259400WBTWXE2J828F18

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDZIEŃ 2023 ROKU

	Stan na 31/12/2023 PLN'000	Stan na 31/12/2022 PLN'000

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne inne niż wartość firmy	11 737	9 920
Rzeczowe aktywa trwałe	3 482	3 573
Nieruchomość inwestycyjna	12 897	11 249
Należności z tytułu dostaw usług oraz inne należności długoterminowe	205	203
Inne trwałe aktywa niefinansowe	20	6
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 543	1 618

Aktywa trwałe (długoterminowe)	29 884	26 569

Aktywa obrotowe
Zapasy bieżące	11 625	9 975
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	11 027	10 147
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	13 542	3 257
Inne obrotowe aktywa niefinansowe	146	162
Inne inwestycje krótkoterminowe	27	0
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	36 367	23 541

Aktywa	66 251	50 110


	Stan na 31/12/2023 PLN'000	Stan na 31/12/2022 PLN'000
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał podstawowy	6 661	6 261

Pozostałe kapitały rezerwowe	15 551	14 544
Zyski zatrzymane	17 755	9 001

kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	39 967	29 806

Udziały niekontrolujące	456	358

Kapitał własny	40 423	30 164

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 639	2 288
Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych	109	97
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	2 816	3 382
Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe	; 715	690

Zobowiązania długoterminowe	6 279	6 457

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	18 531	12 663
Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych	122	49
Inne rezerwy bieżące	600	600
Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe	296	177

Zobowiązania krótkoterminowe	19 549	13 489

Zobowiązania	25 828	19 946

kapitał własny i zobowiązania	66 251	50 110

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2023	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000

Przychody	68 421	40 450
Koszt własny sprzedaży	34 429	20 933

Zysk brutto na sprzedaży	33 992	19 517

Koszty dystrybucji	12 015	9 397
Koszty ogólnego zarządu	6 878	6 301
Pozostałe przychody operacyjne	1 911	1 734
Pozostałe koszty operacyjne	814	743

Zysk (strata) z działalności operacyjnej	16 196	4 810

Przychody finansowe	372	57
Koszty finansowe	330	477

Zysk (strata) przed opodatkowaniem	16 238	4 390

Bieżące obciążenie podatkowe (przychód podatkowy)	2 686	620
Przychód (obciążenie) z tytułu odroczonego podatku	420	324

Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy)	3 106	-944

Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	13 132	3 446

Zysk (strata)	13 132	3 446

Zysk (strata), przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej	13 034	3 280
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące	98	166

Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję	3,99	1,07
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję	3,99	1,07

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2023

	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000

Zysk (strata)	13 132	3446

Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń	0	12
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	-2	-2

Inne całkowite dochody	-2	10

Całkowite dochody	13 130	3 456

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA
‎ DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2023

	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000

Zysk (strata)	13 132	3446

Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	3315	2 964

Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji	4 325	3 786
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej	106	207
Korekty z tytułu strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych	0	-71
Korekty z tytułu rezerw	440	338
Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów	-1 650	-1 620
Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) należności z tytułu dostaw i usług	- 1242	-2 607
Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług	2780	3 850
Korekty z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) wartości innych zobowiązań związanych z działalnością operacyjną	187	-46
Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	-1 631	-873

Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej	2 686	620

Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)	16 447	6 410


Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	0	100
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	0	0
Wpływy ze sprzedaży innych aktywów trwałych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	0	0
Odsetki otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	336	100
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	0	0
Zakup wartości niematerialnych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna	5 506	5 042
Zakup rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna	179	0
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	25	15

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (wykorzystane w działalności inwestycyjnej)	- 5374	- 4 857

Wpływy z emisji akcji	400	0
Dywidenda	0	0
Wpływy z emisji innych instrumentów kapitałowych	0	0
Spłaty pożyczek zaliczone do działalności finansowej	525	362
Wpływy z pożyczek zaliczone do działalnlości finansowej	0	332
Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej	378	650
Wypłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej	308	236
Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej	23	8

Przepływy pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej)	- 788	-908

Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	10 285	645

Środki pieniężne na początek okresu	3257	2 612

Środki pieniężne na koniec okresu	13 542	3 257

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2023

	wyemitowany kapitał podstawowy	Kapitał rezerwowy	zyski zatrzymane	kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	udziały niekontrolujące	kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	6 261	13 658	5 705	25 624	192	25 816
zysk (strata)			3 280	3 280	166	3 446
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny		886	16	902		902
Kapitał własny na dzień 31.12.2022	6 261	14 544	9 001	29 806	358	30 164
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	6 261	14 544	9 001	29 806	358	30 164
zysk (strata)			13 034	13 034	98	13 132
Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające z realizacji warrantów, kapitał własny
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny		1 007	-1 011	-4		-4
Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny
Wpływy z emisji akcji	400			400		400
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli			- 3 269	- 3 269		-3 269
Kapitał własny na dzień 31.12.2023	6 661	15 551	17 755	39 967	456	40423

INFORMACJE DODATKOWE

Adres zarejestrowanego biura jednostki	ul. Sienna 73, 00-833 Warszawa, Polska
Forma prawna jednostki	Spółka akcyjna
Nazwa jednostki dominującej	Muza S.A.
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy	Muza S.A.
Nazwa jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne	Muza S.A.
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki	Działalność wydawnicza
Państwo rejestracji	Polska
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej	Polska
Siedziba jednostki	ul. Sienna 73, 00-833 Warszawa, Polska
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego	brak zmian

PODSTAWOWY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH)
Podstawowy zysk na jedną akcję oblicza się jako stosunek zysku netto przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A. i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę.

PODSTAWOWY ZYSK NA AKCJĘ	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
Zysk przypadający akcjonariuszom Muza S.A. (w tysiącach)	13 034	3 280
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych	3 269 156	3 069 156
Podstawowy zysk na akcję	3,99	1,07


ROZWODNIONY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH)

Rozwodniony zysk na jedną akcję oblicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, przy założeniu zmiany wszystkich potencjalnie rozwadniających akcji zwykłych.

ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
Zysk przypadający akcjonariuszom MUZA S.A. (w tysiącach)	13 034	3 280
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych	3 269 156	3 069 156
Rozwodniony zysk na akcję	3,99	1,07

1 A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
- sprzedaż książek	53 665	27 937
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0
- sprzedaż usług	14 516	12 448
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	68 181	40 385
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0

1 B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) kraj	68 002	40 265
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0
- sprzedaż książek	53 665	27 937
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0
- sprzedaż usług	14 336	12 328
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0
- pozostałe	0	0
b) poza granice kraju	179	119
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0
- sprzedaż książek	0	0
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0
- sprzedaż usług	179	0
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	68 181	40 385
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0

1 C
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) kraj	240	65
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0
- Sprzedaż książek	0	0
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0
- Sprzedaż materiałów	0	0
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0
b) poza granice kraju	0	0
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	240	65
- w tym: od jednostek powiązanych	0	0

2
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) amortyzacja	4 379	3 797
b) zużycie materiałów i energii	2 094	1 980
c) usługi obce	38 564	23 307
d) podatki i opłaty	135	113
e) wynagrodzenia	9 080	8 759
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	998	830
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)	318	220
- koszty bankowe	0	0
Koszty według rodzaju, razem	55 568	39 006
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	-1 366	-1 824
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-1 241	-697
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-12 015	-9 397
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-6 926	-6 426
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	34 020	20 662
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	409	271
Koszty sprzed.produktów, towarów i materiałów	34 429	20 933

KOSZTY WG RODZAJU	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) amortyzacja	4 379	3 797
b) zużycie materiałów i energii	2 094	1 980
c) usługi obce	38 564	23 307
d) podatki i opłaty	135	113
e) wynagrodzenia	9 080	8 759
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	998	830
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)	318	220
- koszty bankowe	0	0
Koszty według rodzaju, razem	55 568	39 006

3
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
1. Zysk ze zbycia niefinans.aktywów trwałych	0	71
2. Dotacje	2	2
3. Aktualizacja wartości inwestycji	1 648	1 407
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0	0
3 a) rozwiązane odpisów aktualizujących (z tytułu)	0	0
- na należności	0	0
- na zapasy	0	0
- na przewidywane koszty	0	0
- na wyroby gotowe	0	0
b) pozostałe, w tym:	261	254
przychody dotyczące rzeczowych aktywów trwałych finansowanych z ZFRON	0	2
- przychody z tytułu zużycia środków trwałych zrefundowanych	25	25
-otrzymane odszkodowania	50	22
-napiwki	0	0
- obsługa rezerwacji Dworu Carskiego	9	6
wynagrodzenie za inkaso opłaty klimatycznej	2	1
- opłaty za reprografię i wypożyczenia biblioteczne	49	44
-wyprodukowana energia	1	0
-refakturowanie usług	43	52
-odpisane zobowiązania	61	94
róznice przy przyj. do magazynu, wynagrodz. Płatnika, zwrot nadpł. ZUS, refundacja z PUP	5	0
inne	17	9
pozostałe przychody operacyjne, razem	1 911	1 734

4
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
1. Aktualizacja wartości inwestycji	0	0
2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0	7
utworzone odpisu aktualizującego (należności)	0	0
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	543	494
utworzone odpisu aktualizującego (zapasy)	543	494
4. Strata ze zbycia niefinans.aktywów trwał.	32	0
5. pozostałe, w tym:	239	242
-należności odpisane	12	24
-amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych finansowanych z ZFRON	1	2
naprawy powypadkowe samochodów	21	0
-koszty zaniechanej produkcji	45	28
koszty związane z pandemią	0	3
- zwrot dotacji dot. ochrony miejsc pracy COVID-19	3	0
darowizna	5	0
rezerwa na świadczenia emerytalne	11	9
niedobory i kasacje produktów	11	0
koszt refakturowania usług	61	66
-kasacje majątku obrotowego	49	99
- inne	20	10
Pozostałe koszty operacyjne, razem	814	742

5
PRZYCHODY FINANSOWE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek	6	4
- od jednostek zależnych	0	0
- od pozostałych jednostek	6	4
b) pozostałe odsetki	235	53
- od jednostek zależnych	0	0
- od pozostałych jednostek	235	53
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	241	57
c) inne przychody finansowe	0	0
b) pozostałe, w tym:	131	0
Przychód ze sprzedaży akcji i udziałów	0	0
inne	97	0
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	34	0
Przychody finansowe, razem	372	57

PRZYCHODY FINANSOWE Z YTUŁU ODSETEK	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek	6	4
- od jednostek zależnych	0	0
- od pozostałych jednostek	6	4
b) pozostałe odsetki	235	53
- od jednostek zależnych	0	0
- od pozostałych jednostek	235	53
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	241	57

6
KOSZTY FINANSOWE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) od kredytów i pożyczek	67	76
- dla jednostek powiązanych	0	0
- dla innych jednostek	67	76
b) pozostałe odsetki	243	164
- dla innych jednostek	243	164
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem	309	239
c) nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	0	103
- zrealizowane i niezrealizowane	0	103
b) pozostałe, w tym:	18	21
-prowizje kredytowe	0	20
- inne	18	1
e) aktualizacja wartości inwestycji	0	0
f) Koszt sprzedaży akcji i udziałów	0	0
g) Aktualizacja wartości akcji i udziałów	3	113
Koszty finansowe, razem	330	476

7 A
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany)	16 237	4 391
2. Korekty konsolidacyjne	-98	-166
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	-1 838	-469
amortyzacja podatkowa	427	-122
amortyzacja śr. Trwałych sfinans. zfron	-26	-27
cofnięcie wyceny lokaty	4	0
dodatnie różnice kursowe niez	-57	-7
dotacje, subwencje i dopłaty	-2	-2
inne	1	1
inne pozostałe koszty operacyjne	15	6
inne pozostałe przychody operacyjne	-9	-5
naliczone odsetki, odsetki pozostałe	3	4
niezapłacone wynagrodzenia	1 958	1 396
ochrona miejsc pracy	3	0
odpis aktualizujący wartość należności	-34	7
odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnej	-1 648	-1 407
odpis aktualizujący wartość udziałów	3	113
odpis aktualizujący wartość zapasów	543	494
odsetki niezapłacone	-134	-9
odsetki zapłacone lat poprzednich	35	1
opłaty leasingowe	-353	-563
pozostałe koszty NKUP	239	1 029
pozostałe przychody wolne od podatku	-5	-2
rezerwa na przewidywane koszty	65	43
rezerwy pracownicze	74	-93
transakcje handlowe ujmowane zgodnie z MSR	237	-20
ujemne różnice kursowe	34	4
usługi obce	2	1
utworzenie rezerwy	12	0
wykorzystane rezerwy i RMK bierne	-12	0
wykorzystanie odpisu na należnosci	-209	0
wykorzystanie odpisu na zapasy	-788	-275
wykorzystanie rezerwa na przewidywane koszty	-43	-32
wykorzystanie rezerwy pracowniczej	-2	-4
wynagrodzenia i składki ZUS	27	116
wypłacone wynagrodzenia i składki ZUS	-18	0
zapłacone wynagrodzenia z lat poprzednich	-2 181	-1 119
zużycie materiałów i energii	3	3
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	14 301	3 756
5. Podatek dochodowy według stawki 19%	2 686	620
6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku	0	0
7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu	0	0
- wykazany w rachunku zysków i strat	2 686	620
7. Efektywna stawka podatkowa	16,5%	14,1%

7 B
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
- zmniej.(zwiększ.) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejś.	420	324
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	0	0
- zmniejszenie (zwięk.) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	0	0
- zmniejsz.(zwiększ) z tyt.odpisania aktywów z tytułu odrocz.podatku dochod.lub braku możliwości wykorzyst.rezerwy na odrocz.podat.dochod.	0	0
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)	0	0
Podatek dochodowy odroczony, razem	420	324

RUCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 2023	nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym:	*a) oprogramowanie komputerowe*	*b) licencje zwiazane z wydaniem książek*	inne wartości niematerialne i prawne	zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Wartości niematerialne i prawne razem
a) wartość brutto wartości niematerial. i prawnych na początek okresu	14 862	308	14 554	4 288	100	19 250
b) zwiększenia (z tytułu)	5 052	23	5 029	363	-4	5 411
- zakupu	5 052	23	5 029	363	-4	5 411
- wprowadzenie do ewidencji	0	0	0	0	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	1 514	0	1 514	49	0	1 563
- sprzedaży	0	0	0	0	0	0
- wycofanie składników z ewidencji	1 514	0	1 514	49	0	1 563
- pozostałe	0	0	0	0	0	0
d) wartość brutto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu	18 400	331	18 069	4 601	96	23 098
e) skumul.amortyz.na początek okresu	5 555	304	5 251	3 774	0	9 329
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	1 610	8	1 603	421	0	2 031
- odpisu	3 092	8	3 085	470	0	3 562
- sprzedaży	0	0	0	0	0	0
- wycofanie składników z ewidencji	-1 482	0	-1 482	-49	0	-1 531
g) skumulowana amortyz. (umorzenie) na koniec okresu	7 165	312	6 853	4 196	0	11 361
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na poczatek okresu	0	0	0	0	0	0
- zwiększenie	0	0	0	0	0	0
- zmiejszenie	0	0	0	0	0	0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
j) wartość netto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu	11 235	19	11 216	406	96	11 737

