\u00f3\u017cnice trwa\u0142e i inne | (0,3) | (178) | (1,9) | (2 121) |
15,6 | 12 292 | 0,4 | 469 | |
Efektywna stopa podatkowa po eliminacji wp\u0142ywu uj\u0119tego zwrotu z tytu\u0142u podatku dochodowego za lata ubieg\u0142e | 18,8 | 14 791 | 17,1 | 18 786 |
Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zosta\u0142y uj\u0119te w odniesieniu do poni\u017cszych pozycji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144:
\u00a0
Aktywa | Rezerwa | Warto\u015b\u0107 netto | ||||
\u00a0 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
Warto\u015bci niematerialne | - | - | 11 236 | 10 841 | (11 236) | (10 841) |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | - | 7 178 | 7 045 | (7 178) | (7 045) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 627 | 323 | 274 | 242 | 353 | 81 |
Zapasy | 1 119 | 1 257 | - | 33 | 1 119 | 1 224 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | - | 3 | 3 | - | (3) | 3 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 1 441 | 1 296 | - | - | 1 441 | 1 296 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 572 | 1 904 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 572 | 1 904 |
Rozpoznane straty podatkowe podlegaj\u0105ce odliczeniu w przysz\u0142ych okresach | 17 | 16 | -\u00a0 | -\u00a0 | 17 | 16 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 3 653 | 4 593 | 152 | 40 | 3 501 | 4 553 |
Aktywa / rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 8 429 | 9 392 | 18 843 | 18 201 | (10 414) | (8 809) |
Kompensata | (6 080) | (5 073) | (6 080) | (5\u00a0073) | ||
\u00a0 | \u00a0 | |||||
Aktywa / rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 2 349 | 4 319 | 12 763 | 13 128 | (10\u00a0414) | (8 809) |
Grunty | Budynki | Maszyny | \u015arodki transportu | Meble | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r., w tym: | 2\u00a0371 | 38\u00a0206 | 12\u00a0152 | 10\u00a0116 | 8\u00a0055 | 474 | 71\u00a0374 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 4\u00a0767 | 934 | 5 781 | 11 482 | |||
Nabycia wskutek obj\u0119cia kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi, w tym: | 828 | 19 672 | 11 810 | 1 806 | 3 751 | 154 | 38 021 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 437 | 614 | 1 051 | ||||
Nabycie, w tym: | 6 458 | 3 404 | 1 552 | 3 523 | 5 376 | 20 313 | |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 4 980 | 1 290 | 947 | 7 217 | |||
Zbycie / likwidacja, w tym: | (3 457) | (314) | (716) | (1 886) | (6 373) | ||
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (3\u00a0457) | (540) | (3 997) | ||||
Przeniesienie z rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | (1 851) | (1 851) | |||||
Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w wymiany walut | 84 | 1 070 | 1 120 | 195 | 211 | (19) | 2 661 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r. w tym: | 3 283 | 61 949 | 28 172 | 12 953 | 13 654 | 4 134 | 124 145 |
Warto\u015b\u0107 brutto aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 437 | 6\u00a0290 | 2 224 | 6 803 | 15 753 | ||
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022 r., w tym: | 3 283 | 61 949 | 28 172 | 12 953 | 13 654 | 4 134 | 124 145 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 437 | 6\u00a0290 | 2 224 | 6 803 | 15 753 | ||
Wykup z leasingu | |||||||
Nabycie, w tym: | 14 177 | 3 031 | 2 746 | 5 007 | 3 255 | 28 216 | |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 2 796 | 1 257 | 4 053 | ||||
Zbycie / likwidacja, w tym: | (2 547) | (464) | (1 119) | (1 137) | (5 267) | ||
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (2 546) | (438) | (2 984) | ||||
Przeniesienie z rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | (4\u00a0001) | (4\u00a0001) | |||||
Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w wymiany walut | 80 | 1 169 | 1 077 | 141 | 272 | 15 | 2 754 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. w tym: | 3 363 | 74 748 | 31 816 | 14 721 | 17 796 | 3 403 | 145 847 |
Warto\u015b\u0107 brutto aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 437 | 6\u00a0540 | 2 223 | 7 622 | 16 822 | ||
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | |||||||
Umorzenie na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r., w tym: | (12 184) | (6\u00a0652) | (3\u00a0305) | (5\u00a0156) | (27 297) | ||
Umorzenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (2 238) | (194) | (1 645) | (4 106) | |||
Amortyzacja za okres, w tym: | (2) | (4 061) | (2 951) | (2 834) | (2 140) | (11 988) | |
Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania za okres | (1) | (2 010) | (169) | (1 388) | (3 568) | ||
Zbycie / likwidacja, w tym: | 2 161 | 308 | 666 | 1877 | 5 012 | ||
zbycie / likwidacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 2 161 | 477 | 2 638 | ||||
Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w wymiany walut | (546) | (895) | 42 | 31 | (1 368) | ||
Umorzenie na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r. , w tym: | (2) | (14 630) | (10 190) | (5 431) | (5 388) | (35 641) | |
Umorzenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (1) | (2\u00a0087) | (363) | (2\u00a0584) | (5\u00a0035) | ||
Umorzenie na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022 r., w tym: | (2) | (14 630) | (10 190) | (5 431) | (5 388) | (35 641) | |
Umorzenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (1) | (2\u00a0087) | (363) | (2\u00a0584) | (5\u00a0035) | ||
Amortyzacja za okres, w tym: | (6) | (5 328) | (3 161) | (3 272) | (2 685) | (14 452) | |
Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania za okres | (3 023) | (18) | (1 458) | (4 499) | |||
Zbycie / likwidacja, w tym: | 2 433 | 455 | 875 | 661 | 4 424 |
zbycie / likwidacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 2 433 | 298 | 2 731 | ||||
Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w wymiany walut | (531) | (863) | 15 | (89) | (1 468) | ||
Umorzenie na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. , w tym: | (8) | (18 056) | (13 759) | (7 813) | (7 501) | (47 137) | |
Umorzenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (1) | (2\u00a0677) | (381) | (3 744) | (6\u00a0803) | ||
Warto\u015b\u0107 netto | |||||||
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r., w tym: | 2 371 | 26\u00a0022 | 5\u00a0500 | 6\u00a0811 | 2\u00a0899 | 474 | 44\u00a0077 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 2\u00a0529 | 740 | 4 107 | 7 376 | |||
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. w tym: | 3 281 | 47 319 | 17 982 | 7 522 | 8 266 | 4 134 | 88 504 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 436 | 4 203 | 1 860 | 4 219 | 10 718 | ||
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r., w tym: | 3 281 | 47 319 | 17 982 | 7 522 | 8 266 | 4 134 | 88 504 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 436 | 4 203 | 1 860 | 4 219 | 10 718 | ||
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w tym: | 3 355 | 56 692 | 18 057 | 6 908 | 10 295 | 3 403 | 98 710 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 436 | 3 863 | 1 842 | 3 878 | 10 019 |
\u00a0
Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwa\u0142e o warto\u015bci ksi\u0119gowej netto 60 047 tys. z\u0142 stanowi\u0142y zabezpieczenie kredytu bankowego (patrz nota 17), w ramach hipoteki kaucyjnej w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci do kwoty 272 860 tys. z\u0142 (w tym 800\u00a0000 tys.\u00a0CZK).
Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego, rzeczowe aktywa trwa\u0142e o warto\u015bci ksi\u0119gowej netto 50 600tys. z\u0142 stanowi\u0142y zabezpieczenie kredytu bankowego (patrz nota 17), w ramach hipoteki kaucyjnej w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 222 565 tys. z\u0142
(w tym 800\u00a0000 tys. CZK).
Warto\u015b\u0107 bilansowa leasingowanych \u015brodk\u00f3w transportu i urz\u0105dze\u0144 stanowi\u0142a zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu (patrz nota 17).
W okresie sprawozdawczym w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Novaservis w Czechach przyznano dotacje do paneli fotowoltaicznych zamontowanych na budynkach hal produkcyjnych. Warto\u015b\u0107 dofinansowania wynosi 284 tys. z\u0142 (1\u00a0460 tys. CZK). Powy\u017csza warto\u015b\u0107 pomniejszy warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 dofinansowanego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pocz\u0105wszy od 2023 roku.
W poprzednim okresie sprawozdawczym Grupa nie otrzyma\u0142a dotacji do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r., jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. nie zidentyfikowano przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o\u00a0mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A96adaa6c7eb44d9e83a95b53da30eafe_615": { "value": "Grunty | Budynki | Maszyny | \u015arodki transportu | Meble | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r., w tym: | 2\u00a0371 | 38\u00a0206 | 12\u00a0152 | 10\u00a0116 | 8\u00a0055 | 474 | 71\u00a0374 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 4\u00a0767 | 934 | 5 781 | 11 482 | |||
Nabycia wskutek obj\u0119cia kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi, w tym: | 828 | 19 672 | 11 810 | 1 806 | 3 751 | 154 | 38 021 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 437 | 614 | 1 051 | ||||
Nabycie, w tym: | 6 458 | 3 404 | 1 552 | 3 523 | 5 376 | 20 313 | |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 4 980 | 1 290 | 947 | 7 217 | |||
Zbycie / likwidacja, w tym: | (3 457) | (314) | (716) | (1 886) | (6 373) | ||
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (3\u00a0457) | (540) | (3 997) | ||||
Przeniesienie z rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | (1 851) | (1 851) | |||||
Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w wymiany walut | 84 | 1 070 | 1 120 | 195 | 211 | (19) | 2 661 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r. w tym: | 3 283 | 61 949 | 28 172 | 12 953 | 13 654 | 4 134 | 124 145 |
Warto\u015b\u0107 brutto aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 437 | 6\u00a0290 | 2 224 | 6 803 | 15 753 | ||
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022 r., w tym: | 3 283 | 61 949 | 28 172 | 12 953 | 13 654 | 4 134 | 124 145 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 437 | 6\u00a0290 | 2 224 | 6 803 | 15 753 | ||
Wykup z leasingu | |||||||
Nabycie, w tym: | 14 177 | 3 031 | 2 746 | 5 007 | 3 255 | 28 216 | |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 2 796 | 1 257 | 4 053 | ||||
Zbycie / likwidacja, w tym: | (2 547) | (464) | (1 119) | (1 137) | (5 267) | ||
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (2 546) | (438) | (2 984) | ||||
Przeniesienie z rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | (4\u00a0001) | (4\u00a0001) | |||||
Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w wymiany walut | 80 | 1 169 | 1 077 | 141 | 272 | 15 | 2 754 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. w tym: | 3 363 | 74 748 | 31 816 | 14 721 | 17 796 | 3 403 | 145 847 |
Warto\u015b\u0107 brutto aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 437 | 6\u00a0540 | 2 223 | 7 622 | 16 822 | ||
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | |||||||
Umorzenie na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r., w tym: | (12 184) | (6\u00a0652) | (3\u00a0305) | (5\u00a0156) | (27 297) | ||
Umorzenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (2 238) | (194) | (1 645) | (4 106) | |||
Amortyzacja za okres, w tym: | (2) | (4 061) | (2 951) | (2 834) | (2 140) | (11 988) | |
Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania za okres | (1) | (2 010) | (169) | (1 388) | (3 568) | ||
Zbycie / likwidacja, w tym: | 2 161 | 308 | 666 | 1877 | 5 012 | ||
zbycie / likwidacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 2 161 | 477 | 2 638 | ||||
Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w wymiany walut | (546) | (895) | 42 | 31 | (1 368) | ||
Umorzenie na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r. , w tym: | (2) | (14 630) | (10 190) | (5 431) | (5 388) | (35 641) | |
Umorzenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (1) | (2\u00a0087) | (363) | (2\u00a0584) | (5\u00a0035) | ||
Umorzenie na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022 r., w tym: | (2) | (14 630) | (10 190) | (5 431) | (5 388) | (35 641) | |
Umorzenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (1) | (2\u00a0087) | (363) | (2\u00a0584) | (5\u00a0035) | ||
Amortyzacja za okres, w tym: | (6) | (5 328) | (3 161) | (3 272) | (2 685) | (14 452) | |
Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania za okres | (3 023) | (18) | (1 458) | (4 499) | |||
Zbycie / likwidacja, w tym: | 2 433 | 455 | 875 | 661 | 4 424 |
zbycie / likwidacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 2 433 | 298 | 2 731 | ||||
Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w wymiany walut | (531) | (863) | 15 | (89) | (1 468) | ||
Umorzenie na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. , w tym: | (8) | (18 056) | (13 759) | (7 813) | (7 501) | (47 137) | |
Umorzenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (1) | (2\u00a0677) | (381) | (3 744) | (6\u00a0803) | ||
Warto\u015b\u0107 netto | |||||||
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r., w tym: | 2 371 | 26\u00a0022 | 5\u00a0500 | 6\u00a0811 | 2\u00a0899 | 474 | 44\u00a0077 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 2\u00a0529 | 740 | 4 107 | 7 376 | |||
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. w tym: | 3 281 | 47 319 | 17 982 | 7 522 | 8 266 | 4 134 | 88 504 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 436 | 4 203 | 1 860 | 4 219 | 10 718 | ||
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r., w tym: | 3 281 | 47 319 | 17 982 | 7 522 | 8 266 | 4 134 | 88 504 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 436 | 4 203 | 1 860 | 4 219 | 10 718 | ||
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w tym: | 3 355 | 56 692 | 18 057 | 6 908 | 10 295 | 3 403 | 98 710 |
aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 436 | 3 863 | 1 842 | 3 878 | 10 019 |
Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe i pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | 126\u00a0041 | 46\u00a0892 | 172 933 |
Nabycie jednostek zale\u017cnych | 6 240 | 13 660 | 19 900 |
Nabycie | 627 | 627 | |
Zbycie | (53) | (53) | |
Warto\u015bci niematerialne w realizacji | 2 398 | 2 398 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | 6 974 | 2\u00a0549 | 9 523 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | 139 255 | 66 073 | 205 328 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | 139 255 | 66 073 | 205 328 |
Nabycie | 434 | 434 | |
Zbycie | (355) | (355) |
Warto\u015bci niematerialne w realizacji | 4 604 | 4 604 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | 6 614 | 2\u00a0426 | 9 040 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | 145 869 | 73 182 | 219 051 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | |||
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | (4\u00a0624) | (4\u00a0624) | |
Amortyzacja za okres | (1004) | (1004) | |
Zbycie warto\u015bci niematerialnych | 53 | 53 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | (248) | (248) | |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | (5 823) | (5 823) | |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | (5 823) | (5 823) | |
Amortyzacja za okres | (699) | (699) | |
Zbycie warto\u015bci niematerialnych | 349 | 349 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | (245) | (245) | |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | (6 418) | (6 418) | |
Warto\u015b\u0107 netto | |||
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | 126 041 | 42\u00a0268 | 168\u00a0309 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | 139 255 | 60 250 | 199 506 |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | 139 255 | 60 250 | 199 506 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | 145 869 | 66 764 | 212 633 |
Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwa\u0142e o warto\u015bci ksi\u0119gowej netto 60 047 tys. z\u0142 stanowi\u0142y zabezpieczenie kredytu bankowego (patrz nota 17), w ramach hipoteki kaucyjnej w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci do kwoty 272 860 tys. z\u0142 (w tym 800\u00a0000 tys.\u00a0CZK).
Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego, rzeczowe aktywa trwa\u0142e o warto\u015bci ksi\u0119gowej netto 50 600tys. z\u0142 stanowi\u0142y zabezpieczenie kredytu bankowego (patrz nota 17), w ramach hipoteki kaucyjnej w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 222 565 tys. z\u0142
(w tym 800\u00a0000 tys. CZK).
\u00a0
Nota prezentuje dane o zobowi\u0105zaniach Grupy z tytu\u0142u otrzymanych zabezpieczonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Informacje odno\u015bnie ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie nara\u017cona jest Grupa przedstawia nota 21.
