{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "izb": "http://www.izoblok.pl/xbrl/2023-12-31", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.izoblok.pl/xbrl/2023-12-31/izb-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "Ac82a1f0b5d1840f3bc431334e23dc2fc_0": { "value": "429477796.16", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae02f52cc8ea8479280f1bdba793579e5_1": { "value": "159945561.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8f65d7058864f48b76d42b538d12d9c_2": { "value": "413891398.13", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseByNature", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7e2c484dc2b4bdb95c69187e66a6a58_3": { "value": "192063946.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseByNature", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A295cfcec2df442e78cf8705c5a068617_4": { "value": "-7569688.51", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInInventoriesOfFinishedGoodsAndWorkInProgress", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac50140cd7e4944b9a33c8314e39fd8d6_5": { "value": "-3548080.05", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInInventoriesOfFinishedGoodsAndWorkInProgress", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade754ce25d414f679a5e6685b6e30cc8_6": { "value": "3512552.06", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherWorkPerformedByEntityAndCapitalised", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A493a06db7faa449283f2d54b2dce3f7a_7": { "value": "1431043.18", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherWorkPerformedByEntityAndCapitalised", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c81c78128554a149a3eb2819ae774e4_8": { "value": "18644406.94", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A316d7e2e205a4401a4f153bc99ac7d04_9": { "value": "16663265.66", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5f6692e0a4248d9959f61e378ef8697_10": { "value": "219958401.19", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45ba423f19f2429c830f104ece228e5f_11": { "value": "94095423.77", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9ae207408f24c3397592bd7d252a6bf_12": { "value": "54154321.32", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ServicesExpense", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A817ded2624524e69b362259bd9ee0e6a_13": { "value": "20728833.49", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ServicesExpense", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af51bdd3e87914edea3a7c4fdb2a1deee_14": { "value": "2194733.88", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a38e1076bd247bf83bbfd75ace43947_15": { "value": "1214989.84", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60947317a6c2422db52e850511862310_16": { "value": "95942083.42", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WagesAndSalaries", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A879ba3e846424db5b1a5e48b80bba2d7_17": { "value": "48774525.68", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WagesAndSalaries", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae86152eea6644a55aba61a123a4ac6a1_18": { "value": "7669311.91", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SocialSecurityContributions", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aacef06abd933468a9ee160bd76366a1a_19": { "value": "3692132.53", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SocialSecurityContributions", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A686a1cfd42b14a3f8e0fdf8e1ebf6cc8_20": { "value": "1588352.54", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1239fde8fbf4e3a8ba5363bc9272a9a_21": { "value": "998501.76", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a9b035d98ae413f88e38f9d7d4cf84a_22": { "value": "7612517.01", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9d817892e53a4ad38659a2dbe7c5217a_23": { "value": "3630641.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c6abc10370448a28057de61c5f0771f_24": { "value": "17209510.49", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfMerchandiseSold", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ab87393adbe4ab095c80030f85d16f9_25": { "value": "7244755.71", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfMerchandiseSold", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6be24515ccfd40b6b3a23059c5f6ca4d_26": { "value": "18648871.01", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1cfa641b97bb4e14afdcb6002b0993c0_27": { "value": "12514011.25", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A011a76866bf0455d9759495a887273f0_28": { "value": "11510090.65", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c977a82d8be468ba29580970041c2f4_29": { "value": "5217044.42", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae08ac78aa363430780df46ff9618add7_30": { "value": "22725178.39", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85b7209f1fe44d52aa3642494b4979b3_31": { "value": "-24821417.58", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9dfeca9c2e684a84937f1206473fc6d1_32": { "value": "3999482.47", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A243cbfd8c3f74f4dafe56c20f68a4157_33": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae73d290e09c64d65b2e7ec4561fbfb2f_34": { "value": "5856585.18", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6aa9ace7afa24d6291ce7a05e049c178_35": { "value": "3340950.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A650b8114f4c546ce937f09a4b2cc04f1_36": { "value": "20868075.68", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e9291e24cf84c27a0f6408eff595c41_37": { "value": "-28162367.61", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad41c6b06d39e4105969459683777c482_38": { "value": "2058524.88", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A791c8e91b8ee4ef29edef00ed1d5e235_39": { "value": "-3318835.58", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86c484c8e0b04e23938b7690fec7e811_40": { "value": "18809550.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55b534f6c95c49959c5c32f2555a0738_41": { "value": "-24843532.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab69f1702941f4b1aa8b7f8c749700973_42": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A262ea1dae3394ca1b49a3a77e8c27e9c_43": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada90902913bb44f2a48d6b35a85dedc0_44": { "value": "18809550.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2850f3af76b34c999fb3e89cafd18a97_45": { "value": "-24843532.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c6b695fc0064b47940abc4d3a2ce352_46": { "value": "18809550.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92837681ec0242508dbe2c39138f2041_47": { "value": "-24843532.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47378b8332204edd81229a2a92543f24_48": { "value": "83421", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91fcb81954d443ca92b56663c8b68daa_49": { "value": "69107", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf93bba17b5348f088380504899ce2f5_50": { "value": "83421", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac264a2fb275e48d9ae45dd46462f2750_51": { "value": "69107", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f174885dcdf41a0bc4681374bfceabd_52": { "value": "-2795331.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91b028c3cb1040bf868f344aba9ee017_53": { "value": "884784.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0fa72ea9c7d649f4a132fec16d8478dc_54": { "value": "-2795331.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A553a3e8eb4514f528d026d4ef88eec20_55": { "value": "884784.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3aad66e693184fa688d18eba4265ea54_56": { "value": "-2711910.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa61a075462ed4cc89854f7d26012d226_57": { "value": "953891.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81a535c3d00249aa9bcc9df95564a9b8_58": { "value": "16097639.81", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A526f7a5dafe14c4fa07d7535159a2a79_59": { "value": "-23889640.73", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3342deba89624b58861b34046585efe2_60": { "value": "16097639.81", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad150fb38161541fda9fed6638211856f_61": { "value": "-23889640.73", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab907ec88ecc243a2adcfe328e388b7f9_62": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98a9eed924cf413fa8afcf2c4bc2395d_63": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02d21707492a4a1ebcd3fb5873af8c33_64": { "value": "

Zysk na akcj\u0119

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji

1 267 000

1 267 000

\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji

1 267 000

1 267 000

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119:

\u00a0\u00a0

\u00a0

podstawowy z zysku (straty)

14,85

-19,61

podstawowy z zysku (straty) z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

14,85

-19,61

rozwodniony z zysku (straty)

14,85

-19,61

rozwodniony z zysku (straty) z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

14,85

-19,61

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6bdecf4a608244a6bb06e559d5411a0b_65": { "value": "1267000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "A518b3b81918e456ab57f5466c3e099e2_66": { "value": "1267000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "A5d76900c5d0f4f21bedbc80f59986ff9_67": { "value": "1267000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "Afe685216b1cd43d0904f4e8079862b2f_68": { "value": "1267000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "A273b54578aaf4ee3908f1e8feb593d75_69": { "value": "14.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A6ad4099341444be88c2d4e965e86a7ea_70": { "value": "-19.61", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aeee3621a1aae4f4ebc245c5e369d7123_71": { "value": "14.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A21bfe94434e14b2c88118bc14ee982dc_72": { "value": "-19.61", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A82dcb7138b1641b69989d9749c7ca52f_73": { "value": "14.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A5e0b7e7954c140f29bf2540aecf36ecd_74": { "value": "-19.61", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ae19f5ff1f9eb4bf3b8af522e11f6f89c_75": { "value": "14.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A04fcee699d2444ce92b1760acb086c55_76": { "value": "-19.61", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A55e129665e6e42c9a4d89f880ec78271_77": { "value": "118035724.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A704f6d28b5b04d129831f3138ac2e447_78": { "value": "121009200.96", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A362c1eb9f10f414287775073c1a9adfc_79": { "value": "6437209.77", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac38ca4362ce448a8a4301dbe56778693_80": { "value": "5834409.42", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A296491e367724be38ceb0d24813573f6_81": { "value": "6445262.58", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae043ac83f45341ac990f7381d90c8285_82": { "value": "6905087.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31d328041d6f4b2facdbfc2311c16820_83": { "value": "92731239.84", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d0fbe86b2ec4c8cb510ec6635f4155a_84": { "value": "95484808.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac43131477610488c8ff7506249dd8e18_85": { "value": "8364031.55", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0da33784b2754ab4b93686148b8be4d4_86": { "value": "7670397.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2156fc1305894263afc82f22e83bd319_87": { "value": "398032", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56ba4be6a1ba4e54bd6cdcbb9b8f876b_88": { "value": "2597638", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1e68518cc21401990eede9400bcbf62_89": { "value": "124029.64", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac62334180bf44431a279602cc80cda47_90": { "value": "284203.84", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3237a4c510a4411d9a8f512c25efc306_91": { "value": "497388.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9292fc0ec3a4c8092f9f567fb88a2e0_92": { "value": "915050.27", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae69dfa1809cb49bf9866f3db82af19ca_93": { "value": "3038530.57", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8bc3d47d4f6481a9d89d8f3c67df5bc_94": { "value": "1317605.13", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A781ea5721dc04c3d897e815bd9642879_95": { "value": "89981413.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99fed884e82e4fff8900ac6059439cb4_96": { "value": "74529926.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00832af30d364208925cee902fe4cd73_97": { "value": "37437941.37", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab289b9da53845f0bbe2962dcdaad400_98": { "value": "29244350.53", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A315645346c144138810df47bcf28ba59_99": { "value": "28732329.24", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17413da1df93436690832d9affbeec98_100": { "value": "30289967.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c173a8bd48d4cd085df2fd083835550_101": { "value": "5613438.67", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad76e94a01c3a4d5e906323e84ee95727_102": { "value": "994302.34", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad22b9f52043a4fe887808f4695fada9e_103": { "value": "459219.77", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72c09f59dfca494eb6267289858fd26d_104": { "value": "1015722", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39ab9c246ed84343b0f2ea9f20084a2c_105": { "value": "6447089.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "izb:TradeAndOtherCurrentReceivablesExcludingCurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7bba14cb895045628b01ddfccc93c61d_106": { "value": "10294608.5", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "izb:TradeAndOtherCurrentReceivablesExcludingCurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeadc0499f1d943cb8010415110d4a339_107": { "value": "1049339.67", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab56ae6d15df645dd979ef75fe228b144_108": { "value": "411008.66", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a5cac3501724c9d83e1065b59ea69d8_109": { "value": "10242055.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7217b0fc22a74735b539e2fd249733ee_110": { "value": "2279967.05", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A193ebde2b7a74d598d3a95b2e69e4b9a_111": { "value": "208017138.55", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abdd35bdffd5d454d834deb1a97bc79b7_112": { "value": "195539127.16", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A696cf2fc1ae347f9a54b03e326e1033d_113": { "value": "12670000", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad550ab9561964b1ebeb722260bcbbdac_114": { "value": "12670000", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18192ad0d0cd412c963edc41604bc918_115": { "value": "42268380.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A716c56b88206433fa88bcd7d77af754f_116": { "value": "42268380.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa4dbae4625f349e7b07e16b8085f2ba9_117": { "value": "1250715.08", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9a9f4a66e5b43a182ac74aefcfbebf0_118": { "value": "4046047.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06034378ce05430c911106bbbc9c24fa_119": { "value": "32937221.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa31d14f3083d499c9c41e6e3f4404315_120": { "value": "14044250.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab082577dff0d472ab7af0adb7cdb1459_121": { "value": "89126317.01", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b58845a122249c9bacdb2b6e009802a_122": { "value": "73028677.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf154e4e651e43f9a708a0efb4ca9ef3_123": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace02f56539094eef8bc1feaead5b0a39_124": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A509c790a672b466a918adbd8689d4df9_125": { "value": "89126317.01", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c57caa156124f0fba6705a2b1dde908_126": { "value": "73028677.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ea8f7919e6a411582c2ea91d991f32b_127": { "value": "26948930.74", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b53e722cc0142c8ac0394fc7ace2aaf_128": { "value": "15685704.55", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa876cca753df4e5aa3db39fae190612e_129": { "value": "5568711.18", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08d23bd97db04ea1a5d8c3ed7cfae7f0_130": { "value": "7035802.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7fee498f78434c98a13ce12fad556d31_131": { "value": "271913", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c335ec5b625421fa21667925fc15c40_132": { "value": "132833", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa9fe3f887f9411f84595fbda2bf0a8a_133": { "value": "16819390.91", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0efb9be820554fe7ab4922544bbe66ab_134": { "value": "6057787.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37296757680e41debeb772b47bb41b4e_135": { "value": "4288915.65", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad1edf85405da4a449f444579f7fa42f3_136": { "value": "2459281.5", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afac96079a4d3428492ebb94fb98ac03a_137": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad73dd1e4688348d588b79ec3ddb7697a_138": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac158258b87e54b19b7a71a3dd69de4ba_139": { "value": "91941890.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefe47c712eda4edba37c8f365934c94f_140": { "value": "106824745.39", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5dde99cf13844d00937fdcc27a5be340_141": { "value": "3736205.05", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5fc331fcdb74c37b8d798d1af092d28_142": { "value": "3305090.68", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc9f4b8a61f14723965cd6ae9bafe605_143": { "value": "4796190.36", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36e4e6a2ef4f461394d1d8e3721f23aa_144": { "value": "3129392.29", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A21f4a21d917f435bac1a950016688e99_145": { "value": "48774955.67", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab41b027df85345098b66981c3d59ddd6_146": { "value": "67279006.97", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ae95657dd2942c9ac5e85ee6319240a_147": { "value": "1686142.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc0f5f3d47ad4bc281906d5f32b57544_148": { "value": "1445255.71", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa321fc0e271b4b24b307600335370025_149": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49c36393d4b94cf2a29261b5c9e5c4af_150": { "value": "981471.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A953d2069fa3340eea94e0a097009f8d4_151": { "value": "23304156.48", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4690c4bfdea4240a0d7420a82eff108_152": { "value": "19619449.54", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42b2332626d64edb86ec40b4ece13953_153": { "value": "1941706.94", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adcb39e35b66a4c7ea634fc2e422ea54d_154": { "value": "2421142.81", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af69b395119e54cb68638cb995ec728de_155": { "value": "6844503.31", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "izb:TradeAndOtherCurrentPayablesExcludingTradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d5545be59ca4599b242a5654ea1bfc5_156": { "value": "4982871.32", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "izb:TradeAndOtherCurrentPayablesExcludingTradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A174526c5277045a6b8286283fa494b6b_157": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A412cd04b304c476282515643d633baa9_158": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36668c74f00343dcb7b49fef0144e96a_159": { "value": "858030.96", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A839e6ba9147d454c91296fba71069a01_160": { "value": "3661064.79", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6f601a670e554de08eb878cfcfae1c0b_161": { "value": "118890821.54", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18b942fb722f47ce84a6b8f2aa90448e_162": { "value": "122510449.94", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5bb60eca6f35465586e35e69ac2650af_163": { "value": "208017138.55", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6199dd0f6dda486ab42ffc5a74989711_164": { "value": "195539127.16", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb23a376867d40f796b6a319f35d3750_165": { "value": "12670000", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec4be2ebeeb640538038ea8fa61f249c_166": { "value": "42268380.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56a9352476cf4697ac75294ed158e17a_167": { "value": "4046047.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d0facf8c77149818811159f7c0d4261_168": { "value": "14044250.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A203b949328d240eebe4c69b811ea0a29_169": { "value": "73028677.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5df13da8d22a4942ad8c427564ad51c5_170": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c57caa156124f0fba6705a2b1dde908_171": { "value": "73028677.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A508ddf9d035a44468ce81468eb2a563c_172": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36fa2ea287b7472b8627b875eacaf3f4_173": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b79f2dbd27149dfb3049aeadc960009_174": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3350c615f9ef4dcb841c6c8f9a201a9f_175": { "value": "18809550.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d3d217f262f4e328fc63bca71c1a6d3_176": { "value": "18809550.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae92449c0bf25469a9a4a56d05c0e28ec_177": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada90902913bb44f2a48d6b35a85dedc0_178": { "value": "18809550.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6528f91310c448eb1cccf997e3efbfc_179": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b24affe0d4841599efe38b3395c4b5f_180": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5446eb36f8de4ca0869305ca19696848_181": { "value": "-2795331.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8eb4264c5b05418ba73c0e2245a17217_182": { "value": "83421", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73bbd781f94e44b983c0514d6a0228e2_183": { "value": "-2711910.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33bee5ba407d49ad950fc088d7a2c244_184": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3aad66e693184fa688d18eba4265ea54_185": { "value": "-2711910.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11e27a717e3d46d1bc730881cc05270a_186": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeedcb453ca8a45798ecfbf3457fd4c03_187": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9bb4196ae994475780d57ddf5f3a07b6_188": { "value": "-2795331.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16066b25eeaa46edba643c52b5716c20_189": { "value": "18892971.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad73da62e524c41bf9cbf2e148cc92108_190": { "value": "16097639.81", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52f985dc97384381b9cbb3b8413c31e2_191": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81a535c3d00249aa9bcc9df95564a9b8_192": { "value": "16097639.81", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1122a5bbc4664a75aaaee6a4946dfc33_193": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95c1164dedae465a8cad8d9076294c28_194": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2457e89c54044365a131d4f4a201e76b_195": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8791d945c8ca4e81b80acc9088fec679_196": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11103803d66241cb9f4ef7880e339deb_197": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7541c3d5cc64accb8e75c23754d272d_198": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf71487846384ab6aa9c3eff62b573d7_199": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c96e9b8c0f94b38aa881eeb5cfa42f1_200": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f5fc075479f409d8c541c3200670420_201": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A21c22783046d402c83e098f7c1fee0d0_202": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5bd1d44dde3f43bfbf4ca09c0c57ed68_203": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d069a1bbe6c43739520bf8af8822d05_204": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92ac7694625e449aa71efdb940ef05e4_205": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaaabae07f96b4e18a5c201ca6323932c_206": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05e9ccb0171f49d59c845f21cb48a1fa_207": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3455fc2e4874b8cbb63a724328cf51f_208": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca3aa0d69f1146b3920e463668270e9e_209": { "value": "-2795331.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05a70eb227d8405e8fba75d4f04aabcd_210": { "value": "18892971.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ddbff9e471940d7954c752bb37d684c_211": { "value": "16097639.81", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A739c63b772054dcdace7df82dd81287a_212": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3a02ca69eb2446ea71964182db49fe7_213": { "value": "16097639.81", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4474ee20d0c40a6ae02723015130c2a_214": { "value": "12670000", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e614f4cb8fb47698e35dfb13e04b863_215": { "value": "42268380.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7ead84969aa4d17a5ac2f429df14707_216": { "value": "1250715.08", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03e64103c7c741aeab4cd9f81cd846b2_217": { "value": "32937221.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A44cd2c0604244fc291d4424a96716690_218": { "value": "89126317.01", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b5edf2b65e84e5db3e5eb0d83e34a62_219": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A509c790a672b466a918adbd8689d4df9_220": { "value": "89126317.01", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8885fb706f8e4310b21d7f7c05ebb615_221": { "value": "12670000", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae86e36532c6b467db847cd6c30b18572_222": { "value": "42268380.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b5e72c949f44173aee051296b048c19_223": { "value": "3161262.77", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A805c10bfb01543659978779e95fc111d_224": { "value": "38818675.13", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add890f04ca2f43b19298a9518472f5e9_225": { "value": "96918317.93", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e9303412cf94716929645dd29486d3f_226": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5cf260441854e9f95d590b3f4fe8376_227": { "value": "96918317.93", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a4969ace3d0419f895897c761616cd1_228": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f88f36cb0e6478db0fc80b617e3aafc_229": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e18ea7fa6f546889c66eafd132ee5bb_230": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1bfb91d84e62445e81a8febcff5e50cc_231": { "value": "-24843532.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A941830210672473490db3554eee63252_232": { "value": "-24843532.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b9629881a40457b9ed373bbad16ceff_233": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2850f3af76b34c999fb3e89cafd18a97_234": { "value": "-24843532.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4effdf8a7830485e90fbf24f0c841581_235": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a490ddaed604fdbba3b081c72d3d125_236": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ee20740b20e4afdb1802ff5c484dd93_237": { "value": "884784.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67887d2b77ed47f4a13747a08bb130e0_238": { "value": "69107", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae179320b6599410aa3b6b42419d073a4_239": { "value": "953891.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38094831608d4348a7b0a11685b5791e_240": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa61a075462ed4cc89854f7d26012d226_241": { "value": "953891.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a419b7db98042359983f70afa631662_242": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A601527e7dbe847c491088c7b2e80617a_243": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3160fc158b73400b9b0c922aa21952a5_244": { "value": "884784.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa150ea6089044efbbbfb2c8950be256d_245": { "value": "-24774425.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A229a06a72b6b4f2e91441c741a1e197a_246": { "value": "-23889640.73", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ac59b10d42145c791c0999a7dada86e_247": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A526f7a5dafe14c4fa07d7535159a2a79_248": { "value": "-23889640.73", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5e5261c34c44faab7a4261b223cf3f6_249": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e9ed77d96a443e39dec07c0ab83c4d5_250": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7011a7c6feab4c978ad9b63cdd6c51c7_251": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add423f6ebe8a4372b2d2c823befb22e5_252": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afdcdf3d2ec70467398466ed22a7a5007_253": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7600111dc41c461d9cbf564f01b907fb_254": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37b3731790f749a4b843658e5a847bcc_255": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73814b38b3c145818bac06a232beff29_256": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a14f0d00be44c5a966437e334972591_257": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75c773218c9d4c43a90e0171f691b9a9_258": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af428900e681c4462ae49ad5dd76c3505_259": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3dbb747102f2439faf1a02eb93001ad0_260": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adce335ad813b41cc9c86a88979f331c8_261": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac04b60fe072c4f7286ff165f970459af_262": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a10c0917ea8438482cecb280f397f2d_263": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb95a3036a4d4bad917d99d6fe0a6020_264": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefb1bb739c624fd68b814d6305a70a92_265": { "value": "884784.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93e78cbe60604c688aa2f13f9a84c8fd_266": { "value": "-24774425.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A798a138b707e4f7ba43b8dac40f56ce1_267": { "value": "-23889640.73", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A872d221bc4034a96b173f0e144cbd4be_268": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A35add8300f604e35a6c09e318aab0aa9_269": { "value": "-23889640.73", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb23a376867d40f796b6a319f35d3750_270": { "value": "12670000", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec4be2ebeeb640538038ea8fa61f249c_271": { "value": "42268380.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56a9352476cf4697ac75294ed158e17a_272": { "value": "4046047.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d0facf8c77149818811159f7c0d4261_273": { "value": "14044250.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A203b949328d240eebe4c69b811ea0a29_274": { "value": "73028677.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5df13da8d22a4942ad8c427564ad51c5_275": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c57caa156124f0fba6705a2b1dde908_276": { "value": "73028677.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A650b8114f4c546ce937f09a4b2cc04f1_277": { "value": "20868075.68", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e9291e24cf84c27a0f6408eff595c41_278": { "value": "-28162367.61", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ec28af167cf40449bf49f4cc264aa68_279": { "value": "6856943.83", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2833242f994a49fcb89a04d9fa28eb81_280": { "value": "13340063.48", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e826416b68142388b0ca106146c97ad_281": { "value": "18659763.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b6bf2f6609c4bd0947d705e3c39b69b_282": { "value": "16722922.77", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf3b520d7c304e60a9f459eebc53a76c_283": { "value": "-1227703.26", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b10d0a636f749b9b507039319274c55_284": { "value": "-2574012.06", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafeb4d17b5ec429aa23dd5354f4409f4_285": { "value": "-2002990.56", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91aeb9866bf54389abc35077b55615df_286": { "value": "-285140.71", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca401963342946cfa450756a567d9cee_287": { "value": "2559642.76", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A063b12f6b3994947aa35beeb236b68c9_288": { "value": "1359011.54", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb1c9b7be1b44ef4b3c837111d308fea_289": { "value": "-9301873.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A30fa9cf189d94e44b2d8326a390119ae_290": { "value": "-6533609.95", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8dc9295c8ab14444abfc7f886081143e_291": { "value": "1006210.47", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4393e458de24fc58bbf1160d4e4094a_292": { "value": "-2230122.09", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a4b9edc11464bd6b0ff79d6f48df70b_293": { "value": "7241900.46", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60b72a8305354c488c620d79e7e0a183_294": { "value": "1702363.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab05705bec8384eae85b98cb58b732132_295": { "value": "-6444422.34", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInContractAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58a95b2d4cb04b63a51f823c4a720b72_296": { "value": "-1113484.25", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInContractAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c068a306a9841c7996256bc091780ab_297": { "value": "-479435.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInContractLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad1b8c6260d3e4b45a9844e5120ae9037_298": { "value": "1144110.94", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInContractLiabilities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59c69fa796484ba8a8a0344748ab41bb_299": { "value": "-5609554.27", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0299cf9660f94cfebecaa0f29fb53ab1_300": { "value": "0.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab959c01da39c4b5cb24119371bb3e949_301": { "value": "27725019.51", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f1bcc3e92c64c959076341ddc27441f_302": { "value": "-14822304.13", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa933ae27759845a39ab470766d391cf1_303": { "value": "-1354272.23", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Addb58ac567104e4da944f94e78335e3a_304": { "value": "-822061.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad464e8e529e149b1aab1aceb5aa8049c_305": { "value": "29079291.74", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f538010859c42f3929918f8a394b45f_306": { "value": "-14000242.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d43cf8b1c9e40ef87515e81a997f6f2_307": { "value": "496200", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa86779a2128a457f9ce1580723c95545_308": { "value": "406200", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12a1a27a00574a1ab90173a6063c5b24_309": { "value": "552883.55", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60af9178611c431f9d5b0bc5c549d3a9_310": { "value": "1355417.48", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae708f952ed36403488652e61bb6a574a_311": { "value": "811680", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromFutureContractsForwardContractsOptionContractsAndSwapContractsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4211c0f31aa240e99ca6d82c0b774998_312": { "value": "132400", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromFutureContractsForwardContractsOptionContractsAndSwapContractsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d214f6c7f694ec1b80718a2e89d25a7_313": { "value": "17438254.53", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2bbf355b78374453876e9e7b0a44a286_314": { "value": "11713181.61", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A650787fb826e4d229b355541b3b73db7_315": { "value": "68115.69", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashPaymentsForFutureContractsForwardContractsOptionContractsAndSwapContractsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52fd41e2804e47debcfe8570df25843b_316": { "value": "577510.29", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashPaymentsForFutureContractsForwardContractsOptionContractsAndSwapContractsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad063a7baae634df7951ac5c04013188c_317": { "value": "-15645606.67", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11e3932f237a4e13a5e29b6b2923c2ed_318": { "value": "-10396674.42", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abacf12b4dc4c413fbde6732d8f80ce21_319": { "value": "35184465.26", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20b8fd71647c40b28765315d9dbe04cb_320": { "value": "38122474.89", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7de4a558cdf43c9bd7b6c37b114af67_321": { "value": "32029678.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85b7cc13baea41099059e630e569c742_322": { "value": "12953253.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53fac0d7095942378ee58d32eb3d75fb_323": { "value": "2943685.01", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8fa5fbf984e146d9965173345ae52cd5_324": { "value": "2378206.77", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f3c4afb082846c7a56e7402158c63fc_325": { "value": "5206613.26", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A200db37d4ba042e29167be25dae618d9_326": { "value": "1550419.1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06302487a9924052a82f0f6f983ea63e_327": { "value": "-4995511.46", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10f37e6110bb4b56aeb25243711f9190_328": { "value": "21240595.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac522f0145304471d9967f93e67230353_329": { "value": "8438173.61", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8fba465765a545b2b47d4c510dd0b503_330": { "value": "-3156321.53", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A663c9c1a9cf94cce8746c575cf795d9f_331": { "value": "-467863.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafd2b70b1e4d4e75b742959b4619a05e_332": { "value": "17710.44", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A728c70497dc04e6090428caa62ce4bf1_333": { "value": "7970309.62", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8450450b21dc4865b41d2ee3e37c89b5_334": { "value": "-3138611.09", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00/2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7217b0fc22a74735b539e2fd249733ee_335": { "value": "2279967.05", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4db4b17b16bb4c9c92990228ae5e4d3c_336": { "value": "5418278.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2021-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a5cac3501724c9d83e1065b59ea69d8_337": { "value": "10242055.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7217b0fc22a74735b539e2fd249733ee_338": { "value": "2279967.05", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18dc1e2177994a55846b7203bb39fc85_340": { "value": "

1.Informacje og\u00f3lne

\u00a0

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: IZOBLOK S.A.

Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Pa\u0144stwo rejestracji: Polska

Siedziba jednostki: Polska, 41-503 Chorz\u00f3w, ul. Legnicka 15

Adres zarejestrowanego biura jednostki: 41-503 Chorz\u00f3w, ul. Legnicka 15

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: produkcja pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w z tworzyw sztucznych (PKD 28.29 Z)

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Polska

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: BEWI Poland sp. z o.o.

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Bekken Invest AS

Jednostk\u0105 kontroluj\u0105c\u0105 jest Bekken Invest AS, przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Bewi Invest AS, kt\u00f3ra jest wi\u0119kszo\u015bciowym akcjonariuszem BEWI ASA. W\u0142a\u015bcicielami Bekken Invest AS s\u0105 cz\u0142onkowie rodziny Bekken, przy czym \u017caden z cz\u0142onk\u00f3w rodziny nie sprawuje samodzielnej kontroli nad Bekken Invest AS.

\u00a0

Organ prowadz\u0105cy rejestr: S\u0105d Rejonowy w Katowicach \u2013 S\u0105d Rejonowy w Katowicach, Wydzia\u0142 VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego numer KRS 0000388347

Strona internetowa: www.izoblok.pl,

Czas trwania jednostki: nieograniczony

Okres obj\u0119ty sprawozdaniem finansowym: 01.05.2022 r.\u2013 31.12.2023 r.

Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, kt\u00f3re to zmiany nast\u0105pi\u0142y od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: brak

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa IZOBLOK (\u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa IZOBLOK\u201d) sk\u0142ada si\u0119 z jednostki dominuj\u0105cej IZOBLOK S.A. (\u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eJednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eEmitent\u201d) i sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej IZOBLOK GmbH.

\u00a0

Okresy, za kt\u00f3re prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane por\u00f3wnawcze

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok obrotowy od 01.05.2022 roku do 31.12.2023 roku oraz dane por\u00f3wnawcze za okres od 01.05.2021 roku do 30.04.2022 roku.

\u00a0

Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci Grupy

Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci Grupy nie jest ograniczony.

\u00a0

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w polskich z\u0142otych (PLN).

Polski z\u0142oty jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i sprawozdawcz\u0105.

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

Na dzie\u0144 31.12.2023 r. oraz publikacji niniejszego raportu sk\u0142ad Zarz\u0105du IZOBLOK S.A. przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Przemys\u0142aw Skrzydlak \u2013 Prezes Zarz\u0105du

Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudzie\u0144 2023 roku oraz wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 publikacji Raportu Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki by\u0142a sze\u015bcioosobowa:

\u00a0

Rafa\u0142 Olesi\u0144ski

- Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.

Bart\u0142omiej Medaj

- Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.

Jonas Siljesk\u00e4r

- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.

Marcin Chruszczy\u0144ski

- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.

Jakub Menc

- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.

Christian Bekken

- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.

\u00a0

W okresie od 01 maja 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki:

\u00a0

W dniu 11 listopada 2022 r. Pani Marie Danielsson z\u0142o\u017cy\u0142a rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej \u2013 informacja zosta\u0142a opublikowana w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 42/2022 w dniu 11.11.2022r.

\u00a0

W dniu 11 listopada 2022 r. sp\u00f3\u0142ka BEWI POLAND sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Chorzowie (dawniej LOGINE sp. z o.o.) posiadaj\u0105ca w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki 422.650 akcji imiennych uprzywilejowanych, serii A, dzia\u0142aj\u0105c na podstawie \u00a7 15 ust.3 statutu Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142a do sk\u0142adu Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki: Pana Christiana Bekkena. Wi\u0119cej informacji zosta\u0142o opublikowane w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 43/2022 z dnia 11.11.2022r.

\u00a0

W dniu 02 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. powo\u0142a\u0142a na Wiceprzewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej PanaBart\u0142omieja Medaj.

\u00a0

Sk\u0142ad Komitetu Audytu Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 publikacji raportu

Marcin Chruszczy\u0144ski

\u2013 Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.

Bart\u0142omiej Medaj

\u2013 Cz\u0142onek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.

Jonas Siljesk\u00e4r

\u2013 Cz\u0142onek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.

\u00a0

W okresie od 01 maja 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Komitetu Audytu Sp\u00f3\u0142ki:

W dniu 11 listopada 2022 r. Pani Marie Danielsson z\u0142o\u017cy\u0142a rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej \u2013 informacja zosta\u0142a opublikowana w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 42/2022 w dniu 11.11.2022 r.

W dniu 02 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. powo\u0142a\u0142a na cz\u0142onka Komitetu Audytu panaJonasa Siljesk\u00e4r.

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje

W sk\u0142ad przedsi\u0119biorstwa IZOBLOK S.A. nie wchodz\u0105 inne wewn\u0119trzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporz\u0105dzaj\u0105ce sprawozdania finansowe, w zwi\u0105zku z czym prezentowane sprawozdanie nie zawiera danych \u0142\u0105cznych.

IZOBLOK S.A. nale\u017cy do grupy IZOBLOK w zwi\u0105zku z tym sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Informacje o Grupie Kapita\u0142owej

Niniejsze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapita\u0142owej IZOBLOK obejmuje sp\u00f3\u0142k\u0119 IZOBLOK S.A. jako jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 IZOBLOK GmbH

Grupa Kapita\u0142owa IZOBLOK to 19 lat do\u015bwiadczenia w zaawansowanym technologicznie przetwarzaniu spienionych tworzyw sztucznych (EPP) i produkcji element\u00f3w z EPP pe\u0142ni\u0105cych funkcje konstrukcyjne lub ochronne w przemy\u015ble motoryzacyjnym i bran\u017cy logistycznej. Grupa IZOBLOKzajmuje pierwsz\u0105 pozycj\u0119 w Europie w\u015br\u00f3dproducent\u00f3w element\u00f3w z EPP (polipropylen spieniony) dla bran\u017cy motoryzacyjnej z udzia\u0142em rynkowym na poziomie 20 proc. IZOBLOK pracuje dla\u00a0czo\u0142owych mi\u0119dzynarodowych marek zar\u00f3wno z grupy OEM (tj. Volkswagen, Ford, Audi, Jaguar Land Rover), jak i TIER (YanFeng Automotive, Lear, Faurecia).

W du\u017cej mierze to w\u0142a\u015bnie pozytywny wizerunek firmy b\u0119d\u0105cy wynikiem wysokiej jako\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug i produkt\u00f3w przyczyni\u0142 si\u0119 do zbudowania portfolio istotnych, presti\u017cowych klient\u00f3w.

\u00a0

Struktura Grupy Kapita\u0142owej IZOBLOK wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023 r. i wg stanu na dzie\u0144 publikacji raportu.

\u00a0

\u00a0

\u00a0 \u00a0

1.1.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego

\u00a0

Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz pochodnych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

Istotne zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y przedstawione jako element poszczeg\u00f3lnych not obja\u015bniaj\u0105cych do sprawozdania finansowego. Grupa stosowa\u0142a zasady rachunkowo\u015bci w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y dla wszystkich prezentowanych

okres\u00f3w sprawozdawczych.

1.2.Zmiana roku obrotowego

\u00a0

Do 30 kwietnia 2022r. rokiem obrotowym jednostki dominuj\u0105cej jak i jednostki obj\u0119tej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym by\u0142 rok finansowy zaczynaj\u0105cy si\u0119 01 maja i ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 30 kwietnia. W dniu 28 pa\u017adziernika 2021 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej uchwa\u0142\u0105 nr 25 dokona\u0142o zmiany roku obrotowego i podatkowego, tak \u017ce b\u0119dzie on trwa\u0142 12 miesi\u0119cy rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia i ko\u0144cz\u0105cych 31 grudnia roku kalendarzowego. W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 zmian\u0105 raportowany rok obrotowy i podatkowy Grupy Kapita\u0142owej ma charakter przej\u015bciowy, rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 w dniu 01 maja 2022 r., a sko\u0144czy\u0142 si\u0119 z dniem 31 grudnia 2023 roku. Nast\u0119pnie, pierwszy rok obrotowy i podatkowy okre\u015blony zgodnie z uchwa\u0142\u0105 nr 25 b\u0119dzie trwa\u0142 od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku.

Sprawozdanie jednostkowe oraz skonsolidowane sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy.

Informacja o zmianie roku obrotowego zosta\u0142a opublikowana raportem bie\u017c\u0105cym nr 22/2021 z dnia 28.10.2021.

Rok obrotowy 2022/2023 obejmuje: raport kwartalny 1Q, raport p\u00f3\u0142roczny, raport kwartalny 3Q, raport kwartalny 4Q, raport kwartalny 5Q, raport kwartalny 6Q

.

1.3.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Prezentowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa zidentyfikowa\u0142a okoliczno\u015bci kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na obecn\u0105 sytuacj\u0119 Grupy oraz mog\u0105 znacz\u0105co wp\u0142yn\u0105\u0107 na kontynuowanie dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 i jej przysz\u0142e wyniki:

\uf02dwojna na Ukrainie,

\u00a0\u00a0

1.3.1.Wp\u0142yw wojny na Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska rozpocz\u0119\u0142a zbrojn\u0105 inwazj\u0119 na Ukrain\u0119. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu Zarz\u0105d Grupy nie stwierdzi\u0142 braku mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w zwi\u0105zku ze skutkami wojny w Ukrainie.

Sytuacja na Ukrainie powoduje obecnie i mo\u017ce w przysz\u0142o\u015bci powodowa\u0107 znaczne turbulencje w warunkach prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w Polsce i Europie. Skutki tych zawirowa\u0144 s\u0105 na ten moment trudne do oszacowania i b\u0119d\u0105 zale\u017ca\u0142y g\u0142\u00f3wnie od czynnik\u00f3w takich jak:

\uf02dceny no\u015bnik\u00f3w energii,

\uf02dpotencjalne przerwy produkcyjne zwi\u0105zane z zaburzeniem \u0142a\u0144cucha dostaw u klient\u00f3w,

\uf02ddost\u0119pno\u015bci\u0105 gazu.

Grupa nie prowadzi bezpo\u015brednio dzia\u0142alno\u015bci na terenach obj\u0119tych konfliktem oraz nie prowadzi wymiany handlowej z kontrahentami z kraj\u00f3w takich jak : Rosja, Ukraina, Bia\u0142oru\u015b.

1.3.2.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci Grupy

Grupa nara\u017cona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci nie s\u0105 realizowane terminowo. Jednocze\u015bnie warto\u015b\u0107 dost\u0119pnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom zwi\u0105zanym z op\u00f3\u017anieniami w terminowym regulowaniu nale\u017cno\u015bci.

W celu poprawy obecnej i przysz\u0142ej sytuacji finansowej Grupy, Emitent planowa\u0142 emisj\u0119 akcji w kwocie oko\u0142o 8 mln \u20ac.

W dniu 01 sierpnia 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re podj\u0119\u0142o uchwa\u0142y w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E oraz akcji zwyk\u0142ych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru przys\u0142uguj\u0105cego dotychczasowym akcjonariuszom w ca\u0142o\u015bci oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania si\u0119 o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a tak\u017ce w sprawie zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki i upowa\u017cnienia dla Rady Nadzorczej do przyj\u0119cia tekstu jednolitego Statutu.

Wi\u0119cej informacji zosta\u0142o przedstawionych w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 21/2022 w dniu 01.08.2022 r.

\u00a0

Dnia 26 sierpnia 2022 r. wp\u0142yn\u0105\u0142 do Sp\u00f3\u0142ki odpis pozwu akcjonariusza G\u00f3ralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci lub ewentualnie uchylenie uchwa\u0142y nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 1 sierpnia 2022 r. Jednocze\u015bnie ww. pozew zawiera\u0142 wniosek o udzielenie zabezpieczenie poprzez wstrzymanie wykonalno\u015bci ww. uchwa\u0142y nr 3 na czas trwania post\u0119powania.

Dnia 30 sierpnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a odpis postanowienia S\u0105du Okr\u0119gowego w Katowicach, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy, z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci lub uchylenie uchwa\u0142y nr 3 Walnego Zgromadzenia z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalno\u015bci ww. uchwa\u0142y, na czas trwania post\u0119powania w sprawie o stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci, ewentualnie uchylenie uchwa\u0142y nr 3. Skutkiem wydania postanowienia jest wstrzymanie wykonalno\u015bci ww. uchwa\u0142y. Uchwa\u0142a WZA nr 3 z dnia 01 sierpnia 2022 roku wygas\u0142a 01 lutego 2023 roku.

\u00a0

W dniu 13 marca 2024 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy wyda\u0142 postanowienie w przedmiocie umorzenia post\u0119powania w sprawie pow\u00f3dztwa akcjonariusza G\u00f3ralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci lub ewentualnie uchylenie uchwa\u0142y nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 1 sierpnia 2022 r. wy\u017cej wymienionego pow\u00f3dztwa G\u00f3ralska Park sp. z o.o.. Wi\u0119cej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 06/2024 z dnia 22 marca 2024 r.

Na moment sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Grupa nie identyfikuje problem\u00f3w z niewywi\u0105zania si\u0119 z um\u00f3w z kontrahentami jak i innych um\u00f3w o finansowanie. Informacj\u0119 o dost\u0119pnym finansowaniu i limitach kredytowych Grupa przedstawi\u0142a w odpowiedniej nocie nr 28.

\u00a0

1.3.3.Ryzyko zwi\u0105zane z reklamacj\u0105 z Grupy Antolin

W dniu 30 grudnia 2020 r. raportem bie\u017c\u0105cym nr 28/2020 Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a o otrzymaniu przez IZOBLOK GmbH (sp\u00f3\u0142ki w 100% zale\u017cnej od Emitenta) pisma od Grupo Antolin-Irausa SA z siedzib\u0105 w Burgos w Hiszpanii (dalej Grupo Antolin), w kt\u00f3rym sp\u00f3\u0142ka ta informuje IZOBLOK GmbH o akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA, kt\u00f3ra dotyczy elementu (tzw. s\u0142upka C) wyprodukowanego dla Audi AG przez Grupo Antolin, do kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 z EPP dostarcza\u0142a Sp\u00f3\u0142ka IZOBLOK GmbH. Ca\u0142kowity koszt akcji naprawczej jest estymowany przez Audi AG na poziomie 7,4 miliona Euro. Akcja dotyczy 94 178 sztuk pojazd\u00f3w. Audi AG wskazuje odpowiedzialno\u015b\u0107 dostawcy tj. Grupo Antolin. W ocenie Grupo Antolin przyczyn\u0105 akcji naprawczej s\u0105 wady cz\u0119\u015bci wyprodukowanych przez IZOBLOK GmbH.

W dniu 06 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 45/2022 o zawarciu przez ubezpieczyciela IZOBLOK GmbH z ubezpieczycielem Grupo Antolin-Irausa SA z siedzib\u0105 w Burgos w Hiszpanii ugody w przedmiocie pokrycia roszcze\u0144 Grupo Antolin, dotycz\u0105cych akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA. Na mocy umowy ubezpieczenia IZOBLOK GmbH w zwi\u0105zku z pokryciem kwoty roszczenia przez ubezpieczyciela zosta\u0142 zobowi\u0105zany do zap\u0142aty udzia\u0142u w\u0142asnego w szkodzie w wysoko\u015bci 200.000,00 EUR. Powy\u017csze rozliczenie wyczerpuje kwesti\u0119 roszcze\u0144 kierowanych do IZOBLOK GmbH w zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 akcj\u0105 naprawcz\u0105.

.

2.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci z MSSF

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 1 maja 2022 r. do 31 grudnia 2023 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.

2.2.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone za okres 20 miesi\u0119cy, tj. okres rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 maja 2022 r. a ko\u0144cz\u0105cy 31 grudnia 2023 r. oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze. Zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 30 kwietnia 2024 r.

2.3.Podstawa sporz\u0105dzenia rocznego sprawozdania finansowego

Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. W nocie 1.3 zosta\u0142y opisane zidentyfikowane przez Grup\u0119 okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na jej dzia\u0142alno\u015b\u0107.

Podstawa sporz\u0105dzenia

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (w tym instrument\u00f3w pochodnych) wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

2.4.Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 30 kwietnia 2022 roku, za wyj\u0105tkiem zmian wynikaj\u0105cych z zastosowania nowych standard\u00f3w, kt\u00f3re opisano poni\u017cej.

2.4.1.Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym,

W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym 2022/23 Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.05.2022 roku:

\u00a0

\uf0a7Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane 14 maja 2020 r.).

\uf0a7Zmiana do MSSF 3 dotycz\u0105ca zmiany referencji do wydanych w 2018 Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych (opublikowana 14 maja 2020 r.).

\uf0a7Zmiana do MSR 16 dotycz\u0105ca uj\u0119cia ksi\u0119gowego przychod\u00f3w i odno\u015bnych koszt\u00f3w zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.).

\uf0a7Zmiana do MSR 37 dotycz\u0105ca um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenie (opublikowana 14 maja 2020 r.)

\u00a0

Zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.

2.4.2.Status zatwierdzania standard\u00f3w w UE

Standardy i interpretacje, jakie zosta\u0142y ju\u017c opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie wesz\u0142y w \u017cycie do zako\u0144czenia okresu, za kt\u00f3ry sporz\u0105dzono niniejsze sprawozdanie.

\u00a0

Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nie obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy.

\u00a0

\uf0a7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d (z uwzgl\u0119dnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowi\u0105zuj\u0105cy od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

\uf0a7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotycz\u0105ce pocz\u0105tkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji por\u00f3wnawczych. Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)

\uf0a7Zmiany do MSR 1 dotycz\u0105ce ujawnie\u0144 w zakresie polityk rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).

\uf0a7Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).

\uf0a7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek. Dochodowy\u201d dotycz\u0105cy podatku odroczonego powi\u0105zanego z uj\u0119tymi aktywami i zobowi\u0105zaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku).

\uf0a7Zmiana do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d dotycz\u0105ca globalnego minimalnego podatku w ramach Pilar Two opracowanego w ramach OECD obowi\u0105zuj\u0105ca zaraz po zatwierdzeniu przez UE (opublikowana 23 maja 2023 r.)

\uf0a7Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe obowi\u0105zuj\u0105ca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku) oraz d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania zawieraj\u0105ce warunki umowne (\u201ecovenants\u201d) (opublikowane 31 pa\u017adziernika 2022 roku). Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2024 roku.

\uf0a7Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotycz\u0105 zobowi\u0105za\u0144 leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 wrze\u015bnia 2022 roku). Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2024 roku). roku).

\u00a0

Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez UE

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 roku nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania:

\u00a0

\uf0a7Zmiany do MSR 21 \u201eEfekty zmian w walutach obcych\u201d dotycz\u0105cy braku wymienialno\u015bci walut. Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).

\uf0a7Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych um\u00f3w finansowania zobowi\u0105za\u0144 handlowych obowi\u0105zuj\u0105ca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.)

\uf0a7MSSF 14 \u201eOdroczone salda z regulowanej dzia\u0142alno\u015bci\u201d obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowi\u0142a nie rozpoczyna\u0107 procesu

zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF14.

\u00a0

Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wymienione wy\u017cej standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.

2.4.3.Wcze\u015bniejsze zastosowanie standard\u00f3w i interpretacji

Grupa nie podj\u0119\u0142a decyzji o wcze\u015bniejszym zastosowaniu \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a jeszcze w \u017cycie.

2.4.4.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowo\u015bci

Sporz\u0105dzaj\u0105c niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okres\u00f3w poprzednich Grupa nie zmieni\u0142a dobrowolnie \u017cadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowo\u015bci.

Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 i jej jednostki zale\u017cne. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada kontrole\u0328, je\u017celi:

\uf0a7posiada w\u0142adze\u0328 nad danym podmiotem,

\uf0a7podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,

\uf0a7ma mo\u017cliwo\u015b\u0107\u0301 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje swoja\u0328 kontrole\u0328 nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.

Je\u017celi Jednostka dominuj\u0105ca posiada mniej niz\u0307 wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu wystarczaj\u0105 do umo\u017cliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, znaczy to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adze\u0328. Przy ocenie, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce wystarczaj\u0105 dla zapewnienia w\u0142adzy, Jednostka dominuj\u0105ca analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:

\uf0a7wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;

\uf0a7potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;

\uf0a7prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144\u0301 umownych; a tak\u017ce

\uf0a7dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Jednostka dominuj\u0105ca posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.

Konsolidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej rozpoczyna si\u0119 w momencie uzyskania nad ni\u0105 kontroli przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, a ko\u0144czy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zale\u017cnej nabytej lub zbytej w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie od daty przej\u0119cia przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli do daty utraty kontroli nad ta\u0328 jednostka\u0328 zale\u017cn\u0105. Wynik finansowy i wszystkie sk\u0142adniki pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli. Ca\u0142kowite dochody sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli, nawet je\u017celi powoduje to powstanie deficytu po stronie udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli.

W razie konieczno\u015bci sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych koryguje si\u0119 w taki spos\u00f3b, by dopasowa\u0107\u0301 stosowane przez nie zasady rachunkowo\u015bci do polityki rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.\u00a0

Podczas konsolidacji wszystkie wewn\u0105trzgrupowe aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, dochody, koszty i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce transakcji dokonanych mi\u0119dzy cz\u0142onkami Grupy Kapita\u0142owej podlegaj\u0105 ca\u0142kowitej eliminacji.\u00a0

Zmiany udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek zale\u017cnych

Zmiany udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grup\u0119, rozlicza sie\u0328 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa\u0328 udzia\u0142\u00f3w Grupy oraz udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli koryguje sie\u0328 w celu uwzgl\u0119dnienia zmian udzia\u0142u w danych jednostkach zale\u017cnych. R\u00f3\u017cnice miedzy kwota\u0328 korekty udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105\u0328 godziwa\u0328 uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty ujmuje sie\u0328 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0

Je\u017celi Grupa utraci kontrole\u0328 nad jednostka\u0328 zale\u017cn\u0105, w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w ujmuje sie\u0328 zysk lub strat\u0119, obliczone jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy (i) zagregowana\u0328 kwota\u0328 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci godziwej zachowanych udzia\u0142\u00f3w a (ii) pierwotna\u0328 warto\u015bci\u0105\u0328 bilansowa\u0328 aktyw\u00f3w (w tym warto\u015bci firmy) i zobowi\u0105za\u0144 tej jednostki zale\u017cnej i udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli. Wszystkie kwoty zwi\u0105zane z ta\u0328 jednostka\u0328 zale\u017cna\u0328, pierwotnie ujmowane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, rozlicza si\u0119 tak, jak gdyby Grupa bezpo\u015brednio zby\u0142a odpowiadaj\u0105ce im aktywa lub zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej (tj. przenosi na wynik finansowy lub do innej kategorii kapita\u0142u w\u0142asnego zgodnie z postanowieniami odpowiednich MSSF). Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji posiadanych w by\u0142ej jednostce zale\u017cnej na dzie\u0144 utraty kontroli traktowana jest jako warto\u015b\u0107 godziwa w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w celu umo\u017cliwienia ewentualnego rozliczenia kosztu poniesionego w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu zgodnie z MSR 39.\u00a0

Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

Przej\u0119cia innych podmiot\u00f3w rozlicza si\u0119 metoda\u0328 przej\u0119cia. Zap\u0142at\u0119 przekazana\u0328 w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia przekazanych przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119 w zamian za przejecie kontroli nad jednostka\u0328 przejmowana\u0328. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmuje sie\u0328 w wynik w momencie ich poniesienia.

Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, z nast\u0119puj\u0105cymi wyj\u0105tkami:

\uf0a7aktywa i zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z odroczonego podatku dochodowego lub zwi\u0105zane z umowami o \u015bwiadczenia pracownicze ujmuje sie\u0328 i wycenia zgodnie z MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d i MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d;

\uf0a7zobowi\u0105zania lub instrumenty kapita\u0142owe zwi\u0105zane z programami p\u0142atno\u015bci rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, kt\u00f3re maja\u0328 zast\u0105pi\u0107 analogiczne umowy obowi\u0105zuj\u0105ce w jednostce przejmowanej, wycenia si\u0119 zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci na bazie akcji\u201d na dzie\u0144 przej\u0119cia.

\uf0a7aktywa (lub grupy aktyw\u00f3w przeznaczone do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d wycenia si\u0119 zgodnie z wymogami tego standardu.

Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 jako nadwy\u017ck\u0119 sumy przekazanej zap\u0142aty, kwoty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej poprzednio posiadanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej nad kwota\u0328 warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto i zobowi\u0105za\u0144 wycenionych na dzie\u0144\u0301 przej\u0119cia. Je\u017celi po ponownej weryfikacji warto\u015b\u0107 netto wycenionych na dzie\u0144 przej\u0119cia mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przekracza sum\u0119 przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105, nadwy\u017ck\u0119 te\u0328 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku jako zysk na okazyjnym nabyciu.

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli stanowi\u0105ce cze\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich i uprawniaj\u0105ce posiadaczy do proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji mo\u017cna pocz\u0105tkowo wyceni\u0107 w warto\u015bci godziwej lub odpowiednio do proporcji udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w uj\u0119tej warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje sie\u0328 indywidualnie dla ka\u017cdej transakcji przej\u0119cia. Inne rodzaje udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej lub inna\u0328 metoda\u0328 przepisana\u0328 w MSSF.

Je\u017celi zap\u0142ata przekazana w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z umowy o zap\u0142acie warunkowej, zap\u0142at\u0119 te\u0328 wycenia sie\u0328 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia i ujmuje jako cze\u015b\u0107 wynagrodzenia przekazanego w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. Zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej kwalifikuj\u0105ce si\u0119 jako korekty za okres obj\u0119ty wycena\u0328 uwzgl\u0119dnia si\u0119 retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami warto\u015bci firmy. Korekty dotycz\u0105ce okresu wyceny to takie, kt\u00f3re sa\u0328 wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotycz\u0105cych \u201eokresu obj\u0119tego wycena\u0328\u201d (kt\u00f3ry nie mo\u017ce by\u0107 d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok od dnia przej\u0119cia), dotycz\u0105cych fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 przej\u0119cia.

Zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej, kt\u00f3re nie kwalifikuj\u0105 si\u0119 jako korekty dotycz\u0105ce okresu wyceny, rozlicza sie\u0328 w zale\u017cno\u015bci od klasyfikacji zap\u0142aty warunkowej. Warunkowej zap\u0142aty sklasyfikowanej jako kapita\u0142 w\u0142asny nie wycenia sie\u0328 ponownie, a jej p\u00f3\u017aniejsze uregulowanie rozlicza si\u0119\u0328 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego. Zap\u0142ata warunkowa zaklasyfikowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 podlega przeszacowaniu na kolejne dni sprawozdawcze zgodnie z MSR 39 lub MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d, a wynikaj\u0105ce z przeszacowania zyski lub straty ujmuje si\u0119 w wynik.

W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, udzia\u0142y w jednostce przejmowanej uprzednio posiadane przez Grup\u0119 przeszacowuje si\u0119 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, a wynikaj\u0105cy st\u0105d zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 w wynik. Kwoty wynikaj\u0105ce z posiadania udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej przed data\u0328 przej\u0119cia, uprzednio ujmowane w

pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, przenosi sie\u0328 do rachunku zysk\u00f3w i strat, je\u017celi takie traktowanie by\u0142oby poprawne w chwili zbycia tych udzia\u0142\u00f3w.

Je\u017celi pocz\u0105tkowe rozliczenie ksi\u0119gowe po\u0142\u0105czenia jednostek na koniec okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym po\u0142\u0105czenie mia\u0142o miejsce, nie jest kompletne, Grupa prezentuje w swoim sprawozdaniu finansowym tymczasowe kwoty dotycz\u0105ce pozycji, kt\u00f3rych rozliczenie jest niekompletne. W okresie wyceny Grupa koryguje tymczasowe kwoty uj\u0119te na dzie\u0144 przej\u0119cia (patrz wy\u017cej) lub ujmuje dodatkowe aktywa albo zobowi\u0105zania dla odzwierciedlenia nowych fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 przej\u0119cia, kt\u00f3re, je\u015bli by\u0142yby znane, wp\u0142yn\u0119\u0142yby na uj\u0119cie tych kwot na ten dzie\u0144.\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z przej\u0119cia innego podmiotu ujmuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu ustalonym na dzie\u0144 przej\u0119cia tego podmiotu pomniejszonym o kwot\u0119\u0328 utraty warto\u015bci.

Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maja\u0328 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.

O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansowa\u0328 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142a\u0328 cze\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach.

W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105 \u015brodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie.

\u015arodki trwa\u0142e wyceniane by\u0142y wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie, rozbudow\u0119 lub modernizacj\u0119 po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne.

W momencie oddania do u\u017cywania ustalany jest okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla ka\u017cdego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpis\u00f3w amortyzacyjnych odbywa si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 pocz\u0105wszy od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu oddania sk\u0142adnika do u\u017cywania. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje si\u0119 weryfikacji przyj\u0119tego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci ka\u017cdego sk\u0142adnika. Zmiana przyj\u0119tego okresu skutkuje zmian\u0105 kwoty dokonywanych odpis\u00f3w amortyzacyjnych pocz\u0105wszy od pierwszego dnia nast\u0119pnego roku obrotowego.

Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142at eksploatacyjnych wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Je\u017celi mo\u017cliwe jest wykazanie, \u017ce koszty te spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u posiadania danego \u015brodka trwa\u0142ego ponad korzy\u015bci przyjmowane pierwotnie w\u00f3wczas zwi\u0119kszaj\u0105 one warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodka trwa\u0142ego.

Ulepszenia zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych je\u017celi koszt tych ulepsze\u0144 przekroczy 3 tys. z\u0142.

\u015arodki trwa\u0142e w budowie wyceniane by\u0142y w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.\u00a0

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne wyceniane by\u0142y wed\u0142ug cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich u\u017cytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawki amortyzacji by\u0142y dostosowane do okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych.

Leasing

Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w leasingowych, na mocy kt\u00f3rych przyjmuje do odp\u0142atnego u\u017cywania lub pobierania po\u017cytk\u00f3w obce \u015brodki trwa\u0142e lub warto\u015bci niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

W przypadku um\u00f3w leasingu finansowego, na podstawie kt\u00f3rych nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z tytu\u0142u posiadania aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako \u015brodek trwa\u0142y wed\u0142ug warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych ustalonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dzielone mi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowi\u0105zania w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ego do sp\u0142aty zobowi\u0105zania. Koszty finansowe ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.

\u015arodki trwa\u0142e u\u017cywane na podstawie um\u00f3w leasingu s\u0105 amortyzowane na zasadach takich samych jak \u015brodki trwa\u0142e zakupione przez Grup\u0119.

Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u um\u00f3w, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umowy leasingu finansowego, ujmowane s\u0105 jako koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

Zapasy

Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w obrotowych wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od cen ich sprzeda\u017cy netto na dzie\u0144 bilansowy.

W ci\u0105gu roku materia\u0142y wycenia si\u0119 stosuj\u0105c sta\u0142e ceny ewidencyjne w po\u0142\u0105czeniu z odr\u0119bnym pomiarem i rozliczaniem odchyle\u0144 od tych cen.

Grupa aktywuje jako towary wydatki zwi\u0105zane z nabyciem i modyfikacj\u0105 form (narz\u0119dzi do produkcji wyrob\u00f3w gotowych). Po dostosowaniu form do stanu umo\u017cliwiaj\u0105cego rozpocz\u0119cie produkcji formy s\u0105 odsprzedawane zleceniodawcom. Po sprzeda\u017cy formy pozostaj\u0105 w Grupie jako sk\u0142adniki aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105ce w\u0142asno\u015bci\u0105 innych jednostek, powierzone Sp\u00f3\u0142ce do u\u017cytkowania w procesie produkcyjnym.

Wyroby gotowe w ci\u0105gu roku wyceniane s\u0105 w oparciu o sta\u0142e ceny ewidencyjne, ustalone na poziomie planowanych koszt\u00f3w wytworzenia. Oddzielnej ewidencji podlegaj\u0105 odchylenia pomi\u0119dzy kosztami rzeczywistymi a kosztami planowanymi.

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w ustala si\u0119 na podstawie przegl\u0105du stan\u00f3w magazynowych i tworzy si\u0119 do zapas\u00f3w zalegaj\u0105cych w magazynach powy\u017cej 6 miesi\u0119cy.

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowe

Nale\u017cno\u015bci s\u0105 wykazywane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce.

Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty oraz okresu przeterminowania zap\u0142aty, poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa zastosowa\u0142a uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia zgodnie z wymogami MSSF 9.Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub do koszt\u00f3w finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizacji.

Nale\u017cno\u015bci handlowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej czyli kwot pierwotnie zafakturowanych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny.

Analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci handlowych od g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w przeprowadza si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdego kontrahenta w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w oraz o publicznie dost\u0119pne informacje agencji ratingowych dotycz\u0105ce prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych pozosta\u0142ych przeprowadzono analiz\u0119 portfelow\u0105 i zastosowano uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci ustalonych na podstawie danych historycznych.

W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone. W przypadku nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji i upad\u0142o\u015bci, skierowanych na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego oraz skierowanych na drog\u0119 egzekucji administracyjnej lub s\u0105dowej odpis tworzony jest w wysoko\u015bci 100%.

\u00a0

Tabela: wysoko\u015b\u0107 odpisu na nale\u017cno\u015bci wg Grup kontrahent\u00f3w

\u00a0\u00a0

VW Group

Adient Group

Hyundai Group

Ford Group

BMW Group

Jaguar Landrover Group

Ratting wg Moodys

A3

B1

A3

Ba1

A2

Ba3

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

0,3%

1,2%

0,1%

0,6%

0,0%

0,4%

Przeterminowane od 1 do 60 dni

1,2%

2,4%

0,1%

0,7%

0,0%

0,8%

Przeterminowane od 60 do 180 dni

9,0%

13,7%

1,9%

14,3%

0,0%

10,1%

Przeterminowane od 180 do 365 dni

31,4%

35,1%

50,0%

25,0%

0,0%

28,0%

Przeterminowane powy\u017cej 365 dni

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

0,0%

100,0%

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe przechowywane do terminu zapadalno\u015bci wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP z dnia bilansowego.

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

Grupa dokonuje czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w, je\u017celi dotycz\u0105 one przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.

Istotn\u0105 pozycj\u0119 stanowi\u0105 koszty zakupu kontener\u00f3w \u2013 opakowa\u0144 wielokrotnego u\u017cytku oraz koszty niezako\u0144czonych prac rozwojowych.

Kontenery (opakowania wielokrotnego u\u017cytku) s\u0105 nabywane celowo pod konkretne projekty, a koszty ich zakupu s\u0105 proporcjonalnie odnoszone w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w okresu przez czas trwania sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w danego projektu.

Kapita\u0142 zak\u0142adowy

Kapita\u0142 zak\u0142adowy jest ujmowany w wysoko\u015bci okre\u015blonej w Statucie Jednostki dominuj\u0105cej i wpisanej do rejestru s\u0105dowego.\u00a0

Rezerwy

W Grupie s\u0105 tworzone rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, na niewykorzystane urlopy. W Grupie r\u00f3wnie\u017c funkcjonuje program motywacyjny dla kluczowych pracownik\u00f3w oparty na p\u0142atno\u015bciach w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Zobowi\u0105zanie z tego zakresu jest wykazywane w warto\u015bciach godziwych. Powy\u017csze kategorie \u015bwiadcze\u0144 r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od siebie zasadniczo, w zwi\u0105zku z czym przy szacowaniu konieczne jest posi\u0142kowanie si\u0119 w\u0142a\u015bciwymi, dostosowanymi do ich specyfiki metodami kalkulacji, dlatego oszacowanie tych wielko\u015bci zosta\u0142o zlecone firmie aktuarialnej.

Szacunek rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze z wykorzystaniem metod aktuarialnych dokonywany jest raz w roku, wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy.

Kredyty bankowe i po\u017cyczki oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania finansowe (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w) mog\u0105 by\u0107 wyceniane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia. W przypadku, gdy wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od wyceny w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, tj. w warto\u015bci nominalnej powi\u0119kszonej o odsetki naliczone do dnia bilansowego.

Dotacje

Dotacje rz\u0105dowe s\u0105 rozliczane metod\u0105 przychod\u00f3w, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci okres\u00f3w.

Dotacje rz\u0105dowe do aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych amortyzacji s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do ujmowania odpis\u00f3w amortyzacyjnych od tych aktyw\u00f3w.

Dotacje rz\u0105dowe do aktyw\u00f3w prezentuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilansie) jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w.

Instrumenty finansowe

Instrument finansowy jest to ka\u017cdy kontrakt, kt\u00f3ry skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej jednostki i zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej jednostki.

Klasyfikacja i wycena

Aktywo finansowe stanowi ka\u017cdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w maj\u0105cy posta\u0107:

\uf0a7\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych;

\uf0a7instrumentu kapita\u0142owego innej jednostki;

\uf0a7umownego prawa do:

- otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych od innej jednostki,

Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:

\uf0a7wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem:

- wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce;

\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane w momencie, gdy Sp\u00f3\u0142ka staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.

Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu,

z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (spe\u0142niaj\u0105cych

definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu) \u2013 instrumenty te wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.

Transakcje pochodne zawierane s\u0105 w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem st\u00f3p procentowych.

Instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej.

Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania kurs\u00f3w walutowych denominowanych w walutach obcych oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania stopy procentowej lub kurs\u00f3w walutowych pozycji zaliczanych do dzia\u0142alno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ki oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody (koszty) finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105ce budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub warto\u015bci niematerialnych przez okres budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia s\u0105 ujmowane w warto\u015bci tych aktyw\u00f3w, je\u015bli zobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w tym celu.

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Trwa\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody wskazuj\u0105ce na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika b\u0105d\u017a grupy aktyw\u00f3w. Je\u017celi dowody takie istniej\u0105, Grupa ustala szacowan\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w kwocie r\u00f3wnej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Strata wynikaj\u0105ca z utraty warto\u015bci jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat za bie\u017c\u0105cy okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktyw\u00f3w, to strata pomniejsza wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w z przeszacowania, a nast\u0119pnie jest odnoszona na rachunek zysk\u00f3w i strat bie\u017c\u0105cego okresu.

Przychody ze sprzeda\u017cy

Przychody uznawane s\u0105 w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107:

Przychody z um\u00f3w z klientami s\u0105 ujmowane, tylko gdy zosta\u0142y spe\u0142nione wszystkie poni\u017csze warunki:

- strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;

- Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

- Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

- umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. rodzi\u0142a mo\u017cliwe do wyegzekwowania prawa i obowi\u0105zki);

- jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi,

kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.

Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego doba lub us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w

Przychody s\u0105 ujmowane w momencie, gdy znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci towar\u00f3w b\u0105d\u017a produkt\u00f3w zosta\u0142y przekazane nabywcy. Przychody obejmuj\u0105 nale\u017cne lub uzyskane kwoty ze sprzeda\u017cy, pomniejszone o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT).

\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zako\u0144czenia us\u0142ugi, pod warunkiem, i\u017c jest mo\u017cliwe jego wiarygodne oszacowanie. Je\u017celi nie mo\u017cna wiarygodnie ustali\u0107 efekt\u00f3w transakcji zwi\u0105zanej ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 rozpoznawane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w.

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) je\u017celi ich utrzymanie nie jest w\u0105tpliwie.

Podatek bie\u017c\u0105cy

Podatek dochodowy od dochod\u00f3w uzyskanych w kraju obliczany jest zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi, natomiast dochody oddzia\u0142u prowadz\u0105cego dzia\u0142alno\u015b\u0107 za granic\u0105 podlegaj\u0105 opodatkowaniu wed\u0142ug lokalnych przepis\u00f3w, uwzgl\u0119dniaj\u0105c umowy o unikaniu podw\u00f3jnego opodatkowania.

Podatek odroczony

W zwi\u0105zku z przej\u015bciowymi r\u00f3\u017cnicami mi\u0119dzy wykazywan\u0105 w ksi\u0119gach rachunkowych warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 oraz strat\u0105 podatkow\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odliczenia w przysz\u0142o\u015bci, Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerwy i ustala aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego, wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty, w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, to jest r\u00f3\u017cnic, kt\u00f3re spowoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysz\u0142o\u015bci.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia

od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu, je\u017celi przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.

Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenianie s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.

Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie.

Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w dotycz\u0105cych pozycji ujmowanych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W takiej sytuacji podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w kapitale w\u0142asnym.

3.Wa\u017cne oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe

Przygotowanie sprawozdania finansowego wymaga od kierownictwa Grupy dokonywania profesjonalnego os\u0105du, szacunk\u00f3w i okre\u015blenia pewnych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wycen\u0119 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Zwi\u0105zana z tym niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce spowodowa\u0107, \u017ce rzeczywiste wyniki b\u0119d\u0105 odbiega\u0107 od przyj\u0119tych warto\u015bci szacunkowych.

Szacunki Zarz\u0105du wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105:

- przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych,

- odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w (zapas\u00f3w, nale\u017cno\u015bci),

- za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,

Stosowana metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych opiera si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du i jest zgodna z wymogami MSSF.

Informacje na temat szacunkowych warto\u015bci zosta\u0142y uj\u0119te w notach:

opis

Numer noty

warto\u015b\u0107 firmy

15

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

20

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

21

4.Kursy wymiany przyj\u0119te do wyceny

Transakcje w walucie obcej

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy prezentowane jest w z\u0142otych polskich, kt\u00f3ra jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Jednostki Dominuj\u0105cej. \u00a0

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna jednostki wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy s\u0105 przeliczane na przy zastosowaniu kursu okre\u015blanego dla danego dnia zaistnienia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i pasywa wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu z dnia bilansowego.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych (z tyt. dostaw i us\u0142ug) s\u0105 ujmowane w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w ujmowane s\u0105 w pozycji przychod\u00f3w/koszt\u00f3w finansowych.

Przy konsolidacji aktywa i zobowi\u0105zania jednostek zlokalizowanych za granica\u0328 przelicza si\u0119 na walut\u0119 polska\u0328 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 bilansowy. Przychody i koszty s\u0105 przeliczane przy u\u017cyciu kursu \u015bredniego dla danego okresu sprawozdawczego, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy wahania kurs\u00f3w s\u0105 znaczarce (wtedy stosuje si\u0119 kursy wymiany z dat dokonania transakcji). Wszelkie r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i warto\u015bci skumulowanej w kapitale (odpowiednio, wraz z odniesieniem do udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli).\u00a0

5.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy.

Dla cel\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em kapita\u0142 obejmuje: kapita\u0142 zak\u0142adowy (podstawowy), nadwy\u017ck\u0119 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej, kapita\u0142 zapasowy, wszelkie inne kapita\u0142y rezerwowe oraz zyski zatrzymane.

Na Grup\u0119 nie s\u0105 na\u0142o\u017cone \u017cadne zewn\u0119trzne wymagania kapita\u0142owe, za wyj\u0105tkiem tego, kt\u00f3ry wynika z art. 396 K.s.h. - na pokrycie straty nale\u017cy utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy, do kt\u00f3rego przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego. Ta cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego nie jest przeznaczona do dystrybucji na rzecz akcjonariuszy.

Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest obliczany jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do \u0142\u0105cznej warto\u015bci kapita\u0142u. Zad\u0142u\u017cenie netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 zad\u0142u\u017cenia finansowego (zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, inne zobowi\u0105zania finansowe z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w pochodnych) pomniejszon\u0105 o \u015brodki pieni\u0119\u017cne. \u0141\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u oblicza si\u0119 jako kapita\u0142 w\u0142asny wykazany w bilansie wraz z zad\u0142u\u017ceniem netto.

\u00a0

Wska\u017anik d\u017awigni finansowej

\u00a0\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Zad\u0142u\u017cenie og\u00f3\u0142em

71 569 404,26

77 241 332,03

minus: \u015arodki pieni\u0119\u017cne

-10 242 055,28

-2 279 967,05

Zad\u0142u\u017cenie netto

61 327 348,98

74 961 364,98

Kapita\u0142 w\u0142asny

89 126 317,01

73 028 677,22

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 kapita\u0142u (kapita\u0142 w\u0142asny i zad\u0142u\u017cenie netto)

150 453 665,99

147 990 042,20

Wska\u017anik d\u017awigni

40,76%

50,65%

6.Instrumenty finansowe i zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym

6.1.Kategorie instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31.12.2023

Aktywa wg bilansu / kategorie instrument\u00f3w finansowych

Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik

Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie

Razem

Aktywa finansowe

0,00

1 165 147,94

0,00

1 165 147,94

pochodne instrumenty finansowe

0,00

1 165 147,94

0,00

1 165 147,94

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (nale\u017cno\u015bci handlowe)

28 732 329,24

0,00

0,00

28 732 329,24

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

10 242 055,28

0,00

0,00

10 242 055,28

Razem

38 974 384,52

1 165 147,94

0,00

40 139 532,46

\u00a0

Zobowi\u0105zania wg bilansu / kategorie instrument\u00f3w finansowych

Zobowi\u0105zania wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik

Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Razem

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

0,00

0,00

65 594 346,58

65 594 346,58

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0,00

0,00

5 975 057,68

5 975 057,68

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

0,00

0,00

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (zobowi\u0105zania handlowe)

0,00

0,00

23 304 156,48

23 304 156,48

Razem

0,00

0,00

94 873 560,74

94 873 560,74

\u00a0

Stan na 30.04.2022

Aktywa wg bilansu / kategorie instrument\u00f3w finansowych

Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik

Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie

Razem

Aktywa finansowe

0,00

695\u00a0212,50

0,00

695 212,50

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (nale\u017cno\u015bci handlowe)

30 289 967,12

0,00

0,00

30 289 967,12

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

2 279 967,05

0,00

0,00

2 279 967,05

Razem

32\u00a0569\u00a0934,17

695\u00a0212,50

0,00

33 265 146,67

\u00a0

Zobowi\u0105zania wg bilansu / kategorie instrument\u00f3w finansowych

Zobowi\u0105zania wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik

Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Razem

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

0,00

0,00

73 336 794,82

73 336 794,82

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0,00

0,00

3 904 537,21

3 904 537,21

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

981 471,28

0,00

0,00

981 471,28

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (zobowi\u0105zania handlowe)

0,00

0,00

19 619 449,54

19 619 449,54

Razem

981 471,28

0,00

96 860 781,57

97 842 252,85

6.2.Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym

Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminacj\u0119 niekorzystnych wp\u0142yw\u00f3w na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy, ryzyka finansowe:

- ryzyko kredytowe \u2013 wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej,

- ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013 ryzyko, \u017ce Grupa napotka trudno\u015bci w wywi\u0105zaniu si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144,

- ryzyko rynkowe \u2013 stopy procentowej, ryzyko cenowe,

- ryzyko walutowe

\u00a0

G\u0142\u00f3wne ryzyko Grupy zwi\u0105zane jest z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w oraz po\u017cyczek (ryzyko stopy

procentowej). Grupa d\u0105\u017cy do minimalizacji wp\u0142ywu r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizm\u00f3w zabezpieczenia naturalnego.

Zgodnie z MSSF 7 Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi na kt\u00f3re Grupa jest nara\u017cona na koniec okresu sprawozdawczego.

6.2.1.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe, to ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 umownych, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drug\u0105 ze stron.

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z jej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) oraz dzia\u0142alno\u015bci finansowej, w tym depozyt\u00f3w w bankach, transakcji walutowych.

\u00a0

Maksymalne ekspozycje na ryzyko kredytowe

Pozycja

nota

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Aktywa finansowe - po\u017cyczki udzielone

18

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

18

1 165 147,94

695 212,52

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

21

28 732 329,24

30 289 967,12

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

23

10 242 055,28

2 279 967,05

Pozycje warunkowe - udzielone gwarancje i por\u0119czenia

33

0,00

0,00

Razem

\u00a0\u00a0

40 139 532,46

33 265 146,69

\u00a0

Opis zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym dotycz\u0105cym nale\u017cno\u015bci.

Na p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105 Grupy i jej wynik finansowy mog\u0105 negatywnie wp\u0142ywa\u0107 okresowe braki zdolno\u015bci p\u0142atniczych kontrahent\u00f3w. Pojawiaj\u0105ce si\u0119 okresowo nale\u017cno\u015bci przeterminowane nie stanowi\u0105 jednak powa\u017cnego zagro\u017cenia dla Grupy ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c wstrzymanie dostaw musia\u0142oby skutkowa\u0107 zatrzymaniem linii produkcyjnej u klienta ko\u0144cowego, jakim jest zawsze du\u017cy producent samochod\u00f3w. Grupa zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami z bran\u017cy automotive o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

\u00a0

Koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.

\u00a0

Odbiorca

Udzia\u0142 % nale\u017cno\u015bci w warto\u015bci nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em

BMW Bayerische Motoren Werke AG

9,7%

ADIENT FRANCE SAS

6,1%

ADIENT FOAM POLAND

5,6%

Adient Seating UK Ltd

5,6%

Ford Werke GmbH

4,6%

Klasyfikacj\u0119 nale\u017cno\u015bci handlowych brutto wg d\u0142ugo\u015bci okresu przeterminowania przedstawia nota nr 21

\u00a0

Opis zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym dotycz\u0105cym \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Grupa alokuje okresowo wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgodnie z wymogami zachowania p\u0142ynno\u015bci finansowej i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapita\u0142u i maksymalizacji przychod\u00f3w odsetkowych. Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest na bie\u017c\u0105co monitorowane poprzez ci\u0105g\u0142\u0105 weryfikacj\u0119 kondycji finansowej oraz utrzymanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczeg\u00f3lnych instytucjach finansowych. Grupa posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z aktywami finansowymi.

6.2.2.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci, to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w wype\u0142nieniu obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje poprzez dostarczenie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego rodzaju aktyw\u00f3w finansowych.

Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje oraz planuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i finansowej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105, a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i operacyjnego.

Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 na podstawie niezdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych na najwcze\u015bniejszy wymagany termin sp\u0142aty przedstawiono w poni\u017cszej tabeli. Dane obejmuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zar\u00f3wno z odsetek jak i z kapita\u0142u.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

ponad 5 lat

razem

warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w banku Santander

2 029 380,87

15 584 524,14

15 065 544,29

0,00

32 679 449,30

65 594 346,59

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

7 240 301,82

25 017 001,56

1 941 905,93

0,00

34 199 209,31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

526 477,72

1 500 023,01

4 504 457,49

518 850,49

7 049 808,71

5 975 057,67

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

23 268 101,25

36 055,24

0,00

0,00

23 304 156,49

23 304 156,48

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji typu OPCJA

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem

33 064 261,66

42 137 603,95

21 511 907,71

518 850,49

97 232 623,81

94 873 560,74

\u00a0\u00a0

okres zako\u0144czony 30.04.2022

do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

ponad 5 lat

razem

warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w banku Santander

7 053 067,68

38 267 344,67

0,00

0,00

45 320 412,35

73\u00a0336 794,82

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

6 837 925,52

15 768 562,76

6 758 889,46

0,00

29 365 377,79

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

406 401,59

1 159 813,26

2 349 321,47

637 398,42

4 552 934,74

3 904 537,21

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

18 789 214,65

814 123,80

0,00

16 111,08

19 619 449,53

19 619 449,54

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS i FORWARD

0,00

55 875,14

31 630,80

0,00

87 505,94

87 505,91

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji typu OPCJA

8 906,82

64 520,77

820 537,75

0,00

893 965,34

893 965,34

Razem

33 095 516,26

56 130 240,40

9 960 379,48

653 509,50

99 839 645,70

97 842 252,82

kwota 981 471,28 dotyczy wyceny forward\u00f3w, opcji i IRS-\u00f3w z czego 893 965,34 dotyczy opcji barierowych i 87 505,94 dotyczy IRS\u00a0

6.2.3.Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe, to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zanych b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych. Ryzyko rynkowe obejmuje ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyka cenowe.

Zarz\u0105dzanie ryzykiem rynkowym jako dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu osi\u0105gni\u0119cie akceptowanego poziomu ryzyka zwi\u0105zanego z niekorzystnymi wahaniami r\u00f3\u017cnych czynnik\u00f3w rynkowych: kurs\u00f3w walut, st\u00f3p procentowych. W celu ograniczenia ryzyka zwi\u0105zanego ze wzrostem st\u00f3p procentowych Jednostka dominuj\u0105ca zabezpiecza si\u0119 poprzez zakup tzw. kontrakt\u00f3w IRS (kontrakt\u00f3w zamiany st\u00f3p procentowych) dla d\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w. Transakcje IRS pozwalaj\u0105 na zamian\u0119 stopy procentowej kredytu na sta\u0142\u0105. Konstrukcja ka\u017cdego kontraktu uwzgl\u0119dnia konkretne przep\u0142ywy finansowe, w zwi\u0105zku z tym ryzyko rynkowe jest istotnie ograniczone.

\u00a0

Jednostka dominuj\u0105ca stosuje strategi\u0119 zabezpieczania realnych przep\u0142yw\u00f3w walutowych tak, aby zminimalizowa\u0107 skutki ewentualnego umocnienia si\u0119 waluty polskiej. W celu unikni\u0119cia negatywnego wp\u0142ywu waha\u0144 kursu na wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ka na bie\u017c\u0105co monitoruje rynek walutowy oraz finansuje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i inwestycyjn\u0105 w walucie EUR. Zarz\u0105dzaj\u0105c ryzykiem walutowym, korzysta z terminowych typu forward lub opcji walutowych (opcje barierowe) zabezpieczaj\u0105c sobie realne przep\u0142ywy walutowe.

\u00a0

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych.

Analiza wra\u017cliwo\u015bci - zmiana oprocentowania +/- 50 punkt\u00f3w bazowych

\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -50 pb

wp\u0142yw na wynik zmiana +50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +50 pb

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

468 689,15

-2 343,45

2 343,45

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

10 242 055,28

-51 210,28

51 210,28

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

10 710 744,43

-53 553,72

53 553,72

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

65 594 346,58

-327 971,73

327 971,73

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5 975 057,68

-29 875,29

29 875,29

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu

71 569 404,26

-357 847,02

357 847,02

0,00

0,00

Razem

x

-411 400,74

411 400,74

0,00

0,00

\u00a0

Dane por\u00f3wnawcze:

okres zako\u0144czony 30.04.2022

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -50 pb

wp\u0142yw na wynik zmiana +50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +50 pb

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

284 203,84

-1 421,02

1 421,02

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

2 279 967,05

-11 399,84

11 399,84

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

2 564 170,89

-12 820,85

12 820,85

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

73 336 794,82

-366 683,97

366 683,97

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 904 537,21

-19 522,69

19 522,69

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

87 505,94

-437,53

437,53

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu

77 328 837,97

-386 644,19

386 644,19

0,00

0,00

Razem

x

-399 465,04

399 465,04

0,00

0,00

6.2.4.Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe, to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany kurs\u00f3w wymiany walut.

\u00a0

Stan na 31.12.2023

EURO

GBP

USD

inne

Razem po przeliczeniu na PLN

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6 566 480,73

14 903,40

0,00

0,00

28 625 570,71

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

1 792 671,55

3 405,47

0,00

0,00

7 811 562,23

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji IRS

107 794,19

0,00

0,00

0,00

468 689,15

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

696 458,76

Razem aktywa finansowe

8 466 946,47

18 308,87

0,00

0,00

37 602 280,85

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

14 976 114,64

0,00

0,00

0,00

65 116 146,43

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 299 560,16

0,00

0,00

0,00

5 650 487,58

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

4 486 257,58

0,00

0,00

0,00

19 506 247,98

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania finansowe

20 761 932,38

0,00

0,00

0,00

90 272 881,99

* Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysoko\u015bci 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forward\u00f3w w bilansie to warto\u015b\u0107 696 458,76 z\u0142 zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe.

\u00a0

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -10%

wp\u0142yw na wynik zmiana +10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +10%

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne IRS

468 689,15

-46 868,91

46 868,91

0,00

0,00

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

28 625 570,71

-2 862 557,07

2 862 557,07

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

7 811 562,23

-781 156,22

781 156,22

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

36 905 822,09

-3 690 582,21

3 690 582,21

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

65 116 146,43

-6 511 614,64

6 511 614,64

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5 650 487,58

-565 048,76

565 048,76

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

19 506 247,98

-1 950 624,80

1 950 624,80

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wolumen transakcji forward*

11 272 800,00

317 000,00

-1 789 660,00

0,00

0,00

Razem

101 545 681,99

-8 710 288,20

7 237 628,20

0,00

0,00

Og\u00f3\u0142em

x

-12 400 870,41

10 928 210,41

0,00

0,00

*W tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 zawartych kontrakt\u00f3w forward.

* Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysoko\u015bci 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forward\u00f3w w bilansie to warto\u015b\u0107 696 458,76 z\u0142 zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe.

\u00a0

\u00a0

Dane por\u00f3wnawcze:

\u00a0

Stan na 30.04.2022

EURO

GBP

USD

inne

Razem po przeliczeniu na PLN

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji typu opcja **

0,00

0,00

0,00

0,00

206 223,13

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6 524 397,29

10 297,18

0,00

0,00

30 373 462,78

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

126 940,44

43 221,80

0,00

0,00

830 416,96

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji IRS

61 011,52

0,00

0,00

0,00

284 203,86

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

204 785,53

Razem aktywa finansowe

6 712 349,25

53 518,98

0,00

0,00

31 899 092,26

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

15 649 001,53

0,00

0,00

0,00

72 896 178,95

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

748 120,51

0,00

0,00

0,00

3 484 895,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

3 333 218,22

0,00

0,00

0,00

15 526 797,11

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

18\u00a0785,35

0,00

0,00

0,00

87\u00a0505,92

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji OPCJA **

0,00

0,00

0,00

0,00

893\u00a0965 ,34

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania finansowe

19\u00a0749\u00a0125,61

0,00

0,00

0,00

92 889\u00a0342,32

* Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysoko\u015bci 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forward\u00f3w w bilansie to warto\u015b\u0107 204 785,53 z\u0142 zaprezentowana w pozycji zobowi\u0105zania finansowe.

** Sp\u00f3\u0142ka posiada opcje waniliowe i barierowe kt\u00f3re zosta\u0142y zawarte w celu zabezpieczenia przed zmian\u0105 kursu EURO/PLN. \u0141\u0105czny wolumen opcji to 9,6 mln EUR, opcje rozlicz\u0105 si\u0119 w okresie od 11 maja 2022 do 12 kwietnia 2023 roku.

** Efekt wyceny opcji waniliowych w bilansie to warto\u015b\u0107 206 223,13 PLN zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe a efekt wyceny opcji barierowych w bilansie to warto\u015b\u0107

-893 965,34 PLN zaprezentowana w pozycji pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -10%

wp\u0142yw na wynik zmiana +10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +10%

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne IRS

284 203,84

-28 420,38

28 420,38

0,00

0,00

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

30 373 462,78

-3 037 346,28

3 037 346,28

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

830 416,96

-83 041,70

83 041,70

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

31 488 083,58

-3 148 808,36

3 148 808,36

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

72 896 178,95

-7 289 617,90

7 289 617,90

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 484 895,00

-348 489,50

348 489,50

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

15 526 797,11

-1 552 679,71

1 552 679,71

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

87 505,94

-8 750,59

8 750,59

0,00

0,00

Wolumen transakcji forward*

11 791 200,00

1 403 000,00

-905 500,00

0,00

0,00

Razem

103 786 577,00

-7 796 537,70

8 294 037,70

0,00

0,00

Og\u00f3\u0142em

x

-10\u00a0945\u00a0346,06

11\u00a0442\u00a0846,06

0,00

0,00

*W tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 zawartych kontrakt\u00f3w forward.\u00a0

6.3.Wycena w warto\u015bci godziwej

Stosownie do zapis\u00f3w MSSF 7 par. 29a odst\u0105piono od ujawniania informacji o warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych (warto\u015b\u0107 bilansowa jest zasadniczo zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej). Instrumenty pochodne (IRS oraz forwardy walutowe) wycenione do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy, zar\u00f3wno na koniec bie\u017c\u0105cego jako i poprzedniego roku sprawozdawczego zaliczaj\u0105 si\u0119 do poziomu drugiego hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej.

7.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci

Ca\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Grupy stanowi jeden segment operacyjny, kt\u00f3rego informacje finansowe podlegaj\u0105 regularnej ocenie przez personel kierowniczy Grupy przy podejmowaniu decyzji o sposobie alokowania zasob\u00f3w oraz przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.

Przychody w podziale na grupy podobnych produkt\u00f3w i us\u0142ug

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

produkty - rynek automotive

372 876 416,74

139 671 184,47

produkty - rynek packaging

24 438 638,05

5 891 142,38

produkty - narz\u0119dzia

6 336 862,07

3 822 421,53

pozosta\u0142e produkty

877 973,02

530 016,10

us\u0142ugi

364 078,33

319 494,58

towary - formy

24 043 568,75

9 466 186,64

towary - pozosta\u0142e

484 910,68

150 441,82

materia\u0142y - opakowania

55 348,52

94 674,35

Razem

429 477 796,16

159 945 561,87

\u00a0

Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych w rozbiciu na obszary operacyjne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Polska

33 919 284,56

13 997 744,34

Niemcy

194 483 549,12

53 904 568,43

Wielka Brytania

49 766 313,20

25 051 830,21

Holandia

8 029 777,71

902 227,43

S\u0142owacja

38 597 902,73

15 684 816,23

Czechy

57 027 032,58

23 035 759,24

Austria

5 188 418,51

4 022 050,78

W\u0119gry

8 776 315,54

6 516 012,97

Francja

12 974 249,50

4 214 236,18

S\u0142owenia

761 170,92

478 308,87

Hiszpania

6 218 430,23

4 898 978,81

Szwecja

424 479,72

0,00

W\u0142ochy

2 152 291,95

0,00

USA

81 948,98

0,00

Brazylia

1 000 514,86

0,00

Rumunia

9 339 570,82

3 767 017,93

Republika Po\u0142udniowej Afryki

199 113,76

0,00

Chiny

52 909,20

0,00

pozosta\u0142e

484 522,28

3 472 010,45

Razem

429 477 796,16

159 945 561,87

\u00a0

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e*
w rozbiciu na obszary operacyjne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Polska

65 458 941,34

66 899 591,35

Niemcy

52 178 751,50

51 511 971,61

Razem

117 637 692,84

118 411 562,96

*aktywa trwa\u0142e inne ni\u017c instrumenty finansowe oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego pdop

\u00a0

Informacje o wiod\u0105cych klientach.

Przychody z transakcji z zewn\u0119trznym pojedynczym klientem stanowi\u0105ce co najmniej 10% \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w jednostki.

\u00a0\u00a0

Liczba g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy na rzecz g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w

Okres zako\u0144czony 31.12.2023

1

13%

Okres zako\u0144czony 30.04.2022

2

25%

8.Przychody

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) od jednostek powi\u0105zanych

11 309 789,94

17 555,80

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w- rynek automotive

11 241 505,94

0,00

-przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

68 284,00

17 555,80

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w - narz\u0119dzia

0,00

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

395 609 281,53

150 216 703,26

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w- rynek automotive

363 660 014,06

139 671 184,46

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w- rynek packaging

24 438 638,05

5 891 142,38

-przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

295 794,33

301 938,78

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w - pozosta\u0142e

877 973,02

530 016,10

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w - narz\u0119dzia

6 336 862,07

3 822 421,54

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem

406 919 071,47

150 234 259,06

\u00a0

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura terytorialna)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) kraj, w tym:

32 039 490,61

13 650 091,87

- od jednostek powi\u0105zanych

50 896,00

17 555,80

- od pozosta\u0142ych jednostek

31 988 594,61

13 632 536,07

b) eksport

374 879 580,86

136 584 167,19

- od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

- od pozosta\u0142ych jednostek

374 879 580,86

136 584 167,19

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem

406 919 071,47

150 234 259,06

\u00a0

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) od jednostek powi\u0105zanych

1 241 313,64

0,00

-przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w - opakowania

1\u00a0550,12

0,00

- przychody ze sprzeda\u017cy narz\u0119dzi - form

1\u00a0239\u00a0763,52

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

21 317 411,05

9 711 302,81

-przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w - form

20 778 701,97

9 466 186,64

-przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w pozosta\u0142ych

484 910,68

150 441,82

-przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w - opakowa\u0144 (palety, kartony)

53 798,40

94 674,35

-przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w - pozosta\u0142e

0,00

0,00

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem

22 558 724,69

9 711 302,81

\u00a0

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura terytorialna)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) kraj, w tym:

1 879 793,95

347 652,47

- od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

- od pozosta\u0142ych jednostek

1 879 793,95

347 652,47

b) eksport

20 678 930,74

9 363 650,34

- od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

- od pozosta\u0142ych jednostek

20 678 930,74

9 363 650,34

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem

22 558 724,69

9 711 302,81

10.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym

105 000,00

0,00

sprzeda\u017c \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

105 000,00

0,00

warto\u015b\u0107 sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

b) dotacje, w tym

3 267 452,44

8 044 657,34

dotacja rz\u0105dowa (w IZOBLOK GmbH)

0,00

8 044 657,34

Dofinansowanie do wzrostu cen energii

1 887 452,44

0,00

dotacja z niemieckiego \"Programu ograniczania koszt\u00f3w energii\" IB GmbH

1 380 000,00

0,00

c) rozwi\u0105zane rezerwy (z tytu\u0142u)

0,00

275\u00a0675 ,82

rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy

0,00

275\u00a0675,82

d) pozosta\u0142e, w tym:

15 276 418,57

4 193 678,09

Przychody zrealizowane na instrumentach finansowych

749 480,00

815 684,01

Wycena instrument\u00f3w finansowych

1 451 406,72

0,00

Przychody z tytu\u0142u odzysku - recyklingu surowca

947 824,26

274 223,27

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

760 745,67

399 531,46

Powypadkowe naprawy - zwrot z ubezpieczenia

215 159,77

75 927,39

Przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ej

2 427 762,56

862 734,03

kompensata utraconych korzy\u015bci z tytu\u0142u zmniejszenia zam\u00f3wie\u0144 IB GmbH

5 520 000,00

0,00

Koszty zatrudnienia pracownika

1 265 000,00

0,00

Pozosta\u0142e przychody

1 301 938,86

1 402 620,97

Darmowa dostawa materia\u0142\u00f3w, bonus za zakup surowca

75 064,12

141 898,02

Kary umowne

560 546,39

0,00

korekta koszt\u00f3w okres\u00f3w zamkni\u0119tych

1 490,22

26 639,98

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne zrealizowane

0,00

352 392,74

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne bilansowe

0,00

-157 973,78

Pozosta\u0142e przychody operacyjne, razem

18 648 871,01

12 514 011,25

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym

0,00

13\u00a0807,20

strata ze zbycia inwestycji

0,00

13\u00a0807,20

b) utworzone rezerwy/odpisy aktualizuj\u0105ce (z tytu\u0142u)

186 583,52

79 687,80

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

0,00

79 687,80

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

108 383,52

0,00

Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e w budowie

78 200,00

0,00

c) pozosta\u0142e, w tym:

11 323 507,13

5 123 549,42

Odpady produkcyjne

3 542 363,31

1 431 043,18

Niedobory inwentaryzacyjne niezawinione

933 321,02

457 472,03

Koszty refakturowane

449 349,65

0,00

Kara PGNiG

2 400 000,00

0,00

Koszt zaniechania emisji akcji

519 123,50

0,00

Koszty doradztwa prawnego - poszukiwanie inwestora strategicznego

0,00

2 004 678,00

Koszty reklamacji

92 698,28

108 832,45

Koszty napraw powypadkowych

25 869,21

101 806,74

Wyksi\u0119gowanie nie\u015bci\u0105galnych, przedawnionych nale\u017cno\u015bci

68 216,32

20 523,51

wycena instrument\u00f3w finansowych

0,00

447 120,00

Wyksi\u0119gowanie koszt\u00f3w Form

215 891,95

0,00

Koszty reklamacji gwarancyjnej

964 160,00

0,00

Pozosta\u0142e koszty

326 540,66

549 570,94

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne zrealizowane

1 522 311,76

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne bilansowe

258 786,30

0,00

Odsetki operacyjne

4 875,17

2 502,57

Pozosta\u0142e koszty operacyjne, razem

11 510 090,65

5 217 044,42

11.Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Odsetki, w tym

155 991,73

0,00

od pozosta\u0142ych jednostek

155 991,73

0,00

Inne, w tym

3 843 490,74

0,00

r\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

529 088,12

0,00

r\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe

3 314 402,62

0,00

Przychody finansowe, razem

3 999 482,47

0,00

\u00a0

Koszty finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

1. Odsetki, w tym

5 321 336,44

1 547 360,98

a) od jednostek powi\u0105zanych

1 318 745,60

0,00

odsetki od po\u017cyczek

1 318 745,60

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

4 002 590,84

1 547 360,98

odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

3 493 437,49

1 401 125,14

odsetki od leasingu

426 348,01

117 376,11

Inne

82 805,34

28 859,73

2. Strata ze zbycia inwestycji

0,00

0,00

3. Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

0,00

0,00

4. Inne, w tym

535 248,74

1 793 589,05

Prowizje

349 859,86

0,00

koszty zaci\u0105gni\u0119cia kredytu

0,00

477 776,06

Pozosta\u0142e

25 520,99

0,00

amortyzacja kredyt\u00f3w w SANTANDER

159 867,89

133 465,62

r\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

0,00

969 304,88

r\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe

0,00

213 042,49

Koszty finansowe, razem

5 856 585,18

3 340 950,03

12.Podatek dochodowy

12.1.Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy

Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

dotycz\u0105cy roku bie\u017c\u0105cego

915 172,00

-95\u00a0770,00

dotycz\u0105cy poprzednich lat

0,00

23\u00a0986,06

Razem

915 172,00

-71 783,91

Odroczony podatek dochodowy:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

dotycz\u0105cy roku bie\u017c\u0105cego

1 143 352,89

-3 247 051,66

Razem

1 143 352,89

-3 247 051,66

Razem koszt podatkowy og\u00f3\u0142em uj\u0119ty w roku bie\u017c\u0105cym z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

2 058 524,88

-3 318 835,58

\u00a0

Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku ksi\u0119gowego

Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku ksi\u0119gowego

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Zysk przed opodatkowaniem

20 868 075,68

-28 162 367,61

Podatek wyliczony wg stawki krajowej (19%)

3 787 118,28

-5 375 167,00

Efekty podatkowe nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

-1 703 364,42

2 080 318

dochody nie podlegaj\u0105ce opodatkowaniu

162 287,52

0,00

koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

455 546,86

113 993,97

Ulga inwestycyjna

-713 830,38

-170 009,97

Efekt r\u00f3\u017cnicy w stawkach podatku dochodowego w Polsce i Niemczech

330 424,91

-2 283 271,19

wykorzystanie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych

-1 937 793,33

0,00\u00a0

straty podatkowe, z tytu\u0142u kt\u00f3rych nie rozpoznano aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

0,00

4 419 604,70

Korekty pozosta\u0142e

-25 228,98

-23 986,09

Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego

2 058 525

-3 318 836

\u015arednia efektywna stawka podatkowa

9,86%

11,78%

12.2.Podatek dochodowy odniesiony bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny

Nie dotyczy

12.3.Podatek dochodowy odniesiony w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

Podatek dochodowy odniesiony w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy:

0,00\u00a0

0,00\u00a0

Odroczony podatek dochodowy:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

zyski/straty aktuarialne

83 421,00

69 107,00

Razem

83 421,00

69 107,00

Razem podatek dochodowy odniesiony w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

83 421,00

69 107,00

12.4.Bie\u017c\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania podatkowe

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Nale\u017cny zwrot podatku

459 219,77

1 015 722,00

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

459 219,77

1 015 722,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Podatek dochodowy do zap\u0142aty

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

0,00

0,00

12.5.Saldo podatku odroczonego

Podatek odroczony

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

3 327 625,05

3 753 838,93

Rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego

8 498 304,23

8 192 003,13

Saldo podatku odroczonego

-5 170 679,18

-4 438 164,20

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy - okres zako\u0144czony 31.12.2023

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zmiany uj\u0119te w wynik

Zmiany uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiany uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale

Zmiany przeniesione z kapita\u0142u na wynik

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

Inne

Stan na koniec okresu

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

19 019,00

18 279,00

8 077,00

0,00

0,00

0,00

0,00

45 375,00

Rezerwy na koszty okresu

13 300,00

7 600,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

20 900,00

Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze

167 669,00

-28 930,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

138 739,00

Rezerwa na niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

115 638,00

35 662,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

151 300,00

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

85 643,00

-308,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

85 335,00

Rezerwa na kar\u0119 PGNiG

0,00

456 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

456 000,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

4 911,00

-4 911,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 kredytowych i po\u017cyczek

476 370,00

-476 370,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Rezerwa na premie roczne oraz niewyp\u0142acone wynagrodzenia

48 469,00

168 617,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

217 086,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu operacyjnego

425 140,93

-7 224,21

0,00

0,00

0,00

-27 575,67

0,00

390 341,05

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 walutowych

2 011,00

-2 011,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej nale\u017cno\u015bci walutowych

6 129,00

52 778,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

58 907,00

r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy wart. bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

258 587,00

-258 587,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wycena \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na kontach walutowych

0,00

37,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

37,00

Inne

902,00

-902,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wycena FORWARD

54 389,00

-54 389,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Odsetki nale\u017cne zap\u0142acone w nast\u0119pnym miesi\u0105cu

6 065,00

-6 001,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

64,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania umowa wynajmu wtryskarki

92 160,00

-53 780,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

38 380,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PdU pozosta\u0142e przedmioty

16 797,00

54 554,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

71 351,00

Rezerwa na zobowi\u0105zania kontraktowe OTP

460 017,00

-91 093,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

368 924,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej po\u017cyczki

35 187,00

-35 187,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ulga B+R

170 010,00

-170 010,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Podatek CIT za 05.2021-04.2022

1 280 846,00

-380,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 280 466,00

Korekty konsolidacyjne

49 967,00

-45 547,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 420,00

Razem

3 789 226,93

-442 103,21

8 077,00

0,00

0,00

-27 575,67

0,00

3 327 625,05

*Niewykorzystana ulga podatkowa dotyczy koszt\u00f3w kwalifikowanych ulgi B+R, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna rozliczy\u0107 w ci\u0105gu nast\u0119pnych 6 lat podatkowych. Niewykorzystane ulgi podatkowe wygasaj\u0105 w 2028 roku.

\u00a0

Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zmiany uj\u0119te w wynik

Zmiany uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiany uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale

Zmiany przeniesione z kapita\u0142u na wynik

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

Inne

Stan na koniec okresu

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

0,00

74 059,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

74 059,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej instrument\u00f3w pochodnych

0,00

221 378,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

221 378,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej kredyt\u00f3w obrotowych

0,00

67 622,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

67 622,00

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy uj\u0119ciem do CIT oraz w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w koszt\u00f3w uruchomienia kredytu BZWBK

49 779,00

-30 375,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

19 404,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny nale\u017cno\u015bci walutowych

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

wycena \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na kontach walutowych

1 530,00

-1 530,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywo kontraktowe OTP

306 609,00

1 023 741,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 330 350,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 walutowych

0,00

4 348,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 348,00

Wycena zobowi\u0105za\u0144 leasingowych i praw u\u017cytkowania

0,00

7 177,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7 177,00

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, grunt\u00f3w i WNiP

7 230 577,09

-737 192,84

0,00

0,00

0,00

-403 139,95

0,00

6 090 244,30

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 Praw do u\u017cytkowania

537 239,56

-6 624,57

0,00

0,00

0,00

-25 924,68

0,00

504 690,31

Odsetki od przeterminowanych nale\u017cno\u015bci

0,00

27 594,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

27 594,00

Rezerwa na koszty

35 011,36

0,00

97 617,24

0,00

0,00

-7 679,21

0,00

124 949,39

Obowi\u0105zkowa rezerwa na nale\u017cno\u015bci

31 257,13

750,83

0,00

0,00

0,00

-1 925,73

0,00

26 488,23

Razem

8 192 003,14

650 947,42

97 617,24

0,00

0,00

-438 669,57

0,00

8 498 304,23

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy - okres zako\u0144czony 30.04.2022

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zmiany uj\u0119te w wynik

Zmiany uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiany uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale

Zmiany przeniesione z kapita\u0142u na wynik

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

Inne

Stan na koniec okresu

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

44 004,00

-32 806,00

7 821,00

0,00

0,00

0,00

0,00

19 019,00

Rezerwy na koszty okresu

9 120,00

4 180,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

13 300,00

Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze

179 215,00

-11 546,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

167 669,00

Rezerwa na niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

116 013,00

-375,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

115 638,00

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

138 021,00

-52 378,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

85 643,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

5 234,00

-323,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 911,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

435 020,00

41 350,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

476 370,00

Rezerwa na premie roczne oraz nie wyp\u0142acone wynagrodzenia

63 625,00

-15 156,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

48 469,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu operacyjnego

641 506,36

-225 494,24

0,00

0,00

0,00

9 128,81

0,00

425 140,93

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 walutowych

0,00

2 011,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2 011,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej nale\u017cno\u015bci walutowych

0,00

6 129,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6 129,00

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

328 642,00

-70 055,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

258 587,00

Inne

883,00

19,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

902,00

Wycena transakcji forward

209 369,00

-154 980,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

54 389,00

Odsetki nale\u017cne zap\u0142acone w nast\u0119pnym miesi\u0105cu

0,00

6 065,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6 065,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania umowa wynajmu wtryskarki

118 435,00

-26 275,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

92 160,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania pozosta\u0142e przedmioty

0,00

16 797,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

16 797,00

Rezerwa na zobowi\u0105zania kontraktowe

242 636,00

217 381,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

460 017,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej po\u017cyczki

0,00

35 187,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

35 187,00

Ulga B+R*

0,00

170\u00a0010,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

170\u00a0010,00

Strata za 05.2021-04.2022

0,00

1\u00a0280 846,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1\u00a0280 846,00

Korekty konsolidacyjne

49 967,00

-35 388,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

14 579,00

Razem

2 581 690,36

1 155 198,76

7 821,00

0,00

0,00

9 128,81

0,00

3 753 838,93

*Niewykorzystana ulga podatkowa dotyczy koszt\u00f3w kwalifikowanych ulgi B+R, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna rozliczy\u0107 w ci\u0105gu nast\u0119pnych 6 lat podatkowych. Niewykorzystane ulgi podatkowe wygasaj\u0105 w 2028 roku.

\u00a0

Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zmiany uj\u0119te w wynik

Zmiany uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiany uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale

Zmiany przeniesione z kapita\u0142u na wynik

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

Inne

Stan na koniec okresu

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy uj\u0119ciem do CIT oraz w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w koszt\u00f3w uruchomienia kredytu Santander

75 137,00

-25 358,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

49 779,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny nale\u017cno\u015bci walutowych

3 045,00

-3 045,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wycena \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na kontach walutowych

827,00

703,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 530,00

Aktywo kontraktowe OTP

173 485,00

133 124,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

306 609,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 walutowych

14 527,00

-14 527,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, grunt\u00f3w i warto\u015bci niematerialnych

8 924 680,71

-1 841 594,78

0,00

0,00

0,00

147 491,16

0,00

7 230 577,09

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 praw do u\u017cytkowania

762 888,67

-234 461,32

0,00

0,00

0,00

8 812,21

0,00

537 239,56

Rezerwa na koszty

113 974,98

-80 144,45

0,00

0,00

0,00

1 180,83

0,00

35 011,36

Obowi\u0105zkowa rezerwa na nale\u017cno\u015bci

29 888,12

750,83

0,00

0,00

0,00

618,17

0,00

31 257,13

Razem

10 098 453,48

-2 064 552,72

0,00

0,00

0,00

158 102,37

0,00

8 192 003,13

12.6.Nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe

Nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe

Okres zako\u0144czony 31.12.2023

Okres zako\u0144czony 30.04.2022

niewykorzystane straty podatkowe

17\u00a0827 000,00

28\u00a0802\u00a0463,46

Razem

17\u00a0827 000,00

28\u00a0802\u00a0463,46

\u00a0

Strata dotyczy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej IZOBLOK GmbH w kwocie do wykorzystania 4 100 000,0 EUR po przeliczeniu po kursie z ko\u0144ca roku obrotowego. Zgodnie z podatkowymi przepisami niemieckimi nie ma ogranicze\u0144 czasowych w zakresie wykorzystania strat podatkowych.

.

14.Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony przez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredniowa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji Sp\u00f3\u0142ki w danym okresie.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 bilansowy dokonuje analizy, czy w danym okresie mia\u0142y miejsce czynniki powoduj\u0105ce rozwodnienie zysku/straty na akcj\u0119.

\u00a0

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony 31.12.2023

Okres zako\u0144czony 30.04.2022

Zysk (strata) netto

18 809 550,80

-24 843 532,03

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji

1 267 000

1 267 000

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142)

14,85

-19,61

\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji

1 267 000

1 267 000

Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142)

14,85

-19,61

\u00a0

Spos\u00f3b obliczenia \u015bredniowa\u017conej liczby akcji w poszczeg\u00f3lnych latach obrotowych

\u00a0

Okres zako\u0144czony 31.12.2023

\u015aredniowa\u017cona ilo\u015b\u0107 akcji w roku obrotowym 2022/2023

\u00a0\u00a0

pocz\u0105tek okresu

2022-05-01

koniec okresu

2023-12-31

ilo\u015b\u0107 dni (A)

610

liczba akcji w danym okresie (B)

1 267 000

(A) x (B) / 609

1 267 000

suma:

610

\u015brednia wa\u017cona:

1 267 000

\u00a0

Okres zako\u0144czony 30.04.2022

\u015aredniowa\u017cona ilo\u015b\u0107 akcji w roku obrotowym 2021/2022

\u00a0\u00a0

pocz\u0105tek okresu

2021-05-01

koniec okresu

2022-04-30

ilo\u015b\u0107 dni (A)

365

liczba akcji w danym okresie (B)

1 267 000

(A) x (B) / 365

1 267 000

suma:

365

\u015brednia wa\u017cona:

1 267 000

15.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci bilansowe

Warto\u015bci niematerialne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

koszty prac rozwojowych

1 793 302,26

0,00

koncesje, patenty, licencje

329 891,41

67 632,77

zam\u00f3wienia & bazy klient\u00f3w

0,00

747 641,10

technologie

2 226 176,00

3 875 622,40

oprogramowanie komputer\u00f3w

2 087 840,10

1 143 513,15

Warto\u015bci niematerialne i prawne razem:

6 437 209,77

5 834 409,42

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne (struktura w\u0142asno\u015bciowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

w\u0142asne

6 437 209,77

5 834 409,42

Warto\u015bci niematerialne i prawne razem

6 437 209,77

5 834 409,42

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych)

W okresie 01.05.2022 \u2013 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

koszty prac rozwojowych

koncesje, patenty, licencje

zam\u00f3wienia & bazy klient\u00f3w

technologie

oprogramowanie komputer\u00f3w

inne warto\u015bci niematerialne i prawne

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Stan na pocz\u0105tek roku

2 193 940,89

699 788,01

13 457 539,80

8 943 744,00

3 043 849,59

269 000,00

28 607 862,29

+ zwi\u0119kszenie, w tym:

1 963 469,63

498 333,13

0,00

0,00

2 155 538,17

0,00

4 617 340,93

- nabycie

0,00

0,00

0,00

0,00

1 204 160,17

0,00

1 204 160,17

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

1 963 469,63

498 333,13

0,00

0,00

951 378,00

0,00

3 413 180,76

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- zmniejszenie, w tym:

0,00

73 900,44

896 167,80

595 584,00

889 353,64

0,00

2 455 005,88

- sprzeda\u017c

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

753 061,44

0,00

753 061,44

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

73 900,44

896 167,80

595 584,00

63 049,79

0,00

1 628 702,04

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

73 242,40

0,00

73 242,40

Stan na koniec roku

4 157 410,52

1 124 220,70

12 561 372,00

8 348 160,00

4 310 034,12

269 000,00

30 770 197,34

Umorzenia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

2 193 940,89

632 155,24

12 709 898,70

5 068 121,60

1 900 336,44

269 000,00

22 773 452,87

Umorzenia bie\u017c\u0105ce - zwi\u0119kszenia

170 167,37

147 586,40

738 300,00

1 472 000,00

440 523,66

0,00

2 968 577,43

- przemieszczenie

0,00

68 523,35

0,00

0,00

0,00

0,00

68 523,35

Zmniejszenia, w tym:

0,00

53 935,69

886 826,70

418 137,60

118 666,09

0,00

1 477 566,08

. z tytu\u0142u \u2026przemieszczenia

0,00

0,00

0,00

0,00

68 523,35

0,00

68 523,35

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

53 935,69

886 826,70

418 137,60

50 142,74

0,00

1 409 042,74

Stan na koniec roku

2 364 108,26

794 329,30

12 561 372,00

6 121 984,00

2 222 194,02

269 000,00

24 332 987,57

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

1 793 302,26

329 891,41

0,00

2 226 176,00

2 087 840,10

0,00

6 437 209,77

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W okresie 01.05.2021 \u2013 30.04.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

koszty prac rozwojowych

koncesje, patenty, licencje

zam\u00f3wienia & bazy klient\u00f3w

technologie

oprogramowanie komputer\u00f3w

inne warto\u015bci niematerialne i prawne

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Stan na pocz\u0105tek roku

2 193 940,89

685 846,93

13 189 440,60

8 765 568,00

2 649 381,31

269 000,00

27 753 177,74

+ zwi\u0119kszenie, w tym:

0,00

0,00

0,00

0,00

368 802,17

0,00

368 802,17

- nabycie

0,00

0,00

0,00

0,00

368 802,17

0,00

368 802,17

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- zmniejszenie, w tym:

0,00

-13 941,08

-268 099,20

-178 176,00

-25 666,11

-

-485 882,38

- sprzeda\u017c

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

-13 941,08

-268 099,20

-178 176,00

-25 666,11

0,00

-485 882,38

Stan na koniec roku

2 193 940,89

699 788,01

13 457 539,80

8 943 744,00

3 043 849,59

269 000,00

28 607 862,29

Umorzenia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

2 193 940,89

531 668,45

10 258 453,80

4 090 598,40

1 748 422,11

269 000,00

19 092 083,66

Umorzenia bie\u017c\u0105ce - zwi\u0119kszenia

0,00

88 426,36

2 211 577,65

881 875,20

138 336,86

0,00

3 320 216,07

Zmniejszenia, w tym:

0,00

-12 060,43

-239 867,25

-95 648,00

-13 577,47

0,00

-361 153,15

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

-12 060,43

-239 867,25

-95 648,00

-13 577,47

0,00

-361 153,15

Stan na koniec roku

2 193 940,89

632 155,24

12 709 898,70

5 068 121,60

1 900 336,44

269 000,00

22 773 452,87

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

0,00

67 632,77

747 641,10

3 875 622,40

1 143 513,15

0,00

5 834 409,42

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiana warto\u015bci firmy

a)w okresie 1.05.2022 - 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

6 905 087,89

-zwi\u0119kszenie, w tym:

459 825,31

+/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

459 825,31

Stan na koniec roku

6 445 262,58

Utrata warto\u015bci

0,00

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

6 445 262,58

\u00a0

b)w okresie 1.05.2021 - 30.04.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

6\u00a0767\u00a0525,72

-zwi\u0119kszenie, w tym:

137\u00a0562,19

+/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

137\u00a0562,19

Stan na koniec roku

6\u00a0905\u00a0087,90

Utrata warto\u015bci

0,00

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

6\u00a0905\u00a0087,90

\u00a0

Odpis na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w IZOBLOK GmbH:

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki przeprowadzi\u0142 test na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym na warto\u015b\u0107 firmy IZOBLOK GmbH\u201d na dzie\u0144 31.12.2023 r.

\u00a0

Podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce projekcji przysz\u0142ych wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci IZOBLOK GmbH

Zgodnie z MSR 36 jednostka jest zobowi\u0105zana do przeprowadzania corocznego testu na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia zaistnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re mog\u0142y spowodowa\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w, konieczne jest przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci w celu oszacowania ich warto\u015bci odzyskiwalnej. Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z kt\u00f3rych wynika, \u017ce bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w, jednostka gospodarcza jest zobowi\u0105zana do przeprowadzenia corocznego testu na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu m.in. do warto\u015bci firmy przej\u0119tej w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w paragrafach 88 \u2013 90 MSR36.

\u00a0

Ustalenie warto\u015bci odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.

Standard wskazuje, \u017ce w ramach testu wycenia si\u0119 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktywa. Standard definiuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 jako wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy i warto\u015bci u\u017cytkowej. Standard definiuje warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 jako \u201ebie\u017c\u0105c\u0105, szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia do opracowanej projekcji finansowej

1.Horyzont prognozy obejmuje okres 5 lat obrotowych ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 w latach 2024-2028, nale\u017cy w tym miejscu podkre\u015bli\u0107 fakt, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka w 2022 roku dokona\u0142a zmiany roku obrotowego kt\u00f3ry od 2024 jest zgodny z rokiem kalendarzowym.

2.W zakresie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zak\u0142adane jest, \u017ce w 2024 roku znacznie poprawione zostan\u0105 miesi\u0119czne wyniki osi\u0105gni\u0119te w roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 r. \u2013 wzrost przychodu miesi\u0119cznego o prawie 25%. W 2025 roku prognozowany jest niewielki wzrost (oko\u0142o 3,3%), a nast\u0119pnie realizacja wzrost\u00f3w zgodnie z oczekiwan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dynamik\u0105 rynkow\u0105 w wysoko\u015bci od 6,8% do 5,0% w ostatnim roku prognozy.

3.W zakresie rentowno\u015bci prognoza zak\u0142ada, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 analizowanych wska\u017anik\u00f3w rentowno\u015bci w roku obrotowym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 30 kwietnia 2022 r. osi\u0105gn\u0119\u0142a sw\u00f3j najni\u017cszy poziom wywo\u0142any sytuacj\u0105 w bran\u017cy motoryzacyjnej w Europie, jak r\u00f3wnie\u017c realizowan\u0105 w tym okresie renegocjacj\u0105 warunk\u00f3w handlowych. W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku widoczne by\u0142y ju\u017c efekty renegocjacji warunk\u00f3w handlowych, kt\u00f3re zdaniem Sp\u00f3\u0142ki prze\u0142o\u017c\u0105 si\u0119 na rekordowe wyniki w 2024 roku. W kolejnych latach dojdzie do normalizacji dzia\u0142alno\u015bci i w konsekwencji wska\u017aniki rentowno\u015bci przyjm\u0105 docelowe warto\u015bci.

4.Sp\u00f3\u0142ka w kolejnych 2 latach zaplanowa\u0142a inwestycje w \u015brodki trwa\u0142e o \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci niemal 3,5 mln EUR, co z jednej strony wp\u0142yn\u0105\u0107 ma na wskazany wcze\u015bniej docelowy poziom rentowno\u015bci (poprzez ograniczenie koszt\u00f3w surowc\u00f3w), jak r\u00f3wnie\u017c pozwala\u0107 w kolejnych okresach, kiedy wynios\u0105 one 0,7 mln EUR rocznie, na ci\u0105g\u0142e odtwarzanie posiadanych zdolno\u015bci produkcyjnych.

5.Rotacja poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u obrotowego przyj\u0119ta zosta\u0142a na podstawie \u015brednich wska\u017anik\u00f3w rotacji oszacowanych przez prof. A Damodaran\u2019a dla przedsi\u0119biorstw dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy cz\u0119\u015bci samochodowych (ang. \u201eAuto Parts) w Europie. Za\u0142o\u017cono przy tym, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie wskazane \u015brednie rynkowe w 2027 roku poprzez systematyczne coroczne zmiany.

6.Za\u0142o\u017cono opodatkowanie zysk\u00f3w Przedsi\u0119biorstwa na podstawie stawki podatkowej 30% sk\u0142adaj\u0105cego si\u0119 z podatku korporacyjnego (Corporate Tax) i podatku handlowego (Trade Tax). Nie zak\u0142adano przy tym dodatkowego podatku solidarno\u015bciowego.

7.Za\u0142o\u017cono, \u017ce zad\u0142u\u017cenie oprocentowane Przedsi\u0119biorstwa b\u0119dzie niezmienne w okresie prognozy. Przyj\u0119to przy tym, \u017ce zad\u0142u\u017cenie kr\u00f3tkoterminowe ma charakter rewolwingowy, a wi\u0119c co roku b\u0119dzie przed\u0142u\u017cane. Powy\u017csze za\u0142o\u017cenie nie wp\u0142ywa na wycen\u0119 Sp\u00f3\u0142ki.

8.Koszty finansowe za\u0142o\u017cono na podstawie mar\u017cy nad stop\u0119 referencyjn\u0105 oszacowanej na podstawie koszt\u00f3w finansowych ponoszonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz wysoko\u015bci stop\u0119 referencyjn\u0105 w poszczeg\u00f3lnych okresach. \u015arednio mar\u017ca ta wynios\u0142a 3,40% i w tej wysoko\u015bci zosta\u0142o przyj\u0119ta w wyliczeniach.

9.Za\u0142o\u017cono, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie osi\u0105ga\u0142a przychod\u00f3w finansowych.

10.Za\u0142o\u017cono, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie dokonywa\u0142a wyp\u0142at dywidendy. Jednak\u017ce nie wp\u0142ywa to na wycen\u0119 Sp\u00f3\u0142ki.

11.Za\u0142o\u017cono stop\u0119 dyskontow\u0105 \u2013 \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u WACC w wysoko\u015bci 9,82% .

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego testu, w oparciu o metod\u0119 dochodow\u0105 (zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), nie stwierdzono utraty warto\u015bci. Przy wzro\u015bcie stopy dyskonta o 4 pkt % test nadal nie wykazuje utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

.