8
RUCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 2022	nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym:	*a) oprogramowanie komputerowe*	*b) licencje związane z wydaniem książek*	inne wartości niematerialne i prawne	zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Wartości niematerialne i prawne razem
a) wartość brutto wartości niematerial. i prawnych na początek okresu	12 798	315	12 482	3 818	99	16 715
b) zwiększenia (z tytułu)	4 500	0	4 500	462	1	4 963
- zakupu	4 500	0	4 500	462	1	4 963
- wprowadzenie do ewidencji	0	0	0	0	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	2 428	0	2 428	0	0	2 428
- sprzedaży	0	0	0	0	0	0
- wycofanie składników z ewidencji	2 428	0	2 428	0	0	2 428
- pozostałe	0	0	0	0	0	0
d) wartość brutto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu	14 869	315	14 554	4 280	100	19 250
e) skumul.amortyz.na początek okresu	5 469	310	5 158	3 301	0	8 770
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	94	1	92	466	0	560
- odpisu	2 522	1	2 520	466	0	2 988
- sprzedaży	0	0	0	0	0	0
- wycofanie składników z ewidencji	-2 428	0	-2 428	0	0	-2 428
g) skumulowana amortyz. (umorzenie) na koniec okresu	5 562	312	5 251	3 767	0	9 329
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na poczatek okresu	0	0	0	0	0	0
- zwiększenie	0	0	0	0	0	0
- zmiejszenie	0	0	0	0	0	0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
j) wartość netto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu	9 307	4	9 303	513	100	9 920

8 A
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) koszty zakończonych prac rozwojowych	0	0
b) wartość firmy	0	0
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	11 235	9 307
- oprogramowanie komputerowe	19	4
d) inne wartości niematerialne i prawne	406	513
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne	96	100
Wartości niematerialne i prawne, razem	11 737	9 920

8 B
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STR.WŁASNOŚ.)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) własne	11 737	9 920
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	0	0
Wartości niematerialne i prawne, razem	11 737	9 920

9 A
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) w jednostk.zależnych i współzależ.niepodlegających konsolidacji	0	0
- udziały lub akcje	0	0
- dłużne papiery wartościowe	0	0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	0	0
- udzielone pożyczki	0	0
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0	0
b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności	0	0
- udziały lub akcje	0	0
- dłużne papiery wartościowe	0	0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	0	0
- udzielone pożyczki	0	0
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0	0
c) w pozostałych jednostkach	0	0
- udziały lub akcje	0	0
- dłużne papiery wartościowe	0	0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	0	0
- udzielone pożyczki	0	0
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0	0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	0	0

9 B
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) stan na początek okresu
- w pozostałych jednostkach	0	0
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0
- w pozostałych jednostkach	0	0
- w jednostkach zależnych	0	0
- wykorzystanie odpisu aktualizacyjnego	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- spłata pożyczki	0	0
zakończenie lokaty	0	0
d) stan na koniec okresu	0	0
- w jedn.zależ, współz.i stowarz. wycenianych met.praw własności	0	0
- w pozostałych jednostkach	0	0

9 C
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) w walucie polskiej	0	0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0	0
Papiery wartościowe, udziały i inne dług.aktywa finansowe, razem	0	0

9 D
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
w walucie polskiej	0	0
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem	0	0
Wartość bilansowa, razem	0	0

9 E
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
Akcje:
wartość według cen nabycia	0	0
korekty aktualizujące	0	0
wartość bilansowa	0	0
Udziały:	0	0
wartość według cen nabycia	0	0
korekty aktualizujące	0	0
wartość bilansowa	0	0
Wartość na początek okresu, razem	0	0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem	0	0
Wartość bilansowa, razem	0	0

9 F
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
Od jednostek powiązanych	0	0
Od pozostałych jednostek	205	203
pożyczki	200	200
odsetki od pożyczek	5	3
Należności długoterminowe, razem	205	203

9G
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) stan na początek okresu	203	407
b) zwiększenia (z tytułu)	2	4
- przeniesienie z należności krótkoterminowych	0	0
- udzielenie pożyczki	0	0
-naliczenie odsetek	2	4
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	207
spłata pożyczki	0	74
przeniesienie do należności krótkoterminowych	0	133
d) stan na koniec okresu	205	203

10
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	20	6
- opłaty patentowe;opłaty leasingowe	0	0
- prowizje od kredytów	1	1
- inne	19	4
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:	0	0
- koszt przygotowania tytułów	0	0
- koszty powstania działów: prawnego, edukacyjnego i turyst.	0	0
- inne	0	0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	20	6

11
ZAPASY	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
1. materiały	46	40
2. półprodukty i produkty w toku	979	864
3. produkty gotowe	11 434	10 383
3a. Odpis aktualizujący wartość produktów gotowych	-1 306	-1 559
3b. Szacowane zwroty	365	165
3c. Odpis aktualizujący szacowane zwroty	-19	-10
4. towary	127	93
5. zaliczki na dostawy	0	0
Zapasy, razem	11 626	9 975

12 A
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) od jednostek powiązanych	0	0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0	0
- do 12 miesięcy	0	0
- powyżej 12 miesięcy	0	0
- inne	0	0
- dochodzone na drodze sądowej	0	0
b) należności od pozostałych jednostek	11 028	10 148
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	10 776	9 857
- do 12 miesięcy	10 776	9 857
- powyżej 12 miesięcy	0	0
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	250	157
- inne	1	134
- dochodzone na drodze sądowej	0	0
Należności krótkoterminowe netto, razem	11 028	10 148
c) odpisy aktualizujące wartość należności	11	264
Należności krótkoterminowe brutto, razem	11 039	10 412

12 B
NALEŻNOŚCI KRÓTKOT.OD JEDNOST.POWIĄZANYCH	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
b) inne, w tym:	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:	0	0
- od jednostki dominującej	0	0
Należności krótkoterminowe od jed.powiązanych netto, razem	0	0
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jed.powiązanych	0	0
Należności krótkoter.od jednostek powiązanych brutto, razem	0	0

12 C
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
Stan na początek okresu	264	260
a) zwiększenia (z tytułu)	0	7
- utworzenie rezerw	0	7
b) zmniejszenia (z tytułu)	253	2
- rozwiązanie	34	0
- wykorzystanie rezerwy	220	2
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	11	264

12 E
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) do 1 miesiąca	2 400	2 451
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	7 444	6 401
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	61	31
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	298	348
e) powyżej 1 roku	0	0
f) należności przeterminowane	585	890
g) po sprzedaży	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	10 787	10 121
h) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	11	264
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	10 776	9 857

12 F
NALEŻNOŚCI Z TYT.DOSTAW I USŁUG, PRZETERM.(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) do 1 miesiąca	261	402
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	159	95
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	143	48
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	8	93
e) powyżej 1 roku	13	252
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	585	890
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminow.	11	264
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	574	626

13 A
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) w jednostkach zależnych	0	0
- udzielone pożyczki	0	0
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0	0
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	13 542	3 257
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	3 318	1 724
- inne środki pieniężne	10 225	1 532
- inne aktywa pieniężne	0	0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	13 542	3 257

13 B
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUK.WALUTOWA)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) w walucie polskiej	11 804	2 373
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	1 738	884
b1. EUR	58	2
zł	251	10
b2. USD	340	198
zł	1 337	873
b3. GBP	30	0
zł	150	0
pozostałe waluty w zł	0	0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	13 542	3 257

14
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	146	162
-ubezpieczenia	75	51
- dostęp/obsługa oprogramowania	48	37
-prenumeraty	2	2
prowizje od kredytu bankowego	6	8
-składki członkowskie	11	11
-inne	4	53
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	146	162

15
KAPITAŁ ZAPASOWY	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	6 361	5 039
b) utworzony ustawowo	0	0
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	0	0
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników	0	0
e) inny (wg rodzaju)	2 785	2 698
-umorzenie akcji	-610	-610
-strata ze sprzedaży akcji własnych	-430	-430
-sprzedaż inwestycji	2 497	2 497
-pozostałe	1 241	1 241
-z wyniku	87	0
Kapitał zapasowy, razem	9 146	7 737

16
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) z tytułu aktualizacji rzeczowych aktywów trwałych	7 312	5 921
b) z tytułu świadczeń pracowniczych	8	12
c) z tytułu podatku odroczonego	-1 390	0
c) z tytułu podatku odroczonego (świadczeń pracownicze)	-2	-2
e) inny (wg rodzaju)	0	0
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem	5 929	5 931

17
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZER.(WEDŁUG CELU PRZEZN.)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
kapitał utworzony z zysku z lat ubiegłych	0	0
program motywacyjny	476	876
w tym kapitał przeznaczony na wykup akcji własnych	0	0
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem	476	876

18
ZMIANA STANU REZERWY Z TYT.ODROCZ.POD.DOCHOD.	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
1.Stan rezerwy z tyt.odrocz.pod.dochod.na początek okresu, w tym:	2 288	1 869
a) odniesionej na wynik finansowy	899	480
- z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych		0
b) odniesionej na kapitał własny	1 389	1 389
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
2. Zwiększenia	333	418
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	0	0
amortyzacja środków trwałych i wnip	-3	147
odsetki od udzielonej pożyczki	20	2
wycena walut	4	0
- aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej	313	267
b) subwencja	0	0
c) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
d) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
3. Zmniejszenia	-18	0
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-18	0
- amortyzacja środków trwałych	-18	0
sprzedaż gruntu i budynku	0	0
- aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej	0	0
subwencja	0	0
inne	0	0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochod.na koniec okresu, razem	2 639	2 288
a) odniesionej na wynik finansowy	1 250	899
- z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych	0	0
b) odniesionej na kapitał własny	1 389	1 389
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0

19
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) stan na początek okresu	97	102
b) zwiększenia	12	0
-rezerwa emerytalna	12	0
c) wykorzystanie	0	0
d) rozwiązanie	0	5
e) stan na koniec okresu	109	97

19A
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) stan na początek okresu	49	136
b) zwiększenia	75	26
-rezerwa emerytalna	0	2
-rezerwa na urlopy	75	17
-inne	0	7
c) wykorzystanie	2	11
d) rozwiązanie	0	102
e) stan na koniec okresu	122	49

18A	2023	2023
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	KWOTA PODSTAWY	KWOTA PODATKU
Amortyzacja aktywów trwałych	13 718	2 606
Dodatnie różnice kursowe z wyceny	24	5
odsetki naliczone od pożyczek udzielonych	145	28
SUMA	13 888	2 639

18A	2022	2 022
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	KWOTA PODSTAWY	KWOTA PODATKU
Amortyzacja aktywów trwałych	11 999	2 280
odsetki naliczone od pożyczek udzielonych	41	8
Dodatnie różnice kursowe z wyceny	2	0
SUMA	12 042	2 288

20
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH POZOSTAŁYCH REZERW	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) stan na początek okresu	50	39
- na utraconą marżę (korekty)	0	0
- na przewidywane koszty	50	39
b) zwiększenia (z tytułu)	65	43
- na utraconą marżę (korekty)	0	0
- na przewidywane koszty	65	43
c) wykorzystanie (z tytułu)	43	31
- na utraconą marżę (korekty)	0	0
- na przewidywane koszty	43	31
d) rozwiązanie (z tytułu)	7	1
- na utraconą marżę (korekty)	0	0
- na przewidywane koszty	7	1
e) stan na koniec okresu	65	50
- na utraconą marżę (korekty)	0	0
- na przewidywane koszty	65	50

21 A
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) wobec jednostek zależnych	0	0
b) wobec jednostek współzależnych	0	0
c) wobec jednostek stowarzyszonych	0	0
d) wobec znaczącego inwestora	0	0
e) wobec jednostki dominującej	0	0
f) wobec pozostałych jednostek	2 817	3 382
-kredyty i pożyczki	0	521
-umowy leasingu	2 817	2 861
Zobowiązania długoterminowe, razem	2 817	3 382

21 B
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) powyżej 1 roku do 3 lat	1 408	1 714
b) powyżej 3 do 5 lat	1 077	1 017
c) powyżej 5 lat	332	651
Zobowiązania długoterminowe, razem	2 817	3 382

21 C
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKT.WALUT.	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) w walucie polskiej	2 817	3 382
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0	0
b1. jednostka/waluta ... / ...	0	0
zł	0	0
b2. jednostka/waluta ... / ...	0	0
zł	0	0
pozostałe waluty w zł	0	0
Zobowiązania długoterminowe, razem	2 817	3 382

22 A
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) wobec jednostek zależnych	0	0
- kredyty i pożyczki, w tym:	0	0
- długoterminowe w okresie spłaty	0	0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
- z tytułu dywidend	0	0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0	0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0	0
- do 12 miesięcy	0	0
- powyżej 12 miesięcy	0	0
- zaliczki otrzymane na dostawy	0	0
- zobowiązania wekslowe	0	0
- inne (wg rodzaju)	0	0
b) wobec jednostek współzależnych	0	0
c) wobec jednostek stowarzyszonych	0	0
d) wobec znaczącego inwestora	0	0
e) wobec jednostki dominującej	0	0
f) wobec pozostałych jednostek	18 531	12 662
- kredyty i pożyczki, w tym:	500	504
- długoterminowe w okresie spłaty	0	0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
- z tytułu dywidend	0	0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	420	370
-z tytułu umów leasingu	420	367
- odsetki zarachowane	0	4
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	11 744	9 127
- do 12 miesięcy	11 744	9 127
- powyżej 12 miesięcy	0	0
- zaliczki otrzymane na dostawy	0	0
- zobowiązania wekslowe	0	0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	643	770
- z tytułu wynagrodzeń	1 088	1 484
- inne (wg tytułów) :	4 136	405
- pozostałe	55	31
- zobowiązania na zwroty (MSSF 15)	812	374
dywidenda do wypłaty	3 269	0
- z tytułu umów leasingu	0	0
g) fundusze specjalne (wg tytułów)	600	600
pożyczkowy	600	600
- ZFRON	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	19 131	13 262

22 B
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTER.(STRUKT.WALUT.)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) w walucie polskiej	17 362	11 905
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	1 769	1 357
b1. EUR	88	52
zł	382	245
b2. USD	302	214
zł	1 187	943
b3. GBP	40	32
zł	201	170
pozostałe waluty w zł	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	19 131	13 262

23
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów	743	716
- długoterminowe (wg tytułów)	716	690
- środki trwałe kupione z ZFRON	0	613
-środki trwałe refundowane	47	57
dot. nieruchomości inwestycyjnej	594	0
inne	75	19
- krótkoterminowe (wg tytułów)	27	27
- środki trwałe kupione z ZFRON	0	2
-środki trwałe refundowane	10	23
inne	17	2
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów	204	101
- długoterminowe (wg tytułów)	0	0
-śr.trw.finans.z ZFRON	6	0
-śr.trw.finans.z PFRON	0	0
- krótkoterminowe (wg tytułów)	198	101
-przychody przyszłych okresów	176	21
- dofinansowanie do wynagrodzeń	0	80
- inne	22	0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	947	817

24
RUCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH 2023	- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	środki trwałe w budowie	środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	3 793	1 654	1 880	1 847	0	9 173
b) zwiększenia (z tytułu)	393	61	0	28	185	667
- zakupu	0	61	0	28	185	274
- leasing	393	0	0	0	0	393
- inne	0	0	0	0	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	34	0	29	0	63
- sprzedaży	0	0	0	0	0	0
- likwidacja	0	34	0	29	0	63
- pozostałe	0	0	0	0	0	0
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	4 186	1 680	1 880	1 846	185	9 777
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	1 677	1 355	791	1 715	0	5 538
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	374	41	304	37	0	757
- odpisu	374	75	304	66	0	820
- likwidacja	0	-34	0	-29	0	-63
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	2 051	1 396	1 095	1 753	0	6 295
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	0
- zwiększenia	0	0	0	0	0	0
- zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	2 135	284	784	93	185	3 482

24
RUCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH 2022	- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	zaliczki na środki trwałe	środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	3 551	1 585	1 576	1 837	0	8 548
b) zwiększenia (z tytułu)	181	69	480	10	0	739
- zakupu	0	69	0	10	0	79
- inne	0	0	0	0	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	176	0	0	176
- sprzedaży	0	0	176	0	0	176
- likwidacja	0	0	0	0	0	0
- pozostałe	0	0	0	0	0	0
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	3 731	1 654	1 880	1 847	0	9 111
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	1 330	1 272	605	1 667	0	4 874
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	346	83	186	49	0	664
- odpisu	346	83	332	49	0	811
- pozostałe	0	0	-147	0	0	-147
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	1 677	1 355	791	1 715	0	5 538
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	0
- zwiększenia	0	0	0	0	0	0
- zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	2 055	299	1 088	131	0	3 573

24 A
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) środki trwałe, w tym:	3 297	3 573
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	0	0
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	2 135	2 055
- urządzenia techniczne i maszyny	284	299
- środki transportu	784	1 088
- inne środki trwałe	93	131
b) środki trwałe w budowie	185	0
c) zaliczki na środki trwałe w budowie	0	0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	3 482	3 573

24 B
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKT.WŁASNOŚ.)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) własne	563	424
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	2 919	3 149
Środki trwałe bilansowe, razem	3 482	3 573

24 C
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
1. używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	326	0
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście	0	0
- środki transportu (wartość początkowa netto)	326	0
- urządzenia	0	0
Środki trwałe pozabilansowe, razem	326	0

25
ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
Stan na początek okresu	358	192
a) zwiększenia (z tytułu)	100	166
- zakup udziałów	0	0
- wyniki br	98	166
- zmiany w kapitałach jedn.powiązanych	2	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- sprzedaż udziałów	0	0
- wyniki br	0	0
Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu	458	358

26 A
UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDK.	Okres zakończony 31/12/2026 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) ujemna wartość firmy - jednostki zależne	0	0
b) ujemna wartość firmy - jednostki współzależne	0	0
c) ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone	0	0
Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem	0	0

26 B
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDN.ZALEŻ.	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu	0	0
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0
- zakup udziałów	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu	0	0
e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu	0	0
f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)	0	0
- odpis br	0	0
g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu	0	0
h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu	0	0

27
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJ.)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) stan na początek okresu	11 249	9 842
b) zwiększenia (z tytułu)	1 648	1 407
- wycena do wartości godziwej	1 648	1 407
c) zmniejszenia do wartości godziwej	0	0
d) stan na koniec okresu	12 897	11 249

W dniu 07 kwietnia 2021 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w spale. rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2020 roku na kwotę 12.994.000 zł. emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach emitenta spadła w wyniku aktualizacji o 1.777.672 zł do kwoty 9.062.016 zł. spadek wartości został odniesiony na wynik brutto 2020 roku.

W dniu 04 marca 2022 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w spale. rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2021 roku na kwotę 14.112.000 zł. emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach emitenta wzrosła w wyniku aktualizacji o 779.693 zł do kwoty 9.841.709 zł. wzrost wartości zostanie odniesiony na wynik brutto 2021 roku

W dniu 15 lutego 2023 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w Spale. Rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2022 roku na kwotę 16.130.000 zł. Emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach Emitenta wzrosła w wyniku aktualizacji o 1.407.353 zł do kwoty 11.249.062 zł. Wzrost wartości zostanie odniesiony na wynik brutto 2022 roku

W dniu 5 marca 2024 roku podjął uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w Spale. Rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2023 roku na kwotę 18.493.000 zł. Emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach Emitenta wzrosła w wyniku aktualizacji o 1.647.956 zł do kwoty 12.897.018 zł. Wzrost wartości zostanie odniesiony na wynik brutto 2023 roku

Mssf 13 wymaga ujawnienia informacji ilościowych i jakościowych dotyczących wyceny w wartości godziwej. wiele z nich dotyczy trzypoziomowej hierarchii wartości na podstawie informacji pozyskanych na potrzeby techniki wyceny:

- poziom 1: dane w pełni obserwowalne (np. niekorygowane ceny giełdowe oferowane

za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach, dostępne na dzień

wyceny);

- poziom 2: informacje niestanowiące cen z poziomu 1, ale obserwowalne

bezpośrednio lub pośrednio;

- poziom 3: dane nieobserwowalne.

Składnik aktywów lub zobowiązań zalicza się w całości do jednej z tych trzech kategorii w oparciu o dane z najniższego poziomu istotnie wpływające na jego wycenę.

Obecnie ujawnianie informacji w oparciu o tę hierarchię już jest obowiązkowe w odniesieniu do instrumentów finansowych rozliczanych zgodnie z mssf 7, ale mssf 13 rozszerza je na wszystkie składniki aktywów i zobowiązań.

Niektóre wymogi dotyczące ujawnień różnią się w zależności od tego, czy wartość godziwą oblicza się metodą powtarzalną czy niepowtarzalną. mssf 13 definiuje powtarzalną i niepowtarzalną wycenę aktywów i zobowiązań w wartości godziwej w następujący sposób:

- powtarzalna – wycena w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilansie) jest wymagana lub dopuszczalna przez inne mssf na koniec każdego okresu sprawozdawczego;

- niepowtarzalna – wycena w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wymagana lub dopuszczalna przez inne mssf w szczególnych okolicznościach.

Do wyceny wykorzystano metodę dochodową, która polega na przeliczaniu prognozowanych kwot (np. przepływów pieniężnych lub dochodów i kosztów) na jedną kwotę bieżącą (tj. zdyskontowaną). tak obliczona wartość godziwa (netto) w hierarchii wartości znajduje się na poziomie 2, gdyż informacje uzyskane do wyceny mogą być obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio.

Przychody z czynszu dotyczących nieruchomości inwestycyjnej w 2023 – 440 tys zł.

Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczących

nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z czynszów w 2023 – 60 tys zł.

28
PODZIAŁ AMORTYZACJI NA POSZCZEGÓLNE RODZAJE KOSZTÓW	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) pozycje ujęte w koszcie sprzedanych produktów, towarów i materiałów	3 616	3 068
- amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	61	81
- amortyzacja wartości niematerialnych	3 555	2 987
b) pozycje ujęte w kosztach sprzedaży i zarządu	510	574
- amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	502	573
- amortyzacja wartości niematerialnych	8	1
c) pozycje ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych (dotyczące ZFRON)	1	2
- amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	1	2
- amortyzacja wartości niematerialnych	0	0
d) pozycje ujęte w koszcie wytworzenia	198	143
- amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	169	155
- amortyzacja wartości niematerialnych	0	0
e) inne korekty	29	-12
amortyzacja suma	4 325	3 786

29
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochod.na początek okresu, w tym:	1 618	1 525
a) odniesionych na wynik finansowy	769	674
- rezerwy emerytalne, zapasy, należności	769	674
b) odniesionych na kapitał własny	849	851
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
2. Zwiększenia	108	120
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	108	120
- należności, zapasy	108	120
- rezerwy na koszty i straty	0	0
-udziały	0	0
b)odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatk.(z tyt)	0	0
c) odniesione na kapitał własny w związku z uj.różnicami przejściowymi(z tyt)	0	0
- błąd lat poprzednich	0	0
- rezerwy emerytalne	0	0
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatk.(z tyt)	0	0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
3. Zmniejszenia	183	27
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	183	25
-rezerwy emerytalne	0	1
- należności, zapasy	183	24
- aktualizacja wartości akcji nabytych	0	0
- koszty	0	0
b) odniesione na kapitał własny (świadcz. Prawcownicze)	0	2
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	1 543	1 618
a) odniesionych na wynik finansowy	694	769
b) odniesionych na kapitał własny	849	849
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0

30
ZYSK (STRATA) NETTO	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) zysk (strata) netto jednostki dominującej	12 717	2 844
b) zyski (straty) netto jednostek zależnych	316	436
c) zyski (straty) netto jednostek współzależnych	0	0
d) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych	0	0
e) korekty konsolidacyjne	0	0
Zysk (strata) netto	13 034	3 280

31
ZMIANA STANU REZERW	Stan na 31/12/2023 PLN'000	Stan na 31/12/2022 PLN'000	zmiana 2023/2022
rezerwa z tytułu podatku odroczonego	2 639	2 288	351
rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	232	146	85
pozostałe rezerwy	65	50	15
zmiana wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	2 936	2 484	452
podatek od amortyzacji			-0,4
korekta dotycząca podatku odroczonego od przeszacowania środka trwałego			-11
zmiana wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych			440

32
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ	Stan na 31/12/2023 PLN'000	Stan na 31/12/2022 PLN'000	zmiana 2023/2022
zobowiązania wobec pozostałych jednostek	2 817	3 382	-566
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	18 531	12 662	5 869
fundusze specjalne	600	600	0
zmiana wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej			5 303
przeniesienie dotyczące wykorzystania pożyczek			445
korekta dotycząca przyjęcia środków trwałych w leasing			-393
dywidenda do wypłaty			-3 269
przeniesienie dotyczące płatności dotyczących umów leasingu			377
inne korekty			317
zmiana wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych			2 780

33

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	Data rejestracji
A	imienne	imienne	5:1 – prawo głosu na Walnym Zgromadzeniu	-	115 000	230	1997-07-24
I emisja	na okaziciela	na okaziciela	zwykłe	-	2 022 352	4 168	1997-07-27
B1	na okaziciela	na okaziciela	zwykłe	-	487 681	975	2002-01-02
B2	na okaziciela	na okaziciela	zwykłe	-	38 742	77	2002-01-02
B3	na okaziciela	na okaziciela	zwykłe	-	136 823	274	2002-01-02
C	na okaziciela	na okaziciela	zwykłe	-	268 558	537	2021-08-16
D	na okaziciela	na okaziciela	zwykłe	-	200 000	400
Liczba akcji, razem					3 269 156		-
Kapitał zakładowy, razem						6 661	-
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)						2	-

						6 661

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH -cd.	kapitał własny	kapitał zakładowy	kapitał zapasowy	zysk (strata) z lat ubiegłych	zysk (strata) netto	zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:
nazwa jednostki
PDK Hotele Sp z oo	1 524	241	960	0	323	1 364
Oh Book! Sp z oo	259	700	16	-454	-7	98
Muza Szkolna Sp z oo	8	4 500	0	-4 492	0	0

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH -cd.	- zobowiązania długo- terminowe	- zobowiązania krótko- terminowe	należności jednostki, w tym:	- należności długo- terminowe	- należności krótko- terminowe	aktywa jednostki, razem	przychody ze sprzedaży
nazwa jednostki
PDK Hotele Sp z oo	0	1 109	550	0	550	2 889	6 730
Oh Book! Sp z oo	0	76	3	0	30	357	391
Muza Szkolna Sp z oo	0	0	0	0	0	8	0

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH	siedziba	przedmiot przedsiębiorstwa	charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności	data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu	wartość udziałów / akcji według ceny nabycia	korekty aktualizujące wartość (razem)	wartość bilansowa udziałów / akcji	procent posiadanego kapitału zakładowego	udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej
PDK Hotele Sp z oo	Warszawa	Działalność hotelowa	zależna	pełna	1998-04-24	968	3	971	69,7	69,7
Oh Book! Sp z oo	Warszawa	Hurtowy i detaliczny handel książką	zależna	pełna	2000-01-04	700	434	266	100	100
Muza Szkolna Sp z oo	Warszawa	Produkcja i sprzedaż książek edukacyjnych	zależna	pełna	1999-10-07	4472	4472	0	100	100

Informacje ogólne

Działalność podstawowa

Podstawowym przedmiotem działalności MUZA S.A. („Spółka) z siedzibą w Warszawie przy ul. Siennej 73 jest:

działalność wydawnicza i poligraficzna w pełnym zakresie,
produkcja i reprodukcja zapisanych nośników informacji,
handel i dystrybucja, w szczególności produktów wydawniczych, poligraficznych i innych nośników informacji w pełnym zakresie,
działalność reklamowa, organizacja imprez kulturalnych, rekreacyjnych i sportowych,
organizacja targów i wystaw,
prowadzenie centrów rehabilitacyjnych, sanatoriów i innych instytucji medycznych.

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

MUZA S.A. jest Spółką, której akcje notowane są wyłącznie na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych na rynku równoległym w sektorze – media.

MUZA S.A. współpracuje z najlepszymi wydawcami zagranicznymi i agencjami sprzedaży praw autorskich, od których kupuje prawa do wydawania książek w języku polskim, a także
z wieloma drukarniami na całym świecie, którym zleca druk swoich książek.

Obecnie oferta tytułowa Spółki koncentruje się na literaturze i poradnikach oraz książkach dla dzieci.

Siedziba

ul. Sienna 73

00-833 Warszawa

Rejestracja Spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym

Siedziba sądu: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Numer rejestru: KRS 0000065143

Rejestracja Spółki w Urzędzie Skarbowym i Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym

NIP: 526-020-42-80

REGON: 001378210

Zarząd

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w skład Zarządu MUZY S.A., wchodzili:

Marcin Garliński Prezes Zarządu

Małgorzata Czarzasty Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza

Na dzień 30.04.2024 r. członkami Rady Nadzorczej są:

1. Grzegorz Kołtuniak,

2. Tomasz Wołynko,

3. Magdalena Wołek,

4. Stanisław Stępień,

5. Krzysztof Czeszejko-Sochacki.

W porównaniu do raportu rocznego za rok 2022 z 28.04.2023 skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.

Informacja o sprawozdaniu finansowym

MUZA S.A. jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MUZA S.A. („Grupa”), które jest dostępne na stronie internetowej www.relacje.muzainfo.pl

Istotne zasady rachunkowości

Oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:

- Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, które obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej

- w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy
z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2021 roku, poz. 217) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.

Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Walutą prezentacji i walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Spółka zamierza kontynuować swoją działalność gospodarczą i Zarządowi nie są znane przesłanki, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń w tym względzie. Dane przedstawione w sprawozdaniu obejmują dane Spółki MUZA S.A. - jest to podmiot jednozakładowy.

Pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu euro ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy, który wyniósł:

- na dzień 31 grudnia 2023 r. – 4,3480 PLN.

- na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN.

Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów euro ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca, który wyniósł:

- od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku – 4,5284 PLN/EUR

- od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883 PLN/EUR

OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które po raz pierwszy miały zastosowanie w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2023 rok:

Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku:

MSSF 17 – nowy standard „Umowy ubezpieczeniowe” uwzględniający zmiany z czerwca 2020 r. i grudnia 2021 r.

Zmiany do MSR 1 – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej

Zmiany do MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych

Zmiany do MSR 12 – Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji

Zmiany do MSR 12 – Międzynarodowa reforma podatkowa – zasady dotyczące drugiego filaru. Wyjątek określony w zmianach do MSR 12 (jednostka nie rozpoznaje i nie ujawnia informacji o aktywach i zobowiązaniach z tytułu odroczonego podatku dochodowego związanych z podatkiem dochodowym w ramach drugiego filaru OECD) ma zastosowanie natychmiast po wydaniu zmian i retrospektywnie zgodnie z MSR 8. Pozostałe wymogi informacyjne są wymagane dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku:

Zmiany do MSSF 16 – Zobowiązania z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego

Zmiany do MSR 1 – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe z kowenantami

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), niezatwierdzone do stosowania w UE:

zmiany do MSSF 16 – zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (wejście w życie 1 stycznia 2024)

zmiany do MSR 7 i MSSF 7 – Umowy finansowania dostawców (wejście w życie 1 stycznia 2024)

zmiany do MSR 21 – brak wymienialności (wejście w życie 1 stycznia 2025)

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE:

MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”

Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.

Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka rozpoznała prawo do użytkowania aktywów w kwocie 2.919 tys. zł oraz zobowiązania z tyt. leasingu w kwocie 3.236 tys. zł.

Rzeczowe aktywa trwałe:

- wyceniono według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości narastająco

- stosowane są poniższe zasady amortyzacji:

= składniki o wartości początkowej powyżej 3 500,00 zł rozliczane są w koszty amortyzacji liniowo przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: 5%-10% dla budynków i budowli, 10%-30% dla urządzeń technicznych i maszyn, 14%-20% dla środków transportu, 20% dla pozostałych

= składniki o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł zaliczane są
w koszty amortyzacji jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania

= grunt własny nie podlega amortyzacji

= weryfikacja oszacowanego okresu ekonomicznej użyteczności i stosowanych metod amortyzacji oraz weryfikacja wartości bilansowej dokonywane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego

- spółka jest leasingobiorcą środków transportu oraz najemcą lokalu biurowego opisanych w rozdziale Leasing

- rzeczowe aktywa trwałe są inwentaryzowane co trzy lata

Wartości niematerialne:

- wyceniono według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości

- spółka ocenia przewidywany okres użytkowania dla każdej wartości niematerialnej

- stosowane są poniższe zasady amortyzacji:

= składniki o cenie jednostkowej powyżej 3 500,00 zł rozliczane są w koszty amortyzacji liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: 30% dla licencji dotyczących programów komputerowych, 50% dla praw autorskich, dla licencji wydawniczych stawka amortyzacji wynika z okresu używania, który jest określony w umowie licencyjnej

= licencje dotyczące programów komputerowych o cenie jednostkowej nie przekraczającej 3 500,00 zł zaliczane są w koszty amortyzacji jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania

= koszt amortyzacji praw autorskich i licencji wydawniczych spółka ujmuje i prezentuje w Rachunku zysków i strat w pozycji Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

= weryfikacja oszacowanego okresu ekonomicznej użyteczności i stosowanych metod amortyzacji oraz weryfikacja wartości bilansowej dokonywane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Spółka dokonuje przeglądu tych składników na dzień bilansowy w celu sprawdzenia czy nie utraciły one wartości. W przypadku stwierdzenia takiej utraty, spółka szacuje wartość odzyskiwalną danego składnika i ustala wysokość odpisu, która doprowadzi wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej. Odpis ujmuje się w kosztach okresu, a gdy dotyczy składnika wcześniej przeszacowanego to zmniejsza on wcześniejsze przeszacowanie.

W przypadku późniejszego wzrostu wartości składnika, jego wartość bilansowa zostaje podwyższona, jednak nie więcej niż do wartości jaka była przed zastosowaniem odpisów. Odwrócenie odpisu ujmuje się w przychodach okresu, a gdy dotyczy składnika wcześniej przeszacowanego to zwiększa ono wcześniejsze przeszacowanie.

Leasing

Spółka użytkuje środki transportu na podstawie umów leasingu operacyjnego klasyfikowanych jak leasing finansowy, tzn. są one wykazywane i amortyzowane tak samo jak aktywa własne. Wartość aktywów została określona w momencie ich przyjęcia do użytkowania na podstawie przyszłych opłat leasingowych, które prezentowane są w pozycji inne zobowiązania finansowe. Odsetki jako koszty finansowe odnosi się bezpośrednio w wynik.

Spółka użytkuje lokal biurowy na podstawie umowy najmu zawartej do 30 czerwca 2029 roku klasyfikowanej jak leasing finansowy, tzn. prawo do korzystania z lokalu jest wykazywane i amortyzowane tak samo jak aktywa własne. Wartość tego aktywa została określona w wysokości przewidywanych opłat, po ich zdyskontowaniu. Zobowiązania z tytułu przyszłych opłat prezentowane są w pozycji inne zobowiązania finansowe. Odsetki jako koszty finansowe odnosi się bezpośrednio w wynik.

Nieruchomości inwestycyjne:

- wyceniono wg modelu wartości godziwej, na podstawie operatu szacunkowego

- przeszacowań dokonuje się gdy różnica pomiędzy wartością godziwą, a wartością księgową na dzień bilansowy jest istotna; zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana.

Udziały i akcje w spółkach zależnych:

- wyceniono według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy spowodowane utratą wartości.

Udzielone pożyczki:

- wyceniono według kwoty wymagalnej, a jeśli jest to istotne to według kosztu zamortyzowanego metodą efektywnej stopy procentowej

Należności:

- wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, a jeśli jest to istotne to według kosztu zamortyzowanego metodą efektywnej stopy procentowej

- różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych zaliczono odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych

Spółka ustala wartość odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dotyczących należności tytułu dostaw i usług w oparciu o przepisy MSSF 9. Ponieważ należności handlowe mają charakter krótkoterminowy i nie zawierają istotnego elementu finansowania, w celu ustalenia ryzyka wystąpienia strat kredytowych spółka stosuje podejście uproszczone, opierając się na danych historycznych. Jednak przed przystąpieniem do ustalenia historycznej stopy strat, badane są zarówno informacje o aktualnej kondycji kontrahentów, jak i estymacje dotyczące ich przyszłości. Prognozy te spółka opiera na analizie indywidualnych uwarunkowań danego kontrahenta i na danych makroekonomicznych. Kalkulacja historycznej stopy strat odbywa się po przeprowadzonej segmentacji kontrahentów, która uwzględnia różne wzorce ponoszenia strat.

Proces ustalenia ryzyka i utworzenia odpisu przebiega następująco:

1. Ocena aktualnej kondycji finansowej kontrahenta przeprowadzana przez Dział Handlowy odbywa się na podstawie parametrów indywidualnych i globalnych.

a) Parametry indywidualne to poziom i przekrój wiekowy należności, dotychczasowa terminowość wpłat, poziom i jakość obecnej współpracy, dane o przyszłości kontrahenta (jeżeli są dostępne i wskazują na możliwość zmiany ryzyka kredytowego), opinie o danym kontrahencie (płatności, zamówienia, zwroty) zebrane z rynku wydawniczego. Jeżeli kontrahent nie ma narastających zaległości to Spółka zakłada, że tak pozostanie. Jeżeli jednak Spółka jest w posiadaniu danych aktualnych lub prognoz dotyczących sytuacji, które mogą wpłynąć na pogorszenie kondycji finansowej kontrahenta, to uwzględni je w procesie oceny ryzyka. Istotnym parametrem jest stały poziom zamawianych nowości i stały poziom zwrotów. Jeżeli poziom zamówień danego kontrahenta spada lub/i poziom zwrotów rośnie, może to oznaczać wzrost ryzyka. Dział Handlowy omawia z kontrahentem przyczyny spadku zamówień lub/i wzrostu zwrotów i w przypadku wykrycia zagrożenia, wprowadza limit sprzedaży (sprzedaż miesięczna x 4) i intensyfikuje windykację. Jeżeli aktywny do tej pory klient nie składa nowych zamówień, następuje blokada sprzedaży.

b) Parametry globalne to wskaźniki makroekonomiczne takie jak zamożność społeczeństwa, stopa bezrobocia i poziom inflacji, ponieważ mogą mieć one przełożenie na kondycję branży księgarskiej. Spółka przygląda się zmianom preferencji nabywców, przepisów, tendencjom na rynku książki i uwzględnia sytuacje nadzwyczajne – np. stan epidemii

2. Wyliczenie historycznej stopy strat z uwzględnieniem segmentacji kontrahentów. Segmentacja oparta jest na warunkach współpracy handlowej i obejmuje trzy grupy:

- kontrahenci sklepu internetowego i księgarni stacjonarnej, którzy kupując książki regulują płatność od razu

-kontrahenci, którzy regulują swoje należności po sprzedaży książek Spółki swoim klientom

- pozostali kontrahenci

Historyczna stopa strat utrzymuje się na poziomie bliskim zeru.

3. Objęcie wszystkich należności przeterminowanych odpisem na podstawie poniższej tabeli procentów i 100% na należności objęte postępowaniem sądowym. Jeżeli oceny przeprowadzone zgodnie z zasadami opisanymi w puncie 1 wskazują na wzrost ryzyka kredytowego u danego kontrahenta, to należności (również nieprzeterminowane) zostaną objęte dodatkowym odpisem w wysokości 10%, i po 5% w kolejnych miesiącach.

przeterminowanie	% odpisu
do 1 miesiąca	0,5
do 2 miesięcy	1
do 3 miesięcy	2
do 4 miesięcy	3
do 5 miesięcy	5
do 6 miesięcy	7
do 7 miesięcy	9
do 8 miesięcy	12
do 9 miesięcy	15
do 10 miesięcy	18
do 11 miesięcy	22
do 12 miesięcy	26
do 13 miesięcy	30
do 14 miesięcy	35
do 15 miesięcy	40
do 16 miesięcy	45
do 17 miesięcy	51
do 18 miesięcy	57
do 19 miesięcy	63
do 20 miesięcy	70
do 21 miesięcy	77
do 22 miesięcy	84
do 23 miesięcy	92
do 24 miesięcy	100
starsze	100
przedawnione	100

Środki pieniężne:

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wykazano w wartości nominalnej

- różnice kursowe od stanu środków pieniężnych w walutach obcych zaliczono odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych

Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka dokonuje przeglądu udziałów i akcji w spółkach na dzień bilansowy w celu sprawdzenia na podstawie analizy menedżerskiej w oparciu o dostępne dane finansowe
i rynkowe czy nie utraciły one wartości. W przypadku stwierdzenia takiej utraty, spółka ustala wartość godziwą danego składnika i ustala wysokość odpisu, która doprowadzi wartość bilansową do wartości godziwej. Odpis ujmuje się w kosztach okresu.

W przypadku późniejszego wzrostu wartości udziałów i akcji w spółkach, ich wartość bilansowa zostaje podwyższona, jednak nie więcej niż do wartości jaka była przed zastosowaniem odpisów. Odwrócenie odpisu ujmuje się w przychodach okresu.

Spółka na koniec każdego kwartału dokonuje przeglądu należności i udzielonej pożyczki. Dla należności przeterminowanych o ponad 360 dni, a także dla tych, których spłata jest obiektywnie zagrożona spółka ustala odpis aktualizujący w wysokości 100% tych należności. W pierwszym kwartale danego roku zwiększenie odpisu ujmuje się w kosztach okresu, a jego zmniejszenie w przychodach. W następnych kwartałach odwrócenie odpisu w pierwszej kolejności zmniejsza wcześniej ujęty odpis, a ewentualna nadwyżka ujmowana jest w przychodach lub kosztach okresu, tak aby narastająco w danym roku wielkość odpisu była ujęta w całości jako koszt lub przychód.

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

W przypadku zamiaru Zarządu spółki do dokonania transakcji zbycia składnika w ciągu najbliższych 12 miesięcy, aktywo to prezentowane będzie jako przeznaczone do zbycia
i wycenione w niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

Zapasy:

- produkcja w toku i wyroby gotowe są wyceniane w koszcie wytworzenia, towary w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące

- zapasy są inwentaryzowane co dwa lata

Odpis aktualizujący wartość zapasów ustalany jest co kwartał.

Prawo do sprzedaży książek objętych licencją wygasa w terminie określonym w zawartej umowie licencyjnej.
Książki bez prawa sprzedaży są objęte 100% odpisem.

Spółka w celu zmniejszenia stanów książek, którym zbliża się koniec prawa sprzedaży intensyfikuje ich wyprzedaż, również poniżej kosztu wytworzenia.
Poprzedni model nie przewidywał odpisu na książki w pierwszych 4 latach ich sprzedaży.
Zbadano wyprzedaże i przyjęto nowy model oparty na danych historycznych.
Odpis na zapasy jest tworzony w oparciu o przewidywany procent utraty wartości według poniższego schematu:
dla zapasu z produkcji danego roku	1%
dla zapasu z produkcji roku -1	5%
dla zapasu z produkcji roku -2	10%
dla zapasu z produkcji roku -3	20%
dla zapasu z produkcji roku -4	25%
dla zapasu z produkcji lat od -5	100%

Rezerwy:

Spółka tworzy rezerwy na szacowane wypływy środków w przyszłości gdy istnieje dla niej taki obowiązek. Ujmowana kwota odzwierciedla szacunek kwoty wymaganej do zapłaty
w przyszłości.

Spółka tworzy rezerwy na:

-niewykorzystane urlopy wypoczynkowe pracowników

-odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne pracowników (usługę wykonuje aktuariusz)

-utraconą marżę, z tytułu istniejącego prawa kontrahentów do zwrotu w następnych okresach niesprzedanych książek

-inne przewidziane koszty

Zyski i straty dotyczące przyszłych odpraw emerytalnych

Spółka wypłaca odprawy emerytalne zgodnie z przepisami Kodeksu Pracy i na podstawie raportu aktuariusza ustala na koniec każdego roku przyszłe zobowiązania z tego tytułu. Zyski i straty z tytułu ujęcia zmian wielkości rezerwy odnoszone są w kapitał z aktualizacji wyceny i prezentowane w pozostałych całkowitych dochodach.

Podatek bieżący

Bieżący podatek spółka ustala na podstawie przepisów podatkowych z zastosowaniem obowiązującej w danym roku stawki podatkowej. Koszty i przychody podatkowe różnią się od bilansowych ze względu na inny okres ich ujęcia oraz na pozycje trwale nie stanowiące przychodów i kosztów podatkowych.

Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikają z różnych okresów ujęcia kosztów i przychodów według zasad rachunkowości i przepisów podatkowych.

Aktywa wynikają z ujemnych różnic przejściowych i spółka utrzymuje je w bilansie jeżeli jest prawdopodobne, że będzie można je wykorzystać w związku z przyszłym opodatkowanym zyskiem lub że zostaną odwrócone w niedalekiej przyszłości.

Rezerwa wynika z dodatnich różnic przejściowych i ustalana jest zasadniczo dla wszystkich różnic.

Podatek bieżący i odroczony spółka ujmuje w wyniku, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. Odpowiadający im podatek odroczony wykazywany jest odpowiednio
w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym.

Podatek odroczony

Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikają z różnych okresów ujęcia kosztów i przychodów według zasad rachunkowości i przepisów podatkowych.

Rezerwa wynika z dodatnich różnic przejściowych i ustalana jest zasadniczo dla wszystkich różnic.

Przychody:

- obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług i przyznane rabaty

- przychody ze sprzedaży wyrobów i towarów dla transakcji charakteryzujących się znacznym ryzykiem związanym z własnością (nabywca ma prawo zwrotu oraz reguluje swoje zobowiązania w stosunku do spółki po sprzedaniu książek przez kasy swoim klientom) są uzależnione od przychodów ze sprzedaży tych książek przez nabywcę; przychody spółki ujmowane są zgodnie z MSSF 15, na podstawie miesięcznych raportów sprzedaży przez kasy dostarczanych spółce przez nabywcę, w wysokości i w okresie wynikającym z tego raportu

- przychody ze sprzedaży wyrobów i towarów dla transakcji charakteryzujących się nieznacznym ryzykiem związanym z własnością (nabywca ma prawo zwrotu oraz reguluje swoje zobowiązania w stosunku do spółki w terminie płatności określonym w dniach od dokonania dostawy przez spółkę) ujmowane są w okresie dokonania dostawy książek do nabywcy; ze względu na prawo zwrotu, szacowana ich wielkość jest ujmowana w okresach pierwotnej sprzedaży, zgodnie z postanowieniami MSSF 15.

- przychody z tytułu udzielonych licencji, których wysokość jest uzależniona od wartości sprzedanych przez licencjobiorcę tytułów, ujmowane są zgodnie z zawartymi umowami w rocznych lub półrocznych okresach rozliczeniowych, na podstawie raportów sprzedaży otrzymanych od licencjobiorców

Rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów:

- rozliczenia międzyokresowe kosztów to poniesione z góry koszty dotyczą ubezpieczeń majątkowych, prenumerat, składek członkowskich i innych dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych

- rozliczenia międzyokresowe przychodów to środki uzyskane na sfinansowano zakup lub wytworzenie majątku trwałego, które rozliczane są w przychody w okresie ekonomicznej użyteczności tych składników majątku trwałego, czyli w korelacji z ich odpisami amortyzacyjnymi

Zobowiązania finansowe

- spółka wycenia w wartości wymaganej zapłaty, a jeśli jest to istotne to według kosztu zamortyzowanego metodą efektywnej stopy procentowej

- zobowiązania ujmuje się do czasu ich wypełnienia, umorzenia lub przedawnienia, różnicę pomiędzy wartością bilansową usuwanego zobowiązania a zapłatą wniesioną ujmuje się
w wyniku

- różnice kursowe od zobowiązań wyrażonych w walutach obcych zaliczono odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych

Kapitały własne:

- wykazano w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i umowy spółki

Koszty finansowania zewnętrznego nie są związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku trwałego ujmowane są zatem bezpośrednio jako koszty finansowe okresu.

Transakcje w walutach obcych:

- przychody i koszty w walutach obcych, zostały przeliczone na złote według średnia kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji

- różnice kursowe powstające w chwili zapłaty zostają ujęte odpowiednio w przychodach
i kosztach finansowych i prezentowane są w Rachunku zysków i strat w postaci nadwyżki, po skompensowaniu dodatnich i ujemnych różnic kursowych

- stan środków pieniężnych, zobowiązań i należności w walutach obcych zostaje na koniec każdego miesiąca przeliczony na złote według średniego kursu NBP z ostatniego dnia miesiąca

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Stosując zasady rachunkowości, Zarząd spółki dokonuje szacunków, osądów i założeń dotyczących wyceny składników aktywów i pasywów. Szacunki i związane z nimi założenia Zarząd opiera o dane historyczne a także inne czynniki, które uzna za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Dane które podlegają szacowaniu i osądowi:

- okres ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

- wartość odzyskiwalna rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

- częstotliwość aktualizacji wartości nieruchomości zabudowanej

- utrata wartości posiadanych udziałów i akcji w spółkach zależnych

- utrata wartości zapasów

- utrata wartości aktywów finansowych

- wielkość rezerw

W kolejnych okresach sprawozdawczych przyjęte szacunki i osądy są weryfikowane i
w przypadku istotnych zmian czynników, które wpłynęły na wielkość szacunków odpowiednio korygowane.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do transakcji płatności w formie akcji

Spółka wycenia transakcje płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na podstawie raportu aktuarialnego

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania z tytułu dostaw i usług, oraz pozostałe zobowiązania, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od dnia bilansowego, to są to zobowiązania długoterminowe. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązanie z tytułu leasingu lokalu biurowego wycenia się w wysokości przewidywanych opłat, po ich zdyskontowaniu.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do ustalania wartości godziwej

Spółka wycenia nieruchomość inwestycyjną na podstawie wartości godziwej ustalonej na podstawie opinii uprawnionego rzeczoznawcy majątkowego.

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

W działalności Grupy Kapitałowej MUZA SA można wyodrębnić następujące segmenty branżowe: działalność wydawnicza - Muza S.A. i Muza Szkolna Sp. z o.o. (segment I), działalność detaliczna odnosząca się do książek – Muza S.A (sprzedaż przez www) i Muza Marketing Sp. z o.o (segment II) oraz działalność hotelarska – PDK Hotele Sp. z o.o.. (segment III). Wyniki osiągnięte w roku 2023 i 2022 r. przez poszczególne segmenty kształtowały się następująco: (w tys. zł)

01.01.2023 - 31.12.2023 SEGEMENTY OPERACYJNE	Działalność wydawnicza	Działalność detaliczna odnosząca się do książek	Działalność hotelarska	Inne	Wyłączenia	Razem
AKTYWA:
Aktywa trwałe	30 851	0	1 143	0	-2 109	29 885
Aktywa razem	65 236	357	2 889	0	-2 228	66 254
PRZYCHODY:	0	0	0	0	0	0
Przychody od klientów zewnętrznych	61 749	391	6 730	0	-450	68 421
Przychody z transakcji z innymi segmentami	447	3	0	0	-450	0
Przychody odsetkowe	14	0	0	0	-14	0
Koszty odsetkowe	0	0	14	0	-14	0
ZOBOWIĄZANIA:	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	24 647	98	1 364	0	-279	25 830
WYNIK:	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	31 733	128	2 576	0	-445	33 991
Zysk (strata) brutto	15 828	-7	359	0	57	16 237
Podatek dochodowy	3 059	0	36	0	11	3 106
Zysk / strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej	12 769	-7	323	0	-51	13 034
Amortyzacja	4 296	0	86	0	-57	4 325

Informacje na temat głównych klientów:

Przychody z pojedynczym kontrahentem zewnętrznym przekraczają 10% przychodów i stanowią 29 477 tys. w ogólnej sumie przychodów. Kontrahent należy do segmentu „działalność wydawnicza”.

01.01.2022 - 31.12.2022 SEGEMENTY OPERACYJNE	Działalność wydawnicza	Działalność detaliczna odnosząca się do książek	Działalność hotelarska	Inne	Wyłączenia	Razem
AKTYWA:
Aktywa trwałe	27 787	0	1 050	0	-2 268	26 570
Aktywa razem	49 738	358	2 536	0	-2 521	50 110
PRZYCHODY:	0	0	0	0	0	0
Przychody od klientów zewnętrznych	34 498	151	6 119	0	-318	40 450
Przychody z transakcji z innymi segmentami	314	4	0	0	-318	0
Przychody odsetkowe	17	0	0	0	-17	0
Koszty odsetkowe	0	0	17	0	-17	0
ZOBOWIĄZANIA:	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	19 048	91	1 333	0	-527	19 946
WYNIK:	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	17 431	32	2 373	0	-318	19 517
Zysk (strata) brutto	3 819	-113	559	0	125	4 391
Podatek dochodowy	932	0	10	0	2	945
Zysk / strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej	2 887	-113	549	0	-44	3 280
Amortyzacja	3 705	0	94	0	-12	3 786

W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia

Nie dotyczy

WYBRANE DANE SKONSOLIDOWANE GRUPY MUZA S.A.

	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EUR	w tys. EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE	IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2023 do 31.12.2023	IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2023 do 31.12.2023	IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	68 421	40 450	15 109	8 628
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	16 195	4 811	3 576	1 026
Zysk (strata) brutto	16 237	4 391	3 586	937
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	13 034	3 280	2 878	700
Zysk (strata) netto przypadający udziałom niesprawującym kontroli	98	166	22	35
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	16 447	6 411	3 632	1 367
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-5 375	-4 857	-1 187	-1 036
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-788	-908	-174	-194
Przepływy pieniężne netto, razem	10 284	645	2 271	138
Aktywa trwałe	29 885	26 570	6 873	5 665
Aktywa obrotowe	36 369	23 541	8 365	5 019
Aktywa, razem	66 254	50 110	15 238	10 685
Zobowiązania długoterminowe	6 281	6 457	1 445	1 377
Zobowiązania krótkoterminowe	19 550	13 489	4 496	2 876
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	39 968	29 806	9 192	6 355
Kapitał własny przypadający udziałom niesprawującym kontroli	456	358	105	76
Kapitał zakładowy	6 661	6 261	1 532	1 335
Liczba akcji (w szt.)	3 269 156	3 069 156	3 269 156	3 069 156
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	12,23	9,71	2,81	2,07
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	10,89	8,59	2,51	1,83
Zysk / strata na jedną akcję zwykłą	3,99	1,07	2,70	2,07
Rozwodniony zysk / strata na jedną akcję zwykłą	3,99	1,07	2,41	1,83
Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	1,00	0,00	0,23	0,00

Zasady przeliczania na EURO danych finansowych: 1/ poszczególne pozycje bilansu wg. ustalonego przez NBP kursu wymiany złotego na EURO obowiązującego na dzień 31.12.2023r. 4,348 zł/EURO i dane porównywalne na dzień 31.12.2022r. 4,6899 zł/EURO; 2/ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat i rachunku przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów wymiany ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym raportem tj. 4 kwartały 2023r. 4,5284 zł/EURO i 4 kwartały 2022r. 4,6883 zł/EURO.

Pozycje, które pochodzą ze Sprawozdania z sytuacji finansowej dotyczą prezentacji stanów odpowiednio na dzień 31/12/2023 i 31/12/2022. Pozycje, które pochodzą ze Sprawozdania z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów i ze Sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczą okresów zakończonych odpowiednio 31/12/2023 i 31/12/2022.

Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

Nie dotyczy

Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie
i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy odbyte w dniu 8 listopada 2023 r. podjęło uchwałę nr 5/2023, stosownie do której Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło użyć kapitał rezerwowy (fundusz dywidendowy), który został utworzony stosownie do uchwały nr 9/2022 podjętej przez Walne Zgromadzenie Spółki z dnia 25 czerwca 2022 r. i przeznaczyć środki znajdujące się na tym kapitale rezerwowym (funduszu dywidendowym), do podziału między akcjonariuszy jako dywidendę, stosownie do art. 348 § 1 i art. 396 § 5 kodeksu spółek handlowych.

Do podziału między akcjonariuszy przeznaczono kwotę 3.269.156 zł (słownie: trzy miliony dwieście sześćdziesiąt dziewięć tysięcy sto pięćdziesiąt sześć złotych).

Podzielony zysk w łącznej wysokości 3.269.156 zł (słownie: trzy miliony dwieście sześćdziesiąt dziewięć tysięcy sto pięćdziesiąt sześć złotych), który znajduje się na kapitale rezerwowym (funduszu dywidendowym - utworzonym z zysku), utworzonym stosownie do uchwały nr 9/2022 podjętej przez Walne Zgromadzenie Spółki z dnia 25 czerwca 2022 r., zostanie wypłacony tytułem dywidendy dla akcjonariuszy Spółki, co oznacza, że dywidenda na 1 (jedną) akcję Spółki wyniesie 1 zł (słownie: jeden złoty). Według stanu na dzień podjęcia przedmiotowej uchwały dywidendą objęte jest 3.269.156 (słownie: trzy miliony dwieście sześćdziesiąt dziewięć tysięcy sto pięćdziesiąt sześć) akcji. Do dywidendy uprawnieni są akcjonariusze, którym akcje Spółki będą przysługiwać w dniu 08.01.2024 r. (dzień dywidendy).

Termin wypłaty dywidendy ustalony został na dzień 15.01.2024 r

Informacje dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

Nie wystąpiły.

Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

Nie wystąpiły

Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5 % akcji w ogólnej liczbie głosów na dzień 30 kwietnia 2024 r.

Imię i nazwisko akcjonariusza	Liczba akcji	Procentowy udział w kapitale zakładowym	Liczba głosów	Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów	Liczba głosów zmiana	Procent głosów zmiana
Czarzasty Małgorzata	880 007	26,42%	880 007	23,60%	wzrost o 100 000	wzrost o 1,5%
Skrok Tomasz	276 735	8,31%	276 735	7,42%	wzrost o 100 235	wzrost o 2,42%
Stępień Stanisław	303 237	9,10%	474 789	12,73%	spadek o 55 000	spadek o 0,72%
Kaczmarek Grażyna	41 085	1,23%	205 425	5,51%	bez zmian	bez zmian
Garliński Marcin	598 200	17,96%	598 200	16,04%	wzrost o 100 000	wzrost o 1,92%
Majdzik Adam	205 778	6,18%	205 778	5,52%	bez zmian	bez zmian

Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi: 3.729.156 głosów. Ogólna liczba wszystkich akcji wynosi: 3.269.156 akcji.

ZARZĄD

Marcin Garliński – Prezes Zarządu – jest właścicielem 598 200 akcji dających prawo do 16,04% głosów na WZA (wzrost o 1,92%)

Małgorzata Czarzasty – Wiceprezes Zarządu – jest właścicielem 880.007 akcji, dających prawo do 23,60% głosów na WZA (wzrost o 1,50%)

RADA NADZORCZA

W dniu przekazanie niniejszego raportu rocznego, tj. 30.04.2024 r. członkami Rady Nadzorczej są:

1. Grzegorz Kołtuniak,

2. Tomasz Wołynko,

3. Magdalena Wołek,

4. Stanisław Stępień,

5. Krzysztof Czeszejko-Sochacki.

W porównaniu do raportu rocznego za 2022 z 28.04.2023 skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.

Stanisław Stępień – Przewodniczący RN – posiada 303.237 akcji, które uprawniają do 12,73% głosów na WZA. (spadek o 0,72%).

Pożyczki oraz transakcje z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej

W 2023 roku Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej nie udzielono pożyczek.

Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej

Pan Marcin Garliński, Prezes Zarządu MUZA S.A. otrzymał w roku 2023 wynagrodzenie w wysokości 1.064.364,01 złotych.

Pani Małgorzata Czarzasty, Wiceprezesa Zarządu MUZA S.A. otrzymała w 2023 roku wynagrodzenie w wysokości 883.224,64 złotych.

Członkowie Rady Nadzorczej Spółki otrzymali w 2023 r. wynagrodzenia w wysokości:

- Stępień Stanisław - 288 000,00

- Kołtuniak Grzegorz- 16 277,10

- Wołynko Tomasz - 16 200,00

- Magdalena Wołek - 16 200,00

- Krzysztof Czeszejko-Sochacki - 16 200,00

Według stanu na koniec okresu MUZA S.A nie miała nie wypełnionych zobowiązań w stosunku do Członków Rady Nadzorczej. Łączne wynagrodzenie Rady Nadzorczej Muza S.A. w 2023 roku wyniosło 352.877,10 złotych.

Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Nie dotyczy

Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe

MUZA S.A. jest jednostką dominującą względem następujących podmiotów:

- jednostki zależne:

Muza Szkolna Sp. z o.o. (Emitent posiada 100% udziałów, 100% głosów - konsolidowana metodą pełną) z siedzibą w Warszawie, której przedmiotem działalności jest wydawanie książek o charakterze edukacyjnym,

Oh Book! Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Emitent posiada 100% udziałów, 100% głosów - konsolidowana metodą pełną), której przedmiotem działalności jest wydawanie książek, gazet, czasopism, działalność agencji reklamowych, sprzedaż detaliczna książek, gazet, nagrań dźwiękowych i audiowizualnych.

PDK Hotele Sp. z o.o (Emitent posiada 69,73% akcji, 69,73% głosów- konsolidowana metoda pełną) - wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego, w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000096325, przedmiotem działalności jest działalność hotelarska.

Wartość sprzedaży produktów, towarów i usług do spółek zależnych

za okres 01.01 -31.12.2023r. (w tys. zł)

	Sprzedaż produktów	Sprzedaż towarów	Sprzedaż usług
MUZA S.A.
Oh Book! Sp. z o.o.	5		6
Muza Szkolna Sp. z o.o.
PDK Hotele Sp. z o.o.			437
PDK Hotele Sp. z o.o.
Muza S.A.
Oh Book! Sp. z o.o.
Muza S.A.			2
Muza Szkolna Sp. z o.o.
Muza S.A.
Oh Book! Sp. z o.o..
Razem :			450

Należności z tytułu sprzedaży produktów, towarów, usług i pożyczek do spółek zależnych

na dzień 31.12.2023 r. (w tys. zł)

	należności
MUZA S.A.
Oh Book! Sp. z o.o.	2
PDK Hotele Sp. z o.o.	115
Muza Szkolna Sp. z o.o.
Oh Book! Sp. z o.o.
Muza S.A.	1
Muza Szkolna Sp. z o.o.
Muza S.A.
Oh Book! Sp. z o.o.
Razem 118

Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta.

W okresie objętym raportem emitent ani jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki ani nie udzieliły gwarancji stanowiących równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.

Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.

Informacje dodatkowe:

W dniu 30 maja 2023 r. została podpisana umowa o kredyt w rachunku bieżącym (Umowa kredytowa) pomiędzy Emitentem, a bankiem Bank Spółdzielczy w Ostrowi Mazowieckiej z siedzibą w Ostrowi Mazowieckiej (Bank).

Okres kredytowania: od 30.05.2023 do 25.05.2026 roku.

Bank stawia do dyspozycji Kredytobiorcy kredyt w kwocie 2.000.000,00

(słownie: dwa miliony złotych)

Zabezpieczenie dla udzielonego kredytu stanowią:

1) Gwarancja spłaty kredytu Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis (PLD-KFG), w wysokości 80,00% kwoty kredytu, tj. do kwoty 1.600.000,00 PLN. Okres obowiązywania gwarancji wynosi od dnia 30.05.2023 r. do dnia 25.08.2026 r., tj. okres kredytowania powiększony o 3 miesiące.

2) Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową Kredytobiorcy, wystawiony na rzecz BGK,

3) Zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości nie niższej niż 7 000 000,00 zł,

4) Cesja na Bank praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów określonych w pkt 3,

5) Stosowne oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji przez Kredytobiorcę w trybie art. 777 § 1 pkt 5 kpc. na rzecz Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej do kwoty 4.000.000,00 zł z możliwością wystąpienia o nadanie klauzuli wykonalności tytułowi w terminie 24 miesięcy od daty wymagalności kredytu tj. do dnia 25.05.2028r.

6) Trzy weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Kredytobiorcę na rzecz Banku,

7) Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku bieżącym oraz na wszelkich innych rachunkach Kredytobiorcy prowadzonych przez Bank w trakcie obowiązywania umowy kredytu.

Umowa nie przewiduje kar umownych.

Kredyt jest oprocentowany wg stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych plus
marża Banku.

W dniu 27 sierpnia 2010 roku została zwarta została umowa pożyczki pomiędzy Muza S.A a Pożyczkodawcą (ZPR S.A.) na kwotę 1.000.000,00 PLN (słownie: jeden milion złotych). Odsetki od pożyczki są naliczane wg stopy procentowej równej aktualnie obowiązującej stopie procentowej kredytu lombardowego ogłaszanej przez NBP powiększonej o marżę. Zgodnie z aneksem z 21.12.2021 r. termin spłaty pożyczki to 31 grudzień 2024 roku. 17 marca 2021 Spółka spłaciła część pożyczki w kwocie 500.000,00 (słownie: pięćset tysięcy złotych). 21 lutego 2024 roku spłacono drugą część pożyczki w kwocie 500.000,00 (słownie: pięćset tysięcy złotych) i tym samym cała pożyczka została spłacona.

W dniu 21 czerwca 2017 roku została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Muza S.A a spółką powiązaną PDK Hotele Sp. z o.o. na kwotę 243.900,00 PLN (słownie: dwieście czterdzieści trzy tysiące dziewięćset złotych 00/100). ). Odsetki od pożyczki naliczane są wg stopy procentowej równej WIBOR 1M powiększonej o marżę. Termin spłaty pożyczki to 31 lipiec 2027 roku. Pożyczka została w całości spłacona w grudniu 2023 roku.

Bank Spółdzielczy w Ostrowi Mazowieckiej wystawił w dniu 07.04.2016 r. gwarancję bankową w kwocie 196.447,50 zł jako zabezpieczenie umowy najmu pomiędzy Muza S.A (najemca), a CA Immo Sienna Center Sp. z o.o. (wynajmujący). Gwarancja wygasła 31.12.2023 r.

Zarząd Muza S.A. w Warszawie (Emitent) podaje do wiadomości, że w dniu 5 marca 2024 roku podjął uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w Spale. Rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2023 roku na kwotę 18.493.000 zł. Emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach Emitenta wzrosła w wyniku aktualizacji o 1.647.956 zł do kwoty 12.897.018 zł. Wzrost wartości zostanie odniesiony na wynik brutto 2023 roku.

Wartość godziwa nieruchomości została określona w podejściu dochodowym, metodą zysków. Dodatkowo została określona wartość odtworzeniowa nieruchomości (działki w podejściu porównawczym, budynku w podejściu kosztowym).

Powyższe informacje zostały uznane za spełniające przesłanki Art. 17 ust. 1 MAR ze względu na istotne, ponieważ wywierają istotny wpływ na wyniki Emitenta w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Zarząd Muza S.A. z siedzibą w Warszawie informuje, że w dniu 15 czerwca 2023 zostało podpisane porozumienie ze spółką GLOBAL AUDIT PARTNER Boczkowski Duś Procner Spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie.

Strony rozwiązały umowę zawartą między Stronami 12 sierpnia 2020 r. (dalej: Umowa ), wraz z późniejszymi aneksami, o przeprowadzenie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przeglądu śródrocznego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zleceniodawcy za następujące okresy:

1. Przegląd jednostkowy sprawozdania finansowego na 30 czerwca 2020 roku, 30 czerwca 2021 roku, 30 czerwca 2022 roku i 30 czerwca 2023 rok;

2. Badanie jednostkowe sprawozdania finansowego na 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2021 roku, 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2023 roku;

3. Przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego na 30 czerwca 2020 roku, 30 czerwca 2021 roku, 30 czerwca 2022 roku i 30 czerwca 2023 rok;

4. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego na 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2021 roku, 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2023 roku

Rozwiązanie umowy nastąpiło na wniosek GLOBAL AUDIT PARTNER Boczkowski Duś Procner Spółka komandytowa na mocy porozumienia stron.

Powodem rozwiązania umowy jest brak możliwości technicznych i personalnych przeprowadzenia zlecenia leżący po stronie Zleceniobiorcy. Ponadto Zarząd Spółki informuje, że nie wystąpiły przypadki wyrażenia w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych Emitenta opinii z zastrzeżeniem, opinii negatywnych albo odmowy wyrażenia opinii. Nie wystąpiły również przypadki wyrażenia w raportach z przeglądu skróconych sprawozdań finansowych lub skróconych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Emitenta wniosków z zastrzeżeniem, wniosków negatywnych albo odmowy wyrażenia wniosków.
W okresie obowiązywania Umowy nie zaistniały rozbieżności odnośnie do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień statutu dotyczących przedmiotu i zakresu badania, przeglądu lub innych usług, pomiędzy osobami zarządzającymi Spółką a biegłym rewidentem, który dokonywał badania, przeglądu lub innych usług dotyczących sprawozdań finansowych Spółki lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej.

Umowa nie została rozwiązana w trakcie realizacji usługi.

Zarząd MUZA SA z siedzibą w Warszawie informuje, że Rada Nadzorcza Emitenta dokonała wyboru biegłego rewidenta działającego pod firmą Moore Polska Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (00-844) przy ul. Grzybowskiej 87, działającego na podstawie wpisu na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 4326. Umowa została podpisana w dniu 15 czerwca 2023.

Zakres umowy obejmuje:

badanie oraz przeprowadzenie przeglądów jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych za okres sprawozdawczy od 01.01.2023 do 31.12.2023, 01.01.2024 do 31.12.2024 oraz od 01.01.2025 do 31.12.2025 r.

Wynagrodzenie Moore Polska Audyt Sp. z o.o) za przegląd sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego Spółki na 31.12.2023 wyniosło 56 tysięcy złotych netto oraz 25 tysięcy złotych netto za przegląd sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego Spółki na 30.06 2023.

Wynagrodzenie Global Audit Partner Sp. z o.o. Sp.k (aktualnie Global Audit Partner Boczkowski Duś Procner Spółka Komandytowa) za badanie sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego Spółki na 31.12.2022 wyniosło 39 tysięcy złotych netto oraz 15 tysięcy złotych netto za przegląd sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego Spółki na 30.06 2022.

Równocześnie podpisano z Moore Polska Audyt Sp. z o.o umowę na badanie zgodności skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami Rozporządzenia ESEF za lata 2023, 2024 oraz 2025.

Muza S.A zawarła także umowę z Moore Polska Audyt Sp. z o.o na dokonanie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2023, 2024 oraz 2025

W dniu 18 października 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców KRS prowadzonym dla Spółki, w zakresie:

1. ujawnienia aktualnej wysokości kapitału zakładowego, tj. 6.661.498,00 zł (w miejsce dotychczasowej wysokości wynoszącej 6.261.498,00 zł);

2. ujawnienia aktualnej łącznej liczby akcji wszystkich emisji w wysokości 3.269.156 akcji (w miejsce dotychczasowej liczby akcji wynoszącej 3.069.156 akcji);

3. ujawnienia aktualnej wysokości, w jakiej opłacono kapitał zakładowy Spółki, tj. 6.661.498,00 zł (w miejsce dotychczasowej wysokości wynoszącej 6.261.498,00 zł);

4. ujawnienia nowej serii akcji D w łącznej liczbie 200.000 akcji

19 października 2023 r. na NWZA spółki zależnej PDK S.A dokonano przekształcenia spółki pod firmą PDK SPÓŁKA AKCYJNA z siedzibą w Spale ze spółki akcyjnej w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, która będzie prowadzić działalność pod firmą PDK Hotele spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Programu skupu akcji własnych

Stosownie do uchwał pojętych przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 27 maja 2023 r. (będących przedmiotem raportu bieżącego nr 17/2023 z dnia 27 maja 2023 r.), przyjęto programu skupu akcji własnych (Program), w ten sposób, że Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki wyraziło zgodę na nabywanie akcji własnych przez Spółkę w ramach Programu oraz upoważniło Zarząd Spółki do nabywania akcji własnych Spółki.

Program skupu akcji własnych zostanie przeprowadzony na następujących warunkach:

A. Podstawa prawna

Podstawę prawną Programu stanowią w szczególności: uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 9-12 z dnia 27 maja 2023 r., przepisy ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych, przepisy ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, przepisy Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylającego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE, oraz akty prawne wykonawcze, w tym Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2016/1052 z dnia 8 marca 2016 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących warunków mających zastosowanie do programów odkupu i środków stabilizacji.

B. Cel Programu

Program ma na celu umorzenie akcji własnych nabytych przez Spółkę w wykonaniu Programu.

C. Szczegółowe informacje dotyczące Programu

1. Stosownie do uchwały nr 11 z dnia 27 maja 2023 r., Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powierzyło Zarządowi Spółki nabycie akcji własnych Spółki i upoważniło Zarząd Spółki do nabycia akcji własnych Spółki na warunkach oraz w trybie ustalonym w Programie.

2. Programem objęte będą akcje Spółki, dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., oznaczone kodem ISIN PLMUZA000019.

3. W ramach udzielonego upoważnienia Zarząd Spółki jest uprawniony do nabycia nie więcej niż 613.800 (słownie: sześciuset trzynastu tysięcy ośmiuset) akcji własnych Spółki o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 1.227.600 zł (słownie: jeden milion dwieście dwadzieścia siedem tysięcy sześćset złotych). Przedmiotem nabycia mogą być tylko akcje własne w pełni pokryte.

4. Łączna wartość nominalna nabytych akcji nie może przekroczyć 20% kapitału zakładowego Spółki, uwzględniając w tym również wartość nominalną pozostałych akcji własnych, które nie zostały przez Spółkę zbyte (przy obliczaniu udziału akcji własnych w
kapitale zakładowym wlicza się wartość akcji posiadanych przez spółkę zależną oraz osobę trzecią, działającą na rachunek Spółki albo spółki od niej zależnej).

5. Łączna kwota, którą Spółka przeznaczy na nabycie akcji własnych nie może przekroczyć kwoty znajdującej się na kapitale rezerwowym, który został utworzony w celu realizacji Programu (z uwzględnieniem uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 9-10 oraz 12 z dnia 27 maja 2023 r.), tj. kwoty 2.800.000,00 zł (słownie: dwa miliony osiemset tysięcy złotych), obejmującej prócz ceny nabywanych akcji własnych, również koszty ich nabycia.

6. Nabycie akcji własnych może następować za cenę nie niższą niż 4 zł (słownie: cztery
złote) za jedną akcję i nie wyższą niż 12 zł (słownie: dwanaście złotych) za jedną akcję.

7. Cena nabywanych akcji nie może być wyższa niż cena ostatniej niezależnej transakcji zawieranej na rynku regulowanym. Jednakże, w sytuacji gdy najwyższa bieżąca niezależna oferta nabycia na rynku regulowanym jest wyższa od ceny ostatniej niezależnej transakcji, wówczas wysokość tej oferty stanowi górną granicę ograniczeń cenowych.

8. Akcje mogą być nabywane na: (a) rynku regulowanym: w trakcie sesji giełdowej oraz w transakcjach pozasesyjnych, jak również (b) poza rynkiem regulowanym.

9. Nabycie akcji własnych może następować w szczególności w wyniku zawierania transakcji pakietowych, jak również w wyniku wystosowania wobec akcjonariuszy Spółki zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki („Zaproszenie”), stanowiącego dobrowolną ofertę sprzedaży akcji Spółki - w związku z realizacją Programu przez Spółkę. W powyższym przypadku szczegółowe zasady nabywania akcji własnych w wykonaniu Zaproszenia określone będą przez Zarząd, z uwzględnieniem postanowień Programu.

10. Nabycie akcji własnych może następować w okresie nie dłuższym niż do dnia 31
grudnia 2027 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków finansowych przeznaczonych przez Walne Zgromadzenie Spółki na realizację Programu.

11. Akcje własne Spółki nabywane będą za pośrednictwem wybranej przez Zarząd firmy inwestycyjnej. Zarząd Spółki jest upoważniony do dokonania wszelkich czynności związanych z ustaleniem warunków, na jakich firma inwestycyjna będzie współdziałać ze Spółką w realizacji.

12. Zarząd Spółki będzie podawać do publicznej wiadomości niezbędne informacje o
wolumenie nabytych akcji własnych - z uwzględnieniem regulacji prawnych odnoszących się do zasad realizacji takiego powiadomienia. Zarząd Spółki - kierując się interesem Spółki – może: (a) zakończyć nabywanie akcji własnych przed wyznaczonym terminem obowiązywania Programu lub przed wyczerpaniem całości środków przeznaczonych na ich nabycie, jak również (b) zrezygnować z nabycia akcji własnych w całości lub części. W przypadku podjęcia decyzji o zakończeniu realizacji Programu, Zarząd Spółki przekaże stosowną informację do publicznej wiadomości.

13. Zarząd Spółki jest upoważniony do dokonania wszelkich czynności związanych z nabyciem akcji własnych w zakresie Programu, jak również związanych z dalszą realizacją Programu. Zarząd Spółki w szczególności ustali ostateczną liczbę nabywanych akcji własnych, sposób nabywania, termin nabycia akcji oraz warunki nabycia akcji własnych, jak również szczegółowe warunki umorzenia akcji własnych. Zarząd Spółki poda do wiadomości publicznej niezbędne informacje dotyczące warunków nabywania akcji własnych.

Program motywacyjny

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki MUZA Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie stosownie do uchwały nr 23/2022 z dnia 25 czerwca 2022r. przyjęło program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla MUZA S.A. z siedzibą w Warszawie w tym także regulamin Programu, Zarząd Spółki informuje o: (a) przyjęciu (akceptacji) przez Zarząd regulaminu Programu (z uwzględnieniem uchwały Zarządu z dnia 26 maja 2022 r.), jak również o (b) przyjęciu (akceptacji) przez Radę Nadzorczą regulaminu Programu (w tym listy uczestników Programu) - (stosownie do uchwały z dnia 21 czerwca 2022r.).

Celem wprowadzenia Programu jest stworzenie w Spółce skutecznych mechanizmów motywujących wobec wybranych kluczowych współpracowników Spółki i podmiotów powiązanych kapitałowo ze Spółką poprzez umożliwienie im nabycia papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę - prowadzących do dłuższego związania Uczestników Programu ze Spółką oraz podmiotami powiązanymi kapitałowo ze Spółką, zwiększenia ich zaangażowania w pracę na rzecz Spółki i podmiotów powiązanych kapitałowo ze Spółką oraz do efektywnego zarządzania tymi podmiotami, poprawy ich wyników finansowych, jak również zapewnienia w przyszłości wzrostu ich wartości z korzyścią dla wszystkich Uczestników Programu.

Program będzie trwał trzy lata – w okresie od 2022 r. do 2024 r. włącznie. W ramach Programu osoby w nim uczestniczące, tj. Uczestnicy Programu, będą mogły, pod warunkiem realizacji kryteriów i warunków Programu, objąć warranty subskrypcyjne – na zasadach określonych w regulaminie Programu. Regulamin określa szczegółowe zasady funkcjonowania Programu, w tym warunki nabywania i wykonywania prawa do obejmowania przez Uczestników Programu papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę.

Szczegółowe informacje znajdują się w uchwale nr 23/2022 z dnia 25 czerwca 2022r oraz w poniższych raportach bieżących:

nr 10/2022 opublikowany w dniu 25 czerwca 2022r
nr 21/2023 opublikowany w dniu 31 maja 2023r

nr 22/2023 opublikowany w dniu 07 czerwca 2023r

nr 30/2023 opublikowany w dniu 07 lipca 2023r

nr 31/2023 opublikowany w dniu 12 lipca 2023r

nr 34/2023, 35/2023 opublikowane w dniu 25 lipca 2023r

nr 39/2023 opublikowany w dniu 27 lipca 2023r

nr 40/2023 opublikowany w dniu 04 sierpnia 2023r

nr 41/2023, 42/2023 opublikowane w dniu 11 sierpnia 2023r

nr 43/2023 opublikowany w dniu 24 sierpnia 2023r

nr 44/2023 opublikowany w dniu 25 sierpnia 2023r

nr 46/2023 opublikowany w dniu 30 sierpnia 2023r

Informacje dodatkowe:

Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość;

Nie wystąpiły.

Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

Zwiększenie odpisu 543 tys. zł., wykorzystanie odpisu 788 tys. zł.

Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów.

Na należności: wykorzystanie odpisu 220 tys. zł, zmniejszenie odpisu 34 tys. zł.

Inwestycje długoterminowe:

- nieruchomość: zwiększenie wartości o 1.648 tys. zł

- udziały w Ohbook! Sp. z o.o – zwiększenie odpisu o 3 tys. zł.

Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) stan na początek okresu	49	136
b) zwiększenia	75	26
-rezerwa emerytalna	0	2
-rezerwa na urlopy	75	17
-inne	0	7
c) wykorzystanie	2	11
d) rozwiązanie	0	102
e) stan na koniec okresu	122	49

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH POZOSTAŁYCH REZERW	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) stan na początek okresu	50	39
- na utraconą marżę (korekty)	0	0
- na przewidywane koszty	50	39
b) zwiększenia (z tytułu)	65	43
- na utraconą marżę (korekty)	0	0
- na przewidywane koszty	65	43
c) wykorzystanie (z tytułu)	43	31
- na utraconą marżę (korekty)	0	0
- na przewidywane koszty	43	31
d) rozwiązanie (z tytułu)	7	1
- na utraconą marżę (korekty)	0	0
- na przewidywane koszty	7	1
e) stan na koniec okresu	65	50
- na utraconą marżę (korekty)	0	0
- na przewidywane koszty	65	50

Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochod.na początek okresu, w tym:	1 618	1 525
a) odniesionych na wynik finansowy	769	674
- rezerwy emerytalne, zapasy, należności	769	674
b) odniesionych na kapitał własny	849	851
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
2. Zwiększenia	108	120
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	108	120
- należności, zapasy	108	120
- rezerwy na koszty i straty	0	0
-udziały	0	0
b)odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatk.(z tyt)	0	0
c) odniesione na kapitał własny w związku z uj.różnicami przejściowymi(z tyt)	0	0
- błąd lat poprzednich	0	0
- rezerwy emerytalne	0	0
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatk.(z tyt)	0	0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
3. Zmniejszenia	183	27
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	183	25
-rezerwy emerytalne	0	1
- należności, zapasy	183	24
- aktualizacja wartości akcji nabytych	0	0
- koszty	0	0
b) odniesione na kapitał własny (świadcz. Prawcownicze)	0	2
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	1 543	1 618
a) odniesionych na wynik finansowy	694	769
b) odniesionych na kapitał własny	849	849
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0

ZMIANA STANU REZERWY Z TYT.ODROCZ.POD.DOCHOD.	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
1.Stan rezerwy z tyt.odrocz.pod.dochod.na początek okresu, w tym:	2 288	1 869
a) odniesionej na wynik finansowy	899	480
- z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych		0
b) odniesionej na kapitał własny	1 389	1 389
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
2. Zwiększenia	333	418
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	0	0
amortyzacja środków trwałych i wnip	-3	147
odsetki od udzielonej pożyczki	20	2
wycena walut	4	0
- aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej	313	267
b) subwencja	0	0
c) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
d) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
3. Zmniejszenia	-18	0
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-18	0
- amortyzacja środków trwałych	-18	0
sprzedaż gruntu i budynku	0	0
- aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej	0	0
subwencja	0	0
inne	0	0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochod.na koniec okresu, razem	2 639	2 288
a) odniesionej na wynik finansowy	1 250	899
- z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych	0	0
b) odniesionej na kapitał własny	1 389	1 389
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0

Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

Nie wystąpiły.

Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Nie wystąpiły.

Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

Spółka .MUZA nie prowadzi działalności na Ukrainie, Białorusi ani w Rosji.

Spółka. uważnie śledzi rozwój sytuacji związanej z wojną na Ukrainie, a także analizuje jej potencjalne negatywne konsekwencje, które to w dużym stopniu uzależnione są od dalszego rozwoju wojny na Ukrainie, reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na polską gospodarkę i otoczenie makroekonomiczne.

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Muza S.A. za rok 2023 nie wymaga korekt z uwagi na powyższe zdarzenia. Jednocześnie Spółka nie ma możliwości wiarygodnego oszacowania ewentualnych skutków na przyszłe sprawozdania finansowe.

Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Nie dotyczy

Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje o poszczególnych transakcjach są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta

Brak

W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

Nie dotyczy

Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Brak

Informację dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Nie dotyczy

Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Nie dotyczy

Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Nie dotyczy

Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na sprawozdanie finansowe;

Brak

Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu emitent jest na nie narażony.

Zarządzanie ryzykiem finansowym

Ryzyko finansowe, na które narażona jest Spółka Muza obejmuje następujące ryzyka:

kredytowe, płynności oraz rynkowe (obejmujące przede wszystkim ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej). Ryzyka te powstają w normalnym toku działalności.

Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Muza S.A. jest zminimalizowanie wpływu tych ryzyk na działalność Spółki.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną umowy swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe w Spółce dotyczy głównie należności z tytułu dostaw i usług. Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie zasad zarządzania ryzykiem w Spółce oraz nadzór nad ich przestrzeganiem. Zasady zarządzania ryzykiem przez Spółkę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limitów. Zasady zarządzania ryzykiem i systemy podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki.

Polityka Spółki nastawiona jest na prowadzenie bezpiecznego obrotu, co skutkuje przerywaniem współpracy z podmiotami o wątpliwej kondycji finansowej. Spowodowało to znaczne zmniejszenie liczby odbiorców w ostatnich latach oraz poprawę bezpieczeństwa należności. Spółka posiada kilku znaczących odbiorców książek drukowanych.

W 2023 byli to Empik S.A (z 47,1% udziałem sprzedaży ogółem), Platon (z 6,9% udziałem sprzedaży ogółem), Ateneum (z 5,9% udziałem sprzedaży ogółem), Dressler (z 5,3% udziałem sprzedaży ogółem), Glosel (z 6,9% udziałem sprzedaży ogółem) oraz wielu innych mniejszych. Narażenie Spółki na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Jednak pięciu największych odbiorów generuje ok 72% przychodów, co w przypadku niewypłacalności jednego z nich może spowodować okresowe trudności. Spółka tworzy odpisy aktualizujące na należnościach z tytułu dostaw i usług, przeterminowanych powyżej roku.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) do 1 miesiąca	2 400	2 451
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	7 444	6 401
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	61	31
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	298	348
e) powyżej 1 roku	0	0
f) należności przeterminowane	585	890
g) po sprzedaży	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	10 787	10 121
h) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	11	264
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	10 776	9 857

NALEŻNOŚCI Z TYT.DOSTAW I USŁUG, PRZETERM.(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) do 1 miesiąca	261	402
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	159	95
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	143	48
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	8	93
e) powyżej 1 roku	13	252
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	585	890
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminow.	11	264
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	574	626

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych z regulowaniem zobowiązań. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, w możliwie najwyższym stopniu, aby Spółka zawsze posiadała wystarczające środki do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty. Spółka ma zapewnione środki pieniężne w kwocie wystarczającej do pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych, w tym na obsługę zobowiązań finansowych poprzez kredyt w rachunku bieżącym w Banku Spółdzielczym w Ostrowi Mazowieckiej.

Z analizy sytuacji finansowej i majątkowej Muza S.A. wynika, że spółka jest narażona na ryzyko niższej płynności. Analiza struktury aktywów wskazuje niski udział środków płynnych. Środki pieniężne na dzień 31 grudnia 2023 r. wyniosły 13 542 tys. zł co stanowiło 20,4 % aktywów ogółem. Z kolei z analizy struktury pasywów wynika duże zaangażowanie kapitałów własnych w finansowanie działalności spółki. Kapitały własne stanowią 61,01 % sumy bilansowej Muza.

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) do 1 miesiąca	3 806	2 393
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	5 164	4 309
c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku	1 472	1 381
d) zobowiązania przeterminowane	1 232	1 037
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	11 674	9 120

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYT.DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE - Z PODZIAŁEM NA NIE SPŁACONE W OKRESIE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) do 1 miesiąca	931	750
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	121	115
c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku	73	112
d) powyżej 1 roku do 5 lat	106	60
e) powyżej 5 lat	0	0
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	1 232	1 037

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny akcji będą wpływać na wyniki Spółki, lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu.

Ryzyko stopy procentowej

Ekspozycja Spółki na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie kredytu bankowego w rachunku bieżącym, pożyczce, oraz leasingu, opartych na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża. Spółka nie zabezpiecza ryzyka zmian stopy procentowej.

Działania dotyczące ograniczenia ryzyka zmian stóp procentowych obejmują bieżące monitorowanie sytuacji na rynku pieniężnym.

Poziom kosztów odsetkowych ponoszonych od zobowiązań finansowych Spółki utrzymuje się stale na podobnym poziomie i nie są to istotne kwoty.

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) od kredytów i pożyczek	67	76
- dla jednostek powiązanych	0	0
- dla innych jednostek	67	76
b) pozostałe odsetki	243	164
- dla innych jednostek	243	164
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem	309	239

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) powyżej 1 roku do 3 lat	1 408	1 714
b) powyżej 3 do 5 lat	1 077	1 017
c) powyżej 5 lat	332	651
Zobowiązania długoterminowe, razem	2 817	3 382

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
wobec pozostałych jednostek, w tym:	18 531	12 662
- kredyty i pożyczki	500	504
-zobowiązanie finansowe z tytułu umów leasingu	420	367

Analiza wrażliwości

Ryzyko stopy procentowej dotyczy kredytu i pożyczek. Spółka Muza S.A. ustaliła, że zakładana zmiana (wzrost/spadek) stóp procentowych o 1 pp spowodowałaby zmianę wyniku netto na dzień 31 grudnia 2023 roku o 4 tys. zł

Ryzyko kursowe

Ryzyko kursowe Spółki Muza S.A. związane jest z transakcjami rozliczanymi przez Spółkę w walutach obcych. Osiągane przychody są wyrażone w złotych polskich. Część kosztów operacyjnych takich jak usługi druku, zakup praw autorskich i licencji zagranicznych, powiązana jest z kursami wymiany walut obcych, głównie w euro, funtach oraz dolarach amerykańskich. Wahania kursów wymiany walut mogą mieć wpływ na poziom kosztów i osiągane wyniki. Spółka nie korzysta jednak z opcji walutowych, a jedynie sporadycznie zawiera transakcje typu forward . Eksport stanowi ok 0,3% przychodów.

Ryzyko walutowe dotyczy przede wszystkim transakcji z zagranicznymi licencjodawcami. Spółka ustaliła, że zakładana zmiana (wzmocnienie/osłabienie) kursu złotego o 10% spowodowałaby zmianę wyniku netto na dzień 31 grudnia 2023 roku o 283 tys. zł,

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTER.(STRUKT.WALUT.)	Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000
a) w walucie polskiej	17 362	11 905
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	1 769	1 357
b1. EUR	88	52
zł	382	245
b2. USD	302	214
zł	1 187	943
b3. GBP	40	32
zł	201	170
pozostałe waluty w zł	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	19 131	13 262

Zarządzanie kapitałem

Polityka Zarządu polega na utrzymywaniu solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej. Nadrzędnym celem Zarządu jest rozwój Grupy.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie było zmian zasad zarządzania kapitałem.

Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy wyższą stopą zwrotu możliwą do osiągnięcia przy wyższym poziomie zadłużenia i korzyściami oraz bezpieczeństwem osiąganym przy solidnym kapitale.

Środki pieniężne i lokaty

Jeśli spółka posiada wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty to są one lokowane w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej, których współczynniki wypłacalności są utrzymywane na bezpiecznym poziomie.

Sezonowość sprzedaży

Przychody ze sprzedaży charakteryzują się sezonowością. Przychody w pierwszych trzech kwartałach są zwykle niższe od tych uzyskiwanych w czwartym kwartale danego roku obrotowego. Wynika to ze specyficznego rynku książki, kiedy to największa sprzedaż przypada zawsze na IV kwartał.

Przychody ze sprzedaży	Okres 01/01/2023 - 31/12/2023 PLN'000	Okres 01/01/2022 - 31/12/2022 PLN'000
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	68 421	40 450

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	Okres 01/10/2023 - 31/12/2023 PLN'000	Okres 01/10/2022 - 31/12/2022 PLN'000
	15 126	11 336

udział 4 kwartału w całym roku	22,1%	28,0%

INSTRUMENTY FINANSOWE	Pożyczki otrzymane	Kredyt bankowy
a) kwalifikacja	pożyczki otrzymane	zobowiązanie finansowe
b) zakres i charakter instrumentu	pożyczka długoterminowa	kredyt bankowy w rachunku bieżącym
c) wartość bilansowa instrumentu	02.2024 – 0 zł 12.2023 - 500 tys. zł; 12.2022 - 500 tys. zł	12.2023 - 0 zł; 12.2022– 332 tys. zł
d) wartość instrumentu w walucie obcej	nie dotyczy	nie dotyczy
e) cel nabycia lub wystawienia	pożyczka na poczet przyszłej współpracy	kredyt obrotowy w rachunku bieżącym
f) kwota (wielkość) będąca podstawą obliczenia przyszłych płatności	wartość nominalna	wartość nominalna
g) suma i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych	odsetki płatne miesięcznie	odsetki płatne miesięcznie
h) termin ustalenia cen, termin zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu	31.12.2024	25.05.2026
i) możliwość wcześniejszego rozliczenia	tak	tak
j) cena lub przedział cen realizacji instrumentu	wg wartości nominalnej i odsetek	wg wartości nominalnej i odsetek
k) możliwość wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów	nie	nie
l) ustalona stopa lub kwota odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz termin ich płatności	stopa kredytu lombardowego + marża	WIBOR 1M + marża banku
m) zabezpieczenie związane z instrumentem, przyjęte lub złożone	Oświadczenie o poddaniu się egzekucji	opis szczegółowy w raporcie
n) inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi	brak	brak
o) rodzaj ryzyka związanego z instrumentem	stopy procentowej	stopy procentowej
p) wartość godziwa instrumentu	zbliżona do wartości bilansowej	zbliżona do wartości bilansowej

Struktura zatrudnienia

Struktura zatrudnienia w roku 2023 była następująca: (na dzień 31.12.2023 – 28 osoby)

- Pracownicy redakcyjni 17 osób

- Pracownicy działu handlowego 3 osoby

- Pracownicy obsługi i administracji 7 osób

- Pracownicy działu marketingu 1 osoba

W 2023 roku Spółka PDK Hotele Sp. z o.o. zatrudniała 16 osób na podstawie umowy o pracę 15 osób.

Zarząd pełni obowiązki na podstawie umowy cywilnoprawnej.

W roku obrotowym Członkowie Rady Nadzorczej pełnili swoje funkcje nieodpłatnie.

Oh Book! Sp. z o.o zatrudniał w 2023 r. 2 osoby.

Muza Szkolna w 2023 nikogo nie zatrudniała.

Wybrane skonsolidowane wskaźniki finansowe

Wybrane wskaźniki finansowe	31.12.2023	31.12.2022

Wskaźniki rentowności
rentowność sprzedaży netto	19,19%	8,52%
rentowność działalności operacyjnej	23,67%	11,89%
rentowność kapitału własnego	32,49%	11,43%

Wskaźniki efektywności
szybkość obrotu zapasów	57	82
szybkość obrotu należności	56	79

Wskaźnik płynności
wskaźnik płynności I (CR)	1,86	1,75
wskaźnik płynności II (QR)	1,26	0,99

Wskaźniki finansowania
wskaźnik ogólnego zadłużenia	38,99%	39,80%
wskaźnik zadłużenia kapitału własnego	63,90%	66,12%

Wskaźniki rentowności

rentowność sprzedaży netto = zysk netto/przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów *100

Wskaźnik ten określa, jaka część przychodów netto ze sprzedaży stanowi zysk po opodatkowaniu.

rentowność działalności operacyjnej = zysk na działalności operacyjnej / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów * 100

rentowność kapitału własnego = zysk netto/kapitał własny *100

Wskaźnik ten bada stopę zwrotu jaką osiąga przedsiębiorstwo w stosunku do zaangażowanego kapitału własnego.

Wskaźniki efektywności

szybkość obrotu zapasów = [(zapasy na początek okresu + zapasy na koniec okresu)/2] / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów *365

Wskaźnik rotacji zapasów w dniach określa, co ile dni przedsiębiorstwo odnawia swoje zapasy dla zrealizowania określonej sprzedaży.

szybkość obrotu należności = [(należności na początek okresu + należności na koniec okresu)/2] / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów *365

Wskaźnik ten wyrażony w dniach informuje o okresie oczekiwania na uzyskanie należności za swoją sprzedaż kredytową.

Wskaźniki płynności

wskaźnik płynności I = majątek obrotowy / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik ten określa stopień pokrycia zobowiązań krótkoterminowych majątkiem obrotowym.

wskaźnik płynności II = (majątek obrotowy – zapasy – krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik ten pokazuje w jakim stopniu firma jest w stanie regulować zobowiązania krótkoterminowe, aktywami o wysokiej płynności.

Wskaźniki finansowania

wskaźnik ogólnego zadłużenia = zobowiązania ogółem / aktywa ogółem * 100

Pokazuje w jakim stopniu spółka finansowana jest przez kapitał obcy a w jakim przez kapitał własny.

wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = zobowiązania ogółem / kapitał własny * 100

Wskaźnik ten pokazuje stosunek pomiędzy łączną sumą zobowiązań a kapitałem własnym.

Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Tytuł	Autor	Nagroda	Kategoria:	wynik, czyli: nominacja/ nagroda
Rodzina Monet. Skarb	Weronika Anna Marczak	Plebiscyt Opowiem_Ci 2022	Debiut Roku	nagroda
Rodzina Monet. Skarb	Weronika Anna Marczak	Bestsellery Empiku 2022	Young Adult	nominacja
Krew i popiół	Jennifer L. Armentrout	Bestsellery Empiku 2022	Young Adult	nominacja
O włos	Katarzyna Bonda	Bestsellery Empiku 2022	KategoriaL Kryminał i thriller	nominacja
The Love Hypothesis	Ali Hazelwood	Bestsellery Empiku 2022	Literatura obyczajowa	nominacja
O włos	Katarzyna Bonda	Bestsellery Empiku	Pisarka Roku	nominacja
The Love Hypothesis	Ali Hazelwood	Bestsellery Empiku 2022	Pisarka Roku	nominacja
Rodzina Monet. Skarb	Weronika Anna Marczak	Bestsellery Empiku 2022	Pisarka Roku	nagroda
WOPR. Życiu na ratunek	Dawid Góra	Lubimy Czytać: Książka Roku 2022	Debiut Roku	nominacja
Tam, gdzie las spotyka się z niebem	Glendy Vanderah	Lubimy Czytać: Książka Roku 2022	Literatura piękna	nominacja
Porzucenie kota. Wspomnienie o ojcu	Haruki Murakami	Lubimy Czytać: Książka Roku 2022	Autobiografia/ biografia/ wspomnienia	nominacja
Rodzina Monet. Skarb	Weronika Anna Marczak	Lubimy Czytać: Książka Roku 2022	Literatura młodzieżowa	nagroda
The Love Hypothesis	Ali Hazelwood	Lubimy Czytać: Książka Roku 2022	Literatura obyczajowa / romans	nominacja
Dom nad błękitnym morzem	TJ Klune	Lubimy Czytać: Książka Roku 2022	Fantastyka młodzieżowa	nominacja
Cienie między nami	Tricia Levenseller	Lubimy Czytać: Książka Roku 2022	Fantasy	nominacja
Królestwo Przeklętych	Kerri Maniscalco	Lubimy Czytać: Książka Roku 2022	Fantasy	nominacja
Krew i popiół	Jennifer L. Armentrout	Lubimy Czytać: Książka Roku 2022	Fantastyka młodzieżowa	nagroda
Zły pasterz	Michał Wierzba	Nagroda Literacka Marszałka Województwa Kujawsko-Pomorskiego	Kryminalny Debiut Roku 2022	nominacja
Sztauwajery	Paulina Swist	Nagrody BEST AUDIO Empik Go	Audiobook: Kryminalne historie	wygrana: ZŁOTA STATUETKA
Ze złości	Katarzyna Bonda	Nagrody BEST AUDIO Empik Go	Produkcja oryginalna:	nominacja
Rodzina Monet. Skarb	Weronika Anna Marczak	Nagrody BEST AUDIO Empik Go	Buzz Roku	nagroda
Jestem dość	Magdalena Mikołajczyk	Nagrody BEST AUDIO Empik Go	Buzz Roku	nominacja
-	Maciej Kaźmierczak	raport Biblioteki Narodowej	top30 najpoczytniejszych autorów 2022 roku	26 miejsce
-	Paulina Swist	raport Biblioteki Narodowej	top30 najpoczytniejszych autorów 2022 roku	20 miejsce
-	Katarzyna Bonda	raport Biblioteki Narodowej	top30 najpoczytniejszych autorów 2022 roku	10 miejsce
Rodzina Monet. Skarb (e-book)	Weronika Anna Marczak	VIVELO: organizator Targów Książki i Medió VIVELO	Najlepszy e-book 2022 roku	nominacja
Rodzina Monet	Weronika Anna Marczak	Best Stream Awards 2023	Audiobook seria	nagroda

Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Brak takich czynników

Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 25 kwietnia 2024 r. do publikacji 30 kwietnia 2024r.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Marcin Garliński – Prezes Zarządu

Małgorzata Czarzasty – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego

Tomasz Stępień – Kontroler Finansowy

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDZIEŃ 2023 ROKU

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2023

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ‎ DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2023

INFORMACJE DODATKOWE

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA
‎ DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2023