2022 | 2021 | ||
Kredyty zabezpieczone na maj\u0105tku Grupy | 85 933 | 61 250 | |
D\u0142ugoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 3 559 | 5 381 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem | 89 492 | 66 631 | |
Kredyty zabezpieczone na maj\u0105tku Grupy (w tym kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) | 111 047 | 80 089 | |
Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 4 747 | 4 100 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 115 794 | 84 189 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na | ||||
Waluta | Nominalna stopa | Rok sp\u0142aty | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2023 | 4 000 | - |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 5 000 | 5 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 4 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2025 | 4 000 | - |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 4 000 | 4 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2026 | 42 973 | 46 250 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 12\u00a0000 | 12\u00a0000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 8 000 | 8 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 12\u00a0000 | 12\u00a0000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 76 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK | PRIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 1 110 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | EUR | EURORIBOR 1M+mar\u017ca | 2027 | 5 854 | - |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK | ustalenia indywidualne | 17 484 | - | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR O/N + mar\u017ca | 2025 | 4 134 | 11\u00a0215 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2023 | 2 873 | 1 528 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 743 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 11 418 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 1 315 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 4 115 | 6 262 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK | PRIBOR O/N + mar\u017ca | ** | 57 814 | 27 592 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK/EUR/USD | EURIBOR 1M + mar\u017ca | ** | - | 1 563 |
Razem | 196 980 | 141 339 |
Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe i pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | 126\u00a0041 | 46\u00a0892 | 172 933 |
Nabycie jednostek zale\u017cnych | 6 240 | 13 660 | 19 900 |
Nabycie | 627 | 627 | |
Zbycie | (53) | (53) | |
Warto\u015bci niematerialne w realizacji | 2 398 | 2 398 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | 6 974 | 2\u00a0549 | 9 523 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | 139 255 | 66 073 | 205 328 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | 139 255 | 66 073 | 205 328 |
Nabycie | 434 | 434 | |
Zbycie | (355) | (355) |
Warto\u015bci niematerialne w realizacji | 4 604 | 4 604 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | 6 614 | 2\u00a0426 | 9 040 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | 145 869 | 73 182 | 219 051 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | |||
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | (4\u00a0624) | (4\u00a0624) | |
Amortyzacja za okres | (1004) | (1004) | |
Zbycie warto\u015bci niematerialnych | 53 | 53 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | (248) | (248) | |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | (5 823) | (5 823) | |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | (5 823) | (5 823) | |
Amortyzacja za okres | (699) | (699) | |
Zbycie warto\u015bci niematerialnych | 349 | 349 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | (245) | (245) | |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | (6 418) | (6 418) | |
Warto\u015b\u0107 netto | |||
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | 126 041 | 42\u00a0268 | 168\u00a0309 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | 139 255 | 60 250 | 199 506 |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | 139 255 | 60 250 | 199 506 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | 145 869 | 66 764 | 212 633 |
\u00a0
\u00a0
Do przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy nabytej przy po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych Grupa wykorzysta\u0142a najbardziej aktualn\u0105 i szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 wycen\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przeprowadzon\u0105 w poprzednim okresie sprawozdawczym. Grupa spe\u0142ni\u0142a warunki do jej wykorzystania tj. od chwili przeprowadzenia wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej aktywa oraz zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad danego o\u015brodka w bie\u017c\u0105cym okresie nie uleg\u0142y znacznym zmianom, wycena warto\u015bci odzyskiwalnej odpowiada kwocie, kt\u00f3ra jest znacznie wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej danego o\u015brodka oraz analiza wydarze\u0144 i okoliczno\u015bci, wskazuje na niskie prawdopodobie\u0144stwo uzyskania w wyniku bie\u017c\u0105cej wyceny kwoty warto\u015bci odzyskiwalnej ni\u017cszej od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej danego o\u015brodka.
O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne odzwierciedlaj\u0105 segmenty operacyjne czeskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej i stanowi\u0105 podstaw\u0119 alokacji warto\u015bci firmy.
Alokacja warto\u015bci firmy do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
2022 | 2021 | |
Baterie i akcesoria | 88 910 | 84 698 |
Pozosta\u0142e | 50 719 | 48 317 |
Razem | 139 629 | 133 015 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105.
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej stosuje si\u0119 metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu z zastosowaniem koncepcji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (\u201eWACC\u201d). W wyliczeniach tych wykorzystano bud\u017cet subgrupy Novaservis na 2023 r. oraz prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za lata 2024-2026.
Oszacowana na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zidentyfikowanych dla czeskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej by\u0142a nast\u0119puj\u0105ca:
2022 | 2021 | |
Baterie i akcesoria | 324 888 | 334 802 |
Pozosta\u0142e | 203 105 | 145 321 |
Razem | 527 993 | 480 123 |
\u00a0
Do kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych przy kalkulacji warto\u015bci odzyskiwalnej nale\u017c\u0105: stopa dyskontowa, stopa kra\u0144cowego wzrostu warto\u015bci oraz stopa wzrostu/spadku mar\u017cy EBITDA.
\u00a0
W wyliczeniach zastosowano stop\u0119 dyskontow\u0105 po opodatkowaniu (WACC) w wysoko\u015bci 12,5% (2021 r. 10,5%). Stopa wzrostu ko\u0144cowej warto\u015bci zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie 2,0%. Prognozowany \u015bredni roczny wzrost EBITDA subgrupy Novaservis w okresie 2023-2027 wyni\u00f3s\u0142 \u015brednio 5,84 %.
Wed\u0142ug uzyskanych szacunk\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne obliczonych na podstawie powy\u017cszego testu jest wy\u017csza ni\u017c ich warto\u015b\u0107 bilansowa wykazywana w sprawozdaniu finansowym (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy zwi\u0105zan\u0105 z poszczeg\u00f3lnym o\u015brodkiem) o ponad 100%.
\u00a0
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (znaki towarowe) przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
2022 | 2021 | |
Metalia | 10 760 | 10 250 |
Titania | 12 758 | 12 154 |
Novaservis | 22 303 | 21 246 |
Razem | 45 821 | 43 650 |
\u00a0
Wszystkie warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania zosta\u0142y poddane testowaniu na utrat\u0119 warto\u015bci razem z warto\u015bci\u0105 firmy oraz pozosta\u0142ymi aktywami nale\u017c\u0105cymi do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w czeskiej sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej.
\u00a0
Powy\u017csze warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania zosta\u0142y alokowane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u00a0
\u00a0
2022 | ||
Baterie i akcesoria | Pozosta\u0142e | |
Metalia | 10 760 | |
Titania | 12 758 | |
Novaservis | 14 202 | 8 100 |
Razem | 37 721 | 8 100 |
\u00a0
2021 | ||
Baterie i akcesoria | Pozosta\u0142e | |
Metalia | 10 250 | |
Titania | 12 154 | |
Novaservis | 13 529 | 7 717 |
Razem | 35 934 | 7 717 |
Przeprowadzono test sprawdzaj\u0105cy czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci firmy i znaku towarowego Termet przed ko\u0144cem bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego.
O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne odzwierciedlaj\u0105 segmenty operacyjne polskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej i stanowi\u0105 podstaw\u0119 alokacji warto\u015bci firmy i marki Termet. Warto\u015b\u0107 godziwa znaku towarowego Termet oszacowana na kwot\u0119 13 077 tys. z\u0142. oraz warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 6\u00a0240 tys. z\u0142 zosta\u0142a alokowana do o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z segmentu operacyjnego \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105.
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej stosuje si\u0119 metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu z zastosowaniem koncepcji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (\u201eWACC\u201d). W wyliczeniach tych wykorzystano bud\u017cet sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Termet na 2023 r. oraz prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za lata 2024-2027.
W wyliczeniach zastosowano stop\u0119 dyskontow\u0105 po opodatkowaniu (WACC) w wysoko\u015bci 12,39% (2021 r. 10,5%). Stopa wzrostu ko\u0144cowej warto\u015bci zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie 0,5%. Prognozowany \u015bredni roczny wzrost EBITDA Termet w okresie 2023-2027 wyni\u00f3s\u0142 \u015brednio 4,97 %.
Wed\u0142ug uzyskanych szacunk\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne obliczonych na podstawie powy\u017cszego testu jest wy\u017csza ni\u017c ich warto\u015b\u0107 bilansowa wykazywana w sprawozdaniu finansowym (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy zwi\u0105zan\u0105 z o\u015brodkiem generuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z segmentu operacyjnego \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a) o ponad 100%.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A488e3c636e2b41b6a3f3f5bde808cee9_1229167559": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe i pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | 126\u00a0041 | 46\u00a0892 | 172 933 |
Nabycie jednostek zale\u017cnych | 6 240 | 13 660 | 19 900 |
Nabycie | 627 | 627 | |
Zbycie | (53) | (53) | |
Warto\u015bci niematerialne w realizacji | 2 398 | 2 398 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | 6 974 | 2\u00a0549 | 9 523 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | 139 255 | 66 073 | 205 328 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | 139 255 | 66 073 | 205 328 |
Nabycie | 434 | 434 | |
Zbycie | (355) | (355) |
Warto\u015bci niematerialne w realizacji | 4 604 | 4 604 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | 6 614 | 2\u00a0426 | 9 040 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | 145 869 | 73 182 | 219 051 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | |||
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | (4\u00a0624) | (4\u00a0624) | |
Amortyzacja za okres | (1004) | (1004) | |
Zbycie warto\u015bci niematerialnych | 53 | 53 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | (248) | (248) | |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | (5 823) | (5 823) | |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | (5 823) | (5 823) | |
Amortyzacja za okres | (699) | (699) | |
Zbycie warto\u015bci niematerialnych | 349 | 349 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | (245) | (245) | |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | (6 418) | (6 418) | |
Warto\u015b\u0107 netto | |||
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | 126 041 | 42\u00a0268 | 168\u00a0309 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | 139 255 | 60 250 | 199 506 |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | 139 255 | 60 250 | 199 506 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | 145 869 | 66 764 | 212 633 |
\u00a0
\u00a0
Do przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy nabytej przy po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych Grupa wykorzysta\u0142a najbardziej aktualn\u0105 i szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 wycen\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przeprowadzon\u0105 w poprzednim okresie sprawozdawczym. Grupa spe\u0142ni\u0142a warunki do jej wykorzystania tj. od chwili przeprowadzenia wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej aktywa oraz zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad danego o\u015brodka w bie\u017c\u0105cym okresie nie uleg\u0142y znacznym zmianom, wycena warto\u015bci odzyskiwalnej odpowiada kwocie, kt\u00f3ra jest znacznie wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej danego o\u015brodka oraz analiza wydarze\u0144 i okoliczno\u015bci, wskazuje na niskie prawdopodobie\u0144stwo uzyskania w wyniku bie\u017c\u0105cej wyceny kwoty warto\u015bci odzyskiwalnej ni\u017cszej od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej danego o\u015brodka.
O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne odzwierciedlaj\u0105 segmenty operacyjne czeskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej i stanowi\u0105 podstaw\u0119 alokacji warto\u015bci firmy.
Alokacja warto\u015bci firmy do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
2022 | 2021 | |
Baterie i akcesoria | 88 910 | 84 698 |
Pozosta\u0142e | 50 719 | 48 317 |
Razem | 139 629 | 133 015 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105.
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej stosuje si\u0119 metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu z zastosowaniem koncepcji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (\u201eWACC\u201d). W wyliczeniach tych wykorzystano bud\u017cet subgrupy Novaservis na 2023 r. oraz prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za lata 2024-2026.
Oszacowana na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zidentyfikowanych dla czeskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej by\u0142a nast\u0119puj\u0105ca:
2022 | 2021 | |
Baterie i akcesoria | 324 888 | 334 802 |
Pozosta\u0142e | 203 105 | 145 321 |
Razem | 527 993 | 480 123 |
\u00a0
Do kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych przy kalkulacji warto\u015bci odzyskiwalnej nale\u017c\u0105: stopa dyskontowa, stopa kra\u0144cowego wzrostu warto\u015bci oraz stopa wzrostu/spadku mar\u017cy EBITDA.
\u00a0
W wyliczeniach zastosowano stop\u0119 dyskontow\u0105 po opodatkowaniu (WACC) w wysoko\u015bci 12,5% (2021 r. 10,5%). Stopa wzrostu ko\u0144cowej warto\u015bci zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie 2,0%. Prognozowany \u015bredni roczny wzrost EBITDA subgrupy Novaservis w okresie 2023-2027 wyni\u00f3s\u0142 \u015brednio 5,84 %.
Wed\u0142ug uzyskanych szacunk\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne obliczonych na podstawie powy\u017cszego testu jest wy\u017csza ni\u017c ich warto\u015b\u0107 bilansowa wykazywana w sprawozdaniu finansowym (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy zwi\u0105zan\u0105 z poszczeg\u00f3lnym o\u015brodkiem) o ponad 100%.
\u00a0
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (znaki towarowe) przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
2022 | 2021 | |
Metalia | 10 760 | 10 250 |
Titania | 12 758 | 12 154 |
Novaservis | 22 303 | 21 246 |
Razem | 45 821 | 43 650 |
\u00a0
Wszystkie warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania zosta\u0142y poddane testowaniu na utrat\u0119 warto\u015bci razem z warto\u015bci\u0105 firmy oraz pozosta\u0142ymi aktywami nale\u017c\u0105cymi do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w czeskiej sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej.
\u00a0
Powy\u017csze warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania zosta\u0142y alokowane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u00a0
\u00a0
2022 | ||
Baterie i akcesoria | Pozosta\u0142e | |
Metalia | 10 760 | |
Titania | 12 758 | |
Novaservis | 14 202 | 8 100 |
Razem | 37 721 | 8 100 |
\u00a0
2021 | ||
Baterie i akcesoria | Pozosta\u0142e | |
Metalia | 10 250 | |
Titania | 12 154 | |
Novaservis | 13 529 | 7 717 |
Razem | 35 934 | 7 717 |
Przeprowadzono test sprawdzaj\u0105cy czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci firmy i znaku towarowego Termet przed ko\u0144cem bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego.
O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne odzwierciedlaj\u0105 segmenty operacyjne polskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej i stanowi\u0105 podstaw\u0119 alokacji warto\u015bci firmy i marki Termet. Warto\u015b\u0107 godziwa znaku towarowego Termet oszacowana na kwot\u0119 13 077 tys. z\u0142. oraz warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 6\u00a0240 tys. z\u0142 zosta\u0142a alokowana do o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z segmentu operacyjnego \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105.
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej stosuje si\u0119 metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu z zastosowaniem koncepcji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (\u201eWACC\u201d). W wyliczeniach tych wykorzystano bud\u017cet sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Termet na 2023 r. oraz prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za lata 2024-2027.
W wyliczeniach zastosowano stop\u0119 dyskontow\u0105 po opodatkowaniu (WACC) w wysoko\u015bci 12,39% (2021 r. 10,5%). Stopa wzrostu ko\u0144cowej warto\u015bci zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie 0,5%. Prognozowany \u015bredni roczny wzrost EBITDA Termet w okresie 2023-2027 wyni\u00f3s\u0142 \u015brednio 4,97 %.
Wed\u0142ug uzyskanych szacunk\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne obliczonych na podstawie powy\u017cszego testu jest wy\u017csza ni\u017c ich warto\u015b\u0107 bilansowa wykazywana w sprawozdaniu finansowym (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy zwi\u0105zan\u0105 z o\u015brodkiem generuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z segmentu operacyjnego \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a) o ponad 100%.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8de35b607f104fb1b2d49ee41efeca2e_620": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe i pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | 126\u00a0041 | 46\u00a0892 | 172 933 |
Nabycie jednostek zale\u017cnych | 6 240 | 13 660 | 19 900 |
Nabycie | 627 | 627 | |
Zbycie | (53) | (53) | |
Warto\u015bci niematerialne w realizacji | 2 398 | 2 398 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | 6 974 | 2\u00a0549 | 9 523 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | 139 255 | 66 073 | 205 328 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | 139 255 | 66 073 | 205 328 |
Nabycie | 434 | 434 | |
Zbycie | (355) | (355) |
Warto\u015bci niematerialne w realizacji | 4 604 | 4 604 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | 6 614 | 2\u00a0426 | 9 040 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | 145 869 | 73 182 | 219 051 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | |||
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | (4\u00a0624) | (4\u00a0624) | |
Amortyzacja za okres | (1004) | (1004) | |
Zbycie warto\u015bci niematerialnych | 53 | 53 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | (248) | (248) | |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | (5 823) | (5 823) | |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | (5 823) | (5 823) | |
Amortyzacja za okres | (699) | (699) | |
Zbycie warto\u015bci niematerialnych | 349 | 349 | |
Wp\u0142yw zmiany kurs\u00f3w wymiany walut | (245) | (245) | |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | (6 418) | (6 418) | |
Warto\u015b\u0107 netto | |||
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. | 126 041 | 42\u00a0268 | 168\u00a0309 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. | 139 255 | 60 250 | 199 506 |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. | 139 255 | 60 250 | 199 506 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | 145 869 | 66 764 | 212 633 |
\u00a0
Do przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy nabytej przy po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych Grupa wykorzysta\u0142a najbardziej aktualn\u0105 i szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 wycen\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przeprowadzon\u0105 w poprzednim okresie sprawozdawczym. Grupa spe\u0142ni\u0142a warunki do jej wykorzystania tj. od chwili przeprowadzenia wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej aktywa oraz zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad danego o\u015brodka w bie\u017c\u0105cym okresie nie uleg\u0142y znacznym zmianom, wycena warto\u015bci odzyskiwalnej odpowiada kwocie, kt\u00f3ra jest znacznie wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej danego o\u015brodka oraz analiza wydarze\u0144 i okoliczno\u015bci, wskazuje na niskie prawdopodobie\u0144stwo uzyskania w wyniku bie\u017c\u0105cej wyceny kwoty warto\u015bci odzyskiwalnej ni\u017cszej od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej danego o\u015brodka.
O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne odzwierciedlaj\u0105 segmenty operacyjne czeskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej i stanowi\u0105 podstaw\u0119 alokacji warto\u015bci firmy.
Alokacja warto\u015bci firmy do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
2022 | 2021 | |
Baterie i akcesoria | 88 910 | 84 698 |
Pozosta\u0142e | 50 719 | 48 317 |
Razem | 139 629 | 133 015 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105.
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej stosuje si\u0119 metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu z zastosowaniem koncepcji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (\u201eWACC\u201d). W wyliczeniach tych wykorzystano bud\u017cet subgrupy Novaservis na 2023 r. oraz prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za lata 2024-2026.
Oszacowana na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zidentyfikowanych dla czeskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej by\u0142a nast\u0119puj\u0105ca:
2022 | 2021 | |
Baterie i akcesoria | 324 888 | 334 802 |
Pozosta\u0142e | 203 105 | 145 321 |
Razem | 527 993 | 480 123 |
\u00a0
Do kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych przy kalkulacji warto\u015bci odzyskiwalnej nale\u017c\u0105: stopa dyskontowa, stopa kra\u0144cowego wzrostu warto\u015bci oraz stopa wzrostu/spadku mar\u017cy EBITDA.
\u00a0
W wyliczeniach zastosowano stop\u0119 dyskontow\u0105 po opodatkowaniu (WACC) w wysoko\u015bci 12,5% (2021 r. 10,5%). Stopa wzrostu ko\u0144cowej warto\u015bci zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie 2,0%. Prognozowany \u015bredni roczny wzrost EBITDA subgrupy Novaservis w okresie 2023-2027 wyni\u00f3s\u0142 \u015brednio 5,84 %.
Wed\u0142ug uzyskanych szacunk\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne obliczonych na podstawie powy\u017cszego testu jest wy\u017csza ni\u017c ich warto\u015b\u0107 bilansowa wykazywana w sprawozdaniu finansowym (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy zwi\u0105zan\u0105 z poszczeg\u00f3lnym o\u015brodkiem) o ponad 100%.
\u00a0
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (znaki towarowe) przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
2022 | 2021 | |
Metalia | 10 760 | 10 250 |
Titania | 12 758 | 12 154 |
Novaservis | 22 303 | 21 246 |
Razem | 45 821 | 43 650 |
\u00a0
Wszystkie warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania zosta\u0142y poddane testowaniu na utrat\u0119 warto\u015bci razem z warto\u015bci\u0105 firmy oraz pozosta\u0142ymi aktywami nale\u017c\u0105cymi do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w czeskiej sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej.
\u00a0
Powy\u017csze warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania zosta\u0142y alokowane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u00a0
\u00a0
2022 | ||
Baterie i akcesoria | Pozosta\u0142e | |
Metalia | 10 760 | |
Titania | 12 758 | |
Novaservis | 14 202 | 8 100 |
Razem | 37 721 | 8 100 |
\u00a0
2021 | ||
Baterie i akcesoria | Pozosta\u0142e | |
Metalia | 10 250 | |
Titania | 12 154 | |
Novaservis | 13 529 | 7 717 |
Razem | 35 934 | 7 717 |
Przeprowadzono test sprawdzaj\u0105cy czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci firmy i znaku towarowego Termet przed ko\u0144cem bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego.
O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne odzwierciedlaj\u0105 segmenty operacyjne polskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej i stanowi\u0105 podstaw\u0119 alokacji warto\u015bci firmy i marki Termet. Warto\u015b\u0107 godziwa znaku towarowego Termet oszacowana na kwot\u0119 13 077 tys. z\u0142. oraz warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 6\u00a0240 tys. z\u0142 zosta\u0142a alokowana do o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z segmentu operacyjnego \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105.
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej stosuje si\u0119 metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu z zastosowaniem koncepcji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (\u201eWACC\u201d). W wyliczeniach tych wykorzystano bud\u017cet sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Termet na 2023 r. oraz prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za lata 2024-2027.
W wyliczeniach zastosowano stop\u0119 dyskontow\u0105 po opodatkowaniu (WACC) w wysoko\u015bci 12,39% (2021 r. 10,5%). Stopa wzrostu ko\u0144cowej warto\u015bci zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie 0,5%. Prognozowany \u015bredni roczny wzrost EBITDA Termet w okresie 2023-2027 wyni\u00f3s\u0142 \u015brednio 4,97 %.
Wed\u0142ug uzyskanych szacunk\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne obliczonych na podstawie powy\u017cszego testu jest wy\u017csza ni\u017c ich warto\u015b\u0107 bilansowa wykazywana w sprawozdaniu finansowym (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy zwi\u0105zan\u0105 z o\u015brodkiem generuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z segmentu operacyjnego \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a) o ponad 100%.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A50b9e15aa35b4658839815bd787a2b94_626": { "value": "\u00a0
Do przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy nabytej przy po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych Grupa wykorzysta\u0142a najbardziej aktualn\u0105 i szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 wycen\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przeprowadzon\u0105 w poprzednim okresie sprawozdawczym. Grupa spe\u0142ni\u0142a warunki do jej wykorzystania tj. od chwili przeprowadzenia wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej aktywa oraz zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad danego o\u015brodka w bie\u017c\u0105cym okresie nie uleg\u0142y znacznym zmianom, wycena warto\u015bci odzyskiwalnej odpowiada kwocie, kt\u00f3ra jest znacznie wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej danego o\u015brodka oraz analiza wydarze\u0144 i okoliczno\u015bci, wskazuje na niskie prawdopodobie\u0144stwo uzyskania w wyniku bie\u017c\u0105cej wyceny kwoty warto\u015bci odzyskiwalnej ni\u017cszej od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej danego o\u015brodka.
O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne odzwierciedlaj\u0105 segmenty operacyjne czeskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej i stanowi\u0105 podstaw\u0119 alokacji warto\u015bci firmy.
Alokacja warto\u015bci firmy do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
2022 | 2021 | |
Baterie i akcesoria | 88 910 | 84 698 |
Pozosta\u0142e | 50 719 | 48 317 |
Razem | 139 629 | 133 015 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105.
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej stosuje si\u0119 metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu z zastosowaniem koncepcji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (\u201eWACC\u201d). W wyliczeniach tych wykorzystano bud\u017cet subgrupy Novaservis na 2023 r. oraz prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za lata 2024-2026.
Oszacowana na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zidentyfikowanych dla czeskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej by\u0142a nast\u0119puj\u0105ca:
2022 | 2021 | |
Baterie i akcesoria | 324 888 | 334 802 |
Pozosta\u0142e | 203 105 | 145 321 |
Razem | 527 993 | 480 123 |
\u00a0
Do kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych przy kalkulacji warto\u015bci odzyskiwalnej nale\u017c\u0105: stopa dyskontowa, stopa kra\u0144cowego wzrostu warto\u015bci oraz stopa wzrostu/spadku mar\u017cy EBITDA.
\u00a0
W wyliczeniach zastosowano stop\u0119 dyskontow\u0105 po opodatkowaniu (WACC) w wysoko\u015bci 12,5% (2021 r. 10,5%). Stopa wzrostu ko\u0144cowej warto\u015bci zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie 2,0%. Prognozowany \u015bredni roczny wzrost EBITDA subgrupy Novaservis w okresie 2023-2027 wyni\u00f3s\u0142 \u015brednio 5,84 %.
Wed\u0142ug uzyskanych szacunk\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne obliczonych na podstawie powy\u017cszego testu jest wy\u017csza ni\u017c ich warto\u015b\u0107 bilansowa wykazywana w sprawozdaniu finansowym (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy zwi\u0105zan\u0105 z poszczeg\u00f3lnym o\u015brodkiem) o ponad 100%.
\u00a0
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (znaki towarowe) przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
2022 | 2021 | |
Metalia | 10 760 | 10 250 |
Titania | 12 758 | 12 154 |
Novaservis | 22 303 | 21 246 |
Razem | 45 821 | 43 650 |
\u00a0
Wszystkie warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania zosta\u0142y poddane testowaniu na utrat\u0119 warto\u015bci razem z warto\u015bci\u0105 firmy oraz pozosta\u0142ymi aktywami nale\u017c\u0105cymi do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w czeskiej sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej.
\u00a0
Powy\u017csze warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania zosta\u0142y alokowane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u00a0
\u00a0
2022 | ||
Baterie i akcesoria | Pozosta\u0142e | |
Metalia | 10 760 | |
Titania | 12 758 | |
Novaservis | 14 202 | 8 100 |
Razem | 37 721 | 8 100 |
\u00a0
2021 | ||
Baterie i akcesoria | Pozosta\u0142e | |
Metalia | 10 250 | |
Titania | 12 154 | |
Novaservis | 13 529 | 7 717 |
Razem | 35 934 | 7 717 |
Przeprowadzono test sprawdzaj\u0105cy czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci firmy i znaku towarowego Termet przed ko\u0144cem bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego.
O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne odzwierciedlaj\u0105 segmenty operacyjne polskiej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej i stanowi\u0105 podstaw\u0119 alokacji warto\u015bci firmy i marki Termet. Warto\u015b\u0107 godziwa znaku towarowego Termet oszacowana na kwot\u0119 13 077 tys. z\u0142. oraz warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 6\u00a0240 tys. z\u0142 zosta\u0142a alokowana do o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z segmentu operacyjnego \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105.
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej stosuje si\u0119 metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu z zastosowaniem koncepcji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (\u201eWACC\u201d). W wyliczeniach tych wykorzystano bud\u017cet sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Termet na 2023 r. oraz prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za lata 2024-2027.
W wyliczeniach zastosowano stop\u0119 dyskontow\u0105 po opodatkowaniu (WACC) w wysoko\u015bci 12,39% (2021 r. 10,5%). Stopa wzrostu ko\u0144cowej warto\u015bci zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie 0,5%. Prognozowany \u015bredni roczny wzrost EBITDA Termet w okresie 2023-2027 wyni\u00f3s\u0142 \u015brednio 4,97 %.
Wed\u0142ug uzyskanych szacunk\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne obliczonych na podstawie powy\u017cszego testu jest wy\u017csza ni\u017c ich warto\u015b\u0107 bilansowa wykazywana w sprawozdaniu finansowym (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy zwi\u0105zan\u0105 z o\u015brodkiem generuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z segmentu operacyjnego \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a) o ponad 100%.\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do mo\u017cliwych do uzyskania cen sprzeda\u017cy netto wyni\u00f3s\u0142 3 757\u00a0tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2021\u00a0r. 5 363 tys. z\u0142). Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy, uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w\u00a0pozycji koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3wwynios\u0142a w 2022 r. 660 tys. z\u0142 (w 2021 r. 4\u00a0547 tys. z\u0142). W okresie sprawozdawczym wykorzystano odpis w kwocie 1\u00a0394 tys. z\u0142 (2021 r. 766 tys. z\u0142) oraz rozwi\u0105zano odpis w kwocie 906 tys. z\u0142 (2021 r. 1 200 tys. z\u0142). Wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic kursowych na odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wynikaj\u0105cych z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych wynosi 36 tys. z\u0142 (w 2021 r. 23tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie stwierdzono istnienia przestarza\u0142ych zapas\u00f3w na kt\u00f3re nie zosta\u0142y zawi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce.\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 przedstawione po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce w kwocie 1 490 tys. z\u0142, (2021\u00a0r. 1596 tys. z\u0142, w tym warto\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego w zwi\u0105zku z nabyciem jednostek zale\u017cnych w kwocie 1\u00a0370 tys. z\u0142) w zwi\u0105zku z prawdopodobnym brakiem ich \u015bci\u0105galno\u015bci. Rozwi\u0105zania/zawi\u0105zania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142e przychody/koszty wynosi\u0142y w 2022 r. 106 tys. z\u0142 (przych\u00f3d netto, w tym wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic kursowych 6 tys. z\u0142) (w 2021 r. 659 tys. z\u0142 (przych\u00f3d netto, w tym wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic kursowych 3 tys. z\u0142)).W ocenie Zarz\u0105du nale\u017cno\u015bci nie pokryte odpisem aktualizuj\u0105cym s\u0105 odzyskiwalne.
\u00a0
Zwi\u0119kszenia i zmniejszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1 596 | 885 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci nabytych jednostek zale\u017cnych | - | 1 370 |
Wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic kursowych | 6 | (3) |
Zawi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci | 239 | 698 |
Wykorzystanie / rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci | (351) | (1 354) |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu | 1 490 | 1 596 |
Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zosta\u0142y uj\u0119te w odniesieniu do poni\u017cszych pozycji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144:
\u00a0
Aktywa | Rezerwa | Warto\u015b\u0107 netto | ||||
\u00a0 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
Warto\u015bci niematerialne | - | - | 11 236 | 10 841 | (11 236) | (10 841) |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | - | 7 178 | 7 045 | (7 178) | (7 045) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 627 | 323 | 274 | 242 | 353 | 81 |
Zapasy | 1 119 | 1 257 | - | 33 | 1 119 | 1 224 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | - | 3 | 3 | - | (3) | 3 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 1 441 | 1 296 | - | - | 1 441 | 1 296 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 572 | 1 904 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 572 | 1 904 |
Rozpoznane straty podatkowe podlegaj\u0105ce odliczeniu w przysz\u0142ych okresach | 17 | 16 | -\u00a0 | -\u00a0 | 17 | 16 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 3 653 | 4 593 | 152 | 40 | 3 501 | 4 553 |
Aktywa / rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 8 429 | 9 392 | 18 843 | 18 201 | (10 414) | (8 809) |
Kompensata | (6 080) | (5 073) | (6 080) | (5\u00a0073) | ||
\u00a0 | \u00a0 | |||||
Aktywa / rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 2 349 | 4 319 | 12 763 | 13 128 | (10\u00a0414) | (8 809) |
2022 | 2021 | ||
Materia\u0142y | 99 234 | 64 059 | |
Produkty w toku | 4 878 | 3 744 | |
Wyroby gotowe | 34 619 | 13 950 | |
Towary | 154 066 | 178 424 | |
Zapasy razem | 292 797 | 260 177 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do mo\u017cliwych do uzyskania cen sprzeda\u017cy netto wyni\u00f3s\u0142 3 757\u00a0tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2021\u00a0r. 5 363 tys. z\u0142). Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy, uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w\u00a0pozycji koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3wwynios\u0142a w 2022 r. 660 tys. z\u0142 (w 2021 r. 4\u00a0547 tys. z\u0142). W okresie sprawozdawczym wykorzystano odpis w kwocie 1\u00a0394 tys. z\u0142 (2021 r. 766 tys. z\u0142) oraz rozwi\u0105zano odpis w kwocie 906 tys. z\u0142 (2021 r. 1 200 tys. z\u0142). Wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic kursowych na odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wynikaj\u0105cych z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych wynosi 36 tys. z\u0142 (w 2021 r. 23tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie stwierdzono istnienia przestarza\u0142ych zapas\u00f3w na kt\u00f3re nie zosta\u0142y zawi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce.\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. na zapasach o warto\u015bci bilansowej 60 500 tys. z\u0142 (2021 r. 37\u00a0800 tys. z\u0142) by\u0142 ustanowiony zastaw rejestrowy jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Grupy (patrz nota 17).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab983d059f47a4fdf8170dafb4b751aed_636": { "value": "2022 | 2021 | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek niepowi\u0105zanych | 110 899 | 105 204 | |
Udzielone zaliczki na dostawy towar\u00f3w | 1 705 | 1 744 | |
Nale\u017cno\u015bci publicznoprawne | 2 488 | 984 | |
Przedp\u0142aty | 1 160 | 997 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 561 | 196 | |
116 813 | 109 125 |
2022 | 2021 | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek niepowi\u0105zanych | 110 899 | 105 204 | |
Udzielone zaliczki na dostawy towar\u00f3w | 1 705 | 1 744 | |
Nale\u017cno\u015bci publicznoprawne | 2 488 | 984 | |
Przedp\u0142aty | 1 160 | 997 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 561 | 196 | |
116 813 | 109 125 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 przedstawione po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce w kwocie 1 490 tys. z\u0142, (2021\u00a0r. 1596 tys. z\u0142, w tym warto\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego w zwi\u0105zku z nabyciem jednostek zale\u017cnych w kwocie 1\u00a0370 tys. z\u0142) w zwi\u0105zku z prawdopodobnym brakiem ich \u015bci\u0105galno\u015bci. Rozwi\u0105zania/zawi\u0105zania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142e przychody/koszty wynosi\u0142y w 2022 r. 106 tys. z\u0142 (przych\u00f3d netto, w tym wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic kursowych 6 tys. z\u0142) (w 2021 r. 659 tys. z\u0142 (przych\u00f3d netto, w tym wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic kursowych 3 tys. z\u0142)).
Nale\u017cno\u015bci denominowane w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z nale\u017cno\u015bci w dolarach ameryka\u0144skich na kwot\u0119 254 tys. (w 2021 r. 551 tys.) i nale\u017cno\u015bci w euro na kwot\u0119 3\u00a0174 tys. (w 2021 r. 3 551 tys.).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. na nale\u017cno\u015bciach o warto\u015bci bilansowej 31 098 tys. z\u0142 (2021 r. 32\u00a0172 tys. z\u0142) by\u0142a ustanowiona cesja jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Grupy (patrz nota 17).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A295eb0f02a884903bbdce2266207793e_641": { "value": "2022 | 2021 | ||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 133 | 137 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 23 584 | 47 030 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, warto\u015b\u0107 wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 23 717 | 47 166 | |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | (81 669) | (48 904) | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, warto\u015b\u0107 po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | (57\u00a0952) | (1\u00a0738) |
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca Ferro S.A. posiada kapita\u0142 zak\u0142adowy o warto\u015bci 21 242,7 tys. z\u0142.
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji na 31.12.2022r. [szt.] | Liczba akcji na 31.12.2021 r. [szt.] | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji na 31.12.2022 r. [tys. z\u0142] | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji na 31.12.2021 r. [tys. z\u0142] | Udzia\u0142 na 31.12.2022r. % | Udzia\u0142 na 31.12.2021 r. % |
NN PTE | 4\u00a0188 933 | 4\u00a0188 933 | 4 189 | 4 189 | 19,7% | 19,7% |
Bankowy PTE | 3\u00a0800 926 | 3\u00a0800 926 | 3\u00a0801 | 3\u00a0801 | 17,9% | 17,9% |
ALLIANZ PTE (AVIVA PTE**) | 3\u00a0182 326 | 3\u00a0182 326 | 3 182 | 3\u00a0182 | 15,0% | 15,0% |
AEGON PTE | 2\u00a0210 696 | 2\u00a0210 696 | 2\u00a0211 | 2\u00a0211 | 10,4% | 10,4% |
Zarz\u0105d Ferro S.A. | 315 258 | 313 658 | 315 | 314 | 1,5% | 1,5% |
Pozostali | 7\u00a0544 516 | 7\u00a0546 116 | 7 545 | 7 546 | 35,5% | 35,5% |
Razem | 21\u00a0242\u00a0655* | 21\u00a0242\u00a0655* | 21\u00a0243 | 21\u00a0243 | 100,0% | 100,0% |
*- na podstawie informacji otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w trybie art. 69 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych
Wszystkie akcje uprawniaj\u0105 w jednakowym stopniu do maj\u0105tku Jednostki Dominuj\u0105cej (akcje zwyk\u0142e).
Posiadacze akcji zwyk\u0142ych s\u0105 uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz maj\u0105 prawo do jednego g\u0142osu na akcj\u0119 podczas Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominuj\u0105cej.
Wszystkie wyemitowane akcje zosta\u0142y zdematerializowane i w pe\u0142ni op\u0142acone.
Wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego Jednostki Dominuj\u0105cej wynosi 21\u00a0243 tys. z\u0142 i dzieli si\u0119 na 21.242.655 (dwadzie\u015bcia jeden milion\u00f3w dwie\u015bcie czterdzie\u015bci dwa tysi\u0105ce sze\u015b\u0107set pi\u0119\u0107dziesi\u0105t pi\u0119\u0107) akcji o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0(jeden) z\u0142otych ka\u017cda.
W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 31 grudnia 2022 r. nie dokonano zmian w kapitale zak\u0142adowym.
\u00a0
**Na podstawie zawiadomienia z dnia 5 stycznia 2023 roku Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A. zarz\u0105dzaj\u0105ce Allianz Polska Otwartym Funduszem Emerytalnym (\u201eAllianz OFE\u201d), zarz\u0105dzaj\u0105ce Allianz Polska Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (\u201eAllianz DFE\u201d), w wyniku po\u0142\u0105czenia ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Aviva Powszechne Towarzystwo Emerytalne Aviva Santander Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna, zarz\u0105dzaj\u0105ce Drugim Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny (\u201eDrugi Allianz OFE\u201d), poinformowa\u0142o, \u017ce \u0142\u0105cznie stan na rachunkach Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE na dzie\u0144 z\u0142o\u017cenia zawiadomienia wynosi 3 053 038 akcji, stanowi\u0105cych 14,37% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki, co daje prawo do wykonywania 3 053 038 g\u0142os\u00f3w z akcji stanowi\u0105cych 14,37% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA sp\u00f3\u0142ki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab3116559cbd240bab22fc3dee0371e9e_1655414529": { "value": "\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca Ferro S.A. posiada kapita\u0142 zak\u0142adowy o warto\u015bci 21 242,7 tys. z\u0142.
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji na 31.12.2022r. [szt.] | Liczba akcji na 31.12.2021 r. [szt.] | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji na 31.12.2022 r. [tys. z\u0142] | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji na 31.12.2021 r. [tys. z\u0142] | Udzia\u0142 na 31.12.2022r. % | Udzia\u0142 na 31.12.2021 r. % |
NN PTE | 4\u00a0188 933 | 4\u00a0188 933 | 4 189 | 4 189 | 19,7% | 19,7% |
Bankowy PTE | 3\u00a0800 926 | 3\u00a0800 926 | 3\u00a0801 | 3\u00a0801 | 17,9% | 17,9% |
ALLIANZ PTE (AVIVA PTE**) | 3\u00a0182 326 | 3\u00a0182 326 | 3 182 | 3\u00a0182 | 15,0% | 15,0% |
AEGON PTE | 2\u00a0210 696 | 2\u00a0210 696 | 2\u00a0211 | 2\u00a0211 | 10,4% | 10,4% |
Zarz\u0105d Ferro S.A. | 315 258 | 313 658 | 315 | 314 | 1,5% | 1,5% |
Pozostali | 7\u00a0544 516 | 7\u00a0546 116 | 7 545 | 7 546 | 35,5% | 35,5% |
Razem | 21\u00a0242\u00a0655* | 21\u00a0242\u00a0655* | 21\u00a0243 | 21\u00a0243 | 100,0% | 100,0% |
*- na podstawie informacji otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w trybie art. 69 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych
Wszystkie akcje uprawniaj\u0105 w jednakowym stopniu do maj\u0105tku Jednostki Dominuj\u0105cej (akcje zwyk\u0142e).
Posiadacze akcji zwyk\u0142ych s\u0105 uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz maj\u0105 prawo do jednego g\u0142osu na akcj\u0119 podczas Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominuj\u0105cej.
Wszystkie wyemitowane akcje zosta\u0142y zdematerializowane i w pe\u0142ni op\u0142acone.
Wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego Jednostki Dominuj\u0105cej wynosi 21\u00a0243 tys. z\u0142 i dzieli si\u0119 na 21.242.655 (dwadzie\u015bcia jeden milion\u00f3w dwie\u015bcie czterdzie\u015bci dwa tysi\u0105ce sze\u015b\u0107set pi\u0119\u0107dziesi\u0105t pi\u0119\u0107) akcji o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0(jeden) z\u0142otych ka\u017cda.
W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 31 grudnia 2022 r. nie dokonano zmian w kapitale zak\u0142adowym.
\u00a0
**Na podstawie zawiadomienia z dnia 5 stycznia 2023 roku Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A. zarz\u0105dzaj\u0105ce Allianz Polska Otwartym Funduszem Emerytalnym (\u201eAllianz OFE\u201d), zarz\u0105dzaj\u0105ce Allianz Polska Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (\u201eAllianz DFE\u201d), w wyniku po\u0142\u0105czenia ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Aviva Powszechne Towarzystwo Emerytalne Aviva Santander Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna, zarz\u0105dzaj\u0105ce Drugim Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny (\u201eDrugi Allianz OFE\u201d), poinformowa\u0142o, \u017ce \u0142\u0105cznie stan na rachunkach Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE na dzie\u0144 z\u0142o\u017cenia zawiadomienia wynosi 3 053 038 akcji, stanowi\u0105cych 14,37% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki, co daje prawo do wykonywania 3 053 038 g\u0142os\u00f3w z akcji stanowi\u0105cych 14,37% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA sp\u00f3\u0142ki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab712eb89fd074d71a4f44ab3034503f6_646": { "value": "\u00a0
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominuj\u0105cej 22 czerwca 2022 r podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 wyp\u0142aty dywidendy z cz\u0119\u015bci zysku netto Jednostki Dominuj\u0105cej za 2021 r. w wysoko\u015bci 32\u00a0076 tys. z\u0142 co stanowi 1,51 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119. Jako dzie\u0144 dywidendy ustalono 20 wrze\u015bnia 2022 r. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona 14 pa\u017adziernika 2022 r.
\u00a0
W okresie por\u00f3wnawczym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 31 grudnia 2021 r. zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Walnego Zgromadzenia wyp\u0142acono dywidend\u0119 w kwocie 46 734 tys. z\u0142, co stanowi\u0142o 2,20 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119
\u00a0
Wyp\u0142acona w 2022 roku | Wyp\u0142acona w 2021 roku | |
Dywidenda na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 1,51 | 2,20 |
Kalkulacja podstawowego zysku netto przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 dokonana zosta\u0142a w oparciu o zysk netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz o\u00a0\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w okresie sprawozdawczym. Wielko\u015bci te zosta\u0142y ustalone w spos\u00f3b przedstawiony poni\u017cej.
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej | 65 423 | 107 820 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji | 21\u00a0242 655 | 21\u00a0242 655 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 3,08 | 5,08 |
\u00a0
Na potrzeby wyliczenia \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji nowo emitowane akcje w okresie zostaj\u0105 w\u0142\u0105czone do \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji pocz\u0105wszy od daty ich obj\u0119cia. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c w okresie sprawozdawczym akcje nie by\u0142y emitowane \u015brednia wa\u017cona liczba akcji r\u00f3wna si\u0119 liczbie akcji stanowi\u0105cej kapita\u0142 zak\u0142adowy Jednostki Dominuj\u0105cej w wysoko\u015bci 21 242 655 szt.
W okresie sprawozdawczym i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. nie stwierdzono czynnik\u00f3w, kt\u00f3re powodowa\u0142yby rozwodnienie zysku netto przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119. Rozwodniony zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 jest r\u00f3wny zyskowi netto przypadaj\u0105cemu na 1 akcj\u0119.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0e412fa9a1e048de8bb4f9f5cacb65da_650": { "value": "Kalkulacja podstawowego zysku netto przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 dokonana zosta\u0142a w oparciu o zysk netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz o\u00a0\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w okresie sprawozdawczym. Wielko\u015bci te zosta\u0142y ustalone w spos\u00f3b przedstawiony poni\u017cej.
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej | 65 423 | 107 820 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji | 21\u00a0242 655 | 21\u00a0242 655 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 3,08 | 5,08 |
\u00a0
Na potrzeby wyliczenia \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji nowo emitowane akcje w okresie zostaj\u0105 w\u0142\u0105czone do \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji pocz\u0105wszy od daty ich obj\u0119cia. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c w okresie sprawozdawczym akcje nie by\u0142y emitowane \u015brednia wa\u017cona liczba akcji r\u00f3wna si\u0119 liczbie akcji stanowi\u0105cej kapita\u0142 zak\u0142adowy Jednostki Dominuj\u0105cej w wysoko\u015bci 21 242 655 szt.
W okresie sprawozdawczym i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. nie stwierdzono czynnik\u00f3w, kt\u00f3re powodowa\u0142yby rozwodnienie zysku netto przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119. Rozwodniony zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 jest r\u00f3wny zyskowi netto przypadaj\u0105cemu na 1 akcj\u0119.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac902dfe0c3ad4c4b9ba6c23a90fc262a_654": { "value": "\u00a0
Nota prezentuje dane o zobowi\u0105zaniach Grupy z tytu\u0142u otrzymanych zabezpieczonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Informacje odno\u015bnie ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie nara\u017cona jest Grupa przedstawia nota 21.
2022 | 2021 | ||
Kredyty zabezpieczone na maj\u0105tku Grupy | 85 933 | 61 250 | |
D\u0142ugoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 3 559 | 5 381 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem | 89 492 | 66 631 | |
Kredyty zabezpieczone na maj\u0105tku Grupy (w tym kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) | 111 047 | 80 089 | |
Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 4 747 | 4 100 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 115 794 | 84 189 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na | ||||
Waluta | Nominalna stopa | Rok sp\u0142aty | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2023 | 4 000 | - |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 5 000 | 5 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 4 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2025 | 4 000 | - |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 4 000 | 4 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2026 | 42 973 | 46 250 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 12\u00a0000 | 12\u00a0000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 8 000 | 8 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 12\u00a0000 | 12\u00a0000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 76 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK | PRIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 1 110 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | EUR | EURORIBOR 1M+mar\u017ca | 2027 | 5 854 | - |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK | ustalenia indywidualne | 17 484 | - | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR O/N + mar\u017ca | 2025 | 4 134 | 11\u00a0215 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2023 | 2 873 | 1 528 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 743 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 11 418 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 1 315 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 4 115 | 6 262 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK | PRIBOR O/N + mar\u017ca | ** | 57 814 | 27 592 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK/EUR/USD | EURIBOR 1M + mar\u017ca | ** | - | 1 563 |
Razem | 196 980 | 141 339 |
31 grudnia 2022 r. | |||
D\u0142ugoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci wyceniane wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu | 136 321 | 136 321 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu | (89 492) | (177 671) | (267 163) |
(89 492) | (41 350) | (130 842) |
\u00a0
31 grudnia 2021 r. |
D\u0142ugoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci wyceniane wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu | 154 114 | 154 114 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu | (66 631) | (187 112) | (253 743) |
(66 631) | (32\u00a0998) | (99 629) |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane metod\u0105 zamortyzowanego kosztu obejmuj\u0105: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz innych d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych, zaliczki na poczet przysz\u0142ych dostaw i us\u0142ug.
Nale\u017cno\u015bci wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obejmuj\u0105: nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz zaliczki na poczet przysz\u0142ych dostaw i us\u0142ug oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko kursowe powstaje w trakcie normalnej dzia\u0142alno\u015bci Grupy.\u00a0
Instrumenty finansowe, kt\u00f3re potencjalnie nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na koncentracj\u0119 ryzyka kredytowego obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz nale\u017cno\u015bci. Grupa lokuje swoje \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty w instytucjach finansowych posiadaj\u0105cych wysok\u0105 ocen\u0119 kredytow\u0105.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami jest ograniczone, poniewa\u017c kr\u0105g odbiorc\u00f3w Grupy jest szeroki, a wi\u0119c koncentracja ryzyka kredytowego nie jest znacz\u0105ca.Grupa dokonuje bie\u017c\u0105cej oceny zdolno\u015bci kredytowej odbiorc\u00f3w wraz z ich bie\u017c\u0105cym monitoringiem, a w uzasadnionych przypadkach wymaga stosownych zabezpiecze\u0144. Limit kredytu kupieckiego przyznawany jest w oparciu o pozytywn\u0105 histori\u0119 wsp\u00f3\u0142pracy oraz histori\u0119 p\u0142atnicz\u0105 klient\u00f3w. Grupa przeprowadza transakcje z jednostkami o wysokiej wiarygodno\u015bci finansowej.
Na dzie\u0144 sprawozdawczy nie wyst\u0119powa\u0142a znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego. Warto\u015b\u0107 netto ka\u017cdego aktywa finansowego przedstawia maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe.
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych, klasyfikowanych jako instrumenty finansowe | 114 094 | 108 544 |
Niewymagalne | 103 648 | 103 776 |
Przeterminowane, w tym: | 10 446 | 4 768 |
do 30 dni | 5 908 | 2 659 |
31-90 dni | 1 853 | 399 |
91-180 dni | 346 | 46 |
181-365 dni | 940 | 53 |
powy\u017cej roku | 1 398 | 1 611 |
Odpis aktualizuj\u0105cy uj\u0119ty na koniec okresu sprawozdawczego | 1 490 | 1 596 |
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych | 112 604 | 106 948 |
W ocenie Zarz\u0105du nale\u017cno\u015bci nie pokryte odpisem aktualizuj\u0105cym s\u0105 odzyskiwalne.
\u00a0
Zwi\u0119kszenia i zmniejszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1 596 | 885 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci nabytych jednostek zale\u017cnych | - | 1 370 |
Wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic kursowych | 6 | (3) |
Zawi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci | 239 | 698 |
Wykorzystanie / rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci | (351) | (1 354) |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu | 1 490 | 1 596 |
\u00a0
Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na podstawie r\u00f3\u017cnych danych, kt\u00f3re determinuj\u0105 ryzyko poniesienia straty kredytowej (w tym zewn\u0119trzne ratingi, zaudytowanych sprawozda\u0144 finansowych, prognoz przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dost\u0119pnych informacji prasowych o klientach) i w\u0142asnym do\u015bwiadczeniu oceny ryzyka. Obejmuje ona r\u00f3wnie\u017c wyniki analizy wiekowania i struktury nale\u017cno\u015bci oraz histori\u0119 relacji biznesowej z klientem. W oparciu o t\u0119 analiz\u0119, przy u\u017cyciu jako\u015bciowych oraz ilo\u015bciowych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na ryzyko straty kredytowej, ustala si\u0119 stopnie ryzyka kredytowego.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 w tysi\u0105cach z\u0142otych | Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | Wska\u017anik wa\u017conej \u015bredniej straty | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Niewyp\u0142acalne |
Stopie\u0144 1: Niskie ryzyko | 112 604 | 0,0% | Nie | |
Stopie\u0144 2: W\u0105tpliwe | - | - | - | Tak |
Stopie\u0144 3: Strata | 1 490 | 100,0% | 1 490 | Tak |
114 094 | 1 490 |
\u00a0
w tysi\u0105cach z\u0142otych | Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | Wska\u017anik wa\u017conej \u015bredniej straty | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Niewyp\u0142acalne |
Stopie\u0144 1: Niskie ryzyko | 106 948 | 0,0% | Nie | |
Stopie\u0144 2: W\u0105tpliwe | - | - | - | Tak |
Stopie\u0144 3: Strata | 1 596 | 100,0% | 1 596 | Tak |
108 544 | 1 596 |
Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Grup\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w momencie ich wymagalno\u015bci. Dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie przedmiotowego ryzyka obejmuj\u0105 w\u0142a\u015bciwe zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105, realizowane poprzez poprawn\u0105 ocen\u0119 poziomu zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o plany przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w r\u00f3\u017cnych horyzontach czasowych.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji, aktyw\u00f3w finansowych (np. nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) jak i terminy sp\u0142at zobowi\u0105za\u0144 finansowych oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z\u00a0rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu oraz po\u017cyczki.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | Zakontraktowana warto\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | do 1 roku | 1-5 lat | powy\u017cej 5\u00a0lat | |
31 grudnia 2022 r. | |||||
Zobowi\u0105zania finansowe | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (61 877) | (61 877) | (61 877) |
Inne zobowi\u0105zania oprocentowane (kredyty i po\u017cyczki) | (196 980) | (202 113) | (105 953) | (96 159) | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (8 306) | (9 723) | (4 982) | (3 353) | (1\u00a0388) |
(267 163) | (273 713) | (172 812) | (99 512) | (1\u00a0388) | |
31 grudnia 2021 r. | |||||
Zobowi\u0105zania finansowe | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (102 923) | (102\u00a0923) | (102\u00a0923) | ||
Inne zobowi\u0105zania oprocentowane (kredyty, po\u017cyczki) | (141 339) | (149 770) | (83 425) | (66 345) | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (9 480) | (11 119) | (4 663) | (5 068) | (1\u00a0388) |
(253 742) | (263 812) | (191 011) | (71 413) | (1\u00a0388) |
Ryzyko rynkowe jest zwi\u0105zane z zaj\u015bciem zmian w zakresie popytu, poda\u017cy oraz cen a tak\u017ce innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0105 na wyniki Grupy lub warto\u015b\u0107 posiadanych aktyw\u00f3w (takich jak kursy walut zagranicznych, stopy procentowe, cena kapita\u0142u). Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie ekspozycji na to ryzyko w akceptowalnych ramach, przy jednoczesnej optymalizacji zwrotu z ryzyka.
Grupa ponosi ryzyko kursowe zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105, zakupami, kredytami i po\u017cyczkami, kt\u00f3re s\u0105 denominowane w innych walutach ni\u017c waluta funkcjonalna. Ryzyko kursowe dotyczy g\u0142\u00f3wnie waluty euro (EUR), dolara ameryka\u0144skiego (USD) oraz korony czeskiej (CZK).
Poni\u017csza tabela przedstawia profil podatno\u015bci Grupy na ryzyko zmiany kurs\u00f3w walutowych poprzez prezentacj\u0119 instrument\u00f3w finansowych w podziale wed\u0142ug walut, w kt\u00f3rych s\u0105 one denominowane.
Informacja na temat sald w walutach obcych (tj. innych ni\u017c waluta funkcjonalna) dotycz\u0105cych transakcji mi\u0119dzy jednostkami Grupy Kapita\u0142owej konsolidowanymi metod\u0105 pe\u0142n\u0105:
31 grudnia 2022 r. | tys. EUR | tys. USD |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 1 196 | 7 276 |
Po\u017cyczki udzielone | 20 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (1 196) | (7 276) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u oprocentowanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (20) |
\u00a0
31 grudnia 2021 r. | tys. EUR | tys. USD |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 1 862 | 5 712 |
Po\u017cyczki udzielone | 30 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (1862) | (5 712) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u oprocentowanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (30) |
\u00a0
Informacja na temat sald w walutach obcych (tj. innych ni\u017c waluta funkcjonalna) wzgl\u0119dem pozosta\u0142ych jednostek:
\u00a0
31 grudnia 2022 r. | tys. EUR | tys. USD | tys. CZK |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 773 | 1 853 | 382 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 3 174 | 254 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (1 474) | ( 2 901) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (666) | ||
Ekspozycja na ryzyko kursowe | 1 807 | (794) | 382 |
\u00a0
31 grudnia 2021 r. | tys. EUR | tys. USD | tys. CZK |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 2 418 | 666 | 293 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 3 551 | 551 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (2 847) | (9 842) | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (835) | ||
Ekspozycja na ryzyko kursowe | 2 287 | (8 626) | 293 |
\u00a0
Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w finansowych (poza instrumentami pochodnymi) denominowanych
w walutach obcych na zmian\u0119 kurs\u00f3w tych walut. W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wp\u0142yw, jaki mia\u0142oby wzmocnienie lub os\u0142abienie waluty funkcjonalnej na dzie\u0144 sprawozdawczy o 5% w stosunku do wszystkich walut na wynik finansowy i na kapita\u0142y w\u0142asne w zwi\u0105zku z wycen\u0105 tych instrument\u00f3w. Analiza zosta\u0142a przeprowadzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce wszystkie inne zmienne jak np. stopy procentowe pozostaj\u0105 niezmienione.
\u00a0
Zysk / (Strata) | Zysk / (Strata) | Kapita\u0142 w\u0142asny | Kapita\u0142 w\u0142asny | |
wzrost kurs\u00f3w walut obcych (os\u0142abienie waluty funkcjonalnej) o 5% | spadek kurs\u00f3w walut obcych (umocnienie waluty funkcjonalnej) o 5% | wzrost kurs\u00f3w walut obcych (os\u0142abienie waluty funkcjonalnej) o 5% | spadek kurs\u00f3w walut obcych (umocnienie waluty funkcjonalnej) o 5% | |
2022 r. | (253) | 253 | (253) | 253 |
2021 r. | (1 214) | 1 214 | (1 214) | 1 214 |
\u00a0
Ekspozycja Grupy na zmiany st\u00f3p procentowych dotyczy g\u0142\u00f3wnie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jak r\u00f3wnie\u017c po\u017cyczek i kredyt\u00f3w bankowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 opartych na zmiennej stopie procentowej bazuj\u0105cej na WIBOR, PRIBOR lub EURIBOR + mar\u017ca.
Dzia\u0142ania dotycz\u0105ce ograniczenia ryzyka zmian st\u00f3p procentowych obejmuj\u0105 bie\u017c\u0105ce monitorowanie sytuacji na rynku pieni\u0119\u017cnym. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej szacuje, \u017ce og\u00f3lne zwi\u0119kszenie st\u00f3p procentowych o 1 p.p. spowodowa\u0142oby zmniejszenie zysku Grupy przed opodatkowaniem o oko\u0142o 1 965 tys. z\u0142 (2021 r. 1 441 tys. z\u0142).
\u00a0
Wysoki poziom stop procentowych w odniesieniu do dzia\u0142alno\u015bci Grupy wp\u0142ywa bezpo\u015brednio na wzrost koszt\u00f3w obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia finansowego.\u00a0
W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y warunki oprocentowania dotycz\u0105ce oprocentowanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie zapadalno\u015bci:
2022 | 2021 | |||||||||
Oprocentowanie zmienne | Suma | do 1 roku | od roku do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Oprocentowanie zmienne | Suma | do 1 roku | od roku do 3 lat | od 3 lat do 5 lat | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku | 23 584 | 23 584 | 47 030 | 47 030 | ||||||
Kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe | - | - | - | - | ||||||
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym: | 81 669 | 60 687 | 20 982 | 48 903 | 46 632 | 2 271 | ||||
- o zmiennej stopie procentowej w CZK | PRIBOR O/N + mar\u017ca | 57 814 | 57 814 | PRIBOR O/N + mar\u017ca | 27 592 | 27 592 | ||||
o zmiennej stopie procentowej w CZK/EUR/USD | EURIBOR 1M +mar\u017ca | - | - | EURIBOR 1M +mar\u017ca | 1 563 | 1 563 | ||||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR O/N + mar\u017ca | 4 134 | - | 4 134 | WIBOR O/N + mar\u017ca | 11 215 | 11\u00a0215 | |||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M+ mar\u017ca | 2 873 | 2 873 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 1 528 | - | 1 528 | |||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M+ mar\u017ca | 11 418 | - | 11 418 | ||||||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M/O/N + mar\u017ca | 1 315 | - | 1 315 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 743 | - | 743 | ||
o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 115 | 4 115 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 6 262 | 6 262 | ||||
Kredyty bankowe: | 115 311 | 29 378 | 85 933 | 92 436 | 31 186 | 61 250 | ||||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 42 973 | 6 723 | 36 250 | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | 46\u00a0250 | 5 000 | 41 250 | - |
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 5\u00a0000 | - | 5\u00a0000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 5\u00a0000 | 5 000 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4\u00a0000 | - | 4\u00a0000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 000 | - | 4 000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 8\u00a0000 | - | 8\u00a0000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 8\u00a0000 | - | 8 000 | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 12 000 | - | 12 000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 12 000 | - | 12 000 | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 000 | 4 000 | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 000 | 4 000 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 12\u00a0000 | - | 12\u00a0000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 12 000 | 12 000 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 000 | 4 000 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | 76 | 76 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w CZK | PRIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | PRIBOR 1M + mar\u017ca | 1 110 | 1 110 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w EUR | EURIBOR 1M + mar\u017ca | 5 854 | 1 171 | 4 683 | ||||||
- o zmiennej stopie procentowej w CZK | ustalane indywidualnie | 17 484 | 17 484 | - | ustalane indywidualnie | - | - | - | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu : | Stopa bazowa ustalona w oparciu o depozyty mi\u0119dzybankowe odpowiednio w walutach danego kraju | 8 306 | 4 747 | 3 129 | 430 | Stopa bazowa ustalona w oparciu o depozyty mi\u0119dzybankowe odpowiednio w walutach danego kraju | 9 481 | 4 100 | 4 951 | 430 |
- o zmiennej lub sta\u0142ej stopie procentowej w PLN | 1M + mar\u017ca | 8 306 | 4 747 | 3 129 | 430 | 1M + mar\u017ca | 9 481 | 4 100 | 4 951 | 430 |
Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej mo\u017cna zakwalifikowa\u0107 do nast\u0119puj\u0105cych modeli wyceny:
\uf0a7Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144,
\uf0a7Poziom 2: dane wej\u015bciowe, inne ni\u017c ceny kwotowane u\u017cyte w Poziomie 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla danych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. jako ceny) lub po\u015brednio (np. s\u0105 pochodn\u0105 rezerw),
\uf0a7Poziom 3: dane wej\u015bciowe niebazuj\u0105ce na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwych instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych jest mo\u017cliwe ich oszacowanie:
\uf0a7\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe oraz kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe. Warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na szybk\u0105 zapadalno\u015b\u0107 tych instrument\u00f3w.
\uf0a7Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, udzielone po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter.
\uf0a7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i leasingu. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania oparty na stopach rynkowych.
Do oszacowania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 zastosowano poziom 2 wyceny.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A188019c22d56465e8fa95966122c3b32_653": { "value": "\u00a0
Nota prezentuje dane o zobowi\u0105zaniach Grupy z tytu\u0142u otrzymanych zabezpieczonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Informacje odno\u015bnie ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie nara\u017cona jest Grupa przedstawia nota 21.
2022 | 2021 | ||
Kredyty zabezpieczone na maj\u0105tku Grupy | 85 933 | 61 250 | |
D\u0142ugoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 3 559 | 5 381 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem | 89 492 | 66 631 | |
Kredyty zabezpieczone na maj\u0105tku Grupy (w tym kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) | 111 047 | 80 089 | |
Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 4 747 | 4 100 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 115 794 | 84 189 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na | ||||
Waluta | Nominalna stopa | Rok sp\u0142aty | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2023 | 4 000 | - |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 5 000 | 5 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 4 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2025 | 4 000 | - |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 4 000 | 4 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2026 | 42 973 | 46 250 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 12\u00a0000 | 12\u00a0000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 8 000 | 8 000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 12\u00a0000 | 12\u00a0000 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 76 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK | PRIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 1 110 |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | EUR | EURORIBOR 1M+mar\u017ca | 2027 | 5 854 | - |
Kredyt zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK | ustalenia indywidualne | 17 484 | - | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR O/N + mar\u017ca | 2025 | 4 134 | 11\u00a0215 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2023 | 2 873 | 1 528 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2022 | - | 743 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 11 418 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 1 315 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 2024 | 4 115 | 6 262 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK | PRIBOR O/N + mar\u017ca | ** | 57 814 | 27 592 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zabezpieczony na maj\u0105tku | CZK/EUR/USD | EURIBOR 1M + mar\u017ca | ** | - | 1 563 |
Razem | 196 980 | 141 339 |
P\u0142atno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u leasingu | Odsetki | Kapita\u0142 | P\u0142atno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u leasingu | Odsetki | Kapita\u0142 | |
2022 | 2022 | 2022 | 2021 | 2021 | 2021 | |
Do roku | 4 982 | 235 | 4 747 | 4 663 | 563 | 4 100 |
1 do 5 lat | 3 353 | 224 | 3 129 | 5 068 | 117 | 4 951 |
Powy\u017cej 5 lat | 1 388 | 958 | 430 | 1 388 | 958 | 430 |
9 723 | 2 372 | 8 306 | 11 119 | 1 638 | 9 481 |
Jak opisano w nocie 10, do momentu sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 leasingowych rzeczowe aktywa trwa\u0142e b\u0119d\u0105ce przedmiotem leasingu stanowi\u0142y zabezpieczenie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu.
Harmonogram sp\u0142at zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu obejmuje wszystkie umowy, kt\u00f3rych termin przekracza 12 miesi\u0119cy, chyba \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cy przedmiotem umowy ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.\u00a0
Grupa nie ujmuje zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107. W okresie sprawozdawczym koszty z tego tytu\u0142u wynios\u0142y 652 tys. z\u0142 (2021 r. 92 tys. z\u0142.).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A238b8896a0504b8fb39eee8d973d91a6_670": { "value": "\u00a0
W latach ubieg\u0142ych Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a decyzje Naczelnika Ma\u0142opolskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Krakowie okre\u015blaj\u0105c\u0105 wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105zania podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za lata 2015-2017. Wydane decyzje s\u0105 wynikiem przeprowadzonych wobec Jednostki Dominuj\u0105cej kontroli celno-skarbowych przekszta\u0142conych nast\u0119pnie w post\u0119powania podatkowe dotycz\u0105ce przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie opodatkowania dochod\u00f3w osi\u0105gni\u0119tych w 2015, 2016 i\u00a02017 r. na zasadach okre\u015blonych w ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych.
W wyniku przeprowadzonych post\u0119powa\u0144 stwierdzono, \u017ce Jednostka Dominuj\u0105ca nieprawid\u0142owo zadeklarowa\u0142a podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych za 2015, 2016 i 2017 r. z powodu zawy\u017cenia koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w w zwi\u0105zku z zaliczeniem do koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci znak\u00f3w towarowych przej\u0119tych w procesie po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ek. Wydane\u00a0decyzje skutkowa\u0142y powstaniem zobowi\u0105zania podatkowego w \u0142\u0105cznej kwocie 1 755 tys. z\u0142 plus odsetki.
Na powy\u017csze dodatkowe zobowi\u0105zanie podatkowe zosta\u0142a utworzona rezerwa w latach ubieg\u0142ych, aktualizowana w okresach bie\u017c\u0105cych o warto\u015b\u0107 skalkulowanych odsetek.
W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominuj\u0105ca uregulowa\u0142a dodatkowe zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego obejmuj\u0105ce zobowi\u0105zanie podstawowe za lata 2016 oraz 2017 w wysoko\u015bci 1\u00a0253 tys. z\u0142 oraz odsetki za zw\u0142ok\u0119 w wysoko\u015bci 412 tys. z\u0142.
\u00a0
Dodatkowe zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego za lata 2015, 2016 oraz 2017 zosta\u0142o w ca\u0142o\u015bci uregulowane. \u0141\u0105czna kwota dodatkowego zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego wraz z odsetkami w wysoko\u015bci 2\u00a0381 tys. z\u0142. zosta\u0142a uregulowana przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w roku 2021 oraz w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym. Post\u0119powanie s\u0105dowe nie zosta\u0142o zako\u0144czone.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A07f97f3b0d7b4db5acbd95fb81f217ab_674": { "value": "2022 | 2021 | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od pozosta\u0142ych jednostek | 59 044 | 99 116 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144 opr\u00f3cz podatku dochodowego | 5 624 | 6 374 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 344 | 2 253 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 3 622 | 3 392 | |
Zaliczki na poczet przysz\u0142ych dostaw d\u00f3br i us\u0142ug | 31 | 1 061 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 8 103 | 12 272 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 458 | 493 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e razem | 79 226 | 124 960 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania denominowane w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 denominowanych w dolarach ameryka\u0144skich na kwot\u0119 2 901 tys. (w 2021 r. 9 842 tys.) i w euro na kwot\u0119 1 474 tys. (w 2021 r. 2\u00a0847 tys.).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa877096cc63243bdbe5832e8cfc19b76_673": { "value": "2022 | 2021 | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od pozosta\u0142ych jednostek | 59 044 | 99 116 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144 opr\u00f3cz podatku dochodowego | 5 624 | 6 374 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 344 | 2 253 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 3 622 | 3 392 | |
Zaliczki na poczet przysz\u0142ych dostaw d\u00f3br i us\u0142ug | 31 | 1 061 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 8 103 | 12 272 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 458 | 493 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e razem | 79 226 | 124 960 |
2022 | 2021 | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od pozosta\u0142ych jednostek | 59 044 | 99 116 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144 opr\u00f3cz podatku dochodowego | 5 624 | 6 374 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 344 | 2 253 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 3 622 | 3 392 | |
Zaliczki na poczet przysz\u0142ych dostaw d\u00f3br i us\u0142ug | 31 | 1 061 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 8 103 | 12 272 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 458 | 493 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e razem | 79 226 | 124 960 |
Instrumenty finansowe, kt\u00f3re potencjalnie nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na koncentracj\u0119 ryzyka kredytowego obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz nale\u017cno\u015bci. Grupa lokuje swoje \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty w instytucjach finansowych posiadaj\u0105cych wysok\u0105 ocen\u0119 kredytow\u0105.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami jest ograniczone, poniewa\u017c kr\u0105g odbiorc\u00f3w Grupy jest szeroki, a wi\u0119c koncentracja ryzyka kredytowego nie jest znacz\u0105ca.Grupa dokonuje bie\u017c\u0105cej oceny zdolno\u015bci kredytowej odbiorc\u00f3w wraz z ich bie\u017c\u0105cym monitoringiem, a w uzasadnionych przypadkach wymaga stosownych zabezpiecze\u0144. Limit kredytu kupieckiego przyznawany jest w oparciu o pozytywn\u0105 histori\u0119 wsp\u00f3\u0142pracy oraz histori\u0119 p\u0142atnicz\u0105 klient\u00f3w. Grupa przeprowadza transakcje z jednostkami o wysokiej wiarygodno\u015bci finansowej.
Na dzie\u0144 sprawozdawczy nie wyst\u0119powa\u0142a znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego. Warto\u015b\u0107 netto ka\u017cdego aktywa finansowego przedstawia maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe.
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych, klasyfikowanych jako instrumenty finansowe | 114 094 | 108 544 |
Niewymagalne | 103 648 | 103 776 |
Przeterminowane, w tym: | 10 446 | 4 768 |
do 30 dni | 5 908 | 2 659 |
31-90 dni | 1 853 | 399 |
91-180 dni | 346 | 46 |
181-365 dni | 940 | 53 |
powy\u017cej roku | 1 398 | 1 611 |
Odpis aktualizuj\u0105cy uj\u0119ty na koniec okresu sprawozdawczego | 1 490 | 1 596 |
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych | 112 604 | 106 948 |
W ocenie Zarz\u0105du nale\u017cno\u015bci nie pokryte odpisem aktualizuj\u0105cym s\u0105 odzyskiwalne.
\u00a0
Zwi\u0119kszenia i zmniejszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1 596 | 885 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci nabytych jednostek zale\u017cnych | - | 1 370 |
Wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic kursowych | 6 | (3) |
Zawi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci | 239 | 698 |
Wykorzystanie / rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci | (351) | (1 354) |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu | 1 490 | 1 596 |
\u00a0
Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na podstawie r\u00f3\u017cnych danych, kt\u00f3re determinuj\u0105 ryzyko poniesienia straty kredytowej (w tym zewn\u0119trzne ratingi, zaudytowanych sprawozda\u0144 finansowych, prognoz przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dost\u0119pnych informacji prasowych o klientach) i w\u0142asnym do\u015bwiadczeniu oceny ryzyka. Obejmuje ona r\u00f3wnie\u017c wyniki analizy wiekowania i struktury nale\u017cno\u015bci oraz histori\u0119 relacji biznesowej z klientem. W oparciu o t\u0119 analiz\u0119, przy u\u017cyciu jako\u015bciowych oraz ilo\u015bciowych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na ryzyko straty kredytowej, ustala si\u0119 stopnie ryzyka kredytowego.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 w tysi\u0105cach z\u0142otych | Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | Wska\u017anik wa\u017conej \u015bredniej straty | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Niewyp\u0142acalne |
Stopie\u0144 1: Niskie ryzyko | 112 604 | 0,0% | Nie | |
Stopie\u0144 2: W\u0105tpliwe | - | - | - | Tak |
Stopie\u0144 3: Strata | 1 490 | 100,0% | 1 490 | Tak |
114 094 | 1 490 |
\u00a0
w tysi\u0105cach z\u0142otych | Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | Wska\u017anik wa\u017conej \u015bredniej straty | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Niewyp\u0142acalne |
Stopie\u0144 1: Niskie ryzyko | 106 948 | 0,0% | Nie | |
Stopie\u0144 2: W\u0105tpliwe | - | - | - | Tak |
Stopie\u0144 3: Strata | 1 596 | 100,0% | 1 596 | Tak |
108 544 | 1 596 |
Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Grup\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w momencie ich wymagalno\u015bci. Dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie przedmiotowego ryzyka obejmuj\u0105 w\u0142a\u015bciwe zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105, realizowane poprzez poprawn\u0105 ocen\u0119 poziomu zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o plany przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w r\u00f3\u017cnych horyzontach czasowych.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji, aktyw\u00f3w finansowych (np. nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) jak i terminy sp\u0142at zobowi\u0105za\u0144 finansowych oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z\u00a0rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu oraz po\u017cyczki.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | Zakontraktowana warto\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | do 1 roku | 1-5 lat | powy\u017cej 5\u00a0lat | |
31 grudnia 2022 r. | |||||
Zobowi\u0105zania finansowe | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (61 877) | (61 877) | (61 877) |
Inne zobowi\u0105zania oprocentowane (kredyty i po\u017cyczki) | (196 980) | (202 113) | (105 953) | (96 159) | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (8 306) | (9 723) | (4 982) | (3 353) | (1\u00a0388) |
(267 163) | (273 713) | (172 812) | (99 512) | (1\u00a0388) | |
31 grudnia 2021 r. | |||||
Zobowi\u0105zania finansowe | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (102 923) | (102\u00a0923) | (102\u00a0923) | ||
Inne zobowi\u0105zania oprocentowane (kredyty, po\u017cyczki) | (141 339) | (149 770) | (83 425) | (66 345) | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (9 480) | (11 119) | (4 663) | (5 068) | (1\u00a0388) |
(253 742) | (263 812) | (191 011) | (71 413) | (1\u00a0388) |
Ryzyko rynkowe jest zwi\u0105zane z zaj\u015bciem zmian w zakresie popytu, poda\u017cy oraz cen a tak\u017ce innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0105 na wyniki Grupy lub warto\u015b\u0107 posiadanych aktyw\u00f3w (takich jak kursy walut zagranicznych, stopy procentowe, cena kapita\u0142u). Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie ekspozycji na to ryzyko w akceptowalnych ramach, przy jednoczesnej optymalizacji zwrotu z ryzyka.
Grupa ponosi ryzyko kursowe zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105, zakupami, kredytami i po\u017cyczkami, kt\u00f3re s\u0105 denominowane w innych walutach ni\u017c waluta funkcjonalna. Ryzyko kursowe dotyczy g\u0142\u00f3wnie waluty euro (EUR), dolara ameryka\u0144skiego (USD) oraz korony czeskiej (CZK).
Poni\u017csza tabela przedstawia profil podatno\u015bci Grupy na ryzyko zmiany kurs\u00f3w walutowych poprzez prezentacj\u0119 instrument\u00f3w finansowych w podziale wed\u0142ug walut, w kt\u00f3rych s\u0105 one denominowane.
Informacja na temat sald w walutach obcych (tj. innych ni\u017c waluta funkcjonalna) dotycz\u0105cych transakcji mi\u0119dzy jednostkami Grupy Kapita\u0142owej konsolidowanymi metod\u0105 pe\u0142n\u0105:
31 grudnia 2022 r. | tys. EUR | tys. USD |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 1 196 | 7 276 |
Po\u017cyczki udzielone | 20 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (1 196) | (7 276) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u oprocentowanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (20) |
\u00a0
31 grudnia 2021 r. | tys. EUR | tys. USD |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 1 862 | 5 712 |
Po\u017cyczki udzielone | 30 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (1862) | (5 712) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u oprocentowanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (30) |
\u00a0
Informacja na temat sald w walutach obcych (tj. innych ni\u017c waluta funkcjonalna) wzgl\u0119dem pozosta\u0142ych jednostek:
\u00a0
31 grudnia 2022 r. | tys. EUR | tys. USD | tys. CZK |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 773 | 1 853 | 382 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 3 174 | 254 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (1 474) | ( 2 901) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (666) | ||
Ekspozycja na ryzyko kursowe | 1 807 | (794) | 382 |
\u00a0
31 grudnia 2021 r. | tys. EUR | tys. USD | tys. CZK |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 2 418 | 666 | 293 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 3 551 | 551 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (2 847) | (9 842) | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (835) | ||
Ekspozycja na ryzyko kursowe | 2 287 | (8 626) | 293 |
\u00a0
Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w finansowych (poza instrumentami pochodnymi) denominowanych
w walutach obcych na zmian\u0119 kurs\u00f3w tych walut. W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wp\u0142yw, jaki mia\u0142oby wzmocnienie lub os\u0142abienie waluty funkcjonalnej na dzie\u0144 sprawozdawczy o 5% w stosunku do wszystkich walut na wynik finansowy i na kapita\u0142y w\u0142asne w zwi\u0105zku z wycen\u0105 tych instrument\u00f3w. Analiza zosta\u0142a przeprowadzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce wszystkie inne zmienne jak np. stopy procentowe pozostaj\u0105 niezmienione.
\u00a0
Zysk / (Strata) | Zysk / (Strata) | Kapita\u0142 w\u0142asny | Kapita\u0142 w\u0142asny | |
wzrost kurs\u00f3w walut obcych (os\u0142abienie waluty funkcjonalnej) o 5% | spadek kurs\u00f3w walut obcych (umocnienie waluty funkcjonalnej) o 5% | wzrost kurs\u00f3w walut obcych (os\u0142abienie waluty funkcjonalnej) o 5% | spadek kurs\u00f3w walut obcych (umocnienie waluty funkcjonalnej) o 5% | |
2022 r. | (253) | 253 | (253) | 253 |
2021 r. | (1 214) | 1 214 | (1 214) | 1 214 |
\u00a0
Ekspozycja Grupy na zmiany st\u00f3p procentowych dotyczy g\u0142\u00f3wnie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jak r\u00f3wnie\u017c po\u017cyczek i kredyt\u00f3w bankowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 opartych na zmiennej stopie procentowej bazuj\u0105cej na WIBOR, PRIBOR lub EURIBOR + mar\u017ca.
Dzia\u0142ania dotycz\u0105ce ograniczenia ryzyka zmian st\u00f3p procentowych obejmuj\u0105 bie\u017c\u0105ce monitorowanie sytuacji na rynku pieni\u0119\u017cnym. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej szacuje, \u017ce og\u00f3lne zwi\u0119kszenie st\u00f3p procentowych o 1 p.p. spowodowa\u0142oby zmniejszenie zysku Grupy przed opodatkowaniem o oko\u0142o 1 965 tys. z\u0142 (2021 r. 1 441 tys. z\u0142).
\u00a0
Wysoki poziom stop procentowych w odniesieniu do dzia\u0142alno\u015bci Grupy wp\u0142ywa bezpo\u015brednio na wzrost koszt\u00f3w obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia finansowego.\u00a0
W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y warunki oprocentowania dotycz\u0105ce oprocentowanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie zapadalno\u015bci:
2022 | 2021 | |||||||||
Oprocentowanie zmienne | Suma | do 1 roku | od roku do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Oprocentowanie zmienne | Suma | do 1 roku | od roku do 3 lat | od 3 lat do 5 lat | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku | 23 584 | 23 584 | 47 030 | 47 030 | ||||||
Kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe | - | - | - | - | ||||||
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym: | 81 669 | 60 687 | 20 982 | 48 903 | 46 632 | 2 271 | ||||
- o zmiennej stopie procentowej w CZK | PRIBOR O/N + mar\u017ca | 57 814 | 57 814 | PRIBOR O/N + mar\u017ca | 27 592 | 27 592 | ||||
o zmiennej stopie procentowej w CZK/EUR/USD | EURIBOR 1M +mar\u017ca | - | - | EURIBOR 1M +mar\u017ca | 1 563 | 1 563 | ||||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR O/N + mar\u017ca | 4 134 | - | 4 134 | WIBOR O/N + mar\u017ca | 11 215 | 11\u00a0215 | |||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M+ mar\u017ca | 2 873 | 2 873 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 1 528 | - | 1 528 | |||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M+ mar\u017ca | 11 418 | - | 11 418 | ||||||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M/O/N + mar\u017ca | 1 315 | - | 1 315 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 743 | - | 743 | ||
o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 115 | 4 115 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 6 262 | 6 262 | ||||
Kredyty bankowe: | 115 311 | 29 378 | 85 933 | 92 436 | 31 186 | 61 250 | ||||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 42 973 | 6 723 | 36 250 | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | 46\u00a0250 | 5 000 | 41 250 | - |
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 5\u00a0000 | - | 5\u00a0000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 5\u00a0000 | 5 000 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4\u00a0000 | - | 4\u00a0000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 000 | - | 4 000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 8\u00a0000 | - | 8\u00a0000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 8\u00a0000 | - | 8 000 | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 12 000 | - | 12 000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 12 000 | - | 12 000 | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 000 | 4 000 | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 000 | 4 000 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 12\u00a0000 | - | 12\u00a0000 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 12 000 | 12 000 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | 4 000 | 4 000 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | 76 | 76 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w CZK | PRIBOR 1M + mar\u017ca | - | - | - | PRIBOR 1M + mar\u017ca | 1 110 | 1 110 | - | ||
- o zmiennej stopie procentowej w EUR | EURIBOR 1M + mar\u017ca | 5 854 | 1 171 | 4 683 | ||||||
- o zmiennej stopie procentowej w CZK | ustalane indywidualnie | 17 484 | 17 484 | - | ustalane indywidualnie | - | - | - | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu : | Stopa bazowa ustalona w oparciu o depozyty mi\u0119dzybankowe odpowiednio w walutach danego kraju | 8 306 | 4 747 | 3 129 | 430 | Stopa bazowa ustalona w oparciu o depozyty mi\u0119dzybankowe odpowiednio w walutach danego kraju | 9 481 | 4 100 | 4 951 | 430 |
- o zmiennej lub sta\u0142ej stopie procentowej w PLN | 1M + mar\u017ca | 8 306 | 4 747 | 3 129 | 430 | 1M + mar\u017ca | 9 481 | 4 100 | 4 951 | 430 |
Instrumenty finansowe, kt\u00f3re potencjalnie nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na koncentracj\u0119 ryzyka kredytowego obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz nale\u017cno\u015bci. Grupa lokuje swoje \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty w instytucjach finansowych posiadaj\u0105cych wysok\u0105 ocen\u0119 kredytow\u0105.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami jest ograniczone, poniewa\u017c kr\u0105g odbiorc\u00f3w Grupy jest szeroki, a wi\u0119c koncentracja ryzyka kredytowego nie jest znacz\u0105ca.Grupa dokonuje bie\u017c\u0105cej oceny zdolno\u015bci kredytowej odbiorc\u00f3w wraz z ich bie\u017c\u0105cym monitoringiem, a w uzasadnionych przypadkach wymaga stosownych zabezpiecze\u0144. Limit kredytu kupieckiego przyznawany jest w oparciu o pozytywn\u0105 histori\u0119 wsp\u00f3\u0142pracy oraz histori\u0119 p\u0142atnicz\u0105 klient\u00f3w. Grupa przeprowadza transakcje z jednostkami o wysokiej wiarygodno\u015bci finansowej.
Na dzie\u0144 sprawozdawczy nie wyst\u0119powa\u0142a znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego. Warto\u015b\u0107 netto ka\u017cdego aktywa finansowego przedstawia maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe.
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych, klasyfikowanych jako instrumenty finansowe | 114 094 | 108 544 |
Niewymagalne | 103 648 | 103 776 |
Przeterminowane, w tym: | 10 446 | 4 768 |
do 30 dni | 5 908 | 2 659 |
31-90 dni | 1 853 | 399 |
91-180 dni | 346 | 46 |
181-365 dni | 940 | 53 |
powy\u017cej roku | 1 398 | 1 611 |
Odpis aktualizuj\u0105cy uj\u0119ty na koniec okresu sprawozdawczego | 1 490 | 1 596 |
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych | 112 604 | 106 948 |
W ocenie Zarz\u0105du nale\u017cno\u015bci nie pokryte odpisem aktualizuj\u0105cym s\u0105 odzyskiwalne.
\u00a0
Zwi\u0119kszenia i zmniejszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1 596 | 885 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci nabytych jednostek zale\u017cnych | - | 1 370 |
Wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic kursowych | 6 | (3) |
Zawi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci | 239 | 698 |
Wykorzystanie / rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci | (351) | (1 354) |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu | 1 490 | 1 596 |
\u00a0
Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na podstawie r\u00f3\u017cnych danych, kt\u00f3re determinuj\u0105 ryzyko poniesienia straty kredytowej (w tym zewn\u0119trzne ratingi, zaudytowanych sprawozda\u0144 finansowych, prognoz przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dost\u0119pnych informacji prasowych o klientach) i w\u0142asnym do\u015bwiadczeniu oceny ryzyka. Obejmuje ona r\u00f3wnie\u017c wyniki analizy wiekowania i struktury nale\u017cno\u015bci oraz histori\u0119 relacji biznesowej z klientem. W oparciu o t\u0119 analiz\u0119, przy u\u017cyciu jako\u015bciowych oraz ilo\u015bciowych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na ryzyko straty kredytowej, ustala si\u0119 stopnie ryzyka kredytowego.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 w tysi\u0105cach z\u0142otych | Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | Wska\u017anik wa\u017conej \u015bredniej straty | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Niewyp\u0142acalne |
Stopie\u0144 1: Niskie ryzyko | 112 604 | 0,0% | Nie | |
Stopie\u0144 2: W\u0105tpliwe | - | - | - | Tak |
Stopie\u0144 3: Strata | 1 490 | 100,0% | 1 490 | Tak |
114 094 | 1 490 |
\u00a0
w tysi\u0105cach z\u0142otych | Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | Wska\u017anik wa\u017conej \u015bredniej straty | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Niewyp\u0142acalne |
Stopie\u0144 1: Niskie ryzyko | 106 948 | 0,0% | Nie | |
Stopie\u0144 2: W\u0105tpliwe | - | - | - | Tak |
Stopie\u0144 3: Strata | 1 596 | 100,0% | 1 596 | Tak |
108 544 | 1 596 |
\u00a0
Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na podstawie r\u00f3\u017cnych danych, kt\u00f3re determinuj\u0105 ryzyko poniesienia straty kredytowej (w tym zewn\u0119trzne ratingi, zaudytowanych sprawozda\u0144 finansowych, prognoz przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dost\u0119pnych informacji prasowych o klientach) i w\u0142asnym do\u015bwiadczeniu oceny ryzyka. Obejmuje ona r\u00f3wnie\u017c wyniki analizy wiekowania i struktury nale\u017cno\u015bci oraz histori\u0119 relacji biznesowej z klientem. W oparciu o t\u0119 analiz\u0119, przy u\u017cyciu jako\u015bciowych oraz ilo\u015bciowych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na ryzyko straty kredytowej, ustala si\u0119 stopnie ryzyka kredytowego.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 w tysi\u0105cach z\u0142otych | Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | Wska\u017anik wa\u017conej \u015bredniej straty | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Niewyp\u0142acalne |
Stopie\u0144 1: Niskie ryzyko | 112 604 | 0,0% | Nie | |
Stopie\u0144 2: W\u0105tpliwe | - | - | - | Tak |
Stopie\u0144 3: Strata | 1 490 | 100,0% | 1 490 | Tak |
114 094 | 1 490 |
\u00a0
w tysi\u0105cach z\u0142otych | Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | Wska\u017anik wa\u017conej \u015bredniej straty | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Niewyp\u0142acalne |
Stopie\u0144 1: Niskie ryzyko | 106 948 | 0,0% | Nie | |
Stopie\u0144 2: W\u0105tpliwe | - | - | - | Tak |
Stopie\u0144 3: Strata | 1 596 | 100,0% | 1 596 | Tak |
108 544 | 1 596 |
Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Grup\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w momencie ich wymagalno\u015bci. Dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie przedmiotowego ryzyka obejmuj\u0105 w\u0142a\u015bciwe zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105, realizowane poprzez poprawn\u0105 ocen\u0119 poziomu zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o plany przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w r\u00f3\u017cnych horyzontach czasowych.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji, aktyw\u00f3w finansowych (np. nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) jak i terminy sp\u0142at zobowi\u0105za\u0144 finansowych oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z\u00a0rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu oraz po\u017cyczki.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | Zakontraktowana warto\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | do 1 roku | 1-5 lat | powy\u017cej 5\u00a0lat | |
31 grudnia 2022 r. | |||||
Zobowi\u0105zania finansowe | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (61 877) | (61 877) | (61 877) |
Inne zobowi\u0105zania oprocentowane (kredyty i po\u017cyczki) | (196 980) | (202 113) | (105 953) | (96 159) | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (8 306) | (9 723) | (4 982) | (3 353) | (1\u00a0388) |
(267 163) | (273 713) | (172 812) | (99 512) | (1\u00a0388) | |
31 grudnia 2021 r. | |||||
Zobowi\u0105zania finansowe | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (102 923) | (102\u00a0923) | (102\u00a0923) | ||
Inne zobowi\u0105zania oprocentowane (kredyty, po\u017cyczki) | (141 339) | (149 770) | (83 425) | (66 345) | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (9 480) | (11 119) | (4 663) | (5 068) | (1\u00a0388) |
(253 742) | (263 812) | (191 011) | (71 413) | (1\u00a0388) |
Ryzyko rynkowe jest zwi\u0105zane z zaj\u015bciem zmian w zakresie popytu, poda\u017cy oraz cen a tak\u017ce innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0105 na wyniki Grupy lub warto\u015b\u0107 posiadanych aktyw\u00f3w (takich jak kursy walut zagranicznych, stopy procentowe, cena kapita\u0142u). Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie ekspozycji na to ryzyko w akceptowalnych ramach, przy jednoczesnej optymalizacji zwrotu z ryzyka.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5d3fde49823a4b609892e26ba0e542b8_1198736896": { "value": "Grupa ponosi ryzyko kursowe zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105, zakupami, kredytami i po\u017cyczkami, kt\u00f3re s\u0105 denominowane w innych walutach ni\u017c waluta funkcjonalna. Ryzyko kursowe dotyczy g\u0142\u00f3wnie waluty euro (EUR), dolara ameryka\u0144skiego (USD) oraz korony czeskiej (CZK).
Poni\u017csza tabela przedstawia profil podatno\u015bci Grupy na ryzyko zmiany kurs\u00f3w walutowych poprzez prezentacj\u0119 instrument\u00f3w finansowych w podziale wed\u0142ug walut, w kt\u00f3rych s\u0105 one denominowane.
Informacja na temat sald w walutach obcych (tj. innych ni\u017c waluta funkcjonalna) dotycz\u0105cych transakcji mi\u0119dzy jednostkami Grupy Kapita\u0142owej konsolidowanymi metod\u0105 pe\u0142n\u0105:
31 grudnia 2022 r. | tys. EUR | tys. USD |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 1 196 | 7 276 |
Po\u017cyczki udzielone | 20 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (1 196) | (7 276) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u oprocentowanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (20) |
\u00a0
31 grudnia 2021 r. | tys. EUR | tys. USD |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 1 862 | 5 712 |
Po\u017cyczki udzielone | 30 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (1862) | (5 712) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u oprocentowanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (30) |
\u00a0
Informacja na temat sald w walutach obcych (tj. innych ni\u017c waluta funkcjonalna) wzgl\u0119dem pozosta\u0142ych jednostek:
\u00a0
31 grudnia 2022 r. | tys. EUR | tys. USD | tys. CZK |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 773 | 1 853 | 382 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 3 174 | 254 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (1 474) | ( 2 901) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (666) | ||
Ekspozycja na ryzyko kursowe | 1 807 | (794) | 382 |
\u00a0
31 grudnia 2021 r. | tys. EUR | tys. USD | tys. CZK |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 2 418 | 666 | 293 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 3 551 | 551 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | (2 847) | (9 842) | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (835) | ||
Ekspozycja na ryzyko kursowe | 2 287 | (8 626) | 293 |
\u00a0
Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w finansowych (poza instrumentami pochodnymi) denominowanych
w walutach obcych na zmian\u0119 kurs\u00f3w tych walut. W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wp\u0142yw, jaki mia\u0142oby wzmocnienie lub os\u0142abienie waluty funkcjonalnej na dzie\u0144 sprawozdawczy o 5% w stosunku do wszystkich walut na wynik finansowy i na kapita\u0142y w\u0142asne w zwi\u0105zku z wycen\u0105 tych instrument\u00f3w. Analiza zosta\u0142a przeprowadzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce wszystkie inne zmienne jak np. stopy procentowe pozostaj\u0105 niezmienione.
\u00a0
Zysk / (Strata) | Zysk / (Strata) | Kapita\u0142 w\u0142asny | Kapita\u0142 w\u0142asny | |
wzrost kurs\u00f3w walut obcych (os\u0142abienie waluty funkcjonalnej) o 5% | spadek kurs\u00f3w walut obcych (umocnienie waluty funkcjonalnej) o 5% | wzrost kurs\u00f3w walut obcych (os\u0142abienie waluty funkcjonalnej) o 5% | spadek kurs\u00f3w walut obcych (umocnienie waluty funkcjonalnej) o 5% | |
2022 r. | (253) | 253 | (253) | 253 |
2021 r. | (1 214) | 1 214 | (1 214) | 1 214 |
Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej mo\u017cna zakwalifikowa\u0107 do nast\u0119puj\u0105cych modeli wyceny:
\uf0a7Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144,
\uf0a7Poziom 2: dane wej\u015bciowe, inne ni\u017c ceny kwotowane u\u017cyte w Poziomie 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla danych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. jako ceny) lub po\u015brednio (np. s\u0105 pochodn\u0105 rezerw),
\uf0a7Poziom 3: dane wej\u015bciowe niebazuj\u0105ce na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwych instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych jest mo\u017cliwe ich oszacowanie:
\uf0a7\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe oraz kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe. Warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na szybk\u0105 zapadalno\u015b\u0107 tych instrument\u00f3w.
\uf0a7Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, udzielone po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter.
\uf0a7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i leasingu. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania oparty na stopach rynkowych.
Do oszacowania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 zastosowano poziom 2 wyceny.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5cea02e8f68c44308f5de1703b9c79b7_718": { "value": "Wynagrodzenia brutto cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej w 2022 r. wynios\u0142y 8 137 tys. z\u0142 (w\u00a02021\u00a0r. 4 177 z\u0142), w tym:
*1 651 tys. z\u0142 z tytu\u0142u premii za 2021 r. (na kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. by\u0142a utworzona odpowiednia rezerwa w wysoko\u015bci 1 651 tys. z\u0142) i dotyczy\u0142y kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
** 4\u00a0000 tys. z\u0142 z tytu\u0142u premii dotycz\u0105cej d\u0142ugookresowego programu motywacyjnego dla Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej ( na kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. by\u0142a utworzona rezerwa w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 1\u00a0400 tys. z\u0142 za zrealizowane cele strategiczne z okresu 2020 oraz 2021).
Ponadto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. utworzono rezerw\u0119 na spodziewane premie dla Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 kr\u00f3tkoterminowych w wysoko\u015bci 1 580 tys. z\u0142.
Wynagrodzenia brutto cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej w tym cz\u0142onk\u00f3w Komitetu Audytu wynios\u0142y 552 tys. z\u0142 (w 2021 r. 498 tys. z\u0142).
Wynagrodzenia brutto cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w jednostek zale\u017cnych w 2022 wynios\u0142y 5\u00a0457 tys. z\u0142 (2021 r. wynios\u0142y 3 447 tys. z\u0142, \u0142\u0105cznie z wynagrodzeniami cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w nowo nabytych sp\u00f3\u0142ek za okres od 1 marca do 31 grudnia 2021) i dotyczy\u0142y kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Wynagrodzenia brutto Rad Nadzorczych jednostek zale\u017cnych wynios\u0142y 197 tys. z\u0142 (w 2021 r. 86 tys. z\u0142).
W 2022 r. i 2021 r. nie udzielono \u017cadnych po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105d\u00f3w i Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej oraz ich ma\u0142\u017conkom, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia lub zwi\u0105zanym z tytu\u0142u opieki, przysposobienia lub kurateli z osobami zarz\u0105dzaj\u0105cymi lub b\u0119d\u0105cymi w organach nadzorczych jednostki dominuj\u0105cej lub sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej, w kt\u00f3rych s\u0105 znacz\u0105cymi udzia\u0142owcami (akcjonariuszami lub wsp\u00f3lnikami). Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 nie udziela\u0142y te\u017c powy\u017cszym osobom zaliczek, gwarancji czy por\u0119cze\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3f6d38b9fb7449c0a70fb9705321622a_721": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz w okresie por\u00f3wnawczym 2021 r. Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105c\u0105 gwarancj\u0119:
\uf0b7mBank S.A. udzieli\u0142 Jednostce Dominuj\u0105cej gwarancji, kt\u00f3ra stanowi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Jednostki Dominuj\u0105cej dotycz\u0105cych d\u0142ug\u00f3w celnych, podatk\u00f3w i innych op\u0142at w sprawach celnych do \u0142\u0105cznej kwoty 450 tys. z\u0142. (w 2021 r. 225 tys. z\u0142).
\uf0b7mBank S.A. udzieli\u0142 Jednostce Dominuj\u0105cej gwarancji, kt\u00f3ra stanowi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Jednostki Dominuj\u0105cej z wykonania umowy dotycz\u0105cej najmu powierzchni magazynowej i biurowej do kwoty 85 tys. Euro (w 2021 r. 81 tys. Euro)
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad76cff3da86f4342909fd9f091bac0ad_1086340221": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna z siedzib\u0105 w Rumunii w roku 2020 rozpozna\u0142a rezerw\u0119 na potencjalne zobowi\u0105zanie w zwi\u0105zku z kontrol\u0105 przeprowadzon\u0105 przez Krajow\u0105 Agencj\u0119 Administracji Podatkowej ANAF za lata 2015-2019. W wyniku przeprowadzonej kontroli stwierdzono, \u017ce warto\u015b\u0107 bon\u00f3w podarunkowych wydanych w ramach promocji sprzeda\u017cy towar\u00f3w mog\u0105 stanowi\u0107 doch\u00f3d o charakterze wynagrodzenia, kt\u00f3ry generuje mo\u017cliwe skutki podatkowe. W dniu 24 lutego 2023 roku wesz\u0142a w \u017cycie ustawa uchylaj\u0105ca rozbie\u017cno\u015bci interpretacyjne dotycz\u0105ce kwestii rozliczenia bon\u00f3w podarunkowych i obj\u0119\u0142a okres przed
dniem 31 grudnia 2020 r., co wi\u0105\u017c\u0119 si\u0119 z ustaniem okoliczno\u015bci do utrzymania potencjalnego zobowi\u0105zania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105. Warto\u015b\u0107 rezerwy na potencjalne zobowi\u0105zanie rozpoznana w okresie od 2020 \u2013 2022 w wysoko\u015bci 1\u00a0882 tys. z\u0142 zostanie rozwi\u0105zana w przysz\u0142ym okresie sprawozdawczym.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Novaservis Ferro Group SRL z siedzib\u0105 w Cluj-Napoca, Rumunia zawar\u0142a w dniu 06 marca 2023 roku z Bankiem BRD - GROUPE SOCIETE GENERALE SA z siedzib\u0105 w Bukareszcie umow\u0119 kredytow\u0105, na podstawie kt\u00f3rej uzyska\u0142a od Banku lini\u0119 kredytow\u0105 do warto\u015bci limitu 15 000 tys. EURO (tj. oko\u0142o 70 609 tys. z\u0142 wg kursu NBP z dnia 06 marca 2023 roku) na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. Umowa kredytowa zawarta zosta\u0142a na 24 miesi\u0105ce, do dnia 06 marca 2025 roku. Udost\u0119pnienie Sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej powy\u017cszego limitu nie jest r\u00f3wnoznaczne z tym, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna postanowi z niego skorzysta\u0107 w ca\u0142o\u015bci, limit wykorzystywany b\u0119dzie zgodnie z bie\u017c\u0105cymi potrzebami Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. Linia kredytowa dost\u0119pna jest w walutach RON, EUR, USD. Oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone dla kredyt\u00f3w w RON \u2013 ROBOR 3M plus mar\u017ca Banku, dla kredyt\u00f3w w EUR - EURIBOR 3M plus mar\u017ca Banku, dla USD \u2013 SOFR 1M plus mar\u017ca Banku. Wysoko\u015b\u0107 prowizji przewidzianych w umowie kredytowej nie odbiega od warunk\u00f3w powszechnie stosowanych w tego typu umowach.
\u00a0
Zabezpieczenie sp\u0142aty kredytu stanowi\u0105: zastaw na rachunkach bankowych Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej otwartych w Banku, zastaw na bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych nale\u017cno\u015bciach od wskazanych kontrahent\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, zastaw na zapasach, list wspieraj\u0105cy realizacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 wystawiony przez Ferro S.A. Umowa Kredytowa zawiera standardowo stosowane w umowach kredytowych zobowi\u0105zania do utrzymania okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w finansowych, ograniczenia dotycz\u0105ce obci\u0105\u017cania maj\u0105tku, zwi\u0119kszania zad\u0142u\u017cenia finansowego. Umowa kredytowa przewiduje, \u017ce wyp\u0142ata dywidendy przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 b\u0119dzie nast\u0119powa\u0142a po spe\u0142nieniu wskazanych w umowie wska\u017anik\u00f3w finansowych oraz utrzymania ustalonego poziomu zabezpiecze\u0144. Zawarcie ww. umowy kredytowej ma na celu wsparcie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, w tym m.in. umo\u017cliwienie Sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej samodzielnego nabywania i finansowania towar\u00f3w handlowych oferowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105, sukcesywnego zwi\u0119kszenia rynk\u00f3w zbytu i dywersyfikacj\u0119 kana\u0142\u00f3w dystrybucji przy jednoczesnym obni\u017ceniu koszt\u00f3w obs\u0142ugi. Oznacza to r\u00f3wnie\u017c, \u017ce w zwi\u0105zku z reorganizacj\u0105, w 2023 roku stopniowemu obni\u017ceniu ulegnie skala transakcji handlowych pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a Sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna zmniejszy wolumen nabywanych za po\u015brednictwem Jednostki Dominuj\u0105cej towar\u00f3w handlowych na rzecz ich samodzielnego finansowania.
Po dniu sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y inne ni\u017c opisane istotne zdarzenia, kt\u00f3re wymaga\u0142yby ujawnienia w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A306553fb7ba24e42bd5ece2809c0055a_725": { "value": "Podstawowym za\u0142o\u017ceniem polityki Grupy w zakresie zarz\u0105dzania kapita\u0142ami jest utrzymanie silnej bazy kapita\u0142owej, kt\u00f3ra b\u0119dzie podstaw\u0105 zaufania ze strony inwestor\u00f3w, kredytodawc\u00f3w oraz rynku i kt\u00f3ra zapewni przysz\u0142y rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci. Grupa monitoruje wska\u017aniki rentowno\u015bci kapita\u0142u oraz wska\u017aniki relacji kapita\u0142u w\u0142asnego do zobowi\u0105za\u0144.
Celem Grupy jest osi\u0105gni\u0119cie zwrotu z kapita\u0142u, kt\u00f3ry jest satysfakcjonuj\u0105cy dla akcjonariuszy.
Jednostka Dominuj\u0105ca podlega regulacji wynikaj\u0105cej z art. 396 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, kt\u00f3ry wymaga przekazania na kapita\u0142 zapasowy sp\u00f3\u0142ki akcyjnej co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego.
W trakcie roku obrotowego nie by\u0142o zmian w polityce Grupy dotycz\u0105cej zarz\u0105dzania kapita\u0142ami.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A23a6aec2afd642e6907be905579b68e3_854455938": { "value": "Zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne w niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane s\u0105 informacje o segmentach dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re zarz\u0105dzaj\u0105cy u\u017cywaj\u0105 przy podejmowaniu decyzji operacyjnych. Segmenty operacyjne to elementy sk\u0142adowe jednostki, dla kt\u00f3rych dost\u0119pna jest oddzielna informacja finansowa, regularnie oceniana przez osoby podejmuj\u0105ce kluczowe decyzje odno\u015bnie alokacji zasob\u00f3w i oceniaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy
Segmenty sprawozdawcze Grupy Ferro, to du\u017ce grupy produkt\u00f3w r\u00f3\u017cni\u0105cych si\u0119 mi\u0119dzy sob\u0105 ich zastosowaniem u klienta. Podlegaj\u0105 one odr\u0119bnemu zarz\u0105dzaniu, poniewa\u017c ka\u017cda z tych grup wymaga stosowania odmiennych materia\u0142\u00f3w i technologii produkcji oraz r\u00f3\u017cnych strategii marketingowych.
Grupa wyodr\u0119bnia trzy segmenty sprawozdawcze:
- Armatura sanitarna (baterie, natryski oraz akcesoria \u0142azienkowe i do armatury, zlewozmywaki)
- Armatura instalacyjna (zawory, rozdzielacze, naczynia przeponowe, grzejniki, termostatyka i akcesoria grzejnikowe)
- \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a.
Segment sprawozdawczy \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a, obejmuje specjalistyczne i kompleksowe produkty oparte o ekologiczne \u017ar\u00f3d\u0142a ciep\u0142a. Do tej kategorii produkt\u00f3w nale\u017c\u0105 g\u0142\u00f3wnie kot\u0142y gazowe i podgrzewacze, pompy ciep\u0142a, zasobniki ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej, systemy powietrzno-spalinowe, akcesoria i cz\u0119\u015bci zamienne do tych produkt\u00f3w.
Dodatkowo Grupa prezentuje przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w podziale na kategorie dotycz\u0105ce kana\u0142\u00f3w dystrybucji. Grupa prowadzi dystrybucj\u0119 swoich produkt\u00f3w za po\u015brednictwem dw\u00f3ch kana\u0142\u00f3w: \u201etradycyjnego\u201d obejmuj\u0105cego g\u0142\u00f3wnie hurtownie, oraz \u201enowoczesnego\u201d obejmuj\u0105cego sieci specjalistycznych sklep\u00f3w wielkopowierzchniowych.
Segmenty sprawozdawcze, kt\u00f3re nie przekroczy\u0142y prog\u00f3w ilo\u015bciowych, prezentowane s\u0105 w kategorii \u201ePozosta\u0142e segmenty\u201d i\u00a0obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje dzia\u0142alno\u015bci b\u0119d\u0105ce \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w Grupy: obce marki, kt\u00f3rych Grupa jest dystrybutorem na Polsk\u0119, program ogr\u00f3d (zraszacze, w\u0119\u017ce ogrodowe i ich akcesoria), grzejniki stalowe oraz inne produkty.
Ocena poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych jest dokonywana do poziomu kosztu wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w/kosztu w\u0142asnego sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. Decyzje biznesowe dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i koszt\u00f3w
z pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz dzia\u0142alno\u015bci finansowej s\u0105 podejmowane na poziomie Grupy, bez przypisywania ich do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w.
Grupa nie analizuje poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z podzia\u0142em na segmenty, poniewa\u017c te same aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania s\u0105 zaanga\u017cowane w poszczeg\u00f3lnych segmentach. Informacje o warto\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0poszczeg\u00f3lnych segmentach nie s\u0105 przekazywane regularnie do os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych.
Informacje o przychodach wraz z ich podzia\u0142em na kategorie (kana\u0142y dystrybucji) oraz zysku segment\u00f3w sprawozdawczych oraz ich uzgodnienie ze skr\u00f3conym \u015br\u00f3drocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy oraz informacje o segmentach w okresie por\u00f3wnawczym przedstawia poni\u017csze zestawienie:
\u00a0
\u00a0
GRUPA FERRO | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
\u00a0 | 01.01.2022 -31.12.2022 | ||||||
SEGMENTY | \u00a0SUMA SEGMENT\u00d3W | \u00a0Pozosta\u0142e | \u00a0RAZEM | ||||
Armatura sanitarna | Armatura instalacyjna | \u00a0 \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a | SPRAWOZDAWCZYCH | segmenty | |||
Sprzeda\u017c klientom zewn\u0119trznym | 420 790 | 301 726 | 175 339 | 897 855 | 17 041 | 914 896 | |
Przychody za sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 142 809 | 28 195 | 154 442 | 325 446 | 7 823 | 333 269 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 99 510 | 26 612 | 154 442 | 280 564 | 7 819 | 288 383 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 43 299 | 1 583 | - | 44 882 | 4 | 44 886 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 277 981 | 273 516 | 20 833 | 572 330 | 7 681 | 580 011 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 136 541 | 236 918 | 20 833 | 394 292 | 4 261 | 398 553 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 141 440 | 36 598 | 0 | 178 038 | 3 420 | 181 458 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | - | 15 | 64 | 79 | 725 | 804 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | - | 15 | 64 | 79 | 725 | 804 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | - | - | - | - | - | - | |
Przychody za sprzeda\u017cy us\u0142ug | - | - | - | - | 812 | 812 | |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | - | - | - | - | - | - |
GRUPA FERRO | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
\u00a0 | 01.01.2022 -31.12.2022 | ||||||
SEGMENTY | \u00a0SUMA SEGMENT\u00d3W | \u00a0Pozosta\u0142e | \u00a0RAZEM | ||||
Armatura sanitarna | Armatura instalacyjna | \u00a0 \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a | SPRAWOZDAWCZYCH | segmenty | |||
Koszty segment\u00f3w | (276 542) | (220 076) | (107 638) | (604 255) | (10 026) | (614 281) | |
Zysk segmentu | 144 248 | 81 650 | 67 701 | 293 600 | 7 015 | 300 615 | |
Pozosta\u0142e przychody | 1 260 | ||||||
Nieprzypisane koszty ca\u0142ej Grupy | (216 854) | ||||||
Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) stanu zapas\u00f3w wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku | 20 598 | ||||||
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 105 617 | ||||||
Przychody finansowe | 13 | ||||||
Koszty finansowe | (26 847) | ||||||
Zysk przed opodatkowaniem | 78 783 | ||||||
Podatek dochodowy | (12 292) | ||||||
Zysk netto | 66 491 |
GRUPA FERRO | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
\u00a0 | 01.01.2021 -31.12.2021 | ||||||
SEGMENTY | \u00a0SUMA SEGMENT\u00d3W | \u00a0Pozosta\u0142e | \u00a0RAZEM | ||||
Armatura sanitarna | Armatura instalacyjna | \u00a0 \u0179r\u00f3d\u0142a ciep\u0142a | SPRAWOZDAWCZYCH | segmenty | |||
Sprzeda\u017c klientom zewn\u0119trznym | 390 819 | 252 933 | 169 403 | 813 155 | 17 348 | 830 503 | |
Przychody za sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 138 603 | 21 112 | 166 926 | 326 641 | 8 765 | 335 406 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 95 402 | 19 933 | 166 926 | 282 261 | 8 762 | 291 023 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 43 201 | 1 179 | - | 44 380 | 3 | 44 383 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 252 216 | 231 703 | 2 420 | 486 339 | 6 583 | 492 922 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | 126 965 | 200 255 | 2 420 | 329 640 | 3 593 | 333 233 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | 125 251 | 31 448 | 0 | 156 699 | 2 990 | 159 689 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | - | 118 | 56 | 174 | 1 033 | 1 207 | |
Tradycyjny kana\u0142 dystrybucji | - | 118 | 56 | 174 | 1 033 | 1 207 | |
Nowoczesny kana\u0142 dystrybucji | - | - | - | - | - | - | |
Przychody za sprzeda\u017cy us\u0142ug | - | - | - | - | 968 | 968 | |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | - | - | - | - | - | - | |
Koszty segment\u00f3w | (251 117) | (182 372) | (110 632) | (544 121) | (10 125) | (554 246) | |
Zysk segmentu | 139 702 | 70 561 | 58 771 | 269 034 | 7 223 | 276 257 |
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano informacje w podziale na obszary geograficzne, dla kt\u00f3rych przych\u00f3d jest ustalany wed\u0142ug kryterium lokalizacji siedziby klient\u00f3w.
\u00a0
Obszary geograficzne za okres 01.01.2022 -31.12.2022 w tys. PLN
\u00a0
Polska | Czechy | S\u0142owacja | Rumunia | W\u0119gry | Pozosta\u0142e kraje | RAZEM | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 405 913 | 153 252 | 56 374 | 171 411 | 42 584 | 85 362 | 914 896 |
\u00a0
Obszary geograficzne za okres 01.01.2021 -31.12.2021 w tys. PLN
\u00a0
Polska | Czechy | S\u0142owacja | Rumunia | W\u0119gry | Pozosta\u0142e kraje | RAZEM | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 382 737 | 135 561 | 47 501 | 147 476 | 32 296 | 84 932 | 830 503 |
\u00a0
W roku obrotowym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w dniu 31 grudnia 2022 r. jak r\u00f3wnie\u017c ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w dniu 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0105pi\u0142a znacz\u0105ca koncentracja przychod\u00f3w dla indywidualnych klient\u00f3w (sprzeda\u017c do pojedynczych klient\u00f3w nie przekroczy\u0142a 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy).
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zlokalizowane w Polsce mia\u0142y warto\u015b\u0107 odpowiednio 67 938 tys. z\u0142 oraz 27 033 tys. z\u0142 (2021 r. 66\u00a0458tys. z\u0142 oraz 22\u00a0483 tys. z\u0142.). Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. odpowiednio 30 772 tys. z\u0142 oraz 185 600 tys. z\u0142 (2021 r. 22\u00a0046 tys. z\u0142 oraz 177\u00a0023 tys. z\u0142 ) s\u0105 zlokalizowane za granic\u0105, g\u0142\u00f3wnie w Czechach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400XUHAB4BLDYGH28", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }