1.1.Informacje o grupie kapita\u0142owej
Grupa kapita\u0142owa Apator sk\u0142ada si\u0119 z jednostki dominuj\u0105cej Apator S.A.\u00a0oraz jej sp\u00f3\u0142ek bezpo\u015brednio
i po\u015brednio zale\u017cnych oraz wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych.
1.1.1.Informacje o jednostce dominuj\u0105cej
Jednostka dominuj\u0105ca Apator Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0z siedzib\u0105 w Toruniu (Polska), ul. Gda\u0144ska 4a lok C4 zosta\u0142a utworzona przez pracownik\u00f3w zlikwidowanego przedsi\u0119biorstwa pa\u0144stwowego dzia\u0142aj\u0105cego pod nazw\u0105 Pomorskie Zak\u0142ady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w S\u0105dzie Rejonowym w Toruniu (Polska),
V Wydzia\u0142 Gospodarczy, nast\u0105pi\u0142a w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB 1364. W dniu 24 pa\u017adziernika 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w S\u0105du Rejonowego w Toruniu, VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000056456. Jednostka dominuj\u0105ca Apator S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Polski na podstawie przepis\u00f3w Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych.
Adres zarejestrowanego biura jednostki \u2013 ul. Gda\u0144ska 4a lok. C4, 87-100 Toru\u0144, Polska.
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej \u2013 Ostaszewo 57C, 87-148 \u0141ysomice, Polska.
1.1.2.Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej oraz grupy kapita\u0142owej
Zgodnie ze statutem jednostki dominuj\u0105cej, podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzeda\u017c aparatury i system\u00f3w pomiarowych. Akcje Apator S.A. notowane s\u0105 na rynku podstawowym \u2013 sektor wed\u0142ug klasyfikacji GPW w Warszawie \u201eprzemys\u0142 elektromaszynowy\u201d.
Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej skupione s\u0105 generalnie wok\u00f3\u0142 dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej
z produkcj\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 instrument\u00f3w i przyrz\u0105d\u00f3w pomiarowych, aparatury kontrolno-pomiarowej, rozdzielczej i sterowniczej, system\u00f3w informatycznych klasy SCADA oraz wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z nimi urz\u0105dze\u0144 telemechaniki, zabezpiecze\u0144 oraz innych urz\u0105dze\u0144 sieciowych dla system\u00f3w rozproszonych, zapewniaj\u0105cych mo\u017cliwo\u015b\u0107 zdalnego sterowania i nadzoru sieci elektroenergetycznej w pe\u0142nym zakresie napi\u0119\u0107 oraz urz\u0105dze\u0144 odczytuj\u0105cych i transmituj\u0105cych dane.\u00a0
1.1.3.Sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej
W sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej Apator w 2023 roku wchodzi\u0142 Apator S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
FAP Pafal S.A. (\u015awidnica) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Metrix S.A. (Tczew) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator GmbH (Berlin, Niemcy) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona G\u00f3ra) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Powogaz S.A. (Pozna\u0144) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Telemetria Sp. z o.o. (S\u0142upsk) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A. (71,89% udzia\u0142\u00f3w); Apator S.A. posiada 20,8% udzia\u0142\u00f3w w Apator Telemetria Sp. z o.o.
Apator Metra s.r.o. (Sumperk, Czechy) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
Apator Miitors ApS. (Aarhus, Dania) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) \u2013 zale\u017cna od Apator Metrix S.A.
Grupa Apator nie posiada\u0142a na 31 grudnia 2023 roku udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych.\u00a0
Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej obj\u0119te konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105
Siedziba | Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | W\u0142a\u015bciwy S\u0105d/ organ prowadz\u0105cy rejestry | Udzia\u0142 w kapitale | Metoda konsolidacji | Uwagi | |
APATOR MINING Sp. z o.o. | Katowice | Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej, energii elektrycznej, sprz\u0119tu elektrycznego, urz\u0105dze\u0144 d\u017awigowych, pomp i spr\u0119\u017carek oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa w tym zakresie | S\u0105d Rejonowy w Katowicach, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000047770 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR | Tczew | Produkcja instrument\u00f3w i przyrz\u0105d\u00f3w pomiarowych, kontrolnych, nawigacyjnych i innego przeznaczenia | S\u0105d Rejonowy w Gda\u0144sku, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000046259 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
FAP PAFAL S.A. | \u015awidnica | Produkcja aparatury kontrolno-pomiarowej, elektrycznej i elektronicznej, dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa, us\u0142ugi serwisowe | S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia \u2013 Fabrycznej we Wroc\u0142awiu, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000057162 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR RECTOR | Zielona G\u00f3ra | Informatyka, dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza, poligrafia i\u00a0reprodukcja zapisanych no\u015bnik\u00f3w informacji | S\u0105d Rejonowy w Zielonej G\u00f3rze, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000297413 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR POWOGAZ S.A. | Jaryszki | Produkcja instrument\u00f3w i przyrz\u0105d\u00f3w pomiarowych, kontrolnych, badawczych, nawigacyjnych, produkcja pozosta\u0142ych maszyn og\u00f3lnego przeznaczenia | S\u0105d Rejonowy Pozna\u0144 \u2013 Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000028129 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR GmbH | Berlin | Sprzeda\u017c system\u00f3w przedp\u0142atowych licznik\u00f3w energii elektrycznej i gazomierzy | HRB 123670B Charlottenburg | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR TELEMETRIA | S\u0142upsk | Produkcja urz\u0105dze\u0144 odczytuj\u0105cych i transmituj\u0105cych dane, produkcja systemowych aplikacji informatycznych | S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk \u2013 P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000290726 | 92,69% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 bezpo\u015bredni i po\u015bredni |
APATOR METRA S.R.O. | Sumperk Czechy | Produkcja systemu podzielnik\u00f3w koszt\u00f3w, termometr\u00f3w i termostat\u00f3w | Krajsk\u00fd soud v Ostrav\u011b, 268 34 073 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 po\u015bredni |
GEORGE WILSON INDUSTRIES Ltd | Coventry Wielka Brytania | Produkcja i sprzeda\u017c gazomierzy domowych oraz przemys\u0142owych; smart metering w zakresie pomiaru gazu | Companies House, 02873275 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 po\u015bredni |
APATOR Miitors ApS. | Aarhus Dania | Projektowanie i rozw\u00f3j technologii ultrad\u017awi\u0119kowych w obszarze opomiarowania wody i ciep\u0142a | The Central Business Register, 32763286 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 po\u015bredni |
\u00a0
\u00a0
1.1.4.Sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej
Zarz\u0105d
Arkadiusz Chmielewski \u2013 Prezes Zarz\u0105du (do 28 lutego 2023 roku)
Maciej Wyczesany \u2013 Prezes Zarz\u0105du (od 1 marca 2023 roku)
Tomasz \u0141\u0105tka \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (do 27 wrze\u015bnia 2023 roku)
\u0141ukasz Zaworski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (od 22 listopada 2023 roku)
Robert Kowalski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (od 19 grudnia 2023 roku do 14 maja 2024 roku)
\u00a0
\u00a0
Rada Nadzorcza
Janusz Nied\u017awiecki \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
Mariusz Lewicki \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej
Janusz Marzygli\u0144ski \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Danuta Guzowska \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Marcin Murawski \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Kazimierz Piotrowski \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Tadeusz Sosg\u00f3rnik \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej\u00a0
2.1.Podstawa sporz\u0105dzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Prezentowane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Apator S.A. na dzie\u0144 oraz za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2023 roku sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi
w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Apator S.A. obejmuje rok 2023 oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok 2022. \u00a0
2.2.Zasady rachunkowo\u015bci
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 (koncepcj\u0105) kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem wyceny niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (nieruchomo\u015bci inwestycyjne)
i instrument\u00f3w finansowych (instrumenty pochodne), kt\u00f3re wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 r. zastosowano takie same zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci i metody obliczeniowe, co
w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.
2.3.Zastosowane Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci Finansowej
Zmiany mi\u0119dzynarodowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci finansowej i ich wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Standardy, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie 1 stycznia 2023 r., lecz nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy to:
\u00a0
Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d (wprowadzenie wymogu ujawniania istotnych informacji dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci),
\uf0a7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17,
\uf0a7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d,
\uf0a7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d (rozliczanie podatku odroczonego od transakcji leasingu
i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji).
\u00a0
STANDARDY OPUBLIKOWANE PRZEZ RAD\u0118 MI\u0118DZYNARODOWYCH STANDARD\u00d3W RACHUNKOWO\u015aCI, KT\u00d3RE JESZCZE NIE OBOWI\u0104ZUJ\u0104 I NIE ZOSTA\u0142Y WCZE\u015aNIEJ ZASTOSOWANE PRZEZ grup\u0119
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na zastosowanie w niniejszym sprawozdaniu standard\u00f3w, interpretacji lub zmian, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, jednak nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie.
Nast\u0119puj\u0105ce nowe Standardy, zmiany do Standard\u00f3w i Interpretacje nie zosta\u0142y przyj\u0119te przez UE lub nie s\u0105 jeszcze obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2023 r. i nie zosta\u0142y zastosowane
w sprawozdaniu finansowym:
\uf0a7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d (doprecyzowanie wymog\u00f3w dotycz\u0105cych p\u00f3\u017aniejszej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego, w przypadku transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego, gdy spe\u0142nione s\u0105 kryteria MSSF 15 i gdy transakcj\u0119 nale\u017cy uj\u0105\u0107 jako sprzeda\u017c),
\uf0a7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d (prezentacja zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo-
i kr\u00f3tkoterminowe),
\uf0a7MSSF 14 \u201eRegulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d,
\uf0a7Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami,
\uf0a7Zmiany do MSR 7 \u201eSprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d i MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe: ujawnianie informacji\u201d (ujawnianie informacji na temat um\u00f3w finansowych z dostawcami),
\uf0a7Zmiany do MSR 21 \u201cSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d.
Grupa ocenia, i\u017c wprowadzenie powy\u017cszych standard\u00f3w nie b\u0119dzie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na Grup\u0119.\u00a0
2.4.Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokr\u0105gle\u0144
Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Walutami funkcjonalnymi zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 odpowiednio:
\uf0a7Apator GmbH - EUR,
\uf0a7Apator Metra \u2013 CZK,
\uf0a7George Wilson Industries Ltd. \u2013 GBP,
\uf0a7Miitors ApS. \u2013 DKK.
Na dzie\u0144 sprawozdawczy aktywa i zobowi\u0105zania tych zagranicznych jednostek zale\u017cnych oraz ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane na walut\u0119 sprawozdawcz\u0105 Grupy po \u015brednim kursie banku wiod\u0105cego, tj. ING, obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jako jego odr\u0119bny sk\u0142adnik. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek jest polski z\u0142oty.\u00a0
2.5.Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci grupy
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej Apator S.A. oraz jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, to jest w okresie nie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego.
2.6.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone i podpisane przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dnia 25 kwietnia 2024 roku.
4.Stosowane zasady rachunkowo\u015bci
4.1.Podstawa sporz\u0105dzenia (zasady og\u00f3lne)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego,
za wyj\u0105tkiem wyceny niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (nieruchomo\u015bci inwestycyjne) i instrument\u00f3w finansowych (instrumenty pochodne), kt\u00f3re wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Najistotniejsze ze stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w punktach od 4.2.1 do 4.3.16.
Zasady i polityka rachunkowo\u015bci przedstawione poni\u017cej stosowane by\u0142y w odniesieniu do wszystkich okres\u00f3w zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przez Grup\u0119.
4.2.1.Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej Apator S.A. oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
Na dzie\u0144 nabycia jednostki zale\u017cnej (obj\u0119cia kontroli), aktywa i pasywa jednostki nabywanej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do\u00a0zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest w wyniku okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, nad kt\u00f3rymi jednostka dominuj\u0105ca utraci\u0142a kontrol\u0119 w ci\u0105gu roku podlegaj\u0105 konsolidacji od pocz\u0105tku roku obrotowego do dnia utraty kontroli. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od\u00a0momentu przej\u0119cia kontroli .
Warto\u015b\u0107 firmy to sk\u0142adnik aktyw\u00f3w reprezentuj\u0105cy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne powstaj\u0105ce z aktyw\u00f3w nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w wynik i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
4.3.1.Warto\u015bci niematerialne
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych efekty dzia\u0142a\u0144 znajduj\u0105 zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegaj\u0105 aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie mo\u017cliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezb\u0119dne \u015brodki do uko\u0144czenia prac rozwojowych. Koszty podlegaj\u0105ce aktywowaniu zawieraj\u0105: koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodzenia pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w prace rozwojowe, uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Grup\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe i mark\u0119, s\u0105 ujmowane jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 w odniesieniu do ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub warto\u015bci jej r\u00f3wnowa\u017cnej pomniejszonej o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania, co mo\u017cliwie najlepiej odzwierciedla spos\u00f3b realizacji przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z u\u017cytkowaniem danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
\uf0a7Patenty i licencjeod 2 do 5 lat
\uf0a7Prace rozwojoweod 3 do 5 lat
\uf0a7Oprogramowanie komputeroweod 3 do 5 lat
\uf0a7Relacje z klientamido 10 lat
\uf0a7Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne i prawne do 5 lat (z wyj\u0105tkiem znaku towarowego, kt\u00f3ry nie podlega amortyzacji)
4.3.2.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e to aktywa rzeczowe posiadane przez Grup\u0119 w celu wykorzystania
do produkcji, dostarczania towar\u00f3w lub \u015bwiadczenia us\u0142ug, oddania w odp\u0142atne u\u017cytkowanie osobom trzecim lub w celach administracyjnych, co do kt\u00f3rych przewiduje si\u0119, \u017ce b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Wycenia si\u0119 je wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Zgodnie z podej\u015bciem opartym na komponentach Grupa przyjmuje odmienne stawki amortyzacyjne dla znacz\u0105cych element\u00f3w sk\u0142adowych rzeczowego aktywa trwa\u0142ego. Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje
w momencie oddania do u\u017cytkowania. Przy ustalaniu rocznych stawek amortyzacji uwzgl\u0119dnia si\u0119 okres ekonomicznego u\u017cytkowania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego. Poprawno\u015b\u0107 stosowania okres\u00f3w i stawek amortyzacyjnych przez Grup\u0119 jest okresowo weryfikowana przez kierownik\u00f3w dzia\u0142\u00f3w produkcyjnych. Dla cel\u00f3w amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\uf0a7Budynki i budowleod 3 do 40 lat
\uf0a7Maszyny i urz\u0105dzeniaod 2 do 25 lat
\uf0a7\u015arodki transportuod 3 do 10 lat
\uf0a7Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142eod 2 do 10 lat
Je\u017celi zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 sprawozdawcza rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 odzyskiwana, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 sprawozdawcza przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej
pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego
z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie dotycz\u0105 aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania do u\u017cywania. .
Kwalifikacji leasingu dokonuje si\u0119 zgodnie z MSSF 16.
Rozpoznanie, czy umowa zawiera znamiona leasingu zale\u017cy od tre\u015bci umowy w momencie jej zawarcia, wskazuj\u0105cej na to, czy realizacja umowy zale\u017cy od wykorzystania konkretnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub czy umowa daje efektywne prawo do u\u017cywania konkretnego aktywa, nawet je\u015bli to prawo nie jest wyra\u017anie uj\u0119te w umowie.
Umowy mog\u0105 zawiera\u0107 elementy leasingowe i nieleasingowe. Grupa alokuje wynagrodzenie okre\u015blone
w umowie odpowiednio do element\u00f3w leasingowych i nieleasingowych na podstawie ich relatywnych warto\u015bci godziwych. Jednak w przypadku leasingu nieruchomo\u015bci, gdzie sp\u00f3\u0142ka Grupy jest leasingobiorc\u0105, wybrano mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewyodr\u0119bniania element\u00f3w nieleasingowych od element\u00f3w leasingowych i ujmowania ich jako pojedynczego elementu leasingowego.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Zobowi\u0105zania leasingowe obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 netto nast\u0119puj\u0105cych p\u0142atno\u015bci leasingowych:
\uf0a7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
\uf0a7zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
\uf0a7kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\uf0a7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji, oraz
\uf0a7kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce mo\u017cna skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
\u00a0
P\u0142atno\u015bci leasingowe dyskontuje si\u0119 przy u\u017cyciu stopy procentowej leasingu. W wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w stopa ta wynika wprost z warunk\u00f3w zawartych w umowie. Je\u015bli nie mo\u017cna w prosty spos\u00f3b ustali\u0107 tej stopy, stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy, czyli stop\u0119 procentow\u0105, jak\u0105 leasingobiorca musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do pozyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, w podobnym \u015brodowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.
W celu ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej, Grupa stosuje koszt finansowania zewn\u0119trznego, sk\u0142adaj\u0105cy si\u0119 ze stopy bazowej i mar\u017cy.
Je\u017celi daj\u0105ca si\u0119 \u0142atwo zaobserwowa\u0107 stopa kredytu jest dost\u0119pna dla indywidualnego leasingobiorcy (na podstawie ostatnich danych finansowych lub rynkowych), kt\u00f3ry ma podobny profil p\u0142atno\u015bci do leasingu, w\u00f3wczas Grupa stosuje t\u0119 stop\u0119 jako punkt wyj\u015bcia do ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej.
Grupa jest nara\u017cona na potencjalne przysz\u0142e zwi\u0119kszenia zmiennych p\u0142atno\u015bci leasingowych opartych na indeksie lub stawce, kt\u00f3re nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane w zobowi\u0105zaniu leasingowym, dop\u00f3ki nie zostan\u0105 wprowadzone w \u017cycie. W momencie, gdy korekty p\u0142atno\u015bci leasingowych opartych na indeksie lub stawce
wejd\u0105 w \u017cycie, zobowi\u0105zanie leasingowe podlega ponownej ocenie i korekcie w powi\u0105zaniu ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
P\u0142atno\u015bci leasingowe alokuje si\u0119 pomi\u0119dzy kwot\u0119 g\u0142\u00f3wn\u0105 i koszty finansowe. Koszty finansowe obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy przez okres obowi\u0105zywania umowy leasingowej w taki spos\u00f3b, by uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 dotycz\u0105c\u0105 pozosta\u0142ego do sp\u0142aty salda zobowi\u0105zania dla ka\u017cdego okresu.\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0a7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego,
\uf0a7wszelkie p\u0142atno\u015bci leasingowe dokonane w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszone o otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0a7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 liniowo przez okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c okres leasingu. Je\u017celi sp\u00f3\u0142ka z Grupy ma wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce skorzysta z opcji kupna, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania aktyw\u00f3w leasingowych:
\uf0a7prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w \u2013 u\u017cytkowanie wieczyste,
\uf0a7najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego \u2013 3 \u2013 6 lat,
\uf0a7maszyny i urz\u0105dzenia \u2013 4 \u2013 16 lat,
\uf0a7sprz\u0119t komputerowy \u2013 3 lata,
\uf0a7przyrz\u0105dy, narz\u0119dzia \u2013 4 lata,
\uf0a7\u015brodki transportu \u2013 3 \u2013 4 lata.
P\u0142atno\u015bci zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowym leasingiem oraz leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmuje si\u0119 liniowo w kosztach w rachunku zysk\u00f3w i strat. Leasing kr\u00f3tkoterminowy oznacza umowy leasingowe na okres
12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszy. Grupa skorzysta\u0142a ze zwolnienia, pozwalaj\u0105cego nie klasyfikowa\u0107 jako leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Pr\u00f3g materialno\u015bci ustalono na poziomie 20 tys. z\u0142 dla warto\u015bci prawa do u\u017cytkowania pojedynczego aktywa w leasingu.
Okresy leasingu s\u0105 negocjowane indywidualnie i zawieraj\u0105 szerok\u0105 gam\u0119 zr\u00f3\u017cnicowanych warunk\u00f3w. Umowy leasingowe nie nak\u0142adaj\u0105 \u017cadnych innych warunk\u00f3w specjalnych (tzw. kowenant\u00f3w) poza zabezpieczeniami na aktywach b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu na rzecz leasingodawcy. Aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem leasingu nie mog\u0105 stanowi\u0107 zabezpieczenia na potrzeby kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
Umowy dotycz\u0105ce leasingu zawarte przez Grup\u0119 nie zawieraj\u0105 co do zasady opcji przed\u0142u\u017cenia, co jednak nie wyklucza przed\u0142u\u017cenia umowy na kolejny okres. Umowy te, co do zasady, zawieraj\u0105 natomiast klauzule wypowiedzenia, stosowane w celu zapewnienia jak najwi\u0119kszej elastyczno\u015bci operacyjnej w odniesieniu do zarz\u0105dzania aktywami wykorzystywanymi w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grup\u0119. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 opcji wypowiedzenia leasingu mo\u017ce by\u0107 wykonana zar\u00f3wno przez Grup\u0119, jak i przez leasingodawc\u0119.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania leasingowego wylicza si\u0119 w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\uf0a7w przypadku prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w \u2013 zak\u0142ada si\u0119 u\u017cytkownie wieczyste,
\uf0a7w przypadku um\u00f3w terminowych \u2013 zak\u0142ada si\u0119 maksymalny okres mog\u0105cy generowa\u0107 zobowi\u0105zanie,
\uf0a7w przypadku um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony \u2013 dokonuje si\u0119 ich indywidualnej analizy biznesowej determinuj\u0105cej za\u0142o\u017cony okres u\u017cytkowania,
\uf0a7stopa dyskonta \u2013 ustalona zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami.
4.3.4.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re traktowane s\u0105 jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w
z czynsz\u00f3w i/lub utrzymywane s\u0105 w posiadaniu ze wzgl\u0119du na spodziewany przyrost ich warto\u015bci. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej, a wi\u0119c opartej na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz za\u0142o\u017ceniach rynkowych i os\u0105dach co do ich potencja\u0142u. Zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym
w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y.\u00a0
4.3.5.Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczone do zbycia
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia a tak\u017ce grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci sprawozdawczej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 sprawozdawcza b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.\u00a0
Materia\u0142y i towary wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia (ceny zakupu powi\u0119kszonej o koszty transportu, op\u0142aty graniczne, c\u0142o, koszty roz\u0142adunku i za\u0142adunku). Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug \u015bredniej wa\u017conej.
Produkty wycenia si\u0119 na bie\u017c\u0105co po koszcie wytworzenia, a zapas produkt\u00f3w i towar\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich cen sprzeda\u017cy netto, mo\u017cliwych do uzyskania, gdyby sprzeda\u017c mia\u0142a miejsce na dzie\u0144 sprawozdawczy. Na koszt wytworzenia sk\u0142ada si\u0119 suma koszt\u00f3w bezpo\u015brednich (materia\u0142y, p\u0142ace) i uzasadniona cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich zwi\u0105zanych z wytworzeniem produktu obejmuj\u0105ca koszty po\u015brednie produkcji i cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich odpowiadaj\u0105c\u0105 poziomowi tych koszt\u00f3w przy normalnym wykorzystaniu zdolno\u015bci produkcyjnych.
Zapasy s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Na zapasy nieprzydatne ekonomicznie dokonuje si\u0119 100% odpisu aktualizuj\u0105cego. Ponadto dla cel\u00f3w urealnienia warto\u015bci zapas\u00f3w przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 struktury wiekowej, kt\u00f3rej decyduj\u0105cym czynnikiem jest data przychodu i rozchodu z magazynu. Taki spos\u00f3b statystycznej kalkulacji odpis\u00f3w zawiera element szacunkowy wp\u0142ywaj\u0105cy na warto\u015b\u0107 sprawozdawcz\u0105 zapas\u00f3w. Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w tworzony jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci podstawowej. \u00a0
Jako instrument finansowy Grupa kwalifikuje ka\u017cd\u0105 umow\u0119, kt\u00f3ra skutkuje jednocze\u015bnie powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej ze stron i zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego
u drugiej ze stron, pod warunkiem, \u017ce z kontraktu zawartego mi\u0119dzy dwiema lub wi\u0119cej stronami jednoznacznie wynikaj\u0105 skutki gospodarcze.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0a7aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. W tej kategorii Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje i prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci handlowe, inwestycyjne,
\uf0a7udzielone po\u017cyczki,
\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne,
\uf0a7ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych;
Do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych Grupa zalicza przede wszystkim nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych (g\u0142\u00f3wnie z tytu\u0142u wystawionych faktur wynikaj\u0105cych z realizacji przez Grup\u0119 um\u00f3w) oraz nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe, w tym nale\u017cno\u015bci
z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci wynosi zazwyczaj od 14 do 90 dni, ujmowane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej, tj. wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug utrzymywane s\u0105 w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia oraz spe\u0142niaj\u0105 test SPPI, w zwi\u0105zku z tym na
dzie\u0144 bilansowy pozycje te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnego odpisu aktualizuj\u0105cego wyliczonego przy zastosowaniu modelu strat oczekiwanych.
\uf0a7aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - aktywa, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody wycenia si\u0119
w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii Grupa zalicza instrumenty pochodne
(w szczeg\u00f3lno\u015bci kontrakty swap i forward).
Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0a7prezentowane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eZobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe\u201d i obejmuj\u0105 posiadane przez Grup\u0119 instrumenty pochodne (w szczeg\u00f3lno\u015bci kontrakty swap i forward),
\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu \u2013 zobowi\u0105zania finansowe niezaklasyfikowane jako \u201ewykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d; ujmowane s\u0105 przede wszystkim w pozycji \u201eZobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe\u201d.
\u00a0
Ujmowanie i wycena sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oraz zobowi\u0105zania finansowego na moment uj\u0119cia oraz usuwanie
Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie finansowe w swoim sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 stron\u0105 umowy tego instrumentu.
Pierwotnie wyceniane s\u0105 one w warto\u015bci godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpo\u015brednio do zakupu lub emisji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik) odpowiednio dodaje si\u0119 do lub odejmuje od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Koszty transakcji bezpo\u015brednio przypisywane nabyciu aktyw\u00f3w finansowych lub przej\u0119ciu zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czane s\u0105 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka
i po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. W przypadku, gdy Grupa nie przenosi wszystkich rodzaj\u00f3w ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z praw w\u0142asno\u015bci ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrol\u0119 nad przeniesionym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, ujmuje zachowane udzia\u0142y w tym sk\u0142adniku i zwi\u0105zane z nimi zobowi\u0105zania, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ui\u015bci\u0107.
Je\u017celi Grupa zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci do przeniesionego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, nadal ujmuje ten sk\u0142adnik oraz zabezpieczone finansowanie zewn\u0119trzne na poczet otrzymanych korzy\u015bci.
Grupa zaprzestaje ujmowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych wy\u0142\u0105cznie w przypadku ich wype\u0142nienia, umorzenia lub wyga\u015bni\u0119cia. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 usuni\u0119tego zobowi\u0105zania finansowego, a zap\u0142at\u0105 uiszczon\u0105 lub nale\u017cn\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku.
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, wykazuje si\u0119 (po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu) wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania finansowe, inne ni\u017c wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, wykazuje si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe zaklasyfikowane do kategorii wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tym instrumenty pochodne) przeszacowuje si\u0119 do warto\u015bci godziwej z uj\u0119ciem efekt\u00f3w wyceny w wyniku finansowym.
\u00a0
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa stosuje model oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses \u2013 \u201eECL\u201d) dla nast\u0119puj\u0105cych kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci handlowe - stanowi\u0105 kwoty nale\u017cne od klient\u00f3w za towary sprzedane lub us\u0142ugi wykonane
w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Je\u017celi sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci mo\u017cna oczekiwa\u0107 w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy), nale\u017cno\u015bci klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe. W przeciwnym wypadku, wykazuje si\u0119 je jako aktywa trwa\u0142e.
\uf0a7udzielone po\u017cyczki
\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z aktywami finansowymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone (zgodne
z MSSF 9) i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzony jest na nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce, przeterminowane (w\u0105tpliwe), w windykacji i sporne w kwocie brutto (z podatkiem VAT). Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przeterminowanych jest tworzony po uwzgl\u0119dnieniu skumulowanego odpisu na nale\u017cno\u015bci sporne i w windykacji.
Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 na podstawie szacunku prawdopodobie\u0144stwa odzyskiwalno\u015bci aktyw\u00f3w, w oparciu o dane historyczne. Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119tych post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym).\u00a0 .
Kredyty bankowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wycenianie s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wszystkie zobowi\u0105zania, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wg warto\u015bci godziwej, wycenia si\u0119 w skorygowanej cenie nabycia, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 pozosta\u0107 przy stosowaniu wymog\u00f3w dotycz\u0105cych rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zawartych w MSR 39, zamiast wymog\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9. W celu zabezpieczenia ryzyka zmiany kursu walut wykorzystywane s\u0105 pochodne instrumenty finansowe, takie jak kontrakty walutowe typu fx forward. Poziom zabezpiecze\u0144 przyj\u0119ty w danym okresie nie mo\u017ce przekroczy\u0107 50% rocznej ekspozycji walutowej w przypadku zabezpieczenia importu, natomiast w przypadku zabezpieczenia eksportu poziom zabezpiecze\u0144 mie\u015bci si\u0119 w przedziale 50-80% rocznej ekspozycji walutowej. Bazowanie na planowanej ekspozycji jest rodzajem szacunku wp\u0142ywaj\u0105cym na warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem wzrostu st\u00f3p procentowych, Grupa wykorzystuje transakcje zabezpieczaj\u0105ce IRS (Interest Rate Swap). Transakcje IRS umo\u017cliwiaj\u0105 zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych, pozwalaj\u0105c m. in. na zamian\u0119 stopy procentowej kredytu ze stopy zmiennej na sta\u0142\u0105, daj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu.
Ponadto w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmian cen surowc\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje transakcje zabezpieczaj\u0105ce Swap.
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce przysz\u0142e planowane p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lub zakupu nie s\u0105 ujmowane
w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki, podczas gdy instrumenty zabezpieczaj\u0105ce fx forward bez rachunkowo\u015bci
zabezpiecze\u0144 s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik, powstaje potencjalne ksi\u0119gowe niedopasowanie. Celem jego eliminacji Grupa wprowadzi\u0142a od 1 lipca 2011 roku rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.
Je\u015bli pochodny instrument finansowy jest wyznaczony jako zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych okre\u015blonego ryzyka zwi\u0105zanego z rozpoznanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w,
z rozpoznanym zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142yn\u0105\u0107 na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu, cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentuje, jako osobn\u0105 pozycj\u0119 z tytu\u0142u zabezpieczenia, w kapitale w\u0142asnym. Zyski lub straty rozpoznane uprzednio w kapitale w\u0142asnym s\u0105 przenoszone do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu w tym samym okresie i w tej samej pozycji,
w kt\u00f3rych zabezpieczane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym. Nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego ujmuje si\u0119 natychmiast jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Je\u015bli instrument zabezpieczaj\u0105cy przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Skumulowane zyski lub straty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w kapita\u0142ach pozostawia si\u0119 w kapita\u0142ach a\u017c do momentu realizacji planowanej transakcji i jej uj\u0119cia jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku, gdy pozycja zabezpieczana jest aktywem niefinansowym, zyski lub straty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 sprawozdawcz\u0105 tego aktywa w momencie jego rozpoznania. Je\u015bli nie przewiduje si\u0119 wyst\u0105pienia planowanej transakcji, zyski lub straty uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane s\u0105 natychmiast jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu. W pozosta\u0142ych przypadkach kwoty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach ujmuje si\u0119 w si\u0119 jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego
w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczanie b\u0119dzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych
z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniana na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest ono wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w wyniku finansowym w warto\u015bci netto (pomniejszonej o spodziewane przychody).
Rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia tworzona jest w przypadku, gdy spodziewane przez Grup\u0119 korzy\u015bci ekonomiczne z umowy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Rezerwy tworzy si\u0119 r\u00f3wnie\u017c na przysz\u0142e zobowi\u0105zania spowodowane restrukturyzacj\u0105, je\u017celi na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wi\u0105\u017c\u0105ce umowy a plany restrukturyzacji pozwalaj\u0105 w spos\u00f3b wiarygodny oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 tych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.
Grupa tworzy r\u00f3wnie\u017c rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych udzia\u0142u wadliwych wyrob\u00f3w w przychodach ze sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w (rezerwa statystyczna) oraz w oparciu o faktycznie zg\u0142oszone reklamacje dotycz\u0105ce zrealizowanych kontrakt\u00f3w (rezerwa indywidualna). Rezerwa statystyczna kalkulowana jest za pomoc\u0105 wska\u017anika opartego na bazie
kosztowej pomniejszonej o koszty wykorzystania rezerwy indywidualnej. Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest tworzona w ci\u0119\u017car dzia\u0142alno\u015bci podstawowej - jako koszt specjalny zwi\u0105zany z produkcj\u0105 wyrobu.
4.3.9.\u015awiadczenia pracownicze
Zgodnie z systemami wynagradzania pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych oraz w niekt\u00f3rych sp\u00f3\u0142kach Grupy maj\u0105 prawo do nagr\u00f3d jubileuszowych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz sta\u0142ej podstawy okre\u015blonej w zak\u0142adowych uk\u0142adach zbiorowych pracy. Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 nagrody jubileuszowe s\u0105 innymi d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia.
Tworzone rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne ustalane s\u0105 w oparciu o metod\u0119 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych technikami aktuarialnymi. Podstaw\u0105 do wiarygodnego oszacowania wielko\u015bci rezerw s\u0105:
\uf0a7kryteria nabywania praw do wymienionych \u015bwiadcze\u0144;
\uf0a7za\u0142o\u017cenia aktuarialne.
Zgodnie z MSR 19 koszt programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) obejmuje nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki:
\uf0a7koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych \u2013 ujmowane w wyniku (pozosta\u0142e koszty operacyjne);
\uf0a7odsetki netto od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 netto \u2013 ujmowane w wyniku (pozosta\u0142e koszty operacyjne);
\uf0a7przeszacowania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 netto (zyski / straty aktuarialne) \u2013 ujmowane
w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (kapita\u0142 z przeszacowania programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144).
Koszty innych d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (nagrody jubileuszowe) \u2013 ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107
w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie przys\u0142uguje na dzie\u0144 sprawozdawczy. Rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie po potr\u0105ceniu wszelkich kwot ju\u017c zap\u0142aconych. Rezerwa na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105, nie podlega dyskontowaniu i tworzona jest w ci\u0119\u017car dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.
Przychody ze sprzeda\u017cy d\u00f3br
Grupa zdecydowan\u0105 wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy d\u00f3br rozpoznaje w punkcie w czasie, w momencie przej\u0119cia kontroli nad danym dobrem przez odbiorc\u0119.
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub nale\u017cnych i\u00a0reprezentuj\u0105 one nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej,
po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug dotycz\u0105ce kr\u00f3tkoterminowych zlece\u0144 s\u0105 rozpoznawane
w czasie w momencie finalizacji us\u0142ugi, po potwierdzeniu wykonania zobowi\u0105zania kontraktowego (po otrzymaniu protoko\u0142u odbioru).
Przychody z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych rozpoznawane s\u0105 w czasie, w momencie transferu kontroli nad towarami lub us\u0142ugami na rzecz klienta, w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej. Przychody ujmowane s\u0105 w taki
spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie ona uprawniona
w zamian za te dobra lub us\u0142ugi.
Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem s\u0105 aktywowane i rozliczane w czasie przez okres konsumowania korzy\u015bci z tego kontraktu.
Rozpoznanie przychod\u00f3w z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w
Zgodnie z zasadami standardu MSSF 15, przychody ujmowane s\u0105 w momencie transferu kontroli nad towarami lub us\u0142ug na rzecz klienta, w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej. Spe\u0142nione s\u0105 wymogi standardu
w zakresie ujmowania przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami w oparciu o tzw. model 5 krok\u00f3w:
1.Identyfikacja umowy,
2.Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
3.Ustalenie ceny transakcyjnej,
4.Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
5.Spe\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia.
Przychody ujmowane s\u0105 w taki spos\u00f3b, aby odzwierciedla\u0142y przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie odpowiadaj\u0105cej wynagrodzeniu, do kt\u00f3rego Grupa b\u0119dzie uprawniona w zamian za te dobra lub us\u0142ugi. Ponadto, zgodnie z MSSF15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem s\u0105 aktywowane i rozliczane w czasie przez okres konsumowania korzy\u015bci z tego kontraktu.
Gwarancje i terminy p\u0142atno\u015bci
Co do zasady, stosowane w Grupie terminy p\u0142atno\u015bci nie przekraczaj\u0105 90 dni, nie wyst\u0119puje istotny komponent finansuj\u0105cy.
Gwarancje w zakresie nale\u017cytego wykonania kontraktu udzielane s\u0105 co do zasady na okresy 1-2-letnie, a po ich wyga\u015bni\u0119ciu, w okresie kolejnych 2-5 lat (w zale\u017cno\u015bci od umowy), obowi\u0105zuj\u0105 gwarancje z tytu\u0142u r\u0119kojmi.
W przypadku system\u00f3w informatycznych, gwarancje udzielane s\u0105 standardowo na okres 12 miesi\u0119cy.
Ustalanie ceny transakcyjnej
W przypadku um\u00f3w obejmuj\u0105cych kilka zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, do ka\u017cdego z tych zobowi\u0105za\u0144 przypisywana jest cena transakcyjna w oparciu o jednostkow\u0105 cen\u0119 sprzeda\u017cy. Je\u015bli cen tych nie mo\u017cna ustali\u0107 na podstawie bezpo\u015brednich obserwacji, s\u0105 one szacowane w oparciu o oczekiwane koszty powi\u0119kszone o narzut.
Szacunki dotycz\u0105ce przychod\u00f3w, koszt\u00f3w b\u0105d\u017a stopnia uko\u0144czenia prac s\u0105 weryfikowane, gdy zmieni\u0142y si\u0119 okoliczno\u015bci. Wynikaj\u0105ce z tej weryfikacji zwi\u0119kszenia b\u0105d\u017a zmniejszenia szacowanych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym okresu, w kt\u00f3rym kierownictwo dowiedzia\u0142o si\u0119 o okoliczno\u015bciach b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 weryfikacji oszacowa\u0144.
W przypadku um\u00f3w o sta\u0142ej cenie klient p\u0142aci sta\u0142\u0105 kwot\u0119 zgodnie z harmonogramem p\u0142atno\u015bci. Je\u015bli warto\u015b\u0107 us\u0142ug wy\u015bwiadczonych przez Grup\u0119 przekracza warto\u015b\u0107 zap\u0142aty, ujmowane s\u0105 aktywa z tytu\u0142u umowy
z klientami. Je\u015bli warto\u015b\u0107 zap\u0142aty przekracza warto\u015b\u0107 wy\u015bwiadczonych us\u0142ug, ujmowane jest zobowi\u0105zanie
z tytu\u0142u umowy z klientami.
Element sta\u0142y wynagrodzenia stanowi iloczyn ceny (zgodnie z oferowanym cennikiem) i liczby sprzedanych d\u00f3br. Element zmienny wynagrodzenia stanowi\u0105 rabaty. S\u0105 one przyznawane okresowo, w przypadku um\u00f3w ze sta\u0142ymi odbiorcami, przy zrealizowaniu uzgodnionego wolumenu zakup\u00f3w lub ustalane indywidualnie, zgodnie z zapisami obowi\u0105zuj\u0105cych um\u00f3w. Rabaty kalkulowane s\u0105 procentowo od zrealizowanego obrotu
(z zastosowaniem ustalonych prog\u00f3w obrotu).\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania, w odniesieniu do warto\u015bci sprawozdawczej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
Grupa ujmuje koszty zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz zasad\u0105 ostro\u017cno\u015bci.
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy \u2013 obejmuje koszty w\u0142asne sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i us\u0142ug, w tym dzia\u0142alno\u015bci pomocniczej.
Koszty sprzeda\u017cy \u2013 obejmuj\u0105 koszty po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du \u2013 obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem i administrowaniem Grupy jako ca\u0142o\u015bci\u0105.
4.3.12.Transakcje w walutach obcych
W sprawozdaniach finansowych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej Apator transakcje
w walucie obcej przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 dokonania transakcji. Na dzie\u0144 sprawozdawczy aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kursu banku wiod\u0105cego obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski i straty wynik\u0142e z przeliczenia walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio
w wynik finansowy.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznej jednostki zale\u017cnej Apator GmbH jest EUR, jednostki zale\u017cnej Apator Metra \u2013 CZK, jednostki zale\u017cnej Miitors ApS. \u2013 DKK, a jednostki zale\u017cnej GEORGE WILSON INDUSTRIES Ltd. \u2013 GBP. Na dzie\u0144 sprawozdawczy aktywa i zobowi\u0105zania oraz sprawozdania z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, tych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie banku wiod\u0105cego, b\u0119d\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kursu sprzeda\u017cy i zakupu obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 sprawozdawczy. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jako jego odr\u0119bny sk\u0142adnik.
W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, zakumulowane odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu zagranicznego, s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym.
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 sprawozdawcz\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku nast\u0119puj\u0105cych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte
w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Ponadto, nie ujmuje si\u0119 podatku odroczonego od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy. Podatek odroczony jest wyceniany
z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe
r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy
z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego
w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane z nierozliczon\u0105 strat\u0105 podatkow\u0105, niewykorzystan\u0105 ulg\u0105 podatkow\u0105 i ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Apator stosuj\u0105 stawki podatkowe zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami kraju, w kt\u00f3rym prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 (Czechy 19%, Niemcy 15%, Wielka Brytania 19%, Dania 22%).
Dotacje pa\u0144stwowe to pomoc rz\u0105dowa, kt\u00f3ra przybiera form\u0119 przekazania jednostce gospodarczej \u015brodk\u00f3w w zamian za spe\u0142nienie przez ni\u0105 w przesz\u0142o\u015bci lub w przysz\u0142o\u015bci pewnych warunk\u00f3w zwi\u0105zanych z jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105.
Stosownie do postanowie\u0144 MSR 20 dotacje rz\u0105dowe ujmowane s\u0105 w ksi\u0119gach rachunkowych w momencie, w kt\u00f3rym istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz dotacja zostanie otrzymana.
Co do zasady, gdy dofinansowanie dotyczy danej pozycji kosztowej, jest ono ujmowane jako pomniejszenie odpowiednich koszt\u00f3w. Natomiast w przypadku, gdy \u015brodki te dotycz\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas ich warto\u015b\u0107 godziwa pomniejsza warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tego sk\u0142adnika.
W indywidulanych przypadkach dofinansowanie mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce ujmowane jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny.\u00a0
4.3.15.Ulga strefowa wynikaj\u0105ca z prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w Specjalnej Strefie Ekonomicznej
Jednostka dominuj\u0105ca Apator S.A. korzysta ze zwolnienia w podatku dochodowym z tytu\u0142u koszt\u00f3w nowej inwestycji na mocy uzyskanego w dniu 28 grudnia 2010 roku zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Zwolnieniu podlega doch\u00f3d strefowy, czyli doch\u00f3d uzyskany z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej prowadzonej na terenie PSSE, w ramach uzyskanego zezwolenia.
Apator S.A. ujmuje ulg\u0119 podatkow\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 z prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (zwolnienie z podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych) zgodnie z MSR 12 tj. rozpoznaje j\u0105 jako aktywa
z tytu\u0142u odroczonego podatku do wysoko\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania pomocy publicznej. Maksymalna wysoko\u015b\u0107 mo\u017cliwej do uzyskania pomocy kalkulowana jest jako iloczyn intensywno\u015bci pomocy obowi\u0105zuj\u0105cej dla wojew\u00f3dztwa oraz warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w ramach inwestycji uznanych za wydatki kwalifikowane. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane z niewykorzystan\u0105 ulg\u0105 podatkow\u0105 s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa te podlegaj\u0105 ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je
w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.\u00a0
4.3.16.Kapita\u0142y w\u0142asne
Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupa zalicza: kapita\u0142 podstawowy, pozosta\u0142e kapita\u0142y, kapita\u0142 z przeszacowania programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, kapita\u0142 z\u00a0wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych oraz r\u00f3\u017cnice kursowe
z konsolidacji, niepodzielony wynik finansowy z lat ubieg\u0142ych, wynik bie\u017c\u0105cego roku. Pozycje obni\u017caj\u0105ce wielko\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych stanowi\u0105 odpisy z\u00a0wyniku finansowego z bie\u017c\u0105cego roku, stanowi\u0105ce wyp\u0142aty zaliczek na poczet dywidendy.\u00a0
5.Raportowanie segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z\u00a0innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, kt\u00f3ry decyduje o\u00a0alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie (patrz nota 8.2). Dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i koszt\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych segmentach przekazywane s\u0105 zarz\u0105dowi do analizy po eliminacji przychod\u00f3w pomi\u0119dzy segmentami. Zarz\u0105d analizuje rezultaty ka\u017cdego z segment\u00f3w na poziomie poszczeg\u00f3lnych wynik\u00f3w, tj. wyniku brutto
ze sprzeda\u017cy, wyniku ze sprzeda\u017cy, wyniku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz EBITDA (spos\u00f3b kalkulacji EBITDA zaprezentowano w nocie 8.1). Czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na decyzje strategiczne i operacyjne jest r\u00f3wnie\u017c udzia\u0142 poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w w generowaniu mar\u017cy operacyjnej Grupy (na poziomie EBITDA). Przychody i koszty segment\u00f3w analizowane s\u0105 po wyeliminowaniu wzajemnych transakcji pomi\u0119dzy segmentami. Przy podejmowaniu decyzji operacyjnych nie podlegaj\u0105 natomiast analizie pozycje bilansowe dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w. Dane bilansowe analizowane s\u0105 na poziomie poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy.
Na wyniki segment\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wyniki nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek:
\uf0a7Energia Elektryczna \u2013 wyniki Apator S.A. w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej opomiarowania energii elektrycznej
i aparatury \u0142\u0105czeniowej oraz w cz\u0119\u015bci po przej\u0119tym Apator Elkomtech S.A., wyniki Apator Rector Sp. z o.o., wyniki FAP Pafal S.A., cz\u0119\u015b\u0107 wynik\u00f3w Apator GmbH;
\uf0a7Gaz \u2013 wyniki Apator Metrix S.A. wraz z jednostkami kontrolowanymi, wyniki Apator S.A. w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej opomiarowania gazu, cz\u0119\u015b\u0107 wynik\u00f3w Apator GmbH;
\uf0a7Woda i Ciep\u0142o - wyniki Apator Powogaz S.A. wraz z jednostkami kontrolowanymi, wyniki Apator S.A.
w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej opomiarowania wody i ciep\u0142a;
\u00a0
Obroty wewn\u0119trzne mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 eliminowane dla cel\u00f3w raportowania segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.\u00a0
6.Podstawowe os\u0105dy i podstawy szacowania niepewno\u015bci
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej dokonania szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.
Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz r\u00f3\u017cnych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach. Wyniki tych szacunk\u00f3w daj\u0105 podstaw\u0119 do profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w. W istotnych kwestiach Zarz\u0105d dokonuj\u0105c szacunk\u00f3w opiera si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest ujmowana w okresie, w kt\u00f3rym zmiana zosta\u0142a dokonana.
Nast\u0119puj\u0105ce obszary wymagaj\u0105 istotnych oszacowa\u0144 i subiektywnej oceny:
\uf0a7ujmowanie przychod\u00f3w i alokacja ceny transakcyjnej dla um\u00f3w o kilku zobowi\u0105zaniach kontraktowych
z tytu\u0142u kt\u00f3rych przych\u00f3d rozpoznawany jest w czasie,
\uf0a7ujmowanie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego od strat podatkowych z poprzednich okres\u00f3w,
\uf0a7niepewno\u015b\u0107 co do oszacowa\u0144 i subiektywne oceny dokonane w odniesieniu do transakcji leasingu,
\uf0a7utrata warto\u015bci firmy,
\uf0a7szacunkowy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych,
\uf0a7szacunkowy okres u\u017cytkowania warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych,
\uf0a7szacunkowa wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych,
\uf0a7oszacowanie zobowi\u0105zania emerytalnego z tytu\u0142u programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,
\uf0a7oszacowanie pozosta\u0142ych rezerw,
\uf0a7utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych i niefinansowych,
\uf0a7utrata warto\u015bci zapas\u00f3w,
\uf0a7utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych wynikaj\u0105ca z przyj\u0119tego poziomu zabezpiecze\u0144 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Szacunki i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na warto\u015bci ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy zosta\u0142y uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych notach:
\uf0a7Warto\u015bci niematerialne (nota 4.3.1, nota 8.4),
\uf0a7Warto\u015bci firmy jednostek zale\u017cnych (nota 4.2.2, nota 8.5),
\uf0a7Rzeczowe aktywa trwa\u0142e (nota 4.3.2, nota 8.6),
\uf0a7Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania leasingowe (nota 4.3.3, nota 8.7),
\uf0a7Nieruchomo\u015bci inwestycyjne (nota 4.3.4, nota 8.8),
\uf0a7Pozosta\u0142e aktywa finansowe (nota 4.3.7, nota 8.10),
\uf0a7Zapasy (nota 4.3.6, nota 8.11),
\uf0a7Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (nota 4.3.7, nota 8.12),
\uf0a7Rezerwy na zobowi\u0105zania (noty: 4.3.8, 4.3.10; nota 8.21),
\uf0a7Odroczony podatek dochodowy (noty: 4.3.13, 4.3.15; nota 8.23),
\uf0a7Instrumenty pochodne (nota 4.3.7, nota 8.29).
7.Informacja dotycz\u0105ca sezonowo\u015bci dzia\u0142alno\u015bci
Zjawisko sezonowo\u015bci w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Apator nie jest istotne (nie obserwujemy w tym zakresie powtarzalno\u015bci).
8.Noty obja\u015bniaj\u0105ce do sprawozdania finansowego
8.1.Alternatywne mierniki wynik\u00f3w
EBITDA to miernik pokazuj\u0105cy zysk netto osi\u0105gany przez Grup\u0119 po eliminacji wp\u0142ywu podatku dochodowego, koszt\u00f3w finansowania oraz amortyzacji. Zarz\u0105d Apator S.A. uznaje j\u0105 jako istotny dodatkowy miernik wynik\u00f3w,
w zwi\u0105zku z czym EBITDA prezentowana jest w sprawozdaniu obok miernik\u00f3w zdefiniowanych przez MSSF. EBITDA nie jest wska\u017anikiem zdefiniowanym w MSSF oraz nie stanowi miernika wystandaryzowanego, zatem wska\u017anik ten nie powinien by\u0107 analizowany osobno lub jako substytut dla miar zdefiniowanych przez MSSF. Dodatkowo, dla cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci, Grupa stosuje miar\u0119 EBITDA skorygowan\u0105 o efekt zdarze\u0144
o charakterze jednorazowym.
Spos\u00f3b kalkulacji EBITDA zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli.
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
Zysk netto za okres obrotowy | 8 504 | 7 205 |
(+) Podatek dochodowy | 19 040 | 8 710 |
Zysk brutto | 27 544 | 15 915 |
(+) Koszty finansowe | 20 667 | 20 693 |
(-) Przychody finansowe | 8 079 | 5 268 |
(+) Amortyzacja | 56 414 | 55 727 |
EBITDA | 96 546 | 87 067 |
Zdarzenia o charakterze jednorazowym | 17 517 | 14 616 |
EBITDA skorygowana | 114 063 | 101 683 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy Apator skupiona jest w trzech podstawowych segmentach:
\uf0a7Energia elektryczna
\uf0a7Gaz
\uf0a7Woda i ciep\u0142o
Zarz\u0105d analizuje rezultaty ka\u017cdego z segment\u00f3w na poziomie poszczeg\u00f3lnych wynik\u00f3w, tj. wyniku brutto ze sprzeda\u017cy, wyniku ze sprzeda\u017cy, wyniku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz EBITDA. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona poza tymi segmentami zosta\u0142a zaprezentowana jako pozosta\u0142a.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 Energia elektryczna | \u00a0 Gaz | \u00a0 Woda i Ciep\u0142o \u00a0 | \u00a0 Niealoko-wane | \u00a0 Razem |
Wyniki finansowe segment\u00f3w operacyjnych za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 514 978 | 242 576 | 379 620 | - | 1 137 174 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 400 975 | 213 313 | 267\u00a0058 | - | 881 346 |
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | 114 003 | 29 263 | 112 562 | - | 255\u00a0828 |
Koszty sprzeda\u017cy | 18 951 | 6 829 | 18 851 | 272 | 44 903 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 61 735 | 31 279 | 55 846 | 4 795 | 153 655 |
Zysk ze sprzeda\u017cy | 33 317 | (8 845) | 37 865 | (5 067) | 57 270 |
Pozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne | 750 | (14 574) | (3 314) | - | (17 138) |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 34 067 | (23 419) | 34 551 | (5 067) | 40 132 |
Amortyzacja | 26 823 | 12 268 | 17 323 | - | 56 414 |
EBITDA | 60 890 | (11 151) | 51 874 | (5 067) | 96 546 |
Pozosta\u0142e przych / koszty fin. | (2 549) | (4 144) | (5 894) | - | (12 588) |
ZYSK BRUTTO | 31 518 | (27 563) | 28 657 | (5 067) | 27 544 |
Wyniki finansowe segment\u00f3w operacyjnych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 439 511 | 281 342 | 360 939 | - | 1 081 792 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 369 839 | 235 520 | 252 172 | - | 857 531 |
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | 69 672 | 45 822 | 108 767 | - | 224 261 |
Koszty sprzeda\u017cy | 14 785 | 8 808 | 18 521 | 308 | 42 422 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 51 254 | 28 025 | 53 317 | 4 153 | 136 749 |
Zysk ze sprzeda\u017cy | 3 633 | 8 989 | 36 929 | (4 461) | 45 090 |
Pozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne | 2 656 | (14 432) | (2 418) | - | (14 194) |
Udzia\u0142 w zyskach sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych | - | - | 444 | - | 444 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 6 289 | (5 443) | 34 955 | (4 461) | 31 340 |
Amortyzacja | 27 804 | 14 169 | 13 754 | \u00a0\u00a0 | 55 727 |
EBITDA | 34 093 | 8 726 | 48 709 | (4 461) | 87 067 |
Pozosta\u0142e przych / koszty fin. | (7 209) | (3 781) | (4 436) | 0 | (15 425) |
ZYSK BRUTTO | (920) | (9 224) | 30 519 | (4 461) | 15 915 |
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano specyfikacj\u0119 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1\u00a0137 174 | 1\u00a0081 792 | |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | 1\u00a0065 651 | 992 524 |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 71 523 | 89 268 |
\u00a0
Rozliczenie kontrakt\u00f3w
W 2023 roku wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w Grupy rozpoznana by\u0142a w punkcie w czasie.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
Przych\u00f3d z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w rozpoznany z czego: | 1\u00a0137 174 | 1 081\u00a0792 |
- przych\u00f3d rozpoznawany w punkcie w czasie | 1\u00a0098 273 | 1\u00a0050 209 |
- przych\u00f3d rozpoznawany w czasie | 38 901 | 31 583 |
Warto\u015b\u0107 przychodu odroczonego z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w aktywowana w bilansie na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi 2,6 mln z\u0142. \u00a0
Grupa Kapita\u0142owa Apator wyodr\u0119bnia trzy nast\u0119puj\u0105ce obszary dzia\u0142alno\u015bci:
\uf0a7Kraj \u2013 obejmuj\u0105cy sprzeda\u017c na terenie kraju
\uf0a7Unia Europejska \u2013 sprzeda\u017c zrealizowana w krajach Unii Europejskiej
\uf0a7Eksport \u2013 sprzeda\u017c zrealizowana w pozosta\u0142ych krajach
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | Kraj | Eksport poza UE | Unia Europejska | Razem | |
Przychody ze sprzeda\u017cy segment\u00f3w geograficznych za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 | |||||
Przychody og\u00f3\u0142em | 640 513 | 112 354 | 384 307 | 1\u00a0137 174 | |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz | 640 513 | 112 354 | 384 307 | 1\u00a0137 174 |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c do jednostek powi\u0105zanych | - | - | - | - |
Przychody ze sprzeda\u017cy segment\u00f3w geograficznych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||
Przychody og\u00f3\u0142em | 571 450 | 110 438 | 399 904 | 1\u00a0081 792 | |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz | 571\u00a0450 | 106 655 | 399 904 | \u00a01 078 009 |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c do jednostek powi\u0105zanych | - | 3\u00a0783 | - | 3 783 |
8.4.Warto\u015bci niematerialne
Dane dotycz\u0105ce warto\u015bci niematerialnych zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Relacje z klientami | 2 106 | 5 757 |
\u00a0\u00a0 | Patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe | 11 873 | 10 644 |
\u00a0\u00a0 | Koszty prac rozwojowych | 45 363 | 42 055 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 950 | 1 073 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w warto\u015bci niematerialne | 1 497 | 1 690 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w prace rozwojowe | 32 325 | 44 612 |
Razem | 94 114 | 105 831 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | RELACJE Z KLIENTAMI | PATENTY I LICENCJE, OPROGRAMOWANIE KOMPU-TEROWE | KOSZTY PRAC ROZWOJO-WYCH | POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W PRACE ROZWOJO-WE | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 738 | 10 423 | 47 981 | 9 451 | (1 389) | 32 323 | 107 527 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 1 810 | 4 137 | 723 | \u00a0- | - | 6 670 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 1 520 | 2 817 | - | - | - | 4 337 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | (39) | 8 968 | 379 | - | - | 9 308 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne | \u00a0- | - | - | - | 5 520 | 22 363 | 27 883 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | \u00a0\u00a0 | (557) | - | (29) | \u00a0- | (98) | (684) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | \u00a0- | - | - | - | \u00a0\u00a0 | (1 185) | (1 185) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | \u00a0- | - | - | (9 313) | - | - | (9 313) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (2 441) | (8 566) | (11 007) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | - | - | (11 720) | - | \u00a0- | (225) | (11 945) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (2 981) | (3 108) | (8 274) | (167) | \u00a0- | - | (14 530) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 557 | - | 29 | \u00a0- | \u00a0- | 586 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- pozosta\u0142e | - | - | 9 | - | \u00a0- | - | 9 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto | - | 38 | (397) | - | - | - | (359) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - brutto | - | - | (98) | 39 | - | - | (59) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - umorzenie | - | - | (1 368) | (39) | - | - | (1 407) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 1 784 | 17 818 | 73 | - | \u00a0- | 19 675 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 1 630 | 7 282 | - | \u00a0- | - | 8 912 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | (293) | 293 | - | 260 | - | 260 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne | - | - | - | - | 1 404 | 16 241 | 17 645 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | - | (282) | (6 973) | - | - | - | (7 255) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | - | - | - | - | - | (1 798) | (1 798) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (1 857) | (26 730) | (28 587) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | - | - | (9 175) | - | - | - | (9 175) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (3 651) | (1 755) | (11 205) | (196) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | (16 807) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 282 | 5 285 | - | - | - | 5 567 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto | - | (137) | (17) | - | - | \u00a0\u00a0 | (154) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 2 106 | 11 873 | 45 363 | 950 | 1 497 | 32 325 | 94 114 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | RELACJE Z KLIENTAMI | PATENTY I LICENCJE, OPROGRA-MOWANIE KOMPU-TEROWE | KOSZTY PRAC ROZWOJO-WYCH | POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W PRACE ROZWOJO-WE | RAZEM | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | ||||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 29 809 | 33 041 | 112 181 | 15 787 | 1 690 | 46 888 | 239 396 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (24\u00a0052) | (22\u00a0397) | (70\u00a0126) | (14\u00a0714) | - | (2\u00a0276) | (133\u00a0565) |
\u00a0Warto\u015b\u0107 netto | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | ||||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a029 809 | 35 743 | 130 584 | 15 860 | 1 497 | 34 601 | 248 094 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (27\u00a0703) | (23\u00a0870) | (85\u00a0221) | (14\u00a0910) | - | (2\u00a0276) | (153\u00a0980) |
\u00a0Warto\u015b\u0107 netto | 2 106 | 11 873 | 45 363 | 950 | 1 497 | 32 325 | 94 114 |
\u00a0
W 2023 roku utworzono odpisy na prace rozwojowe w wysoko\u015bci 9,2 mln z\u0142.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 ODPIS NA KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 11 945 |
Utworzenie odpisu w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | 9 175 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 | 21 120 |
\u00a0 \u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto wszystkich w pe\u0142ni zamortyzowanych warto\u015bci niematerialnych b\u0119d\u0105cych nadal w u\u017cywaniu | 76 452 | 35 849 |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na prace badawcze i rozwojowe uj\u0119tych jako koszt | 16 215 | 15 430 |
\u00a0\u00a0 | Kwota koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego aktywowana w danym okresie | 320 | 376 |
8.5.Warto\u015b\u0107 firmy jednostek zale\u017cnych
Dane dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy prezentuj\u0105 poni\u017csze tabele.
Specyfkacja | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Centrum Automatyzacji Pracy Sieci | Apator Rector Sp. z o.o. | 43 106 | 43 106 |
Linia Biznesowa Automatyki oraz ICT w Apator S.A. | 34 506 | 34 506 | |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Apator Powogaz S.A. | 17 855 | 17 855 |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Apator Telemetria Sp. z o.o. | 5 546 | 5 546 |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Apator Metra s.r.o. | 717 | 792 |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Miitors ApS | 18 942 | 20 470 |
Warto\u015b\u0107 firmy netto | 120 672 | 122 275 |
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 firmy brutto na pocz\u0105tek okresu | 126 528 | 126 112 | |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (1 603) | 416 |
Warto\u015b\u0107 firmy brutto na koniec okresu | 124 925 | 126 528 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | (4 253) | (335) | |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci utworzony w okresie | - | (3 918) |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | (4 253) | (4 253) | |
Warto\u015b\u0107 firmy netto na koniec okresu | 120 672 | 122 275 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Za\u0142o\u017cono \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,8% (poprzednio 13%) i pi\u0119cioletni okres prognozy oparty na planach finansowych sp\u00f3\u0142ek na lata 2024 \u2013 2028.
Na podstawie przeprowadzonych test\u00f3w nie stwierdzono utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w w obr\u0119bie poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w grupie Apator (CGU). Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy przeprowadzono w oparciu o szacunek bie\u017c\u0105cej warto\u015bci sumy przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez poszczeg\u00f3lne o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne, uwzgl\u0119dniaj\u0105cych podatek, zmian\u0119 stanu sald maj\u0105tku obrotowego oraz nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne (tj. warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 inwestycji w udzia\u0142y w jednostkach zale\u017cnych oszacowano metod\u0105 warto\u015bci u\u017cytkowej). Dla okre\u015blenia warto\u015bci rezydualnej zastosowano 3,0% stop\u0119 wzrostu w kolejnych latach po roku 2027.
W Grupie kapita\u0142owej Apator, o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 sp\u00f3\u0142ki bezpo\u015brednio zale\u017cne od Apator S.A., z wyj\u0105tkiem Linii Biznesowych Automatyki oraz ICT w Apator S.A.(dawny Apator Elkomtech S.A.) i Apator Rector Sp. z o.o., kt\u00f3re zwane s\u0105 dalej \u0142\u0105cznie jako Centrum Automatyzacji Pracy Sieci. Z uwagi na po\u0142\u0105czenie Apator S.A. z Apator Elkomtech S.A., przedmiotem testu na utrat\u0119 warto\u015bci s\u0105 zatem aktywa trwa\u0142e alokowane do Centrum Automatyzacji Pracy Sieci, tj. r\u00f3\u017cnica aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Linii Biznesowych Automatyka oraz ICT oraz inwestycje w udzia\u0142y w Apator Rector Sp. z o.o.
W przypadku Centrum Automatyzacji Pracy Sieci, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzono przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce aktywa sp\u00f3\u0142ek stanowi\u0105 jeden o\u015brodek wypracowuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Uzasadnieniem dla takiego podej\u015bcia jest przede wszystkim wysoki poziom integracji operacyjnej wynikaj\u0105cy z komplementarno\u015bci oferty tych dw\u00f3ch podmiot\u00f3w oraz zaplanowana w strategii biznesowej Grupy Apator konsolidacja rozwi\u0105za\u0144 hardware i ICT, a tak\u017ce pe\u0142niejsze wykorzystanie nowych szans rynkowych w obszarach OZE oraz efektywno\u015bci energetycznej. R\u00f3wnocze\u015bnie, niezale\u017cnie od formalnych zmian prawno-organizacyjnych, Grupa Apator prowadzi systematyczn\u0105 optymalizacj\u0119 struktur organizacyjnych oraz dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu zwi\u0119kszenie synergii segmentu. W ramach tych inicjatyw w CGU s\u0105 wsp\u00f3lnie realizowane projekty, w kt\u00f3rych Linie Biznesowe Automatyki oraz ICT w Apator S.A.(dawny Apator Elkomtech S.A.) korzystaj\u0105 z wiedzy
i do\u015bwiadczenia Apator Rector Sp. z o.o. w zakresie zarz\u0105dzania i realizacji projekt\u00f3w informatycznych. W tym sensie, zrealizowane wcze\u015bniej ni\u017c pierwotnie planowano po\u0142\u0105czenie Apator Elkomtech S.A. z Apator S.A. nie wp\u0142yn\u0119\u0142o w \u017cadnym stopniu na os\u0142abienie obecnego oraz docelowego poziomu integracji Centrum Automatyzacji Pracy Sieci.
W wyniku przeprowadzonego testu, Sp\u00f3\u0142ka nie stwierdzi\u0142a utraty warto\u015bci przez warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w alokowanych do Centrum Automatyzacji Pracy Sieci. Dla Centrum Automatyzacji Pracy Sieci przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 WACC spowodowan\u0105 zmian\u0105 stopnia finansowania kapita\u0142em obcym, zmianami kosztu kapita\u0142u w\u0142asnego oraz na zmian\u0119 wyniku operacyjnego. Oszacowano, i\u017c wzrost WACC o 3,3 p.p. lub spadek EBIT w ka\u017cdym z lat prognozy o 26,9% mo\u017ce spowodowa\u0107 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnej z bilansow\u0105 (oba czynniki analizowano odr\u0119bnie). Zarz\u0105dowi nie s\u0105 znane \u017cadne prawdopodobne za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 istotn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci. Dla pozosta\u0142ych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie zachodz\u0105 przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w do nich przypisanych.
8.6.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Do najistotniejszych nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie 2023 roku nale\u017ca\u0142y inwestycje w maszyny i urz\u0105dzenia oraz pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (narz\u0119dzia, oprzyrz\u0105dowanie i stanowiska robocze).
Dane dotycz\u0105ce rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, pogrupowane zgodnie z klasyfikacj\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Grunty, budynki i budowle | 92 868 | 94 985 |
\u00a0\u00a0 | Maszyny i urz\u0105dzenia | 47 822 | 55 354 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki transportu | 2 780 | 1 912 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 41 107 | 46 926 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 12 234 | 13 667 |
Razem | 196 811 | 212 844 |
\u00a0
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | MASZYNY I URZ\u0104DZE-NIA | \u015aRODKI TRANSPORTU | \u00a0 POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 65 073 | 52 259 | 1 686 | 41 820 | 60 306 | 221 144 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | 48 129 | 19 042 | 473 | 12 853 | - | 80 497 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u modernizacji | 1 024 | 584 | - | 615 | - | 2 223 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 145 | - | 2 055 | - | 2 200 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | 2 765 | 1 237 | 2 969 | - | 6 971 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | 272 | - | (272) | - | - |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | - | - | - | 44 812 | 44 812 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (6 316) | (9 836) | (720) | (225) | - | (17 097) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | (23) | (4 506) | (32) | (9 745) | \u00a0- | (14 306) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | - | - | - | - | (31) | (31) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | (15 898) | - | - | - | - | (15 898) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | - | - | - | - | (6 499) | (6 499) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | - | 163 | \u00a0- | (163) | \u00a0- | - |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (84 921) | (84 921) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (4 251) | (15 179) | (754) | (12 222) | - | (32 406) |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | (1 513) | (804) | (889) | - | (3 206) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u zbycia | 3 825 | 7 451 | 792 | 218 | - | 12 286 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | 22 | 3 886 | 32 | 9 745 | - | 13 685 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 3 035 | - | - | - | - | 3 035 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | 365 | 1 | 2 | (9) | - | 359 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- brutto | - | (273) | (374) | 142 | - | (505) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- umorzenie | - | 93 | 374 | 34 | - | 501 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 94 985 | 55 354 | 1 912 | 46 926 | 13 667 | 212 844 |
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | MASZYNY I URZ\u0104DZE-NIA | \u015aRODKI TRANSPORTU | \u00a0 POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 94 985 | 55 354 | 1 912 | 46 926 | 13 667 | 212 844 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | 559 | 6 152 | 1 651 | 3 668 | \u00a0- | 12 030 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u modernizacji | 2 446 | 1 607 | - | 1 657 | - | 5 710 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | \u00a0- | 355 | \u00a0- | 123 | \u00a0- | 478 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | 1 951 | 450 | 1 144 | - | 3 545 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | 35 | - | - | - | - | 35 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | - | - | - | 18 745 | 18 745 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (1 707) | (6 054) | (614) | (224) | - | (8 599) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | \u00a0\u00a0 | (5 488) | (238) | (4 373) | - | (10 099) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | - | - | - | - | (52) | (52) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | - | (124) | - | - | (1 846) | (1 970) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | - | - | - | - | (261) | (261) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (18 019) | (18 019) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce | (596) | (1 842) | - | (52) | - | (2 490) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (3 736) | (14 241) | (1 016) | (11 889) | - | (30 882) |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | (619) | (224) | - | - | (843) |
\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u zbycia | 1 706 | 6 676 | 649 | 198 | - | 9 229 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 4 660 | 237 | 4 368 | - | 9 265 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | - | (231) | - | (324) | - | (555) |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (845) | (451) | (2) | - | - | (1 298) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - brutto | 21 | - | (62) | (123) | - | (164) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- umorzenie | - | 117 | 37 | 8 | - | 162 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 92 868 | 47 822 | 2 780 | 41 107 | 12 234 | 196 811 |
\u00a0
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | MASZYNY I URZ\u0104DZENIA | \u015aRODKI TRANSPORTU | POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | RAZEM | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | |||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 129 832 | 194 201 | 12 611 | 181 997 | 13 667 | 532 308 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (34 847) | (138 847) | (10 699) | (135 071) | - | (319 464) |
Warto\u015b\u0107 netto | 94 985 | 55 354 | 1 912 | 46 926 | 13 667 | 212 844 | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | |||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 130 471 | 192 538 | 13 824 | 183 869 | 12 234 | 532 936 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (37\u00a0603) | (144\u00a0716) | (11\u00a0044) | (142\u00a0762) | - | (336\u00a0125) |
Warto\u015b\u0107 netto | 92 868 | 47 822 | 2 780 | 41 107 | 12 234 | 196 811 |
\u00a0 \u00a0
Na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych na 31 grudnia 2023 roku ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:
\uf0a7Hipoteka umowna na nieruchomo\u015bci Apator S.A. w Ostaszewie do kwoty 40 mln z\u0142, (wraz z cesj\u0105 praw
z umowy ubezpieczenia) jako zabezpieczenie Umowy wieloproduktowej zawartej mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami grupy a ING Bank \u015al\u0105ski S.A.
\uf0a7Hipoteka w kwocie 50 mln CZK (wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia), ustanowiona na nieruchomo\u015bci jednostki zale\u017cnej Apator Metra w Czechach, w zwi\u0105zku z zawart\u0105 umow\u0105 kredytow\u0105,
\uf0a7Hipoteka \u0142\u0105czna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach \u017berniki i Tczew do kwoty 182,8 mln z\u0142. (wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia) w zwi\u0105zku z zawartymi umowami kredytowymi w PKO BP S.A,
\uf0a7Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych (wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczeniowej) o warto\u015bci 30 mln z\u0142 (maszyny i urz\u0105dzenia) b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Apator S.A., Apator Powogaz S.A., Apator Metrix S.A., Apator Telemetria Sp. z o.o., w zwi\u0105zku z Umow\u0105 wieloproduktow\u0105 zawart\u0105 z ING Bank \u015al\u0105ski S.A.,
\uf0a7Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych Apator S.A. o warto\u015bci 2,8 mln z\u0142 (wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczeniowej), w zwi\u0105zku z zawart\u0105 z CITI Bank Handlowy S.A. umow\u0105 o kredyt d\u0142ugoterminowy na finansowanie zakupu udzia\u0142\u00f3w Apator Telemetria Sp. z o.o. na kwot\u0119 13 mln z\u0142, w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 kredytu wykre\u015blone z Rejestru zastaw\u00f3w w dniu 26 stycznia 2024 roku,
\uf0a7Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych (wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczenia) o warto\u015bci 12,4 mln z\u0142, stanowi\u0105cy zabezpieczenie w zwi\u0105zku z zawart\u0105 umow\u0105 wielocelow\u0105 z PKO BP S.A. .
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci istotnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z tytu\u0142u braku kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki GWI \u2013 utworzono odpis aktualizuj\u0105cy 2,4 mln. Wi\u0119cej informacji znajduje si\u0119 w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym). Stan odpis\u00f3w zawiera poni\u017csza tabela:
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | \u00a0 MASZYNY I URZ\u0104DZENIA | \u00a0 \u015aRODKI TRANSPORTU | POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143CZONE W RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na dzie\u0144 01.01.2023 | - | - | - | - | - | - | |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpisu w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | (596) | (1 842) | - | (52) | - | (2 490) |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 | (596) | (1 842) | - | (52) | - | (2 490) |
8.7.Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania leasingowe
W sk\u0142ad aktywowanych przedmiot\u00f3w leasingu Grupa zalicza:
\uf0a7prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w,
\uf0a7najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego,
\uf0a7maszyny i urz\u0105dzenia,
\uf0a7sprz\u0119t komputerowy,
\uf0a7przyrz\u0105dy, narz\u0119dzia,
\uf0a7\u015brodki transportu.
Stopa dyskonta dla um\u00f3w najmu nieruchomo\u015bci ustalona zosta\u0142a zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami. Obecnie mie\u015bci si\u0119 ona w przedziale od 1% do 6,6% (w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnymi okresami zawierania um\u00f3w i du\u017c\u0105 zmienno\u015bci\u0105 st\u00f3p procentowych.Dla pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 leasingowych stopa dyskonta wynika wprost
z warunk\u00f3w zawartych w umowie.
Dane dotycz\u0105ce prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Grunty, budynki i budowle | 32 590 | 30 021 |
\u00a0\u00a0 | Maszyny i urz\u0105dzenia | 14 891 | 9 009 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki transportu | 1 179 | 1 271 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 6 140 | 5 606 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w aktywa leasingowe | - | 783 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 54\u00a0800 | 46 690 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | \u00a0 MASZYNY I URZ\u0104DZENIA | \u00a0 \u015aRODKI TRANSPORTU | \u00a0 POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 INWESTYCJE NIEZAKO\u0143CZONE W AKTYWA LEASINGOWE | \u00a0 RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 18 090 | 7 743 | 1 819 | 5 995 | 452 | 34 099 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u przyj\u0119cia w leasing | 17 750 | 4 302 | 950 | 2 514 | - | 25 516 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- pozosta\u0142e | 127 | - | - | - | - | 127 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na aktywa leasingowe | - | - | - | - | 25 847 | 25 847 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (416) | - | (418) | - | - | (834) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | (605) | - | (122) | - | - | (727) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0- | (2 765) | (1 237) | (2 969) | - | (6 971) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na aktywa leasingowe (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (25 516) | (25 516) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (5 418) | (1 784) | (766) | (823) | - | (8 791) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u zbycia | - | - | 119 | - | - | 119 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | 605 | - | 122 | - | - | 727 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | 1 513 | 804 | 889 | - | 3 206 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (112) | - | - | - | - | (112) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 30 021 | 9 009 | 1 271 | 5 606 | 783 | 46 690 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | \u00a0 MASZYNY I URZ\u0104DZENIA | \u00a0 \u015aRODKI TRANSPORTU | \u00a0 POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 INWESTYCJE NIEZAKO\u0143CZONE W AKTYWA LEASINGOWE | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 30 021 | 9 009 | 1 271 | 5 606 | 783 | 46 690 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u modernizacji | - | - | 93 | - | - | 93 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u przyj\u0119cia | 6 739 | 9 327 | 498 | 2 154 | - | 18 718 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | - | 124 | - | - | 1 846 | 1 970 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- pozosta\u0142e | 303 | - | - | - | - | 303 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na aktywo leasingowe | - | - | - | - | 16 182 | 16 182 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | - | - | (290) | - | - | (290) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | - | - | (584) | - | - | (584) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | (2 276) | (494) | (1 145) | - | (3 915) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa leasingowe (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (18 811) | (18 811) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (5 002) | (2 504) | (420) | (799) | - | (8 725) |
\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u zbycia | - | - | 230 | - | - | 230 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | 584 | - | - | 584 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | - | 325 | 57 | - | - | 382 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikaj\u0105ce | - | 850 | 224 | 324 | - | 1 398 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (448) | - | - | - | - | (448) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- brutto | 208 | (1 003) | (215) | - | - | (1 010) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- umorzenie | 769 | 1 039 | 225 | - | - | 2 033 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 32 590 | 14 891 | 1 179 | 6 140 | - | 54 800 |
\u00a0
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | MASZYNY I URZ\u0104DZE-NIA | \u015aRODKI TRANSPORTU | POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W AKTYWA LEASINGO-WE | RAZEM | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0 | |||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 47 759 | 14 057 | 3 568 | 7 564 | 783 | 73 731 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (17 738) | (5 048) | (2 297) | (1 958) | - | (27 041) |
Warto\u015b\u0107 netto | 30 021 | 9 009 | 1 271 | 5 606 | 783 | 46 690 | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | |||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 54 562 | 20 228 | 2 576 | 8 572 | - | 85 938 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (21 972) | (5 337) | (1 397) | (2 432) | - | (31 138) |
Warto\u015b\u0107 netto | 32 590 | 14 891 | 1 179 | 6 140 | - | 54 800 |
\u00a0 \u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 37\u00a0608 | 33 299 |
\u00a0\u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 11\u00a0110 | 9 556 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego og\u00f3\u0142em | 48\u00a0718 | 42 855 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 31.12.2023 | na dzie\u0144 31.12.2022 | |||
Op\u0142aty | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | Op\u0142aty | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | ||
\u00a0\u00a0 | P\u0142atne w okresie do 1 roku | 12\u00a0844 | 11\u00a0110 | 10 240 | 9 555 |
\u00a0\u00a0 | P\u0142atne w okresie od 1 roku do 5 lat | 28\u00a0772 | 25\u00a0831 | 23 451 | 21 467 |
\u00a0\u00a0 | P\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 11 911 | 11\u00a0777 | 15 623 | 11 833 |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego og\u00f3\u0142em | 53\u00a0527 | 48\u00a0718 | 49 314 | 42 855 | |
\u00a0\u00a0 | Przysz\u0142e obci\u0105\u017cenia finansowe (-) | (4 809) | X | (6\u00a0459) | X |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych | 48\u00a0718 | 48\u00a0718 | 42 855 | 42 855 |
8.8.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupa Kapita\u0142owa Apator zakwalifikowa\u0142a zakupione grunty wraz
z budynkami, kt\u00f3re odda\u0142a w dzier\u017caw\u0119 podmiotom niepowi\u0105zanym.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 2 282 | 1 733 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 190 |
\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (105) | 34 |
Zwi\u0119kszenie warto\u015bci godziwej | 57 | 325 | |
2 234 | 2 282 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci te zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego.\u00a0
Dochody i koszty z tytu\u0142u nieruchomo\u015bci inwestycyjnych prezentuje tabela.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Dochody z czynszu uj\u0119te w bie\u017c\u0105cym wyniku | 196 | 232 |
\u00a0\u00a0 | Bezpo\u015brednie koszty operacyjne dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnej, kt\u00f3ra w okresie przynosi\u0142a dochody z czynsz\u00f3w | 69 | 90 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa dokona\u0142a wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych dotycz\u0105cych podobnych nieruchomo\u015bci. Z uwagi na nisk\u0105 warto\u015b\u0107 przeszacowania, aktualizacji wyceny dokonuje si\u0119 raz w roku.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne Grupa klasyfikuje do II poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej.
8.9.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci
W 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a inwestycji w jednostki stowarzyszone. Poni\u017csza tabela prezentuje transakcje zbycia, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w 2022 roku.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | NAZWA SP\u00d3\u0141KI | RAZEM | ||
TEPLOVODOMER | INDA d.o. o. | |||
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 000 | 242 | 2 242 | |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (2 000) | (228) | (2\u00a0228) |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | -\u00a0 | (14) | (14) |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2022 | - | - | - |
8.10.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
Dane dotycz\u0105ce pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych zaprezentowano w tabeli poni\u017cej.
\u00a0
Dane dotycz\u0105ce odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | |
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 190 | 190 |
Wykorzystanie odpisu- spisanie | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu | 190 | 190 |
Informacja o warto\u015bci sprawozdawczej zapas\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Materia\u0142y | 144 605 | 146 993 |
\u00a0\u00a0 | Produkcja w toku | 47 489 | 54 680 |
\u00a0\u00a0 | Wyroby gotowe | 44 515 | 41 697 |
\u00a0\u00a0 | Towary | 5 293 | 6 622 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zapasy | 394 | 1 625 |
242 296 | 251 617 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci zapas\u00f3w z tytu\u0142u braku kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki GWI \u2013 utworzono odpis aktualizuj\u0105cy 4,6 mln z\u0142. Wi\u0119cej informacji znajduje si\u0119 w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
Zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy zaprezentowano poni\u017cej.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy og\u00f3\u0142em | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 20 799 | 17 971 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie- utworzenie odpisu w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | 17 316 | 9 305 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot | (1 405) | (3 192) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie odpisu- spisanie | (952) | (3 314) |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (41) | 29 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu | 35 717 | 20 799 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Informacje dodatkowe dotycz\u0105ce zapas\u00f3w zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wykazywanych w warto\u015bci godziwej pomniejszonej | 241 154 | 764 563 |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | 766 196 | - |
\u00a0\u00a0 | Kwota koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego aktywowana w danym okresie | 682 | - |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | - | 167 049 |
\u00a0
\u00a0
Na zapasach b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Apator S.A., Apator Telemetria Sp. z o.o., Apator Powogaz S.A. oraz FAP Pafal S.A. ustanowiono zastaw rejestrowy o warto\u015bci ksi\u0119gowej zapas\u00f3w nie mniejszej ni\u017c 148,8 mln z\u0142 (wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczeniowej), w zwi\u0105zku z zawart\u0105 z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umow\u0105 wieloproduktow\u0105.
Na zapasach b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Apator Metrix S.A. ustanowiono zastaw rejestrowy o warto\u015bci ksi\u0119gowej nie mniejszej ni\u017c 18,2 mln z\u0142. w zwi\u0105zku z udzielonym limitem przez Bank Handlowy na gwarancje bankowe. W zwi\u0105zku z rozwi\u0105zaniem umowy, zastaw zosta\u0142 wykre\u015blony z rejestru w dniu 20 marca 2024 roku. .
8.12.Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
3 536 | 6 437 | ||
\u00a0\u00a0 | Z\u0142o\u017cone depozyty, wadia, kaucje | 1 862 | 1 928 |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych | (1 078) | - |
\u00a0\u00a0 | D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe | 2 031 | 3 135 |
Pozosta\u0142e | 721 | 1 374 | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 206 475 | 214 496 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 188 117 | 189 804 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 192 110 | 193 621 |
\u00a0\u00a0 | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych | (3 993) | (3 817) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 6 285 | 5 741 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 780 | 12 309 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 780 | 12 309 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 3 293 | 6 642 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych | 1 081 | 2 112 |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy | 990 | 953 |
\u00a0\u00a0 | Z\u0142o\u017cone depozyty, wadia, kaucje | 956 | 1 380 |
\u00a0\u00a0 | Roszczenia sporne | - | 1 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki na zakup us\u0142ug | 355 | 583 |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki na rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne i prawne | 818 | 1 470 |
\u00a0\u00a0 | Inne nale\u017cno\u015bci | 924 | 1 134 |
\u00a0\u00a0 | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych | (1 831) | (991) |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em, w tym: | 210 011 | 220 933 | |
\u00a0\u00a0 | - od pozosta\u0142ych jednostek | 210 011 | 220 933 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono dane dotycz\u0105ce struktury wiekowej i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe.
\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | \u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | ||
\u00a0\u00a0 | Niewymagalne | 167 944 | - | 168 851 | (153) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane od 0 do 30 dni | 15 141 | - | 16 102 | (16) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane od 31 do 180 dni | 5 084 | (52) | 4 898 | (10) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane od 181 do roku | 427 | (427) | 514 | (382) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane powy\u017cej roku | 3 514 | (3 514) | 3 256 | (3 256) |
Razem | 192 110 | (3 993) | 193 621 | (3 817) |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u braku kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki GWI \u2013 utworzono odpis aktualizuj\u0105cy 1,7 mln z\u0142. Wi\u0119cej informacji znajduje si\u0119 w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano dane odno\u015bnie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 4 808 | 4 610 | |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w indywidualnych (stopie\u0144 3 modelu utraty warto\u015bci) | 3 196 | 4 397 |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie/(odwr\u00f3cenie) odpis\u00f3w wg matrycy odpis\u00f3w | (795) | 33 |
\u00a0\u00a0 | Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w indywidualnych | (261) | (3 429) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie odpis\u00f3w indywidualnych | (46) | (803) |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu | 6 902 | 4 808 | |
\u00a0\u00a0 | Odpis indywidualny | 6 849 | 4 756 |
\u00a0\u00a0 | Odpis wyliczony na bazie matrycy | 53 | 52 |
\u00a0\u00a0
8.13.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy
W dniu 22 grudnia 2022 roku zawarto umow\u0119 przedwst\u0119pn\u0105 (Akt notarialny rep. 11531/2022) sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci Apator S.A. zlokalizowanych w \u0141odzi za kwot\u0119 14 mln z\u0142. Umowa przyrzeczona zosta\u0142a zawarta 4 wrze\u015bnia 2023 roku.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku dokonano rozchodu wszystkich nieruchomo\u015bci
z kategorii aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 12 863 | 23 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania | (35) | - |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (12 610) | 12 863 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | - | (23) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (218) | - |
- | 12 863 |
\u00a0
8.14.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Specyfikacj\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 11 | 17 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 18 765 | 25 548 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT (split payment) | 4 133 | 3 381 |
\u00a0\u00a0 | Depozyt | 30 | 32 |
\u00a0\u00a0 | Inne- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w drodze | - | 2 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty og\u00f3\u0142em | 22 939 | 28 980 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y w Grupie \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonym sposobie dysponowania. Do tego typu \u015brodk\u00f3w kwalifikowana jest cz\u0119\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach VAT, kt\u00f3rymi ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 zakup\u00f3w i sprzeda\u017cy, Grupa nie mo\u017ce swobodnie dysponowa\u0107. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach VAT prezentowana jest jako wysoko p\u0142ynne aktywo ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce s\u0105 one wykorzystywane w toku dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej do regulowania bie\u017c\u0105cych p\u0142atno\u015bci,
a dysponowanie nimi nie jest w istotny spos\u00f3b ograniczone. \u00a0
8.15.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
Informacja dotycz\u0105ca rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych zosta\u0142a zaprezentowana w tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 303 | 55 | |
\u00a0\u00a0 | Ubezpieczenia | 2 | 2 |
\u00a0\u00a0 | Us\u0142ugi informatyczne | 137 | - |
\u00a0\u00a0 | Inne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 164 | 53 |
5 689 | 5 839 | ||
\u00a0\u00a0 | Op\u0142aty administracyjne | - | 1 |
\u00a0\u00a0 | Certyfikacja, legalizacja | - | 24 |
\u00a0\u00a0 | Ubezpieczenia | 1 383 | 1 477 |
\u00a0\u00a0 | Us\u0142ugi informatyczne | 2 705 | 2 712 |
\u00a0\u00a0 | Us\u0142ugi marketingowe | 73 | 14 |
\u00a0\u00a0 | Szkolenia | 29 | - |
\u00a0\u00a0 | Remonty | - | 829 |
\u00a0\u00a0 | Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych | 32 | - |
\u00a0\u00a0 | Inne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 467 | 782 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u braku kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki GWI \u2013 utworzono odpis aktualizuj\u0105cy 0,5 mln z\u0142. Dok\u0142adny opis w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
Kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi 3.264.707 z\u0142 i dzieli si\u0119 na 32.647.073 akcji, w tym:
\uf0a77.331.391 akcji imiennych uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 1:4,
\uf0a725.315.682 akcji na okaziciela.
Powy\u017csze akcje uprawnia\u0142y na 31.12.2023 r. do wykonania na walnym zgromadzeniu 54.626.618 g\u0142os\u00f3w.
Informacje o kapitale podstawowym zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Liczba wyemitowanych akcji, w pe\u0142ni op\u0142aconych | 32 647 073 | 32 647 073 |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | 0,10 | 0,10 |
Kapita\u0142 podstawowy | 3\u00a0265 | 3\u00a0265 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Kapita\u0142 podstawowy na pocz\u0105tek okresu | 3 265 | 3 278 | |
Zmniejszenie kapita\u0142u podstawowego w okresie | - | (13) | |
\u00a0\u00a0 | Umorzenie akcji w\u0142asnych | - | (13) |
Kapita\u0142 podstawowy na koniec okresu | 3 265 | 3 265 |
\u00a0
Struktura akcjonariuszy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142a przedstawiona w tabeli.
\u00a0 Imi\u0119 i Nazwisko | \u00a0 Akcje imienne | \u00a0 Akcje na okaziciela | \u00a0 Suma akcji | \u00a0 Liczba g\u0142os\u00f3w | \u00a0 Udzia\u0142 w kapitale | \u00a0 Udzia\u0142 w g\u0142osach |
Mariusz Lewicki | 1 187 376 | 1 130 624 | 2 318 000 | 5 880 128 | 7,10% | 10,76% |
Tadeusz Sosg\u00f3rnik | 1 490 000 | 154 200 | 1 644 200 | 6 114 200 | 5,04% | 11,19% |
T. Sosg\u00f3rnik z osob\u0105 blisko zwi\u0105zan\u0105 | 1 490 000 | 439 700 | 1 929 700 | 6 399 700 | 5,91% | 11,71% |
Danuta Guzowska | 954 214 | 566 065 | 1 520 279 | 4 382 921 | 4,66% | 8,02% |
Zbigniew Jaworski | 766 348 | 720 954 | 1 487 302 | 3 786 346 | 4,56% | 6,93% |
Apator Mining sp. z o. o. | 0 | 3 600 000 | 3 600 000 | 3 600 000 | 11,03% | 6,59% |
Kazimierz Piotrowski z \u017con\u0105 | 664 774 | 159 181 | 823 955 | 2 818 277 | 2,52% | 5,16% |
PTE Allianz Polska* | 0 | 4 545 864 | 4 545 864 | 4 545 864 | 13,92% | 8,32% |
Pozostali | 2 268 679 | 14 153 294 | 16 421 973 | 23 228 010 | 50,30% | 42,51% |
OG\u00d3\u0141EM | 7 331 391 | 25 315 682 | 32 647 073 | 54 641 246 | 100,00% | 100,00% |
\u00a0
*) \u0142\u0105czny stan dla: Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE ustalony na podstawie zawiadomienia PTE Allianz Polska S.A.
8.17.Pozosta\u0142e kapita\u0142y
Informacje o pozosta\u0142ych kapita\u0142ach zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 zapasowy, w tym: | 579 667 | 532 451 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 15 142 | 15 142 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142y kapita\u0142 zapasowy | 564 525 | 517 309 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 z po\u0142\u0105czenia | 1 146 | 1 146 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142y rezerwowe | 19 369 | 29 370 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y og\u00f3\u0142em | 600 182 | 562 967 |
Zgodnie z Uchwa\u0142\u0105 Nr 17/VI/2023 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia
28 czerwca 2023 roku, dokonano podzia\u0142u zysku netto za rok obrotowy 2022 w wysoko\u015bci 25.593.156,05 z\u0142
w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Dywidenda9.794.121,90 z\u0142
Kapita\u0142 zapasowy15.799.034,15 z\u0142
Na poczet dywidendy z zysku za rok obrotowy 2022 nie zosta\u0142a wyp\u0142acona zaliczka. Wyp\u0142ata dywidendy w\u00a0wysoko\u015bci 0,30 z\u0142 na akcj\u0119 nast\u0105pi\u0142a w dniu 10 sierpnia 2023 roku.
W dniu 21 grudnia 2023 roku zosta\u0142a wyp\u0142acona zaliczka na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za 2023 rok w \u0142\u0105cznej kwocie 6.529.414,60 z\u0142 (tj. 0,20 z na akcj\u0119).
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | w okresie |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u00a0 | do 31.12.2023 | do 31.12.2022 |
\u00a0Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | 0,50 | 0,50 |
\u00a0Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji (w tys.) | - | - |
\u00a0Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | - | - |
8.18.Niepodzielony wynik finansowy
Specyfikacj\u0119 niepodzielonego wyniku finansowego zawarto w poni\u017cszej tabeli.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Niepodzielony wynik finansowy | (72 699) | (29\u00a0215) |
\u00a0\u00a0 | - niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych | (75 028) | (35\u00a0831) |
\u00a0\u00a0 | - wynik bie\u017c\u0105cego okresu | 8 138 | 6 616 |
\u00a0 | - odpisy z wyniku bie\u017c\u0105cego roku | (5\u00a0809) | - |
\u00a0
Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania, Zarz\u0105d Apator S.A. nie wyda\u0142 rekomendacji odno\u015bnie podzia\u0142u wyniku za 2023 rok. Rekomendacja ta zostanie wydana bli\u017cej terminu Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
8.19.Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli
Informacje dotycz\u0105ce udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli.
NAZWA JEDNOSTKI ZALE\u017bNEJ | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Apator Telemetria Sp. z o.o. | 2 058 | 1 801 |
2 058 | 1 801 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | na dzie\u0144 | |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Wynik finansowy przypisany udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Apator Telemetria Sp. z o.o. | 366 | 589 |
Razem | 366 | 589 |
Dywidendy | \u00a0 | \u00a0 |
Apator Telemetria Sp. z o.o. | (89) | (220) |
Razem | (89) | (220) |
Udzia\u0142y w\u0142asno\u015bciowe / prawa g\u0142osu posiadane przez udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli\u00a0 | ||
Apator Telemetria Sp. z o.o. | 7,3% | 7,3% |
Informacje o kredytach i po\u017cyczkach zaprezentowanych poni\u017cej.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 29 545 | 3 119 | |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 2 lat | 4 924 | 3 119 |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 2 lat do 5 lat | 14 773 | - |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 9 848 | - |
162 511 | 237 350 | ||
Kredyty i po\u017cyczki og\u00f3\u0142em, w tym | 192 056 | 240 469 | |
\u00a0\u00a0 | - od pozosta\u0142ych jednostek | 192 056 | 240 469 |
\u00a0
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca Apator S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Apator S.A. posiada\u0142 zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci
45.408 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2022 roku 78.473 z\u0142). Warunki um\u00f3w kredytowych przedstawiono poni\u017cej.
\u00a0
Kredyt (1) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, ostatni aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 250 mln z\u0142 (maksymalny limit dla grupy kapita\u0142owej Apator) limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych i akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka umowna na nieruchomo\u015bci Apator S.A. w Ostaszewie do kwoty Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 73,3 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 20,6 mln z\u0142, |
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. | |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (2) | \u00a0 |
\u00a0
Linia kredytowa denominowana w EUR w ramach limitu okre\u015blonego jako Kredyt (1).
Oprocentowanie: EURIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym.
\u00a0
Kredyt (3) | \u00a0 |
Nazwa banku | Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 80 mln z\u0142 (maksymalny limit dla grupy kapita\u0142owej Apator) |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 80 mln z\u0142 |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0 | |||
CITI Bank Handlowy S.A. | |||
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 13 sierpnia 2021 roku, ostatni aneks nr 4 z 30 listopada 2023 roku | ||
Kwota udzielonego kredytu | 13 mln z\u0142 \u2013 kredyt d\u0142ugoterminowy na zakup udzia\u0142\u00f3w w Apator Telemetria Sp. z o.o., na mocy aneksu z 29 czerwca 2022 roku dokonano przewalutowania kredytu na EUR, | ||
Termin sp\u0142aty kredytu | 15 grudnia 2023 roku; kredyt sp\u0142acony | ||
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na nabytych udzia\u0142ach o warto\u015bci 12,1 mln z\u0142 oraz na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 2,8 mln z\u0142 \u2013 zabezpieczenia zwolnione w dniu 26 stycznia 2024 roku. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 15,6 mln z\u0142. | ||
Oprocentowanie | WIBOR 3M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (5) | \u00a0 |
Nazwa banku | CITI Bank Handlowy S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 13 stycznia 2017 roku, ostatni aneks z 5 kwietnia 2022 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 10 mln z\u0142 \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | 22 marca 2023 roku; kredyt sp\u0142acony |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 8,4 mln z\u0142 \u2013 zastaw zwolniony w dniu 10 i 12 maja 2023 roku, |
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk. | |
Oprocentowanie | WIBOR 3M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Grupa Apator Metrix S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 51.425 tys. z\u0142
(na 31 grudnia 2022 roku \u2013 59.743 tys. z\u0142), na mocy um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3rych warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0 | |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 55 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 5,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. \u00a0 |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (7) \u2013 GWI | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z dnia 23 listopada 2023r |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 3,94 mln GBP |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zabezpieczenia ustanowione na wszystkich Kredytobiorcach: Zastawy rejestrowe na \u015brodkach trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ek o \u0142\u0105cznej warto\u015bci Hipoteka \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach \u017berniki i Tczew do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej powy\u017cszych zabezpiecze\u0144, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 k.c. sp\u00f3\u0142ek Apator SA, Apator Metrix SA, Apator Powogaz SA do kwoty 80 mln z\u0142. \u00a0 |
Oprocentowanie | SONIA O/N + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
W zwi\u0105zku z postawieniem w stan likwidacji sp\u00f3\u0142ki GWI, zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u powy\u017cszego kredytu, zostanie przej\u0119te przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Apator Metrix S.A. Dany kredyt nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapita\u0142owej. Szczeg\u00f3\u0142y w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 87.699 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2022 roku \u2013 83.810 tys. z\u0142), na mocy um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3rych warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0
Kredyt (8) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 45 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych, akredytyworaz transakcji dyskontowych |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 57,8 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 2,4 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (9) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z dnia 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 10 mln z\u0142 \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zabezpieczenia ustanowione na wszystkich Kredytobiorcach: Zastawy rejestrowe na \u015brodkach trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ek o \u0142\u0105cznej warto\u015bci Hipoteka \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach \u017berniki i Tczew do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej powy\u017cszych zabezpiecze\u0144, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 k.c. sp\u00f3\u0142ek Apator SA, Apator Metrix SA, Apator Powogaz SA do kwoty 80 mln z\u0142. \u00a0 |
Oprocentowanie | WIBOR ON + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (10) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 4 grudnia 2020 roku, aneks nr 6 z 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 41,9 mln z\u0142 |
Termin sp\u0142aty kredytu | Od 31 lipca 2022 r. do 4 grudnia 2030 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | do kwoty 39.100 tys. z\u0142 \u2013 oprocentowanie sta\u0142e w wysoko\u015bci 1,3% p.a. + mar\u017ca w stosunku rocznym, powy\u017cej kwoty 39.100 tys. z\u0142 (maksymalnie do 41.000 tys. z\u0142) \u2013WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
Kredyt (11) \u2013 Apator Telemetria | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 8 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 14,1 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 1,1 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (12) \u2013 Apator Metra s.r.o. | \u00a0 |
Nazwa banku | Raiffeisen Bank a.s. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 23 grudnia 2008 roku, ostatni aneks nr 11 z dnia 18 pa\u017adziernika 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 30 mln CZK \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | Umowa na czas nieokre\u015blony |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka na nieruchomo\u015bci o warto\u015bci 50 mln CZK Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk |
Oprocentowanie | PRIBOR 1D + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Jednostka zale\u017cna Apator Rector Sp. z o.o.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 7.524 tys. z\u0142
(na 31 grudnia 2022 roku \u2013 6.079 tys. z\u0142), na mocy umowy kredytowej, kt\u00f3rej warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0
Kredyt (13) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 13 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Jednostka zale\u017cna FAP Pafal S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku (podobnie jak na 31 grudnia 2022 roku) sp\u00f3\u0142ka nie posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenia
z tytu\u0142u kredyt\u00f3w:
\u00a0
Kredyt (14) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 1 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 3,6 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator terminowo regulowa\u0142y zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce
z zawartych um\u00f3w kredytowych. Wszystkie sp\u00f3\u0142ki z Grupy dochowa\u0142y ustanowionych kowenant\u00f3w.
Zestawienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w przedstawiono poni\u017cej.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | ZOBOWI\u0104ZANIE | KOSZTY | ZOBOWI\u0104ZANIE | KOSZTY |
na dzie\u0144 | od 01.01.2023 | na dzie\u0144 | od 01.01.2022 | |
31.12.2023 | do 31.12.2023 | 31.12.2022 | do 31.12.2022 | |
Kredyty | 192 056 | 14 346 | 240\u00a0469 | 13 874 |
Razem | 192 056 | 14 346 | 240\u00a0469 | 13 874 |
8.21.Rezerwy na zobowi\u0105zania
Informacje o rezerwach na zobowi\u0105zania zaprezentowano w tabeli.
\u00a0\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | REZERWY / ZOBOWI\u0104ZANIA | POZOSTA\u0141E REZERWY | \u00a0 \u00a0 RAZEM | ||||
ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE | \u00a0 PREMIE | \u00a0 URLOPY | \u00a0 GWARANCJE | \u00a0 INNE | |||
Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 231 | 11 487 | 5 117 | 11 285 | 1 144 | 37 264 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie- utworzenie rezerwy w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | - | 10 621 | 2 429 | 3 635 | 2 809 | 19 494 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot | (495) | (3 005) | - | (361) | - | (3 861) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami | (591) | (10 556) | (1 885) | (2 975) | (1 786) | (17 793) |
\u00a0\u00a0 | Przeszacowanie rezerwy uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | (1 520) | - | - | - | - | (1 520) |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | - | 9 | 14 | 22 | - | 45 |
Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 31.12.2022, w tym: | 5 625 | 8 556 | 5 675 | 11 606 | 2 167 | 33 629 | |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy d\u0142ugoterminowe | 4 474 | - | - | 1 291 | - | 5 765 |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 151 | 8 556 | 5 675 | 10 315 | 2 167 | 27 864 |
5 625 | 8 556 | 5 675 | 11 606 | 2 167 | 33 629 | ||
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie- utworzenie rezerwy w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | 1 016 | 15 773 | 1 325 | 1 939 | 4 517 | 24 570 |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami | (786) | (9 650) | (1 480) | (1 938) | (4 124) | (17 978) |
\u00a0\u00a0 | Przeszacowanie rezerwy uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | 287 | - | - | - | - | 287 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | - | (30) | (42) | (49) | - | (121) |
Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 31.12.2023, w tym: | 6 142 | 14 649 | 5 478 | 11 558 | 2 560 | 40 387 | |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy d\u0142ugoterminowe | 5 315 | - | - | 1 204 | - | 6 519 |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 827 | 14 649 | 5 478 | 10 354 | 2 560 | 33 868 |
\u00a0 \u00a0
\u015awiadczenia pracownicze \u2013 za\u0142o\u017cenia aktuarialne
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia aktuarialne przyj\u0119te na dzie\u0144 sprawozdawczy (wyra\u017cone jako warto\u015bci \u015bredniowa\u017cone):
Stopa dyskontowa na 31 grudnia 2023 roku5,7%
Stopa wzrostu p\u0142ac3,6%
Przysz\u0142y wzrost wska\u017anika rewaloryzacji podstawy naliczania nagr\u00f3d jubileuszowych0%
Liczba zatrudnionych2.359
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142ej \u015bmiertelno\u015bci oraz inwalidztwa s\u0105 oparte na publikowanych statystykach oraz tabelach \u015bmiertelno\u015bci.
Zastosowano r\u00f3wnie\u017c parametry mobilno\u015bci:
Dla os\u00f3b w wieku do 40 lat5%
Dla os\u00f3b w wieku od 41 do 45 lat4%
Dla os\u00f3b w wieku od 46 do 50 lat3%
Dla os\u00f3b w wieku powy\u017cej 50 lat1%
\u00a0
Odprawy emerytalne i jubileusze
Zgodnie z regulaminami wynagradzania, Grupa tworzy rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, kt\u00f3re s\u0105 wyliczane przez niezale\u017cnego aktuariusza \u2013 Biuro Us\u0142ug Aktuarialnych Micha\u0142 Sta\u0144czuk.
Pracownikom przechodz\u0105cym na rent\u0119 inwalidzk\u0105 lub emerytur\u0119 przys\u0142uguje jednorazowa odprawa
w wysoko\u015bci uregulowanej Uk\u0142adem Zbiorowym Pracy. Pracownikom kt\u00f3rzy nie przepracowali minimalnego okresu wymaganego do nabycia odprawy zgodnie z ZUZP, przys\u0142uguje odprawa w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia.
Natomiast nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom, kt\u00f3rzy przepracowali co najmniej 25 lat, przy czym podstaw\u0119 wymiaru za okres przed podj\u0119ciem pracy w Grupie stanowi minimalne wynagrodzenie okre\u015blone w ZUZP, a za okres zatrudnienia w Grupie \u2013 wynagrodzenie zasadnicze. Powy\u017csze zasady obowi\u0105zuj\u0105 pracownik\u00f3w zatrudnionych w dniu 01.04.2017 r. Pracownikom, kt\u00f3rzy w tym dniu nie pozostawali w zatrudnieniu nagroda jubileuszowa oraz odprawa uregulowana w ZUZP nie przys\u0142uguje.
Premie
Grupa tworzy rezerwy na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u premii przyznanych pracownikom Grupy na podstawie zapis\u00f3w w\u00a0regulaminach wynagradzania.
Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest zwi\u0105zana g\u0142\u00f3wnie ze sprzeda\u017c\u0105 aparatury produkowanej przez\u00a0Grup\u0119
w okresach sprawozdawczych ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2021, 31 grudnia 2022 oraz\u00a031\u00a0grudnia 2023 roku. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych udzia\u0142u wadliwych wyrob\u00f3w
w przychodach ze\u00a0sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w oraz w oparciu o faktycznie zg\u0142oszone reklamacje dotycz\u0105ce zrealizowanych kontrakt\u00f3w. Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest tworzona w ci\u0119\u017car dzia\u0142alno\u015bci podstawowej - jako koszt specjalny zwi\u0105zany z produkcj\u0105 wyrobu.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 40 358 | 33 351 | |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 2 750 | 52 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 37 608 | 33 299 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 159 690 | 192 511 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 93 591 | 121 894 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce | 77 751 | 105 125 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania przeterminowane | 15 840 | 16 769 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 3 241 | 1 976 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 16 957 | 17 107 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 34 791 | 41 978 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 9 579 | 8 791 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy | 89 | 89 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 466 | 1 935 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 173 | 2 007 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki otrzymane na dostawy | 1 798 | 4 926 |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 7 522 | 3 380 |
\u00a0\u00a0 | Faktoring | 10 001 | 18 407 |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 4 163 | 2 443 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 11 110 | 9 556 | |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em, w tym: | 200 048 | 225 862 | |
\u00a0\u00a0 | - wobec jednostek powi\u0105zanych | 351 | 1 006 |
\u00a0\u00a0 | - wobec pozosta\u0142ych jednostek | 199 697 | 224 856 |
Po\u0142owa warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 przeterminowanych na 31 grudnia 2023 roku to zobowi\u0105zania o najkr\u00f3tszym okresie przeterminowania - do 1 miesi\u0105ca.\u00a0
Specyfik\u0119 podatku dochodowego za okres sprawozdawczy prezentuje tabela.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Rachunek zysk\u00f3w i strat | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 7 326 | 9 019 | |
\u00a0 | Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 9 341 | 9 019 |
\u00a0\u00a0 | Korekty dotycz\u0105ce podatku bie\u017c\u0105cego z lat ubieg\u0142ych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana) | (2 015) | - |
Odroczony podatek dochodowy | 11 714 | (309) | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 7 004 | (309) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie ulgi podatkowej z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci w SSE | 6 710 | - |
\u00a0 | Utworzenie aktywa na odroczony podatek z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci w SSE | (2\u00a0000) | - |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skr\u00f3conym skonsolidowaniu sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 19 040 | 8 710 | |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Odroczony podatek dochodowy | 700 | 553 | |
\u00a0\u00a0 | Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych rozliczonych w ci\u0105gu roku obrotowego | 774 | 266 |
\u00a0\u00a0 | Odroczony podatek dochodowy od przeszacowania rezerwy aktuarialnej | (74) | 287 |
Korzy\u015b\u0107 (obci\u0105\u017cenie) podatkowe wykazane w kapitale w\u0142asnym | 700 | 553 |
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | Aktywa | Rezerwy | |||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 2 212 | 1 955 | 9 192 | 9 190 |
\u00a0\u00a0 | Aktywa finansowe | - | - | 34 | 1 377 |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne | 324 | 305 | 1 244 | 310 |
\u00a0\u00a0 | Zapasy | 5 512 | 3 836 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 5 029 | 4 184 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Rezerwy | 4 015 | 3 880 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 873 | 651 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Strata podatkowa | 869 | 10 707 | \u00a0- | \u00a0- |
\u00a0\u00a0 | Ulga podatkowa do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach | 5 807 | 10 517 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | 2 643 | 2 536 | 321 | 420 |
Razem | 27 284 | 38 571 | 10 791 | 11 297 | |
\u00a0\u00a0 | Nettowanie aktywa i rezerwy | (7 107) | (8 358) | (7 107) | (8 358) |
Aktywa / rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w skr\u00f3conym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | \u00a0 20 177 | \u00a0 30 213 | \u00a0 3 684 | \u00a0 2 939 |
\u00a0
W dniu 28 grudnia 2010 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia dzia\u0142alno\u015bci
w PSSE zosta\u0142y rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie 20.357 tys. z\u0142 z tytu\u0142u mo\u017cliwej
do wykorzystania ulgi podatkowej (warto\u015b\u0107 aktywa z tego tytu\u0142u na 31 grudnia 2023 r. wynosi 5.807 tys. z\u0142).
\u00a0
Efektywn\u0105 stop\u0119 podatkow\u0105 prezentuje tabela.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Podstawa opodatkowania | 27 544 | 15 915 |
\u00a0\u00a0 | Zastosowana stawka podatkowa | 19,00% | 19,00% |
\u00a0\u00a0 | Podatek dochodowy obliczony wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki | 4 935 | 2 697 |
Korekty: | 14 105 | 6 013 | |
\u00a0\u00a0 | Podatek od przychod\u00f3w zwolnionych z opodatkowania (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e) | (75) | (1 660) |
\u00a0\u00a0 | - inne | (4) | - |
\u00a0\u00a0 | Nieutworzone aktywo od strat na dzia\u0142alno\u015bci strefowej | - | 771 |
\u00a0\u00a0 | Podatek od koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e) | 2 224 | 2 819 |
\u00a0\u00a0 | Podatek od transakcji wewn\u0105trzgrupowych (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e) | 3 908 | 3 638 |
\u00a0\u00a0 | Podatek od relacji z klientami rozpoznanymi przy nabyciu Apator Elkomtech S.A.(r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e) | - | 509 |
\u00a0\u00a0 | Podatek od pozycji nieuj\u0119tych w wyniku finansowym okresu | (105) | (63) |
\u00a0 | Aktywo na podatek z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci w SSE | (2\u00a0000) | - |
\u00a0\u00a0 | Korekta strat podatkowych z lat ubieg\u0142ych | 11 352 | (642) |
\u00a0\u00a0 | Inne doliczenia do podatku | 894 | 646 |
\u00a0\u00a0 | Inne odliczenia podatkowe | (2 093) | (5) |
\u00a0\u00a0 | Podatek dochodowy | 19 040 | 8 710 |
Efektywna stopa podatkowa | 69,13% | 54,73% |
\u00a0
Maksymalna szacowana warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u ulgi w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 prowadzon\u0105 na terenie PSSE to 23.564 tys. z\u0142. Kwota przys\u0142uguj\u0105cej ulgi na kt\u00f3re nie zosta\u0142o utworzone aktywo wynosi 3,8 mln z\u0142. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 strat podatkowych, na kt\u00f3re nie zosta\u0142o utworzone aktywo w Grupie wynios\u0142a na 31 grudnia 2023 roku 6,5 mln z\u0142 (Apator Metrix S.A. \u2013 1,4 mln z\u0142, GWI Industries Ltd. \u2013 5,1 mln z\u0142) .
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | 56 414 | 55 727 |
\u00a0\u00a0 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 534 846 | 542 970 |
\u00a0\u00a0 | Us\u0142ugi obce | 126 093 | 118 474 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia pracownicze | 253 362 | 240 150 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | 38 545 | 31 813 |
\u00a0\u00a0 | Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki | (3\u00a0883) | (5\u00a0029) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych, produkcji niezako\u0144czonej oraz rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 11 940 | (15\u00a0977) |
\u00a0\u00a0 | Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 62 587 | 68 574 |
Razem koszty | 1 079 904 | 1 036 702 |
8.25.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody operacyjne | 3 020 | 4 924 | |
\u00a0\u00a0 | Wynik na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 768 | 2 893 |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli | 1 116 | - |
\u00a0\u00a0 | Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | 57 | 325 |
\u00a0\u00a0 | Refundacja koszt\u00f3w (targi i konferencje) | 2 | - |
\u00a0\u00a0 | Odszkodowania otrzymane z tytu\u0142u rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 216 | 292 |
\u00a0\u00a0 | Otrzymane odszkodowania i kary umowne | 370 | 917 |
\u00a0\u00a0 | Otrzymane darowizny | 22 | 80 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e przychody | 469 | 417 |
Koszty operacyjne | (20 158) | (19 118) | |
\u00a0\u00a0 | Koszt zlikwidowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (107) | (79) |
\u00a0\u00a0 | Koszt zlikwidowanych warto\u015bci niematerialnych | (1 688) | \u00a0\u00a0 |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy | - | (3 918) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwa\u0142e | (2 490) | - |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialne | (9 176) | (11 720) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | (2 163) | - |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zania | (328) | (82) |
\u00a0\u00a0 | Straty losowe i inne szkody w sk\u0142adnikach maj\u0105tku | (600) | (496) |
\u00a0\u00a0 | Zaniechane inwestycje | (1 849) | (1 280) |
\u00a0\u00a0 | Przekazane darowizny | (65) | (66) |
\u00a0\u00a0 | Zap\u0142acone kary, grzywny, odszkodowania | (819) | (526) |
\u00a0\u00a0 | Koszty s\u0105dowe, komornicze, zast\u0119pstwo procesowe | (6) | - |
\u00a0\u00a0 | Sk\u0142adki nieobowi\u0105zkowe | (7) | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | (860) | (951) |
Koszty operacyjne netto | (17 138) | (14 194) |
8.26.Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody finansowe | 8 079 | 5 268 | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych | 209 | 127 |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od nale\u017cno\u015bci | 169 | 162 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | 5 | 23 |
\u00a0\u00a0 | Przychody z tytu\u0142u transakcji walutowych (w tym instrument\u00f3w pochodnych) | 6 894 | 4 330 |
\u00a0\u00a0 | Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 31 | - |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dyskonta nale\u017cno\u015bci | 399 | 185 |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto zobowi\u0105za\u0144 | 1 | - |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje udzielone | 147 | 173 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e przychody | 224 | 268 |
Koszty finansowe | (20 667) | (20 693) | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (13 690) | (13 510) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki p\u0142atne do bud\u017cetu | (44) | (26) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od weksli w\u0142asnych (lub obligacji) zap\u0142acone | (140) | (149) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (34) | (157) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (2 558) | (1 358) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | (1 380) | (1 119) |
\u00a0\u00a0 | Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (1 486) | (1 700) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | - | (1 002) |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto nale\u017cno\u015bci | - | (196) |
\u00a0\u00a0 | Prowizje od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (181) | (396) |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredyt\u00f3w) | (594) | (697) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | (560) | (383) |
Koszty finansowe netto | (12 588) | (15 425) |
8.27.Obja\u015bnienia dotycz\u0105ce sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Grupa Apator sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej korzystaj\u0105c z metody po\u015bredniej, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej zysk koryguje si\u0119 o skutki transakcji maj\u0105cych charakter bezgot\u00f3wkowy, zmiany stanu zapas\u00f3w, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 oraz inne pozycje, w przypadku kt\u00f3rych skutkami pieni\u0119\u017cnymi s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej lub inwestycyjnej.
Poni\u017csza tabela prezentuje wyja\u015bnienia niezgodno\u015bci pomi\u0119dzy zmianami stanu ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych | 2 901 | (2 008) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci handlowych | 1 687 | (43 806) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | (544) | (4 374) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 3 529 | (2 550) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | 3 349 | 19 258 |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki na rzeczowe aktywa trwa\u0142e rozliczone z BO | 655 | (684) |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne rozliczone z BO | - | 16 |
\u00a0\u00a0 | Korekta o nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | 544 | 4 374 |
\u00a0\u00a0 | Korekta o nale\u017cno\u015bci inwestycyjne | (1 676) | (18 449) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany | 179 | (1 384) |
Zmiana stanu wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w | 10 624 | (49 607) | |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych | 2 698 | (3 466) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 4 309 | 13 657 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 handlowych | (28 303) | 25 920 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych | - | (976) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 1 265 | (10 614) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | (150) | 2 461 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | (7 187) | 3 459 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 1 554 | 582 |
\u00a0\u00a0 | Korekta o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w | - | 5 109 |
\u00a0\u00a0 | Korekta o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (5 863) | (14 239) |
\u00a0\u00a0 | Korekta o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 1 469 | 3 736 |
\u00a0\u00a0 | Korekta o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | (1 265) | 10 614 |
\u00a0\u00a0 | Korekta o zobowi\u0105zania inwestycyjne | 327 | 1 085 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany | 4 096 | 1 289 |
Zmiana stanu wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w | (27 050) | 38 617 | |
Zmiana stanu rezerw | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu d\u0142ugoterminowych rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 841 | (2 753) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych rezerw | (87) | 589 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu kr\u00f3tkoterminowych rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 5 572 | (2 225) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu pozosta\u0142ych kr\u00f3tkoterminowych rezerw | 432 | 755 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany | 30 | 2 211 |
Zmiana stanu wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w | 6 788 | (1 423) | |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu d\u0142ugoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych | (248) | 41 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu kr\u00f3tkoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych | 150 | 81 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych | 179 | 544 |
Zmiana stanu wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w | 81 | 666 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Inne korekty przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Likwidacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 1 795 | 109 |
\u00a0\u00a0 | Zaniechane inwestycje | 1 215 | 215 |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie dotacji | (488) | 97 |
\u00a0\u00a0 | (Zysk) strata z tytu\u0142u rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych | (349) | (619) |
\u00a0\u00a0 | Prowizje i op\u0142aty od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 180 | 393 |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy | 8 258 | - |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe z konsolidacji | 4 235 | 1 760 |
\u00a0\u00a0 | Ujemne r\u00f3\u017cnice od kredyt\u00f3w i dywidendy | (396) | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | 1 503 | 1 418 |
Razem | 15 953 | 3 373 |
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 14 749 | 8 812 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 676 | 18 449 |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie zadatku na sprzeda\u017c rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (4 200) | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (29) | (1 455) |
Razem | 12 196 | 25 806 |
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Wydatki na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Zakup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (33 910) | (70 962) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana zapasu z tytu\u0142u prac w\u0142asnych (projekty wewn\u0119trzne) | 71 | 303 |
\u00a0\u00a0 | Wy\u0142\u0105czenie z tytu\u0142u leasingu | 14 460 | 25 846 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych netto | 252 | (1 086) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | 628 | 6 988 |
Razem | (18 499) | (38 911) |
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Wydatki na nabycie warto\u015bci niematerialnych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Zakup warto\u015bci niematerialnych | (12 804) | (20 630) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu prac rozwojowych w budowie | (4 420) | (3 480) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych netto | (579) | 2 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | - | 7 |
Razem | (17 803) | (24 101) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Inne wp\u0142ywy (wydatki) dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Wp\u0142ywy i wydatki zwi\u0105zane z kontraktami terminowymi i opcjami | 349 | 619 |
\u00a0\u00a0 | Zap\u0142ata prowizji i innych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 i likwidacj\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (138) | - |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki na rzeczowe aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | (1 308) | - |
\u00a0\u00a0 | Dop\u0142aty do sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, przej\u0119te \u015brodki pieni\u0119\u017cne | - | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (22) | (1) |
Razem | (1 119) | 618 | |
Inne wp\u0142ywy (wydatki) dzia\u0142alno\u015bci finansowej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki leasingowe | (1 502) | (709) |
\u00a0\u00a0 | Prowizje i op\u0142aty od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (180) | (388) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | 69 | 82 |
Razem | (1 613) | (1 015) |
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Wp\u0142ywy / wyp\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u kredyt\u00f3w | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Bilansowa zmiana kredyt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 26 426 | 1 608 |
\u00a0\u00a0 | Bilansowa zmiana kredyt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych | (74 839) | 27 433 |
\u00a0\u00a0 | Odsetki naliczone | 44 | 504 |
\u00a0\u00a0 | Cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata kredyt\u00f3w | 1 527 | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | 66 | \u00a0- |
Razem | (46 776) | 29 545 |
Zgodnie z MSSF 9 Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0a7Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 instrumenty pochodne,
\uf0a7Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf0a7Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, zad\u0142u\u017cenie.
W tabeli poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 istotnych grup aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w podziale na kategorie. Warto\u015b\u0107 bilansowa posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 aktyw\u00f3w finansowych
i zobowi\u0105za\u0144 finansowych przedstawionych w poni\u017cszych tabelach nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci godziwej we wszystkich prezentowanych okresach. Zasady ustalania warto\u015bci godziwych opisane s\u0105 w nocie 4.3.7.
\u00a0
\u00a0 \u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 \u00a0 NOTA | Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa wyceniane wg zamorty-zowanego kosztu | Zobowi\u0105-zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105-zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | \u00a0 \u00a0 Zobowi\u0105-zania leasingowe | \u00a0 \u00a0 \u00a0 Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Instrumenty pochodne | 8.10\u00a0 | 5 152 | -\u00a0 | - | - | - | 5 152 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 8.12\u00a0 | - | 189 198 | - | - | - | 189 198 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 8.14\u00a0 | - | 18 806 | - | - | - | 18 806 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT | 8.14 | - | 4 133 | - | - | - | 4 133 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 8.22 | - | - | 466 | - | - | 466 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | 8.22 | - | - | - | 94 853 | - | 94 853 |
Zad\u0142u\u017cenie | \u00a08.7, 8.20 | - | - | - | 192\u00a0056 | 48\u00a0718 | 240 774 |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 5 152 | 212 137 | 466 | 286 909 | 48 718 | 553 382 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Instrumenty pochodne | 8.10\u00a0 | 1 625 | - | - | - | - | 1 625 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 8.12 | - | 196 445 | - | - | - | 196 445 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 8.14 | - | 25 599 | - | - | - | 25 599 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT | 8.14 | - | 3 381 | - | - | - | 3 381 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 8.22 | - | - | 1 935 | - | - | 1 935 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | 8.22 | - | - | - | 153 146 | - | 153 146 |
Zad\u0142u\u017cenie | \u00a08.7, 8.20 | - | - | - | 240 469 | 42 855 | 283 324 |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 1 625 | 225 425 | 1 935 | 393 615 | 42 855 | 665 455 |
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119tych w wyniku finansowym
w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej, pogrupowanych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
\uf0a7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny notowane (niekorygowane);
\uf0a7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowalnych na rynku, jednak\u017ce nie b\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym;
\uf0a7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny, nie opieraj\u0105cych si\u0119
o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE \u00a0 | na dzie\u0144 31.12.2023 | na dzie\u0144 31.12.2022 | |||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 1 | Poziom 2 | ||
\u00a0\u00a0 | Akcje sp\u00f3\u0142ek dopuszczonych do obrotu publicznego | 56 520 | - | - | - |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne (aktywa) | - | 5 152 | \u00a0\u00a0 | 1 625 |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne (pasywa) | - | (466) | \u00a0\u00a0 | (1 935) |
Razem | - | 4 686 | - | (310) |
\u00a0
Transfery pomi\u0119dzy poziomami nie wyst\u0105pi\u0142y.
Warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 instrumentu IRS jest r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy prognozowanymi zdyskontowanymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi odsetek wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej oraz zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR 6M.
Grupa wycenia instrumenty pochodne fx forward w warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrument\u00f3w finansowych, wykorzystuj\u0105c og\u00f3lnie dost\u0119pne kursy walutowe i krzywe zmienno\u015bci dla walut. Warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w ustalana jest w oparciu o przysz\u0142e przep\u0142ywy z tytu\u0142u zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 a transakcyjn\u0105. Terminowych kurs\u00f3w wymiany walut nie modeluje si\u0119 jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN.
8.29.Pochodne instrumenty finansowe, rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Z dniem 1 lipca 2011 roku Grupa desygnowa\u0142a do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 instrumenty pochodne typu FX forward zabezpieczaj\u0105ce przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u przysz\u0142ych planowanych przep\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy denominowanych w walucie obcej.
Z dniem 10 lipca 2015 roku Grupa desygnowa\u0142a do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 instrumenty pochodne typu FX forward zabezpieczaj\u0105ce przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u przysz\u0142ych planowanych przep\u0142yw\u00f3w z zakup\u00f3w denominowanych w walucie obcej.
Z dniem 21 czerwca 2023 roku Grupa desygnowa\u0142a do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 instrumenty typu SWAP zabezpieczaj\u0105ce przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci cen surowca miedzi.
W zwi\u0105zku z niestabiln\u0105 sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105 i geopolityczn\u0105 w pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2023 roku, w tym znacz\u0105cym czynnikiem inflacyjnym, ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi, wci\u0105\u017c utrzymuje si\u0119 na pewnym poziomie wahania.
Zabezpieczenia wp\u0142yw\u00f3w walutowych zawierane s\u0105 w horyzoncie czasowym obejmuj\u0105cym nast\u0119puj\u0105ce po sobie kolejno 24 miesi\u0105ce (na prze\u0142omie roku okres zabezpiecze\u0144 mo\u017ce dotyczy\u0107 trzech lat kalendarzowych), a suma zabezpiecze\u0144 na 24 miesi\u0105ce nie mo\u017ce przekroczy\u0107 planu eksportu na rok bie\u017c\u0105cy.
Zabezpieczenia wyp\u0142yw\u00f3w walutowych zawierane s\u0105 w horyzoncie czasowym obejmuj\u0105cym krocz\u0105co
12 miesi\u0119cy, a poziom zabezpiecze\u0144 w okresie nie mo\u017ce przekroczy\u0107 50% rocznej ekspozycji walutowej.
Grupa zabezpiecza wp\u0142ywy eksportowe przewy\u017cszaj\u0105ce wydatki z tytu\u0142u importu (EUR) oraz wyp\u0142ywy importowe przewy\u017cszaj\u0105ce wp\u0142ywy z tytu\u0142u eksportu (USD). Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y wy\u0142\u0105cznie zabezpieczenia z tytu\u0142u importu.
Poni\u017csza tabela prezentuje szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego
w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Typ zabezpieczenia | Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w w EUR i USD . |
Pozycja zabezpieczana | Pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych wysoce prawdopodobnych przep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy denominowanych w EUR i zakup\u00f3w denominowanych w USD. |
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 transakcje FX forward, w kt\u00f3rych Grupa zobowi\u0105zuje si\u0119 sprzeda\u0107 EUR i kupi\u0107 USD za PLN. |
Zabezpieczane ryzyko | Grupa zabezpiecza zmienno\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u ryzyka walutowego. |
Spos\u00f3b uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym | Cz\u0119\u015b\u0107 zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, odpowiadaj\u0105ca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest ujmowana w przychodach lub kosztach finansowych (nota 8.26). |
Okres, w kt\u00f3rym oczekuje si\u0119 wyst\u0105pienia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | Oczekuje si\u0119, \u017ce pozycje zabezpieczane b\u0119d\u0105 generowa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne maksymalnie w okresie do 20 wrze\u015bnia 2024 roku dla USD i do 13 grudnia 2024 roku dla USD. |
Warto\u015b\u0107 nominalna | 7 800 tys. EUR i 5\u00a0250 USD |
\u00a0
Typ zabezpieczenia | Zabezpieczenie zmienno\u015bci cen miedzi |
Pozycja zabezpieczana | Pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych zakup\u00f3w miedzi [t] |
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 transakcje SWAP, w kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zuje si\u0119 kupi\u0107 surowiec miedzi |
Zabezpieczane ryzyko | Sp\u00f3\u0142ka zabezpiecza zmienno\u015b\u0107 cen surowc\u00f3w |
Spos\u00f3b uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym | Cz\u0119\u015b\u0107 zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, odpowiadaj\u0105ca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest ujmowana w przychodach lub kosztach finansowych. |
Okres, w kt\u00f3rym oczekuje si\u0119 wyst\u0105pienia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | Oczekuje si\u0119, \u017ce pozycja zabezpieczana b\u0119dzie generowa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0okresie do 31 maja 2024 roku. |
Warto\u015b\u0107 nominalna | 125 ton |
\u00a0
Grupa wycenia instrumenty pochodne fx forward w warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrument\u00f3w finansowych, wykorzystuj\u0105c og\u00f3lnie dost\u0119pne kursy walutowe i krzywe zmienno\u015bci dla walut. Warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w ustalana jest w oparciu o przysz\u0142e przep\u0142ywy z tytu\u0142u zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 a transakcyjn\u0105. Terminowych kurs\u00f3w wymiany walut nie modeluje si\u0119 jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w pochodnych.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Aktywa d\u0142ugoterminowe | - | 1 352 | |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | - | 1 352 |
Aktywa kr\u00f3tkoterminowe | 5 152 | 273 | |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | 5 152 | 273 |
Razem aktywa | 5 152 | 1 625 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | - | |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 466 | 1 935 | |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | 466 | 1 935 |
Razem zobowi\u0105zania | 466 | 1 935 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia kwoty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jakie Grupa w 2023 roku rozpozna\u0142a w wyniku i w kapitale:
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Wycena instrument\u00f3w, w tym: | 4 686 | (310) | |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 z wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych (zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka, odpowiadaj\u0105ce skutecznemu zabezpieczeniu) | 2 032 | (2\u00a0043) |
\u00a0\u00a0 | Wynik finansowy okresu (zmiany wyceny instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka, odpowiadaj\u0105ce zabezpieczeniu nieefektywnemu) | 2 654 | 1 733 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia zmiany w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w 2023 roku:
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Stan na pocz\u0105tek okresu | (2\u00a0043) | (3\u00a0441) | |
\u00a0\u00a0 | Odwr\u00f3cenie wyceny z poprzedniego okresu | 2 043 | 3 441 |
\u00a0\u00a0 | Wycena na koniec okresu | 2 032 | (2\u00a0043) |
Stan na koniec okresu | 2 032 | (2\u00a0043) |
\u00a0
8.30.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem
Poza instrumentami pochodnymi, do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym. Grupa posiada te\u017c aktywa finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci handlowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz inne nale\u017cno\u015bci i udzielone po\u017cyczki.
Sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator zawieraj\u0105 transakcje z udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych, w sk\u0142ad kt\u00f3rych wchodz\u0105 przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek. Umowy na kontrakty terminowe zawierane s\u0105 na podstawie prognoz kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w walut, zgodnie z wytyczn\u0105 korporacyjn\u0105 oraz uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Ryzyko, na kt\u00f3re nara\u017cone s\u0105 sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator obejmuje ryzyko rynkowe (przede wszystkim ryzyko walutowe i w mniejszym stopniu ryzyko stopy procentowej), a tak\u017ce ryzyko kredytowe i ryzyko p\u0142ynno\u015bci.
Na dzie\u0144 sprawozdawczy 31.12.2023 roku aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y przeliczone wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 z kurs\u00f3w zamkni\u0119cia (kurs\u00f3w wymiany natychmiastowego wykonania na koniec okresu sprawozdawczego): kursu kupna i kursu sprzeda\u017cy waluty banku wiod\u0105cego, tj. ING.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 31.12.2023 |
EUR | 4,3415 |
USD | 3,9272 |
CNY | 0,5511 |
CZK | 0,1756 |
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawierania transakcji handlowych. Ryzyko takie powstaje
w wyniku dokonywania przez sp\u00f3\u0142ki sprzeda\u017cy i zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna. Ryzyko walutowe wi\u0105\u017c\u0119 si\u0119 z niestabilno\u015bci\u0105 rynku finansowego i du\u017c\u0105 zmienno\u015bci\u0105 kurs\u00f3w walut oraz r\u00f3\u017cnicami kursowymi. Zmiana kurs\u00f3w walutowych mo\u017ce trwale wp\u0142yn\u0105\u0107 na konkurencyjno\u015b\u0107 i rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 firmy (mo\u017ce decydowa\u0107 o istotnym wzro\u015bcie koszt\u00f3w lub spadku planowanych dochod\u00f3w z handlowych operacji zagranicznych).
Pocz\u0105wszy od roku 2020, gdy rynki finansowe zdeterminowane by\u0142y wp\u0142ywem pandemii COVID-19, czego skutkiem by\u0142a du\u017ca zmienno\u015b\u0107 i niepewno\u015b\u0107, pog\u0142\u0119biona w 2022 roku zbrojn\u0105 agresj\u0105 Rosji na Ukrain\u0119, Grupa Apator przyjmuje podej\u015bcie ostro\u017cno\u015bciowe przy zawieraniu nowych kontrakt\u00f3w terminowych. Stan kontrakt\u00f3w terminowych na 31 grudnia 2023 roku zaprezentowano w nocie 8.29 i tabeli poni\u017cej.
\u00a0
Stopie\u0144 nara\u017cenia grupy kapita\u0142owej Apator na ryzyko walutowe prezentuje poni\u017csza tabela.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 31.12.2023 | na dzie\u0144 31.12.2022 | |||
w walucie | w PLN | w walucie | w PLN | ||
Pozycje w euro (EUR) | 5 027 | 21 512 | 9 120 | 42 264 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 15 373 | 66 673 | 15 286 | 71 352 |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 8 | 35 | 26 | 125 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 588 | 2 385 | 85 | 290 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (6 216) | (27 065) | (5 700) | (26 798) |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki otrzymane na dostawy | (6) | (27) | (6) | (30) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (74) | (318) | (571) | (2 675) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (4 646) | (20 171) | - | - |
Pozycje w dolarach ameryka\u0144skich (USD) | (2 692) | (10 603) | (2 819) | (12 518) | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 605 | 2 378 | 2 358 | 10 320 |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 267 | 1 063 | 95 | 431 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 192 | 753 | 306 | 1 320 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (3 755) | (14 794) | (5 230) | (23 057) |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki otrzymane na dostawy | (1) | (3) | (18) | (88) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | - | (330) | (1 444) |
Pozycje w funtach szterlingach (GBP) | 1 459 | 7 285 | 1 965 | 10 410 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 1 240 | 6 191 | 1 241 | 6 572 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 256 | 1 279 | 738 | 3 912 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (37) | (185) | (14) | (74) |
Pozycje w koronach czeskich (CZK) | (3 713) | (652) | 397 | 77 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 6 935 | 1 217 | 9 700 | 1 882 |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 820 | 144 | 979 | 190 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 52 | 9 | 58 | 11 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (6 506) | (1 142) | (10 180) | (1 975) |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki otrzymane na dostawy | - | - | (160) | (31) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (5 014) | (880) | - | - |
Pozycje w koronach du\u0144skich (DKK) | 4 944 | 2 880 | 4 519 | 2 845 | |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 4 445 | 2 590 | 4 740 | 2 984 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | 499 | 290 | (221) | (139) |
Pozycje w forintach w\u0119giersich (HUF) | - | - | 24 100 | 281 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | - | - | 24 100 | 281 |
Pozycje w juanach chi\u0144skich (CNY) | (1 895) | (1 053) | (845) | (496) | |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 38 | 25 | 852 | 561 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | - | - | 8 | 5 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (1 903) | (1 061) | (1 705) | (1 062) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (30) | (17) | - | - |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa Apator posiada\u0142a kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty towarowe SWAP (po\u015brednio wp\u0142ywaj\u0105ce na ryzyko walutowe).
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 31.12.2023 | ||
w walucie | w z\u0142 na dzie\u0144 zawarcia kontraktu | ||
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w EUR | 7 800 | 39 404 |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w USD | 5 250 | 21 068 |
\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce zmienno\u015b\u0107 ceny miedzi | - | 1 023 |
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 wytyczn\u0105 \u201eRegulacje w zakresie kontrakt\u00f3w terminowych\u201d do zabezpieczania wp\u0142yw\u00f3w eksportowych przewy\u017cszaj\u0105cych wydatki z tytu\u0142u importu oraz wydatk\u00f3w importowych przewy\u017cszaj\u0105cych wp\u0142ywy z eksportu stosuje si\u0119 kontrakty terminowe typu forward oraz opcje. Do zawierania kontrakt\u00f3w terminowych wymagana jest zgoda Zarz\u0105du w formie uchwa\u0142y, w kt\u00f3rej ustalany jest maksymalny nomina\u0142 zabezpiecze\u0144, okre\u015blony na podstawie planu bilansu handlu zagranicznego i poziomu dotychczasowych zabezpiecze\u0144. Zawarcie z\u0142o\u017conej struktury zabezpieczaj\u0105cej nast\u0119puje po uzyskaniu pozytywnej opinii Rady Nadzorczej, kt\u00f3ra podejmuje decyzj\u0119 po przedstawieniu przez Zarz\u0105d przyczyn zamiaru zastosowania takiego zabezpieczenia oraz jego potencjalnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto i kapita\u0142u w\u0142asnego na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kurs\u00f3w walut \u2013 Grupa oczekuje, \u017ce wszystkie waluty mog\u0105 waha\u0107 si\u0119 o 10% (przy braku zmienno\u015bci innych parametr\u00f3w).
\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||
Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Bezpo\u015bredni wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Bezpo\u015bredni wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||
EUR / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | 772 | 3 940 | 4 226 | (2 716) |
\u00a0\u00a0 | - 10% | (1 462) | (3 940) | (4 226) | 2 716 |
USD / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (1 037) | 2 107 | (1 252) | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | 1 049 | (2 107) | 1 252 | - |
GBP / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (669) | - | 1 041 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | (29) | - | (1 041) | - |
CZK / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (65) | - | 8 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | 65 | - | (8) | - |
DKK / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | 288 | - | 285 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | (288) | - | (285) | - |
JPY / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | - | - | 28 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | - | - | (28) | - |
CNY/ PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (105) | - | (50) | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | 105 | - | 50 | - |
Mied\u017a | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | - | 102 | - | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | - | (102) | - | - |
Ze wzgl\u0119du na posiadane zobowi\u0105zania w postaci kredyt\u00f3w oprocentowanych wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, Grupa Kapita\u0142owa Apator nara\u017cona jest na ryzyko st\u00f3p procentowych. Poni\u017cej zaprezentowano instrumenty finansowe ze wzgl\u0119du na zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej | (30\u00a0464) | (38 177) | |
\u00a0\u00a0 | Aktywa finansowe | 2 796 | - |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania finansowe | (33 260) | (38 177) |
Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej | (183 888) | (203 201) | |
\u00a0\u00a0 | Aktywa finansowe | 18 827 | 31 495 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania finansowe | (202 715) | (234 696) |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto i kapita\u0142u w\u0142asnego na racjonalne mo\u017cliwe wahania st\u00f3p procentowych. Dla potrzeby analizy zak\u0142ada si\u0119, \u017ce kwota zobowi\u0105za\u0144 niesp\u0142aconych na koniec okresu sprawozdawczego by\u0142a niezap\u0142acona ca\u0142y rok.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | ||
Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||
WIBOR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (4 183) | \u00a0\u00a0 |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 4 183 | - |
SONIA | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (450) | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 450 | - |
EURIBOR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (24) | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 24 | - |
PRIBOR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | 94 | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | (94) | - |
SOFR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (83) | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 83 | - |
Ryzyko kredytowe polega na tym, \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych
z instrumentu finansowego lub umowy, co spowoduje poniesienie przez drug\u0105 stron\u0119 straty finansowej.
Grupa Kapita\u0142owa Apator jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z jej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bci handlowych.
W celu ograniczenia tego ryzyka, sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator zawieraj\u0105 transakcje wy\u0142\u0105cznie z\u00a0renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej, korzystaj\u0105c przy tym z us\u0142ug wywiadowni gospodarczej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy chc\u0105 skorzysta\u0107 z odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci, podlegaj\u0105 wst\u0119pnej weryfikacji. W sp\u00f3\u0142kach funkcjonuje instrukcja finansowej kontroli zlece\u0144 sprzeda\u017cy. Grupa d\u0105\u017cy do tego, aby wsp\u00f3\u0142praca ze wszystkimi klientami odbywa\u0142a si\u0119 na podstawie um\u00f3w handlowych. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
Na nale\u017cno\u015bci handlowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty nale\u017cne od du\u017cej liczby klient\u00f3w, roz\u0142o\u017cone mi\u0119dzy r\u00f3\u017cne bran\u017ce i obszary geograficzne. Sprzeda\u017c realizowana jest tak\u017ce do podmiot\u00f3w spoza Unii Europejskiej, takich jak np. Wielka Brytania, Brazylia czy Turcja. Nie wyst\u0119puje kontrahent, z kt\u00f3rym saldo nale\u017cno\u015bci Grupy przekracza\u0142oby 10% ca\u0142kowitego salda nale\u017cno\u015bci handlowych.
Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i instrument\u00f3w pochodnych jest ograniczone, gdy\u017c kontrahentami grupy kapita\u0142owej Apator s\u0105 banki o wysokim ratingu przyznawanym przez mi\u0119dzynarodowe agencje ratingowe.
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
P\u0142ynno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek Grupy monitorowana jest w cyklach tygodniowych, poprzez zestawianie raportu p\u0142ynno\u015bci netto (\u0142\u0105czna kwota kredyt\u00f3w pomniejszona o dost\u0119pne \u015brodki finansowe - got\u00f3wk\u0119) przez poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki oraz w cyklach miesi\u0119cznych poprzez zestawianie przez poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki cash flow w p\u00f3\u0142rocznym okresie. Kompleksowa, zbiorcza informacja raportowana jest na poziom dyrekcji i zarz\u0105du.
W celu finansowania bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki korzystaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym.
Poni\u017csza tabela przedstawia informacj\u0119 o terminach umownej wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 sprawozdawczy | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy | ||||||
poni\u017cej 6 miesi\u0119cy | od 6 do 12 miesi\u0119cy | od 1 roku | od 2 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | RAZEM | |||
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | 346 094 | 216 998 | 73 842 | 28 069 | 62 237 | 32 160 | 413 306 | |
\u00a0\u00a0 | Kredyty i po\u017cyczki | 192 056 | 106 300 | 66 611 | 15 325 | 45 974 | 20 249 | 254 459 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 718 | 5 458 | 7 151 | 12 744 | 16 263 | 11 911 | 53 527 |
\u00a0\u00a0 | P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 466 | 433 | 33 | - | - | - | 466 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | 93 591 | 93 591 | - | - | - | - | 93 591 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 173 | 1 173 | \u00a0- | - | - | - | 1 173 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 10 090 | 10 043 | 47 | - | - | - | 10 090 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 427 656 | 280 768 | 111 154 | 13 033 | 11 926 | 17 234 | 434 115 | |
\u00a0\u00a0 | Kredyty i po\u017cyczki | 240 469 | 131 865 | 105 485 | 3 119 | - | - | 240 469 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 42 855 | 5 430 | 4 810 | 9 914 | 11 926 | 17 234 | 49 314 |
\u00a0\u00a0 | P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 1 935 | 1 123 | 812 | - | - | - | 1 935 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | 121 894 | 121 894 | - | - | - | - | 121 894 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 2 007 | 2 007 | - | - | - | - | 2 007 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 18 496 | \u00a0 18 449 | \u00a0 47 | \u00a0 - | \u00a0 - | \u00a0 - | \u00a0 18 496 |
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle
w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Dostarczanie zaawansowanych technologicznie wyrob\u00f3w dla najbardziej wymagaj\u0105cych klient\u00f3w w Polsce
i za granic\u0105 RP, jest aktualnie istotnym czynnikiem rozwoju biznesu w Grupie, przynosz\u0105cym stabilne zyski, niemniej z uwagi na osi\u0105gni\u0119t\u0105 skal\u0119 i tempo rozwoju, a tak\u017ce na fakt, \u017ce z\u0142o\u017cono\u015b\u0107 przedmiotu realizacji um\u00f3w na dostawy produkt\u00f3w wymaga niejednokrotnie udzia\u0142u w mi\u0119dzynarodowych konsorcjach, automatycznie zwi\u0119ksza zwi\u0105zane z prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci mi\u0119dzynarodowej ryzyka finansowe. Jednym z element\u00f3w ryzyka s\u0105 ryzyka podatkowe zwi\u0105zane z przep\u0142ywem towar\u00f3w pomi\u0119dzy firmami wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cymi w ramach realizacji um\u00f3w i pochodz\u0105cymi z r\u00f3\u017cnych kraj\u00f3w i towarzysz\u0105cymi tym transakcjom interpretacjami podatkowymi.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane
w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organa skarbowe. Grupa Kapita\u0142owa Apator stoi na stanowisku, \u017ce utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do prawdopodobnych i mo\u017cliwych do kwantyfikacji ryzyk zobowi\u0105za\u0144.
Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy Kapita\u0142owej Apator jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105
i inwestycyjn\u0105 oraz zwi\u0119ksza\u0142yby jej warto\u015b\u0107 dla akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu skorygowania struktury kapita\u0142owej, sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 wyp\u0142aca\u0107 dywidend\u0119 dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy monitoruj\u0105 stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto.
Do zad\u0142u\u017cenia netto wliczane s\u0105 oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania handlowe i inne zobowi\u0105zania z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w pochodnych, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Kapita\u0142 w\u0142asny obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Zmiany klimatu i globalne ocieplanie wynikaj\u0105ce z emisji gaz\u00f3w cieplarnianych zwi\u0105zanej z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 cz\u0142owieka coraz silniej oddzia\u0142uj\u0105 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki finansowe niemal wszystkich sektor\u00f3w gospodarki. Zmiany te z jednej strony powoduj\u0105 wzrost zagro\u017ce\u0144 wyst\u0105pienia zar\u00f3wno gwa\u0142townych, jak i sta\u0142ych fizycznych zmian pogodowych, z drugiej implikuj\u0105 zmiany regulacyjne i technologiczne oraz zwi\u0119kszone obowi\u0105zki sprawozdawcze nak\u0142adane na przedsi\u0119biorstwa. Wp\u0142yw zmian klimatycznych na przedsi\u0119biorstwo mo\u017ce obejmowa\u0107 m.in. fizyczne pogarszanie si\u0119 stanu aktyw\u00f3w wskutek wyst\u0105pienia ekstremalnych zdarze\u0144 pogodowych, czasowe zak\u0142\u00f3cenia ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania (m.in. przerwy w dostawie energii, awarie), a tak\u017ce pogarszanie si\u0119 warunk\u00f3w pracy w zwi\u0105zku ze wzrostem temperatury. W przypadku braku dzia\u0142a\u0144 adaptacyjnych oraz zapobiegawczych (dzia\u0142ania nakierowane na systemowe podej\u015bcie do ochrony \u015brodowiska) podejmowanych przez przedsi\u0119biorstwa niesie dodatkowe ryzyko reputacyjne. Niedope\u0142nienie obowi\u0105zk\u00f3w sprawozdawczych rodzi z kolei ryzyko kar administracyjnych.Rosn\u0105cy wp\u0142yw ryzyk klimatycznych sprawia, \u017ce kluczowe staje si\u0119 w\u0142\u0105czenie tego obszaru ryzyka do zarz\u0105dzania organizacj\u0105, co mo\u017ce stanowi\u0107 du\u017ce wyzwanie. W ramach istniej\u0105cego systemu zarz\u0105dzania ryzykiem klimatycznym, Grupa Apator m.in. na bie\u017c\u0105co monitoruje \u015blad w\u0119glowy emitowany podczas proces\u00f3w produkcyjnych, aktywnie \u015bledzi zmieniaj\u0105ce si\u0119 wymagania prawne i rynkowe w zakresie ochrony klimatu oraz dostosowuje do nich swoje produkty.
8.31.Informacje na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych
Informacje na temat \u015bwiadcze\u0144 na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | za okres | |
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 13 612 | 14 050 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 650 | 60 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | 270 | - |
Razem | 14 532 | 14 110 |
\u00a0 \u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a identyfikacji podmiot\u00f3w powi\u0105zanych. Za podmioty powi\u0105zane uznano:
a.Jednostki zale\u017cne
\uf0a7Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice)
\uf0a7FAP Pafal S.A. (\u015awidnica)
\uf0a7Apator Metrix S.A. (Tczew)
\uf0a7Apator GmbH (Berlin, Niemcy)
\uf0a7Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona G\u00f3ra)
\uf0a7Apator Powogaz S.A. (Pozna\u0144)
\uf0a7Apator Telemetria Sp. z o.o. (S\u0142upsk) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A. (71,89% udzia\u0142\u00f3w); Apator S.A. posiada 20,8% udzia\u0142\u00f3w w Apator Telemetria Sp. z o.o.
\uf0a7Apator Metra s.r.o. (Supmerk, Czechy) \u2013 jednostka zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
\uf0a7Apator Miitors ApS. (Horsens, Dania) \u2013 jednostka zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
\uf0a7George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) \u2013 jednostka zale\u017cna od Apator Metrix S.A.\u00a0
b.Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej
c.Cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu kierowniczego
d.Bliskich cz\u0142onk\u00f3w rodziny cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej i personelu kierowniczego pozostaj\u0105cych
we wsp\u00f3lnym gospodarstwie domowym
e.Podmioty kontrolowane przez osoby okre\u015blone w punktach c. i d. Podmiotem zidentyfikowanym jako powi\u0105zany jest Wizamor sp. z o.o. (poprzez osob\u0119 Cz\u0142onka Rady Nadzorczej,
Zarz\u0105d Apator S.A. stwierdzi\u0142, \u017ce w sk\u0142ad najwy\u017cszego kierownictwa Sp\u00f3\u0142ki Apator S.A. wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce osoby:
\uf0a7Arkadiusz Chmielewski \u2013 Prezes Zarz\u0105du (do 28 lutego 2023 roku)
\uf0a7Maciej Wyczesany \u2013 Prezes Zarz\u0105du (od 1 marca 2023 roku)
\uf0a7Tomasz \u0141\u0105tka \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (do 27 wrze\u015bnia 2023 roku)
\uf0a7\u0141ukasz Zaworski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (od 22 listopada 2023 roku)
\uf0a7Robert Kowalski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (od 19 grudnia 2023 roku do 14 maja 2024 roku)
Inni cz\u0142onkowie kierownictwa:
\uf0a7Ma\u0142gorzata Mazurek \u2013 Dyrektor ds. Finansowych, Prokurent
\uf0a7Jolanta Dombrowska \u2013 Dyrektor ds. Zarz\u0105dzania i Promocji, Prokurent
\uf0a7Artur Bratkowski \u2013 Dyrektor ds. Aparatury i System\u00f3w Pomiarowych, Prokurent
\uf0a7Robert \u0141uczak \u2013 Dyrektor ds. Aparatury \u0141\u0105czeniowej, Prokurent
\uf0a7Stanis\u0142aw Baluk \u2013 Dyrektor ds. Automatyki i Rozwi\u0105za\u0144 ICT, Prokurent
\uf0a7Krzysztof Kluszczy\u0144ski \u2013 Dyrektor ds. Automatyki w Energetyce i Przemy\u015ble, Prokurent
Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi odbywa\u0142y si\u0119 na warunkach rynkowych.
Dane dotycz\u0105ce transakcji przeprowadzanych z jednostkami powi\u0105zanymi oraz informacje dotycz\u0105ce nierozliczonych sald prezentuje tabela.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | ZAO Teplovodomer** | INDA d.o.o.** | POZOSTA\u0141E PODMIOTY POWI\u0104ZANE | RAZEM | |
Transakcje w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Zakup produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | - | - | 2 461 | 2 461 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | - | - | 351 | 351 |
Transakcje w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug* | 3\u00a0783 | - | - | 3 783 |
\u00a0\u00a0 | Koszt dotycz\u0105cy transakcji sprzeda\u017cy | 2\u00a0528 | - | - | 2\u00a0528 |
\u00a0\u00a0 | Zakup produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | - | 35 | 4 882 | 4 917 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | - | - | 1 006 | 1 006 |
* w tym korekta z tytu\u0142u niezrealizowanej mar\u017cy ze sprzeda\u017cy do jednostek stowarzyszonych ** podmioty zbyte w trakcie 2022 roku |
8.32.Pozycje warunkowe i pozosta\u0142e pozycje nieuj\u0119te w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Grupa kapita\u0142owa Apator posiada\u0142a aktywne gwarancje wystawione przez:
1.TU Euler Hermes S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 10.725 tys. z\u0142 maksymalnie do 22 czerwca
2025 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 6.505 tys. z\u0142 maksymalnie do 29 czerwca 2029 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u wykonania p\u0142atno\u015bci z umowy w wysoko\u015bci 53 tys. z\u0142. maksymalnie do 15 kwietnia 2024 roku.
2.TU InterRisk S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 30 tys. z\u0142 maksymalnie do 31 grudnia 2023 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 136 tys. z\u0142, maksymalnie do 30 kwietnia 2028 roku.
3.ING Bank \u015al\u0105ski S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 2.327 tys. z\u0142, maksymalnie do 31 marca
2026 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 2.353 tys. z\u0142 maksymalnie do 17 lipca 2028 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u zap\u0142aty wadium w wysoko\u015bci 9.058 tys. z\u0142, maksymalnie do 25 marca 2024 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u wykonania p\u0142atno\u015bci z umowy w wysoko\u015bci 801 tys. z\u0142, maksymalnie do 17 listopada
2028 roku.
4.PZU S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 404 tys. z\u0142 maksymalnie do 17 stycznia 2028 roku.
5.KUKE S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 12 tys. z\u0142, maksymalnie do 15 czerwca
2026 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 121 tys. z\u0142 maksymalnie do 15 grudnia 2024 roku.
6.PKO BP S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u zap\u0142aty wadium w wysoko\u015bci 1.630 tys. z\u0142, maksymalnie do 27 lutego 2024 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 11.819 tys. z\u0142, maksymalnie do 24 pa\u017adziernika 2026 roku.
Ponadto, na 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy by\u0142y stronami nast\u0119puj\u0105cych gwarancji i por\u0119cze\u0144 wewn\u0105trzgrupowych:
1.Sp\u00f3\u0142ka Apator S.A.:
\uf0a7por\u0119czenie umowy leasingowej dla Apator Rector Sp. z o.o. na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 0,2 mln z\u0142, z terminem maksymalnie do 14 grudnia 2024 roku.
2.Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Apator Metrix S.A.:
\uf0a7gwarancja dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej George Wilson Industrial Ltd. (GWi) w wysoko\u015bci 4 mln GBP,
tj. 20 mln z\u0142, do 31 pa\u017adziernika 2024 roku, stanowi\u0105ca zabezpieczenie p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 GWi z tytu\u0142u kredytu wobec Citibank N.A. W zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 kredytu, gwarancja wygas\u0142a
w dniu 6 lutego 2024 roku.
Dodatkowo, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Apator S.A. by\u0142 beneficjentem gwarancji p\u0142atniczych:
\uf0a7Na kwot\u0119 31 tys. z\u0142, wystawionej przez Ergo Hestia S.A., z terminem do 30 czerwca 2026 roku,
\uf0a7Na kwot\u0119 37 tys. z\u0142 wystawionej przez Bank Pekao S.A., z terminem do 22 lutego 2026 roku.
Natomiast Apator Powogaz S.A. by\u0142 beneficjentem gwarancji nale\u017cytego wykonania umowy na kwot\u0119 1,1 mln z\u0142, wystawionej przez Santander Bank Polska S.A., z terminem do 15 marca 2025 roku.
Weksle
Opr\u00f3cz weksli wystawionych w zwi\u0105zku z umowami kredytowymi, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy by\u0142y wystawcami 78 weksli in blanco (wraz z deklaracjami wekslowymi) zwi\u0105zanymi z zawartymi umowami leasingowymi, umowami o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych, faktoringu i umowami z kontrahentami (nale\u017cyte wykonanie umowy).
Pozosta\u0142e
W ramach zabezpiecze\u0144 realizacji zawartych um\u00f3w, na koniec 2023 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy Apator z\u0142o\u017cy\u0142y o\u015bwiadczenia o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji do \u0142\u0105cznej kwoty 303 mln z\u0142. Z\u0142o\u017cone o\u015bwiadczenia odpowiadaj\u0105 kwocie maksymalnego zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ek powi\u0119kszonego o koszty bankowe.
Zatrudnienie w grupie Apator prezentuje tabela.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | okres | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przeci\u0119tne zatrudnienie w etatach za okres | 2 359 | 2 334 | |
\u00a0\u00a0 | Pracownicy fizyczni | 1 439 | 1 386 |
\u00a0\u00a0 | Pracownicy umys\u0142owi | 920 | 948 |
Stan zatrudnienia w etatach na koniec okresu | 2 299 | 2 356 | |
\u00a0\u00a0 | Pracownicy fizyczni | 1 309 | 1 408 |
\u00a0\u00a0 | Pracownicy umys\u0142owi | 990 | 948 |
8.34.Wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego
W dniu 14 lipca 2021 roku Apator S.A. podpisa\u0142 z PricewaterhouseCoopers Polska Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp. k. umow\u0119 o przeprowadzenie badania skr\u00f3conych p\u00f3\u0142rocznych jednostkowych sprawdza\u0144 finansowych, przegl\u0105d skr\u00f3conych p\u00f3\u0142rocznych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych
i badanie rocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych za lata 2022-2023.
Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta prezentuje poni\u017csza tabela.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | WARTO\u015a\u0106 | ||
2023 rok | 2022 rok | ||
\u00a0\u00a0 | Badanie skr\u00f3conego p\u00f3\u0142rocznego jednostkowego sprawozdania Apator S.A./ Przegl\u0105d skr\u00f3conego p\u00f3\u0142rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Apator | 100 | 100 |
\u00a0 | Badanie rocznego jednostkowego sprawozdania Apator S.A./ Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Apator | 190 | 140 |
\u00a0 | Badanie rocznych jednostkowych sprawozda\u0144 pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek z Grupy | 293 | 556 |
Razem Grupa | 583 | 796 |
\u00a0
Poza wymienionym powy\u017cej wynagrodzeniem, Grupa Apator pokrywa r\u00f3wnie\u017c inne dodatkowe udokumentowane koszty badania (m.in. za przejazdy i noclegi), a tak\u017ce po publikacji sprawozdania finansowego Grupa pokryje koszty realizacji us\u0142ugi atestacyjnej, dotycz\u0105cej oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej. Wybrani pracownicy Apator S.A. brali ponadto udzia\u0142 w otwartych szkoleniach prowadzonych przez PwC Academy dotycz\u0105cych Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
9.Wp\u0142yw otoczenia na sytuacj\u0119 finansow\u0105 grupy Apator
Zarz\u0105d Apator S.A. na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 polityczno\u2013gospodarcz\u0105, analizuje jej wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Kapita\u0142owej oraz sprawdza mo\u017cliwo\u015bci ochrony przed ryzykiem i podejmuje adekwatne dzia\u0142ania.
Kluczowymi czynnikami ryzyka, kt\u00f3re w okresie najbli\u017cszych kwarta\u0142\u00f3w mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na wyniki, nadal pozostaj\u0105:
\uf0a7utrzymuj\u0105ca si\u0119 trudna sytuacja w segmencie Gaz spowodowana zmianami strukturalnymi na rynku tego paliwa. Du\u017ca niepewno\u015b\u0107 sektora powoduj\u0105ca czasowe wstrzymywanie inwestycji w sie\u0107 gazownicz\u0105 i ograniczanie zam\u00f3wie\u0144 na niekt\u00f3rych rynkach.
Skutkuje to znacz\u0105cym pogarszaniem si\u0119 wynik\u00f3w segmentu zar\u00f3wno po stronie przychod\u00f3w, jak
i poziomu rentowno\u015bci. W celu przeciwdzia\u0142ania prowadzona jest dalsza restrukturyzacja segmentu,
s\u0142u\u017c\u0105ca konsekwentnej poprawie efektywno\u015bci kosztowej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie mo\u017cna wykluczy\u0107 konieczno\u015bci dokonania kolejnych odpis\u00f3w.
Przysz\u0142o\u015b\u0107 segmentu Gaz jest przedmiotem dzia\u0142a\u0144 strategicznych w Grupie Apator, kt\u00f3ra aktywnie poszukuje alternatywnych rynk\u00f3w zbytu dla dotychczasowych linii produktowych oraz pracuje nad modyfikacj\u0105 oferty dostosowan\u0105 do nowych grup klient\u00f3w. Nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, \u017ce efekty tych dzia\u0142a\u0144 spodziewane s\u0105 w d\u0142u\u017cszym horyzoncie czasowym;
\uf0a7niestabilna sytuacja na rynkach surowc\u00f3w energetycznych wp\u0142ywaj\u0105ca na zmian\u0119 klient\u00f3w.
Grupa Apator w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y monitoruje sytuacj\u0119 na wszystkich rynkach i poszukuje nowych mo\u017cliwo\u015bci sprzeda\u017cy oraz szans na wprowadzenie produkt\u00f3w zwi\u0105zanych z transformacj\u0105 energetyczn\u0105;
\uf0a7brak stabilizacji na rynku komponent\u00f3w (ograniczenia dost\u0119pno\u015bci wybranych materia\u0142\u00f3w - g\u0142\u00f3wnie komponenty z grup uk\u0142ad\u00f3w scalonych, utrzymuj\u0105ce si\u0119 d\u0142ugie terminy dostaw, wahania cen).
Grupa Apator, ograniczaj\u0105c ekspozycj\u0119 na ryzyka w zakresie dostaw, wprowadza zamienniki
i materia\u0142y alternatywne (z utrzymaniem wymaganego poziomu jako\u015bci produktu), aktywnie poszukuje innych \u017ar\u00f3de\u0142 zakupu oraz prowadzi optymaln\u0105, dostosowan\u0105 do aktualnej sytuacji, gospodark\u0119 zapasami. Wsp\u00f3\u0142praca i integracja dzia\u0142a\u0144 w tym zakresie prowadzona pomi\u0119dzy podmiotami Grupy umo\u017cliwia skorzystanie z efekt\u00f3w synergii i ogranicza ekspozycj\u0119 na ryzyko operacyjne. W 2023 r. sp\u00f3\u0142ka Apator S.A. wprowadzi\u0142a dodatkowo mo\u017cliwo\u015b\u0107 zabezpieczania cen miedzi;
\uf0a7wyd\u0142u\u017cenie termin\u00f3w dostaw i ryzyko utraty \u0142adunku spowodowane zak\u0142\u00f3ceniami transportu na Morzu Czerwonym; utrzymuj\u0105ca si\u0119 niestabilna sytuacja zwi\u0105zana z inflacj\u0105, wahania poziom\u00f3w cen metali, elektroniki oraz wysokie koszty energii, paliw, us\u0142ug transportowych i pracy.
W celu os\u0142abienia negatywnych skutk\u00f3w wzrostu cen Grupa Apator wdra\u017ca szereg dzia\u0142a\u0144 poprawiaj\u0105cych efektywno\u015b\u0107 takich jak m.in. optymalizacja/automatyzacja produkcji, zmiany w miksie produktowym nakierowane na popraw\u0119 rentowno\u015bci oraz dynamiczne polityki cenowe. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ki Grupy Apatorna bie\u017c\u0105co analizuj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci wprowadzenia nowych \u017ar\u00f3de\u0142 zaopatrzenia
i szans na skr\u00f3cenie \u0142a\u0144cuch\u00f3w dostaw;
\uf0a7niestabilna sytuacja na rynkach finansowych, wysokie stopy procentowe i du\u017ca zmienno\u015b\u0107 kurs\u00f3w walutowych.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy - zmniejszaj\u0105c ekspozycj\u0119 na ryzyka finansowe - dbaj\u0105 o zabezpieczanie pozycji walutowych, efektywne zaanga\u017cowanie kapita\u0142u obrotowego i minimalizacj\u0119 koszt\u00f3w obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia.
10.Zdarzenia po dniu bilansowym
W zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 kredytu bankowego w CITI Banku Handlowym, w dniu 26 stycznia 2024 roku dokonano zwolnienia zastawu rejestrowego z nabytych udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci 12,1 mln z\u0142 oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o warto\u015bci 2,8 mln z\u0142, kt\u00f3re stanowi\u0142y zabezpieczenie sp\u0142aty.
W dniu 21 lutego 2024 r. Apator S.A. dor\u0119czono nakaz zap\u0142aty wydany w dniu 2 lutego 2024 r. przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Poznaniu, kt\u00f3rym S\u0105d ten zas\u0105dzi\u0142 od Apator S.A. na rzecz Enea Operator Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Poznaniu kwot\u0119 1,8 mln z\u0142 wraz z ustawowymi odsetkami i kosztami procesu. Apator S.A. w terminie wni\u00f3s\u0142 sprzeciw od nakazu zap\u0142aty, w kt\u00f3rym wnosi o oddalenie pow\u00f3dztwa w ca\u0142o\u015bci. Zas\u0105dzona kwota dotyczy kary umownej z tytu\u0142u nieterminowego wykonania przez Apator S.A. us\u0142ugi, kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 by\u0142a o wiele ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonej kwoty (stanowi ok. 13% tej kwoty). Apator S.A. dobrowolnie wp\u0142aci\u0142 na rzecz Enea Operator Sp. z o.o. cz\u0119\u015b\u0107 \u017c\u0105danej kary umownej, kt\u00f3r\u0105 uzna\u0142 za bezsporn\u0105, co nie zosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w\u00a0nakazie zap\u0142aty. Ponadto, co istotne us\u0142uga zosta\u0142a przez Apator S.A. wykonana i odebrana przez Enea Operator Sp. z o.o. bez uwag. Enea Operator Sp. z o.o. nie ponios\u0142a te\u017c \u017cadnej szkody z tytu\u0142u jej nieterminowego wykonania. Zarz\u0105d ocenia roszczenie ENEA Operator Sp. z o.o. w kwocie 1,8 mln z\u0142 jako niezasadne, za\u015b ryzyko zas\u0105dzenia tej kwoty w procesie s\u0105dowym jako marginalne.
W dniu 21 marca 2024 roku Rada Nadzorcza Apator S.A. otrzyma\u0142a rezygnacj\u0119 Roberta Kowalskiego
z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, z\u0142o\u017con\u0105 ze skutkiem na dzie\u0144 14 maja 2024 roku.
Zarz\u0105d Apator S.A. poinformowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym z dnia 5 kwietnia 2024 r. o niekorzystnym rozwoju sytuacji na brytyjskim rynku gazu i istotnym pogorszeniu perspektyw dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej GWI Ltd.
W zwi\u0105zku z niesatysfakcjonuj\u0105cymi wynikami finansowymi, oceniono odzyskiwalno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w oraz dokonano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zwi\u0105zanych z utrat\u0105 warto\u015bci GWI w \u0142\u0105cznej kwocie 9,3 mln z\u0142. Szczeg\u00f3\u0142owa prezentacja w notach 8.6 (Rzeczowe aktywa trwa\u0142e), 8.11 (Zapasy), 8.12 (Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci), 8.15 (Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe). W\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym zostanie z\u0142o\u017cony wniosek o wszcz\u0119cie likwidacji sp\u00f3\u0142ki w post\u0119powaniu zarz\u0105dczym. Jednocze\u015bnie Zarz\u0105d ocenia, \u017ce brak kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci brytyjskiej sp\u00f3\u0142ki nie ma wp\u0142ywu na kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci grupy kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka GWI na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a kredyt w PKO BP SA (nota 8.20). Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u danego kredytu b\u0119dzie sp\u0142acane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Apator Metrix S.A. Z punktu widzenia konsolidacji, dany kredyt nie ma wp\u0142ywu na Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapita\u0142owej.
1.1.Informacje o grupie kapita\u0142owej
Grupa kapita\u0142owa Apator sk\u0142ada si\u0119 z jednostki dominuj\u0105cej Apator S.A.\u00a0oraz jej sp\u00f3\u0142ek bezpo\u015brednio
i po\u015brednio zale\u017cnych oraz wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych.
1.1.1.Informacje o jednostce dominuj\u0105cej
Jednostka dominuj\u0105ca Apator Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0z siedzib\u0105 w Toruniu (Polska), ul. Gda\u0144ska 4a lok C4 zosta\u0142a utworzona przez pracownik\u00f3w zlikwidowanego przedsi\u0119biorstwa pa\u0144stwowego dzia\u0142aj\u0105cego pod nazw\u0105 Pomorskie Zak\u0142ady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w S\u0105dzie Rejonowym w Toruniu (Polska),
V Wydzia\u0142 Gospodarczy, nast\u0105pi\u0142a w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB 1364. W dniu 24 pa\u017adziernika 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w S\u0105du Rejonowego w Toruniu, VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000056456. Jednostka dominuj\u0105ca Apator S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Polski na podstawie przepis\u00f3w Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych.
Adres zarejestrowanego biura jednostki \u2013 ul. Gda\u0144ska 4a lok. C4, 87-100 Toru\u0144, Polska.
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej \u2013 Ostaszewo 57C, 87-148 \u0141ysomice, Polska.
1.1.2.Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej oraz grupy kapita\u0142owej
Zgodnie ze statutem jednostki dominuj\u0105cej, podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna i us\u0142ugowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzeda\u017c aparatury i system\u00f3w pomiarowych. Akcje Apator S.A. notowane s\u0105 na rynku podstawowym \u2013 sektor wed\u0142ug klasyfikacji GPW w Warszawie \u201eprzemys\u0142 elektromaszynowy\u201d.
Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej skupione s\u0105 generalnie wok\u00f3\u0142 dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej
z produkcj\u0105 i sprzeda\u017c\u0105 instrument\u00f3w i przyrz\u0105d\u00f3w pomiarowych, aparatury kontrolno-pomiarowej, rozdzielczej i sterowniczej, system\u00f3w informatycznych klasy SCADA oraz wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z nimi urz\u0105dze\u0144 telemechaniki, zabezpiecze\u0144 oraz innych urz\u0105dze\u0144 sieciowych dla system\u00f3w rozproszonych, zapewniaj\u0105cych mo\u017cliwo\u015b\u0107 zdalnego sterowania i nadzoru sieci elektroenergetycznej w pe\u0142nym zakresie napi\u0119\u0107 oraz urz\u0105dze\u0144 odczytuj\u0105cych i transmituj\u0105cych dane.\u00a0
1.1.3.Sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej
W sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej Apator w 2023 roku wchodzi\u0142 Apator S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
FAP Pafal S.A. (\u015awidnica) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Metrix S.A. (Tczew) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator GmbH (Berlin, Niemcy) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona G\u00f3ra) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Powogaz S.A. (Pozna\u0144) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Telemetria Sp. z o.o. (S\u0142upsk) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A. (71,89% udzia\u0142\u00f3w); Apator S.A. posiada 20,8% udzia\u0142\u00f3w w Apator Telemetria Sp. z o.o.
Apator Metra s.r.o. (Sumperk, Czechy) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
Apator Miitors ApS. (Aarhus, Dania) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) \u2013 zale\u017cna od Apator Metrix S.A.
Grupa Apator nie posiada\u0142a na 31 grudnia 2023 roku udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych.\u00a0
Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej obj\u0119te konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105
Siedziba | Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | W\u0142a\u015bciwy S\u0105d/ organ prowadz\u0105cy rejestry | Udzia\u0142 w kapitale | Metoda konsolidacji | Uwagi | |
APATOR MINING Sp. z o.o. | Katowice | Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej, energii elektrycznej, sprz\u0119tu elektrycznego, urz\u0105dze\u0144 d\u017awigowych, pomp i spr\u0119\u017carek oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa w tym zakresie | S\u0105d Rejonowy w Katowicach, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000047770 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR | Tczew | Produkcja instrument\u00f3w i przyrz\u0105d\u00f3w pomiarowych, kontrolnych, nawigacyjnych i innego przeznaczenia | S\u0105d Rejonowy w Gda\u0144sku, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000046259 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
FAP PAFAL S.A. | \u015awidnica | Produkcja aparatury kontrolno-pomiarowej, elektrycznej i elektronicznej, dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa, us\u0142ugi serwisowe | S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia \u2013 Fabrycznej we Wroc\u0142awiu, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000057162 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR RECTOR | Zielona G\u00f3ra | Informatyka, dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza, poligrafia i\u00a0reprodukcja zapisanych no\u015bnik\u00f3w informacji | S\u0105d Rejonowy w Zielonej G\u00f3rze, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000297413 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR POWOGAZ S.A. | Jaryszki | Produkcja instrument\u00f3w i przyrz\u0105d\u00f3w pomiarowych, kontrolnych, badawczych, nawigacyjnych, produkcja pozosta\u0142ych maszyn og\u00f3lnego przeznaczenia | S\u0105d Rejonowy Pozna\u0144 \u2013 Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000028129 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR GmbH | Berlin | Sprzeda\u017c system\u00f3w przedp\u0142atowych licznik\u00f3w energii elektrycznej i gazomierzy | HRB 123670B Charlottenburg | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR TELEMETRIA | S\u0142upsk | Produkcja urz\u0105dze\u0144 odczytuj\u0105cych i transmituj\u0105cych dane, produkcja systemowych aplikacji informatycznych | S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk \u2013 P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000290726 | 92,69% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 bezpo\u015bredni i po\u015bredni |
APATOR METRA S.R.O. | Sumperk Czechy | Produkcja systemu podzielnik\u00f3w koszt\u00f3w, termometr\u00f3w i termostat\u00f3w | Krajsk\u00fd soud v Ostrav\u011b, 268 34 073 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 po\u015bredni |
GEORGE WILSON INDUSTRIES Ltd | Coventry Wielka Brytania | Produkcja i sprzeda\u017c gazomierzy domowych oraz przemys\u0142owych; smart metering w zakresie pomiaru gazu | Companies House, 02873275 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 po\u015bredni |
APATOR Miitors ApS. | Aarhus Dania | Projektowanie i rozw\u00f3j technologii ultrad\u017awi\u0119kowych w obszarze opomiarowania wody i ciep\u0142a | The Central Business Register, 32763286 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 po\u015bredni |
\u00a0
\u00a0
4.2.1.Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej Apator S.A. oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
Na dzie\u0144 nabycia jednostki zale\u017cnej (obj\u0119cia kontroli), aktywa i pasywa jednostki nabywanej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do\u00a0zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest w wyniku okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, nad kt\u00f3rymi jednostka dominuj\u0105ca utraci\u0142a kontrol\u0119 w ci\u0105gu roku podlegaj\u0105 konsolidacji od pocz\u0105tku roku obrotowego do dnia utraty kontroli. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od\u00a0momentu przej\u0119cia kontroli .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0d2b01b3cc8f410980086e3a45556dcd_11": { "value": "1.1.3.Sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej
W sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej Apator w 2023 roku wchodzi\u0142 Apator S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
FAP Pafal S.A. (\u015awidnica) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Metrix S.A. (Tczew) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator GmbH (Berlin, Niemcy) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona G\u00f3ra) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Powogaz S.A. (Pozna\u0144) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Telemetria Sp. z o.o. (S\u0142upsk) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A. (71,89% udzia\u0142\u00f3w); Apator S.A. posiada 20,8% udzia\u0142\u00f3w w Apator Telemetria Sp. z o.o.
Apator Metra s.r.o. (Sumperk, Czechy) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
Apator Miitors ApS. (Aarhus, Dania) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) \u2013 zale\u017cna od Apator Metrix S.A.
Grupa Apator nie posiada\u0142a na 31 grudnia 2023 roku udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych.\u00a0
Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej obj\u0119te konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105
Siedziba | Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | W\u0142a\u015bciwy S\u0105d/ organ prowadz\u0105cy rejestry | Udzia\u0142 w kapitale | Metoda konsolidacji | Uwagi | |
APATOR MINING Sp. z o.o. | Katowice | Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej, energii elektrycznej, sprz\u0119tu elektrycznego, urz\u0105dze\u0144 d\u017awigowych, pomp i spr\u0119\u017carek oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa w tym zakresie | S\u0105d Rejonowy w Katowicach, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000047770 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR | Tczew | Produkcja instrument\u00f3w i przyrz\u0105d\u00f3w pomiarowych, kontrolnych, nawigacyjnych i innego przeznaczenia | S\u0105d Rejonowy w Gda\u0144sku, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000046259 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
FAP PAFAL S.A. | \u015awidnica | Produkcja aparatury kontrolno-pomiarowej, elektrycznej i elektronicznej, dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa, us\u0142ugi serwisowe | S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia \u2013 Fabrycznej we Wroc\u0142awiu, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000057162 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR RECTOR | Zielona G\u00f3ra | Informatyka, dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza, poligrafia i\u00a0reprodukcja zapisanych no\u015bnik\u00f3w informacji | S\u0105d Rejonowy w Zielonej G\u00f3rze, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000297413 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR POWOGAZ S.A. | Jaryszki | Produkcja instrument\u00f3w i przyrz\u0105d\u00f3w pomiarowych, kontrolnych, badawczych, nawigacyjnych, produkcja pozosta\u0142ych maszyn og\u00f3lnego przeznaczenia | S\u0105d Rejonowy Pozna\u0144 \u2013 Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000028129 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR GmbH | Berlin | Sprzeda\u017c system\u00f3w przedp\u0142atowych licznik\u00f3w energii elektrycznej i gazomierzy | HRB 123670B Charlottenburg | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR TELEMETRIA | S\u0142upsk | Produkcja urz\u0105dze\u0144 odczytuj\u0105cych i transmituj\u0105cych dane, produkcja systemowych aplikacji informatycznych | S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk \u2013 P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000290726 | 92,69% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 bezpo\u015bredni i po\u015bredni |
APATOR METRA S.R.O. | Sumperk Czechy | Produkcja systemu podzielnik\u00f3w koszt\u00f3w, termometr\u00f3w i termostat\u00f3w | Krajsk\u00fd soud v Ostrav\u011b, 268 34 073 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 po\u015bredni |
GEORGE WILSON INDUSTRIES Ltd | Coventry Wielka Brytania | Produkcja i sprzeda\u017c gazomierzy domowych oraz przemys\u0142owych; smart metering w zakresie pomiaru gazu | Companies House, 02873275 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 po\u015bredni |
APATOR Miitors ApS. | Aarhus Dania | Projektowanie i rozw\u00f3j technologii ultrad\u017awi\u0119kowych w obszarze opomiarowania wody i ciep\u0142a | The Central Business Register, 32763286 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 po\u015bredni |
\u00a0
\u00a0
8.9.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci
W 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a inwestycji w jednostki stowarzyszone. Poni\u017csza tabela prezentuje transakcje zbycia, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w 2022 roku.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | NAZWA SP\u00d3\u0141KI | RAZEM | ||
TEPLOVODOMER | INDA d.o. o. | |||
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 000 | 242 | 2 242 | |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (2 000) | (228) | (2\u00a0228) |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | -\u00a0 | (14) | (14) |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2022 | - | - | - |
1.1.3.Sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej
W sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej Apator w 2023 roku wchodzi\u0142 Apator S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
FAP Pafal S.A. (\u015awidnica) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Metrix S.A. (Tczew) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator GmbH (Berlin, Niemcy) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona G\u00f3ra) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Powogaz S.A. (Pozna\u0144) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Telemetria Sp. z o.o. (S\u0142upsk) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A. (71,89% udzia\u0142\u00f3w); Apator S.A. posiada 20,8% udzia\u0142\u00f3w w Apator Telemetria Sp. z o.o.
Apator Metra s.r.o. (Sumperk, Czechy) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
Apator Miitors ApS. (Aarhus, Dania) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) \u2013 zale\u017cna od Apator Metrix S.A.
Grupa Apator nie posiada\u0142a na 31 grudnia 2023 roku udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych.\u00a0
8.9.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci
W 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a inwestycji w jednostki stowarzyszone. Poni\u017csza tabela prezentuje transakcje zbycia, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w 2022 roku.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | NAZWA SP\u00d3\u0141KI | RAZEM | ||
TEPLOVODOMER | INDA d.o. o. | |||
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 000 | 242 | 2 242 | |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (2 000) | (228) | (2\u00a0228) |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | -\u00a0 | (14) | (14) |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2022 | - | - | - |
1.1.3.Sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej
W sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej Apator w 2023 roku wchodzi\u0142 Apator S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
FAP Pafal S.A. (\u015awidnica) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Metrix S.A. (Tczew) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator GmbH (Berlin, Niemcy) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona G\u00f3ra) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Powogaz S.A. (Pozna\u0144) \u2013 zale\u017cna od Apator S.A.
Apator Telemetria Sp. z o.o. (S\u0142upsk) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A. (71,89% udzia\u0142\u00f3w); Apator S.A. posiada 20,8% udzia\u0142\u00f3w w Apator Telemetria Sp. z o.o.
Apator Metra s.r.o. (Sumperk, Czechy) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
Apator Miitors ApS. (Aarhus, Dania) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) \u2013 zale\u017cna od Apator Metrix S.A.
Grupa Apator nie posiada\u0142a na 31 grudnia 2023 roku udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych.\u00a0
8.9.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci
W 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a inwestycji w jednostki stowarzyszone. Poni\u017csza tabela prezentuje transakcje zbycia, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w 2022 roku.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | NAZWA SP\u00d3\u0141KI | RAZEM | ||
TEPLOVODOMER | INDA d.o. o. | |||
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 000 | 242 | 2 242 | |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (2 000) | (228) | (2\u00a0228) |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | -\u00a0 | (14) | (14) |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2022 | - | - | - |
Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej obj\u0119te konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105
Siedziba | Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | W\u0142a\u015bciwy S\u0105d/ organ prowadz\u0105cy rejestry | Udzia\u0142 w kapitale | Metoda konsolidacji | Uwagi | |
APATOR MINING Sp. z o.o. | Katowice | Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej, energii elektrycznej, sprz\u0119tu elektrycznego, urz\u0105dze\u0144 d\u017awigowych, pomp i spr\u0119\u017carek oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa w tym zakresie | S\u0105d Rejonowy w Katowicach, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000047770 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR | Tczew | Produkcja instrument\u00f3w i przyrz\u0105d\u00f3w pomiarowych, kontrolnych, nawigacyjnych i innego przeznaczenia | S\u0105d Rejonowy w Gda\u0144sku, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000046259 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
FAP PAFAL S.A. | \u015awidnica | Produkcja aparatury kontrolno-pomiarowej, elektrycznej i elektronicznej, dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa, us\u0142ugi serwisowe | S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia \u2013 Fabrycznej we Wroc\u0142awiu, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000057162 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR RECTOR | Zielona G\u00f3ra | Informatyka, dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza, poligrafia i\u00a0reprodukcja zapisanych no\u015bnik\u00f3w informacji | S\u0105d Rejonowy w Zielonej G\u00f3rze, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000297413 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR POWOGAZ S.A. | Jaryszki | Produkcja instrument\u00f3w i przyrz\u0105d\u00f3w pomiarowych, kontrolnych, badawczych, nawigacyjnych, produkcja pozosta\u0142ych maszyn og\u00f3lnego przeznaczenia | S\u0105d Rejonowy Pozna\u0144 \u2013 Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000028129 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR GmbH | Berlin | Sprzeda\u017c system\u00f3w przedp\u0142atowych licznik\u00f3w energii elektrycznej i gazomierzy | HRB 123670B Charlottenburg | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna |
APATOR TELEMETRIA | S\u0142upsk | Produkcja urz\u0105dze\u0144 odczytuj\u0105cych i transmituj\u0105cych dane, produkcja systemowych aplikacji informatycznych | S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk \u2013 P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS 0000290726 | 92,69% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 bezpo\u015bredni i po\u015bredni |
APATOR METRA S.R.O. | Sumperk Czechy | Produkcja systemu podzielnik\u00f3w koszt\u00f3w, termometr\u00f3w i termostat\u00f3w | Krajsk\u00fd soud v Ostrav\u011b, 268 34 073 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 po\u015bredni |
GEORGE WILSON INDUSTRIES Ltd | Coventry Wielka Brytania | Produkcja i sprzeda\u017c gazomierzy domowych oraz przemys\u0142owych; smart metering w zakresie pomiaru gazu | Companies House, 02873275 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 po\u015bredni |
APATOR Miitors ApS. | Aarhus Dania | Projektowanie i rozw\u00f3j technologii ultrad\u017awi\u0119kowych w obszarze opomiarowania wody i ciep\u0142a | The Central Business Register, 32763286 | 100,00% | Pe\u0142na | Zale\u017cna Udzia\u0142 po\u015bredni |
\u00a0
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a identyfikacji podmiot\u00f3w powi\u0105zanych. Za podmioty powi\u0105zane uznano:
a.Jednostki zale\u017cne
\uf0a7Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice)
\uf0a7FAP Pafal S.A. (\u015awidnica)
\uf0a7Apator Metrix S.A. (Tczew)
\uf0a7Apator GmbH (Berlin, Niemcy)
\uf0a7Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona G\u00f3ra)
\uf0a7Apator Powogaz S.A. (Pozna\u0144)
\uf0a7Apator Telemetria Sp. z o.o. (S\u0142upsk) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A. (71,89% udzia\u0142\u00f3w); Apator S.A. posiada 20,8% udzia\u0142\u00f3w w Apator Telemetria Sp. z o.o.
\uf0a7Apator Metra s.r.o. (Supmerk, Czechy) \u2013 jednostka zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
\uf0a7Apator Miitors ApS. (Horsens, Dania) \u2013 jednostka zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
\uf0a7George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) \u2013 jednostka zale\u017cna od Apator Metrix S.A.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8027267b07364cc498e8bc0f83f7455b_18": { "value": "2.1.Podstawa sporz\u0105dzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Prezentowane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Apator S.A. na dzie\u0144 oraz za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2023 roku sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi
w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Apator S.A. obejmuje rok 2023 oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok 2022. \u00a0
2.2.Zasady rachunkowo\u015bci
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 (koncepcj\u0105) kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem wyceny niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (nieruchomo\u015bci inwestycyjne)
i instrument\u00f3w finansowych (instrumenty pochodne), kt\u00f3re wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 r. zastosowano takie same zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci i metody obliczeniowe, co
w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.
2.4.Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokr\u0105gle\u0144
Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Walutami funkcjonalnymi zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 odpowiednio:
\uf0a7Apator GmbH - EUR,
\uf0a7Apator Metra \u2013 CZK,
\uf0a7George Wilson Industries Ltd. \u2013 GBP,
\uf0a7Miitors ApS. \u2013 DKK.
Na dzie\u0144 sprawozdawczy aktywa i zobowi\u0105zania tych zagranicznych jednostek zale\u017cnych oraz ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane na walut\u0119 sprawozdawcz\u0105 Grupy po \u015brednim kursie banku wiod\u0105cego, tj. ING, obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jako jego odr\u0119bny sk\u0142adnik. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek jest polski z\u0142oty.\u00a0
4.Stosowane zasady rachunkowo\u015bci
4.1.Podstawa sporz\u0105dzenia (zasady og\u00f3lne)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego,
za wyj\u0105tkiem wyceny niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (nieruchomo\u015bci inwestycyjne) i instrument\u00f3w finansowych (instrumenty pochodne), kt\u00f3re wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Najistotniejsze ze stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w punktach od 4.2.1 do 4.3.16.
Zasady i polityka rachunkowo\u015bci przedstawione poni\u017cej stosowane by\u0142y w odniesieniu do wszystkich okres\u00f3w zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przez Grup\u0119.
4.2.1.Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej Apator S.A. oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
Na dzie\u0144 nabycia jednostki zale\u017cnej (obj\u0119cia kontroli), aktywa i pasywa jednostki nabywanej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do\u00a0zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest w wyniku okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, nad kt\u00f3rymi jednostka dominuj\u0105ca utraci\u0142a kontrol\u0119 w ci\u0105gu roku podlegaj\u0105 konsolidacji od pocz\u0105tku roku obrotowego do dnia utraty kontroli. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od\u00a0momentu przej\u0119cia kontroli .
Warto\u015b\u0107 firmy to sk\u0142adnik aktyw\u00f3w reprezentuj\u0105cy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne powstaj\u0105ce z aktyw\u00f3w nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w wynik i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
4.3.1.Warto\u015bci niematerialne
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych efekty dzia\u0142a\u0144 znajduj\u0105 zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegaj\u0105 aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie mo\u017cliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezb\u0119dne \u015brodki do uko\u0144czenia prac rozwojowych. Koszty podlegaj\u0105ce aktywowaniu zawieraj\u0105: koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodzenia pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w prace rozwojowe, uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Grup\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe i mark\u0119, s\u0105 ujmowane jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 w odniesieniu do ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub warto\u015bci jej r\u00f3wnowa\u017cnej pomniejszonej o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania, co mo\u017cliwie najlepiej odzwierciedla spos\u00f3b realizacji przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z u\u017cytkowaniem danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
\uf0a7Patenty i licencjeod 2 do 5 lat
\uf0a7Prace rozwojoweod 3 do 5 lat
\uf0a7Oprogramowanie komputeroweod 3 do 5 lat
\uf0a7Relacje z klientamido 10 lat
\uf0a7Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne i prawne do 5 lat (z wyj\u0105tkiem znaku towarowego, kt\u00f3ry nie podlega amortyzacji)
4.3.2.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e to aktywa rzeczowe posiadane przez Grup\u0119 w celu wykorzystania
do produkcji, dostarczania towar\u00f3w lub \u015bwiadczenia us\u0142ug, oddania w odp\u0142atne u\u017cytkowanie osobom trzecim lub w celach administracyjnych, co do kt\u00f3rych przewiduje si\u0119, \u017ce b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Wycenia si\u0119 je wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Zgodnie z podej\u015bciem opartym na komponentach Grupa przyjmuje odmienne stawki amortyzacyjne dla znacz\u0105cych element\u00f3w sk\u0142adowych rzeczowego aktywa trwa\u0142ego. Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje
w momencie oddania do u\u017cytkowania. Przy ustalaniu rocznych stawek amortyzacji uwzgl\u0119dnia si\u0119 okres ekonomicznego u\u017cytkowania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego. Poprawno\u015b\u0107 stosowania okres\u00f3w i stawek amortyzacyjnych przez Grup\u0119 jest okresowo weryfikowana przez kierownik\u00f3w dzia\u0142\u00f3w produkcyjnych. Dla cel\u00f3w amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\uf0a7Budynki i budowleod 3 do 40 lat
\uf0a7Maszyny i urz\u0105dzeniaod 2 do 25 lat
\uf0a7\u015arodki transportuod 3 do 10 lat
\uf0a7Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142eod 2 do 10 lat
Je\u017celi zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 sprawozdawcza rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 odzyskiwana, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 sprawozdawcza przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej
pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego
z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie dotycz\u0105 aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania do u\u017cywania. .
Kwalifikacji leasingu dokonuje si\u0119 zgodnie z MSSF 16.
Rozpoznanie, czy umowa zawiera znamiona leasingu zale\u017cy od tre\u015bci umowy w momencie jej zawarcia, wskazuj\u0105cej na to, czy realizacja umowy zale\u017cy od wykorzystania konkretnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub czy umowa daje efektywne prawo do u\u017cywania konkretnego aktywa, nawet je\u015bli to prawo nie jest wyra\u017anie uj\u0119te w umowie.
Umowy mog\u0105 zawiera\u0107 elementy leasingowe i nieleasingowe. Grupa alokuje wynagrodzenie okre\u015blone
w umowie odpowiednio do element\u00f3w leasingowych i nieleasingowych na podstawie ich relatywnych warto\u015bci godziwych. Jednak w przypadku leasingu nieruchomo\u015bci, gdzie sp\u00f3\u0142ka Grupy jest leasingobiorc\u0105, wybrano mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewyodr\u0119bniania element\u00f3w nieleasingowych od element\u00f3w leasingowych i ujmowania ich jako pojedynczego elementu leasingowego.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Zobowi\u0105zania leasingowe obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 netto nast\u0119puj\u0105cych p\u0142atno\u015bci leasingowych:
\uf0a7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
\uf0a7zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
\uf0a7kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\uf0a7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji, oraz
\uf0a7kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce mo\u017cna skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
\u00a0
P\u0142atno\u015bci leasingowe dyskontuje si\u0119 przy u\u017cyciu stopy procentowej leasingu. W wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w stopa ta wynika wprost z warunk\u00f3w zawartych w umowie. Je\u015bli nie mo\u017cna w prosty spos\u00f3b ustali\u0107 tej stopy, stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy, czyli stop\u0119 procentow\u0105, jak\u0105 leasingobiorca musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do pozyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, w podobnym \u015brodowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.
W celu ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej, Grupa stosuje koszt finansowania zewn\u0119trznego, sk\u0142adaj\u0105cy si\u0119 ze stopy bazowej i mar\u017cy.
Je\u017celi daj\u0105ca si\u0119 \u0142atwo zaobserwowa\u0107 stopa kredytu jest dost\u0119pna dla indywidualnego leasingobiorcy (na podstawie ostatnich danych finansowych lub rynkowych), kt\u00f3ry ma podobny profil p\u0142atno\u015bci do leasingu, w\u00f3wczas Grupa stosuje t\u0119 stop\u0119 jako punkt wyj\u015bcia do ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej.
Grupa jest nara\u017cona na potencjalne przysz\u0142e zwi\u0119kszenia zmiennych p\u0142atno\u015bci leasingowych opartych na indeksie lub stawce, kt\u00f3re nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane w zobowi\u0105zaniu leasingowym, dop\u00f3ki nie zostan\u0105 wprowadzone w \u017cycie. W momencie, gdy korekty p\u0142atno\u015bci leasingowych opartych na indeksie lub stawce
wejd\u0105 w \u017cycie, zobowi\u0105zanie leasingowe podlega ponownej ocenie i korekcie w powi\u0105zaniu ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
P\u0142atno\u015bci leasingowe alokuje si\u0119 pomi\u0119dzy kwot\u0119 g\u0142\u00f3wn\u0105 i koszty finansowe. Koszty finansowe obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy przez okres obowi\u0105zywania umowy leasingowej w taki spos\u00f3b, by uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 dotycz\u0105c\u0105 pozosta\u0142ego do sp\u0142aty salda zobowi\u0105zania dla ka\u017cdego okresu.\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0a7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego,
\uf0a7wszelkie p\u0142atno\u015bci leasingowe dokonane w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszone o otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0a7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 liniowo przez okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c okres leasingu. Je\u017celi sp\u00f3\u0142ka z Grupy ma wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce skorzysta z opcji kupna, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania aktyw\u00f3w leasingowych:
\uf0a7prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w \u2013 u\u017cytkowanie wieczyste,
\uf0a7najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego \u2013 3 \u2013 6 lat,
\uf0a7maszyny i urz\u0105dzenia \u2013 4 \u2013 16 lat,
\uf0a7sprz\u0119t komputerowy \u2013 3 lata,
\uf0a7przyrz\u0105dy, narz\u0119dzia \u2013 4 lata,
\uf0a7\u015brodki transportu \u2013 3 \u2013 4 lata.
P\u0142atno\u015bci zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowym leasingiem oraz leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmuje si\u0119 liniowo w kosztach w rachunku zysk\u00f3w i strat. Leasing kr\u00f3tkoterminowy oznacza umowy leasingowe na okres
12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszy. Grupa skorzysta\u0142a ze zwolnienia, pozwalaj\u0105cego nie klasyfikowa\u0107 jako leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Pr\u00f3g materialno\u015bci ustalono na poziomie 20 tys. z\u0142 dla warto\u015bci prawa do u\u017cytkowania pojedynczego aktywa w leasingu.
Okresy leasingu s\u0105 negocjowane indywidualnie i zawieraj\u0105 szerok\u0105 gam\u0119 zr\u00f3\u017cnicowanych warunk\u00f3w. Umowy leasingowe nie nak\u0142adaj\u0105 \u017cadnych innych warunk\u00f3w specjalnych (tzw. kowenant\u00f3w) poza zabezpieczeniami na aktywach b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu na rzecz leasingodawcy. Aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem leasingu nie mog\u0105 stanowi\u0107 zabezpieczenia na potrzeby kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
Umowy dotycz\u0105ce leasingu zawarte przez Grup\u0119 nie zawieraj\u0105 co do zasady opcji przed\u0142u\u017cenia, co jednak nie wyklucza przed\u0142u\u017cenia umowy na kolejny okres. Umowy te, co do zasady, zawieraj\u0105 natomiast klauzule wypowiedzenia, stosowane w celu zapewnienia jak najwi\u0119kszej elastyczno\u015bci operacyjnej w odniesieniu do zarz\u0105dzania aktywami wykorzystywanymi w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grup\u0119. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 opcji wypowiedzenia leasingu mo\u017ce by\u0107 wykonana zar\u00f3wno przez Grup\u0119, jak i przez leasingodawc\u0119.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania leasingowego wylicza si\u0119 w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\uf0a7w przypadku prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w \u2013 zak\u0142ada si\u0119 u\u017cytkownie wieczyste,
\uf0a7w przypadku um\u00f3w terminowych \u2013 zak\u0142ada si\u0119 maksymalny okres mog\u0105cy generowa\u0107 zobowi\u0105zanie,
\uf0a7w przypadku um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony \u2013 dokonuje si\u0119 ich indywidualnej analizy biznesowej determinuj\u0105cej za\u0142o\u017cony okres u\u017cytkowania,
\uf0a7stopa dyskonta \u2013 ustalona zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami.
4.3.4.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re traktowane s\u0105 jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w
z czynsz\u00f3w i/lub utrzymywane s\u0105 w posiadaniu ze wzgl\u0119du na spodziewany przyrost ich warto\u015bci. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej, a wi\u0119c opartej na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz za\u0142o\u017ceniach rynkowych i os\u0105dach co do ich potencja\u0142u. Zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym
w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y.\u00a0
4.3.5.Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczone do zbycia
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia a tak\u017ce grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci sprawozdawczej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 sprawozdawcza b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.\u00a0
Materia\u0142y i towary wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia (ceny zakupu powi\u0119kszonej o koszty transportu, op\u0142aty graniczne, c\u0142o, koszty roz\u0142adunku i za\u0142adunku). Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug \u015bredniej wa\u017conej.
Produkty wycenia si\u0119 na bie\u017c\u0105co po koszcie wytworzenia, a zapas produkt\u00f3w i towar\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich cen sprzeda\u017cy netto, mo\u017cliwych do uzyskania, gdyby sprzeda\u017c mia\u0142a miejsce na dzie\u0144 sprawozdawczy. Na koszt wytworzenia sk\u0142ada si\u0119 suma koszt\u00f3w bezpo\u015brednich (materia\u0142y, p\u0142ace) i uzasadniona cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich zwi\u0105zanych z wytworzeniem produktu obejmuj\u0105ca koszty po\u015brednie produkcji i cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich odpowiadaj\u0105c\u0105 poziomowi tych koszt\u00f3w przy normalnym wykorzystaniu zdolno\u015bci produkcyjnych.
Zapasy s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Na zapasy nieprzydatne ekonomicznie dokonuje si\u0119 100% odpisu aktualizuj\u0105cego. Ponadto dla cel\u00f3w urealnienia warto\u015bci zapas\u00f3w przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 struktury wiekowej, kt\u00f3rej decyduj\u0105cym czynnikiem jest data przychodu i rozchodu z magazynu. Taki spos\u00f3b statystycznej kalkulacji odpis\u00f3w zawiera element szacunkowy wp\u0142ywaj\u0105cy na warto\u015b\u0107 sprawozdawcz\u0105 zapas\u00f3w. Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w tworzony jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci podstawowej. \u00a0
Jako instrument finansowy Grupa kwalifikuje ka\u017cd\u0105 umow\u0119, kt\u00f3ra skutkuje jednocze\u015bnie powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej ze stron i zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego
u drugiej ze stron, pod warunkiem, \u017ce z kontraktu zawartego mi\u0119dzy dwiema lub wi\u0119cej stronami jednoznacznie wynikaj\u0105 skutki gospodarcze.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0a7aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. W tej kategorii Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje i prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci handlowe, inwestycyjne,
\uf0a7udzielone po\u017cyczki,
\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne,
\uf0a7ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych;
Do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych Grupa zalicza przede wszystkim nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych (g\u0142\u00f3wnie z tytu\u0142u wystawionych faktur wynikaj\u0105cych z realizacji przez Grup\u0119 um\u00f3w) oraz nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe, w tym nale\u017cno\u015bci
z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci wynosi zazwyczaj od 14 do 90 dni, ujmowane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej, tj. wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug utrzymywane s\u0105 w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia oraz spe\u0142niaj\u0105 test SPPI, w zwi\u0105zku z tym na
dzie\u0144 bilansowy pozycje te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnego odpisu aktualizuj\u0105cego wyliczonego przy zastosowaniu modelu strat oczekiwanych.
\uf0a7aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - aktywa, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody wycenia si\u0119
w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii Grupa zalicza instrumenty pochodne
(w szczeg\u00f3lno\u015bci kontrakty swap i forward).
Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0a7prezentowane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eZobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe\u201d i obejmuj\u0105 posiadane przez Grup\u0119 instrumenty pochodne (w szczeg\u00f3lno\u015bci kontrakty swap i forward),
\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu \u2013 zobowi\u0105zania finansowe niezaklasyfikowane jako \u201ewykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d; ujmowane s\u0105 przede wszystkim w pozycji \u201eZobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe\u201d.
\u00a0
Ujmowanie i wycena sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oraz zobowi\u0105zania finansowego na moment uj\u0119cia oraz usuwanie
Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie finansowe w swoim sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 stron\u0105 umowy tego instrumentu.
Pierwotnie wyceniane s\u0105 one w warto\u015bci godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpo\u015brednio do zakupu lub emisji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik) odpowiednio dodaje si\u0119 do lub odejmuje od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Koszty transakcji bezpo\u015brednio przypisywane nabyciu aktyw\u00f3w finansowych lub przej\u0119ciu zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czane s\u0105 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka
i po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. W przypadku, gdy Grupa nie przenosi wszystkich rodzaj\u00f3w ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z praw w\u0142asno\u015bci ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrol\u0119 nad przeniesionym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, ujmuje zachowane udzia\u0142y w tym sk\u0142adniku i zwi\u0105zane z nimi zobowi\u0105zania, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ui\u015bci\u0107.
Je\u017celi Grupa zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci do przeniesionego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, nadal ujmuje ten sk\u0142adnik oraz zabezpieczone finansowanie zewn\u0119trzne na poczet otrzymanych korzy\u015bci.
Grupa zaprzestaje ujmowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych wy\u0142\u0105cznie w przypadku ich wype\u0142nienia, umorzenia lub wyga\u015bni\u0119cia. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 usuni\u0119tego zobowi\u0105zania finansowego, a zap\u0142at\u0105 uiszczon\u0105 lub nale\u017cn\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku.
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, wykazuje si\u0119 (po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu) wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania finansowe, inne ni\u017c wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, wykazuje si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe zaklasyfikowane do kategorii wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tym instrumenty pochodne) przeszacowuje si\u0119 do warto\u015bci godziwej z uj\u0119ciem efekt\u00f3w wyceny w wyniku finansowym.
\u00a0
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa stosuje model oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses \u2013 \u201eECL\u201d) dla nast\u0119puj\u0105cych kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci handlowe - stanowi\u0105 kwoty nale\u017cne od klient\u00f3w za towary sprzedane lub us\u0142ugi wykonane
w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Je\u017celi sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci mo\u017cna oczekiwa\u0107 w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy), nale\u017cno\u015bci klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe. W przeciwnym wypadku, wykazuje si\u0119 je jako aktywa trwa\u0142e.
\uf0a7udzielone po\u017cyczki
\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z aktywami finansowymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone (zgodne
z MSSF 9) i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzony jest na nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce, przeterminowane (w\u0105tpliwe), w windykacji i sporne w kwocie brutto (z podatkiem VAT). Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przeterminowanych jest tworzony po uwzgl\u0119dnieniu skumulowanego odpisu na nale\u017cno\u015bci sporne i w windykacji.
Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 na podstawie szacunku prawdopodobie\u0144stwa odzyskiwalno\u015bci aktyw\u00f3w, w oparciu o dane historyczne. Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119tych post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym).\u00a0 .
Kredyty bankowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wycenianie s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wszystkie zobowi\u0105zania, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wg warto\u015bci godziwej, wycenia si\u0119 w skorygowanej cenie nabycia, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 pozosta\u0107 przy stosowaniu wymog\u00f3w dotycz\u0105cych rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zawartych w MSR 39, zamiast wymog\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9. W celu zabezpieczenia ryzyka zmiany kursu walut wykorzystywane s\u0105 pochodne instrumenty finansowe, takie jak kontrakty walutowe typu fx forward. Poziom zabezpiecze\u0144 przyj\u0119ty w danym okresie nie mo\u017ce przekroczy\u0107 50% rocznej ekspozycji walutowej w przypadku zabezpieczenia importu, natomiast w przypadku zabezpieczenia eksportu poziom zabezpiecze\u0144 mie\u015bci si\u0119 w przedziale 50-80% rocznej ekspozycji walutowej. Bazowanie na planowanej ekspozycji jest rodzajem szacunku wp\u0142ywaj\u0105cym na warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem wzrostu st\u00f3p procentowych, Grupa wykorzystuje transakcje zabezpieczaj\u0105ce IRS (Interest Rate Swap). Transakcje IRS umo\u017cliwiaj\u0105 zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych, pozwalaj\u0105c m. in. na zamian\u0119 stopy procentowej kredytu ze stopy zmiennej na sta\u0142\u0105, daj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu.
Ponadto w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmian cen surowc\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje transakcje zabezpieczaj\u0105ce Swap.
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce przysz\u0142e planowane p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lub zakupu nie s\u0105 ujmowane
w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki, podczas gdy instrumenty zabezpieczaj\u0105ce fx forward bez rachunkowo\u015bci
zabezpiecze\u0144 s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik, powstaje potencjalne ksi\u0119gowe niedopasowanie. Celem jego eliminacji Grupa wprowadzi\u0142a od 1 lipca 2011 roku rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.
Je\u015bli pochodny instrument finansowy jest wyznaczony jako zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych okre\u015blonego ryzyka zwi\u0105zanego z rozpoznanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w,
z rozpoznanym zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142yn\u0105\u0107 na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu, cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentuje, jako osobn\u0105 pozycj\u0119 z tytu\u0142u zabezpieczenia, w kapitale w\u0142asnym. Zyski lub straty rozpoznane uprzednio w kapitale w\u0142asnym s\u0105 przenoszone do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu w tym samym okresie i w tej samej pozycji,
w kt\u00f3rych zabezpieczane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym. Nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego ujmuje si\u0119 natychmiast jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Je\u015bli instrument zabezpieczaj\u0105cy przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Skumulowane zyski lub straty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w kapita\u0142ach pozostawia si\u0119 w kapita\u0142ach a\u017c do momentu realizacji planowanej transakcji i jej uj\u0119cia jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku, gdy pozycja zabezpieczana jest aktywem niefinansowym, zyski lub straty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 sprawozdawcz\u0105 tego aktywa w momencie jego rozpoznania. Je\u015bli nie przewiduje si\u0119 wyst\u0105pienia planowanej transakcji, zyski lub straty uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane s\u0105 natychmiast jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu. W pozosta\u0142ych przypadkach kwoty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach ujmuje si\u0119 w si\u0119 jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego
w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczanie b\u0119dzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych
z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniana na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest ono wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w wyniku finansowym w warto\u015bci netto (pomniejszonej o spodziewane przychody).
Rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia tworzona jest w przypadku, gdy spodziewane przez Grup\u0119 korzy\u015bci ekonomiczne z umowy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Rezerwy tworzy si\u0119 r\u00f3wnie\u017c na przysz\u0142e zobowi\u0105zania spowodowane restrukturyzacj\u0105, je\u017celi na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wi\u0105\u017c\u0105ce umowy a plany restrukturyzacji pozwalaj\u0105 w spos\u00f3b wiarygodny oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 tych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.
Grupa tworzy r\u00f3wnie\u017c rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych udzia\u0142u wadliwych wyrob\u00f3w w przychodach ze sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w (rezerwa statystyczna) oraz w oparciu o faktycznie zg\u0142oszone reklamacje dotycz\u0105ce zrealizowanych kontrakt\u00f3w (rezerwa indywidualna). Rezerwa statystyczna kalkulowana jest za pomoc\u0105 wska\u017anika opartego na bazie
kosztowej pomniejszonej o koszty wykorzystania rezerwy indywidualnej. Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest tworzona w ci\u0119\u017car dzia\u0142alno\u015bci podstawowej - jako koszt specjalny zwi\u0105zany z produkcj\u0105 wyrobu.
4.3.9.\u015awiadczenia pracownicze
Zgodnie z systemami wynagradzania pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych oraz w niekt\u00f3rych sp\u00f3\u0142kach Grupy maj\u0105 prawo do nagr\u00f3d jubileuszowych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz sta\u0142ej podstawy okre\u015blonej w zak\u0142adowych uk\u0142adach zbiorowych pracy. Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 nagrody jubileuszowe s\u0105 innymi d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia.
Tworzone rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne ustalane s\u0105 w oparciu o metod\u0119 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych technikami aktuarialnymi. Podstaw\u0105 do wiarygodnego oszacowania wielko\u015bci rezerw s\u0105:
\uf0a7kryteria nabywania praw do wymienionych \u015bwiadcze\u0144;
\uf0a7za\u0142o\u017cenia aktuarialne.
Zgodnie z MSR 19 koszt programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) obejmuje nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki:
\uf0a7koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych \u2013 ujmowane w wyniku (pozosta\u0142e koszty operacyjne);
\uf0a7odsetki netto od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 netto \u2013 ujmowane w wyniku (pozosta\u0142e koszty operacyjne);
\uf0a7przeszacowania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 netto (zyski / straty aktuarialne) \u2013 ujmowane
w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (kapita\u0142 z przeszacowania programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144).
Koszty innych d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (nagrody jubileuszowe) \u2013 ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107
w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie przys\u0142uguje na dzie\u0144 sprawozdawczy. Rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie po potr\u0105ceniu wszelkich kwot ju\u017c zap\u0142aconych. Rezerwa na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105, nie podlega dyskontowaniu i tworzona jest w ci\u0119\u017car dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.
Przychody ze sprzeda\u017cy d\u00f3br
Grupa zdecydowan\u0105 wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy d\u00f3br rozpoznaje w punkcie w czasie, w momencie przej\u0119cia kontroli nad danym dobrem przez odbiorc\u0119.
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub nale\u017cnych i\u00a0reprezentuj\u0105 one nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej,
po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug dotycz\u0105ce kr\u00f3tkoterminowych zlece\u0144 s\u0105 rozpoznawane
w czasie w momencie finalizacji us\u0142ugi, po potwierdzeniu wykonania zobowi\u0105zania kontraktowego (po otrzymaniu protoko\u0142u odbioru).
Przychody z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych rozpoznawane s\u0105 w czasie, w momencie transferu kontroli nad towarami lub us\u0142ugami na rzecz klienta, w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej. Przychody ujmowane s\u0105 w taki
spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie ona uprawniona
w zamian za te dobra lub us\u0142ugi.
Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem s\u0105 aktywowane i rozliczane w czasie przez okres konsumowania korzy\u015bci z tego kontraktu.
Rozpoznanie przychod\u00f3w z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w
Zgodnie z zasadami standardu MSSF 15, przychody ujmowane s\u0105 w momencie transferu kontroli nad towarami lub us\u0142ug na rzecz klienta, w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej. Spe\u0142nione s\u0105 wymogi standardu
w zakresie ujmowania przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami w oparciu o tzw. model 5 krok\u00f3w:
1.Identyfikacja umowy,
2.Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
3.Ustalenie ceny transakcyjnej,
4.Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
5.Spe\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia.
Przychody ujmowane s\u0105 w taki spos\u00f3b, aby odzwierciedla\u0142y przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie odpowiadaj\u0105cej wynagrodzeniu, do kt\u00f3rego Grupa b\u0119dzie uprawniona w zamian za te dobra lub us\u0142ugi. Ponadto, zgodnie z MSSF15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem s\u0105 aktywowane i rozliczane w czasie przez okres konsumowania korzy\u015bci z tego kontraktu.
Gwarancje i terminy p\u0142atno\u015bci
Co do zasady, stosowane w Grupie terminy p\u0142atno\u015bci nie przekraczaj\u0105 90 dni, nie wyst\u0119puje istotny komponent finansuj\u0105cy.
Gwarancje w zakresie nale\u017cytego wykonania kontraktu udzielane s\u0105 co do zasady na okresy 1-2-letnie, a po ich wyga\u015bni\u0119ciu, w okresie kolejnych 2-5 lat (w zale\u017cno\u015bci od umowy), obowi\u0105zuj\u0105 gwarancje z tytu\u0142u r\u0119kojmi.
W przypadku system\u00f3w informatycznych, gwarancje udzielane s\u0105 standardowo na okres 12 miesi\u0119cy.
Ustalanie ceny transakcyjnej
W przypadku um\u00f3w obejmuj\u0105cych kilka zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, do ka\u017cdego z tych zobowi\u0105za\u0144 przypisywana jest cena transakcyjna w oparciu o jednostkow\u0105 cen\u0119 sprzeda\u017cy. Je\u015bli cen tych nie mo\u017cna ustali\u0107 na podstawie bezpo\u015brednich obserwacji, s\u0105 one szacowane w oparciu o oczekiwane koszty powi\u0119kszone o narzut.
Szacunki dotycz\u0105ce przychod\u00f3w, koszt\u00f3w b\u0105d\u017a stopnia uko\u0144czenia prac s\u0105 weryfikowane, gdy zmieni\u0142y si\u0119 okoliczno\u015bci. Wynikaj\u0105ce z tej weryfikacji zwi\u0119kszenia b\u0105d\u017a zmniejszenia szacowanych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym okresu, w kt\u00f3rym kierownictwo dowiedzia\u0142o si\u0119 o okoliczno\u015bciach b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 weryfikacji oszacowa\u0144.
W przypadku um\u00f3w o sta\u0142ej cenie klient p\u0142aci sta\u0142\u0105 kwot\u0119 zgodnie z harmonogramem p\u0142atno\u015bci. Je\u015bli warto\u015b\u0107 us\u0142ug wy\u015bwiadczonych przez Grup\u0119 przekracza warto\u015b\u0107 zap\u0142aty, ujmowane s\u0105 aktywa z tytu\u0142u umowy
z klientami. Je\u015bli warto\u015b\u0107 zap\u0142aty przekracza warto\u015b\u0107 wy\u015bwiadczonych us\u0142ug, ujmowane jest zobowi\u0105zanie
z tytu\u0142u umowy z klientami.
Element sta\u0142y wynagrodzenia stanowi iloczyn ceny (zgodnie z oferowanym cennikiem) i liczby sprzedanych d\u00f3br. Element zmienny wynagrodzenia stanowi\u0105 rabaty. S\u0105 one przyznawane okresowo, w przypadku um\u00f3w ze sta\u0142ymi odbiorcami, przy zrealizowaniu uzgodnionego wolumenu zakup\u00f3w lub ustalane indywidualnie, zgodnie z zapisami obowi\u0105zuj\u0105cych um\u00f3w. Rabaty kalkulowane s\u0105 procentowo od zrealizowanego obrotu
(z zastosowaniem ustalonych prog\u00f3w obrotu).\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania, w odniesieniu do warto\u015bci sprawozdawczej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
Grupa ujmuje koszty zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz zasad\u0105 ostro\u017cno\u015bci.
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy \u2013 obejmuje koszty w\u0142asne sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i us\u0142ug, w tym dzia\u0142alno\u015bci pomocniczej.
Koszty sprzeda\u017cy \u2013 obejmuj\u0105 koszty po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du \u2013 obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem i administrowaniem Grupy jako ca\u0142o\u015bci\u0105.
4.3.12.Transakcje w walutach obcych
W sprawozdaniach finansowych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej Apator transakcje
w walucie obcej przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 dokonania transakcji. Na dzie\u0144 sprawozdawczy aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kursu banku wiod\u0105cego obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski i straty wynik\u0142e z przeliczenia walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio
w wynik finansowy.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznej jednostki zale\u017cnej Apator GmbH jest EUR, jednostki zale\u017cnej Apator Metra \u2013 CZK, jednostki zale\u017cnej Miitors ApS. \u2013 DKK, a jednostki zale\u017cnej GEORGE WILSON INDUSTRIES Ltd. \u2013 GBP. Na dzie\u0144 sprawozdawczy aktywa i zobowi\u0105zania oraz sprawozdania z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, tych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie banku wiod\u0105cego, b\u0119d\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kursu sprzeda\u017cy i zakupu obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 sprawozdawczy. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jako jego odr\u0119bny sk\u0142adnik.
W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, zakumulowane odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu zagranicznego, s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym.
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 sprawozdawcz\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku nast\u0119puj\u0105cych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte
w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Ponadto, nie ujmuje si\u0119 podatku odroczonego od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy. Podatek odroczony jest wyceniany
z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe
r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy
z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego
w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane z nierozliczon\u0105 strat\u0105 podatkow\u0105, niewykorzystan\u0105 ulg\u0105 podatkow\u0105 i ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Apator stosuj\u0105 stawki podatkowe zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami kraju, w kt\u00f3rym prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 (Czechy 19%, Niemcy 15%, Wielka Brytania 19%, Dania 22%).
Dotacje pa\u0144stwowe to pomoc rz\u0105dowa, kt\u00f3ra przybiera form\u0119 przekazania jednostce gospodarczej \u015brodk\u00f3w w zamian za spe\u0142nienie przez ni\u0105 w przesz\u0142o\u015bci lub w przysz\u0142o\u015bci pewnych warunk\u00f3w zwi\u0105zanych z jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105.
Stosownie do postanowie\u0144 MSR 20 dotacje rz\u0105dowe ujmowane s\u0105 w ksi\u0119gach rachunkowych w momencie, w kt\u00f3rym istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz dotacja zostanie otrzymana.
Co do zasady, gdy dofinansowanie dotyczy danej pozycji kosztowej, jest ono ujmowane jako pomniejszenie odpowiednich koszt\u00f3w. Natomiast w przypadku, gdy \u015brodki te dotycz\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas ich warto\u015b\u0107 godziwa pomniejsza warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tego sk\u0142adnika.
W indywidulanych przypadkach dofinansowanie mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce ujmowane jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny.\u00a0
4.3.15.Ulga strefowa wynikaj\u0105ca z prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w Specjalnej Strefie Ekonomicznej
Jednostka dominuj\u0105ca Apator S.A. korzysta ze zwolnienia w podatku dochodowym z tytu\u0142u koszt\u00f3w nowej inwestycji na mocy uzyskanego w dniu 28 grudnia 2010 roku zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Zwolnieniu podlega doch\u00f3d strefowy, czyli doch\u00f3d uzyskany z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej prowadzonej na terenie PSSE, w ramach uzyskanego zezwolenia.
Apator S.A. ujmuje ulg\u0119 podatkow\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 z prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (zwolnienie z podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych) zgodnie z MSR 12 tj. rozpoznaje j\u0105 jako aktywa
z tytu\u0142u odroczonego podatku do wysoko\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania pomocy publicznej. Maksymalna wysoko\u015b\u0107 mo\u017cliwej do uzyskania pomocy kalkulowana jest jako iloczyn intensywno\u015bci pomocy obowi\u0105zuj\u0105cej dla wojew\u00f3dztwa oraz warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w ramach inwestycji uznanych za wydatki kwalifikowane. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane z niewykorzystan\u0105 ulg\u0105 podatkow\u0105 s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa te podlegaj\u0105 ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je
w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.\u00a0
4.3.16.Kapita\u0142y w\u0142asne
Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupa zalicza: kapita\u0142 podstawowy, pozosta\u0142e kapita\u0142y, kapita\u0142 z przeszacowania programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, kapita\u0142 z\u00a0wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych oraz r\u00f3\u017cnice kursowe
z konsolidacji, niepodzielony wynik finansowy z lat ubieg\u0142ych, wynik bie\u017c\u0105cego roku. Pozycje obni\u017caj\u0105ce wielko\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych stanowi\u0105 odpisy z\u00a0wyniku finansowego z bie\u017c\u0105cego roku, stanowi\u0105ce wyp\u0142aty zaliczek na poczet dywidendy.\u00a0
5.Raportowanie segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z\u00a0innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, kt\u00f3ry decyduje o\u00a0alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie (patrz nota 8.2). Dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i koszt\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych segmentach przekazywane s\u0105 zarz\u0105dowi do analizy po eliminacji przychod\u00f3w pomi\u0119dzy segmentami. Zarz\u0105d analizuje rezultaty ka\u017cdego z segment\u00f3w na poziomie poszczeg\u00f3lnych wynik\u00f3w, tj. wyniku brutto
ze sprzeda\u017cy, wyniku ze sprzeda\u017cy, wyniku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz EBITDA (spos\u00f3b kalkulacji EBITDA zaprezentowano w nocie 8.1). Czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na decyzje strategiczne i operacyjne jest r\u00f3wnie\u017c udzia\u0142 poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w w generowaniu mar\u017cy operacyjnej Grupy (na poziomie EBITDA). Przychody i koszty segment\u00f3w analizowane s\u0105 po wyeliminowaniu wzajemnych transakcji pomi\u0119dzy segmentami. Przy podejmowaniu decyzji operacyjnych nie podlegaj\u0105 natomiast analizie pozycje bilansowe dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w. Dane bilansowe analizowane s\u0105 na poziomie poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy.
Na wyniki segment\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wyniki nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek:
\uf0a7Energia Elektryczna \u2013 wyniki Apator S.A. w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej opomiarowania energii elektrycznej
i aparatury \u0142\u0105czeniowej oraz w cz\u0119\u015bci po przej\u0119tym Apator Elkomtech S.A., wyniki Apator Rector Sp. z o.o., wyniki FAP Pafal S.A., cz\u0119\u015b\u0107 wynik\u00f3w Apator GmbH;
\uf0a7Gaz \u2013 wyniki Apator Metrix S.A. wraz z jednostkami kontrolowanymi, wyniki Apator S.A. w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej opomiarowania gazu, cz\u0119\u015b\u0107 wynik\u00f3w Apator GmbH;
\uf0a7Woda i Ciep\u0142o - wyniki Apator Powogaz S.A. wraz z jednostkami kontrolowanymi, wyniki Apator S.A.
w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej opomiarowania wody i ciep\u0142a;
\u00a0
Obroty wewn\u0119trzne mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 eliminowane dla cel\u00f3w raportowania segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af6615dcdcf6d4449bdc80918bd4e4a00_23": { "value": "2.4.Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokr\u0105gle\u0144
Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Walutami funkcjonalnymi zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 odpowiednio:
\uf0a7Apator GmbH - EUR,
\uf0a7Apator Metra \u2013 CZK,
\uf0a7George Wilson Industries Ltd. \u2013 GBP,
\uf0a7Miitors ApS. \u2013 DKK.
Na dzie\u0144 sprawozdawczy aktywa i zobowi\u0105zania tych zagranicznych jednostek zale\u017cnych oraz ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane na walut\u0119 sprawozdawcz\u0105 Grupy po \u015brednim kursie banku wiod\u0105cego, tj. ING, obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jako jego odr\u0119bny sk\u0142adnik. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek jest polski z\u0142oty.\u00a0
4.3.12.Transakcje w walutach obcych
W sprawozdaniach finansowych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej Apator transakcje
w walucie obcej przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 dokonania transakcji. Na dzie\u0144 sprawozdawczy aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kursu banku wiod\u0105cego obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski i straty wynik\u0142e z przeliczenia walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio
w wynik finansowy.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznej jednostki zale\u017cnej Apator GmbH jest EUR, jednostki zale\u017cnej Apator Metra \u2013 CZK, jednostki zale\u017cnej Miitors ApS. \u2013 DKK, a jednostki zale\u017cnej GEORGE WILSON INDUSTRIES Ltd. \u2013 GBP. Na dzie\u0144 sprawozdawczy aktywa i zobowi\u0105zania oraz sprawozdania z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, tych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie banku wiod\u0105cego, b\u0119d\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kursu sprzeda\u017cy i zakupu obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 sprawozdawczy. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jako jego odr\u0119bny sk\u0142adnik.
W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, zakumulowane odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu zagranicznego, s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab3e674c1f0da411d8ed077b3422d081b_28": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, to jest w okresie nie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acfad925296a04c8788ba0f73dcec1eb3_29": { "value": "2.6.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone i podpisane przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dnia 25 kwietnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aca704533ee604ea3a8d656186f15f0fc_31": { "value": "492647000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58aaa0a4c0854c5f8a124b3d7c6cd38e_32": { "value": "527979000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5f1eebabb934c6b830910b2dfdeb488_33": { "value": "94114000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae0fa12427ca04431b5a5e1d9e9a76537_34": { "value": "105831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3efa3c2df6548f084a78b2b0a4cab80_35": { "value": "120672000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32ee2349bfe241c2a7608f5c42b57be6_36": { "value": "122275000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf771d4765184fd49ffcf82923f36683_37": { "value": "196811000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26d7184faa2249d9aca4cad1dc466165_38": { "value": "212844000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f1451d88b274d4c80f5f2d8a2c33d3c_39": { "value": "54800000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ada4f96770a4c54a493b6001f1d88a6_40": { "value": "46690000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92c78df725a247dca0270bd251d7e827_41": { "value": "2234000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A35e0ce7524204f70a70ff4dab464d24d_42": { "value": "2282000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad01bcd8363e74e6188dfc03be01c3cce_43": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9fe5764a451f4d5895d7471e0eee53dc_44": { "value": "1352000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb8eac19618f43208740254b9ded1ac3_45": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:NoncurrentDerivativeFinancialAssetsNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e77ab7906fc4a9ca1e2eba0c6a875c0_46": { "value": "1352000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:NoncurrentDerivativeFinancialAssetsNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae428d566c0d242019f7508982078ba7d_47": { "value": "3536000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8131eadddba4caf83f04efb227c724b_48": { "value": "6437000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4779ae12b25c495991e3e7aa6f6e8c44_49": { "value": "3536000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:TradeAndOtherNonCurrentReceivablesFromNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c6f3d36ea804bc1b8b3cc8113f98a80_50": { "value": "6437000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:TradeAndOtherNonCurrentReceivablesFromNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A071b4c27cbef48fb96e4495ac4097f6c_51": { "value": "303000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4308ba15ac149dbb9f992d88216a046_52": { "value": "55000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abfa336bd2a484f0988add201a48fe611_53": { "value": "20177000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6fa63fd3bff4bae96714495dc4cc413_54": { "value": "30213000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85bdfd2c534842418e3000fd0c3d902d_55": { "value": "482551000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A128ca1f274b749d2ac24cbccb614eb6f_56": { "value": "514068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa8c4c6307df342a294f90aa4e152bf6f_57": { "value": "242296000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54c4296eaa9c4b5ba581688d6e688431_58": { "value": "251617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afac5ef28c4e24a4d8ddd93e20157f4bb_59": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6de26c2a36b846b1a11ea6601f1c2d55_60": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55c9b5b7971c4da9ab3058e58339e872_61": { "value": "188117000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36cc7d3c9c3744419567246d4a3e137f_62": { "value": "189804000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9118e8b88814d2d9e2968565969d4fd_63": { "value": "188117000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CurrentTradeReceivablesFromNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add14a30c1b7e43f9bb66d9d69f382243_64": { "value": "189804000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CurrentTradeReceivablesFromNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4164901f52e049768ff79a0136f0207c_65": { "value": "6285000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95385f9e374245098c699d465c55ad5b_66": { "value": "5741000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c25883495d840f9ab2c10ee5f75b3c6_67": { "value": "8780000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba4aebc138d14ee589e78dfd6b5a5adc_68": { "value": "12309000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56bde05ed41742aead6dde3a7b6eaf65_69": { "value": "3293000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16d78d9de216414d8ca9386a940c8323_70": { "value": "6642000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2445d1d47cc343b0b27238f3922da5a5_71": { "value": "3293000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:OtherCurrentReceivablesFromNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f428887cda94f9c9259045d873c7fa8_72": { "value": "6642000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:OtherCurrentReceivablesFromNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abab7d1c0a60f476a9d2d26a1b90ceb59_73": { "value": "5152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7bc1e086b869421caa2653de3172529e_74": { "value": "273000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94623080d28a43378f4581c23af73ce3_75": { "value": "5152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CurrentDerivativeFinancialAssetsNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3433ce4555f4541aefd193c38dde046_76": { "value": "273000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CurrentDerivativeFinancialAssetsNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69ce6abad97c4a47b5868c0807fcc7ef_77": { "value": "22939000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45689eabd23d49fa888403a271fae727_78": { "value": "28980000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c1e2ca14531467ab5431bc6e6cf4b01_79": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentRestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3c0a48cc6a64997abba9ba11ad0fe16_80": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentRestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7bffa2edb9da4724bec617054766535e_81": { "value": "5689000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18fcae9af1e44d52b1acd2411052240e_82": { "value": "5839000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3956e8b7afa4ae482e01c209dd122f5_83": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2892b4643e645b2b6a05812d6361fdc_84": { "value": "12863000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8d24c94cd404e6c9f8a7e2fa4959c71_85": { "value": "975198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af15454c005da4acdbbb4167ee2f16cd9_86": { "value": "1042047000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1bf830e4d8204bb4b45bd78e251729ab_87": { "value": "539023000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d17199859df44ef851f8101a99f5552_88": { "value": "539148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49e781194e07446ebd62fa68fb08f23a_89": { "value": "536965000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1306bb6527aa45a9a2767e83a0a2fcdb_90": { "value": "537347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1905ef1b5c66438590c4fda2ff4ca270_91": { "value": "3265000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7dfb4b9e5584425b5e6f6f3a8b77dba_92": { "value": "3265000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b7a86f33e1e4fd08f0b51aa0ac8f1d7_93": { "value": "3522000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abfa351a94d26456b94b1125fb0a06b32_94": { "value": "3522000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57e8b3697e25496fbaf6c31e7e507617_95": { "value": "600182000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4692ee6d1b4e47d3a4d8c99684f0443e_96": { "value": "562967000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e840915cc8243aea0ec755ec4ab5a98_97": { "value": "894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56939aebc6ae476f9b470f5c34e186a4_98": { "value": "1147000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa4fad78efe745dfa3141d5b82a6d505_99": { "value": "8845000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3b590a6f55154ba382a0cf7b10a6472f_100": { "value": "2705000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4345d4069bc4e68a1ff1a94586d1598_101": { "value": "-72699000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A345c22c42ffd414a9bd8310234b451e0_102": { "value": "-29215000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A357e3fd1ecd84c9d91542884b14f790e_103": { "value": "2058000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49bf35a678b2413a9a61c57dae59a638_104": { "value": "1801000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab97afc00091c43b2a34575a429446308_105": { "value": "436175000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A517a37498a884b81ae248463d8ea694d_106": { "value": "502899000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1fc89620b714137b2283393ba9adf15_107": { "value": "80106000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8999e88d8a04dd7a72e0985a3713472_108": { "value": "45174000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Addfbfa7733bb46e8b0de0f111b66e26b_109": { "value": "29545000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5785846739db40a383ba51fba8c17c87_110": { "value": "3119000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d768b3f17154c99b6c2531c809f3a4a_111": { "value": "29545000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:NonCurrentPortionOfNonCurrentLoansReceivedFromNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c826a2a654848fe9aec042ada591de8_112": { "value": "3119000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:NonCurrentPortionOfNonCurrentLoansReceivedFromNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee601180b9e74923a0c9551838b87889_113": { "value": "2750000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7175d85ad4c84303b5bf545bf3587e02_114": { "value": "52000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade0c6cabad1c4db5a1eb45a65b1019d4_115": { "value": "2750000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:TradeAndOtherNonCurrentPayablesTowardsNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9c7c75472704b55a9555edc618e4421_116": { "value": "52000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:TradeAndOtherNonCurrentPayablesTowardsNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8838d66a1b34faabb100e6452773db7_117": { "value": "37608000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f6a304c5e88470c87136636fd30c469_118": { "value": "33299000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A929345b32d504da4874117d2d6dd6b67_119": { "value": "3684000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa4fab3ca04174d82bc091acf9fb2e446_120": { "value": "2939000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b67f5a168fc4a05a528b668fc9e00a8_121": { "value": "5315000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc4fb874b40045c9a000d1cce4719535_122": { "value": "4474000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24c0bb900e424a7a89e76795a0483381_123": { "value": "1204000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A21a3095374714416a48dc97ec44cebf7_124": { "value": "1291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad489b572ae44443b6985d7ca4474a23_125": { "value": "356069000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3541018ee4a74fa0994f3e1c462b20df_126": { "value": "457725000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe1e4d24a9d743328236bcf56bcf1b01_127": { "value": "162511000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03aa344b540c41a8ba55c022df23cf1d_128": { "value": "237350000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3f5cfe279394b618039b262efd0184c_129": { "value": "162511000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNonCurrentLoansReceivedFromNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9d4c09f8864c441387dfdf2a1f7ae5d3_130": { "value": "237350000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNonCurrentLoansReceivedFromNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc0e098456b54d078959791db04fe372_131": { "value": "93591000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabe5ab7e5ccf47cea27dd459fe69e7c7_132": { "value": "121894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab247554df01f4342ad9764034019f212_133": { "value": "351000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CurrentTradePayablesTowardsRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91ca4b71570a438699de53f704b5b5c9_134": { "value": "1006000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CurrentTradePayablesTowardsRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c76e12aa49f46bea1275b2b7986bc78_135": { "value": "93240000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CurrentTradePayablesTowardsNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a5e5f7dd44142819f891518a55c4ed9_136": { "value": "120888000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CurrentTradePayablesTowardsNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b2e1ccf03eb43fea29ca62eb55640b8_137": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac78ddebaca941edbf6c732f23dfc009_138": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f1e5ec9f2194f4f815640d90c86792a_139": { "value": "3241000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97ee56fb71e74ed296100722df107cc4_140": { "value": "1976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa2e1798f097c4653ac88615dc303770c_141": { "value": "16957000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad59a6ec618ee468c825bb0d6f58460eb_142": { "value": "17107000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2512fb9f32bd4d5cbb1c04d574fb6eb3_143": { "value": "34791000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb2924f653d947ccae6c1b3d2af3ce33_144": { "value": "41978000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9755dfaff824c71840ceae9b1702234_145": { "value": "34791000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:OtherCurrentPayablesTowardsNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9051e94227c24e19a9844b026d99c1ce_146": { "value": "41978000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:OtherCurrentPayablesTowardsNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9e8f561c0a74b4486f7cfc5057d95ed_147": { "value": "11110000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1db68f8a0bec4fd3aaf35035fd183521_148": { "value": "9556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a372f89c57f49bdb5d6f1979d0e2461_149": { "value": "20954000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acc201208d3d74867a222402b24a16bdf_150": { "value": "15382000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0fd36890614d405f88422f2e94cd5372_151": { "value": "12914000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6ad305bf4314fcdb258ad8d81be0161_152": { "value": "12482000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65f25783320a4e7ebe407ab1ae650a1e_153": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeca9d025a12549abbf51acd274ba8b21_154": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36a9c59ae5a143b2858b9352a474db4d_155": { "value": "975198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A190cfa35978b43f9badbc36eb346fa66_156": { "value": "1042047000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe9f68a0dc6342ffa8f5d31961000103_157": { "value": "1137174000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba287382e5a6414a872ce195af0c112a_158": { "value": "1081792000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18dce6d87f6740df9e1fad7340fd6f6d_159": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:RevenueFromRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A991f2832343347139123a3a113596d68_160": { "value": "3783000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:RevenueFromRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46fa65549e774ad099865fc16f3e4d26_161": { "value": "1137174000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:RevenueFromNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0be16795f8e0477f9c90c8d9e5c5d600_162": { "value": "1078009000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:RevenueFromNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a07ec8c38b049a9b27aa885ffaa0f81_163": { "value": "881346000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24ba528afac8444aa61e877f71b6ba04_164": { "value": "857531000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A279c4662724043d19930692387ca4e6c_165": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CostOfSalesRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6bb99d5ce74e48829e8e0cb342befba9_166": { "value": "2528000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CostOfSalesRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c0dbbadf189490a9b5daec708574fdf_167": { "value": "881346000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CostOfSalesNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A30df003cc16c4e47958ad48bc89f40bc_168": { "value": "855003000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:CostOfSalesNonRelatedParties", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ec7f4a9ca964025907ef35c8c9ed2b6_169": { "value": "255828000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7ff548e7d0c47a5aa7409cd572c36cb_170": { "value": "224261000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36b3c358086a496d85e5c99edc354a9f_171": { "value": "44903000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27dc860cd99d4f2eb80e77868fb81ac8_172": { "value": "42422000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cea5c069e104db68585737bb1b6b120_173": { "value": "153655000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7dfed0c6ec15489aa11fe9b744046660_174": { "value": "136749000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c4d8f412be4459ca3b4fe04e3173282_175": { "value": "57270000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:ProfitOrLossOnSale", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b26e17b3eeb4c4699350fba7a77c751_176": { "value": "45090000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:ProfitOrLossOnSale", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9599a9067bf04d50ac5bbbff15439a11_177": { "value": "-17138000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac905891a76fc460685031704e75c161c_178": { "value": "-14194000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A642b0a30679e4508b2470b81b73c485b_179": { "value": "3020000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe86020c04874b31bd0d8e687ec96a13_180": { "value": "4924000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A84c65a33a63741ff8705c806b1eb6c65_181": { "value": "20158000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0f0ef47e48b436da9ac6389f9200461_182": { "value": "19118000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac54a03bad28a476eb02086cdb7160fe1_183": { "value": "466000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecc3517895994ef4b51f2b2650a3e0f5_184": { "value": "8000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87c284cd518d4329bff5ea1b5efd026e_185": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e11b8e8ec7d45bba76140cfa9ff33ad_186": { "value": "444000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac292f945b635456a949a68e0a2a797a3_187": { "value": "40132000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe708431b9a84f44a24cf3539c941470_188": { "value": "31340000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0c6659ec3594b7f967a700edbb4e827_189": { "value": "-12588000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10a49920a74b47b0b2203a1609994f15_190": { "value": "-15425000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb3c2aee2fa3438f8edd1560aef94d52_191": { "value": "8079000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5fc72e1f99504bc4b38e43f9dd304d31_192": { "value": "5268000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2d05ba676d94454b7f1afc5a5695d9b_193": { "value": "20667000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd48c40e1b3e4f79a9ca7c5894146a36_194": { "value": "20693000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7c68d0f748b4ce8927ef9af34748b44_195": { "value": "-31000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossOnFinancialAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b76f032547543ad9a80cce7f530829f_196": { "value": "1002000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossOnFinancialAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f2cdf557fda4a2ab301d9d3b02f5471_197": { "value": "27544000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada4f7640a2c347b5b66ad93e9f98742f_198": { "value": "15915000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aacfd8fa3af2e48b480386dc4bac11b99_199": { "value": "7326000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab5371c652ecc41b9b2afe0d9f29aaba8_200": { "value": "9019000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64ef637cdaca42aba7a7053e7f6b9fef_201": { "value": "11714000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75d9f572adac4912bbaa7c9d39d69796_202": { "value": "-309000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af25515157e2c4835b948faa9845c6af6_203": { "value": "8504000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af468808224fb43488e67392c71c3ae5f_204": { "value": "7205000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72e820a8a6ad4c97adcda34613a673f7_205": { "value": "5887000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c6f8febb2e84cddb7c578eaa8870611_206": { "value": "4767000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06a0c2977d32405faf08c5d76bee7691_207": { "value": "6140000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A21b9fd7e15ab408192f11f9adeb8de7f_208": { "value": "3534000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15e0c5bd16cd46c289916556b2b83781_209": { "value": "2839000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec31e1f88c21470d85c9eeb3395f3be7_210": { "value": "2402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A923a8ef81656473ba1d214b3f60f3b88_211": { "value": "3301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad89ab45f4a9540559a7561b2f52f8285_212": { "value": "1132000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97d89a50fbee4654ac1964159fd259ce_213": { "value": "-253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9b6a6f1e5d34e5591527dbb33013e06_214": { "value": "1233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae71839d421964eb68505c65d0e4f50ae_215": { "value": "-253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad161119cda534f12b4ed55683e708297_216": { "value": "1233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A046c8910449442afa463eb912fdbcfbf_217": { "value": "14391000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab12e893ec3054ba9a26836bca4799748_218": { "value": "11972000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A344fad00a6254623b199422548e5a65f_219": { "value": "8504000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad1bd652f98614c9a80bf0aad432aed4c_220": { "value": "7205000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac84b9b0e82e7457b97faa03bea000890_221": { "value": "8138000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32e8b111afda42a0ad8a13c51f6c71d6_222": { "value": "6616000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A890f64adb5874061ae82f311af33dff7_223": { "value": "366000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf49e53857d94c8d9a5a327a73553c68_224": { "value": "589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A046c8910449442afa463eb912fdbcfbf_225": { "value": "14391000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab12e893ec3054ba9a26836bca4799748_226": { "value": "11972000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0edd3da3a016482bbe0a85009461ba40_227": { "value": "14025000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6424e8b05f9742f2a904f6c5708451cf_228": { "value": "11383000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abbf6752923d6471983fb29eae8275d0f_229": { "value": "366000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d43fc421f9a4ba5a20f383b84246734_230": { "value": "589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad6f72d7d40b4745a1e49fe197f29984_231": { "value": "0.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ab84624061dcd4bc19de3aa6e374b0d7d_232": { "value": "0.23", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A2345a4ebf2ad4d1d9b428d6397e9439e_233": { "value": "0.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A5a31812fb9014252ba2e84f56364fd84_234": { "value": "0.23", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Addab674c90f841f5ae811f65079d684a_235": { "value": "29047073", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "A78872707aed34119b9087d092b284a4d_236": { "value": "29070559", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "A0e26159d1089412bb295dc509d5a0b4c_237": { "value": "3265000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3353bd11e52047fcad77b59373752b7d_238": { "value": "-3522000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70e957b965b5426a9bd36b6d977aad25_239": { "value": "562967000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac364f9e8595a4179a27816f022004099_240": { "value": "1147000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d4bc9cfcdbd457a8e13e5d873d7f0c6_241": { "value": "2705000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4e78389502349cc93c9dff7475dbfb3_242": { "value": "-29215000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10906e15f0d94511ad10dc433259f286_243": { "value": "537347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A44d9b5b5d9224c2497418386f3e8ae09_244": { "value": "1801000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d17199859df44ef851f8101a99f5552_245": { "value": "539148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90cfc5fb832149ab903b4fb6ddad9fd0_246": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A251cd91277b84c34875a549cf744a0b6_247": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1985d42aacd459db933c3ba434bf291_248": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A714757b95eac43f6a3767f29e483b173_249": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A618c4119301041f299a0922534de72c5_250": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19553f700af04f9bb141ea04fcaec958_251": { "value": "8138000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2569f24e511b4bb4bbea1685f5c7badf_252": { "value": "8138000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb828183e2a94cc7b2edb4819459f0d5_253": { "value": "366000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A344fad00a6254623b199422548e5a65f_254": { "value": "8504000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7e817e01d0b4e6fac4ded479011744c_255": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6179608b6a7409cb6224071d9b6fcff_256": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d968be1cd6c4ef8885062e76db0920f_257": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1205fe8ab234456b8b70b35aa5702411_258": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf0efc7dac0f48d3b2007ab04dee5289_259": { "value": "3301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf47d869039c4c28bac8190c1cb3658a_260": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A547a902498f84548b14ce6f6595c142e_261": { "value": "3301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa4bc81b80531482d950360343151f719_262": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A923a8ef81656473ba1d214b3f60f3b88_263": { "value": "3301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a1990b497ac4ce199c4f095c9f45e5f_264": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26774a98239b4932b5a0992357b75534_265": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b9aeba929e847f08d6edf8c743a827c_266": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afae523d0653b4b57893595359af525af_267": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86f7999af9514ad586952a60a2b6c0b0_268": { "value": "2839000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57dda52654fe4b38bba1c73e018d70cf_269": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65a534543876489e90a98fb5ce9a43c8_270": { "value": "2839000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee4d069ca50b40d7b1ac0aa2ee880304_271": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15e0c5bd16cd46c289916556b2b83781_272": { "value": "2839000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d2194301427467691ddca35a4fde510_273": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2597f94038de42b09b91cb44af924edc_274": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acebba76e3834490b851e5183854e7719_275": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac14452c8a55747fcb602b1183ec37400_276": { "value": "-253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c56b7a458f14c38ba55d9a97510b3ab_277": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6dc2e3cc1ae40948e37f5999fa990e6_278": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfb8786aa7f9459aa3cda9e2eb419b8a_279": { "value": "-253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5b3e9c389184f5e95d36dc1a4f274d4_280": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae71839d421964eb68505c65d0e4f50ae_281": { "value": "-253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a3acf5199db4dc3b4d0281882c0cf46_282": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70895a83b9184248aae41a89d520d597_283": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a0837cfa4ce4c8e8f2428ca0722c16e_284": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A164d6e282ac0423e8d929a519fedbe02_285": { "value": "-253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd404344f8af412e8e841bdd6d652519_286": { "value": "6140000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab519e58bd3344d188132bda1a86b90df_287": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4164cd035a7d47918985985c16e71f95_288": { "value": "5887000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add9546354dff467e81ab26b0bb0d271a_289": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72e820a8a6ad4c97adcda34613a673f7_290": { "value": "5887000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae62da5e50ba04e4a9ca84cabb30e1b8d_291": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e011a9419f840ab88d2663f7932e73c_292": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8865024bc0843b588ce0f0c27255927_293": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5056b490b9c94af0871df8ba3d22a208_294": { "value": "-253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e963c02be6446e094bcca2aa9255ce8_295": { "value": "6140000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90ce0e7509bc40c4adf75a8f66baf7fb_296": { "value": "8138000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24987cb56cfb4be6a1227fd64ec7c907_297": { "value": "14025000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53fb81ec66d74ef9b1800bbd2209417d_298": { "value": "366000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A046c8910449442afa463eb912fdbcfbf_299": { "value": "14391000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa230efc9a9f844ef9eeb421596f6b3f1_300": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af54e8cc122424bb9b263c021ff7512bf_301": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a13da4db67d4a2eb983d0d9fdf73c58_302": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99355565ef184813871c0540f85f5a4f_303": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad44a7b1f8fa4359a36675f630ee464c_304": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abbbff4b9d62348d6b532863b31adb3db_305": { "value": "14525000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71f5b160e2d24aaaa682d293d843b2ca_306": { "value": "14525000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b4ff21a73fb47f6b4b09ed79fa8060d_307": { "value": "109000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac28f9931a0f945baaf64ecba439f3b1d_308": { "value": "14634000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72cf3eb795364bb5b6eab42c3dfb65e2_309": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3d6b219703724b6d91d29454c5c5336b_310": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf728d05d530484090b2903ecdeb14be_311": { "value": "37215000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adea5884ccabb438e8ad7ab4cf6b13e2b_312": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A609461567b0f4887a89c6af248f3587f_313": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29e8937e001d4a409b7bf15b4ee993e9_314": { "value": "-37215000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3cf2410fd8545c0baf6c44bd9e15a06_315": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a09c45823804e62a1ffcf37afc71240_316": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a72ff2bfc404e15999cd3f9fa2c3813_317": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f543a127ebf439e9a1590aefc96ab3c_318": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af40acb9e88e54352b7313c7e36b14fe6_319": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e908719c06c4af29ad870b2682acf24_320": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace3c288f0aee4c26bd6ca1f1eaddc8c2_321": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86082d0f2785422aaec9c14ccc4dec36_322": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6f98f2df3cf442b93769e4465469875_323": { "value": "118000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d066c48ef5d46ee9f393677d301e3ca_324": { "value": "118000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1e395ab740c470383fbc1a3f97f07cf_325": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7021efacb31245ccbc4e355e364d89fe_326": { "value": "118000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab5770ea2af57496db079734618064151_327": { "value": "3265000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad345dca6171940a987d71ba99caa3591_328": { "value": "-3522000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad88958573742473da47fe847c24e0c14_329": { "value": "600182000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab5e062e87994483d974dfd80bcf2dccb_330": { "value": "894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab87464873a1b4cd2b70011554210857f_331": { "value": "8845000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A438d25bc6f884d9fa70f1ffde0946588_332": { "value": "-72699000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe52f11a37ad40feb93a5c58d26ddb73_333": { "value": "536965000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c3cf1c30a244792a4a87b633bb56e2d_334": { "value": "2058000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1bf830e4d8204bb4b45bd78e251729ab_335": { "value": "539023000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36f328abf9fc462e9d53b64cefba7b1c_336": { "value": "3278000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae28863310414bd782c7ca57c530ca94_337": { "value": "-3972000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb6f048e509045e29b4d559247d15e53_338": { "value": "553460000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac6317ec3e074c7b957d374192adcb2d_339": { "value": "-86000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad73061b2a3dd44f9b3b16af5dfa0e7c0_340": { "value": "1684000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa2b67508afc4435bc8f4ef7551bd017_341": { "value": "-7019000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e282e137be340d2a7ed6b199538707b_342": { "value": "547345000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A062dd7d95f2b40d88f20401282087e35_343": { "value": "3930000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4761129094d44745813ffd02f0457912_344": { "value": "551275000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2869c505c2294f8d93fe5d8528e04d72_345": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33093527915e4dc2875b596b2390167e_346": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8589a2c8e6dd487d9004db68ddb5385e_347": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaec243b15d9949e8a3db2626088849f4_348": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34447a9a4c414f4a8286588859671cc4_349": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6495287f1fb4a0b807a6b63d03d849a_350": { "value": "6616000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c2860c80c9540d4a2247138066ad522_351": { "value": "6616000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b8694f8a1cf4870a71faabd77a3e7c2_352": { "value": "589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad1bd652f98614c9a80bf0aad432aed4c_353": { "value": "7205000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4193f5cbd45c46e481e897e1016a6426_354": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8196565b0736460fa1197e08ada0a850_355": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5569452e835140e69e675c31168aa92d_356": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada5cdc55dc174e299c9b0aab981ab898_357": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95030dc8bc7f44ff9563fde0cb2e2a4c_358": { "value": "1132000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d06396615c042008e4e12d3b8166d01_359": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b5a6b65b6a445579a61e7014db35243_360": { "value": "1132000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afad91dd456d04c809321470cdec6a94b_361": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad89ab45f4a9540559a7561b2f52f8285_362": { "value": "1132000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abce49cffb0824059a28cc413915aa9cd_363": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aea5edf2d35f64b3f82bc2c2bd0dbe8b2_364": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41f425404b5b4d5b9aa6625ead22c5ea_365": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acba6b7fb2ce14bc7ac0a115d80475727_366": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e016865b1a942b88039d0432e95f534_367": { "value": "2402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb43299dbe554490b2195e420a1539ab_368": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A866ce5b2e5fa466e9b14e7cfcb5f81b8_369": { "value": "2402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adab167dacebc4724a6f4d6c2f303dca2_370": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec31e1f88c21470d85c9eeb3395f3be7_371": { "value": "2402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7383e6075a904fc79500a9d41618acd4_372": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab54cee81510a48a8a2202df263e8d706_373": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5759fdc8e7974a6cbc49227df6245fd2_374": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5d088ce86b640fe997c9383f11c285e_375": { "value": "1233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1816aa0cdedc400eb5739c1497a37a8d_376": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b03eb59e1f642d1a5cbe6d80092306d_377": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A646392d3065e4a59bf05c0e54ed4d922_378": { "value": "1233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ea68c83fe104a09a731acac94ad5302_379": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad161119cda534f12b4ed55683e708297_380": { "value": "1233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa024fbfdf2f49dfb78607d5ebdd6b45_381": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1fc53d3ed7a242ccaa520f57ddb7d259_382": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3b8d2440b0f9435bbfc5e6905b4378bb_383": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f2b33283103474db73d616beb05c362_384": { "value": "1233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae77fee4731d84d928da7e3945e24245b_385": { "value": "3534000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34d949021fd14e639412a2adc05487ef_386": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6fadef7baab6422eb3c2d6be4e5a1899_387": { "value": "4767000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae87a96505ecd4a289701e74b67a3e296_388": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c6f8febb2e84cddb7c578eaa8870611_389": { "value": "4767000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0783fbf6a58749bbb202f7697966d478_390": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A955c03a5a57345b68c682c1b4d07a9dd_391": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa64938ccabc148fdbd9cca161aeed524_392": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb9c665edbad427a881c1a71de13b08d_393": { "value": "1233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad6978c5b8d941e99f52fae01f007c57_394": { "value": "3534000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3e49c69a1f8436fba6ef579adde5914_395": { "value": "6616000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7270c69ce28c4ab6932e487fe9cc5616_396": { "value": "11383000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6730180de20f48cfb509555282efd380_397": { "value": "589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab12e893ec3054ba9a26836bca4799748_398": { "value": "11972000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb67a5b799bb4f62bb0dbb0e9ece481f_399": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af32f460cef3a483b84e6d6cb875a6d88_400": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A394dcf0636b1400c8d328eafd2e2e004_401": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6327ee304a8149f5944548ea02369e74_402": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f96880d641344d5a1ed78eef8e0dc17_403": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cf91f0293034eb08a80c7d519cf2a97_404": { "value": "14553000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d402de6edd749e89e33fe205e4b0175_405": { "value": "14553000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79acf53289b5442ea674c152391bebf7_406": { "value": "220000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2565e0dcf9b542a8b7b67f1ba9fb170e_407": { "value": "14773000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A933535c3d3f3480f8b1e6d685649784d_408": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa3915aa421147d29924020e443c7a3d_409": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18194ef570fb4751a6483d6e0625d58f_410": { "value": "44762000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf631cab5b84401f8df9d0abdad76537_411": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56c888e1bec54e069cedc28196806ca6_412": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A635442dadc5249d79c195cec2ef1b467_413": { "value": "-44762000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa6ea1cf883b440dbc20ef3f2fa997ae_414": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e02d7e0a35b456696cc48854d9b6f38_415": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f631d993bcc49c5903b807851cb1840_416": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5533453382ca4a0283db009635273f65_417": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f8a16bd8704489f8a1fb40158218734_418": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5550ae8cd834de2bcfe5ec98d3d7994_419": { "value": "-34014000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee6d9e5cdf574431a614ab6d6b2e6b74_420": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad83b8188c9574a76875de63def8e556a_421": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92a4e4551f284a939c90d9a158a586b4_422": { "value": "34014000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A730377a66e244f279206e860da3e1af6_423": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6d04fbca4f24c35bd31f8114e543ed5_424": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53efbadd5786425aabda13981439c075_425": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16c588f61afd4f728b9a8f1921f045a4_426": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75f1473fc9d544c7baaf4f2c07295530_427": { "value": "1950000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c9328086cc14b8e8adc430c332e26a1_428": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e63dfbcee29443b95b4bc8adf2ab5de_429": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe74e69ba84048878729519ffad37b72_430": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3aa06ae0c164716b2e18d94b44393e6_431": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96b8edb07d484a33935cdc9325c74305_432": { "value": "1950000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2fe04850e21b4ab3a0742b9a2330547c_433": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b9d187b7a064368837359be4b2cf06e_434": { "value": "1950000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8d80700d2864f91a8df6403b80fc4be_435": { "value": "-13000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ba58ebba770439996e890283c1e613c_436": { "value": "2400000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad82c465386964dd7973c549c8684fcfc_437": { "value": "-2387000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ce64e0ad98842c2875d55c33b3863ba_438": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A544399cd861547f48ebc5583fe11716b_439": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e0ebd9859164f9ab19b823b4f77de01_440": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af68a616c0a6444cdabd66286842afc13_441": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff77e3abdddf4a66aaed41c1d9f94bab_442": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acef6cc904f4a4ea0be3ecfb9cf814e6b_443": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c86ee9212284a64a6f89589b1e3f5ff_444": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9923e96b00d44ce0952a35127f4dd6f2_445": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A309efdb2d5cd4711818606535d4dd5b0_446": { "value": "1146000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adcca62878bea466f9520c72e93b8f0b2_447": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A943ad26065f34fe6bb01a3cbe139b06c_448": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61fb04d994a14cdfa0827ec9938ab9e9_449": { "value": "-15000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adee01562e89c4d7492d19198243eef2d_450": { "value": "1131000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A556c78cb6d604b2da103f03169ae33d6_451": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01cceca43bb94c11b1ec57ff83bdb390_452": { "value": "1131000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6a9ab35dafb45259f683f167fba6e42_453": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abbf3ba09d89a4f84a89f839b0f75d6f1_454": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a30d83a7b2a49c4872b6a74ae8ed17b_455": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af794ce94574340728f0751001043bd3e_456": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabae4e2233424c7abb620fe9e3634f6e_457": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55e071d2347049a899d3c27ab4ca65a2_458": { "value": "-3429000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A568b29e84796479bbaa378fa69f22d5f_459": { "value": "-3429000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A560448b83df9481ca0be24b3a84c3e4d_460": { "value": "-2498000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A659fc699fa66436eb81557a84d8a28e1_461": { "value": "-5927000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab8a8e064465444d966ddf5233060767_462": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a5bffcdf64c41a496b32d9ad61944a2_463": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d5c5fc1a9754aac8dc843ac14d82221_464": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92e4531dea7c4d2f94ca6af9a198dd01_465": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0bc80abe1cbe48fa96d905051a7b1f6d_466": { "value": "-2513000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A526b3e1041b2467698537d439932ae44_467": { "value": "-67000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45f7f22be9904c75819bf5a5753f587b_468": { "value": "-2580000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32900fd60d4e4e42acd4ba4a76882749_469": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6c1cb1722a54c20a14c5dc447af13f5_470": { "value": "-2580000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e26159d1089412bb295dc509d5a0b4c_471": { "value": "3265000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3353bd11e52047fcad77b59373752b7d_472": { "value": "-3522000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70e957b965b5426a9bd36b6d977aad25_473": { "value": "562967000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac364f9e8595a4179a27816f022004099_474": { "value": "1147000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d4bc9cfcdbd457a8e13e5d873d7f0c6_475": { "value": "2705000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "apt:CapitalOnValuationOfHedgingTransactionsAndExchangeDifferencesFromConsolidationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4e78389502349cc93c9dff7475dbfb3_476": { "value": "-29215000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10906e15f0d94511ad10dc433259f286_477": { "value": "537347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A44d9b5b5d9224c2497418386f3e8ae09_478": { "value": "1801000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d17199859df44ef851f8101a99f5552_479": { "value": "539148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f2cdf557fda4a2ab301d9d3b02f5471_480": { "value": "27544000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada4f7640a2c347b5b66ad93e9f98742f_481": { "value": "15915000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6fb87c46212d49b29fe6cb2534eb52e9_482": { "value": "88773000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsToReconcileProfitLossOtherThanChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c0f040b84c54c8cb7e98df6477c1eb7_483": { "value": "82331000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsToReconcileProfitLossOtherThanChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4407b7fdb5b4229bd340c42066d0f97_484": { "value": "16807000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe8735566f52400cb25b42d996c093df_485": { "value": "14530000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9ab1f747622425c956346f51e99cdf9_486": { "value": "39607000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationExpense", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af62db515bcc249219209839ed529a21f_487": { "value": "41197000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationExpense", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ed217493e224e81a577b43e333b5cac_488": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad528f05999044ef9bf5af96a7c889178_489": { "value": "3918000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c837e0151b0484194a17372e616c133_490": { "value": "3408000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6664d17ad9640e1bcdb6d5e35cef290_491": { "value": "1246000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab07f7eaf096742fe8b320e4da7c286ef_492": { "value": "-1365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A480580a90dc4459f9ddad17c3fe3aa6d_493": { "value": "-2881000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ba998ca97db4124b55a7ee8ec51618a_494": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A391d74a25bf6424e93cd171d0f3982f2_495": { "value": "10698000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae73d298fdc645e2bbef3a560b071a79_496": { "value": "57000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnFairValueAdjustmentInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55b1a87299b54f85a0ebc5b9ecd4fd5f_497": { "value": "325000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnFairValueAdjustmentInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4776797973944e38933a25d4e55dc9b3_498": { "value": "920000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8dc6e2c56b448608373bbb17191a19c_499": { "value": "3493000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A064d091b10b44dfa98f77377d7d42b69_500": { "value": "15676000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c6127f5be5f4146a08e189e2ab0ca60_501": { "value": "14690000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd2a7aaddbb84c07bd40cfd4429f94e8_502": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af289b839313d4b109241d6be05ab9c5a_503": { "value": "444000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A949b67ce00e54479a5a878a1b6d31973_504": { "value": "336000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A787304aca1f9497e937b3bd62c64eb30_505": { "value": "178000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22a16f3536bb4da9a2ffcc3d8fa61b5b_506": { "value": "15953000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0dda6286389e4812a56b8aa961bfb983_507": { "value": "3373000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85cc3722d6df4686bbfac809f5d80130_508": { "value": "116317000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8b8b058e56c4701907f6099ed9fa82f_509": { "value": "98246000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71669e5e5e7b4d06bcb7c976a9dea7e8_510": { "value": "9321000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ff4878171ff4a3a8e6e7fc2be0ae8cd_511": { "value": "-12682000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2f1e760e0784fa688ddd06d5173cf5c_512": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInContractAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b90c090a334447e93c08002dff58a3e_513": { "value": "1625000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInContractAssets", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45c6dc34c0004807ac0af8edb37f00e9_514": { "value": "10624000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad93caaa68a504cd89ec650e44acd27bf_515": { "value": "-49607000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f6b201b7fde46558233a27b9b2a01db_516": { "value": "-27050000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae87cda9bf81e4e3a98918d3f7c2fb88a_517": { "value": "38617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4cee259c1bf4744b711f7d134b941c7_518": { "value": "6788000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7cfba35feef4ff29eca68d681948b7e_519": { "value": "-1423000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefc451570354453d99b5e2b52a9ea635_520": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:AdjustmentsForDecreaseOrIncreaseInRestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11538ee001724b71ad0c1dfb248b3bcf_521": { "value": "556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "apt:AdjustmentsForDecreaseOrIncreaseInRestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec2754d7053c4fe7bcd363619a1af91d_522": { "value": "81000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInPrepaidExpenses", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A391f6e69770a45beaab0b0fdbd12b461_523": { "value": "666000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInPrepaidExpenses", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70ffb452664e4d89b2902b9bbed8fb50_524": { "value": "116081000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c8cafd499244ae69bddd80f920037fe_525": { "value": "75998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa19bba4f26154e788023ebd043debf60_526": { "value": "7277000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae025d673197145c098cac79693cc68b9_527": { "value": "1427000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2488ab844fbd4eca9e8093be4b9365df_528": { "value": "15423000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1304c0fe5ec44ecb2eb6a3ae4f333f4_529": { "value": "25272000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab169016fcd3a436896c9daed7a57144b_530": { "value": "107935000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c9027921dd140e48c9b2ad14ebea589_531": { "value": "52153000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A123249bd6c75442eb2fc5b4d0b0b3088_532": { "value": "17803000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3d48c2192ed04c76aa48fe16a62316ea_533": { "value": "24101000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40ec47956b8b43958ed7ce24beafa665_534": { "value": "18499000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9c1ec1bde1247b69257b73bf1f7b072_535": { "value": "38911000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e0d5fc9ce8c4b4f97346df8a8d21c8e_536": { "value": "12196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8dd8757019e547d691b1bb97fc38121d_537": { "value": "25806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecbbd81c419b46818dacaccdbebde836_538": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7b1f4959fec40c8bf17697107202bc4_539": { "value": "10860000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33ebd17cb4cd47248c87edd421e44527_540": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInterestsInAssociates", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A292e6e2b26bd46f49560d4bd29f64072_541": { "value": "379000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInterestsInAssociates", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f4d4bcfc5614f089ceaeb896915eaf7_542": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4ccadd9b189465f9300963244733aa5_543": { "value": "3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A780e3ff143384af3889b316ddeae7a92_544": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56c45d0070004769aeff7f92f71d8923_545": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A25095850beef4ff1b269a5ef40b8b699_546": { "value": "-1119000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33de75f5f9dc46cd8dfcce00932a773e_547": { "value": "618000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58e36cd0c1b7464e80dc9c42cabb8999_548": { "value": "-25225000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27dfd0f36a5542c39a4edc10228c8b72_549": { "value": "-47066000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18c173fa49a04a7c9e932d67e55e9473_550": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3ac131743fe44c19fd47110d8c4e504_551": { "value": "1950000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ddbba226a2c4dfeaecb938371f971d3_552": { "value": "24706000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e12b58e91cb4271b9e160f2b96fdf62_553": { "value": "90033000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf5e7da1557c4e97998395a4e2382c8c_554": { "value": "71482000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A927c4c0e6b044ec5bd1e8cef5f066969_555": { "value": "60488000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a8cb165fa86437aa15798f04f705771_556": { "value": "14168000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adcdc66c609a14f218ed90b5be9b9122d_557": { "value": "13877000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab5653a66cdb042278172e458081215d9_558": { "value": "14612000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A761290d6467245cbbcadf28155b2e94a_559": { "value": "14730000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1f629fc151449078f90841a70c85a88_560": { "value": "11582000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae64fd618422e4a6c9e3e85fc55dba2e1_561": { "value": "10912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af95948a24f8d44989e63d42eafccebba_562": { "value": "-1613000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb02fe17a4924f7e82cd49f1c342c8f0_563": { "value": "-1015000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A461a4736baa645158dcc5c2e45cc3444_564": { "value": "-88751000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7057fc15f594d81a294802a5dafeeb2_565": { "value": "-12939000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae974ae49517f4838af23cf8e438402e9_566": { "value": "-6041000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19506e1f2e114c3ea5daf05562c32f6e_567": { "value": "-7852000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45689eabd23d49fa888403a271fae727_568": { "value": "28980000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3416ebca6efa43c988f78a00156d8bc7_569": { "value": "36832000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69ce6abad97c4a47b5868c0807fcc7ef_570": { "value": "22939000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45689eabd23d49fa888403a271fae727_571": { "value": "28980000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02bc2b80f76542998b10e7b8c23040ca_577": { "value": "Na dzie\u0144 nabycia jednostki zale\u017cnej (obj\u0119cia kontroli), aktywa i pasywa jednostki nabywanej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do\u00a0zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest w wyniku okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8ae9ac6de9624bc2a0a0722fd2d2735e_578": { "value": "Na dzie\u0144 nabycia jednostki zale\u017cnej (obj\u0119cia kontroli), aktywa i pasywa jednostki nabywanej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do\u00a0zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest w wyniku okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.\u00a0Warto\u015b\u0107 firmy to sk\u0142adnik aktyw\u00f3w reprezentuj\u0105cy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne powstaj\u0105ce z aktyw\u00f3w nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w wynik i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aee5f344a09d547b7b285bef38a5046cf_583": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy to sk\u0142adnik aktyw\u00f3w reprezentuj\u0105cy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne powstaj\u0105ce z aktyw\u00f3w nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w wynik i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
4.3.1.Warto\u015bci niematerialne
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych efekty dzia\u0142a\u0144 znajduj\u0105 zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegaj\u0105 aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie mo\u017cliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezb\u0119dne \u015brodki do uko\u0144czenia prac rozwojowych. Koszty podlegaj\u0105ce aktywowaniu zawieraj\u0105: koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodzenia pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w prace rozwojowe, uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Grup\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe i mark\u0119, s\u0105 ujmowane jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 w odniesieniu do ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub warto\u015bci jej r\u00f3wnowa\u017cnej pomniejszonej o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania, co mo\u017cliwie najlepiej odzwierciedla spos\u00f3b realizacji przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z u\u017cytkowaniem danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
\uf0a7Patenty i licencjeod 2 do 5 lat
\uf0a7Prace rozwojoweod 3 do 5 lat
\uf0a7Oprogramowanie komputeroweod 3 do 5 lat
\uf0a7Relacje z klientamido 10 lat
\uf0a7Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne i prawne do 5 lat (z wyj\u0105tkiem znaku towarowego, kt\u00f3ry nie podlega amortyzacji)
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5aa64154204f421193264f828349ba0b_579": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy to sk\u0142adnik aktyw\u00f3w reprezentuj\u0105cy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne powstaj\u0105ce z aktyw\u00f3w nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w wynik i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A17047a131f37456788ef9dc8639c4259_584": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w wynik i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.Je\u017celi zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 sprawozdawcza rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 odzyskiwana, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 sprawozdawcza przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej
pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego
z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy.
Je\u017celi zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 sprawozdawcza rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 odzyskiwana, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 sprawozdawcza przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej
pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego
z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa stosuje model oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses \u2013 \u201eECL\u201d) dla nast\u0119puj\u0105cych kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci handlowe - stanowi\u0105 kwoty nale\u017cne od klient\u00f3w za towary sprzedane lub us\u0142ugi wykonane
w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Je\u017celi sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci mo\u017cna oczekiwa\u0107 w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy), nale\u017cno\u015bci klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe. W przeciwnym wypadku, wykazuje si\u0119 je jako aktywa trwa\u0142e.
\uf0a7udzielone po\u017cyczki
\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z aktywami finansowymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone (zgodne
z MSSF 9) i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzony jest na nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce, przeterminowane (w\u0105tpliwe), w windykacji i sporne w kwocie brutto (z podatkiem VAT). Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przeterminowanych jest tworzony po uwzgl\u0119dnieniu skumulowanego odpisu na nale\u017cno\u015bci sporne i w windykacji.
Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 na podstawie szacunku prawdopodobie\u0144stwa odzyskiwalno\u015bci aktyw\u00f3w, w oparciu o dane historyczne. Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119tych post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym).\u00a0 .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aee819e3182ee42229ba206baac46129e_126724712": { "value": "4.3.1.Warto\u015bci niematerialne
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych efekty dzia\u0142a\u0144 znajduj\u0105 zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegaj\u0105 aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie mo\u017cliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezb\u0119dne \u015brodki do uko\u0144czenia prac rozwojowych. Koszty podlegaj\u0105ce aktywowaniu zawieraj\u0105: koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodzenia pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w prace rozwojowe, uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Grup\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe i mark\u0119, s\u0105 ujmowane jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 w odniesieniu do ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub warto\u015bci jej r\u00f3wnowa\u017cnej pomniejszonej o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania, co mo\u017cliwie najlepiej odzwierciedla spos\u00f3b realizacji przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z u\u017cytkowaniem danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
\uf0a7Patenty i licencjeod 2 do 5 lat
\uf0a7Prace rozwojoweod 3 do 5 lat
\uf0a7Oprogramowanie komputeroweod 3 do 5 lat
\uf0a7Relacje z klientamido 10 lat
\uf0a7Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne i prawne do 5 lat (z wyj\u0105tkiem znaku towarowego, kt\u00f3ry nie podlega amortyzacji)
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5278b17a2e7a4bd9969fc57a5340ee44_590": { "value": "Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych efekty dzia\u0142a\u0144 znajduj\u0105 zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegaj\u0105 aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie mo\u017cliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezb\u0119dne \u015brodki do uko\u0144czenia prac rozwojowych. Koszty podlegaj\u0105ce aktywowaniu zawieraj\u0105: koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodzenia pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w prace rozwojowe, uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2979e751f460413e8740934cc3a121f1_591": { "value": "Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania, co mo\u017cliwie najlepiej odzwierciedla spos\u00f3b realizacji przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z u\u017cytkowaniem danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
\uf0a7Patenty i licencjeod 2 do 5 lat
\uf0a7Prace rozwojoweod 3 do 5 lat
\uf0a7Oprogramowanie komputeroweod 3 do 5 lat
\uf0a7Relacje z klientamido 10 lat
\uf0a7Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne i prawne do 5 lat (z wyj\u0105tkiem znaku towarowego, kt\u00f3ry nie podlega amortyzacji)
Zgodnie z podej\u015bciem opartym na komponentach Grupa przyjmuje odmienne stawki amortyzacyjne dla znacz\u0105cych element\u00f3w sk\u0142adowych rzeczowego aktywa trwa\u0142ego. Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje
w momencie oddania do u\u017cytkowania. Przy ustalaniu rocznych stawek amortyzacji uwzgl\u0119dnia si\u0119 okres ekonomicznego u\u017cytkowania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego. Poprawno\u015b\u0107 stosowania okres\u00f3w i stawek amortyzacyjnych przez Grup\u0119 jest okresowo weryfikowana przez kierownik\u00f3w dzia\u0142\u00f3w produkcyjnych. Dla cel\u00f3w amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\uf0a7Budynki i budowleod 3 do 40 lat
\uf0a7Maszyny i urz\u0105dzeniaod 2 do 25 lat
\uf0a7\u015arodki transportuod 3 do 10 lat
\uf0a7Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142eod 2 do 10 lat
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 liniowo przez okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c okres leasingu. Je\u017celi sp\u00f3\u0142ka z Grupy ma wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce skorzysta z opcji kupna, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania aktyw\u00f3w leasingowych:
\uf0a7prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w \u2013 u\u017cytkowanie wieczyste,
\uf0a7najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego \u2013 3 \u2013 6 lat,
\uf0a7maszyny i urz\u0105dzenia \u2013 4 \u2013 16 lat,
\uf0a7sprz\u0119t komputerowy \u2013 3 lata,
\uf0a7przyrz\u0105dy, narz\u0119dzia \u2013 4 lata,
\uf0a7\u015brodki transportu \u2013 3 \u2013 4 lata.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad82dfaff9dba42418360fc3a23ec5463_733152503": { "value": "4.3.2.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e to aktywa rzeczowe posiadane przez Grup\u0119 w celu wykorzystania
do produkcji, dostarczania towar\u00f3w lub \u015bwiadczenia us\u0142ug, oddania w odp\u0142atne u\u017cytkowanie osobom trzecim lub w celach administracyjnych, co do kt\u00f3rych przewiduje si\u0119, \u017ce b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Wycenia si\u0119 je wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Zgodnie z podej\u015bciem opartym na komponentach Grupa przyjmuje odmienne stawki amortyzacyjne dla znacz\u0105cych element\u00f3w sk\u0142adowych rzeczowego aktywa trwa\u0142ego. Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje
w momencie oddania do u\u017cytkowania. Przy ustalaniu rocznych stawek amortyzacji uwzgl\u0119dnia si\u0119 okres ekonomicznego u\u017cytkowania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego. Poprawno\u015b\u0107 stosowania okres\u00f3w i stawek amortyzacyjnych przez Grup\u0119 jest okresowo weryfikowana przez kierownik\u00f3w dzia\u0142\u00f3w produkcyjnych. Dla cel\u00f3w amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\uf0a7Budynki i budowleod 3 do 40 lat
\uf0a7Maszyny i urz\u0105dzeniaod 2 do 25 lat
\uf0a7\u015arodki transportuod 3 do 10 lat
\uf0a7Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142eod 2 do 10 lat
Je\u017celi zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 sprawozdawcza rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 odzyskiwana, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 sprawozdawcza przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej
pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego
z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie dotycz\u0105 aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania do u\u017cywania. .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5e988171429547d68f87d35be85e6cbf_598": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie dotycz\u0105 aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania do u\u017cywania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa614deeb96124f27bbb5ad7e087947d7_1084524394": { "value": "Kwalifikacji leasingu dokonuje si\u0119 zgodnie z MSSF 16.
Rozpoznanie, czy umowa zawiera znamiona leasingu zale\u017cy od tre\u015bci umowy w momencie jej zawarcia, wskazuj\u0105cej na to, czy realizacja umowy zale\u017cy od wykorzystania konkretnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub czy umowa daje efektywne prawo do u\u017cywania konkretnego aktywa, nawet je\u015bli to prawo nie jest wyra\u017anie uj\u0119te w umowie.
Umowy mog\u0105 zawiera\u0107 elementy leasingowe i nieleasingowe. Grupa alokuje wynagrodzenie okre\u015blone
w umowie odpowiednio do element\u00f3w leasingowych i nieleasingowych na podstawie ich relatywnych warto\u015bci godziwych. Jednak w przypadku leasingu nieruchomo\u015bci, gdzie sp\u00f3\u0142ka Grupy jest leasingobiorc\u0105, wybrano mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewyodr\u0119bniania element\u00f3w nieleasingowych od element\u00f3w leasingowych i ujmowania ich jako pojedynczego elementu leasingowego.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Zobowi\u0105zania leasingowe obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 netto nast\u0119puj\u0105cych p\u0142atno\u015bci leasingowych:
\uf0a7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
\uf0a7zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
\uf0a7kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\uf0a7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji, oraz
\uf0a7kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce mo\u017cna skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
\u00a0
P\u0142atno\u015bci leasingowe dyskontuje si\u0119 przy u\u017cyciu stopy procentowej leasingu. W wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w stopa ta wynika wprost z warunk\u00f3w zawartych w umowie. Je\u015bli nie mo\u017cna w prosty spos\u00f3b ustali\u0107 tej stopy, stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy, czyli stop\u0119 procentow\u0105, jak\u0105 leasingobiorca musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do pozyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, w podobnym \u015brodowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.
W celu ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej, Grupa stosuje koszt finansowania zewn\u0119trznego, sk\u0142adaj\u0105cy si\u0119 ze stopy bazowej i mar\u017cy.
Je\u017celi daj\u0105ca si\u0119 \u0142atwo zaobserwowa\u0107 stopa kredytu jest dost\u0119pna dla indywidualnego leasingobiorcy (na podstawie ostatnich danych finansowych lub rynkowych), kt\u00f3ry ma podobny profil p\u0142atno\u015bci do leasingu, w\u00f3wczas Grupa stosuje t\u0119 stop\u0119 jako punkt wyj\u015bcia do ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej.
Grupa jest nara\u017cona na potencjalne przysz\u0142e zwi\u0119kszenia zmiennych p\u0142atno\u015bci leasingowych opartych na indeksie lub stawce, kt\u00f3re nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane w zobowi\u0105zaniu leasingowym, dop\u00f3ki nie zostan\u0105 wprowadzone w \u017cycie. W momencie, gdy korekty p\u0142atno\u015bci leasingowych opartych na indeksie lub stawce
wejd\u0105 w \u017cycie, zobowi\u0105zanie leasingowe podlega ponownej ocenie i korekcie w powi\u0105zaniu ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
P\u0142atno\u015bci leasingowe alokuje si\u0119 pomi\u0119dzy kwot\u0119 g\u0142\u00f3wn\u0105 i koszty finansowe. Koszty finansowe obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy przez okres obowi\u0105zywania umowy leasingowej w taki spos\u00f3b, by uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 dotycz\u0105c\u0105 pozosta\u0142ego do sp\u0142aty salda zobowi\u0105zania dla ka\u017cdego okresu.\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0a7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego,
\uf0a7wszelkie p\u0142atno\u015bci leasingowe dokonane w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszone o otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0a7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 liniowo przez okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c okres leasingu. Je\u017celi sp\u00f3\u0142ka z Grupy ma wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce skorzysta z opcji kupna, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania aktyw\u00f3w leasingowych:
\uf0a7prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w \u2013 u\u017cytkowanie wieczyste,
\uf0a7najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego \u2013 3 \u2013 6 lat,
\uf0a7maszyny i urz\u0105dzenia \u2013 4 \u2013 16 lat,
\uf0a7sprz\u0119t komputerowy \u2013 3 lata,
\uf0a7przyrz\u0105dy, narz\u0119dzia \u2013 4 lata,
\uf0a7\u015brodki transportu \u2013 3 \u2013 4 lata.
P\u0142atno\u015bci zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowym leasingiem oraz leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmuje si\u0119 liniowo w kosztach w rachunku zysk\u00f3w i strat. Leasing kr\u00f3tkoterminowy oznacza umowy leasingowe na okres
12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszy. Grupa skorzysta\u0142a ze zwolnienia, pozwalaj\u0105cego nie klasyfikowa\u0107 jako leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Pr\u00f3g materialno\u015bci ustalono na poziomie 20 tys. z\u0142 dla warto\u015bci prawa do u\u017cytkowania pojedynczego aktywa w leasingu.
Okresy leasingu s\u0105 negocjowane indywidualnie i zawieraj\u0105 szerok\u0105 gam\u0119 zr\u00f3\u017cnicowanych warunk\u00f3w. Umowy leasingowe nie nak\u0142adaj\u0105 \u017cadnych innych warunk\u00f3w specjalnych (tzw. kowenant\u00f3w) poza zabezpieczeniami na aktywach b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu na rzecz leasingodawcy. Aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem leasingu nie mog\u0105 stanowi\u0107 zabezpieczenia na potrzeby kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
Umowy dotycz\u0105ce leasingu zawarte przez Grup\u0119 nie zawieraj\u0105 co do zasady opcji przed\u0142u\u017cenia, co jednak nie wyklucza przed\u0142u\u017cenia umowy na kolejny okres. Umowy te, co do zasady, zawieraj\u0105 natomiast klauzule wypowiedzenia, stosowane w celu zapewnienia jak najwi\u0119kszej elastyczno\u015bci operacyjnej w odniesieniu do zarz\u0105dzania aktywami wykorzystywanymi w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grup\u0119. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 opcji wypowiedzenia leasingu mo\u017ce by\u0107 wykonana zar\u00f3wno przez Grup\u0119, jak i przez leasingodawc\u0119.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania leasingowego wylicza si\u0119 w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\uf0a7w przypadku prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w \u2013 zak\u0142ada si\u0119 u\u017cytkownie wieczyste,
\uf0a7w przypadku um\u00f3w terminowych \u2013 zak\u0142ada si\u0119 maksymalny okres mog\u0105cy generowa\u0107 zobowi\u0105zanie,
\uf0a7w przypadku um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony \u2013 dokonuje si\u0119 ich indywidualnej analizy biznesowej determinuj\u0105cej za\u0142o\u017cony okres u\u017cytkowania,
\uf0a7stopa dyskonta \u2013 ustalona zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A762a822717f14858bd198f744fd61b25_602": { "value": "P\u0142atno\u015bci leasingowe alokuje si\u0119 pomi\u0119dzy kwot\u0119 g\u0142\u00f3wn\u0105 i koszty finansowe. Koszty finansowe obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy przez okres obowi\u0105zywania umowy leasingowej w taki spos\u00f3b, by uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 dotycz\u0105c\u0105 pozosta\u0142ego do sp\u0142aty salda zobowi\u0105zania dla ka\u017cdego okresu.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abe98725269a640248907aeba3ee784cb_603": { "value": "P\u0142atno\u015bci leasingowe alokuje si\u0119 pomi\u0119dzy kwot\u0119 g\u0142\u00f3wn\u0105 i koszty finansowe. Koszty finansowe obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy przez okres obowi\u0105zywania umowy leasingowej w taki spos\u00f3b, by uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 dotycz\u0105c\u0105 pozosta\u0142ego do sp\u0142aty salda zobowi\u0105zania dla ka\u017cdego okresu.\u00a0Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania, w odniesieniu do warto\u015bci sprawozdawczej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1befa5b206064d919105437511935377_605": { "value": "4.3.4.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re traktowane s\u0105 jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w
z czynsz\u00f3w i/lub utrzymywane s\u0105 w posiadaniu ze wzgl\u0119du na spodziewany przyrost ich warto\u015bci. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej, a wi\u0119c opartej na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz za\u0142o\u017ceniach rynkowych i os\u0105dach co do ich potencja\u0142u. Zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym
w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y.\u00a0
4.3.5.Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczone do zbycia
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia a tak\u017ce grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci sprawozdawczej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 sprawozdawcza b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A19a61938b488421197f61b425c75c25a_609": { "value": "4.3.5.Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczone do zbycia
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia a tak\u017ce grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci sprawozdawczej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 sprawozdawcza b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa3c57dd6f622487da95bdd658f81f516_613": { "value": "Materia\u0142y i towary wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia (ceny zakupu powi\u0119kszonej o koszty transportu, op\u0142aty graniczne, c\u0142o, koszty roz\u0142adunku i za\u0142adunku). Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug \u015bredniej wa\u017conej.
Produkty wycenia si\u0119 na bie\u017c\u0105co po koszcie wytworzenia, a zapas produkt\u00f3w i towar\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich cen sprzeda\u017cy netto, mo\u017cliwych do uzyskania, gdyby sprzeda\u017c mia\u0142a miejsce na dzie\u0144 sprawozdawczy. Na koszt wytworzenia sk\u0142ada si\u0119 suma koszt\u00f3w bezpo\u015brednich (materia\u0142y, p\u0142ace) i uzasadniona cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich zwi\u0105zanych z wytworzeniem produktu obejmuj\u0105ca koszty po\u015brednie produkcji i cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich odpowiadaj\u0105c\u0105 poziomowi tych koszt\u00f3w przy normalnym wykorzystaniu zdolno\u015bci produkcyjnych.
Zapasy s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Na zapasy nieprzydatne ekonomicznie dokonuje si\u0119 100% odpisu aktualizuj\u0105cego. Ponadto dla cel\u00f3w urealnienia warto\u015bci zapas\u00f3w przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 struktury wiekowej, kt\u00f3rej decyduj\u0105cym czynnikiem jest data przychodu i rozchodu z magazynu. Taki spos\u00f3b statystycznej kalkulacji odpis\u00f3w zawiera element szacunkowy wp\u0142ywaj\u0105cy na warto\u015b\u0107 sprawozdawcz\u0105 zapas\u00f3w. Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w tworzony jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci podstawowej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4d75756095214bac8227430bd53c64a0_1271796148": { "value": "Jako instrument finansowy Grupa kwalifikuje ka\u017cd\u0105 umow\u0119, kt\u00f3ra skutkuje jednocze\u015bnie powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej ze stron i zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego
u drugiej ze stron, pod warunkiem, \u017ce z kontraktu zawartego mi\u0119dzy dwiema lub wi\u0119cej stronami jednoznacznie wynikaj\u0105 skutki gospodarcze.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0a7aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. W tej kategorii Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje i prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci handlowe, inwestycyjne,
\uf0a7udzielone po\u017cyczki,
\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne,
\uf0a7ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych;
Do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych Grupa zalicza przede wszystkim nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych (g\u0142\u00f3wnie z tytu\u0142u wystawionych faktur wynikaj\u0105cych z realizacji przez Grup\u0119 um\u00f3w) oraz nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe, w tym nale\u017cno\u015bci
z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci wynosi zazwyczaj od 14 do 90 dni, ujmowane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej, tj. wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug utrzymywane s\u0105 w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia oraz spe\u0142niaj\u0105 test SPPI, w zwi\u0105zku z tym na
dzie\u0144 bilansowy pozycje te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnego odpisu aktualizuj\u0105cego wyliczonego przy zastosowaniu modelu strat oczekiwanych.
\uf0a7aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - aktywa, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody wycenia si\u0119
w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii Grupa zalicza instrumenty pochodne
(w szczeg\u00f3lno\u015bci kontrakty swap i forward).
Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0a7prezentowane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eZobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe\u201d i obejmuj\u0105 posiadane przez Grup\u0119 instrumenty pochodne (w szczeg\u00f3lno\u015bci kontrakty swap i forward),
\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu \u2013 zobowi\u0105zania finansowe niezaklasyfikowane jako \u201ewykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d; ujmowane s\u0105 przede wszystkim w pozycji \u201eZobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe\u201d.
\u00a0
Ujmowanie i wycena sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oraz zobowi\u0105zania finansowego na moment uj\u0119cia oraz usuwanie
Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie finansowe w swoim sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 stron\u0105 umowy tego instrumentu.
Pierwotnie wyceniane s\u0105 one w warto\u015bci godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpo\u015brednio do zakupu lub emisji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik) odpowiednio dodaje si\u0119 do lub odejmuje od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Koszty transakcji bezpo\u015brednio przypisywane nabyciu aktyw\u00f3w finansowych lub przej\u0119ciu zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czane s\u0105 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka
i po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. W przypadku, gdy Grupa nie przenosi wszystkich rodzaj\u00f3w ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z praw w\u0142asno\u015bci ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrol\u0119 nad przeniesionym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, ujmuje zachowane udzia\u0142y w tym sk\u0142adniku i zwi\u0105zane z nimi zobowi\u0105zania, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ui\u015bci\u0107.
Je\u017celi Grupa zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci do przeniesionego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, nadal ujmuje ten sk\u0142adnik oraz zabezpieczone finansowanie zewn\u0119trzne na poczet otrzymanych korzy\u015bci.
Grupa zaprzestaje ujmowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych wy\u0142\u0105cznie w przypadku ich wype\u0142nienia, umorzenia lub wyga\u015bni\u0119cia. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 usuni\u0119tego zobowi\u0105zania finansowego, a zap\u0142at\u0105 uiszczon\u0105 lub nale\u017cn\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku.
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, wykazuje si\u0119 (po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu) wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania finansowe, inne ni\u017c wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, wykazuje si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe zaklasyfikowane do kategorii wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tym instrumenty pochodne) przeszacowuje si\u0119 do warto\u015bci godziwej z uj\u0119ciem efekt\u00f3w wyceny w wyniku finansowym.
\u00a0
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa stosuje model oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses \u2013 \u201eECL\u201d) dla nast\u0119puj\u0105cych kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci handlowe - stanowi\u0105 kwoty nale\u017cne od klient\u00f3w za towary sprzedane lub us\u0142ugi wykonane
w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Je\u017celi sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci mo\u017cna oczekiwa\u0107 w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy), nale\u017cno\u015bci klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe. W przeciwnym wypadku, wykazuje si\u0119 je jako aktywa trwa\u0142e.
\uf0a7udzielone po\u017cyczki
\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z aktywami finansowymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone (zgodne
z MSSF 9) i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzony jest na nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce, przeterminowane (w\u0105tpliwe), w windykacji i sporne w kwocie brutto (z podatkiem VAT). Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przeterminowanych jest tworzony po uwzgl\u0119dnieniu skumulowanego odpisu na nale\u017cno\u015bci sporne i w windykacji.
Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 na podstawie szacunku prawdopodobie\u0144stwa odzyskiwalno\u015bci aktyw\u00f3w, w oparciu o dane historyczne. Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119tych post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym).\u00a0 .
Kredyty bankowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wycenianie s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wszystkie zobowi\u0105zania, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wg warto\u015bci godziwej, wycenia si\u0119 w skorygowanej cenie nabycia, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 pozosta\u0107 przy stosowaniu wymog\u00f3w dotycz\u0105cych rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zawartych w MSR 39, zamiast wymog\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9. W celu zabezpieczenia ryzyka zmiany kursu walut wykorzystywane s\u0105 pochodne instrumenty finansowe, takie jak kontrakty walutowe typu fx forward. Poziom zabezpiecze\u0144 przyj\u0119ty w danym okresie nie mo\u017ce przekroczy\u0107 50% rocznej ekspozycji walutowej w przypadku zabezpieczenia importu, natomiast w przypadku zabezpieczenia eksportu poziom zabezpiecze\u0144 mie\u015bci si\u0119 w przedziale 50-80% rocznej ekspozycji walutowej. Bazowanie na planowanej ekspozycji jest rodzajem szacunku wp\u0142ywaj\u0105cym na warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem wzrostu st\u00f3p procentowych, Grupa wykorzystuje transakcje zabezpieczaj\u0105ce IRS (Interest Rate Swap). Transakcje IRS umo\u017cliwiaj\u0105 zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych, pozwalaj\u0105c m. in. na zamian\u0119 stopy procentowej kredytu ze stopy zmiennej na sta\u0142\u0105, daj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu.
Ponadto w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmian cen surowc\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje transakcje zabezpieczaj\u0105ce Swap.
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce przysz\u0142e planowane p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lub zakupu nie s\u0105 ujmowane
w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki, podczas gdy instrumenty zabezpieczaj\u0105ce fx forward bez rachunkowo\u015bci
zabezpiecze\u0144 s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik, powstaje potencjalne ksi\u0119gowe niedopasowanie. Celem jego eliminacji Grupa wprowadzi\u0142a od 1 lipca 2011 roku rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.
Je\u015bli pochodny instrument finansowy jest wyznaczony jako zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych okre\u015blonego ryzyka zwi\u0105zanego z rozpoznanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w,
z rozpoznanym zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142yn\u0105\u0107 na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu, cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentuje, jako osobn\u0105 pozycj\u0119 z tytu\u0142u zabezpieczenia, w kapitale w\u0142asnym. Zyski lub straty rozpoznane uprzednio w kapitale w\u0142asnym s\u0105 przenoszone do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu w tym samym okresie i w tej samej pozycji,
w kt\u00f3rych zabezpieczane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym. Nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego ujmuje si\u0119 natychmiast jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Je\u015bli instrument zabezpieczaj\u0105cy przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Skumulowane zyski lub straty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w kapita\u0142ach pozostawia si\u0119 w kapita\u0142ach a\u017c do momentu realizacji planowanej transakcji i jej uj\u0119cia jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku, gdy pozycja zabezpieczana jest aktywem niefinansowym, zyski lub straty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 sprawozdawcz\u0105 tego aktywa w momencie jego rozpoznania. Je\u015bli nie przewiduje si\u0119 wyst\u0105pienia planowanej transakcji, zyski lub straty uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane s\u0105 natychmiast jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu. W pozosta\u0142ych przypadkach kwoty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach ujmuje si\u0119 w si\u0119 jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego
w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczanie b\u0119dzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych
z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniana na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest ono wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0a7aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. W tej kategorii Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje i prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci handlowe, inwestycyjne,
\uf0a7udzielone po\u017cyczki,
\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne,
\uf0a7ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych;
Do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych Grupa zalicza przede wszystkim nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych (g\u0142\u00f3wnie z tytu\u0142u wystawionych faktur wynikaj\u0105cych z realizacji przez Grup\u0119 um\u00f3w) oraz nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe, w tym nale\u017cno\u015bci
z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci wynosi zazwyczaj od 14 do 90 dni, ujmowane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej, tj. wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug utrzymywane s\u0105 w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia oraz spe\u0142niaj\u0105 test SPPI, w zwi\u0105zku z tym na
dzie\u0144 bilansowy pozycje te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnego odpisu aktualizuj\u0105cego wyliczonego przy zastosowaniu modelu strat oczekiwanych.
\uf0a7aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - aktywa, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody wycenia si\u0119
w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii Grupa zalicza instrumenty pochodne
(w szczeg\u00f3lno\u015bci kontrakty swap i forward).
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czane s\u0105 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka
i po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. W przypadku, gdy Grupa nie przenosi wszystkich rodzaj\u00f3w ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z praw w\u0142asno\u015bci ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrol\u0119 nad przeniesionym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, ujmuje zachowane udzia\u0142y w tym sk\u0142adniku i zwi\u0105zane z nimi zobowi\u0105zania, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ui\u015bci\u0107.
Je\u017celi Grupa zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci do przeniesionego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, nadal ujmuje ten sk\u0142adnik oraz zabezpieczone finansowanie zewn\u0119trzne na poczet otrzymanych korzy\u015bci.
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, wykazuje si\u0119 (po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu) wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa stosuje model oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses \u2013 \u201eECL\u201d) dla nast\u0119puj\u0105cych kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci handlowe - stanowi\u0105 kwoty nale\u017cne od klient\u00f3w za towary sprzedane lub us\u0142ugi wykonane
w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Je\u017celi sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci mo\u017cna oczekiwa\u0107 w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy), nale\u017cno\u015bci klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe. W przeciwnym wypadku, wykazuje si\u0119 je jako aktywa trwa\u0142e.
\uf0a7udzielone po\u017cyczki
\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z aktywami finansowymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone (zgodne
z MSSF 9) i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzony jest na nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce, przeterminowane (w\u0105tpliwe), w windykacji i sporne w kwocie brutto (z podatkiem VAT). Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przeterminowanych jest tworzony po uwzgl\u0119dnieniu skumulowanego odpisu na nale\u017cno\u015bci sporne i w windykacji.
Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 na podstawie szacunku prawdopodobie\u0144stwa odzyskiwalno\u015bci aktyw\u00f3w, w oparciu o dane historyczne. Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119tych post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym).\u00a0 .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aca5ddda768564226832bb0ffc4f5678c_620": { "value": "Do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych Grupa zalicza przede wszystkim nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych (g\u0142\u00f3wnie z tytu\u0142u wystawionych faktur wynikaj\u0105cych z realizacji przez Grup\u0119 um\u00f3w) oraz nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe, w tym nale\u017cno\u015bci
z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci wynosi zazwyczaj od 14 do 90 dni, ujmowane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej, tj. wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug utrzymywane s\u0105 w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia oraz spe\u0142niaj\u0105 test SPPI, w zwi\u0105zku z tym na
dzie\u0144 bilansowy pozycje te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnego odpisu aktualizuj\u0105cego wyliczonego przy zastosowaniu modelu strat oczekiwanych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone (zgodne
z MSSF 9) i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzony jest na nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce, przeterminowane (w\u0105tpliwe), w windykacji i sporne w kwocie brutto (z podatkiem VAT). Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przeterminowanych jest tworzony po uwzgl\u0119dnieniu skumulowanego odpisu na nale\u017cno\u015bci sporne i w windykacji.
Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 na podstawie szacunku prawdopodobie\u0144stwa odzyskiwalno\u015bci aktyw\u00f3w, w oparciu o dane historyczne. Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119tych post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym).\u00a0 .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4bf666bae88640bfadf3e78bd3a9decf_621": { "value": "aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - aktywa, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody wycenia si\u0119Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0a7prezentowane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eZobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe\u201d i obejmuj\u0105 posiadane przez Grup\u0119 instrumenty pochodne (w szczeg\u00f3lno\u015bci kontrakty swap i forward),
\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu \u2013 zobowi\u0105zania finansowe niezaklasyfikowane jako \u201ewykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d; ujmowane s\u0105 przede wszystkim w pozycji \u201eZobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe\u201d.
Grupa zaprzestaje ujmowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych wy\u0142\u0105cznie w przypadku ich wype\u0142nienia, umorzenia lub wyga\u015bni\u0119cia. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 usuni\u0119tego zobowi\u0105zania finansowego, a zap\u0142at\u0105 uiszczon\u0105 lub nale\u017cn\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku.Zobowi\u0105zania finansowe, inne ni\u017c wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, wykazuje si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.Kredyty bankowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wycenianie s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wszystkie zobowi\u0105zania, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wg warto\u015bci godziwej, wycenia si\u0119 w skorygowanej cenie nabycia, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad9ceddc55c2645e28dd765708a9d14d7_625": { "value": "Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czane s\u0105 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka
i po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. W przypadku, gdy Grupa nie przenosi wszystkich rodzaj\u00f3w ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z praw w\u0142asno\u015bci ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrol\u0119 nad przeniesionym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, ujmuje zachowane udzia\u0142y w tym sk\u0142adniku i zwi\u0105zane z nimi zobowi\u0105zania, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ui\u015bci\u0107.
Je\u017celi Grupa zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci do przeniesionego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, nadal ujmuje ten sk\u0142adnik oraz zabezpieczone finansowanie zewn\u0119trzne na poczet otrzymanych korzy\u015bci.
Grupa zaprzestaje ujmowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych wy\u0142\u0105cznie w przypadku ich wype\u0142nienia, umorzenia lub wyga\u015bni\u0119cia. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 usuni\u0119tego zobowi\u0105zania finansowego, a zap\u0142at\u0105 uiszczon\u0105 lub nale\u017cn\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A081194e7b8e34f79bf7a88145f702030_631": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa stosuje model oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses \u2013 \u201eECL\u201d) dla nast\u0119puj\u0105cych kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci handlowe - stanowi\u0105 kwoty nale\u017cne od klient\u00f3w za towary sprzedane lub us\u0142ugi wykonane
w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Je\u017celi sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci mo\u017cna oczekiwa\u0107 w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy), nale\u017cno\u015bci klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe. W przeciwnym wypadku, wykazuje si\u0119 je jako aktywa trwa\u0142e.
\uf0a7udzielone po\u017cyczki
\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z aktywami finansowymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone (zgodne
z MSSF 9) i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzony jest na nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce, przeterminowane (w\u0105tpliwe), w windykacji i sporne w kwocie brutto (z podatkiem VAT). Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przeterminowanych jest tworzony po uwzgl\u0119dnieniu skumulowanego odpisu na nale\u017cno\u015bci sporne i w windykacji.
Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 na podstawie szacunku prawdopodobie\u0144stwa odzyskiwalno\u015bci aktyw\u00f3w, w oparciu o dane historyczne. Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119tych post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym).\u00a0 .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aab465dd6a5e84fd89b87a183b5829dee_635": { "value": "Kredyty bankowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wycenianie s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7cbb7c22112d46f8a47fd10fc9e6f192_637": { "value": "Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wszystkie zobowi\u0105zania, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wg warto\u015bci godziwej, wycenia si\u0119 w skorygowanej cenie nabycia, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A098f11face354a21ae16853f1ce6f455_1039911865": { "value": "Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 pozosta\u0107 przy stosowaniu wymog\u00f3w dotycz\u0105cych rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zawartych w MSR 39, zamiast wymog\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9. W celu zabezpieczenia ryzyka zmiany kursu walut wykorzystywane s\u0105 pochodne instrumenty finansowe, takie jak kontrakty walutowe typu fx forward. Poziom zabezpiecze\u0144 przyj\u0119ty w danym okresie nie mo\u017ce przekroczy\u0107 50% rocznej ekspozycji walutowej w przypadku zabezpieczenia importu, natomiast w przypadku zabezpieczenia eksportu poziom zabezpiecze\u0144 mie\u015bci si\u0119 w przedziale 50-80% rocznej ekspozycji walutowej. Bazowanie na planowanej ekspozycji jest rodzajem szacunku wp\u0142ywaj\u0105cym na warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem wzrostu st\u00f3p procentowych, Grupa wykorzystuje transakcje zabezpieczaj\u0105ce IRS (Interest Rate Swap). Transakcje IRS umo\u017cliwiaj\u0105 zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych, pozwalaj\u0105c m. in. na zamian\u0119 stopy procentowej kredytu ze stopy zmiennej na sta\u0142\u0105, daj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu.
Ponadto w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmian cen surowc\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje transakcje zabezpieczaj\u0105ce Swap.
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce przysz\u0142e planowane p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lub zakupu nie s\u0105 ujmowane
w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki, podczas gdy instrumenty zabezpieczaj\u0105ce fx forward bez rachunkowo\u015bci
zabezpiecze\u0144 s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik, powstaje potencjalne ksi\u0119gowe niedopasowanie. Celem jego eliminacji Grupa wprowadzi\u0142a od 1 lipca 2011 roku rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.
Je\u015bli pochodny instrument finansowy jest wyznaczony jako zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych okre\u015blonego ryzyka zwi\u0105zanego z rozpoznanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w,
z rozpoznanym zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142yn\u0105\u0107 na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu, cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentuje, jako osobn\u0105 pozycj\u0119 z tytu\u0142u zabezpieczenia, w kapitale w\u0142asnym. Zyski lub straty rozpoznane uprzednio w kapitale w\u0142asnym s\u0105 przenoszone do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu w tym samym okresie i w tej samej pozycji,
w kt\u00f3rych zabezpieczane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym. Nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego ujmuje si\u0119 natychmiast jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Je\u015bli instrument zabezpieczaj\u0105cy przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Skumulowane zyski lub straty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w kapita\u0142ach pozostawia si\u0119 w kapita\u0142ach a\u017c do momentu realizacji planowanej transakcji i jej uj\u0119cia jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku, gdy pozycja zabezpieczana jest aktywem niefinansowym, zyski lub straty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 sprawozdawcz\u0105 tego aktywa w momencie jego rozpoznania. Je\u015bli nie przewiduje si\u0119 wyst\u0105pienia planowanej transakcji, zyski lub straty uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane s\u0105 natychmiast jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu. W pozosta\u0142ych przypadkach kwoty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach ujmuje si\u0119 w si\u0119 jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego
w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczanie b\u0119dzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych
z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniana na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest ono wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 pozosta\u0107 przy stosowaniu wymog\u00f3w dotycz\u0105cych rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zawartych w MSR 39, zamiast wymog\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9. W celu zabezpieczenia ryzyka zmiany kursu walut wykorzystywane s\u0105 pochodne instrumenty finansowe, takie jak kontrakty walutowe typu fx forward. Poziom zabezpiecze\u0144 przyj\u0119ty w danym okresie nie mo\u017ce przekroczy\u0107 50% rocznej ekspozycji walutowej w przypadku zabezpieczenia importu, natomiast w przypadku zabezpieczenia eksportu poziom zabezpiecze\u0144 mie\u015bci si\u0119 w przedziale 50-80% rocznej ekspozycji walutowej. Bazowanie na planowanej ekspozycji jest rodzajem szacunku wp\u0142ywaj\u0105cym na warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem wzrostu st\u00f3p procentowych, Grupa wykorzystuje transakcje zabezpieczaj\u0105ce IRS (Interest Rate Swap). Transakcje IRS umo\u017cliwiaj\u0105 zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych, pozwalaj\u0105c m. in. na zamian\u0119 stopy procentowej kredytu ze stopy zmiennej na sta\u0142\u0105, daj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu.
Ponadto w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmian cen surowc\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje transakcje zabezpieczaj\u0105ce Swap.
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce przysz\u0142e planowane p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lub zakupu nie s\u0105 ujmowane
w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki, podczas gdy instrumenty zabezpieczaj\u0105ce fx forward bez rachunkowo\u015bci
zabezpiecze\u0144 s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik, powstaje potencjalne ksi\u0119gowe niedopasowanie. Celem jego eliminacji Grupa wprowadzi\u0142a od 1 lipca 2011 roku rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.
Je\u015bli pochodny instrument finansowy jest wyznaczony jako zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych okre\u015blonego ryzyka zwi\u0105zanego z rozpoznanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w,
z rozpoznanym zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142yn\u0105\u0107 na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu, cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentuje, jako osobn\u0105 pozycj\u0119 z tytu\u0142u zabezpieczenia, w kapitale w\u0142asnym. Zyski lub straty rozpoznane uprzednio w kapitale w\u0142asnym s\u0105 przenoszone do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu w tym samym okresie i w tej samej pozycji,
w kt\u00f3rych zabezpieczane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym. Nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego ujmuje si\u0119 natychmiast jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Je\u015bli instrument zabezpieczaj\u0105cy przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Skumulowane zyski lub straty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w kapita\u0142ach pozostawia si\u0119 w kapita\u0142ach a\u017c do momentu realizacji planowanej transakcji i jej uj\u0119cia jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku, gdy pozycja zabezpieczana jest aktywem niefinansowym, zyski lub straty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 sprawozdawcz\u0105 tego aktywa w momencie jego rozpoznania. Je\u015bli nie przewiduje si\u0119 wyst\u0105pienia planowanej transakcji, zyski lub straty uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane s\u0105 natychmiast jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu. W pozosta\u0142ych przypadkach kwoty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach ujmuje si\u0119 w si\u0119 jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego
w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczanie b\u0119dzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych
z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniana na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest ono wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 pozosta\u0107 przy stosowaniu wymog\u00f3w dotycz\u0105cych rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zawartych w MSR 39, zamiast wymog\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9. W celu zabezpieczenia ryzyka zmiany kursu walut wykorzystywane s\u0105 pochodne instrumenty finansowe, takie jak kontrakty walutowe typu fx forward. Poziom zabezpiecze\u0144 przyj\u0119ty w danym okresie nie mo\u017ce przekroczy\u0107 50% rocznej ekspozycji walutowej w przypadku zabezpieczenia importu, natomiast w przypadku zabezpieczenia eksportu poziom zabezpiecze\u0144 mie\u015bci si\u0119 w przedziale 50-80% rocznej ekspozycji walutowej. Bazowanie na planowanej ekspozycji jest rodzajem szacunku wp\u0142ywaj\u0105cym na warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem wzrostu st\u00f3p procentowych, Grupa wykorzystuje transakcje zabezpieczaj\u0105ce IRS (Interest Rate Swap). Transakcje IRS umo\u017cliwiaj\u0105 zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych, pozwalaj\u0105c m. in. na zamian\u0119 stopy procentowej kredytu ze stopy zmiennej na sta\u0142\u0105, daj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu.
Ponadto w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmian cen surowc\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje transakcje zabezpieczaj\u0105ce Swap.
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce przysz\u0142e planowane p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lub zakupu nie s\u0105 ujmowane
w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki, podczas gdy instrumenty zabezpieczaj\u0105ce fx forward bez rachunkowo\u015bci
zabezpiecze\u0144 s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik, powstaje potencjalne ksi\u0119gowe niedopasowanie. Celem jego eliminacji Grupa wprowadzi\u0142a od 1 lipca 2011 roku rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.
Je\u015bli pochodny instrument finansowy jest wyznaczony jako zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych okre\u015blonego ryzyka zwi\u0105zanego z rozpoznanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w,
z rozpoznanym zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142yn\u0105\u0107 na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu, cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentuje, jako osobn\u0105 pozycj\u0119 z tytu\u0142u zabezpieczenia, w kapitale w\u0142asnym. Zyski lub straty rozpoznane uprzednio w kapitale w\u0142asnym s\u0105 przenoszone do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu w tym samym okresie i w tej samej pozycji,
w kt\u00f3rych zabezpieczane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym. Nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego ujmuje si\u0119 natychmiast jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Je\u015bli instrument zabezpieczaj\u0105cy przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Skumulowane zyski lub straty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w kapita\u0142ach pozostawia si\u0119 w kapita\u0142ach a\u017c do momentu realizacji planowanej transakcji i jej uj\u0119cia jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku, gdy pozycja zabezpieczana jest aktywem niefinansowym, zyski lub straty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 sprawozdawcz\u0105 tego aktywa w momencie jego rozpoznania. Je\u015bli nie przewiduje si\u0119 wyst\u0105pienia planowanej transakcji, zyski lub straty uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane s\u0105 natychmiast jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu. W pozosta\u0142ych przypadkach kwoty uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach ujmuje si\u0119 w si\u0119 jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu w tym samym okresie lub okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczana planowana transakcja wywiera wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego
w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczanie b\u0119dzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych
z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniana na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest ono wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w wyniku finansowym w warto\u015bci netto (pomniejszonej o spodziewane przychody).
Rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia tworzona jest w przypadku, gdy spodziewane przez Grup\u0119 korzy\u015bci ekonomiczne z umowy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Rezerwy tworzy si\u0119 r\u00f3wnie\u017c na przysz\u0142e zobowi\u0105zania spowodowane restrukturyzacj\u0105, je\u017celi na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wi\u0105\u017c\u0105ce umowy a plany restrukturyzacji pozwalaj\u0105 w spos\u00f3b wiarygodny oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 tych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.
Grupa tworzy r\u00f3wnie\u017c rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych udzia\u0142u wadliwych wyrob\u00f3w w przychodach ze sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w (rezerwa statystyczna) oraz w oparciu o faktycznie zg\u0142oszone reklamacje dotycz\u0105ce zrealizowanych kontrakt\u00f3w (rezerwa indywidualna). Rezerwa statystyczna kalkulowana jest za pomoc\u0105 wska\u017anika opartego na bazie
kosztowej pomniejszonej o koszty wykorzystania rezerwy indywidualnej. Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest tworzona w ci\u0119\u017car dzia\u0142alno\u015bci podstawowej - jako koszt specjalny zwi\u0105zany z produkcj\u0105 wyrobu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab8088fac9e814182a90686dc6f2997cf_644": { "value": "4.3.9.\u015awiadczenia pracownicze
Zgodnie z systemami wynagradzania pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych oraz w niekt\u00f3rych sp\u00f3\u0142kach Grupy maj\u0105 prawo do nagr\u00f3d jubileuszowych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz sta\u0142ej podstawy okre\u015blonej w zak\u0142adowych uk\u0142adach zbiorowych pracy. Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 nagrody jubileuszowe s\u0105 innymi d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia.
Tworzone rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne ustalane s\u0105 w oparciu o metod\u0119 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych technikami aktuarialnymi. Podstaw\u0105 do wiarygodnego oszacowania wielko\u015bci rezerw s\u0105:
\uf0a7kryteria nabywania praw do wymienionych \u015bwiadcze\u0144;
\uf0a7za\u0142o\u017cenia aktuarialne.
Zgodnie z MSR 19 koszt programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) obejmuje nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki:
\uf0a7koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych \u2013 ujmowane w wyniku (pozosta\u0142e koszty operacyjne);
\uf0a7odsetki netto od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 netto \u2013 ujmowane w wyniku (pozosta\u0142e koszty operacyjne);
\uf0a7przeszacowania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 netto (zyski / straty aktuarialne) \u2013 ujmowane
w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (kapita\u0142 z przeszacowania programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144).
Koszty innych d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (nagrody jubileuszowe) \u2013 ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107
w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie przys\u0142uguje na dzie\u0144 sprawozdawczy. Rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie po potr\u0105ceniu wszelkich kwot ju\u017c zap\u0142aconych. Rezerwa na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105, nie podlega dyskontowaniu i tworzona jest w ci\u0119\u017car dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.
Przychody ze sprzeda\u017cy d\u00f3br
Grupa zdecydowan\u0105 wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy d\u00f3br rozpoznaje w punkcie w czasie, w momencie przej\u0119cia kontroli nad danym dobrem przez odbiorc\u0119.
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub nale\u017cnych i\u00a0reprezentuj\u0105 one nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej,
po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug dotycz\u0105ce kr\u00f3tkoterminowych zlece\u0144 s\u0105 rozpoznawane
w czasie w momencie finalizacji us\u0142ugi, po potwierdzeniu wykonania zobowi\u0105zania kontraktowego (po otrzymaniu protoko\u0142u odbioru).
Przychody z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych rozpoznawane s\u0105 w czasie, w momencie transferu kontroli nad towarami lub us\u0142ugami na rzecz klienta, w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej. Przychody ujmowane s\u0105 w taki
spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie ona uprawniona
w zamian za te dobra lub us\u0142ugi.
Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem s\u0105 aktywowane i rozliczane w czasie przez okres konsumowania korzy\u015bci z tego kontraktu.
Rozpoznanie przychod\u00f3w z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w
Zgodnie z zasadami standardu MSSF 15, przychody ujmowane s\u0105 w momencie transferu kontroli nad towarami lub us\u0142ug na rzecz klienta, w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej. Spe\u0142nione s\u0105 wymogi standardu
w zakresie ujmowania przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami w oparciu o tzw. model 5 krok\u00f3w:
1.Identyfikacja umowy,
2.Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
3.Ustalenie ceny transakcyjnej,
4.Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
5.Spe\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia.
Przychody ujmowane s\u0105 w taki spos\u00f3b, aby odzwierciedla\u0142y przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie odpowiadaj\u0105cej wynagrodzeniu, do kt\u00f3rego Grupa b\u0119dzie uprawniona w zamian za te dobra lub us\u0142ugi. Ponadto, zgodnie z MSSF15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem s\u0105 aktywowane i rozliczane w czasie przez okres konsumowania korzy\u015bci z tego kontraktu.
Gwarancje i terminy p\u0142atno\u015bci
Co do zasady, stosowane w Grupie terminy p\u0142atno\u015bci nie przekraczaj\u0105 90 dni, nie wyst\u0119puje istotny komponent finansuj\u0105cy.
Gwarancje w zakresie nale\u017cytego wykonania kontraktu udzielane s\u0105 co do zasady na okresy 1-2-letnie, a po ich wyga\u015bni\u0119ciu, w okresie kolejnych 2-5 lat (w zale\u017cno\u015bci od umowy), obowi\u0105zuj\u0105 gwarancje z tytu\u0142u r\u0119kojmi.
W przypadku system\u00f3w informatycznych, gwarancje udzielane s\u0105 standardowo na okres 12 miesi\u0119cy.
Ustalanie ceny transakcyjnej
W przypadku um\u00f3w obejmuj\u0105cych kilka zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, do ka\u017cdego z tych zobowi\u0105za\u0144 przypisywana jest cena transakcyjna w oparciu o jednostkow\u0105 cen\u0119 sprzeda\u017cy. Je\u015bli cen tych nie mo\u017cna ustali\u0107 na podstawie bezpo\u015brednich obserwacji, s\u0105 one szacowane w oparciu o oczekiwane koszty powi\u0119kszone o narzut.
Szacunki dotycz\u0105ce przychod\u00f3w, koszt\u00f3w b\u0105d\u017a stopnia uko\u0144czenia prac s\u0105 weryfikowane, gdy zmieni\u0142y si\u0119 okoliczno\u015bci. Wynikaj\u0105ce z tej weryfikacji zwi\u0119kszenia b\u0105d\u017a zmniejszenia szacowanych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym okresu, w kt\u00f3rym kierownictwo dowiedzia\u0142o si\u0119 o okoliczno\u015bciach b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 weryfikacji oszacowa\u0144.
W przypadku um\u00f3w o sta\u0142ej cenie klient p\u0142aci sta\u0142\u0105 kwot\u0119 zgodnie z harmonogramem p\u0142atno\u015bci. Je\u015bli warto\u015b\u0107 us\u0142ug wy\u015bwiadczonych przez Grup\u0119 przekracza warto\u015b\u0107 zap\u0142aty, ujmowane s\u0105 aktywa z tytu\u0142u umowy
z klientami. Je\u015bli warto\u015b\u0107 zap\u0142aty przekracza warto\u015b\u0107 wy\u015bwiadczonych us\u0142ug, ujmowane jest zobowi\u0105zanie
z tytu\u0142u umowy z klientami.
Element sta\u0142y wynagrodzenia stanowi iloczyn ceny (zgodnie z oferowanym cennikiem) i liczby sprzedanych d\u00f3br. Element zmienny wynagrodzenia stanowi\u0105 rabaty. S\u0105 one przyznawane okresowo, w przypadku um\u00f3w ze sta\u0142ymi odbiorcami, przy zrealizowaniu uzgodnionego wolumenu zakup\u00f3w lub ustalane indywidualnie, zgodnie z zapisami obowi\u0105zuj\u0105cych um\u00f3w. Rabaty kalkulowane s\u0105 procentowo od zrealizowanego obrotu
(z zastosowaniem ustalonych prog\u00f3w obrotu).\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania, w odniesieniu do warto\u015bci sprawozdawczej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A100c73a21dd34a6cad6db3374305e9f1_655": { "value": "Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aecb6d33ab09e4764ab7d083100935437_658": { "value": "Grupa ujmuje koszty zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz zasad\u0105 ostro\u017cno\u015bci.
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy \u2013 obejmuje koszty w\u0142asne sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i us\u0142ug, w tym dzia\u0142alno\u015bci pomocniczej.
Koszty sprzeda\u017cy \u2013 obejmuj\u0105 koszty po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du \u2013 obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem i administrowaniem Grupy jako ca\u0142o\u015bci\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac24b43bfc3fe42899cf12182ebfd57a4_661": { "value": "4.3.12.Transakcje w walutach obcych
W sprawozdaniach finansowych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej Apator transakcje
w walucie obcej przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 dokonania transakcji. Na dzie\u0144 sprawozdawczy aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kursu banku wiod\u0105cego obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski i straty wynik\u0142e z przeliczenia walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio
w wynik finansowy.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznej jednostki zale\u017cnej Apator GmbH jest EUR, jednostki zale\u017cnej Apator Metra \u2013 CZK, jednostki zale\u017cnej Miitors ApS. \u2013 DKK, a jednostki zale\u017cnej GEORGE WILSON INDUSTRIES Ltd. \u2013 GBP. Na dzie\u0144 sprawozdawczy aktywa i zobowi\u0105zania oraz sprawozdania z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, tych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie banku wiod\u0105cego, b\u0119d\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kursu sprzeda\u017cy i zakupu obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 sprawozdawczy. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jako jego odr\u0119bny sk\u0142adnik.
W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, zakumulowane odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu zagranicznego, s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa862d7597605408eb64ad268b813fbd6_1929927401": { "value": "Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 sprawozdawcz\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku nast\u0119puj\u0105cych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte
w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Ponadto, nie ujmuje si\u0119 podatku odroczonego od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy. Podatek odroczony jest wyceniany
z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe
r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy
z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego
w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane z nierozliczon\u0105 strat\u0105 podatkow\u0105, niewykorzystan\u0105 ulg\u0105 podatkow\u0105 i ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Apator stosuj\u0105 stawki podatkowe zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami kraju, w kt\u00f3rym prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 (Czechy 19%, Niemcy 15%, Wielka Brytania 19%, Dania 22%).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab5ef59f5dc894328af257044a0ba8ee6_1578555510": { "value": "Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 sprawozdawcz\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku nast\u0119puj\u0105cych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte
w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Ponadto, nie ujmuje si\u0119 podatku odroczonego od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy. Podatek odroczony jest wyceniany
z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe
r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy
z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego
w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane z nierozliczon\u0105 strat\u0105 podatkow\u0105, niewykorzystan\u0105 ulg\u0105 podatkow\u0105 i ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Apator stosuj\u0105 stawki podatkowe zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami kraju, w kt\u00f3rym prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 (Czechy 19%, Niemcy 15%, Wielka Brytania 19%, Dania 22%).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa22932689bc841e481b66e635a4a3bcb_669": { "value": "Dotacje pa\u0144stwowe to pomoc rz\u0105dowa, kt\u00f3ra przybiera form\u0119 przekazania jednostce gospodarczej \u015brodk\u00f3w w zamian za spe\u0142nienie przez ni\u0105 w przesz\u0142o\u015bci lub w przysz\u0142o\u015bci pewnych warunk\u00f3w zwi\u0105zanych z jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105.
Stosownie do postanowie\u0144 MSR 20 dotacje rz\u0105dowe ujmowane s\u0105 w ksi\u0119gach rachunkowych w momencie, w kt\u00f3rym istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz dotacja zostanie otrzymana.
Co do zasady, gdy dofinansowanie dotyczy danej pozycji kosztowej, jest ono ujmowane jako pomniejszenie odpowiednich koszt\u00f3w. Natomiast w przypadku, gdy \u015brodki te dotycz\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas ich warto\u015b\u0107 godziwa pomniejsza warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tego sk\u0142adnika.
W indywidulanych przypadkach dofinansowanie mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce ujmowane jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaa8b6a7bab26434b9bf53b02d8b63289_672": { "value": "4.3.15.Ulga strefowa wynikaj\u0105ca z prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w Specjalnej Strefie Ekonomicznej
Jednostka dominuj\u0105ca Apator S.A. korzysta ze zwolnienia w podatku dochodowym z tytu\u0142u koszt\u00f3w nowej inwestycji na mocy uzyskanego w dniu 28 grudnia 2010 roku zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Zwolnieniu podlega doch\u00f3d strefowy, czyli doch\u00f3d uzyskany z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej prowadzonej na terenie PSSE, w ramach uzyskanego zezwolenia.
Apator S.A. ujmuje ulg\u0119 podatkow\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 z prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (zwolnienie z podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych) zgodnie z MSR 12 tj. rozpoznaje j\u0105 jako aktywa
z tytu\u0142u odroczonego podatku do wysoko\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania pomocy publicznej. Maksymalna wysoko\u015b\u0107 mo\u017cliwej do uzyskania pomocy kalkulowana jest jako iloczyn intensywno\u015bci pomocy obowi\u0105zuj\u0105cej dla wojew\u00f3dztwa oraz warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w ramach inwestycji uznanych za wydatki kwalifikowane. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane z niewykorzystan\u0105 ulg\u0105 podatkow\u0105 s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa te podlegaj\u0105 ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je
w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.\u00a0
4.3.16.Kapita\u0142y w\u0142asne
Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupa zalicza: kapita\u0142 podstawowy, pozosta\u0142e kapita\u0142y, kapita\u0142 z przeszacowania programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, kapita\u0142 z\u00a0wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych oraz r\u00f3\u017cnice kursowe
z konsolidacji, niepodzielony wynik finansowy z lat ubieg\u0142ych, wynik bie\u017c\u0105cego roku. Pozycje obni\u017caj\u0105ce wielko\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych stanowi\u0105 odpisy z\u00a0wyniku finansowego z bie\u017c\u0105cego roku, stanowi\u0105ce wyp\u0142aty zaliczek na poczet dywidendy.\u00a0
5.Raportowanie segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z\u00a0innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, kt\u00f3ry decyduje o\u00a0alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie (patrz nota 8.2). Dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i koszt\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych segmentach przekazywane s\u0105 zarz\u0105dowi do analizy po eliminacji przychod\u00f3w pomi\u0119dzy segmentami. Zarz\u0105d analizuje rezultaty ka\u017cdego z segment\u00f3w na poziomie poszczeg\u00f3lnych wynik\u00f3w, tj. wyniku brutto
ze sprzeda\u017cy, wyniku ze sprzeda\u017cy, wyniku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz EBITDA (spos\u00f3b kalkulacji EBITDA zaprezentowano w nocie 8.1). Czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na decyzje strategiczne i operacyjne jest r\u00f3wnie\u017c udzia\u0142 poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w w generowaniu mar\u017cy operacyjnej Grupy (na poziomie EBITDA). Przychody i koszty segment\u00f3w analizowane s\u0105 po wyeliminowaniu wzajemnych transakcji pomi\u0119dzy segmentami. Przy podejmowaniu decyzji operacyjnych nie podlegaj\u0105 natomiast analizie pozycje bilansowe dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w. Dane bilansowe analizowane s\u0105 na poziomie poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy.
Na wyniki segment\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wyniki nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek:
\uf0a7Energia Elektryczna \u2013 wyniki Apator S.A. w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej opomiarowania energii elektrycznej
i aparatury \u0142\u0105czeniowej oraz w cz\u0119\u015bci po przej\u0119tym Apator Elkomtech S.A., wyniki Apator Rector Sp. z o.o., wyniki FAP Pafal S.A., cz\u0119\u015b\u0107 wynik\u00f3w Apator GmbH;
\uf0a7Gaz \u2013 wyniki Apator Metrix S.A. wraz z jednostkami kontrolowanymi, wyniki Apator S.A. w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej opomiarowania gazu, cz\u0119\u015b\u0107 wynik\u00f3w Apator GmbH;
\uf0a7Woda i Ciep\u0142o - wyniki Apator Powogaz S.A. wraz z jednostkami kontrolowanymi, wyniki Apator S.A.
w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej opomiarowania wody i ciep\u0142a;
\u00a0
Obroty wewn\u0119trzne mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 eliminowane dla cel\u00f3w raportowania segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab8bed6072d7e45789f7d799b0a5bb4f0_2117199155": { "value": "6.Podstawowe os\u0105dy i podstawy szacowania niepewno\u015bci
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej dokonania szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.
Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz r\u00f3\u017cnych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach. Wyniki tych szacunk\u00f3w daj\u0105 podstaw\u0119 do profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w. W istotnych kwestiach Zarz\u0105d dokonuj\u0105c szacunk\u00f3w opiera si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest ujmowana w okresie, w kt\u00f3rym zmiana zosta\u0142a dokonana.
Nast\u0119puj\u0105ce obszary wymagaj\u0105 istotnych oszacowa\u0144 i subiektywnej oceny:
\uf0a7ujmowanie przychod\u00f3w i alokacja ceny transakcyjnej dla um\u00f3w o kilku zobowi\u0105zaniach kontraktowych
z tytu\u0142u kt\u00f3rych przych\u00f3d rozpoznawany jest w czasie,
\uf0a7ujmowanie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego od strat podatkowych z poprzednich okres\u00f3w,
\uf0a7niepewno\u015b\u0107 co do oszacowa\u0144 i subiektywne oceny dokonane w odniesieniu do transakcji leasingu,
\uf0a7utrata warto\u015bci firmy,
\uf0a7szacunkowy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych,
\uf0a7szacunkowy okres u\u017cytkowania warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych,
\uf0a7szacunkowa wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych,
\uf0a7oszacowanie zobowi\u0105zania emerytalnego z tytu\u0142u programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,
\uf0a7oszacowanie pozosta\u0142ych rezerw,
\uf0a7utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych i niefinansowych,
\uf0a7utrata warto\u015bci zapas\u00f3w,
\uf0a7utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych wynikaj\u0105ca z przyj\u0119tego poziomu zabezpiecze\u0144 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Szacunki i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na warto\u015bci ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy zosta\u0142y uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych notach:
\uf0a7Warto\u015bci niematerialne (nota 4.3.1, nota 8.4),
\uf0a7Warto\u015bci firmy jednostek zale\u017cnych (nota 4.2.2, nota 8.5),
\uf0a7Rzeczowe aktywa trwa\u0142e (nota 4.3.2, nota 8.6),
\uf0a7Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania leasingowe (nota 4.3.3, nota 8.7),
\uf0a7Nieruchomo\u015bci inwestycyjne (nota 4.3.4, nota 8.8),
\uf0a7Pozosta\u0142e aktywa finansowe (nota 4.3.7, nota 8.10),
\uf0a7Zapasy (nota 4.3.6, nota 8.11),
\uf0a7Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (nota 4.3.7, nota 8.12),
\uf0a7Rezerwy na zobowi\u0105zania (noty: 4.3.8, 4.3.10; nota 8.21),
\uf0a7Odroczony podatek dochodowy (noty: 4.3.13, 4.3.15; nota 8.23),
\uf0a7Instrumenty pochodne (nota 4.3.7, nota 8.29).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8d91f220e3fa425aa0ec40b841e12c2c_740243436": { "value": "6.Podstawowe os\u0105dy i podstawy szacowania niepewno\u015bci
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej dokonania szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.
Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz r\u00f3\u017cnych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach. Wyniki tych szacunk\u00f3w daj\u0105 podstaw\u0119 do profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w. W istotnych kwestiach Zarz\u0105d dokonuj\u0105c szacunk\u00f3w opiera si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest ujmowana w okresie, w kt\u00f3rym zmiana zosta\u0142a dokonana.
Nast\u0119puj\u0105ce obszary wymagaj\u0105 istotnych oszacowa\u0144 i subiektywnej oceny:
\uf0a7ujmowanie przychod\u00f3w i alokacja ceny transakcyjnej dla um\u00f3w o kilku zobowi\u0105zaniach kontraktowych
z tytu\u0142u kt\u00f3rych przych\u00f3d rozpoznawany jest w czasie,
\uf0a7ujmowanie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego od strat podatkowych z poprzednich okres\u00f3w,
\uf0a7niepewno\u015b\u0107 co do oszacowa\u0144 i subiektywne oceny dokonane w odniesieniu do transakcji leasingu,
\uf0a7utrata warto\u015bci firmy,
\uf0a7szacunkowy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych,
\uf0a7szacunkowy okres u\u017cytkowania warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych,
\uf0a7szacunkowa wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych,
\uf0a7oszacowanie zobowi\u0105zania emerytalnego z tytu\u0142u programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,
\uf0a7oszacowanie pozosta\u0142ych rezerw,
\uf0a7utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych i niefinansowych,
\uf0a7utrata warto\u015bci zapas\u00f3w,
\uf0a7utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych wynikaj\u0105ca z przyj\u0119tego poziomu zabezpiecze\u0144 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Szacunki i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na warto\u015bci ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy zosta\u0142y uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych notach:
\uf0a7Warto\u015bci niematerialne (nota 4.3.1, nota 8.4),
\uf0a7Warto\u015bci firmy jednostek zale\u017cnych (nota 4.2.2, nota 8.5),
\uf0a7Rzeczowe aktywa trwa\u0142e (nota 4.3.2, nota 8.6),
\uf0a7Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania leasingowe (nota 4.3.3, nota 8.7),
\uf0a7Nieruchomo\u015bci inwestycyjne (nota 4.3.4, nota 8.8),
\uf0a7Pozosta\u0142e aktywa finansowe (nota 4.3.7, nota 8.10),
\uf0a7Zapasy (nota 4.3.6, nota 8.11),
\uf0a7Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (nota 4.3.7, nota 8.12),
\uf0a7Rezerwy na zobowi\u0105zania (noty: 4.3.8, 4.3.10; nota 8.21),
\uf0a7Odroczony podatek dochodowy (noty: 4.3.13, 4.3.15; nota 8.23),
\uf0a7Instrumenty pochodne (nota 4.3.7, nota 8.29).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A34050da498204f6c9e87a0a6c28fcbe4_740243436": { "value": "6.Podstawowe os\u0105dy i podstawy szacowania niepewno\u015bci
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej dokonania szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.
Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz r\u00f3\u017cnych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach. Wyniki tych szacunk\u00f3w daj\u0105 podstaw\u0119 do profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w. W istotnych kwestiach Zarz\u0105d dokonuj\u0105c szacunk\u00f3w opiera si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest ujmowana w okresie, w kt\u00f3rym zmiana zosta\u0142a dokonana.
Nast\u0119puj\u0105ce obszary wymagaj\u0105 istotnych oszacowa\u0144 i subiektywnej oceny:
\uf0a7ujmowanie przychod\u00f3w i alokacja ceny transakcyjnej dla um\u00f3w o kilku zobowi\u0105zaniach kontraktowych
z tytu\u0142u kt\u00f3rych przych\u00f3d rozpoznawany jest w czasie,
\uf0a7ujmowanie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego od strat podatkowych z poprzednich okres\u00f3w,
\uf0a7niepewno\u015b\u0107 co do oszacowa\u0144 i subiektywne oceny dokonane w odniesieniu do transakcji leasingu,
\uf0a7utrata warto\u015bci firmy,
\uf0a7szacunkowy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych,
\uf0a7szacunkowy okres u\u017cytkowania warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych,
\uf0a7szacunkowa wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych,
\uf0a7oszacowanie zobowi\u0105zania emerytalnego z tytu\u0142u programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,
\uf0a7oszacowanie pozosta\u0142ych rezerw,
\uf0a7utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych i niefinansowych,
\uf0a7utrata warto\u015bci zapas\u00f3w,
\uf0a7utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych wynikaj\u0105ca z przyj\u0119tego poziomu zabezpiecze\u0144 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Szacunki i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na warto\u015bci ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy zosta\u0142y uj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cych notach:
\uf0a7Warto\u015bci niematerialne (nota 4.3.1, nota 8.4),
\uf0a7Warto\u015bci firmy jednostek zale\u017cnych (nota 4.2.2, nota 8.5),
\uf0a7Rzeczowe aktywa trwa\u0142e (nota 4.3.2, nota 8.6),
\uf0a7Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania leasingowe (nota 4.3.3, nota 8.7),
\uf0a7Nieruchomo\u015bci inwestycyjne (nota 4.3.4, nota 8.8),
\uf0a7Pozosta\u0142e aktywa finansowe (nota 4.3.7, nota 8.10),
\uf0a7Zapasy (nota 4.3.6, nota 8.11),
\uf0a7Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (nota 4.3.7, nota 8.12),
\uf0a7Rezerwy na zobowi\u0105zania (noty: 4.3.8, 4.3.10; nota 8.21),
\uf0a7Odroczony podatek dochodowy (noty: 4.3.13, 4.3.15; nota 8.23),
\uf0a7Instrumenty pochodne (nota 4.3.7, nota 8.29).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A37148716db6148109789adceae645997_687": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy Apator skupiona jest w trzech podstawowych segmentach:
\uf0a7Energia elektryczna
\uf0a7Gaz
\uf0a7Woda i ciep\u0142o
Zarz\u0105d analizuje rezultaty ka\u017cdego z segment\u00f3w na poziomie poszczeg\u00f3lnych wynik\u00f3w, tj. wyniku brutto ze sprzeda\u017cy, wyniku ze sprzeda\u017cy, wyniku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz EBITDA. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona poza tymi segmentami zosta\u0142a zaprezentowana jako pozosta\u0142a.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 Energia elektryczna | \u00a0 Gaz | \u00a0 Woda i Ciep\u0142o \u00a0 | \u00a0 Niealoko-wane | \u00a0 Razem |
Wyniki finansowe segment\u00f3w operacyjnych za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 514 978 | 242 576 | 379 620 | - | 1 137 174 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 400 975 | 213 313 | 267\u00a0058 | - | 881 346 |
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | 114 003 | 29 263 | 112 562 | - | 255\u00a0828 |
Koszty sprzeda\u017cy | 18 951 | 6 829 | 18 851 | 272 | 44 903 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 61 735 | 31 279 | 55 846 | 4 795 | 153 655 |
Zysk ze sprzeda\u017cy | 33 317 | (8 845) | 37 865 | (5 067) | 57 270 |
Pozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne | 750 | (14 574) | (3 314) | - | (17 138) |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 34 067 | (23 419) | 34 551 | (5 067) | 40 132 |
Amortyzacja | 26 823 | 12 268 | 17 323 | - | 56 414 |
EBITDA | 60 890 | (11 151) | 51 874 | (5 067) | 96 546 |
Pozosta\u0142e przych / koszty fin. | (2 549) | (4 144) | (5 894) | - | (12 588) |
ZYSK BRUTTO | 31 518 | (27 563) | 28 657 | (5 067) | 27 544 |
Wyniki finansowe segment\u00f3w operacyjnych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 439 511 | 281 342 | 360 939 | - | 1 081 792 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 369 839 | 235 520 | 252 172 | - | 857 531 |
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | 69 672 | 45 822 | 108 767 | - | 224 261 |
Koszty sprzeda\u017cy | 14 785 | 8 808 | 18 521 | 308 | 42 422 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 51 254 | 28 025 | 53 317 | 4 153 | 136 749 |
Zysk ze sprzeda\u017cy | 3 633 | 8 989 | 36 929 | (4 461) | 45 090 |
Pozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne | 2 656 | (14 432) | (2 418) | - | (14 194) |
Udzia\u0142 w zyskach sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych | - | - | 444 | - | 444 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 6 289 | (5 443) | 34 955 | (4 461) | 31 340 |
Amortyzacja | 27 804 | 14 169 | 13 754 | \u00a0\u00a0 | 55 727 |
EBITDA | 34 093 | 8 726 | 48 709 | (4 461) | 87 067 |
Pozosta\u0142e przych / koszty fin. | (7 209) | (3 781) | (4 436) | 0 | (15 425) |
ZYSK BRUTTO | (920) | (9 224) | 30 519 | (4 461) | 15 915 |
Grupa Kapita\u0142owa Apator wyodr\u0119bnia trzy nast\u0119puj\u0105ce obszary dzia\u0142alno\u015bci:
\uf0a7Kraj \u2013 obejmuj\u0105cy sprzeda\u017c na terenie kraju
\uf0a7Unia Europejska \u2013 sprzeda\u017c zrealizowana w krajach Unii Europejskiej
\uf0a7Eksport \u2013 sprzeda\u017c zrealizowana w pozosta\u0142ych krajach
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | Kraj | Eksport poza UE | Unia Europejska | Razem | |
Przychody ze sprzeda\u017cy segment\u00f3w geograficznych za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 | |||||
Przychody og\u00f3\u0142em | 640 513 | 112 354 | 384 307 | 1\u00a0137 174 | |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz | 640 513 | 112 354 | 384 307 | 1\u00a0137 174 |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c do jednostek powi\u0105zanych | - | - | - | - |
Przychody ze sprzeda\u017cy segment\u00f3w geograficznych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||
Przychody og\u00f3\u0142em | 571 450 | 110 438 | 399 904 | 1\u00a0081 792 | |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz | 571\u00a0450 | 106 655 | 399 904 | \u00a01 078 009 |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c do jednostek powi\u0105zanych | - | 3\u00a0783 | - | 3 783 |
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano specyfikacj\u0119 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1\u00a0137 174 | 1\u00a0081 792 | |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | 1\u00a0065 651 | 992 524 |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 71 523 | 89 268 |
\u00a0
Rozliczenie kontrakt\u00f3w
W 2023 roku wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w Grupy rozpoznana by\u0142a w punkcie w czasie.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
Przych\u00f3d z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w rozpoznany z czego: | 1\u00a0137 174 | 1 081\u00a0792 |
- przych\u00f3d rozpoznawany w punkcie w czasie | 1\u00a0098 273 | 1\u00a0050 209 |
- przych\u00f3d rozpoznawany w czasie | 38 901 | 31 583 |
Warto\u015b\u0107 przychodu odroczonego z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w aktywowana w bilansie na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi 2,6 mln z\u0142. \u00a0
Grupa Kapita\u0142owa Apator wyodr\u0119bnia trzy nast\u0119puj\u0105ce obszary dzia\u0142alno\u015bci:
\uf0a7Kraj \u2013 obejmuj\u0105cy sprzeda\u017c na terenie kraju
\uf0a7Unia Europejska \u2013 sprzeda\u017c zrealizowana w krajach Unii Europejskiej
\uf0a7Eksport \u2013 sprzeda\u017c zrealizowana w pozosta\u0142ych krajach
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | Kraj | Eksport poza UE | Unia Europejska | Razem | |
Przychody ze sprzeda\u017cy segment\u00f3w geograficznych za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 | |||||
Przychody og\u00f3\u0142em | 640 513 | 112 354 | 384 307 | 1\u00a0137 174 | |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz | 640 513 | 112 354 | 384 307 | 1\u00a0137 174 |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c do jednostek powi\u0105zanych | - | - | - | - |
Przychody ze sprzeda\u017cy segment\u00f3w geograficznych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||
Przychody og\u00f3\u0142em | 571 450 | 110 438 | 399 904 | 1\u00a0081 792 | |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz | 571\u00a0450 | 106 655 | 399 904 | \u00a01 078 009 |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c do jednostek powi\u0105zanych | - | 3\u00a0783 | - | 3 783 |
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | 56 414 | 55 727 |
\u00a0\u00a0 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 534 846 | 542 970 |
\u00a0\u00a0 | Us\u0142ugi obce | 126 093 | 118 474 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia pracownicze | 253 362 | 240 150 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | 38 545 | 31 813 |
\u00a0\u00a0 | Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki | (3\u00a0883) | (5\u00a0029) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych, produkcji niezako\u0144czonej oraz rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 11 940 | (15\u00a0977) |
\u00a0\u00a0 | Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 62 587 | 68 574 |
Razem koszty | 1 079 904 | 1 036 702 |
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano specyfikacj\u0119 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1\u00a0137 174 | 1\u00a0081 792 | |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | 1\u00a0065 651 | 992 524 |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 71 523 | 89 268 |
\u00a0
Rozliczenie kontrakt\u00f3w
W 2023 roku wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w Grupy rozpoznana by\u0142a w punkcie w czasie.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
Przych\u00f3d z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w rozpoznany z czego: | 1\u00a0137 174 | 1 081\u00a0792 |
- przych\u00f3d rozpoznawany w punkcie w czasie | 1\u00a0098 273 | 1\u00a0050 209 |
- przych\u00f3d rozpoznawany w czasie | 38 901 | 31 583 |
Warto\u015b\u0107 przychodu odroczonego z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w aktywowana w bilansie na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi 2,6 mln z\u0142. \u00a0
Grupa Kapita\u0142owa Apator wyodr\u0119bnia trzy nast\u0119puj\u0105ce obszary dzia\u0142alno\u015bci:
\uf0a7Kraj \u2013 obejmuj\u0105cy sprzeda\u017c na terenie kraju
\uf0a7Unia Europejska \u2013 sprzeda\u017c zrealizowana w krajach Unii Europejskiej
\uf0a7Eksport \u2013 sprzeda\u017c zrealizowana w pozosta\u0142ych krajach
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | Kraj | Eksport poza UE | Unia Europejska | Razem | |
Przychody ze sprzeda\u017cy segment\u00f3w geograficznych za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 | |||||
Przychody og\u00f3\u0142em | 640 513 | 112 354 | 384 307 | 1\u00a0137 174 | |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz | 640 513 | 112 354 | 384 307 | 1\u00a0137 174 |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c do jednostek powi\u0105zanych | - | - | - | - |
Przychody ze sprzeda\u017cy segment\u00f3w geograficznych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||
Przychody og\u00f3\u0142em | 571 450 | 110 438 | 399 904 | 1\u00a0081 792 | |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz | 571\u00a0450 | 106 655 | 399 904 | \u00a01 078 009 |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c do jednostek powi\u0105zanych | - | 3\u00a0783 | - | 3 783 |
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano specyfikacj\u0119 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1\u00a0137 174 | 1\u00a0081 792 | |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | 1\u00a0065 651 | 992 524 |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 71 523 | 89 268 |
\u00a0
Rozliczenie kontrakt\u00f3w
W 2023 roku wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w Grupy rozpoznana by\u0142a w punkcie w czasie.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
Przych\u00f3d z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w rozpoznany z czego: | 1\u00a0137 174 | 1 081\u00a0792 |
- przych\u00f3d rozpoznawany w punkcie w czasie | 1\u00a0098 273 | 1\u00a0050 209 |
- przych\u00f3d rozpoznawany w czasie | 38 901 | 31 583 |
Warto\u015b\u0107 przychodu odroczonego z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w aktywowana w bilansie na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi 2,6 mln z\u0142. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acee860fa90244b948fb78193e3b3e349_701": { "value": "8.4.Warto\u015bci niematerialne
Dane dotycz\u0105ce warto\u015bci niematerialnych zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Relacje z klientami | 2 106 | 5 757 |
\u00a0\u00a0 | Patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe | 11 873 | 10 644 |
\u00a0\u00a0 | Koszty prac rozwojowych | 45 363 | 42 055 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 950 | 1 073 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w warto\u015bci niematerialne | 1 497 | 1 690 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w prace rozwojowe | 32 325 | 44 612 |
Razem | 94 114 | 105 831 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | RELACJE Z KLIENTAMI | PATENTY I LICENCJE, OPROGRAMOWANIE KOMPU-TEROWE | KOSZTY PRAC ROZWOJO-WYCH | POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W PRACE ROZWOJO-WE | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 738 | 10 423 | 47 981 | 9 451 | (1 389) | 32 323 | 107 527 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 1 810 | 4 137 | 723 | \u00a0- | - | 6 670 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 1 520 | 2 817 | - | - | - | 4 337 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | (39) | 8 968 | 379 | - | - | 9 308 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne | \u00a0- | - | - | - | 5 520 | 22 363 | 27 883 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | \u00a0\u00a0 | (557) | - | (29) | \u00a0- | (98) | (684) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | \u00a0- | - | - | - | \u00a0\u00a0 | (1 185) | (1 185) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | \u00a0- | - | - | (9 313) | - | - | (9 313) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (2 441) | (8 566) | (11 007) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | - | - | (11 720) | - | \u00a0- | (225) | (11 945) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (2 981) | (3 108) | (8 274) | (167) | \u00a0- | - | (14 530) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 557 | - | 29 | \u00a0- | \u00a0- | 586 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- pozosta\u0142e | - | - | 9 | - | \u00a0- | - | 9 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto | - | 38 | (397) | - | - | - | (359) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - brutto | - | - | (98) | 39 | - | - | (59) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - umorzenie | - | - | (1 368) | (39) | - | - | (1 407) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 1 784 | 17 818 | 73 | - | \u00a0- | 19 675 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 1 630 | 7 282 | - | \u00a0- | - | 8 912 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | (293) | 293 | - | 260 | - | 260 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne | - | - | - | - | 1 404 | 16 241 | 17 645 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | - | (282) | (6 973) | - | - | - | (7 255) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | - | - | - | - | - | (1 798) | (1 798) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (1 857) | (26 730) | (28 587) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | - | - | (9 175) | - | - | - | (9 175) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (3 651) | (1 755) | (11 205) | (196) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | (16 807) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 282 | 5 285 | - | - | - | 5 567 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto | - | (137) | (17) | - | - | \u00a0\u00a0 | (154) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 2 106 | 11 873 | 45 363 | 950 | 1 497 | 32 325 | 94 114 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | RELACJE Z KLIENTAMI | PATENTY I LICENCJE, OPROGRA-MOWANIE KOMPU-TEROWE | KOSZTY PRAC ROZWOJO-WYCH | POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W PRACE ROZWOJO-WE | RAZEM | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | ||||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 29 809 | 33 041 | 112 181 | 15 787 | 1 690 | 46 888 | 239 396 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (24\u00a0052) | (22\u00a0397) | (70\u00a0126) | (14\u00a0714) | - | (2\u00a0276) | (133\u00a0565) |
\u00a0Warto\u015b\u0107 netto | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | ||||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a029 809 | 35 743 | 130 584 | 15 860 | 1 497 | 34 601 | 248 094 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (27\u00a0703) | (23\u00a0870) | (85\u00a0221) | (14\u00a0910) | - | (2\u00a0276) | (153\u00a0980) |
\u00a0Warto\u015b\u0107 netto | 2 106 | 11 873 | 45 363 | 950 | 1 497 | 32 325 | 94 114 |
\u00a0
W 2023 roku utworzono odpisy na prace rozwojowe w wysoko\u015bci 9,2 mln z\u0142.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 ODPIS NA KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 11 945 |
Utworzenie odpisu w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | 9 175 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 | 21 120 |
\u00a0 \u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto wszystkich w pe\u0142ni zamortyzowanych warto\u015bci niematerialnych b\u0119d\u0105cych nadal w u\u017cywaniu | 76 452 | 35 849 |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na prace badawcze i rozwojowe uj\u0119tych jako koszt | 16 215 | 15 430 |
\u00a0\u00a0 | Kwota koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego aktywowana w danym okresie | 320 | 376 |
Dane dotycz\u0105ce rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, pogrupowane zgodnie z klasyfikacj\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Grunty, budynki i budowle | 92 868 | 94 985 |
\u00a0\u00a0 | Maszyny i urz\u0105dzenia | 47 822 | 55 354 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki transportu | 2 780 | 1 912 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 41 107 | 46 926 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 12 234 | 13 667 |
Razem | 196 811 | 212 844 |
\u00a0
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | MASZYNY I URZ\u0104DZE-NIA | \u015aRODKI TRANSPORTU | \u00a0 POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 65 073 | 52 259 | 1 686 | 41 820 | 60 306 | 221 144 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | 48 129 | 19 042 | 473 | 12 853 | - | 80 497 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u modernizacji | 1 024 | 584 | - | 615 | - | 2 223 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 145 | - | 2 055 | - | 2 200 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | 2 765 | 1 237 | 2 969 | - | 6 971 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | 272 | - | (272) | - | - |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | - | - | - | 44 812 | 44 812 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (6 316) | (9 836) | (720) | (225) | - | (17 097) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | (23) | (4 506) | (32) | (9 745) | \u00a0- | (14 306) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | - | - | - | - | (31) | (31) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | (15 898) | - | - | - | - | (15 898) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | - | - | - | - | (6 499) | (6 499) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | - | 163 | \u00a0- | (163) | \u00a0- | - |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (84 921) | (84 921) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (4 251) | (15 179) | (754) | (12 222) | - | (32 406) |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | (1 513) | (804) | (889) | - | (3 206) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u zbycia | 3 825 | 7 451 | 792 | 218 | - | 12 286 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | 22 | 3 886 | 32 | 9 745 | - | 13 685 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 3 035 | - | - | - | - | 3 035 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | 365 | 1 | 2 | (9) | - | 359 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- brutto | - | (273) | (374) | 142 | - | (505) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- umorzenie | - | 93 | 374 | 34 | - | 501 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 94 985 | 55 354 | 1 912 | 46 926 | 13 667 | 212 844 |
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | MASZYNY I URZ\u0104DZE-NIA | \u015aRODKI TRANSPORTU | \u00a0 POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 94 985 | 55 354 | 1 912 | 46 926 | 13 667 | 212 844 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | 559 | 6 152 | 1 651 | 3 668 | \u00a0- | 12 030 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u modernizacji | 2 446 | 1 607 | - | 1 657 | - | 5 710 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | \u00a0- | 355 | \u00a0- | 123 | \u00a0- | 478 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | 1 951 | 450 | 1 144 | - | 3 545 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | 35 | - | - | - | - | 35 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | - | - | - | 18 745 | 18 745 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (1 707) | (6 054) | (614) | (224) | - | (8 599) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | \u00a0\u00a0 | (5 488) | (238) | (4 373) | - | (10 099) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | - | - | - | - | (52) | (52) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | - | (124) | - | - | (1 846) | (1 970) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | - | - | - | - | (261) | (261) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (18 019) | (18 019) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce | (596) | (1 842) | - | (52) | - | (2 490) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (3 736) | (14 241) | (1 016) | (11 889) | - | (30 882) |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | (619) | (224) | - | - | (843) |
\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u zbycia | 1 706 | 6 676 | 649 | 198 | - | 9 229 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 4 660 | 237 | 4 368 | - | 9 265 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | - | (231) | - | (324) | - | (555) |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (845) | (451) | (2) | - | - | (1 298) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - brutto | 21 | - | (62) | (123) | - | (164) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- umorzenie | - | 117 | 37 | 8 | - | 162 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 92 868 | 47 822 | 2 780 | 41 107 | 12 234 | 196 811 |
\u00a0
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | MASZYNY I URZ\u0104DZENIA | \u015aRODKI TRANSPORTU | POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | RAZEM | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | |||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 129 832 | 194 201 | 12 611 | 181 997 | 13 667 | 532 308 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (34 847) | (138 847) | (10 699) | (135 071) | - | (319 464) |
Warto\u015b\u0107 netto | 94 985 | 55 354 | 1 912 | 46 926 | 13 667 | 212 844 | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | |||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 130 471 | 192 538 | 13 824 | 183 869 | 12 234 | 532 936 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (37\u00a0603) | (144\u00a0716) | (11\u00a0044) | (142\u00a0762) | - | (336\u00a0125) |
Warto\u015b\u0107 netto | 92 868 | 47 822 | 2 780 | 41 107 | 12 234 | 196 811 |
Dane dotycz\u0105ce prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Grunty, budynki i budowle | 32 590 | 30 021 |
\u00a0\u00a0 | Maszyny i urz\u0105dzenia | 14 891 | 9 009 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki transportu | 1 179 | 1 271 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 6 140 | 5 606 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w aktywa leasingowe | - | 783 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 54\u00a0800 | 46 690 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | \u00a0 MASZYNY I URZ\u0104DZENIA | \u00a0 \u015aRODKI TRANSPORTU | \u00a0 POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 INWESTYCJE NIEZAKO\u0143CZONE W AKTYWA LEASINGOWE | \u00a0 RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 18 090 | 7 743 | 1 819 | 5 995 | 452 | 34 099 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u przyj\u0119cia w leasing | 17 750 | 4 302 | 950 | 2 514 | - | 25 516 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- pozosta\u0142e | 127 | - | - | - | - | 127 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na aktywa leasingowe | - | - | - | - | 25 847 | 25 847 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (416) | - | (418) | - | - | (834) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | (605) | - | (122) | - | - | (727) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0- | (2 765) | (1 237) | (2 969) | - | (6 971) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na aktywa leasingowe (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (25 516) | (25 516) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (5 418) | (1 784) | (766) | (823) | - | (8 791) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u zbycia | - | - | 119 | - | - | 119 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | 605 | - | 122 | - | - | 727 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | 1 513 | 804 | 889 | - | 3 206 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (112) | - | - | - | - | (112) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 30 021 | 9 009 | 1 271 | 5 606 | 783 | 46 690 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | \u00a0 MASZYNY I URZ\u0104DZENIA | \u00a0 \u015aRODKI TRANSPORTU | \u00a0 POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 INWESTYCJE NIEZAKO\u0143CZONE W AKTYWA LEASINGOWE | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 30 021 | 9 009 | 1 271 | 5 606 | 783 | 46 690 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u modernizacji | - | - | 93 | - | - | 93 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u przyj\u0119cia | 6 739 | 9 327 | 498 | 2 154 | - | 18 718 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | - | 124 | - | - | 1 846 | 1 970 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- pozosta\u0142e | 303 | - | - | - | - | 303 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na aktywo leasingowe | - | - | - | - | 16 182 | 16 182 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | - | - | (290) | - | - | (290) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | - | - | (584) | - | - | (584) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | (2 276) | (494) | (1 145) | - | (3 915) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa leasingowe (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (18 811) | (18 811) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (5 002) | (2 504) | (420) | (799) | - | (8 725) |
\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u zbycia | - | - | 230 | - | - | 230 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | 584 | - | - | 584 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | - | 325 | 57 | - | - | 382 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikaj\u0105ce | - | 850 | 224 | 324 | - | 1 398 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (448) | - | - | - | - | (448) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- brutto | 208 | (1 003) | (215) | - | - | (1 010) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- umorzenie | 769 | 1 039 | 225 | - | - | 2 033 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 32 590 | 14 891 | 1 179 | 6 140 | - | 54 800 |
\u00a0
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | MASZYNY I URZ\u0104DZE-NIA | \u015aRODKI TRANSPORTU | POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W AKTYWA LEASINGO-WE | RAZEM | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0 | |||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 47 759 | 14 057 | 3 568 | 7 564 | 783 | 73 731 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (17 738) | (5 048) | (2 297) | (1 958) | - | (27 041) |
Warto\u015b\u0107 netto | 30 021 | 9 009 | 1 271 | 5 606 | 783 | 46 690 | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | |||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 54 562 | 20 228 | 2 576 | 8 572 | - | 85 938 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (21 972) | (5 337) | (1 397) | (2 432) | - | (31 138) |
Warto\u015b\u0107 netto | 32 590 | 14 891 | 1 179 | 6 140 | - | 54 800 |
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | 56 414 | 55 727 |
\u00a0\u00a0 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 534 846 | 542 970 |
\u00a0\u00a0 | Us\u0142ugi obce | 126 093 | 118 474 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia pracownicze | 253 362 | 240 150 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | 38 545 | 31 813 |
\u00a0\u00a0 | Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki | (3\u00a0883) | (5\u00a0029) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych, produkcji niezako\u0144czonej oraz rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 11 940 | (15\u00a0977) |
\u00a0\u00a0 | Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 62 587 | 68 574 |
Razem koszty | 1 079 904 | 1 036 702 |
8.4.Warto\u015bci niematerialne
Dane dotycz\u0105ce warto\u015bci niematerialnych zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Relacje z klientami | 2 106 | 5 757 |
\u00a0\u00a0 | Patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe | 11 873 | 10 644 |
\u00a0\u00a0 | Koszty prac rozwojowych | 45 363 | 42 055 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 950 | 1 073 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w warto\u015bci niematerialne | 1 497 | 1 690 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w prace rozwojowe | 32 325 | 44 612 |
Razem | 94 114 | 105 831 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | RELACJE Z KLIENTAMI | PATENTY I LICENCJE, OPROGRAMOWANIE KOMPU-TEROWE | KOSZTY PRAC ROZWOJO-WYCH | POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W PRACE ROZWOJO-WE | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 738 | 10 423 | 47 981 | 9 451 | (1 389) | 32 323 | 107 527 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 1 810 | 4 137 | 723 | \u00a0- | - | 6 670 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 1 520 | 2 817 | - | - | - | 4 337 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | (39) | 8 968 | 379 | - | - | 9 308 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne | \u00a0- | - | - | - | 5 520 | 22 363 | 27 883 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | \u00a0\u00a0 | (557) | - | (29) | \u00a0- | (98) | (684) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | \u00a0- | - | - | - | \u00a0\u00a0 | (1 185) | (1 185) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | \u00a0- | - | - | (9 313) | - | - | (9 313) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (2 441) | (8 566) | (11 007) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | - | - | (11 720) | - | \u00a0- | (225) | (11 945) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (2 981) | (3 108) | (8 274) | (167) | \u00a0- | - | (14 530) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 557 | - | 29 | \u00a0- | \u00a0- | 586 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- pozosta\u0142e | - | - | 9 | - | \u00a0- | - | 9 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto | - | 38 | (397) | - | - | - | (359) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - brutto | - | - | (98) | 39 | - | - | (59) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - umorzenie | - | - | (1 368) | (39) | - | - | (1 407) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 1 784 | 17 818 | 73 | - | \u00a0- | 19 675 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 1 630 | 7 282 | - | \u00a0- | - | 8 912 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | (293) | 293 | - | 260 | - | 260 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne | - | - | - | - | 1 404 | 16 241 | 17 645 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | - | (282) | (6 973) | - | - | - | (7 255) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | - | - | - | - | - | (1 798) | (1 798) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (1 857) | (26 730) | (28 587) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | - | - | (9 175) | - | - | - | (9 175) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (3 651) | (1 755) | (11 205) | (196) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | (16 807) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 282 | 5 285 | - | - | - | 5 567 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto | - | (137) | (17) | - | - | \u00a0\u00a0 | (154) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 2 106 | 11 873 | 45 363 | 950 | 1 497 | 32 325 | 94 114 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | RELACJE Z KLIENTAMI | PATENTY I LICENCJE, OPROGRA-MOWANIE KOMPU-TEROWE | KOSZTY PRAC ROZWOJO-WYCH | POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W PRACE ROZWOJO-WE | RAZEM | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | ||||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 29 809 | 33 041 | 112 181 | 15 787 | 1 690 | 46 888 | 239 396 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (24\u00a0052) | (22\u00a0397) | (70\u00a0126) | (14\u00a0714) | - | (2\u00a0276) | (133\u00a0565) |
\u00a0Warto\u015b\u0107 netto | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | ||||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a029 809 | 35 743 | 130 584 | 15 860 | 1 497 | 34 601 | 248 094 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (27\u00a0703) | (23\u00a0870) | (85\u00a0221) | (14\u00a0910) | - | (2\u00a0276) | (153\u00a0980) |
\u00a0Warto\u015b\u0107 netto | 2 106 | 11 873 | 45 363 | 950 | 1 497 | 32 325 | 94 114 |
\u00a0
W 2023 roku utworzono odpisy na prace rozwojowe w wysoko\u015bci 9,2 mln z\u0142.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 ODPIS NA KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 11 945 |
Utworzenie odpisu w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | 9 175 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 | 21 120 |
\u00a0 \u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto wszystkich w pe\u0142ni zamortyzowanych warto\u015bci niematerialnych b\u0119d\u0105cych nadal w u\u017cywaniu | 76 452 | 35 849 |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na prace badawcze i rozwojowe uj\u0119tych jako koszt | 16 215 | 15 430 |
\u00a0\u00a0 | Kwota koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego aktywowana w danym okresie | 320 | 376 |
8.4.Warto\u015bci niematerialne
Dane dotycz\u0105ce warto\u015bci niematerialnych zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Relacje z klientami | 2 106 | 5 757 |
\u00a0\u00a0 | Patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe | 11 873 | 10 644 |
\u00a0\u00a0 | Koszty prac rozwojowych | 45 363 | 42 055 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 950 | 1 073 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w warto\u015bci niematerialne | 1 497 | 1 690 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w prace rozwojowe | 32 325 | 44 612 |
Razem | 94 114 | 105 831 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | RELACJE Z KLIENTAMI | PATENTY I LICENCJE, OPROGRAMOWANIE KOMPU-TEROWE | KOSZTY PRAC ROZWOJO-WYCH | POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W PRACE ROZWOJO-WE | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 738 | 10 423 | 47 981 | 9 451 | (1 389) | 32 323 | 107 527 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 1 810 | 4 137 | 723 | \u00a0- | - | 6 670 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 1 520 | 2 817 | - | - | - | 4 337 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | (39) | 8 968 | 379 | - | - | 9 308 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne | \u00a0- | - | - | - | 5 520 | 22 363 | 27 883 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | \u00a0\u00a0 | (557) | - | (29) | \u00a0- | (98) | (684) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | \u00a0- | - | - | - | \u00a0\u00a0 | (1 185) | (1 185) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | \u00a0- | - | - | (9 313) | - | - | (9 313) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (2 441) | (8 566) | (11 007) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | - | - | (11 720) | - | \u00a0- | (225) | (11 945) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (2 981) | (3 108) | (8 274) | (167) | \u00a0- | - | (14 530) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 557 | - | 29 | \u00a0- | \u00a0- | 586 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- pozosta\u0142e | - | - | 9 | - | \u00a0- | - | 9 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto | - | 38 | (397) | - | - | - | (359) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - brutto | - | - | (98) | 39 | - | - | (59) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - umorzenie | - | - | (1 368) | (39) | - | - | (1 407) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 1 784 | 17 818 | 73 | - | \u00a0- | 19 675 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 1 630 | 7 282 | - | \u00a0- | - | 8 912 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | (293) | 293 | - | 260 | - | 260 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne | - | - | - | - | 1 404 | 16 241 | 17 645 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | - | (282) | (6 973) | - | - | - | (7 255) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | - | - | - | - | - | (1 798) | (1 798) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (1 857) | (26 730) | (28 587) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | - | - | (9 175) | - | - | - | (9 175) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (3 651) | (1 755) | (11 205) | (196) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | (16 807) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 282 | 5 285 | - | - | - | 5 567 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto | - | (137) | (17) | - | - | \u00a0\u00a0 | (154) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 2 106 | 11 873 | 45 363 | 950 | 1 497 | 32 325 | 94 114 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | RELACJE Z KLIENTAMI | PATENTY I LICENCJE, OPROGRA-MOWANIE KOMPU-TEROWE | KOSZTY PRAC ROZWOJO-WYCH | POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W PRACE ROZWOJO-WE | RAZEM | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | ||||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 29 809 | 33 041 | 112 181 | 15 787 | 1 690 | 46 888 | 239 396 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (24\u00a0052) | (22\u00a0397) | (70\u00a0126) | (14\u00a0714) | - | (2\u00a0276) | (133\u00a0565) |
\u00a0Warto\u015b\u0107 netto | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | ||||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a029 809 | 35 743 | 130 584 | 15 860 | 1 497 | 34 601 | 248 094 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (27\u00a0703) | (23\u00a0870) | (85\u00a0221) | (14\u00a0910) | - | (2\u00a0276) | (153\u00a0980) |
\u00a0Warto\u015b\u0107 netto | 2 106 | 11 873 | 45 363 | 950 | 1 497 | 32 325 | 94 114 |
\u00a0
W 2023 roku utworzono odpisy na prace rozwojowe w wysoko\u015bci 9,2 mln z\u0142.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 ODPIS NA KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 11 945 |
Utworzenie odpisu w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | 9 175 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 | 21 120 |
\u00a0 \u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto wszystkich w pe\u0142ni zamortyzowanych warto\u015bci niematerialnych b\u0119d\u0105cych nadal w u\u017cywaniu | 76 452 | 35 849 |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na prace badawcze i rozwojowe uj\u0119tych jako koszt | 16 215 | 15 430 |
\u00a0\u00a0 | Kwota koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego aktywowana w danym okresie | 320 | 376 |
8.5.Warto\u015b\u0107 firmy jednostek zale\u017cnych
Dane dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy prezentuj\u0105 poni\u017csze tabele.
Specyfkacja | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Centrum Automatyzacji Pracy Sieci | Apator Rector Sp. z o.o. | 43 106 | 43 106 |
Linia Biznesowa Automatyki oraz ICT w Apator S.A. | 34 506 | 34 506 | |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Apator Powogaz S.A. | 17 855 | 17 855 |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Apator Telemetria Sp. z o.o. | 5 546 | 5 546 |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Apator Metra s.r.o. | 717 | 792 |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Miitors ApS | 18 942 | 20 470 |
Warto\u015b\u0107 firmy netto | 120 672 | 122 275 |
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 firmy brutto na pocz\u0105tek okresu | 126 528 | 126 112 | |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (1 603) | 416 |
Warto\u015b\u0107 firmy brutto na koniec okresu | 124 925 | 126 528 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | (4 253) | (335) | |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci utworzony w okresie | - | (3 918) |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | (4 253) | (4 253) | |
Warto\u015b\u0107 firmy netto na koniec okresu | 120 672 | 122 275 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Za\u0142o\u017cono \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,8% (poprzednio 13%) i pi\u0119cioletni okres prognozy oparty na planach finansowych sp\u00f3\u0142ek na lata 2024 \u2013 2028.
Na podstawie przeprowadzonych test\u00f3w nie stwierdzono utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w w obr\u0119bie poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w grupie Apator (CGU). Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy przeprowadzono w oparciu o szacunek bie\u017c\u0105cej warto\u015bci sumy przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez poszczeg\u00f3lne o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne, uwzgl\u0119dniaj\u0105cych podatek, zmian\u0119 stanu sald maj\u0105tku obrotowego oraz nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne (tj. warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 inwestycji w udzia\u0142y w jednostkach zale\u017cnych oszacowano metod\u0105 warto\u015bci u\u017cytkowej). Dla okre\u015blenia warto\u015bci rezydualnej zastosowano 3,0% stop\u0119 wzrostu w kolejnych latach po roku 2027.
W Grupie kapita\u0142owej Apator, o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 sp\u00f3\u0142ki bezpo\u015brednio zale\u017cne od Apator S.A., z wyj\u0105tkiem Linii Biznesowych Automatyki oraz ICT w Apator S.A.(dawny Apator Elkomtech S.A.) i Apator Rector Sp. z o.o., kt\u00f3re zwane s\u0105 dalej \u0142\u0105cznie jako Centrum Automatyzacji Pracy Sieci. Z uwagi na po\u0142\u0105czenie Apator S.A. z Apator Elkomtech S.A., przedmiotem testu na utrat\u0119 warto\u015bci s\u0105 zatem aktywa trwa\u0142e alokowane do Centrum Automatyzacji Pracy Sieci, tj. r\u00f3\u017cnica aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Linii Biznesowych Automatyka oraz ICT oraz inwestycje w udzia\u0142y w Apator Rector Sp. z o.o.
W przypadku Centrum Automatyzacji Pracy Sieci, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzono przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce aktywa sp\u00f3\u0142ek stanowi\u0105 jeden o\u015brodek wypracowuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Uzasadnieniem dla takiego podej\u015bcia jest przede wszystkim wysoki poziom integracji operacyjnej wynikaj\u0105cy z komplementarno\u015bci oferty tych dw\u00f3ch podmiot\u00f3w oraz zaplanowana w strategii biznesowej Grupy Apator konsolidacja rozwi\u0105za\u0144 hardware i ICT, a tak\u017ce pe\u0142niejsze wykorzystanie nowych szans rynkowych w obszarach OZE oraz efektywno\u015bci energetycznej. R\u00f3wnocze\u015bnie, niezale\u017cnie od formalnych zmian prawno-organizacyjnych, Grupa Apator prowadzi systematyczn\u0105 optymalizacj\u0119 struktur organizacyjnych oraz dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu zwi\u0119kszenie synergii segmentu. W ramach tych inicjatyw w CGU s\u0105 wsp\u00f3lnie realizowane projekty, w kt\u00f3rych Linie Biznesowe Automatyki oraz ICT w Apator S.A.(dawny Apator Elkomtech S.A.) korzystaj\u0105 z wiedzy
i do\u015bwiadczenia Apator Rector Sp. z o.o. w zakresie zarz\u0105dzania i realizacji projekt\u00f3w informatycznych. W tym sensie, zrealizowane wcze\u015bniej ni\u017c pierwotnie planowano po\u0142\u0105czenie Apator Elkomtech S.A. z Apator S.A. nie wp\u0142yn\u0119\u0142o w \u017cadnym stopniu na os\u0142abienie obecnego oraz docelowego poziomu integracji Centrum Automatyzacji Pracy Sieci.
W wyniku przeprowadzonego testu, Sp\u00f3\u0142ka nie stwierdzi\u0142a utraty warto\u015bci przez warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w alokowanych do Centrum Automatyzacji Pracy Sieci. Dla Centrum Automatyzacji Pracy Sieci przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 WACC spowodowan\u0105 zmian\u0105 stopnia finansowania kapita\u0142em obcym, zmianami kosztu kapita\u0142u w\u0142asnego oraz na zmian\u0119 wyniku operacyjnego. Oszacowano, i\u017c wzrost WACC o 3,3 p.p. lub spadek EBIT w ka\u017cdym z lat prognozy o 26,9% mo\u017ce spowodowa\u0107 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnej z bilansow\u0105 (oba czynniki analizowano odr\u0119bnie). Zarz\u0105dowi nie s\u0105 znane \u017cadne prawdopodobne za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 istotn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci. Dla pozosta\u0142ych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie zachodz\u0105 przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w do nich przypisanych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A04600d5500954606898a5f6796172036_1885314872": { "value": "8.4.Warto\u015bci niematerialne
Dane dotycz\u0105ce warto\u015bci niematerialnych zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Relacje z klientami | 2 106 | 5 757 |
\u00a0\u00a0 | Patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe | 11 873 | 10 644 |
\u00a0\u00a0 | Koszty prac rozwojowych | 45 363 | 42 055 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 950 | 1 073 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w warto\u015bci niematerialne | 1 497 | 1 690 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w prace rozwojowe | 32 325 | 44 612 |
Razem | 94 114 | 105 831 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | RELACJE Z KLIENTAMI | PATENTY I LICENCJE, OPROGRAMOWANIE KOMPU-TEROWE | KOSZTY PRAC ROZWOJO-WYCH | POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W PRACE ROZWOJO-WE | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 738 | 10 423 | 47 981 | 9 451 | (1 389) | 32 323 | 107 527 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 1 810 | 4 137 | 723 | \u00a0- | - | 6 670 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 1 520 | 2 817 | - | - | - | 4 337 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | (39) | 8 968 | 379 | - | - | 9 308 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne | \u00a0- | - | - | - | 5 520 | 22 363 | 27 883 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | \u00a0\u00a0 | (557) | - | (29) | \u00a0- | (98) | (684) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | \u00a0- | - | - | - | \u00a0\u00a0 | (1 185) | (1 185) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | \u00a0- | - | - | (9 313) | - | - | (9 313) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (2 441) | (8 566) | (11 007) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | - | - | (11 720) | - | \u00a0- | (225) | (11 945) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (2 981) | (3 108) | (8 274) | (167) | \u00a0- | - | (14 530) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 557 | - | 29 | \u00a0- | \u00a0- | 586 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- pozosta\u0142e | - | - | 9 | - | \u00a0- | - | 9 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto | - | 38 | (397) | - | - | - | (359) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - brutto | - | - | (98) | 39 | - | - | (59) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - umorzenie | - | - | (1 368) | (39) | - | - | (1 407) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 1 784 | 17 818 | 73 | - | \u00a0- | 19 675 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 1 630 | 7 282 | - | \u00a0- | - | 8 912 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | (293) | 293 | - | 260 | - | 260 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne | - | - | - | - | 1 404 | 16 241 | 17 645 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | - | (282) | (6 973) | - | - | - | (7 255) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | - | - | - | - | - | (1 798) | (1 798) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (1 857) | (26 730) | (28 587) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | - | - | (9 175) | - | - | - | (9 175) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (3 651) | (1 755) | (11 205) | (196) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | (16 807) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 282 | 5 285 | - | - | - | 5 567 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto | - | (137) | (17) | - | - | \u00a0\u00a0 | (154) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 2 106 | 11 873 | 45 363 | 950 | 1 497 | 32 325 | 94 114 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | RELACJE Z KLIENTAMI | PATENTY I LICENCJE, OPROGRA-MOWANIE KOMPU-TEROWE | KOSZTY PRAC ROZWOJO-WYCH | POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W PRACE ROZWOJO-WE | RAZEM | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | ||||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 29 809 | 33 041 | 112 181 | 15 787 | 1 690 | 46 888 | 239 396 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (24\u00a0052) | (22\u00a0397) | (70\u00a0126) | (14\u00a0714) | - | (2\u00a0276) | (133\u00a0565) |
\u00a0Warto\u015b\u0107 netto | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | ||||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a029 809 | 35 743 | 130 584 | 15 860 | 1 497 | 34 601 | 248 094 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (27\u00a0703) | (23\u00a0870) | (85\u00a0221) | (14\u00a0910) | - | (2\u00a0276) | (153\u00a0980) |
\u00a0Warto\u015b\u0107 netto | 2 106 | 11 873 | 45 363 | 950 | 1 497 | 32 325 | 94 114 |
\u00a0
W 2023 roku utworzono odpisy na prace rozwojowe w wysoko\u015bci 9,2 mln z\u0142.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 ODPIS NA KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 11 945 |
Utworzenie odpisu w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | 9 175 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 | 21 120 |
\u00a0 \u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto wszystkich w pe\u0142ni zamortyzowanych warto\u015bci niematerialnych b\u0119d\u0105cych nadal w u\u017cywaniu | 76 452 | 35 849 |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na prace badawcze i rozwojowe uj\u0119tych jako koszt | 16 215 | 15 430 |
\u00a0\u00a0 | Kwota koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego aktywowana w danym okresie | 320 | 376 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | RELACJE Z KLIENTAMI | PATENTY I LICENCJE, OPROGRAMOWANIE KOMPU-TEROWE | KOSZTY PRAC ROZWOJO-WYCH | POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W PRACE ROZWOJO-WE | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 738 | 10 423 | 47 981 | 9 451 | (1 389) | 32 323 | 107 527 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 1 810 | 4 137 | 723 | \u00a0- | - | 6 670 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 1 520 | 2 817 | - | - | - | 4 337 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | (39) | 8 968 | 379 | - | - | 9 308 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne | \u00a0- | - | - | - | 5 520 | 22 363 | 27 883 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | \u00a0\u00a0 | (557) | - | (29) | \u00a0- | (98) | (684) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | \u00a0- | - | - | - | \u00a0\u00a0 | (1 185) | (1 185) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | \u00a0- | - | - | (9 313) | - | - | (9 313) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (2 441) | (8 566) | (11 007) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | - | - | (11 720) | - | \u00a0- | (225) | (11 945) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (2 981) | (3 108) | (8 274) | (167) | \u00a0- | - | (14 530) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 557 | - | 29 | \u00a0- | \u00a0- | 586 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- pozosta\u0142e | - | - | 9 | - | \u00a0- | - | 9 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto | - | 38 | (397) | - | - | - | (359) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - brutto | - | - | (98) | 39 | - | - | (59) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - umorzenie | - | - | (1 368) | (39) | - | - | (1 407) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 1 784 | 17 818 | 73 | - | \u00a0- | 19 675 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 1 630 | 7 282 | - | \u00a0- | - | 8 912 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | (293) | 293 | - | 260 | - | 260 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne | - | - | - | - | 1 404 | 16 241 | 17 645 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | - | (282) | (6 973) | - | - | - | (7 255) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | - | - | - | - | - | (1 798) | (1 798) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na warto\u015bci niematerialne (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (1 857) | (26 730) | (28 587) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | - | - | (9 175) | - | - | - | (9 175) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (3 651) | (1 755) | (11 205) | (196) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | (16 807) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 282 | 5 285 | - | - | - | 5 567 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto | - | (137) | (17) | - | - | \u00a0\u00a0 | (154) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 2 106 | 11 873 | 45 363 | 950 | 1 497 | 32 325 | 94 114 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | RELACJE Z KLIENTAMI | PATENTY I LICENCJE, OPROGRA-MOWANIE KOMPU-TEROWE | KOSZTY PRAC ROZWOJO-WYCH | POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W WARTO\u015aCI NIEMATE-RIALNE | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W PRACE ROZWOJO-WE | RAZEM | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | ||||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 29 809 | 33 041 | 112 181 | 15 787 | 1 690 | 46 888 | 239 396 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (24\u00a0052) | (22\u00a0397) | (70\u00a0126) | (14\u00a0714) | - | (2\u00a0276) | (133\u00a0565) |
\u00a0Warto\u015b\u0107 netto | 5 757 | 10 644 | 42 055 | 1 073 | 1 690 | 44 612 | 105 831 | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | ||||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a029 809 | 35 743 | 130 584 | 15 860 | 1 497 | 34 601 | 248 094 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (27\u00a0703) | (23\u00a0870) | (85\u00a0221) | (14\u00a0910) | - | (2\u00a0276) | (153\u00a0980) |
\u00a0Warto\u015b\u0107 netto | 2 106 | 11 873 | 45 363 | 950 | 1 497 | 32 325 | 94 114 |
\u00a0
W 2023 roku utworzono odpisy na prace rozwojowe w wysoko\u015bci 9,2 mln z\u0142.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 ODPIS NA KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 11 945 |
Utworzenie odpisu w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | 9 175 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 | 21 120 |
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 firmy brutto na pocz\u0105tek okresu | 126 528 | 126 112 | |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (1 603) | 416 |
Warto\u015b\u0107 firmy brutto na koniec okresu | 124 925 | 126 528 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | (4 253) | (335) | |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci utworzony w okresie | - | (3 918) |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | (4 253) | (4 253) | |
Warto\u015b\u0107 firmy netto na koniec okresu | 120 672 | 122 275 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Za\u0142o\u017cono \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,8% (poprzednio 13%) i pi\u0119cioletni okres prognozy oparty na planach finansowych sp\u00f3\u0142ek na lata 2024 \u2013 2028.
Na podstawie przeprowadzonych test\u00f3w nie stwierdzono utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w w obr\u0119bie poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w grupie Apator (CGU). Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy przeprowadzono w oparciu o szacunek bie\u017c\u0105cej warto\u015bci sumy przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez poszczeg\u00f3lne o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne, uwzgl\u0119dniaj\u0105cych podatek, zmian\u0119 stanu sald maj\u0105tku obrotowego oraz nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne (tj. warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 inwestycji w udzia\u0142y w jednostkach zale\u017cnych oszacowano metod\u0105 warto\u015bci u\u017cytkowej). Dla okre\u015blenia warto\u015bci rezydualnej zastosowano 3,0% stop\u0119 wzrostu w kolejnych latach po roku 2027.
W Grupie kapita\u0142owej Apator, o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 sp\u00f3\u0142ki bezpo\u015brednio zale\u017cne od Apator S.A., z wyj\u0105tkiem Linii Biznesowych Automatyki oraz ICT w Apator S.A.(dawny Apator Elkomtech S.A.) i Apator Rector Sp. z o.o., kt\u00f3re zwane s\u0105 dalej \u0142\u0105cznie jako Centrum Automatyzacji Pracy Sieci. Z uwagi na po\u0142\u0105czenie Apator S.A. z Apator Elkomtech S.A., przedmiotem testu na utrat\u0119 warto\u015bci s\u0105 zatem aktywa trwa\u0142e alokowane do Centrum Automatyzacji Pracy Sieci, tj. r\u00f3\u017cnica aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Linii Biznesowych Automatyka oraz ICT oraz inwestycje w udzia\u0142y w Apator Rector Sp. z o.o.
W przypadku Centrum Automatyzacji Pracy Sieci, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzono przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce aktywa sp\u00f3\u0142ek stanowi\u0105 jeden o\u015brodek wypracowuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Uzasadnieniem dla takiego podej\u015bcia jest przede wszystkim wysoki poziom integracji operacyjnej wynikaj\u0105cy z komplementarno\u015bci oferty tych dw\u00f3ch podmiot\u00f3w oraz zaplanowana w strategii biznesowej Grupy Apator konsolidacja rozwi\u0105za\u0144 hardware i ICT, a tak\u017ce pe\u0142niejsze wykorzystanie nowych szans rynkowych w obszarach OZE oraz efektywno\u015bci energetycznej. R\u00f3wnocze\u015bnie, niezale\u017cnie od formalnych zmian prawno-organizacyjnych, Grupa Apator prowadzi systematyczn\u0105 optymalizacj\u0119 struktur organizacyjnych oraz dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu zwi\u0119kszenie synergii segmentu. W ramach tych inicjatyw w CGU s\u0105 wsp\u00f3lnie realizowane projekty, w kt\u00f3rych Linie Biznesowe Automatyki oraz ICT w Apator S.A.(dawny Apator Elkomtech S.A.) korzystaj\u0105 z wiedzy
i do\u015bwiadczenia Apator Rector Sp. z o.o. w zakresie zarz\u0105dzania i realizacji projekt\u00f3w informatycznych. W tym sensie, zrealizowane wcze\u015bniej ni\u017c pierwotnie planowano po\u0142\u0105czenie Apator Elkomtech S.A. z Apator S.A. nie wp\u0142yn\u0119\u0142o w \u017cadnym stopniu na os\u0142abienie obecnego oraz docelowego poziomu integracji Centrum Automatyzacji Pracy Sieci.
W wyniku przeprowadzonego testu, Sp\u00f3\u0142ka nie stwierdzi\u0142a utraty warto\u015bci przez warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w alokowanych do Centrum Automatyzacji Pracy Sieci. Dla Centrum Automatyzacji Pracy Sieci przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 WACC spowodowan\u0105 zmian\u0105 stopnia finansowania kapita\u0142em obcym, zmianami kosztu kapita\u0142u w\u0142asnego oraz na zmian\u0119 wyniku operacyjnego. Oszacowano, i\u017c wzrost WACC o 3,3 p.p. lub spadek EBIT w ka\u017cdym z lat prognozy o 26,9% mo\u017ce spowodowa\u0107 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnej z bilansow\u0105 (oba czynniki analizowano odr\u0119bnie). Zarz\u0105dowi nie s\u0105 znane \u017cadne prawdopodobne za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 istotn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci. Dla pozosta\u0142ych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie zachodz\u0105 przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w do nich przypisanych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci istotnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z tytu\u0142u braku kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki GWI \u2013 utworzono odpis aktualizuj\u0105cy 2,4 mln. Wi\u0119cej informacji znajduje si\u0119 w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym). Stan odpis\u00f3w zawiera poni\u017csza tabela:
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | \u00a0 MASZYNY I URZ\u0104DZENIA | \u00a0 \u015aRODKI TRANSPORTU | POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143CZONE W RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na dzie\u0144 01.01.2023 | - | - | - | - | - | - | |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpisu w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | (596) | (1 842) | - | (52) | - | (2 490) |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 | (596) | (1 842) | - | (52) | - | (2 490) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci zapas\u00f3w z tytu\u0142u braku kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki GWI \u2013 utworzono odpis aktualizuj\u0105cy 4,6 mln z\u0142. Wi\u0119cej informacji znajduje si\u0119 w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
Zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy zaprezentowano poni\u017cej.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy og\u00f3\u0142em | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 20 799 | 17 971 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie- utworzenie odpisu w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | 17 316 | 9 305 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot | (1 405) | (3 192) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie odpisu- spisanie | (952) | (3 314) |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (41) | 29 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu | 35 717 | 20 799 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u braku kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki GWI \u2013 utworzono odpis aktualizuj\u0105cy 1,7 mln z\u0142. Wi\u0119cej informacji znajduje si\u0119 w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano dane odno\u015bnie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 4 808 | 4 610 | |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w indywidualnych (stopie\u0144 3 modelu utraty warto\u015bci) | 3 196 | 4 397 |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie/(odwr\u00f3cenie) odpis\u00f3w wg matrycy odpis\u00f3w | (795) | 33 |
\u00a0\u00a0 | Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w indywidualnych | (261) | (3 429) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie odpis\u00f3w indywidualnych | (46) | (803) |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu | 6 902 | 4 808 | |
\u00a0\u00a0 | Odpis indywidualny | 6 849 | 4 756 |
\u00a0\u00a0 | Odpis wyliczony na bazie matrycy | 53 | 52 |
8.5.Warto\u015b\u0107 firmy jednostek zale\u017cnych
Dane dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy prezentuj\u0105 poni\u017csze tabele.
Specyfkacja | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Centrum Automatyzacji Pracy Sieci | Apator Rector Sp. z o.o. | 43 106 | 43 106 |
Linia Biznesowa Automatyki oraz ICT w Apator S.A. | 34 506 | 34 506 | |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Apator Powogaz S.A. | 17 855 | 17 855 |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Apator Telemetria Sp. z o.o. | 5 546 | 5 546 |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Apator Metra s.r.o. | 717 | 792 |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Miitors ApS | 18 942 | 20 470 |
Warto\u015b\u0107 firmy netto | 120 672 | 122 275 |
8.5.Warto\u015b\u0107 firmy jednostek zale\u017cnych
Dane dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy prezentuj\u0105 poni\u017csze tabele.
Specyfkacja | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Centrum Automatyzacji Pracy Sieci | Apator Rector Sp. z o.o. | 43 106 | 43 106 |
Linia Biznesowa Automatyki oraz ICT w Apator S.A. | 34 506 | 34 506 | |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Apator Powogaz S.A. | 17 855 | 17 855 |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Apator Telemetria Sp. z o.o. | 5 546 | 5 546 |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Apator Metra s.r.o. | 717 | 792 |
\u00a0Woda i Ciep\u0142o | Miitors ApS | 18 942 | 20 470 |
Warto\u015b\u0107 firmy netto | 120 672 | 122 275 |
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 firmy brutto na pocz\u0105tek okresu | 126 528 | 126 112 | |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (1 603) | 416 |
Warto\u015b\u0107 firmy brutto na koniec okresu | 124 925 | 126 528 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | (4 253) | (335) | |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci utworzony w okresie | - | (3 918) |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | (4 253) | (4 253) | |
Warto\u015b\u0107 firmy netto na koniec okresu | 120 672 | 122 275 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Za\u0142o\u017cono \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,8% (poprzednio 13%) i pi\u0119cioletni okres prognozy oparty na planach finansowych sp\u00f3\u0142ek na lata 2024 \u2013 2028.
Na podstawie przeprowadzonych test\u00f3w nie stwierdzono utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w w obr\u0119bie poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w grupie Apator (CGU). Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy przeprowadzono w oparciu o szacunek bie\u017c\u0105cej warto\u015bci sumy przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez poszczeg\u00f3lne o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne, uwzgl\u0119dniaj\u0105cych podatek, zmian\u0119 stanu sald maj\u0105tku obrotowego oraz nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne (tj. warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 inwestycji w udzia\u0142y w jednostkach zale\u017cnych oszacowano metod\u0105 warto\u015bci u\u017cytkowej). Dla okre\u015blenia warto\u015bci rezydualnej zastosowano 3,0% stop\u0119 wzrostu w kolejnych latach po roku 2027.
W Grupie kapita\u0142owej Apator, o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 sp\u00f3\u0142ki bezpo\u015brednio zale\u017cne od Apator S.A., z wyj\u0105tkiem Linii Biznesowych Automatyki oraz ICT w Apator S.A.(dawny Apator Elkomtech S.A.) i Apator Rector Sp. z o.o., kt\u00f3re zwane s\u0105 dalej \u0142\u0105cznie jako Centrum Automatyzacji Pracy Sieci. Z uwagi na po\u0142\u0105czenie Apator S.A. z Apator Elkomtech S.A., przedmiotem testu na utrat\u0119 warto\u015bci s\u0105 zatem aktywa trwa\u0142e alokowane do Centrum Automatyzacji Pracy Sieci, tj. r\u00f3\u017cnica aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Linii Biznesowych Automatyka oraz ICT oraz inwestycje w udzia\u0142y w Apator Rector Sp. z o.o.
W przypadku Centrum Automatyzacji Pracy Sieci, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzono przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce aktywa sp\u00f3\u0142ek stanowi\u0105 jeden o\u015brodek wypracowuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Uzasadnieniem dla takiego podej\u015bcia jest przede wszystkim wysoki poziom integracji operacyjnej wynikaj\u0105cy z komplementarno\u015bci oferty tych dw\u00f3ch podmiot\u00f3w oraz zaplanowana w strategii biznesowej Grupy Apator konsolidacja rozwi\u0105za\u0144 hardware i ICT, a tak\u017ce pe\u0142niejsze wykorzystanie nowych szans rynkowych w obszarach OZE oraz efektywno\u015bci energetycznej. R\u00f3wnocze\u015bnie, niezale\u017cnie od formalnych zmian prawno-organizacyjnych, Grupa Apator prowadzi systematyczn\u0105 optymalizacj\u0119 struktur organizacyjnych oraz dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu zwi\u0119kszenie synergii segmentu. W ramach tych inicjatyw w CGU s\u0105 wsp\u00f3lnie realizowane projekty, w kt\u00f3rych Linie Biznesowe Automatyki oraz ICT w Apator S.A.(dawny Apator Elkomtech S.A.) korzystaj\u0105 z wiedzy
i do\u015bwiadczenia Apator Rector Sp. z o.o. w zakresie zarz\u0105dzania i realizacji projekt\u00f3w informatycznych. W tym sensie, zrealizowane wcze\u015bniej ni\u017c pierwotnie planowano po\u0142\u0105czenie Apator Elkomtech S.A. z Apator S.A. nie wp\u0142yn\u0119\u0142o w \u017cadnym stopniu na os\u0142abienie obecnego oraz docelowego poziomu integracji Centrum Automatyzacji Pracy Sieci.
W wyniku przeprowadzonego testu, Sp\u00f3\u0142ka nie stwierdzi\u0142a utraty warto\u015bci przez warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w alokowanych do Centrum Automatyzacji Pracy Sieci. Dla Centrum Automatyzacji Pracy Sieci przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 WACC spowodowan\u0105 zmian\u0105 stopnia finansowania kapita\u0142em obcym, zmianami kosztu kapita\u0142u w\u0142asnego oraz na zmian\u0119 wyniku operacyjnego. Oszacowano, i\u017c wzrost WACC o 3,3 p.p. lub spadek EBIT w ka\u017cdym z lat prognozy o 26,9% mo\u017ce spowodowa\u0107 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnej z bilansow\u0105 (oba czynniki analizowano odr\u0119bnie). Zarz\u0105dowi nie s\u0105 znane \u017cadne prawdopodobne za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 istotn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci. Dla pozosta\u0142ych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie zachodz\u0105 przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w do nich przypisanych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaf66c9c3e8e6481abe285b8723878bf2_395962478": { "value": "8.6.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Do najistotniejszych nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie 2023 roku nale\u017ca\u0142y inwestycje w maszyny i urz\u0105dzenia oraz pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (narz\u0119dzia, oprzyrz\u0105dowanie i stanowiska robocze).
Dane dotycz\u0105ce rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, pogrupowane zgodnie z klasyfikacj\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Grunty, budynki i budowle | 92 868 | 94 985 |
\u00a0\u00a0 | Maszyny i urz\u0105dzenia | 47 822 | 55 354 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki transportu | 2 780 | 1 912 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 41 107 | 46 926 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 12 234 | 13 667 |
Razem | 196 811 | 212 844 |
\u00a0
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | MASZYNY I URZ\u0104DZE-NIA | \u015aRODKI TRANSPORTU | \u00a0 POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 65 073 | 52 259 | 1 686 | 41 820 | 60 306 | 221 144 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | 48 129 | 19 042 | 473 | 12 853 | - | 80 497 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u modernizacji | 1 024 | 584 | - | 615 | - | 2 223 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | - | 145 | - | 2 055 | - | 2 200 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | 2 765 | 1 237 | 2 969 | - | 6 971 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | 272 | - | (272) | - | - |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | - | - | - | 44 812 | 44 812 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (6 316) | (9 836) | (720) | (225) | - | (17 097) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | (23) | (4 506) | (32) | (9 745) | \u00a0- | (14 306) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | - | - | - | - | (31) | (31) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | (15 898) | - | - | - | - | (15 898) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | - | - | - | - | (6 499) | (6 499) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | - | 163 | \u00a0- | (163) | \u00a0- | - |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (84 921) | (84 921) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (4 251) | (15 179) | (754) | (12 222) | - | (32 406) |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | (1 513) | (804) | (889) | - | (3 206) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u zbycia | 3 825 | 7 451 | 792 | 218 | - | 12 286 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | 22 | 3 886 | 32 | 9 745 | - | 13 685 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 3 035 | - | - | - | - | 3 035 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | 365 | 1 | 2 | (9) | - | 359 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- brutto | - | (273) | (374) | 142 | - | (505) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- umorzenie | - | 93 | 374 | 34 | - | 501 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 94 985 | 55 354 | 1 912 | 46 926 | 13 667 | 212 844 |
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | MASZYNY I URZ\u0104DZE-NIA | \u015aRODKI TRANSPORTU | \u00a0 POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 94 985 | 55 354 | 1 912 | 46 926 | 13 667 | 212 844 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | 559 | 6 152 | 1 651 | 3 668 | \u00a0- | 12 030 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u modernizacji | 2 446 | 1 607 | - | 1 657 | - | 5 710 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u w\u0142asnej produkcji | \u00a0- | 355 | \u00a0- | 123 | \u00a0- | 478 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | - | 1 951 | 450 | 1 144 | - | 3 545 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce | 35 | - | - | - | - | 35 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | - | - | - | 18 745 | 18 745 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (1 707) | (6 054) | (614) | (224) | - | (8 599) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | \u00a0\u00a0 | (5 488) | (238) | (4 373) | - | (10 099) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zaniechania inwestycji | - | - | - | - | (52) | (52) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | - | (124) | - | - | (1 846) | (1 970) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce | - | - | - | - | (261) | (261) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (18 019) | (18 019) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce | (596) | (1 842) | - | (52) | - | (2 490) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (3 736) | (14 241) | (1 016) | (11 889) | - | (30 882) |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | (619) | (224) | - | - | (843) |
\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u zbycia | 1 706 | 6 676 | 649 | 198 | - | 9 229 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | 4 660 | 237 | 4 368 | - | 9 265 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | - | (231) | - | (324) | - | (555) |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (845) | (451) | (2) | - | - | (1 298) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany - brutto | 21 | - | (62) | (123) | - | (164) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- umorzenie | - | 117 | 37 | 8 | - | 162 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 92 868 | 47 822 | 2 780 | 41 107 | 12 234 | 196 811 |
\u00a0
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | MASZYNY I URZ\u0104DZENIA | \u015aRODKI TRANSPORTU | POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | RAZEM | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | |||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 129 832 | 194 201 | 12 611 | 181 997 | 13 667 | 532 308 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (34 847) | (138 847) | (10 699) | (135 071) | - | (319 464) |
Warto\u015b\u0107 netto | 94 985 | 55 354 | 1 912 | 46 926 | 13 667 | 212 844 | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | |||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 130 471 | 192 538 | 13 824 | 183 869 | 12 234 | 532 936 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (37\u00a0603) | (144\u00a0716) | (11\u00a0044) | (142\u00a0762) | - | (336\u00a0125) |
Warto\u015b\u0107 netto | 92 868 | 47 822 | 2 780 | 41 107 | 12 234 | 196 811 |
\u00a0 \u00a0
Na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych na 31 grudnia 2023 roku ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:
\uf0a7Hipoteka umowna na nieruchomo\u015bci Apator S.A. w Ostaszewie do kwoty 40 mln z\u0142, (wraz z cesj\u0105 praw
z umowy ubezpieczenia) jako zabezpieczenie Umowy wieloproduktowej zawartej mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami grupy a ING Bank \u015al\u0105ski S.A.
\uf0a7Hipoteka w kwocie 50 mln CZK (wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia), ustanowiona na nieruchomo\u015bci jednostki zale\u017cnej Apator Metra w Czechach, w zwi\u0105zku z zawart\u0105 umow\u0105 kredytow\u0105,
\uf0a7Hipoteka \u0142\u0105czna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach \u017berniki i Tczew do kwoty 182,8 mln z\u0142. (wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia) w zwi\u0105zku z zawartymi umowami kredytowymi w PKO BP S.A,
\uf0a7Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych (wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczeniowej) o warto\u015bci 30 mln z\u0142 (maszyny i urz\u0105dzenia) b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Apator S.A., Apator Powogaz S.A., Apator Metrix S.A., Apator Telemetria Sp. z o.o., w zwi\u0105zku z Umow\u0105 wieloproduktow\u0105 zawart\u0105 z ING Bank \u015al\u0105ski S.A.,
\uf0a7Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych Apator S.A. o warto\u015bci 2,8 mln z\u0142 (wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczeniowej), w zwi\u0105zku z zawart\u0105 z CITI Bank Handlowy S.A. umow\u0105 o kredyt d\u0142ugoterminowy na finansowanie zakupu udzia\u0142\u00f3w Apator Telemetria Sp. z o.o. na kwot\u0119 13 mln z\u0142, w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 kredytu wykre\u015blone z Rejestru zastaw\u00f3w w dniu 26 stycznia 2024 roku,
\uf0a7Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych (wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczenia) o warto\u015bci 12,4 mln z\u0142, stanowi\u0105cy zabezpieczenie w zwi\u0105zku z zawart\u0105 umow\u0105 wielocelow\u0105 z PKO BP S.A. .
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci istotnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z tytu\u0142u braku kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki GWI \u2013 utworzono odpis aktualizuj\u0105cy 2,4 mln. Wi\u0119cej informacji znajduje si\u0119 w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym). Stan odpis\u00f3w zawiera poni\u017csza tabela:
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | \u00a0 MASZYNY I URZ\u0104DZENIA | \u00a0 \u015aRODKI TRANSPORTU | POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143CZONE W RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na dzie\u0144 01.01.2023 | - | - | - | - | - | - | |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpisu w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | (596) | (1 842) | - | (52) | - | (2 490) |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 | (596) | (1 842) | - | (52) | - | (2 490) |
Na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych na 31 grudnia 2023 roku ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:
\uf0a7Hipoteka umowna na nieruchomo\u015bci Apator S.A. w Ostaszewie do kwoty 40 mln z\u0142, (wraz z cesj\u0105 praw
z umowy ubezpieczenia) jako zabezpieczenie Umowy wieloproduktowej zawartej mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami grupy a ING Bank \u015al\u0105ski S.A.
\uf0a7Hipoteka w kwocie 50 mln CZK (wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia), ustanowiona na nieruchomo\u015bci jednostki zale\u017cnej Apator Metra w Czechach, w zwi\u0105zku z zawart\u0105 umow\u0105 kredytow\u0105,
\uf0a7Hipoteka \u0142\u0105czna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach \u017berniki i Tczew do kwoty 182,8 mln z\u0142. (wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia) w zwi\u0105zku z zawartymi umowami kredytowymi w PKO BP S.A,
\uf0a7Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych (wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczeniowej) o warto\u015bci 30 mln z\u0142 (maszyny i urz\u0105dzenia) b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Apator S.A., Apator Powogaz S.A., Apator Metrix S.A., Apator Telemetria Sp. z o.o., w zwi\u0105zku z Umow\u0105 wieloproduktow\u0105 zawart\u0105 z ING Bank \u015al\u0105ski S.A.,
\uf0a7Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych Apator S.A. o warto\u015bci 2,8 mln z\u0142 (wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczeniowej), w zwi\u0105zku z zawart\u0105 z CITI Bank Handlowy S.A. umow\u0105 o kredyt d\u0142ugoterminowy na finansowanie zakupu udzia\u0142\u00f3w Apator Telemetria Sp. z o.o. na kwot\u0119 13 mln z\u0142, w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 kredytu wykre\u015blone z Rejestru zastaw\u00f3w w dniu 26 stycznia 2024 roku,
\uf0a7Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych (wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczenia) o warto\u015bci 12,4 mln z\u0142, stanowi\u0105cy zabezpieczenie w zwi\u0105zku z zawart\u0105 umow\u0105 wielocelow\u0105 z PKO BP S.A. .
Informacje dodatkowe dotycz\u0105ce zapas\u00f3w zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wykazywanych w warto\u015bci godziwej pomniejszonej | 241 154 | 764 563 |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | 766 196 | - |
\u00a0\u00a0 | Kwota koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego aktywowana w danym okresie | 682 | - |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | - | 167 049 |
\u00a0
\u00a0
Na zapasach b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Apator S.A., Apator Telemetria Sp. z o.o., Apator Powogaz S.A. oraz FAP Pafal S.A. ustanowiono zastaw rejestrowy o warto\u015bci ksi\u0119gowej zapas\u00f3w nie mniejszej ni\u017c 148,8 mln z\u0142 (wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczeniowej), w zwi\u0105zku z zawart\u0105 z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umow\u0105 wieloproduktow\u0105.
Na zapasach b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Apator Metrix S.A. ustanowiono zastaw rejestrowy o warto\u015bci ksi\u0119gowej nie mniejszej ni\u017c 18,2 mln z\u0142. w zwi\u0105zku z udzielonym limitem przez Bank Handlowy na gwarancje bankowe. W zwi\u0105zku z rozwi\u0105zaniem umowy, zastaw zosta\u0142 wykre\u015blony z rejestru w dniu 20 marca 2024 roku. .
Informacje o kredytach i po\u017cyczkach zaprezentowanych poni\u017cej.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 29 545 | 3 119 | |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 2 lat | 4 924 | 3 119 |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 2 lat do 5 lat | 14 773 | - |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 9 848 | - |
162 511 | 237 350 | ||
Kredyty i po\u017cyczki og\u00f3\u0142em, w tym | 192 056 | 240 469 | |
\u00a0\u00a0 | - od pozosta\u0142ych jednostek | 192 056 | 240 469 |
\u00a0
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca Apator S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Apator S.A. posiada\u0142 zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci
45.408 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2022 roku 78.473 z\u0142). Warunki um\u00f3w kredytowych przedstawiono poni\u017cej.
\u00a0
Kredyt (1) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, ostatni aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 250 mln z\u0142 (maksymalny limit dla grupy kapita\u0142owej Apator) limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych i akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka umowna na nieruchomo\u015bci Apator S.A. w Ostaszewie do kwoty Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 73,3 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 20,6 mln z\u0142, |
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. | |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (2) | \u00a0 |
\u00a0
Linia kredytowa denominowana w EUR w ramach limitu okre\u015blonego jako Kredyt (1).
Oprocentowanie: EURIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym.
\u00a0
Kredyt (3) | \u00a0 |
Nazwa banku | Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 80 mln z\u0142 (maksymalny limit dla grupy kapita\u0142owej Apator) |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 80 mln z\u0142 |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0 | |||
CITI Bank Handlowy S.A. | |||
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 13 sierpnia 2021 roku, ostatni aneks nr 4 z 30 listopada 2023 roku | ||
Kwota udzielonego kredytu | 13 mln z\u0142 \u2013 kredyt d\u0142ugoterminowy na zakup udzia\u0142\u00f3w w Apator Telemetria Sp. z o.o., na mocy aneksu z 29 czerwca 2022 roku dokonano przewalutowania kredytu na EUR, | ||
Termin sp\u0142aty kredytu | 15 grudnia 2023 roku; kredyt sp\u0142acony | ||
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na nabytych udzia\u0142ach o warto\u015bci 12,1 mln z\u0142 oraz na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 2,8 mln z\u0142 \u2013 zabezpieczenia zwolnione w dniu 26 stycznia 2024 roku. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 15,6 mln z\u0142. | ||
Oprocentowanie | WIBOR 3M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (5) | \u00a0 |
Nazwa banku | CITI Bank Handlowy S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 13 stycznia 2017 roku, ostatni aneks z 5 kwietnia 2022 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 10 mln z\u0142 \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | 22 marca 2023 roku; kredyt sp\u0142acony |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 8,4 mln z\u0142 \u2013 zastaw zwolniony w dniu 10 i 12 maja 2023 roku, |
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk. | |
Oprocentowanie | WIBOR 3M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Grupa Apator Metrix S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 51.425 tys. z\u0142
(na 31 grudnia 2022 roku \u2013 59.743 tys. z\u0142), na mocy um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3rych warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0 | |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 55 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 5,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. \u00a0 |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (7) \u2013 GWI | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z dnia 23 listopada 2023r |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 3,94 mln GBP |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zabezpieczenia ustanowione na wszystkich Kredytobiorcach: Zastawy rejestrowe na \u015brodkach trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ek o \u0142\u0105cznej warto\u015bci Hipoteka \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach \u017berniki i Tczew do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej powy\u017cszych zabezpiecze\u0144, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 k.c. sp\u00f3\u0142ek Apator SA, Apator Metrix SA, Apator Powogaz SA do kwoty 80 mln z\u0142. \u00a0 |
Oprocentowanie | SONIA O/N + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
W zwi\u0105zku z postawieniem w stan likwidacji sp\u00f3\u0142ki GWI, zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u powy\u017cszego kredytu, zostanie przej\u0119te przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Apator Metrix S.A. Dany kredyt nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapita\u0142owej. Szczeg\u00f3\u0142y w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 87.699 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2022 roku \u2013 83.810 tys. z\u0142), na mocy um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3rych warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0
Kredyt (8) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 45 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych, akredytyworaz transakcji dyskontowych |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 57,8 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 2,4 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (9) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z dnia 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 10 mln z\u0142 \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zabezpieczenia ustanowione na wszystkich Kredytobiorcach: Zastawy rejestrowe na \u015brodkach trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ek o \u0142\u0105cznej warto\u015bci Hipoteka \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach \u017berniki i Tczew do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej powy\u017cszych zabezpiecze\u0144, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 k.c. sp\u00f3\u0142ek Apator SA, Apator Metrix SA, Apator Powogaz SA do kwoty 80 mln z\u0142. \u00a0 |
Oprocentowanie | WIBOR ON + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (10) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 4 grudnia 2020 roku, aneks nr 6 z 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 41,9 mln z\u0142 |
Termin sp\u0142aty kredytu | Od 31 lipca 2022 r. do 4 grudnia 2030 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | do kwoty 39.100 tys. z\u0142 \u2013 oprocentowanie sta\u0142e w wysoko\u015bci 1,3% p.a. + mar\u017ca w stosunku rocznym, powy\u017cej kwoty 39.100 tys. z\u0142 (maksymalnie do 41.000 tys. z\u0142) \u2013WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
Kredyt (11) \u2013 Apator Telemetria | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 8 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 14,1 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 1,1 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (12) \u2013 Apator Metra s.r.o. | \u00a0 |
Nazwa banku | Raiffeisen Bank a.s. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 23 grudnia 2008 roku, ostatni aneks nr 11 z dnia 18 pa\u017adziernika 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 30 mln CZK \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | Umowa na czas nieokre\u015blony |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka na nieruchomo\u015bci o warto\u015bci 50 mln CZK Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk |
Oprocentowanie | PRIBOR 1D + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Jednostka zale\u017cna Apator Rector Sp. z o.o.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 7.524 tys. z\u0142
(na 31 grudnia 2022 roku \u2013 6.079 tys. z\u0142), na mocy umowy kredytowej, kt\u00f3rej warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0
Kredyt (13) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 13 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Jednostka zale\u017cna FAP Pafal S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku (podobnie jak na 31 grudnia 2022 roku) sp\u00f3\u0142ka nie posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenia
z tytu\u0142u kredyt\u00f3w:
\u00a0
Kredyt (14) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 1 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 3,6 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator terminowo regulowa\u0142y zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce
z zawartych um\u00f3w kredytowych. Wszystkie sp\u00f3\u0142ki z Grupy dochowa\u0142y ustanowionych kowenant\u00f3w.
Zestawienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w przedstawiono poni\u017cej.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | ZOBOWI\u0104ZANIE | KOSZTY | ZOBOWI\u0104ZANIE | KOSZTY |
na dzie\u0144 | od 01.01.2023 | na dzie\u0144 | od 01.01.2022 | |
31.12.2023 | do 31.12.2023 | 31.12.2022 | do 31.12.2022 | |
Kredyty | 192 056 | 14 346 | 240\u00a0469 | 13 874 |
Razem | 192 056 | 14 346 | 240\u00a0469 | 13 874 |
8.7.Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania leasingowe
W sk\u0142ad aktywowanych przedmiot\u00f3w leasingu Grupa zalicza:
\uf0a7prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w,
\uf0a7najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego,
\uf0a7maszyny i urz\u0105dzenia,
\uf0a7sprz\u0119t komputerowy,
\uf0a7przyrz\u0105dy, narz\u0119dzia,
\uf0a7\u015brodki transportu.
Stopa dyskonta dla um\u00f3w najmu nieruchomo\u015bci ustalona zosta\u0142a zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami. Obecnie mie\u015bci si\u0119 ona w przedziale od 1% do 6,6% (w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnymi okresami zawierania um\u00f3w i du\u017c\u0105 zmienno\u015bci\u0105 st\u00f3p procentowych.Dla pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 leasingowych stopa dyskonta wynika wprost
z warunk\u00f3w zawartych w umowie.
Dane dotycz\u0105ce prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Grunty, budynki i budowle | 32 590 | 30 021 |
\u00a0\u00a0 | Maszyny i urz\u0105dzenia | 14 891 | 9 009 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki transportu | 1 179 | 1 271 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 6 140 | 5 606 |
\u00a0\u00a0 | Inwestycje niezako\u0144czone w aktywa leasingowe | - | 783 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 54\u00a0800 | 46 690 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | \u00a0 MASZYNY I URZ\u0104DZENIA | \u00a0 \u015aRODKI TRANSPORTU | \u00a0 POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 INWESTYCJE NIEZAKO\u0143CZONE W AKTYWA LEASINGOWE | \u00a0 RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 18 090 | 7 743 | 1 819 | 5 995 | 452 | 34 099 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u przyj\u0119cia w leasing | 17 750 | 4 302 | 950 | 2 514 | - | 25 516 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- pozosta\u0142e | 127 | - | - | - | - | 127 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na aktywa leasingowe | - | - | - | - | 25 847 | 25 847 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (416) | - | (418) | - | - | (834) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | (605) | - | (122) | - | - | (727) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0- | (2 765) | (1 237) | (2 969) | - | (6 971) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na aktywa leasingowe (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (25 516) | (25 516) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (5 418) | (1 784) | (766) | (823) | - | (8 791) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u zbycia | - | - | 119 | - | - | 119 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | 605 | - | 122 | - | - | 727 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | 1 513 | 804 | 889 | - | 3 206 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (112) | - | - | - | - | (112) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 30 021 | 9 009 | 1 271 | 5 606 | 783 | 46 690 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | \u00a0 MASZYNY I URZ\u0104DZENIA | \u00a0 \u015aRODKI TRANSPORTU | \u00a0 POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | \u00a0 INWESTYCJE NIEZAKO\u0143CZONE W AKTYWA LEASINGOWE | RAZEM | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2023 | 30 021 | 9 009 | 1 271 | 5 606 | 783 | 46 690 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u modernizacji | - | - | 93 | - | - | 93 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u przyj\u0119cia | 6 739 | 9 327 | 498 | 2 154 | - | 18 718 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | - | 124 | - | - | 1 846 | 1 970 |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- pozosta\u0142e | 303 | - | - | - | - | 303 |
\u00a0\u00a0 | Nak\u0142ady na aktywo leasingowe | - | - | - | - | 16 182 | 16 182 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | - | - | (290) | - | - | (290) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | - | - | (584) | - | - | (584) |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania- z prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | (2 276) | (494) | (1 145) | - | (3 915) |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa leasingowe (przyj\u0119cie na stan) | - | - | - | - | (18 811) | (18 811) |
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | (5 002) | (2 504) | (420) | (799) | - | (8 725) |
\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u zbycia | - | - | 230 | - | - | 230 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | 584 | - | - | 584 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytu\u0142u przekwalifikowania- do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | - | 325 | 57 | - | - | 382 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikaj\u0105ce | - | 850 | 224 | 324 | - | 1 398 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (448) | - | - | - | - | (448) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- brutto | 208 | (1 003) | (215) | - | - | (1 010) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany- umorzenie | 769 | 1 039 | 225 | - | - | 2 033 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 32 590 | 14 891 | 1 179 | 6 140 | - | 54 800 |
\u00a0
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE | MASZYNY I URZ\u0104DZE-NIA | \u015aRODKI TRANSPORTU | POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | INWESTYCJE NIEZAKO\u0143-CZONE W AKTYWA LEASINGO-WE | RAZEM | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0 | |||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 47 759 | 14 057 | 3 568 | 7 564 | 783 | 73 731 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (17 738) | (5 048) | (2 297) | (1 958) | - | (27 041) |
Warto\u015b\u0107 netto | 30 021 | 9 009 | 1 271 | 5 606 | 783 | 46 690 | |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | |||||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | 54 562 | 20 228 | 2 576 | 8 572 | - | 85 938 |
\u00a0\u00a0 | Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (21 972) | (5 337) | (1 397) | (2 432) | - | (31 138) |
Warto\u015b\u0107 netto | 32 590 | 14 891 | 1 179 | 6 140 | - | 54 800 |
\u00a0 \u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 37\u00a0608 | 33 299 |
\u00a0\u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 11\u00a0110 | 9 556 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego og\u00f3\u0142em | 48\u00a0718 | 42 855 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 31.12.2023 | na dzie\u0144 31.12.2022 | |||
Op\u0142aty | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | Op\u0142aty | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | ||
\u00a0\u00a0 | P\u0142atne w okresie do 1 roku | 12\u00a0844 | 11\u00a0110 | 10 240 | 9 555 |
\u00a0\u00a0 | P\u0142atne w okresie od 1 roku do 5 lat | 28\u00a0772 | 25\u00a0831 | 23 451 | 21 467 |
\u00a0\u00a0 | P\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 11 911 | 11\u00a0777 | 15 623 | 11 833 |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego og\u00f3\u0142em | 53\u00a0527 | 48\u00a0718 | 49 314 | 42 855 | |
\u00a0\u00a0 | Przysz\u0142e obci\u0105\u017cenia finansowe (-) | (4 809) | X | (6\u00a0459) | X |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych | 48\u00a0718 | 48\u00a0718 | 42 855 | 42 855 |
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 40 358 | 33 351 | |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 2 750 | 52 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 37 608 | 33 299 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 159 690 | 192 511 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 93 591 | 121 894 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce | 77 751 | 105 125 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania przeterminowane | 15 840 | 16 769 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 3 241 | 1 976 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 16 957 | 17 107 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 34 791 | 41 978 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 9 579 | 8 791 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy | 89 | 89 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 466 | 1 935 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 173 | 2 007 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki otrzymane na dostawy | 1 798 | 4 926 |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 7 522 | 3 380 |
\u00a0\u00a0 | Faktoring | 10 001 | 18 407 |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 4 163 | 2 443 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 11 110 | 9 556 | |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em, w tym: | 200 048 | 225 862 | |
\u00a0\u00a0 | - wobec jednostek powi\u0105zanych | 351 | 1 006 |
\u00a0\u00a0 | - wobec pozosta\u0142ych jednostek | 199 697 | 224 856 |
Po\u0142owa warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 przeterminowanych na 31 grudnia 2023 roku to zobowi\u0105zania o najkr\u00f3tszym okresie przeterminowania - do 1 miesi\u0105ca.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0513dc96b6b64b35b7452b093686c97c_719": { "value": "8.8.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupa Kapita\u0142owa Apator zakwalifikowa\u0142a zakupione grunty wraz
z budynkami, kt\u00f3re odda\u0142a w dzier\u017caw\u0119 podmiotom niepowi\u0105zanym.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 2 282 | 1 733 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 190 |
\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (105) | 34 |
Zwi\u0119kszenie warto\u015bci godziwej | 57 | 325 | |
2 234 | 2 282 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci te zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego.\u00a0
Dochody i koszty z tytu\u0142u nieruchomo\u015bci inwestycyjnych prezentuje tabela.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Dochody z czynszu uj\u0119te w bie\u017c\u0105cym wyniku | 196 | 232 |
\u00a0\u00a0 | Bezpo\u015brednie koszty operacyjne dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnej, kt\u00f3ra w okresie przynosi\u0142a dochody z czynsz\u00f3w | 69 | 90 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa dokona\u0142a wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych dotycz\u0105cych podobnych nieruchomo\u015bci. Z uwagi na nisk\u0105 warto\u015b\u0107 przeszacowania, aktualizacji wyceny dokonuje si\u0119 raz w roku.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne Grupa klasyfikuje do II poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A544bdebbb3a840ff9074b76ce3a82eb2_721": { "value": "Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupa Kapita\u0142owa Apator zakwalifikowa\u0142a zakupione grunty wraz
z budynkami, kt\u00f3re odda\u0142a w dzier\u017caw\u0119 podmiotom niepowi\u0105zanym.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 2 282 | 1 733 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia | - | 190 |
\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (105) | 34 |
Zwi\u0119kszenie warto\u015bci godziwej | 57 | 325 | |
2 234 | 2 282 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci te zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego.\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa dokona\u0142a wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych dotycz\u0105cych podobnych nieruchomo\u015bci. Z uwagi na nisk\u0105 warto\u015b\u0107 przeszacowania, aktualizacji wyceny dokonuje si\u0119 raz w roku.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne Grupa klasyfikuje do II poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej.
Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej, pogrupowanych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
\uf0a7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny notowane (niekorygowane);
\uf0a7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowalnych na rynku, jednak\u017ce nie b\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym;
\uf0a7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny, nie opieraj\u0105cych si\u0119
o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE \u00a0 | na dzie\u0144 31.12.2023 | na dzie\u0144 31.12.2022 | |||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 1 | Poziom 2 | ||
\u00a0\u00a0 | Akcje sp\u00f3\u0142ek dopuszczonych do obrotu publicznego | 56 520 | - | - | - |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne (aktywa) | - | 5 152 | \u00a0\u00a0 | 1 625 |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne (pasywa) | - | (466) | \u00a0\u00a0 | (1 935) |
Razem | - | 4 686 | - | (310) |
\u00a0
Transfery pomi\u0119dzy poziomami nie wyst\u0105pi\u0142y.
Warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 instrumentu IRS jest r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy prognozowanymi zdyskontowanymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi odsetek wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej oraz zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR 6M.
Grupa wycenia instrumenty pochodne fx forward w warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrument\u00f3w finansowych, wykorzystuj\u0105c og\u00f3lnie dost\u0119pne kursy walutowe i krzywe zmienno\u015bci dla walut. Warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w ustalana jest w oparciu o przysz\u0142e przep\u0142ywy z tytu\u0142u zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 a transakcyjn\u0105. Terminowych kurs\u00f3w wymiany walut nie modeluje si\u0119 jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9b0e9ed24dff4ce09dd541cb2d566115_732": { "value": "8.10.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
Dane dotycz\u0105ce pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych zaprezentowano w tabeli poni\u017cej.
\u00a0
Dane dotycz\u0105ce odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | |
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 190 | 190 |
Wykorzystanie odpisu- spisanie | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu | 190 | 190 |
8.10.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
Dane dotycz\u0105ce pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych zaprezentowano w tabeli poni\u017cej.
\u00a0
Dane dotycz\u0105ce odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | |
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 190 | 190 |
Wykorzystanie odpisu- spisanie | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu | 190 | 190 |
8.10.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
Dane dotycz\u0105ce pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych zaprezentowano w tabeli poni\u017cej.
\u00a0
Dane dotycz\u0105ce odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | |
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 190 | 190 |
Wykorzystanie odpisu- spisanie | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu | 190 | 190 |
8.10.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
Dane dotycz\u0105ce pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych zaprezentowano w tabeli poni\u017cej.
\u00a0
Dane dotycz\u0105ce odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | |
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 190 | 190 |
Wykorzystanie odpisu- spisanie | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu | 190 | 190 |
8.12.Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
3 536 | 6 437 | ||
\u00a0\u00a0 | Z\u0142o\u017cone depozyty, wadia, kaucje | 1 862 | 1 928 |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych | (1 078) | - |
\u00a0\u00a0 | D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe | 2 031 | 3 135 |
Pozosta\u0142e | 721 | 1 374 | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 206 475 | 214 496 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 188 117 | 189 804 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 192 110 | 193 621 |
\u00a0\u00a0 | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych | (3 993) | (3 817) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 6 285 | 5 741 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 780 | 12 309 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 780 | 12 309 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 3 293 | 6 642 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych | 1 081 | 2 112 |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy | 990 | 953 |
\u00a0\u00a0 | Z\u0142o\u017cone depozyty, wadia, kaucje | 956 | 1 380 |
\u00a0\u00a0 | Roszczenia sporne | - | 1 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki na zakup us\u0142ug | 355 | 583 |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki na rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne i prawne | 818 | 1 470 |
\u00a0\u00a0 | Inne nale\u017cno\u015bci | 924 | 1 134 |
\u00a0\u00a0 | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych | (1 831) | (991) |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em, w tym: | 210 011 | 220 933 | |
\u00a0\u00a0 | - od pozosta\u0142ych jednostek | 210 011 | 220 933 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono dane dotycz\u0105ce struktury wiekowej i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe.
\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | \u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | ||
\u00a0\u00a0 | Niewymagalne | 167 944 | - | 168 851 | (153) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane od 0 do 30 dni | 15 141 | - | 16 102 | (16) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane od 31 do 180 dni | 5 084 | (52) | 4 898 | (10) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane od 181 do roku | 427 | (427) | 514 | (382) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane powy\u017cej roku | 3 514 | (3 514) | 3 256 | (3 256) |
Razem | 192 110 | (3 993) | 193 621 | (3 817) |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u braku kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki GWI \u2013 utworzono odpis aktualizuj\u0105cy 1,7 mln z\u0142. Wi\u0119cej informacji znajduje si\u0119 w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano dane odno\u015bnie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 4 808 | 4 610 | |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w indywidualnych (stopie\u0144 3 modelu utraty warto\u015bci) | 3 196 | 4 397 |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie/(odwr\u00f3cenie) odpis\u00f3w wg matrycy odpis\u00f3w | (795) | 33 |
\u00a0\u00a0 | Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w indywidualnych | (261) | (3 429) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie odpis\u00f3w indywidualnych | (46) | (803) |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu | 6 902 | 4 808 | |
\u00a0\u00a0 | Odpis indywidualny | 6 849 | 4 756 |
\u00a0\u00a0 | Odpis wyliczony na bazie matrycy | 53 | 52 |
\u00a0\u00a0
8.14.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Specyfikacj\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 11 | 17 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 18 765 | 25 548 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT (split payment) | 4 133 | 3 381 |
\u00a0\u00a0 | Depozyt | 30 | 32 |
\u00a0\u00a0 | Inne- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w drodze | - | 2 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty og\u00f3\u0142em | 22 939 | 28 980 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y w Grupie \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonym sposobie dysponowania. Do tego typu \u015brodk\u00f3w kwalifikowana jest cz\u0119\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach VAT, kt\u00f3rymi ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 zakup\u00f3w i sprzeda\u017cy, Grupa nie mo\u017ce swobodnie dysponowa\u0107. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach VAT prezentowana jest jako wysoko p\u0142ynne aktywo ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce s\u0105 one wykorzystywane w toku dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej do regulowania bie\u017c\u0105cych p\u0142atno\u015bci,
a dysponowanie nimi nie jest w istotny spos\u00f3b ograniczone. \u00a0
Informacje o kredytach i po\u017cyczkach zaprezentowanych poni\u017cej.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 29 545 | 3 119 | |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 2 lat | 4 924 | 3 119 |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 2 lat do 5 lat | 14 773 | - |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 9 848 | - |
162 511 | 237 350 | ||
Kredyty i po\u017cyczki og\u00f3\u0142em, w tym | 192 056 | 240 469 | |
\u00a0\u00a0 | - od pozosta\u0142ych jednostek | 192 056 | 240 469 |
\u00a0
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca Apator S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Apator S.A. posiada\u0142 zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci
45.408 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2022 roku 78.473 z\u0142). Warunki um\u00f3w kredytowych przedstawiono poni\u017cej.
\u00a0
Kredyt (1) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, ostatni aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 250 mln z\u0142 (maksymalny limit dla grupy kapita\u0142owej Apator) limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych i akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka umowna na nieruchomo\u015bci Apator S.A. w Ostaszewie do kwoty Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 73,3 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 20,6 mln z\u0142, |
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. | |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (2) | \u00a0 |
\u00a0
Linia kredytowa denominowana w EUR w ramach limitu okre\u015blonego jako Kredyt (1).
Oprocentowanie: EURIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym.
\u00a0
Kredyt (3) | \u00a0 |
Nazwa banku | Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 80 mln z\u0142 (maksymalny limit dla grupy kapita\u0142owej Apator) |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 80 mln z\u0142 |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0 | |||
CITI Bank Handlowy S.A. | |||
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 13 sierpnia 2021 roku, ostatni aneks nr 4 z 30 listopada 2023 roku | ||
Kwota udzielonego kredytu | 13 mln z\u0142 \u2013 kredyt d\u0142ugoterminowy na zakup udzia\u0142\u00f3w w Apator Telemetria Sp. z o.o., na mocy aneksu z 29 czerwca 2022 roku dokonano przewalutowania kredytu na EUR, | ||
Termin sp\u0142aty kredytu | 15 grudnia 2023 roku; kredyt sp\u0142acony | ||
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na nabytych udzia\u0142ach o warto\u015bci 12,1 mln z\u0142 oraz na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 2,8 mln z\u0142 \u2013 zabezpieczenia zwolnione w dniu 26 stycznia 2024 roku. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 15,6 mln z\u0142. | ||
Oprocentowanie | WIBOR 3M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (5) | \u00a0 |
Nazwa banku | CITI Bank Handlowy S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 13 stycznia 2017 roku, ostatni aneks z 5 kwietnia 2022 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 10 mln z\u0142 \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | 22 marca 2023 roku; kredyt sp\u0142acony |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 8,4 mln z\u0142 \u2013 zastaw zwolniony w dniu 10 i 12 maja 2023 roku, |
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk. | |
Oprocentowanie | WIBOR 3M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Grupa Apator Metrix S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 51.425 tys. z\u0142
(na 31 grudnia 2022 roku \u2013 59.743 tys. z\u0142), na mocy um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3rych warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0 | |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 55 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 5,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. \u00a0 |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (7) \u2013 GWI | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z dnia 23 listopada 2023r |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 3,94 mln GBP |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zabezpieczenia ustanowione na wszystkich Kredytobiorcach: Zastawy rejestrowe na \u015brodkach trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ek o \u0142\u0105cznej warto\u015bci Hipoteka \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach \u017berniki i Tczew do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej powy\u017cszych zabezpiecze\u0144, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 k.c. sp\u00f3\u0142ek Apator SA, Apator Metrix SA, Apator Powogaz SA do kwoty 80 mln z\u0142. \u00a0 |
Oprocentowanie | SONIA O/N + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
W zwi\u0105zku z postawieniem w stan likwidacji sp\u00f3\u0142ki GWI, zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u powy\u017cszego kredytu, zostanie przej\u0119te przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Apator Metrix S.A. Dany kredyt nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapita\u0142owej. Szczeg\u00f3\u0142y w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 87.699 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2022 roku \u2013 83.810 tys. z\u0142), na mocy um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3rych warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0
Kredyt (8) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 45 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych, akredytyworaz transakcji dyskontowych |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 57,8 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 2,4 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (9) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z dnia 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 10 mln z\u0142 \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zabezpieczenia ustanowione na wszystkich Kredytobiorcach: Zastawy rejestrowe na \u015brodkach trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ek o \u0142\u0105cznej warto\u015bci Hipoteka \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach \u017berniki i Tczew do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej powy\u017cszych zabezpiecze\u0144, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 k.c. sp\u00f3\u0142ek Apator SA, Apator Metrix SA, Apator Powogaz SA do kwoty 80 mln z\u0142. \u00a0 |
Oprocentowanie | WIBOR ON + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (10) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 4 grudnia 2020 roku, aneks nr 6 z 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 41,9 mln z\u0142 |
Termin sp\u0142aty kredytu | Od 31 lipca 2022 r. do 4 grudnia 2030 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | do kwoty 39.100 tys. z\u0142 \u2013 oprocentowanie sta\u0142e w wysoko\u015bci 1,3% p.a. + mar\u017ca w stosunku rocznym, powy\u017cej kwoty 39.100 tys. z\u0142 (maksymalnie do 41.000 tys. z\u0142) \u2013WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
Kredyt (11) \u2013 Apator Telemetria | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 8 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 14,1 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 1,1 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (12) \u2013 Apator Metra s.r.o. | \u00a0 |
Nazwa banku | Raiffeisen Bank a.s. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 23 grudnia 2008 roku, ostatni aneks nr 11 z dnia 18 pa\u017adziernika 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 30 mln CZK \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | Umowa na czas nieokre\u015blony |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka na nieruchomo\u015bci o warto\u015bci 50 mln CZK Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk |
Oprocentowanie | PRIBOR 1D + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Jednostka zale\u017cna Apator Rector Sp. z o.o.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 7.524 tys. z\u0142
(na 31 grudnia 2022 roku \u2013 6.079 tys. z\u0142), na mocy umowy kredytowej, kt\u00f3rej warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0
Kredyt (13) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 13 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Jednostka zale\u017cna FAP Pafal S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku (podobnie jak na 31 grudnia 2022 roku) sp\u00f3\u0142ka nie posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenia
z tytu\u0142u kredyt\u00f3w:
\u00a0
Kredyt (14) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 1 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 3,6 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator terminowo regulowa\u0142y zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce
z zawartych um\u00f3w kredytowych. Wszystkie sp\u00f3\u0142ki z Grupy dochowa\u0142y ustanowionych kowenant\u00f3w.
Zestawienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w przedstawiono poni\u017cej.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | ZOBOWI\u0104ZANIE | KOSZTY | ZOBOWI\u0104ZANIE | KOSZTY |
na dzie\u0144 | od 01.01.2023 | na dzie\u0144 | od 01.01.2022 | |
31.12.2023 | do 31.12.2023 | 31.12.2022 | do 31.12.2022 | |
Kredyty | 192 056 | 14 346 | 240\u00a0469 | 13 874 |
Razem | 192 056 | 14 346 | 240\u00a0469 | 13 874 |
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 40 358 | 33 351 | |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 2 750 | 52 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 37 608 | 33 299 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 159 690 | 192 511 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 93 591 | 121 894 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce | 77 751 | 105 125 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania przeterminowane | 15 840 | 16 769 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 3 241 | 1 976 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 16 957 | 17 107 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 34 791 | 41 978 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 9 579 | 8 791 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy | 89 | 89 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 466 | 1 935 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 173 | 2 007 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki otrzymane na dostawy | 1 798 | 4 926 |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 7 522 | 3 380 |
\u00a0\u00a0 | Faktoring | 10 001 | 18 407 |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 4 163 | 2 443 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 11 110 | 9 556 | |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em, w tym: | 200 048 | 225 862 | |
\u00a0\u00a0 | - wobec jednostek powi\u0105zanych | 351 | 1 006 |
\u00a0\u00a0 | - wobec pozosta\u0142ych jednostek | 199 697 | 224 856 |
Po\u0142owa warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 przeterminowanych na 31 grudnia 2023 roku to zobowi\u0105zania o najkr\u00f3tszym okresie przeterminowania - do 1 miesi\u0105ca.\u00a0
Zgodnie z MSSF 9 Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0a7Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 instrumenty pochodne,
\uf0a7Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf0a7Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, zad\u0142u\u017cenie.
W tabeli poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 istotnych grup aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w podziale na kategorie. Warto\u015b\u0107 bilansowa posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 aktyw\u00f3w finansowych
i zobowi\u0105za\u0144 finansowych przedstawionych w poni\u017cszych tabelach nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci godziwej we wszystkich prezentowanych okresach. Zasady ustalania warto\u015bci godziwych opisane s\u0105 w nocie 4.3.7.
\u00a0
\u00a0 \u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 \u00a0 NOTA | Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa wyceniane wg zamorty-zowanego kosztu | Zobowi\u0105-zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105-zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | \u00a0 \u00a0 Zobowi\u0105-zania leasingowe | \u00a0 \u00a0 \u00a0 Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Instrumenty pochodne | 8.10\u00a0 | 5 152 | -\u00a0 | - | - | - | 5 152 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 8.12\u00a0 | - | 189 198 | - | - | - | 189 198 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 8.14\u00a0 | - | 18 806 | - | - | - | 18 806 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT | 8.14 | - | 4 133 | - | - | - | 4 133 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 8.22 | - | - | 466 | - | - | 466 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | 8.22 | - | - | - | 94 853 | - | 94 853 |
Zad\u0142u\u017cenie | \u00a08.7, 8.20 | - | - | - | 192\u00a0056 | 48\u00a0718 | 240 774 |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 5 152 | 212 137 | 466 | 286 909 | 48 718 | 553 382 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Instrumenty pochodne | 8.10\u00a0 | 1 625 | - | - | - | - | 1 625 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 8.12 | - | 196 445 | - | - | - | 196 445 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 8.14 | - | 25 599 | - | - | - | 25 599 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT | 8.14 | - | 3 381 | - | - | - | 3 381 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 8.22 | - | - | 1 935 | - | - | 1 935 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | 8.22 | - | - | - | 153 146 | - | 153 146 |
Zad\u0142u\u017cenie | \u00a08.7, 8.20 | - | - | - | 240 469 | 42 855 | 283 324 |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 1 625 | 225 425 | 1 935 | 393 615 | 42 855 | 665 455 |
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119tych w wyniku finansowym
w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej, pogrupowanych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
\uf0a7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny notowane (niekorygowane);
\uf0a7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowalnych na rynku, jednak\u017ce nie b\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym;
\uf0a7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny, nie opieraj\u0105cych si\u0119
o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE \u00a0 | na dzie\u0144 31.12.2023 | na dzie\u0144 31.12.2022 | |||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 1 | Poziom 2 | ||
\u00a0\u00a0 | Akcje sp\u00f3\u0142ek dopuszczonych do obrotu publicznego | 56 520 | - | - | - |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne (aktywa) | - | 5 152 | \u00a0\u00a0 | 1 625 |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne (pasywa) | - | (466) | \u00a0\u00a0 | (1 935) |
Razem | - | 4 686 | - | (310) |
\u00a0
Transfery pomi\u0119dzy poziomami nie wyst\u0105pi\u0142y.
Warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 instrumentu IRS jest r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy prognozowanymi zdyskontowanymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi odsetek wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej oraz zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR 6M.
Grupa wycenia instrumenty pochodne fx forward w warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrument\u00f3w finansowych, wykorzystuj\u0105c og\u00f3lnie dost\u0119pne kursy walutowe i krzywe zmienno\u015bci dla walut. Warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w ustalana jest w oparciu o przysz\u0142e przep\u0142ywy z tytu\u0142u zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 a transakcyjn\u0105. Terminowych kurs\u00f3w wymiany walut nie modeluje si\u0119 jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN.
8.29.Pochodne instrumenty finansowe, rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Z dniem 1 lipca 2011 roku Grupa desygnowa\u0142a do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 instrumenty pochodne typu FX forward zabezpieczaj\u0105ce przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u przysz\u0142ych planowanych przep\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy denominowanych w walucie obcej.
Z dniem 10 lipca 2015 roku Grupa desygnowa\u0142a do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 instrumenty pochodne typu FX forward zabezpieczaj\u0105ce przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u przysz\u0142ych planowanych przep\u0142yw\u00f3w z zakup\u00f3w denominowanych w walucie obcej.
Z dniem 21 czerwca 2023 roku Grupa desygnowa\u0142a do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 instrumenty typu SWAP zabezpieczaj\u0105ce przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci cen surowca miedzi.
W zwi\u0105zku z niestabiln\u0105 sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105 i geopolityczn\u0105 w pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2023 roku, w tym znacz\u0105cym czynnikiem inflacyjnym, ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi, wci\u0105\u017c utrzymuje si\u0119 na pewnym poziomie wahania.
Zabezpieczenia wp\u0142yw\u00f3w walutowych zawierane s\u0105 w horyzoncie czasowym obejmuj\u0105cym nast\u0119puj\u0105ce po sobie kolejno 24 miesi\u0105ce (na prze\u0142omie roku okres zabezpiecze\u0144 mo\u017ce dotyczy\u0107 trzech lat kalendarzowych), a suma zabezpiecze\u0144 na 24 miesi\u0105ce nie mo\u017ce przekroczy\u0107 planu eksportu na rok bie\u017c\u0105cy.
Zabezpieczenia wyp\u0142yw\u00f3w walutowych zawierane s\u0105 w horyzoncie czasowym obejmuj\u0105cym krocz\u0105co
12 miesi\u0119cy, a poziom zabezpiecze\u0144 w okresie nie mo\u017ce przekroczy\u0107 50% rocznej ekspozycji walutowej.
Grupa zabezpiecza wp\u0142ywy eksportowe przewy\u017cszaj\u0105ce wydatki z tytu\u0142u importu (EUR) oraz wyp\u0142ywy importowe przewy\u017cszaj\u0105ce wp\u0142ywy z tytu\u0142u eksportu (USD). Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y wy\u0142\u0105cznie zabezpieczenia z tytu\u0142u importu.
Poni\u017csza tabela prezentuje szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego
w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Typ zabezpieczenia | Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w w EUR i USD . |
Pozycja zabezpieczana | Pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych wysoce prawdopodobnych przep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy denominowanych w EUR i zakup\u00f3w denominowanych w USD. |
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 transakcje FX forward, w kt\u00f3rych Grupa zobowi\u0105zuje si\u0119 sprzeda\u0107 EUR i kupi\u0107 USD za PLN. |
Zabezpieczane ryzyko | Grupa zabezpiecza zmienno\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u ryzyka walutowego. |
Spos\u00f3b uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym | Cz\u0119\u015b\u0107 zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, odpowiadaj\u0105ca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest ujmowana w przychodach lub kosztach finansowych (nota 8.26). |
Okres, w kt\u00f3rym oczekuje si\u0119 wyst\u0105pienia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | Oczekuje si\u0119, \u017ce pozycje zabezpieczane b\u0119d\u0105 generowa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne maksymalnie w okresie do 20 wrze\u015bnia 2024 roku dla USD i do 13 grudnia 2024 roku dla USD. |
Warto\u015b\u0107 nominalna | 7 800 tys. EUR i 5\u00a0250 USD |
\u00a0
Typ zabezpieczenia | Zabezpieczenie zmienno\u015bci cen miedzi |
Pozycja zabezpieczana | Pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych zakup\u00f3w miedzi [t] |
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 transakcje SWAP, w kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zuje si\u0119 kupi\u0107 surowiec miedzi |
Zabezpieczane ryzyko | Sp\u00f3\u0142ka zabezpiecza zmienno\u015b\u0107 cen surowc\u00f3w |
Spos\u00f3b uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym | Cz\u0119\u015b\u0107 zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, odpowiadaj\u0105ca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest ujmowana w przychodach lub kosztach finansowych. |
Okres, w kt\u00f3rym oczekuje si\u0119 wyst\u0105pienia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | Oczekuje si\u0119, \u017ce pozycja zabezpieczana b\u0119dzie generowa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0okresie do 31 maja 2024 roku. |
Warto\u015b\u0107 nominalna | 125 ton |
\u00a0
Grupa wycenia instrumenty pochodne fx forward w warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrument\u00f3w finansowych, wykorzystuj\u0105c og\u00f3lnie dost\u0119pne kursy walutowe i krzywe zmienno\u015bci dla walut. Warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w ustalana jest w oparciu o przysz\u0142e przep\u0142ywy z tytu\u0142u zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 a transakcyjn\u0105. Terminowych kurs\u00f3w wymiany walut nie modeluje si\u0119 jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w pochodnych.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Aktywa d\u0142ugoterminowe | - | 1 352 | |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | - | 1 352 |
Aktywa kr\u00f3tkoterminowe | 5 152 | 273 | |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | 5 152 | 273 |
Razem aktywa | 5 152 | 1 625 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | - | |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 466 | 1 935 | |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | 466 | 1 935 |
Razem zobowi\u0105zania | 466 | 1 935 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia kwoty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jakie Grupa w 2023 roku rozpozna\u0142a w wyniku i w kapitale:
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Wycena instrument\u00f3w, w tym: | 4 686 | (310) | |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 z wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych (zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka, odpowiadaj\u0105ce skutecznemu zabezpieczeniu) | 2 032 | (2\u00a0043) |
\u00a0\u00a0 | Wynik finansowy okresu (zmiany wyceny instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka, odpowiadaj\u0105ce zabezpieczeniu nieefektywnemu) | 2 654 | 1 733 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia zmiany w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w 2023 roku:
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Stan na pocz\u0105tek okresu | (2\u00a0043) | (3\u00a0441) | |
\u00a0\u00a0 | Odwr\u00f3cenie wyceny z poprzedniego okresu | 2 043 | 3 441 |
\u00a0\u00a0 | Wycena na koniec okresu | 2 032 | (2\u00a0043) |
Stan na koniec okresu | 2 032 | (2\u00a0043) |
\u00a0
8.30.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem
Poza instrumentami pochodnymi, do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym. Grupa posiada te\u017c aktywa finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci handlowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz inne nale\u017cno\u015bci i udzielone po\u017cyczki.
Sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator zawieraj\u0105 transakcje z udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych, w sk\u0142ad kt\u00f3rych wchodz\u0105 przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek. Umowy na kontrakty terminowe zawierane s\u0105 na podstawie prognoz kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w walut, zgodnie z wytyczn\u0105 korporacyjn\u0105 oraz uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Ryzyko, na kt\u00f3re nara\u017cone s\u0105 sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator obejmuje ryzyko rynkowe (przede wszystkim ryzyko walutowe i w mniejszym stopniu ryzyko stopy procentowej), a tak\u017ce ryzyko kredytowe i ryzyko p\u0142ynno\u015bci.
Na dzie\u0144 sprawozdawczy 31.12.2023 roku aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y przeliczone wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 z kurs\u00f3w zamkni\u0119cia (kurs\u00f3w wymiany natychmiastowego wykonania na koniec okresu sprawozdawczego): kursu kupna i kursu sprzeda\u017cy waluty banku wiod\u0105cego, tj. ING.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 31.12.2023 |
EUR | 4,3415 |
USD | 3,9272 |
CNY | 0,5511 |
CZK | 0,1756 |
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawierania transakcji handlowych. Ryzyko takie powstaje
w wyniku dokonywania przez sp\u00f3\u0142ki sprzeda\u017cy i zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna. Ryzyko walutowe wi\u0105\u017c\u0119 si\u0119 z niestabilno\u015bci\u0105 rynku finansowego i du\u017c\u0105 zmienno\u015bci\u0105 kurs\u00f3w walut oraz r\u00f3\u017cnicami kursowymi. Zmiana kurs\u00f3w walutowych mo\u017ce trwale wp\u0142yn\u0105\u0107 na konkurencyjno\u015b\u0107 i rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 firmy (mo\u017ce decydowa\u0107 o istotnym wzro\u015bcie koszt\u00f3w lub spadku planowanych dochod\u00f3w z handlowych operacji zagranicznych).
Pocz\u0105wszy od roku 2020, gdy rynki finansowe zdeterminowane by\u0142y wp\u0142ywem pandemii COVID-19, czego skutkiem by\u0142a du\u017ca zmienno\u015b\u0107 i niepewno\u015b\u0107, pog\u0142\u0119biona w 2022 roku zbrojn\u0105 agresj\u0105 Rosji na Ukrain\u0119, Grupa Apator przyjmuje podej\u015bcie ostro\u017cno\u015bciowe przy zawieraniu nowych kontrakt\u00f3w terminowych. Stan kontrakt\u00f3w terminowych na 31 grudnia 2023 roku zaprezentowano w nocie 8.29 i tabeli poni\u017cej.
\u00a0
Stopie\u0144 nara\u017cenia grupy kapita\u0142owej Apator na ryzyko walutowe prezentuje poni\u017csza tabela.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 31.12.2023 | na dzie\u0144 31.12.2022 | |||
w walucie | w PLN | w walucie | w PLN | ||
Pozycje w euro (EUR) | 5 027 | 21 512 | 9 120 | 42 264 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 15 373 | 66 673 | 15 286 | 71 352 |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 8 | 35 | 26 | 125 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 588 | 2 385 | 85 | 290 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (6 216) | (27 065) | (5 700) | (26 798) |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki otrzymane na dostawy | (6) | (27) | (6) | (30) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (74) | (318) | (571) | (2 675) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (4 646) | (20 171) | - | - |
Pozycje w dolarach ameryka\u0144skich (USD) | (2 692) | (10 603) | (2 819) | (12 518) | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 605 | 2 378 | 2 358 | 10 320 |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 267 | 1 063 | 95 | 431 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 192 | 753 | 306 | 1 320 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (3 755) | (14 794) | (5 230) | (23 057) |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki otrzymane na dostawy | (1) | (3) | (18) | (88) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | - | (330) | (1 444) |
Pozycje w funtach szterlingach (GBP) | 1 459 | 7 285 | 1 965 | 10 410 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 1 240 | 6 191 | 1 241 | 6 572 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 256 | 1 279 | 738 | 3 912 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (37) | (185) | (14) | (74) |
Pozycje w koronach czeskich (CZK) | (3 713) | (652) | 397 | 77 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 6 935 | 1 217 | 9 700 | 1 882 |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 820 | 144 | 979 | 190 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 52 | 9 | 58 | 11 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (6 506) | (1 142) | (10 180) | (1 975) |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki otrzymane na dostawy | - | - | (160) | (31) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (5 014) | (880) | - | - |
Pozycje w koronach du\u0144skich (DKK) | 4 944 | 2 880 | 4 519 | 2 845 | |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 4 445 | 2 590 | 4 740 | 2 984 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | 499 | 290 | (221) | (139) |
Pozycje w forintach w\u0119giersich (HUF) | - | - | 24 100 | 281 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | - | - | 24 100 | 281 |
Pozycje w juanach chi\u0144skich (CNY) | (1 895) | (1 053) | (845) | (496) | |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 38 | 25 | 852 | 561 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | - | - | 8 | 5 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (1 903) | (1 061) | (1 705) | (1 062) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (30) | (17) | - | - |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa Apator posiada\u0142a kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty towarowe SWAP (po\u015brednio wp\u0142ywaj\u0105ce na ryzyko walutowe).
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 31.12.2023 | ||
w walucie | w z\u0142 na dzie\u0144 zawarcia kontraktu | ||
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w EUR | 7 800 | 39 404 |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w USD | 5 250 | 21 068 |
\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce zmienno\u015b\u0107 ceny miedzi | - | 1 023 |
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 wytyczn\u0105 \u201eRegulacje w zakresie kontrakt\u00f3w terminowych\u201d do zabezpieczania wp\u0142yw\u00f3w eksportowych przewy\u017cszaj\u0105cych wydatki z tytu\u0142u importu oraz wydatk\u00f3w importowych przewy\u017cszaj\u0105cych wp\u0142ywy z eksportu stosuje si\u0119 kontrakty terminowe typu forward oraz opcje. Do zawierania kontrakt\u00f3w terminowych wymagana jest zgoda Zarz\u0105du w formie uchwa\u0142y, w kt\u00f3rej ustalany jest maksymalny nomina\u0142 zabezpiecze\u0144, okre\u015blony na podstawie planu bilansu handlu zagranicznego i poziomu dotychczasowych zabezpiecze\u0144. Zawarcie z\u0142o\u017conej struktury zabezpieczaj\u0105cej nast\u0119puje po uzyskaniu pozytywnej opinii Rady Nadzorczej, kt\u00f3ra podejmuje decyzj\u0119 po przedstawieniu przez Zarz\u0105d przyczyn zamiaru zastosowania takiego zabezpieczenia oraz jego potencjalnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto i kapita\u0142u w\u0142asnego na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kurs\u00f3w walut \u2013 Grupa oczekuje, \u017ce wszystkie waluty mog\u0105 waha\u0107 si\u0119 o 10% (przy braku zmienno\u015bci innych parametr\u00f3w).
\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||
Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Bezpo\u015bredni wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Bezpo\u015bredni wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||
EUR / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | 772 | 3 940 | 4 226 | (2 716) |
\u00a0\u00a0 | - 10% | (1 462) | (3 940) | (4 226) | 2 716 |
USD / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (1 037) | 2 107 | (1 252) | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | 1 049 | (2 107) | 1 252 | - |
GBP / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (669) | - | 1 041 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | (29) | - | (1 041) | - |
CZK / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (65) | - | 8 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | 65 | - | (8) | - |
DKK / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | 288 | - | 285 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | (288) | - | (285) | - |
JPY / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | - | - | 28 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | - | - | (28) | - |
CNY/ PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (105) | - | (50) | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | 105 | - | 50 | - |
Mied\u017a | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | - | 102 | - | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | - | (102) | - | - |
Ze wzgl\u0119du na posiadane zobowi\u0105zania w postaci kredyt\u00f3w oprocentowanych wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, Grupa Kapita\u0142owa Apator nara\u017cona jest na ryzyko st\u00f3p procentowych. Poni\u017cej zaprezentowano instrumenty finansowe ze wzgl\u0119du na zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej | (30\u00a0464) | (38 177) | |
\u00a0\u00a0 | Aktywa finansowe | 2 796 | - |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania finansowe | (33 260) | (38 177) |
Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej | (183 888) | (203 201) | |
\u00a0\u00a0 | Aktywa finansowe | 18 827 | 31 495 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania finansowe | (202 715) | (234 696) |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto i kapita\u0142u w\u0142asnego na racjonalne mo\u017cliwe wahania st\u00f3p procentowych. Dla potrzeby analizy zak\u0142ada si\u0119, \u017ce kwota zobowi\u0105za\u0144 niesp\u0142aconych na koniec okresu sprawozdawczego by\u0142a niezap\u0142acona ca\u0142y rok.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | ||
Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||
WIBOR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (4 183) | \u00a0\u00a0 |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 4 183 | - |
SONIA | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (450) | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 450 | - |
EURIBOR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (24) | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 24 | - |
PRIBOR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | 94 | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | (94) | - |
SOFR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (83) | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 83 | - |
Ryzyko kredytowe polega na tym, \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych
z instrumentu finansowego lub umowy, co spowoduje poniesienie przez drug\u0105 stron\u0119 straty finansowej.
Grupa Kapita\u0142owa Apator jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z jej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bci handlowych.
W celu ograniczenia tego ryzyka, sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator zawieraj\u0105 transakcje wy\u0142\u0105cznie z\u00a0renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej, korzystaj\u0105c przy tym z us\u0142ug wywiadowni gospodarczej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy chc\u0105 skorzysta\u0107 z odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci, podlegaj\u0105 wst\u0119pnej weryfikacji. W sp\u00f3\u0142kach funkcjonuje instrukcja finansowej kontroli zlece\u0144 sprzeda\u017cy. Grupa d\u0105\u017cy do tego, aby wsp\u00f3\u0142praca ze wszystkimi klientami odbywa\u0142a si\u0119 na podstawie um\u00f3w handlowych. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
Na nale\u017cno\u015bci handlowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty nale\u017cne od du\u017cej liczby klient\u00f3w, roz\u0142o\u017cone mi\u0119dzy r\u00f3\u017cne bran\u017ce i obszary geograficzne. Sprzeda\u017c realizowana jest tak\u017ce do podmiot\u00f3w spoza Unii Europejskiej, takich jak np. Wielka Brytania, Brazylia czy Turcja. Nie wyst\u0119puje kontrahent, z kt\u00f3rym saldo nale\u017cno\u015bci Grupy przekracza\u0142oby 10% ca\u0142kowitego salda nale\u017cno\u015bci handlowych.
Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i instrument\u00f3w pochodnych jest ograniczone, gdy\u017c kontrahentami grupy kapita\u0142owej Apator s\u0105 banki o wysokim ratingu przyznawanym przez mi\u0119dzynarodowe agencje ratingowe.
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
P\u0142ynno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek Grupy monitorowana jest w cyklach tygodniowych, poprzez zestawianie raportu p\u0142ynno\u015bci netto (\u0142\u0105czna kwota kredyt\u00f3w pomniejszona o dost\u0119pne \u015brodki finansowe - got\u00f3wk\u0119) przez poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki oraz w cyklach miesi\u0119cznych poprzez zestawianie przez poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki cash flow w p\u00f3\u0142rocznym okresie. Kompleksowa, zbiorcza informacja raportowana jest na poziom dyrekcji i zarz\u0105du.
W celu finansowania bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki korzystaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym.
Poni\u017csza tabela przedstawia informacj\u0119 o terminach umownej wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 sprawozdawczy | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy | ||||||
poni\u017cej 6 miesi\u0119cy | od 6 do 12 miesi\u0119cy | od 1 roku | od 2 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | RAZEM | |||
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | 346 094 | 216 998 | 73 842 | 28 069 | 62 237 | 32 160 | 413 306 | |
\u00a0\u00a0 | Kredyty i po\u017cyczki | 192 056 | 106 300 | 66 611 | 15 325 | 45 974 | 20 249 | 254 459 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 718 | 5 458 | 7 151 | 12 744 | 16 263 | 11 911 | 53 527 |
\u00a0\u00a0 | P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 466 | 433 | 33 | - | - | - | 466 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | 93 591 | 93 591 | - | - | - | - | 93 591 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 173 | 1 173 | \u00a0- | - | - | - | 1 173 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 10 090 | 10 043 | 47 | - | - | - | 10 090 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 427 656 | 280 768 | 111 154 | 13 033 | 11 926 | 17 234 | 434 115 | |
\u00a0\u00a0 | Kredyty i po\u017cyczki | 240 469 | 131 865 | 105 485 | 3 119 | - | - | 240 469 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 42 855 | 5 430 | 4 810 | 9 914 | 11 926 | 17 234 | 49 314 |
\u00a0\u00a0 | P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 1 935 | 1 123 | 812 | - | - | - | 1 935 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | 121 894 | 121 894 | - | - | - | - | 121 894 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 2 007 | 2 007 | - | - | - | - | 2 007 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 18 496 | \u00a0 18 449 | \u00a0 47 | \u00a0 - | \u00a0 - | \u00a0 - | \u00a0 18 496 |
8.10.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
Dane dotycz\u0105ce pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych zaprezentowano w tabeli poni\u017cej.
\u00a0
Dane dotycz\u0105ce odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | |
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 190 | 190 |
Wykorzystanie odpisu- spisanie | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu | 190 | 190 |
Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej, pogrupowanych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
\uf0a7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny notowane (niekorygowane);
\uf0a7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowalnych na rynku, jednak\u017ce nie b\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym;
\uf0a7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny, nie opieraj\u0105cych si\u0119
o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE \u00a0 | na dzie\u0144 31.12.2023 | na dzie\u0144 31.12.2022 | |||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 1 | Poziom 2 | ||
\u00a0\u00a0 | Akcje sp\u00f3\u0142ek dopuszczonych do obrotu publicznego | 56 520 | - | - | - |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne (aktywa) | - | 5 152 | \u00a0\u00a0 | 1 625 |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne (pasywa) | - | (466) | \u00a0\u00a0 | (1 935) |
Razem | - | 4 686 | - | (310) |
\u00a0
Transfery pomi\u0119dzy poziomami nie wyst\u0105pi\u0142y.
Warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 instrumentu IRS jest r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy prognozowanymi zdyskontowanymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi odsetek wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej oraz zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR 6M.
Grupa wycenia instrumenty pochodne fx forward w warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrument\u00f3w finansowych, wykorzystuj\u0105c og\u00f3lnie dost\u0119pne kursy walutowe i krzywe zmienno\u015bci dla walut. Warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w ustalana jest w oparciu o przysz\u0142e przep\u0142ywy z tytu\u0142u zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 a transakcyjn\u0105. Terminowych kurs\u00f3w wymiany walut nie modeluje si\u0119 jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN.
8.29.Pochodne instrumenty finansowe, rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Z dniem 1 lipca 2011 roku Grupa desygnowa\u0142a do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 instrumenty pochodne typu FX forward zabezpieczaj\u0105ce przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u przysz\u0142ych planowanych przep\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy denominowanych w walucie obcej.
Z dniem 10 lipca 2015 roku Grupa desygnowa\u0142a do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 instrumenty pochodne typu FX forward zabezpieczaj\u0105ce przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u przysz\u0142ych planowanych przep\u0142yw\u00f3w z zakup\u00f3w denominowanych w walucie obcej.
Z dniem 21 czerwca 2023 roku Grupa desygnowa\u0142a do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 instrumenty typu SWAP zabezpieczaj\u0105ce przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci cen surowca miedzi.
W zwi\u0105zku z niestabiln\u0105 sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105 i geopolityczn\u0105 w pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2023 roku, w tym znacz\u0105cym czynnikiem inflacyjnym, ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi, wci\u0105\u017c utrzymuje si\u0119 na pewnym poziomie wahania.
Zabezpieczenia wp\u0142yw\u00f3w walutowych zawierane s\u0105 w horyzoncie czasowym obejmuj\u0105cym nast\u0119puj\u0105ce po sobie kolejno 24 miesi\u0105ce (na prze\u0142omie roku okres zabezpiecze\u0144 mo\u017ce dotyczy\u0107 trzech lat kalendarzowych), a suma zabezpiecze\u0144 na 24 miesi\u0105ce nie mo\u017ce przekroczy\u0107 planu eksportu na rok bie\u017c\u0105cy.
Zabezpieczenia wyp\u0142yw\u00f3w walutowych zawierane s\u0105 w horyzoncie czasowym obejmuj\u0105cym krocz\u0105co
12 miesi\u0119cy, a poziom zabezpiecze\u0144 w okresie nie mo\u017ce przekroczy\u0107 50% rocznej ekspozycji walutowej.
Grupa zabezpiecza wp\u0142ywy eksportowe przewy\u017cszaj\u0105ce wydatki z tytu\u0142u importu (EUR) oraz wyp\u0142ywy importowe przewy\u017cszaj\u0105ce wp\u0142ywy z tytu\u0142u eksportu (USD). Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y wy\u0142\u0105cznie zabezpieczenia z tytu\u0142u importu.
Poni\u017csza tabela prezentuje szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego
w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Typ zabezpieczenia | Zabezpieczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w w EUR i USD . |
Pozycja zabezpieczana | Pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych wysoce prawdopodobnych przep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy denominowanych w EUR i zakup\u00f3w denominowanych w USD. |
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 transakcje FX forward, w kt\u00f3rych Grupa zobowi\u0105zuje si\u0119 sprzeda\u0107 EUR i kupi\u0107 USD za PLN. |
Zabezpieczane ryzyko | Grupa zabezpiecza zmienno\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u ryzyka walutowego. |
Spos\u00f3b uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym | Cz\u0119\u015b\u0107 zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, odpowiadaj\u0105ca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest ujmowana w przychodach lub kosztach finansowych (nota 8.26). |
Okres, w kt\u00f3rym oczekuje si\u0119 wyst\u0105pienia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | Oczekuje si\u0119, \u017ce pozycje zabezpieczane b\u0119d\u0105 generowa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne maksymalnie w okresie do 20 wrze\u015bnia 2024 roku dla USD i do 13 grudnia 2024 roku dla USD. |
Warto\u015b\u0107 nominalna | 7 800 tys. EUR i 5\u00a0250 USD |
\u00a0
Typ zabezpieczenia | Zabezpieczenie zmienno\u015bci cen miedzi |
Pozycja zabezpieczana | Pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych zakup\u00f3w miedzi [t] |
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 transakcje SWAP, w kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zuje si\u0119 kupi\u0107 surowiec miedzi |
Zabezpieczane ryzyko | Sp\u00f3\u0142ka zabezpiecza zmienno\u015b\u0107 cen surowc\u00f3w |
Spos\u00f3b uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym | Cz\u0119\u015b\u0107 zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, odpowiadaj\u0105ca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest ujmowana w przychodach lub kosztach finansowych. |
Okres, w kt\u00f3rym oczekuje si\u0119 wyst\u0105pienia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | Oczekuje si\u0119, \u017ce pozycja zabezpieczana b\u0119dzie generowa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0okresie do 31 maja 2024 roku. |
Warto\u015b\u0107 nominalna | 125 ton |
\u00a0
Grupa wycenia instrumenty pochodne fx forward w warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrument\u00f3w finansowych, wykorzystuj\u0105c og\u00f3lnie dost\u0119pne kursy walutowe i krzywe zmienno\u015bci dla walut. Warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w ustalana jest w oparciu o przysz\u0142e przep\u0142ywy z tytu\u0142u zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 a transakcyjn\u0105. Terminowych kurs\u00f3w wymiany walut nie modeluje si\u0119 jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w pochodnych.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Aktywa d\u0142ugoterminowe | - | 1 352 | |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | - | 1 352 |
Aktywa kr\u00f3tkoterminowe | 5 152 | 273 | |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | 5 152 | 273 |
Razem aktywa | 5 152 | 1 625 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | - | |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 466 | 1 935 | |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | 466 | 1 935 |
Razem zobowi\u0105zania | 466 | 1 935 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia kwoty z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jakie Grupa w 2023 roku rozpozna\u0142a w wyniku i w kapitale:
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Wycena instrument\u00f3w, w tym: | 4 686 | (310) | |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 z wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych (zmiany wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka, odpowiadaj\u0105ce skutecznemu zabezpieczeniu) | 2 032 | (2\u00a0043) |
\u00a0\u00a0 | Wynik finansowy okresu (zmiany wyceny instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka, odpowiadaj\u0105ce zabezpieczeniu nieefektywnemu) | 2 654 | 1 733 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia zmiany w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w 2023 roku:
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Stan na pocz\u0105tek okresu | (2\u00a0043) | (3\u00a0441) | |
\u00a0\u00a0 | Odwr\u00f3cenie wyceny z poprzedniego okresu | 2 043 | 3 441 |
\u00a0\u00a0 | Wycena na koniec okresu | 2 032 | (2\u00a0043) |
Stan na koniec okresu | 2 032 | (2\u00a0043) |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2345b3f24b58409fbd4592a4425d0a9b_2079677559": { "value": "Informacja o warto\u015bci sprawozdawczej zapas\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Materia\u0142y | 144 605 | 146 993 |
\u00a0\u00a0 | Produkcja w toku | 47 489 | 54 680 |
\u00a0\u00a0 | Wyroby gotowe | 44 515 | 41 697 |
\u00a0\u00a0 | Towary | 5 293 | 6 622 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zapasy | 394 | 1 625 |
242 296 | 251 617 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci zapas\u00f3w z tytu\u0142u braku kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki GWI \u2013 utworzono odpis aktualizuj\u0105cy 4,6 mln z\u0142. Wi\u0119cej informacji znajduje si\u0119 w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
Zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy zaprezentowano poni\u017cej.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy og\u00f3\u0142em | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 20 799 | 17 971 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie- utworzenie odpisu w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | 17 316 | 9 305 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot | (1 405) | (3 192) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie odpisu- spisanie | (952) | (3 314) |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | (41) | 29 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu | 35 717 | 20 799 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Informacje dodatkowe dotycz\u0105ce zapas\u00f3w zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wykazywanych w warto\u015bci godziwej pomniejszonej | 241 154 | 764 563 |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | 766 196 | - |
\u00a0\u00a0 | Kwota koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego aktywowana w danym okresie | 682 | - |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | - | 167 049 |
\u00a0
\u00a0
Na zapasach b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Apator S.A., Apator Telemetria Sp. z o.o., Apator Powogaz S.A. oraz FAP Pafal S.A. ustanowiono zastaw rejestrowy o warto\u015bci ksi\u0119gowej zapas\u00f3w nie mniejszej ni\u017c 148,8 mln z\u0142 (wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczeniowej), w zwi\u0105zku z zawart\u0105 z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umow\u0105 wieloproduktow\u0105.
Na zapasach b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Apator Metrix S.A. ustanowiono zastaw rejestrowy o warto\u015bci ksi\u0119gowej nie mniejszej ni\u017c 18,2 mln z\u0142. w zwi\u0105zku z udzielonym limitem przez Bank Handlowy na gwarancje bankowe. W zwi\u0105zku z rozwi\u0105zaniem umowy, zastaw zosta\u0142 wykre\u015blony z rejestru w dniu 20 marca 2024 roku. .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac826e7e8c31d4bd19373ab32f3c27aa6_1241365485": { "value": "8.12.Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
3 536 | 6 437 | ||
\u00a0\u00a0 | Z\u0142o\u017cone depozyty, wadia, kaucje | 1 862 | 1 928 |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych | (1 078) | - |
\u00a0\u00a0 | D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe | 2 031 | 3 135 |
Pozosta\u0142e | 721 | 1 374 | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 206 475 | 214 496 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 188 117 | 189 804 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 192 110 | 193 621 |
\u00a0\u00a0 | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych | (3 993) | (3 817) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 6 285 | 5 741 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 780 | 12 309 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 780 | 12 309 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 3 293 | 6 642 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych | 1 081 | 2 112 |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy | 990 | 953 |
\u00a0\u00a0 | Z\u0142o\u017cone depozyty, wadia, kaucje | 956 | 1 380 |
\u00a0\u00a0 | Roszczenia sporne | - | 1 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki na zakup us\u0142ug | 355 | 583 |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki na rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne i prawne | 818 | 1 470 |
\u00a0\u00a0 | Inne nale\u017cno\u015bci | 924 | 1 134 |
\u00a0\u00a0 | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych | (1 831) | (991) |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em, w tym: | 210 011 | 220 933 | |
\u00a0\u00a0 | - od pozosta\u0142ych jednostek | 210 011 | 220 933 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono dane dotycz\u0105ce struktury wiekowej i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe.
\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | \u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | ||
\u00a0\u00a0 | Niewymagalne | 167 944 | - | 168 851 | (153) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane od 0 do 30 dni | 15 141 | - | 16 102 | (16) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane od 31 do 180 dni | 5 084 | (52) | 4 898 | (10) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane od 181 do roku | 427 | (427) | 514 | (382) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane powy\u017cej roku | 3 514 | (3 514) | 3 256 | (3 256) |
Razem | 192 110 | (3 993) | 193 621 | (3 817) |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u braku kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki GWI \u2013 utworzono odpis aktualizuj\u0105cy 1,7 mln z\u0142. Wi\u0119cej informacji znajduje si\u0119 w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano dane odno\u015bnie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 4 808 | 4 610 | |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w indywidualnych (stopie\u0144 3 modelu utraty warto\u015bci) | 3 196 | 4 397 |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie/(odwr\u00f3cenie) odpis\u00f3w wg matrycy odpis\u00f3w | (795) | 33 |
\u00a0\u00a0 | Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w indywidualnych | (261) | (3 429) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie odpis\u00f3w indywidualnych | (46) | (803) |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu | 6 902 | 4 808 | |
\u00a0\u00a0 | Odpis indywidualny | 6 849 | 4 756 |
\u00a0\u00a0 | Odpis wyliczony na bazie matrycy | 53 | 52 |
\u00a0\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A96ae123168ef4c3bbd0a745f8aa06c65_2011893413": { "value": "8.12.Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
3 536 | 6 437 | ||
\u00a0\u00a0 | Z\u0142o\u017cone depozyty, wadia, kaucje | 1 862 | 1 928 |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych | (1 078) | - |
\u00a0\u00a0 | D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe | 2 031 | 3 135 |
Pozosta\u0142e | 721 | 1 374 | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 206 475 | 214 496 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 188 117 | 189 804 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 192 110 | 193 621 |
\u00a0\u00a0 | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych | (3 993) | (3 817) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 6 285 | 5 741 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 780 | 12 309 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 780 | 12 309 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 3 293 | 6 642 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych | 1 081 | 2 112 |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy | 990 | 953 |
\u00a0\u00a0 | Z\u0142o\u017cone depozyty, wadia, kaucje | 956 | 1 380 |
\u00a0\u00a0 | Roszczenia sporne | - | 1 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki na zakup us\u0142ug | 355 | 583 |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki na rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne i prawne | 818 | 1 470 |
\u00a0\u00a0 | Inne nale\u017cno\u015bci | 924 | 1 134 |
\u00a0\u00a0 | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych | (1 831) | (991) |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em, w tym: | 210 011 | 220 933 | |
\u00a0\u00a0 | - od pozosta\u0142ych jednostek | 210 011 | 220 933 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono dane dotycz\u0105ce struktury wiekowej i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe.
\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | \u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | ||
\u00a0\u00a0 | Niewymagalne | 167 944 | - | 168 851 | (153) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane od 0 do 30 dni | 15 141 | - | 16 102 | (16) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane od 31 do 180 dni | 5 084 | (52) | 4 898 | (10) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane od 181 do roku | 427 | (427) | 514 | (382) |
\u00a0\u00a0 | Przeterminowane powy\u017cej roku | 3 514 | (3 514) | 3 256 | (3 256) |
Razem | 192 110 | (3 993) | 193 621 | (3 817) |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u braku kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki GWI \u2013 utworzono odpis aktualizuj\u0105cy 1,7 mln z\u0142. Wi\u0119cej informacji znajduje si\u0119 w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano dane odno\u015bnie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 4 808 | 4 610 | |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w indywidualnych (stopie\u0144 3 modelu utraty warto\u015bci) | 3 196 | 4 397 |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie/(odwr\u00f3cenie) odpis\u00f3w wg matrycy odpis\u00f3w | (795) | 33 |
\u00a0\u00a0 | Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w indywidualnych | (261) | (3 429) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie odpis\u00f3w indywidualnych | (46) | (803) |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu | 6 902 | 4 808 | |
\u00a0\u00a0 | Odpis indywidualny | 6 849 | 4 756 |
\u00a0\u00a0 | Odpis wyliczony na bazie matrycy | 53 | 52 |
\u00a0\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0587b420d2584c6abb4fcd9837b667d5_737": { "value": "8.12.Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
3 536 | 6 437 | ||
\u00a0\u00a0 | Z\u0142o\u017cone depozyty, wadia, kaucje | 1 862 | 1 928 |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych | (1 078) | - |
\u00a0\u00a0 | D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe | 2 031 | 3 135 |
Pozosta\u0142e | 721 | 1 374 | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 206 475 | 214 496 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 188 117 | 189 804 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 192 110 | 193 621 |
\u00a0\u00a0 | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych | (3 993) | (3 817) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 6 285 | 5 741 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 780 | 12 309 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 780 | 12 309 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 3 293 | 6 642 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych | 1 081 | 2 112 |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy | 990 | 953 |
\u00a0\u00a0 | Z\u0142o\u017cone depozyty, wadia, kaucje | 956 | 1 380 |
\u00a0\u00a0 | Roszczenia sporne | - | 1 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki na zakup us\u0142ug | 355 | 583 |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki na rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne i prawne | 818 | 1 470 |
\u00a0\u00a0 | Inne nale\u017cno\u015bci | 924 | 1 134 |
\u00a0\u00a0 | Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych | (1 831) | (991) |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em, w tym: | 210 011 | 220 933 | |
\u00a0\u00a0 | - od pozosta\u0142ych jednostek | 210 011 | 220 933 |
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 40 358 | 33 351 | |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 2 750 | 52 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 37 608 | 33 299 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 159 690 | 192 511 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 93 591 | 121 894 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce | 77 751 | 105 125 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania przeterminowane | 15 840 | 16 769 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 3 241 | 1 976 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 16 957 | 17 107 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 34 791 | 41 978 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 9 579 | 8 791 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy | 89 | 89 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 466 | 1 935 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 173 | 2 007 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki otrzymane na dostawy | 1 798 | 4 926 |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 7 522 | 3 380 |
\u00a0\u00a0 | Faktoring | 10 001 | 18 407 |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 4 163 | 2 443 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 11 110 | 9 556 | |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em, w tym: | 200 048 | 225 862 | |
\u00a0\u00a0 | - wobec jednostek powi\u0105zanych | 351 | 1 006 |
\u00a0\u00a0 | - wobec pozosta\u0142ych jednostek | 199 697 | 224 856 |
Po\u0142owa warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 przeterminowanych na 31 grudnia 2023 roku to zobowi\u0105zania o najkr\u00f3tszym okresie przeterminowania - do 1 miesi\u0105ca.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab73b8f24c37e4bbe80bc57995cf70777_744": { "value": "8.13.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy
W dniu 22 grudnia 2022 roku zawarto umow\u0119 przedwst\u0119pn\u0105 (Akt notarialny rep. 11531/2022) sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci Apator S.A. zlokalizowanych w \u0141odzi za kwot\u0119 14 mln z\u0142. Umowa przyrzeczona zosta\u0142a zawarta 4 wrze\u015bnia 2023 roku.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku dokonano rozchodu wszystkich nieruchomo\u015bci
z kategorii aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 12 863 | 23 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania | (35) | - |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (12 610) | 12 863 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | - | (23) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (218) | - |
- | 12 863 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6c25c6004de3427d814cb1930ba2d3f4_743": { "value": "8.13.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy
W dniu 22 grudnia 2022 roku zawarto umow\u0119 przedwst\u0119pn\u0105 (Akt notarialny rep. 11531/2022) sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci Apator S.A. zlokalizowanych w \u0141odzi za kwot\u0119 14 mln z\u0142. Umowa przyrzeczona zosta\u0142a zawarta 4 wrze\u015bnia 2023 roku.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku dokonano rozchodu wszystkich nieruchomo\u015bci
z kategorii aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 12 863 | 23 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania | (35) | - |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u zbycia | (12 610) | 12 863 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie z tytu\u0142u likwidacji | - | (23) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (218) | - |
- | 12 863 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A16d53b987a3a4ce9b76cb574b8988ec8_746": { "value": "8.14.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Specyfikacj\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 11 | 17 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 18 765 | 25 548 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT (split payment) | 4 133 | 3 381 |
\u00a0\u00a0 | Depozyt | 30 | 32 |
\u00a0\u00a0 | Inne- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w drodze | - | 2 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty og\u00f3\u0142em | 22 939 | 28 980 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y w Grupie \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonym sposobie dysponowania. Do tego typu \u015brodk\u00f3w kwalifikowana jest cz\u0119\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach VAT, kt\u00f3rymi ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 zakup\u00f3w i sprzeda\u017cy, Grupa nie mo\u017ce swobodnie dysponowa\u0107. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach VAT prezentowana jest jako wysoko p\u0142ynne aktywo ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce s\u0105 one wykorzystywane w toku dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej do regulowania bie\u017c\u0105cych p\u0142atno\u015bci,
a dysponowanie nimi nie jest w istotny spos\u00f3b ograniczone. \u00a0
8.15.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
Informacja dotycz\u0105ca rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych zosta\u0142a zaprezentowana w tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 303 | 55 | |
\u00a0\u00a0 | Ubezpieczenia | 2 | 2 |
\u00a0\u00a0 | Us\u0142ugi informatyczne | 137 | - |
\u00a0\u00a0 | Inne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 164 | 53 |
5 689 | 5 839 | ||
\u00a0\u00a0 | Op\u0142aty administracyjne | - | 1 |
\u00a0\u00a0 | Certyfikacja, legalizacja | - | 24 |
\u00a0\u00a0 | Ubezpieczenia | 1 383 | 1 477 |
\u00a0\u00a0 | Us\u0142ugi informatyczne | 2 705 | 2 712 |
\u00a0\u00a0 | Us\u0142ugi marketingowe | 73 | 14 |
\u00a0\u00a0 | Szkolenia | 29 | - |
\u00a0\u00a0 | Remonty | - | 829 |
\u00a0\u00a0 | Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych | 32 | - |
\u00a0\u00a0 | Inne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 467 | 782 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u braku kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki GWI \u2013 utworzono odpis aktualizuj\u0105cy 0,5 mln z\u0142. Dok\u0142adny opis w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afedec48852d84c83bb4c88d9e9c4001e_754": { "value": "Kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi 3.264.707 z\u0142 i dzieli si\u0119 na 32.647.073 akcji, w tym:
\uf0a77.331.391 akcji imiennych uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 1:4,
\uf0a725.315.682 akcji na okaziciela.
Powy\u017csze akcje uprawnia\u0142y na 31.12.2023 r. do wykonania na walnym zgromadzeniu 54.626.618 g\u0142os\u00f3w.
Informacje o kapitale podstawowym zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Liczba wyemitowanych akcji, w pe\u0142ni op\u0142aconych | 32 647 073 | 32 647 073 |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | 0,10 | 0,10 |
Kapita\u0142 podstawowy | 3\u00a0265 | 3\u00a0265 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Kapita\u0142 podstawowy na pocz\u0105tek okresu | 3 265 | 3 278 | |
Zmniejszenie kapita\u0142u podstawowego w okresie | - | (13) | |
\u00a0\u00a0 | Umorzenie akcji w\u0142asnych | - | (13) |
Kapita\u0142 podstawowy na koniec okresu | 3 265 | 3 265 |
\u00a0
Struktura akcjonariuszy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142a przedstawiona w tabeli.
\u00a0 Imi\u0119 i Nazwisko | \u00a0 Akcje imienne | \u00a0 Akcje na okaziciela | \u00a0 Suma akcji | \u00a0 Liczba g\u0142os\u00f3w | \u00a0 Udzia\u0142 w kapitale | \u00a0 Udzia\u0142 w g\u0142osach |
Mariusz Lewicki | 1 187 376 | 1 130 624 | 2 318 000 | 5 880 128 | 7,10% | 10,76% |
Tadeusz Sosg\u00f3rnik | 1 490 000 | 154 200 | 1 644 200 | 6 114 200 | 5,04% | 11,19% |
T. Sosg\u00f3rnik z osob\u0105 blisko zwi\u0105zan\u0105 | 1 490 000 | 439 700 | 1 929 700 | 6 399 700 | 5,91% | 11,71% |
Danuta Guzowska | 954 214 | 566 065 | 1 520 279 | 4 382 921 | 4,66% | 8,02% |
Zbigniew Jaworski | 766 348 | 720 954 | 1 487 302 | 3 786 346 | 4,56% | 6,93% |
Apator Mining sp. z o. o. | 0 | 3 600 000 | 3 600 000 | 3 600 000 | 11,03% | 6,59% |
Kazimierz Piotrowski z \u017con\u0105 | 664 774 | 159 181 | 823 955 | 2 818 277 | 2,52% | 5,16% |
PTE Allianz Polska* | 0 | 4 545 864 | 4 545 864 | 4 545 864 | 13,92% | 8,32% |
Pozostali | 2 268 679 | 14 153 294 | 16 421 973 | 23 228 010 | 50,30% | 42,51% |
OG\u00d3\u0141EM | 7 331 391 | 25 315 682 | 32 647 073 | 54 641 246 | 100,00% | 100,00% |
\u00a0
*) \u0142\u0105czny stan dla: Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE ustalony na podstawie zawiadomienia PTE Allianz Polska S.A.
8.17.Pozosta\u0142e kapita\u0142y
Informacje o pozosta\u0142ych kapita\u0142ach zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 zapasowy, w tym: | 579 667 | 532 451 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 15 142 | 15 142 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142y kapita\u0142 zapasowy | 564 525 | 517 309 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 z po\u0142\u0105czenia | 1 146 | 1 146 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142y rezerwowe | 19 369 | 29 370 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y og\u00f3\u0142em | 600 182 | 562 967 |
Zgodnie z Uchwa\u0142\u0105 Nr 17/VI/2023 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia
28 czerwca 2023 roku, dokonano podzia\u0142u zysku netto za rok obrotowy 2022 w wysoko\u015bci 25.593.156,05 z\u0142
w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Dywidenda9.794.121,90 z\u0142
Kapita\u0142 zapasowy15.799.034,15 z\u0142
Na poczet dywidendy z zysku za rok obrotowy 2022 nie zosta\u0142a wyp\u0142acona zaliczka. Wyp\u0142ata dywidendy w\u00a0wysoko\u015bci 0,30 z\u0142 na akcj\u0119 nast\u0105pi\u0142a w dniu 10 sierpnia 2023 roku.
W dniu 21 grudnia 2023 roku zosta\u0142a wyp\u0142acona zaliczka na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za 2023 rok w \u0142\u0105cznej kwocie 6.529.414,60 z\u0142 (tj. 0,20 z na akcj\u0119).
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | w okresie |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u00a0 | do 31.12.2023 | do 31.12.2022 |
\u00a0Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | 0,50 | 0,50 |
\u00a0Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji (w tys.) | - | - |
\u00a0Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | - | - |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi 3.264.707 z\u0142 i dzieli si\u0119 na 32.647.073 akcji, w tym:
\uf0a77.331.391 akcji imiennych uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 1:4,
\uf0a725.315.682 akcji na okaziciela.
Powy\u017csze akcje uprawnia\u0142y na 31.12.2023 r. do wykonania na walnym zgromadzeniu 54.626.618 g\u0142os\u00f3w.
Informacje o kapitale podstawowym zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Liczba wyemitowanych akcji, w pe\u0142ni op\u0142aconych | 32 647 073 | 32 647 073 |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | 0,10 | 0,10 |
Kapita\u0142 podstawowy | 3\u00a0265 | 3\u00a0265 |
\u00a0
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Kapita\u0142 podstawowy na pocz\u0105tek okresu | 3 265 | 3 278 | |
Zmniejszenie kapita\u0142u podstawowego w okresie | - | (13) | |
\u00a0\u00a0 | Umorzenie akcji w\u0142asnych | - | (13) |
Kapita\u0142 podstawowy na koniec okresu | 3 265 | 3 265 |
\u00a0
Struktura akcjonariuszy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142a przedstawiona w tabeli.
\u00a0 Imi\u0119 i Nazwisko | \u00a0 Akcje imienne | \u00a0 Akcje na okaziciela | \u00a0 Suma akcji | \u00a0 Liczba g\u0142os\u00f3w | \u00a0 Udzia\u0142 w kapitale | \u00a0 Udzia\u0142 w g\u0142osach |
Mariusz Lewicki | 1 187 376 | 1 130 624 | 2 318 000 | 5 880 128 | 7,10% | 10,76% |
Tadeusz Sosg\u00f3rnik | 1 490 000 | 154 200 | 1 644 200 | 6 114 200 | 5,04% | 11,19% |
T. Sosg\u00f3rnik z osob\u0105 blisko zwi\u0105zan\u0105 | 1 490 000 | 439 700 | 1 929 700 | 6 399 700 | 5,91% | 11,71% |
Danuta Guzowska | 954 214 | 566 065 | 1 520 279 | 4 382 921 | 4,66% | 8,02% |
Zbigniew Jaworski | 766 348 | 720 954 | 1 487 302 | 3 786 346 | 4,56% | 6,93% |
Apator Mining sp. z o. o. | 0 | 3 600 000 | 3 600 000 | 3 600 000 | 11,03% | 6,59% |
Kazimierz Piotrowski z \u017con\u0105 | 664 774 | 159 181 | 823 955 | 2 818 277 | 2,52% | 5,16% |
PTE Allianz Polska* | 0 | 4 545 864 | 4 545 864 | 4 545 864 | 13,92% | 8,32% |
Pozostali | 2 268 679 | 14 153 294 | 16 421 973 | 23 228 010 | 50,30% | 42,51% |
OG\u00d3\u0141EM | 7 331 391 | 25 315 682 | 32 647 073 | 54 641 246 | 100,00% | 100,00% |
\u00a0
*) \u0142\u0105czny stan dla: Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE ustalony na podstawie zawiadomienia PTE Allianz Polska S.A.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa9970f19b4154047a170f5e28396e5f5_758": { "value": "8.17.Pozosta\u0142e kapita\u0142y
Informacje o pozosta\u0142ych kapita\u0142ach zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 zapasowy, w tym: | 579 667 | 532 451 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 15 142 | 15 142 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142y kapita\u0142 zapasowy | 564 525 | 517 309 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 z po\u0142\u0105czenia | 1 146 | 1 146 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142y rezerwowe | 19 369 | 29 370 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y og\u00f3\u0142em | 600 182 | 562 967 |
Zgodnie z Uchwa\u0142\u0105 Nr 17/VI/2023 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia
28 czerwca 2023 roku, dokonano podzia\u0142u zysku netto za rok obrotowy 2022 w wysoko\u015bci 25.593.156,05 z\u0142
w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Dywidenda9.794.121,90 z\u0142
Kapita\u0142 zapasowy15.799.034,15 z\u0142
Na poczet dywidendy z zysku za rok obrotowy 2022 nie zosta\u0142a wyp\u0142acona zaliczka. Wyp\u0142ata dywidendy w\u00a0wysoko\u015bci 0,30 z\u0142 na akcj\u0119 nast\u0105pi\u0142a w dniu 10 sierpnia 2023 roku.
W dniu 21 grudnia 2023 roku zosta\u0142a wyp\u0142acona zaliczka na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za 2023 rok w \u0142\u0105cznej kwocie 6.529.414,60 z\u0142 (tj. 0,20 z na akcj\u0119).
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | w okresie |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u00a0 | do 31.12.2023 | do 31.12.2022 |
\u00a0Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | 0,50 | 0,50 |
\u00a0Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji (w tys.) | - | - |
\u00a0Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | - | - |
Zgodnie z Uchwa\u0142\u0105 Nr 17/VI/2023 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia
28 czerwca 2023 roku, dokonano podzia\u0142u zysku netto za rok obrotowy 2022 w wysoko\u015bci 25.593.156,05 z\u0142
w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Dywidenda9.794.121,90 z\u0142
Kapita\u0142 zapasowy15.799.034,15 z\u0142
Na poczet dywidendy z zysku za rok obrotowy 2022 nie zosta\u0142a wyp\u0142acona zaliczka. Wyp\u0142ata dywidendy w\u00a0wysoko\u015bci 0,30 z\u0142 na akcj\u0119 nast\u0105pi\u0142a w dniu 10 sierpnia 2023 roku.
W dniu 21 grudnia 2023 roku zosta\u0142a wyp\u0142acona zaliczka na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za 2023 rok w \u0142\u0105cznej kwocie 6.529.414,60 z\u0142 (tj. 0,20 z na akcj\u0119).
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | w okresie |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u00a0 | do 31.12.2023 | do 31.12.2022 |
\u00a0Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | 0,50 | 0,50 |
\u00a0Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji (w tys.) | - | - |
\u00a0Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | - | - |
8.19.Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli
Informacje dotycz\u0105ce udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli.
NAZWA JEDNOSTKI ZALE\u017bNEJ | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Apator Telemetria Sp. z o.o. | 2 058 | 1 801 |
2 058 | 1 801 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | na dzie\u0144 | |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Wynik finansowy przypisany udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Apator Telemetria Sp. z o.o. | 366 | 589 |
Razem | 366 | 589 |
Dywidendy | \u00a0 | \u00a0 |
Apator Telemetria Sp. z o.o. | (89) | (220) |
Razem | (89) | (220) |
Udzia\u0142y w\u0142asno\u015bciowe / prawa g\u0142osu posiadane przez udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli\u00a0 | ||
Apator Telemetria Sp. z o.o. | 7,3% | 7,3% |
Informacje o kredytach i po\u017cyczkach zaprezentowanych poni\u017cej.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 29 545 | 3 119 | |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 2 lat | 4 924 | 3 119 |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 2 lat do 5 lat | 14 773 | - |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 9 848 | - |
162 511 | 237 350 | ||
Kredyty i po\u017cyczki og\u00f3\u0142em, w tym | 192 056 | 240 469 | |
\u00a0\u00a0 | - od pozosta\u0142ych jednostek | 192 056 | 240 469 |
\u00a0
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca Apator S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Apator S.A. posiada\u0142 zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci
45.408 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2022 roku 78.473 z\u0142). Warunki um\u00f3w kredytowych przedstawiono poni\u017cej.
\u00a0
Kredyt (1) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, ostatni aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 250 mln z\u0142 (maksymalny limit dla grupy kapita\u0142owej Apator) limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych i akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka umowna na nieruchomo\u015bci Apator S.A. w Ostaszewie do kwoty Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 73,3 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 20,6 mln z\u0142, |
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. | |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (2) | \u00a0 |
\u00a0
Linia kredytowa denominowana w EUR w ramach limitu okre\u015blonego jako Kredyt (1).
Oprocentowanie: EURIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym.
\u00a0
Kredyt (3) | \u00a0 |
Nazwa banku | Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 80 mln z\u0142 (maksymalny limit dla grupy kapita\u0142owej Apator) |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 80 mln z\u0142 |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0 | |||
CITI Bank Handlowy S.A. | |||
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 13 sierpnia 2021 roku, ostatni aneks nr 4 z 30 listopada 2023 roku | ||
Kwota udzielonego kredytu | 13 mln z\u0142 \u2013 kredyt d\u0142ugoterminowy na zakup udzia\u0142\u00f3w w Apator Telemetria Sp. z o.o., na mocy aneksu z 29 czerwca 2022 roku dokonano przewalutowania kredytu na EUR, | ||
Termin sp\u0142aty kredytu | 15 grudnia 2023 roku; kredyt sp\u0142acony | ||
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na nabytych udzia\u0142ach o warto\u015bci 12,1 mln z\u0142 oraz na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 2,8 mln z\u0142 \u2013 zabezpieczenia zwolnione w dniu 26 stycznia 2024 roku. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 15,6 mln z\u0142. | ||
Oprocentowanie | WIBOR 3M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (5) | \u00a0 |
Nazwa banku | CITI Bank Handlowy S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 13 stycznia 2017 roku, ostatni aneks z 5 kwietnia 2022 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 10 mln z\u0142 \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | 22 marca 2023 roku; kredyt sp\u0142acony |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 8,4 mln z\u0142 \u2013 zastaw zwolniony w dniu 10 i 12 maja 2023 roku, |
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk. | |
Oprocentowanie | WIBOR 3M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Grupa Apator Metrix S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 51.425 tys. z\u0142
(na 31 grudnia 2022 roku \u2013 59.743 tys. z\u0142), na mocy um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3rych warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0 | |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 55 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 5,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. \u00a0 |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (7) \u2013 GWI | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z dnia 23 listopada 2023r |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 3,94 mln GBP |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zabezpieczenia ustanowione na wszystkich Kredytobiorcach: Zastawy rejestrowe na \u015brodkach trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ek o \u0142\u0105cznej warto\u015bci Hipoteka \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach \u017berniki i Tczew do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej powy\u017cszych zabezpiecze\u0144, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 k.c. sp\u00f3\u0142ek Apator SA, Apator Metrix SA, Apator Powogaz SA do kwoty 80 mln z\u0142. \u00a0 |
Oprocentowanie | SONIA O/N + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
W zwi\u0105zku z postawieniem w stan likwidacji sp\u00f3\u0142ki GWI, zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u powy\u017cszego kredytu, zostanie przej\u0119te przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Apator Metrix S.A. Dany kredyt nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapita\u0142owej. Szczeg\u00f3\u0142y w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 87.699 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2022 roku \u2013 83.810 tys. z\u0142), na mocy um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3rych warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0
Kredyt (8) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 45 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych, akredytyworaz transakcji dyskontowych |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 57,8 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 2,4 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (9) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z dnia 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 10 mln z\u0142 \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zabezpieczenia ustanowione na wszystkich Kredytobiorcach: Zastawy rejestrowe na \u015brodkach trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ek o \u0142\u0105cznej warto\u015bci Hipoteka \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach \u017berniki i Tczew do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej powy\u017cszych zabezpiecze\u0144, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 k.c. sp\u00f3\u0142ek Apator SA, Apator Metrix SA, Apator Powogaz SA do kwoty 80 mln z\u0142. \u00a0 |
Oprocentowanie | WIBOR ON + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (10) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 4 grudnia 2020 roku, aneks nr 6 z 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 41,9 mln z\u0142 |
Termin sp\u0142aty kredytu | Od 31 lipca 2022 r. do 4 grudnia 2030 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | do kwoty 39.100 tys. z\u0142 \u2013 oprocentowanie sta\u0142e w wysoko\u015bci 1,3% p.a. + mar\u017ca w stosunku rocznym, powy\u017cej kwoty 39.100 tys. z\u0142 (maksymalnie do 41.000 tys. z\u0142) \u2013WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
Kredyt (11) \u2013 Apator Telemetria | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 8 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 14,1 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 1,1 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (12) \u2013 Apator Metra s.r.o. | \u00a0 |
Nazwa banku | Raiffeisen Bank a.s. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 23 grudnia 2008 roku, ostatni aneks nr 11 z dnia 18 pa\u017adziernika 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 30 mln CZK \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | Umowa na czas nieokre\u015blony |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka na nieruchomo\u015bci o warto\u015bci 50 mln CZK Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk |
Oprocentowanie | PRIBOR 1D + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Jednostka zale\u017cna Apator Rector Sp. z o.o.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 7.524 tys. z\u0142
(na 31 grudnia 2022 roku \u2013 6.079 tys. z\u0142), na mocy umowy kredytowej, kt\u00f3rej warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0
Kredyt (13) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 13 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Jednostka zale\u017cna FAP Pafal S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku (podobnie jak na 31 grudnia 2022 roku) sp\u00f3\u0142ka nie posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenia
z tytu\u0142u kredyt\u00f3w:
\u00a0
Kredyt (14) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 1 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 3,6 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator terminowo regulowa\u0142y zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce
z zawartych um\u00f3w kredytowych. Wszystkie sp\u00f3\u0142ki z Grupy dochowa\u0142y ustanowionych kowenant\u00f3w.
Zestawienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w przedstawiono poni\u017cej.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | ZOBOWI\u0104ZANIE | KOSZTY | ZOBOWI\u0104ZANIE | KOSZTY |
na dzie\u0144 | od 01.01.2023 | na dzie\u0144 | od 01.01.2022 | |
31.12.2023 | do 31.12.2023 | 31.12.2022 | do 31.12.2022 | |
Kredyty | 192 056 | 14 346 | 240\u00a0469 | 13 874 |
Razem | 192 056 | 14 346 | 240\u00a0469 | 13 874 |
Informacje o kredytach i po\u017cyczkach zaprezentowanych poni\u017cej.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 29 545 | 3 119 | |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 2 lat | 4 924 | 3 119 |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 2 lat do 5 lat | 14 773 | - |
\u00a0\u00a0 | p\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 9 848 | - |
162 511 | 237 350 | ||
Kredyty i po\u017cyczki og\u00f3\u0142em, w tym | 192 056 | 240 469 | |
\u00a0\u00a0 | - od pozosta\u0142ych jednostek | 192 056 | 240 469 |
\u00a0
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca Apator S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Apator S.A. posiada\u0142 zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci
45.408 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2022 roku 78.473 z\u0142). Warunki um\u00f3w kredytowych przedstawiono poni\u017cej.
\u00a0
Kredyt (1) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, ostatni aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 250 mln z\u0142 (maksymalny limit dla grupy kapita\u0142owej Apator) limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych i akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka umowna na nieruchomo\u015bci Apator S.A. w Ostaszewie do kwoty Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 73,3 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 20,6 mln z\u0142, |
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. | |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (2) | \u00a0 |
\u00a0
Linia kredytowa denominowana w EUR w ramach limitu okre\u015blonego jako Kredyt (1).
Oprocentowanie: EURIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym.
\u00a0
Kredyt (3) | \u00a0 |
Nazwa banku | Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 80 mln z\u0142 (maksymalny limit dla grupy kapita\u0142owej Apator) |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 80 mln z\u0142 |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0 | |||
CITI Bank Handlowy S.A. | |||
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 13 sierpnia 2021 roku, ostatni aneks nr 4 z 30 listopada 2023 roku | ||
Kwota udzielonego kredytu | 13 mln z\u0142 \u2013 kredyt d\u0142ugoterminowy na zakup udzia\u0142\u00f3w w Apator Telemetria Sp. z o.o., na mocy aneksu z 29 czerwca 2022 roku dokonano przewalutowania kredytu na EUR, | ||
Termin sp\u0142aty kredytu | 15 grudnia 2023 roku; kredyt sp\u0142acony | ||
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na nabytych udzia\u0142ach o warto\u015bci 12,1 mln z\u0142 oraz na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 2,8 mln z\u0142 \u2013 zabezpieczenia zwolnione w dniu 26 stycznia 2024 roku. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do wysoko\u015bci 15,6 mln z\u0142. | ||
Oprocentowanie | WIBOR 3M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (5) | \u00a0 |
Nazwa banku | CITI Bank Handlowy S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 13 stycznia 2017 roku, ostatni aneks z 5 kwietnia 2022 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 10 mln z\u0142 \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | 22 marca 2023 roku; kredyt sp\u0142acony |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 8,4 mln z\u0142 \u2013 zastaw zwolniony w dniu 10 i 12 maja 2023 roku, |
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk. | |
Oprocentowanie | WIBOR 3M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Grupa Apator Metrix S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 51.425 tys. z\u0142
(na 31 grudnia 2022 roku \u2013 59.743 tys. z\u0142), na mocy um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3rych warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0 | |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 55 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 5,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. \u00a0 |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (7) \u2013 GWI | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z dnia 23 listopada 2023r |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 3,94 mln GBP |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zabezpieczenia ustanowione na wszystkich Kredytobiorcach: Zastawy rejestrowe na \u015brodkach trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ek o \u0142\u0105cznej warto\u015bci Hipoteka \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach \u017berniki i Tczew do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej powy\u017cszych zabezpiecze\u0144, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 k.c. sp\u00f3\u0142ek Apator SA, Apator Metrix SA, Apator Powogaz SA do kwoty 80 mln z\u0142. \u00a0 |
Oprocentowanie | SONIA O/N + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
W zwi\u0105zku z postawieniem w stan likwidacji sp\u00f3\u0142ki GWI, zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u powy\u017cszego kredytu, zostanie przej\u0119te przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Apator Metrix S.A. Dany kredyt nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapita\u0142owej. Szczeg\u00f3\u0142y w nocie 10 (Zdarzenia po dniu bilansowym).
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 87.699 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2022 roku \u2013 83.810 tys. z\u0142), na mocy um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3rych warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0
Kredyt (8) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 45 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych, akredytyworaz transakcji dyskontowych |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 57,8 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 2,4 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (9) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 26 maja 2023 roku, aneks nr 1 z dnia 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 10 mln z\u0142 \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | 26 maja 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zabezpieczenia ustanowione na wszystkich Kredytobiorcach: Zastawy rejestrowe na \u015brodkach trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ek o \u0142\u0105cznej warto\u015bci Hipoteka \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach \u017berniki i Tczew do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej powy\u017cszych zabezpiecze\u0144, O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 k.c. sp\u00f3\u0142ek Apator SA, Apator Metrix SA, Apator Powogaz SA do kwoty 80 mln z\u0142. \u00a0 |
Oprocentowanie | WIBOR ON + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (10) \u2013 Apator Powogaz S.A. | \u00a0 |
Nazwa banku | PKO BP S.A. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 4 grudnia 2020 roku, aneks nr 6 z 23 listopada 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | 41,9 mln z\u0142 |
Termin sp\u0142aty kredytu | Od 31 lipca 2022 r. do 4 grudnia 2030 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 182,8 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | do kwoty 39.100 tys. z\u0142 \u2013 oprocentowanie sta\u0142e w wysoko\u015bci 1,3% p.a. + mar\u017ca w stosunku rocznym, powy\u017cej kwoty 39.100 tys. z\u0142 (maksymalnie do 41.000 tys. z\u0142) \u2013WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
Kredyt (11) \u2013 Apator Telemetria | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 8 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 14,1 mln z\u0142, Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o warto\u015bci 1,1 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Kredyt (12) \u2013 Apator Metra s.r.o. | \u00a0 |
Nazwa banku | Raiffeisen Bank a.s. |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 23 grudnia 2008 roku, ostatni aneks nr 11 z dnia 18 pa\u017adziernika 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 30 mln CZK \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym |
Termin sp\u0142aty kredytu | Umowa na czas nieokre\u015blony |
Rodzaj zabezpieczenia | Hipoteka na nieruchomo\u015bci o warto\u015bci 50 mln CZK Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk |
Oprocentowanie | PRIBOR 1D + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Jednostka zale\u017cna Apator Rector Sp. z o.o.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w wysoko\u015bci 7.524 tys. z\u0142
(na 31 grudnia 2022 roku \u2013 6.079 tys. z\u0142), na mocy umowy kredytowej, kt\u00f3rej warunki przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0
Kredyt (13) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 13 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach, Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
Jednostka zale\u017cna FAP Pafal S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku (podobnie jak na 31 grudnia 2022 roku) sp\u00f3\u0142ka nie posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenia
z tytu\u0142u kredyt\u00f3w:
\u00a0
Kredyt (14) | \u00a0 |
Nazwa banku | ING Bank \u015al\u0105ski SA |
Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy | 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 17 z 25 wrze\u015bnia 2023 roku |
Kwota udzielonego kredytu | Limit do 1 mln z\u0142 \u2013 limit ten mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w formie kredyt\u00f3w obrotowych, gwarancji bankowych oraz akredytyw |
Termin sp\u0142aty kredytu | 30 czerwca 2025 roku |
Rodzaj zabezpieczenia | Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci 3,6 mln z\u0142, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami na wszystkich rachunkach Weksel \u201ein blanco\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105. |
Oprocentowanie | WIBOR 1M + mar\u017ca w stosunku rocznym |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator terminowo regulowa\u0142y zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce
z zawartych um\u00f3w kredytowych. Wszystkie sp\u00f3\u0142ki z Grupy dochowa\u0142y ustanowionych kowenant\u00f3w.
Zestawienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w przedstawiono poni\u017cej.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | ZOBOWI\u0104ZANIE | KOSZTY | ZOBOWI\u0104ZANIE | KOSZTY |
na dzie\u0144 | od 01.01.2023 | na dzie\u0144 | od 01.01.2022 | |
31.12.2023 | do 31.12.2023 | 31.12.2022 | do 31.12.2022 | |
Kredyty | 192 056 | 14 346 | 240\u00a0469 | 13 874 |
Razem | 192 056 | 14 346 | 240\u00a0469 | 13 874 |
8.21.Rezerwy na zobowi\u0105zania
Informacje o rezerwach na zobowi\u0105zania zaprezentowano w tabeli.
\u00a0\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | REZERWY / ZOBOWI\u0104ZANIA | POZOSTA\u0141E REZERWY | \u00a0 \u00a0 RAZEM | ||||
ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE | \u00a0 PREMIE | \u00a0 URLOPY | \u00a0 GWARANCJE | \u00a0 INNE | |||
Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 231 | 11 487 | 5 117 | 11 285 | 1 144 | 37 264 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie- utworzenie rezerwy w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | - | 10 621 | 2 429 | 3 635 | 2 809 | 19 494 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot | (495) | (3 005) | - | (361) | - | (3 861) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami | (591) | (10 556) | (1 885) | (2 975) | (1 786) | (17 793) |
\u00a0\u00a0 | Przeszacowanie rezerwy uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | (1 520) | - | - | - | - | (1 520) |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | - | 9 | 14 | 22 | - | 45 |
Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 31.12.2022, w tym: | 5 625 | 8 556 | 5 675 | 11 606 | 2 167 | 33 629 | |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy d\u0142ugoterminowe | 4 474 | - | - | 1 291 | - | 5 765 |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 151 | 8 556 | 5 675 | 10 315 | 2 167 | 27 864 |
5 625 | 8 556 | 5 675 | 11 606 | 2 167 | 33 629 | ||
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie- utworzenie rezerwy w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | 1 016 | 15 773 | 1 325 | 1 939 | 4 517 | 24 570 |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami | (786) | (9 650) | (1 480) | (1 938) | (4 124) | (17 978) |
\u00a0\u00a0 | Przeszacowanie rezerwy uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | 287 | - | - | - | - | 287 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | - | (30) | (42) | (49) | - | (121) |
Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 31.12.2023, w tym: | 6 142 | 14 649 | 5 478 | 11 558 | 2 560 | 40 387 | |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy d\u0142ugoterminowe | 5 315 | - | - | 1 204 | - | 6 519 |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 827 | 14 649 | 5 478 | 10 354 | 2 560 | 33 868 |
\u00a0 \u00a0
\u015awiadczenia pracownicze \u2013 za\u0142o\u017cenia aktuarialne
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia aktuarialne przyj\u0119te na dzie\u0144 sprawozdawczy (wyra\u017cone jako warto\u015bci \u015bredniowa\u017cone):
Stopa dyskontowa na 31 grudnia 2023 roku5,7%
Stopa wzrostu p\u0142ac3,6%
Przysz\u0142y wzrost wska\u017anika rewaloryzacji podstawy naliczania nagr\u00f3d jubileuszowych0%
Liczba zatrudnionych2.359
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142ej \u015bmiertelno\u015bci oraz inwalidztwa s\u0105 oparte na publikowanych statystykach oraz tabelach \u015bmiertelno\u015bci.
Zastosowano r\u00f3wnie\u017c parametry mobilno\u015bci:
Dla os\u00f3b w wieku do 40 lat5%
Dla os\u00f3b w wieku od 41 do 45 lat4%
Dla os\u00f3b w wieku od 46 do 50 lat3%
Dla os\u00f3b w wieku powy\u017cej 50 lat1%
\u00a0
Odprawy emerytalne i jubileusze
Zgodnie z regulaminami wynagradzania, Grupa tworzy rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, kt\u00f3re s\u0105 wyliczane przez niezale\u017cnego aktuariusza \u2013 Biuro Us\u0142ug Aktuarialnych Micha\u0142 Sta\u0144czuk.
Pracownikom przechodz\u0105cym na rent\u0119 inwalidzk\u0105 lub emerytur\u0119 przys\u0142uguje jednorazowa odprawa
w wysoko\u015bci uregulowanej Uk\u0142adem Zbiorowym Pracy. Pracownikom kt\u00f3rzy nie przepracowali minimalnego okresu wymaganego do nabycia odprawy zgodnie z ZUZP, przys\u0142uguje odprawa w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia.
Natomiast nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom, kt\u00f3rzy przepracowali co najmniej 25 lat, przy czym podstaw\u0119 wymiaru za okres przed podj\u0119ciem pracy w Grupie stanowi minimalne wynagrodzenie okre\u015blone w ZUZP, a za okres zatrudnienia w Grupie \u2013 wynagrodzenie zasadnicze. Powy\u017csze zasady obowi\u0105zuj\u0105 pracownik\u00f3w zatrudnionych w dniu 01.04.2017 r. Pracownikom, kt\u00f3rzy w tym dniu nie pozostawali w zatrudnieniu nagroda jubileuszowa oraz odprawa uregulowana w ZUZP nie przys\u0142uguje.
Premie
Grupa tworzy rezerwy na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u premii przyznanych pracownikom Grupy na podstawie zapis\u00f3w w\u00a0regulaminach wynagradzania.
8.31.Informacje na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych
Informacje na temat \u015bwiadcze\u0144 na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | za okres | |
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 13 612 | 14 050 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 650 | 60 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | 270 | - |
Razem | 14 532 | 14 110 |
8.21.Rezerwy na zobowi\u0105zania
Informacje o rezerwach na zobowi\u0105zania zaprezentowano w tabeli.
\u00a0\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | REZERWY / ZOBOWI\u0104ZANIA | POZOSTA\u0141E REZERWY | \u00a0 \u00a0 RAZEM | ||||
ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE | \u00a0 PREMIE | \u00a0 URLOPY | \u00a0 GWARANCJE | \u00a0 INNE | |||
Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 231 | 11 487 | 5 117 | 11 285 | 1 144 | 37 264 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie- utworzenie rezerwy w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | - | 10 621 | 2 429 | 3 635 | 2 809 | 19 494 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot | (495) | (3 005) | - | (361) | - | (3 861) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami | (591) | (10 556) | (1 885) | (2 975) | (1 786) | (17 793) |
\u00a0\u00a0 | Przeszacowanie rezerwy uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | (1 520) | - | - | - | - | (1 520) |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | - | 9 | 14 | 22 | - | 45 |
Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 31.12.2022, w tym: | 5 625 | 8 556 | 5 675 | 11 606 | 2 167 | 33 629 | |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy d\u0142ugoterminowe | 4 474 | - | - | 1 291 | - | 5 765 |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 151 | 8 556 | 5 675 | 10 315 | 2 167 | 27 864 |
5 625 | 8 556 | 5 675 | 11 606 | 2 167 | 33 629 | ||
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie- utworzenie rezerwy w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | 1 016 | 15 773 | 1 325 | 1 939 | 4 517 | 24 570 |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami | (786) | (9 650) | (1 480) | (1 938) | (4 124) | (17 978) |
\u00a0\u00a0 | Przeszacowanie rezerwy uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | 287 | - | - | - | - | 287 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | - | (30) | (42) | (49) | - | (121) |
Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 31.12.2023, w tym: | 6 142 | 14 649 | 5 478 | 11 558 | 2 560 | 40 387 | |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy d\u0142ugoterminowe | 5 315 | - | - | 1 204 | - | 6 519 |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 827 | 14 649 | 5 478 | 10 354 | 2 560 | 33 868 |
\u00a0 \u00a0
\u015awiadczenia pracownicze \u2013 za\u0142o\u017cenia aktuarialne
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia aktuarialne przyj\u0119te na dzie\u0144 sprawozdawczy (wyra\u017cone jako warto\u015bci \u015bredniowa\u017cone):
Stopa dyskontowa na 31 grudnia 2023 roku5,7%
Stopa wzrostu p\u0142ac3,6%
Przysz\u0142y wzrost wska\u017anika rewaloryzacji podstawy naliczania nagr\u00f3d jubileuszowych0%
Liczba zatrudnionych2.359
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142ej \u015bmiertelno\u015bci oraz inwalidztwa s\u0105 oparte na publikowanych statystykach oraz tabelach \u015bmiertelno\u015bci.
Zastosowano r\u00f3wnie\u017c parametry mobilno\u015bci:
Dla os\u00f3b w wieku do 40 lat5%
Dla os\u00f3b w wieku od 41 do 45 lat4%
Dla os\u00f3b w wieku od 46 do 50 lat3%
Dla os\u00f3b w wieku powy\u017cej 50 lat1%
\u00a0
Odprawy emerytalne i jubileusze
Zgodnie z regulaminami wynagradzania, Grupa tworzy rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, kt\u00f3re s\u0105 wyliczane przez niezale\u017cnego aktuariusza \u2013 Biuro Us\u0142ug Aktuarialnych Micha\u0142 Sta\u0144czuk.
Pracownikom przechodz\u0105cym na rent\u0119 inwalidzk\u0105 lub emerytur\u0119 przys\u0142uguje jednorazowa odprawa
w wysoko\u015bci uregulowanej Uk\u0142adem Zbiorowym Pracy. Pracownikom kt\u00f3rzy nie przepracowali minimalnego okresu wymaganego do nabycia odprawy zgodnie z ZUZP, przys\u0142uguje odprawa w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia.
Natomiast nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom, kt\u00f3rzy przepracowali co najmniej 25 lat, przy czym podstaw\u0119 wymiaru za okres przed podj\u0119ciem pracy w Grupie stanowi minimalne wynagrodzenie okre\u015blone w ZUZP, a za okres zatrudnienia w Grupie \u2013 wynagrodzenie zasadnicze. Powy\u017csze zasady obowi\u0105zuj\u0105 pracownik\u00f3w zatrudnionych w dniu 01.04.2017 r. Pracownikom, kt\u00f3rzy w tym dniu nie pozostawali w zatrudnieniu nagroda jubileuszowa oraz odprawa uregulowana w ZUZP nie przys\u0142uguje.
Premie
Grupa tworzy rezerwy na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u premii przyznanych pracownikom Grupy na podstawie zapis\u00f3w w\u00a0regulaminach wynagradzania.
Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest zwi\u0105zana g\u0142\u00f3wnie ze sprzeda\u017c\u0105 aparatury produkowanej przez\u00a0Grup\u0119
w okresach sprawozdawczych ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2021, 31 grudnia 2022 oraz\u00a031\u00a0grudnia 2023 roku. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych udzia\u0142u wadliwych wyrob\u00f3w
w przychodach ze\u00a0sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w oraz w oparciu o faktycznie zg\u0142oszone reklamacje dotycz\u0105ce zrealizowanych kontrakt\u00f3w. Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest tworzona w ci\u0119\u017car dzia\u0142alno\u015bci podstawowej - jako koszt specjalny zwi\u0105zany z produkcj\u0105 wyrobu.
Informacje o rezerwach na zobowi\u0105zania zaprezentowano w tabeli.
\u00a0\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | REZERWY / ZOBOWI\u0104ZANIA | POZOSTA\u0141E REZERWY | \u00a0 \u00a0 RAZEM | ||||
ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE | \u00a0 PREMIE | \u00a0 URLOPY | \u00a0 GWARANCJE | \u00a0 INNE | |||
Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 231 | 11 487 | 5 117 | 11 285 | 1 144 | 37 264 | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie- utworzenie rezerwy w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | - | 10 621 | 2 429 | 3 635 | 2 809 | 19 494 |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot | (495) | (3 005) | - | (361) | - | (3 861) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami | (591) | (10 556) | (1 885) | (2 975) | (1 786) | (17 793) |
\u00a0\u00a0 | Przeszacowanie rezerwy uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | (1 520) | - | - | - | - | (1 520) |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | - | 9 | 14 | 22 | - | 45 |
Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 31.12.2022, w tym: | 5 625 | 8 556 | 5 675 | 11 606 | 2 167 | 33 629 | |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy d\u0142ugoterminowe | 4 474 | - | - | 1 291 | - | 5 765 |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 151 | 8 556 | 5 675 | 10 315 | 2 167 | 27 864 |
5 625 | 8 556 | 5 675 | 11 606 | 2 167 | 33 629 | ||
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0119kszenie- utworzenie rezerwy w ci\u0119\u017car bie\u017c\u0105cego wyniku | 1 016 | 15 773 | 1 325 | 1 939 | 4 517 | 24 570 |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami | (786) | (9 650) | (1 480) | (1 938) | (4 124) | (17 978) |
\u00a0\u00a0 | Przeszacowanie rezerwy uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | 287 | - | - | - | - | 287 |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | - | (30) | (42) | (49) | - | (121) |
Warto\u015b\u0107 rezerw na dzie\u0144 31.12.2023, w tym: | 6 142 | 14 649 | 5 478 | 11 558 | 2 560 | 40 387 | |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy d\u0142ugoterminowe | 5 315 | - | - | 1 204 | - | 6 519 |
\u00a0\u00a0 | - rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 827 | 14 649 | 5 478 | 10 354 | 2 560 | 33 868 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest zwi\u0105zana g\u0142\u00f3wnie ze sprzeda\u017c\u0105 aparatury produkowanej przez\u00a0Grup\u0119
w okresach sprawozdawczych ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2021, 31 grudnia 2022 oraz\u00a031\u00a0grudnia 2023 roku. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych udzia\u0142u wadliwych wyrob\u00f3w
w przychodach ze\u00a0sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w oraz w oparciu o faktycznie zg\u0142oszone reklamacje dotycz\u0105ce zrealizowanych kontrakt\u00f3w. Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest tworzona w ci\u0119\u017car dzia\u0142alno\u015bci podstawowej - jako koszt specjalny zwi\u0105zany z produkcj\u0105 wyrobu.
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle
w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Dostarczanie zaawansowanych technologicznie wyrob\u00f3w dla najbardziej wymagaj\u0105cych klient\u00f3w w Polsce
i za granic\u0105 RP, jest aktualnie istotnym czynnikiem rozwoju biznesu w Grupie, przynosz\u0105cym stabilne zyski, niemniej z uwagi na osi\u0105gni\u0119t\u0105 skal\u0119 i tempo rozwoju, a tak\u017ce na fakt, \u017ce z\u0142o\u017cono\u015b\u0107 przedmiotu realizacji um\u00f3w na dostawy produkt\u00f3w wymaga niejednokrotnie udzia\u0142u w mi\u0119dzynarodowych konsorcjach, automatycznie zwi\u0119ksza zwi\u0105zane z prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci mi\u0119dzynarodowej ryzyka finansowe. Jednym z element\u00f3w ryzyka s\u0105 ryzyka podatkowe zwi\u0105zane z przep\u0142ywem towar\u00f3w pomi\u0119dzy firmami wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cymi w ramach realizacji um\u00f3w i pochodz\u0105cymi z r\u00f3\u017cnych kraj\u00f3w i towarzysz\u0105cymi tym transakcjom interpretacjami podatkowymi.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane
w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organa skarbowe. Grupa Kapita\u0142owa Apator stoi na stanowisku, \u017ce utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do prawdopodobnych i mo\u017cliwych do kwantyfikacji ryzyk zobowi\u0105za\u0144.
8.32.Pozycje warunkowe i pozosta\u0142e pozycje nieuj\u0119te w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Grupa kapita\u0142owa Apator posiada\u0142a aktywne gwarancje wystawione przez:
1.TU Euler Hermes S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 10.725 tys. z\u0142 maksymalnie do 22 czerwca
2025 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 6.505 tys. z\u0142 maksymalnie do 29 czerwca 2029 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u wykonania p\u0142atno\u015bci z umowy w wysoko\u015bci 53 tys. z\u0142. maksymalnie do 15 kwietnia 2024 roku.
2.TU InterRisk S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 30 tys. z\u0142 maksymalnie do 31 grudnia 2023 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 136 tys. z\u0142, maksymalnie do 30 kwietnia 2028 roku.
3.ING Bank \u015al\u0105ski S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 2.327 tys. z\u0142, maksymalnie do 31 marca
2026 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 2.353 tys. z\u0142 maksymalnie do 17 lipca 2028 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u zap\u0142aty wadium w wysoko\u015bci 9.058 tys. z\u0142, maksymalnie do 25 marca 2024 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u wykonania p\u0142atno\u015bci z umowy w wysoko\u015bci 801 tys. z\u0142, maksymalnie do 17 listopada
2028 roku.
4.PZU S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 404 tys. z\u0142 maksymalnie do 17 stycznia 2028 roku.
5.KUKE S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 12 tys. z\u0142, maksymalnie do 15 czerwca
2026 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 121 tys. z\u0142 maksymalnie do 15 grudnia 2024 roku.
6.PKO BP S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u zap\u0142aty wadium w wysoko\u015bci 1.630 tys. z\u0142, maksymalnie do 27 lutego 2024 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 11.819 tys. z\u0142, maksymalnie do 24 pa\u017adziernika 2026 roku.
Ponadto, na 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy by\u0142y stronami nast\u0119puj\u0105cych gwarancji i por\u0119cze\u0144 wewn\u0105trzgrupowych:
1.Sp\u00f3\u0142ka Apator S.A.:
\uf0a7por\u0119czenie umowy leasingowej dla Apator Rector Sp. z o.o. na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 0,2 mln z\u0142, z terminem maksymalnie do 14 grudnia 2024 roku.
2.Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Apator Metrix S.A.:
\uf0a7gwarancja dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej George Wilson Industrial Ltd. (GWi) w wysoko\u015bci 4 mln GBP,
tj. 20 mln z\u0142, do 31 pa\u017adziernika 2024 roku, stanowi\u0105ca zabezpieczenie p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 GWi z tytu\u0142u kredytu wobec Citibank N.A. W zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 kredytu, gwarancja wygas\u0142a
w dniu 6 lutego 2024 roku.
Dodatkowo, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Apator S.A. by\u0142 beneficjentem gwarancji p\u0142atniczych:
\uf0a7Na kwot\u0119 31 tys. z\u0142, wystawionej przez Ergo Hestia S.A., z terminem do 30 czerwca 2026 roku,
\uf0a7Na kwot\u0119 37 tys. z\u0142 wystawionej przez Bank Pekao S.A., z terminem do 22 lutego 2026 roku.
Natomiast Apator Powogaz S.A. by\u0142 beneficjentem gwarancji nale\u017cytego wykonania umowy na kwot\u0119 1,1 mln z\u0142, wystawionej przez Santander Bank Polska S.A., z terminem do 15 marca 2025 roku.
Weksle
Opr\u00f3cz weksli wystawionych w zwi\u0105zku z umowami kredytowymi, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy by\u0142y wystawcami 78 weksli in blanco (wraz z deklaracjami wekslowymi) zwi\u0105zanymi z zawartymi umowami leasingowymi, umowami o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych, faktoringu i umowami z kontrahentami (nale\u017cyte wykonanie umowy).
Pozosta\u0142e
W ramach zabezpiecze\u0144 realizacji zawartych um\u00f3w, na koniec 2023 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy Apator z\u0142o\u017cy\u0142y o\u015bwiadczenia o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji do \u0142\u0105cznej kwoty 303 mln z\u0142. Z\u0142o\u017cone o\u015bwiadczenia odpowiadaj\u0105 kwocie maksymalnego zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ek powi\u0119kszonego o koszty bankowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad47eb417bdea4d62a80e2828b069e48b_796": { "value": "\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 40 358 | 33 351 | |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 2 750 | 52 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 37 608 | 33 299 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 159 690 | 192 511 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 93 591 | 121 894 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce | 77 751 | 105 125 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania przeterminowane | 15 840 | 16 769 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 3 241 | 1 976 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 16 957 | 17 107 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 34 791 | 41 978 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 9 579 | 8 791 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy | 89 | 89 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 466 | 1 935 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 173 | 2 007 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki otrzymane na dostawy | 1 798 | 4 926 |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 7 522 | 3 380 |
\u00a0\u00a0 | Faktoring | 10 001 | 18 407 |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 4 163 | 2 443 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 11 110 | 9 556 | |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em, w tym: | 200 048 | 225 862 | |
\u00a0\u00a0 | - wobec jednostek powi\u0105zanych | 351 | 1 006 |
\u00a0\u00a0 | - wobec pozosta\u0142ych jednostek | 199 697 | 224 856 |
Po\u0142owa warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 przeterminowanych na 31 grudnia 2023 roku to zobowi\u0105zania o najkr\u00f3tszym okresie przeterminowania - do 1 miesi\u0105ca.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af108ac979b2143589239a4223063e7bf_795": { "value": "\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 40 358 | 33 351 | |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 2 750 | 52 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 37 608 | 33 299 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 159 690 | 192 511 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 93 591 | 121 894 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce | 77 751 | 105 125 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania przeterminowane | 15 840 | 16 769 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 3 241 | 1 976 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 16 957 | 17 107 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 34 791 | 41 978 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 9 579 | 8 791 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy | 89 | 89 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 466 | 1 935 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 173 | 2 007 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki otrzymane na dostawy | 1 798 | 4 926 |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 7 522 | 3 380 |
\u00a0\u00a0 | Faktoring | 10 001 | 18 407 |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 4 163 | 2 443 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 11 110 | 9 556 | |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em, w tym: | 200 048 | 225 862 | |
\u00a0\u00a0 | - wobec jednostek powi\u0105zanych | 351 | 1 006 |
\u00a0\u00a0 | - wobec pozosta\u0142ych jednostek | 199 697 | 224 856 |
Po\u0142owa warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 przeterminowanych na 31 grudnia 2023 roku to zobowi\u0105zania o najkr\u00f3tszym okresie przeterminowania - do 1 miesi\u0105ca.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1c95177988a94f0d8fbc64730b3732e8_794": { "value": "\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 40 358 | 33 351 | |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 2 750 | 52 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 37 608 | 33 299 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 159 690 | 192 511 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 93 591 | 121 894 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce | 77 751 | 105 125 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania przeterminowane | 15 840 | 16 769 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 3 241 | 1 976 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 16 957 | 17 107 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 34 791 | 41 978 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 9 579 | 8 791 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy | 89 | 89 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 466 | 1 935 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 173 | 2 007 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki otrzymane na dostawy | 1 798 | 4 926 |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 7 522 | 3 380 |
\u00a0\u00a0 | Faktoring | 10 001 | 18 407 |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 4 163 | 2 443 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 11 110 | 9 556 | |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em, w tym: | 200 048 | 225 862 | |
\u00a0\u00a0 | - wobec jednostek powi\u0105zanych | 351 | 1 006 |
\u00a0\u00a0 | - wobec pozosta\u0142ych jednostek | 199 697 | 224 856 |
Po\u0142owa warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 przeterminowanych na 31 grudnia 2023 roku to zobowi\u0105zania o najkr\u00f3tszym okresie przeterminowania - do 1 miesi\u0105ca.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae207a86c7da348839154bf833e6b7a70_791": { "value": "\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 40 358 | 33 351 | |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 2 750 | 52 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 37 608 | 33 299 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 159 690 | 192 511 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 93 591 | 121 894 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce | 77 751 | 105 125 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania przeterminowane | 15 840 | 16 769 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 3 241 | 1 976 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 16 957 | 17 107 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 34 791 | 41 978 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 9 579 | 8 791 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy | 89 | 89 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 466 | 1 935 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 173 | 2 007 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki otrzymane na dostawy | 1 798 | 4 926 |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 7 522 | 3 380 |
\u00a0\u00a0 | Faktoring | 10 001 | 18 407 |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 4 163 | 2 443 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 11 110 | 9 556 | |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em, w tym: | 200 048 | 225 862 | |
\u00a0\u00a0 | - wobec jednostek powi\u0105zanych | 351 | 1 006 |
\u00a0\u00a0 | - wobec pozosta\u0142ych jednostek | 199 697 | 224 856 |
Po\u0142owa warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 przeterminowanych na 31 grudnia 2023 roku to zobowi\u0105zania o najkr\u00f3tszym okresie przeterminowania - do 1 miesi\u0105ca.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5d371558e8b142bdbee262485857bdb0_789": { "value": "\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 40 358 | 33 351 | |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 2 750 | 52 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 37 608 | 33 299 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 159 690 | 192 511 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 93 591 | 121 894 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce | 77 751 | 105 125 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania przeterminowane | 15 840 | 16 769 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 3 241 | 1 976 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 16 957 | 17 107 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 34 791 | 41 978 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 9 579 | 8 791 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy | 89 | 89 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 466 | 1 935 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 173 | 2 007 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki otrzymane na dostawy | 1 798 | 4 926 |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 7 522 | 3 380 |
\u00a0\u00a0 | Faktoring | 10 001 | 18 407 |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 4 163 | 2 443 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 11 110 | 9 556 | |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em, w tym: | 200 048 | 225 862 | |
\u00a0\u00a0 | - wobec jednostek powi\u0105zanych | 351 | 1 006 |
\u00a0\u00a0 | - wobec pozosta\u0142ych jednostek | 199 697 | 224 856 |
Po\u0142owa warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 przeterminowanych na 31 grudnia 2023 roku to zobowi\u0105zania o najkr\u00f3tszym okresie przeterminowania - do 1 miesi\u0105ca.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A192c776391f24ae8a4d168f883ec7d8c_788": { "value": "\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 40 358 | 33 351 | |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 2 750 | 52 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 37 608 | 33 299 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 159 690 | 192 511 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 93 591 | 121 894 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce | 77 751 | 105 125 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania przeterminowane | 15 840 | 16 769 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 3 241 | 1 976 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 16 957 | 17 107 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 34 791 | 41 978 | |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 9 579 | 8 791 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy | 89 | 89 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 466 | 1 935 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 173 | 2 007 |
\u00a0\u00a0 | Przedp\u0142aty- zaliczki otrzymane na dostawy | 1 798 | 4 926 |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 7 522 | 3 380 |
\u00a0\u00a0 | Faktoring | 10 001 | 18 407 |
\u00a0\u00a0 | Inne zobowi\u0105zania | 4 163 | 2 443 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 11 110 | 9 556 | |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em, w tym: | 200 048 | 225 862 | |
\u00a0\u00a0 | - wobec jednostek powi\u0105zanych | 351 | 1 006 |
\u00a0\u00a0 | - wobec pozosta\u0142ych jednostek | 199 697 | 224 856 |
Po\u0142owa warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 przeterminowanych na 31 grudnia 2023 roku to zobowi\u0105zania o najkr\u00f3tszym okresie przeterminowania - do 1 miesi\u0105ca.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaf0367cd73244c75aaa351a9daab96cd_14159924": { "value": "Specyfik\u0119 podatku dochodowego za okres sprawozdawczy prezentuje tabela.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Rachunek zysk\u00f3w i strat | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 7 326 | 9 019 | |
\u00a0 | Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 9 341 | 9 019 |
\u00a0\u00a0 | Korekty dotycz\u0105ce podatku bie\u017c\u0105cego z lat ubieg\u0142ych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana) | (2 015) | - |
Odroczony podatek dochodowy | 11 714 | (309) | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 7 004 | (309) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie ulgi podatkowej z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci w SSE | 6 710 | - |
\u00a0 | Utworzenie aktywa na odroczony podatek z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci w SSE | (2\u00a0000) | - |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skr\u00f3conym skonsolidowaniu sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 19 040 | 8 710 | |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Odroczony podatek dochodowy | 700 | 553 | |
\u00a0\u00a0 | Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych rozliczonych w ci\u0105gu roku obrotowego | 774 | 266 |
\u00a0\u00a0 | Odroczony podatek dochodowy od przeszacowania rezerwy aktuarialnej | (74) | 287 |
Korzy\u015b\u0107 (obci\u0105\u017cenie) podatkowe wykazane w kapitale w\u0142asnym | 700 | 553 |
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | Aktywa | Rezerwy | |||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 2 212 | 1 955 | 9 192 | 9 190 |
\u00a0\u00a0 | Aktywa finansowe | - | - | 34 | 1 377 |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne | 324 | 305 | 1 244 | 310 |
\u00a0\u00a0 | Zapasy | 5 512 | 3 836 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 5 029 | 4 184 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Rezerwy | 4 015 | 3 880 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 873 | 651 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Strata podatkowa | 869 | 10 707 | \u00a0- | \u00a0- |
\u00a0\u00a0 | Ulga podatkowa do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach | 5 807 | 10 517 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | 2 643 | 2 536 | 321 | 420 |
Razem | 27 284 | 38 571 | 10 791 | 11 297 | |
\u00a0\u00a0 | Nettowanie aktywa i rezerwy | (7 107) | (8 358) | (7 107) | (8 358) |
Aktywa / rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w skr\u00f3conym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | \u00a0 20 177 | \u00a0 30 213 | \u00a0 3 684 | \u00a0 2 939 |
\u00a0
W dniu 28 grudnia 2010 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia dzia\u0142alno\u015bci
w PSSE zosta\u0142y rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie 20.357 tys. z\u0142 z tytu\u0142u mo\u017cliwej
do wykorzystania ulgi podatkowej (warto\u015b\u0107 aktywa z tego tytu\u0142u na 31 grudnia 2023 r. wynosi 5.807 tys. z\u0142).
\u00a0
Efektywn\u0105 stop\u0119 podatkow\u0105 prezentuje tabela.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Podstawa opodatkowania | 27 544 | 15 915 |
\u00a0\u00a0 | Zastosowana stawka podatkowa | 19,00% | 19,00% |
\u00a0\u00a0 | Podatek dochodowy obliczony wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki | 4 935 | 2 697 |
Korekty: | 14 105 | 6 013 | |
\u00a0\u00a0 | Podatek od przychod\u00f3w zwolnionych z opodatkowania (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e) | (75) | (1 660) |
\u00a0\u00a0 | - inne | (4) | - |
\u00a0\u00a0 | Nieutworzone aktywo od strat na dzia\u0142alno\u015bci strefowej | - | 771 |
\u00a0\u00a0 | Podatek od koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e) | 2 224 | 2 819 |
\u00a0\u00a0 | Podatek od transakcji wewn\u0105trzgrupowych (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e) | 3 908 | 3 638 |
\u00a0\u00a0 | Podatek od relacji z klientami rozpoznanymi przy nabyciu Apator Elkomtech S.A.(r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e) | - | 509 |
\u00a0\u00a0 | Podatek od pozycji nieuj\u0119tych w wyniku finansowym okresu | (105) | (63) |
\u00a0 | Aktywo na podatek z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci w SSE | (2\u00a0000) | - |
\u00a0\u00a0 | Korekta strat podatkowych z lat ubieg\u0142ych | 11 352 | (642) |
\u00a0\u00a0 | Inne doliczenia do podatku | 894 | 646 |
\u00a0\u00a0 | Inne odliczenia podatkowe | (2 093) | (5) |
\u00a0\u00a0 | Podatek dochodowy | 19 040 | 8 710 |
Efektywna stopa podatkowa | 69,13% | 54,73% |
\u00a0
Maksymalna szacowana warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u ulgi w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 prowadzon\u0105 na terenie PSSE to 23.564 tys. z\u0142. Kwota przys\u0142uguj\u0105cej ulgi na kt\u00f3re nie zosta\u0142o utworzone aktywo wynosi 3,8 mln z\u0142. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 strat podatkowych, na kt\u00f3re nie zosta\u0142o utworzone aktywo w Grupie wynios\u0142a na 31 grudnia 2023 roku 6,5 mln z\u0142 (Apator Metrix S.A. \u2013 1,4 mln z\u0142, GWI Industries Ltd. \u2013 5,1 mln z\u0142) .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8657de07c2a44948989cf216134dabe3_784687852": { "value": "Specyfik\u0119 podatku dochodowego za okres sprawozdawczy prezentuje tabela.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Rachunek zysk\u00f3w i strat | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 7 326 | 9 019 | |
\u00a0 | Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 9 341 | 9 019 |
\u00a0\u00a0 | Korekty dotycz\u0105ce podatku bie\u017c\u0105cego z lat ubieg\u0142ych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana) | (2 015) | - |
Odroczony podatek dochodowy | 11 714 | (309) | |
\u00a0\u00a0 | Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 7 004 | (309) |
\u00a0\u00a0 | Wykorzystanie ulgi podatkowej z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci w SSE | 6 710 | - |
\u00a0 | Utworzenie aktywa na odroczony podatek z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci w SSE | (2\u00a0000) | - |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skr\u00f3conym skonsolidowaniu sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 19 040 | 8 710 | |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Odroczony podatek dochodowy | 700 | 553 | |
\u00a0\u00a0 | Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych rozliczonych w ci\u0105gu roku obrotowego | 774 | 266 |
\u00a0\u00a0 | Odroczony podatek dochodowy od przeszacowania rezerwy aktuarialnej | (74) | 287 |
Korzy\u015b\u0107 (obci\u0105\u017cenie) podatkowe wykazane w kapitale w\u0142asnym | 700 | 553 |
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | Aktywa | Rezerwy | |||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 2 212 | 1 955 | 9 192 | 9 190 |
\u00a0\u00a0 | Aktywa finansowe | - | - | 34 | 1 377 |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne | 324 | 305 | 1 244 | 310 |
\u00a0\u00a0 | Zapasy | 5 512 | 3 836 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 5 029 | 4 184 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Rezerwy | 4 015 | 3 880 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 873 | 651 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Strata podatkowa | 869 | 10 707 | \u00a0- | \u00a0- |
\u00a0\u00a0 | Ulga podatkowa do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach | 5 807 | 10 517 | - | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | 2 643 | 2 536 | 321 | 420 |
Razem | 27 284 | 38 571 | 10 791 | 11 297 | |
\u00a0\u00a0 | Nettowanie aktywa i rezerwy | (7 107) | (8 358) | (7 107) | (8 358) |
Aktywa / rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w skr\u00f3conym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | \u00a0 20 177 | \u00a0 30 213 | \u00a0 3 684 | \u00a0 2 939 |
\u00a0
W dniu 28 grudnia 2010 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia dzia\u0142alno\u015bci
w PSSE zosta\u0142y rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie 20.357 tys. z\u0142 z tytu\u0142u mo\u017cliwej
do wykorzystania ulgi podatkowej (warto\u015b\u0107 aktywa z tego tytu\u0142u na 31 grudnia 2023 r. wynosi 5.807 tys. z\u0142).
\u00a0
Efektywn\u0105 stop\u0119 podatkow\u0105 prezentuje tabela.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Podstawa opodatkowania | 27 544 | 15 915 |
\u00a0\u00a0 | Zastosowana stawka podatkowa | 19,00% | 19,00% |
\u00a0\u00a0 | Podatek dochodowy obliczony wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki | 4 935 | 2 697 |
Korekty: | 14 105 | 6 013 | |
\u00a0\u00a0 | Podatek od przychod\u00f3w zwolnionych z opodatkowania (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e) | (75) | (1 660) |
\u00a0\u00a0 | - inne | (4) | - |
\u00a0\u00a0 | Nieutworzone aktywo od strat na dzia\u0142alno\u015bci strefowej | - | 771 |
\u00a0\u00a0 | Podatek od koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e) | 2 224 | 2 819 |
\u00a0\u00a0 | Podatek od transakcji wewn\u0105trzgrupowych (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e) | 3 908 | 3 638 |
\u00a0\u00a0 | Podatek od relacji z klientami rozpoznanymi przy nabyciu Apator Elkomtech S.A.(r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e) | - | 509 |
\u00a0\u00a0 | Podatek od pozycji nieuj\u0119tych w wyniku finansowym okresu | (105) | (63) |
\u00a0 | Aktywo na podatek z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci w SSE | (2\u00a0000) | - |
\u00a0\u00a0 | Korekta strat podatkowych z lat ubieg\u0142ych | 11 352 | (642) |
\u00a0\u00a0 | Inne doliczenia do podatku | 894 | 646 |
\u00a0\u00a0 | Inne odliczenia podatkowe | (2 093) | (5) |
\u00a0\u00a0 | Podatek dochodowy | 19 040 | 8 710 |
Efektywna stopa podatkowa | 69,13% | 54,73% |
\u00a0
Maksymalna szacowana warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u ulgi w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 prowadzon\u0105 na terenie PSSE to 23.564 tys. z\u0142. Kwota przys\u0142uguj\u0105cej ulgi na kt\u00f3re nie zosta\u0142o utworzone aktywo wynosi 3,8 mln z\u0142. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 strat podatkowych, na kt\u00f3re nie zosta\u0142o utworzone aktywo w Grupie wynios\u0142a na 31 grudnia 2023 roku 6,5 mln z\u0142 (Apator Metrix S.A. \u2013 1,4 mln z\u0142, GWI Industries Ltd. \u2013 5,1 mln z\u0142) .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5b501b470a994d92af158a44e95cd1af_807": { "value": "WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | 56 414 | 55 727 |
\u00a0\u00a0 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 534 846 | 542 970 |
\u00a0\u00a0 | Us\u0142ugi obce | 126 093 | 118 474 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia pracownicze | 253 362 | 240 150 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | 38 545 | 31 813 |
\u00a0\u00a0 | Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki | (3\u00a0883) | (5\u00a0029) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych, produkcji niezako\u0144czonej oraz rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 11 940 | (15\u00a0977) |
\u00a0\u00a0 | Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 62 587 | 68 574 |
Razem koszty | 1 079 904 | 1 036 702 |
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | 56 414 | 55 727 |
\u00a0\u00a0 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 534 846 | 542 970 |
\u00a0\u00a0 | Us\u0142ugi obce | 126 093 | 118 474 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia pracownicze | 253 362 | 240 150 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | 38 545 | 31 813 |
\u00a0\u00a0 | Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki | (3\u00a0883) | (5\u00a0029) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych, produkcji niezako\u0144czonej oraz rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 11 940 | (15\u00a0977) |
\u00a0\u00a0 | Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 62 587 | 68 574 |
Razem koszty | 1 079 904 | 1 036 702 |
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | 56 414 | 55 727 |
\u00a0\u00a0 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 534 846 | 542 970 |
\u00a0\u00a0 | Us\u0142ugi obce | 126 093 | 118 474 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia pracownicze | 253 362 | 240 150 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | 38 545 | 31 813 |
\u00a0\u00a0 | Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki | (3\u00a0883) | (5\u00a0029) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych, produkcji niezako\u0144czonej oraz rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 11 940 | (15\u00a0977) |
\u00a0\u00a0 | Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 62 587 | 68 574 |
Razem koszty | 1 079 904 | 1 036 702 |
8.25.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody operacyjne | 3 020 | 4 924 | |
\u00a0\u00a0 | Wynik na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 768 | 2 893 |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli | 1 116 | - |
\u00a0\u00a0 | Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | 57 | 325 |
\u00a0\u00a0 | Refundacja koszt\u00f3w (targi i konferencje) | 2 | - |
\u00a0\u00a0 | Odszkodowania otrzymane z tytu\u0142u rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 216 | 292 |
\u00a0\u00a0 | Otrzymane odszkodowania i kary umowne | 370 | 917 |
\u00a0\u00a0 | Otrzymane darowizny | 22 | 80 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e przychody | 469 | 417 |
Koszty operacyjne | (20 158) | (19 118) | |
\u00a0\u00a0 | Koszt zlikwidowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (107) | (79) |
\u00a0\u00a0 | Koszt zlikwidowanych warto\u015bci niematerialnych | (1 688) | \u00a0\u00a0 |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy | - | (3 918) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwa\u0142e | (2 490) | - |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialne | (9 176) | (11 720) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | (2 163) | - |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zania | (328) | (82) |
\u00a0\u00a0 | Straty losowe i inne szkody w sk\u0142adnikach maj\u0105tku | (600) | (496) |
\u00a0\u00a0 | Zaniechane inwestycje | (1 849) | (1 280) |
\u00a0\u00a0 | Przekazane darowizny | (65) | (66) |
\u00a0\u00a0 | Zap\u0142acone kary, grzywny, odszkodowania | (819) | (526) |
\u00a0\u00a0 | Koszty s\u0105dowe, komornicze, zast\u0119pstwo procesowe | (6) | - |
\u00a0\u00a0 | Sk\u0142adki nieobowi\u0105zkowe | (7) | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | (860) | (951) |
Koszty operacyjne netto | (17 138) | (14 194) |
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Amortyzacja | 56 414 | 55 727 |
\u00a0\u00a0 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 534 846 | 542 970 |
\u00a0\u00a0 | Us\u0142ugi obce | 126 093 | 118 474 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia pracownicze | 253 362 | 240 150 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | 38 545 | 31 813 |
\u00a0\u00a0 | Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki | (3\u00a0883) | (5\u00a0029) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych, produkcji niezako\u0144czonej oraz rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 11 940 | (15\u00a0977) |
\u00a0\u00a0 | Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 62 587 | 68 574 |
Razem koszty | 1 079 904 | 1 036 702 |
8.25.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody operacyjne | 3 020 | 4 924 | |
\u00a0\u00a0 | Wynik na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 768 | 2 893 |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli | 1 116 | - |
\u00a0\u00a0 | Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | 57 | 325 |
\u00a0\u00a0 | Refundacja koszt\u00f3w (targi i konferencje) | 2 | - |
\u00a0\u00a0 | Odszkodowania otrzymane z tytu\u0142u rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 216 | 292 |
\u00a0\u00a0 | Otrzymane odszkodowania i kary umowne | 370 | 917 |
\u00a0\u00a0 | Otrzymane darowizny | 22 | 80 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e przychody | 469 | 417 |
Koszty operacyjne | (20 158) | (19 118) | |
\u00a0\u00a0 | Koszt zlikwidowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (107) | (79) |
\u00a0\u00a0 | Koszt zlikwidowanych warto\u015bci niematerialnych | (1 688) | \u00a0\u00a0 |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy | - | (3 918) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwa\u0142e | (2 490) | - |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialne | (9 176) | (11 720) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | (2 163) | - |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zania | (328) | (82) |
\u00a0\u00a0 | Straty losowe i inne szkody w sk\u0142adnikach maj\u0105tku | (600) | (496) |
\u00a0\u00a0 | Zaniechane inwestycje | (1 849) | (1 280) |
\u00a0\u00a0 | Przekazane darowizny | (65) | (66) |
\u00a0\u00a0 | Zap\u0142acone kary, grzywny, odszkodowania | (819) | (526) |
\u00a0\u00a0 | Koszty s\u0105dowe, komornicze, zast\u0119pstwo procesowe | (6) | - |
\u00a0\u00a0 | Sk\u0142adki nieobowi\u0105zkowe | (7) | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | (860) | (951) |
Koszty operacyjne netto | (17 138) | (14 194) |
8.25.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody operacyjne | 3 020 | 4 924 | |
\u00a0\u00a0 | Wynik na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 768 | 2 893 |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli | 1 116 | - |
\u00a0\u00a0 | Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | 57 | 325 |
\u00a0\u00a0 | Refundacja koszt\u00f3w (targi i konferencje) | 2 | - |
\u00a0\u00a0 | Odszkodowania otrzymane z tytu\u0142u rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 216 | 292 |
\u00a0\u00a0 | Otrzymane odszkodowania i kary umowne | 370 | 917 |
\u00a0\u00a0 | Otrzymane darowizny | 22 | 80 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e przychody | 469 | 417 |
Koszty operacyjne | (20 158) | (19 118) | |
\u00a0\u00a0 | Koszt zlikwidowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (107) | (79) |
\u00a0\u00a0 | Koszt zlikwidowanych warto\u015bci niematerialnych | (1 688) | \u00a0\u00a0 |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy | - | (3 918) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwa\u0142e | (2 490) | - |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialne | (9 176) | (11 720) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | (2 163) | - |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zania | (328) | (82) |
\u00a0\u00a0 | Straty losowe i inne szkody w sk\u0142adnikach maj\u0105tku | (600) | (496) |
\u00a0\u00a0 | Zaniechane inwestycje | (1 849) | (1 280) |
\u00a0\u00a0 | Przekazane darowizny | (65) | (66) |
\u00a0\u00a0 | Zap\u0142acone kary, grzywny, odszkodowania | (819) | (526) |
\u00a0\u00a0 | Koszty s\u0105dowe, komornicze, zast\u0119pstwo procesowe | (6) | - |
\u00a0\u00a0 | Sk\u0142adki nieobowi\u0105zkowe | (7) | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | (860) | (951) |
Koszty operacyjne netto | (17 138) | (14 194) |
8.25.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody operacyjne | 3 020 | 4 924 | |
\u00a0\u00a0 | Wynik na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 768 | 2 893 |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli | 1 116 | - |
\u00a0\u00a0 | Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | 57 | 325 |
\u00a0\u00a0 | Refundacja koszt\u00f3w (targi i konferencje) | 2 | - |
\u00a0\u00a0 | Odszkodowania otrzymane z tytu\u0142u rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 216 | 292 |
\u00a0\u00a0 | Otrzymane odszkodowania i kary umowne | 370 | 917 |
\u00a0\u00a0 | Otrzymane darowizny | 22 | 80 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e przychody | 469 | 417 |
Koszty operacyjne | (20 158) | (19 118) | |
\u00a0\u00a0 | Koszt zlikwidowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (107) | (79) |
\u00a0\u00a0 | Koszt zlikwidowanych warto\u015bci niematerialnych | (1 688) | \u00a0\u00a0 |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy | - | (3 918) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwa\u0142e | (2 490) | - |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialne | (9 176) | (11 720) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | (2 163) | - |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zania | (328) | (82) |
\u00a0\u00a0 | Straty losowe i inne szkody w sk\u0142adnikach maj\u0105tku | (600) | (496) |
\u00a0\u00a0 | Zaniechane inwestycje | (1 849) | (1 280) |
\u00a0\u00a0 | Przekazane darowizny | (65) | (66) |
\u00a0\u00a0 | Zap\u0142acone kary, grzywny, odszkodowania | (819) | (526) |
\u00a0\u00a0 | Koszty s\u0105dowe, komornicze, zast\u0119pstwo procesowe | (6) | - |
\u00a0\u00a0 | Sk\u0142adki nieobowi\u0105zkowe | (7) | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | (860) | (951) |
Koszty operacyjne netto | (17 138) | (14 194) |
8.26.Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody finansowe | 8 079 | 5 268 | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych | 209 | 127 |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od nale\u017cno\u015bci | 169 | 162 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | 5 | 23 |
\u00a0\u00a0 | Przychody z tytu\u0142u transakcji walutowych (w tym instrument\u00f3w pochodnych) | 6 894 | 4 330 |
\u00a0\u00a0 | Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 31 | - |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dyskonta nale\u017cno\u015bci | 399 | 185 |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto zobowi\u0105za\u0144 | 1 | - |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje udzielone | 147 | 173 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e przychody | 224 | 268 |
Koszty finansowe | (20 667) | (20 693) | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (13 690) | (13 510) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki p\u0142atne do bud\u017cetu | (44) | (26) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od weksli w\u0142asnych (lub obligacji) zap\u0142acone | (140) | (149) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (34) | (157) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (2 558) | (1 358) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | (1 380) | (1 119) |
\u00a0\u00a0 | Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (1 486) | (1 700) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | - | (1 002) |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto nale\u017cno\u015bci | - | (196) |
\u00a0\u00a0 | Prowizje od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (181) | (396) |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredyt\u00f3w) | (594) | (697) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | (560) | (383) |
Koszty finansowe netto | (12 588) | (15 425) |
8.26.Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody finansowe | 8 079 | 5 268 | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych | 209 | 127 |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od nale\u017cno\u015bci | 169 | 162 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | 5 | 23 |
\u00a0\u00a0 | Przychody z tytu\u0142u transakcji walutowych (w tym instrument\u00f3w pochodnych) | 6 894 | 4 330 |
\u00a0\u00a0 | Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 31 | - |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dyskonta nale\u017cno\u015bci | 399 | 185 |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto zobowi\u0105za\u0144 | 1 | - |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje udzielone | 147 | 173 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e przychody | 224 | 268 |
Koszty finansowe | (20 667) | (20 693) | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (13 690) | (13 510) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki p\u0142atne do bud\u017cetu | (44) | (26) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od weksli w\u0142asnych (lub obligacji) zap\u0142acone | (140) | (149) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (34) | (157) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (2 558) | (1 358) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | (1 380) | (1 119) |
\u00a0\u00a0 | Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (1 486) | (1 700) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | - | (1 002) |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto nale\u017cno\u015bci | - | (196) |
\u00a0\u00a0 | Prowizje od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (181) | (396) |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredyt\u00f3w) | (594) | (697) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | (560) | (383) |
Koszty finansowe netto | (12 588) | (15 425) |
8.26.Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody finansowe | 8 079 | 5 268 | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych | 209 | 127 |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od nale\u017cno\u015bci | 169 | 162 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | 5 | 23 |
\u00a0\u00a0 | Przychody z tytu\u0142u transakcji walutowych (w tym instrument\u00f3w pochodnych) | 6 894 | 4 330 |
\u00a0\u00a0 | Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 31 | - |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dyskonta nale\u017cno\u015bci | 399 | 185 |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto zobowi\u0105za\u0144 | 1 | - |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje udzielone | 147 | 173 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e przychody | 224 | 268 |
Koszty finansowe | (20 667) | (20 693) | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (13 690) | (13 510) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki p\u0142atne do bud\u017cetu | (44) | (26) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od weksli w\u0142asnych (lub obligacji) zap\u0142acone | (140) | (149) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (34) | (157) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (2 558) | (1 358) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | (1 380) | (1 119) |
\u00a0\u00a0 | Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (1 486) | (1 700) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | - | (1 002) |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto nale\u017cno\u015bci | - | (196) |
\u00a0\u00a0 | Prowizje od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (181) | (396) |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredyt\u00f3w) | (594) | (697) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | (560) | (383) |
Koszty finansowe netto | (12 588) | (15 425) |
8.26.Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody finansowe | 8 079 | 5 268 | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych | 209 | 127 |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od nale\u017cno\u015bci | 169 | 162 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | 5 | 23 |
\u00a0\u00a0 | Przychody z tytu\u0142u transakcji walutowych (w tym instrument\u00f3w pochodnych) | 6 894 | 4 330 |
\u00a0\u00a0 | Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 31 | - |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dyskonta nale\u017cno\u015bci | 399 | 185 |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto zobowi\u0105za\u0144 | 1 | - |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje udzielone | 147 | 173 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e przychody | 224 | 268 |
Koszty finansowe | (20 667) | (20 693) | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (13 690) | (13 510) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki p\u0142atne do bud\u017cetu | (44) | (26) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od weksli w\u0142asnych (lub obligacji) zap\u0142acone | (140) | (149) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (34) | (157) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (2 558) | (1 358) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | (1 380) | (1 119) |
\u00a0\u00a0 | Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (1 486) | (1 700) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | - | (1 002) |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto nale\u017cno\u015bci | - | (196) |
\u00a0\u00a0 | Prowizje od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (181) | (396) |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredyt\u00f3w) | (594) | (697) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | (560) | (383) |
Koszty finansowe netto | (12 588) | (15 425) |
8.26.Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody finansowe | 8 079 | 5 268 | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych | 209 | 127 |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od nale\u017cno\u015bci | 169 | 162 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | 5 | 23 |
\u00a0\u00a0 | Przychody z tytu\u0142u transakcji walutowych (w tym instrument\u00f3w pochodnych) | 6 894 | 4 330 |
\u00a0\u00a0 | Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 31 | - |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dyskonta nale\u017cno\u015bci | 399 | 185 |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto zobowi\u0105za\u0144 | 1 | - |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje udzielone | 147 | 173 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e przychody | 224 | 268 |
Koszty finansowe | (20 667) | (20 693) | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (13 690) | (13 510) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki p\u0142atne do bud\u017cetu | (44) | (26) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od weksli w\u0142asnych (lub obligacji) zap\u0142acone | (140) | (149) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (34) | (157) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (2 558) | (1 358) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | (1 380) | (1 119) |
\u00a0\u00a0 | Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (1 486) | (1 700) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | - | (1 002) |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto nale\u017cno\u015bci | - | (196) |
\u00a0\u00a0 | Prowizje od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (181) | (396) |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredyt\u00f3w) | (594) | (697) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | (560) | (383) |
Koszty finansowe netto | (12 588) | (15 425) |
8.26.Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody finansowe | 8 079 | 5 268 | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych | 209 | 127 |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od nale\u017cno\u015bci | 169 | 162 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | 5 | 23 |
\u00a0\u00a0 | Przychody z tytu\u0142u transakcji walutowych (w tym instrument\u00f3w pochodnych) | 6 894 | 4 330 |
\u00a0\u00a0 | Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 31 | - |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dyskonta nale\u017cno\u015bci | 399 | 185 |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto zobowi\u0105za\u0144 | 1 | - |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje udzielone | 147 | 173 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e przychody | 224 | 268 |
Koszty finansowe | (20 667) | (20 693) | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (13 690) | (13 510) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki p\u0142atne do bud\u017cetu | (44) | (26) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od weksli w\u0142asnych (lub obligacji) zap\u0142acone | (140) | (149) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (34) | (157) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (2 558) | (1 358) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | (1 380) | (1 119) |
\u00a0\u00a0 | Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (1 486) | (1 700) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | - | (1 002) |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto nale\u017cno\u015bci | - | (196) |
\u00a0\u00a0 | Prowizje od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (181) | (396) |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredyt\u00f3w) | (594) | (697) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | (560) | (383) |
Koszty finansowe netto | (12 588) | (15 425) |
8.26.Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody finansowe | 8 079 | 5 268 | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych | 209 | 127 |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od nale\u017cno\u015bci | 169 | 162 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | 5 | 23 |
\u00a0\u00a0 | Przychody z tytu\u0142u transakcji walutowych (w tym instrument\u00f3w pochodnych) | 6 894 | 4 330 |
\u00a0\u00a0 | Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 31 | - |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dyskonta nale\u017cno\u015bci | 399 | 185 |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto zobowi\u0105za\u0144 | 1 | - |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje udzielone | 147 | 173 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e przychody | 224 | 268 |
Koszty finansowe | (20 667) | (20 693) | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (13 690) | (13 510) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki p\u0142atne do bud\u017cetu | (44) | (26) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od weksli w\u0142asnych (lub obligacji) zap\u0142acone | (140) | (149) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (34) | (157) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (2 558) | (1 358) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | (1 380) | (1 119) |
\u00a0\u00a0 | Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (1 486) | (1 700) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | - | (1 002) |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto nale\u017cno\u015bci | - | (196) |
\u00a0\u00a0 | Prowizje od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (181) | (396) |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredyt\u00f3w) | (594) | (697) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | (560) | (383) |
Koszty finansowe netto | (12 588) | (15 425) |
8.26.Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przychody finansowe | 8 079 | 5 268 | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych | 209 | 127 |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od nale\u017cno\u015bci | 169 | 162 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | 5 | 23 |
\u00a0\u00a0 | Przychody z tytu\u0142u transakcji walutowych (w tym instrument\u00f3w pochodnych) | 6 894 | 4 330 |
\u00a0\u00a0 | Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 31 | - |
\u00a0\u00a0 | Zmniejszenie dyskonta nale\u017cno\u015bci | 399 | 185 |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto zobowi\u0105za\u0144 | 1 | - |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje udzielone | 147 | 173 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e przychody | 224 | 268 |
Koszty finansowe | (20 667) | (20 693) | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (13 690) | (13 510) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki p\u0142atne do bud\u017cetu | (44) | (26) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od weksli w\u0142asnych (lub obligacji) zap\u0142acone | (140) | (149) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (34) | (157) |
\u00a0\u00a0 | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (2 558) | (1 358) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e odsetki | (1 380) | (1 119) |
\u00a0\u00a0 | Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (1 486) | (1 700) |
\u00a0\u00a0 | Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | - | (1 002) |
\u00a0\u00a0 | Dyskonto nale\u017cno\u015bci | - | (196) |
\u00a0\u00a0 | Prowizje od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (181) | (396) |
\u00a0\u00a0 | Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredyt\u00f3w) | (594) | (697) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e koszty | (560) | (383) |
Koszty finansowe netto | (12 588) | (15 425) |
8.27.Obja\u015bnienia dotycz\u0105ce sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Grupa Apator sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej korzystaj\u0105c z metody po\u015bredniej, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej zysk koryguje si\u0119 o skutki transakcji maj\u0105cych charakter bezgot\u00f3wkowy, zmiany stanu zapas\u00f3w, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 oraz inne pozycje, w przypadku kt\u00f3rych skutkami pieni\u0119\u017cnymi s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej lub inwestycyjnej.
Poni\u017csza tabela prezentuje wyja\u015bnienia niezgodno\u015bci pomi\u0119dzy zmianami stanu ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych | 2 901 | (2 008) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci handlowych | 1 687 | (43 806) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | (544) | (4 374) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 3 529 | (2 550) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | 3 349 | 19 258 |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki na rzeczowe aktywa trwa\u0142e rozliczone z BO | 655 | (684) |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne rozliczone z BO | - | 16 |
\u00a0\u00a0 | Korekta o nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | 544 | 4 374 |
\u00a0\u00a0 | Korekta o nale\u017cno\u015bci inwestycyjne | (1 676) | (18 449) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany | 179 | (1 384) |
Zmiana stanu wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w | 10 624 | (49 607) | |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych | 2 698 | (3 466) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 4 309 | 13 657 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 handlowych | (28 303) | 25 920 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych | - | (976) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 1 265 | (10 614) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | (150) | 2 461 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | (7 187) | 3 459 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w leasingu | 1 554 | 582 |
\u00a0\u00a0 | Korekta o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w | - | 5 109 |
\u00a0\u00a0 | Korekta o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (5 863) | (14 239) |
\u00a0\u00a0 | Korekta o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 1 469 | 3 736 |
\u00a0\u00a0 | Korekta o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | (1 265) | 10 614 |
\u00a0\u00a0 | Korekta o zobowi\u0105zania inwestycyjne | 327 | 1 085 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany | 4 096 | 1 289 |
Zmiana stanu wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w | (27 050) | 38 617 | |
Zmiana stanu rezerw | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu d\u0142ugoterminowych rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 841 | (2 753) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych rezerw | (87) | 589 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu kr\u00f3tkoterminowych rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 5 572 | (2 225) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu pozosta\u0142ych kr\u00f3tkoterminowych rezerw | 432 | 755 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zmiany | 30 | 2 211 |
Zmiana stanu wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w | 6 788 | (1 423) | |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu d\u0142ugoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych | (248) | 41 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu kr\u00f3tkoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych | 150 | 81 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych | 179 | 544 |
Zmiana stanu wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w | 81 | 666 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Inne korekty przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Likwidacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 1 795 | 109 |
\u00a0\u00a0 | Zaniechane inwestycje | 1 215 | 215 |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie dotacji | (488) | 97 |
\u00a0\u00a0 | (Zysk) strata z tytu\u0142u rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych | (349) | (619) |
\u00a0\u00a0 | Prowizje i op\u0142aty od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 180 | 393 |
\u00a0\u00a0 | Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy | 8 258 | - |
\u00a0\u00a0 | R\u00f3\u017cnice kursowe z konsolidacji | 4 235 | 1 760 |
\u00a0\u00a0 | Ujemne r\u00f3\u017cnice od kredyt\u00f3w i dywidendy | (396) | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | 1 503 | 1 418 |
Razem | 15 953 | 3 373 |
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 14 749 | 8 812 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 676 | 18 449 |
\u00a0\u00a0 | Rozliczenie zadatku na sprzeda\u017c rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (4 200) | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (29) | (1 455) |
Razem | 12 196 | 25 806 |
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Wydatki na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Zakup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (33 910) | (70 962) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana zapasu z tytu\u0142u prac w\u0142asnych (projekty wewn\u0119trzne) | 71 | 303 |
\u00a0\u00a0 | Wy\u0142\u0105czenie z tytu\u0142u leasingu | 14 460 | 25 846 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych netto | 252 | (1 086) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | 628 | 6 988 |
Razem | (18 499) | (38 911) |
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Wydatki na nabycie warto\u015bci niematerialnych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Zakup warto\u015bci niematerialnych | (12 804) | (20 630) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu prac rozwojowych w budowie | (4 420) | (3 480) |
\u00a0\u00a0 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych netto | (579) | 2 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | - | 7 |
Razem | (17 803) | (24 101) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Inne wp\u0142ywy (wydatki) dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Wp\u0142ywy i wydatki zwi\u0105zane z kontraktami terminowymi i opcjami | 349 | 619 |
\u00a0\u00a0 | Zap\u0142ata prowizji i innych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 i likwidacj\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (138) | - |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki na rzeczowe aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | (1 308) | - |
\u00a0\u00a0 | Dop\u0142aty do sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, przej\u0119te \u015brodki pieni\u0119\u017cne | - | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (22) | (1) |
Razem | (1 119) | 618 | |
Inne wp\u0142ywy (wydatki) dzia\u0142alno\u015bci finansowej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Odsetki leasingowe | (1 502) | (709) |
\u00a0\u00a0 | Prowizje i op\u0142aty od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (180) | (388) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | 69 | 82 |
Razem | (1 613) | (1 015) |
\u00a0
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Wp\u0142ywy / wyp\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u kredyt\u00f3w | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Bilansowa zmiana kredyt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 26 426 | 1 608 |
\u00a0\u00a0 | Bilansowa zmiana kredyt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych | (74 839) | 27 433 |
\u00a0\u00a0 | Odsetki naliczone | 44 | 504 |
\u00a0\u00a0 | Cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata kredyt\u00f3w | 1 527 | - |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | 66 | \u00a0- |
Razem | (46 776) | 29 545 |
Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej, pogrupowanych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
\uf0a7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny notowane (niekorygowane);
\uf0a7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowalnych na rynku, jednak\u017ce nie b\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym;
\uf0a7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny, nie opieraj\u0105cych si\u0119
o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE \u00a0 | na dzie\u0144 31.12.2023 | na dzie\u0144 31.12.2022 | |||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 1 | Poziom 2 | ||
\u00a0\u00a0 | Akcje sp\u00f3\u0142ek dopuszczonych do obrotu publicznego | 56 520 | - | - | - |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne (aktywa) | - | 5 152 | \u00a0\u00a0 | 1 625 |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne (pasywa) | - | (466) | \u00a0\u00a0 | (1 935) |
Razem | - | 4 686 | - | (310) |
\u00a0
Transfery pomi\u0119dzy poziomami nie wyst\u0105pi\u0142y.
Warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 instrumentu IRS jest r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy prognozowanymi zdyskontowanymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi odsetek wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej oraz zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR 6M.
Grupa wycenia instrumenty pochodne fx forward w warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrument\u00f3w finansowych, wykorzystuj\u0105c og\u00f3lnie dost\u0119pne kursy walutowe i krzywe zmienno\u015bci dla walut. Warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w ustalana jest w oparciu o przysz\u0142e przep\u0142ywy z tytu\u0142u zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 a transakcyjn\u0105. Terminowych kurs\u00f3w wymiany walut nie modeluje si\u0119 jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A49f62d524826420e99fd518e24a372ff_828": { "value": "Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej, pogrupowanych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
\uf0a7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny notowane (niekorygowane);
\uf0a7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowalnych na rynku, jednak\u017ce nie b\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym;
\uf0a7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny, nie opieraj\u0105cych si\u0119
o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE \u00a0 | na dzie\u0144 31.12.2023 | na dzie\u0144 31.12.2022 | |||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 1 | Poziom 2 | ||
\u00a0\u00a0 | Akcje sp\u00f3\u0142ek dopuszczonych do obrotu publicznego | 56 520 | - | - | - |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne (aktywa) | - | 5 152 | \u00a0\u00a0 | 1 625 |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty pochodne (pasywa) | - | (466) | \u00a0\u00a0 | (1 935) |
Razem | - | 4 686 | - | (310) |
\u00a0
Transfery pomi\u0119dzy poziomami nie wyst\u0105pi\u0142y.
Warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 instrumentu IRS jest r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy prognozowanymi zdyskontowanymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi odsetek wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej oraz zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR 6M.
Grupa wycenia instrumenty pochodne fx forward w warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrument\u00f3w finansowych, wykorzystuj\u0105c og\u00f3lnie dost\u0119pne kursy walutowe i krzywe zmienno\u015bci dla walut. Warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w ustalana jest w oparciu o przysz\u0142e przep\u0142ywy z tytu\u0142u zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 a transakcyjn\u0105. Terminowych kurs\u00f3w wymiany walut nie modeluje si\u0119 jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3bb8530780524184a46d2611c6235e9a_834": { "value": "8.30.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem
Poza instrumentami pochodnymi, do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym. Grupa posiada te\u017c aktywa finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci handlowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz inne nale\u017cno\u015bci i udzielone po\u017cyczki.
Sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator zawieraj\u0105 transakcje z udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych, w sk\u0142ad kt\u00f3rych wchodz\u0105 przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek. Umowy na kontrakty terminowe zawierane s\u0105 na podstawie prognoz kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w walut, zgodnie z wytyczn\u0105 korporacyjn\u0105 oraz uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Ryzyko, na kt\u00f3re nara\u017cone s\u0105 sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator obejmuje ryzyko rynkowe (przede wszystkim ryzyko walutowe i w mniejszym stopniu ryzyko stopy procentowej), a tak\u017ce ryzyko kredytowe i ryzyko p\u0142ynno\u015bci.
Na dzie\u0144 sprawozdawczy 31.12.2023 roku aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y przeliczone wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 z kurs\u00f3w zamkni\u0119cia (kurs\u00f3w wymiany natychmiastowego wykonania na koniec okresu sprawozdawczego): kursu kupna i kursu sprzeda\u017cy waluty banku wiod\u0105cego, tj. ING.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 31.12.2023 |
EUR | 4,3415 |
USD | 3,9272 |
CNY | 0,5511 |
CZK | 0,1756 |
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawierania transakcji handlowych. Ryzyko takie powstaje
w wyniku dokonywania przez sp\u00f3\u0142ki sprzeda\u017cy i zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna. Ryzyko walutowe wi\u0105\u017c\u0119 si\u0119 z niestabilno\u015bci\u0105 rynku finansowego i du\u017c\u0105 zmienno\u015bci\u0105 kurs\u00f3w walut oraz r\u00f3\u017cnicami kursowymi. Zmiana kurs\u00f3w walutowych mo\u017ce trwale wp\u0142yn\u0105\u0107 na konkurencyjno\u015b\u0107 i rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 firmy (mo\u017ce decydowa\u0107 o istotnym wzro\u015bcie koszt\u00f3w lub spadku planowanych dochod\u00f3w z handlowych operacji zagranicznych).
Pocz\u0105wszy od roku 2020, gdy rynki finansowe zdeterminowane by\u0142y wp\u0142ywem pandemii COVID-19, czego skutkiem by\u0142a du\u017ca zmienno\u015b\u0107 i niepewno\u015b\u0107, pog\u0142\u0119biona w 2022 roku zbrojn\u0105 agresj\u0105 Rosji na Ukrain\u0119, Grupa Apator przyjmuje podej\u015bcie ostro\u017cno\u015bciowe przy zawieraniu nowych kontrakt\u00f3w terminowych. Stan kontrakt\u00f3w terminowych na 31 grudnia 2023 roku zaprezentowano w nocie 8.29 i tabeli poni\u017cej.
\u00a0
Stopie\u0144 nara\u017cenia grupy kapita\u0142owej Apator na ryzyko walutowe prezentuje poni\u017csza tabela.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 31.12.2023 | na dzie\u0144 31.12.2022 | |||
w walucie | w PLN | w walucie | w PLN | ||
Pozycje w euro (EUR) | 5 027 | 21 512 | 9 120 | 42 264 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 15 373 | 66 673 | 15 286 | 71 352 |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 8 | 35 | 26 | 125 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 588 | 2 385 | 85 | 290 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (6 216) | (27 065) | (5 700) | (26 798) |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki otrzymane na dostawy | (6) | (27) | (6) | (30) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (74) | (318) | (571) | (2 675) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (4 646) | (20 171) | - | - |
Pozycje w dolarach ameryka\u0144skich (USD) | (2 692) | (10 603) | (2 819) | (12 518) | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 605 | 2 378 | 2 358 | 10 320 |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 267 | 1 063 | 95 | 431 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 192 | 753 | 306 | 1 320 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (3 755) | (14 794) | (5 230) | (23 057) |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki otrzymane na dostawy | (1) | (3) | (18) | (88) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | - | (330) | (1 444) |
Pozycje w funtach szterlingach (GBP) | 1 459 | 7 285 | 1 965 | 10 410 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 1 240 | 6 191 | 1 241 | 6 572 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 256 | 1 279 | 738 | 3 912 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (37) | (185) | (14) | (74) |
Pozycje w koronach czeskich (CZK) | (3 713) | (652) | 397 | 77 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 6 935 | 1 217 | 9 700 | 1 882 |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 820 | 144 | 979 | 190 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 52 | 9 | 58 | 11 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (6 506) | (1 142) | (10 180) | (1 975) |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki otrzymane na dostawy | - | - | (160) | (31) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (5 014) | (880) | - | - |
Pozycje w koronach du\u0144skich (DKK) | 4 944 | 2 880 | 4 519 | 2 845 | |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 4 445 | 2 590 | 4 740 | 2 984 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | 499 | 290 | (221) | (139) |
Pozycje w forintach w\u0119giersich (HUF) | - | - | 24 100 | 281 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | - | - | 24 100 | 281 |
Pozycje w juanach chi\u0144skich (CNY) | (1 895) | (1 053) | (845) | (496) | |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 38 | 25 | 852 | 561 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | - | - | 8 | 5 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (1 903) | (1 061) | (1 705) | (1 062) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (30) | (17) | - | - |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa Apator posiada\u0142a kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty towarowe SWAP (po\u015brednio wp\u0142ywaj\u0105ce na ryzyko walutowe).
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 31.12.2023 | ||
w walucie | w z\u0142 na dzie\u0144 zawarcia kontraktu | ||
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w EUR | 7 800 | 39 404 |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w USD | 5 250 | 21 068 |
\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce zmienno\u015b\u0107 ceny miedzi | - | 1 023 |
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 wytyczn\u0105 \u201eRegulacje w zakresie kontrakt\u00f3w terminowych\u201d do zabezpieczania wp\u0142yw\u00f3w eksportowych przewy\u017cszaj\u0105cych wydatki z tytu\u0142u importu oraz wydatk\u00f3w importowych przewy\u017cszaj\u0105cych wp\u0142ywy z eksportu stosuje si\u0119 kontrakty terminowe typu forward oraz opcje. Do zawierania kontrakt\u00f3w terminowych wymagana jest zgoda Zarz\u0105du w formie uchwa\u0142y, w kt\u00f3rej ustalany jest maksymalny nomina\u0142 zabezpiecze\u0144, okre\u015blony na podstawie planu bilansu handlu zagranicznego i poziomu dotychczasowych zabezpiecze\u0144. Zawarcie z\u0142o\u017conej struktury zabezpieczaj\u0105cej nast\u0119puje po uzyskaniu pozytywnej opinii Rady Nadzorczej, kt\u00f3ra podejmuje decyzj\u0119 po przedstawieniu przez Zarz\u0105d przyczyn zamiaru zastosowania takiego zabezpieczenia oraz jego potencjalnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto i kapita\u0142u w\u0142asnego na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kurs\u00f3w walut \u2013 Grupa oczekuje, \u017ce wszystkie waluty mog\u0105 waha\u0107 si\u0119 o 10% (przy braku zmienno\u015bci innych parametr\u00f3w).
\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||
Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Bezpo\u015bredni wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Bezpo\u015bredni wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||
EUR / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | 772 | 3 940 | 4 226 | (2 716) |
\u00a0\u00a0 | - 10% | (1 462) | (3 940) | (4 226) | 2 716 |
USD / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (1 037) | 2 107 | (1 252) | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | 1 049 | (2 107) | 1 252 | - |
GBP / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (669) | - | 1 041 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | (29) | - | (1 041) | - |
CZK / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (65) | - | 8 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | 65 | - | (8) | - |
DKK / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | 288 | - | 285 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | (288) | - | (285) | - |
JPY / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | - | - | 28 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | - | - | (28) | - |
CNY/ PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (105) | - | (50) | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | 105 | - | 50 | - |
Mied\u017a | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | - | 102 | - | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | - | (102) | - | - |
Ze wzgl\u0119du na posiadane zobowi\u0105zania w postaci kredyt\u00f3w oprocentowanych wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, Grupa Kapita\u0142owa Apator nara\u017cona jest na ryzyko st\u00f3p procentowych. Poni\u017cej zaprezentowano instrumenty finansowe ze wzgl\u0119du na zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej | (30\u00a0464) | (38 177) | |
\u00a0\u00a0 | Aktywa finansowe | 2 796 | - |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania finansowe | (33 260) | (38 177) |
Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej | (183 888) | (203 201) | |
\u00a0\u00a0 | Aktywa finansowe | 18 827 | 31 495 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania finansowe | (202 715) | (234 696) |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto i kapita\u0142u w\u0142asnego na racjonalne mo\u017cliwe wahania st\u00f3p procentowych. Dla potrzeby analizy zak\u0142ada si\u0119, \u017ce kwota zobowi\u0105za\u0144 niesp\u0142aconych na koniec okresu sprawozdawczego by\u0142a niezap\u0142acona ca\u0142y rok.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | ||
Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||
WIBOR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (4 183) | \u00a0\u00a0 |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 4 183 | - |
SONIA | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (450) | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 450 | - |
EURIBOR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (24) | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 24 | - |
PRIBOR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | 94 | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | (94) | - |
SOFR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (83) | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 83 | - |
Ryzyko kredytowe polega na tym, \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych
z instrumentu finansowego lub umowy, co spowoduje poniesienie przez drug\u0105 stron\u0119 straty finansowej.
Grupa Kapita\u0142owa Apator jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z jej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bci handlowych.
W celu ograniczenia tego ryzyka, sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator zawieraj\u0105 transakcje wy\u0142\u0105cznie z\u00a0renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej, korzystaj\u0105c przy tym z us\u0142ug wywiadowni gospodarczej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy chc\u0105 skorzysta\u0107 z odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci, podlegaj\u0105 wst\u0119pnej weryfikacji. W sp\u00f3\u0142kach funkcjonuje instrukcja finansowej kontroli zlece\u0144 sprzeda\u017cy. Grupa d\u0105\u017cy do tego, aby wsp\u00f3\u0142praca ze wszystkimi klientami odbywa\u0142a si\u0119 na podstawie um\u00f3w handlowych. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
Na nale\u017cno\u015bci handlowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty nale\u017cne od du\u017cej liczby klient\u00f3w, roz\u0142o\u017cone mi\u0119dzy r\u00f3\u017cne bran\u017ce i obszary geograficzne. Sprzeda\u017c realizowana jest tak\u017ce do podmiot\u00f3w spoza Unii Europejskiej, takich jak np. Wielka Brytania, Brazylia czy Turcja. Nie wyst\u0119puje kontrahent, z kt\u00f3rym saldo nale\u017cno\u015bci Grupy przekracza\u0142oby 10% ca\u0142kowitego salda nale\u017cno\u015bci handlowych.
Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i instrument\u00f3w pochodnych jest ograniczone, gdy\u017c kontrahentami grupy kapita\u0142owej Apator s\u0105 banki o wysokim ratingu przyznawanym przez mi\u0119dzynarodowe agencje ratingowe.
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
P\u0142ynno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek Grupy monitorowana jest w cyklach tygodniowych, poprzez zestawianie raportu p\u0142ynno\u015bci netto (\u0142\u0105czna kwota kredyt\u00f3w pomniejszona o dost\u0119pne \u015brodki finansowe - got\u00f3wk\u0119) przez poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki oraz w cyklach miesi\u0119cznych poprzez zestawianie przez poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki cash flow w p\u00f3\u0142rocznym okresie. Kompleksowa, zbiorcza informacja raportowana jest na poziom dyrekcji i zarz\u0105du.
W celu finansowania bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki korzystaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym.
Poni\u017csza tabela przedstawia informacj\u0119 o terminach umownej wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 sprawozdawczy | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy | ||||||
poni\u017cej 6 miesi\u0119cy | od 6 do 12 miesi\u0119cy | od 1 roku | od 2 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | RAZEM | |||
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | 346 094 | 216 998 | 73 842 | 28 069 | 62 237 | 32 160 | 413 306 | |
\u00a0\u00a0 | Kredyty i po\u017cyczki | 192 056 | 106 300 | 66 611 | 15 325 | 45 974 | 20 249 | 254 459 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 718 | 5 458 | 7 151 | 12 744 | 16 263 | 11 911 | 53 527 |
\u00a0\u00a0 | P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 466 | 433 | 33 | - | - | - | 466 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | 93 591 | 93 591 | - | - | - | - | 93 591 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 173 | 1 173 | \u00a0- | - | - | - | 1 173 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 10 090 | 10 043 | 47 | - | - | - | 10 090 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 427 656 | 280 768 | 111 154 | 13 033 | 11 926 | 17 234 | 434 115 | |
\u00a0\u00a0 | Kredyty i po\u017cyczki | 240 469 | 131 865 | 105 485 | 3 119 | - | - | 240 469 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 42 855 | 5 430 | 4 810 | 9 914 | 11 926 | 17 234 | 49 314 |
\u00a0\u00a0 | P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 1 935 | 1 123 | 812 | - | - | - | 1 935 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | 121 894 | 121 894 | - | - | - | - | 121 894 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 2 007 | 2 007 | - | - | - | - | 2 007 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 18 496 | \u00a0 18 449 | \u00a0 47 | \u00a0 - | \u00a0 - | \u00a0 - | \u00a0 18 496 |
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle
w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Dostarczanie zaawansowanych technologicznie wyrob\u00f3w dla najbardziej wymagaj\u0105cych klient\u00f3w w Polsce
i za granic\u0105 RP, jest aktualnie istotnym czynnikiem rozwoju biznesu w Grupie, przynosz\u0105cym stabilne zyski, niemniej z uwagi na osi\u0105gni\u0119t\u0105 skal\u0119 i tempo rozwoju, a tak\u017ce na fakt, \u017ce z\u0142o\u017cono\u015b\u0107 przedmiotu realizacji um\u00f3w na dostawy produkt\u00f3w wymaga niejednokrotnie udzia\u0142u w mi\u0119dzynarodowych konsorcjach, automatycznie zwi\u0119ksza zwi\u0105zane z prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci mi\u0119dzynarodowej ryzyka finansowe. Jednym z element\u00f3w ryzyka s\u0105 ryzyka podatkowe zwi\u0105zane z przep\u0142ywem towar\u00f3w pomi\u0119dzy firmami wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cymi w ramach realizacji um\u00f3w i pochodz\u0105cymi z r\u00f3\u017cnych kraj\u00f3w i towarzysz\u0105cymi tym transakcjom interpretacjami podatkowymi.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane
w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organa skarbowe. Grupa Kapita\u0142owa Apator stoi na stanowisku, \u017ce utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do prawdopodobnych i mo\u017cliwych do kwantyfikacji ryzyk zobowi\u0105za\u0144.
Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy Kapita\u0142owej Apator jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105
i inwestycyjn\u0105 oraz zwi\u0119ksza\u0142yby jej warto\u015b\u0107 dla akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu skorygowania struktury kapita\u0142owej, sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 wyp\u0142aca\u0107 dywidend\u0119 dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy monitoruj\u0105 stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto.
Do zad\u0142u\u017cenia netto wliczane s\u0105 oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania handlowe i inne zobowi\u0105zania z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w pochodnych, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Kapita\u0142 w\u0142asny obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Zmiany klimatu i globalne ocieplanie wynikaj\u0105ce z emisji gaz\u00f3w cieplarnianych zwi\u0105zanej z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 cz\u0142owieka coraz silniej oddzia\u0142uj\u0105 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki finansowe niemal wszystkich sektor\u00f3w gospodarki. Zmiany te z jednej strony powoduj\u0105 wzrost zagro\u017ce\u0144 wyst\u0105pienia zar\u00f3wno gwa\u0142townych, jak i sta\u0142ych fizycznych zmian pogodowych, z drugiej implikuj\u0105 zmiany regulacyjne i technologiczne oraz zwi\u0119kszone obowi\u0105zki sprawozdawcze nak\u0142adane na przedsi\u0119biorstwa. Wp\u0142yw zmian klimatycznych na przedsi\u0119biorstwo mo\u017ce obejmowa\u0107 m.in. fizyczne pogarszanie si\u0119 stanu aktyw\u00f3w wskutek wyst\u0105pienia ekstremalnych zdarze\u0144 pogodowych, czasowe zak\u0142\u00f3cenia ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania (m.in. przerwy w dostawie energii, awarie), a tak\u017ce pogarszanie si\u0119 warunk\u00f3w pracy w zwi\u0105zku ze wzrostem temperatury. W przypadku braku dzia\u0142a\u0144 adaptacyjnych oraz zapobiegawczych (dzia\u0142ania nakierowane na systemowe podej\u015bcie do ochrony \u015brodowiska) podejmowanych przez przedsi\u0119biorstwa niesie dodatkowe ryzyko reputacyjne. Niedope\u0142nienie obowi\u0105zk\u00f3w sprawozdawczych rodzi z kolei ryzyko kar administracyjnych.Rosn\u0105cy wp\u0142yw ryzyk klimatycznych sprawia, \u017ce kluczowe staje si\u0119 w\u0142\u0105czenie tego obszaru ryzyka do zarz\u0105dzania organizacj\u0105, co mo\u017ce stanowi\u0107 du\u017ce wyzwanie. W ramach istniej\u0105cego systemu zarz\u0105dzania ryzykiem klimatycznym, Grupa Apator m.in. na bie\u017c\u0105co monitoruje \u015blad w\u0119glowy emitowany podczas proces\u00f3w produkcyjnych, aktywnie \u015bledzi zmieniaj\u0105ce si\u0119 wymagania prawne i rynkowe w zakresie ochrony klimatu oraz dostosowuje do nich swoje produkty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2bd84555a2a444ea9ce4f85378012bae_837": { "value": "Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawierania transakcji handlowych. Ryzyko takie powstaje
w wyniku dokonywania przez sp\u00f3\u0142ki sprzeda\u017cy i zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna. Ryzyko walutowe wi\u0105\u017c\u0119 si\u0119 z niestabilno\u015bci\u0105 rynku finansowego i du\u017c\u0105 zmienno\u015bci\u0105 kurs\u00f3w walut oraz r\u00f3\u017cnicami kursowymi. Zmiana kurs\u00f3w walutowych mo\u017ce trwale wp\u0142yn\u0105\u0107 na konkurencyjno\u015b\u0107 i rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 firmy (mo\u017ce decydowa\u0107 o istotnym wzro\u015bcie koszt\u00f3w lub spadku planowanych dochod\u00f3w z handlowych operacji zagranicznych).
Pocz\u0105wszy od roku 2020, gdy rynki finansowe zdeterminowane by\u0142y wp\u0142ywem pandemii COVID-19, czego skutkiem by\u0142a du\u017ca zmienno\u015b\u0107 i niepewno\u015b\u0107, pog\u0142\u0119biona w 2022 roku zbrojn\u0105 agresj\u0105 Rosji na Ukrain\u0119, Grupa Apator przyjmuje podej\u015bcie ostro\u017cno\u015bciowe przy zawieraniu nowych kontrakt\u00f3w terminowych. Stan kontrakt\u00f3w terminowych na 31 grudnia 2023 roku zaprezentowano w nocie 8.29 i tabeli poni\u017cej.
\u00a0
Stopie\u0144 nara\u017cenia grupy kapita\u0142owej Apator na ryzyko walutowe prezentuje poni\u017csza tabela.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 31.12.2023 | na dzie\u0144 31.12.2022 | |||
w walucie | w PLN | w walucie | w PLN | ||
Pozycje w euro (EUR) | 5 027 | 21 512 | 9 120 | 42 264 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 15 373 | 66 673 | 15 286 | 71 352 |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 8 | 35 | 26 | 125 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 588 | 2 385 | 85 | 290 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (6 216) | (27 065) | (5 700) | (26 798) |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki otrzymane na dostawy | (6) | (27) | (6) | (30) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (74) | (318) | (571) | (2 675) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (4 646) | (20 171) | - | - |
Pozycje w dolarach ameryka\u0144skich (USD) | (2 692) | (10 603) | (2 819) | (12 518) | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 605 | 2 378 | 2 358 | 10 320 |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 267 | 1 063 | 95 | 431 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 192 | 753 | 306 | 1 320 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (3 755) | (14 794) | (5 230) | (23 057) |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki otrzymane na dostawy | (1) | (3) | (18) | (88) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | - | (330) | (1 444) |
Pozycje w funtach szterlingach (GBP) | 1 459 | 7 285 | 1 965 | 10 410 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 1 240 | 6 191 | 1 241 | 6 572 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 256 | 1 279 | 738 | 3 912 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (37) | (185) | (14) | (74) |
Pozycje w koronach czeskich (CZK) | (3 713) | (652) | 397 | 77 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | 6 935 | 1 217 | 9 700 | 1 882 |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 820 | 144 | 979 | 190 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 52 | 9 | 58 | 11 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (6 506) | (1 142) | (10 180) | (1 975) |
\u00a0\u00a0 | Zaliczki otrzymane na dostawy | - | - | (160) | (31) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e | (5 014) | (880) | - | - |
Pozycje w koronach du\u0144skich (DKK) | 4 944 | 2 880 | 4 519 | 2 845 | |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | 4 445 | 2 590 | 4 740 | 2 984 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | 499 | 290 | (221) | (139) |
Pozycje w forintach w\u0119giersich (HUF) | - | - | 24 100 | 281 | |
\u00a0\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | - | - | 24 100 | 281 |
Pozycje w juanach chi\u0144skich (CNY) | (1 895) | (1 053) | (845) | (496) | |
\u00a0\u00a0 | Przekazane zaliczki na zakup materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug | 38 | 25 | 852 | 561 |
\u00a0\u00a0 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | - | - | 8 | 5 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | (1 903) | (1 061) | (1 705) | (1 062) |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (30) | (17) | - | - |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa Apator posiada\u0142a kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty towarowe SWAP (po\u015brednio wp\u0142ywaj\u0105ce na ryzyko walutowe).
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 31.12.2023 | ||
w walucie | w z\u0142 na dzie\u0144 zawarcia kontraktu | ||
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w EUR | 7 800 | 39 404 |
\u00a0\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w USD | 5 250 | 21 068 |
\u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce zmienno\u015b\u0107 ceny miedzi | - | 1 023 |
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 wytyczn\u0105 \u201eRegulacje w zakresie kontrakt\u00f3w terminowych\u201d do zabezpieczania wp\u0142yw\u00f3w eksportowych przewy\u017cszaj\u0105cych wydatki z tytu\u0142u importu oraz wydatk\u00f3w importowych przewy\u017cszaj\u0105cych wp\u0142ywy z eksportu stosuje si\u0119 kontrakty terminowe typu forward oraz opcje. Do zawierania kontrakt\u00f3w terminowych wymagana jest zgoda Zarz\u0105du w formie uchwa\u0142y, w kt\u00f3rej ustalany jest maksymalny nomina\u0142 zabezpiecze\u0144, okre\u015blony na podstawie planu bilansu handlu zagranicznego i poziomu dotychczasowych zabezpiecze\u0144. Zawarcie z\u0142o\u017conej struktury zabezpieczaj\u0105cej nast\u0119puje po uzyskaniu pozytywnej opinii Rady Nadzorczej, kt\u00f3ra podejmuje decyzj\u0119 po przedstawieniu przez Zarz\u0105d przyczyn zamiaru zastosowania takiego zabezpieczenia oraz jego potencjalnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto i kapita\u0142u w\u0142asnego na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kurs\u00f3w walut \u2013 Grupa oczekuje, \u017ce wszystkie waluty mog\u0105 waha\u0107 si\u0119 o 10% (przy braku zmienno\u015bci innych parametr\u00f3w).
\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||
Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Bezpo\u015bredni wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Bezpo\u015bredni wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||
EUR / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | 772 | 3 940 | 4 226 | (2 716) |
\u00a0\u00a0 | - 10% | (1 462) | (3 940) | (4 226) | 2 716 |
USD / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (1 037) | 2 107 | (1 252) | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | 1 049 | (2 107) | 1 252 | - |
GBP / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (669) | - | 1 041 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | (29) | - | (1 041) | - |
CZK / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (65) | - | 8 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | 65 | - | (8) | - |
DKK / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | 288 | - | 285 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | (288) | - | (285) | - |
JPY / PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | - | - | 28 | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | - | - | (28) | - |
CNY/ PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | (105) | - | (50) | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | 105 | - | 50 | - |
Mied\u017a | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | +10% | - | 102 | - | - |
\u00a0\u00a0 | - 10% | - | (102) | - | - |
Ze wzgl\u0119du na posiadane zobowi\u0105zania w postaci kredyt\u00f3w oprocentowanych wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, Grupa Kapita\u0142owa Apator nara\u017cona jest na ryzyko st\u00f3p procentowych. Poni\u017cej zaprezentowano instrumenty finansowe ze wzgl\u0119du na zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | na dzie\u0144 | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej | (30\u00a0464) | (38 177) | |
\u00a0\u00a0 | Aktywa finansowe | 2 796 | - |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania finansowe | (33 260) | (38 177) |
Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej | (183 888) | (203 201) | |
\u00a0\u00a0 | Aktywa finansowe | 18 827 | 31 495 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania finansowe | (202 715) | (234 696) |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto i kapita\u0142u w\u0142asnego na racjonalne mo\u017cliwe wahania st\u00f3p procentowych. Dla potrzeby analizy zak\u0142ada si\u0119, \u017ce kwota zobowi\u0105za\u0144 niesp\u0142aconych na koniec okresu sprawozdawczego by\u0142a niezap\u0142acona ca\u0142y rok.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | ||
Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||
WIBOR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (4 183) | \u00a0\u00a0 |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 4 183 | - |
SONIA | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (450) | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 450 | - |
EURIBOR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (24) | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 24 | - |
PRIBOR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | 94 | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | (94) | - |
SOFR | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | + 100 punkt\u00f3w bazowych | (83) | - |
\u00a0\u00a0 | - 100 punkt\u00f3w bazowych | 83 | - |
Ryzyko kredytowe polega na tym, \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych
z instrumentu finansowego lub umowy, co spowoduje poniesienie przez drug\u0105 stron\u0119 straty finansowej.
Grupa Kapita\u0142owa Apator jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z jej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bci handlowych.
W celu ograniczenia tego ryzyka, sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej Apator zawieraj\u0105 transakcje wy\u0142\u0105cznie z\u00a0renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej, korzystaj\u0105c przy tym z us\u0142ug wywiadowni gospodarczej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy chc\u0105 skorzysta\u0107 z odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci, podlegaj\u0105 wst\u0119pnej weryfikacji. W sp\u00f3\u0142kach funkcjonuje instrukcja finansowej kontroli zlece\u0144 sprzeda\u017cy. Grupa d\u0105\u017cy do tego, aby wsp\u00f3\u0142praca ze wszystkimi klientami odbywa\u0142a si\u0119 na podstawie um\u00f3w handlowych. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
Na nale\u017cno\u015bci handlowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty nale\u017cne od du\u017cej liczby klient\u00f3w, roz\u0142o\u017cone mi\u0119dzy r\u00f3\u017cne bran\u017ce i obszary geograficzne. Sprzeda\u017c realizowana jest tak\u017ce do podmiot\u00f3w spoza Unii Europejskiej, takich jak np. Wielka Brytania, Brazylia czy Turcja. Nie wyst\u0119puje kontrahent, z kt\u00f3rym saldo nale\u017cno\u015bci Grupy przekracza\u0142oby 10% ca\u0142kowitego salda nale\u017cno\u015bci handlowych.
Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i instrument\u00f3w pochodnych jest ograniczone, gdy\u017c kontrahentami grupy kapita\u0142owej Apator s\u0105 banki o wysokim ratingu przyznawanym przez mi\u0119dzynarodowe agencje ratingowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7e9fe3fba720477cb726fe3898ef1862_849": { "value": "Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
P\u0142ynno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek Grupy monitorowana jest w cyklach tygodniowych, poprzez zestawianie raportu p\u0142ynno\u015bci netto (\u0142\u0105czna kwota kredyt\u00f3w pomniejszona o dost\u0119pne \u015brodki finansowe - got\u00f3wk\u0119) przez poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki oraz w cyklach miesi\u0119cznych poprzez zestawianie przez poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki cash flow w p\u00f3\u0142rocznym okresie. Kompleksowa, zbiorcza informacja raportowana jest na poziom dyrekcji i zarz\u0105du.
W celu finansowania bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki korzystaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym.
Poni\u017csza tabela przedstawia informacj\u0119 o terminach umownej wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0 \u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | \u00a0 Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 sprawozdawczy | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy | ||||||
poni\u017cej 6 miesi\u0119cy | od 6 do 12 miesi\u0119cy | od 1 roku | od 2 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | RAZEM | |||
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | 346 094 | 216 998 | 73 842 | 28 069 | 62 237 | 32 160 | 413 306 | |
\u00a0\u00a0 | Kredyty i po\u017cyczki | 192 056 | 106 300 | 66 611 | 15 325 | 45 974 | 20 249 | 254 459 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 718 | 5 458 | 7 151 | 12 744 | 16 263 | 11 911 | 53 527 |
\u00a0\u00a0 | P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 466 | 433 | 33 | - | - | - | 466 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | 93 591 | 93 591 | - | - | - | - | 93 591 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 173 | 1 173 | \u00a0- | - | - | - | 1 173 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 10 090 | 10 043 | 47 | - | - | - | 10 090 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 427 656 | 280 768 | 111 154 | 13 033 | 11 926 | 17 234 | 434 115 | |
\u00a0\u00a0 | Kredyty i po\u017cyczki | 240 469 | 131 865 | 105 485 | 3 119 | - | - | 240 469 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 42 855 | 5 430 | 4 810 | 9 914 | 11 926 | 17 234 | 49 314 |
\u00a0\u00a0 | P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | 1 935 | 1 123 | 812 | - | - | - | 1 935 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | 121 894 | 121 894 | - | - | - | - | 121 894 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 2 007 | 2 007 | - | - | - | - | 2 007 |
\u00a0\u00a0 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 18 496 | \u00a0 18 449 | \u00a0 47 | \u00a0 - | \u00a0 - | \u00a0 - | \u00a0 18 496 |
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle
w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Dostarczanie zaawansowanych technologicznie wyrob\u00f3w dla najbardziej wymagaj\u0105cych klient\u00f3w w Polsce
i za granic\u0105 RP, jest aktualnie istotnym czynnikiem rozwoju biznesu w Grupie, przynosz\u0105cym stabilne zyski, niemniej z uwagi na osi\u0105gni\u0119t\u0105 skal\u0119 i tempo rozwoju, a tak\u017ce na fakt, \u017ce z\u0142o\u017cono\u015b\u0107 przedmiotu realizacji um\u00f3w na dostawy produkt\u00f3w wymaga niejednokrotnie udzia\u0142u w mi\u0119dzynarodowych konsorcjach, automatycznie zwi\u0119ksza zwi\u0105zane z prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci mi\u0119dzynarodowej ryzyka finansowe. Jednym z element\u00f3w ryzyka s\u0105 ryzyka podatkowe zwi\u0105zane z przep\u0142ywem towar\u00f3w pomi\u0119dzy firmami wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cymi w ramach realizacji um\u00f3w i pochodz\u0105cymi z r\u00f3\u017cnych kraj\u00f3w i towarzysz\u0105cymi tym transakcjom interpretacjami podatkowymi.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane
w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organa skarbowe. Grupa Kapita\u0142owa Apator stoi na stanowisku, \u017ce utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do prawdopodobnych i mo\u017cliwych do kwantyfikacji ryzyk zobowi\u0105za\u0144.
8.32.Pozycje warunkowe i pozosta\u0142e pozycje nieuj\u0119te w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Grupa kapita\u0142owa Apator posiada\u0142a aktywne gwarancje wystawione przez:
1.TU Euler Hermes S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 10.725 tys. z\u0142 maksymalnie do 22 czerwca
2025 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 6.505 tys. z\u0142 maksymalnie do 29 czerwca 2029 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u wykonania p\u0142atno\u015bci z umowy w wysoko\u015bci 53 tys. z\u0142. maksymalnie do 15 kwietnia 2024 roku.
2.TU InterRisk S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 30 tys. z\u0142 maksymalnie do 31 grudnia 2023 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 136 tys. z\u0142, maksymalnie do 30 kwietnia 2028 roku.
3.ING Bank \u015al\u0105ski S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 2.327 tys. z\u0142, maksymalnie do 31 marca
2026 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 2.353 tys. z\u0142 maksymalnie do 17 lipca 2028 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u zap\u0142aty wadium w wysoko\u015bci 9.058 tys. z\u0142, maksymalnie do 25 marca 2024 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u wykonania p\u0142atno\u015bci z umowy w wysoko\u015bci 801 tys. z\u0142, maksymalnie do 17 listopada
2028 roku.
4.PZU S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 404 tys. z\u0142 maksymalnie do 17 stycznia 2028 roku.
5.KUKE S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 12 tys. z\u0142, maksymalnie do 15 czerwca
2026 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 121 tys. z\u0142 maksymalnie do 15 grudnia 2024 roku.
6.PKO BP S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u zap\u0142aty wadium w wysoko\u015bci 1.630 tys. z\u0142, maksymalnie do 27 lutego 2024 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 11.819 tys. z\u0142, maksymalnie do 24 pa\u017adziernika 2026 roku.
Ponadto, na 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy by\u0142y stronami nast\u0119puj\u0105cych gwarancji i por\u0119cze\u0144 wewn\u0105trzgrupowych:
1.Sp\u00f3\u0142ka Apator S.A.:
\uf0a7por\u0119czenie umowy leasingowej dla Apator Rector Sp. z o.o. na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 0,2 mln z\u0142, z terminem maksymalnie do 14 grudnia 2024 roku.
2.Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Apator Metrix S.A.:
\uf0a7gwarancja dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej George Wilson Industrial Ltd. (GWi) w wysoko\u015bci 4 mln GBP,
tj. 20 mln z\u0142, do 31 pa\u017adziernika 2024 roku, stanowi\u0105ca zabezpieczenie p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 GWi z tytu\u0142u kredytu wobec Citibank N.A. W zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 kredytu, gwarancja wygas\u0142a
w dniu 6 lutego 2024 roku.
Dodatkowo, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Apator S.A. by\u0142 beneficjentem gwarancji p\u0142atniczych:
\uf0a7Na kwot\u0119 31 tys. z\u0142, wystawionej przez Ergo Hestia S.A., z terminem do 30 czerwca 2026 roku,
\uf0a7Na kwot\u0119 37 tys. z\u0142 wystawionej przez Bank Pekao S.A., z terminem do 22 lutego 2026 roku.
Natomiast Apator Powogaz S.A. by\u0142 beneficjentem gwarancji nale\u017cytego wykonania umowy na kwot\u0119 1,1 mln z\u0142, wystawionej przez Santander Bank Polska S.A., z terminem do 15 marca 2025 roku.
Weksle
Opr\u00f3cz weksli wystawionych w zwi\u0105zku z umowami kredytowymi, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy by\u0142y wystawcami 78 weksli in blanco (wraz z deklaracjami wekslowymi) zwi\u0105zanymi z zawartymi umowami leasingowymi, umowami o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych, faktoringu i umowami z kontrahentami (nale\u017cyte wykonanie umowy).
Pozosta\u0142e
W ramach zabezpiecze\u0144 realizacji zawartych um\u00f3w, na koniec 2023 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy Apator z\u0142o\u017cy\u0142y o\u015bwiadczenia o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji do \u0142\u0105cznej kwoty 303 mln z\u0142. Z\u0142o\u017cone o\u015bwiadczenia odpowiadaj\u0105 kwocie maksymalnego zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ek powi\u0119kszonego o koszty bankowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A019d936244b3414fa69739984de38dac_853": { "value": "Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle
w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Dostarczanie zaawansowanych technologicznie wyrob\u00f3w dla najbardziej wymagaj\u0105cych klient\u00f3w w Polsce
i za granic\u0105 RP, jest aktualnie istotnym czynnikiem rozwoju biznesu w Grupie, przynosz\u0105cym stabilne zyski, niemniej z uwagi na osi\u0105gni\u0119t\u0105 skal\u0119 i tempo rozwoju, a tak\u017ce na fakt, \u017ce z\u0142o\u017cono\u015b\u0107 przedmiotu realizacji um\u00f3w na dostawy produkt\u00f3w wymaga niejednokrotnie udzia\u0142u w mi\u0119dzynarodowych konsorcjach, automatycznie zwi\u0119ksza zwi\u0105zane z prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci mi\u0119dzynarodowej ryzyka finansowe. Jednym z element\u00f3w ryzyka s\u0105 ryzyka podatkowe zwi\u0105zane z przep\u0142ywem towar\u00f3w pomi\u0119dzy firmami wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cymi w ramach realizacji um\u00f3w i pochodz\u0105cymi z r\u00f3\u017cnych kraj\u00f3w i towarzysz\u0105cymi tym transakcjom interpretacjami podatkowymi.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane
w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organa skarbowe. Grupa Kapita\u0142owa Apator stoi na stanowisku, \u017ce utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do prawdopodobnych i mo\u017cliwych do kwantyfikacji ryzyk zobowi\u0105za\u0144.
8.32.Pozycje warunkowe i pozosta\u0142e pozycje nieuj\u0119te w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Grupa kapita\u0142owa Apator posiada\u0142a aktywne gwarancje wystawione przez:
1.TU Euler Hermes S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 10.725 tys. z\u0142 maksymalnie do 22 czerwca
2025 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 6.505 tys. z\u0142 maksymalnie do 29 czerwca 2029 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u wykonania p\u0142atno\u015bci z umowy w wysoko\u015bci 53 tys. z\u0142. maksymalnie do 15 kwietnia 2024 roku.
2.TU InterRisk S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 30 tys. z\u0142 maksymalnie do 31 grudnia 2023 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 136 tys. z\u0142, maksymalnie do 30 kwietnia 2028 roku.
3.ING Bank \u015al\u0105ski S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 2.327 tys. z\u0142, maksymalnie do 31 marca
2026 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 2.353 tys. z\u0142 maksymalnie do 17 lipca 2028 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u zap\u0142aty wadium w wysoko\u015bci 9.058 tys. z\u0142, maksymalnie do 25 marca 2024 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u wykonania p\u0142atno\u015bci z umowy w wysoko\u015bci 801 tys. z\u0142, maksymalnie do 17 listopada
2028 roku.
4.PZU S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 404 tys. z\u0142 maksymalnie do 17 stycznia 2028 roku.
5.KUKE S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 12 tys. z\u0142, maksymalnie do 15 czerwca
2026 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u usuni\u0119cia wad i usterek w wysoko\u015bci 121 tys. z\u0142 maksymalnie do 15 grudnia 2024 roku.
6.PKO BP S.A.:
\uf0a7Z tytu\u0142u zap\u0142aty wadium w wysoko\u015bci 1.630 tys. z\u0142, maksymalnie do 27 lutego 2024 roku,
\uf0a7Z tytu\u0142u gwarancji nale\u017cytego wykonania w wysoko\u015bci 11.819 tys. z\u0142, maksymalnie do 24 pa\u017adziernika 2026 roku.
Ponadto, na 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy by\u0142y stronami nast\u0119puj\u0105cych gwarancji i por\u0119cze\u0144 wewn\u0105trzgrupowych:
1.Sp\u00f3\u0142ka Apator S.A.:
\uf0a7por\u0119czenie umowy leasingowej dla Apator Rector Sp. z o.o. na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 0,2 mln z\u0142, z terminem maksymalnie do 14 grudnia 2024 roku.
2.Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Apator Metrix S.A.:
\uf0a7gwarancja dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej George Wilson Industrial Ltd. (GWi) w wysoko\u015bci 4 mln GBP,
tj. 20 mln z\u0142, do 31 pa\u017adziernika 2024 roku, stanowi\u0105ca zabezpieczenie p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 GWi z tytu\u0142u kredytu wobec Citibank N.A. W zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 kredytu, gwarancja wygas\u0142a
w dniu 6 lutego 2024 roku.
Dodatkowo, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Apator S.A. by\u0142 beneficjentem gwarancji p\u0142atniczych:
\uf0a7Na kwot\u0119 31 tys. z\u0142, wystawionej przez Ergo Hestia S.A., z terminem do 30 czerwca 2026 roku,
\uf0a7Na kwot\u0119 37 tys. z\u0142 wystawionej przez Bank Pekao S.A., z terminem do 22 lutego 2026 roku.
Natomiast Apator Powogaz S.A. by\u0142 beneficjentem gwarancji nale\u017cytego wykonania umowy na kwot\u0119 1,1 mln z\u0142, wystawionej przez Santander Bank Polska S.A., z terminem do 15 marca 2025 roku.
Weksle
Opr\u00f3cz weksli wystawionych w zwi\u0105zku z umowami kredytowymi, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy by\u0142y wystawcami 78 weksli in blanco (wraz z deklaracjami wekslowymi) zwi\u0105zanymi z zawartymi umowami leasingowymi, umowami o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych, faktoringu i umowami z kontrahentami (nale\u017cyte wykonanie umowy).
Pozosta\u0142e
W ramach zabezpiecze\u0144 realizacji zawartych um\u00f3w, na koniec 2023 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy Apator z\u0142o\u017cy\u0142y o\u015bwiadczenia o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji do \u0142\u0105cznej kwoty 303 mln z\u0142. Z\u0142o\u017cone o\u015bwiadczenia odpowiadaj\u0105 kwocie maksymalnego zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ek powi\u0119kszonego o koszty bankowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A156b48ef4d5b433e9cbe0b6fb1cfde9c_858": { "value": "Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy Kapita\u0142owej Apator jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105
i inwestycyjn\u0105 oraz zwi\u0119ksza\u0142yby jej warto\u015b\u0107 dla akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu skorygowania struktury kapita\u0142owej, sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 wyp\u0142aca\u0107 dywidend\u0119 dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy monitoruj\u0105 stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto.
Do zad\u0142u\u017cenia netto wliczane s\u0105 oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania handlowe i inne zobowi\u0105zania z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w pochodnych, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Kapita\u0142 w\u0142asny obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6cdc11768d444b4a8ebd1218baa7f014_402885298": { "value": "8.31.Informacje na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych
Informacje na temat \u015bwiadcze\u0144 na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | za okres | |
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 13 612 | 14 050 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 650 | 60 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | 270 | - |
Razem | 14 532 | 14 110 |
\u00a0 \u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a identyfikacji podmiot\u00f3w powi\u0105zanych. Za podmioty powi\u0105zane uznano:
a.Jednostki zale\u017cne
\uf0a7Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice)
\uf0a7FAP Pafal S.A. (\u015awidnica)
\uf0a7Apator Metrix S.A. (Tczew)
\uf0a7Apator GmbH (Berlin, Niemcy)
\uf0a7Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona G\u00f3ra)
\uf0a7Apator Powogaz S.A. (Pozna\u0144)
\uf0a7Apator Telemetria Sp. z o.o. (S\u0142upsk) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A. (71,89% udzia\u0142\u00f3w); Apator S.A. posiada 20,8% udzia\u0142\u00f3w w Apator Telemetria Sp. z o.o.
\uf0a7Apator Metra s.r.o. (Supmerk, Czechy) \u2013 jednostka zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
\uf0a7Apator Miitors ApS. (Horsens, Dania) \u2013 jednostka zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
\uf0a7George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) \u2013 jednostka zale\u017cna od Apator Metrix S.A.\u00a0
b.Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej
c.Cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu kierowniczego
d.Bliskich cz\u0142onk\u00f3w rodziny cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej i personelu kierowniczego pozostaj\u0105cych
we wsp\u00f3lnym gospodarstwie domowym
e.Podmioty kontrolowane przez osoby okre\u015blone w punktach c. i d. Podmiotem zidentyfikowanym jako powi\u0105zany jest Wizamor sp. z o.o. (poprzez osob\u0119 Cz\u0142onka Rady Nadzorczej,
Zarz\u0105d Apator S.A. stwierdzi\u0142, \u017ce w sk\u0142ad najwy\u017cszego kierownictwa Sp\u00f3\u0142ki Apator S.A. wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce osoby:
\uf0a7Arkadiusz Chmielewski \u2013 Prezes Zarz\u0105du (do 28 lutego 2023 roku)
\uf0a7Maciej Wyczesany \u2013 Prezes Zarz\u0105du (od 1 marca 2023 roku)
\uf0a7Tomasz \u0141\u0105tka \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (do 27 wrze\u015bnia 2023 roku)
\uf0a7\u0141ukasz Zaworski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (od 22 listopada 2023 roku)
\uf0a7Robert Kowalski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (od 19 grudnia 2023 roku do 14 maja 2024 roku)
Inni cz\u0142onkowie kierownictwa:
\uf0a7Ma\u0142gorzata Mazurek \u2013 Dyrektor ds. Finansowych, Prokurent
\uf0a7Jolanta Dombrowska \u2013 Dyrektor ds. Zarz\u0105dzania i Promocji, Prokurent
\uf0a7Artur Bratkowski \u2013 Dyrektor ds. Aparatury i System\u00f3w Pomiarowych, Prokurent
\uf0a7Robert \u0141uczak \u2013 Dyrektor ds. Aparatury \u0141\u0105czeniowej, Prokurent
\uf0a7Stanis\u0142aw Baluk \u2013 Dyrektor ds. Automatyki i Rozwi\u0105za\u0144 ICT, Prokurent
\uf0a7Krzysztof Kluszczy\u0144ski \u2013 Dyrektor ds. Automatyki w Energetyce i Przemy\u015ble, Prokurent
Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi odbywa\u0142y si\u0119 na warunkach rynkowych.
Dane dotycz\u0105ce transakcji przeprowadzanych z jednostkami powi\u0105zanymi oraz informacje dotycz\u0105ce nierozliczonych sald prezentuje tabela.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | ZAO Teplovodomer** | INDA d.o.o.** | POZOSTA\u0141E PODMIOTY POWI\u0104ZANE | RAZEM | |
Transakcje w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Zakup produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | - | - | 2 461 | 2 461 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | - | - | 351 | 351 |
Transakcje w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug* | 3\u00a0783 | - | - | 3 783 |
\u00a0\u00a0 | Koszt dotycz\u0105cy transakcji sprzeda\u017cy | 2\u00a0528 | - | - | 2\u00a0528 |
\u00a0\u00a0 | Zakup produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | - | 35 | 4 882 | 4 917 |
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania handlowe | - | - | 1 006 | 1 006 |
* w tym korekta z tytu\u0142u niezrealizowanej mar\u017cy ze sprzeda\u017cy do jednostek stowarzyszonych ** podmioty zbyte w trakcie 2022 roku |
8.31.Informacje na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych
Informacje na temat \u015bwiadcze\u0144 na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela.
\u00a0 WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | za okres | za okres | |
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 13 612 | 14 050 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 650 | 60 |
\u00a0\u00a0 | \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | 270 | - |
Razem | 14 532 | 14 110 |
Zarz\u0105d Apator S.A. stwierdzi\u0142, \u017ce w sk\u0142ad najwy\u017cszego kierownictwa Sp\u00f3\u0142ki Apator S.A. wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce osoby:
\uf0a7Arkadiusz Chmielewski \u2013 Prezes Zarz\u0105du (do 28 lutego 2023 roku)
\uf0a7Maciej Wyczesany \u2013 Prezes Zarz\u0105du (od 1 marca 2023 roku)
\uf0a7Tomasz \u0141\u0105tka \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (do 27 wrze\u015bnia 2023 roku)
\uf0a7\u0141ukasz Zaworski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (od 22 listopada 2023 roku)
\uf0a7Robert Kowalski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (od 19 grudnia 2023 roku do 14 maja 2024 roku)
Inni cz\u0142onkowie kierownictwa:
\uf0a7Ma\u0142gorzata Mazurek \u2013 Dyrektor ds. Finansowych, Prokurent
\uf0a7Jolanta Dombrowska \u2013 Dyrektor ds. Zarz\u0105dzania i Promocji, Prokurent
\uf0a7Artur Bratkowski \u2013 Dyrektor ds. Aparatury i System\u00f3w Pomiarowych, Prokurent
\uf0a7Robert \u0141uczak \u2013 Dyrektor ds. Aparatury \u0141\u0105czeniowej, Prokurent
\uf0a7Stanis\u0142aw Baluk \u2013 Dyrektor ds. Automatyki i Rozwi\u0105za\u0144 ICT, Prokurent
\uf0a7Krzysztof Kluszczy\u0144ski \u2013 Dyrektor ds. Automatyki w Energetyce i Przemy\u015ble, Prokurent
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0cc2d5751eda45c893d2cc51b89efea0_868": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a identyfikacji podmiot\u00f3w powi\u0105zanych. Za podmioty powi\u0105zane uznano:
a.Jednostki zale\u017cne
\uf0a7Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice)
\uf0a7FAP Pafal S.A. (\u015awidnica)
\uf0a7Apator Metrix S.A. (Tczew)
\uf0a7Apator GmbH (Berlin, Niemcy)
\uf0a7Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona G\u00f3ra)
\uf0a7Apator Powogaz S.A. (Pozna\u0144)
\uf0a7Apator Telemetria Sp. z o.o. (S\u0142upsk) \u2013 zale\u017cna od Apator Powogaz S.A. (71,89% udzia\u0142\u00f3w); Apator S.A. posiada 20,8% udzia\u0142\u00f3w w Apator Telemetria Sp. z o.o.
\uf0a7Apator Metra s.r.o. (Supmerk, Czechy) \u2013 jednostka zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
\uf0a7Apator Miitors ApS. (Horsens, Dania) \u2013 jednostka zale\u017cna od Apator Powogaz S.A.
\uf0a7George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) \u2013 jednostka zale\u017cna od Apator Metrix S.A.\u00a0
b.Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej
c.Cz\u0142onk\u00f3w kluczowego personelu kierowniczego
d.Bliskich cz\u0142onk\u00f3w rodziny cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej i personelu kierowniczego pozostaj\u0105cych
we wsp\u00f3lnym gospodarstwie domowym
e.Podmioty kontrolowane przez osoby okre\u015blone w punktach c. i d. Podmiotem zidentyfikowanym jako powi\u0105zany jest Wizamor sp. z o.o. (poprzez osob\u0119 Cz\u0142onka Rady Nadzorczej,
Zarz\u0105d Apator S.A. stwierdzi\u0142, \u017ce w sk\u0142ad najwy\u017cszego kierownictwa Sp\u00f3\u0142ki Apator S.A. wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce osoby:
\uf0a7Arkadiusz Chmielewski \u2013 Prezes Zarz\u0105du (do 28 lutego 2023 roku)
\uf0a7Maciej Wyczesany \u2013 Prezes Zarz\u0105du (od 1 marca 2023 roku)
\uf0a7Tomasz \u0141\u0105tka \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (do 27 wrze\u015bnia 2023 roku)
\uf0a7\u0141ukasz Zaworski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (od 22 listopada 2023 roku)
\uf0a7Robert Kowalski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du (od 19 grudnia 2023 roku do 14 maja 2024 roku)
Inni cz\u0142onkowie kierownictwa:
\uf0a7Ma\u0142gorzata Mazurek \u2013 Dyrektor ds. Finansowych, Prokurent
\uf0a7Jolanta Dombrowska \u2013 Dyrektor ds. Zarz\u0105dzania i Promocji, Prokurent
\uf0a7Artur Bratkowski \u2013 Dyrektor ds. Aparatury i System\u00f3w Pomiarowych, Prokurent
\uf0a7Robert \u0141uczak \u2013 Dyrektor ds. Aparatury \u0141\u0105czeniowej, Prokurent
\uf0a7Stanis\u0142aw Baluk \u2013 Dyrektor ds. Automatyki i Rozwi\u0105za\u0144 ICT, Prokurent
\uf0a7Krzysztof Kluszczy\u0144ski \u2013 Dyrektor ds. Automatyki w Energetyce i Przemy\u015ble, Prokurent
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9f854d94d3c54dc49999b5b2523273fc_874": { "value": "Zatrudnienie w grupie Apator prezentuje tabela.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | okres | ||
od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | ||
Przeci\u0119tne zatrudnienie w etatach za okres | 2 359 | 2 334 | |
\u00a0\u00a0 | Pracownicy fizyczni | 1 439 | 1 386 |
\u00a0\u00a0 | Pracownicy umys\u0142owi | 920 | 948 |
Stan zatrudnienia w etatach na koniec okresu | 2 299 | 2 356 | |
\u00a0\u00a0 | Pracownicy fizyczni | 1 309 | 1 408 |
\u00a0\u00a0 | Pracownicy umys\u0142owi | 990 | 948 |
8.34.Wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego
W dniu 14 lipca 2021 roku Apator S.A. podpisa\u0142 z PricewaterhouseCoopers Polska Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp. k. umow\u0119 o przeprowadzenie badania skr\u00f3conych p\u00f3\u0142rocznych jednostkowych sprawdza\u0144 finansowych, przegl\u0105d skr\u00f3conych p\u00f3\u0142rocznych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych
i badanie rocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych za lata 2022-2023.
Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta prezentuje poni\u017csza tabela.
WYSZCZEG\u00d3LNIENIE | WARTO\u015a\u0106 | ||
2023 rok | 2022 rok | ||
\u00a0\u00a0 | Badanie skr\u00f3conego p\u00f3\u0142rocznego jednostkowego sprawozdania Apator S.A./ Przegl\u0105d skr\u00f3conego p\u00f3\u0142rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Apator | 100 | 100 |
\u00a0 | Badanie rocznego jednostkowego sprawozdania Apator S.A./ Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Apator | 190 | 140 |
\u00a0 | Badanie rocznych jednostkowych sprawozda\u0144 pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek z Grupy | 293 | 556 |
Razem Grupa | 583 | 796 |
\u00a0
Poza wymienionym powy\u017cej wynagrodzeniem, Grupa Apator pokrywa r\u00f3wnie\u017c inne dodatkowe udokumentowane koszty badania (m.in. za przejazdy i noclegi), a tak\u017ce po publikacji sprawozdania finansowego Grupa pokryje koszty realizacji us\u0142ugi atestacyjnej, dotycz\u0105cej oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej. Wybrani pracownicy Apator S.A. brali ponadto udzia\u0142 w otwartych szkoleniach prowadzonych przez PwC Academy dotycz\u0105cych Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WQUGWQ7KBPQB74", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A588854aac0e74959a5d830967c94abff_879": { "value": "10.Zdarzenia po dniu bilansowym
W zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 kredytu bankowego w CITI Banku Handlowym, w dniu 26 stycznia 2024 roku dokonano zwolnienia zastawu rejestrowego z nabytych udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci 12,1 mln z\u0142 oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o warto\u015bci 2,8 mln z\u0142, kt\u00f3re stanowi\u0142y zabezpieczenie sp\u0142aty.
W dniu 21 lutego 2024 r. Apator S.A. dor\u0119czono nakaz zap\u0142aty wydany w dniu 2 lutego 2024 r. przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Poznaniu, kt\u00f3rym S\u0105d ten zas\u0105dzi\u0142 od Apator S.A. na rzecz Enea Operator Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Poznaniu kwot\u0119 1,8 mln z\u0142 wraz z ustawowymi odsetkami i kosztami procesu. Apator S.A. w terminie wni\u00f3s\u0142 sprzeciw od nakazu zap\u0142aty, w kt\u00f3rym wnosi o oddalenie pow\u00f3dztwa w ca\u0142o\u015bci. Zas\u0105dzona kwota dotyczy kary umownej z tytu\u0142u nieterminowego wykonania przez Apator S.A. us\u0142ugi, kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 by\u0142a o wiele ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonej kwoty (stanowi ok. 13% tej kwoty). Apator S.A. dobrowolnie wp\u0142aci\u0142 na rzecz Enea Operator Sp. z o.o. cz\u0119\u015b\u0107 \u017c\u0105danej kary umownej, kt\u00f3r\u0105 uzna\u0142 za bezsporn\u0105, co nie zosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w\u00a0nakazie zap\u0142aty. Ponadto, co istotne us\u0142uga zosta\u0142a przez Apator S.A. wykonana i odebrana przez Enea Operator Sp. z o.o. bez uwag. Enea Operator Sp. z o.o. nie ponios\u0142a te\u017c \u017cadnej szkody z tytu\u0142u jej nieterminowego wykonania. Zarz\u0105d ocenia roszczenie ENEA Operator Sp. z o.o. w kwocie 1,8 mln z\u0142 jako niezasadne, za\u015b ryzyko zas\u0105dzenia tej kwoty w procesie s\u0105dowym jako marginalne.
W dniu 21 marca 2024 roku Rada Nadzorcza Apator S.A. otrzyma\u0142a rezygnacj\u0119 Roberta Kowalskiego
z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, z\u0142o\u017con\u0105 ze skutkiem na dzie\u0144 14 maja 2024 roku.
Zarz\u0105d Apator S.A. poinformowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym z dnia 5 kwietnia 2024 r. o niekorzystnym rozwoju sytuacji na brytyjskim rynku gazu i istotnym pogorszeniu perspektyw dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej GWI Ltd.
W zwi\u0105zku z niesatysfakcjonuj\u0105cymi wynikami finansowymi, oceniono odzyskiwalno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w oraz dokonano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zwi\u0105zanych z utrat\u0105 warto\u015bci GWI w \u0142\u0105cznej kwocie 9,3 mln z\u0142. Szczeg\u00f3\u0142owa prezentacja w notach 8.6 (Rzeczowe aktywa trwa\u0142e), 8.11 (Zapasy), 8.12 (Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci), 8.15 (Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe). W\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym zostanie z\u0142o\u017cony wniosek o wszcz\u0119cie likwidacji sp\u00f3\u0142ki w post\u0119powaniu zarz\u0105dczym. Jednocze\u015bnie Zarz\u0105d ocenia, \u017ce brak kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci brytyjskiej sp\u00f3\u0142ki nie ma wp\u0142ywu na kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci grupy kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka GWI na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a kredyt w PKO BP SA (nota 8.20). Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u danego kredytu b\u0119dzie sp\u0142acane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Apator Metrix S.A. Z punktu widzenia konsolidacji, dany kredyt nie ma wp\u0142ywu na Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapita\u0142owej.