16.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Warto\u015bci bilansowe

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) \u015brodki trwa\u0142e, w tym:

89 511 024,77

84 559 614,97

- grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

5 439 480,43

5 615 374,93

- budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

50 194 186,52

53 990 879,43

- urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

31 056 260,23

21 688 865,34

- \u015brodki transportu

21 521,36

34 092,37

- inne \u015brodki trwa\u0142e

2 799 576,22

3 230 402,89

b) \u015brodki trwa\u0142e w budowie

3 220 215,07

10 925 193,82

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, razem

92 731 239,84

95 484 808,80

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

W okresie 1.05.2022 \u2013 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

budynki, lokale, obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

5 615 374,94

67 203 355,95

80 254 204,55

162 727,85

16 348 948,65

169 584 611,94

10 925 193,82

180 509 805,76

(+) zwi\u0119kszenie, w tym:

0,00

1 377 049,11

26 209 615,73

135 161,98

1 924 176,27

29 646 003,09

5 214 403,85

34 860 406,94

- przej\u0119cia IZOBLOK GMBH (SSW)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- nabycie

0,00

388 764,24

7 805 848,99

0,00

1 924 176,27

10 118 789,50

5 214 403,85

15 333 193,35

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

897 941,86

8 245 207,16

0,00

0,00

9 143 149,02

0,00

9 143 149,02

- reklasyfikacja z praw do u\u017cytkowania

0,00

90 343,01

10 158 559,58

129 634,37

0,00

10 378 536,96

0,00

10 378 536,96

- inne

0,00

0,00

0,00

5 527,61

0,00

5 527,61

0,00

5 527,61

(-) zmniejszenie, w tym:

175 894,50

1 936 456,74

6 701 156,14

0,00

1 085 470,97

9 898 978,35

12 841 182,60

22 740 160,95

- sprzeda\u017c

0,00

0,00

3 246 262,55

0,00

29 239,39

3 275 501,94

9 200,00

3 284 701,94

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

9 143 149,02

9 143 149,02

- inne dotycz\u0105ce \u015aT finansowanych z dotacji\"

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3 623 716,29

3 623 716,29

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

175 894,50

1 917 321,94

3 454 893,59

0,00

1 051 471,58

6 599 581,62

65 117,29

6 664 698,91

- inne

0,00

19 134,80

0,00

0,00

4 760,00

23 894,80

0,00

23 894,80

Stan na koniec roku

5 439 480,43

66 643 948,32

99 762 664,14

297 889,83

17 187 653,96

189 331 636,69

3 298 415,07

192 630 051,76

\u00a0

Umorzenia

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

0,00

13 212 476,52

58 565 339,20

128 635,48

13 118 545,76

85 024 996,96

0,00

85 024 996,96

Umorzenia bie\u017c\u0105ce - zwi\u0119kszenia

0,00

3 806 177,54

6 840 422,55

18 095,62

2 185 564,34

12 850 260,05

0,00

12 850 260,05

- przemieszczenie - reklasyfikacja z praw do u\u017cytkowania

0,00

32 749,31

9 144 911,40

129 637,37

0,00

9 307 298,08

0,00

9 307 298,08

Zmniejszenia, w tym:

0,00

601 641,57

5 844 269,24

0,00

916 032,36

7 361 943,17

0,00

7 361 943,17

- z tytu\u0142u sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

3 171 082,12

0,00

0,00

3 171 082,12

0,00

3 171 082,12

- z tytu\u0142u zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- reklasyfikacja do Prawa do u\u017cytkowania -
zastosowanie MSSF 16

0,00

1 140,04

0,00

0,00

0,00

1 140,04

0,00

1 140,04

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

600 501,53

2 673 187,12

0,00

882 032,97

4 155 721,61

0,00

4 155 721,61

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

4 760,00

4 760,00

0,00

4 760,00

- reklasyfikacja z tytu\u0142u sprzedanych\u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

0,00

0,00

29 239,39

29 239,39

0,00

29 239,39

Stan na koniec roku

0,00

16 449 761,80

68 706 403,91

276 368,47

14 388 077,74

99 820 611,92

0,00

99 820 611,92

\u00a0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zwi\u0119kszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

78 200,00

78 200,00

Zmniejszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

78 200,00

78 200,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

5 439 480,43

50 194 186,52

31 056 260,23

21 521,36

2 799 576,22

89 511 024,77

3 220 215,07

92 731 239,84

Stopie\u0144 zu\u017cycia od warto\u015bci pocz\u0105tkowej (%)

0,00

24,68

68,87

92,78

83,71

52,72

0,00

0,00

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

W okresie 1.05.2021 \u2013 30.04.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

budynki, lokale, obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

5 562 754,01

66 216 328,81

75 165 545,77

162 727,85

15 841 012,17

162 948 368,61

6 357 400,59

169 305 769,20

(+) zwi\u0119kszenie, w tym:

0,00

805 011,49

5 541 528,34

0,00

633 243,06

6 979 782,90

9 106 074,86

16 085 857,75

- przej\u0119cia IZOBLOK GMBH

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- nabycie

0,00

74 301,66

1 728 016,55

0,00

633 243,06

2 435 561,27

9 106 074,86

11 541 636,13

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

730 709,83

3 813 511,79

0,00

0,00

4 544 221,62

\u00a0

4 544 221,62

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

(-) zmniejszenie, w tym:

-52 620,92

-182 015,65

452 869,55

0,00

125 306,58

343 539,56

4 538 281,63

4 881 821,19

- sprzeda\u017c

0,00

391 200,00

1 410 901,80

0,00

388 001,16

2 190 102,96

-

2 190 102,96

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 544 221,62

4 544 221,62

- reklasyfikacja do Prawa do u\u017cytkowania - zastosowanie MSSF 16

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

-52 620,92

-573 215,65

-958 032,25

0,00

-282 142,58

-1 866 011,40

-5 939,99

-1 871 951,39

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

19 448,00

19 448,00

0,00

19 448,00

Stan na koniec roku

5 615 374,93

67 203 355,95

80 254 204,56

162 727,85

16 348 948,65

169 584 611,94

10 925 193,82

180 509 805,77

\u00a0

Umorzenia

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

0,00

10 588 086,53

52 358 403,94

117 505,18

11 667 396,45

74 731 392,10

0,00

74 731 392,10

Umorzenia bie\u017c\u0105ce - zwi\u0119kszenia

0,00

2 483 994,35

7 088 021,15

11 130,30

1 539 011,81

11 122 157,61

0,00

11 122 157,61

Zmniejszenia, w tym:

0,00

-140 395,64

881 085,87

0,00

87 862,50

828 552,73

0,00

828 552,73

- z tytu\u0142u sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

1 397 249,70

0,00

0,00

1 397 249,70

0,00

1 397 249,70

- z tytu\u0142u zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- reklasyfikacja do Prawa do u\u017cytkowania -
zastosowanie MSSF 16

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

-140 395,64

-778 866,82

0,00

-230 522,51

-1 149 784,97

0,00

-1 149 784,97

- inne

0,00

\u00a0

262 702,99

0,00

318 385,01

581 088,00

0,00

581 088,00

Stan na koniec roku

0,00

13 212 476,52

58 565 339,22

128 635,48

13 118 545,76

85 024 996,98

0,00

85 024 996,98

\u00a0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zwi\u0119kszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

5 615 374,93

53 990 879,43

21 688 865,34

34 092,37

3 230 402,89

84 559 614,97

10 925 193,82

95 484 808,80

Stopie\u0144 zu\u017cycia od warto\u015bci pocz\u0105tkowej (%)

-

19,66

72,97

79,05

80,24

50,14

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2023 r. nie ma przes\u0142anek do przeprowadzenia testu na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0 \u00a0

17.Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w

Prawo do u\u017cytkowania

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) Prawo do u\u017cytkowania, w tym:

8 364 031,55

7 670 397,60

- grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

453 384,04

464 273,91

- budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

0,00

65 122,29

- urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

6 893 241,66

6 423 159,13

- \u015brodki transportu

889 544,25

500 554,48

- inne \u015brodki trwa\u0142e

127 861,60

217 287,79

Prawo do u\u017cytkowania, razem

8 364 031,55

7 670 397,60

\u00a0

Zmiany Prawo do u\u017cytkowania (wg grup rodzajowych)

a)w okresie 1.05.2022 \u2013 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

budynki, lokale, obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem prawo do u\u017cytkowania

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

467 927,92

90 343,01

21 999 812,85

2 073 452,98

459 615,23

25 091 152,00

(+) zwi\u0119kszenie, w tym:

0,00

0,00

4 016 324,40

1 139 724,66

50 884,79

5 206 933,84

- reklasyfikacja ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych MSSF 16

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- zastosowanie MSSF 16 po raz pierwszy

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- nabycie

0,00

0,00

3 986 324,40

1 062 867,46

50 884,79

5 100 076,64

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

76 857,20

0,00

76 857,20

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- inne

0,00

0,00

30 000,00

0,00

0,00

30 000,00

(-) zmniejszenie, w tym:

9 415,69

90 343,01

16 820 777,19

1 542 688,20

195 071,70

18 658 295,79

- sprzeda\u017c

0,00

0,00

6 034 535,67

422 594,64

171 047,73

6 628 178,04

- aktualizacja

9 415,69

0,00

0,00

0,00

0,00

9 415,69

- przemieszczenie

0,00

90 343,01

10 158 559,58

129 637,37

0,00

10 378 539,96

- inne - zako\u0144czone umowy

0,00

0,00

0,00

661 971,82

0,00

661 971,82

- Reklasyfikacja zgodnie z IFRS 16

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

0,00

627 681,94

35 141,07

24 023,97

686 846,98

- inne

0,00

0,00

0,00

293 343,30

0,00

293 343,30

Stan na koniec roku

458 512,23

0,00

9 195 360,06

1 670 489,44

315 428,32

11 639 790,05

\u00a0

Umorzenia

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

3 654,01

25 220,72

15 576 653,69

1 572 898,55

242 327,44

17 420 754,41

Umorzenia bie\u017c\u0105ce - zwi\u0119kszenia

1 944,96

7 528,59

1 991 320,64

721 827,55

118 303,90

2 840 925,64

Umorzenie - reklasyfikacja ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych MSSF 16

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia, w tym:

470,78

32 749,31

15 265 855,93

1 513 780,91

173 064,62

16 985 921,55

- z tytu\u0142u sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

5 935 051,47

422 594,64

159 166,07

6 516 812,18

- z tytu\u0142u zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

0,00

650 545,97

0,00

650 545,97

-Reklasyfikacja zgodnie z IFRS 16

0,00

32 749,31

9 144 911,40

129 637,37

0,00

9 307 298,08

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

0,00

185 893,06

8 240,94

13 898,55

208 032,55

- inne

470,78

0,00

0,00

302 761,99

0,00

303 232,77

Stan na koniec roku

5 128,19

0,00

2 302 118,40

780 945,19

187 566,72

3 275 758,50

\u00a0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zwi\u0119kszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

453 384,04

0,00

6 893 241,66

889 544,25

127 861,60

8 364 031,55

Stopie\u0144 zu\u017cycia od warto\u015bci pocz\u0105tkowej (%)

1,12

0,00

25,04

46,75

59,46

28,14

b)w okresie 1.05.2021 \u2013 30.04.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

budynki, lokale, obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem prawo do u\u017cytkowania

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

458 512,23

90 343,01

19 245 988,87

1 896 791,85

450 458,84

22 142 094,80

(+) zwi\u0119kszenie, w tym:

9 415,69

0,00

2 569 010,27

168 135,79

0,00

2 746 561,75

- nabycie

9 415,69

0,00

2 084 632,17

168 135,79

0,00

2 262 183,65

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- inne

0,00

0,00

484 378,10

0,00

0,00

484 378,10

(-) zmniejszenie, w tym:

0,00

0,00

-184 813,71

-8 525,39

-9 156,39

-202 495,49

- sprzeda\u017c

0,00

0,00

23 960,66

0,00

0,00

23 960,66

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

0,00

-208 774,37

-8 525,39

-9 156,39

-226 456,15

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec roku

467 927,92

90 343,01

21 999 812,85

2 073 453,03

459 615,23

25 091 152,04

\u00a0

Umorzenia

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

1 709,05

20 703,57

13 520 474,71

1 028 113,13

171 555,86

14 742 556,33

Umorzenia bie\u017c\u0105ce - zwi\u0119kszenia

1 944,96

4 517,15

1 932 180,54

538 265,36

66 344,07

2 543 252,08

Zmniejszenia, w tym:

0,00

0,00

-123 998,48

-6 520,06

-4 427,51

-134 946,05

- z tytu\u0142u sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

8 805,56

0,00

0,00

8 805,56

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

0,00

-132 804,04

-6 520,06

-4 427,51

-143 751,61

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec roku

3 654,01

25 220,72

15 576 653,74

1 572 898,55

242 327,44

17 420 754,45

\u00a0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zwi\u0119kszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

464 273,91

65 122,29

6 423 159,12

500 554,48

217 287,79

7 670 397,60

Stopie\u0144 zu\u017cycia od warto\u015bci pocz\u0105tkowej (%)

0,78

27,92

70,80

75,86

52,72

69,43

18.Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

Aktywa finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (instrumenty pochodne)

1 173 369,31

695 212,50

D\u0142ugoterminowe

124 029,64

284 203,84

Kr\u00f3tkoterminowe

1 049 339,67

411 008,66

Razem

1 173 369,31

695 212,50

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

124 029,64

284 203,84

Aktywa obrotowe

1 049 339,67

411 008,66

Razem

1 173 369,31

695 212,50

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

w walucie polskiej

1 173 369,31

695 212,50

Razem

1 173 369,31

695 212,50

19.Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) d\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym:

497 388,90

915 050,27

koszty opakowa\u0144 - kontenery

421 039,19

798 225,21

Przegl\u0105dy techniczne

20 148,78

0,00

ubezpieczenia

0,00

0,00

pozosta\u0142e koszty

56 200,93

116 825,06

Razem

497 388,90

915 050,27

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

497 388,90

915 050,27

Razem

497 388,90

915 050,27

20.Zapasy

Zapasy

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

materia\u0142y

11 265 857,94

11 093 348,86

p\u00f3\u0142produkty i produkty w toku

8 318 666,21

4 610 885,20

produkty gotowe

8 387 680,90

8 486 484,09

towary

9 465 736,33

5 053 632,38

Zapasy, razem:

37 437 941,37

29 244 350,53

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

materia\u0142y

506 074,75

839 699,72

p\u00f3\u0142produkty i produkty w toku

100 206,95

242 240,78

produkty gotowe

205 534,37

207 708,01

towary

25 136,00

0,00

Zapasy, razem:

836 952,07

1 289 648,51

\u00a0

Ruch odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 289 648,51

977 117,34

zwi\u0119kszenia

0,00

574 962,05

zmniejszenia

419 738,12

275 675,82

+/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

-32 958,32

13 244,94

Stan na koniec okresu

836 952,07

1 289 648,51

21.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

od jednostek powi\u0105zanych, w tym

320 385,25

98,40

- do 12 miesi\u0119cy

320 385,25

98,40

nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, w tym

27 476 071,81

30 289 868,72

- do 12 miesi\u0119cy

27 476 071,81

30 289 868,72

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto, razem:

28 732 329,24

30 289 967,12

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (wielko\u015b\u0107 dodatnia)

410 755,88

646 130,47

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto, razem

29 143 085,12

30 936 097,59

\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) stan na pocz\u0105tek okresu

646 130,27

588 806,92

zmiana zasad wyceny

0,00

0,00

stan na pocz\u0105tek okresu po zmianie zasad wyceny

646 130,27

588 806,92

b) utworzenia (z tytu\u0142u)

787 249,31

185 854,14

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

787 249,31

185 854,14

- odsetki

0,00

0,00

c) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u)

-84 679,96

-128 530,59

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

-84 395,57

-128 713,53

- +/-r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH (SSW)

-284,39

182,94

d) wykorzystanie

2 326,91

0,00

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

2 326,91

0,00

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu

1 351 026,53

646 130,47

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) w walucie polskiej

517 514,41

562 634,81

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142)

28 625 570,71

30 373 462,78

b1. jednostka/waluta 1/GBP

14 903,40

10 297,18

z\u0142

74 512,53

56 964,00

b2. jednostka/waluta 1/EUR

6 566 480,73

6 524 397,29

z\u0142

28 551 058,18

30 316 498,78

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem

29 143 085,12

30 936 097,59

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (brutto) - o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

do 1 miesi\u0105ca

16 216 131,24

20 094 969,89

powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

7 574 408,78

7 114 215,92

powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

0,00

151 073,53

nale\u017cno\u015bci przeterminowane

5 352 545,11

3 575 838,25

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (brutto)

29 143 085,13

30 936 097,59

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug (wielko\u015b\u0107 ujemna)

-410 755,88

-646 130,47

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (netto)

28 732 329,25

30 289 967,12

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane (brutto) - z podzia\u0142em na nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w okresie

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) do 1 miesi\u0105ca

3 069 996,01

2 534 409,70

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

1 002 350,71

558 748,23

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

839 403,46

382 742,03

d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

249 112,79

59 078,70

e) powy\u017cej 1 roku

191 682,13

40 859,59

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane, razem (brutto)

5 352 545,10

3 575 838,25

f) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane (wielko\u015b\u0107 ujemna)

-410 755,88

-646 130,47

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane, razem (netto)

4 941 789,22

2 929 707,78

22.Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych \u015bwiadcze\u0144 (bez nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego)

2 551 145,86

3 095 302,70

b) inne od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

c) inne od pozosta\u0142ych jednostek

0,00

813 853,73

d) zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie

987 144,96

188 280,00

e) zaliczki na poczet dostaw

0,00

0,00

f) inne

373 630,91

10 577,00

g) kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym:

2 535 167,97

6 186 595,07

kontenery

313 752,06

281 983,69

koszty us\u0142ug IT

292 178,59

461 599,06

ubezpieczenia

277 381,17

561 181,31

przegl\u0105dy techniczne

92 275,78

0,00

wieczyste u\u017cytkowanie gruntu i podatek od nieruchomo\u015bci

0,00

475 643,00

dotacje-koszty kwalifikowane i niekwalifikowane projektu UE

0,00

1 711 479,26

dotacje

408 484,16

0,00

bonus od dostawcy

599 331,23

0,00

refundacja koszt\u00f3w energii

339 806,05

1 137 276,05

pozosta\u0142e czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

211 958,91

564 924,89

projekt prace B+R

0,00

951 378,00

roszczenia z tytu\u0142u gwarancji

0,00

41 129,81

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto, razem:

6 447 089,70

10 294 608,50

h) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (wielko\u015b\u0107 dodatnia)

40 496,49

251 392,59

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e brutto, razem:

6 487 586,19

10 546 001,09

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) stan na pocz\u0105tek okresu

251 392,59

251 395,64

b) utworzenia (z tytu\u0142u)

38 488,57

0,00

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

38 488,57

0,00

- odsetki

0,00

0,00

c) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u)

0,00

-3,05

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

0,00

-3,05

- odsetki

0,00

0,00

d) wykorzystanie

249 384,67

0,00

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

249 384,67

0,00

- odsetki

0,00

0,00

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych na koniec okresu

40 496,49

251 392,59

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e brutto (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci w walucie polskiej

2 674 081,34

3 388 912,44

b) pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci w walutach obcych po przeliczeniu na z\u0142

2 960 841,24

970 493,58

b1. jednostka/waluta 1/EUR

680 966,25

208 340,90

z\u0142

2 960 841,24

970 493,58

c) kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe w walucie polskiej

794 781,55

4 096 255,77

d) kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe w walutach obcych (po przeliczeniu na z\u0142)

0,00

2 090 339,30

d1. jednostka/waluta 1/EUR

0,00

448 744,00

z\u0142

0,00

2 090 339,30

d3. pozosta\u0142e waluty w z\u0142

57 882,06

0,00

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, razem

6 487 586,19

10 546 001,09

23.\u015arodki pieni\u0119\u017cne

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

\u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie

3 937,98

3 226,60

\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

10 238 117,30

2 276 740,45

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne razem

10 242 055,28

2 279 967,05

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) w walucie polskiej

2 430 493,05

1 449 550,09

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142)

7 811 562,23

830 416,96

b1. jednostka/waluta 1/GBP

3 405,47

43 221,80

z\u0142

17 026,33

239 103,00

b2. jednostka/waluta 1/EUR

1 792 671,55

126 940,44

z\u0142

7 794 535,90

591 313,96

b3. pozosta\u0142e waluty w z\u0142

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne, razem

10 242 055,28

2 279 967,05

24.Kapita\u0142

24.1.Kapita\u0142 zak\u0142adowy i nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej (agio)

\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 267 000

12 670 000,00

42 268 380,03

54 938 380,03

Wp\u0142ywy z emisji akcji

0,00

0,00

0,00

0,00

Inne

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec okresu

1 267 000

12 670 000,00

42 268 380,03

54 938 380,03

\u00a0

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 267 000

12 670 000,00

42 268 380,03

54 938 380,03

Wp\u0142ywy z emisji akcji

0,00

0,00

0,00

0,00

Inne

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec okresu

1 267 000

12 670 000,00

42 268 380,03

54 938 380,03

\u00a0

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj uprzywilejowania akcji

Rodzaj ograniczenia praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji

Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci nominalnej

Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci emisyjnej (bez pomniejszenia o koszty emisji)

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

A

uprzywilejowane imienne

dwa g\u0142osy na akcj\u0119

BRAK

422 650

10

4 226 500,00

4 226 500,00

wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne

06.06.2011

06.06.2011

B

zwyk\u0142e na okaziciela

BRAK

BRAK

406 050

10

4 060 500,00

4 060 500,00

wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne

06.06.2011

06.06.2011

C

zwyk\u0142e na okaziciela

BRAK

BRAK

171 300

10

1 713 000,00

5 567 250,00

wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne

18.11.2013

pocz\u0105wszy od wyp\u0142aty zysku, jaki b\u0119dzie przeznaczony do podzia\u0142u za rok obrotowy 2013/2014

D

zwyk\u0142e na okaziciela

BRAK

BRAK

267 000

10

2 670 000,00

42 720 000,00

wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne

18.07.2016

18.07.2016

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

1 267 000

10

12\u00a0670\u00a0000,00

56 574 250,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 31.12.2023 i na dzie\u0144 publikacji raportu

Akcjonariusz

Liczba akcji

% w kapitale zak\u0142adowym

Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA

% g\u0142os\u00f3w na WZA

BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.)

814 389

64,28%

1 237 039

73,21%

OFE Nationale Nederlanden

160 307

12,65%

160 307

9,49%

G\u00f3ralska Park sp. z o.o.

112 253

8,86%

112 253

6,64%

Razem akcjonariusze posiadaj\u0105cy powy\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w na WZA:

1 086 949

85,79%

1 509 599

89,34%

Pozostali akcjonariusze

180 051

14,21%

180 051

10,66%

\u0141\u0105cznie:

1 267 000

100,0%

1 689 650

100,0%

\u00a0

Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 30.04.2022

Akcjonariusz

Liczba akcji

% w kapitale zak\u0142adowym

Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA

% g\u0142os\u00f3w na WZA

BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.)

814 389

64,28%

1 237 039

73,21%

OFE Nationale Nederlanden

160 307

12,65%

160 307

9,49%

G\u00f3ralska Park sp. z o.o.

112 253

8,86%

112 253

6,64%

Razem akcjonariusze posiadaj\u0105cy powy\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w na WZA:

1 086 949

85,79%

1 509 599

89,34%

Pozostali akcjonariusze

180 051

14,21%

180 051

10,66%

\u0141\u0105cznie:

1 267 000

100,0%

1 689 650

100,0%

24.2.Zyski zatrzymane

Zyski zatrzymane

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

14 044 250,12

38 818 675,13

Stan na pocz\u0105tek okresu po korekcie

14 044 250,12

38 818 675,13

zwi\u0119kszenia, w tym:

18 892 971,80

-24 774 425,03

wynik netto za rok obrotowy

18 809 550,80

-24 843 532,03

pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

83 421,00

69 107,00

Stan na koniec okresu

32 937 221,94

14 044 250,12

26.Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Rezerwy na odprawy emerytalne

261 728,00

127 580,00

Rezerwy na odprawy rentowe

19 599,00

13 682,00

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

1 431 325,44

2 060 516,97

Rezerwy na premie

1 554 017,44

1 236 144,71

Rezerwy na spory prawne z pracownikami

741 448,18

0,00

Inne

0,00

0,00

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze razem

4 008 118,06

3 437 923,68

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

271 913,00

132 833,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

3 736 205,05

3 305 090,68

\u00a0

\u015awiadczenie pracownicze po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i rentowe)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu

141 262,00

187 445,00

Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

42 480,00

35 788,00

Odsetki netto od zobowi\u0105zania netto

13 908,00

3 346,00

Zyski lub straty aktuarialne

83 677,00

-85 317,00

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

0,00

0,00

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na koniec okresu

281 327,00

141 262,00

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

271 913,00

132 833,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

9 414,00

8 429,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenia okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

56 388,00

39 134,00

inne ca\u0142kowite dochody

83 677,00

-85 317,00

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia aktuarialne do oszacowania rezerw na koniec okresu

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stopa dyskontowa (%)

4,98%

6,13%

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

\u00a0

\u00a0

oczekiwan\u0105 \u015bredni\u0105 mobilno\u015b\u0107 dla pracownik\u00f3w zatrudnionych na umowach na czas nieokre\u015blony przyj\u0119to (dla \u015bredniego wieku 40) .

7,80%

8,30%

oczekiwan\u0105 \u015bredni\u0105 mobilno\u015b\u0107 dla pracownik\u00f3w zatrudnionych na umowach czasowych (dla \u015bredniego wieku 35)

15,70%

13,60%

w obu grupach wska\u017anik mobilno\u015bci pracownik\u00f3w wraz z wiekiem maleje do zera

\u00a0

\u00a0

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

\u00a0

\u00a0

w pierwszym roku

4,50%

2,30%

w drugim roku

4,50%

3,50%

i dalej (w ka\u017cdym roku)

4,50%

3,50%

Informacja: powy\u017csze stopy wzrostu podane s\u0105 w uj\u0119ciu nominalnym (tzn. faktyczny wzrost, a nie ponad inflacje).

\u00a0

\u00a0

Prawdopodobie\u0144stwo przej\u015bcia na rent\u0119

0,20%

0,20%

wysoko\u015b\u0107 odprawy emerytalnej jest niezale\u017cna od sta\u017cu i stanowi 100% podstawy

\u00a0

\u00a0

wysoko\u015b\u0107 odprawy rentowej jest niezale\u017cna od sta\u017cu pracy i stanowi 100% podstawy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu

2 060 516,97

2 039 707,24

Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zanie

0,00

73 809,60

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 (wykorzystanie rezerwy)

-421 573,58

-15 346,19

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

-55 353,96

23 116,32

Rozwi\u0105zanie rezerwy na zobowi\u0105zanie

-152 264,00

-60 770,00

Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu

1 431 325,43

2 060 516,97

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0

0

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 431 325,43

2 060 516,97

Obci\u0105\u017cenia/(uznanie) okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

-152 264,00

13 039,60

inne ca\u0142kowite dochody

-55 353,96

23 116,32

\u00a0

Rezerwy na premie

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu

774 157,66

1 060 023,21

Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zanie

1 366 473,36

436 726,16

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 (wykorzystanie rezerwy)

-528 956,62

-253 165,17

Rozwi\u0105zanie rezerwy na zobowi\u0105zanie

-19 002,76

-28 138,49

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

-38 654,19

20 699,00

Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu

1 554 017,44

1 236 144,71

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 554 017,44

1 236 144,71

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenia/(uznanie) okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

1 347 470,60

408 587,66

inne ca\u0142kowite dochody

-38 654,19

20 699,00

\u00a0

Rezerwa na spory prawne z pracownikami

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu

461 987,05

0,00

Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zanie

328 205,86

0,00

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 (wykorzystanie rezerwy)

0,00

0,00

Rozwi\u0105zanie rezerwy na zobowi\u0105zanie

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeszacowania

-48 744,73

0,00

Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu

741 448,18

0,00

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

741 448,18

0,00

\u00a0

\u00a0

0,00

Obci\u0105\u017cenia/(uznanie) okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

328 205,86

0,00

inne ca\u0142kowite dochody

-48 744,73

0,00

\u00a0

\u00a0 \u00a0

27.Pozosta\u0142e rezerwy

Pozosta\u0142e rezerwy

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu

3 129 392,29

2 057 525,32

zmiana prezentacyjna BO

75 448,86

0,00

Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zanie

2 575 531,97

1 097 925,94

Wykorzystanie rezerwy

-812 513,46

-81 007,61

Rozwi\u0105zanie rezerwy

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH (SSW)

-171 669,30

54 948,65

Pozosta\u0142e rezerwy razem

4 796 190,36

3 129 392,29

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 796 190,36

3 129 392,29

28.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Kredyty bankowe

28 449 641,56

53 081 266,36

Kredyty bankowe w rachunku bie\u017c\u0105cym

13 384 440,64

5 519 797,26

Po\u017cyczki od jednostek powi\u0105zanych

19 566 000,00

0,00

Po\u017cyczki od pozosta\u0142ych jednostek

4 194 264,38

14 735 731,20

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, razem

65 594 346,58

73 336 794,82

w tym

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

16 819 390,91

6 057 787,85

Informacja o zaprezentowaniu kredyt\u00f3w bankowych zaci\u0105gni\u0119tych w Santander Bank Polska SA jako zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych przedstawiona jest w nocie 6.2.2.x

Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) w walucie polskiej

478 200,16

440 615,87

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142)

65 116 146,43

72 896 178,95

b1. jednostka/waluta 1/EUR

14 976 114,64

15 649 001,53

z\u0142

65 116 146,43

72 896 178,95

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, razem

65 594 346,59

73 336 794,82

\u00a0

\u00a0

Wykaz zabezpiecze\u0144 ze wskazaniem rodzaju zabezpieczenia

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

wpisy do hipotek nieruchomo\u015bci jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

148 439 053,86

155 601 104,11

cesje na polisach ubezpieczeniowych jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

102 452 010,66

99 891 375,60

zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

35 706 050,22

20 368 133,04

zastaw na posiadanych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych

10 499 940,02

12 808 078,09

zastaw na posiadanych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych

50 186 000,00

50 186 000,00

Razem

347 283 054,76

338 854 690,84

\u00a0

Stan na 31.12.2023

l.p.

Kredytodawca / Po\u017cyczkodawca

Kwota wg umowy

Waluta wg umowy

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

1

Santander Bank Polska S.A.

3 200 000,00

EUR

2 165 848,42

9 417 108,91

Euribor + mar\u017ca

31.07.2024

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

2

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

1 172 341,44

5 097 340,58

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

3

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

2 218 586,42

9 646 413,75

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

4

Santander Bank Polska S.A.

1 250 000,00

EUR

483 817,17

2 103 637,06

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

5

Santander Bank Polska S.A.

625 000,00

EUR

324 827,61

1 412 350,45

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

6

Santander Bank Polska S.A.

2\u00a0000 000,00

EUR

1 058 583,16

4 602 719,58

Euribor + mar\u017ca

30.04.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

7

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

2 000 000,00

EUR

912 449,80

3 967 331,73

Euribor + mar\u017ca

22.04.2024

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + gwarancja BGK

8

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

1 300 000,00

EUR

1 285 000,00

5 587 180,00

Euribor + mar\u017ca

22.04.2024

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + gwarancja BGK

9

BZ WBK Leasing CZ1/000003/2018

143 608,70

EUR

6 735,29

29 285,04

sta\u0142a stopa procentowa

25.03.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

10

BZ WBK Leasing CR1/001170/2018

258 595,65

EUR

28 010,38

121 789,13

sta\u0142a stopa procentowa

25.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

11

BZ WBK Leasing CZ1/000034/2018

276 695,00

EUR

29 922,34

130 102,33

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

12

BZ WBK Leasing CZ1/000035/2018

395 000,00

EUR

60 846,52

264 560,67

sta\u0142a stopa procentowa

24.10.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

13

BZ WBK Leasing CR1/000521/2019

349 067,00

EUR

74 640,42

324 536,55

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

14

BZ WBK Leasing CR1/000522/2019

752 400,00

PLN

0,00

168 200,16

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

15

BZ WBK Leasing CR1/000523/2019

178 418,72

EUR

12 768,49

55 517,39

sta\u0142a stopa procentowa

24.04.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

16

BZ WBK Leasing CR1/003806/2019

395 000,00

EUR

113 641,39

494 112,76

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

17

BZ WBK Leasing CR1/004558/2021

91 800,00

EUR

47 795,72

207 815,79

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

18

BZ WBK Leasing CR1/004559/2021

113 177,50

EUR

58 925,97

256 210,12

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

19

BZ WBK Leasing CR1/005348/2021

316 419,60

EUR

169 975,69

739 054,30

sta\u0142a stopa procentowa

27.07.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

20

BZ WBK Leasing CR1/008006/2021

253 000,00

EUR

155 156,21

674 619,20

sta\u0142a stopa procentowa

28.12.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

21

mLeasing

310\u00a0000,00

PLN

0,00

310 000,00

zmienna stopa procentowa

28.11.2028

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + cesja polisy ubezpieczeniowej

22

Deutsche Leasing

182 528,40

EUR

96 242,20

418 461,09

sta\u0142a stopa procentowa

30.04.2026

umowa przew\u0142aszczenia maszyny

23

Genevad Holding AB

1 500 000,00

EUR

1 500 000,00

6 522 000,00

zmienna stopa procentowa

na \u017c\u0105danie

brak

24

Genevad Holding AB

3 000 000,00

EUR

3 000 000,00

13 044 000,00

zmienna stopa procentowa

31.12.2024

brak

\u00a0

Stan na 30.04.2022

l.p.

Kredytodawca / Po\u017cyczkodawca

Kwota wg umowy

Waluta wg umowy

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

1

Santander Bank Polska S.A.

2 200 000,00

EUR

1 112 677,51

5 183 074,38

Euribor + mar\u017ca

31.07.2022

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

2

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

1 805 399,12

8 409 910,23

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

3

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

3 420 879,82

15 935 142,36

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

4

Santander Bank Polska S.A.

1 250 000,00

EUR

740 299,50

3 448 463,16

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

5

Santander Bank Polska S.A.

625 000,00

EUR

499 408,53

2 326 344,82

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

6

Santander Bank Polska S.A.

1 605 714,19

EUR

0,00

0,00

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

7

Santander Bank Polska S.A.

2 000 000,00

EUR

1 948 233,16

9 075 259,71

Euribor + mar\u017ca

30.04.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

8

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

3 285 000,00

EUR

72 108,48

335 895,72

Euribor + mar\u017ca

23.04.2023

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + notarialne o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji + gwarancja BGK

9

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

3 500 000,00

PLN

2 981 011,14

13 886 146,09

Euribor 1m + mar\u017ca

17.01.2023

Gwarancja BGK

10

BZ WBK Leasing CZ1/000088/2017

369 000,00

EUR

84 970,86

395 811,26

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2023

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

11

BZ WBK Leasing CZ1/000003/2018

143 608,70

EUR

50 792,21

236 600,27

sta\u0142a stopa procentowa

25.03.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

12

BZ WBK Leasing CR1/001170/2018

258 595,65

EUR

106 352,08

495 409,26

sta\u0142a stopa procentowa

25.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

13

BZ WBK Leasing CZ1/000034/2018

276 695,00

EUR

113 651,38

529 410,86

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

14

BZ WBK Leasing CZ1/000035/2018

395 000,00

EUR

179 583,15

836 534,23

sta\u0142a stopa procentowa

24.10.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

15

BZ WBK Leasing CR1/000521/2019

349 067,00

EUR

178 458,65

831 296,08

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

16

BZ WBK Leasing CR1/000522/2019

752 400,00

PLN

395 615,95

395 615,95

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

17

BZ WBK Leasing CR1/000523/2019

178 418,72

EUR

75 486,93

351 633,22

sta\u0142a stopa procentowa

24.04.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

18

BZ WBK Leasing CR1/003806/2019

395 000,00

EUR

229 690,52

1 069 944,38

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

19

BZ WBK Leasing CR1/004558/2021

91 800,00

EUR

78 394,54

365 177,45

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

20

BZ WBK Leasing CR1/004559/2021

113 177,50

EUR

96 650,32

450 216,52

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

21

BZ WBK Leasing CR1/005348/2021

316 419,60

EUR

275 169,43

1 281 794,24

sta\u0142a stopa procentowa

27.07.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

22

BZ WBK Leasing CR1/008006/2021

253 000,00

EUR

236 990,42

1 103 948,77

sta\u0142a stopa procentowa

28.12.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

23

Kredyt kupiecki

134 999,92

PLN

44 999,92

44 999,92

sta\u0142a stopa procentowa

01.12.2022

brak zabezpieczenia finansowego

24

Deutsche Leasing

182 528,40

EUR

162 616,20

757 498,78

sta\u0142a stopa procentowa

30.04.2026

umowa przew\u0142aszczenia maszyny

25

Ford Loan

1 200 000,00

EUR

1 200 000,00

5 589 840,00

sta\u0142a stopa procentowa

30.06.2022

brak zabezpieczenia finansowego

26

PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland

2 000 000,00

EUR

177,57

827,16

Euribor + mar\u017ca

31.05.2025

hipoteka + cesja globalna na nale\u017cno\u015bci

29.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego brutto - minimalne op\u0142aty leasingowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Do 1 roku

1 969 227,68

1 567 841,03

Od 1 roku do 5 lat

4 552 659,34

2 349 321,47

Ponad 5 lat

512 389,45

637 398,42

Razem

7 034 276,47

4 554 560,92

Minus przysz\u0142e op\u0142aty finansowe z tytu\u0142u leasingu finansowego

-1 059 218,79

-650 023,71

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych
(warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego)

5 975 057,68

3 904 537,21

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych
(warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Do 1 roku

1 686 142,03

1 445 255,71

Od 1 roku do 5 lat

4 048 459,33

2 121 489,94

Ponad 5 lat

240 456,32

337 791,56

Razem

5 975 057,68

3 904 537,21

\u00a0

Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) w walucie polskiej

324 570,10

419 642,23

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142)

5 650 487,58

3 484 895,00

b1. jednostka/waluta 1/EUR

1 299 560,16

748 120,51

z\u0142

5 650 487,58

3 484 895,00

Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu, razem

5 975 057,68

3 904 537,21

30.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) wobec jednostek powi\u0105zanych

23 279,19

67 603,23

- do 12 miesi\u0119cy

23 279,19

67 603,23

- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

0,00

0,00

b) wobec pozosta\u0142ych jednostek

23 280 877,29

19 551 846,31

- do 12 miesi\u0119cy

23 280 877,29

19 551 846,31

- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem

23 304 156,48

19 619 449,54

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (struktura wiekowa wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce

21 258 968,41

16 898 129,87

Zobowi\u0105zania przeterminowane do roku

2 045 188,07

2 705 208,58

Zobowi\u0105zania przeterminowane powy\u017cej 1 roku

0,00

16 111,09

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem

23 304 156,48

19 619 449,54

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) w walucie polskiej

3 797 908,50

4 092 652,43

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142)

19 506 247,98

15 526 797,11

b1. jednostka/waluta 1/EUR

4 486 257,58

3 333 218,22

z\u0142

19 506 247,98

15 526 797,11

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, razem

23 304 156,48

19 619 449,54

31.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 (bez zobowi\u0105za\u0144 z tyt. podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych)

3 263 913,10

2 373 677,67

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 902 691,00

2 101 607,86

inne zobowi\u0105zania wobec pozosta\u0142ych jednostek

677 899,21

507 585,79

zaliczki otrzymane na dostawy

0,00

0,00

inne

0,00

0,00

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania razem

6 844 503,31

4 982 871,32

\u00a0 \u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) w walucie polskiej

4 275 295,88

3 537 131,87

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142)

2 569 207,43

1 445 739,45

b1. jednostka/waluta 1/EUR

590 894,08

310 364,40

z\u0142

2 569 207,45

1 445 739,45

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, razem

6 844 503,31

4 982 871,32

32.Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Dotacje

0,00

3 554 765,36

Inne

858 030,97

106 299,43

Razem

858 030,97

3 661 064,79

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

858 030,97

3 661 064,79

\u00a0

Dotacje

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

3 554 765,36

2 934 119,88

Otrzymane w trakcie roku

574 545,09

1 561 328,48

Rozliczone w trakcie roku

-4 129 310,45

-940 683,00

Stan na koniec okresu

0,00

3 554 765,36

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

0,00

3 554 765,36

\u00a0

Dotacja dotyczy umowy z dnia 27 wrze\u015bnia 2019 podpisanej z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju o dofinansowanie do projektu: Opracowania innowacyjnej technologii spieniania tworzyw o unikatowych w\u0142a\u015bciwo\u015bciach funkcjonalnych w ramach dzia\u0142ania 4.1 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 wsp\u00f3\u0142finansowanego ze \u015brodk\u00f3w Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Celem projektu jest opracowanie w\u0142asnej technologii spieniania polipropylenu. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 r. dotacja zosta\u0142a rozliczona w ca\u0142o\u015bci

\u00a0

Inne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

106 299,43

26 631,60

Otrzymane w trakcie roku

1 456 014,69

377 175,65

Rozliczone w trakcie roku

-704 283,15

-297 507,82

Stan na koniec okresu

858 030,97

106 299,43

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

858 030,97

106 299,43

34.Przysz\u0142e zobowi\u0105zania umowne

Przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu operacyjnego, gdzie Sp\u00f3\u0142ka jest leasingobiorc\u0105 (korzystaj\u0105cym)

\u0141\u0105czne kwoty przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych z tytu\u0142u nieodwo\u0142ywalnych um\u00f3w leasingu operacyjnego

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

399 895,86

0,00

Warto\u015bci niematerialne i prawne

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania inwestycyjne, razem

399 895,86

0,00

operacyjnego, gdzie Sp\u00f3\u0142ka jest leasingobiorc\u0105 (korzystaj\u0105cym)

\u0141\u0105czne kwoty przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych z tytu\u0142u nieodwo\u0142ywalnych um\u00f3w leasingu operacyjnego

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Do 1 roku

0,00

113 228,21

Od 1 roku do 5 lat

0,00

38 142,93

Ponad 5 lat

0,00

0,00

Razem

0,00

151 371,14

36.Podmioty powi\u0105zane

Za podmioty powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 uznano:

\uf0a7jednostki powi\u0105zane,

\uf0a7kluczowy personel kierowniczy i ich bliscy cz\u0142onkowie rodzin,

\uf0a7podmioty, w kt\u00f3rych osoby zaliczane do kluczowego personelu kierowniczego lub ich bliscy cz\u0142onkowie rodzin sprawuj\u0105 kontrol\u0119 lub na kt\u00f3re wywieraj\u0105 znacz\u0105cy wp\u0142yw.

\u00a0

Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

Kluczowym personelem kierowniczym IZOBLOK S.A. s\u0105 cz\u0142onkowie Zarz\u0105du, Rady Nadzorczej oraz Prokurenci

\u00a0

Okres zako\u0144czony 31.12.2023

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia)

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

P\u0142atno\u015bci w formie akcji

Wynagrodzenia:

3 102 911,99

0,00

0,00

0,00

0,00

Rada Nadzorcza

380 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zarz\u0105d

2 038 078,50

0,00

0,00

0,00

0,00

Prokurent

684 833,49

0,00

0,00

0,00

0,00

Inne \u015bwiadczenia:

122 326,97

0,00

0,00

0,00

0,00

Rada Nadzorcza

5 655,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zarz\u0105d

95 413,46

0,00

0,00

0,00

0,00

Prokurent

21 258,51

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem

3 225 238,96

0,00

0,00

0,00

0,00

*Pan Przemys\u0142aw Skrzydlak Prezes Zarz\u0105du IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du BEWI ASA oraz kluczowych mened\u017cer\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemys\u0142aw Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA.

\u00a0

Okres zako\u0144czony 30.04.2022

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia)

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

P\u0142atno\u015bci w formie akcji

Wynagrodzenia:

1 734 452,23

0,00

0,00

0,00

0,00

Rada Nadzorcza

330 538,60

0,00

0,00

0,00

0,00

w tym z tytu\u0142u funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH

83 847,60

0,00

0,00

0,00

0,00

Zarz\u0105d*

1 109 382,00

0,00

0,00

0,00

0,00

w tym z tytu\u0142u funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH

46 582,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Prokurent

294 531,63

0,00

0,00

0,00

0,00

Inne \u015bwiadczenia:

72 410,27

0,00

0,00

0,00

0,00

Rada Nadzorcza

3 550,88

0,00

0,00

0,00

0,00

Zarz\u0105d

59 437,28

0,00

0,00

0,00

0,00

Prokurent

9 422,11

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem

1 806 862,50

0,00

0,00

0,00

0,00

*Pan Przemys\u0142aw Skrzydlak Prezes Zarz\u0105du IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du BEWI ASA oraz kluczowych mened\u017cer\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemys\u0142aw Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA.

\u00a0

Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

W okresie zako\u0144czonym 31.12.2023

Podmiot powi\u0105zany

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Metal Work Silesia Sp. z o.o.

480,00

0,00

0,00

0,00

OLESI\u0143SKI I WSP\u00d3LNICY Sp\u00f3\u0142ka komandytowa

0,00

973 348,98

0,00

0,00

Bewi Poland Sp. z o.o.

67 804,00

0,00

0,00

0,00

BEWISynbra Group AB

0,00

12 620,53

0,00

0,00

GENEVAD HOLDING AB

587 254,72

318 667,21

0,00

0,00

BEWI ASA

\u00a0\u00a0

13 619,35

0,00

0,00

BEWI Automotive AB

240 482,52

0,00

0,00

0,00

Synprodo BV

11 241 505,94

0,00

375 567,20

0,00

Synprodo BV formy

1 025 800,00

0,00

0,00

0,00

BWI Dorotea AB

0,00

0,00

0,00

0,00

BEWI Automotive Holding AB

680 687,76

0,00

-78 464,01

0,00

Jackon Insulation

0,00

21 859,34

0,00

0,00

Razem

13 844 014,94

1 340 115,41

297 103,19

0,00

\u00a0

Otrzymane po\u017cyczki

Kwota po\u017cyczki

Odsetki naliczone

Odsetki zap\u0142acone

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

GENEVAD HOLDING AB

19 566 000,00

1 241 536,18

1 241 536,18

1 241 536,18

Razem

19 566 000,00

1 241 536,18

1 241 536,18

19 566 000,00

\u00a0

Po\u017cyczka w \u0142\u0105cznej kwocie 4,5 mln EUR, zosta\u0142a udzielona sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej IZOBLOK GmbH przez sp\u00f3\u0142k\u0119 GENEVAD Holding, po\u017cyczka zosta\u0142a przeznaczona na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci.

\u00a0

W okresie zako\u0144czonym 30.04.2022

Podmiot powi\u0105zany

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Metal Work Silesia Sp. z o.o.

14 805,80

580 861,75

98,40

0,00

OLESI\u0143SKI I WSP\u00d3LNICY Sp\u00f3\u0142ka komandytowa

0,00

307 704,81

0,00

67 603,23

O&W ANALITICS Sp. z o.o.

0,00

12 950,00

0,00

0,00

BEWI Poland sp z o.o.(dawniej Logine Sp. z o.o.)

4 850,00

0,00

0,00

0,00

SYNBRA (Bewi)

0,00

40 391,10

0,00

0,00

GENEVAD HOLDING (Bewi)

0,00

297 806,34

0,00

0,00

Razem

19 655,80

1 239 714,00

98,40

67 603,23

37.Zdarzenia po dacie bilansu

\u00a0

W dniu 7 marca 2024 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki wyrazi\u0142a zgod\u0119 na zawarcie przez Emitenta i sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Emitenta \u2013 tj. sp\u00f3\u0142k\u0119 IZOBLOK GmbH z siedzib\u0105 w Ohrdruf ze sp\u00f3\u0142kami KMC Legnicka sp. z o.o., KMC Narutowicza sp. z o.o., KMC Kluczborska sp. z o.o. oraz KMC Ohrdruf GmbH um\u00f3w sprzeda\u017cy wszystkich nieruchomo\u015bci nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki i sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej a nast\u0119pnie um\u00f3w najmu sprzedanych nieruchomo\u015bci.

KMC Legnicka sp. z o.o., KMC Narutowicza sp. z o.o., KMC Kluczborska sp. z o.o. oraz KMC Ohrdruf GmbH s\u0105 jednostkami zale\u017cnymi od sp\u00f3\u0142ki KMC Properties ASA z siedzib\u0105 w Trondheim (Norwegia), b\u0119d\u0105cej podmiotem powi\u0105zanym Emitenta.

Wi\u0119cej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 03/2024 z dnia 7 marca 2024 roku.

\u00a0

W dniu 18 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 KMC Kluczborska sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie, warunkowej i warunkowej przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. Kluczborskiej 11 za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 netto (nieobejmuj\u0105c\u0105 kwoty podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug) 5 331 269,00 euro. Umowa zosta\u0142a zawarta pod warunkiem, \u017ce Miasto Chorz\u00f3w w terminie jednego miesi\u0105ca od dnia zawiadomienia go o zawarciu warunkowej umowy sprzeda\u017cy nie wykona prawa pierwokupu zgodnie z art. 109 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 o gospodarce nieruchomo\u015bciami;

Przedwst\u0119pna umowa sprzeda\u017cy zosta\u0142a zawarta z zastrze\u017ceniem nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych: zawarcia przez Emitenta, jako najemc\u0119, oraz KMC Kluczborska sp. z o.o., jako wynajmuj\u0105cego, umowy najmu nieruchomo\u015bci, wystawienia przez bank nale\u017cycie i wa\u017cnie podpisanego pisma dotycz\u0105cego sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia przez Emitenta, obejmuj\u0105cego zgod\u0119 na zwolnienie od hipotek nieruchomo\u015bci oraz niewykonania przez Miasto Chorz\u00f3w prawa pierwokupu.

\u00a0

W dniu 18 marca 2024 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta \u2013 IZOBLOK GmbH z siedzib\u0105 w Ohrdruf, Niemcy zawar\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 KMC Ohrdruf GmbH, Niemcy umowy:

- sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ohrdruf, Niemcy, za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 netto (nieobejmuj\u0105c\u0105 kwoty VAT) 13 361 269,00 euro. Umowa zosta\u0142a zawarta z zastrze\u017ceniem dokonania wpisu przej\u015bcia w\u0142asno\u015bci w ksi\u0119dze wieczystej, a ponadto pod warunkiem dostarczenia niezb\u0119dnych zezwole\u0144 i za\u015bwiadcze\u0144 (w tym o\u015bwiadcze\u0144 o niewykonaniu lub nieprzys\u0142ugiwaniu ewentualnych praw pierwokupu), wykre\u015blenia okre\u015blonych obci\u0105\u017ce\u0144 z ksi\u0119gi wieczystej prowadzonej dla nieruchomo\u015bci oraz z\u0142o\u017cenia przez strony okre\u015blonych o\u015bwiadcze\u0144 i przed\u0142o\u017cenia okre\u015blonych dokument\u00f3w, wskazanych w ww. umowie;

- umowy najmu ww. nieruchomo\u015bci na okres 17 lat (z prawem dwukrotnego \u017c\u0105dania przez IZOBLOK GmbH przed\u0142u\u017cenia okresu najmu ka\u017cdorazowo o 5 lat) w zamian za czynsz netto w wysoko\u015bci 1 169 111,00 euro rocznie (kwota nieobejmuj\u0105ca VAT). Umowa zosta\u0142a zawarta pod warunkiem skutecznego nabycia przez KMC Ohrdruf GmbH nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cej przedmiot najmu.

Wi\u0119cej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 04/2024 z dnia 19 marca 2024 roku.

\u00a0

W dniu 13 marca 2024 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy wyda\u0142 postanowienie w przedmiocie umorzenia post\u0119powania w sprawie pow\u00f3dztwa akcjonariusza G\u00f3ralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci lub ewentualnie uchylenie uchwa\u0142y nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 1 sierpnia 2022 r. wy\u017cej wymienionego pow\u00f3dztwa G\u00f3ralska Park sp. z o.o..

Wi\u0119cej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 06/2024 z dnia 22 marca 2024 r.

\u00a0

W dniu 26 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umowy:

- ze sp\u00f3\u0142k\u0105 KMC Narutowicza sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie, warunkow\u0105 przedwst\u0119pn\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. Narutowicza 15 za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 netto (nieobejmuj\u0105c\u0105 kwoty podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug) wynosz\u0105c\u0105 4 312 194,00 euro. Umowa zosta\u0142a zawarta z zastrze\u017ceniem nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych: zawarcie przez Emitenta, jako najemc\u0119, oraz KMC Narutowicza sp. z o.o., jako wynajmuj\u0105cego, umowy najmu ww. nieruchomo\u015bci; wystawienie przez bank nale\u017cycie i wa\u017cnie podpisanego pisma dotycz\u0105cego sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia przez Emitenta obejmuj\u0105cego zgod\u0119 na zwolnienie od hipotek nieruchomo\u015bci oraz wystawienie przez bank nale\u017cycie i wa\u017cnie podpisanego pisma obejmuj\u0105cego zgod\u0119 na wykre\u015blenie hipotek obci\u0105\u017caj\u0105cych nieruchomo\u015b\u0107.

- ze sp\u00f3\u0142k\u0105 KMC Legnicka sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie, jako kupuj\u0105cym, warunkowej przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. Legnickiej 15 za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 netto (nieobejmuj\u0105c\u0105 kwoty podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug) wynosz\u0105c\u0105 3 221 680,00 euro. Umowa zosta\u0142a zawarta z zastrze\u017ceniem nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych: uzyskanie przez strony umowy interpretacji podatkowych o tre\u015bci okre\u015blonej w umowie (w tym tzw. milcz\u0105cych interpretacji podatkowych), wydanych przez w\u0142a\u015bciwe organy podatkowe; zawarcie przez Emitenta, jako najemc\u0119, oraz KMC Legnicka sp. z o.o., jako wynajmuj\u0105cego, umowy najmu ww. nieruchomo\u015bci oraz wystawienie przez bank nale\u017cycie i wa\u017cnie podpisanego pisma dotycz\u0105cego sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia przez Emitenta obejmuj\u0105cego zgod\u0119 na zwolnienie od hipotek nieruchomo\u015bci.

Wi\u0119cej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 07/2024 z dnia 26 marca 2024 roku.

\u00a0

W dniu 27 marca 2024 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta \u2013 tj. sp\u00f3\u0142k\u0119 IZOBLOK GmbH z siedzib\u0105 w Ohrdruf poinformowa\u0142a o otrzymaniu w dniu 27 marca 2024 r. zap\u0142aty ceny w kwocie netto (nieobejmuj\u0105cej VAT) 13 361 269,00 euro \u2013 w wykonaniu umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ohrdruf, Niemcy, przy Herrenh\u00f6fer Landstr. 6. W\u0142asno\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci przechodzi na nabywc\u0119 z chwil\u0105 wpisu w ksi\u0119dze wieczystej prowadzonej dla nieruchomo\u015bci.

Wi\u0119cej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 08/2024 z dnia 27 marca 2024 roku

.

38.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego

\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

1) Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego

85 000,00

50 000,00

jednostkowego

51 000,00

33 000,00

skonsolidowanego

34 000,00

17 000,00

2) Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce

42 000,00

26 000,00

przegl\u0105d sprawozdania jednostkowego

24 000,00

16 000,00

przegl\u0105d sprawozdania skonsolidowanego

18 000,00

10 000,00

inne

0,00

0,00

3) Us\u0142ugi doradztwa podatkowego

0,00

0,00

4) Pozosta\u0142e us\u0142ugi

29 000,00

13 140,00

Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta razem

156 000,00

89 140,00

39.Zatrudnienie

\u00a0\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

\u015arednioroczne zatrudnienie razem

414

428

z tego:

\u00a0

\u00a0

pracownicy umys\u0142owi

98

96

pracownicy fizyczni

316

332

40.\u015awiadczenia pracownicze

Pan Przemys\u0142aw Skrzydlak Prezes Zarz\u0105du IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du BEWI ASA oraz kluczowych mened\u017cer\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemys\u0142aw Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA.

41.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansowych w okresie 01.05.2022 - 31.12.2023

\u00a0

Pozycja

Stan na 30.04.2022

Nabycie
(zaci\u0105gni\u0119cie)

Naliczone odsetki

R\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

Dyskonto

Zmiana stanu r\u00f3\u017cnic kursowych bilansowych

Umorzenie

Zbycie
(sp\u0142ata)

Stan na 31.12.2023

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w

64 837 594,33

13 815 776,94

3 285 898,43

1 111 569,04

159 867,51

-3 795 519,73

5 520 000,00

28 489 983,99

41 007 735,06

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek

8 499 200,49

21 010 000,00

1 855 974,31

-238 432,20

0,00

-509 757,47

0,00

4 412 831,48

24 586 611,52

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w

3 904 537,22

5 473 096,26

424 240,53

10 715,81

0,00

-394 064,95

0,00

3 008 510,85

5 975 057,69

\u00a0

\u00a0

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansowych w okresie 01.05.2021 - 30.04.2022

\u00a0

Pozycja

Stan na 30.04.2021

Nabycie
(zaci\u0105gni\u0119cie)

Naliczone odsetki

R\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

Dyskonto

Zmiana stanu r\u00f3\u017cnic kursowych bilansowych

Zbycie
(sp\u0142ata)

Stan na 30.04.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w

39 493 163,72

34 944 217,03

1 272 863,41

-62 040,93

133 465,59

120 492,88

9 853 744,89

64 837 594,33

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek

7 331 558,40

3 557 515,15

165 474,49

-131 199,00

0,00

17 896,56

2 407 769,62

8 499 200,49

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w

3 949 636,65

1 549 694,29

117 376,11

-18 066,80

0,00

52 856,88

1 647 650,59

3 904 537,22

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

42.Aktywa i zobowi\u0105zania kontraktowe

Aktywa kontraktowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

2 311 907,47

1 187 004,00

utworzenie aktywo kontraktowe w trakcie okresu

8 240 469,39

1 336 031,90

rozliczenie aktywa w przychody okresu

1 796 047,05

216 696,43

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia OTP w IB GmbH

-104 360,57

5 568,00

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca aktyw\u00f3w na koniec okresu

8 651 969,24

2 311 907,47

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

3 038 530,57

1 317 605,13

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

5 613 438,67

994 302,34

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenia okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

1 796 047,05

216 696,43

inne ca\u0142kowite dochody

0,00

0,00

Aktywa kontraktowe tworzone s\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w momencie zawarcia kontraktu na realizacj\u0119 projektu, w kt\u00f3rym zawarto warunek uregulowania tzw. \"One Time Payment\" czyli jednorazowej p\u0142atno\u015bci do odbiorcy przed realizacj\u0105 dostaw. Aktywa kontraktowe rozliczane s\u0105 w okresach kwartalnych, poprzez korekt\u0119 warto\u015bci sprzeda\u017cy, przez ca\u0142y okres realizacji kontraktu.

\u00a0

Zobowi\u0105zania kontraktowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu

2 421 142,81

1 277 031,87

rozliczenie zobowi\u0105zania kontraktowego w przychody okresu

-434 131,45

-384 534,19

sp\u0142ata zobowi\u0105zania kontraktowego (p\u0142atno\u015b\u0107 OTP)

-175 744,42

-326 074,00

rozwi\u0105zanie zobowi\u0105zania kontraktowego

0,00

0,00

utworzenie zobowi\u0105zania kontraktowego

130 440,00

1 854 719,13

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na koniec okresu

1 941 706,94

2 421 142,81

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 941 706,94

2 421 142,81

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenia okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

434 131,45

384 534,19

inne ca\u0142kowite dochody

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania kontraktowe tworzone s\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w momencie zawarcia kontraktu na realizacj\u0119 projektu, w kt\u00f3rym zawarto warunek uregulowania tzw. \"One Time Payment\" czyli jednorazowej p\u0142atno\u015bci do odbiorcy po zako\u0144czeniu realizacji projektu.Zobowi\u0105zania kontraktowe rozliczane s\u0105 w okresach kwartalnych, poprzez korekt\u0119 warto\u015bci sprzeda\u017cy, przez ca\u0142y okres realizacji kontraktu.

VI.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego

\u00a0

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone za okres 20 miesi\u0119cy, tj. okres rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 maja 2022 r. a ko\u0144cz\u0105cy 31 grudnia 2023 r. zawiera dane por\u00f3wnawcze za okres od 1 maja 2021 r. do 30 kwietnia 2022 r. Zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 30 kwietnia 2024 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6ef32ff76dae497da94d70f117f14a73_339": { "value": "

1.Informacje og\u00f3lne

\u00a0

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: IZOBLOK S.A.

Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Pa\u0144stwo rejestracji: Polska

Siedziba jednostki: Polska, 41-503 Chorz\u00f3w, ul. Legnicka 15

Adres zarejestrowanego biura jednostki: 41-503 Chorz\u00f3w, ul. Legnicka 15

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: produkcja pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w z tworzyw sztucznych (PKD 28.29 Z)

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Polska

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: BEWI Poland sp. z o.o.

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Bekken Invest AS

Jednostk\u0105 kontroluj\u0105c\u0105 jest Bekken Invest AS, przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Bewi Invest AS, kt\u00f3ra jest wi\u0119kszo\u015bciowym akcjonariuszem BEWI ASA. W\u0142a\u015bcicielami Bekken Invest AS s\u0105 cz\u0142onkowie rodziny Bekken, przy czym \u017caden z cz\u0142onk\u00f3w rodziny nie sprawuje samodzielnej kontroli nad Bekken Invest AS.

\u00a0

Organ prowadz\u0105cy rejestr: S\u0105d Rejonowy w Katowicach \u2013 S\u0105d Rejonowy w Katowicach, Wydzia\u0142 VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego numer KRS 0000388347

Strona internetowa: www.izoblok.pl,

Czas trwania jednostki: nieograniczony

Okres obj\u0119ty sprawozdaniem finansowym: 01.05.2022 r.\u2013 31.12.2023 r.

Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, kt\u00f3re to zmiany nast\u0105pi\u0142y od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: brak

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa IZOBLOK (\u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa IZOBLOK\u201d) sk\u0142ada si\u0119 z jednostki dominuj\u0105cej IZOBLOK S.A. (\u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eJednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eEmitent\u201d) i sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej IZOBLOK GmbH.

\u00a0

Okresy, za kt\u00f3re prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane por\u00f3wnawcze

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok obrotowy od 01.05.2022 roku do 31.12.2023 roku oraz dane por\u00f3wnawcze za okres od 01.05.2021 roku do 30.04.2022 roku.

\u00a0

Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci Grupy

Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci Grupy nie jest ograniczony.

\u00a0

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w polskich z\u0142otych (PLN).

Polski z\u0142oty jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i sprawozdawcz\u0105.

1.2.Zmiana roku obrotowego

\u00a0

Do 30 kwietnia 2022r. rokiem obrotowym jednostki dominuj\u0105cej jak i jednostki obj\u0119tej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym by\u0142 rok finansowy zaczynaj\u0105cy si\u0119 01 maja i ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 30 kwietnia. W dniu 28 pa\u017adziernika 2021 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej uchwa\u0142\u0105 nr 25 dokona\u0142o zmiany roku obrotowego i podatkowego, tak \u017ce b\u0119dzie on trwa\u0142 12 miesi\u0119cy rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia i ko\u0144cz\u0105cych 31 grudnia roku kalendarzowego. W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 zmian\u0105 raportowany rok obrotowy i podatkowy Grupy Kapita\u0142owej ma charakter przej\u015bciowy, rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 w dniu 01 maja 2022 r., a sko\u0144czy\u0142 si\u0119 z dniem 31 grudnia 2023 roku. Nast\u0119pnie, pierwszy rok obrotowy i podatkowy okre\u015blony zgodnie z uchwa\u0142\u0105 nr 25 b\u0119dzie trwa\u0142 od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku.

Sprawozdanie jednostkowe oraz skonsolidowane sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy.

Informacja o zmianie roku obrotowego zosta\u0142a opublikowana raportem bie\u017c\u0105cym nr 22/2021 z dnia 28.10.2021.

Rok obrotowy 2022/2023 obejmuje: raport kwartalny 1Q, raport p\u00f3\u0142roczny, raport kwartalny 3Q, raport kwartalny 4Q, raport kwartalny 5Q, raport kwartalny 6Q

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ada17a35da37c4d45ab3e0a7f202ddd3c_341": { "value": "IZOBLOK S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad0cf98371d3448db9087ac20b9facc5a_342": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A87b7a2706f9a46c8ae7023122a17e7ff_343": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A014a76f562c34a10ba293aa0ac72f2ed_344": { "value": "Polska, 41-503 Chorz\u00f3w, ul. Legnicka 15", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae619e386ff634bdaa5956fbcd089efc9_345": { "value": "41-503 Chorz\u00f3w, ul. Legnicka 15", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4011adcc5d244c5f91b0452cee6165ab_346": { "value": "produkcja pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w z tworzyw sztucznych (PKD 28.29 Z)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac2e8f62b768e4e65a7a65a6706b2068b_347": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A113b4b4fc7854cfeb47f00d3244747c2_348": { "value": "BEWI Poland sp. z o.o.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac921243ea89942b5ae45093e8fe28339_349": { "value": "Bekken Invest AS", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A560ee27e941545f7b9b0df07ae1d42d6_353": { "value": "

Informacje o Grupie Kapita\u0142owej

Niniejsze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapita\u0142owej IZOBLOK obejmuje sp\u00f3\u0142k\u0119 IZOBLOK S.A. jako jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 IZOBLOK GmbH

Grupa Kapita\u0142owa IZOBLOK to 19 lat do\u015bwiadczenia w zaawansowanym technologicznie przetwarzaniu spienionych tworzyw sztucznych (EPP) i produkcji element\u00f3w z EPP pe\u0142ni\u0105cych funkcje konstrukcyjne lub ochronne w przemy\u015ble motoryzacyjnym i bran\u017cy logistycznej. Grupa IZOBLOKzajmuje pierwsz\u0105 pozycj\u0119 w Europie w\u015br\u00f3dproducent\u00f3w element\u00f3w z EPP (polipropylen spieniony) dla bran\u017cy motoryzacyjnej z udzia\u0142em rynkowym na poziomie 20 proc. IZOBLOK pracuje dla\u00a0czo\u0142owych mi\u0119dzynarodowych marek zar\u00f3wno z grupy OEM (tj. Volkswagen, Ford, Audi, Jaguar Land Rover), jak i TIER (YanFeng Automotive, Lear, Faurecia).

W du\u017cej mierze to w\u0142a\u015bnie pozytywny wizerunek firmy b\u0119d\u0105cy wynikiem wysokiej jako\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug i produkt\u00f3w przyczyni\u0142 si\u0119 do zbudowania portfolio istotnych, presti\u017cowych klient\u00f3w.

\u00a0

Struktura Grupy Kapita\u0142owej IZOBLOK wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023 r. i wg stanu na dzie\u0144 publikacji raportu.

\u00a0

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0ee53816dcd8483dbbe165491679ab9e_352": { "value": "

Informacje o Grupie Kapita\u0142owej

Niniejsze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapita\u0142owej IZOBLOK obejmuje sp\u00f3\u0142k\u0119 IZOBLOK S.A. jako jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 IZOBLOK GmbH

Grupa Kapita\u0142owa IZOBLOK to 19 lat do\u015bwiadczenia w zaawansowanym technologicznie przetwarzaniu spienionych tworzyw sztucznych (EPP) i produkcji element\u00f3w z EPP pe\u0142ni\u0105cych funkcje konstrukcyjne lub ochronne w przemy\u015ble motoryzacyjnym i bran\u017cy logistycznej. Grupa IZOBLOKzajmuje pierwsz\u0105 pozycj\u0119 w Europie w\u015br\u00f3dproducent\u00f3w element\u00f3w z EPP (polipropylen spieniony) dla bran\u017cy motoryzacyjnej z udzia\u0142em rynkowym na poziomie 20 proc. IZOBLOK pracuje dla\u00a0czo\u0142owych mi\u0119dzynarodowych marek zar\u00f3wno z grupy OEM (tj. Volkswagen, Ford, Audi, Jaguar Land Rover), jak i TIER (YanFeng Automotive, Lear, Faurecia).

W du\u017cej mierze to w\u0142a\u015bnie pozytywny wizerunek firmy b\u0119d\u0105cy wynikiem wysokiej jako\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug i produkt\u00f3w przyczyni\u0142 si\u0119 do zbudowania portfolio istotnych, presti\u017cowych klient\u00f3w.

\u00a0

Struktura Grupy Kapita\u0142owej IZOBLOK wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023 r. i wg stanu na dzie\u0144 publikacji raportu.

\u00a0

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ace118851f5fa44488a98e233bf364104_356": { "value": "

1.1.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego

\u00a0

Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz pochodnych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

Istotne zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y przedstawione jako element poszczeg\u00f3lnych not obja\u015bniaj\u0105cych do sprawozdania finansowego. Grupa stosowa\u0142a zasady rachunkowo\u015bci w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y dla wszystkich prezentowanych

okres\u00f3w sprawozdawczych.

1.2.Zmiana roku obrotowego

\u00a0

Do 30 kwietnia 2022r. rokiem obrotowym jednostki dominuj\u0105cej jak i jednostki obj\u0119tej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym by\u0142 rok finansowy zaczynaj\u0105cy si\u0119 01 maja i ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 30 kwietnia. W dniu 28 pa\u017adziernika 2021 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej uchwa\u0142\u0105 nr 25 dokona\u0142o zmiany roku obrotowego i podatkowego, tak \u017ce b\u0119dzie on trwa\u0142 12 miesi\u0119cy rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia i ko\u0144cz\u0105cych 31 grudnia roku kalendarzowego. W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 zmian\u0105 raportowany rok obrotowy i podatkowy Grupy Kapita\u0142owej ma charakter przej\u015bciowy, rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 w dniu 01 maja 2022 r., a sko\u0144czy\u0142 si\u0119 z dniem 31 grudnia 2023 roku. Nast\u0119pnie, pierwszy rok obrotowy i podatkowy okre\u015blony zgodnie z uchwa\u0142\u0105 nr 25 b\u0119dzie trwa\u0142 od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku.

Sprawozdanie jednostkowe oraz skonsolidowane sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy.

Informacja o zmianie roku obrotowego zosta\u0142a opublikowana raportem bie\u017c\u0105cym nr 22/2021 z dnia 28.10.2021.

Rok obrotowy 2022/2023 obejmuje: raport kwartalny 1Q, raport p\u00f3\u0142roczny, raport kwartalny 3Q, raport kwartalny 4Q, raport kwartalny 5Q, raport kwartalny 6Q

.

1.3.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Prezentowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa zidentyfikowa\u0142a okoliczno\u015bci kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na obecn\u0105 sytuacj\u0119 Grupy oraz mog\u0105 znacz\u0105co wp\u0142yn\u0105\u0107 na kontynuowanie dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 i jej przysz\u0142e wyniki:

\uf02dwojna na Ukrainie,

\u00a0\u00a0

1.3.1.Wp\u0142yw wojny na Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska rozpocz\u0119\u0142a zbrojn\u0105 inwazj\u0119 na Ukrain\u0119. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu Zarz\u0105d Grupy nie stwierdzi\u0142 braku mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w zwi\u0105zku ze skutkami wojny w Ukrainie.

Sytuacja na Ukrainie powoduje obecnie i mo\u017ce w przysz\u0142o\u015bci powodowa\u0107 znaczne turbulencje w warunkach prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w Polsce i Europie. Skutki tych zawirowa\u0144 s\u0105 na ten moment trudne do oszacowania i b\u0119d\u0105 zale\u017ca\u0142y g\u0142\u00f3wnie od czynnik\u00f3w takich jak:

\uf02dceny no\u015bnik\u00f3w energii,

\uf02dpotencjalne przerwy produkcyjne zwi\u0105zane z zaburzeniem \u0142a\u0144cucha dostaw u klient\u00f3w,

\uf02ddost\u0119pno\u015bci\u0105 gazu.

Grupa nie prowadzi bezpo\u015brednio dzia\u0142alno\u015bci na terenach obj\u0119tych konfliktem oraz nie prowadzi wymiany handlowej z kontrahentami z kraj\u00f3w takich jak : Rosja, Ukraina, Bia\u0142oru\u015b.

1.3.2.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci Grupy

Grupa nara\u017cona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci nie s\u0105 realizowane terminowo. Jednocze\u015bnie warto\u015b\u0107 dost\u0119pnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom zwi\u0105zanym z op\u00f3\u017anieniami w terminowym regulowaniu nale\u017cno\u015bci.

W celu poprawy obecnej i przysz\u0142ej sytuacji finansowej Grupy, Emitent planowa\u0142 emisj\u0119 akcji w kwocie oko\u0142o 8 mln \u20ac.

W dniu 01 sierpnia 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re podj\u0119\u0142o uchwa\u0142y w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E oraz akcji zwyk\u0142ych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru przys\u0142uguj\u0105cego dotychczasowym akcjonariuszom w ca\u0142o\u015bci oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania si\u0119 o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a tak\u017ce w sprawie zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki i upowa\u017cnienia dla Rady Nadzorczej do przyj\u0119cia tekstu jednolitego Statutu.

Wi\u0119cej informacji zosta\u0142o przedstawionych w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 21/2022 w dniu 01.08.2022 r.

\u00a0

Dnia 26 sierpnia 2022 r. wp\u0142yn\u0105\u0142 do Sp\u00f3\u0142ki odpis pozwu akcjonariusza G\u00f3ralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci lub ewentualnie uchylenie uchwa\u0142y nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 1 sierpnia 2022 r. Jednocze\u015bnie ww. pozew zawiera\u0142 wniosek o udzielenie zabezpieczenie poprzez wstrzymanie wykonalno\u015bci ww. uchwa\u0142y nr 3 na czas trwania post\u0119powania.

Dnia 30 sierpnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a odpis postanowienia S\u0105du Okr\u0119gowego w Katowicach, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy, z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci lub uchylenie uchwa\u0142y nr 3 Walnego Zgromadzenia z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalno\u015bci ww. uchwa\u0142y, na czas trwania post\u0119powania w sprawie o stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci, ewentualnie uchylenie uchwa\u0142y nr 3. Skutkiem wydania postanowienia jest wstrzymanie wykonalno\u015bci ww. uchwa\u0142y. Uchwa\u0142a WZA nr 3 z dnia 01 sierpnia 2022 roku wygas\u0142a 01 lutego 2023 roku.

\u00a0

W dniu 13 marca 2024 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy wyda\u0142 postanowienie w przedmiocie umorzenia post\u0119powania w sprawie pow\u00f3dztwa akcjonariusza G\u00f3ralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci lub ewentualnie uchylenie uchwa\u0142y nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 1 sierpnia 2022 r. wy\u017cej wymienionego pow\u00f3dztwa G\u00f3ralska Park sp. z o.o.. Wi\u0119cej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 06/2024 z dnia 22 marca 2024 r.

Na moment sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Grupa nie identyfikuje problem\u00f3w z niewywi\u0105zania si\u0119 z um\u00f3w z kontrahentami jak i innych um\u00f3w o finansowanie. Informacj\u0119 o dost\u0119pnym finansowaniu i limitach kredytowych Grupa przedstawi\u0142a w odpowiedniej nocie nr 28.

\u00a0

1.3.3.Ryzyko zwi\u0105zane z reklamacj\u0105 z Grupy Antolin

W dniu 30 grudnia 2020 r. raportem bie\u017c\u0105cym nr 28/2020 Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a o otrzymaniu przez IZOBLOK GmbH (sp\u00f3\u0142ki w 100% zale\u017cnej od Emitenta) pisma od Grupo Antolin-Irausa SA z siedzib\u0105 w Burgos w Hiszpanii (dalej Grupo Antolin), w kt\u00f3rym sp\u00f3\u0142ka ta informuje IZOBLOK GmbH o akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA, kt\u00f3ra dotyczy elementu (tzw. s\u0142upka C) wyprodukowanego dla Audi AG przez Grupo Antolin, do kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 z EPP dostarcza\u0142a Sp\u00f3\u0142ka IZOBLOK GmbH. Ca\u0142kowity koszt akcji naprawczej jest estymowany przez Audi AG na poziomie 7,4 miliona Euro. Akcja dotyczy 94 178 sztuk pojazd\u00f3w. Audi AG wskazuje odpowiedzialno\u015b\u0107 dostawcy tj. Grupo Antolin. W ocenie Grupo Antolin przyczyn\u0105 akcji naprawczej s\u0105 wady cz\u0119\u015bci wyprodukowanych przez IZOBLOK GmbH.

W dniu 06 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 45/2022 o zawarciu przez ubezpieczyciela IZOBLOK GmbH z ubezpieczycielem Grupo Antolin-Irausa SA z siedzib\u0105 w Burgos w Hiszpanii ugody w przedmiocie pokrycia roszcze\u0144 Grupo Antolin, dotycz\u0105cych akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA. Na mocy umowy ubezpieczenia IZOBLOK GmbH w zwi\u0105zku z pokryciem kwoty roszczenia przez ubezpieczyciela zosta\u0142 zobowi\u0105zany do zap\u0142aty udzia\u0142u w\u0142asnego w szkodzie w wysoko\u015bci 200.000,00 EUR. Powy\u017csze rozliczenie wyczerpuje kwesti\u0119 roszcze\u0144 kierowanych do IZOBLOK GmbH w zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 akcj\u0105 naprawcz\u0105.

.

2.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci z MSSF

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 1 maja 2022 r. do 31 grudnia 2023 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.

2.3.Podstawa sporz\u0105dzenia rocznego sprawozdania finansowego

Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. W nocie 1.3 zosta\u0142y opisane zidentyfikowane przez Grup\u0119 okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na jej dzia\u0142alno\u015b\u0107.

Podstawa sporz\u0105dzenia

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (w tym instrument\u00f3w pochodnych) wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

2.4.Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 30 kwietnia 2022 roku, za wyj\u0105tkiem zmian wynikaj\u0105cych z zastosowania nowych standard\u00f3w, kt\u00f3re opisano poni\u017cej.

2.4.1.Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym,

W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym 2022/23 Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.05.2022 roku:

\u00a0

\uf0a7Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane 14 maja 2020 r.).

\uf0a7Zmiana do MSSF 3 dotycz\u0105ca zmiany referencji do wydanych w 2018 Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych (opublikowana 14 maja 2020 r.).

\uf0a7Zmiana do MSR 16 dotycz\u0105ca uj\u0119cia ksi\u0119gowego przychod\u00f3w i odno\u015bnych koszt\u00f3w zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.).

\uf0a7Zmiana do MSR 37 dotycz\u0105ca um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenie (opublikowana 14 maja 2020 r.)

\u00a0

Zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.

2.4.4.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowo\u015bci

Sporz\u0105dzaj\u0105c niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okres\u00f3w poprzednich Grupa nie zmieni\u0142a dobrowolnie \u017cadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowo\u015bci.

Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 i jej jednostki zale\u017cne. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada kontrole\u0328, je\u017celi:

\uf0a7posiada w\u0142adze\u0328 nad danym podmiotem,

\uf0a7podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,

\uf0a7ma mo\u017cliwo\u015b\u0107\u0301 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje swoja\u0328 kontrole\u0328 nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.

Je\u017celi Jednostka dominuj\u0105ca posiada mniej niz\u0307 wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu wystarczaj\u0105 do umo\u017cliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, znaczy to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adze\u0328. Przy ocenie, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce wystarczaj\u0105 dla zapewnienia w\u0142adzy, Jednostka dominuj\u0105ca analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:

\uf0a7wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;

\uf0a7potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;

\uf0a7prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144\u0301 umownych; a tak\u017ce

\uf0a7dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Jednostka dominuj\u0105ca posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.

Konsolidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej rozpoczyna si\u0119 w momencie uzyskania nad ni\u0105 kontroli przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, a ko\u0144czy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zale\u017cnej nabytej lub zbytej w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie od daty przej\u0119cia przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli do daty utraty kontroli nad ta\u0328 jednostka\u0328 zale\u017cn\u0105. Wynik finansowy i wszystkie sk\u0142adniki pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli. Ca\u0142kowite dochody sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli, nawet je\u017celi powoduje to powstanie deficytu po stronie udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli.

W razie konieczno\u015bci sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych koryguje si\u0119 w taki spos\u00f3b, by dopasowa\u0107\u0301 stosowane przez nie zasady rachunkowo\u015bci do polityki rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.\u00a0

Podczas konsolidacji wszystkie wewn\u0105trzgrupowe aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, dochody, koszty i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce transakcji dokonanych mi\u0119dzy cz\u0142onkami Grupy Kapita\u0142owej podlegaj\u0105 ca\u0142kowitej eliminacji.\u00a0

Zmiany udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek zale\u017cnych

Zmiany udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grup\u0119, rozlicza sie\u0328 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa\u0328 udzia\u0142\u00f3w Grupy oraz udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli koryguje sie\u0328 w celu uwzgl\u0119dnienia zmian udzia\u0142u w danych jednostkach zale\u017cnych. R\u00f3\u017cnice miedzy kwota\u0328 korekty udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105\u0328 godziwa\u0328 uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty ujmuje sie\u0328 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0

Je\u017celi Grupa utraci kontrole\u0328 nad jednostka\u0328 zale\u017cn\u0105, w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w ujmuje sie\u0328 zysk lub strat\u0119, obliczone jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy (i) zagregowana\u0328 kwota\u0328 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci godziwej zachowanych udzia\u0142\u00f3w a (ii) pierwotna\u0328 warto\u015bci\u0105\u0328 bilansowa\u0328 aktyw\u00f3w (w tym warto\u015bci firmy) i zobowi\u0105za\u0144 tej jednostki zale\u017cnej i udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli. Wszystkie kwoty zwi\u0105zane z ta\u0328 jednostka\u0328 zale\u017cna\u0328, pierwotnie ujmowane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, rozlicza si\u0119 tak, jak gdyby Grupa bezpo\u015brednio zby\u0142a odpowiadaj\u0105ce im aktywa lub zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej (tj. przenosi na wynik finansowy lub do innej kategorii kapita\u0142u w\u0142asnego zgodnie z postanowieniami odpowiednich MSSF). Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji posiadanych w by\u0142ej jednostce zale\u017cnej na dzie\u0144 utraty kontroli traktowana jest jako warto\u015b\u0107 godziwa w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w celu umo\u017cliwienia ewentualnego rozliczenia kosztu poniesionego w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu zgodnie z MSR 39.\u00a0

Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

Przej\u0119cia innych podmiot\u00f3w rozlicza si\u0119 metoda\u0328 przej\u0119cia. Zap\u0142at\u0119 przekazana\u0328 w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia przekazanych przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119 w zamian za przejecie kontroli nad jednostka\u0328 przejmowana\u0328. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmuje sie\u0328 w wynik w momencie ich poniesienia.

Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, z nast\u0119puj\u0105cymi wyj\u0105tkami:

\uf0a7aktywa i zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z odroczonego podatku dochodowego lub zwi\u0105zane z umowami o \u015bwiadczenia pracownicze ujmuje sie\u0328 i wycenia zgodnie z MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d i MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d;

\uf0a7zobowi\u0105zania lub instrumenty kapita\u0142owe zwi\u0105zane z programami p\u0142atno\u015bci rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, kt\u00f3re maja\u0328 zast\u0105pi\u0107 analogiczne umowy obowi\u0105zuj\u0105ce w jednostce przejmowanej, wycenia si\u0119 zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci na bazie akcji\u201d na dzie\u0144 przej\u0119cia.

\uf0a7aktywa (lub grupy aktyw\u00f3w przeznaczone do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d wycenia si\u0119 zgodnie z wymogami tego standardu.

Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 jako nadwy\u017ck\u0119 sumy przekazanej zap\u0142aty, kwoty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej poprzednio posiadanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej nad kwota\u0328 warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto i zobowi\u0105za\u0144 wycenionych na dzie\u0144\u0301 przej\u0119cia. Je\u017celi po ponownej weryfikacji warto\u015b\u0107 netto wycenionych na dzie\u0144 przej\u0119cia mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przekracza sum\u0119 przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105, nadwy\u017ck\u0119 te\u0328 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku jako zysk na okazyjnym nabyciu.

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli stanowi\u0105ce cze\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich i uprawniaj\u0105ce posiadaczy do proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji mo\u017cna pocz\u0105tkowo wyceni\u0107 w warto\u015bci godziwej lub odpowiednio do proporcji udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w uj\u0119tej warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje sie\u0328 indywidualnie dla ka\u017cdej transakcji przej\u0119cia. Inne rodzaje udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej lub inna\u0328 metoda\u0328 przepisana\u0328 w MSSF.

Je\u017celi zap\u0142ata przekazana w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z umowy o zap\u0142acie warunkowej, zap\u0142at\u0119 te\u0328 wycenia sie\u0328 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia i ujmuje jako cze\u015b\u0107 wynagrodzenia przekazanego w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. Zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej kwalifikuj\u0105ce si\u0119 jako korekty za okres obj\u0119ty wycena\u0328 uwzgl\u0119dnia si\u0119 retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami warto\u015bci firmy. Korekty dotycz\u0105ce okresu wyceny to takie, kt\u00f3re sa\u0328 wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotycz\u0105cych \u201eokresu obj\u0119tego wycena\u0328\u201d (kt\u00f3ry nie mo\u017ce by\u0107 d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok od dnia przej\u0119cia), dotycz\u0105cych fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 przej\u0119cia.

Zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej, kt\u00f3re nie kwalifikuj\u0105 si\u0119 jako korekty dotycz\u0105ce okresu wyceny, rozlicza sie\u0328 w zale\u017cno\u015bci od klasyfikacji zap\u0142aty warunkowej. Warunkowej zap\u0142aty sklasyfikowanej jako kapita\u0142 w\u0142asny nie wycenia sie\u0328 ponownie, a jej p\u00f3\u017aniejsze uregulowanie rozlicza si\u0119\u0328 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego. Zap\u0142ata warunkowa zaklasyfikowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 podlega przeszacowaniu na kolejne dni sprawozdawcze zgodnie z MSR 39 lub MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d, a wynikaj\u0105ce z przeszacowania zyski lub straty ujmuje si\u0119 w wynik.

W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, udzia\u0142y w jednostce przejmowanej uprzednio posiadane przez Grup\u0119 przeszacowuje si\u0119 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, a wynikaj\u0105cy st\u0105d zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 w wynik. Kwoty wynikaj\u0105ce z posiadania udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej przed data\u0328 przej\u0119cia, uprzednio ujmowane w

pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, przenosi sie\u0328 do rachunku zysk\u00f3w i strat, je\u017celi takie traktowanie by\u0142oby poprawne w chwili zbycia tych udzia\u0142\u00f3w.

Je\u017celi pocz\u0105tkowe rozliczenie ksi\u0119gowe po\u0142\u0105czenia jednostek na koniec okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym po\u0142\u0105czenie mia\u0142o miejsce, nie jest kompletne, Grupa prezentuje w swoim sprawozdaniu finansowym tymczasowe kwoty dotycz\u0105ce pozycji, kt\u00f3rych rozliczenie jest niekompletne. W okresie wyceny Grupa koryguje tymczasowe kwoty uj\u0119te na dzie\u0144 przej\u0119cia (patrz wy\u017cej) lub ujmuje dodatkowe aktywa albo zobowi\u0105zania dla odzwierciedlenia nowych fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 przej\u0119cia, kt\u00f3re, je\u015bli by\u0142yby znane, wp\u0142yn\u0119\u0142yby na uj\u0119cie tych kwot na ten dzie\u0144.\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z przej\u0119cia innego podmiotu ujmuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu ustalonym na dzie\u0144 przej\u0119cia tego podmiotu pomniejszonym o kwot\u0119\u0328 utraty warto\u015bci.

Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maja\u0328 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.

O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansowa\u0328 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142a\u0328 cze\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach.

W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105 \u015brodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie.

\u015arodki trwa\u0142e wyceniane by\u0142y wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie, rozbudow\u0119 lub modernizacj\u0119 po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne.

W momencie oddania do u\u017cywania ustalany jest okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla ka\u017cdego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpis\u00f3w amortyzacyjnych odbywa si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 pocz\u0105wszy od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu oddania sk\u0142adnika do u\u017cywania. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje si\u0119 weryfikacji przyj\u0119tego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci ka\u017cdego sk\u0142adnika. Zmiana przyj\u0119tego okresu skutkuje zmian\u0105 kwoty dokonywanych odpis\u00f3w amortyzacyjnych pocz\u0105wszy od pierwszego dnia nast\u0119pnego roku obrotowego.

Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142at eksploatacyjnych wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Je\u017celi mo\u017cliwe jest wykazanie, \u017ce koszty te spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u posiadania danego \u015brodka trwa\u0142ego ponad korzy\u015bci przyjmowane pierwotnie w\u00f3wczas zwi\u0119kszaj\u0105 one warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodka trwa\u0142ego.

Ulepszenia zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych je\u017celi koszt tych ulepsze\u0144 przekroczy 3 tys. z\u0142.

\u015arodki trwa\u0142e w budowie wyceniane by\u0142y w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.\u00a0

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne wyceniane by\u0142y wed\u0142ug cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich u\u017cytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawki amortyzacji by\u0142y dostosowane do okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych.

Leasing

Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w leasingowych, na mocy kt\u00f3rych przyjmuje do odp\u0142atnego u\u017cywania lub pobierania po\u017cytk\u00f3w obce \u015brodki trwa\u0142e lub warto\u015bci niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

W przypadku um\u00f3w leasingu finansowego, na podstawie kt\u00f3rych nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z tytu\u0142u posiadania aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako \u015brodek trwa\u0142y wed\u0142ug warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych ustalonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dzielone mi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowi\u0105zania w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ego do sp\u0142aty zobowi\u0105zania. Koszty finansowe ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.

\u015arodki trwa\u0142e u\u017cywane na podstawie um\u00f3w leasingu s\u0105 amortyzowane na zasadach takich samych jak \u015brodki trwa\u0142e zakupione przez Grup\u0119.

Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u um\u00f3w, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umowy leasingu finansowego, ujmowane s\u0105 jako koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

Zapasy

Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w obrotowych wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od cen ich sprzeda\u017cy netto na dzie\u0144 bilansowy.

W ci\u0105gu roku materia\u0142y wycenia si\u0119 stosuj\u0105c sta\u0142e ceny ewidencyjne w po\u0142\u0105czeniu z odr\u0119bnym pomiarem i rozliczaniem odchyle\u0144 od tych cen.

Grupa aktywuje jako towary wydatki zwi\u0105zane z nabyciem i modyfikacj\u0105 form (narz\u0119dzi do produkcji wyrob\u00f3w gotowych). Po dostosowaniu form do stanu umo\u017cliwiaj\u0105cego rozpocz\u0119cie produkcji formy s\u0105 odsprzedawane zleceniodawcom. Po sprzeda\u017cy formy pozostaj\u0105 w Grupie jako sk\u0142adniki aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105ce w\u0142asno\u015bci\u0105 innych jednostek, powierzone Sp\u00f3\u0142ce do u\u017cytkowania w procesie produkcyjnym.

Wyroby gotowe w ci\u0105gu roku wyceniane s\u0105 w oparciu o sta\u0142e ceny ewidencyjne, ustalone na poziomie planowanych koszt\u00f3w wytworzenia. Oddzielnej ewidencji podlegaj\u0105 odchylenia pomi\u0119dzy kosztami rzeczywistymi a kosztami planowanymi.

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w ustala si\u0119 na podstawie przegl\u0105du stan\u00f3w magazynowych i tworzy si\u0119 do zapas\u00f3w zalegaj\u0105cych w magazynach powy\u017cej 6 miesi\u0119cy.

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowe

Nale\u017cno\u015bci s\u0105 wykazywane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce.

Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty oraz okresu przeterminowania zap\u0142aty, poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa zastosowa\u0142a uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia zgodnie z wymogami MSSF 9.Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub do koszt\u00f3w finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizacji.

Nale\u017cno\u015bci handlowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej czyli kwot pierwotnie zafakturowanych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny.

Analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci handlowych od g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w przeprowadza si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdego kontrahenta w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w oraz o publicznie dost\u0119pne informacje agencji ratingowych dotycz\u0105ce prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych pozosta\u0142ych przeprowadzono analiz\u0119 portfelow\u0105 i zastosowano uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci ustalonych na podstawie danych historycznych.

W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone. W przypadku nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji i upad\u0142o\u015bci, skierowanych na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego oraz skierowanych na drog\u0119 egzekucji administracyjnej lub s\u0105dowej odpis tworzony jest w wysoko\u015bci 100%.

\u00a0

Tabela: wysoko\u015b\u0107 odpisu na nale\u017cno\u015bci wg Grup kontrahent\u00f3w

\u00a0\u00a0

VW Group

Adient Group

Hyundai Group

Ford Group

BMW Group

Jaguar Landrover Group

Ratting wg Moodys

A3

B1

A3

Ba1

A2

Ba3

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

0,3%

1,2%

0,1%

0,6%

0,0%

0,4%

Przeterminowane od 1 do 60 dni

1,2%

2,4%

0,1%

0,7%

0,0%

0,8%

Przeterminowane od 60 do 180 dni

9,0%

13,7%

1,9%

14,3%

0,0%

10,1%

Przeterminowane od 180 do 365 dni

31,4%

35,1%

50,0%

25,0%

0,0%

28,0%

Przeterminowane powy\u017cej 365 dni

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

0,0%

100,0%

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe przechowywane do terminu zapadalno\u015bci wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP z dnia bilansowego.

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

Grupa dokonuje czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w, je\u017celi dotycz\u0105 one przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.

Istotn\u0105 pozycj\u0119 stanowi\u0105 koszty zakupu kontener\u00f3w \u2013 opakowa\u0144 wielokrotnego u\u017cytku oraz koszty niezako\u0144czonych prac rozwojowych.

Kontenery (opakowania wielokrotnego u\u017cytku) s\u0105 nabywane celowo pod konkretne projekty, a koszty ich zakupu s\u0105 proporcjonalnie odnoszone w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w okresu przez czas trwania sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w danego projektu.

Kapita\u0142 zak\u0142adowy

Kapita\u0142 zak\u0142adowy jest ujmowany w wysoko\u015bci okre\u015blonej w Statucie Jednostki dominuj\u0105cej i wpisanej do rejestru s\u0105dowego.\u00a0

Rezerwy

W Grupie s\u0105 tworzone rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, na niewykorzystane urlopy. W Grupie r\u00f3wnie\u017c funkcjonuje program motywacyjny dla kluczowych pracownik\u00f3w oparty na p\u0142atno\u015bciach w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Zobowi\u0105zanie z tego zakresu jest wykazywane w warto\u015bciach godziwych. Powy\u017csze kategorie \u015bwiadcze\u0144 r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od siebie zasadniczo, w zwi\u0105zku z czym przy szacowaniu konieczne jest posi\u0142kowanie si\u0119 w\u0142a\u015bciwymi, dostosowanymi do ich specyfiki metodami kalkulacji, dlatego oszacowanie tych wielko\u015bci zosta\u0142o zlecone firmie aktuarialnej.

Szacunek rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze z wykorzystaniem metod aktuarialnych dokonywany jest raz w roku, wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy.

Kredyty bankowe i po\u017cyczki oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania finansowe (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w) mog\u0105 by\u0107 wyceniane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia. W przypadku, gdy wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od wyceny w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, tj. w warto\u015bci nominalnej powi\u0119kszonej o odsetki naliczone do dnia bilansowego.

Dotacje

Dotacje rz\u0105dowe s\u0105 rozliczane metod\u0105 przychod\u00f3w, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci okres\u00f3w.

Dotacje rz\u0105dowe do aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych amortyzacji s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do ujmowania odpis\u00f3w amortyzacyjnych od tych aktyw\u00f3w.

Dotacje rz\u0105dowe do aktyw\u00f3w prezentuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilansie) jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w.

Instrumenty finansowe

Instrument finansowy jest to ka\u017cdy kontrakt, kt\u00f3ry skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej jednostki i zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej jednostki.

Klasyfikacja i wycena

Aktywo finansowe stanowi ka\u017cdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w maj\u0105cy posta\u0107:

\uf0a7\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych;

\uf0a7instrumentu kapita\u0142owego innej jednostki;

\uf0a7umownego prawa do:

- otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych od innej jednostki,

Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:

\uf0a7wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem:

- wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce;

\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane w momencie, gdy Sp\u00f3\u0142ka staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.

Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu,

z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (spe\u0142niaj\u0105cych

definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu) \u2013 instrumenty te wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.

Transakcje pochodne zawierane s\u0105 w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem st\u00f3p procentowych.

Instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej.

Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania kurs\u00f3w walutowych denominowanych w walutach obcych oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania stopy procentowej lub kurs\u00f3w walutowych pozycji zaliczanych do dzia\u0142alno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ki oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody (koszty) finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105ce budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub warto\u015bci niematerialnych przez okres budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia s\u0105 ujmowane w warto\u015bci tych aktyw\u00f3w, je\u015bli zobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w tym celu.

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Trwa\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody wskazuj\u0105ce na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika b\u0105d\u017a grupy aktyw\u00f3w. Je\u017celi dowody takie istniej\u0105, Grupa ustala szacowan\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w kwocie r\u00f3wnej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Strata wynikaj\u0105ca z utraty warto\u015bci jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat za bie\u017c\u0105cy okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktyw\u00f3w, to strata pomniejsza wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w z przeszacowania, a nast\u0119pnie jest odnoszona na rachunek zysk\u00f3w i strat bie\u017c\u0105cego okresu.

Przychody ze sprzeda\u017cy

Przychody uznawane s\u0105 w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107:

Przychody z um\u00f3w z klientami s\u0105 ujmowane, tylko gdy zosta\u0142y spe\u0142nione wszystkie poni\u017csze warunki:

- strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;

- Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

- Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

- umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. rodzi\u0142a mo\u017cliwe do wyegzekwowania prawa i obowi\u0105zki);

- jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi,

kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.

Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego doba lub us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w

Przychody s\u0105 ujmowane w momencie, gdy znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci towar\u00f3w b\u0105d\u017a produkt\u00f3w zosta\u0142y przekazane nabywcy. Przychody obejmuj\u0105 nale\u017cne lub uzyskane kwoty ze sprzeda\u017cy, pomniejszone o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT).

\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zako\u0144czenia us\u0142ugi, pod warunkiem, i\u017c jest mo\u017cliwe jego wiarygodne oszacowanie. Je\u017celi nie mo\u017cna wiarygodnie ustali\u0107 efekt\u00f3w transakcji zwi\u0105zanej ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 rozpoznawane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w.

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) je\u017celi ich utrzymanie nie jest w\u0105tpliwie.

Podatek bie\u017c\u0105cy

Podatek dochodowy od dochod\u00f3w uzyskanych w kraju obliczany jest zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi, natomiast dochody oddzia\u0142u prowadz\u0105cego dzia\u0142alno\u015b\u0107 za granic\u0105 podlegaj\u0105 opodatkowaniu wed\u0142ug lokalnych przepis\u00f3w, uwzgl\u0119dniaj\u0105c umowy o unikaniu podw\u00f3jnego opodatkowania.

Podatek odroczony

W zwi\u0105zku z przej\u015bciowymi r\u00f3\u017cnicami mi\u0119dzy wykazywan\u0105 w ksi\u0119gach rachunkowych warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 oraz strat\u0105 podatkow\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odliczenia w przysz\u0142o\u015bci, Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerwy i ustala aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego, wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty, w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, to jest r\u00f3\u017cnic, kt\u00f3re spowoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysz\u0142o\u015bci.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia

od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu, je\u017celi przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.

Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenianie s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.

Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie.

Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w dotycz\u0105cych pozycji ujmowanych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W takiej sytuacji podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w kapitale w\u0142asnym.

3.Wa\u017cne oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe

Przygotowanie sprawozdania finansowego wymaga od kierownictwa Grupy dokonywania profesjonalnego os\u0105du, szacunk\u00f3w i okre\u015blenia pewnych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wycen\u0119 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Zwi\u0105zana z tym niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce spowodowa\u0107, \u017ce rzeczywiste wyniki b\u0119d\u0105 odbiega\u0107 od przyj\u0119tych warto\u015bci szacunkowych.

Szacunki Zarz\u0105du wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105:

- przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych,

- odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w (zapas\u00f3w, nale\u017cno\u015bci),

- za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,

Stosowana metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych opiera si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du i jest zgodna z wymogami MSSF.

Informacje na temat szacunkowych warto\u015bci zosta\u0142y uj\u0119te w notach:

opis

Numer noty

warto\u015b\u0107 firmy

15

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

20

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

21

4.Kursy wymiany przyj\u0119te do wyceny

Transakcje w walucie obcej

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy prezentowane jest w z\u0142otych polskich, kt\u00f3ra jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Jednostki Dominuj\u0105cej. \u00a0

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna jednostki wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy s\u0105 przeliczane na przy zastosowaniu kursu okre\u015blanego dla danego dnia zaistnienia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i pasywa wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu z dnia bilansowego.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych (z tyt. dostaw i us\u0142ug) s\u0105 ujmowane w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w ujmowane s\u0105 w pozycji przychod\u00f3w/koszt\u00f3w finansowych.

Przy konsolidacji aktywa i zobowi\u0105zania jednostek zlokalizowanych za granica\u0328 przelicza si\u0119 na walut\u0119 polska\u0328 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 bilansowy. Przychody i koszty s\u0105 przeliczane przy u\u017cyciu kursu \u015bredniego dla danego okresu sprawozdawczego, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy wahania kurs\u00f3w s\u0105 znaczarce (wtedy stosuje si\u0119 kursy wymiany z dat dokonania transakcji). Wszelkie r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i warto\u015bci skumulowanej w kapitale (odpowiednio, wraz z odniesieniem do udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0f1ddc95cc1742f199fad80f0e080185_355": { "value": "

1.1.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego

\u00a0

Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz pochodnych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

Istotne zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y przedstawione jako element poszczeg\u00f3lnych not obja\u015bniaj\u0105cych do sprawozdania finansowego. Grupa stosowa\u0142a zasady rachunkowo\u015bci w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y dla wszystkich prezentowanych

okres\u00f3w sprawozdawczych.

1.3.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Prezentowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa zidentyfikowa\u0142a okoliczno\u015bci kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na obecn\u0105 sytuacj\u0119 Grupy oraz mog\u0105 znacz\u0105co wp\u0142yn\u0105\u0107 na kontynuowanie dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 i jej przysz\u0142e wyniki:

\uf02dwojna na Ukrainie,

\u00a0\u00a0

2.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci z MSSF

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 1 maja 2022 r. do 31 grudnia 2023 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.

2.3.Podstawa sporz\u0105dzenia rocznego sprawozdania finansowego

Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. W nocie 1.3 zosta\u0142y opisane zidentyfikowane przez Grup\u0119 okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na jej dzia\u0142alno\u015b\u0107.

Podstawa sporz\u0105dzenia

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (w tym instrument\u00f3w pochodnych) wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aea772f322e804070a67f1ff793ea3071_363": { "value": "

1.2.Zmiana roku obrotowego

\u00a0

Do 30 kwietnia 2022r. rokiem obrotowym jednostki dominuj\u0105cej jak i jednostki obj\u0119tej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym by\u0142 rok finansowy zaczynaj\u0105cy si\u0119 01 maja i ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 30 kwietnia. W dniu 28 pa\u017adziernika 2021 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej uchwa\u0142\u0105 nr 25 dokona\u0142o zmiany roku obrotowego i podatkowego, tak \u017ce b\u0119dzie on trwa\u0142 12 miesi\u0119cy rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia i ko\u0144cz\u0105cych 31 grudnia roku kalendarzowego. W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 zmian\u0105 raportowany rok obrotowy i podatkowy Grupy Kapita\u0142owej ma charakter przej\u015bciowy, rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 w dniu 01 maja 2022 r., a sko\u0144czy\u0142 si\u0119 z dniem 31 grudnia 2023 roku. Nast\u0119pnie, pierwszy rok obrotowy i podatkowy okre\u015blony zgodnie z uchwa\u0142\u0105 nr 25 b\u0119dzie trwa\u0142 od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku.

Sprawozdanie jednostkowe oraz skonsolidowane sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy.

Informacja o zmianie roku obrotowego zosta\u0142a opublikowana raportem bie\u017c\u0105cym nr 22/2021 z dnia 28.10.2021.

Rok obrotowy 2022/2023 obejmuje: raport kwartalny 1Q, raport p\u00f3\u0142roczny, raport kwartalny 3Q, raport kwartalny 4Q, raport kwartalny 5Q, raport kwartalny 6Q

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfReasonWhyFinancialStatementsAreNotEntirelyComparable", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8dfe330e4f7b4bd3b7f852d1c814a5c8_361": { "value": "

1.2.Zmiana roku obrotowego

\u00a0

Do 30 kwietnia 2022r. rokiem obrotowym jednostki dominuj\u0105cej jak i jednostki obj\u0119tej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym by\u0142 rok finansowy zaczynaj\u0105cy si\u0119 01 maja i ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 30 kwietnia. W dniu 28 pa\u017adziernika 2021 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej uchwa\u0142\u0105 nr 25 dokona\u0142o zmiany roku obrotowego i podatkowego, tak \u017ce b\u0119dzie on trwa\u0142 12 miesi\u0119cy rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia i ko\u0144cz\u0105cych 31 grudnia roku kalendarzowego. W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 zmian\u0105 raportowany rok obrotowy i podatkowy Grupy Kapita\u0142owej ma charakter przej\u015bciowy, rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 w dniu 01 maja 2022 r., a sko\u0144czy\u0142 si\u0119 z dniem 31 grudnia 2023 roku. Nast\u0119pnie, pierwszy rok obrotowy i podatkowy okre\u015blony zgodnie z uchwa\u0142\u0105 nr 25 b\u0119dzie trwa\u0142 od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku.

Sprawozdanie jednostkowe oraz skonsolidowane sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy.

Informacja o zmianie roku obrotowego zosta\u0142a opublikowana raportem bie\u017c\u0105cym nr 22/2021 z dnia 28.10.2021.

Rok obrotowy 2022/2023 obejmuje: raport kwartalny 1Q, raport p\u00f3\u0142roczny, raport kwartalny 3Q, raport kwartalny 4Q, raport kwartalny 5Q, raport kwartalny 6Q

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfReasonForUsingLongerOrShorterReportingPeriod", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ada16ff5d7e46405da0f73dd89e6922a7_358": { "value": "

1.2.Zmiana roku obrotowego

\u00a0

Do 30 kwietnia 2022r. rokiem obrotowym jednostki dominuj\u0105cej jak i jednostki obj\u0119tej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym by\u0142 rok finansowy zaczynaj\u0105cy si\u0119 01 maja i ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 30 kwietnia. W dniu 28 pa\u017adziernika 2021 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej uchwa\u0142\u0105 nr 25 dokona\u0142o zmiany roku obrotowego i podatkowego, tak \u017ce b\u0119dzie on trwa\u0142 12 miesi\u0119cy rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia i ko\u0144cz\u0105cych 31 grudnia roku kalendarzowego. W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 zmian\u0105 raportowany rok obrotowy i podatkowy Grupy Kapita\u0142owej ma charakter przej\u015bciowy, rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 w dniu 01 maja 2022 r., a sko\u0144czy\u0142 si\u0119 z dniem 31 grudnia 2023 roku. Nast\u0119pnie, pierwszy rok obrotowy i podatkowy okre\u015blony zgodnie z uchwa\u0142\u0105 nr 25 b\u0119dzie trwa\u0142 od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku.

Sprawozdanie jednostkowe oraz skonsolidowane sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy.

Informacja o zmianie roku obrotowego zosta\u0142a opublikowana raportem bie\u017c\u0105cym nr 22/2021 z dnia 28.10.2021.

Rok obrotowy 2022/2023 obejmuje: raport kwartalny 1Q, raport p\u00f3\u0142roczny, raport kwartalny 3Q, raport kwartalny 4Q, raport kwartalny 5Q, raport kwartalny 6Q

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af30423b8ade54ece80f673dda23a6c85_364": { "value": "

1.3.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Prezentowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa zidentyfikowa\u0142a okoliczno\u015bci kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na obecn\u0105 sytuacj\u0119 Grupy oraz mog\u0105 znacz\u0105co wp\u0142yn\u0105\u0107 na kontynuowanie dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 i jej przysz\u0142e wyniki:

\uf02dwojna na Ukrainie,

\u00a0\u00a0

2.3.Podstawa sporz\u0105dzenia rocznego sprawozdania finansowego

Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. W nocie 1.3 zosta\u0142y opisane zidentyfikowane przez Grup\u0119 okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na jej dzia\u0142alno\u015b\u0107.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A04aa347461a541f885ead1fe67705f7b_368": { "value": "

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa zidentyfikowa\u0142a okoliczno\u015bci kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na obecn\u0105 sytuacj\u0119 Grupy oraz mog\u0105 znacz\u0105co wp\u0142yn\u0105\u0107 na kontynuowanie dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 i jej przysz\u0142e wyniki:

\uf02dwojna na Ukrainie,

\u00a0\u00a0

1.3.1.Wp\u0142yw wojny na Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska rozpocz\u0119\u0142a zbrojn\u0105 inwazj\u0119 na Ukrain\u0119. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu Zarz\u0105d Grupy nie stwierdzi\u0142 braku mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w zwi\u0105zku ze skutkami wojny w Ukrainie.

Sytuacja na Ukrainie powoduje obecnie i mo\u017ce w przysz\u0142o\u015bci powodowa\u0107 znaczne turbulencje w warunkach prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w Polsce i Europie. Skutki tych zawirowa\u0144 s\u0105 na ten moment trudne do oszacowania i b\u0119d\u0105 zale\u017ca\u0142y g\u0142\u00f3wnie od czynnik\u00f3w takich jak:

\uf02dceny no\u015bnik\u00f3w energii,

\uf02dpotencjalne przerwy produkcyjne zwi\u0105zane z zaburzeniem \u0142a\u0144cucha dostaw u klient\u00f3w,

\uf02ddost\u0119pno\u015bci\u0105 gazu.

Grupa nie prowadzi bezpo\u015brednio dzia\u0142alno\u015bci na terenach obj\u0119tych konfliktem oraz nie prowadzi wymiany handlowej z kontrahentami z kraj\u00f3w takich jak : Rosja, Ukraina, Bia\u0142oru\u015b.

1.3.2.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci Grupy

Grupa nara\u017cona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci nie s\u0105 realizowane terminowo. Jednocze\u015bnie warto\u015b\u0107 dost\u0119pnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom zwi\u0105zanym z op\u00f3\u017anieniami w terminowym regulowaniu nale\u017cno\u015bci.

W celu poprawy obecnej i przysz\u0142ej sytuacji finansowej Grupy, Emitent planowa\u0142 emisj\u0119 akcji w kwocie oko\u0142o 8 mln \u20ac.

W dniu 01 sierpnia 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re podj\u0119\u0142o uchwa\u0142y w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E oraz akcji zwyk\u0142ych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru przys\u0142uguj\u0105cego dotychczasowym akcjonariuszom w ca\u0142o\u015bci oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania si\u0119 o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a tak\u017ce w sprawie zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki i upowa\u017cnienia dla Rady Nadzorczej do przyj\u0119cia tekstu jednolitego Statutu.

Wi\u0119cej informacji zosta\u0142o przedstawionych w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 21/2022 w dniu 01.08.2022 r.

\u00a0

Dnia 26 sierpnia 2022 r. wp\u0142yn\u0105\u0142 do Sp\u00f3\u0142ki odpis pozwu akcjonariusza G\u00f3ralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci lub ewentualnie uchylenie uchwa\u0142y nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 1 sierpnia 2022 r. Jednocze\u015bnie ww. pozew zawiera\u0142 wniosek o udzielenie zabezpieczenie poprzez wstrzymanie wykonalno\u015bci ww. uchwa\u0142y nr 3 na czas trwania post\u0119powania.

Dnia 30 sierpnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a odpis postanowienia S\u0105du Okr\u0119gowego w Katowicach, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy, z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci lub uchylenie uchwa\u0142y nr 3 Walnego Zgromadzenia z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalno\u015bci ww. uchwa\u0142y, na czas trwania post\u0119powania w sprawie o stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci, ewentualnie uchylenie uchwa\u0142y nr 3. Skutkiem wydania postanowienia jest wstrzymanie wykonalno\u015bci ww. uchwa\u0142y. Uchwa\u0142a WZA nr 3 z dnia 01 sierpnia 2022 roku wygas\u0142a 01 lutego 2023 roku.

\u00a0

W dniu 13 marca 2024 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy wyda\u0142 postanowienie w przedmiocie umorzenia post\u0119powania w sprawie pow\u00f3dztwa akcjonariusza G\u00f3ralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci lub ewentualnie uchylenie uchwa\u0142y nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 1 sierpnia 2022 r. wy\u017cej wymienionego pow\u00f3dztwa G\u00f3ralska Park sp. z o.o.. Wi\u0119cej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 06/2024 z dnia 22 marca 2024 r.

Na moment sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Grupa nie identyfikuje problem\u00f3w z niewywi\u0105zania si\u0119 z um\u00f3w z kontrahentami jak i innych um\u00f3w o finansowanie. Informacj\u0119 o dost\u0119pnym finansowaniu i limitach kredytowych Grupa przedstawi\u0142a w odpowiedniej nocie nr 28.

\u00a0

1.3.3.Ryzyko zwi\u0105zane z reklamacj\u0105 z Grupy Antolin

W dniu 30 grudnia 2020 r. raportem bie\u017c\u0105cym nr 28/2020 Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a o otrzymaniu przez IZOBLOK GmbH (sp\u00f3\u0142ki w 100% zale\u017cnej od Emitenta) pisma od Grupo Antolin-Irausa SA z siedzib\u0105 w Burgos w Hiszpanii (dalej Grupo Antolin), w kt\u00f3rym sp\u00f3\u0142ka ta informuje IZOBLOK GmbH o akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA, kt\u00f3ra dotyczy elementu (tzw. s\u0142upka C) wyprodukowanego dla Audi AG przez Grupo Antolin, do kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 z EPP dostarcza\u0142a Sp\u00f3\u0142ka IZOBLOK GmbH. Ca\u0142kowity koszt akcji naprawczej jest estymowany przez Audi AG na poziomie 7,4 miliona Euro. Akcja dotyczy 94 178 sztuk pojazd\u00f3w. Audi AG wskazuje odpowiedzialno\u015b\u0107 dostawcy tj. Grupo Antolin. W ocenie Grupo Antolin przyczyn\u0105 akcji naprawczej s\u0105 wady cz\u0119\u015bci wyprodukowanych przez IZOBLOK GmbH.

W dniu 06 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 45/2022 o zawarciu przez ubezpieczyciela IZOBLOK GmbH z ubezpieczycielem Grupo Antolin-Irausa SA z siedzib\u0105 w Burgos w Hiszpanii ugody w przedmiocie pokrycia roszcze\u0144 Grupo Antolin, dotycz\u0105cych akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA. Na mocy umowy ubezpieczenia IZOBLOK GmbH w zwi\u0105zku z pokryciem kwoty roszczenia przez ubezpieczyciela zosta\u0142 zobowi\u0105zany do zap\u0142aty udzia\u0142u w\u0142asnego w szkodzie w wysoko\u015bci 200.000,00 EUR. Powy\u017csze rozliczenie wyczerpuje kwesti\u0119 roszcze\u0144 kierowanych do IZOBLOK GmbH w zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 akcj\u0105 naprawcz\u0105.

.

3.Wa\u017cne oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe

Przygotowanie sprawozdania finansowego wymaga od kierownictwa Grupy dokonywania profesjonalnego os\u0105du, szacunk\u00f3w i okre\u015blenia pewnych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wycen\u0119 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Zwi\u0105zana z tym niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce spowodowa\u0107, \u017ce rzeczywiste wyniki b\u0119d\u0105 odbiega\u0107 od przyj\u0119tych warto\u015bci szacunkowych.

Szacunki Zarz\u0105du wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105:

- przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych,

- odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w (zapas\u00f3w, nale\u017cno\u015bci),

- za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,

Stosowana metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych opiera si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du i jest zgodna z wymogami MSSF.

Informacje na temat szacunkowych warto\u015bci zosta\u0142y uj\u0119te w notach:

opis

Numer noty

warto\u015b\u0107 firmy

15

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

20

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

21

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae662e88afe7d4032b97e5a77d14d601a_372": { "value": "

2.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci z MSSF

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 1 maja 2022 r. do 31 grudnia 2023 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8da819b48ae94d9b8b83528d3dac814d_376": { "value": "

2.2.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone za okres 20 miesi\u0119cy, tj. okres rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 maja 2022 r. a ko\u0144cz\u0105cy 31 grudnia 2023 r. oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze. Zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 30 kwietnia 2024 r.

VI.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego

\u00a0

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone za okres 20 miesi\u0119cy, tj. okres rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 maja 2022 r. a ko\u0144cz\u0105cy 31 grudnia 2023 r. zawiera dane por\u00f3wnawcze za okres od 1 maja 2021 r. do 30 kwietnia 2022 r. Zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 30 kwietnia 2024 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0818c123b573467ab59b86cc44cb332b_385": { "value": "

2.4.Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 30 kwietnia 2022 roku, za wyj\u0105tkiem zmian wynikaj\u0105cych z zastosowania nowych standard\u00f3w, kt\u00f3re opisano poni\u017cej.

2.4.1.Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym,

W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym 2022/23 Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.05.2022 roku:

\u00a0

\uf0a7Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane 14 maja 2020 r.).

\uf0a7Zmiana do MSSF 3 dotycz\u0105ca zmiany referencji do wydanych w 2018 Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych (opublikowana 14 maja 2020 r.).

\uf0a7Zmiana do MSR 16 dotycz\u0105ca uj\u0119cia ksi\u0119gowego przychod\u00f3w i odno\u015bnych koszt\u00f3w zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.).

\uf0a7Zmiana do MSR 37 dotycz\u0105ca um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenie (opublikowana 14 maja 2020 r.)

\u00a0

Zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.

2.4.4.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowo\u015bci

Sporz\u0105dzaj\u0105c niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okres\u00f3w poprzednich Grupa nie zmieni\u0142a dobrowolnie \u017cadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowo\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A920c3f2122b049519b0461ceb27df7fd_392": { "value": "

Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 i jej jednostki zale\u017cne. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada kontrole\u0328, je\u017celi:

\uf0a7posiada w\u0142adze\u0328 nad danym podmiotem,

\uf0a7podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,

\uf0a7ma mo\u017cliwo\u015b\u0107\u0301 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje swoja\u0328 kontrole\u0328 nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.

Je\u017celi Jednostka dominuj\u0105ca posiada mniej niz\u0307 wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu wystarczaj\u0105 do umo\u017cliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, znaczy to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adze\u0328. Przy ocenie, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce wystarczaj\u0105 dla zapewnienia w\u0142adzy, Jednostka dominuj\u0105ca analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:

\uf0a7wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;

\uf0a7potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;

\uf0a7prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144\u0301 umownych; a tak\u017ce

\uf0a7dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Jednostka dominuj\u0105ca posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.

Konsolidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej rozpoczyna si\u0119 w momencie uzyskania nad ni\u0105 kontroli przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, a ko\u0144czy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zale\u017cnej nabytej lub zbytej w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie od daty przej\u0119cia przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli do daty utraty kontroli nad ta\u0328 jednostka\u0328 zale\u017cn\u0105. Wynik finansowy i wszystkie sk\u0142adniki pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli. Ca\u0142kowite dochody sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli, nawet je\u017celi powoduje to powstanie deficytu po stronie udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli.

W razie konieczno\u015bci sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych koryguje si\u0119 w taki spos\u00f3b, by dopasowa\u0107\u0301 stosowane przez nie zasady rachunkowo\u015bci do polityki rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.\u00a0

Podczas konsolidacji wszystkie wewn\u0105trzgrupowe aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, dochody, koszty i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce transakcji dokonanych mi\u0119dzy cz\u0142onkami Grupy Kapita\u0142owej podlegaj\u0105 ca\u0142kowitej eliminacji.\u00a0

Zmiany udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek zale\u017cnych

Zmiany udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grup\u0119, rozlicza sie\u0328 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa\u0328 udzia\u0142\u00f3w Grupy oraz udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli koryguje sie\u0328 w celu uwzgl\u0119dnienia zmian udzia\u0142u w danych jednostkach zale\u017cnych. R\u00f3\u017cnice miedzy kwota\u0328 korekty udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105\u0328 godziwa\u0328 uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty ujmuje sie\u0328 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0

Je\u017celi Grupa utraci kontrole\u0328 nad jednostka\u0328 zale\u017cn\u0105, w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w ujmuje sie\u0328 zysk lub strat\u0119, obliczone jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy (i) zagregowana\u0328 kwota\u0328 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci godziwej zachowanych udzia\u0142\u00f3w a (ii) pierwotna\u0328 warto\u015bci\u0105\u0328 bilansowa\u0328 aktyw\u00f3w (w tym warto\u015bci firmy) i zobowi\u0105za\u0144 tej jednostki zale\u017cnej i udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli. Wszystkie kwoty zwi\u0105zane z ta\u0328 jednostka\u0328 zale\u017cna\u0328, pierwotnie ujmowane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, rozlicza si\u0119 tak, jak gdyby Grupa bezpo\u015brednio zby\u0142a odpowiadaj\u0105ce im aktywa lub zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej (tj. przenosi na wynik finansowy lub do innej kategorii kapita\u0142u w\u0142asnego zgodnie z postanowieniami odpowiednich MSSF). Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji posiadanych w by\u0142ej jednostce zale\u017cnej na dzie\u0144 utraty kontroli traktowana jest jako warto\u015b\u0107 godziwa w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w celu umo\u017cliwienia ewentualnego rozliczenia kosztu poniesionego w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu zgodnie z MSR 39.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac1df717fe03540219da43ff33b442983_395": { "value": "W razie konieczno\u015bci sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych koryguje si\u0119 w taki spos\u00f3b, by dopasowa\u0107\u0301 stosowane przez nie zasady rachunkowo\u015bci do polityki rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae31c8193f3884a41b68120edf26de038_396": { "value": "

Zmiany udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek zale\u017cnych

Zmiany udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grup\u0119, rozlicza sie\u0328 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa\u0328 udzia\u0142\u00f3w Grupy oraz udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli koryguje sie\u0328 w celu uwzgl\u0119dnienia zmian udzia\u0142u w danych jednostkach zale\u017cnych. R\u00f3\u017cnice miedzy kwota\u0328 korekty udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105\u0328 godziwa\u0328 uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty ujmuje sie\u0328 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac6cfe244f9ad40e7b0bfe7243df3c7b8_404": { "value": "

Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

Przej\u0119cia innych podmiot\u00f3w rozlicza si\u0119 metoda\u0328 przej\u0119cia. Zap\u0142at\u0119 przekazana\u0328 w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia przekazanych przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119 w zamian za przejecie kontroli nad jednostka\u0328 przejmowana\u0328. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmuje sie\u0328 w wynik w momencie ich poniesienia.

Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, z nast\u0119puj\u0105cymi wyj\u0105tkami:

\uf0a7aktywa i zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z odroczonego podatku dochodowego lub zwi\u0105zane z umowami o \u015bwiadczenia pracownicze ujmuje sie\u0328 i wycenia zgodnie z MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d i MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d;

\uf0a7zobowi\u0105zania lub instrumenty kapita\u0142owe zwi\u0105zane z programami p\u0142atno\u015bci rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, kt\u00f3re maja\u0328 zast\u0105pi\u0107 analogiczne umowy obowi\u0105zuj\u0105ce w jednostce przejmowanej, wycenia si\u0119 zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci na bazie akcji\u201d na dzie\u0144 przej\u0119cia.

\uf0a7aktywa (lub grupy aktyw\u00f3w przeznaczone do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d wycenia si\u0119 zgodnie z wymogami tego standardu.

Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 jako nadwy\u017ck\u0119 sumy przekazanej zap\u0142aty, kwoty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej poprzednio posiadanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej nad kwota\u0328 warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto i zobowi\u0105za\u0144 wycenionych na dzie\u0144\u0301 przej\u0119cia. Je\u017celi po ponownej weryfikacji warto\u015b\u0107 netto wycenionych na dzie\u0144 przej\u0119cia mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przekracza sum\u0119 przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105, nadwy\u017ck\u0119 te\u0328 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku jako zysk na okazyjnym nabyciu.

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli stanowi\u0105ce cze\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich i uprawniaj\u0105ce posiadaczy do proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji mo\u017cna pocz\u0105tkowo wyceni\u0107 w warto\u015bci godziwej lub odpowiednio do proporcji udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w uj\u0119tej warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje sie\u0328 indywidualnie dla ka\u017cdej transakcji przej\u0119cia. Inne rodzaje udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej lub inna\u0328 metoda\u0328 przepisana\u0328 w MSSF.

Je\u017celi zap\u0142ata przekazana w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z umowy o zap\u0142acie warunkowej, zap\u0142at\u0119 te\u0328 wycenia sie\u0328 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia i ujmuje jako cze\u015b\u0107 wynagrodzenia przekazanego w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. Zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej kwalifikuj\u0105ce si\u0119 jako korekty za okres obj\u0119ty wycena\u0328 uwzgl\u0119dnia si\u0119 retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami warto\u015bci firmy. Korekty dotycz\u0105ce okresu wyceny to takie, kt\u00f3re sa\u0328 wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotycz\u0105cych \u201eokresu obj\u0119tego wycena\u0328\u201d (kt\u00f3ry nie mo\u017ce by\u0107 d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok od dnia przej\u0119cia), dotycz\u0105cych fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 przej\u0119cia.

Zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej, kt\u00f3re nie kwalifikuj\u0105 si\u0119 jako korekty dotycz\u0105ce okresu wyceny, rozlicza sie\u0328 w zale\u017cno\u015bci od klasyfikacji zap\u0142aty warunkowej. Warunkowej zap\u0142aty sklasyfikowanej jako kapita\u0142 w\u0142asny nie wycenia sie\u0328 ponownie, a jej p\u00f3\u017aniejsze uregulowanie rozlicza si\u0119\u0328 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego. Zap\u0142ata warunkowa zaklasyfikowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 podlega przeszacowaniu na kolejne dni sprawozdawcze zgodnie z MSR 39 lub MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d, a wynikaj\u0105ce z przeszacowania zyski lub straty ujmuje si\u0119 w wynik.

W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, udzia\u0142y w jednostce przejmowanej uprzednio posiadane przez Grup\u0119 przeszacowuje si\u0119 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, a wynikaj\u0105cy st\u0105d zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 w wynik. Kwoty wynikaj\u0105ce z posiadania udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej przed data\u0328 przej\u0119cia, uprzednio ujmowane w

pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, przenosi sie\u0328 do rachunku zysk\u00f3w i strat, je\u017celi takie traktowanie by\u0142oby poprawne w chwili zbycia tych udzia\u0142\u00f3w.

Je\u017celi pocz\u0105tkowe rozliczenie ksi\u0119gowe po\u0142\u0105czenia jednostek na koniec okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym po\u0142\u0105czenie mia\u0142o miejsce, nie jest kompletne, Grupa prezentuje w swoim sprawozdaniu finansowym tymczasowe kwoty dotycz\u0105ce pozycji, kt\u00f3rych rozliczenie jest niekompletne. W okresie wyceny Grupa koryguje tymczasowe kwoty uj\u0119te na dzie\u0144 przej\u0119cia (patrz wy\u017cej) lub ujmuje dodatkowe aktywa albo zobowi\u0105zania dla odzwierciedlenia nowych fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 przej\u0119cia, kt\u00f3re, je\u015bli by\u0142yby znane, wp\u0142yn\u0119\u0142yby na uj\u0119cie tych kwot na ten dzie\u0144.\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z przej\u0119cia innego podmiotu ujmuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu ustalonym na dzie\u0144 przej\u0119cia tego podmiotu pomniejszonym o kwot\u0119\u0328 utraty warto\u015bci.

Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maja\u0328 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.

O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansowa\u0328 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142a\u0328 cze\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach.

W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acd70db72706e42ea9e62da6fb775e865_1575203284": { "value": "

Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

Przej\u0119cia innych podmiot\u00f3w rozlicza si\u0119 metoda\u0328 przej\u0119cia. Zap\u0142at\u0119 przekazana\u0328 w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia przekazanych przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119 w zamian za przejecie kontroli nad jednostka\u0328 przejmowana\u0328. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmuje sie\u0328 w wynik w momencie ich poniesienia.

Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, z nast\u0119puj\u0105cymi wyj\u0105tkami:

\uf0a7aktywa i zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z odroczonego podatku dochodowego lub zwi\u0105zane z umowami o \u015bwiadczenia pracownicze ujmuje sie\u0328 i wycenia zgodnie z MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d i MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d;

\uf0a7zobowi\u0105zania lub instrumenty kapita\u0142owe zwi\u0105zane z programami p\u0142atno\u015bci rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, kt\u00f3re maja\u0328 zast\u0105pi\u0107 analogiczne umowy obowi\u0105zuj\u0105ce w jednostce przejmowanej, wycenia si\u0119 zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci na bazie akcji\u201d na dzie\u0144 przej\u0119cia.

\uf0a7aktywa (lub grupy aktyw\u00f3w przeznaczone do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d wycenia si\u0119 zgodnie z wymogami tego standardu.

Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 jako nadwy\u017ck\u0119 sumy przekazanej zap\u0142aty, kwoty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej poprzednio posiadanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej nad kwota\u0328 warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto i zobowi\u0105za\u0144 wycenionych na dzie\u0144\u0301 przej\u0119cia. Je\u017celi po ponownej weryfikacji warto\u015b\u0107 netto wycenionych na dzie\u0144 przej\u0119cia mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przekracza sum\u0119 przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105, nadwy\u017ck\u0119 te\u0328 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku jako zysk na okazyjnym nabyciu.

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli stanowi\u0105ce cze\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich i uprawniaj\u0105ce posiadaczy do proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji mo\u017cna pocz\u0105tkowo wyceni\u0107 w warto\u015bci godziwej lub odpowiednio do proporcji udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w uj\u0119tej warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje sie\u0328 indywidualnie dla ka\u017cdej transakcji przej\u0119cia. Inne rodzaje udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej lub inna\u0328 metoda\u0328 przepisana\u0328 w MSSF.

Je\u017celi zap\u0142ata przekazana w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z umowy o zap\u0142acie warunkowej, zap\u0142at\u0119 te\u0328 wycenia sie\u0328 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia i ujmuje jako cze\u015b\u0107 wynagrodzenia przekazanego w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. Zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej kwalifikuj\u0105ce si\u0119 jako korekty za okres obj\u0119ty wycena\u0328 uwzgl\u0119dnia si\u0119 retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami warto\u015bci firmy. Korekty dotycz\u0105ce okresu wyceny to takie, kt\u00f3re sa\u0328 wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotycz\u0105cych \u201eokresu obj\u0119tego wycena\u0328\u201d (kt\u00f3ry nie mo\u017ce by\u0107 d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok od dnia przej\u0119cia), dotycz\u0105cych fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 przej\u0119cia.

Zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej, kt\u00f3re nie kwalifikuj\u0105 si\u0119 jako korekty dotycz\u0105ce okresu wyceny, rozlicza sie\u0328 w zale\u017cno\u015bci od klasyfikacji zap\u0142aty warunkowej. Warunkowej zap\u0142aty sklasyfikowanej jako kapita\u0142 w\u0142asny nie wycenia sie\u0328 ponownie, a jej p\u00f3\u017aniejsze uregulowanie rozlicza si\u0119\u0328 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego. Zap\u0142ata warunkowa zaklasyfikowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 podlega przeszacowaniu na kolejne dni sprawozdawcze zgodnie z MSR 39 lub MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d, a wynikaj\u0105ce z przeszacowania zyski lub straty ujmuje si\u0119 w wynik.

W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, udzia\u0142y w jednostce przejmowanej uprzednio posiadane przez Grup\u0119 przeszacowuje si\u0119 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, a wynikaj\u0105cy st\u0105d zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 w wynik. Kwoty wynikaj\u0105ce z posiadania udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej przed data\u0328 przej\u0119cia, uprzednio ujmowane w

pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, przenosi sie\u0328 do rachunku zysk\u00f3w i strat, je\u017celi takie traktowanie by\u0142oby poprawne w chwili zbycia tych udzia\u0142\u00f3w.

Je\u017celi pocz\u0105tkowe rozliczenie ksi\u0119gowe po\u0142\u0105czenia jednostek na koniec okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym po\u0142\u0105czenie mia\u0142o miejsce, nie jest kompletne, Grupa prezentuje w swoim sprawozdaniu finansowym tymczasowe kwoty dotycz\u0105ce pozycji, kt\u00f3rych rozliczenie jest niekompletne. W okresie wyceny Grupa koryguje tymczasowe kwoty uj\u0119te na dzie\u0144 przej\u0119cia (patrz wy\u017cej) lub ujmuje dodatkowe aktywa albo zobowi\u0105zania dla odzwierciedlenia nowych fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 przej\u0119cia, kt\u00f3re, je\u015bli by\u0142yby znane, wp\u0142yn\u0119\u0142yby na uj\u0119cie tych kwot na ten dzie\u0144.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4e0ba098205748cbb0434cfec6124c71_413": { "value": "

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z przej\u0119cia innego podmiotu ujmuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu ustalonym na dzie\u0144 przej\u0119cia tego podmiotu pomniejszonym o kwot\u0119\u0328 utraty warto\u015bci.

Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maja\u0328 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.

O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansowa\u0328 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142a\u0328 cze\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach.

W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.\u00a0

Trwa\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody wskazuj\u0105ce na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika b\u0105d\u017a grupy aktyw\u00f3w. Je\u017celi dowody takie istniej\u0105, Grupa ustala szacowan\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w kwocie r\u00f3wnej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Strata wynikaj\u0105ca z utraty warto\u015bci jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat za bie\u017c\u0105cy okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktyw\u00f3w, to strata pomniejsza wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w z przeszacowania, a nast\u0119pnie jest odnoszona na rachunek zysk\u00f3w i strat bie\u017c\u0105cego okresu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa3063c7693e2439b88f1fe3cd435adf1_412": { "value": "

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z przej\u0119cia innego podmiotu ujmuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu ustalonym na dzie\u0144 przej\u0119cia tego podmiotu pomniejszonym o kwot\u0119\u0328 utraty warto\u015bci.

Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maja\u0328 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.

O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansowa\u0328 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142a\u0328 cze\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach.

W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.\u00a0

Trwa\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody wskazuj\u0105ce na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika b\u0105d\u017a grupy aktyw\u00f3w. Je\u017celi dowody takie istniej\u0105, Grupa ustala szacowan\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w kwocie r\u00f3wnej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Strata wynikaj\u0105ca z utraty warto\u015bci jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat za bie\u017c\u0105cy okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktyw\u00f3w, to strata pomniejsza wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w z przeszacowania, a nast\u0119pnie jest odnoszona na rachunek zysk\u00f3w i strat bie\u017c\u0105cego okresu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A34d76983f84145ee8b5e0d5c87c0c66a_411": { "value": "

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z przej\u0119cia innego podmiotu ujmuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu ustalonym na dzie\u0144 przej\u0119cia tego podmiotu pomniejszonym o kwot\u0119\u0328 utraty warto\u015bci.

Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maja\u0328 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.

O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansowa\u0328 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142a\u0328 cze\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach.

W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.\u00a0

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne wyceniane by\u0142y wed\u0142ug cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich u\u017cytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawki amortyzacji by\u0142y dostosowane do okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105ce budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub warto\u015bci niematerialnych przez okres budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia s\u0105 ujmowane w warto\u015bci tych aktyw\u00f3w, je\u015bli zobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w tym celu.

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac4d991b510e34a478cd98fcb223180a2_407": { "value": "

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z przej\u0119cia innego podmiotu ujmuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu ustalonym na dzie\u0144 przej\u0119cia tego podmiotu pomniejszonym o kwot\u0119\u0328 utraty warto\u015bci.

Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maja\u0328 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.

O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansowa\u0328 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142a\u0328 cze\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach.

W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7e5b74fc811848e681d56f518cdebf9c_414": { "value": "

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105 \u015brodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie.

\u015arodki trwa\u0142e wyceniane by\u0142y wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie, rozbudow\u0119 lub modernizacj\u0119 po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne.

W momencie oddania do u\u017cywania ustalany jest okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla ka\u017cdego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpis\u00f3w amortyzacyjnych odbywa si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 pocz\u0105wszy od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu oddania sk\u0142adnika do u\u017cywania. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje si\u0119 weryfikacji przyj\u0119tego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci ka\u017cdego sk\u0142adnika. Zmiana przyj\u0119tego okresu skutkuje zmian\u0105 kwoty dokonywanych odpis\u00f3w amortyzacyjnych pocz\u0105wszy od pierwszego dnia nast\u0119pnego roku obrotowego.

Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142at eksploatacyjnych wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Je\u017celi mo\u017cliwe jest wykazanie, \u017ce koszty te spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u posiadania danego \u015brodka trwa\u0142ego ponad korzy\u015bci przyjmowane pierwotnie w\u00f3wczas zwi\u0119kszaj\u0105 one warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodka trwa\u0142ego.

Ulepszenia zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych je\u017celi koszt tych ulepsze\u0144 przekroczy 3 tys. z\u0142.

\u015arodki trwa\u0142e w budowie wyceniane by\u0142y w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.\u00a0

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105ce budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub warto\u015bci niematerialnych przez okres budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia s\u0105 ujmowane w warto\u015bci tych aktyw\u00f3w, je\u015bli zobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w tym celu.

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8096d50a477d4628b68dc0a08c0ac98a_417": { "value": "W momencie oddania do u\u017cywania ustalany jest okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla ka\u017cdego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpis\u00f3w amortyzacyjnych odbywa si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 pocz\u0105wszy od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu oddania sk\u0142adnika do u\u017cywania. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje si\u0119 weryfikacji przyj\u0119tego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci ka\u017cdego sk\u0142adnika. Zmiana przyj\u0119tego okresu skutkuje zmian\u0105 kwoty dokonywanych odpis\u00f3w amortyzacyjnych pocz\u0105wszy od pierwszego dnia nast\u0119pnego roku obrotowego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad12d245741464eec9e112159283126cb_418": { "value": "Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142at eksploatacyjnych wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Je\u017celi mo\u017cliwe jest wykazanie, \u017ce koszty te spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u posiadania danego \u015brodka trwa\u0142ego ponad korzy\u015bci przyjmowane pierwotnie w\u00f3wczas zwi\u0119kszaj\u0105 one warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodka trwa\u0142ego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1f43c70a03ba407d9c484c2f8f3b0605_419": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e w budowie wyceniane by\u0142y w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad72175d9264649669533c1503b554ae8_420": { "value": "

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne wyceniane by\u0142y wed\u0142ug cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich u\u017cytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawki amortyzacji by\u0142y dostosowane do okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105ce budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub warto\u015bci niematerialnych przez okres budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia s\u0105 ujmowane w warto\u015bci tych aktyw\u00f3w, je\u015bli zobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w tym celu.

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A55400c9a072d4a2ea47c1249abdbc760_1156047247": { "value": "

Leasing

Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w leasingowych, na mocy kt\u00f3rych przyjmuje do odp\u0142atnego u\u017cywania lub pobierania po\u017cytk\u00f3w obce \u015brodki trwa\u0142e lub warto\u015bci niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

W przypadku um\u00f3w leasingu finansowego, na podstawie kt\u00f3rych nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z tytu\u0142u posiadania aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako \u015brodek trwa\u0142y wed\u0142ug warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych ustalonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dzielone mi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowi\u0105zania w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ego do sp\u0142aty zobowi\u0105zania. Koszty finansowe ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.

\u015arodki trwa\u0142e u\u017cywane na podstawie um\u00f3w leasingu s\u0105 amortyzowane na zasadach takich samych jak \u015brodki trwa\u0142e zakupione przez Grup\u0119.

Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u um\u00f3w, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umowy leasingu finansowego, ujmowane s\u0105 jako koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A101706ccad284cdd867d6f166bf327a1_427": { "value": "

Zapasy

Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w obrotowych wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od cen ich sprzeda\u017cy netto na dzie\u0144 bilansowy.

W ci\u0105gu roku materia\u0142y wycenia si\u0119 stosuj\u0105c sta\u0142e ceny ewidencyjne w po\u0142\u0105czeniu z odr\u0119bnym pomiarem i rozliczaniem odchyle\u0144 od tych cen.

Grupa aktywuje jako towary wydatki zwi\u0105zane z nabyciem i modyfikacj\u0105 form (narz\u0119dzi do produkcji wyrob\u00f3w gotowych). Po dostosowaniu form do stanu umo\u017cliwiaj\u0105cego rozpocz\u0119cie produkcji formy s\u0105 odsprzedawane zleceniodawcom. Po sprzeda\u017cy formy pozostaj\u0105 w Grupie jako sk\u0142adniki aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105ce w\u0142asno\u015bci\u0105 innych jednostek, powierzone Sp\u00f3\u0142ce do u\u017cytkowania w procesie produkcyjnym.

Wyroby gotowe w ci\u0105gu roku wyceniane s\u0105 w oparciu o sta\u0142e ceny ewidencyjne, ustalone na poziomie planowanych koszt\u00f3w wytworzenia. Oddzielnej ewidencji podlegaj\u0105 odchylenia pomi\u0119dzy kosztami rzeczywistymi a kosztami planowanymi.

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w ustala si\u0119 na podstawie przegl\u0105du stan\u00f3w magazynowych i tworzy si\u0119 do zapas\u00f3w zalegaj\u0105cych w magazynach powy\u017cej 6 miesi\u0119cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9c71c11c5ba84dbd901183a313d8f86d_430": { "value": "

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowe

Nale\u017cno\u015bci s\u0105 wykazywane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce.

Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty oraz okresu przeterminowania zap\u0142aty, poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa zastosowa\u0142a uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia zgodnie z wymogami MSSF 9.Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub do koszt\u00f3w finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizacji.

Nale\u017cno\u015bci handlowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej czyli kwot pierwotnie zafakturowanych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny.

Analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci handlowych od g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w przeprowadza si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdego kontrahenta w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w oraz o publicznie dost\u0119pne informacje agencji ratingowych dotycz\u0105ce prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych pozosta\u0142ych przeprowadzono analiz\u0119 portfelow\u0105 i zastosowano uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci ustalonych na podstawie danych historycznych.

W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone. W przypadku nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji i upad\u0142o\u015bci, skierowanych na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego oraz skierowanych na drog\u0119 egzekucji administracyjnej lub s\u0105dowej odpis tworzony jest w wysoko\u015bci 100%.

\u00a0

Tabela: wysoko\u015b\u0107 odpisu na nale\u017cno\u015bci wg Grup kontrahent\u00f3w

\u00a0\u00a0

VW Group

Adient Group

Hyundai Group

Ford Group

BMW Group

Jaguar Landrover Group

Ratting wg Moodys

A3

B1

A3

Ba1

A2

Ba3

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

0,3%

1,2%

0,1%

0,6%

0,0%

0,4%

Przeterminowane od 1 do 60 dni

1,2%

2,4%

0,1%

0,7%

0,0%

0,8%

Przeterminowane od 60 do 180 dni

9,0%

13,7%

1,9%

14,3%

0,0%

10,1%

Przeterminowane od 180 do 365 dni

31,4%

35,1%

50,0%

25,0%

0,0%

28,0%

Przeterminowane powy\u017cej 365 dni

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

0,0%

100,0%

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

Grupa dokonuje czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w, je\u017celi dotycz\u0105 one przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.

Istotn\u0105 pozycj\u0119 stanowi\u0105 koszty zakupu kontener\u00f3w \u2013 opakowa\u0144 wielokrotnego u\u017cytku oraz koszty niezako\u0144czonych prac rozwojowych.

Kontenery (opakowania wielokrotnego u\u017cytku) s\u0105 nabywane celowo pod konkretne projekty, a koszty ich zakupu s\u0105 proporcjonalnie odnoszone w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w okresu przez czas trwania sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w danego projektu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A51bd6a9ec61443cd9529759a71a623d3_433": { "value": "Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty oraz okresu przeterminowania zap\u0142aty, poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa zastosowa\u0142a uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia zgodnie z wymogami MSSF 9.Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub do koszt\u00f3w finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizacji.

Analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci handlowych od g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w przeprowadza si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdego kontrahenta w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w oraz o publicznie dost\u0119pne informacje agencji ratingowych dotycz\u0105ce prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych pozosta\u0142ych przeprowadzono analiz\u0119 portfelow\u0105 i zastosowano uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci ustalonych na podstawie danych historycznych.

W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone. W przypadku nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji i upad\u0142o\u015bci, skierowanych na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego oraz skierowanych na drog\u0119 egzekucji administracyjnej lub s\u0105dowej odpis tworzony jest w wysoko\u015bci 100%.

\u00a0

Tabela: wysoko\u015b\u0107 odpisu na nale\u017cno\u015bci wg Grup kontrahent\u00f3w

\u00a0\u00a0

VW Group

Adient Group

Hyundai Group

Ford Group

BMW Group

Jaguar Landrover Group

Ratting wg Moodys

A3

B1

A3

Ba1

A2

Ba3

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

0,3%

1,2%

0,1%

0,6%

0,0%

0,4%

Przeterminowane od 1 do 60 dni

1,2%

2,4%

0,1%

0,7%

0,0%

0,8%

Przeterminowane od 60 do 180 dni

9,0%

13,7%

1,9%

14,3%

0,0%

10,1%

Przeterminowane od 180 do 365 dni

31,4%

35,1%

50,0%

25,0%

0,0%

28,0%

Przeterminowane powy\u017cej 365 dni

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

0,0%

100,0%

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1350d3dc8d464e0ba4fa7ad10a696588_434": { "value": "Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty oraz okresu przeterminowania zap\u0142aty, poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa zastosowa\u0142a uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia zgodnie z wymogami MSSF 9.Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub do koszt\u00f3w finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizacji.

Analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci handlowych od g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w przeprowadza si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdego kontrahenta w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w oraz o publicznie dost\u0119pne informacje agencji ratingowych dotycz\u0105ce prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych pozosta\u0142ych przeprowadzono analiz\u0119 portfelow\u0105 i zastosowano uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci ustalonych na podstawie danych historycznych.

W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone. W przypadku nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji i upad\u0142o\u015bci, skierowanych na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego oraz skierowanych na drog\u0119 egzekucji administracyjnej lub s\u0105dowej odpis tworzony jest w wysoko\u015bci 100%.

\u00a0

Tabela: wysoko\u015b\u0107 odpisu na nale\u017cno\u015bci wg Grup kontrahent\u00f3w

\u00a0\u00a0

VW Group

Adient Group

Hyundai Group

Ford Group

BMW Group

Jaguar Landrover Group

Ratting wg Moodys

A3

B1

A3

Ba1

A2

Ba3

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

0,3%

1,2%

0,1%

0,6%

0,0%

0,4%

Przeterminowane od 1 do 60 dni

1,2%

2,4%

0,1%

0,7%

0,0%

0,8%

Przeterminowane od 60 do 180 dni

9,0%

13,7%

1,9%

14,3%

0,0%

10,1%

Przeterminowane od 180 do 365 dni

31,4%

35,1%

50,0%

25,0%

0,0%

28,0%

Przeterminowane powy\u017cej 365 dni

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

0,0%

100,0%

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A80b5e6f606024965aac383584c8c7782_435": { "value": "Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty oraz okresu przeterminowania zap\u0142aty, poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa zastosowa\u0142a uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia zgodnie z wymogami MSSF 9.Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub do koszt\u00f3w finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizacji.

Analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci handlowych od g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w przeprowadza si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdego kontrahenta w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w oraz o publicznie dost\u0119pne informacje agencji ratingowych dotycz\u0105ce prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych pozosta\u0142ych przeprowadzono analiz\u0119 portfelow\u0105 i zastosowano uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci ustalonych na podstawie danych historycznych.

W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci mog\u0105 odzwierciedla\u0107 ryzyko kredytowe, jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone. W przypadku nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji i upad\u0142o\u015bci, skierowanych na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego oraz skierowanych na drog\u0119 egzekucji administracyjnej lub s\u0105dowej odpis tworzony jest w wysoko\u015bci 100%.

\u00a0

Tabela: wysoko\u015b\u0107 odpisu na nale\u017cno\u015bci wg Grup kontrahent\u00f3w

\u00a0\u00a0

VW Group

Adient Group

Hyundai Group

Ford Group

BMW Group

Jaguar Landrover Group

Ratting wg Moodys

A3

B1

A3

Ba1

A2

Ba3

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

0,3%

1,2%

0,1%

0,6%

0,0%

0,4%

Przeterminowane od 1 do 60 dni

1,2%

2,4%

0,1%

0,7%

0,0%

0,8%

Przeterminowane od 60 do 180 dni

9,0%

13,7%

1,9%

14,3%

0,0%

10,1%

Przeterminowane od 180 do 365 dni

31,4%

35,1%

50,0%

25,0%

0,0%

28,0%

Przeterminowane powy\u017cej 365 dni

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

0,0%

100,0%

Kredyty bankowe i po\u017cyczki oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania finansowe (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w) mog\u0105 by\u0107 wyceniane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia. W przypadku, gdy wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od wyceny w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, tj. w warto\u015bci nominalnej powi\u0119kszonej o odsetki naliczone do dnia bilansowego.

Instrumenty finansowe

Instrument finansowy jest to ka\u017cdy kontrakt, kt\u00f3ry skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej jednostki i zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej jednostki.

Klasyfikacja i wycena

Aktywo finansowe stanowi ka\u017cdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w maj\u0105cy posta\u0107:

\uf0a7\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych;

\uf0a7instrumentu kapita\u0142owego innej jednostki;

\uf0a7umownego prawa do:

- otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych od innej jednostki,

Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:

\uf0a7wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem:

- wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce;

\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane w momencie, gdy Sp\u00f3\u0142ka staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.

Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu,

z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (spe\u0142niaj\u0105cych

definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu) \u2013 instrumenty te wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.

Transakcje pochodne zawierane s\u0105 w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem st\u00f3p procentowych.

Instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej.

Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania kurs\u00f3w walutowych denominowanych w walutach obcych oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania stopy procentowej lub kurs\u00f3w walutowych pozycji zaliczanych do dzia\u0142alno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ki oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody (koszty) finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8ea0e260b6bb4a80b7977ff6ce6cfbfc_436": { "value": "Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub do koszt\u00f3w finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizacji.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych (z tyt. dostaw i us\u0142ug) s\u0105 ujmowane w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w ujmowane s\u0105 w pozycji przychod\u00f3w/koszt\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acb16002e721e49649ab35d80eb31a53f_437": { "value": "Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub do koszt\u00f3w finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizacji.Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania stopy procentowej lub kurs\u00f3w walutowych pozycji zaliczanych do dzia\u0142alno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ki oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody (koszty) finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych (z tyt. dostaw i us\u0142ug) s\u0105 ujmowane w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w ujmowane s\u0105 w pozycji przychod\u00f3w/koszt\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adaa02a30e3b349f281874266aa09c056_438": { "value": "Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub do koszt\u00f3w finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizacji.Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania stopy procentowej lub kurs\u00f3w walutowych pozycji zaliczanych do dzia\u0142alno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ki oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody (koszty) finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) je\u017celi ich utrzymanie nie jest w\u0105tpliwie.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych (z tyt. dostaw i us\u0142ug) s\u0105 ujmowane w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w ujmowane s\u0105 w pozycji przychod\u00f3w/koszt\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5544687fad264ad1976f0de95cc109f4_443": { "value": "

Tabela: wysoko\u015b\u0107 odpisu na nale\u017cno\u015bci wg Grup kontrahent\u00f3w

\u00a0\u00a0

VW Group

Adient Group

Hyundai Group

Ford Group

BMW Group

Jaguar Landrover Group

Ratting wg Moodys

A3

B1

A3

Ba1

A2

Ba3

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

0,3%

1,2%

0,1%

0,6%

0,0%

0,4%

Przeterminowane od 1 do 60 dni

1,2%

2,4%

0,1%

0,7%

0,0%

0,8%

Przeterminowane od 60 do 180 dni

9,0%

13,7%

1,9%

14,3%

0,0%

10,1%

Przeterminowane od 180 do 365 dni

31,4%

35,1%

50,0%

25,0%

0,0%

28,0%

Przeterminowane powy\u017cej 365 dni

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

0,0%

100,0%

6.Instrumenty finansowe i zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym

6.1.Kategorie instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31.12.2023

Aktywa wg bilansu / kategorie instrument\u00f3w finansowych

Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik

Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie

Razem

Aktywa finansowe

0,00

1 165 147,94

0,00

1 165 147,94

pochodne instrumenty finansowe

0,00

1 165 147,94

0,00

1 165 147,94

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (nale\u017cno\u015bci handlowe)

28 732 329,24

0,00

0,00

28 732 329,24

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

10 242 055,28

0,00

0,00

10 242 055,28

Razem

38 974 384,52

1 165 147,94

0,00

40 139 532,46

\u00a0

Zobowi\u0105zania wg bilansu / kategorie instrument\u00f3w finansowych

Zobowi\u0105zania wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik

Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Razem

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

0,00

0,00

65 594 346,58

65 594 346,58

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0,00

0,00

5 975 057,68

5 975 057,68

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

0,00

0,00

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (zobowi\u0105zania handlowe)

0,00

0,00

23 304 156,48

23 304 156,48

Razem

0,00

0,00

94 873 560,74

94 873 560,74

\u00a0

Stan na 30.04.2022

Aktywa wg bilansu / kategorie instrument\u00f3w finansowych

Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik

Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie

Razem

Aktywa finansowe

0,00

695\u00a0212,50

0,00

695 212,50

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (nale\u017cno\u015bci handlowe)

30 289 967,12

0,00

0,00

30 289 967,12

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

2 279 967,05

0,00

0,00

2 279 967,05

Razem

32\u00a0569\u00a0934,17

695\u00a0212,50

0,00

33 265 146,67

\u00a0

Zobowi\u0105zania wg bilansu / kategorie instrument\u00f3w finansowych

Zobowi\u0105zania wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik

Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Razem

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

0,00

0,00

73 336 794,82

73 336 794,82

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0,00

0,00

3 904 537,21

3 904 537,21

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

981 471,28

0,00

0,00

981 471,28

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (zobowi\u0105zania handlowe)

0,00

0,00

19 619 449,54

19 619 449,54

Razem

981 471,28

0,00

96 860 781,57

97 842 252,85

6.2.Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym

Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminacj\u0119 niekorzystnych wp\u0142yw\u00f3w na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy, ryzyka finansowe:

- ryzyko kredytowe \u2013 wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej,

- ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013 ryzyko, \u017ce Grupa napotka trudno\u015bci w wywi\u0105zaniu si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144,

- ryzyko rynkowe \u2013 stopy procentowej, ryzyko cenowe,

- ryzyko walutowe

\u00a0

G\u0142\u00f3wne ryzyko Grupy zwi\u0105zane jest z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w oraz po\u017cyczek (ryzyko stopy

procentowej). Grupa d\u0105\u017cy do minimalizacji wp\u0142ywu r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizm\u00f3w zabezpieczenia naturalnego.

Zgodnie z MSSF 7 Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi na kt\u00f3re Grupa jest nara\u017cona na koniec okresu sprawozdawczego.

6.2.1.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe, to ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 umownych, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drug\u0105 ze stron.

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z jej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) oraz dzia\u0142alno\u015bci finansowej, w tym depozyt\u00f3w w bankach, transakcji walutowych.

\u00a0

Maksymalne ekspozycje na ryzyko kredytowe

Pozycja

nota

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Aktywa finansowe - po\u017cyczki udzielone

18

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

18

1 165 147,94

695 212,52

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

21

28 732 329,24

30 289 967,12

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

23

10 242 055,28

2 279 967,05

Pozycje warunkowe - udzielone gwarancje i por\u0119czenia

33

0,00

0,00

Razem

\u00a0\u00a0

40 139 532,46

33 265 146,69

\u00a0

Opis zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym dotycz\u0105cym nale\u017cno\u015bci.

Na p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105 Grupy i jej wynik finansowy mog\u0105 negatywnie wp\u0142ywa\u0107 okresowe braki zdolno\u015bci p\u0142atniczych kontrahent\u00f3w. Pojawiaj\u0105ce si\u0119 okresowo nale\u017cno\u015bci przeterminowane nie stanowi\u0105 jednak powa\u017cnego zagro\u017cenia dla Grupy ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c wstrzymanie dostaw musia\u0142oby skutkowa\u0107 zatrzymaniem linii produkcyjnej u klienta ko\u0144cowego, jakim jest zawsze du\u017cy producent samochod\u00f3w. Grupa zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami z bran\u017cy automotive o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

\u00a0

Koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.

\u00a0

Odbiorca

Udzia\u0142 % nale\u017cno\u015bci w warto\u015bci nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em

BMW Bayerische Motoren Werke AG

9,7%

ADIENT FRANCE SAS

6,1%

ADIENT FOAM POLAND

5,6%

Adient Seating UK Ltd

5,6%

Ford Werke GmbH

4,6%

Klasyfikacj\u0119 nale\u017cno\u015bci handlowych brutto wg d\u0142ugo\u015bci okresu przeterminowania przedstawia nota nr 21

\u00a0

Opis zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym dotycz\u0105cym \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Grupa alokuje okresowo wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgodnie z wymogami zachowania p\u0142ynno\u015bci finansowej i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapita\u0142u i maksymalizacji przychod\u00f3w odsetkowych. Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest na bie\u017c\u0105co monitorowane poprzez ci\u0105g\u0142\u0105 weryfikacj\u0119 kondycji finansowej oraz utrzymanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczeg\u00f3lnych instytucjach finansowych. Grupa posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z aktywami finansowymi.

6.2.2.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci, to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w wype\u0142nieniu obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje poprzez dostarczenie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego rodzaju aktyw\u00f3w finansowych.

Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje oraz planuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i finansowej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105, a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i operacyjnego.

Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 na podstawie niezdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych na najwcze\u015bniejszy wymagany termin sp\u0142aty przedstawiono w poni\u017cszej tabeli. Dane obejmuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zar\u00f3wno z odsetek jak i z kapita\u0142u.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

ponad 5 lat

razem

warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w banku Santander

2 029 380,87

15 584 524,14

15 065 544,29

0,00

32 679 449,30

65 594 346,59

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

7 240 301,82

25 017 001,56

1 941 905,93

0,00

34 199 209,31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

526 477,72

1 500 023,01

4 504 457,49

518 850,49

7 049 808,71

5 975 057,67

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

23 268 101,25

36 055,24

0,00

0,00

23 304 156,49

23 304 156,48

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji typu OPCJA

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem

33 064 261,66

42 137 603,95

21 511 907,71

518 850,49

97 232 623,81

94 873 560,74

\u00a0\u00a0

okres zako\u0144czony 30.04.2022

do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

ponad 5 lat

razem

warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w banku Santander

7 053 067,68

38 267 344,67

0,00

0,00

45 320 412,35

73\u00a0336 794,82

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

6 837 925,52

15 768 562,76

6 758 889,46

0,00

29 365 377,79

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

406 401,59

1 159 813,26

2 349 321,47

637 398,42

4 552 934,74

3 904 537,21

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

18 789 214,65

814 123,80

0,00

16 111,08

19 619 449,53

19 619 449,54

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS i FORWARD

0,00

55 875,14

31 630,80

0,00

87 505,94

87 505,91

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji typu OPCJA

8 906,82

64 520,77

820 537,75

0,00

893 965,34

893 965,34

Razem

33 095 516,26

56 130 240,40

9 960 379,48

653 509,50

99 839 645,70

97 842 252,82

kwota 981 471,28 dotyczy wyceny forward\u00f3w, opcji i IRS-\u00f3w z czego 893 965,34 dotyczy opcji barierowych i 87 505,94 dotyczy IRS\u00a0

6.2.3.Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe, to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zanych b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych. Ryzyko rynkowe obejmuje ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyka cenowe.

Zarz\u0105dzanie ryzykiem rynkowym jako dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu osi\u0105gni\u0119cie akceptowanego poziomu ryzyka zwi\u0105zanego z niekorzystnymi wahaniami r\u00f3\u017cnych czynnik\u00f3w rynkowych: kurs\u00f3w walut, st\u00f3p procentowych. W celu ograniczenia ryzyka zwi\u0105zanego ze wzrostem st\u00f3p procentowych Jednostka dominuj\u0105ca zabezpiecza si\u0119 poprzez zakup tzw. kontrakt\u00f3w IRS (kontrakt\u00f3w zamiany st\u00f3p procentowych) dla d\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w. Transakcje IRS pozwalaj\u0105 na zamian\u0119 stopy procentowej kredytu na sta\u0142\u0105. Konstrukcja ka\u017cdego kontraktu uwzgl\u0119dnia konkretne przep\u0142ywy finansowe, w zwi\u0105zku z tym ryzyko rynkowe jest istotnie ograniczone.

\u00a0

Jednostka dominuj\u0105ca stosuje strategi\u0119 zabezpieczania realnych przep\u0142yw\u00f3w walutowych tak, aby zminimalizowa\u0107 skutki ewentualnego umocnienia si\u0119 waluty polskiej. W celu unikni\u0119cia negatywnego wp\u0142ywu waha\u0144 kursu na wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ka na bie\u017c\u0105co monitoruje rynek walutowy oraz finansuje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i inwestycyjn\u0105 w walucie EUR. Zarz\u0105dzaj\u0105c ryzykiem walutowym, korzysta z terminowych typu forward lub opcji walutowych (opcje barierowe) zabezpieczaj\u0105c sobie realne przep\u0142ywy walutowe.

\u00a0

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych.

Analiza wra\u017cliwo\u015bci - zmiana oprocentowania +/- 50 punkt\u00f3w bazowych

\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -50 pb

wp\u0142yw na wynik zmiana +50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +50 pb

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

468 689,15

-2 343,45

2 343,45

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

10 242 055,28

-51 210,28

51 210,28

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

10 710 744,43

-53 553,72

53 553,72

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

65 594 346,58

-327 971,73

327 971,73

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5 975 057,68

-29 875,29

29 875,29

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu

71 569 404,26

-357 847,02

357 847,02

0,00

0,00

Razem

x

-411 400,74

411 400,74

0,00

0,00

\u00a0

Dane por\u00f3wnawcze:

okres zako\u0144czony 30.04.2022

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -50 pb

wp\u0142yw na wynik zmiana +50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +50 pb

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

284 203,84

-1 421,02

1 421,02

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

2 279 967,05

-11 399,84

11 399,84

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

2 564 170,89

-12 820,85

12 820,85

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

73 336 794,82

-366 683,97

366 683,97

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 904 537,21

-19 522,69

19 522,69

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

87 505,94

-437,53

437,53

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu

77 328 837,97

-386 644,19

386 644,19

0,00

0,00

Razem

x

-399 465,04

399 465,04

0,00

0,00

6.2.4.Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe, to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany kurs\u00f3w wymiany walut.

\u00a0

Stan na 31.12.2023

EURO

GBP

USD

inne

Razem po przeliczeniu na PLN

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6 566 480,73

14 903,40

0,00

0,00

28 625 570,71

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

1 792 671,55

3 405,47

0,00

0,00

7 811 562,23

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji IRS

107 794,19

0,00

0,00

0,00

468 689,15

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

696 458,76

Razem aktywa finansowe

8 466 946,47

18 308,87

0,00

0,00

37 602 280,85

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

14 976 114,64

0,00

0,00

0,00

65 116 146,43

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 299 560,16

0,00

0,00

0,00

5 650 487,58

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

4 486 257,58

0,00

0,00

0,00

19 506 247,98

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania finansowe

20 761 932,38

0,00

0,00

0,00

90 272 881,99

* Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysoko\u015bci 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forward\u00f3w w bilansie to warto\u015b\u0107 696 458,76 z\u0142 zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe.

\u00a0

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -10%

wp\u0142yw na wynik zmiana +10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +10%

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne IRS

468 689,15

-46 868,91

46 868,91

0,00

0,00

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

28 625 570,71

-2 862 557,07

2 862 557,07

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

7 811 562,23

-781 156,22

781 156,22

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

36 905 822,09

-3 690 582,21

3 690 582,21

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

65 116 146,43

-6 511 614,64

6 511 614,64

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5 650 487,58

-565 048,76

565 048,76

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

19 506 247,98

-1 950 624,80

1 950 624,80

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wolumen transakcji forward*

11 272 800,00

317 000,00

-1 789 660,00

0,00

0,00

Razem

101 545 681,99

-8 710 288,20

7 237 628,20

0,00

0,00

Og\u00f3\u0142em

x

-12 400 870,41

10 928 210,41

0,00

0,00

*W tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 zawartych kontrakt\u00f3w forward.

* Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysoko\u015bci 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forward\u00f3w w bilansie to warto\u015b\u0107 696 458,76 z\u0142 zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe.

\u00a0

\u00a0

Dane por\u00f3wnawcze:

\u00a0

Stan na 30.04.2022

EURO

GBP

USD

inne

Razem po przeliczeniu na PLN

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji typu opcja **

0,00

0,00

0,00

0,00

206 223,13

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6 524 397,29

10 297,18

0,00

0,00

30 373 462,78

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

126 940,44

43 221,80

0,00

0,00

830 416,96

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji IRS

61 011,52

0,00

0,00

0,00

284 203,86

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

204 785,53

Razem aktywa finansowe

6 712 349,25

53 518,98

0,00

0,00

31 899 092,26

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

15 649 001,53

0,00

0,00

0,00

72 896 178,95

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

748 120,51

0,00

0,00

0,00

3 484 895,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

3 333 218,22

0,00

0,00

0,00

15 526 797,11

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

18\u00a0785,35

0,00

0,00

0,00

87\u00a0505,92

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji OPCJA **

0,00

0,00

0,00

0,00

893\u00a0965 ,34

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania finansowe

19\u00a0749\u00a0125,61

0,00

0,00

0,00

92 889\u00a0342,32

* Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysoko\u015bci 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forward\u00f3w w bilansie to warto\u015b\u0107 204 785,53 z\u0142 zaprezentowana w pozycji zobowi\u0105zania finansowe.

** Sp\u00f3\u0142ka posiada opcje waniliowe i barierowe kt\u00f3re zosta\u0142y zawarte w celu zabezpieczenia przed zmian\u0105 kursu EURO/PLN. \u0141\u0105czny wolumen opcji to 9,6 mln EUR, opcje rozlicz\u0105 si\u0119 w okresie od 11 maja 2022 do 12 kwietnia 2023 roku.

** Efekt wyceny opcji waniliowych w bilansie to warto\u015b\u0107 206 223,13 PLN zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe a efekt wyceny opcji barierowych w bilansie to warto\u015b\u0107

-893 965,34 PLN zaprezentowana w pozycji pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -10%

wp\u0142yw na wynik zmiana +10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +10%

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne IRS

284 203,84

-28 420,38

28 420,38

0,00

0,00

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

30 373 462,78

-3 037 346,28

3 037 346,28

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

830 416,96

-83 041,70

83 041,70

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

31 488 083,58

-3 148 808,36

3 148 808,36

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

72 896 178,95

-7 289 617,90

7 289 617,90

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 484 895,00

-348 489,50

348 489,50

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

15 526 797,11

-1 552 679,71

1 552 679,71

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

87 505,94

-8 750,59

8 750,59

0,00

0,00

Wolumen transakcji forward*

11 791 200,00

1 403 000,00

-905 500,00

0,00

0,00

Razem

103 786 577,00

-7 796 537,70

8 294 037,70

0,00

0,00

Og\u00f3\u0142em

x

-10\u00a0945\u00a0346,06

11\u00a0442\u00a0846,06

0,00

0,00

*W tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 zawartych kontrakt\u00f3w forward.\u00a0

6.3.Wycena w warto\u015bci godziwej

Stosownie do zapis\u00f3w MSSF 7 par. 29a odst\u0105piono od ujawniania informacji o warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych (warto\u015b\u0107 bilansowa jest zasadniczo zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej). Instrumenty pochodne (IRS oraz forwardy walutowe) wycenione do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy, zar\u00f3wno na koniec bie\u017c\u0105cego jako i poprzedniego roku sprawozdawczego zaliczaj\u0105 si\u0119 do poziomu drugiego hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej.

18.Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

Aktywa finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (instrumenty pochodne)

1 173 369,31

695 212,50

D\u0142ugoterminowe

124 029,64

284 203,84

Kr\u00f3tkoterminowe

1 049 339,67

411 008,66

Razem

1 173 369,31

695 212,50

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

124 029,64

284 203,84

Aktywa obrotowe

1 049 339,67

411 008,66

Razem

1 173 369,31

695 212,50

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

w walucie polskiej

1 173 369,31

695 212,50

Razem

1 173 369,31

695 212,50

21.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

od jednostek powi\u0105zanych, w tym

320 385,25

98,40

- do 12 miesi\u0119cy

320 385,25

98,40

nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, w tym

27 476 071,81

30 289 868,72

- do 12 miesi\u0119cy

27 476 071,81

30 289 868,72

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto, razem:

28 732 329,24

30 289 967,12

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (wielko\u015b\u0107 dodatnia)

410 755,88

646 130,47

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto, razem

29 143 085,12

30 936 097,59

\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) stan na pocz\u0105tek okresu

646 130,27

588 806,92

zmiana zasad wyceny

0,00

0,00

stan na pocz\u0105tek okresu po zmianie zasad wyceny

646 130,27

588 806,92

b) utworzenia (z tytu\u0142u)

787 249,31

185 854,14

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

787 249,31

185 854,14

- odsetki

0,00

0,00

c) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u)

-84 679,96

-128 530,59

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

-84 395,57

-128 713,53

- +/-r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH (SSW)

-284,39

182,94

d) wykorzystanie

2 326,91

0,00

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

2 326,91

0,00

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu

1 351 026,53

646 130,47

\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) stan na pocz\u0105tek okresu

251 392,59

251 395,64

b) utworzenia (z tytu\u0142u)

38 488,57

0,00

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

38 488,57

0,00

- odsetki

0,00

0,00

c) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u)

0,00

-3,05

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

0,00

-3,05

- odsetki

0,00

0,00

d) wykorzystanie

249 384,67

0,00

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

249 384,67

0,00

- odsetki

0,00

0,00

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych na koniec okresu

40 496,49

251 392,59

28.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Kredyty bankowe

28 449 641,56

53 081 266,36

Kredyty bankowe w rachunku bie\u017c\u0105cym

13 384 440,64

5 519 797,26

Po\u017cyczki od jednostek powi\u0105zanych

19 566 000,00

0,00

Po\u017cyczki od pozosta\u0142ych jednostek

4 194 264,38

14 735 731,20

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, razem

65 594 346,58

73 336 794,82

w tym

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

16 819 390,91

6 057 787,85

Informacja o zaprezentowaniu kredyt\u00f3w bankowych zaci\u0105gni\u0119tych w Santander Bank Polska SA jako zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych przedstawiona jest w nocie 6.2.2.x

Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) w walucie polskiej

478 200,16

440 615,87

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142)

65 116 146,43

72 896 178,95

b1. jednostka/waluta 1/EUR

14 976 114,64

15 649 001,53

z\u0142

65 116 146,43

72 896 178,95

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, razem

65 594 346,59

73 336 794,82

\u00a0

\u00a0

Wykaz zabezpiecze\u0144 ze wskazaniem rodzaju zabezpieczenia

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

wpisy do hipotek nieruchomo\u015bci jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

148 439 053,86

155 601 104,11

cesje na polisach ubezpieczeniowych jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

102 452 010,66

99 891 375,60

zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

35 706 050,22

20 368 133,04

zastaw na posiadanych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych

10 499 940,02

12 808 078,09

zastaw na posiadanych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych

50 186 000,00

50 186 000,00

Razem

347 283 054,76

338 854 690,84

\u00a0

Stan na 31.12.2023

l.p.

Kredytodawca / Po\u017cyczkodawca

Kwota wg umowy

Waluta wg umowy

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

1

Santander Bank Polska S.A.

3 200 000,00

EUR

2 165 848,42

9 417 108,91

Euribor + mar\u017ca

31.07.2024

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

2

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

1 172 341,44

5 097 340,58

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

3

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

2 218 586,42

9 646 413,75

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

4

Santander Bank Polska S.A.

1 250 000,00

EUR

483 817,17

2 103 637,06

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

5

Santander Bank Polska S.A.

625 000,00

EUR

324 827,61

1 412 350,45

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

6

Santander Bank Polska S.A.

2\u00a0000 000,00

EUR

1 058 583,16

4 602 719,58

Euribor + mar\u017ca

30.04.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

7

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

2 000 000,00

EUR

912 449,80

3 967 331,73

Euribor + mar\u017ca

22.04.2024

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + gwarancja BGK

8

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

1 300 000,00

EUR

1 285 000,00

5 587 180,00

Euribor + mar\u017ca

22.04.2024

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + gwarancja BGK

9

BZ WBK Leasing CZ1/000003/2018

143 608,70

EUR

6 735,29

29 285,04

sta\u0142a stopa procentowa

25.03.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

10

BZ WBK Leasing CR1/001170/2018

258 595,65

EUR

28 010,38

121 789,13

sta\u0142a stopa procentowa

25.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

11

BZ WBK Leasing CZ1/000034/2018

276 695,00

EUR

29 922,34

130 102,33

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

12

BZ WBK Leasing CZ1/000035/2018

395 000,00

EUR

60 846,52

264 560,67

sta\u0142a stopa procentowa

24.10.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

13

BZ WBK Leasing CR1/000521/2019

349 067,00

EUR

74 640,42

324 536,55

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

14

BZ WBK Leasing CR1/000522/2019

752 400,00

PLN

0,00

168 200,16

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

15

BZ WBK Leasing CR1/000523/2019

178 418,72

EUR

12 768,49

55 517,39

sta\u0142a stopa procentowa

24.04.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

16

BZ WBK Leasing CR1/003806/2019

395 000,00

EUR

113 641,39

494 112,76

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

17

BZ WBK Leasing CR1/004558/2021

91 800,00

EUR

47 795,72

207 815,79

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

18

BZ WBK Leasing CR1/004559/2021

113 177,50

EUR

58 925,97

256 210,12

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

19

BZ WBK Leasing CR1/005348/2021

316 419,60

EUR

169 975,69

739 054,30

sta\u0142a stopa procentowa

27.07.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

20

BZ WBK Leasing CR1/008006/2021

253 000,00

EUR

155 156,21

674 619,20

sta\u0142a stopa procentowa

28.12.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

21

mLeasing

310\u00a0000,00

PLN

0,00

310 000,00

zmienna stopa procentowa

28.11.2028

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + cesja polisy ubezpieczeniowej

22

Deutsche Leasing

182 528,40

EUR

96 242,20

418 461,09

sta\u0142a stopa procentowa

30.04.2026

umowa przew\u0142aszczenia maszyny

23

Genevad Holding AB

1 500 000,00

EUR

1 500 000,00

6 522 000,00

zmienna stopa procentowa

na \u017c\u0105danie

brak

24

Genevad Holding AB

3 000 000,00

EUR

3 000 000,00

13 044 000,00

zmienna stopa procentowa

31.12.2024

brak

\u00a0

Stan na 30.04.2022

l.p.

Kredytodawca / Po\u017cyczkodawca

Kwota wg umowy

Waluta wg umowy

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

1

Santander Bank Polska S.A.

2 200 000,00

EUR

1 112 677,51

5 183 074,38

Euribor + mar\u017ca

31.07.2022

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

2

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

1 805 399,12

8 409 910,23

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

3

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

3 420 879,82

15 935 142,36

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

4

Santander Bank Polska S.A.

1 250 000,00

EUR

740 299,50

3 448 463,16

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

5

Santander Bank Polska S.A.

625 000,00

EUR

499 408,53

2 326 344,82

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

6

Santander Bank Polska S.A.

1 605 714,19

EUR

0,00

0,00

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

7

Santander Bank Polska S.A.

2 000 000,00

EUR

1 948 233,16

9 075 259,71

Euribor + mar\u017ca

30.04.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

8

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

3 285 000,00

EUR

72 108,48

335 895,72

Euribor + mar\u017ca

23.04.2023

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + notarialne o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji + gwarancja BGK

9

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

3 500 000,00

PLN

2 981 011,14

13 886 146,09

Euribor 1m + mar\u017ca

17.01.2023

Gwarancja BGK

10

BZ WBK Leasing CZ1/000088/2017

369 000,00

EUR

84 970,86

395 811,26

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2023

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

11

BZ WBK Leasing CZ1/000003/2018

143 608,70

EUR

50 792,21

236 600,27

sta\u0142a stopa procentowa

25.03.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

12

BZ WBK Leasing CR1/001170/2018

258 595,65

EUR

106 352,08

495 409,26

sta\u0142a stopa procentowa

25.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

13

BZ WBK Leasing CZ1/000034/2018

276 695,00

EUR

113 651,38

529 410,86

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

14

BZ WBK Leasing CZ1/000035/2018

395 000,00

EUR

179 583,15

836 534,23

sta\u0142a stopa procentowa

24.10.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

15

BZ WBK Leasing CR1/000521/2019

349 067,00

EUR

178 458,65

831 296,08

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

16

BZ WBK Leasing CR1/000522/2019

752 400,00

PLN

395 615,95

395 615,95

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

17

BZ WBK Leasing CR1/000523/2019

178 418,72

EUR

75 486,93

351 633,22

sta\u0142a stopa procentowa

24.04.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

18

BZ WBK Leasing CR1/003806/2019

395 000,00

EUR

229 690,52

1 069 944,38

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

19

BZ WBK Leasing CR1/004558/2021

91 800,00

EUR

78 394,54

365 177,45

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

20

BZ WBK Leasing CR1/004559/2021

113 177,50

EUR

96 650,32

450 216,52

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

21

BZ WBK Leasing CR1/005348/2021

316 419,60

EUR

275 169,43

1 281 794,24

sta\u0142a stopa procentowa

27.07.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

22

BZ WBK Leasing CR1/008006/2021

253 000,00

EUR

236 990,42

1 103 948,77

sta\u0142a stopa procentowa

28.12.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

23

Kredyt kupiecki

134 999,92

PLN

44 999,92

44 999,92

sta\u0142a stopa procentowa

01.12.2022

brak zabezpieczenia finansowego

24

Deutsche Leasing

182 528,40

EUR

162 616,20

757 498,78

sta\u0142a stopa procentowa

30.04.2026

umowa przew\u0142aszczenia maszyny

25

Ford Loan

1 200 000,00

EUR

1 200 000,00

5 589 840,00

sta\u0142a stopa procentowa

30.06.2022

brak zabezpieczenia finansowego

26

PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland

2 000 000,00

EUR

177,57

827,16

Euribor + mar\u017ca

31.05.2025

hipoteka + cesja globalna na nale\u017cno\u015bci

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8a9e6627e33b4e9abc17d928dd223f43_442": { "value": "

Tabela: wysoko\u015b\u0107 odpisu na nale\u017cno\u015bci wg Grup kontrahent\u00f3w

\u00a0\u00a0

VW Group

Adient Group

Hyundai Group

Ford Group

BMW Group

Jaguar Landrover Group

Ratting wg Moodys

A3

B1

A3

Ba1

A2

Ba3

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

0,3%

1,2%

0,1%

0,6%

0,0%

0,4%

Przeterminowane od 1 do 60 dni

1,2%

2,4%

0,1%

0,7%

0,0%

0,8%

Przeterminowane od 60 do 180 dni

9,0%

13,7%

1,9%

14,3%

0,0%

10,1%

Przeterminowane od 180 do 365 dni

31,4%

35,1%

50,0%

25,0%

0,0%

28,0%

Przeterminowane powy\u017cej 365 dni

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

0,0%

100,0%

21.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

od jednostek powi\u0105zanych, w tym

320 385,25

98,40

- do 12 miesi\u0119cy

320 385,25

98,40

nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, w tym

27 476 071,81

30 289 868,72

- do 12 miesi\u0119cy

27 476 071,81

30 289 868,72

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto, razem:

28 732 329,24

30 289 967,12

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (wielko\u015b\u0107 dodatnia)

410 755,88

646 130,47

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto, razem

29 143 085,12

30 936 097,59

\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) stan na pocz\u0105tek okresu

646 130,27

588 806,92

zmiana zasad wyceny

0,00

0,00

stan na pocz\u0105tek okresu po zmianie zasad wyceny

646 130,27

588 806,92

b) utworzenia (z tytu\u0142u)

787 249,31

185 854,14

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

787 249,31

185 854,14

- odsetki

0,00

0,00

c) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u)

-84 679,96

-128 530,59

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

-84 395,57

-128 713,53

- +/-r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH (SSW)

-284,39

182,94

d) wykorzystanie

2 326,91

0,00

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

2 326,91

0,00

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu

1 351 026,53

646 130,47

\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) stan na pocz\u0105tek okresu

251 392,59

251 395,64

b) utworzenia (z tytu\u0142u)

38 488,57

0,00

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

38 488,57

0,00

- odsetki

0,00

0,00

c) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u)

0,00

-3,05

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

0,00

-3,05

- odsetki

0,00

0,00

d) wykorzystanie

249 384,67

0,00

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

249 384,67

0,00

- odsetki

0,00

0,00

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych na koniec okresu

40 496,49

251 392,59

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A01d87448e4c545b6bf45d413b9b294c8_444": { "value": "

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe przechowywane do terminu zapadalno\u015bci wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP z dnia bilansowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A785e1c76f30b40b6b0c475fd50e154c4_450": { "value": "

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

Grupa dokonuje czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w, je\u017celi dotycz\u0105 one przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.

Istotn\u0105 pozycj\u0119 stanowi\u0105 koszty zakupu kontener\u00f3w \u2013 opakowa\u0144 wielokrotnego u\u017cytku oraz koszty niezako\u0144czonych prac rozwojowych.

Kontenery (opakowania wielokrotnego u\u017cytku) s\u0105 nabywane celowo pod konkretne projekty, a koszty ich zakupu s\u0105 proporcjonalnie odnoszone w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w okresu przez czas trwania sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w danego projektu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa8aea4ea9d284de7bb55398c919c2308_451": { "value": "

Kapita\u0142 zak\u0142adowy

Kapita\u0142 zak\u0142adowy jest ujmowany w wysoko\u015bci okre\u015blonej w Statucie Jednostki dominuj\u0105cej i wpisanej do rejestru s\u0105dowego.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A03f38ee4cb4a4f54a58a8fb6e7c873a8_457": { "value": "

Rezerwy

W Grupie s\u0105 tworzone rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, na niewykorzystane urlopy. W Grupie r\u00f3wnie\u017c funkcjonuje program motywacyjny dla kluczowych pracownik\u00f3w oparty na p\u0142atno\u015bciach w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Zobowi\u0105zanie z tego zakresu jest wykazywane w warto\u015bciach godziwych. Powy\u017csze kategorie \u015bwiadcze\u0144 r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od siebie zasadniczo, w zwi\u0105zku z czym przy szacowaniu konieczne jest posi\u0142kowanie si\u0119 w\u0142a\u015bciwymi, dostosowanymi do ich specyfiki metodami kalkulacji, dlatego oszacowanie tych wielko\u015bci zosta\u0142o zlecone firmie aktuarialnej.

Szacunek rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze z wykorzystaniem metod aktuarialnych dokonywany jest raz w roku, wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A018b1739f6c94fe78ec0fba9e98e78c7_454": { "value": "

Rezerwy

W Grupie s\u0105 tworzone rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, na niewykorzystane urlopy. W Grupie r\u00f3wnie\u017c funkcjonuje program motywacyjny dla kluczowych pracownik\u00f3w oparty na p\u0142atno\u015bciach w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Zobowi\u0105zanie z tego zakresu jest wykazywane w warto\u015bciach godziwych. Powy\u017csze kategorie \u015bwiadcze\u0144 r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od siebie zasadniczo, w zwi\u0105zku z czym przy szacowaniu konieczne jest posi\u0142kowanie si\u0119 w\u0142a\u015bciwymi, dostosowanymi do ich specyfiki metodami kalkulacji, dlatego oszacowanie tych wielko\u015bci zosta\u0142o zlecone firmie aktuarialnej.

Szacunek rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze z wykorzystaniem metod aktuarialnych dokonywany jest raz w roku, wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad8dbc6fbb58d414ca0806ee50797490b_459": { "value": "

Kredyty bankowe i po\u017cyczki oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania finansowe (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w) mog\u0105 by\u0107 wyceniane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia. W przypadku, gdy wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od wyceny w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, tj. w warto\u015bci nominalnej powi\u0119kszonej o odsetki naliczone do dnia bilansowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A22adc56ef7bf4e27b04a6652cd085b61_458": { "value": "

Kredyty bankowe i po\u017cyczki oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania finansowe (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w) mog\u0105 by\u0107 wyceniane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia. W przypadku, gdy wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od wyceny w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, tj. w warto\u015bci nominalnej powi\u0119kszonej o odsetki naliczone do dnia bilansowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0511b273d8fd4a4b97c0b0040ee16c67_466": { "value": "

Dotacje

Dotacje rz\u0105dowe s\u0105 rozliczane metod\u0105 przychod\u00f3w, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci okres\u00f3w.

Dotacje rz\u0105dowe do aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych amortyzacji s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do ujmowania odpis\u00f3w amortyzacyjnych od tych aktyw\u00f3w.

Dotacje rz\u0105dowe do aktyw\u00f3w prezentuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilansie) jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab36f71e2bbb84ef88905ddec0f317536_463": { "value": "

Dotacje

Dotacje rz\u0105dowe s\u0105 rozliczane metod\u0105 przychod\u00f3w, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci okres\u00f3w.

Dotacje rz\u0105dowe do aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych amortyzacji s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do ujmowania odpis\u00f3w amortyzacyjnych od tych aktyw\u00f3w.

Dotacje rz\u0105dowe do aktyw\u00f3w prezentuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilansie) jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A625d9f9f06f040858f2688ae31a61618_153635036": { "value": "

Transakcje pochodne zawierane s\u0105 w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem st\u00f3p procentowych.

Instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej.

Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania kurs\u00f3w walutowych denominowanych w walutach obcych oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania stopy procentowej lub kurs\u00f3w walutowych pozycji zaliczanych do dzia\u0142alno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ki oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody (koszty) finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa959d8c6d6fc4f86bdfd03bfb91a3ddb_924162964": { "value": "

Transakcje pochodne zawierane s\u0105 w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem st\u00f3p procentowych.

Instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej.

Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania kurs\u00f3w walutowych denominowanych w walutach obcych oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania stopy procentowej lub kurs\u00f3w walutowych pozycji zaliczanych do dzia\u0142alno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ki oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody (koszty) finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af34d4e14bbfd40dcb2bb946c08bc4131_924162964": { "value": "

Transakcje pochodne zawierane s\u0105 w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem st\u00f3p procentowych.

Instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej.

Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania kurs\u00f3w walutowych denominowanych w walutach obcych oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Skutki okresowej wyceny instrument\u00f3w pochodnych, zabezpieczaj\u0105cych wahania stopy procentowej lub kurs\u00f3w walutowych pozycji zaliczanych do dzia\u0142alno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ki oraz zyski i straty na dzie\u0144 ich rozliczenia wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody (koszty) finansowe\u201d w ramach dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5cd2150878834986a776542006db0a7b_478": { "value": "

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105ce budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub warto\u015bci niematerialnych przez okres budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia s\u0105 ujmowane w warto\u015bci tych aktyw\u00f3w, je\u015bli zobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w tym celu.

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A69a3870ca96e47a58896f7e021245bb6_488": { "value": "

Przychody ze sprzeda\u017cy

Przychody uznawane s\u0105 w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107:

Przychody z um\u00f3w z klientami s\u0105 ujmowane, tylko gdy zosta\u0142y spe\u0142nione wszystkie poni\u017csze warunki:

- strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;

- Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

- Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

- umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. rodzi\u0142a mo\u017cliwe do wyegzekwowania prawa i obowi\u0105zki);

- jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi,

kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.

Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego doba lub us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w

Przychody s\u0105 ujmowane w momencie, gdy znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci towar\u00f3w b\u0105d\u017a produkt\u00f3w zosta\u0142y przekazane nabywcy. Przychody obejmuj\u0105 nale\u017cne lub uzyskane kwoty ze sprzeda\u017cy, pomniejszone o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT).

\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zako\u0144czenia us\u0142ugi, pod warunkiem, i\u017c jest mo\u017cliwe jego wiarygodne oszacowanie. Je\u017celi nie mo\u017cna wiarygodnie ustali\u0107 efekt\u00f3w transakcji zwi\u0105zanej ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 rozpoznawane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afb95899d13fd4721b762d0a5b7cb2f33_491": { "value": "

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) je\u017celi ich utrzymanie nie jest w\u0105tpliwie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac7a01aa8cc9a45feb29b78a7db23ff86_495": { "value": "

Podatek bie\u017c\u0105cy

Podatek dochodowy od dochod\u00f3w uzyskanych w kraju obliczany jest zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi, natomiast dochody oddzia\u0142u prowadz\u0105cego dzia\u0142alno\u015b\u0107 za granic\u0105 podlegaj\u0105 opodatkowaniu wed\u0142ug lokalnych przepis\u00f3w, uwzgl\u0119dniaj\u0105c umowy o unikaniu podw\u00f3jnego opodatkowania.

Podatek odroczony

W zwi\u0105zku z przej\u015bciowymi r\u00f3\u017cnicami mi\u0119dzy wykazywan\u0105 w ksi\u0119gach rachunkowych warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 oraz strat\u0105 podatkow\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odliczenia w przysz\u0142o\u015bci, Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerwy i ustala aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego, wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty, w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, to jest r\u00f3\u017cnic, kt\u00f3re spowoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysz\u0142o\u015bci.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia

od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu, je\u017celi przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.

Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenianie s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.

Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie.

Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w dotycz\u0105cych pozycji ujmowanych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W takiej sytuacji podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w kapitale w\u0142asnym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aca65ce55fec74bab88666f547a036ebc_85850890": { "value": "

Podatek odroczony

W zwi\u0105zku z przej\u015bciowymi r\u00f3\u017cnicami mi\u0119dzy wykazywan\u0105 w ksi\u0119gach rachunkowych warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 oraz strat\u0105 podatkow\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odliczenia w przysz\u0142o\u015bci, Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerwy i ustala aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego, wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty, w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, to jest r\u00f3\u017cnic, kt\u00f3re spowoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysz\u0142o\u015bci.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia

od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu, je\u017celi przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.

Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenianie s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.

Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie.

Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w dotycz\u0105cych pozycji ujmowanych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W takiej sytuacji podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w kapitale w\u0142asnym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaa1315c97acb49759f5d35420b403af8_503": { "value": "

3.Wa\u017cne oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe

Przygotowanie sprawozdania finansowego wymaga od kierownictwa Grupy dokonywania profesjonalnego os\u0105du, szacunk\u00f3w i okre\u015blenia pewnych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wycen\u0119 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Zwi\u0105zana z tym niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce spowodowa\u0107, \u017ce rzeczywiste wyniki b\u0119d\u0105 odbiega\u0107 od przyj\u0119tych warto\u015bci szacunkowych.

Szacunki Zarz\u0105du wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105:

- przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych,

- odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w (zapas\u00f3w, nale\u017cno\u015bci),

- za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,

Stosowana metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych opiera si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du i jest zgodna z wymogami MSSF.

Informacje na temat szacunkowych warto\u015bci zosta\u0142y uj\u0119te w notach:

opis

Numer noty

warto\u015b\u0107 firmy

15

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

20

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

21

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A189c53d398b649af948cc1cb6b5d9a6b_502": { "value": "

3.Wa\u017cne oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe

Przygotowanie sprawozdania finansowego wymaga od kierownictwa Grupy dokonywania profesjonalnego os\u0105du, szacunk\u00f3w i okre\u015blenia pewnych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wycen\u0119 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Zwi\u0105zana z tym niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce spowodowa\u0107, \u017ce rzeczywiste wyniki b\u0119d\u0105 odbiega\u0107 od przyj\u0119tych warto\u015bci szacunkowych.

Szacunki Zarz\u0105du wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105:

- przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych,

- odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w (zapas\u00f3w, nale\u017cno\u015bci),

- za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,

Stosowana metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych opiera si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du i jest zgodna z wymogami MSSF.

Informacje na temat szacunkowych warto\u015bci zosta\u0142y uj\u0119te w notach:

opis

Numer noty

warto\u015b\u0107 firmy

15

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

20

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

21

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab70f277b39204b9d95c352f7c54c38bd_507": { "value": "

4.Kursy wymiany przyj\u0119te do wyceny

Transakcje w walucie obcej

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy prezentowane jest w z\u0142otych polskich, kt\u00f3ra jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Jednostki Dominuj\u0105cej. \u00a0

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna jednostki wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy s\u0105 przeliczane na przy zastosowaniu kursu okre\u015blanego dla danego dnia zaistnienia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i pasywa wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu z dnia bilansowego.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych (z tyt. dostaw i us\u0142ug) s\u0105 ujmowane w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w ujmowane s\u0105 w pozycji przychod\u00f3w/koszt\u00f3w finansowych.

Przy konsolidacji aktywa i zobowi\u0105zania jednostek zlokalizowanych za granica\u0328 przelicza si\u0119 na walut\u0119 polska\u0328 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 bilansowy. Przychody i koszty s\u0105 przeliczane przy u\u017cyciu kursu \u015bredniego dla danego okresu sprawozdawczego, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy wahania kurs\u00f3w s\u0105 znaczarce (wtedy stosuje si\u0119 kursy wymiany z dat dokonania transakcji). Wszelkie r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i warto\u015bci skumulowanej w kapitale (odpowiednio, wraz z odniesieniem do udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa9de2bcd5eeb450fbafaf6d67c2bb505_510": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy prezentowane jest w z\u0142otych polskich, kt\u00f3ra jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Jednostki Dominuj\u0105cej. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa4364821074c4237993282318db5a3f3_1043650572": { "value": "

5.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy.

Dla cel\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em kapita\u0142 obejmuje: kapita\u0142 zak\u0142adowy (podstawowy), nadwy\u017ck\u0119 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej, kapita\u0142 zapasowy, wszelkie inne kapita\u0142y rezerwowe oraz zyski zatrzymane.

Na Grup\u0119 nie s\u0105 na\u0142o\u017cone \u017cadne zewn\u0119trzne wymagania kapita\u0142owe, za wyj\u0105tkiem tego, kt\u00f3ry wynika z art. 396 K.s.h. - na pokrycie straty nale\u017cy utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy, do kt\u00f3rego przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego. Ta cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego nie jest przeznaczona do dystrybucji na rzecz akcjonariuszy.

Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest obliczany jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do \u0142\u0105cznej warto\u015bci kapita\u0142u. Zad\u0142u\u017cenie netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 zad\u0142u\u017cenia finansowego (zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, inne zobowi\u0105zania finansowe z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w pochodnych) pomniejszon\u0105 o \u015brodki pieni\u0119\u017cne. \u0141\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u oblicza si\u0119 jako kapita\u0142 w\u0142asny wykazany w bilansie wraz z zad\u0142u\u017ceniem netto.

\u00a0

Wska\u017anik d\u017awigni finansowej

\u00a0\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Zad\u0142u\u017cenie og\u00f3\u0142em

71 569 404,26

77 241 332,03

minus: \u015arodki pieni\u0119\u017cne

-10 242 055,28

-2 279 967,05

Zad\u0142u\u017cenie netto

61 327 348,98

74 961 364,98

Kapita\u0142 w\u0142asny

89 126 317,01

73 028 677,22

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 kapita\u0142u (kapita\u0142 w\u0142asny i zad\u0142u\u017cenie netto)

150 453 665,99

147 990 042,20

Wska\u017anik d\u017awigni

40,76%

50,65%

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aadbbabe7b75d44a89e956a6f314889b9_518": { "value": "

6.2.Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym

Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminacj\u0119 niekorzystnych wp\u0142yw\u00f3w na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy, ryzyka finansowe:

- ryzyko kredytowe \u2013 wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej,

- ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013 ryzyko, \u017ce Grupa napotka trudno\u015bci w wywi\u0105zaniu si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144,

- ryzyko rynkowe \u2013 stopy procentowej, ryzyko cenowe,

- ryzyko walutowe

\u00a0

G\u0142\u00f3wne ryzyko Grupy zwi\u0105zane jest z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w oraz po\u017cyczek (ryzyko stopy

procentowej). Grupa d\u0105\u017cy do minimalizacji wp\u0142ywu r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizm\u00f3w zabezpieczenia naturalnego.

Zgodnie z MSSF 7 Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi na kt\u00f3re Grupa jest nara\u017cona na koniec okresu sprawozdawczego.

6.2.1.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe, to ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 umownych, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drug\u0105 ze stron.

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z jej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) oraz dzia\u0142alno\u015bci finansowej, w tym depozyt\u00f3w w bankach, transakcji walutowych.

\u00a0

Maksymalne ekspozycje na ryzyko kredytowe

Pozycja

nota

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Aktywa finansowe - po\u017cyczki udzielone

18

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

18

1 165 147,94

695 212,52

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

21

28 732 329,24

30 289 967,12

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

23

10 242 055,28

2 279 967,05

Pozycje warunkowe - udzielone gwarancje i por\u0119czenia

33

0,00

0,00

Razem

\u00a0\u00a0

40 139 532,46

33 265 146,69

\u00a0

Opis zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym dotycz\u0105cym nale\u017cno\u015bci.

Na p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105 Grupy i jej wynik finansowy mog\u0105 negatywnie wp\u0142ywa\u0107 okresowe braki zdolno\u015bci p\u0142atniczych kontrahent\u00f3w. Pojawiaj\u0105ce si\u0119 okresowo nale\u017cno\u015bci przeterminowane nie stanowi\u0105 jednak powa\u017cnego zagro\u017cenia dla Grupy ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c wstrzymanie dostaw musia\u0142oby skutkowa\u0107 zatrzymaniem linii produkcyjnej u klienta ko\u0144cowego, jakim jest zawsze du\u017cy producent samochod\u00f3w. Grupa zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami z bran\u017cy automotive o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

\u00a0

Koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.

\u00a0

Odbiorca

Udzia\u0142 % nale\u017cno\u015bci w warto\u015bci nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em

BMW Bayerische Motoren Werke AG

9,7%

ADIENT FRANCE SAS

6,1%

ADIENT FOAM POLAND

5,6%

Adient Seating UK Ltd

5,6%

Ford Werke GmbH

4,6%

Klasyfikacj\u0119 nale\u017cno\u015bci handlowych brutto wg d\u0142ugo\u015bci okresu przeterminowania przedstawia nota nr 21

\u00a0

Opis zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym dotycz\u0105cym \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Grupa alokuje okresowo wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgodnie z wymogami zachowania p\u0142ynno\u015bci finansowej i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapita\u0142u i maksymalizacji przychod\u00f3w odsetkowych. Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest na bie\u017c\u0105co monitorowane poprzez ci\u0105g\u0142\u0105 weryfikacj\u0119 kondycji finansowej oraz utrzymanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczeg\u00f3lnych instytucjach finansowych. Grupa posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z aktywami finansowymi.

6.2.2.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci, to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w wype\u0142nieniu obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje poprzez dostarczenie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego rodzaju aktyw\u00f3w finansowych.

Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje oraz planuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i finansowej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105, a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i operacyjnego.

Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 na podstawie niezdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych na najwcze\u015bniejszy wymagany termin sp\u0142aty przedstawiono w poni\u017cszej tabeli. Dane obejmuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zar\u00f3wno z odsetek jak i z kapita\u0142u.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

ponad 5 lat

razem

warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w banku Santander

2 029 380,87

15 584 524,14

15 065 544,29

0,00

32 679 449,30

65 594 346,59

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

7 240 301,82

25 017 001,56

1 941 905,93

0,00

34 199 209,31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

526 477,72

1 500 023,01

4 504 457,49

518 850,49

7 049 808,71

5 975 057,67

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

23 268 101,25

36 055,24

0,00

0,00

23 304 156,49

23 304 156,48

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji typu OPCJA

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem

33 064 261,66

42 137 603,95

21 511 907,71

518 850,49

97 232 623,81

94 873 560,74

\u00a0\u00a0

okres zako\u0144czony 30.04.2022

do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

ponad 5 lat

razem

warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w banku Santander

7 053 067,68

38 267 344,67

0,00

0,00

45 320 412,35

73\u00a0336 794,82

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

6 837 925,52

15 768 562,76

6 758 889,46

0,00

29 365 377,79

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

406 401,59

1 159 813,26

2 349 321,47

637 398,42

4 552 934,74

3 904 537,21

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

18 789 214,65

814 123,80

0,00

16 111,08

19 619 449,53

19 619 449,54

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS i FORWARD

0,00

55 875,14

31 630,80

0,00

87 505,94

87 505,91

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji typu OPCJA

8 906,82

64 520,77

820 537,75

0,00

893 965,34

893 965,34

Razem

33 095 516,26

56 130 240,40

9 960 379,48

653 509,50

99 839 645,70

97 842 252,82

kwota 981 471,28 dotyczy wyceny forward\u00f3w, opcji i IRS-\u00f3w z czego 893 965,34 dotyczy opcji barierowych i 87 505,94 dotyczy IRS\u00a0

6.2.3.Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe, to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zanych b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych. Ryzyko rynkowe obejmuje ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyka cenowe.

Zarz\u0105dzanie ryzykiem rynkowym jako dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu osi\u0105gni\u0119cie akceptowanego poziomu ryzyka zwi\u0105zanego z niekorzystnymi wahaniami r\u00f3\u017cnych czynnik\u00f3w rynkowych: kurs\u00f3w walut, st\u00f3p procentowych. W celu ograniczenia ryzyka zwi\u0105zanego ze wzrostem st\u00f3p procentowych Jednostka dominuj\u0105ca zabezpiecza si\u0119 poprzez zakup tzw. kontrakt\u00f3w IRS (kontrakt\u00f3w zamiany st\u00f3p procentowych) dla d\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w. Transakcje IRS pozwalaj\u0105 na zamian\u0119 stopy procentowej kredytu na sta\u0142\u0105. Konstrukcja ka\u017cdego kontraktu uwzgl\u0119dnia konkretne przep\u0142ywy finansowe, w zwi\u0105zku z tym ryzyko rynkowe jest istotnie ograniczone.

\u00a0

Jednostka dominuj\u0105ca stosuje strategi\u0119 zabezpieczania realnych przep\u0142yw\u00f3w walutowych tak, aby zminimalizowa\u0107 skutki ewentualnego umocnienia si\u0119 waluty polskiej. W celu unikni\u0119cia negatywnego wp\u0142ywu waha\u0144 kursu na wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ka na bie\u017c\u0105co monitoruje rynek walutowy oraz finansuje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i inwestycyjn\u0105 w walucie EUR. Zarz\u0105dzaj\u0105c ryzykiem walutowym, korzysta z terminowych typu forward lub opcji walutowych (opcje barierowe) zabezpieczaj\u0105c sobie realne przep\u0142ywy walutowe.

\u00a0

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych.

Analiza wra\u017cliwo\u015bci - zmiana oprocentowania +/- 50 punkt\u00f3w bazowych

\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -50 pb

wp\u0142yw na wynik zmiana +50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +50 pb

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

468 689,15

-2 343,45

2 343,45

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

10 242 055,28

-51 210,28

51 210,28

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

10 710 744,43

-53 553,72

53 553,72

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

65 594 346,58

-327 971,73

327 971,73

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5 975 057,68

-29 875,29

29 875,29

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu

71 569 404,26

-357 847,02

357 847,02

0,00

0,00

Razem

x

-411 400,74

411 400,74

0,00

0,00

\u00a0

Dane por\u00f3wnawcze:

okres zako\u0144czony 30.04.2022

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -50 pb

wp\u0142yw na wynik zmiana +50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +50 pb

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

284 203,84

-1 421,02

1 421,02

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

2 279 967,05

-11 399,84

11 399,84

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

2 564 170,89

-12 820,85

12 820,85

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

73 336 794,82

-366 683,97

366 683,97

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 904 537,21

-19 522,69

19 522,69

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

87 505,94

-437,53

437,53

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu

77 328 837,97

-386 644,19

386 644,19

0,00

0,00

Razem

x

-399 465,04

399 465,04

0,00

0,00

6.2.4.Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe, to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany kurs\u00f3w wymiany walut.

\u00a0

Stan na 31.12.2023

EURO

GBP

USD

inne

Razem po przeliczeniu na PLN

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6 566 480,73

14 903,40

0,00

0,00

28 625 570,71

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

1 792 671,55

3 405,47

0,00

0,00

7 811 562,23

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji IRS

107 794,19

0,00

0,00

0,00

468 689,15

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

696 458,76

Razem aktywa finansowe

8 466 946,47

18 308,87

0,00

0,00

37 602 280,85

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

14 976 114,64

0,00

0,00

0,00

65 116 146,43

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 299 560,16

0,00

0,00

0,00

5 650 487,58

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

4 486 257,58

0,00

0,00

0,00

19 506 247,98

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania finansowe

20 761 932,38

0,00

0,00

0,00

90 272 881,99

* Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysoko\u015bci 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forward\u00f3w w bilansie to warto\u015b\u0107 696 458,76 z\u0142 zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe.

\u00a0

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -10%

wp\u0142yw na wynik zmiana +10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +10%

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne IRS

468 689,15

-46 868,91

46 868,91

0,00

0,00

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

28 625 570,71

-2 862 557,07

2 862 557,07

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

7 811 562,23

-781 156,22

781 156,22

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

36 905 822,09

-3 690 582,21

3 690 582,21

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

65 116 146,43

-6 511 614,64

6 511 614,64

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5 650 487,58

-565 048,76

565 048,76

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

19 506 247,98

-1 950 624,80

1 950 624,80

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wolumen transakcji forward*

11 272 800,00

317 000,00

-1 789 660,00

0,00

0,00

Razem

101 545 681,99

-8 710 288,20

7 237 628,20

0,00

0,00

Og\u00f3\u0142em

x

-12 400 870,41

10 928 210,41

0,00

0,00

*W tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 zawartych kontrakt\u00f3w forward.

* Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysoko\u015bci 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forward\u00f3w w bilansie to warto\u015b\u0107 696 458,76 z\u0142 zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe.

\u00a0

\u00a0

Dane por\u00f3wnawcze:

\u00a0

Stan na 30.04.2022

EURO

GBP

USD

inne

Razem po przeliczeniu na PLN

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji typu opcja **

0,00

0,00

0,00

0,00

206 223,13

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6 524 397,29

10 297,18

0,00

0,00

30 373 462,78

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

126 940,44

43 221,80

0,00

0,00

830 416,96

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji IRS

61 011,52

0,00

0,00

0,00

284 203,86

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

204 785,53

Razem aktywa finansowe

6 712 349,25

53 518,98

0,00

0,00

31 899 092,26

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

15 649 001,53

0,00

0,00

0,00

72 896 178,95

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

748 120,51

0,00

0,00

0,00

3 484 895,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

3 333 218,22

0,00

0,00

0,00

15 526 797,11

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

18\u00a0785,35

0,00

0,00

0,00

87\u00a0505,92

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji OPCJA **

0,00

0,00

0,00

0,00

893\u00a0965 ,34

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania finansowe

19\u00a0749\u00a0125,61

0,00

0,00

0,00

92 889\u00a0342,32

* Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysoko\u015bci 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forward\u00f3w w bilansie to warto\u015b\u0107 204 785,53 z\u0142 zaprezentowana w pozycji zobowi\u0105zania finansowe.

** Sp\u00f3\u0142ka posiada opcje waniliowe i barierowe kt\u00f3re zosta\u0142y zawarte w celu zabezpieczenia przed zmian\u0105 kursu EURO/PLN. \u0141\u0105czny wolumen opcji to 9,6 mln EUR, opcje rozlicz\u0105 si\u0119 w okresie od 11 maja 2022 do 12 kwietnia 2023 roku.

** Efekt wyceny opcji waniliowych w bilansie to warto\u015b\u0107 206 223,13 PLN zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe a efekt wyceny opcji barierowych w bilansie to warto\u015b\u0107

-893 965,34 PLN zaprezentowana w pozycji pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -10%

wp\u0142yw na wynik zmiana +10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +10%

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne IRS

284 203,84

-28 420,38

28 420,38

0,00

0,00

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

30 373 462,78

-3 037 346,28

3 037 346,28

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

830 416,96

-83 041,70

83 041,70

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

31 488 083,58

-3 148 808,36

3 148 808,36

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

72 896 178,95

-7 289 617,90

7 289 617,90

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 484 895,00

-348 489,50

348 489,50

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

15 526 797,11

-1 552 679,71

1 552 679,71

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

87 505,94

-8 750,59

8 750,59

0,00

0,00

Wolumen transakcji forward*

11 791 200,00

1 403 000,00

-905 500,00

0,00

0,00

Razem

103 786 577,00

-7 796 537,70

8 294 037,70

0,00

0,00

Og\u00f3\u0142em

x

-10\u00a0945\u00a0346,06

11\u00a0442\u00a0846,06

0,00

0,00

*W tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 zawartych kontrakt\u00f3w forward.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6f55b24829f14990a2e18a685e1d54a8_1650078363": { "value": "

6.2.1.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe, to ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 umownych, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drug\u0105 ze stron.

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z jej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) oraz dzia\u0142alno\u015bci finansowej, w tym depozyt\u00f3w w bankach, transakcji walutowych.

\u00a0

Maksymalne ekspozycje na ryzyko kredytowe

Pozycja

nota

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Aktywa finansowe - po\u017cyczki udzielone

18

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

18

1 165 147,94

695 212,52

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

21

28 732 329,24

30 289 967,12

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

23

10 242 055,28

2 279 967,05

Pozycje warunkowe - udzielone gwarancje i por\u0119czenia

33

0,00

0,00

Razem

\u00a0\u00a0

40 139 532,46

33 265 146,69

\u00a0

Opis zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym dotycz\u0105cym nale\u017cno\u015bci.

Na p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105 Grupy i jej wynik finansowy mog\u0105 negatywnie wp\u0142ywa\u0107 okresowe braki zdolno\u015bci p\u0142atniczych kontrahent\u00f3w. Pojawiaj\u0105ce si\u0119 okresowo nale\u017cno\u015bci przeterminowane nie stanowi\u0105 jednak powa\u017cnego zagro\u017cenia dla Grupy ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c wstrzymanie dostaw musia\u0142oby skutkowa\u0107 zatrzymaniem linii produkcyjnej u klienta ko\u0144cowego, jakim jest zawsze du\u017cy producent samochod\u00f3w. Grupa zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami z bran\u017cy automotive o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

\u00a0

Koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.

\u00a0

Odbiorca

Udzia\u0142 % nale\u017cno\u015bci w warto\u015bci nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em

BMW Bayerische Motoren Werke AG

9,7%

ADIENT FRANCE SAS

6,1%

ADIENT FOAM POLAND

5,6%

Adient Seating UK Ltd

5,6%

Ford Werke GmbH

4,6%

Klasyfikacj\u0119 nale\u017cno\u015bci handlowych brutto wg d\u0142ugo\u015bci okresu przeterminowania przedstawia nota nr 21

\u00a0

Opis zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym dotycz\u0105cym \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Grupa alokuje okresowo wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgodnie z wymogami zachowania p\u0142ynno\u015bci finansowej i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapita\u0142u i maksymalizacji przychod\u00f3w odsetkowych. Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest na bie\u017c\u0105co monitorowane poprzez ci\u0105g\u0142\u0105 weryfikacj\u0119 kondycji finansowej oraz utrzymanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczeg\u00f3lnych instytucjach finansowych. Grupa posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z aktywami finansowymi.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A640db9926eb3403cb80f41d85dc82428_2001450254": { "value": "

6.2.2.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci, to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w wype\u0142nieniu obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje poprzez dostarczenie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego rodzaju aktyw\u00f3w finansowych.

Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje oraz planuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i finansowej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105, a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i operacyjnego.

Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 na podstawie niezdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych na najwcze\u015bniejszy wymagany termin sp\u0142aty przedstawiono w poni\u017cszej tabeli. Dane obejmuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zar\u00f3wno z odsetek jak i z kapita\u0142u.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

ponad 5 lat

razem

warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w banku Santander

2 029 380,87

15 584 524,14

15 065 544,29

0,00

32 679 449,30

65 594 346,59

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

7 240 301,82

25 017 001,56

1 941 905,93

0,00

34 199 209,31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

526 477,72

1 500 023,01

4 504 457,49

518 850,49

7 049 808,71

5 975 057,67

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

23 268 101,25

36 055,24

0,00

0,00

23 304 156,49

23 304 156,48

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji typu OPCJA

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem

33 064 261,66

42 137 603,95

21 511 907,71

518 850,49

97 232 623,81

94 873 560,74

\u00a0\u00a0

okres zako\u0144czony 30.04.2022

do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

ponad 5 lat

razem

warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w banku Santander

7 053 067,68

38 267 344,67

0,00

0,00

45 320 412,35

73\u00a0336 794,82

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

6 837 925,52

15 768 562,76

6 758 889,46

0,00

29 365 377,79

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

406 401,59

1 159 813,26

2 349 321,47

637 398,42

4 552 934,74

3 904 537,21

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

18 789 214,65

814 123,80

0,00

16 111,08

19 619 449,53

19 619 449,54

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS i FORWARD

0,00

55 875,14

31 630,80

0,00

87 505,94

87 505,91

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji typu OPCJA

8 906,82

64 520,77

820 537,75

0,00

893 965,34

893 965,34

Razem

33 095 516,26

56 130 240,40

9 960 379,48

653 509,50

99 839 645,70

97 842 252,82

kwota 981 471,28 dotyczy wyceny forward\u00f3w, opcji i IRS-\u00f3w z czego 893 965,34 dotyczy opcji barierowych i 87 505,94 dotyczy IRS\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7845d8015bbc4d18aff52051fb041784_811766289": { "value": "

6.2.3.Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe, to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zanych b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych. Ryzyko rynkowe obejmuje ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyka cenowe.

Zarz\u0105dzanie ryzykiem rynkowym jako dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu osi\u0105gni\u0119cie akceptowanego poziomu ryzyka zwi\u0105zanego z niekorzystnymi wahaniami r\u00f3\u017cnych czynnik\u00f3w rynkowych: kurs\u00f3w walut, st\u00f3p procentowych. W celu ograniczenia ryzyka zwi\u0105zanego ze wzrostem st\u00f3p procentowych Jednostka dominuj\u0105ca zabezpiecza si\u0119 poprzez zakup tzw. kontrakt\u00f3w IRS (kontrakt\u00f3w zamiany st\u00f3p procentowych) dla d\u0142ugoterminowych kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w. Transakcje IRS pozwalaj\u0105 na zamian\u0119 stopy procentowej kredytu na sta\u0142\u0105. Konstrukcja ka\u017cdego kontraktu uwzgl\u0119dnia konkretne przep\u0142ywy finansowe, w zwi\u0105zku z tym ryzyko rynkowe jest istotnie ograniczone.

\u00a0

Jednostka dominuj\u0105ca stosuje strategi\u0119 zabezpieczania realnych przep\u0142yw\u00f3w walutowych tak, aby zminimalizowa\u0107 skutki ewentualnego umocnienia si\u0119 waluty polskiej. W celu unikni\u0119cia negatywnego wp\u0142ywu waha\u0144 kursu na wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ka na bie\u017c\u0105co monitoruje rynek walutowy oraz finansuje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i inwestycyjn\u0105 w walucie EUR. Zarz\u0105dzaj\u0105c ryzykiem walutowym, korzysta z terminowych typu forward lub opcji walutowych (opcje barierowe) zabezpieczaj\u0105c sobie realne przep\u0142ywy walutowe.

\u00a0

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych.

Analiza wra\u017cliwo\u015bci - zmiana oprocentowania +/- 50 punkt\u00f3w bazowych

\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -50 pb

wp\u0142yw na wynik zmiana +50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +50 pb

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

468 689,15

-2 343,45

2 343,45

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

10 242 055,28

-51 210,28

51 210,28

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

10 710 744,43

-53 553,72

53 553,72

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

65 594 346,58

-327 971,73

327 971,73

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5 975 057,68

-29 875,29

29 875,29

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu

71 569 404,26

-357 847,02

357 847,02

0,00

0,00

Razem

x

-411 400,74

411 400,74

0,00

0,00

\u00a0

Dane por\u00f3wnawcze:

okres zako\u0144czony 30.04.2022

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -50 pb

wp\u0142yw na wynik zmiana +50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -50 pb

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +50 pb

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

284 203,84

-1 421,02

1 421,02

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

2 279 967,05

-11 399,84

11 399,84

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

2 564 170,89

-12 820,85

12 820,85

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

73 336 794,82

-366 683,97

366 683,97

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 904 537,21

-19 522,69

19 522,69

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

87 505,94

-437,53

437,53

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu

77 328 837,97

-386 644,19

386 644,19

0,00

0,00

Razem

x

-399 465,04

399 465,04

0,00

0,00

6.2.4.Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe, to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany kurs\u00f3w wymiany walut.

\u00a0

Stan na 31.12.2023

EURO

GBP

USD

inne

Razem po przeliczeniu na PLN

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6 566 480,73

14 903,40

0,00

0,00

28 625 570,71

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

1 792 671,55

3 405,47

0,00

0,00

7 811 562,23

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji IRS

107 794,19

0,00

0,00

0,00

468 689,15

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

696 458,76

Razem aktywa finansowe

8 466 946,47

18 308,87

0,00

0,00

37 602 280,85

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

14 976 114,64

0,00

0,00

0,00

65 116 146,43

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 299 560,16

0,00

0,00

0,00

5 650 487,58

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

4 486 257,58

0,00

0,00

0,00

19 506 247,98

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania finansowe

20 761 932,38

0,00

0,00

0,00

90 272 881,99

* Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysoko\u015bci 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forward\u00f3w w bilansie to warto\u015b\u0107 696 458,76 z\u0142 zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe.

\u00a0

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -10%

wp\u0142yw na wynik zmiana +10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +10%

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne IRS

468 689,15

-46 868,91

46 868,91

0,00

0,00

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

28 625 570,71

-2 862 557,07

2 862 557,07

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

7 811 562,23

-781 156,22

781 156,22

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

36 905 822,09

-3 690 582,21

3 690 582,21

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

65 116 146,43

-6 511 614,64

6 511 614,64

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5 650 487,58

-565 048,76

565 048,76

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

19 506 247,98

-1 950 624,80

1 950 624,80

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wolumen transakcji forward*

11 272 800,00

317 000,00

-1 789 660,00

0,00

0,00

Razem

101 545 681,99

-8 710 288,20

7 237 628,20

0,00

0,00

Og\u00f3\u0142em

x

-12 400 870,41

10 928 210,41

0,00

0,00

*W tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 zawartych kontrakt\u00f3w forward.

* Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysoko\u015bci 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forward\u00f3w w bilansie to warto\u015b\u0107 696 458,76 z\u0142 zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe.

\u00a0

\u00a0

Dane por\u00f3wnawcze:

\u00a0

Stan na 30.04.2022

EURO

GBP

USD

inne

Razem po przeliczeniu na PLN

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji typu opcja **

0,00

0,00

0,00

0,00

206 223,13

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6 524 397,29

10 297,18

0,00

0,00

30 373 462,78

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

126 940,44

43 221,80

0,00

0,00

830 416,96

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji IRS

61 011,52

0,00

0,00

0,00

284 203,86

Aktywa finansowe z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

204 785,53

Razem aktywa finansowe

6 712 349,25

53 518,98

0,00

0,00

31 899 092,26

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

15 649 001,53

0,00

0,00

0,00

72 896 178,95

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

748 120,51

0,00

0,00

0,00

3 484 895,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

3 333 218,22

0,00

0,00

0,00

15 526 797,11

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

18\u00a0785,35

0,00

0,00

0,00

87\u00a0505,92

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji OPCJA **

0,00

0,00

0,00

0,00

893\u00a0965 ,34

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji forward*

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem zobowi\u0105zania finansowe

19\u00a0749\u00a0125,61

0,00

0,00

0,00

92 889\u00a0342,32

* Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysoko\u015bci 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forward\u00f3w w bilansie to warto\u015b\u0107 204 785,53 z\u0142 zaprezentowana w pozycji zobowi\u0105zania finansowe.

** Sp\u00f3\u0142ka posiada opcje waniliowe i barierowe kt\u00f3re zosta\u0142y zawarte w celu zabezpieczenia przed zmian\u0105 kursu EURO/PLN. \u0141\u0105czny wolumen opcji to 9,6 mln EUR, opcje rozlicz\u0105 si\u0119 w okresie od 11 maja 2022 do 12 kwietnia 2023 roku.

** Efekt wyceny opcji waniliowych w bilansie to warto\u015b\u0107 206 223,13 PLN zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe a efekt wyceny opcji barierowych w bilansie to warto\u015b\u0107

-893 965,34 PLN zaprezentowana w pozycji pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

warto\u015b\u0107

wp\u0142yw na wynik zmiana -10%

wp\u0142yw na wynik zmiana +10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana -10%

wp\u0142yw na kapita\u0142 zmiana +10%

Aktywa finansowe - udzielone po\u017cyczki

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywa finansowe - instrumenty pochodne IRS

284 203,84

-28 420,38

28 420,38

0,00

0,00

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

30 373 462,78

-3 037 346,28

3 037 346,28

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

830 416,96

-83 041,70

83 041,70

0,00

0,00

Razem aktywa finansowe

31 488 083,58

-3 148 808,36

3 148 808,36

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

72 896 178,95

-7 289 617,90

7 289 617,90

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 484 895,00

-348 489,50

348 489,50

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

15 526 797,11

-1 552 679,71

1 552 679,71

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji IRS

87 505,94

-8 750,59

8 750,59

0,00

0,00

Wolumen transakcji forward*

11 791 200,00

1 403 000,00

-905 500,00

0,00

0,00

Razem

103 786 577,00

-7 796 537,70

8 294 037,70

0,00

0,00

Og\u00f3\u0142em

x

-10\u00a0945\u00a0346,06

11\u00a0442\u00a0846,06

0,00

0,00

*W tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 zawartych kontrakt\u00f3w forward.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acfa57266681c4d57a12046afb1a90099_536": { "value": "

6.3.Wycena w warto\u015bci godziwej

Stosownie do zapis\u00f3w MSSF 7 par. 29a odst\u0105piono od ujawniania informacji o warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych (warto\u015b\u0107 bilansowa jest zasadniczo zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej). Instrumenty pochodne (IRS oraz forwardy walutowe) wycenione do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy, zar\u00f3wno na koniec bie\u017c\u0105cego jako i poprzedniego roku sprawozdawczego zaliczaj\u0105 si\u0119 do poziomu drugiego hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4484f379c33643e7b14ac5cc8c48f7a7_533": { "value": "

6.3.Wycena w warto\u015bci godziwej

Stosownie do zapis\u00f3w MSSF 7 par. 29a odst\u0105piono od ujawniania informacji o warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych (warto\u015b\u0107 bilansowa jest zasadniczo zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej). Instrumenty pochodne (IRS oraz forwardy walutowe) wycenione do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy, zar\u00f3wno na koniec bie\u017c\u0105cego jako i poprzedniego roku sprawozdawczego zaliczaj\u0105 si\u0119 do poziomu drugiego hierarchii wyceny do warto\u015bci godziwej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78803c03ccb747a9b33a1027d9783e66_537": { "value": "

7.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci

Ca\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Grupy stanowi jeden segment operacyjny, kt\u00f3rego informacje finansowe podlegaj\u0105 regularnej ocenie przez personel kierowniczy Grupy przy podejmowaniu decyzji o sposobie alokowania zasob\u00f3w oraz przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.

Przychody w podziale na grupy podobnych produkt\u00f3w i us\u0142ug

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

produkty - rynek automotive

372 876 416,74

139 671 184,47

produkty - rynek packaging

24 438 638,05

5 891 142,38

produkty - narz\u0119dzia

6 336 862,07

3 822 421,53

pozosta\u0142e produkty

877 973,02

530 016,10

us\u0142ugi

364 078,33

319 494,58

towary - formy

24 043 568,75

9 466 186,64

towary - pozosta\u0142e

484 910,68

150 441,82

materia\u0142y - opakowania

55 348,52

94 674,35

Razem

429 477 796,16

159 945 561,87

\u00a0

Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych w rozbiciu na obszary operacyjne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Polska

33 919 284,56

13 997 744,34

Niemcy

194 483 549,12

53 904 568,43

Wielka Brytania

49 766 313,20

25 051 830,21

Holandia

8 029 777,71

902 227,43

S\u0142owacja

38 597 902,73

15 684 816,23

Czechy

57 027 032,58

23 035 759,24

Austria

5 188 418,51

4 022 050,78

W\u0119gry

8 776 315,54

6 516 012,97

Francja

12 974 249,50

4 214 236,18

S\u0142owenia

761 170,92

478 308,87

Hiszpania

6 218 430,23

4 898 978,81

Szwecja

424 479,72

0,00

W\u0142ochy

2 152 291,95

0,00

USA

81 948,98

0,00

Brazylia

1 000 514,86

0,00

Rumunia

9 339 570,82

3 767 017,93

Republika Po\u0142udniowej Afryki

199 113,76

0,00

Chiny

52 909,20

0,00

pozosta\u0142e

484 522,28

3 472 010,45

Razem

429 477 796,16

159 945 561,87

\u00a0

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e*
w rozbiciu na obszary operacyjne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Polska

65 458 941,34

66 899 591,35

Niemcy

52 178 751,50

51 511 971,61

Razem

117 637 692,84

118 411 562,96

*aktywa trwa\u0142e inne ni\u017c instrumenty finansowe oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego pdop

\u00a0

Informacje o wiod\u0105cych klientach.

Przychody z transakcji z zewn\u0119trznym pojedynczym klientem stanowi\u0105ce co najmniej 10% \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w jednostki.

\u00a0\u00a0

Liczba g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy na rzecz g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w

Okres zako\u0144czony 31.12.2023

1

13%

Okres zako\u0144czony 30.04.2022

2

25%

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa01b83406c224320bee31ec4ed18dffa_539": { "value": "Ca\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Grupy stanowi jeden segment operacyjny, kt\u00f3rego informacje finansowe podlegaj\u0105 regularnej ocenie przez personel kierowniczy Grupy przy podejmowaniu decyzji o sposobie alokowania zasob\u00f3w oraz przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A276d52abea914c0aad1cabac35ea5472_542": { "value": "

8.Przychody

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) od jednostek powi\u0105zanych

11 309 789,94

17 555,80

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w- rynek automotive

11 241 505,94

0,00

-przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

68 284,00

17 555,80

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w - narz\u0119dzia

0,00

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

395 609 281,53

150 216 703,26

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w- rynek automotive

363 660 014,06

139 671 184,46

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w- rynek packaging

24 438 638,05

5 891 142,38

-przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

295 794,33

301 938,78

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w - pozosta\u0142e

877 973,02

530 016,10

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w - narz\u0119dzia

6 336 862,07

3 822 421,54

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem

406 919 071,47

150 234 259,06

\u00a0

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura terytorialna)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) kraj, w tym:

32 039 490,61

13 650 091,87

- od jednostek powi\u0105zanych

50 896,00

17 555,80

- od pozosta\u0142ych jednostek

31 988 594,61

13 632 536,07

b) eksport

374 879 580,86

136 584 167,19

- od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

- od pozosta\u0142ych jednostek

374 879 580,86

136 584 167,19

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem

406 919 071,47

150 234 259,06

\u00a0

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) od jednostek powi\u0105zanych

1 241 313,64

0,00

-przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w - opakowania

1\u00a0550,12

0,00

- przychody ze sprzeda\u017cy narz\u0119dzi - form

1\u00a0239\u00a0763,52

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

21 317 411,05

9 711 302,81

-przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w - form

20 778 701,97

9 466 186,64

-przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w pozosta\u0142ych

484 910,68

150 441,82

-przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w - opakowa\u0144 (palety, kartony)

53 798,40

94 674,35

-przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w - pozosta\u0142e

0,00

0,00

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem

22 558 724,69

9 711 302,81

\u00a0

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura terytorialna)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) kraj, w tym:

1 879 793,95

347 652,47

- od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

- od pozosta\u0142ych jednostek

1 879 793,95

347 652,47

b) eksport

20 678 930,74

9 363 650,34

- od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

- od pozosta\u0142ych jednostek

20 678 930,74

9 363 650,34

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem

22 558 724,69

9 711 302,81

10.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym

105 000,00

0,00

sprzeda\u017c \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

105 000,00

0,00

warto\u015b\u0107 sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

b) dotacje, w tym

3 267 452,44

8 044 657,34

dotacja rz\u0105dowa (w IZOBLOK GmbH)

0,00

8 044 657,34

Dofinansowanie do wzrostu cen energii

1 887 452,44

0,00

dotacja z niemieckiego \"Programu ograniczania koszt\u00f3w energii\" IB GmbH

1 380 000,00

0,00

c) rozwi\u0105zane rezerwy (z tytu\u0142u)

0,00

275\u00a0675 ,82

rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy

0,00

275\u00a0675,82

d) pozosta\u0142e, w tym:

15 276 418,57

4 193 678,09

Przychody zrealizowane na instrumentach finansowych

749 480,00

815 684,01

Wycena instrument\u00f3w finansowych

1 451 406,72

0,00

Przychody z tytu\u0142u odzysku - recyklingu surowca

947 824,26

274 223,27

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

760 745,67

399 531,46

Powypadkowe naprawy - zwrot z ubezpieczenia

215 159,77

75 927,39

Przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ej

2 427 762,56

862 734,03

kompensata utraconych korzy\u015bci z tytu\u0142u zmniejszenia zam\u00f3wie\u0144 IB GmbH

5 520 000,00

0,00

Koszty zatrudnienia pracownika

1 265 000,00

0,00

Pozosta\u0142e przychody

1 301 938,86

1 402 620,97

Darmowa dostawa materia\u0142\u00f3w, bonus za zakup surowca

75 064,12

141 898,02

Kary umowne

560 546,39

0,00

korekta koszt\u00f3w okres\u00f3w zamkni\u0119tych

1 490,22

26 639,98

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne zrealizowane

0,00

352 392,74

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne bilansowe

0,00

-157 973,78

Pozosta\u0142e przychody operacyjne, razem

18 648 871,01

12 514 011,25

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym

0,00

13\u00a0807,20

strata ze zbycia inwestycji

0,00

13\u00a0807,20

b) utworzone rezerwy/odpisy aktualizuj\u0105ce (z tytu\u0142u)

186 583,52

79 687,80

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

0,00

79 687,80

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

108 383,52

0,00

Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e w budowie

78 200,00

0,00

c) pozosta\u0142e, w tym:

11 323 507,13

5 123 549,42

Odpady produkcyjne

3 542 363,31

1 431 043,18

Niedobory inwentaryzacyjne niezawinione

933 321,02

457 472,03

Koszty refakturowane

449 349,65

0,00

Kara PGNiG

2 400 000,00

0,00

Koszt zaniechania emisji akcji

519 123,50

0,00

Koszty doradztwa prawnego - poszukiwanie inwestora strategicznego

0,00

2 004 678,00

Koszty reklamacji

92 698,28

108 832,45

Koszty napraw powypadkowych

25 869,21

101 806,74

Wyksi\u0119gowanie nie\u015bci\u0105galnych, przedawnionych nale\u017cno\u015bci

68 216,32

20 523,51

wycena instrument\u00f3w finansowych

0,00

447 120,00

Wyksi\u0119gowanie koszt\u00f3w Form

215 891,95

0,00

Koszty reklamacji gwarancyjnej

964 160,00

0,00

Pozosta\u0142e koszty

326 540,66

549 570,94

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne zrealizowane

1 522 311,76

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne bilansowe

258 786,30

0,00

Odsetki operacyjne

4 875,17

2 502,57

Pozosta\u0142e koszty operacyjne, razem

11 510 090,65

5 217 044,42

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A00b762ca012142fdabed20b62eddef24_541": { "value": "

8.Przychody

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) od jednostek powi\u0105zanych

11 309 789,94

17 555,80

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w- rynek automotive

11 241 505,94

0,00

-przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

68 284,00

17 555,80

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w - narz\u0119dzia

0,00

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

395 609 281,53

150 216 703,26

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w- rynek automotive

363 660 014,06

139 671 184,46

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w- rynek packaging

24 438 638,05

5 891 142,38

-przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

295 794,33

301 938,78

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w - pozosta\u0142e

877 973,02

530 016,10

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w - narz\u0119dzia

6 336 862,07

3 822 421,54

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem

406 919 071,47

150 234 259,06

\u00a0

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura terytorialna)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) kraj, w tym:

32 039 490,61

13 650 091,87

- od jednostek powi\u0105zanych

50 896,00

17 555,80

- od pozosta\u0142ych jednostek

31 988 594,61

13 632 536,07

b) eksport

374 879 580,86

136 584 167,19

- od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

- od pozosta\u0142ych jednostek

374 879 580,86

136 584 167,19

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem

406 919 071,47

150 234 259,06

\u00a0

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) od jednostek powi\u0105zanych

1 241 313,64

0,00

-przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w - opakowania

1\u00a0550,12

0,00

- przychody ze sprzeda\u017cy narz\u0119dzi - form

1\u00a0239\u00a0763,52

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

21 317 411,05

9 711 302,81

-przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w - form

20 778 701,97

9 466 186,64

-przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w pozosta\u0142ych

484 910,68

150 441,82

-przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w - opakowa\u0144 (palety, kartony)

53 798,40

94 674,35

-przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w - pozosta\u0142e

0,00

0,00

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem

22 558 724,69

9 711 302,81

\u00a0

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura terytorialna)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) kraj, w tym:

1 879 793,95

347 652,47

- od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

- od pozosta\u0142ych jednostek

1 879 793,95

347 652,47

b) eksport

20 678 930,74

9 363 650,34

- od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

- od pozosta\u0142ych jednostek

20 678 930,74

9 363 650,34

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem

22 558 724,69

9 711 302,81

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6933b2bdd4fd49c7bc7bdfdddae97c42_540": { "value": "

8.Przychody

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) od jednostek powi\u0105zanych

11 309 789,94

17 555,80

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w- rynek automotive

11 241 505,94

0,00

-przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

68 284,00

17 555,80

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w - narz\u0119dzia

0,00

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

395 609 281,53

150 216 703,26

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w- rynek automotive

363 660 014,06

139 671 184,46

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w- rynek packaging

24 438 638,05

5 891 142,38

-przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

295 794,33

301 938,78

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w - pozosta\u0142e

877 973,02

530 016,10

-przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w - narz\u0119dzia

6 336 862,07

3 822 421,54

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem

406 919 071,47

150 234 259,06

\u00a0

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura terytorialna)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) kraj, w tym:

32 039 490,61

13 650 091,87

- od jednostek powi\u0105zanych

50 896,00

17 555,80

- od pozosta\u0142ych jednostek

31 988 594,61

13 632 536,07

b) eksport

374 879 580,86

136 584 167,19

- od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

- od pozosta\u0142ych jednostek

374 879 580,86

136 584 167,19

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem

406 919 071,47

150 234 259,06

\u00a0

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) od jednostek powi\u0105zanych

1 241 313,64

0,00

-przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w - opakowania

1\u00a0550,12

0,00

- przychody ze sprzeda\u017cy narz\u0119dzi - form

1\u00a0239\u00a0763,52

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

21 317 411,05

9 711 302,81

-przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w - form

20 778 701,97

9 466 186,64

-przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w pozosta\u0142ych

484 910,68

150 441,82

-przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w - opakowa\u0144 (palety, kartony)

53 798,40

94 674,35

-przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w - pozosta\u0142e

0,00

0,00

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem

22 558 724,69

9 711 302,81

\u00a0

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura terytorialna)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) kraj, w tym:

1 879 793,95

347 652,47

- od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

- od pozosta\u0142ych jednostek

1 879 793,95

347 652,47

b) eksport

20 678 930,74

9 363 650,34

- od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

- od pozosta\u0142ych jednostek

20 678 930,74

9 363 650,34

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem

22 558 724,69

9 711 302,81

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aefdb6cb0ea8a4f9d90928c2c9ce5beb1_545": { "value": "

10.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym

105 000,00

0,00

sprzeda\u017c \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

105 000,00

0,00

warto\u015b\u0107 sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

b) dotacje, w tym

3 267 452,44

8 044 657,34

dotacja rz\u0105dowa (w IZOBLOK GmbH)

0,00

8 044 657,34

Dofinansowanie do wzrostu cen energii

1 887 452,44

0,00

dotacja z niemieckiego \"Programu ograniczania koszt\u00f3w energii\" IB GmbH

1 380 000,00

0,00

c) rozwi\u0105zane rezerwy (z tytu\u0142u)

0,00

275\u00a0675 ,82

rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy

0,00

275\u00a0675,82

d) pozosta\u0142e, w tym:

15 276 418,57

4 193 678,09

Przychody zrealizowane na instrumentach finansowych

749 480,00

815 684,01

Wycena instrument\u00f3w finansowych

1 451 406,72

0,00

Przychody z tytu\u0142u odzysku - recyklingu surowca

947 824,26

274 223,27

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

760 745,67

399 531,46

Powypadkowe naprawy - zwrot z ubezpieczenia

215 159,77

75 927,39

Przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ej

2 427 762,56

862 734,03

kompensata utraconych korzy\u015bci z tytu\u0142u zmniejszenia zam\u00f3wie\u0144 IB GmbH

5 520 000,00

0,00

Koszty zatrudnienia pracownika

1 265 000,00

0,00

Pozosta\u0142e przychody

1 301 938,86

1 402 620,97

Darmowa dostawa materia\u0142\u00f3w, bonus za zakup surowca

75 064,12

141 898,02

Kary umowne

560 546,39

0,00

korekta koszt\u00f3w okres\u00f3w zamkni\u0119tych

1 490,22

26 639,98

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne zrealizowane

0,00

352 392,74

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne bilansowe

0,00

-157 973,78

Pozosta\u0142e przychody operacyjne, razem

18 648 871,01

12 514 011,25

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym

0,00

13\u00a0807,20

strata ze zbycia inwestycji

0,00

13\u00a0807,20

b) utworzone rezerwy/odpisy aktualizuj\u0105ce (z tytu\u0142u)

186 583,52

79 687,80

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

0,00

79 687,80

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

108 383,52

0,00

Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e w budowie

78 200,00

0,00

c) pozosta\u0142e, w tym:

11 323 507,13

5 123 549,42

Odpady produkcyjne

3 542 363,31

1 431 043,18

Niedobory inwentaryzacyjne niezawinione

933 321,02

457 472,03

Koszty refakturowane

449 349,65

0,00

Kara PGNiG

2 400 000,00

0,00

Koszt zaniechania emisji akcji

519 123,50

0,00

Koszty doradztwa prawnego - poszukiwanie inwestora strategicznego

0,00

2 004 678,00

Koszty reklamacji

92 698,28

108 832,45

Koszty napraw powypadkowych

25 869,21

101 806,74

Wyksi\u0119gowanie nie\u015bci\u0105galnych, przedawnionych nale\u017cno\u015bci

68 216,32

20 523,51

wycena instrument\u00f3w finansowych

0,00

447 120,00

Wyksi\u0119gowanie koszt\u00f3w Form

215 891,95

0,00

Koszty reklamacji gwarancyjnej

964 160,00

0,00

Pozosta\u0142e koszty

326 540,66

549 570,94

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne zrealizowane

1 522 311,76

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne bilansowe

258 786,30

0,00

Odsetki operacyjne

4 875,17

2 502,57

Pozosta\u0142e koszty operacyjne, razem

11 510 090,65

5 217 044,42

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A49607f3c1913422bb0839eb45046c59d_931253897": { "value": "

10.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym

105 000,00

0,00

sprzeda\u017c \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

105 000,00

0,00

warto\u015b\u0107 sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

b) dotacje, w tym

3 267 452,44

8 044 657,34

dotacja rz\u0105dowa (w IZOBLOK GmbH)

0,00

8 044 657,34

Dofinansowanie do wzrostu cen energii

1 887 452,44

0,00

dotacja z niemieckiego \"Programu ograniczania koszt\u00f3w energii\" IB GmbH

1 380 000,00

0,00

c) rozwi\u0105zane rezerwy (z tytu\u0142u)

0,00

275\u00a0675 ,82

rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy

0,00

275\u00a0675,82

d) pozosta\u0142e, w tym:

15 276 418,57

4 193 678,09

Przychody zrealizowane na instrumentach finansowych

749 480,00

815 684,01

Wycena instrument\u00f3w finansowych

1 451 406,72

0,00

Przychody z tytu\u0142u odzysku - recyklingu surowca

947 824,26

274 223,27

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

760 745,67

399 531,46

Powypadkowe naprawy - zwrot z ubezpieczenia

215 159,77

75 927,39

Przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ej

2 427 762,56

862 734,03

kompensata utraconych korzy\u015bci z tytu\u0142u zmniejszenia zam\u00f3wie\u0144 IB GmbH

5 520 000,00

0,00

Koszty zatrudnienia pracownika

1 265 000,00

0,00

Pozosta\u0142e przychody

1 301 938,86

1 402 620,97

Darmowa dostawa materia\u0142\u00f3w, bonus za zakup surowca

75 064,12

141 898,02

Kary umowne

560 546,39

0,00

korekta koszt\u00f3w okres\u00f3w zamkni\u0119tych

1 490,22

26 639,98

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne zrealizowane

0,00

352 392,74

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne bilansowe

0,00

-157 973,78

Pozosta\u0142e przychody operacyjne, razem

18 648 871,01

12 514 011,25

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A703eb2c226354257b2fbfb8042a7fabb_551": { "value": "

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym

0,00

13\u00a0807,20

strata ze zbycia inwestycji

0,00

13\u00a0807,20

b) utworzone rezerwy/odpisy aktualizuj\u0105ce (z tytu\u0142u)

186 583,52

79 687,80

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

0,00

79 687,80

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

108 383,52

0,00

Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e w budowie

78 200,00

0,00

c) pozosta\u0142e, w tym:

11 323 507,13

5 123 549,42

Odpady produkcyjne

3 542 363,31

1 431 043,18

Niedobory inwentaryzacyjne niezawinione

933 321,02

457 472,03

Koszty refakturowane

449 349,65

0,00

Kara PGNiG

2 400 000,00

0,00

Koszt zaniechania emisji akcji

519 123,50

0,00

Koszty doradztwa prawnego - poszukiwanie inwestora strategicznego

0,00

2 004 678,00

Koszty reklamacji

92 698,28

108 832,45

Koszty napraw powypadkowych

25 869,21

101 806,74

Wyksi\u0119gowanie nie\u015bci\u0105galnych, przedawnionych nale\u017cno\u015bci

68 216,32

20 523,51

wycena instrument\u00f3w finansowych

0,00

447 120,00

Wyksi\u0119gowanie koszt\u00f3w Form

215 891,95

0,00

Koszty reklamacji gwarancyjnej

964 160,00

0,00

Pozosta\u0142e koszty

326 540,66

549 570,94

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne zrealizowane

1 522 311,76

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne bilansowe

258 786,30

0,00

Odsetki operacyjne

4 875,17

2 502,57

Pozosta\u0142e koszty operacyjne, razem

11 510 090,65

5 217 044,42

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A772b9e77e7334647b5085bf68f625fed_548": { "value": "

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym

0,00

13\u00a0807,20

strata ze zbycia inwestycji

0,00

13\u00a0807,20

b) utworzone rezerwy/odpisy aktualizuj\u0105ce (z tytu\u0142u)

186 583,52

79 687,80

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

0,00

79 687,80

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

108 383,52

0,00

Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e w budowie

78 200,00

0,00

c) pozosta\u0142e, w tym:

11 323 507,13

5 123 549,42

Odpady produkcyjne

3 542 363,31

1 431 043,18

Niedobory inwentaryzacyjne niezawinione

933 321,02

457 472,03

Koszty refakturowane

449 349,65

0,00

Kara PGNiG

2 400 000,00

0,00

Koszt zaniechania emisji akcji

519 123,50

0,00

Koszty doradztwa prawnego - poszukiwanie inwestora strategicznego

0,00

2 004 678,00

Koszty reklamacji

92 698,28

108 832,45

Koszty napraw powypadkowych

25 869,21

101 806,74

Wyksi\u0119gowanie nie\u015bci\u0105galnych, przedawnionych nale\u017cno\u015bci

68 216,32

20 523,51

wycena instrument\u00f3w finansowych

0,00

447 120,00

Wyksi\u0119gowanie koszt\u00f3w Form

215 891,95

0,00

Koszty reklamacji gwarancyjnej

964 160,00

0,00

Pozosta\u0142e koszty

326 540,66

549 570,94

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne zrealizowane

1 522 311,76

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe operacyjne bilansowe

258 786,30

0,00

Odsetki operacyjne

4 875,17

2 502,57

Pozosta\u0142e koszty operacyjne, razem

11 510 090,65

5 217 044,42

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9ea2fbf7f68449acb523b88470b8f4aa_557": { "value": "

11.Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Odsetki, w tym

155 991,73

0,00

od pozosta\u0142ych jednostek

155 991,73

0,00

Inne, w tym

3 843 490,74

0,00

r\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

529 088,12

0,00

r\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe

3 314 402,62

0,00

Przychody finansowe, razem

3 999 482,47

0,00

\u00a0

Koszty finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

1. Odsetki, w tym

5 321 336,44

1 547 360,98

a) od jednostek powi\u0105zanych

1 318 745,60

0,00

odsetki od po\u017cyczek

1 318 745,60

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

4 002 590,84

1 547 360,98

odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

3 493 437,49

1 401 125,14

odsetki od leasingu

426 348,01

117 376,11

Inne

82 805,34

28 859,73

2. Strata ze zbycia inwestycji

0,00

0,00

3. Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

0,00

0,00

4. Inne, w tym

535 248,74

1 793 589,05

Prowizje

349 859,86

0,00

koszty zaci\u0105gni\u0119cia kredytu

0,00

477 776,06

Pozosta\u0142e

25 520,99

0,00

amortyzacja kredyt\u00f3w w SANTANDER

159 867,89

133 465,62

r\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

0,00

969 304,88

r\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe

0,00

213 042,49

Koszty finansowe, razem

5 856 585,18

3 340 950,03

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab1177720638845289a20151ef92fc54d_2076325333": { "value": "

11.Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Odsetki, w tym

155 991,73

0,00

od pozosta\u0142ych jednostek

155 991,73

0,00

Inne, w tym

3 843 490,74

0,00

r\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

529 088,12

0,00

r\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe

3 314 402,62

0,00

Przychody finansowe, razem

3 999 482,47

0,00

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A42cd7aa70d064e3d9bfd236a35b3cf9a_554": { "value": "

11.Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Odsetki, w tym

155 991,73

0,00

od pozosta\u0142ych jednostek

155 991,73

0,00

Inne, w tym

3 843 490,74

0,00

r\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

529 088,12

0,00

r\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe

3 314 402,62

0,00

Przychody finansowe, razem

3 999 482,47

0,00

\u00a0

Koszty finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

1. Odsetki, w tym

5 321 336,44

1 547 360,98

a) od jednostek powi\u0105zanych

1 318 745,60

0,00

odsetki od po\u017cyczek

1 318 745,60

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

4 002 590,84

1 547 360,98

odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

3 493 437,49

1 401 125,14

odsetki od leasingu

426 348,01

117 376,11

Inne

82 805,34

28 859,73

2. Strata ze zbycia inwestycji

0,00

0,00

3. Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

0,00

0,00

4. Inne, w tym

535 248,74

1 793 589,05

Prowizje

349 859,86

0,00

koszty zaci\u0105gni\u0119cia kredytu

0,00

477 776,06

Pozosta\u0142e

25 520,99

0,00

amortyzacja kredyt\u00f3w w SANTANDER

159 867,89

133 465,62

r\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

0,00

969 304,88

r\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe

0,00

213 042,49

Koszty finansowe, razem

5 856 585,18

3 340 950,03

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad5455dbff3a54cd6ba251b413cc3a956_1118525651": { "value": "

11.Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Odsetki, w tym

155 991,73

0,00

od pozosta\u0142ych jednostek

155 991,73

0,00

Inne, w tym

3 843 490,74

0,00

r\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

529 088,12

0,00

r\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe

3 314 402,62

0,00

Przychody finansowe, razem

3 999 482,47

0,00

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae3404d728dda43ac98dd518d7453ecca_564": { "value": "

\u00a0

Koszty finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

1. Odsetki, w tym

5 321 336,44

1 547 360,98

a) od jednostek powi\u0105zanych

1 318 745,60

0,00

odsetki od po\u017cyczek

1 318 745,60

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

4 002 590,84

1 547 360,98

odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

3 493 437,49

1 401 125,14

odsetki od leasingu

426 348,01

117 376,11

Inne

82 805,34

28 859,73

2. Strata ze zbycia inwestycji

0,00

0,00

3. Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

0,00

0,00

4. Inne, w tym

535 248,74

1 793 589,05

Prowizje

349 859,86

0,00

koszty zaci\u0105gni\u0119cia kredytu

0,00

477 776,06

Pozosta\u0142e

25 520,99

0,00

amortyzacja kredyt\u00f3w w SANTANDER

159 867,89

133 465,62

r\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

0,00

969 304,88

r\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe

0,00

213 042,49

Koszty finansowe, razem

5 856 585,18

3 340 950,03

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adce3c972e7254871a3f77cb21f12af18_563": { "value": "

\u00a0

Koszty finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

1. Odsetki, w tym

5 321 336,44

1 547 360,98

a) od jednostek powi\u0105zanych

1 318 745,60

0,00

odsetki od po\u017cyczek

1 318 745,60

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

4 002 590,84

1 547 360,98

odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

3 493 437,49

1 401 125,14

odsetki od leasingu

426 348,01

117 376,11

Inne

82 805,34

28 859,73

2. Strata ze zbycia inwestycji

0,00

0,00

3. Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

0,00

0,00

4. Inne, w tym

535 248,74

1 793 589,05

Prowizje

349 859,86

0,00

koszty zaci\u0105gni\u0119cia kredytu

0,00

477 776,06

Pozosta\u0142e

25 520,99

0,00

amortyzacja kredyt\u00f3w w SANTANDER

159 867,89

133 465,62

r\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

0,00

969 304,88

r\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe

0,00

213 042,49

Koszty finansowe, razem

5 856 585,18

3 340 950,03

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5774f60cb1384c39a5359aaf6b7a474e_561": { "value": "

\u00a0

Koszty finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

1. Odsetki, w tym

5 321 336,44

1 547 360,98

a) od jednostek powi\u0105zanych

1 318 745,60

0,00

odsetki od po\u017cyczek

1 318 745,60

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

4 002 590,84

1 547 360,98

odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

3 493 437,49

1 401 125,14

odsetki od leasingu

426 348,01

117 376,11

Inne

82 805,34

28 859,73

2. Strata ze zbycia inwestycji

0,00

0,00

3. Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

0,00

0,00

4. Inne, w tym

535 248,74

1 793 589,05

Prowizje

349 859,86

0,00

koszty zaci\u0105gni\u0119cia kredytu

0,00

477 776,06

Pozosta\u0142e

25 520,99

0,00

amortyzacja kredyt\u00f3w w SANTANDER

159 867,89

133 465,62

r\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

0,00

969 304,88

r\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe

0,00

213 042,49

Koszty finansowe, razem

5 856 585,18

3 340 950,03

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7e3b32335f1d473caf8f3ed9f7e448be_558": { "value": "

\u00a0

Koszty finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

1. Odsetki, w tym

5 321 336,44

1 547 360,98

a) od jednostek powi\u0105zanych

1 318 745,60

0,00

odsetki od po\u017cyczek

1 318 745,60

0,00

b) od pozosta\u0142ych jednostek

4 002 590,84

1 547 360,98

odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

3 493 437,49

1 401 125,14

odsetki od leasingu

426 348,01

117 376,11

Inne

82 805,34

28 859,73

2. Strata ze zbycia inwestycji

0,00

0,00

3. Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

0,00

0,00

4. Inne, w tym

535 248,74

1 793 589,05

Prowizje

349 859,86

0,00

koszty zaci\u0105gni\u0119cia kredytu

0,00

477 776,06

Pozosta\u0142e

25 520,99

0,00

amortyzacja kredyt\u00f3w w SANTANDER

159 867,89

133 465,62

r\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

0,00

969 304,88

r\u00f3\u017cnice kursowe bilansowe

0,00

213 042,49

Koszty finansowe, razem

5 856 585,18

3 340 950,03

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adac8c800b93846ba96b7d16240035032_566": { "value": "

12.Podatek dochodowy

12.1.Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy

Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

dotycz\u0105cy roku bie\u017c\u0105cego

915 172,00

-95\u00a0770,00

dotycz\u0105cy poprzednich lat

0,00

23\u00a0986,06

Razem

915 172,00

-71 783,91

Odroczony podatek dochodowy:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

dotycz\u0105cy roku bie\u017c\u0105cego

1 143 352,89

-3 247 051,66

Razem

1 143 352,89

-3 247 051,66

Razem koszt podatkowy og\u00f3\u0142em uj\u0119ty w roku bie\u017c\u0105cym z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

2 058 524,88

-3 318 835,58

\u00a0

Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku ksi\u0119gowego

Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku ksi\u0119gowego

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Zysk przed opodatkowaniem

20 868 075,68

-28 162 367,61

Podatek wyliczony wg stawki krajowej (19%)

3 787 118,28

-5 375 167,00

Efekty podatkowe nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

-1 703 364,42

2 080 318

dochody nie podlegaj\u0105ce opodatkowaniu

162 287,52

0,00

koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

455 546,86

113 993,97

Ulga inwestycyjna

-713 830,38

-170 009,97

Efekt r\u00f3\u017cnicy w stawkach podatku dochodowego w Polsce i Niemczech

330 424,91

-2 283 271,19

wykorzystanie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych

-1 937 793,33

0,00\u00a0

straty podatkowe, z tytu\u0142u kt\u00f3rych nie rozpoznano aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

0,00

4 419 604,70

Korekty pozosta\u0142e

-25 228,98

-23 986,09

Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego

2 058 525

-3 318 836

\u015arednia efektywna stawka podatkowa

9,86%

11,78%

12.2.Podatek dochodowy odniesiony bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny

Nie dotyczy

12.3.Podatek dochodowy odniesiony w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

Podatek dochodowy odniesiony w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy:

0,00\u00a0

0,00\u00a0

Odroczony podatek dochodowy:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

zyski/straty aktuarialne

83 421,00

69 107,00

Razem

83 421,00

69 107,00

Razem podatek dochodowy odniesiony w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

83 421,00

69 107,00

12.5.Saldo podatku odroczonego

Podatek odroczony

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

3 327 625,05

3 753 838,93

Rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego

8 498 304,23

8 192 003,13

Saldo podatku odroczonego

-5 170 679,18

-4 438 164,20

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy - okres zako\u0144czony 31.12.2023

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zmiany uj\u0119te w wynik

Zmiany uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiany uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale

Zmiany przeniesione z kapita\u0142u na wynik

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

Inne

Stan na koniec okresu

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

19 019,00

18 279,00

8 077,00

0,00

0,00

0,00

0,00

45 375,00

Rezerwy na koszty okresu

13 300,00

7 600,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

20 900,00

Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze

167 669,00

-28 930,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

138 739,00

Rezerwa na niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

115 638,00

35 662,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

151 300,00

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

85 643,00

-308,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

85 335,00

Rezerwa na kar\u0119 PGNiG

0,00

456 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

456 000,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

4 911,00

-4 911,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 kredytowych i po\u017cyczek

476 370,00

-476 370,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Rezerwa na premie roczne oraz niewyp\u0142acone wynagrodzenia

48 469,00

168 617,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

217 086,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu operacyjnego

425 140,93

-7 224,21

0,00

0,00

0,00

-27 575,67

0,00

390 341,05

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 walutowych

2 011,00

-2 011,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej nale\u017cno\u015bci walutowych

6 129,00

52 778,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

58 907,00

r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy wart. bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

258 587,00

-258 587,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wycena \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na kontach walutowych

0,00

37,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

37,00

Inne

902,00

-902,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wycena FORWARD

54 389,00

-54 389,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Odsetki nale\u017cne zap\u0142acone w nast\u0119pnym miesi\u0105cu

6 065,00

-6 001,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

64,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania umowa wynajmu wtryskarki

92 160,00

-53 780,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

38 380,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PdU pozosta\u0142e przedmioty

16 797,00

54 554,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

71 351,00

Rezerwa na zobowi\u0105zania kontraktowe OTP

460 017,00

-91 093,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

368 924,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej po\u017cyczki

35 187,00

-35 187,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ulga B+R

170 010,00

-170 010,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Podatek CIT za 05.2021-04.2022

1 280 846,00

-380,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 280 466,00

Korekty konsolidacyjne

49 967,00

-45 547,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 420,00

Razem

3 789 226,93

-442 103,21

8 077,00

0,00

0,00

-27 575,67

0,00

3 327 625,05

*Niewykorzystana ulga podatkowa dotyczy koszt\u00f3w kwalifikowanych ulgi B+R, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna rozliczy\u0107 w ci\u0105gu nast\u0119pnych 6 lat podatkowych. Niewykorzystane ulgi podatkowe wygasaj\u0105 w 2028 roku.

\u00a0

Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zmiany uj\u0119te w wynik

Zmiany uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiany uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale

Zmiany przeniesione z kapita\u0142u na wynik

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

Inne

Stan na koniec okresu

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

0,00

74 059,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

74 059,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej instrument\u00f3w pochodnych

0,00

221 378,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

221 378,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej kredyt\u00f3w obrotowych

0,00

67 622,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

67 622,00

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy uj\u0119ciem do CIT oraz w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w koszt\u00f3w uruchomienia kredytu BZWBK

49 779,00

-30 375,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

19 404,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny nale\u017cno\u015bci walutowych

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

wycena \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na kontach walutowych

1 530,00

-1 530,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywo kontraktowe OTP

306 609,00

1 023 741,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 330 350,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 walutowych

0,00

4 348,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 348,00

Wycena zobowi\u0105za\u0144 leasingowych i praw u\u017cytkowania

0,00

7 177,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7 177,00

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, grunt\u00f3w i WNiP

7 230 577,09

-737 192,84

0,00

0,00

0,00

-403 139,95

0,00

6 090 244,30

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 Praw do u\u017cytkowania

537 239,56

-6 624,57

0,00

0,00

0,00

-25 924,68

0,00

504 690,31

Odsetki od przeterminowanych nale\u017cno\u015bci

0,00

27 594,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

27 594,00

Rezerwa na koszty

35 011,36

0,00

97 617,24

0,00

0,00

-7 679,21

0,00

124 949,39

Obowi\u0105zkowa rezerwa na nale\u017cno\u015bci

31 257,13

750,83

0,00

0,00

0,00

-1 925,73

0,00

26 488,23

Razem

8 192 003,14

650 947,42

97 617,24

0,00

0,00

-438 669,57

0,00

8 498 304,23

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy - okres zako\u0144czony 30.04.2022

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zmiany uj\u0119te w wynik

Zmiany uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiany uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale

Zmiany przeniesione z kapita\u0142u na wynik

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

Inne

Stan na koniec okresu

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

44 004,00

-32 806,00

7 821,00

0,00

0,00

0,00

0,00

19 019,00

Rezerwy na koszty okresu

9 120,00

4 180,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

13 300,00

Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze

179 215,00

-11 546,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

167 669,00

Rezerwa na niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

116 013,00

-375,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

115 638,00

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

138 021,00

-52 378,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

85 643,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

5 234,00

-323,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 911,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

435 020,00

41 350,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

476 370,00

Rezerwa na premie roczne oraz nie wyp\u0142acone wynagrodzenia

63 625,00

-15 156,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

48 469,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu operacyjnego

641 506,36

-225 494,24

0,00

0,00

0,00

9 128,81

0,00

425 140,93

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 walutowych

0,00

2 011,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2 011,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej nale\u017cno\u015bci walutowych

0,00

6 129,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6 129,00

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

328 642,00

-70 055,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

258 587,00

Inne

883,00

19,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

902,00

Wycena transakcji forward

209 369,00

-154 980,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

54 389,00

Odsetki nale\u017cne zap\u0142acone w nast\u0119pnym miesi\u0105cu

0,00

6 065,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6 065,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania umowa wynajmu wtryskarki

118 435,00

-26 275,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

92 160,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania pozosta\u0142e przedmioty

0,00

16 797,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

16 797,00

Rezerwa na zobowi\u0105zania kontraktowe

242 636,00

217 381,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

460 017,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej po\u017cyczki

0,00

35 187,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

35 187,00

Ulga B+R*

0,00

170\u00a0010,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

170\u00a0010,00

Strata za 05.2021-04.2022

0,00

1\u00a0280 846,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1\u00a0280 846,00

Korekty konsolidacyjne

49 967,00

-35 388,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

14 579,00

Razem

2 581 690,36

1 155 198,76

7 821,00

0,00

0,00

9 128,81

0,00

3 753 838,93

*Niewykorzystana ulga podatkowa dotyczy koszt\u00f3w kwalifikowanych ulgi B+R, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna rozliczy\u0107 w ci\u0105gu nast\u0119pnych 6 lat podatkowych. Niewykorzystane ulgi podatkowe wygasaj\u0105 w 2028 roku.

\u00a0

Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zmiany uj\u0119te w wynik

Zmiany uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiany uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale

Zmiany przeniesione z kapita\u0142u na wynik

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

Inne

Stan na koniec okresu

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy uj\u0119ciem do CIT oraz w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w koszt\u00f3w uruchomienia kredytu Santander

75 137,00

-25 358,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

49 779,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny nale\u017cno\u015bci walutowych

3 045,00

-3 045,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wycena \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na kontach walutowych

827,00

703,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 530,00

Aktywo kontraktowe OTP

173 485,00

133 124,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

306 609,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 walutowych

14 527,00

-14 527,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, grunt\u00f3w i warto\u015bci niematerialnych

8 924 680,71

-1 841 594,78

0,00

0,00

0,00

147 491,16

0,00

7 230 577,09

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 praw do u\u017cytkowania

762 888,67

-234 461,32

0,00

0,00

0,00

8 812,21

0,00

537 239,56

Rezerwa na koszty

113 974,98

-80 144,45

0,00

0,00

0,00

1 180,83

0,00

35 011,36

Obowi\u0105zkowa rezerwa na nale\u017cno\u015bci

29 888,12

750,83

0,00

0,00

0,00

618,17

0,00

31 257,13

Razem

10 098 453,48

-2 064 552,72

0,00

0,00

0,00

158 102,37

0,00

8 192 003,13

12.6.Nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe

Nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe

Okres zako\u0144czony 31.12.2023

Okres zako\u0144czony 30.04.2022

niewykorzystane straty podatkowe

17\u00a0827 000,00

28\u00a0802\u00a0463,46

Razem

17\u00a0827 000,00

28\u00a0802\u00a0463,46

\u00a0

Strata dotyczy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej IZOBLOK GmbH w kwocie do wykorzystania 4 100 000,0 EUR po przeliczeniu po kursie z ko\u0144ca roku obrotowego. Zgodnie z podatkowymi przepisami niemieckimi nie ma ogranicze\u0144 czasowych w zakresie wykorzystania strat podatkowych.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1922a79150e24f7a8c0075d369622024_565": { "value": "

12.Podatek dochodowy

12.1.Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy

Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

dotycz\u0105cy roku bie\u017c\u0105cego

915 172,00

-95\u00a0770,00

dotycz\u0105cy poprzednich lat

0,00

23\u00a0986,06

Razem

915 172,00

-71 783,91

Odroczony podatek dochodowy:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

dotycz\u0105cy roku bie\u017c\u0105cego

1 143 352,89

-3 247 051,66

Razem

1 143 352,89

-3 247 051,66

Razem koszt podatkowy og\u00f3\u0142em uj\u0119ty w roku bie\u017c\u0105cym z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

2 058 524,88

-3 318 835,58

\u00a0

Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku ksi\u0119gowego

Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku ksi\u0119gowego

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Zysk przed opodatkowaniem

20 868 075,68

-28 162 367,61

Podatek wyliczony wg stawki krajowej (19%)

3 787 118,28

-5 375 167,00

Efekty podatkowe nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

-1 703 364,42

2 080 318

dochody nie podlegaj\u0105ce opodatkowaniu

162 287,52

0,00

koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

455 546,86

113 993,97

Ulga inwestycyjna

-713 830,38

-170 009,97

Efekt r\u00f3\u017cnicy w stawkach podatku dochodowego w Polsce i Niemczech

330 424,91

-2 283 271,19

wykorzystanie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych

-1 937 793,33

0,00\u00a0

straty podatkowe, z tytu\u0142u kt\u00f3rych nie rozpoznano aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

0,00

4 419 604,70

Korekty pozosta\u0142e

-25 228,98

-23 986,09

Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego

2 058 525

-3 318 836

\u015arednia efektywna stawka podatkowa

9,86%

11,78%

12.2.Podatek dochodowy odniesiony bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny

Nie dotyczy

12.3.Podatek dochodowy odniesiony w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

Podatek dochodowy odniesiony w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy:

0,00\u00a0

0,00\u00a0

Odroczony podatek dochodowy:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

zyski/straty aktuarialne

83 421,00

69 107,00

Razem

83 421,00

69 107,00

Razem podatek dochodowy odniesiony w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

83 421,00

69 107,00

12.5.Saldo podatku odroczonego

Podatek odroczony

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

3 327 625,05

3 753 838,93

Rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego

8 498 304,23

8 192 003,13

Saldo podatku odroczonego

-5 170 679,18

-4 438 164,20

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy - okres zako\u0144czony 31.12.2023

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zmiany uj\u0119te w wynik

Zmiany uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiany uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale

Zmiany przeniesione z kapita\u0142u na wynik

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

Inne

Stan na koniec okresu

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

19 019,00

18 279,00

8 077,00

0,00

0,00

0,00

0,00

45 375,00

Rezerwy na koszty okresu

13 300,00

7 600,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

20 900,00

Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze

167 669,00

-28 930,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

138 739,00

Rezerwa na niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

115 638,00

35 662,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

151 300,00

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

85 643,00

-308,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

85 335,00

Rezerwa na kar\u0119 PGNiG

0,00

456 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

456 000,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

4 911,00

-4 911,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 kredytowych i po\u017cyczek

476 370,00

-476 370,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Rezerwa na premie roczne oraz niewyp\u0142acone wynagrodzenia

48 469,00

168 617,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

217 086,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu operacyjnego

425 140,93

-7 224,21

0,00

0,00

0,00

-27 575,67

0,00

390 341,05

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 walutowych

2 011,00

-2 011,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej nale\u017cno\u015bci walutowych

6 129,00

52 778,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

58 907,00

r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy wart. bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

258 587,00

-258 587,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wycena \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na kontach walutowych

0,00

37,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

37,00

Inne

902,00

-902,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wycena FORWARD

54 389,00

-54 389,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Odsetki nale\u017cne zap\u0142acone w nast\u0119pnym miesi\u0105cu

6 065,00

-6 001,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

64,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania umowa wynajmu wtryskarki

92 160,00

-53 780,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

38 380,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PdU pozosta\u0142e przedmioty

16 797,00

54 554,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

71 351,00

Rezerwa na zobowi\u0105zania kontraktowe OTP

460 017,00

-91 093,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

368 924,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej po\u017cyczki

35 187,00

-35 187,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ulga B+R

170 010,00

-170 010,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Podatek CIT za 05.2021-04.2022

1 280 846,00

-380,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 280 466,00

Korekty konsolidacyjne

49 967,00

-45 547,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 420,00

Razem

3 789 226,93

-442 103,21

8 077,00

0,00

0,00

-27 575,67

0,00

3 327 625,05

*Niewykorzystana ulga podatkowa dotyczy koszt\u00f3w kwalifikowanych ulgi B+R, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna rozliczy\u0107 w ci\u0105gu nast\u0119pnych 6 lat podatkowych. Niewykorzystane ulgi podatkowe wygasaj\u0105 w 2028 roku.

\u00a0

Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zmiany uj\u0119te w wynik

Zmiany uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiany uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale

Zmiany przeniesione z kapita\u0142u na wynik

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

Inne

Stan na koniec okresu

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

0,00

74 059,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

74 059,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej instrument\u00f3w pochodnych

0,00

221 378,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

221 378,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej kredyt\u00f3w obrotowych

0,00

67 622,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

67 622,00

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy uj\u0119ciem do CIT oraz w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w koszt\u00f3w uruchomienia kredytu BZWBK

49 779,00

-30 375,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

19 404,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny nale\u017cno\u015bci walutowych

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

wycena \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na kontach walutowych

1 530,00

-1 530,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aktywo kontraktowe OTP

306 609,00

1 023 741,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 330 350,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 walutowych

0,00

4 348,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 348,00

Wycena zobowi\u0105za\u0144 leasingowych i praw u\u017cytkowania

0,00

7 177,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7 177,00

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, grunt\u00f3w i WNiP

7 230 577,09

-737 192,84

0,00

0,00

0,00

-403 139,95

0,00

6 090 244,30

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 Praw do u\u017cytkowania

537 239,56

-6 624,57

0,00

0,00

0,00

-25 924,68

0,00

504 690,31

Odsetki od przeterminowanych nale\u017cno\u015bci

0,00

27 594,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

27 594,00

Rezerwa na koszty

35 011,36

0,00

97 617,24

0,00

0,00

-7 679,21

0,00

124 949,39

Obowi\u0105zkowa rezerwa na nale\u017cno\u015bci

31 257,13

750,83

0,00

0,00

0,00

-1 925,73

0,00

26 488,23

Razem

8 192 003,14

650 947,42

97 617,24

0,00

0,00

-438 669,57

0,00

8 498 304,23

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy - okres zako\u0144czony 30.04.2022

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zmiany uj\u0119te w wynik

Zmiany uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiany uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale

Zmiany przeniesione z kapita\u0142u na wynik

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

Inne

Stan na koniec okresu

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

44 004,00

-32 806,00

7 821,00

0,00

0,00

0,00

0,00

19 019,00

Rezerwy na koszty okresu

9 120,00

4 180,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

13 300,00

Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze

179 215,00

-11 546,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

167 669,00

Rezerwa na niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

116 013,00

-375,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

115 638,00

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

138 021,00

-52 378,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

85 643,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

5 234,00

-323,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 911,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

435 020,00

41 350,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

476 370,00

Rezerwa na premie roczne oraz nie wyp\u0142acone wynagrodzenia

63 625,00

-15 156,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

48 469,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu operacyjnego

641 506,36

-225 494,24

0,00

0,00

0,00

9 128,81

0,00

425 140,93

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 walutowych

0,00

2 011,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2 011,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej nale\u017cno\u015bci walutowych

0,00

6 129,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6 129,00

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

328 642,00

-70 055,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

258 587,00

Inne

883,00

19,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

902,00

Wycena transakcji forward

209 369,00

-154 980,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

54 389,00

Odsetki nale\u017cne zap\u0142acone w nast\u0119pnym miesi\u0105cu

0,00

6 065,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6 065,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania umowa wynajmu wtryskarki

118 435,00

-26 275,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

92 160,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania pozosta\u0142e przedmioty

0,00

16 797,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

16 797,00

Rezerwa na zobowi\u0105zania kontraktowe

242 636,00

217 381,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

460 017,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej po\u017cyczki

0,00

35 187,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

35 187,00

Ulga B+R*

0,00

170\u00a0010,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

170\u00a0010,00

Strata za 05.2021-04.2022

0,00

1\u00a0280 846,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1\u00a0280 846,00

Korekty konsolidacyjne

49 967,00

-35 388,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

14 579,00

Razem

2 581 690,36

1 155 198,76

7 821,00

0,00

0,00

9 128,81

0,00

3 753 838,93

*Niewykorzystana ulga podatkowa dotyczy koszt\u00f3w kwalifikowanych ulgi B+R, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna rozliczy\u0107 w ci\u0105gu nast\u0119pnych 6 lat podatkowych. Niewykorzystane ulgi podatkowe wygasaj\u0105 w 2028 roku.

\u00a0

Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zmiany uj\u0119te w wynik

Zmiany uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiany uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale

Zmiany przeniesione z kapita\u0142u na wynik

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

Inne

Stan na koniec okresu

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy uj\u0119ciem do CIT oraz w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w koszt\u00f3w uruchomienia kredytu Santander

75 137,00

-25 358,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

49 779,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny nale\u017cno\u015bci walutowych

3 045,00

-3 045,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Wycena \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na kontach walutowych

827,00

703,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 530,00

Aktywo kontraktowe OTP

173 485,00

133 124,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

306 609,00

R\u00f3\u017cnice kursowe wyceny bilansowej zobowi\u0105za\u0144 walutowych

14 527,00

-14 527,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, grunt\u00f3w i warto\u015bci niematerialnych

8 924 680,71

-1 841 594,78

0,00

0,00

0,00

147 491,16

0,00

7 230 577,09

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 praw do u\u017cytkowania

762 888,67

-234 461,32

0,00

0,00

0,00

8 812,21

0,00

537 239,56

Rezerwa na koszty

113 974,98

-80 144,45

0,00

0,00

0,00

1 180,83

0,00

35 011,36

Obowi\u0105zkowa rezerwa na nale\u017cno\u015bci

29 888,12

750,83

0,00

0,00

0,00

618,17

0,00

31 257,13

Razem

10 098 453,48

-2 064 552,72

0,00

0,00

0,00

158 102,37

0,00

8 192 003,13

12.6.Nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe

Nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe

Okres zako\u0144czony 31.12.2023

Okres zako\u0144czony 30.04.2022

niewykorzystane straty podatkowe

17\u00a0827 000,00

28\u00a0802\u00a0463,46

Razem

17\u00a0827 000,00

28\u00a0802\u00a0463,46

\u00a0

Strata dotyczy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej IZOBLOK GmbH w kwocie do wykorzystania 4 100 000,0 EUR po przeliczeniu po kursie z ko\u0144ca roku obrotowego. Zgodnie z podatkowymi przepisami niemieckimi nie ma ogranicze\u0144 czasowych w zakresie wykorzystania strat podatkowych.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0ee830ad4d39476aa9362b7fc4a8aea4_568": { "value": "

12.4.Bie\u017c\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania podatkowe

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Nale\u017cny zwrot podatku

459 219,77

1 015 722,00

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

459 219,77

1 015 722,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Podatek dochodowy do zap\u0142aty

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

0,00

0,00

22.Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych \u015bwiadcze\u0144 (bez nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego)

2 551 145,86

3 095 302,70

b) inne od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

c) inne od pozosta\u0142ych jednostek

0,00

813 853,73

d) zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie

987 144,96

188 280,00

e) zaliczki na poczet dostaw

0,00

0,00

f) inne

373 630,91

10 577,00

g) kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym:

2 535 167,97

6 186 595,07

kontenery

313 752,06

281 983,69

koszty us\u0142ug IT

292 178,59

461 599,06

ubezpieczenia

277 381,17

561 181,31

przegl\u0105dy techniczne

92 275,78

0,00

wieczyste u\u017cytkowanie gruntu i podatek od nieruchomo\u015bci

0,00

475 643,00

dotacje-koszty kwalifikowane i niekwalifikowane projektu UE

0,00

1 711 479,26

dotacje

408 484,16

0,00

bonus od dostawcy

599 331,23

0,00

refundacja koszt\u00f3w energii

339 806,05

1 137 276,05

pozosta\u0142e czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

211 958,91

564 924,89

projekt prace B+R

0,00

951 378,00

roszczenia z tytu\u0142u gwarancji

0,00

41 129,81

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto, razem:

6 447 089,70

10 294 608,50

h) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (wielko\u015b\u0107 dodatnia)

40 496,49

251 392,59

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e brutto, razem:

6 487 586,19

10 546 001,09

31.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 (bez zobowi\u0105za\u0144 z tyt. podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych)

3 263 913,10

2 373 677,67

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 902 691,00

2 101 607,86

inne zobowi\u0105zania wobec pozosta\u0142ych jednostek

677 899,21

507 585,79

zaliczki otrzymane na dostawy

0,00

0,00

inne

0,00

0,00

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania razem

6 844 503,31

4 982 871,32

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aef1f7bcc685c47049b1d8606ce8fe30f_576": { "value": "

14.Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony przez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredniowa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji Sp\u00f3\u0142ki w danym okresie.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 bilansowy dokonuje analizy, czy w danym okresie mia\u0142y miejsce czynniki powoduj\u0105ce rozwodnienie zysku/straty na akcj\u0119.

\u00a0

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony 31.12.2023

Okres zako\u0144czony 30.04.2022

Zysk (strata) netto

18 809 550,80

-24 843 532,03

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji

1 267 000

1 267 000

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142)

14,85

-19,61

\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji

1 267 000

1 267 000

Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142)

14,85

-19,61

\u00a0

Spos\u00f3b obliczenia \u015bredniowa\u017conej liczby akcji w poszczeg\u00f3lnych latach obrotowych

\u00a0

Okres zako\u0144czony 31.12.2023

\u015aredniowa\u017cona ilo\u015b\u0107 akcji w roku obrotowym 2022/2023

\u00a0\u00a0

pocz\u0105tek okresu

2022-05-01

koniec okresu

2023-12-31

ilo\u015b\u0107 dni (A)

610

liczba akcji w danym okresie (B)

1 267 000

(A) x (B) / 609

1 267 000

suma:

610

\u015brednia wa\u017cona:

1 267 000

\u00a0

Okres zako\u0144czony 30.04.2022

\u015aredniowa\u017cona ilo\u015b\u0107 akcji w roku obrotowym 2021/2022

\u00a0\u00a0

pocz\u0105tek okresu

2021-05-01

koniec okresu

2022-04-30

ilo\u015b\u0107 dni (A)

365

liczba akcji w danym okresie (B)

1 267 000

(A) x (B) / 365

1 267 000

suma:

365

\u015brednia wa\u017cona:

1 267 000

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2e427256bf1645f08988621e12308314_578": { "value": "

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony przez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredniowa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji Sp\u00f3\u0142ki w danym okresie.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 bilansowy dokonuje analizy, czy w danym okresie mia\u0142y miejsce czynniki powoduj\u0105ce rozwodnienie zysku/straty na akcj\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7402b1d133f4430b8d5ce9c96cf840ab_580": { "value": "

15.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci bilansowe

Warto\u015bci niematerialne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

koszty prac rozwojowych

1 793 302,26

0,00

koncesje, patenty, licencje

329 891,41

67 632,77

zam\u00f3wienia & bazy klient\u00f3w

0,00

747 641,10

technologie

2 226 176,00

3 875 622,40

oprogramowanie komputer\u00f3w

2 087 840,10

1 143 513,15

Warto\u015bci niematerialne i prawne razem:

6 437 209,77

5 834 409,42

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne (struktura w\u0142asno\u015bciowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

w\u0142asne

6 437 209,77

5 834 409,42

Warto\u015bci niematerialne i prawne razem

6 437 209,77

5 834 409,42

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych)

W okresie 01.05.2022 \u2013 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

koszty prac rozwojowych

koncesje, patenty, licencje

zam\u00f3wienia & bazy klient\u00f3w

technologie

oprogramowanie komputer\u00f3w

inne warto\u015bci niematerialne i prawne

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Stan na pocz\u0105tek roku

2 193 940,89

699 788,01

13 457 539,80

8 943 744,00

3 043 849,59

269 000,00

28 607 862,29

+ zwi\u0119kszenie, w tym:

1 963 469,63

498 333,13

0,00

0,00

2 155 538,17

0,00

4 617 340,93

- nabycie

0,00

0,00

0,00

0,00

1 204 160,17

0,00

1 204 160,17

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

1 963 469,63

498 333,13

0,00

0,00

951 378,00

0,00

3 413 180,76

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- zmniejszenie, w tym:

0,00

73 900,44

896 167,80

595 584,00

889 353,64

0,00

2 455 005,88

- sprzeda\u017c

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

753 061,44

0,00

753 061,44

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

73 900,44

896 167,80

595 584,00

63 049,79

0,00

1 628 702,04

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

73 242,40

0,00

73 242,40

Stan na koniec roku

4 157 410,52

1 124 220,70

12 561 372,00

8 348 160,00

4 310 034,12

269 000,00

30 770 197,34

Umorzenia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

2 193 940,89

632 155,24

12 709 898,70

5 068 121,60

1 900 336,44

269 000,00

22 773 452,87

Umorzenia bie\u017c\u0105ce - zwi\u0119kszenia

170 167,37

147 586,40

738 300,00

1 472 000,00

440 523,66

0,00

2 968 577,43

- przemieszczenie

0,00

68 523,35

0,00

0,00

0,00

0,00

68 523,35

Zmniejszenia, w tym:

0,00

53 935,69

886 826,70

418 137,60

118 666,09

0,00

1 477 566,08

. z tytu\u0142u \u2026przemieszczenia

0,00

0,00

0,00

0,00

68 523,35

0,00

68 523,35

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

53 935,69

886 826,70

418 137,60

50 142,74

0,00

1 409 042,74

Stan na koniec roku

2 364 108,26

794 329,30

12 561 372,00

6 121 984,00

2 222 194,02

269 000,00

24 332 987,57

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

1 793 302,26

329 891,41

0,00

2 226 176,00

2 087 840,10

0,00

6 437 209,77

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W okresie 01.05.2021 \u2013 30.04.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

koszty prac rozwojowych

koncesje, patenty, licencje

zam\u00f3wienia & bazy klient\u00f3w

technologie

oprogramowanie komputer\u00f3w

inne warto\u015bci niematerialne i prawne

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Stan na pocz\u0105tek roku

2 193 940,89

685 846,93

13 189 440,60

8 765 568,00

2 649 381,31

269 000,00

27 753 177,74

+ zwi\u0119kszenie, w tym:

0,00

0,00

0,00

0,00

368 802,17

0,00

368 802,17

- nabycie

0,00

0,00

0,00

0,00

368 802,17

0,00

368 802,17

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- zmniejszenie, w tym:

0,00

-13 941,08

-268 099,20

-178 176,00

-25 666,11

-

-485 882,38

- sprzeda\u017c

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

-13 941,08

-268 099,20

-178 176,00

-25 666,11

0,00

-485 882,38

Stan na koniec roku

2 193 940,89

699 788,01

13 457 539,80

8 943 744,00

3 043 849,59

269 000,00

28 607 862,29

Umorzenia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

2 193 940,89

531 668,45

10 258 453,80

4 090 598,40

1 748 422,11

269 000,00

19 092 083,66

Umorzenia bie\u017c\u0105ce - zwi\u0119kszenia

0,00

88 426,36

2 211 577,65

881 875,20

138 336,86

0,00

3 320 216,07

Zmniejszenia, w tym:

0,00

-12 060,43

-239 867,25

-95 648,00

-13 577,47

0,00

-361 153,15

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

-12 060,43

-239 867,25

-95 648,00

-13 577,47

0,00

-361 153,15

Stan na koniec roku

2 193 940,89

632 155,24

12 709 898,70

5 068 121,60

1 900 336,44

269 000,00

22 773 452,87

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

0,00

67 632,77

747 641,10

3 875 622,40

1 143 513,15

0,00

5 834 409,42

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiana warto\u015bci firmy

a)w okresie 1.05.2022 - 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

6 905 087,89

-zwi\u0119kszenie, w tym:

459 825,31

+/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

459 825,31

Stan na koniec roku

6 445 262,58

Utrata warto\u015bci

0,00

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

6 445 262,58

\u00a0

b)w okresie 1.05.2021 - 30.04.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

6\u00a0767\u00a0525,72

-zwi\u0119kszenie, w tym:

137\u00a0562,19

+/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

137\u00a0562,19

Stan na koniec roku

6\u00a0905\u00a0087,90

Utrata warto\u015bci

0,00

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

6\u00a0905\u00a0087,90

\u00a0

Odpis na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w IZOBLOK GmbH:

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki przeprowadzi\u0142 test na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym na warto\u015b\u0107 firmy IZOBLOK GmbH\u201d na dzie\u0144 31.12.2023 r.

\u00a0

Podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce projekcji przysz\u0142ych wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci IZOBLOK GmbH

Zgodnie z MSR 36 jednostka jest zobowi\u0105zana do przeprowadzania corocznego testu na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia zaistnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re mog\u0142y spowodowa\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w, konieczne jest przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci w celu oszacowania ich warto\u015bci odzyskiwalnej. Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z kt\u00f3rych wynika, \u017ce bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w, jednostka gospodarcza jest zobowi\u0105zana do przeprowadzenia corocznego testu na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu m.in. do warto\u015bci firmy przej\u0119tej w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w paragrafach 88 \u2013 90 MSR36.

\u00a0

Ustalenie warto\u015bci odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.

Standard wskazuje, \u017ce w ramach testu wycenia si\u0119 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktywa. Standard definiuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 jako wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy i warto\u015bci u\u017cytkowej. Standard definiuje warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 jako \u201ebie\u017c\u0105c\u0105, szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia do opracowanej projekcji finansowej

1.Horyzont prognozy obejmuje okres 5 lat obrotowych ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 w latach 2024-2028, nale\u017cy w tym miejscu podkre\u015bli\u0107 fakt, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka w 2022 roku dokona\u0142a zmiany roku obrotowego kt\u00f3ry od 2024 jest zgodny z rokiem kalendarzowym.

2.W zakresie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zak\u0142adane jest, \u017ce w 2024 roku znacznie poprawione zostan\u0105 miesi\u0119czne wyniki osi\u0105gni\u0119te w roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 r. \u2013 wzrost przychodu miesi\u0119cznego o prawie 25%. W 2025 roku prognozowany jest niewielki wzrost (oko\u0142o 3,3%), a nast\u0119pnie realizacja wzrost\u00f3w zgodnie z oczekiwan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dynamik\u0105 rynkow\u0105 w wysoko\u015bci od 6,8% do 5,0% w ostatnim roku prognozy.

3.W zakresie rentowno\u015bci prognoza zak\u0142ada, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 analizowanych wska\u017anik\u00f3w rentowno\u015bci w roku obrotowym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 30 kwietnia 2022 r. osi\u0105gn\u0119\u0142a sw\u00f3j najni\u017cszy poziom wywo\u0142any sytuacj\u0105 w bran\u017cy motoryzacyjnej w Europie, jak r\u00f3wnie\u017c realizowan\u0105 w tym okresie renegocjacj\u0105 warunk\u00f3w handlowych. W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku widoczne by\u0142y ju\u017c efekty renegocjacji warunk\u00f3w handlowych, kt\u00f3re zdaniem Sp\u00f3\u0142ki prze\u0142o\u017c\u0105 si\u0119 na rekordowe wyniki w 2024 roku. W kolejnych latach dojdzie do normalizacji dzia\u0142alno\u015bci i w konsekwencji wska\u017aniki rentowno\u015bci przyjm\u0105 docelowe warto\u015bci.

4.Sp\u00f3\u0142ka w kolejnych 2 latach zaplanowa\u0142a inwestycje w \u015brodki trwa\u0142e o \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci niemal 3,5 mln EUR, co z jednej strony wp\u0142yn\u0105\u0107 ma na wskazany wcze\u015bniej docelowy poziom rentowno\u015bci (poprzez ograniczenie koszt\u00f3w surowc\u00f3w), jak r\u00f3wnie\u017c pozwala\u0107 w kolejnych okresach, kiedy wynios\u0105 one 0,7 mln EUR rocznie, na ci\u0105g\u0142e odtwarzanie posiadanych zdolno\u015bci produkcyjnych.

5.Rotacja poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u obrotowego przyj\u0119ta zosta\u0142a na podstawie \u015brednich wska\u017anik\u00f3w rotacji oszacowanych przez prof. A Damodaran\u2019a dla przedsi\u0119biorstw dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy cz\u0119\u015bci samochodowych (ang. \u201eAuto Parts) w Europie. Za\u0142o\u017cono przy tym, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie wskazane \u015brednie rynkowe w 2027 roku poprzez systematyczne coroczne zmiany.

6.Za\u0142o\u017cono opodatkowanie zysk\u00f3w Przedsi\u0119biorstwa na podstawie stawki podatkowej 30% sk\u0142adaj\u0105cego si\u0119 z podatku korporacyjnego (Corporate Tax) i podatku handlowego (Trade Tax). Nie zak\u0142adano przy tym dodatkowego podatku solidarno\u015bciowego.

7.Za\u0142o\u017cono, \u017ce zad\u0142u\u017cenie oprocentowane Przedsi\u0119biorstwa b\u0119dzie niezmienne w okresie prognozy. Przyj\u0119to przy tym, \u017ce zad\u0142u\u017cenie kr\u00f3tkoterminowe ma charakter rewolwingowy, a wi\u0119c co roku b\u0119dzie przed\u0142u\u017cane. Powy\u017csze za\u0142o\u017cenie nie wp\u0142ywa na wycen\u0119 Sp\u00f3\u0142ki.

8.Koszty finansowe za\u0142o\u017cono na podstawie mar\u017cy nad stop\u0119 referencyjn\u0105 oszacowanej na podstawie koszt\u00f3w finansowych ponoszonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz wysoko\u015bci stop\u0119 referencyjn\u0105 w poszczeg\u00f3lnych okresach. \u015arednio mar\u017ca ta wynios\u0142a 3,40% i w tej wysoko\u015bci zosta\u0142o przyj\u0119ta w wyliczeniach.

9.Za\u0142o\u017cono, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie osi\u0105ga\u0142a przychod\u00f3w finansowych.

10.Za\u0142o\u017cono, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie dokonywa\u0142a wyp\u0142at dywidendy. Jednak\u017ce nie wp\u0142ywa to na wycen\u0119 Sp\u00f3\u0142ki.

11.Za\u0142o\u017cono stop\u0119 dyskontow\u0105 \u2013 \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u WACC w wysoko\u015bci 9,82% .

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego testu, w oparciu o metod\u0119 dochodow\u0105 (zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), nie stwierdzono utraty warto\u015bci. Przy wzro\u015bcie stopy dyskonta o 4 pkt % test nadal nie wykazuje utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A66c85ad6235548eb80d5b36af3019ce8_235601048": { "value": "

15.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci bilansowe

Warto\u015bci niematerialne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

koszty prac rozwojowych

1 793 302,26

0,00

koncesje, patenty, licencje

329 891,41

67 632,77

zam\u00f3wienia & bazy klient\u00f3w

0,00

747 641,10

technologie

2 226 176,00

3 875 622,40

oprogramowanie komputer\u00f3w

2 087 840,10

1 143 513,15

Warto\u015bci niematerialne i prawne razem:

6 437 209,77

5 834 409,42

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne (struktura w\u0142asno\u015bciowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

w\u0142asne

6 437 209,77

5 834 409,42

Warto\u015bci niematerialne i prawne razem

6 437 209,77

5 834 409,42

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych)

W okresie 01.05.2022 \u2013 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

koszty prac rozwojowych

koncesje, patenty, licencje

zam\u00f3wienia & bazy klient\u00f3w

technologie

oprogramowanie komputer\u00f3w

inne warto\u015bci niematerialne i prawne

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Stan na pocz\u0105tek roku

2 193 940,89

699 788,01

13 457 539,80

8 943 744,00

3 043 849,59

269 000,00

28 607 862,29

+ zwi\u0119kszenie, w tym:

1 963 469,63

498 333,13

0,00

0,00

2 155 538,17

0,00

4 617 340,93

- nabycie

0,00

0,00

0,00

0,00

1 204 160,17

0,00

1 204 160,17

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

1 963 469,63

498 333,13

0,00

0,00

951 378,00

0,00

3 413 180,76

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- zmniejszenie, w tym:

0,00

73 900,44

896 167,80

595 584,00

889 353,64

0,00

2 455 005,88

- sprzeda\u017c

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

753 061,44

0,00

753 061,44

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

73 900,44

896 167,80

595 584,00

63 049,79

0,00

1 628 702,04

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

73 242,40

0,00

73 242,40

Stan na koniec roku

4 157 410,52

1 124 220,70

12 561 372,00

8 348 160,00

4 310 034,12

269 000,00

30 770 197,34

Umorzenia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

2 193 940,89

632 155,24

12 709 898,70

5 068 121,60

1 900 336,44

269 000,00

22 773 452,87

Umorzenia bie\u017c\u0105ce - zwi\u0119kszenia

170 167,37

147 586,40

738 300,00

1 472 000,00

440 523,66

0,00

2 968 577,43

- przemieszczenie

0,00

68 523,35

0,00

0,00

0,00

0,00

68 523,35

Zmniejszenia, w tym:

0,00

53 935,69

886 826,70

418 137,60

118 666,09

0,00

1 477 566,08

. z tytu\u0142u \u2026przemieszczenia

0,00

0,00

0,00

0,00

68 523,35

0,00

68 523,35

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

53 935,69

886 826,70

418 137,60

50 142,74

0,00

1 409 042,74

Stan na koniec roku

2 364 108,26

794 329,30

12 561 372,00

6 121 984,00

2 222 194,02

269 000,00

24 332 987,57

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

1 793 302,26

329 891,41

0,00

2 226 176,00

2 087 840,10

0,00

6 437 209,77

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W okresie 01.05.2021 \u2013 30.04.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

koszty prac rozwojowych

koncesje, patenty, licencje

zam\u00f3wienia & bazy klient\u00f3w

technologie

oprogramowanie komputer\u00f3w

inne warto\u015bci niematerialne i prawne

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

Stan na pocz\u0105tek roku

2 193 940,89

685 846,93

13 189 440,60

8 765 568,00

2 649 381,31

269 000,00

27 753 177,74

+ zwi\u0119kszenie, w tym:

0,00

0,00

0,00

0,00

368 802,17

0,00

368 802,17

- nabycie

0,00

0,00

0,00

0,00

368 802,17

0,00

368 802,17

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- zmniejszenie, w tym:

0,00

-13 941,08

-268 099,20

-178 176,00

-25 666,11

-

-485 882,38

- sprzeda\u017c

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

-13 941,08

-268 099,20

-178 176,00

-25 666,11

0,00

-485 882,38

Stan na koniec roku

2 193 940,89

699 788,01

13 457 539,80

8 943 744,00

3 043 849,59

269 000,00

28 607 862,29

Umorzenia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

2 193 940,89

531 668,45

10 258 453,80

4 090 598,40

1 748 422,11

269 000,00

19 092 083,66

Umorzenia bie\u017c\u0105ce - zwi\u0119kszenia

0,00

88 426,36

2 211 577,65

881 875,20

138 336,86

0,00

3 320 216,07

Zmniejszenia, w tym:

0,00

-12 060,43

-239 867,25

-95 648,00

-13 577,47

0,00

-361 153,15

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

-12 060,43

-239 867,25

-95 648,00

-13 577,47

0,00

-361 153,15

Stan na koniec roku

2 193 940,89

632 155,24

12 709 898,70

5 068 121,60

1 900 336,44

269 000,00

22 773 452,87

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

0,00

67 632,77

747 641,10

3 875 622,40

1 143 513,15

0,00

5 834 409,42

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac2baa254c5f94b6db54df23ce802e6f9_1544772621": { "value": "

Zmiana warto\u015bci firmy

a)w okresie 1.05.2022 - 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

6 905 087,89

-zwi\u0119kszenie, w tym:

459 825,31

+/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

459 825,31

Stan na koniec roku

6 445 262,58

Utrata warto\u015bci

0,00

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

6 445 262,58

\u00a0

b)w okresie 1.05.2021 - 30.04.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

6\u00a0767\u00a0525,72

-zwi\u0119kszenie, w tym:

137\u00a0562,19

+/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

137\u00a0562,19

Stan na koniec roku

6\u00a0905\u00a0087,90

Utrata warto\u015bci

0,00

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

6\u00a0905\u00a0087,90

\u00a0

Odpis na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w IZOBLOK GmbH:

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki przeprowadzi\u0142 test na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym na warto\u015b\u0107 firmy IZOBLOK GmbH\u201d na dzie\u0144 31.12.2023 r.

\u00a0

Podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce projekcji przysz\u0142ych wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci IZOBLOK GmbH

Zgodnie z MSR 36 jednostka jest zobowi\u0105zana do przeprowadzania corocznego testu na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia zaistnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re mog\u0142y spowodowa\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w, konieczne jest przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci w celu oszacowania ich warto\u015bci odzyskiwalnej. Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z kt\u00f3rych wynika, \u017ce bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w, jednostka gospodarcza jest zobowi\u0105zana do przeprowadzenia corocznego testu na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu m.in. do warto\u015bci firmy przej\u0119tej w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w paragrafach 88 \u2013 90 MSR36.

\u00a0

Ustalenie warto\u015bci odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.

Standard wskazuje, \u017ce w ramach testu wycenia si\u0119 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktywa. Standard definiuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 jako wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy i warto\u015bci u\u017cytkowej. Standard definiuje warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 jako \u201ebie\u017c\u0105c\u0105, szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia do opracowanej projekcji finansowej

1.Horyzont prognozy obejmuje okres 5 lat obrotowych ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 w latach 2024-2028, nale\u017cy w tym miejscu podkre\u015bli\u0107 fakt, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka w 2022 roku dokona\u0142a zmiany roku obrotowego kt\u00f3ry od 2024 jest zgodny z rokiem kalendarzowym.

2.W zakresie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zak\u0142adane jest, \u017ce w 2024 roku znacznie poprawione zostan\u0105 miesi\u0119czne wyniki osi\u0105gni\u0119te w roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 r. \u2013 wzrost przychodu miesi\u0119cznego o prawie 25%. W 2025 roku prognozowany jest niewielki wzrost (oko\u0142o 3,3%), a nast\u0119pnie realizacja wzrost\u00f3w zgodnie z oczekiwan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dynamik\u0105 rynkow\u0105 w wysoko\u015bci od 6,8% do 5,0% w ostatnim roku prognozy.

3.W zakresie rentowno\u015bci prognoza zak\u0142ada, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 analizowanych wska\u017anik\u00f3w rentowno\u015bci w roku obrotowym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 30 kwietnia 2022 r. osi\u0105gn\u0119\u0142a sw\u00f3j najni\u017cszy poziom wywo\u0142any sytuacj\u0105 w bran\u017cy motoryzacyjnej w Europie, jak r\u00f3wnie\u017c realizowan\u0105 w tym okresie renegocjacj\u0105 warunk\u00f3w handlowych. W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku widoczne by\u0142y ju\u017c efekty renegocjacji warunk\u00f3w handlowych, kt\u00f3re zdaniem Sp\u00f3\u0142ki prze\u0142o\u017c\u0105 si\u0119 na rekordowe wyniki w 2024 roku. W kolejnych latach dojdzie do normalizacji dzia\u0142alno\u015bci i w konsekwencji wska\u017aniki rentowno\u015bci przyjm\u0105 docelowe warto\u015bci.

4.Sp\u00f3\u0142ka w kolejnych 2 latach zaplanowa\u0142a inwestycje w \u015brodki trwa\u0142e o \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci niemal 3,5 mln EUR, co z jednej strony wp\u0142yn\u0105\u0107 ma na wskazany wcze\u015bniej docelowy poziom rentowno\u015bci (poprzez ograniczenie koszt\u00f3w surowc\u00f3w), jak r\u00f3wnie\u017c pozwala\u0107 w kolejnych okresach, kiedy wynios\u0105 one 0,7 mln EUR rocznie, na ci\u0105g\u0142e odtwarzanie posiadanych zdolno\u015bci produkcyjnych.

5.Rotacja poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u obrotowego przyj\u0119ta zosta\u0142a na podstawie \u015brednich wska\u017anik\u00f3w rotacji oszacowanych przez prof. A Damodaran\u2019a dla przedsi\u0119biorstw dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy cz\u0119\u015bci samochodowych (ang. \u201eAuto Parts) w Europie. Za\u0142o\u017cono przy tym, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie wskazane \u015brednie rynkowe w 2027 roku poprzez systematyczne coroczne zmiany.

6.Za\u0142o\u017cono opodatkowanie zysk\u00f3w Przedsi\u0119biorstwa na podstawie stawki podatkowej 30% sk\u0142adaj\u0105cego si\u0119 z podatku korporacyjnego (Corporate Tax) i podatku handlowego (Trade Tax). Nie zak\u0142adano przy tym dodatkowego podatku solidarno\u015bciowego.

7.Za\u0142o\u017cono, \u017ce zad\u0142u\u017cenie oprocentowane Przedsi\u0119biorstwa b\u0119dzie niezmienne w okresie prognozy. Przyj\u0119to przy tym, \u017ce zad\u0142u\u017cenie kr\u00f3tkoterminowe ma charakter rewolwingowy, a wi\u0119c co roku b\u0119dzie przed\u0142u\u017cane. Powy\u017csze za\u0142o\u017cenie nie wp\u0142ywa na wycen\u0119 Sp\u00f3\u0142ki.

8.Koszty finansowe za\u0142o\u017cono na podstawie mar\u017cy nad stop\u0119 referencyjn\u0105 oszacowanej na podstawie koszt\u00f3w finansowych ponoszonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz wysoko\u015bci stop\u0119 referencyjn\u0105 w poszczeg\u00f3lnych okresach. \u015arednio mar\u017ca ta wynios\u0142a 3,40% i w tej wysoko\u015bci zosta\u0142o przyj\u0119ta w wyliczeniach.

9.Za\u0142o\u017cono, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie osi\u0105ga\u0142a przychod\u00f3w finansowych.

10.Za\u0142o\u017cono, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie dokonywa\u0142a wyp\u0142at dywidendy. Jednak\u017ce nie wp\u0142ywa to na wycen\u0119 Sp\u00f3\u0142ki.

11.Za\u0142o\u017cono stop\u0119 dyskontow\u0105 \u2013 \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u WACC w wysoko\u015bci 9,82% .

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego testu, w oparciu o metod\u0119 dochodow\u0105 (zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), nie stwierdzono utraty warto\u015bci. Przy wzro\u015bcie stopy dyskonta o 4 pkt % test nadal nie wykazuje utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4dc02fad8dde4210b3a05d3813a153a3_585": { "value": "

Odpis na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w IZOBLOK GmbH:

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki przeprowadzi\u0142 test na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym na warto\u015b\u0107 firmy IZOBLOK GmbH\u201d na dzie\u0144 31.12.2023 r.

\u00a0

Podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce projekcji przysz\u0142ych wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci IZOBLOK GmbH

Zgodnie z MSR 36 jednostka jest zobowi\u0105zana do przeprowadzania corocznego testu na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia zaistnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re mog\u0142y spowodowa\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w, konieczne jest przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci w celu oszacowania ich warto\u015bci odzyskiwalnej. Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z kt\u00f3rych wynika, \u017ce bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w, jednostka gospodarcza jest zobowi\u0105zana do przeprowadzenia corocznego testu na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu m.in. do warto\u015bci firmy przej\u0119tej w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w paragrafach 88 \u2013 90 MSR36.

\u00a0

Ustalenie warto\u015bci odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.

Standard wskazuje, \u017ce w ramach testu wycenia si\u0119 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktywa. Standard definiuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 jako wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy i warto\u015bci u\u017cytkowej. Standard definiuje warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 jako \u201ebie\u017c\u0105c\u0105, szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia do opracowanej projekcji finansowej

1.Horyzont prognozy obejmuje okres 5 lat obrotowych ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 w latach 2024-2028, nale\u017cy w tym miejscu podkre\u015bli\u0107 fakt, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka w 2022 roku dokona\u0142a zmiany roku obrotowego kt\u00f3ry od 2024 jest zgodny z rokiem kalendarzowym.

2.W zakresie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zak\u0142adane jest, \u017ce w 2024 roku znacznie poprawione zostan\u0105 miesi\u0119czne wyniki osi\u0105gni\u0119te w roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 r. \u2013 wzrost przychodu miesi\u0119cznego o prawie 25%. W 2025 roku prognozowany jest niewielki wzrost (oko\u0142o 3,3%), a nast\u0119pnie realizacja wzrost\u00f3w zgodnie z oczekiwan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dynamik\u0105 rynkow\u0105 w wysoko\u015bci od 6,8% do 5,0% w ostatnim roku prognozy.

3.W zakresie rentowno\u015bci prognoza zak\u0142ada, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 analizowanych wska\u017anik\u00f3w rentowno\u015bci w roku obrotowym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 30 kwietnia 2022 r. osi\u0105gn\u0119\u0142a sw\u00f3j najni\u017cszy poziom wywo\u0142any sytuacj\u0105 w bran\u017cy motoryzacyjnej w Europie, jak r\u00f3wnie\u017c realizowan\u0105 w tym okresie renegocjacj\u0105 warunk\u00f3w handlowych. W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku widoczne by\u0142y ju\u017c efekty renegocjacji warunk\u00f3w handlowych, kt\u00f3re zdaniem Sp\u00f3\u0142ki prze\u0142o\u017c\u0105 si\u0119 na rekordowe wyniki w 2024 roku. W kolejnych latach dojdzie do normalizacji dzia\u0142alno\u015bci i w konsekwencji wska\u017aniki rentowno\u015bci przyjm\u0105 docelowe warto\u015bci.

4.Sp\u00f3\u0142ka w kolejnych 2 latach zaplanowa\u0142a inwestycje w \u015brodki trwa\u0142e o \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci niemal 3,5 mln EUR, co z jednej strony wp\u0142yn\u0105\u0107 ma na wskazany wcze\u015bniej docelowy poziom rentowno\u015bci (poprzez ograniczenie koszt\u00f3w surowc\u00f3w), jak r\u00f3wnie\u017c pozwala\u0107 w kolejnych okresach, kiedy wynios\u0105 one 0,7 mln EUR rocznie, na ci\u0105g\u0142e odtwarzanie posiadanych zdolno\u015bci produkcyjnych.

5.Rotacja poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u obrotowego przyj\u0119ta zosta\u0142a na podstawie \u015brednich wska\u017anik\u00f3w rotacji oszacowanych przez prof. A Damodaran\u2019a dla przedsi\u0119biorstw dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy cz\u0119\u015bci samochodowych (ang. \u201eAuto Parts) w Europie. Za\u0142o\u017cono przy tym, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie wskazane \u015brednie rynkowe w 2027 roku poprzez systematyczne coroczne zmiany.

6.Za\u0142o\u017cono opodatkowanie zysk\u00f3w Przedsi\u0119biorstwa na podstawie stawki podatkowej 30% sk\u0142adaj\u0105cego si\u0119 z podatku korporacyjnego (Corporate Tax) i podatku handlowego (Trade Tax). Nie zak\u0142adano przy tym dodatkowego podatku solidarno\u015bciowego.

7.Za\u0142o\u017cono, \u017ce zad\u0142u\u017cenie oprocentowane Przedsi\u0119biorstwa b\u0119dzie niezmienne w okresie prognozy. Przyj\u0119to przy tym, \u017ce zad\u0142u\u017cenie kr\u00f3tkoterminowe ma charakter rewolwingowy, a wi\u0119c co roku b\u0119dzie przed\u0142u\u017cane. Powy\u017csze za\u0142o\u017cenie nie wp\u0142ywa na wycen\u0119 Sp\u00f3\u0142ki.

8.Koszty finansowe za\u0142o\u017cono na podstawie mar\u017cy nad stop\u0119 referencyjn\u0105 oszacowanej na podstawie koszt\u00f3w finansowych ponoszonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz wysoko\u015bci stop\u0119 referencyjn\u0105 w poszczeg\u00f3lnych okresach. \u015arednio mar\u017ca ta wynios\u0142a 3,40% i w tej wysoko\u015bci zosta\u0142o przyj\u0119ta w wyliczeniach.

9.Za\u0142o\u017cono, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie osi\u0105ga\u0142a przychod\u00f3w finansowych.

10.Za\u0142o\u017cono, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie dokonywa\u0142a wyp\u0142at dywidendy. Jednak\u017ce nie wp\u0142ywa to na wycen\u0119 Sp\u00f3\u0142ki.

11.Za\u0142o\u017cono stop\u0119 dyskontow\u0105 \u2013 \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u WACC w wysoko\u015bci 9,82% .

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego testu, w oparciu o metod\u0119 dochodow\u0105 (zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), nie stwierdzono utraty warto\u015bci. Przy wzro\u015bcie stopy dyskonta o 4 pkt % test nadal nie wykazuje utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

.

W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2023 r. nie ma przes\u0142anek do przeprowadzenia testu na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A76411288e69642c29834e845281b292b_1125616584": { "value": "

16.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Warto\u015bci bilansowe

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) \u015brodki trwa\u0142e, w tym:

89 511 024,77

84 559 614,97

- grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

5 439 480,43

5 615 374,93

- budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

50 194 186,52

53 990 879,43

- urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

31 056 260,23

21 688 865,34

- \u015brodki transportu

21 521,36

34 092,37

- inne \u015brodki trwa\u0142e

2 799 576,22

3 230 402,89

b) \u015brodki trwa\u0142e w budowie

3 220 215,07

10 925 193,82

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, razem

92 731 239,84

95 484 808,80

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

W okresie 1.05.2022 \u2013 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

budynki, lokale, obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

5 615 374,94

67 203 355,95

80 254 204,55

162 727,85

16 348 948,65

169 584 611,94

10 925 193,82

180 509 805,76

(+) zwi\u0119kszenie, w tym:

0,00

1 377 049,11

26 209 615,73

135 161,98

1 924 176,27

29 646 003,09

5 214 403,85

34 860 406,94

- przej\u0119cia IZOBLOK GMBH (SSW)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- nabycie

0,00

388 764,24

7 805 848,99

0,00

1 924 176,27

10 118 789,50

5 214 403,85

15 333 193,35

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

897 941,86

8 245 207,16

0,00

0,00

9 143 149,02

0,00

9 143 149,02

- reklasyfikacja z praw do u\u017cytkowania

0,00

90 343,01

10 158 559,58

129 634,37

0,00

10 378 536,96

0,00

10 378 536,96

- inne

0,00

0,00

0,00

5 527,61

0,00

5 527,61

0,00

5 527,61

(-) zmniejszenie, w tym:

175 894,50

1 936 456,74

6 701 156,14

0,00

1 085 470,97

9 898 978,35

12 841 182,60

22 740 160,95

- sprzeda\u017c

0,00

0,00

3 246 262,55

0,00

29 239,39

3 275 501,94

9 200,00

3 284 701,94

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

9 143 149,02

9 143 149,02

- inne dotycz\u0105ce \u015aT finansowanych z dotacji\"

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3 623 716,29

3 623 716,29

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

175 894,50

1 917 321,94

3 454 893,59

0,00

1 051 471,58

6 599 581,62

65 117,29

6 664 698,91

- inne

0,00

19 134,80

0,00

0,00

4 760,00

23 894,80

0,00

23 894,80

Stan na koniec roku

5 439 480,43

66 643 948,32

99 762 664,14

297 889,83

17 187 653,96

189 331 636,69

3 298 415,07

192 630 051,76

\u00a0

Umorzenia

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

0,00

13 212 476,52

58 565 339,20

128 635,48

13 118 545,76

85 024 996,96

0,00

85 024 996,96

Umorzenia bie\u017c\u0105ce - zwi\u0119kszenia

0,00

3 806 177,54

6 840 422,55

18 095,62

2 185 564,34

12 850 260,05

0,00

12 850 260,05

- przemieszczenie - reklasyfikacja z praw do u\u017cytkowania

0,00

32 749,31

9 144 911,40

129 637,37

0,00

9 307 298,08

0,00

9 307 298,08

Zmniejszenia, w tym:

0,00

601 641,57

5 844 269,24

0,00

916 032,36

7 361 943,17

0,00

7 361 943,17

- z tytu\u0142u sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

3 171 082,12

0,00

0,00

3 171 082,12

0,00

3 171 082,12

- z tytu\u0142u zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- reklasyfikacja do Prawa do u\u017cytkowania -
zastosowanie MSSF 16

0,00

1 140,04

0,00

0,00

0,00

1 140,04

0,00

1 140,04

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

600 501,53

2 673 187,12

0,00

882 032,97

4 155 721,61

0,00

4 155 721,61

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

4 760,00

4 760,00

0,00

4 760,00

- reklasyfikacja z tytu\u0142u sprzedanych\u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

0,00

0,00

29 239,39

29 239,39

0,00

29 239,39

Stan na koniec roku

0,00

16 449 761,80

68 706 403,91

276 368,47

14 388 077,74

99 820 611,92

0,00

99 820 611,92

\u00a0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zwi\u0119kszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

78 200,00

78 200,00

Zmniejszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

78 200,00

78 200,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

5 439 480,43

50 194 186,52

31 056 260,23

21 521,36

2 799 576,22

89 511 024,77

3 220 215,07

92 731 239,84

Stopie\u0144 zu\u017cycia od warto\u015bci pocz\u0105tkowej (%)

0,00

24,68

68,87

92,78

83,71

52,72

0,00

0,00

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

W okresie 1.05.2021 \u2013 30.04.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

budynki, lokale, obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

5 562 754,01

66 216 328,81

75 165 545,77

162 727,85

15 841 012,17

162 948 368,61

6 357 400,59

169 305 769,20

(+) zwi\u0119kszenie, w tym:

0,00

805 011,49

5 541 528,34

0,00

633 243,06

6 979 782,90

9 106 074,86

16 085 857,75

- przej\u0119cia IZOBLOK GMBH

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- nabycie

0,00

74 301,66

1 728 016,55

0,00

633 243,06

2 435 561,27

9 106 074,86

11 541 636,13

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

730 709,83

3 813 511,79

0,00

0,00

4 544 221,62

\u00a0

4 544 221,62

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

(-) zmniejszenie, w tym:

-52 620,92

-182 015,65

452 869,55

0,00

125 306,58

343 539,56

4 538 281,63

4 881 821,19

- sprzeda\u017c

0,00

391 200,00

1 410 901,80

0,00

388 001,16

2 190 102,96

-

2 190 102,96

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 544 221,62

4 544 221,62

- reklasyfikacja do Prawa do u\u017cytkowania - zastosowanie MSSF 16

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

-52 620,92

-573 215,65

-958 032,25

0,00

-282 142,58

-1 866 011,40

-5 939,99

-1 871 951,39

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

19 448,00

19 448,00

0,00

19 448,00

Stan na koniec roku

5 615 374,93

67 203 355,95

80 254 204,56

162 727,85

16 348 948,65

169 584 611,94

10 925 193,82

180 509 805,77

\u00a0

Umorzenia

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

0,00

10 588 086,53

52 358 403,94

117 505,18

11 667 396,45

74 731 392,10

0,00

74 731 392,10

Umorzenia bie\u017c\u0105ce - zwi\u0119kszenia

0,00

2 483 994,35

7 088 021,15

11 130,30

1 539 011,81

11 122 157,61

0,00

11 122 157,61

Zmniejszenia, w tym:

0,00

-140 395,64

881 085,87

0,00

87 862,50

828 552,73

0,00

828 552,73

- z tytu\u0142u sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

1 397 249,70

0,00

0,00

1 397 249,70

0,00

1 397 249,70

- z tytu\u0142u zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- reklasyfikacja do Prawa do u\u017cytkowania -
zastosowanie MSSF 16

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- +/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

-140 395,64

-778 866,82

0,00

-230 522,51

-1 149 784,97

0,00

-1 149 784,97

- inne

0,00

\u00a0

262 702,99

0,00

318 385,01

581 088,00

0,00

581 088,00

Stan na koniec roku

0,00

13 212 476,52

58 565 339,22

128 635,48

13 118 545,76

85 024 996,98

0,00

85 024 996,98

\u00a0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zwi\u0119kszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

5 615 374,93

53 990 879,43

21 688 865,34

34 092,37

3 230 402,89

84 559 614,97

10 925 193,82

95 484 808,80

Stopie\u0144 zu\u017cycia od warto\u015bci pocz\u0105tkowej (%)

-

19,66

72,97

79,05

80,24

50,14

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2023 r. nie ma przes\u0142anek do przeprowadzenia testu na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af75257ec7c6346e99a402bec1ec251a8_589": { "value": "

17.Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w

Prawo do u\u017cytkowania

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) Prawo do u\u017cytkowania, w tym:

8 364 031,55

7 670 397,60

- grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

453 384,04

464 273,91

- budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

0,00

65 122,29

- urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

6 893 241,66

6 423 159,13

- \u015brodki transportu

889 544,25

500 554,48

- inne \u015brodki trwa\u0142e

127 861,60

217 287,79

Prawo do u\u017cytkowania, razem

8 364 031,55

7 670 397,60

\u00a0

Zmiany Prawo do u\u017cytkowania (wg grup rodzajowych)

a)w okresie 1.05.2022 \u2013 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

budynki, lokale, obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem prawo do u\u017cytkowania

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

467 927,92

90 343,01

21 999 812,85

2 073 452,98

459 615,23

25 091 152,00

(+) zwi\u0119kszenie, w tym:

0,00

0,00

4 016 324,40

1 139 724,66

50 884,79

5 206 933,84

- reklasyfikacja ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych MSSF 16

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- zastosowanie MSSF 16 po raz pierwszy

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- nabycie

0,00

0,00

3 986 324,40

1 062 867,46

50 884,79

5 100 076,64

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

76 857,20

0,00

76 857,20

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- inne

0,00

0,00

30 000,00

0,00

0,00

30 000,00

(-) zmniejszenie, w tym:

9 415,69

90 343,01

16 820 777,19

1 542 688,20

195 071,70

18 658 295,79

- sprzeda\u017c

0,00

0,00

6 034 535,67

422 594,64

171 047,73

6 628 178,04

- aktualizacja

9 415,69

0,00

0,00

0,00

0,00

9 415,69

- przemieszczenie

0,00

90 343,01

10 158 559,58

129 637,37

0,00

10 378 539,96

- inne - zako\u0144czone umowy

0,00

0,00

0,00

661 971,82

0,00

661 971,82

- Reklasyfikacja zgodnie z IFRS 16

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

0,00

627 681,94

35 141,07

24 023,97

686 846,98

- inne

0,00

0,00

0,00

293 343,30

0,00

293 343,30

Stan na koniec roku

458 512,23

0,00

9 195 360,06

1 670 489,44

315 428,32

11 639 790,05

\u00a0

Umorzenia

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

3 654,01

25 220,72

15 576 653,69

1 572 898,55

242 327,44

17 420 754,41

Umorzenia bie\u017c\u0105ce - zwi\u0119kszenia

1 944,96

7 528,59

1 991 320,64

721 827,55

118 303,90

2 840 925,64

Umorzenie - reklasyfikacja ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych MSSF 16

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia, w tym:

470,78

32 749,31

15 265 855,93

1 513 780,91

173 064,62

16 985 921,55

- z tytu\u0142u sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

5 935 051,47

422 594,64

159 166,07

6 516 812,18

- z tytu\u0142u zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

0,00

650 545,97

0,00

650 545,97

-Reklasyfikacja zgodnie z IFRS 16

0,00

32 749,31

9 144 911,40

129 637,37

0,00

9 307 298,08

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

0,00

185 893,06

8 240,94

13 898,55

208 032,55

- inne

470,78

0,00

0,00

302 761,99

0,00

303 232,77

Stan na koniec roku

5 128,19

0,00

2 302 118,40

780 945,19

187 566,72

3 275 758,50

\u00a0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zwi\u0119kszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

453 384,04

0,00

6 893 241,66

889 544,25

127 861,60

8 364 031,55

Stopie\u0144 zu\u017cycia od warto\u015bci pocz\u0105tkowej (%)

1,12

0,00

25,04

46,75

59,46

28,14

b)w okresie 1.05.2021 \u2013 30.04.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu)

budynki, lokale, obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

inne \u015brodki trwa\u0142e

Razem prawo do u\u017cytkowania

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

458 512,23

90 343,01

19 245 988,87

1 896 791,85

450 458,84

22 142 094,80

(+) zwi\u0119kszenie, w tym:

9 415,69

0,00

2 569 010,27

168 135,79

0,00

2 746 561,75

- nabycie

9 415,69

0,00

2 084 632,17

168 135,79

0,00

2 262 183,65

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- inne

0,00

0,00

484 378,10

0,00

0,00

484 378,10

(-) zmniejszenie, w tym:

0,00

0,00

-184 813,71

-8 525,39

-9 156,39

-202 495,49

- sprzeda\u017c

0,00

0,00

23 960,66

0,00

0,00

23 960,66

- aktualizacja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- przemieszczenie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

0,00

-208 774,37

-8 525,39

-9 156,39

-226 456,15

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec roku

467 927,92

90 343,01

21 999 812,85

2 073 453,03

459 615,23

25 091 152,04

\u00a0

Umorzenia

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

1 709,05

20 703,57

13 520 474,71

1 028 113,13

171 555,86

14 742 556,33

Umorzenia bie\u017c\u0105ce - zwi\u0119kszenia

1 944,96

4 517,15

1 932 180,54

538 265,36

66 344,07

2 543 252,08

Zmniejszenia, w tym:

0,00

0,00

-123 998,48

-6 520,06

-4 427,51

-134 946,05

- z tytu\u0142u sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0,00

0,00

8 805,56

0,00

0,00

8 805,56

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

0,00

0,00

-132 804,04

-6 520,06

-4 427,51

-143 751,61

- inne

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec roku

3 654,01

25 220,72

15 576 653,74

1 572 898,55

242 327,44

17 420 754,45

\u00a0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zwi\u0119kszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zmniejszenia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec roku

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

464 273,91

65 122,29

6 423 159,12

500 554,48

217 287,79

7 670 397,60

Stopie\u0144 zu\u017cycia od warto\u015bci pocz\u0105tkowej (%)

0,78

27,92

70,80

75,86

52,72

69,43

29.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego brutto - minimalne op\u0142aty leasingowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Do 1 roku

1 969 227,68

1 567 841,03

Od 1 roku do 5 lat

4 552 659,34

2 349 321,47

Ponad 5 lat

512 389,45

637 398,42

Razem

7 034 276,47

4 554 560,92

Minus przysz\u0142e op\u0142aty finansowe z tytu\u0142u leasingu finansowego

-1 059 218,79

-650 023,71

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych
(warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego)

5 975 057,68

3 904 537,21

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych
(warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Do 1 roku

1 686 142,03

1 445 255,71

Od 1 roku do 5 lat

4 048 459,33

2 121 489,94

Ponad 5 lat

240 456,32

337 791,56

Razem

5 975 057,68

3 904 537,21

\u00a0

Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) w walucie polskiej

324 570,10

419 642,23

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142)

5 650 487,58

3 484 895,00

b1. jednostka/waluta 1/EUR

1 299 560,16

748 120,51

z\u0142

5 650 487,58

3 484 895,00

Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu, razem

5 975 057,68

3 904 537,21

34.Przysz\u0142e zobowi\u0105zania umowne

Przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu operacyjnego, gdzie Sp\u00f3\u0142ka jest leasingobiorc\u0105 (korzystaj\u0105cym)

\u0141\u0105czne kwoty przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych z tytu\u0142u nieodwo\u0142ywalnych um\u00f3w leasingu operacyjnego

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

399 895,86

0,00

Warto\u015bci niematerialne i prawne

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania inwestycyjne, razem

399 895,86

0,00

operacyjnego, gdzie Sp\u00f3\u0142ka jest leasingobiorc\u0105 (korzystaj\u0105cym)

\u0141\u0105czne kwoty przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych z tytu\u0142u nieodwo\u0142ywalnych um\u00f3w leasingu operacyjnego

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Do 1 roku

0,00

113 228,21

Od 1 roku do 5 lat

0,00

38 142,93

Ponad 5 lat

0,00

0,00

Razem

0,00

151 371,14

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acd98f6ebc551447195a9e1fc3a026370_591": { "value": "

18.Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

Aktywa finansowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (instrumenty pochodne)

1 173 369,31

695 212,50

D\u0142ugoterminowe

124 029,64

284 203,84

Kr\u00f3tkoterminowe

1 049 339,67

411 008,66

Razem

1 173 369,31

695 212,50

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

124 029,64

284 203,84

Aktywa obrotowe

1 049 339,67

411 008,66

Razem

1 173 369,31

695 212,50

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

w walucie polskiej

1 173 369,31

695 212,50

Razem

1 173 369,31

695 212,50

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adac323a12a054484b0ebb9871ca34931_595": { "value": "

19.Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) d\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym:

497 388,90

915 050,27

koszty opakowa\u0144 - kontenery

421 039,19

798 225,21

Przegl\u0105dy techniczne

20 148,78

0,00

ubezpieczenia

0,00

0,00

pozosta\u0142e koszty

56 200,93

116 825,06

Razem

497 388,90

915 050,27

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

497 388,90

915 050,27

Razem

497 388,90

915 050,27

21.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

od jednostek powi\u0105zanych, w tym

320 385,25

98,40

- do 12 miesi\u0119cy

320 385,25

98,40

nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, w tym

27 476 071,81

30 289 868,72

- do 12 miesi\u0119cy

27 476 071,81

30 289 868,72

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto, razem:

28 732 329,24

30 289 967,12

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (wielko\u015b\u0107 dodatnia)

410 755,88

646 130,47

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto, razem

29 143 085,12

30 936 097,59

\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) stan na pocz\u0105tek okresu

646 130,27

588 806,92

zmiana zasad wyceny

0,00

0,00

stan na pocz\u0105tek okresu po zmianie zasad wyceny

646 130,27

588 806,92

b) utworzenia (z tytu\u0142u)

787 249,31

185 854,14

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

787 249,31

185 854,14

- odsetki

0,00

0,00

c) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u)

-84 679,96

-128 530,59

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

-84 395,57

-128 713,53

- +/-r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH (SSW)

-284,39

182,94

d) wykorzystanie

2 326,91

0,00

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

2 326,91

0,00

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu

1 351 026,53

646 130,47

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) w walucie polskiej

517 514,41

562 634,81

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142)

28 625 570,71

30 373 462,78

b1. jednostka/waluta 1/GBP

14 903,40

10 297,18

z\u0142

74 512,53

56 964,00

b2. jednostka/waluta 1/EUR

6 566 480,73

6 524 397,29

z\u0142

28 551 058,18

30 316 498,78

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem

29 143 085,12

30 936 097,59

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (brutto) - o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

do 1 miesi\u0105ca

16 216 131,24

20 094 969,89

powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

7 574 408,78

7 114 215,92

powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

0,00

151 073,53

nale\u017cno\u015bci przeterminowane

5 352 545,11

3 575 838,25

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (brutto)

29 143 085,13

30 936 097,59

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug (wielko\u015b\u0107 ujemna)

-410 755,88

-646 130,47

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (netto)

28 732 329,25

30 289 967,12

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane (brutto) - z podzia\u0142em na nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w okresie

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) do 1 miesi\u0105ca

3 069 996,01

2 534 409,70

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

1 002 350,71

558 748,23

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

839 403,46

382 742,03

d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

249 112,79

59 078,70

e) powy\u017cej 1 roku

191 682,13

40 859,59

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane, razem (brutto)

5 352 545,10

3 575 838,25

f) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane (wielko\u015b\u0107 ujemna)

-410 755,88

-646 130,47

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane, razem (netto)

4 941 789,22

2 929 707,78

22.Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych \u015bwiadcze\u0144 (bez nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego)

2 551 145,86

3 095 302,70

b) inne od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

c) inne od pozosta\u0142ych jednostek

0,00

813 853,73

d) zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie

987 144,96

188 280,00

e) zaliczki na poczet dostaw

0,00

0,00

f) inne

373 630,91

10 577,00

g) kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym:

2 535 167,97

6 186 595,07

kontenery

313 752,06

281 983,69

koszty us\u0142ug IT

292 178,59

461 599,06

ubezpieczenia

277 381,17

561 181,31

przegl\u0105dy techniczne

92 275,78

0,00

wieczyste u\u017cytkowanie gruntu i podatek od nieruchomo\u015bci

0,00

475 643,00

dotacje-koszty kwalifikowane i niekwalifikowane projektu UE

0,00

1 711 479,26

dotacje

408 484,16

0,00

bonus od dostawcy

599 331,23

0,00

refundacja koszt\u00f3w energii

339 806,05

1 137 276,05

pozosta\u0142e czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

211 958,91

564 924,89

projekt prace B+R

0,00

951 378,00

roszczenia z tytu\u0142u gwarancji

0,00

41 129,81

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto, razem:

6 447 089,70

10 294 608,50

h) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (wielko\u015b\u0107 dodatnia)

40 496,49

251 392,59

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e brutto, razem:

6 487 586,19

10 546 001,09

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) stan na pocz\u0105tek okresu

251 392,59

251 395,64

b) utworzenia (z tytu\u0142u)

38 488,57

0,00

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

38 488,57

0,00

- odsetki

0,00

0,00

c) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u)

0,00

-3,05

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

0,00

-3,05

- odsetki

0,00

0,00

d) wykorzystanie

249 384,67

0,00

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

249 384,67

0,00

- odsetki

0,00

0,00

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych na koniec okresu

40 496,49

251 392,59

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e brutto (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci w walucie polskiej

2 674 081,34

3 388 912,44

b) pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci w walutach obcych po przeliczeniu na z\u0142

2 960 841,24

970 493,58

b1. jednostka/waluta 1/EUR

680 966,25

208 340,90

z\u0142

2 960 841,24

970 493,58

c) kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe w walucie polskiej

794 781,55

4 096 255,77

d) kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe w walutach obcych (po przeliczeniu na z\u0142)

0,00

2 090 339,30

d1. jednostka/waluta 1/EUR

0,00

448 744,00

z\u0142

0,00

2 090 339,30

d3. pozosta\u0142e waluty w z\u0142

57 882,06

0,00

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, razem

6 487 586,19

10 546 001,09

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A95bd2cc71cd449d797df5cb4565984c5_594": { "value": "

19.Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) d\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym:

497 388,90

915 050,27

koszty opakowa\u0144 - kontenery

421 039,19

798 225,21

Przegl\u0105dy techniczne

20 148,78

0,00

ubezpieczenia

0,00

0,00

pozosta\u0142e koszty

56 200,93

116 825,06

Razem

497 388,90

915 050,27

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

497 388,90

915 050,27

Razem

497 388,90

915 050,27

22.Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych \u015bwiadcze\u0144 (bez nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego)

2 551 145,86

3 095 302,70

b) inne od jednostek powi\u0105zanych

0,00

0,00

c) inne od pozosta\u0142ych jednostek

0,00

813 853,73

d) zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie

987 144,96

188 280,00

e) zaliczki na poczet dostaw

0,00

0,00

f) inne

373 630,91

10 577,00

g) kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym:

2 535 167,97

6 186 595,07

kontenery

313 752,06

281 983,69

koszty us\u0142ug IT

292 178,59

461 599,06

ubezpieczenia

277 381,17

561 181,31

przegl\u0105dy techniczne

92 275,78

0,00

wieczyste u\u017cytkowanie gruntu i podatek od nieruchomo\u015bci

0,00

475 643,00

dotacje-koszty kwalifikowane i niekwalifikowane projektu UE

0,00

1 711 479,26

dotacje

408 484,16

0,00

bonus od dostawcy

599 331,23

0,00

refundacja koszt\u00f3w energii

339 806,05

1 137 276,05

pozosta\u0142e czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

211 958,91

564 924,89

projekt prace B+R

0,00

951 378,00

roszczenia z tytu\u0142u gwarancji

0,00

41 129,81

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto, razem:

6 447 089,70

10 294 608,50

h) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (wielko\u015b\u0107 dodatnia)

40 496,49

251 392,59

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e brutto, razem:

6 487 586,19

10 546 001,09

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) stan na pocz\u0105tek okresu

251 392,59

251 395,64

b) utworzenia (z tytu\u0142u)

38 488,57

0,00

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

38 488,57

0,00

- odsetki

0,00

0,00

c) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u)

0,00

-3,05

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

0,00

-3,05

- odsetki

0,00

0,00

d) wykorzystanie

249 384,67

0,00

- nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna

249 384,67

0,00

- odsetki

0,00

0,00

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych na koniec okresu

40 496,49

251 392,59

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e brutto (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci w walucie polskiej

2 674 081,34

3 388 912,44

b) pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci w walutach obcych po przeliczeniu na z\u0142

2 960 841,24

970 493,58

b1. jednostka/waluta 1/EUR

680 966,25

208 340,90

z\u0142

2 960 841,24

970 493,58

c) kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe w walucie polskiej

794 781,55

4 096 255,77

d) kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe w walutach obcych (po przeliczeniu na z\u0142)

0,00

2 090 339,30

d1. jednostka/waluta 1/EUR

0,00

448 744,00

z\u0142

0,00

2 090 339,30

d3. pozosta\u0142e waluty w z\u0142

57 882,06

0,00

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, razem

6 487 586,19

10 546 001,09

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aca07ba2d142c48d1b5789777c4368555_1851531983": { "value": "

20.Zapasy

Zapasy

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

materia\u0142y

11 265 857,94

11 093 348,86

p\u00f3\u0142produkty i produkty w toku

8 318 666,21

4 610 885,20

produkty gotowe

8 387 680,90

8 486 484,09

towary

9 465 736,33

5 053 632,38

Zapasy, razem:

37 437 941,37

29 244 350,53

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

materia\u0142y

506 074,75

839 699,72

p\u00f3\u0142produkty i produkty w toku

100 206,95

242 240,78

produkty gotowe

205 534,37

207 708,01

towary

25 136,00

0,00

Zapasy, razem:

836 952,07

1 289 648,51

\u00a0

Ruch odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 289 648,51

977 117,34

zwi\u0119kszenia

0,00

574 962,05

zmniejszenia

419 738,12

275 675,82

+/- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH

-32 958,32

13 244,94

Stan na koniec okresu

836 952,07

1 289 648,51

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8654bb6c472c431d920c8bfed3b2d9d6_609": { "value": "

23.\u015arodki pieni\u0119\u017cne

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

\u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie

3 937,98

3 226,60

\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

10 238 117,30

2 276 740,45

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne razem

10 242 055,28

2 279 967,05

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) w walucie polskiej

2 430 493,05

1 449 550,09

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142)

7 811 562,23

830 416,96

b1. jednostka/waluta 1/GBP

3 405,47

43 221,80

z\u0142

17 026,33

239 103,00

b2. jednostka/waluta 1/EUR

1 792 671,55

126 940,44

z\u0142

7 794 535,90

591 313,96

b3. pozosta\u0142e waluty w z\u0142

0,00

0,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne, razem

10 242 055,28

2 279 967,05

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad9a5f581edce49fa90da05e3c215f3c9_612": { "value": "

24.Kapita\u0142

24.1.Kapita\u0142 zak\u0142adowy i nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej (agio)

\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 267 000

12 670 000,00

42 268 380,03

54 938 380,03

Wp\u0142ywy z emisji akcji

0,00

0,00

0,00

0,00

Inne

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec okresu

1 267 000

12 670 000,00

42 268 380,03

54 938 380,03

\u00a0

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 267 000

12 670 000,00

42 268 380,03

54 938 380,03

Wp\u0142ywy z emisji akcji

0,00

0,00

0,00

0,00

Inne

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec okresu

1 267 000

12 670 000,00

42 268 380,03

54 938 380,03

\u00a0

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj uprzywilejowania akcji

Rodzaj ograniczenia praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji

Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci nominalnej

Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci emisyjnej (bez pomniejszenia o koszty emisji)

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

A

uprzywilejowane imienne

dwa g\u0142osy na akcj\u0119

BRAK

422 650

10

4 226 500,00

4 226 500,00

wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne

06.06.2011

06.06.2011

B

zwyk\u0142e na okaziciela

BRAK

BRAK

406 050

10

4 060 500,00

4 060 500,00

wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne

06.06.2011

06.06.2011

C

zwyk\u0142e na okaziciela

BRAK

BRAK

171 300

10

1 713 000,00

5 567 250,00

wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne

18.11.2013

pocz\u0105wszy od wyp\u0142aty zysku, jaki b\u0119dzie przeznaczony do podzia\u0142u za rok obrotowy 2013/2014

D

zwyk\u0142e na okaziciela

BRAK

BRAK

267 000

10

2 670 000,00

42 720 000,00

wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne

18.07.2016

18.07.2016

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

1 267 000

10

12\u00a0670\u00a0000,00

56 574 250,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 31.12.2023 i na dzie\u0144 publikacji raportu

Akcjonariusz

Liczba akcji

% w kapitale zak\u0142adowym

Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA

% g\u0142os\u00f3w na WZA

BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.)

814 389

64,28%

1 237 039

73,21%

OFE Nationale Nederlanden

160 307

12,65%

160 307

9,49%

G\u00f3ralska Park sp. z o.o.

112 253

8,86%

112 253

6,64%

Razem akcjonariusze posiadaj\u0105cy powy\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w na WZA:

1 086 949

85,79%

1 509 599

89,34%

Pozostali akcjonariusze

180 051

14,21%

180 051

10,66%

\u0141\u0105cznie:

1 267 000

100,0%

1 689 650

100,0%

\u00a0

Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 30.04.2022

Akcjonariusz

Liczba akcji

% w kapitale zak\u0142adowym

Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA

% g\u0142os\u00f3w na WZA

BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.)

814 389

64,28%

1 237 039

73,21%

OFE Nationale Nederlanden

160 307

12,65%

160 307

9,49%

G\u00f3ralska Park sp. z o.o.

112 253

8,86%

112 253

6,64%

Razem akcjonariusze posiadaj\u0105cy powy\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w na WZA:

1 086 949

85,79%

1 509 599

89,34%

Pozostali akcjonariusze

180 051

14,21%

180 051

10,66%

\u0141\u0105cznie:

1 267 000

100,0%

1 689 650

100,0%

24.2.Zyski zatrzymane

Zyski zatrzymane

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

14 044 250,12

38 818 675,13

Stan na pocz\u0105tek okresu po korekcie

14 044 250,12

38 818 675,13

zwi\u0119kszenia, w tym:

18 892 971,80

-24 774 425,03

wynik netto za rok obrotowy

18 809 550,80

-24 843 532,03

pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

83 421,00

69 107,00

Stan na koniec okresu

32 937 221,94

14 044 250,12

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6f64eeb677234771b15f8fdccd1be4e9_429963735": { "value": "

24.Kapita\u0142

24.1.Kapita\u0142 zak\u0142adowy i nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej (agio)

\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 267 000

12 670 000,00

42 268 380,03

54 938 380,03

Wp\u0142ywy z emisji akcji

0,00

0,00

0,00

0,00

Inne

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec okresu

1 267 000

12 670 000,00

42 268 380,03

54 938 380,03

\u00a0

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 267 000

12 670 000,00

42 268 380,03

54 938 380,03

Wp\u0142ywy z emisji akcji

0,00

0,00

0,00

0,00

Inne

0,00

0,00

0,00

0,00

Stan na koniec okresu

1 267 000

12 670 000,00

42 268 380,03

54 938 380,03

\u00a0

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj uprzywilejowania akcji

Rodzaj ograniczenia praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji

Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci nominalnej

Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci emisyjnej (bez pomniejszenia o koszty emisji)

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

A

uprzywilejowane imienne

dwa g\u0142osy na akcj\u0119

BRAK

422 650

10

4 226 500,00

4 226 500,00

wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne

06.06.2011

06.06.2011

B

zwyk\u0142e na okaziciela

BRAK

BRAK

406 050

10

4 060 500,00

4 060 500,00

wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne

06.06.2011

06.06.2011

C

zwyk\u0142e na okaziciela

BRAK

BRAK

171 300

10

1 713 000,00

5 567 250,00

wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne

18.11.2013

pocz\u0105wszy od wyp\u0142aty zysku, jaki b\u0119dzie przeznaczony do podzia\u0142u za rok obrotowy 2013/2014

D

zwyk\u0142e na okaziciela

BRAK

BRAK

267 000

10

2 670 000,00

42 720 000,00

wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne

18.07.2016

18.07.2016

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

1 267 000

10

12\u00a0670\u00a0000,00

56 574 250,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 31.12.2023 i na dzie\u0144 publikacji raportu

Akcjonariusz

Liczba akcji

% w kapitale zak\u0142adowym

Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA

% g\u0142os\u00f3w na WZA

BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.)

814 389

64,28%

1 237 039

73,21%

OFE Nationale Nederlanden

160 307

12,65%

160 307

9,49%

G\u00f3ralska Park sp. z o.o.

112 253

8,86%

112 253

6,64%

Razem akcjonariusze posiadaj\u0105cy powy\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w na WZA:

1 086 949

85,79%

1 509 599

89,34%

Pozostali akcjonariusze

180 051

14,21%

180 051

10,66%

\u0141\u0105cznie:

1 267 000

100,0%

1 689 650

100,0%

\u00a0

Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 30.04.2022

Akcjonariusz

Liczba akcji

% w kapitale zak\u0142adowym

Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA

% g\u0142os\u00f3w na WZA

BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.)

814 389

64,28%

1 237 039

73,21%

OFE Nationale Nederlanden

160 307

12,65%

160 307

9,49%

G\u00f3ralska Park sp. z o.o.

112 253

8,86%

112 253

6,64%

Razem akcjonariusze posiadaj\u0105cy powy\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w na WZA:

1 086 949

85,79%

1 509 599

89,34%

Pozostali akcjonariusze

180 051

14,21%

180 051

10,66%

\u0141\u0105cznie:

1 267 000

100,0%

1 689 650

100,0%

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A88822b13ce6843cb9bc484cccafb52f5_618": { "value": "

26.Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Rezerwy na odprawy emerytalne

261 728,00

127 580,00

Rezerwy na odprawy rentowe

19 599,00

13 682,00

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

1 431 325,44

2 060 516,97

Rezerwy na premie

1 554 017,44

1 236 144,71

Rezerwy na spory prawne z pracownikami

741 448,18

0,00

Inne

0,00

0,00

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze razem

4 008 118,06

3 437 923,68

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

271 913,00

132 833,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

3 736 205,05

3 305 090,68

\u00a0

\u015awiadczenie pracownicze po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i rentowe)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu

141 262,00

187 445,00

Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

42 480,00

35 788,00

Odsetki netto od zobowi\u0105zania netto

13 908,00

3 346,00

Zyski lub straty aktuarialne

83 677,00

-85 317,00

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

0,00

0,00

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na koniec okresu

281 327,00

141 262,00

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

271 913,00

132 833,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

9 414,00

8 429,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenia okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

56 388,00

39 134,00

inne ca\u0142kowite dochody

83 677,00

-85 317,00

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia aktuarialne do oszacowania rezerw na koniec okresu

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stopa dyskontowa (%)

4,98%

6,13%

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

\u00a0

\u00a0

oczekiwan\u0105 \u015bredni\u0105 mobilno\u015b\u0107 dla pracownik\u00f3w zatrudnionych na umowach na czas nieokre\u015blony przyj\u0119to (dla \u015bredniego wieku 40) .

7,80%

8,30%

oczekiwan\u0105 \u015bredni\u0105 mobilno\u015b\u0107 dla pracownik\u00f3w zatrudnionych na umowach czasowych (dla \u015bredniego wieku 35)

15,70%

13,60%

w obu grupach wska\u017anik mobilno\u015bci pracownik\u00f3w wraz z wiekiem maleje do zera

\u00a0

\u00a0

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

\u00a0

\u00a0

w pierwszym roku

4,50%

2,30%

w drugim roku

4,50%

3,50%

i dalej (w ka\u017cdym roku)

4,50%

3,50%

Informacja: powy\u017csze stopy wzrostu podane s\u0105 w uj\u0119ciu nominalnym (tzn. faktyczny wzrost, a nie ponad inflacje).

\u00a0

\u00a0

Prawdopodobie\u0144stwo przej\u015bcia na rent\u0119

0,20%

0,20%

wysoko\u015b\u0107 odprawy emerytalnej jest niezale\u017cna od sta\u017cu i stanowi 100% podstawy

\u00a0

\u00a0

wysoko\u015b\u0107 odprawy rentowej jest niezale\u017cna od sta\u017cu pracy i stanowi 100% podstawy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu

2 060 516,97

2 039 707,24

Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zanie

0,00

73 809,60

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 (wykorzystanie rezerwy)

-421 573,58

-15 346,19

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

-55 353,96

23 116,32

Rozwi\u0105zanie rezerwy na zobowi\u0105zanie

-152 264,00

-60 770,00

Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu

1 431 325,43

2 060 516,97

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0

0

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 431 325,43

2 060 516,97

Obci\u0105\u017cenia/(uznanie) okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

-152 264,00

13 039,60

inne ca\u0142kowite dochody

-55 353,96

23 116,32

\u00a0

Rezerwy na premie

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu

774 157,66

1 060 023,21

Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zanie

1 366 473,36

436 726,16

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 (wykorzystanie rezerwy)

-528 956,62

-253 165,17

Rozwi\u0105zanie rezerwy na zobowi\u0105zanie

-19 002,76

-28 138,49

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

-38 654,19

20 699,00

Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu

1 554 017,44

1 236 144,71

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 554 017,44

1 236 144,71

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenia/(uznanie) okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

1 347 470,60

408 587,66

inne ca\u0142kowite dochody

-38 654,19

20 699,00

\u00a0

Rezerwa na spory prawne z pracownikami

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu

461 987,05

0,00

Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zanie

328 205,86

0,00

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 (wykorzystanie rezerwy)

0,00

0,00

Rozwi\u0105zanie rezerwy na zobowi\u0105zanie

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeszacowania

-48 744,73

0,00

Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu

741 448,18

0,00

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

741 448,18

0,00

\u00a0

\u00a0

0,00

Obci\u0105\u017cenia/(uznanie) okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

328 205,86

0,00

inne ca\u0142kowite dochody

-48 744,73

0,00

\u00a0

\u00a0 \u00a0

40.\u015awiadczenia pracownicze

Pan Przemys\u0142aw Skrzydlak Prezes Zarz\u0105du IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du BEWI ASA oraz kluczowych mened\u017cer\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemys\u0142aw Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2d4cebb44baf43b2b104fab27dfdda74_616": { "value": "

26.Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Rezerwy na odprawy emerytalne

261 728,00

127 580,00

Rezerwy na odprawy rentowe

19 599,00

13 682,00

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

1 431 325,44

2 060 516,97

Rezerwy na premie

1 554 017,44

1 236 144,71

Rezerwy na spory prawne z pracownikami

741 448,18

0,00

Inne

0,00

0,00

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze razem

4 008 118,06

3 437 923,68

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

271 913,00

132 833,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

3 736 205,05

3 305 090,68

\u00a0

\u015awiadczenie pracownicze po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i rentowe)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu

141 262,00

187 445,00

Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

42 480,00

35 788,00

Odsetki netto od zobowi\u0105zania netto

13 908,00

3 346,00

Zyski lub straty aktuarialne

83 677,00

-85 317,00

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

0,00

0,00

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na koniec okresu

281 327,00

141 262,00

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

271 913,00

132 833,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

9 414,00

8 429,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenia okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

56 388,00

39 134,00

inne ca\u0142kowite dochody

83 677,00

-85 317,00

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia aktuarialne do oszacowania rezerw na koniec okresu

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stopa dyskontowa (%)

4,98%

6,13%

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

\u00a0

\u00a0

oczekiwan\u0105 \u015bredni\u0105 mobilno\u015b\u0107 dla pracownik\u00f3w zatrudnionych na umowach na czas nieokre\u015blony przyj\u0119to (dla \u015bredniego wieku 40) .

7,80%

8,30%

oczekiwan\u0105 \u015bredni\u0105 mobilno\u015b\u0107 dla pracownik\u00f3w zatrudnionych na umowach czasowych (dla \u015bredniego wieku 35)

15,70%

13,60%

w obu grupach wska\u017anik mobilno\u015bci pracownik\u00f3w wraz z wiekiem maleje do zera

\u00a0

\u00a0

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

\u00a0

\u00a0

w pierwszym roku

4,50%

2,30%

w drugim roku

4,50%

3,50%

i dalej (w ka\u017cdym roku)

4,50%

3,50%

Informacja: powy\u017csze stopy wzrostu podane s\u0105 w uj\u0119ciu nominalnym (tzn. faktyczny wzrost, a nie ponad inflacje).

\u00a0

\u00a0

Prawdopodobie\u0144stwo przej\u015bcia na rent\u0119

0,20%

0,20%

wysoko\u015b\u0107 odprawy emerytalnej jest niezale\u017cna od sta\u017cu i stanowi 100% podstawy

\u00a0

\u00a0

wysoko\u015b\u0107 odprawy rentowej jest niezale\u017cna od sta\u017cu pracy i stanowi 100% podstawy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu

2 060 516,97

2 039 707,24

Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zanie

0,00

73 809,60

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 (wykorzystanie rezerwy)

-421 573,58

-15 346,19

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

-55 353,96

23 116,32

Rozwi\u0105zanie rezerwy na zobowi\u0105zanie

-152 264,00

-60 770,00

Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu

1 431 325,43

2 060 516,97

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0

0

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 431 325,43

2 060 516,97

Obci\u0105\u017cenia/(uznanie) okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

-152 264,00

13 039,60

inne ca\u0142kowite dochody

-55 353,96

23 116,32

\u00a0

Rezerwy na premie

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu

774 157,66

1 060 023,21

Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zanie

1 366 473,36

436 726,16

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 (wykorzystanie rezerwy)

-528 956,62

-253 165,17

Rozwi\u0105zanie rezerwy na zobowi\u0105zanie

-19 002,76

-28 138,49

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH

-38 654,19

20 699,00

Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu

1 554 017,44

1 236 144,71

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 554 017,44

1 236 144,71

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenia/(uznanie) okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

1 347 470,60

408 587,66

inne ca\u0142kowite dochody

-38 654,19

20 699,00

\u00a0

Rezerwa na spory prawne z pracownikami

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu

461 987,05

0,00

Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zanie

328 205,86

0,00

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 (wykorzystanie rezerwy)

0,00

0,00

Rozwi\u0105zanie rezerwy na zobowi\u0105zanie

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeszacowania

-48 744,73

0,00

Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu

741 448,18

0,00

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

741 448,18

0,00

\u00a0

\u00a0

0,00

Obci\u0105\u017cenia/(uznanie) okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

328 205,86

0,00

inne ca\u0142kowite dochody

-48 744,73

0,00

\u00a0

\u00a0 \u00a0

27.Pozosta\u0142e rezerwy

Pozosta\u0142e rezerwy

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu

3 129 392,29

2 057 525,32

zmiana prezentacyjna BO

75 448,86

0,00

Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zanie

2 575 531,97

1 097 925,94

Wykorzystanie rezerwy

-812 513,46

-81 007,61

Rozwi\u0105zanie rezerwy

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH (SSW)

-171 669,30

54 948,65

Pozosta\u0142e rezerwy razem

4 796 190,36

3 129 392,29

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 796 190,36

3 129 392,29

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A49d256defef64db18cbf23483c762c7d_621": { "value": "

27.Pozosta\u0142e rezerwy

Pozosta\u0142e rezerwy

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu

3 129 392,29

2 057 525,32

zmiana prezentacyjna BO

75 448,86

0,00

Utworzenie rezerwy na zobowi\u0105zanie

2 575 531,97

1 097 925,94

Wykorzystanie rezerwy

-812 513,46

-81 007,61

Rozwi\u0105zanie rezerwy

0,00

0,00

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH (SSW)

-171 669,30

54 948,65

Pozosta\u0142e rezerwy razem

4 796 190,36

3 129 392,29

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 796 190,36

3 129 392,29

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af7c9aa5c3e5649a38038d5db1b5e8450_1088094988": { "value": "

28.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Kredyty bankowe

28 449 641,56

53 081 266,36

Kredyty bankowe w rachunku bie\u017c\u0105cym

13 384 440,64

5 519 797,26

Po\u017cyczki od jednostek powi\u0105zanych

19 566 000,00

0,00

Po\u017cyczki od pozosta\u0142ych jednostek

4 194 264,38

14 735 731,20

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, razem

65 594 346,58

73 336 794,82

w tym

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

16 819 390,91

6 057 787,85

Informacja o zaprezentowaniu kredyt\u00f3w bankowych zaci\u0105gni\u0119tych w Santander Bank Polska SA jako zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych przedstawiona jest w nocie 6.2.2.x

Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) w walucie polskiej

478 200,16

440 615,87

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142)

65 116 146,43

72 896 178,95

b1. jednostka/waluta 1/EUR

14 976 114,64

15 649 001,53

z\u0142

65 116 146,43

72 896 178,95

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, razem

65 594 346,59

73 336 794,82

\u00a0

\u00a0

Wykaz zabezpiecze\u0144 ze wskazaniem rodzaju zabezpieczenia

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

wpisy do hipotek nieruchomo\u015bci jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

148 439 053,86

155 601 104,11

cesje na polisach ubezpieczeniowych jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

102 452 010,66

99 891 375,60

zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

35 706 050,22

20 368 133,04

zastaw na posiadanych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych

10 499 940,02

12 808 078,09

zastaw na posiadanych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych

50 186 000,00

50 186 000,00

Razem

347 283 054,76

338 854 690,84

\u00a0

Stan na 31.12.2023

l.p.

Kredytodawca / Po\u017cyczkodawca

Kwota wg umowy

Waluta wg umowy

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

1

Santander Bank Polska S.A.

3 200 000,00

EUR

2 165 848,42

9 417 108,91

Euribor + mar\u017ca

31.07.2024

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

2

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

1 172 341,44

5 097 340,58

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

3

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

2 218 586,42

9 646 413,75

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

4

Santander Bank Polska S.A.

1 250 000,00

EUR

483 817,17

2 103 637,06

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

5

Santander Bank Polska S.A.

625 000,00

EUR

324 827,61

1 412 350,45

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

6

Santander Bank Polska S.A.

2\u00a0000 000,00

EUR

1 058 583,16

4 602 719,58

Euribor + mar\u017ca

30.04.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

7

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

2 000 000,00

EUR

912 449,80

3 967 331,73

Euribor + mar\u017ca

22.04.2024

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + gwarancja BGK

8

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

1 300 000,00

EUR

1 285 000,00

5 587 180,00

Euribor + mar\u017ca

22.04.2024

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + gwarancja BGK

9

BZ WBK Leasing CZ1/000003/2018

143 608,70

EUR

6 735,29

29 285,04

sta\u0142a stopa procentowa

25.03.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

10

BZ WBK Leasing CR1/001170/2018

258 595,65

EUR

28 010,38

121 789,13

sta\u0142a stopa procentowa

25.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

11

BZ WBK Leasing CZ1/000034/2018

276 695,00

EUR

29 922,34

130 102,33

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

12

BZ WBK Leasing CZ1/000035/2018

395 000,00

EUR

60 846,52

264 560,67

sta\u0142a stopa procentowa

24.10.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

13

BZ WBK Leasing CR1/000521/2019

349 067,00

EUR

74 640,42

324 536,55

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

14

BZ WBK Leasing CR1/000522/2019

752 400,00

PLN

0,00

168 200,16

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

15

BZ WBK Leasing CR1/000523/2019

178 418,72

EUR

12 768,49

55 517,39

sta\u0142a stopa procentowa

24.04.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

16

BZ WBK Leasing CR1/003806/2019

395 000,00

EUR

113 641,39

494 112,76

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

17

BZ WBK Leasing CR1/004558/2021

91 800,00

EUR

47 795,72

207 815,79

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

18

BZ WBK Leasing CR1/004559/2021

113 177,50

EUR

58 925,97

256 210,12

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

19

BZ WBK Leasing CR1/005348/2021

316 419,60

EUR

169 975,69

739 054,30

sta\u0142a stopa procentowa

27.07.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

20

BZ WBK Leasing CR1/008006/2021

253 000,00

EUR

155 156,21

674 619,20

sta\u0142a stopa procentowa

28.12.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

21

mLeasing

310\u00a0000,00

PLN

0,00

310 000,00

zmienna stopa procentowa

28.11.2028

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + cesja polisy ubezpieczeniowej

22

Deutsche Leasing

182 528,40

EUR

96 242,20

418 461,09

sta\u0142a stopa procentowa

30.04.2026

umowa przew\u0142aszczenia maszyny

23

Genevad Holding AB

1 500 000,00

EUR

1 500 000,00

6 522 000,00

zmienna stopa procentowa

na \u017c\u0105danie

brak

24

Genevad Holding AB

3 000 000,00

EUR

3 000 000,00

13 044 000,00

zmienna stopa procentowa

31.12.2024

brak

\u00a0

Stan na 30.04.2022

l.p.

Kredytodawca / Po\u017cyczkodawca

Kwota wg umowy

Waluta wg umowy

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

1

Santander Bank Polska S.A.

2 200 000,00

EUR

1 112 677,51

5 183 074,38

Euribor + mar\u017ca

31.07.2022

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

2

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

1 805 399,12

8 409 910,23

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

3

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

3 420 879,82

15 935 142,36

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

4

Santander Bank Polska S.A.

1 250 000,00

EUR

740 299,50

3 448 463,16

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

5

Santander Bank Polska S.A.

625 000,00

EUR

499 408,53

2 326 344,82

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

6

Santander Bank Polska S.A.

1 605 714,19

EUR

0,00

0,00

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

7

Santander Bank Polska S.A.

2 000 000,00

EUR

1 948 233,16

9 075 259,71

Euribor + mar\u017ca

30.04.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

8

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

3 285 000,00

EUR

72 108,48

335 895,72

Euribor + mar\u017ca

23.04.2023

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + notarialne o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji + gwarancja BGK

9

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

3 500 000,00

PLN

2 981 011,14

13 886 146,09

Euribor 1m + mar\u017ca

17.01.2023

Gwarancja BGK

10

BZ WBK Leasing CZ1/000088/2017

369 000,00

EUR

84 970,86

395 811,26

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2023

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

11

BZ WBK Leasing CZ1/000003/2018

143 608,70

EUR

50 792,21

236 600,27

sta\u0142a stopa procentowa

25.03.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

12

BZ WBK Leasing CR1/001170/2018

258 595,65

EUR

106 352,08

495 409,26

sta\u0142a stopa procentowa

25.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

13

BZ WBK Leasing CZ1/000034/2018

276 695,00

EUR

113 651,38

529 410,86

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

14

BZ WBK Leasing CZ1/000035/2018

395 000,00

EUR

179 583,15

836 534,23

sta\u0142a stopa procentowa

24.10.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

15

BZ WBK Leasing CR1/000521/2019

349 067,00

EUR

178 458,65

831 296,08

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

16

BZ WBK Leasing CR1/000522/2019

752 400,00

PLN

395 615,95

395 615,95

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

17

BZ WBK Leasing CR1/000523/2019

178 418,72

EUR

75 486,93

351 633,22

sta\u0142a stopa procentowa

24.04.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

18

BZ WBK Leasing CR1/003806/2019

395 000,00

EUR

229 690,52

1 069 944,38

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

19

BZ WBK Leasing CR1/004558/2021

91 800,00

EUR

78 394,54

365 177,45

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

20

BZ WBK Leasing CR1/004559/2021

113 177,50

EUR

96 650,32

450 216,52

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

21

BZ WBK Leasing CR1/005348/2021

316 419,60

EUR

275 169,43

1 281 794,24

sta\u0142a stopa procentowa

27.07.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

22

BZ WBK Leasing CR1/008006/2021

253 000,00

EUR

236 990,42

1 103 948,77

sta\u0142a stopa procentowa

28.12.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

23

Kredyt kupiecki

134 999,92

PLN

44 999,92

44 999,92

sta\u0142a stopa procentowa

01.12.2022

brak zabezpieczenia finansowego

24

Deutsche Leasing

182 528,40

EUR

162 616,20

757 498,78

sta\u0142a stopa procentowa

30.04.2026

umowa przew\u0142aszczenia maszyny

25

Ford Loan

1 200 000,00

EUR

1 200 000,00

5 589 840,00

sta\u0142a stopa procentowa

30.06.2022

brak zabezpieczenia finansowego

26

PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland

2 000 000,00

EUR

177,57

827,16

Euribor + mar\u017ca

31.05.2025

hipoteka + cesja globalna na nale\u017cno\u015bci

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ada6d1fab5b0942c796aa195acefa18a7_437054668": { "value": "

\u00a0

Wykaz zabezpiecze\u0144 ze wskazaniem rodzaju zabezpieczenia

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

wpisy do hipotek nieruchomo\u015bci jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

148 439 053,86

155 601 104,11

cesje na polisach ubezpieczeniowych jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

102 452 010,66

99 891 375,60

zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 kredytowych

35 706 050,22

20 368 133,04

zastaw na posiadanych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych

10 499 940,02

12 808 078,09

zastaw na posiadanych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych

50 186 000,00

50 186 000,00

Razem

347 283 054,76

338 854 690,84

\u00a0

Stan na 31.12.2023

l.p.

Kredytodawca / Po\u017cyczkodawca

Kwota wg umowy

Waluta wg umowy

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

1

Santander Bank Polska S.A.

3 200 000,00

EUR

2 165 848,42

9 417 108,91

Euribor + mar\u017ca

31.07.2024

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

2

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

1 172 341,44

5 097 340,58

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

3

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

2 218 586,42

9 646 413,75

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

4

Santander Bank Polska S.A.

1 250 000,00

EUR

483 817,17

2 103 637,06

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

5

Santander Bank Polska S.A.

625 000,00

EUR

324 827,61

1 412 350,45

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

6

Santander Bank Polska S.A.

2\u00a0000 000,00

EUR

1 058 583,16

4 602 719,58

Euribor + mar\u017ca

30.04.2026

hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

7

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

2 000 000,00

EUR

912 449,80

3 967 331,73

Euribor + mar\u017ca

22.04.2024

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + gwarancja BGK

8

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

1 300 000,00

EUR

1 285 000,00

5 587 180,00

Euribor + mar\u017ca

22.04.2024

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + gwarancja BGK

9

BZ WBK Leasing CZ1/000003/2018

143 608,70

EUR

6 735,29

29 285,04

sta\u0142a stopa procentowa

25.03.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

10

BZ WBK Leasing CR1/001170/2018

258 595,65

EUR

28 010,38

121 789,13

sta\u0142a stopa procentowa

25.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

11

BZ WBK Leasing CZ1/000034/2018

276 695,00

EUR

29 922,34

130 102,33

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

12

BZ WBK Leasing CZ1/000035/2018

395 000,00

EUR

60 846,52

264 560,67

sta\u0142a stopa procentowa

24.10.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

13

BZ WBK Leasing CR1/000521/2019

349 067,00

EUR

74 640,42

324 536,55

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

14

BZ WBK Leasing CR1/000522/2019

752 400,00

PLN

0,00

168 200,16

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

15

BZ WBK Leasing CR1/000523/2019

178 418,72

EUR

12 768,49

55 517,39

sta\u0142a stopa procentowa

24.04.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

16

BZ WBK Leasing CR1/003806/2019

395 000,00

EUR

113 641,39

494 112,76

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

17

BZ WBK Leasing CR1/004558/2021

91 800,00

EUR

47 795,72

207 815,79

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

18

BZ WBK Leasing CR1/004559/2021

113 177,50

EUR

58 925,97

256 210,12

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

19

BZ WBK Leasing CR1/005348/2021

316 419,60

EUR

169 975,69

739 054,30

sta\u0142a stopa procentowa

27.07.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

20

BZ WBK Leasing CR1/008006/2021

253 000,00

EUR

155 156,21

674 619,20

sta\u0142a stopa procentowa

28.12.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

21

mLeasing

310\u00a0000,00

PLN

0,00

310 000,00

zmienna stopa procentowa

28.11.2028

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + cesja polisy ubezpieczeniowej

22

Deutsche Leasing

182 528,40

EUR

96 242,20

418 461,09

sta\u0142a stopa procentowa

30.04.2026

umowa przew\u0142aszczenia maszyny

23

Genevad Holding AB

1 500 000,00

EUR

1 500 000,00

6 522 000,00

zmienna stopa procentowa

na \u017c\u0105danie

brak

24

Genevad Holding AB

3 000 000,00

EUR

3 000 000,00

13 044 000,00

zmienna stopa procentowa

31.12.2024

brak

\u00a0

Stan na 30.04.2022

l.p.

Kredytodawca / Po\u017cyczkodawca

Kwota wg umowy

Waluta wg umowy

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

1

Santander Bank Polska S.A.

2 200 000,00

EUR

1 112 677,51

5 183 074,38

Euribor + mar\u017ca

31.07.2022

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

2

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

1 805 399,12

8 409 910,23

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

3

Santander Bank Polska S.A.

4 250 210,68

EUR

3 420 879,82

15 935 142,36

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

4

Santander Bank Polska S.A.

1 250 000,00

EUR

740 299,50

3 448 463,16

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

5

Santander Bank Polska S.A.

625 000,00

EUR

499 408,53

2 326 344,82

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

6

Santander Bank Polska S.A.

1 605 714,19

EUR

0,00

0,00

Euribor + mar\u017ca

31.07.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

7

Santander Bank Polska S.A.

2 000 000,00

EUR

1 948 233,16

9 075 259,71

Euribor + mar\u017ca

30.04.2026

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy

8

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

3 285 000,00

EUR

72 108,48

335 895,72

Euribor + mar\u017ca

23.04.2023

Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + notarialne o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji + gwarancja BGK

9

PKO BP Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

3 500 000,00

PLN

2 981 011,14

13 886 146,09

Euribor 1m + mar\u017ca

17.01.2023

Gwarancja BGK

10

BZ WBK Leasing CZ1/000088/2017

369 000,00

EUR

84 970,86

395 811,26

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2023

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

11

BZ WBK Leasing CZ1/000003/2018

143 608,70

EUR

50 792,21

236 600,27

sta\u0142a stopa procentowa

25.03.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

12

BZ WBK Leasing CR1/001170/2018

258 595,65

EUR

106 352,08

495 409,26

sta\u0142a stopa procentowa

25.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

13

BZ WBK Leasing CZ1/000034/2018

276 695,00

EUR

113 651,38

529 410,86

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

14

BZ WBK Leasing CZ1/000035/2018

395 000,00

EUR

179 583,15

836 534,23

sta\u0142a stopa procentowa

24.10.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

15

BZ WBK Leasing CR1/000521/2019

349 067,00

EUR

178 458,65

831 296,08

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

16

BZ WBK Leasing CR1/000522/2019

752 400,00

PLN

395 615,95

395 615,95

sta\u0142a stopa procentowa

25.02.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

17

BZ WBK Leasing CR1/000523/2019

178 418,72

EUR

75 486,93

351 633,22

sta\u0142a stopa procentowa

24.04.2024

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

18

BZ WBK Leasing CR1/003806/2019

395 000,00

EUR

229 690,52

1 069 944,38

sta\u0142a stopa procentowa

24.07.2025

weksel w\u0142asny in blanco + zastaw rejestrowy + o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

19

BZ WBK Leasing CR1/004558/2021

91 800,00

EUR

78 394,54

365 177,45

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

20

BZ WBK Leasing CR1/004559/2021

113 177,50

EUR

96 650,32

450 216,52

sta\u0142a stopa procentowa

25.06.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

21

BZ WBK Leasing CR1/005348/2021

316 419,60

EUR

275 169,43

1 281 794,24

sta\u0142a stopa procentowa

27.07.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

22

BZ WBK Leasing CR1/008006/2021

253 000,00

EUR

236 990,42

1 103 948,77

sta\u0142a stopa procentowa

28.12.2026

weksel + umowa przew\u0142aszczenia

23

Kredyt kupiecki

134 999,92

PLN

44 999,92

44 999,92

sta\u0142a stopa procentowa

01.12.2022

brak zabezpieczenia finansowego

24

Deutsche Leasing

182 528,40

EUR

162 616,20

757 498,78

sta\u0142a stopa procentowa

30.04.2026

umowa przew\u0142aszczenia maszyny

25

Ford Loan

1 200 000,00

EUR

1 200 000,00

5 589 840,00

sta\u0142a stopa procentowa

30.06.2022

brak zabezpieczenia finansowego

26

PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland

2 000 000,00

EUR

177,57

827,16

Euribor + mar\u017ca

31.05.2025

hipoteka + cesja globalna na nale\u017cno\u015bci

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5892e5de353d4d31a99f3bc6511e4b84_628": { "value": "

30.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) wobec jednostek powi\u0105zanych

23 279,19

67 603,23

- do 12 miesi\u0119cy

23 279,19

67 603,23

- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

0,00

0,00

b) wobec pozosta\u0142ych jednostek

23 280 877,29

19 551 846,31

- do 12 miesi\u0119cy

23 280 877,29

19 551 846,31

- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem

23 304 156,48

19 619 449,54

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (struktura wiekowa wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce

21 258 968,41

16 898 129,87

Zobowi\u0105zania przeterminowane do roku

2 045 188,07

2 705 208,58

Zobowi\u0105zania przeterminowane powy\u017cej 1 roku

0,00

16 111,09

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem

23 304 156,48

19 619 449,54

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) w walucie polskiej

3 797 908,50

4 092 652,43

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142)

19 506 247,98

15 526 797,11

b1. jednostka/waluta 1/EUR

4 486 257,58

3 333 218,22

z\u0142

19 506 247,98

15 526 797,11

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, razem

23 304 156,48

19 619 449,54

31.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 (bez zobowi\u0105za\u0144 z tyt. podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych)

3 263 913,10

2 373 677,67

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 902 691,00

2 101 607,86

inne zobowi\u0105zania wobec pozosta\u0142ych jednostek

677 899,21

507 585,79

zaliczki otrzymane na dostawy

0,00

0,00

inne

0,00

0,00

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania razem

6 844 503,31

4 982 871,32

\u00a0 \u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) w walucie polskiej

4 275 295,88

3 537 131,87

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142)

2 569 207,43

1 445 739,45

b1. jednostka/waluta 1/EUR

590 894,08

310 364,40

z\u0142

2 569 207,45

1 445 739,45

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, razem

6 844 503,31

4 982 871,32

32.Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Dotacje

0,00

3 554 765,36

Inne

858 030,97

106 299,43

Razem

858 030,97

3 661 064,79

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

858 030,97

3 661 064,79

\u00a0

Dotacje

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

3 554 765,36

2 934 119,88

Otrzymane w trakcie roku

574 545,09

1 561 328,48

Rozliczone w trakcie roku

-4 129 310,45

-940 683,00

Stan na koniec okresu

0,00

3 554 765,36

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

0,00

3 554 765,36

\u00a0

Dotacja dotyczy umowy z dnia 27 wrze\u015bnia 2019 podpisanej z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju o dofinansowanie do projektu: Opracowania innowacyjnej technologii spieniania tworzyw o unikatowych w\u0142a\u015bciwo\u015bciach funkcjonalnych w ramach dzia\u0142ania 4.1 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 wsp\u00f3\u0142finansowanego ze \u015brodk\u00f3w Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Celem projektu jest opracowanie w\u0142asnej technologii spieniania polipropylenu. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 r. dotacja zosta\u0142a rozliczona w ca\u0142o\u015bci

\u00a0

Inne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

106 299,43

26 631,60

Otrzymane w trakcie roku

1 456 014,69

377 175,65

Rozliczone w trakcie roku

-704 283,15

-297 507,82

Stan na koniec okresu

858 030,97

106 299,43

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

858 030,97

106 299,43

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af676c94d3f1a4cb29d79c9b9d2792a73_633": { "value": "

31.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 (bez zobowi\u0105za\u0144 z tyt. podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych)

3 263 913,10

2 373 677,67

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 902 691,00

2 101 607,86

inne zobowi\u0105zania wobec pozosta\u0142ych jednostek

677 899,21

507 585,79

zaliczki otrzymane na dostawy

0,00

0,00

inne

0,00

0,00

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania razem

6 844 503,31

4 982 871,32

\u00a0 \u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (struktura walutowa)

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

a) w walucie polskiej

4 275 295,88

3 537 131,87

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142)

2 569 207,43

1 445 739,45

b1. jednostka/waluta 1/EUR

590 894,08

310 364,40

z\u0142

2 569 207,45

1 445 739,45

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, razem

6 844 503,31

4 982 871,32

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa633e71b600f4e1bbd03d50879fdfa3d_1933497995": { "value": "

32.Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Dotacje

0,00

3 554 765,36

Inne

858 030,97

106 299,43

Razem

858 030,97

3 661 064,79

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

858 030,97

3 661 064,79

\u00a0

Dotacje

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

3 554 765,36

2 934 119,88

Otrzymane w trakcie roku

574 545,09

1 561 328,48

Rozliczone w trakcie roku

-4 129 310,45

-940 683,00

Stan na koniec okresu

0,00

3 554 765,36

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

0,00

3 554 765,36

\u00a0

Dotacja dotyczy umowy z dnia 27 wrze\u015bnia 2019 podpisanej z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju o dofinansowanie do projektu: Opracowania innowacyjnej technologii spieniania tworzyw o unikatowych w\u0142a\u015bciwo\u015bciach funkcjonalnych w ramach dzia\u0142ania 4.1 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 wsp\u00f3\u0142finansowanego ze \u015brodk\u00f3w Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Celem projektu jest opracowanie w\u0142asnej technologii spieniania polipropylenu. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 r. dotacja zosta\u0142a rozliczona w ca\u0142o\u015bci

\u00a0

Inne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

106 299,43

26 631,60

Otrzymane w trakcie roku

1 456 014,69

377 175,65

Rozliczone w trakcie roku

-704 283,15

-297 507,82

Stan na koniec okresu

858 030,97

106 299,43

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

858 030,97

106 299,43

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af9d44b0d26ec4e309c2c2f26b16f56f5_975698313": { "value": "

32.Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Dotacje

0,00

3 554 765,36

Inne

858 030,97

106 299,43

Razem

858 030,97

3 661 064,79

w tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

858 030,97

3 661 064,79

\u00a0

Dotacje

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

3 554 765,36

2 934 119,88

Otrzymane w trakcie roku

574 545,09

1 561 328,48

Rozliczone w trakcie roku

-4 129 310,45

-940 683,00

Stan na koniec okresu

0,00

3 554 765,36

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

0,00

3 554 765,36

\u00a0

Dotacja dotyczy umowy z dnia 27 wrze\u015bnia 2019 podpisanej z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju o dofinansowanie do projektu: Opracowania innowacyjnej technologii spieniania tworzyw o unikatowych w\u0142a\u015bciwo\u015bciach funkcjonalnych w ramach dzia\u0142ania 4.1 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 wsp\u00f3\u0142finansowanego ze \u015brodk\u00f3w Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Celem projektu jest opracowanie w\u0142asnej technologii spieniania polipropylenu. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 r. dotacja zosta\u0142a rozliczona w ca\u0142o\u015bci

\u00a0

Inne

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

106 299,43

26 631,60

Otrzymane w trakcie roku

1 456 014,69

377 175,65

Rozliczone w trakcie roku

-704 283,15

-297 507,82

Stan na koniec okresu

858 030,97

106 299,43

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

858 030,97

106 299,43

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab3abee2845a240c085740a7422c81e30_1514341958": { "value": "

36.Podmioty powi\u0105zane

Za podmioty powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 uznano:

\uf0a7jednostki powi\u0105zane,

\uf0a7kluczowy personel kierowniczy i ich bliscy cz\u0142onkowie rodzin,

\uf0a7podmioty, w kt\u00f3rych osoby zaliczane do kluczowego personelu kierowniczego lub ich bliscy cz\u0142onkowie rodzin sprawuj\u0105 kontrol\u0119 lub na kt\u00f3re wywieraj\u0105 znacz\u0105cy wp\u0142yw.

\u00a0

Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

Kluczowym personelem kierowniczym IZOBLOK S.A. s\u0105 cz\u0142onkowie Zarz\u0105du, Rady Nadzorczej oraz Prokurenci

\u00a0

Okres zako\u0144czony 31.12.2023

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia)

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

P\u0142atno\u015bci w formie akcji

Wynagrodzenia:

3 102 911,99

0,00

0,00

0,00

0,00

Rada Nadzorcza

380 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zarz\u0105d

2 038 078,50

0,00

0,00

0,00

0,00

Prokurent

684 833,49

0,00

0,00

0,00

0,00

Inne \u015bwiadczenia:

122 326,97

0,00

0,00

0,00

0,00

Rada Nadzorcza

5 655,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zarz\u0105d

95 413,46

0,00

0,00

0,00

0,00

Prokurent

21 258,51

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem

3 225 238,96

0,00

0,00

0,00

0,00

*Pan Przemys\u0142aw Skrzydlak Prezes Zarz\u0105du IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du BEWI ASA oraz kluczowych mened\u017cer\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemys\u0142aw Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA.

\u00a0

Okres zako\u0144czony 30.04.2022

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia)

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

P\u0142atno\u015bci w formie akcji

Wynagrodzenia:

1 734 452,23

0,00

0,00

0,00

0,00

Rada Nadzorcza

330 538,60

0,00

0,00

0,00

0,00

w tym z tytu\u0142u funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH

83 847,60

0,00

0,00

0,00

0,00

Zarz\u0105d*

1 109 382,00

0,00

0,00

0,00

0,00

w tym z tytu\u0142u funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH

46 582,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Prokurent

294 531,63

0,00

0,00

0,00

0,00

Inne \u015bwiadczenia:

72 410,27

0,00

0,00

0,00

0,00

Rada Nadzorcza

3 550,88

0,00

0,00

0,00

0,00

Zarz\u0105d

59 437,28

0,00

0,00

0,00

0,00

Prokurent

9 422,11

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem

1 806 862,50

0,00

0,00

0,00

0,00

*Pan Przemys\u0142aw Skrzydlak Prezes Zarz\u0105du IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du BEWI ASA oraz kluczowych mened\u017cer\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemys\u0142aw Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA.

\u00a0

Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

W okresie zako\u0144czonym 31.12.2023

Podmiot powi\u0105zany

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Metal Work Silesia Sp. z o.o.

480,00

0,00

0,00

0,00

OLESI\u0143SKI I WSP\u00d3LNICY Sp\u00f3\u0142ka komandytowa

0,00

973 348,98

0,00

0,00

Bewi Poland Sp. z o.o.

67 804,00

0,00

0,00

0,00

BEWISynbra Group AB

0,00

12 620,53

0,00

0,00

GENEVAD HOLDING AB

587 254,72

318 667,21

0,00

0,00

BEWI ASA

\u00a0\u00a0

13 619,35

0,00

0,00

BEWI Automotive AB

240 482,52

0,00

0,00

0,00

Synprodo BV

11 241 505,94

0,00

375 567,20

0,00

Synprodo BV formy

1 025 800,00

0,00

0,00

0,00

BWI Dorotea AB

0,00

0,00

0,00

0,00

BEWI Automotive Holding AB

680 687,76

0,00

-78 464,01

0,00

Jackon Insulation

0,00

21 859,34

0,00

0,00

Razem

13 844 014,94

1 340 115,41

297 103,19

0,00

\u00a0

Otrzymane po\u017cyczki

Kwota po\u017cyczki

Odsetki naliczone

Odsetki zap\u0142acone

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

GENEVAD HOLDING AB

19 566 000,00

1 241 536,18

1 241 536,18

1 241 536,18

Razem

19 566 000,00

1 241 536,18

1 241 536,18

19 566 000,00

\u00a0

Po\u017cyczka w \u0142\u0105cznej kwocie 4,5 mln EUR, zosta\u0142a udzielona sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej IZOBLOK GmbH przez sp\u00f3\u0142k\u0119 GENEVAD Holding, po\u017cyczka zosta\u0142a przeznaczona na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci.

\u00a0

W okresie zako\u0144czonym 30.04.2022

Podmiot powi\u0105zany

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Metal Work Silesia Sp. z o.o.

14 805,80

580 861,75

98,40

0,00

OLESI\u0143SKI I WSP\u00d3LNICY Sp\u00f3\u0142ka komandytowa

0,00

307 704,81

0,00

67 603,23

O&W ANALITICS Sp. z o.o.

0,00

12 950,00

0,00

0,00

BEWI Poland sp z o.o.(dawniej Logine Sp. z o.o.)

4 850,00

0,00

0,00

0,00

SYNBRA (Bewi)

0,00

40 391,10

0,00

0,00

GENEVAD HOLDING (Bewi)

0,00

297 806,34

0,00

0,00

Razem

19 655,80

1 239 714,00

98,40

67 603,23

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeaf58c80059749c09ce03298fb8241bb_642": { "value": "

Za podmioty powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 uznano:

\uf0a7jednostki powi\u0105zane,

\uf0a7kluczowy personel kierowniczy i ich bliscy cz\u0142onkowie rodzin,

\uf0a7podmioty, w kt\u00f3rych osoby zaliczane do kluczowego personelu kierowniczego lub ich bliscy cz\u0142onkowie rodzin sprawuj\u0105 kontrol\u0119 lub na kt\u00f3re wywieraj\u0105 znacz\u0105cy wp\u0142yw.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A895072b3327845d487c45d843203ae5d_324657993": { "value": "

Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

Kluczowym personelem kierowniczym IZOBLOK S.A. s\u0105 cz\u0142onkowie Zarz\u0105du, Rady Nadzorczej oraz Prokurenci

\u00a0

Okres zako\u0144czony 31.12.2023

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia)

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

P\u0142atno\u015bci w formie akcji

Wynagrodzenia:

3 102 911,99

0,00

0,00

0,00

0,00

Rada Nadzorcza

380 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zarz\u0105d

2 038 078,50

0,00

0,00

0,00

0,00

Prokurent

684 833,49

0,00

0,00

0,00

0,00

Inne \u015bwiadczenia:

122 326,97

0,00

0,00

0,00

0,00

Rada Nadzorcza

5 655,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zarz\u0105d

95 413,46

0,00

0,00

0,00

0,00

Prokurent

21 258,51

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem

3 225 238,96

0,00

0,00

0,00

0,00

*Pan Przemys\u0142aw Skrzydlak Prezes Zarz\u0105du IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du BEWI ASA oraz kluczowych mened\u017cer\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemys\u0142aw Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA.

\u00a0

Okres zako\u0144czony 30.04.2022

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia)

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

P\u0142atno\u015bci w formie akcji

Wynagrodzenia:

1 734 452,23

0,00

0,00

0,00

0,00

Rada Nadzorcza

330 538,60

0,00

0,00

0,00

0,00

w tym z tytu\u0142u funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH

83 847,60

0,00

0,00

0,00

0,00

Zarz\u0105d*

1 109 382,00

0,00

0,00

0,00

0,00

w tym z tytu\u0142u funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH

46 582,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Prokurent

294 531,63

0,00

0,00

0,00

0,00

Inne \u015bwiadczenia:

72 410,27

0,00

0,00

0,00

0,00

Rada Nadzorcza

3 550,88

0,00

0,00

0,00

0,00

Zarz\u0105d

59 437,28

0,00

0,00

0,00

0,00

Prokurent

9 422,11

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem

1 806 862,50

0,00

0,00

0,00

0,00

*Pan Przemys\u0142aw Skrzydlak Prezes Zarz\u0105du IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du BEWI ASA oraz kluczowych mened\u017cer\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemys\u0142aw Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac7473f7f68ee4e6182944519e844654f_1701613712": { "value": "

37.Zdarzenia po dacie bilansu

\u00a0

W dniu 7 marca 2024 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki wyrazi\u0142a zgod\u0119 na zawarcie przez Emitenta i sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Emitenta \u2013 tj. sp\u00f3\u0142k\u0119 IZOBLOK GmbH z siedzib\u0105 w Ohrdruf ze sp\u00f3\u0142kami KMC Legnicka sp. z o.o., KMC Narutowicza sp. z o.o., KMC Kluczborska sp. z o.o. oraz KMC Ohrdruf GmbH um\u00f3w sprzeda\u017cy wszystkich nieruchomo\u015bci nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki i sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej a nast\u0119pnie um\u00f3w najmu sprzedanych nieruchomo\u015bci.

KMC Legnicka sp. z o.o., KMC Narutowicza sp. z o.o., KMC Kluczborska sp. z o.o. oraz KMC Ohrdruf GmbH s\u0105 jednostkami zale\u017cnymi od sp\u00f3\u0142ki KMC Properties ASA z siedzib\u0105 w Trondheim (Norwegia), b\u0119d\u0105cej podmiotem powi\u0105zanym Emitenta.

Wi\u0119cej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 03/2024 z dnia 7 marca 2024 roku.

\u00a0

W dniu 18 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 KMC Kluczborska sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie, warunkowej i warunkowej przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. Kluczborskiej 11 za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 netto (nieobejmuj\u0105c\u0105 kwoty podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug) 5 331 269,00 euro. Umowa zosta\u0142a zawarta pod warunkiem, \u017ce Miasto Chorz\u00f3w w terminie jednego miesi\u0105ca od dnia zawiadomienia go o zawarciu warunkowej umowy sprzeda\u017cy nie wykona prawa pierwokupu zgodnie z art. 109 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 o gospodarce nieruchomo\u015bciami;

Przedwst\u0119pna umowa sprzeda\u017cy zosta\u0142a zawarta z zastrze\u017ceniem nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych: zawarcia przez Emitenta, jako najemc\u0119, oraz KMC Kluczborska sp. z o.o., jako wynajmuj\u0105cego, umowy najmu nieruchomo\u015bci, wystawienia przez bank nale\u017cycie i wa\u017cnie podpisanego pisma dotycz\u0105cego sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia przez Emitenta, obejmuj\u0105cego zgod\u0119 na zwolnienie od hipotek nieruchomo\u015bci oraz niewykonania przez Miasto Chorz\u00f3w prawa pierwokupu.

\u00a0

W dniu 18 marca 2024 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta \u2013 IZOBLOK GmbH z siedzib\u0105 w Ohrdruf, Niemcy zawar\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 KMC Ohrdruf GmbH, Niemcy umowy:

- sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ohrdruf, Niemcy, za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 netto (nieobejmuj\u0105c\u0105 kwoty VAT) 13 361 269,00 euro. Umowa zosta\u0142a zawarta z zastrze\u017ceniem dokonania wpisu przej\u015bcia w\u0142asno\u015bci w ksi\u0119dze wieczystej, a ponadto pod warunkiem dostarczenia niezb\u0119dnych zezwole\u0144 i za\u015bwiadcze\u0144 (w tym o\u015bwiadcze\u0144 o niewykonaniu lub nieprzys\u0142ugiwaniu ewentualnych praw pierwokupu), wykre\u015blenia okre\u015blonych obci\u0105\u017ce\u0144 z ksi\u0119gi wieczystej prowadzonej dla nieruchomo\u015bci oraz z\u0142o\u017cenia przez strony okre\u015blonych o\u015bwiadcze\u0144 i przed\u0142o\u017cenia okre\u015blonych dokument\u00f3w, wskazanych w ww. umowie;

- umowy najmu ww. nieruchomo\u015bci na okres 17 lat (z prawem dwukrotnego \u017c\u0105dania przez IZOBLOK GmbH przed\u0142u\u017cenia okresu najmu ka\u017cdorazowo o 5 lat) w zamian za czynsz netto w wysoko\u015bci 1 169 111,00 euro rocznie (kwota nieobejmuj\u0105ca VAT). Umowa zosta\u0142a zawarta pod warunkiem skutecznego nabycia przez KMC Ohrdruf GmbH nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cej przedmiot najmu.

Wi\u0119cej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 04/2024 z dnia 19 marca 2024 roku.

\u00a0

W dniu 13 marca 2024 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy wyda\u0142 postanowienie w przedmiocie umorzenia post\u0119powania w sprawie pow\u00f3dztwa akcjonariusza G\u00f3ralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie niewa\u017cno\u015bci lub ewentualnie uchylenie uchwa\u0142y nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 1 sierpnia 2022 r. wy\u017cej wymienionego pow\u00f3dztwa G\u00f3ralska Park sp. z o.o..

Wi\u0119cej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 06/2024 z dnia 22 marca 2024 r.

\u00a0

W dniu 26 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umowy:

- ze sp\u00f3\u0142k\u0105 KMC Narutowicza sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie, warunkow\u0105 przedwst\u0119pn\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. Narutowicza 15 za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 netto (nieobejmuj\u0105c\u0105 kwoty podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug) wynosz\u0105c\u0105 4 312 194,00 euro. Umowa zosta\u0142a zawarta z zastrze\u017ceniem nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych: zawarcie przez Emitenta, jako najemc\u0119, oraz KMC Narutowicza sp. z o.o., jako wynajmuj\u0105cego, umowy najmu ww. nieruchomo\u015bci; wystawienie przez bank nale\u017cycie i wa\u017cnie podpisanego pisma dotycz\u0105cego sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia przez Emitenta obejmuj\u0105cego zgod\u0119 na zwolnienie od hipotek nieruchomo\u015bci oraz wystawienie przez bank nale\u017cycie i wa\u017cnie podpisanego pisma obejmuj\u0105cego zgod\u0119 na wykre\u015blenie hipotek obci\u0105\u017caj\u0105cych nieruchomo\u015b\u0107.

- ze sp\u00f3\u0142k\u0105 KMC Legnicka sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie, jako kupuj\u0105cym, warunkowej przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. Legnickiej 15 za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 netto (nieobejmuj\u0105c\u0105 kwoty podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug) wynosz\u0105c\u0105 3 221 680,00 euro. Umowa zosta\u0142a zawarta z zastrze\u017ceniem nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych: uzyskanie przez strony umowy interpretacji podatkowych o tre\u015bci okre\u015blonej w umowie (w tym tzw. milcz\u0105cych interpretacji podatkowych), wydanych przez w\u0142a\u015bciwe organy podatkowe; zawarcie przez Emitenta, jako najemc\u0119, oraz KMC Legnicka sp. z o.o., jako wynajmuj\u0105cego, umowy najmu ww. nieruchomo\u015bci oraz wystawienie przez bank nale\u017cycie i wa\u017cnie podpisanego pisma dotycz\u0105cego sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia przez Emitenta obejmuj\u0105cego zgod\u0119 na zwolnienie od hipotek nieruchomo\u015bci.

Wi\u0119cej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 07/2024 z dnia 26 marca 2024 roku.

\u00a0

W dniu 27 marca 2024 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta \u2013 tj. sp\u00f3\u0142k\u0119 IZOBLOK GmbH z siedzib\u0105 w Ohrdruf poinformowa\u0142a o otrzymaniu w dniu 27 marca 2024 r. zap\u0142aty ceny w kwocie netto (nieobejmuj\u0105cej VAT) 13 361 269,00 euro \u2013 w wykonaniu umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ohrdruf, Niemcy, przy Herrenh\u00f6fer Landstr. 6. W\u0142asno\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci przechodzi na nabywc\u0119 z chwil\u0105 wpisu w ksi\u0119dze wieczystej prowadzonej dla nieruchomo\u015bci.

Wi\u0119cej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 08/2024 z dnia 27 marca 2024 roku

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad74df3356f5f4d07942a579010e9b059_646": { "value": "

38.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego

\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

1) Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego

85 000,00

50 000,00

jednostkowego

51 000,00

33 000,00

skonsolidowanego

34 000,00

17 000,00

2) Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce

42 000,00

26 000,00

przegl\u0105d sprawozdania jednostkowego

24 000,00

16 000,00

przegl\u0105d sprawozdania skonsolidowanego

18 000,00

10 000,00

inne

0,00

0,00

3) Us\u0142ugi doradztwa podatkowego

0,00

0,00

4) Pozosta\u0142e us\u0142ugi

29 000,00

13 140,00

Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta razem

156 000,00

89 140,00

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A436f9240ca6a45f3a195b1aa193ed5cb_648": { "value": "

39.Zatrudnienie

\u00a0\u00a0

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

\u015arednioroczne zatrudnienie razem

414

428

z tego:

\u00a0

\u00a0

pracownicy umys\u0142owi

98

96

pracownicy fizyczni

316

332

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af30e29fec212457e85a6ceb9613cd30e_92773710": { "value": "

41.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansowych w okresie 01.05.2022 - 31.12.2023

\u00a0

Pozycja

Stan na 30.04.2022

Nabycie
(zaci\u0105gni\u0119cie)

Naliczone odsetki

R\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

Dyskonto

Zmiana stanu r\u00f3\u017cnic kursowych bilansowych

Umorzenie

Zbycie
(sp\u0142ata)

Stan na 31.12.2023

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w

64 837 594,33

13 815 776,94

3 285 898,43

1 111 569,04

159 867,51

-3 795 519,73

5 520 000,00

28 489 983,99

41 007 735,06

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek

8 499 200,49

21 010 000,00

1 855 974,31

-238 432,20

0,00

-509 757,47

0,00

4 412 831,48

24 586 611,52

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w

3 904 537,22

5 473 096,26

424 240,53

10 715,81

0,00

-394 064,95

0,00

3 008 510,85

5 975 057,69

\u00a0

\u00a0

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansowych w okresie 01.05.2021 - 30.04.2022

\u00a0

Pozycja

Stan na 30.04.2021

Nabycie
(zaci\u0105gni\u0119cie)

Naliczone odsetki

R\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane

Dyskonto

Zmiana stanu r\u00f3\u017cnic kursowych bilansowych

Zbycie
(sp\u0142ata)

Stan na 30.04.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w

39 493 163,72

34 944 217,03

1 272 863,41

-62 040,93

133 465,59

120 492,88

9 853 744,89

64 837 594,33

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek

7 331 558,40

3 557 515,15

165 474,49

-131 199,00

0,00

17 896,56

2 407 769,62

8 499 200,49

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w

3 949 636,65

1 549 694,29

117 376,11

-18 066,80

0,00

52 856,88

1 647 650,59

3 904 537,22

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8fe181e7cf364696865386d24482ca46_657": { "value": "

42.Aktywa i zobowi\u0105zania kontraktowe

Aktywa kontraktowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

2 311 907,47

1 187 004,00

utworzenie aktywo kontraktowe w trakcie okresu

8 240 469,39

1 336 031,90

rozliczenie aktywa w przychody okresu

1 796 047,05

216 696,43

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia OTP w IB GmbH

-104 360,57

5 568,00

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca aktyw\u00f3w na koniec okresu

8 651 969,24

2 311 907,47

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

3 038 530,57

1 317 605,13

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

5 613 438,67

994 302,34

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenia okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

1 796 047,05

216 696,43

inne ca\u0142kowite dochody

0,00

0,00

Aktywa kontraktowe tworzone s\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w momencie zawarcia kontraktu na realizacj\u0119 projektu, w kt\u00f3rym zawarto warunek uregulowania tzw. \"One Time Payment\" czyli jednorazowej p\u0142atno\u015bci do odbiorcy przed realizacj\u0105 dostaw. Aktywa kontraktowe rozliczane s\u0105 w okresach kwartalnych, poprzez korekt\u0119 warto\u015bci sprzeda\u017cy, przez ca\u0142y okres realizacji kontraktu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8293a8ea6e764476964a7621d320bb0e_655": { "value": "

42.Aktywa i zobowi\u0105zania kontraktowe

Aktywa kontraktowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

2 311 907,47

1 187 004,00

utworzenie aktywo kontraktowe w trakcie okresu

8 240 469,39

1 336 031,90

rozliczenie aktywa w przychody okresu

1 796 047,05

216 696,43

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia OTP w IB GmbH

-104 360,57

5 568,00

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca aktyw\u00f3w na koniec okresu

8 651 969,24

2 311 907,47

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

3 038 530,57

1 317 605,13

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

5 613 438,67

994 302,34

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenia okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

1 796 047,05

216 696,43

inne ca\u0142kowite dochody

0,00

0,00

Aktywa kontraktowe tworzone s\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w momencie zawarcia kontraktu na realizacj\u0119 projektu, w kt\u00f3rym zawarto warunek uregulowania tzw. \"One Time Payment\" czyli jednorazowej p\u0142atno\u015bci do odbiorcy przed realizacj\u0105 dostaw. Aktywa kontraktowe rozliczane s\u0105 w okresach kwartalnych, poprzez korekt\u0119 warto\u015bci sprzeda\u017cy, przez ca\u0142y okres realizacji kontraktu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa4b72f9cc54a411399d2fccc6e5595a1_654": { "value": "

42.Aktywa i zobowi\u0105zania kontraktowe

Aktywa kontraktowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

2 311 907,47

1 187 004,00

utworzenie aktywo kontraktowe w trakcie okresu

8 240 469,39

1 336 031,90

rozliczenie aktywa w przychody okresu

1 796 047,05

216 696,43

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia OTP w IB GmbH

-104 360,57

5 568,00

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca aktyw\u00f3w na koniec okresu

8 651 969,24

2 311 907,47

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

3 038 530,57

1 317 605,13

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

5 613 438,67

994 302,34

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenia okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

1 796 047,05

216 696,43

inne ca\u0142kowite dochody

0,00

0,00

Aktywa kontraktowe tworzone s\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w momencie zawarcia kontraktu na realizacj\u0119 projektu, w kt\u00f3rym zawarto warunek uregulowania tzw. \"One Time Payment\" czyli jednorazowej p\u0142atno\u015bci do odbiorcy przed realizacj\u0105 dostaw. Aktywa kontraktowe rozliczane s\u0105 w okresach kwartalnych, poprzez korekt\u0119 warto\u015bci sprzeda\u017cy, przez ca\u0142y okres realizacji kontraktu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa3e2ad34ea534731bf20986878323ba5_661": { "value": "

\u00a0

Zobowi\u0105zania kontraktowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu

2 421 142,81

1 277 031,87

rozliczenie zobowi\u0105zania kontraktowego w przychody okresu

-434 131,45

-384 534,19

sp\u0142ata zobowi\u0105zania kontraktowego (p\u0142atno\u015b\u0107 OTP)

-175 744,42

-326 074,00

rozwi\u0105zanie zobowi\u0105zania kontraktowego

0,00

0,00

utworzenie zobowi\u0105zania kontraktowego

130 440,00

1 854 719,13

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na koniec okresu

1 941 706,94

2 421 142,81

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 941 706,94

2 421 142,81

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenia okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

434 131,45

384 534,19

inne ca\u0142kowite dochody

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania kontraktowe tworzone s\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w momencie zawarcia kontraktu na realizacj\u0119 projektu, w kt\u00f3rym zawarto warunek uregulowania tzw. \"One Time Payment\" czyli jednorazowej p\u0142atno\u015bci do odbiorcy po zako\u0144czeniu realizacji projektu.Zobowi\u0105zania kontraktowe rozliczane s\u0105 w okresach kwartalnych, poprzez korekt\u0119 warto\u015bci sprzeda\u017cy, przez ca\u0142y okres realizacji kontraktu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aed7a93d07df74f7db61659e087ee97c4_659": { "value": "

\u00a0

Zobowi\u0105zania kontraktowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu

2 421 142,81

1 277 031,87

rozliczenie zobowi\u0105zania kontraktowego w przychody okresu

-434 131,45

-384 534,19

sp\u0142ata zobowi\u0105zania kontraktowego (p\u0142atno\u015b\u0107 OTP)

-175 744,42

-326 074,00

rozwi\u0105zanie zobowi\u0105zania kontraktowego

0,00

0,00

utworzenie zobowi\u0105zania kontraktowego

130 440,00

1 854 719,13

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na koniec okresu

1 941 706,94

2 421 142,81

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 941 706,94

2 421 142,81

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenia okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

434 131,45

384 534,19

inne ca\u0142kowite dochody

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania kontraktowe tworzone s\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w momencie zawarcia kontraktu na realizacj\u0119 projektu, w kt\u00f3rym zawarto warunek uregulowania tzw. \"One Time Payment\" czyli jednorazowej p\u0142atno\u015bci do odbiorcy po zako\u0144czeniu realizacji projektu.Zobowi\u0105zania kontraktowe rozliczane s\u0105 w okresach kwartalnych, poprzez korekt\u0119 warto\u015bci sprzeda\u017cy, przez ca\u0142y okres realizacji kontraktu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9e4b9547f57b419283c0111a6c48526f_658": { "value": "

\u00a0

Zobowi\u0105zania kontraktowe

okres zako\u0144czony 31.12.2023

okres zako\u0144czony 30.04.2022

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu

2 421 142,81

1 277 031,87

rozliczenie zobowi\u0105zania kontraktowego w przychody okresu

-434 131,45

-384 534,19

sp\u0142ata zobowi\u0105zania kontraktowego (p\u0142atno\u015b\u0107 OTP)

-175 744,42

-326 074,00

rozwi\u0105zanie zobowi\u0105zania kontraktowego

0,00

0,00

utworzenie zobowi\u0105zania kontraktowego

130 440,00

1 854 719,13

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na koniec okresu

1 941 706,94

2 421 142,81

w tym:

\u00a0

\u00a0

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0,00

0,00

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 941 706,94

2 421 142,81

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenia okresu

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

rachunek zysk\u00f3w i strat

434 131,45

384 534,19

inne ca\u0142kowite dochody

0,00

0,00

Zobowi\u0105zania kontraktowe tworzone s\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w momencie zawarcia kontraktu na realizacj\u0119 projektu, w kt\u00f3rym zawarto warunek uregulowania tzw. \"One Time Payment\" czyli jednorazowej p\u0142atno\u015bci do odbiorcy po zako\u0144czeniu realizacji projektu.Zobowi\u0105zania kontraktowe rozliczane s\u0105 w okresach kwartalnych, poprzez korekt\u0119 warto\u015bci sprzeda\u017cy, przez ca\u0142y okres realizacji kontraktu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400WFIRRZNDMWMZ82", "period": "2022-05-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }