Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\") oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\").
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zawiera sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej Digital Network S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 kontrolowanych bezpo\u015brednio lub po\u015brednio przez Emitenta. W\u00a0dniu 10 lutego 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o zmianie nazwy sp\u00f3\u0142ki z 4fun Media Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna na Digital Network Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna. Rejestracja w KRS nast\u0105pi\u0142a w dniu 19 kwietnia 2022 roku.
Metod\u0105 konsolidacji pe\u0142nej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku konsolidowane s\u0105 sprawozdania nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Digital Network S.A., Program Sp.\u00a0z\u00a0o. o., Screen Network S.A., Mustache Sp. z o. o., NAIMPREZE.PL Sp. z o. o., naEKRANIE.pl Sp. z o. o., DOOH.net Sp. z o. o. i Screen Network Sp. z o. o.
W czwartym kwartale 2022 roku Grupa zintensyfikowa\u0142a proces poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl. Odpowiednie aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y w zwi\u0105zku z tym zaprezentowane w\u00a0sprawozdaniu finansowym za 2022\u00a0roku jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.
4 Communication Sp. z o. o. oraz BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. pozostaj\u0105 jednostkami stowarzyszonymi i\u00a0podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. W roku 2021 zawi\u0105zana zosta\u0142a Dissolve Festival Sp. z o.o. , kt\u00f3ra na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. pozostaje jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, zale\u017cn\u0105 od BRIDGE 2 FUN Sp. z o.\u00a0o.
4FUN BEAST Sp. z o. o. na dzie\u0144 31.12.2022 roku jest niekonsolidowana ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107. Sp\u00f3\u0142ka nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci. Suma bilansowa 4fun BEAST Sp. z o.o. na 31.12.2022 r. wynosi 5\u00a0000,00 z\u0142.\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej sporz\u0105dzono przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, obejmuj\u0105cej co najmniej 12 miesi\u0119cy kolejnego roku, wszystkich podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.
W sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci opisano wp\u0142yw aktualnej geopolitycznej na wyniki Grupy Kapita\u0142owej. Jednocze\u015bnie, na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Zarz\u0105d Digital Network S.A. nie przewiduje, \u017ceby ww. skutki mog\u0142y zagra\u017ca\u0107 kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Grupa nie identyfikuje ryzyk w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105.
Wysoka inflacja rozumiana jako d\u0142ugotrwa\u0142y proces wzrostu cen towar\u00f3w i us\u0142ug przy jednoczesnym spadku si\u0142y nabywczej pieni\u0105dza w oczywisty spos\u00f3b wp\u0142ywa na dzia\u0142alno\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstw. Rosn\u0105ce ceny surowc\u00f3w, energii, materia\u0142\u00f3w, wzrost koszt\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci, w tym przede wszystkim presja p\u0142acowa pracownik\u00f3w, przek\u0142ada\u0142y si\u0119 na wyniki finansowe polskich przedsi\u0119biorc\u00f3w i ca\u0142ej gospodarki w 2022 roku. Rosn\u0105ca inflacja utrudnia\u0142a ponadto precyzyjne bud\u017cetowanie wydatk\u00f3w oraz zwi\u0119ksza\u0142a sk\u0142onno\u015b\u0107 pracownik\u00f3w do zmiany zatrudnienia.
W przypadku Emitenta wp\u0142yw inflacji na wyniki finansowe w okresie sprawozdawczym okaza\u0142 si\u0119 by\u0107 ograniczony. Wynika\u0142o to z wielu przyczyn. Przyk\u0142adowo, zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii w 2022 roku utrzymywa\u0142o si\u0119 na poziomie poni\u017cej 10% og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Emitenta. Dodatkowo, aby zminimalizowa\u0107 negatywny wp\u0142yw cen energii, Zarz\u0105d Emitenta stara\u0142 si\u0119 mo\u017cliwie korzystnie kontraktowa\u0107 ich ceny w poszczeg\u00f3lnych lokalizacjach oraz kontynuowa\u0107 wymian\u0119 wielkoformatowych ekran\u00f3w LED na nowsze i bardziej energooszcz\u0119dne konstrukcje. W\u00a0przypadku Emitenta wysoka inflacja nie wp\u0142yn\u0119\u0142a te\u017c znacz\u0105co na wzrost presji p\u0142acowej oraz zwi\u0119kszon\u0105 rotacj\u0119 pracownik\u00f3w. Mo\u017cliwie \u015bcis\u0142ej kontroli koszt\u00f3w prowadzonej przez Zarz\u0105d Emitenta towarzyszy\u0142 w okresie sprawozdawczym tak\u017ce wzrost cen sprzeda\u017cy powierzchni ekspozycyjnych na no\u015bnikach reklamowych, kt\u00f3ry by\u0142 uzasadniany klientom rosn\u0105cym poziomem koszt\u00f3w energii elektrycznej, transportu oraz wynagrodze\u0144 podwykonawc\u00f3w.\u00a0 Mimo wzrostu ceny us\u0142ug, Emitent nie utraci\u0142 klient\u00f3w, ale przeciwnie- w okresie sprawozdawczym zanotowa\u0142 istotny wzrost poziomu sprzeda\u017cy.\u00a0
W roku 2020 Zarz\u0105d Emitenta postanowi\u0142 o konieczno\u015bci wygaszenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w segmencie e-commerce. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Mustache Sp. z o. o. oraz NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. zosta\u0142a zamro\u017cona. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu Zarz\u0105d nie podj\u0105\u0142 ostatecznej decyzji w\u00a0sprawie przysz\u0142o\u015bci niniejszych sp\u00f3\u0142ek. Uzale\u017cnia j\u0105 g\u0142\u00f3wnie od dalszego rozwoju sytuacji rynkowej, kt\u00f3ra w\u00a0przypadku spe\u0142nienia si\u0119 pozytywnego scenariusza, umo\u017cliwi reaktywacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej obu sp\u00f3\u0142ek, a\u00a0w\u00a0dalszej perspektywie pozwoli na ich organiczny rozw\u00f3j lub sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w inwestorowi. Dzia\u0142alno\u015b\u0107zaniechanajestcz\u0119\u015bci\u0105dzia\u0142alno\u015bciGrupy,kt\u00f3rastanowioddzieln\u0105znaczn\u0105cz\u0119\u015b\u0107dzia\u0142alno\u015bcilub segmentgeograficznyzbytylubprzeznaczonydosprzeda\u017cylubjestjednostk\u0105zale\u017cn\u0105nabyt\u0105wy\u0142\u0105czniewcelu odsprzeda\u017cy.
Klasyfikacjadodzia\u0142alno\u015bcizaniechanejdokonujesi\u0119wwynikusprzeda\u017cylubwmomencie,kiedydzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142niakryteriazaklasyfikowaniadoprzeznaczonejdosprzeda\u017cy.
Walut\u0105 pomiaru oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski. Sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone jest w z\u0142otych.Istotne zasady rachunkowo\u015bci
Niniejsze sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacji, za wyj\u0105tkiem wymienionych poni\u017cej standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 b\u0105d\u017a zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale wesz\u0142y lub wejd\u0105 w\u00a0\u017cycie dopiero po dniu bilansowym.
Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Digital Network S.A.Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub nale\u017cnych i\u00a0reprezentuj\u0105 nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi, zgodnie z okresem, w kt\u00f3rym dana us\u0142uga jest wykonywana. W odniesieniu do um\u00f3w dotycz\u0105cych us\u0142ug ci\u0105g\u0142ych, na podstawie kt\u00f3rych Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci, jak\u0105 dla klienta ma \u015bwiadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107.
Terminy p\u0142atno\u015bci ustalane s\u0105 indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem dotychczasowej wsp\u00f3\u0142pracy. Realizowane terminy p\u0142atno\u015bci to g\u0142\u00f3wnie 14 dni oraz 30 dni.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w (przychody i koszty dotycz\u0105ce tej samej transakcji ujmowane s\u0105 r\u00f3wnolegle). Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej obejmuj\u0105 uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzy\u015bci ekonomicznych o\u00a0wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci
aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez udzia\u0142owc\u00f3w.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom osi\u0105gni\u0119tym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy za ten okres sprawozdawczy, w kt\u00f3rym przychody te wyst\u0105pi\u0142y.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej, kt\u00f3re mo\u017cna jedynie w spos\u00f3b po\u015bredni przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom lub innym korzy\u015bciom osi\u0105ganym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy w cz\u0119\u015bci, w kt\u00f3rej dotycz\u0105 danego okresu sprawozdawczego, zapewniaj\u0105c ich wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 do przychod\u00f3w lub innych korzy\u015bci ekonomicznych.\u00a0
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne to przychody i koszty niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio ze zwyk\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostek obejmuj\u0105ce g\u0142\u00f3wnie: wynik na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, darowizny, utworzone i\u00a0rozwi\u0105zane rezerwy, skutki aktualizacji warto\u015bci aktyw\u00f3w, odpisane przedawnione nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania.
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek, wynik osi\u0105gni\u0119ty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych, skutki aktualizacji warto\u015bci inwestycji oraz otrzymane dywidendy. Dywidendy uznawane s\u0105 za przychody nie wcze\u015bniej ni\u017c podj\u0119te zosta\u0142y prawomocne decyzje o dokonaniu ich wyp\u0142at.\u00a0
Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 ujmowane po kursie z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 uj\u0119cia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy, aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Zyski i straty wynik\u0142e z\u00a0przeliczenia walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w rachunek zysk\u00f3w i strat, za wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy powsta\u0142y one wskutek wyceny aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych, w przypadku kt\u00f3rych zmiany warto\u015bci godziwej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142.
Kwoty kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w innych ni\u017c z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy i\u00a0\u015bwiadcze\u0144 kapita\u0142owych ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie, po uwzgl\u0119dnieniu wszelkich kwot ju\u017c wyp\u0142aconych i\u00a0jednocze\u015bnie jako koszt okresu, chyba \u017ce \u015bwiadczenie nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 w koszcie wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u015awiadczenia pracownicze w formie p\u0142atnych nieobecno\u015bci ujmuje jako zobowi\u0105zanie i koszt w momencie wykonania pracy przez pracownik\u00f3w, je\u017celi wykonana praca powoduje narastanie mo\u017cliwych przysz\u0142ych p\u0142atnych nieobecno\u015bci lub w momencie ich wyst\u0105pienia, je\u017celi nie ma zwi\u0105zku mi\u0119dzy prac\u0105 a narastaniem ewentualnych przysz\u0142ych p\u0142atnych nieobecno\u015bci.
\u015awiadczenie z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie i koszt w\u00f3wczas, gdy rozwi\u0105zany zosta\u0142 stosunek pracy z pracownikiem (lub ich grup\u0105) przed osi\u0105gni\u0119ciem przez niego wieku emerytalnego lub\u00a0gdy nast\u0105pi\u0142o zapewnienie \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez jednostk\u0119 propozycji zach\u0119caj\u0105cej do dobrowolnego odej\u015bcia z pracy.
Grupa nie oferuje swoim pracownikom udzia\u0142u w \u017cadnych programach dotycz\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia.
Grupa prowadzi obecnie program motywacyjny dedykowany dla kluczowej kadry mened\u017cerskiej w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej. Program zosta\u0142 wdro\u017cony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestnik\u00f3w do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapita\u0142owej Emitenta oraz silniejszego zwi\u0105zania tych os\u00f3b z\u00a0organizacj\u0105. Uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej na preferencyjnych warunkach, ni\u017cszej od ich aktualnej warto\u015bci rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzeda\u017cy w okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantuj\u0105 ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udzia\u0142u w programie przestan\u0105 pe\u0142ni\u0107 funkcj\u0119 lub \u015bwiadczy\u0107 us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej.\u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w\u00a0latach
nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w\u00a0przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawana od przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic podatkowych powsta\u0142ych w\u00a0wyniku inwestycji w podmioty zale\u017cne i stowarzyszone oraz wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, chyba \u017ce Grupa jest zdolna kontrolowa\u0107 moment odwr\u00f3cenia r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej i jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa si\u0119 nie odwr\u00f3ci.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a\u00a0w\u00a0przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W\u00a0tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w kapita\u0142y w\u0142asne.
Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug
Przychody, koszty i aktywa s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:
\u2022 sytuacji, gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do\u00a0odzyskania od organ\u00f3w podatkowych - wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako koszt,
\u2022 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug.
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub wymagaj\u0105ca zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w bilansie jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utrat\u0119 warto\u015bci.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego okresu czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, s\u0105\u00a0doliczane do koszt\u00f3w wytworzenia takich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a\u017c do momentu oddania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej, przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych rocznych stawek amortyzacji:
\uf0b7Inwestycje w obce \u015brodki trwa\u0142e - 10%
\uf0b7Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu oraz pozosta\u0142e - 10% - 30%.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne, nie d\u0142u\u017cej jednak ni\u017c okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat.
Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
Pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2019 roku Grupa Digital stosuje standard MSSF 16 dotycz\u0105cy um\u00f3w leasingowych.
Zgodnie z MSSF 16 umowa ma charakter leasingu, je\u017celi leasingobiorca w zamian za wynagrodzenie ma prawo do sprawowania kontroli, w tym pobierania korzy\u015bci ekonomicznych, nad u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez okre\u015blony czas.
Do um\u00f3w o charakterze leasingu zgodnie z MSSF 16 Grupa zaliczy\u0142a umowy najmu powierzchni biurowej oraz umowy najmu cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci wykorzystywanych do monta\u017cu urz\u0105dze\u0144 reklamowych.
Dla um\u00f3w zawartych na czas oznaczony Grupa Digital przyj\u0119\u0142a okres leasingu zgodny z umownym okresem leasingu, chyba \u017ce znane by\u0142y okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na skorzystanie z opcji przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia. Um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony z okresem wypowiedzenia kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy oraz um\u00f3w leasingowych, w\u00a0kt\u00f3rych u\u017cytkowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107 Grupa nie wycenia wg MSSF 16. Za nisk\u0105 warto\u015b\u0107 przyj\u0119to r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 5.000 USD w przeliczeniu na z\u0142ote.
Grupa ujmuje w aktywach prawo do u\u017cytkowania ustalone w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w\u00a0okresie trwania leasingu. W miejsce ujmowanych przed zastosowaniem standardu w kosztach dzia\u0142alno\u015bci podstawowej op\u0142at z tytu\u0142u wykorzystywania aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu zosta\u0142a wprowadzona amortyzacja wyliczona od warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo.
Grupa Digital Network zdecydowa\u0142a, \u017ce aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci prezentowane s\u0105 w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej oddzielnie od innych aktyw\u00f3w.Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 nabycia nadwy\u017cki kosztu nabycia jednostki nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 identyfikowalnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, nie podlega amortyzacji, a przynajmniej raz w roku podlega analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ewentualna utrata warto\u015bci rozpoznawana jest od razu w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat i nie podlega odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
Przy sprzeda\u017cy jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, odpowiednia cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy uwzgl\u0119dniana jest przy wyliczaniu zysku b\u0105d\u017a straty na sprzeda\u017cy.
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a przed dat\u0105 zmiany zasad na MSSF uj\u0119ta zosta\u0142a w ksi\u0119gach zgodnie z\u00a0warto\u015bci\u0105 rozpoznan\u0105 wed\u0142ug wcze\u015bniej stosowanych zasad rachunkowo\u015bci i podlega\u0142a testowi na utrat\u0119 warto\u015bci na\u00a0dzie\u0144 przej\u015bcia na MSSF. \u00a0
Inne warto\u015bci niematerialne
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Sp\u00f3\u0142ki korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z\u00a0tymi aktywami. Uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z\u00a0tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.\u00a0
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\u00b7 warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\u00b7 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (w przypadku pojawienia si\u0119 symptom\u00f3w utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36),
oraz
\u00b7 warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku okresu w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki:
\uf0b7sumy:
-przekazanej zap\u0142aty,
-kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
-w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w\u00a0kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej;
\uf0b7nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:
\u00b7 odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz
\u00b7 jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107
o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa oszacowanej warto\u015bci firmy, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci.
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Inwestycjami w jednostki stowarzyszone s\u0105 inwestycje, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje te pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia, a warto\u015b\u0107 bilansowa jest powi\u0119kszana lub pomniejszana w celu uj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji, zanotowanych przez ni\u0105 po dacie nabycia.
Uj\u0119ta w warto\u015bci aktyw\u00f3w\u00a0 netto, warto\u015b\u0107 inwestycji\u00a0 w jednostkach stowarzyszonych obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015b\u0107 firmy oraz zidentyfikowane,\u00a0a\u00a0nieuj\u0119te\u00a0\u00a0w sprawozdaniu\u00a0z\u00a0sytuacji\u00a0finansowej jednostki\u00a0 stowarzyszonej,\u00a0 aktywa\u00a0 i zobowi\u0105zania wycenione w warto\u015bciach godziwych.\u00a0
Udzia\u0142 Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 w pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i\u00a0strat.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje si\u0119 o zmiany w kapitale w\u0142asnym pocz\u0105wszy od dnia nabycia.
Gdy udzia\u0142 Grupy\u00a0 w\u00a0 stratach\u00a0 jednostki\u00a0 stowarzyszonej\u00a0 staje\u00a0 si\u0119\u00a0 r\u00f3wny\u00a0 lub\u00a0 wi\u0119kszy\u00a0 od udzia\u0142u\u00a0 Grupy\u00a0 w\u00a0 tej jednostce,\u00a0 obejmuj\u0105cego ewentualne inne niezabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa przestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach.
Eliminowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa (koszt) zapas\u00f3w obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w\u00a0zwi\u0105zku z doprowadzeniem zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapas\u00f3w obejmuje cen\u0119 zakupu, powi\u0119kszon\u0105 o c\u0142a importowe i inne podatki (niemo\u017cliwe do p\u00f3\u017aniejszego odzyskania od w\u0142adz podatkowych), koszty transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pozyskaniem zapas\u00f3w, pomniejszan\u0105 o\u00a0opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzeda\u017cy netto w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza. Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzeda\u017cy, marketingu itp.).
W odniesieniu do zapas\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 wzajemnie wymienialne oraz wyrob\u00f3w i us\u0142ug wytworzonych i\u00a0przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 koszt zapas\u00f3w ustala si\u0119 metod\u0105 szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji poszczeg\u00f3lnych koszt\u00f3w. Metoda ta polega na przyporz\u0105dkowaniu konkretnego kosztu (warto\u015bci pocz\u0105tkowej) do poszczeg\u00f3lnych pozycji zapas\u00f3w. W odniesieniu do pozosta\u0142ych zapas\u00f3w koszt ustala si\u0119 stosuj\u0105c metod\u0119 \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci to nie zaliczane do instrument\u00f3w pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstaj\u0105 w\u00f3wczas, gdy Grupa wydaje \u015brodki pieni\u0119\u017cne, towary, materia\u0142y lub us\u0142ugi bezpo\u015brednio d\u0142u\u017cnikowi, nie maj\u0105c zamiaru wprowadza\u0107 swojej nale\u017cno\u015bci do obrotu. Zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w obrotowych, o ile termin ich wymagalno\u015bci nie przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci o terminie wymagalno\u015bci przekraczaj\u0105cym 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do wykazywanych w bilansie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Kapita\u0142 zak\u0142adowy
Kapita\u0142 podstawowy obejmuje akcje zwyk\u0142e i jest wykazywany wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej zgodnej ze statutem oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej
Kapita\u0142 tworzony jest ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej. Warto\u015b\u0107 tej pozycji kapita\u0142u pomniejszana jest o koszty zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji.
W przypadku zakupu w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych kwota zap\u0142acona, wraz z kosztami bezpo\u015brednio zwi\u0105zanymi z zakupem, pomniejsza kapita\u0142 w\u0142asny przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki i jest prezentowana oddzielnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako \u201eAkcje w\u0142asne\u201d, do momentu gdy akcje s\u0105 umorzone lub zbyte.\u00a0
W pozycji pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w ujmowan\u0105 s\u0105 m.in. zyski z lat poprzednich przeznaczone do uj\u0119cia w tej pozycji przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane obejmuj\u0105 wynik okresu oraz wynik niepodzielony.
Zobowi\u0105zania finansowe oraz instrumenty kapita\u0142owe
Zobowi\u0105zania finansowe oraz instrumenty kapita\u0142owe s\u0105 klasyfikowane w zale\u017cno\u015bci od ich tre\u015bci ekonomicznej wynikaj\u0105cej z zawartych um\u00f3w. Instrument kapita\u0142owy to umowa daj\u0105ca prawo do udzia\u0142u w aktywach Sp\u00f3\u0142ki pomniejszonych o wszystkie zobowi\u0105zania.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikuje si\u0119 jako:
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - do tej kategorii zalicza si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zanie finansowe klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi:
- zosta\u0142o podj\u0119te przede wszystkim w celu odkupu w kr\u00f3tkim terminie;
- stanowi cz\u0119\u015b\u0107 okre\u015blonego portfela instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza \u0142\u0105cznie zgodnie z\u00a0bie\u017c\u0105cym i faktycznym wzorcem generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub
- jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedzia\u0142aj\u0105cym jako zabezpieczenie.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a wynikaj\u0105ce z nich zyski lub straty finansowe ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat z uwzgl\u0119dnieniem odsetek zap\u0142aconych od danego zobowi\u0105zania finansowego.Grupa wykazuje w zobowi\u0105zaniach finansowych zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Zobowi\u0105zania leasingowe ustalone s\u0105 w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych, w okresie trwania leasingu.Oprocentowane kredyty bankowe (w tym r\u00f3wnie\u017c kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) ksi\u0119gowane s\u0105 w warto\u015bci uzyskanych wp\u0142yw\u00f3w powi\u0119kszonych o koszty bezpo\u015brednie pozyskania \u015brodk\u00f3w.
Koszty finansowe, \u0142\u0105cznie z\u00a0prowizjami p\u0142atnymi w momencie sp\u0142aty lub umorzenia oraz kosztami bezpo\u015brednimi zaci\u0105gni\u0119cia kredyt\u00f3w, ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 instrumentu z uwzgl\u0119dnieniem sp\u0142at dokonanych w bie\u017c\u0105cym okresie.\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 ich powstania s\u0105 wykazywane w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przewidywanej zap\u0142aty i ujmowane w okresach p\u00f3\u017aniejszych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Zobowi\u0105zania w zale\u017cno\u015bci od terminu wymagalno\u015bci (do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego) wykazywane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe.
Rezerwy na zobowi\u0105zania tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144, jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje zmniejszenie zasob\u00f3w uciele\u015bniaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne Grupy oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa og\u0142osi\u0142a wszystkim zainteresowanym stronom szczeg\u00f3\u0142owy i formalny plan restrukturyzacji.
Wa\u017cne oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe
Oszacowania i os\u0105dy poddawane s\u0105 nieustannej weryfikacji na podstawie aktualnych, dost\u0119pnych i\u00a0wiarygodnych informacji. Wynikaj\u0105 one z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji s\u0105 zasadne.
W Grupie zastosowano szacunki w stosunku do ustalania nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci:
\uf0b7d\u0142ugo\u015bci u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (w szczeg\u00f3lno\u015bci warto\u015bci niematerialnych) przy wyznaczaniu stawek amortyzacyjnych,
\uf0b7rezerw,
\uf0b7odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych,
\uf0b7szacowanej warto\u015bci u\u017cytkowej aktyw\u00f3w.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
W zwi\u0105zku ze zintensyfikowaniem w 2022 r. procesu poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl odpowiednie aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y zaprezentowane w\u00a0skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.
Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto klasyfikowane s\u0105 jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego ci\u0105g\u0142ego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a\u00a0sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w\u00a0swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do zako\u0144czenia transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Przy ocenie czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania kontroli. W przypadku podwy\u017cszenia kapita\u0142u w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych przyjmuje si\u0119, \u017ce do obj\u0119cia nowych udzia\u0142\u00f3w lub akcji dochodzi w momencie wpisu tego podwy\u017cszenia w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.
Na dzie\u0144 nabycia aktywa i pasywa nabywanej jednostki zale\u017cnej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia powy\u017cej warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 netto nie jest istotna, to za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przyjmuje si\u0119 jej warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105. W\u00a0przypadku gdy cena nabycia jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.
Udzia\u0142 w\u0142a\u015bcicieli mniejszo\u015bciowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i\u00a0kapita\u0142\u00f3w. W kolejnych okresach, straty przypadaj\u0105ce w\u0142a\u015bcicielom mniejszo\u015bciowym powy\u017cej warto\u015bci ich udzia\u0142\u00f3w, pomniejszaj\u0105 kapita\u0142y jednostki dominuj\u0105cej.Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych s\u0105 sporz\u0105dzane za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze.Inwestycjami w jednostki stowarzyszone s\u0105 inwestycje w podmioty, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje te pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia, a warto\u015b\u0107 bilansowa jest powi\u0119kszana lub pomniejszana w celu uj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji, zanotowanych przez ni\u0105 po dacie nabycia.
Uj\u0119ta w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto, warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostkach stowarzyszonych obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015b\u0107 firmy oraz zidentyfikowane, a nieuj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej, aktywa i zobowi\u0105zania wycenione w warto\u015bciach godziwych.
Udzia\u0142 Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 w pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i\u00a0strat.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje si\u0119 o zmiany w kapitale w\u0142asnym pocz\u0105wszy od dnia nabycia.
Gdy udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u Grupy w tej jednostce, obejmuj\u0105cego ewentualne inne niezabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa przestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach.
Eliminowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
Zyski i straty wynikaj\u0105ce z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105 a podmiotem stowarzyszonym podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom konsolidacyjnym zgodnie z udzia\u0142em Grupy w kapita\u0142ach podmiotu stowarzyszonego. Straty ponoszone przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci jej aktyw\u00f3w co powoduje konieczno\u015b\u0107 rozpoznania odpisu aktualizuj\u0105cego na odpowiednim poziomie.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawieraj\u0105 sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia ka\u017cdego roku.
Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom konsolidacyjnym.
1.Segmenty dzia\u0142alno\u015bci
Grupa wyr\u00f3\u017cnia segment operacyjny, gdy stanowi on cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adow\u0105 jednostki:
a)kt\u00f3ra anga\u017cuje si\u0119 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty (w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami sk\u0142adowymi tej samej jednostki),
b)kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez Zarz\u0105d oraz wykorzystywane przy decydowaniu o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segmentu, a tak\u017ce
c)w przypadku kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne oddzielne informacje finansowe.
Identyfikowalne segmenty operacyjne \u0142\u0105czone s\u0105 w jeden segment, gdy posiadaj\u0105 podobn\u0105 charakterystyk\u0119 ekonomiczn\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci maj\u0105 podobny charakter sprzedawanych produkt\u00f3w i us\u0142ug, klient\u00f3w, sposob\u00f3w dystrybucji i obowi\u0105zuj\u0105cych regulacji.
\u00a0
Na podstawie powy\u017cszych kryteri\u00f3w Grupa wyr\u00f3\u017cni\u0142a nast\u0119puj\u0105ce podstawowe segmenty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej:
\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu,
\uf0b7reklama zewn\u0119trzna,
\uf0b7dystrybucja kana\u0142\u00f3w tematycznych,
\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana
\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana (dzia\u0142alno\u015b\u0107 portali internetowych).
\u00a0
Segment dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostki dominuj\u0105cej Digital Network S.A., kt\u00f3ra sprawuje nadz\u00f3r w\u0142a\u015bcicielski i\u00a0pozostaje centrum finansowo-sprawozdawczym oraz technologicznym dla ca\u0142ej organizacji.
Segment reklamy zewn\u0119trznej obejmuje us\u0142ugi zwi\u0105zane z emisj\u0105 reklam na no\u015bnikach Digital Out of Home. Przychody segmentu dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie op\u0142at pobieranych od reklamodawc\u00f3w.
Segment dzia\u0142alno\u015b\u0107 portali internetowych obejmuje prowadzenie portali internetowych. Przychody w tym segmencie dotycz\u0105 przede wszystkim wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy reklam oraz sponsoringu i lokowania produkt\u00f3w.
Segment dystrybucji kana\u0142\u00f3w tematycznych obejmuje us\u0142ugi zwi\u0105zane z dystrybucj\u0105 tematycznych kana\u0142\u00f3w telewizyjnych, badaniem rynku telewizji p\u0142atnych, dzia\u0142alno\u015bci\u0105 marketingow\u0105 i promocyjn\u0105 na rzecz klient\u00f3w. Przychody segmentu dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie op\u0142at pobieranych od nadawc\u00f3w kana\u0142\u00f3w tematycznych.
W czwartym kwartale 2022 roku, Grupa zintensyfikowa\u0142a proces aktywnego poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dzia\u0142alno\u015b\u0107 w segmencie portali internetowych jest w okresie bie\u017c\u0105cym oraz w okresie por\u00f3wnawczym wykazywana jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana obejmuje przychody i koszty (g\u0142\u00f3wnie administracyjne) poniesione przez sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zamro\u017cona (Mustache Sp. z o.o. oraz NaImpreze.pl Sp. z o.o.).
Zysk na akcj\u0119\u00a0Podstawowy zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej \u2013 sp\u00f3\u0142ki Digital Network S.A. oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w trakcie roku, z wy\u0142\u0105czeniem akcji zwyk\u0142ych nabytych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 i wykazywanych jako akcje w\u0142asne. Sp\u00f3\u0142ka nie posiada potencjalnych akcji zwyk\u0142ych, wi\u0119c rozwodniony zysk na akcj\u0119 jest r\u00f3wny podstawowemu zyskowi na akcj\u0119.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A573370e9de7342959c736d05c855fd56_1": { "value": "Wprowadzenie - zasady rachunkowo\u015bci przyj\u0119te przy sporz\u0105dzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowegoNazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Digital Network Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, kt\u00f3re to zmiany nast\u0105pi\u0142y od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: w 2022 roku nast\u0105pi\u0142a zmiana siedziby oraz nazwy jednostki
Siedziba jednostki: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: Grupa Kapita\u0142owa Digital Network S.A. dzia\u0142a na polskim rynku medialnym i reklamowym, prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 w ramach trzech segment\u00f3w biznesowych: Digital Out-of-Home, prowadz\u0105cy dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku cyfrowej reklamy przy wykorzystaniu technologii w\u00a0obszarze digital signage; Digital Content tworzony przez popkulturowo-technologiczny portal internetowy naEkranie.pl oraz B2B Marketing Services, \u015bwiadcz\u0105cy us\u0142ugi consultingowe dedykowane nadawcom kana\u0142\u00f3w tematycznych.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Digital Network Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Epicom Limited
Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\") oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\").
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zawiera sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej Digital Network S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 kontrolowanych bezpo\u015brednio lub po\u015brednio przez Emitenta. W\u00a0dniu 10 lutego 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o zmianie nazwy sp\u00f3\u0142ki z 4fun Media Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna na Digital Network Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna. Rejestracja w KRS nast\u0105pi\u0142a w dniu 19 kwietnia 2022 roku.
Metod\u0105 konsolidacji pe\u0142nej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku konsolidowane s\u0105 sprawozdania nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Digital Network S.A., Program Sp.\u00a0z\u00a0o. o., Screen Network S.A., Mustache Sp. z o. o., NAIMPREZE.PL Sp. z o. o., naEKRANIE.pl Sp. z o. o., DOOH.net Sp. z o. o. i Screen Network Sp. z o. o.
W czwartym kwartale 2022 roku Grupa zintensyfikowa\u0142a proces poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl. Odpowiednie aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y w zwi\u0105zku z tym zaprezentowane w\u00a0sprawozdaniu finansowym za 2022\u00a0roku jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.
4 Communication Sp. z o. o. oraz BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. pozostaj\u0105 jednostkami stowarzyszonymi i\u00a0podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. W roku 2021 zawi\u0105zana zosta\u0142a Dissolve Festival Sp. z o.o. , kt\u00f3ra na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. pozostaje jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, zale\u017cn\u0105 od BRIDGE 2 FUN Sp. z o.\u00a0o.
4FUN BEAST Sp. z o. o. na dzie\u0144 31.12.2022 roku jest niekonsolidowana ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107. Sp\u00f3\u0142ka nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci. Suma bilansowa 4fun BEAST Sp. z o.o. na 31.12.2022 r. wynosi 5\u00a0000,00 z\u0142.\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej sporz\u0105dzono przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, obejmuj\u0105cej co najmniej 12 miesi\u0119cy kolejnego roku, wszystkich podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.
W sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci opisano wp\u0142yw aktualnej geopolitycznej na wyniki Grupy Kapita\u0142owej. Jednocze\u015bnie, na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Zarz\u0105d Digital Network S.A. nie przewiduje, \u017ceby ww. skutki mog\u0142y zagra\u017ca\u0107 kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Grupa nie identyfikuje ryzyk w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105.
Wysoka inflacja rozumiana jako d\u0142ugotrwa\u0142y proces wzrostu cen towar\u00f3w i us\u0142ug przy jednoczesnym spadku si\u0142y nabywczej pieni\u0105dza w oczywisty spos\u00f3b wp\u0142ywa na dzia\u0142alno\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstw. Rosn\u0105ce ceny surowc\u00f3w, energii, materia\u0142\u00f3w, wzrost koszt\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci, w tym przede wszystkim presja p\u0142acowa pracownik\u00f3w, przek\u0142ada\u0142y si\u0119 na wyniki finansowe polskich przedsi\u0119biorc\u00f3w i ca\u0142ej gospodarki w 2022 roku. Rosn\u0105ca inflacja utrudnia\u0142a ponadto precyzyjne bud\u017cetowanie wydatk\u00f3w oraz zwi\u0119ksza\u0142a sk\u0142onno\u015b\u0107 pracownik\u00f3w do zmiany zatrudnienia.
W przypadku Emitenta wp\u0142yw inflacji na wyniki finansowe w okresie sprawozdawczym okaza\u0142 si\u0119 by\u0107 ograniczony. Wynika\u0142o to z wielu przyczyn. Przyk\u0142adowo, zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii w 2022 roku utrzymywa\u0142o si\u0119 na poziomie poni\u017cej 10% og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Emitenta. Dodatkowo, aby zminimalizowa\u0107 negatywny wp\u0142yw cen energii, Zarz\u0105d Emitenta stara\u0142 si\u0119 mo\u017cliwie korzystnie kontraktowa\u0107 ich ceny w poszczeg\u00f3lnych lokalizacjach oraz kontynuowa\u0107 wymian\u0119 wielkoformatowych ekran\u00f3w LED na nowsze i bardziej energooszcz\u0119dne konstrukcje. W\u00a0przypadku Emitenta wysoka inflacja nie wp\u0142yn\u0119\u0142a te\u017c znacz\u0105co na wzrost presji p\u0142acowej oraz zwi\u0119kszon\u0105 rotacj\u0119 pracownik\u00f3w. Mo\u017cliwie \u015bcis\u0142ej kontroli koszt\u00f3w prowadzonej przez Zarz\u0105d Emitenta towarzyszy\u0142 w okresie sprawozdawczym tak\u017ce wzrost cen sprzeda\u017cy powierzchni ekspozycyjnych na no\u015bnikach reklamowych, kt\u00f3ry by\u0142 uzasadniany klientom rosn\u0105cym poziomem koszt\u00f3w energii elektrycznej, transportu oraz wynagrodze\u0144 podwykonawc\u00f3w.\u00a0 Mimo wzrostu ceny us\u0142ug, Emitent nie utraci\u0142 klient\u00f3w, ale przeciwnie- w okresie sprawozdawczym zanotowa\u0142 istotny wzrost poziomu sprzeda\u017cy.\u00a0
W roku 2020 Zarz\u0105d Emitenta postanowi\u0142 o konieczno\u015bci wygaszenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w segmencie e-commerce. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Mustache Sp. z o. o. oraz NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. zosta\u0142a zamro\u017cona. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu Zarz\u0105d nie podj\u0105\u0142 ostatecznej decyzji w\u00a0sprawie przysz\u0142o\u015bci niniejszych sp\u00f3\u0142ek. Uzale\u017cnia j\u0105 g\u0142\u00f3wnie od dalszego rozwoju sytuacji rynkowej, kt\u00f3ra w\u00a0przypadku spe\u0142nienia si\u0119 pozytywnego scenariusza, umo\u017cliwi reaktywacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej obu sp\u00f3\u0142ek, a\u00a0w\u00a0dalszej perspektywie pozwoli na ich organiczny rozw\u00f3j lub sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w inwestorowi. Dzia\u0142alno\u015b\u0107zaniechanajestcz\u0119\u015bci\u0105dzia\u0142alno\u015bciGrupy,kt\u00f3rastanowioddzieln\u0105znaczn\u0105cz\u0119\u015b\u0107dzia\u0142alno\u015bcilub segmentgeograficznyzbytylubprzeznaczonydosprzeda\u017cylubjestjednostk\u0105zale\u017cn\u0105nabyt\u0105wy\u0142\u0105czniewcelu odsprzeda\u017cy.
Klasyfikacjadodzia\u0142alno\u015bcizaniechanejdokonujesi\u0119wwynikusprzeda\u017cylubwmomencie,kiedydzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142niakryteriazaklasyfikowaniadoprzeznaczonejdosprzeda\u017cy.
Walut\u0105 pomiaru oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski. Sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone jest w z\u0142otych.Istotne zasady rachunkowo\u015bci
Niniejsze sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacji, za wyj\u0105tkiem wymienionych poni\u017cej standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 b\u0105d\u017a zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale wesz\u0142y lub wejd\u0105 w\u00a0\u017cycie dopiero po dniu bilansowym.
Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z\u00a0tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, za wyj\u0105tkiem przedstawionych poni\u017cej.
Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, kt\u00f3re\u00a0zosta\u0142y przyj\u0119te w UE do stosowania i kt\u00f3re Grupa zastosowa\u0142a od 1 stycznia 2023 r.:
\u00a0
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowo\u015bci, zmiany w szacunkach ksi\u0119gowych i b\u0142\u0119dach: Definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, a nie zosta\u0142y zatwierdzone przez UE:
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych:
- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);
- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych - odroczenie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz
- Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obj\u0119te kowenantami (wydane 31 pa\u017adziernika 2022 roku),
maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wy\u017cej wymienione nowe standardy, zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacji nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 w bie\u017c\u0105cym okresie.
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Digital Network S.A.Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub nale\u017cnych i\u00a0reprezentuj\u0105 nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi, zgodnie z okresem, w kt\u00f3rym dana us\u0142uga jest wykonywana. W odniesieniu do um\u00f3w dotycz\u0105cych us\u0142ug ci\u0105g\u0142ych, na podstawie kt\u00f3rych Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci, jak\u0105 dla klienta ma \u015bwiadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107.
Terminy p\u0142atno\u015bci ustalane s\u0105 indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem dotychczasowej wsp\u00f3\u0142pracy. Realizowane terminy p\u0142atno\u015bci to g\u0142\u00f3wnie 14 dni oraz 30 dni.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w (przychody i koszty dotycz\u0105ce tej samej transakcji ujmowane s\u0105 r\u00f3wnolegle). Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej obejmuj\u0105 uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzy\u015bci ekonomicznych o\u00a0wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci
aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez udzia\u0142owc\u00f3w.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom osi\u0105gni\u0119tym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy za ten okres sprawozdawczy, w kt\u00f3rym przychody te wyst\u0105pi\u0142y.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej, kt\u00f3re mo\u017cna jedynie w spos\u00f3b po\u015bredni przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom lub innym korzy\u015bciom osi\u0105ganym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy w cz\u0119\u015bci, w kt\u00f3rej dotycz\u0105 danego okresu sprawozdawczego, zapewniaj\u0105c ich wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 do przychod\u00f3w lub innych korzy\u015bci ekonomicznych.\u00a0
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne to przychody i koszty niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio ze zwyk\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostek obejmuj\u0105ce g\u0142\u00f3wnie: wynik na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, darowizny, utworzone i\u00a0rozwi\u0105zane rezerwy, skutki aktualizacji warto\u015bci aktyw\u00f3w, odpisane przedawnione nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania.
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek, wynik osi\u0105gni\u0119ty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych, skutki aktualizacji warto\u015bci inwestycji oraz otrzymane dywidendy. Dywidendy uznawane s\u0105 za przychody nie wcze\u015bniej ni\u017c podj\u0119te zosta\u0142y prawomocne decyzje o dokonaniu ich wyp\u0142at.\u00a0
Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 ujmowane po kursie z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 uj\u0119cia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy, aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Zyski i straty wynik\u0142e z\u00a0przeliczenia walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w rachunek zysk\u00f3w i strat, za wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy powsta\u0142y one wskutek wyceny aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych, w przypadku kt\u00f3rych zmiany warto\u015bci godziwej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142.
Kwoty kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w innych ni\u017c z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy i\u00a0\u015bwiadcze\u0144 kapita\u0142owych ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie, po uwzgl\u0119dnieniu wszelkich kwot ju\u017c wyp\u0142aconych i\u00a0jednocze\u015bnie jako koszt okresu, chyba \u017ce \u015bwiadczenie nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 w koszcie wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u015awiadczenia pracownicze w formie p\u0142atnych nieobecno\u015bci ujmuje jako zobowi\u0105zanie i koszt w momencie wykonania pracy przez pracownik\u00f3w, je\u017celi wykonana praca powoduje narastanie mo\u017cliwych przysz\u0142ych p\u0142atnych nieobecno\u015bci lub w momencie ich wyst\u0105pienia, je\u017celi nie ma zwi\u0105zku mi\u0119dzy prac\u0105 a narastaniem ewentualnych przysz\u0142ych p\u0142atnych nieobecno\u015bci.
\u015awiadczenie z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie i koszt w\u00f3wczas, gdy rozwi\u0105zany zosta\u0142 stosunek pracy z pracownikiem (lub ich grup\u0105) przed osi\u0105gni\u0119ciem przez niego wieku emerytalnego lub\u00a0gdy nast\u0105pi\u0142o zapewnienie \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez jednostk\u0119 propozycji zach\u0119caj\u0105cej do dobrowolnego odej\u015bcia z pracy.
Grupa nie oferuje swoim pracownikom udzia\u0142u w \u017cadnych programach dotycz\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia.
Grupa prowadzi obecnie program motywacyjny dedykowany dla kluczowej kadry mened\u017cerskiej w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej. Program zosta\u0142 wdro\u017cony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestnik\u00f3w do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapita\u0142owej Emitenta oraz silniejszego zwi\u0105zania tych os\u00f3b z\u00a0organizacj\u0105. Uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej na preferencyjnych warunkach, ni\u017cszej od ich aktualnej warto\u015bci rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzeda\u017cy w okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantuj\u0105 ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udzia\u0142u w programie przestan\u0105 pe\u0142ni\u0107 funkcj\u0119 lub \u015bwiadczy\u0107 us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej.\u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w\u00a0latach
nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w\u00a0przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawana od przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic podatkowych powsta\u0142ych w\u00a0wyniku inwestycji w podmioty zale\u017cne i stowarzyszone oraz wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, chyba \u017ce Grupa jest zdolna kontrolowa\u0107 moment odwr\u00f3cenia r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej i jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa si\u0119 nie odwr\u00f3ci.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a\u00a0w\u00a0przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W\u00a0tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w kapita\u0142y w\u0142asne.
Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug
Przychody, koszty i aktywa s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:
\u2022 sytuacji, gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do\u00a0odzyskania od organ\u00f3w podatkowych - wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako koszt,
\u2022 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug.
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub wymagaj\u0105ca zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w bilansie jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utrat\u0119 warto\u015bci.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego okresu czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, s\u0105\u00a0doliczane do koszt\u00f3w wytworzenia takich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a\u017c do momentu oddania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej, przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych rocznych stawek amortyzacji:
\uf0b7Inwestycje w obce \u015brodki trwa\u0142e - 10%
\uf0b7Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu oraz pozosta\u0142e - 10% - 30%.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne, nie d\u0142u\u017cej jednak ni\u017c okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat.
Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
Pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2019 roku Grupa Digital stosuje standard MSSF 16 dotycz\u0105cy um\u00f3w leasingowych.
Zgodnie z MSSF 16 umowa ma charakter leasingu, je\u017celi leasingobiorca w zamian za wynagrodzenie ma prawo do sprawowania kontroli, w tym pobierania korzy\u015bci ekonomicznych, nad u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez okre\u015blony czas.
Do um\u00f3w o charakterze leasingu zgodnie z MSSF 16 Grupa zaliczy\u0142a umowy najmu powierzchni biurowej oraz umowy najmu cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci wykorzystywanych do monta\u017cu urz\u0105dze\u0144 reklamowych.
Dla um\u00f3w zawartych na czas oznaczony Grupa Digital przyj\u0119\u0142a okres leasingu zgodny z umownym okresem leasingu, chyba \u017ce znane by\u0142y okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na skorzystanie z opcji przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia. Um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony z okresem wypowiedzenia kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy oraz um\u00f3w leasingowych, w\u00a0kt\u00f3rych u\u017cytkowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107 Grupa nie wycenia wg MSSF 16. Za nisk\u0105 warto\u015b\u0107 przyj\u0119to r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 5.000 USD w przeliczeniu na z\u0142ote.
Grupa ujmuje w aktywach prawo do u\u017cytkowania ustalone w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w\u00a0okresie trwania leasingu. W miejsce ujmowanych przed zastosowaniem standardu w kosztach dzia\u0142alno\u015bci podstawowej op\u0142at z tytu\u0142u wykorzystywania aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu zosta\u0142a wprowadzona amortyzacja wyliczona od warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo.
Grupa Digital Network zdecydowa\u0142a, \u017ce aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci prezentowane s\u0105 w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej oddzielnie od innych aktyw\u00f3w.Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 nabycia nadwy\u017cki kosztu nabycia jednostki nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 identyfikowalnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, nie podlega amortyzacji, a przynajmniej raz w roku podlega analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ewentualna utrata warto\u015bci rozpoznawana jest od razu w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat i nie podlega odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
Przy sprzeda\u017cy jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, odpowiednia cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy uwzgl\u0119dniana jest przy wyliczaniu zysku b\u0105d\u017a straty na sprzeda\u017cy.
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a przed dat\u0105 zmiany zasad na MSSF uj\u0119ta zosta\u0142a w ksi\u0119gach zgodnie z\u00a0warto\u015bci\u0105 rozpoznan\u0105 wed\u0142ug wcze\u015bniej stosowanych zasad rachunkowo\u015bci i podlega\u0142a testowi na utrat\u0119 warto\u015bci na\u00a0dzie\u0144 przej\u015bcia na MSSF. \u00a0
Inne warto\u015bci niematerialne
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Sp\u00f3\u0142ki korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z\u00a0tymi aktywami. Uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z\u00a0tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.\u00a0
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\u00b7 warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\u00b7 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (w przypadku pojawienia si\u0119 symptom\u00f3w utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36),
oraz
\u00b7 warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku okresu w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki:
\uf0b7sumy:
-przekazanej zap\u0142aty,
-kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
-w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w\u00a0kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej;
\uf0b7nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:
\u00b7 odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz
\u00b7 jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107
o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa oszacowanej warto\u015bci firmy, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci.
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Inwestycjami w jednostki stowarzyszone s\u0105 inwestycje, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje te pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia, a warto\u015b\u0107 bilansowa jest powi\u0119kszana lub pomniejszana w celu uj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji, zanotowanych przez ni\u0105 po dacie nabycia.
Uj\u0119ta w warto\u015bci aktyw\u00f3w\u00a0 netto, warto\u015b\u0107 inwestycji\u00a0 w jednostkach stowarzyszonych obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015b\u0107 firmy oraz zidentyfikowane,\u00a0a\u00a0nieuj\u0119te\u00a0\u00a0w sprawozdaniu\u00a0z\u00a0sytuacji\u00a0finansowej jednostki\u00a0 stowarzyszonej,\u00a0 aktywa\u00a0 i zobowi\u0105zania wycenione w warto\u015bciach godziwych.\u00a0
Udzia\u0142 Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 w pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i\u00a0strat.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje si\u0119 o zmiany w kapitale w\u0142asnym pocz\u0105wszy od dnia nabycia.
Gdy udzia\u0142 Grupy\u00a0 w\u00a0 stratach\u00a0 jednostki\u00a0 stowarzyszonej\u00a0 staje\u00a0 si\u0119\u00a0 r\u00f3wny\u00a0 lub\u00a0 wi\u0119kszy\u00a0 od udzia\u0142u\u00a0 Grupy\u00a0 w\u00a0 tej jednostce,\u00a0 obejmuj\u0105cego ewentualne inne niezabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa przestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach.
Eliminowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa (koszt) zapas\u00f3w obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w\u00a0zwi\u0105zku z doprowadzeniem zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapas\u00f3w obejmuje cen\u0119 zakupu, powi\u0119kszon\u0105 o c\u0142a importowe i inne podatki (niemo\u017cliwe do p\u00f3\u017aniejszego odzyskania od w\u0142adz podatkowych), koszty transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pozyskaniem zapas\u00f3w, pomniejszan\u0105 o\u00a0opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzeda\u017cy netto w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza. Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzeda\u017cy, marketingu itp.).
W odniesieniu do zapas\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 wzajemnie wymienialne oraz wyrob\u00f3w i us\u0142ug wytworzonych i\u00a0przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 koszt zapas\u00f3w ustala si\u0119 metod\u0105 szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji poszczeg\u00f3lnych koszt\u00f3w. Metoda ta polega na przyporz\u0105dkowaniu konkretnego kosztu (warto\u015bci pocz\u0105tkowej) do poszczeg\u00f3lnych pozycji zapas\u00f3w. W odniesieniu do pozosta\u0142ych zapas\u00f3w koszt ustala si\u0119 stosuj\u0105c metod\u0119 \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci to nie zaliczane do instrument\u00f3w pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstaj\u0105 w\u00f3wczas, gdy Grupa wydaje \u015brodki pieni\u0119\u017cne, towary, materia\u0142y lub us\u0142ugi bezpo\u015brednio d\u0142u\u017cnikowi, nie maj\u0105c zamiaru wprowadza\u0107 swojej nale\u017cno\u015bci do obrotu. Zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w obrotowych, o ile termin ich wymagalno\u015bci nie przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci o terminie wymagalno\u015bci przekraczaj\u0105cym 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do wykazywanych w bilansie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Kapita\u0142 zak\u0142adowy
Kapita\u0142 podstawowy obejmuje akcje zwyk\u0142e i jest wykazywany wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej zgodnej ze statutem oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej
Kapita\u0142 tworzony jest ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej. Warto\u015b\u0107 tej pozycji kapita\u0142u pomniejszana jest o koszty zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji.
W przypadku zakupu w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych kwota zap\u0142acona, wraz z kosztami bezpo\u015brednio zwi\u0105zanymi z zakupem, pomniejsza kapita\u0142 w\u0142asny przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki i jest prezentowana oddzielnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako \u201eAkcje w\u0142asne\u201d, do momentu gdy akcje s\u0105 umorzone lub zbyte.\u00a0
W pozycji pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w ujmowan\u0105 s\u0105 m.in. zyski z lat poprzednich przeznaczone do uj\u0119cia w tej pozycji przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane obejmuj\u0105 wynik okresu oraz wynik niepodzielony.
Zobowi\u0105zania finansowe oraz instrumenty kapita\u0142owe
Zobowi\u0105zania finansowe oraz instrumenty kapita\u0142owe s\u0105 klasyfikowane w zale\u017cno\u015bci od ich tre\u015bci ekonomicznej wynikaj\u0105cej z zawartych um\u00f3w. Instrument kapita\u0142owy to umowa daj\u0105ca prawo do udzia\u0142u w aktywach Sp\u00f3\u0142ki pomniejszonych o wszystkie zobowi\u0105zania.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikuje si\u0119 jako:
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - do tej kategorii zalicza si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zanie finansowe klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi:
- zosta\u0142o podj\u0119te przede wszystkim w celu odkupu w kr\u00f3tkim terminie;
- stanowi cz\u0119\u015b\u0107 okre\u015blonego portfela instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza \u0142\u0105cznie zgodnie z\u00a0bie\u017c\u0105cym i faktycznym wzorcem generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub
- jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedzia\u0142aj\u0105cym jako zabezpieczenie.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a wynikaj\u0105ce z nich zyski lub straty finansowe ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat z uwzgl\u0119dnieniem odsetek zap\u0142aconych od danego zobowi\u0105zania finansowego.Grupa wykazuje w zobowi\u0105zaniach finansowych zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Zobowi\u0105zania leasingowe ustalone s\u0105 w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych, w okresie trwania leasingu.Oprocentowane kredyty bankowe (w tym r\u00f3wnie\u017c kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) ksi\u0119gowane s\u0105 w warto\u015bci uzyskanych wp\u0142yw\u00f3w powi\u0119kszonych o koszty bezpo\u015brednie pozyskania \u015brodk\u00f3w.
Koszty finansowe, \u0142\u0105cznie z\u00a0prowizjami p\u0142atnymi w momencie sp\u0142aty lub umorzenia oraz kosztami bezpo\u015brednimi zaci\u0105gni\u0119cia kredyt\u00f3w, ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 instrumentu z uwzgl\u0119dnieniem sp\u0142at dokonanych w bie\u017c\u0105cym okresie.\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 ich powstania s\u0105 wykazywane w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przewidywanej zap\u0142aty i ujmowane w okresach p\u00f3\u017aniejszych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Zobowi\u0105zania w zale\u017cno\u015bci od terminu wymagalno\u015bci (do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego) wykazywane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe.
Rezerwy na zobowi\u0105zania tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144, jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje zmniejszenie zasob\u00f3w uciele\u015bniaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne Grupy oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa og\u0142osi\u0142a wszystkim zainteresowanym stronom szczeg\u00f3\u0142owy i formalny plan restrukturyzacji.
Wa\u017cne oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe
Oszacowania i os\u0105dy poddawane s\u0105 nieustannej weryfikacji na podstawie aktualnych, dost\u0119pnych i\u00a0wiarygodnych informacji. Wynikaj\u0105 one z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji s\u0105 zasadne.
W Grupie zastosowano szacunki w stosunku do ustalania nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci:
\uf0b7d\u0142ugo\u015bci u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (w szczeg\u00f3lno\u015bci warto\u015bci niematerialnych) przy wyznaczaniu stawek amortyzacyjnych,
\uf0b7rezerw,
\uf0b7odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych,
\uf0b7szacowanej warto\u015bci u\u017cytkowej aktyw\u00f3w.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
W zwi\u0105zku ze zintensyfikowaniem w 2022 r. procesu poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl odpowiednie aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y zaprezentowane w\u00a0skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.
Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto klasyfikowane s\u0105 jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego ci\u0105g\u0142ego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a\u00a0sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w\u00a0swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do zako\u0144czenia transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Przy ocenie czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania kontroli. W przypadku podwy\u017cszenia kapita\u0142u w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych przyjmuje si\u0119, \u017ce do obj\u0119cia nowych udzia\u0142\u00f3w lub akcji dochodzi w momencie wpisu tego podwy\u017cszenia w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.
Na dzie\u0144 nabycia aktywa i pasywa nabywanej jednostki zale\u017cnej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia powy\u017cej warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 netto nie jest istotna, to za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przyjmuje si\u0119 jej warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105. W\u00a0przypadku gdy cena nabycia jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.
Udzia\u0142 w\u0142a\u015bcicieli mniejszo\u015bciowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i\u00a0kapita\u0142\u00f3w. W kolejnych okresach, straty przypadaj\u0105ce w\u0142a\u015bcicielom mniejszo\u015bciowym powy\u017cej warto\u015bci ich udzia\u0142\u00f3w, pomniejszaj\u0105 kapita\u0142y jednostki dominuj\u0105cej.Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych s\u0105 sporz\u0105dzane za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze.Inwestycjami w jednostki stowarzyszone s\u0105 inwestycje w podmioty, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje te pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia, a warto\u015b\u0107 bilansowa jest powi\u0119kszana lub pomniejszana w celu uj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji, zanotowanych przez ni\u0105 po dacie nabycia.
Uj\u0119ta w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto, warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostkach stowarzyszonych obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015b\u0107 firmy oraz zidentyfikowane, a nieuj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej, aktywa i zobowi\u0105zania wycenione w warto\u015bciach godziwych.
Udzia\u0142 Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 w pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i\u00a0strat.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje si\u0119 o zmiany w kapitale w\u0142asnym pocz\u0105wszy od dnia nabycia.
Gdy udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u Grupy w tej jednostce, obejmuj\u0105cego ewentualne inne niezabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa przestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach.
Eliminowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
Zyski i straty wynikaj\u0105ce z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105 a podmiotem stowarzyszonym podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom konsolidacyjnym zgodnie z udzia\u0142em Grupy w kapita\u0142ach podmiotu stowarzyszonego. Straty ponoszone przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci jej aktyw\u00f3w co powoduje konieczno\u015b\u0107 rozpoznania odpisu aktualizuj\u0105cego na odpowiednim poziomie.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawieraj\u0105 sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia ka\u017cdego roku.
Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom konsolidacyjnym.
Screen Network S.A.
Roszczenie o zap\u0142at\u0119 odsetek.
Dnia 22 lipca 2019 roku sp\u00f3\u0142ka ZBW Elektronika Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a do S\u0105du Rejonowego dla m.st. Warszawy w\u00a0Warszawie wniosek o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej. Na podstawie z\u0142o\u017conego wniosku sp\u00f3\u0142ka ZBW Elektronika Sp. z o.o. zawezwa\u0142a Screen Network S.A. do zawarcia ugody, na podstawie kt\u00f3rej Screen Network S.A. zobowi\u0105za\u0142aby si\u0119 do zap\u0142aty kwoty 6\u00a0831,48 z\u0142 tytu\u0142em odsetek za op\u00f3\u017anienie w zwi\u0105zku z nieterminowym
realizowaniem p\u0142atno\u015bci. Posiedzenie w sprawie prowadzonej pod sygn. akt XVII GCo 921/19 odby\u0142o si\u0119 w dniu
8 stycznia 2020 roku. Do zawarcia ugody nie dosz\u0142o.
\u00a0
Roszczenie o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci za magazynowanie.
ZBW Elektronika Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142a wobec Screen Network S.A. o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci w wysoko\u015bci 166\u00a0050,00 z\u0142 za przechowywanie ruchomo\u015bci za okres 18 miesi\u0119cy. ZBW Elektronika Sp. z o.o. nie wystawi\u0142a \u017cadnego dokumentu ksi\u0119gowego obejmuj\u0105cego ww. kwot\u0119. Screen Network S.A. kwestionuj\u0105c roszczenie, odm\u00f3wi\u0142a zap\u0142aty. Sprawa nie zosta\u0142a skierowana na drog\u0119 s\u0105dow\u0105. Sp\u00f3\u0142a nie utworzy\u0142a rezerwy na spraw\u0119 ZBW Elektronika.
Roszczenie o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci.
Kontrahent wyst\u0105pi\u0142 wobec Screen Network S.A. o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka uznaje wezwanie za bezzasadne. Maj\u0105c na uwadze dobro stron Jednostka nie ujawnia kwoty roszcze\u0144. W ocenie Zarz\u0105du wynik sprawy spornej nie wp\u0142ynie negatywnie na wynik Grupy Kapita\u0142owej.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu nie istniej\u0105 inne istotne sprawy sporne, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 obci\u0105\u017ceniem wyniku finansowego Grupy.
Po dniu bilansowym Digital Network S.A. udzieli\u0142a nast\u0119puj\u0105cych po\u017cyczek:
- do naEkranie.pl Sp. z o.o. kwota 830 tys. z\u0142otych (do dnia publikacji niniejszego raportu sp\u0142acono 730 tys. z\u0142),
- do 4 Communication Sp. z o. o. kwota 180 tys. z\u0142otych,
- do Modanta Sp. z o. o. kwota 1\u00a0000 tys. z\u0142otych,
- do K7 Logistics Sp. z o.o. kwota 1\u00a0750 tys. z\u0142otych.
\u00a0
Ponadto w dniu 4 kwietnia 2023 roku Bridge2Fun Sp. z o. o. dokona\u0142a sprzeda\u017cy wszystkich udzia\u0142\u00f3w w Dissolve Festival na rzecz Digital Network S.A.
Struktura zatrudnienia w Grupie Kapita\u0142owej
Informacja dotycz\u0105ca sezonowo\u015bci i cykliczno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w prezentowanym okresie
Z uwagi na nadzwyczajne okoliczno\u015bci zwi\u0105zane z wyst\u0105pieniem pandemii, w 2020 roku dosz\u0142o do ca\u0142kowitego zaburzenia sezonowo\u015bci typowej dla rynku reklamowego. Kwarta\u0142y b\u0119d\u0105ce zwykle najlepszymi okresami sprzeda\u017cowymi dla us\u0142ug reklamowych, by\u0142y dla bran\u017cy najs\u0142absze w roku. Dlatego prognozowanie cykliczno\u015bci i\u00a0sezonowo\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Emitenta w 2021 roku, nie by\u0142o mo\u017cliwe z uwagi na uzale\u017cnienie od czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych takich jak rozw\u00f3j pandemii, poziomu wprowadzonych obostrze\u0144 administracyjnych oraz tempa realizacji og\u00f3lnopolskiego programu szczepie\u0144, kt\u00f3rego tempa Emitent nie by\u0142 w stanie przewidzie\u0107. \u00a0
Okresy, za kt\u00f3re prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz por\u00f3wnywalne dane finansowe
Dane bilansowe przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zaprezentowane zosta\u0142y w odniesieniu do dnia bilansowego 31 grudnia 2021 roku.
Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105ce okres od 1 stycznia do
31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y zaprezentowane w odniesieniu do danych por\u00f3wnywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
Dane zawarte w skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym zawieraj\u0105ce informacje o zmianach poszczeg\u00f3lnych pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y zaprezentowane w\u00a0odniesieniu do danych por\u00f3wnywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
Dane zawarte w zestawieniu zmian w skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105ce okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y zaprezentowane w odniesieniu do danych por\u00f3wnywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y om\u00f3wione poni\u017cej.
Grupa posiada zobowi\u0105zania leasingowe dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 na bazie zmiennej stopy procentowej, w\u00a0zwi\u0105zku z czym wyst\u0119puje ryzyko wzrostu tych st\u00f3p w stosunku do momentu zawarcia umowy. Wzrosty st\u00f3p procentowych, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w\u00a0ostatnim czasie nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej.
Niezale\u017cnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy st\u00f3p procentowych i nie wyklucza podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci.
Poni\u017cej zaprezentowano zestawienie pozycji bilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku w\u00a0podziale na instrumenty finansowe oparte na sta\u0142ej oraz zmiennej stopie procentowej:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Instrumenty oparte na sta\u0142ej stopie procentowej | ||
Aktywa finansowe - po\u017cyczki | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania finansowe - po\u017cyczki i leasing | -19 162 296,56 | -15 100 923,07 |
Razem | -19 162 296,56 | -15 100 923,07 |
Instrumenty oparte na zmiennej stopie procentowej | ||
Aktywa finansowe - po\u017cyczki | 1 895 920,47 | 1 237 676,17 |
Zobowi\u0105zania finansowe - po\u017cyczki i leasing | -643 174,74 | -2 514 751,90 |
Razem | 1 252 745,73 | -1 277 075,73 |
\u00a0
\u015arednie stopy procentowe w roku 2022 wynios\u0142y odpowiednio:
-WIBOR 3M \u2013 6,0076%,
-WIBOR O/N \u2013 5,1564%,
-WIBOR 1M \u2013 5,5971%.
Zobowi\u0105zania finansowe oparte na sta\u0142ej stopie procentowej dotycz\u0105 um\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z MSSF 16 rozpoznane zosta\u0142y jako leasing. W niniejszych umowach nie ma op\u0142at opartych na zmiennych stopach procentowych WIBOR.
W ocenie Zarz\u0105du Digital Network S.A. realne zmiany stopy procentowej kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 w zakresie w zakresie +/- 2,0 p. p. Wzrost oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowa\u0142by wzrost wyniku finansowego o 25,1 tys. z\u0142, natomiast spadek oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowa\u0142by spadek wyniku o 25,1 tys. z\u0142.\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 rozrachunk\u00f3w handlowych Grupy wyra\u017cona jest w walutach obcych. Na szczeg\u00f3lne ryzyko nara\u017cona jest sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Program Sp. z o.o., kt\u00f3ra realizuje istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy w walutach obcych (EUR i USD). Ponadto Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wyra\u017cone w walucie obcej. Istnieje zatem ryzyko dotycz\u0105ce niekorzystnego wp\u0142ywu zmian kursu walut na wyniki finansowe osi\u0105gane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Emitenta. Aby zminimalizowa\u0107 ewentualne skutki zmian kursowych Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna na bie\u017c\u0105co monitoruje kursy walut.
Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 roku: | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1 EURO / 1 PLN | 4,6899 | 4,5994 |
1 USD / 1 PLN | 4,4018 | 4,0600 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kurs \u015bredni, liczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w okresie: | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
1 EURO / 1 PLN | 4,6883 | 4,5775 |
1 USD / 1 PLN | 4,4679 | 3,8757 |
\u00a0
Szacowany wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy potencjalnej niekorzystnej zmiany warto\u015bci PLN w stosunku do EUR, USD w odniesieniu do warto\u015bci bilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku przy pomini\u0119ciu wp\u0142ywu pochodnych instrument\u00f3w finansowych przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0 | Stan na 31.12.2022 w walucie | Stan na 31.12.2022 w PLN | Szacowana zmiana kursu w % | Skutki zmiany kurs\u00f3w walut w PLN |
Nale\u017cno\u015bci w walucie: | ||||
EUR | 37 319,59 | 175 025,15 | 5% | 8 751,26 |
USD | 23 507,49 | 103 475,27 | 5% | 5 173,76 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty: | ||||
EUR | 16 162,13 | 75 798,77 | 5% | 3 789,94 |
USD | 50 885,52 | 223 987,88 | 5% | 11 199,39 |
Zobowi\u0105zania finansowe w walucie: | ||||
EUR | -1\u00a0847\u00a0551,36 | -8\u00a0664\u00a0831,12 | 5% | -433 241,56 |
Zobowi\u0105zania handlowe w walucie: | ||||
EUR | -1 466,72 | -6 878,77 | 5% | -343,94 |
USD | -644,48 | -2 836,87 | 5% | -141,84 |
Razem wp\u0142yw na wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -404 812,99 |
\u00a0
\u00a0 | Stan na 31.12.2021 w walucie | Stan na 31.12.2021 w PLN | Szacowana zmiana kursu w % | Skutki zmiany kurs\u00f3w walut w PLN |
Nale\u017cno\u015bci w walucie: | ||||
EUR | 17 726,44 | 81 530,99 | 5% | 4 076,55 |
USD | 11 485,24 | 46 630,07 | 5% | 2 331,50 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty: | ||||
EUR | 1 880,94 | 8 651,20 | 5% | 432,56 |
USD | 46 700,00 | 189 602,00 | 5% | 9 480,10 |
Zobowi\u0105zania finansowe w walucie: | ||||
EUR | -1\u00a0842\u00a0623,81 | -8\u00a0474\u00a0963,95 | 5% | -423 748,20 |
Zobowi\u0105zania handlowe w walucie: | ||||
EUR | -966,72 | -4 446,33 | 5% | -222,32 |
USD | -97,74 | -396,82 | 5% | -19,84 |
Razem wp\u0142yw na wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -407 669,65 |
Grupa nie jest nara\u017cona na inne istotne ryzyko cenowe w por\u00f3wnaniu z innymi uczestnikami rynku.\u00a0
Ryzyko kredytowe Grupy zwi\u0105zane jest g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie ryzyka kredytowego polegaj\u0105ce na: sprawdzaniu wiarygodno\u015bci odbiorc\u00f3w oraz monitorowaniu sytuacji.
Uwzgl\u0119dniaj\u0105c powy\u017csze, w ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, ryzyko kredytowe zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje si\u0119 za nieistotne, poniewa\u017c Grupa zawiera transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonymi po\u017cyczkami zosta\u0142o ograniczone poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Poni\u017csza tabela przedstawia maksymalne ryzyko kredytowe, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 13 615 150,40 | 8 403 825,69 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 3 232 928,85 | 2 825 608,92 |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 1 895 920,47 | 1 237 676,17 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
Razem | 31 214 157,44 | 21 097 227,99 |
\u00a0
\u00a0
Koncentracja ryzyka kredytowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | ||
Kontrahent 1 | 7 286 490,48 | 5 247 065,61 |
Kontrahent 2 | 2 353 773,53 | 382 844,00 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | ||
Kontrahent 3 | 646 476,93 | 653 856,93 |
Kontrahent 4 | 110 700,00 | 110 700,00 |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | ||
Kontrahent 5 | 1 816 876,63 | 550 000,00 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | ||
Kontrahent 6 | 12 440 489,33 | 8 620 517,08 |
Razem | 24 654 806,90 | 15 564 983,62 |
\u00a0
Do nale\u017cno\u015bci handlowych zastosowano uproszczenie wynikaj\u0105ce z MSSF 9 Instrumenty finansowe. Nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y obj\u0119te statystycznym odpisem aktualizuj\u0105cym.
W przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz po\u017cyczek udzielonych stosowany jest 3 stopniowy model utraty warto\u015bci. Stopie\u0144 1 obejmuje salda, dla kt\u00f3rych ryzyko nie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Stopie\u0144 2 obejmuje salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142 wzrost ryzyka kredytowego, ale brak jest przes\u0142anek do utraty warto\u015bci. Stopie\u0144 3 obejmuje salda ze zidentyfikowan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci.
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem |
Po\u017cyczki udzielone brutto | 1 895 920,47 | 0,00 | 1 789 320,15 | 3 685 240,62 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 12 470 157,72 | 0,00 | 0,00 | 12 470 157,72 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 0,00 | 0,00 | 1 789 320,15 | 1 789 320,15 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2022 | 14 366 078,19 | 0,00 | 0,00 | 14 366 078,19 |
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem |
Po\u017cyczki udzielone | 1 237 676,17 | 0,00 | 1 266 932,93 | 2 504 609,10 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 8 630 117,21 | 0,00 | 0,00 | 8 630 117,21 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 0,00 | 0,00 | 1 266 932,93 | 1 266 932,93 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 01.01.2022 | 9 867 793,38 | 0,00 | 0,00 | 9 867 793,38 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci, rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0okre\u015blonych terminach. Grupa utrzymuje zasoby \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wystarczaj\u0105ce do regulowania wymagalnych zobowi\u0105za\u0144. Zarz\u0105d monitoruje przewidywane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne Grupy ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem wydatk\u00f3w inwestycyjnych czy wyp\u0142at dywidendy. Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 korzystania z kredyt\u00f3w w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym. Zarz\u0105d nie widzi ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej.
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | ||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 0,00 | 2 816,37 | 4 693,99 | 0,00 | 0,00 | 7 510,36 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0,00 | 1 811 621,82 | 4 012 921,69 | 12 102 843,59 | 1 870 573,83 | 19 797 960,94 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0,00 | 7 358 848,24 | 1 931 963,90 | 323 903,50 | 0,00 | 9 614 715,64 | |
Razem | 0,00 | 9 173 286,43 | 5 949 579,58 | 12 426 747,09 | 1 870 573,83 | 29 420 186,94 |
Polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em w\u0142asnym
Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w\u0142asnym prowadzone przez Grup\u0119 ma na celu zapewnienie bezpiecze\u0144stwa finansowego Grupy w procesie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przy jednoczesnej maksymalizacji rentowno\u015bci dla akcjonariuszy w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez:
\uf0a7zapewnienie dost\u0119pu do p\u0142ynno\u015bci dla sp\u00f3\u0142ek Grupy,
\uf0a7utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia kosztu kapita\u0142u.
\u00a0
Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa mo\u017ce korygowa\u0107 kwot\u0119 dywidend wyp\u0142acanych akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia.
\u00a0
Grupa definiuje d\u0142ug netto jako: d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, obligacji, leasing\u00f3w pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe.
Dodatkowe informacje i obja\u015bnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego1.Segmenty dzia\u0142alno\u015bci
Grupa wyr\u00f3\u017cnia segment operacyjny, gdy stanowi on cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adow\u0105 jednostki:
a)kt\u00f3ra anga\u017cuje si\u0119 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty (w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami sk\u0142adowymi tej samej jednostki),
b)kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez Zarz\u0105d oraz wykorzystywane przy decydowaniu o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segmentu, a tak\u017ce
c)w przypadku kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne oddzielne informacje finansowe.
Identyfikowalne segmenty operacyjne \u0142\u0105czone s\u0105 w jeden segment, gdy posiadaj\u0105 podobn\u0105 charakterystyk\u0119 ekonomiczn\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci maj\u0105 podobny charakter sprzedawanych produkt\u00f3w i us\u0142ug, klient\u00f3w, sposob\u00f3w dystrybucji i obowi\u0105zuj\u0105cych regulacji.
\u00a0
Na podstawie powy\u017cszych kryteri\u00f3w Grupa wyr\u00f3\u017cni\u0142a nast\u0119puj\u0105ce podstawowe segmenty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej:
\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu,
\uf0b7reklama zewn\u0119trzna,
\uf0b7dystrybucja kana\u0142\u00f3w tematycznych,
\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana
\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana (dzia\u0142alno\u015b\u0107 portali internetowych).
\u00a0
Segment dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostki dominuj\u0105cej Digital Network S.A., kt\u00f3ra sprawuje nadz\u00f3r w\u0142a\u015bcicielski i\u00a0pozostaje centrum finansowo-sprawozdawczym oraz technologicznym dla ca\u0142ej organizacji.
Segment reklamy zewn\u0119trznej obejmuje us\u0142ugi zwi\u0105zane z emisj\u0105 reklam na no\u015bnikach Digital Out of Home. Przychody segmentu dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie op\u0142at pobieranych od reklamodawc\u00f3w.
Segment dzia\u0142alno\u015b\u0107 portali internetowych obejmuje prowadzenie portali internetowych. Przychody w tym segmencie dotycz\u0105 przede wszystkim wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy reklam oraz sponsoringu i lokowania produkt\u00f3w.
Segment dystrybucji kana\u0142\u00f3w tematycznych obejmuje us\u0142ugi zwi\u0105zane z dystrybucj\u0105 tematycznych kana\u0142\u00f3w telewizyjnych, badaniem rynku telewizji p\u0142atnych, dzia\u0142alno\u015bci\u0105 marketingow\u0105 i promocyjn\u0105 na rzecz klient\u00f3w. Przychody segmentu dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie op\u0142at pobieranych od nadawc\u00f3w kana\u0142\u00f3w tematycznych.
W czwartym kwartale 2022 roku, Grupa zintensyfikowa\u0142a proces aktywnego poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dzia\u0142alno\u015b\u0107 w segmencie portali internetowych jest w okresie bie\u017c\u0105cym oraz w okresie por\u00f3wnawczym wykazywana jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana obejmuje przychody i koszty (g\u0142\u00f3wnie administracyjne) poniesione przez sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zamro\u017cona (Mustache Sp. z o.o. oraz NaImpreze.pl Sp. z o.o.).
Decyzja o zamro\u017ceniu dzia\u0142alno\u015bci Mustache Sp. z o. o. i NaImpreze.pl Sp. z o. o. zosta\u0142a podj\u0119ta w czwartym kwartale 2020 roku, kiedy to Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki maj\u0105c na uwadze konieczno\u015b\u0107 zapewnienia p\u0142ynno\u015bci finansowej w grupie kapita\u0142owej, zw\u0142aszcza w warunkach utrzymuj\u0105cej si\u0119 niepewno\u015bci gospodarczej wywo\u0142anej pandemi\u0105 Covid-19, podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o wygaszeniu dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w segmencie e-commerce.\u00a0Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu Zarz\u0105d nie podj\u0105\u0142 ostatecznej decyzji w sprawie przysz\u0142o\u015bci niniejszych sp\u00f3\u0142ek. Uzale\u017cnia j\u0105 g\u0142\u00f3wnie od dalszego rozwoju sytuacji rynkowej, kt\u00f3ra w przypadku spe\u0142nienia si\u0119 pozytywnego scenariusza, umo\u017cliwi reaktywacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej obu sp\u00f3\u0142ek, a w dalszej perspektywie pozwoli na ich organiczny rozw\u00f3j lub sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w inwestorowi.Poni\u017cej zosta\u0142y zaprezentowane podstawowe dane finansowe dla ka\u017cdego z segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
\u00a0
Przychody i koszty segment\u00f3w
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Przychody segmentu | ||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana, w tym: | 48 390 669,10 | 32 073 598,48 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu | 1 987 422,73 | 625 525,90 |
Dystrybucja | 1 090 596,12 | 1 016 113,33 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | 0,00 | 0,00 |
Reklama zewn\u0119trzna | 46 549 245,76 | 30 568 360,43 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana | 0,00 | 39 956,81 |
Wy\u0142\u0105czenia pomi\u0119dzy segmentami dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -1 236 595,51 | -176 357,99 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 3 467 387,51 | 3 273 586,63 |
Wy\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | -52 301,39 | -31 350,94 |
Razem | 51 805 755,22 | 35 315 834,17 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | ||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana, w tym: | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu | 3 670 611,75 | 3 074 849,04 |
Dystrybucja | 951 658,84 | 1 196 063,58 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | 0,00 | 0,00 |
Reklama zewn\u0119trzna | 29 625 568,37 | 21 069 983,73 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana | 41 986,75 | 187 316,57 |
Wy\u0142\u0105czenia pomi\u0119dzy segmentami dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -1 236 595,51 | -176 357,99 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 2 069 715,74 | 1 687 196,59 |
Wy\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | -52 301,39 | -31 350,94 |
Razem | 35 070 644,55 | 27 007 700,58 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej bez odpis\u00f3w warto\u015bci firmy | ||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana, w tym: | 14 774 232,00 | 9 573 448,72 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu | -1 688 142,66 | -1 816 561,14 |
Dystrybucja | 139 282,25 | -194 274,41 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | 0,00 | 0,00 |
Reklama zewn\u0119trzna | 16 367 761,76 | 11 722 750,94 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana | -44 669,35 | -138 466,67 |
Wy\u0142\u0105czenia pomi\u0119dzy segmentami dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 0,00 | 0,00 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 1 395 211,51 | 1 585 484,68 |
Wy\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 0,00 | 0,00 |
Razem | 16 169 443,51 | 11 158 933,40 |
*) Dane przekszta\u0142cone
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Aktywa trwa\u0142e | ||
Dystrybucja | 7 847,22 | 23 410,39 |
Reklama zewn\u0119trzna | 24 715 319,35 | 22 010 410,73 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu | 19 277 889,23 | 20 531 367,84 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana | 0,00 | 262,91 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 588 540,54 | 559 446,84 |
Wy\u0142\u0105czenia | -1 397 745,60 | -523 312,09 |
Aktywa obrotowe | ||
Dystrybucja | 253 789,89 | 190 138,16 |
Reklama zewn\u0119trzna | 32 910 567,98 | 23 390 477,94 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu | 14 287 177,36 | 3 934 156,74 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana | 78 139,30 | 118 915,43 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 2 001 727,29 | 1 342 253,37 |
Wy\u0142\u0105czenia | -14 469 766,45 | -8 786 018,74 |
Razem aktywa | 78 253 486,11 | 62 791 509,52 |
\u00a0
Struktura rzeczowa przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | ||
1. | Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
2. | Przychody netto ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 47 987 518,10 | 31 791 450,57 |
- | Us\u0142ugi dystrybucyjne | 1 090 596,12 | 1 016 113,33 |
- | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | 0,00 | 0,00 |
- | Reklama zewn\u0119trzna | 46 146 094,76 | 30 266 079,83 |
- | Pozosta\u0142e | 750 827,22 | 509 257,41 |
3. | Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 403 151,00 | 282 147,91 |
4. | Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
\u00a0 | Przychody netto ze sprzeda\u017cy razem | 48 390 669,10 | 32 073 598,48 |
*) Dane przekszta\u0142cone
\u00a0
W 2022 roku kwota 4\u00a0587\u00a0226,16 z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta w przychodach z rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w, natomiast w ubieg\u0142ym roku by\u0142a to kwota 4\u00a0632\u00a0836,79 z\u0142.
\u00a0
Struktura terytorialna przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | ||
1. | Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
2. | Przychody netto ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 47 987 518,10 | 31 791 450,57 |
- | kraj | 46 452 033,01 | 30 280 518,57 |
- | UE | 806 834,03 | 650 456,99 |
- | poza UE | 728 651,06 | 860 475,01 |
3. | Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 403 151,00 | 282 147,91 |
4. | Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
\u00a0 | Przychody netto ze sprzeda\u017cy razem | 48 390 669,10 | 32 073 598,48 |
*) Dane przekszta\u0142cone
\u00a0
Wszystkie przychody operacyjnezosta\u0142y rozpoznane zgodnie z MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami.
Przychody w wysoko\u015bci 25 mln z\u0142 pochodz\u0105 od jednego klienta zewn\u0119trznego. Przychody te przypisane s\u0105 do segmentu reklamy zewn\u0119trznej. Przychody od pozosta\u0142ych klient\u00f3w nie przekraczaj\u0105 10% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em. W\u00a02021 roku przychody od jednego klienta zewn\u0119trznego wynosi\u0142y 19 mln z\u0142.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi, zgodnie z okresem, w kt\u00f3rym dana us\u0142uga jest wykonywana.
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Amortyzacja | 9 161 357,80 | 7 541 391,49 |
Materia\u0142y i energia | 2 998 111,40 | 1 582 054,62 |
Us\u0142ugi obce | 15 871 803,75 | 12 831 784,86 |
Podatki i op\u0142aty | 87 519,73 | 107 488,36 |
Wynagrodzenia | 3 095 058,58 | 2 074 704,92 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 285 359,04 | 231 875,02 |
Reprezentacja i reklama | 936 173,96 | 165 159,31 |
Pozosta\u0142e koszty | 329 856,69 | 618 503,84 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 287 989,25 | 198 892,51 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
Koszty w uk\u0142adzie kalkulacyjnym | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
z tego: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 23 853 613,51 | 18 436 049,66 |
Koszty sprzeda\u017cy | 1 635 014,32 | 1 365 756,61 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 7 564 602,37 | 5 550 048,66 |
Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d weryfikowa\u0142 konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerw pracowniczych. Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 odst\u0105piono od ich utworzenia.
Koszty wynagrodze\u0144 zosta\u0142y obci\u0105\u017cone warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych przyznanych w ramach programu motywacyjnego w kwocie 517 tys. z\u0142\u00a0
4.Pozosta\u0142e przychody operacyjne
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Sprzeda\u017c niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0,00 | 5 430,00 |
Rozwi\u0105zanie rezerw na zobowi\u0105zania | 0,00 | 49 838,36 |
Odpisanie zobowi\u0105za\u0144 | 11 733,56 | 14 675,08 |
Umorzenie subwencji z PFR | 0,00 | 2 995 216,72 |
Pozosta\u0142e przychody | 182 020,02 | 109 522,14 |
Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne | 193 753,58 | 3 174 682,30 |
5.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Likwidacja i sprzeda\u017c niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 314 123,30 | 74 994,19 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce niefinansowe aktywa trwa\u0142e | 183 831,36 | 0,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 0,00 | 16 120,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 12 487,92 | 0,00 |
Odpisanie nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | 326,89 | 79 270,01 |
Zaniechane inwestycje | 4 490,05 | 91 891,20 |
Pozosta\u0142e koszty | 241 700,96 | 60 701,73 |
Razem pozosta\u0142e koszty operacyjne | 756 960,48 | 322 977,13 |
6.Przychody i koszty finansowe
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 259 458,49 | 67 254,03 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 31 518,46 |
Odsetki od rachunk\u00f3w bankowych i lokat | 283 976,99 | 291,17 |
Pozosta\u0142e odsetki | 527,67 | 22 427,38 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych po\u017cyczki i udzia\u0142y | 0,00 | 550 000,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 127 484,95 | 124 960,87 |
Razem przychody finansowe | 671 448,10 | 796 451,91 |
Kredyty bankowe odsetki i op\u0142aty | 49 960,10 | 72 777,68 |
Odsetki leasingowe | 859 976,33 | 662 154,81 |
Pozosta\u0142e odsetki | 4 175,19 | 4 320,55 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 298 155,56 | 4 834,06 |
Odpis warto\u015bci po\u017cyczek i innych aktyw\u00f3w finansowych | 522 387,22 | 47 192,95 |
Inne koszty | 26 339,56 | 67 196,45 |
Razem koszty finansowe | 1 760 993,96 | 857 797,40 |
Przychody (koszty) finansowe netto | -1 089 545,86 | -61 345,49 |
\u00a0
7.1Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Podatek bie\u017c\u0105cy | 3 485 127,00 | 1 626 930,00 |
Podatek odroczony | 5 736,99 | -751 061,23 |
Razem | 3 490 863,99 | 875 868,77 |
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Wynik finansowy brutto | 13 117 983,10 | 9 510 669,11 |
Podatek przy stawce podatku 19%, 9% | 4 484 854,81 | 1 687 130,09 |
Koszty/przychody netto niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w/przychod\u00f3w do opodatkowania | -1 475 228,52 | -2 760 320,82 |
Pozycje nieuj\u0119te w podatku odroczonym | 481 237,70 | 1 949 059,49 |
Korekty deklaracji z lat poprzednich | 0,00 | 0,00 |
Podatek dochodowy | 3 490 863,99 | 875 868,77 |
Efektywna stopa podatkowa | 27% | 9% |
*) Dane przekszta\u0142cone.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Straty podatkowe do rozliczenia | 3 030 872,17 | 3 683 721,38 |
R\u00f3\u017cnica w warto\u015bci podatkowej i bilansowej niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 307 242,54 | 274 874,97 |
Rezerwy i niezap\u0142acone zobowi\u0105zania | 2 174 298,77 | 1 696 082,17 |
Niewyp\u0142acone wynagrodzenia | 0,00 | 3 373,44 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 145 134,31 | 60 389,36 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce udzia\u0142y | 6 225 645,55 | 6 225 645,55 |
Inne r\u00f3\u017cnice | 2 315 007,59 | 1 164 144,83 |
Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ujemne | 14 198 200,93 | 13 108 231,70 |
Stawka podatku | 19%/9% | 19%/9% |
Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 693 512,38 | 2 461 788,39 |
Digital Network S.A. przewiduje, \u017ce ok. 2 mln z\u0142 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych uj\u0119tych w kalkulacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zostanie rozliczone w okresie 12 miesi\u0119cy.
Grupa posiada straty podatkowe w wysoko\u015bci 7 mln z\u0142, od kt\u00f3rych nie utworzono aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego.
Strata podatkowa uwzgl\u0119dniona przy kalkulacji aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego powsta\u0142a w roku 2020 i nale\u017cy j\u0105 rozliczy\u0107 do roku 2025.
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego utworzone w zwi\u0105zku z ujemn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 przej\u015bciow\u0105 pomi\u0119dzy podatkow\u0105, a\u00a0bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka planuje wykorzysta\u0107 w przypadku sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Aktywo mo\u017ce by\u0107 wykorzystane bezterminowo.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego31.12.2022 | 31.12.2021 | |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy umorzeniem bilansowym i podatkowym | 1 052 831,61 | 777 078,61 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 4,56 | 46,31 |
Odsetki naliczone i inne r\u00f3\u017cnice (w tym r\u00f3\u017cnice dotycz\u0105ce leasingu) | 5 131 150,94 | 4 270 991,75 |
Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dodatnie | 6 183 987,11 | 5 048 116,67 |
Stawka podatku | 19%/9% | 19%/9% |
Razem zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 174 957,09 | 943 821,89 |
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | 8 524 545,78 | 8 094 954,43 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | 4 165 685 | 4 165 685 |
Podstawowy zysk na akcj\u0119 (w PLN na jedn\u0105 akcj\u0119), w tym: | 2,05 | 1,94 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 1,89 | 1,77 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0,16 | 0,17 |
Podzia\u0142 wyniku finansowego
W dniu 29 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Digital Network S.A. postanowi\u0142o pokry\u0107 strat\u0119 netto za rok obrotowy 2021 w kwocie 1\u00a0180\u00a0704,09 z\u0142otych z kapita\u0142u zapasowego utworzonego z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej akcji nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki (agio). Ponadto, w tym samym dniu, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Digital Network S.A. postanowi\u0142o pokry\u0107 strat\u0119 netto z lat ubieg\u0142ych w wysoko\u015bci 6\u00a0512\u00a0317,61 z\u0142otych, r\u00f3wnie\u017c z kapita\u0142u zapasowego utworzonego z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej akcji nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki (agio).
Zarz\u0105d Digital Network S.A. proponuje przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy za 2022 rok kwot\u0119 3\u00a0040\u00a0950,05 z\u0142 (tj. 0,73 z\u0142 na 1 akcj\u0119). Pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 Zarz\u0105d proponuje przekaza\u0107 na kapita\u0142 zapasowy.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechanaW czwartym kwartale 2022 roku Grupa zintensyfikowa\u0142a proces aktywnego poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl. Odpowiednie aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y w zwi\u0105zku z tym zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2022 r. jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. Nast\u0119puj\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y przeniesione do kategorii przeznaczonych do sprzeda\u017c w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | |
\u00a0 | |
Aktywa trwa\u0142e | 2 022 258,30 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 1 433 717,76 |
Inne warto\u015bci niematerialne | 579 669,06 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 8 871,48 |
\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe | 2 001 727,29 |
Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 1 221 784,27 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 19 286,72 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 760 656,30 |
\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa razem | 4 023 985,59 |
31.12.2022 | |
\u00a0 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 19 272,22 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 19 272,22 |
\u00a0 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 388 548,51 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 221 838,51 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 75 405,00 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 91 305,00 |
\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania razem | 407 820,73 |
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne naEkranie.pl Sp. z o.o. na dzie\u0144 bilansowy wraz z za\u0142o\u017ceniami uj\u0119tymi podczas wykonania testu na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
NaEkranie.pl Sp. z o. o. | |
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 12 027 920,14 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | 2 087 234,45 |
Stopa wolna od ryzyka | 6,88% |
Beta | 100,00% |
Premia za ryzyko rynkowe | 6,50% |
Premia za ryzyko specyficzne | 3,00% |
\u015aredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u | 19,05% |
Rezydualna stopa wzrostu | 1,50% |
\u00a0
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci utarty warto\u015bci u\u017cytkowej naEkranie.pl Sp. z o. o.
Stopa dyskonta | ||||
EBIT | Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. |
-5% | 632 497,10 | -1 355 382,88 | -1 292 741,41 | |
0% | -12 076,40 | 0,00 | -1 406 743,74 | |
5% | 632 497,10 | -145 147,19 | -836 732,07 |
\u00a0
\u00a0
Jednostka zale\u017cna naEkranie.pl Sp. z o.o. jest wykazywana w bie\u017c\u0105cym okresie jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Informacje finansowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 oraz za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 3 415 086,12 | 3 242 235,69 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 896 593,98 | 789 623,97 |
Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy | 2 518 492,14 | 2 452 611,72 |
Koszty sprzeda\u017cy | 615 165,69 | 569 255,53 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 505 654,68 | 296 966,15 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 544,19 | 501,21 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 3 004,45 | 1 406,57 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 1 395 211,51 | 1 585 484,68 |
Przychody finansowe | 3 135,61 | 0,00 |
Koszty finansowe | 17 725,23 | 6 279,28 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 380 621,89 | 1 579 205,40 |
Podatek dochodowy | 125 789,96 | 143 609,62 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 1 254 831,93 | 1 435 595,78 |
przypadaj\u0105cy na: | ||
Akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | 639 964,28 | 732 153,85 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 614 867,65 | 703 441,93 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej na jedn\u0105 akcj\u0119 | ||
Podstawowy | 0,16 | 0,17 |
Rozwodniony | 0,16 | 0,17 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 1 319 075,52 | 1 300 377,44 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | -131 864,39 | -145 920,00 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | -695 689,64 | -1 130 000,00 |
10.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Grunty, budynki i budowle | 0,00 | 0,00 |
\u015arodki transportu | 63 167,68 | 189 099,29 |
Urz\u0105dzenia | 10 546 476,68 | 12 577 284,60 |
Wyposa\u017cenie i inne aktywa trwa\u0142e | 15 281,67 | 4 923,99 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie | 2 300 593,31 | 929 123,27 |
Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 12 925 519,34 | 13 700 431,15 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 roku Grupa u\u017cytkowa\u0142a na podstawie um\u00f3w leasingu urz\u0105dzenia o warto\u015bci netto 3\u00a0833\u00a0tys. z\u0142otych.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie ekrany oraz konstrukcje wykorzystywane na nowe lokalizacje oraz do modernizacji poprawiaj\u0105cej jako\u015b\u0107 wy\u015bwietlania kontentu.
W roku 2022 poniesiono nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w wysoko\u015bci 3 055 tys. z\u0142otych. Na rok 2023 nie s\u0105 planowane istotne nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e. Nie ponoszono nak\u0142ad\u00f3w na ochron\u0119 \u015brodowiska.
\u015arodki transportu w kwocie 51 tys. dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w w leasingu.
\u00a0 | Budynki i budowle | \u015arodki transportu | Urz\u0105dzenia | Urz\u0105dzenia w tym leasing | Wyposa\u017cenie i inne aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie | Razem |
0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 | |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 18 130,08 | 1 293 753,95 | 0,00 | 31 118,70 | 2 404 300,89 | 3 747 303,62 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 1 082 802,75 | 0,00 | 1 027,64 | 848 999,49 | 1 932 829,88 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 482 449,14 | 20 582 260,54 | 7 638 973,79 | 114 002,61 | 2 484 424,67 | 23 663 136,96 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 144 061,69 | 2 937 475,99 | 1 251 123,91 | 20 761,02 | 0,00 | 3 102 298,70 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 695 716,87 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 696 744,51 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 419 281,46 | 10 075 114,26 | 3 525 721,76 | 99 748,58 | 0,00 | 10 553 786,26 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 183 831,36 | 183 831,36 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 63 167,68 | 10 546 476,68 | 4 113 252,03 | 15 281,67 | 2 300 593,31 | 12 925 519,34 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 464 319,06 | 23 559 856,35 | 7 445 333,08 | 83 911,55 | 1 181 500,78 | 25 289 587,74 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 715 092,60 | 305 913,90 | 0,00 | 654 477,97 | 1 369 570,57 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 903 639,61 | 112 273,19 | 0,00 | 906 855,48 | 4 810 495,09 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 120 960,13 | 8 375 674,89 | 1 094 673,79 | 66 920,67 | 0,00 | 8 563 555,69 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 154 259,64 | 2 923 931,10 | 1 204 249,92 | 12 066,89 | 0,00 | 3 090 257,63 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 505 581,25 | 24 325,86 | 0,00 | 0,00 | 3 505 581,25 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 343 358,93 | 15 184 181,46 | 6 350 659,29 | 16 990,88 | 1 181 500,78 | 16 726 032,05 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
11.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci
\u00a0
Grupa Digital Network jako aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci w kwocie 17\u00a0136\u00a0611,52 z\u0142otychwykazuje powierzchni\u0119 biurow\u0105 oraz cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci wykorzystywane do monta\u017cu urz\u0105dze\u0144 reklamowych u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w najmu.
Powy\u017csze umowy zidentyfikowane zosta\u0142y przez Grup\u0119 jako umowy leasingu podlegaj\u0105ce dodatkowemu ujawnieniu w zwi\u0105zku z zastosowaniem standardu MSSF 16 \u201eLeasing\u201d. Grupa Digital Network zdecydowa\u0142a, \u017ce aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci prezentowane s\u0105 w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej oddzielnie od innych aktyw\u00f3w.
\u00a0 | Najem powierzchni biurowej | Najem powierzchni pod no\u015bniki reklamowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 081 408,57 | 20 975 730,01 | 23 057 138,58 |
Zwi\u0119kszenia | 51 351,94 | 10 848 958,72 | 10 900 310,66 |
Zmniejszenia | 719 404,64 | 1 167 897,72 | 1 887 302,36 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 1 413 355,87 | 30 656 791,01 | 32 070 146,88 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 666 551,40 | 9 235 659,57 | 9 902 210,97 |
Zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 817 492,84 | 5 230 482,06 | 6 047 974,90 |
Zmniejszenia | 719 404,60 | 297 245,91 | 1 016 650,51 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 764 639,64 | 14 168 895,72 | 14 933 535,36 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 414 857,17 | 11 740 070,44 | 13 154 927,61 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 648 716,23 | 16 487 895,29 | 17 136 611,52 |
\u00a0
\u00a0 | Najem powierzchni biurowej | Najem powierzchni pod no\u015bniki reklamowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 1 367 429,17 | 20 254 267,38 | 21 621 696,55 |
Zwi\u0119kszenia | 713 979,40 | 1 062 269,04 | 1 776 248,44 |
Zmniejszenia | 0,00 | 340 806,41 | 340 806,41 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 2 081 408,57 | 20 975 730,01 | 23 057 138,58 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 375 444,85 | 5 168 261,28 | 5 543 706,13 |
Zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 291 106,55 | 4 149 489,22 | 4 440 595,77 |
Zmniejszenia | 0,00 | 82 090,93 | 82 090,93 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 666 551,40 | 9 235 659,57 | 9 902 210,97 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 991 984,32 | 15 086 006,10 | 16 077 990,42 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 1 414 857,17 | 11 740 070,44 | 13 154 927,61 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 8 659 059,28 | 6 856 384,87 |
Koszt z tytu\u0142u odsetek uj\u0119te w kosztach finansowych | 859 976,33 | 662 154,81 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w momencie nabycia poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek dotyczy nast\u0119puj\u0105cych jednostek zale\u017cnych:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu | 11 359 175,33 | 11 359 175,33 |
Zwi\u0119kszenie | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenie (odpis warto\u015bci firmy dokonany w roku) | 156 307,71 | 0,00 |
Program Sp. z o. o. | 156 307,71 | 0,00 |
Zmniejszenie (reklasyfikacja dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy) | 1 433 717,76 | 0,00 |
NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. | 1 433 717,76 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu | 9 769 149,86 | 11 359 175,33 |
\u00a0
Razem warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu | 11 359 175,33 | 11 359 175,33 |
Program Sp. z o. o. | 1 899 187,64 | 1 899 187,64 |
Screen Network S.A. | 8 026 269,93 | 8 026 269,93 |
NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. | 1 433 717,76 | 1 433 717,76 |
Razem warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu | 9 769 149,86 | 11 359 175,33 |
Program Sp. z o. o. | 1 742 879,93 | 1 899 187,64 |
Screen Network S.A. | 8 026 269,93 | 8 026 269,93 |
NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. | 0,00 | 1 433 717,76 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 roku przeprowadzono test na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci firmy alokowan\u0105 do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w sp\u00f3\u0142kach Program Sp. z o. o. (segment: dystrybucja), oraz Screen Network S.A. (segment: reklama zewn\u0119trzna). Przeprowadzony test oparty na przewidywanych zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych nie wykaza\u0142 trwa\u0142ej utraty warto\u015bci firmy zwi\u0105zanej z\u00a0tymi o\u015brodkami. Prognozowane wyniki finansowe na rok 2023 oraz lata kolejne s\u0105 w ocenie Zarz\u0105du realne do zrealizowania, a\u00a0Jednostka dominuj\u0105ca zamierza utrzymywa\u0107 posiadane udzia\u0142y przez okres przyj\u0119ty w modelu wyceny.
Poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 aktyw\u00f3w przypisan\u0105 do danego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne wraz z za\u0142o\u017ceniami uj\u0119tymi podczas wykonania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci. W\u00a0przypadku Screen Network S.A. podczas wykonywania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci uwzgl\u0119dnione zosta\u0142o prawdopodobie\u0144stwo wej\u015bcia w \u017cycie uchwa\u0142y krajobrazowej.
\u00a0
Program Sp. z o. o. | Screen Network S.A. | |
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 1 922 077,98 | 49 029 829,33 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | 1 840 000,81 | 12 818 877,26 |
Stopa wolna od ryzyka | 6,88% | 6,88% |
Beta | 100,00% | 100,00% |
Premia za ryzyko rynkowe | 7,00% | 6,00% |
Premia za ryzyko specyficzne | 2,00% | 2,00% |
\u015aredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u | 18,93% | 17,97% |
Rezydualna stopa wzrostu | 1,50% | 1,50% |
\u00a0
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci utarty warto\u015bci u\u017cytkowej Program Sp. z o. o.
Stopa dyskonta | ||||
Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. | |
-5% | -7 266,60 | -171 765,61 | -168 404,36 | |
EBIT | 0% | -59 953,19 | 0,00 | -177 741,83 |
5% | -7 266,60 | -72 740,60 | -131 054,46 |
\u00a0
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci utarty warto\u015bci u\u017cytkowej Screen Network S.A.
Stopa dyskonta | ||||
Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. | |
-5% | 6 124 473,67 | -1 752 648,68 | -3 789 506,81 | |
EBIT | 0% | 3 621 539,18 | 0,00 | -2 085 732,65 |
5% | 6 124 473,67 | 2 982 103,38 | 991 883,11 |
\u00a0
13.Warto\u015bci niematerialne
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Autorskie prawa maj\u0105tkowe | 0,00 | 352 548,53 |
Oprogramowanie i licencje | 196 947,71 | 32 212,61 |
Pozosta\u0142e | 14 343,27 | 18 362,57 |
Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i prawne | 135 400,00 | 199 440,00 |
Razem inne warto\u015bci niematerialne | 346 690,98 | 602 563,71 |
\u00a0
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 warto\u015bci niematerialne i prawne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i prawne zostan\u0105 oddane do u\u017cytkowania w ci\u0105gu roku.
Autorskie prawa maj\u0105tkowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Pozosta\u0142e | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i prawne | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Zwi\u0119kszenia | 75 000,00 | 171 800,00 | 0,00 | 250 400,00 | 497 200,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 314 440,00 | 1 010 704,00 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 259 440,00 | 955 704,00 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 486 250,00 | 561 676,55 | 101 739,00 | 135 400,00 | 1 285 065,55 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Zwi\u0119kszenia-amortyzacja za rok | 107 319,47 | 7 064,90 | 4 019,30 | 0,00 | 118 403,67 |
Zmniejszenia, w tym: | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 226 065,00 | 247 397,34 | 81 729,06 | 0,00 | 555 191,40 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 196 947,71 | 14 343,27 | 135 400,00 | 346 690,98 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 739 530,00 | 559 541,97 | 82 180,00 | 356 784,00 | 1 738 035,97 |
Zwi\u0119kszenia | 303 264,00 | 0,00 | 19 559,00 | 145 920,00 | 468 743,00 |
Zmniejszenia | 5 280,00 | 99 665,42 | 0,00 | 303 264,00 | 408 209,42 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 348 511,67 | 400 924,78 | 76 244,75 | 0,00 | 825 681,20 |
Zwi\u0119kszenia-amortyzacja za rok | 81 548,80 | 9 073,08 | 1 465,01 | 0,00 | 92 086,89 |
Zmniejszenia | 5 280,00 | 99 665,42 | 0,00 | 0,00 | 104 945,42 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2021 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2021 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 130 833,33 | 41 285,69 | 268,58 | 356 784,00 | 529 171,60 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
14.Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe w kwocie 315\u00a0366,66 z\u0142 obejmuj\u0105 kaucje z tytu\u0142u najmu powierzchni pod no\u015bniki reklamowe.
15.Inwestycje w jednostkach powi\u0105zanych
\u00a0
Inwestycje w jednostkach powi\u0105zanych dotycz\u0105 udzia\u0142\u00f3w w 4FUN BEAST Sp. z o. o. Na dzie\u0144 31.12.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka jest niekonsolidowana ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107. Sp\u00f3\u0142ka nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci.
Podstawowe dane finansowe za rok 2022:
\u00a0
4FUN BEAST Sp. z o. o. | |
Aktywa obrotowe | 5\u00a0000,00 |
Aktywa trwa\u0142e | 0,00 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0,00 |
Przychody | 0,00 |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | 5\u00a0000,00 |
16.Inwestycje w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci
\u00a0
Jednostkami stowarzyszonymi na dzie\u0144 31.12.2022 r. s\u0105 4 Communication Sp. z o. o., Bridge2fun\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. oraz Dissolve Festival Sp. z o.o.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o jednostkach stowarzyszonych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nazwa jednostki stowarzyszonej | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | % wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 na 31.12.2022 |
Bridge 2 Fun Sp. z o. o. | dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | Polska | 49,00% |
4 Communication Sp. z o. o. | dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | Polska | 48,85% |
Dissolve Festival Sp. z o. o. | dzia\u0142alno\u015b\u0107 wspomagaj\u0105ca wystawianie przedstawie\u0144 artystycznych | Polska | 0,00% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Podstawowe dane finansowe za rok 2022:
\u00a0
Bridge 2 Fun Sp. z o. o. | 4 Communication Sp. z o. o. | Dissolve Festival Sp. z o. o. | |
Aktywa obrotowe | 611 921,94 | 63 591,25 | 26 240,46 |
Aktywa trwa\u0142e | 1 373,99 | 875,36 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | -888 492,68 | -156 184,95 | -830 361,86 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Przychody | 994 828,18 | 1 407 916,05 | 1 157 580,00 |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | -404 025,45 | -798 127,72 | 69 914,77 |
Otrzymane dywidendy od sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Aktywa netto sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej | -275 196,75 | -91 718,34 | -804 121,40 |
Procentowy udzia\u0142 Grupy w udzia\u0142ach sp\u00f3\u0142ki | 49,00% | 48,85% | 0,00% |
Wycena udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych | 4\u00a0900,00 | 439 609,62 | 0,00 |
Udzia\u0142 w zyskach/stratach jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | -63 126,06 | -347 269,28 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
\u00a0
Zgodnie z MSR 28 paragraf 39 po zmniejszeniu udzia\u0142u jednostki do warto\u015bci zerowej, uwzgl\u0119dnia si\u0119 dodatkowe straty i ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie tylko w takim stopniu, w jakim jednostka przyj\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zek lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Jednostka dominuj\u0105ca nie przyj\u0119\u0142a na siebie takiego obowi\u0105zku i nie dokonywa\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu powy\u017cszych sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym brak jest przypisania ich wyniku finansowego.
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Materia\u0142y | 0,00 | 0,00 |
Towary | 16 120,00 | 16 120,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | -16 120,00 | -16 120,00 |
Razem zapasy | 0,00 | 0,00 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 13 706 574,33 | 8 536 820,60 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | -91 423,93 | -132 994,91 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 13 615 150,40 | 8 403 825,69 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 289 199,00 | 415 817,00 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | 0,00 | 22 427,38 |
Kaucje kr\u00f3tkoterminowe | 1 116 080,24 | 512 379,31 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 72\u00a0784,99 | 176\u00a0499,92 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | -7 558,31 | -7 558,31 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 470 505,92 | 1 119 565,30 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
VAT do rozliczenia | 1 057 300,27 | 582 396,35 |
Ubezpieczenia | 48 761,72 | 47 814,96 |
Przychody niefakturowane | 719,04 | 0,00 |
Inne | 340 275,24 | 168 527,22 |
Razem rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 447 056,27 | 798 738,53 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 2 917 562,19 | 1 918 303,83 |
Struktura przeterminowania nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 netto |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 10 048 001,17 | 8 921,45 | 10 039 079,72 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 30 dni | 1 916 604,73 | 3 574,34 | 1 913 030,39 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 31 do 90 dni | 1 281 342,13 | 2 243,69 | 1 279 098,44 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 90 dni | 460 626,30 | 76 684,45 | 383 941,85 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe na dzie\u0144 31.12.2022 | 13 706 574,33 | 91 423,93 | 13 615 150,40 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 netto |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 7 533 737,10 | 7 225,30 | 7 526 511,80 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 30 dni | 278 227,89 | 3 516,08 | 274 711,81 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 31 do 90 dni | 156 899,55 | 337,94 | 156 561,61 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 90 dni | 567 956,06 | 121 915,59 | 446 040,47 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe na dzie\u0144 31.12.2021 | 8 536 820,60 | 132 994,91 | 8 403 825,69 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane na 31.12.2022 r. powy\u017cej 90 dni w kwocie 257 tys. z\u0142 zosta\u0142y por\u0119czone.\u00a0
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Bilans otwarcia | 140 553,22 | 68 904,50 |
Zwi\u0119kszenie | 15 487,92 | 79 638,71 |
Odwr\u00f3cenie | 0,00 | 0,00 |
Wykorzystanie | 57 058,90 | 7 989,99 |
Bilans zamkni\u0119cia | 98 982,24 | 140 553,22 |
\u00a0
W powy\u017cszej warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci kwota 91\u00a0423,93z\u0142otych dotyczy nale\u017cno\u015bci handlowych natomiast kwota 7 558,31 z\u0142otych dotyczy pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci.
19.Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych | 1 789 320,15 | 2 178 689,54 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych | -1 789 320,15 | -1 266 932,93 |
Po\u017cyczki dla innych podmiot\u00f3w | 1 895 920,47 | 325 919,56 |
Razem udzielone po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 1 895 920,47 | 1 237 676,17 |
\u00a0
Powy\u017csze po\u017cyczki s\u0105 to po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe z terminem zapadalno\u015bci do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Oprocentowanie po\u017cyczek dla jednostek powi\u0105zanych ustalone zosta\u0142o w wysoko\u015bci WIBOR 3M +2 p. p. Po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych nie s\u0105 zabezpieczone. Oprocentowanie po\u017cyczek dla jednostek niepowi\u0105zanych ustalone zosta\u0142o w wysoko\u015bci WIBOR 1M +2,7 p. p. lub WIBOR 3M +2 p. p. Po\u017cyczki dla jednostek niepowi\u0105zanych zosta\u0142y zabezpieczone. Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d nie widzi konieczno\u015bci dodatkowego odpisu udzielonych po\u017cyczek. Szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja po\u017cyczek dla jednostek powi\u0105zanych znajduje si\u0119 w nocie nr 33.
20.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 19 547,30 | 7 694,30 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bie\u017c\u0105cych | 12 450 610,42 | 8 622 422,91 |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
\u00a0
Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominuj\u0105cy akcje s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi bez \u017cadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku. Wszystkie wyemitowane akcje zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci op\u0142acone.
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Kapita\u0142 akcyjny wyemitowany i zap\u0142acony: | ||
Liczba akcji | 4 238 962 | 4 238 962 |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji | 1,00 | 1,00 |
Warto\u015b\u0107 nominalna wszystkich akcji | 4 238 962,00 | 4 238 962,00 |
\u00a0
\u00a0
Struktura kapita\u0142u zak\u0142adowego Emitenta wg serii akcji
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Liczba wyemitowanych akcji: | ||
Akcje serii A | 1 956 500 | 1 956 500 |
Akcje serii B | 470 000 | 470 000 |
Akcje serii C | 837 000 | 837 000 |
Akcje serii D | 800 000 | 800 000 |
Akcje serii E | 55 874 | 55 874 |
Akcje serii F | 119 588 | 119 588 |
Razem | 4 238 962 | 4 238 962 |
\u00a0
\u00a0
Seria | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 serii |
\u00a0 | \u00a0 | |||||
A | na okaziciela | brak | brak | 1 956 500 | 1,00 | 1 956 500,00 |
B | na okaziciela | brak | brak | 470 000 | 1,00 | 470 000,00 |
C | na okaziciela | brak | brak | 837 000 | 1,00 | 837 000,00 |
D | na okaziciela | brak | brak | 800 000 | 1,00 | 800 000,00 |
E | na okaziciela | brak | brak | 55 874 | 1,00 | 55 874,00 |
F | na okaziciela | brak | brak | 119 588 | 1,00 | 119 588,00 |
Razem | 4 238 962 | \u00a0 | 4 238 962,00 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura w\u0142a\u015bcicielska kapita\u0142u zak\u0142adowego
\u00a0
Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | |||||||||
\u00a0 | Ilo\u015b\u0107 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Procent w kapitale zak\u0142adowym | |||||
\u00a0 | \u00a0 | ||||||||
EPICOM Ltd. | 2\u00a0702\u00a0939 | 1,00 | 2\u00a0702\u00a0939,00 | 63,76% | |||||
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278\u00a0542,00 | 6,57% | |||||
Pozostali Akcjonariusze | 1 257\u00a0481 | 1,00 | 1 257\u00a0481,00 | 29,67% | |||||
Razem | 4 238 962 | 4 238\u00a0962,00 | 100,00% | ||||||
\u00a0
W dniu 28 lutego 2022 roku Zarz\u0105d Emitenta poinformowa\u0142 o otrzymaniu powiadomienia dotycz\u0105cego zakupu 18\u00a0869 akcji Digital Network S.A. z\u0142o\u017conego przez Epicom Ltd. Zgodnie z powiadomieniem przed transakcj\u0105 Epicom Ltd. posiada\u0142a 2\u00a0702\u00a0939 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Po dokonaniu przedmiotowej transakcji Epicom Ltd. posiada\u0142a 2\u00a0721\u00a0808 akcji Sp\u00f3\u0142ki, stanowi\u0105cych 64,21% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, uprawniaj\u0105cych do 2\u00a0721\u00a0808 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki, co stanowi\u0142o 64,21% udzia\u0142u w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||||||
\u00a0 | Ilo\u015b\u0107 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Procent w kapitale zak\u0142adowym | |||||
\u00a0 | \u00a0 | ||||||||
EPICOM Ltd. | 2\u00a0721\u00a0808 | 1,00 | 2\u00a0721\u00a0808,00 | 64,21% | |||||
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278\u00a0542,00 | 6,57% | |||||
Pozostali Akcjonariusze | 1 238 612 | 1,00 | 1 238 612,00 | 29,22% | |||||
Razem | 4 238 962 | 4 238\u00a0962,00 | 100,00% |
\u00a0
Pomi\u0119dzy dniem 31 grudnia 2022 roku a dniem publikacji niniejszego raportu struktura akcjonariatu nie uleg\u0142a zmianie.
\u00a0
Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 publikacji rocznego sprawozdania finansowego tj. na dzie\u0144 28 kwietnia 2023 roku
\u00a0 | Ilo\u015b\u0107 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Procent w kapitale zak\u0142adowym |
\u00a0 | \u00a0 | |||
EPICOM Ltd. | 2\u00a0721\u00a0808 | 1,00 | 2\u00a0721\u00a0808,00 | 64,21% |
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278\u00a0542,00 | 6,57% |
Pozostali Akcjonariusze | 1 238 612 | 1,00 | 1 238 612,00 | 29,22% |
Razem | 4 238 962 | \u00a0 | 4 238\u00a0962,00 | 100,00% |
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego | -1 159 339,43 | -1 159 339,43 |
Zwi\u0119kszenia: zakup/sprzeda\u017c akcji w\u0142asnych | 0,00 | 0,00 |
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | -1 159 339,43 | -1 159 339,43 |
\u00a0
\u00a0
Posiadane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku akcje w\u0142asne Digital Network S.A. zwi\u0105zane s\u0105 z realizacj\u0105 Programu Skupu Akcji. Sp\u00f3\u0142ka posiada \u0142\u0105cznie 73\u00a0277 sztuk akcji w\u0142asnych.
W dniu 5 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Digital Network S.A. upowa\u017cni\u0142o Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki do nabywania Akcji W\u0142asnych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 nabywane w maksymalnej liczbie nie wi\u0119kszej ni\u017c 60\u00a0000 sztuk co stanowi 1,46% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki. Cena za jedn\u0105 Akcj\u0119 W\u0142asn\u0105 mo\u017ce wynosi\u0107 nie mniej ni\u017c 10 z\u0142otych i\u00a0nie wi\u0119cej ni\u017c 23 z\u0142ote za sztuk\u0119 przy czym maksymalna warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeznaczona na ten cel mo\u017ce wynie\u015b\u0107 nie wi\u0119cej ni\u017c 1\u00a0380\u00a0000 z\u0142otych. Akcje W\u0142asne mog\u0105 by\u0107 nabywane za po\u015brednictwem os\u00f3b trzecich dzia\u0142aj\u0105cych na rachunek Sp\u00f3\u0142ki, w tym firm inwestycyjnych. Akcje W\u0142asne mog\u0105 by\u0107 nabywane w\u00a0transakcjach na rynkach, na kt\u00f3rym s\u0105 notowane.\u00a0Nabyte Akcje W\u0142asne mog\u0105 by\u0107 przeznaczone w celu dalszego zbycia, umorzenia, wykonania zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych wymiennych na akcje Sp\u00f3\u0142ki, wykonania zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z prowadzonych w Sp\u00f3\u0142ce program\u00f3w motywacyjnych lub wydania Akcji W\u0142asnych za udzia\u0142y lub akcje innej sp\u00f3\u0142ki nabywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Upowa\u017cnienie do nabywania Akcji W\u0142asnych przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142o udzielone na 5 lat i obejmuje okres od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia 5 czerwca 2023 roku lub do dnia wyczerpania \u015brodk\u00f3w przeznaczonych na nabycie Akcji W\u0142asnych. W zwi\u0105zku z\u00a0upowa\u017cnieniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki do nabywania Akcji W\u0142asnych, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustanowi\u0142o kapita\u0142 rezerwowy w wysoko\u015bci 1\u00a0380\u00a0000 z\u0142otych, kt\u00f3ry zosta\u0142 wydzielony z kapita\u0142u zapasowego Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0\u00a0
Nast\u0119pnie\u00a0 w dniu\u00a024 czerwca 2019 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w\u00a0sprawie zmiany warunk\u00f3w Programu Skupu Akcji W\u0142asnych uchwalonego w dniu 5 czerwca 2018 roku w ten spos\u00f3b, i\u017c minimalna cena nabycia jednej Akcji W\u0142asnej zosta\u0142a obni\u017cona z 10 do 5 z\u0142 za jedn\u0105 sztuk\u0119. Pozosta\u0142e warunki Programu Skupu Akcji W\u0142asnych nie uleg\u0142y zmianie.\u00a0\u00a0\u00a0
W roku obrotowym 2022 Program Skupu Akcji W\u0142asnych nie by\u0142 prowadzony. \u00a0
23.Pozosta\u0142e kapita\u0142y
\u00a0
W 2022 r. pozosta\u0142e kapita\u0142y powi\u0119kszone zosta\u0142y o kwot\u0119 517\u00a0007,00 z\u0142 stanowi\u0105c\u0105 koszt Programu motywacyjnego w wysoko\u015bci warto\u015bci godziwej przekazanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. W ramach niniejszego programu przekazano 664.014 szt. akcji Screen Network S.A.
W dniu 22 grudnia 2022 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w\u00a0sprawie przyj\u0119cia programu motywacyjnego dedykowanego dla kluczowej kadry mened\u017cerskiej w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Screen Network S.A. Program zosta\u0142 wdro\u017cony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestnik\u00f3w do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapita\u0142owej Emitenta oraz silniejszego zwi\u0105zania tych os\u00f3b z\u00a0organizacj\u0105. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105, uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej na preferencyjnych warunkach, ni\u017cszej od ich aktualnej warto\u015bci rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzeda\u017cy w\u00a0okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantuj\u0105 ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udzia\u0142u w programie przestan\u0105 pe\u0142ni\u0107 funkcj\u0119 lub \u015bwiadczy\u0107 us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Screen Network S.A. P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u programu motywacyjnego nie s\u0105 roz\u0142o\u017cone w czasie.
Warto\u015b\u0107 godziwa powy\u017cszych instrument\u00f3w kapita\u0142owych zosta\u0142a oszacowana na podstawie wyceny dokonanej przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej. Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji zosta\u0142y rozliczone w instrumentach kapita\u0142owych\u00a0Screen Network S.A.
Ponadto w 2022 roku kwot\u0119 1\u00a0550\u00a0498,21 z\u0142 przeniesiono z pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w do zysk\u00f3w zatrzymanych. Zmiana wynika\u0142a z podzia\u0142u wyniku jednostek zale\u017cnych.
24.Kapita\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym
\u00a0
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych dotyczy udzia\u0142u akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych w nast\u0119puj\u0105cych jednostkach zale\u017cnych:
|
Warto\u015b\u0107 wykazanych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych zwi\u0105zana jest z posiadaniem tylko cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Zmiany udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w okresie obj\u0119tym raportem zwi\u0105zane s\u0105 z przypisaniem cz\u0119\u015bci wyniku tych jednostek udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym. Ponadto w dniu 22 grudnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Digital Network dokona\u0142a, w ramach programu motywacyjnego, sprzeda\u017cy 664 014 szt. akcji Screen Network S.A. co spowodowa\u0142o zwi\u0119kszenie udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych tej sp\u00f3\u0142ki o 1,3%. Zmiany warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w roku 2022 przedstawiono poni\u017cej:
BO | wyniki mniejszo\u015bci 2022 | program motywacyjny | wyp\u0142acone dywidendy i zaliczki na dywidendy | BZ | |
Screen Network S.A. | 2 192 246,05 | 1 713 014,87 | 325 262,86 | -1 999 535,60 | 2 230 988,18 |
NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. | 400,86 | -122,32 | 0,00 | 0,00 | 278,54 |
NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. | 787 516,18 | 614 867,65 | 0,00 | -487 887,92 | 914 495,91 |
Mustache Sp. z o.o. | -26,30 | -12,67 | 0,00 | 0,00 | -38,97 |
Screen Network Sp. z o. o. | 4 035,25 | 45 786,65 | 0,00 | 0,00 | 49 821,90 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce RAZEM | 2 984 172,04 | 2 373 534,18 | 325 262,86 | -2 487 423,52 | 3 195 545,56 |
Poni\u017cej przedstawiono skr\u00f3cone informacje finansowe jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy ma istotny udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy z punktu widzenia Grupy.
Screen Network S.A.*) | NAEKRANIE.PL Sp. z o. o.*) | |
Aktywa obrotowe | 18 297 654,38 | 2 001 727,29 |
Aktywa trwa\u0142e | 21 121 402,43 | 588 540,54 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | -16 788 350,42 | -704 677,43 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - 8 273 701,10 | -19 272,22 |
Aktywa netto sp\u00f3\u0142ki | 14 357 005,29 | 1 866 318,18 |
Aktywa netto Sp\u00f3\u0142ki przypisane do udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych | 2 154 710,10 | 914 495,91 |
Przychody | 42 297 521,76 | 3 467 387,51 |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 12 029 598,82 | 1 254 831,93 |
Zysk przypisany do udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych | 1 713 014,87 | 614 867,65 |
Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym**) | 1 999 535,60 | 487 887,92 |
*) Kwoty podane dla ka\u017cdej jednostki nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 eliminacji sald wewn\u0105trzgrupowych
**) \u0141\u0105cznie z zaliczkami z tytu\u0142u dywidendy za 2022 rok
Kredyty i po\u017cyczki31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Kredyty inwestycyjne (cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa) | 0,00 | 0,00 |
Po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 7 510,36 |
D\u0142ugoterminowe kredyty razem | 0,00 | 7 510,36 |
Kredyty inwestycyjne (cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa) | 0,00 | 0,00 |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 7 510,36 | 11 265,48 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki razem | 7 510,36 | 11 265,48 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | 7 510,36 | 18 775,84 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
PLN kredyty i po\u017cyczki | 7 510,36 | 18 775,84 |
EUR kredyty i po\u017cyczki | 0,00 | 0,00 |
Razem kredyty i po\u017cyczki | 7 510,36 | 18 775,84 |
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Kredyty i po\u017cyczki wymagalne w okresie do 12 miesi\u0119cy | 7 510,36 | 11 265,48 |
Kredyty i po\u017cyczki wymagalne w okresie od 1 do 5 lat | 0,00 | 7 510,36 |
Razem kredyty i po\u017cyczki | 7 510,36 | 18 775,84 |
Grupa w pozycji bilansowej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u017cyczek na 31.12.2022 r. wykazuje jedynie kwoty nieumorzonych subwencji z PFR otrzymanych w ramach tzw. Tarczy Antykryzysowej.\u00a0
26.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec jednostek powi\u0105zanych | 66 018,70 | 604 264,28 |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec pozosta\u0142ych jednostek | 5 225 732,18 | 4 430 875,37 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 1 974 298,77 | 1 575 086,38 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 1 320 368,00 | 86 636,40 |
Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8 586 417,65 | 6 696 862,43 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 0,00 | 2 921,89 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 521 880,96 | 471 390,20 |
Kaucje kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 | 220,00 |
Pozosta\u0142e | 182 513,53 | 4 990,40 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 704 394,49 | 479 522,49 |
27.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
\u00a0
Zgodnie z MSSF 16 \u201eLeasing\u201d Grupa Digital Network ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu, \u0142\u0105cznie z innymi tytu\u0142ami dotychczas ujmowanymi w tej pozycji.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa Digital Network posiada zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w\u00a0wysoko\u015bci 19\u00a0797\u00a0960,94 z\u0142otych. Powy\u017csza kwota obejmuje:
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci, w tym: | 19 154 786,20 | 15 082 147,23 |
- d\u0142ugoterminowe | 13 818 191,98 | 10 253 618,08 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 5 336 594,22 | 4 828 529,15 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144, w tym: | 454 079,77 | 2 183 287,68 |
- d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 454 079,77 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 454 079,77 | 1 729 207,91 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu \u015brodk\u00f3w transportu, w\u00a0tym: | 189 094,97 | 331 464,22 |
- d\u0142ugoterminowe | 155 225,44 | 188 273,61 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 33 869,53 | 143 190,61 |
Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 19 797 960,94 | 17 596 899,13 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Minimalne raty leasingowe | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych | |
31.12.2022 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, p\u0142atne w okresie: | \u00a0 | \u00a0 |
Do jednego roku | 6 834 052,10 | 5 824 543,52 |
do 1 miesi\u0105ca | 748 759,63 | 647 705,74 |
od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 395 720,39 | 1 212 270,90 |
od 3 do 6 miesi\u0119cy | 1 805 097,34 | 1 543 394,29 |
od 6 miesi\u0119cy do roku | 2 884 474,75 | 2 421 172,59 |
Od jednego roku do pi\u0119ciu lat w\u0142\u0105cznie | 13 454 748,79 | 12 102 843,59 |
Powy\u017cej pi\u0119ciu lat | 1 934 724,25 | 1 870 573,83 |
Razem: | 22 223 525,14 | 19 797 960,94 |
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach | 2 425 564,20 | - |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych | 19 797 960,94 | 19 797 960,94 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (p\u0142atne w\u00a0okresie powy\u017cej 12 m-cy) | - | 13 973 417,42 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (p\u0142atne w\u00a0okresie do 12 m-cy) | - | 5 824 543,52 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Minimalne raty leasingowe | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych | |
31.12.2021 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, p\u0142atne w okresie: | \u00a0 | \u00a0 |
Do jednego roku | 7 269 448,67 | 6 700 927,67 |
do 1 miesi\u0105ca | 664 618,08 | 606 120,31 |
od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 289 448,02 | 1 184 371,97 |
od 3 do 6 miesi\u0119cy | 1 939 945,03 | 1 787 052,73 |
od 6 miesi\u0119cy do roku | 3 375 437,54 | 3 123 382,66 |
Od jednego roku do pi\u0119ciu lat w\u0142\u0105cznie | 8 942 808,23 | 7 955 367,44 |
Powy\u017cej pi\u0119ciu lat | 3 097 028,97 | 2 940 604,02 |
Razem: | 19 309 285,87 | 17 596 899,13 |
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach | 1 712 386,74 | - |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych | 17 596 899,13 | 17 596 899,13 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (p\u0142atne w\u00a0okresie powy\u017cej 12 m-cy) | - | 10 895 971,46 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (p\u0142atne w\u00a0okresie do 12 m-cy) | - | 6 700 927,67 |
28.Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
Rezerwy na sprawy sporne | Rezerwy na koszty demonta\u017cu | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem | |
Stan na 31.12.2021 | 50\u00a0000,00 | 2\u00a0161 150,00 | 0,00 | 2\u00a0211\u00a0150,00 |
Zwi\u0119kszenie | 0,00 | 12 000,00 | 0,00 | 12 000,00 |
Odwr\u00f3cenie | 0,00 | 18 958,33 | 0,00 | 18 958,33 |
Wykorzystanie | 0,00 | 16 041,67 | 0,00 | 16 041,67 |
Stan na 31.12.2022 | 50\u00a0000,00 | 2 138 150,00 | 0,00 | 2 188 150,00 |
Rezerwa na demonta\u017ce wynika z szacunkowych koszt\u00f3w demonta\u017cu no\u015bnik\u00f3w i wykorzystywana jest w momencie likwidacji danej lokalizacji, na kt\u00f3rej znajduje si\u0119 no\u015bnik.
Instrumenty finansowePoni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 895 920,47 | 1 895 920,47 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 13 615 150,40 | 13 615 150,40 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 1 571 062,92 | 1 571 062,92 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 12 470 157,72 | 12 470 157,72 |
Razem | \u00a0 | 29 552 291,51 | 29 552 291,51 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 19 797 960,94 | 19 797 960,94 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 8 586 417,65 | 8 586 417,65 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 182 513,53 | 182 513,53 |
Razem | 28 566 892,12 | 28 566 892,12 |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2021 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 237 676,17 | 1 237 676,17 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 8 403 825,69 | 8 403 825,69 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 920 090,48 | 920 090,48 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 8 630 117,21 | 8 630 117,21 |
Razem | \u00a0 | 19 191 709,55 | 19 191 709,55 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 17 596 899,13 | 17 596 899,13 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 6 696 862,43 | 6 696 862,43 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 8 132,29 | 8 132,29 |
Razem | 24 301 893,85 | 24 301 893,85 |
*) Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania nie zawieraj\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w.
AFWZK \u2013 aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
ZFWZK \u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
WGWF \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przez zysk lub strat\u0119\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne lata z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
-w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
-instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa | Hierarchia warto\u015bci godziwej | |||
Aktywa finansowe | \u00a0 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Po\u017cyczki udzielone | 1 895 920,47 | 0,00 | 1 895 920,47 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem | 1 895 920,47 | 0,00 | 1 895 920,47 | 0,00 |
\u00a0 | \u00a0 | |||
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | |||
Oprocentowane kredyty bankowe i\u00a0po\u017cyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
W tabeli poni\u017cej zaprezentowano pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rych ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrument\u00f3w finansowych w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w 2022 r. oraz w 2021 r.
\u00a0
Przychody, koszty, zyski, straty w 2022 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 543 963,15 | 0,00 | -54 135,29 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -522 387,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -93 473,87 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 0,00 | 0,00 | -26 339,56 | 0,00 |
Razem | 21 575,93 | 0,00 | -173 948,72 | 0,00 |
Przychody, koszty, zyski, straty w 2021 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 89 972,58 | 0,00 | -77 098,23 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -47 192,95 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | 550 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -19 086,26 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 45\u00a0515,90 | 0,00 | -67 196,45 | 0,00 |
Razem | 638 295,53 | 0,00 | -163 380,94 | 0,00 |
W tabeli poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 zad\u0142u\u017cenia netto i zmian stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto w 2022 roku i 2021 roku.
\u00a0
Zad\u0142u\u017cenie netto:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 7 510,36 | 18 775,84 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 19 797 960,94 | 17 596 899,13 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 | 0,00 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | -7 335 313,58 | -8 985 557,76 |
\u00a0
Zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto:
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2022 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 3 840 040,51 | 11 650 388,94 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 0,00 | 7 810 348,43 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 840 040,51 | 3 840 040,51 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | 0,00 | 10 000 144,76 | 10 000 144,76 | 0,00 | -10 000 144,76 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 9 117 337,46 | 9 117 337,46 | 0,00 | -9 117 337,46 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | 107 935,63 | 107 935,63 | 0,00 | -107 935,63 |
Inne | \u00a00,00 | 774 871,67 | 774 871,67 | \u00a00,00 | -774 871,67 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2022 | 7 510,36 | 19 797 960,94 | 19 805 471,30 | 12 470 157,72 | -7 335 313,58 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2021 | 6 273 830,14 | 22 474 672,53 | 28 748 502,67 | 528 820,56 | -28 219 682,11 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 8 101 296,65 | 17 555 364,29 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 0,00 | 9 454 067,64 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8 101 296,65 | 8 101 296,65 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | -2 995 216,72 | 1 316 456,66 | -1 678 760,06 | 0,00 | 1 678 760,06 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 1 045 912,03 | 1 045 912,03 | 0,00 | -1 045 912,03 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | -94 193,47 | -94 193,47 | 0,00 | 94 193,47 |
Inne | -2 995 216,72 | 364 738,10 | -2 630 478,62 | \u00a00,00 | 2 630 478,62 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2021 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
Poni\u017cej przedstawiono wyja\u015bnienie do wybranych pozycji wykazanych w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 13 230 814,02 | 8 630 117,21 |
\u00a0
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i ich ekwiwalentami wykazanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a\u00a0wykazanymi w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uj\u0119tych w pozycji aktyw\u00f3w dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy. Kwota r\u00f3\u017cnicy wynosi 760\u00a0656,30 z\u0142. Aktywa trwa\u0142e (grupa do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy zosta\u0142y opisane w nocie numer 9.
\u00a0
Informacja o \u015brodkach o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania:
Kwota 2 398,19 z\u0142 dotyczy \u015brodk\u00f3w o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania zgromadzonych na rachunkach VAT.
31.1.Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 | |
Amortyzacja | ||
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 118 403,67 | 92 086,89 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 3 102 298,70 | 3 090 257,63 |
Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci | 6 047 974,90 | 4 440 595,77 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | ||
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | -6 210 583,07 | 1 942 188,59 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | 591 938,43 | -84 511,93 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w | 0,00\u00a0 | -5 184 458,06 |
Reklasyfikacja dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | -1 241 070,99 | 0,00 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 | ||
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | 2 114 427,22 | 2 788 563,10 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | 253 028,60 | 70 874,90 |
Reklasyfikacja dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z grup\u0105 zbycia | 313 143,51 | 0,00 |
Pozosta\u0142e korekty | ||
Umorzenie subwencji | 0,00 | -2 995 216,72 |
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w przekazanych w ramach programu motywacyjnego | 517 007,00 | 0,00 |
31.2.Przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej
\u00a0
Wydatki na zakup maj\u0105tku trwa\u0142ego wykazane w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie zakupu ekran\u00f3w oraz konstrukcji wykorzystywanych na nowe lokalizacje oraz do modernizacji poprawiaj\u0105cej jako\u015b\u0107 wy\u015bwietlania kontentu.
31.3.Przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej
01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 | |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego | ||
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego \u015brodk\u00f3w transportu | -142 369,28 | -70 374,13 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego maszyn i urz\u0105dze\u0144 | -1 729 207,91 | -2 081 040,69 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci | -5 927 505,76 | -4 042 815,24 |
32.Zobowi\u0105zania warunkowe i rozliczenia podatkowe
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka Digital Network S.A. jest por\u0119czaj\u0105cym w umowach leasingu maszyn produkcyjnych dla Print Logistic Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. \u2013 kwota 2,7 mln z\u0142otych.
Print Logistic Sp. z o. o. na bie\u017c\u0105co reguluje zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingowych.
W przypadku um\u00f3w leasingu warto\u015b\u0107 por\u0119czenia obejmuje raty kapita\u0142owe pozosta\u0142e do sp\u0142aty na dzie\u0144 bilansowy (tj. na 31 grudnia 2022 r.) w warto\u015bci brutto (tj. wraz z podatkiem VAT).
Screen Network S.A. jest por\u0119czaj\u0105cym w umowach najmu powierzchni pod no\u015bniki reklamowe dla Dooh.net\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1,2 mln EUR.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa Digital Network S.A. nie posiada innych istotnych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.
\u00a0
Rozliczenia podatkowe
\u00a0
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o\u00a0bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe. Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 sprawozdawczy nie by\u0142o konieczno\u015bci tworzenia rezerwy na ryzyko podatkowe.
33.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania - jednostki powi\u0105zane
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. \u2013 jednostka stowarzyszona | 6 233,26 | 6 049,63 | |
4 Communication Sp. z o. o. \u2013 jednostka stowarzyszona | 6 801,99 | 5 463,99 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. \u2013 jednostka stowarzyszona zale\u017cna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 359,20 | 104,06 | |
Snapwear Sp. z o.o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 267 575,07 | 392 499,54 | |
Print Logistic Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 82 730,47 | 169 876,90 | |
4FUN Sp. z o.o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 42 299,78 | 39 894,97 | |
Serwal Sp. z o.o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 7 949,57 | 2 111,67 | |
Piaskarz PPHU S.A. \u2013 jednostka zale\u017cna od Serwal Sp. z o.o. | 8 022,38 | 0,00 | |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe | 421 971,72 | 616 000,76 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych |
Epicom Ltd. \u2013 znacz\u0105cy inwestor | 0,00 | 22 427,38 |
Razem nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 421 971,72 | 638 428,14 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
4 Communication Sp. z o. o.- jednostka stowarzyszona | 1 295,28 | 232,50 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. \u2013 jednostka stowarzyszona zale\u017cna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 0,00 | 118 387,50 | |
Epicom Ltd. \u2013 znacz\u0105cy inwestor | 0,00 | 398 254,00 | |
4FUN Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 75 539,56 | 87 390,28 | |
Razem zobowi\u0105zania handlowe | 76 834,84 | 604 264,28 |
\u00a0
Po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. \u2013 jednostka stowarzyszona | 238 390,74 | 0,00 | |
4 Communication Sp. z o. o. \u2013 jednostka stowarzyszona | 25 148,27 | 0,00 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. \u2013 jednostka stowarzyszona zale\u017cna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 159 754,28 | 361 756,61 | |
Print Logistic Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 1 366 026,86 | 1 816 932,93 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | -238 390,74 | 0,00 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla 4 Communication Sp. z o. o. | -25 148,27 | 0,00 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla Dissolve Festival Sp. z o. o. | -159 754,28 | 0,00 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla Print Logistic Sp. z o. o. | -1 366 026,86 | -1 266 932,93 | |
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 0,00 | 911 756,61 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Transakcje zakupu pomi\u0119dzy jednostkami powi\u0105zanymi
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | ||
BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona | 408 802,73 | 34 288,16 | |
4 Communication Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona | 60 089,80 | 26 411,54 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. \u2013 jednostka stowarzyszona zale\u017cna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 98 401,55 | 132 334,60 | |
Snapwear Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 121 427,99 | 91 800,31 | |
Print Logistic Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 31 256,09 | 10 138,55 | |
4FUN Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 365 725,85 | 420 096,60 | |
Serwal Sp. z o. o. . \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 65 317,20 | 3 117,56 | |
Piaskarz PPHU S.A. \u2013 jednostka zale\u017cna od Serwal Sp. z o.o. | 66 034,82 | 0,00 | |
Razem | 1 217 056,03 | 718 187,32 |
\u00a0
\u00a0
Zakupy towar\u00f3w i us\u0142ug (koszty) | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | ||
BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona | 97 266,68 | 0,00 | |
4 Communication Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona | 1 930,62 | 177 803,28 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. \u2013 jednostka stowarzyszona zale\u017cna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 48 000,00 | 227 500,00 | |
Snapwear Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 0,00 | 95,58 | |
Epicom Ltd. \u2013 znacz\u0105cy inwestor | 94 000,00 | 113 221,44 | |
4FUN Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 271 792,00 | 265 000,00 | |
Razem | 512 989,30 | 783 620,30 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Wynagrodzenie brutto Zarz\u0105du: | ||
Wojciech Bie\u0144kowski*) | 25\u00a0000,00 | 0,00 |
Aneta Parafiniuk | 120\u00a0000,00 | 120\u00a0000,00 |
Tomasz Misiak | 84\u00a0000,00 | 84\u00a0000,00 |
Razem | 229\u00a0000,00 | 204\u00a0000,00 |
*)Pan Wojciech Bie\u0144kowski pe\u0142ni\u0142 funkcj\u0119 Prezesa Zarz\u0105du w okresie 18.01.2022 - 01.07.2022
\u00a0
\u00a0
Wynagrodzenie w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej*)
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Wynagrodzenie brutto Zarz\u0105du: | ||
Wojciech Bie\u0144kowski | 105 000,00 | 0,00 |
Tomasz Misiak | 75 700,00 | 305 000,00 |
Aneta Parafiniuk | 357 400,00 | 325\u00a0600,00 |
Razem | 538 100,00 | 630 600,00 |
*) Wynagrodzenie w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej obejmuje wynagrodzenie z tytu\u0142u powo\u0142ania oraz wynagrodzenie z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Wynagrodzenie brutto Rady Nadzorczej: | ||
Dariusz Stokowski | 0,00 | 0,00 |
Cezary Kubacki | 18 000,00 | 8\u00a0000,00 |
Wojciech Kliniewski | 15 000,00 | 8\u00a0500,00 |
Rafa\u0142 Kunysz*) | 8 000,00 | 2 000,00 |
Grzegorz Grygiel | 9 000,00 | 8\u00a0000,00 |
Wojciech Bie\u0144kowski | 4 000,00 | 11\u00a0500,00 |
Grzegorz Esz**) | 6 000,00 | 0,00 |
Razem | 60\u00a0000,00 | 38\u00a0000,00 |
*)w dniu 30 czerwca 2021 roku w miejsce Dariusza Stokowskiego do Rady Nadzorczej powo\u0142any zosta\u0142 Rafa\u0142 Kunysz
**)w dniu 10 lutego 2022 roku w miejsce Wojciecha Bie\u0144kowskiego do Rady Nadzorczej powo\u0142any zosta\u0142 Grzegorz Esz
34.Wynagrodzenie wynikaj\u0105ce z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych
Wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych w odniesieniu do Jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Jednostka dominuj\u0105ca | ||
Badanie sprawozda\u0144 finansowych | 26\u00a0000,00 | 30\u00a0000,00 |
Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce, w tym: | 24 000,00 | 25 000,00 |
przegl\u0105dy sprawozda\u0144 finansowych | 17 000,00 | 17 000,00 |
ocena kompletno\u015bci ujawnie\u0144 w sprawozdaniu o wynagrodzeniach cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej | 7\u00a0000,00 | 8\u00a0000,00 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi (weryfikacja pakiet\u00f3w konsolidacyjnych) | 26 000,00 | 26 000,00 |
Jednostki zale\u017cne Grupy Kapita\u0142owej | ||
Badanie sprawozda\u0144 finansowych | 24 000,00 | 24 000,00 |
Razem | 100\u00a0000,00 | 105\u00a0000,00 |
\u00a0
W dniu 2 czerwca 2021 roku, Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozda\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej Emitenta. Dokonano wyboru 4AUDYT Sp. z o. o. z\u00a0siedzib\u0105 w Poznaniu, ul. Kochanowskiego 24/1. Firma 4AUDYT Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Poznaniu jest wpisana na list\u0119 Krajowej Rady Bieg\u0142ych Rewident\u00f3w pod nr 3363. Rada Nadzorcza powierzy\u0142a firmie 4AUDYT Sp. z o. o. zbadanie jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych Emitenta oraz skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej Emitenta za lata 2021 oraz 2022. Rada Nadzorcza upowa\u017cni\u0142a Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki do zawarcia stosownej umowy z\u00a04AUDYT Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. Stosowana umowa zosta\u0142a zawarta z podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych w\u00a0dniu 21 lipca 2021 roku. Digital Network S.A. korzysta\u0142a z us\u0142ug firmy audytorskiej 4AUDYT Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. r\u00f3wnie\u017c w\u00a0latach 2019-2020.
Przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnawczychW zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym procesem poszukiwania inwestora sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl jest ona wykazywana w bie\u017c\u0105cym okresie jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnawczych w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 przedstawiono poni\u017cej
\u00a0
Nota przekszta\u0142ceniowa skonsolidowanego sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za okres\u00a001.01.2021 \u2013 31.12.2021
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 01.01.2021 | Przekszta\u0142cenie danych | 01.01.2021 po przekszta\u0142ceniu |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 35 315 834,17 | -3 242 235,69 | 32 073 598,48 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 19 225 673,63 | -789 623,97 | 18 436 049,66 |
Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy | 16 090 160,54 | -2 452 611,72 | 13 637 548,82 |
Koszty sprzeda\u017cy | 1 935 012,14 | -569 255,53 | 1 365 756,61 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 5 847 014,81 | -296 966,15 | 5 550 048,66 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 3 175 183,51 | -501,21 | 3 174 682,30 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 324 383,70 | -1 406,57 | 322 977,13 |
Odpis warto\u015bci firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 11 158 933,40 | -1 585 484,68 | 9 573 448,72 |
Przychody finansowe | 796 451,91 | 0,00 | 796 451,91 |
Koszty finansowe | 864 076,68 | -6 279,28 | 857 797,40 |
Wycena jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142u w wyniku tych jednostek | -1 434,12 | 0,00 | -1 434,12 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 11 089 874,51 | -1 579 205,40 | 9 510 669,11 |
Podatek dochodowy | 1 019 478,39 | -143 609,62 | 875 868,77 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 10 070 396,12 | -1 435 595,78 | 8 634 800,34 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0,00 | 1 435 595,78 | 1 435 595,78 |
Zysk (strata) netto | 10 070 396,12 | 0,00 | 10 070 396,12 |
przypadaj\u0105cy na: | |||
Akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | 8 094 954,43 | 0,00 | 8 094 954,43 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 1 975 441,69 | 0,00 | 1 975 441,69 |
\u00a0
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 | |||
Podstawowy | 1,94 | 0,00 | 1,94 |
Rozwodniony | 1,94 | 0,00 | 1,94 |
\u00a0
Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | |||
Zysk (strata) netto | 10 070 396,12 | 0,00 | 10 070 396,12 |
Inne ca\u0142kowite dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Ca\u0142kowite dochody razem | 10 070 396,12 | 0,00 | 10 070 396,12 |
przypadaj\u0105ce na: | |||
Akcjonariuszy podmiotu dominuj\u0105cego | 8 094 954,43 | 0,00 | 8 094 954,43 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 1 975 441,69 | 0,00 | 1 975 441,69 |
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Digital Network Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, kt\u00f3re to zmiany nast\u0105pi\u0142y od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: w 2022 roku nast\u0105pi\u0142a zmiana siedziby oraz nazwy jednostki
Siedziba jednostki: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: Grupa Kapita\u0142owa Digital Network S.A. dzia\u0142a na polskim rynku medialnym i reklamowym, prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 w ramach trzech segment\u00f3w biznesowych: Digital Out-of-Home, prowadz\u0105cy dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku cyfrowej reklamy przy wykorzystaniu technologii w\u00a0obszarze digital signage; Digital Content tworzony przez popkulturowo-technologiczny portal internetowy naEkranie.pl oraz B2B Marketing Services, \u015bwiadcz\u0105cy us\u0142ugi consultingowe dedykowane nadawcom kana\u0142\u00f3w tematycznych.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Digital Network Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Epicom Limited
Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z\u00a0tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, za wyj\u0105tkiem przedstawionych poni\u017cej.
Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, kt\u00f3re\u00a0zosta\u0142y przyj\u0119te w UE do stosowania i kt\u00f3re Grupa zastosowa\u0142a od 1 stycznia 2023 r.:
\u00a0
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowo\u015bci, zmiany w szacunkach ksi\u0119gowych i b\u0142\u0119dach: Definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, a nie zosta\u0142y zatwierdzone przez UE:
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych:
- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);
- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych - odroczenie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz
- Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obj\u0119te kowenantami (wydane 31 pa\u017adziernika 2022 roku),
maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wy\u017cej wymienione nowe standardy, zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacji nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 w bie\u017c\u0105cym okresie.
Okresy, za kt\u00f3re prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz por\u00f3wnywalne dane finansowe
Dane bilansowe przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zaprezentowane zosta\u0142y w odniesieniu do dnia bilansowego 31 grudnia 2021 roku.
Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105ce okres od 1 stycznia do
31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y zaprezentowane w odniesieniu do danych por\u00f3wnywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
Dane zawarte w skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym zawieraj\u0105ce informacje o zmianach poszczeg\u00f3lnych pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y zaprezentowane w\u00a0odniesieniu do danych por\u00f3wnywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
Dane zawarte w zestawieniu zmian w skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105ce okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y zaprezentowane w odniesieniu do danych por\u00f3wnywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\") oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\").
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aacf58b9ee79a4cdca5565f0a9e14fa96_14": { "value": "Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\") oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\").
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej sporz\u0105dzono przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, obejmuj\u0105cej co najmniej 12 miesi\u0119cy kolejnego roku, wszystkich podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.
W sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci opisano wp\u0142yw aktualnej geopolitycznej na wyniki Grupy Kapita\u0142owej. Jednocze\u015bnie, na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Zarz\u0105d Digital Network S.A. nie przewiduje, \u017ceby ww. skutki mog\u0142y zagra\u017ca\u0107 kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Grupa nie identyfikuje ryzyk w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105.
Wysoka inflacja rozumiana jako d\u0142ugotrwa\u0142y proces wzrostu cen towar\u00f3w i us\u0142ug przy jednoczesnym spadku si\u0142y nabywczej pieni\u0105dza w oczywisty spos\u00f3b wp\u0142ywa na dzia\u0142alno\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstw. Rosn\u0105ce ceny surowc\u00f3w, energii, materia\u0142\u00f3w, wzrost koszt\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci, w tym przede wszystkim presja p\u0142acowa pracownik\u00f3w, przek\u0142ada\u0142y si\u0119 na wyniki finansowe polskich przedsi\u0119biorc\u00f3w i ca\u0142ej gospodarki w 2022 roku. Rosn\u0105ca inflacja utrudnia\u0142a ponadto precyzyjne bud\u017cetowanie wydatk\u00f3w oraz zwi\u0119ksza\u0142a sk\u0142onno\u015b\u0107 pracownik\u00f3w do zmiany zatrudnienia.
W przypadku Emitenta wp\u0142yw inflacji na wyniki finansowe w okresie sprawozdawczym okaza\u0142 si\u0119 by\u0107 ograniczony. Wynika\u0142o to z wielu przyczyn. Przyk\u0142adowo, zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii w 2022 roku utrzymywa\u0142o si\u0119 na poziomie poni\u017cej 10% og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Emitenta. Dodatkowo, aby zminimalizowa\u0107 negatywny wp\u0142yw cen energii, Zarz\u0105d Emitenta stara\u0142 si\u0119 mo\u017cliwie korzystnie kontraktowa\u0107 ich ceny w poszczeg\u00f3lnych lokalizacjach oraz kontynuowa\u0107 wymian\u0119 wielkoformatowych ekran\u00f3w LED na nowsze i bardziej energooszcz\u0119dne konstrukcje. W\u00a0przypadku Emitenta wysoka inflacja nie wp\u0142yn\u0119\u0142a te\u017c znacz\u0105co na wzrost presji p\u0142acowej oraz zwi\u0119kszon\u0105 rotacj\u0119 pracownik\u00f3w. Mo\u017cliwie \u015bcis\u0142ej kontroli koszt\u00f3w prowadzonej przez Zarz\u0105d Emitenta towarzyszy\u0142 w okresie sprawozdawczym tak\u017ce wzrost cen sprzeda\u017cy powierzchni ekspozycyjnych na no\u015bnikach reklamowych, kt\u00f3ry by\u0142 uzasadniany klientom rosn\u0105cym poziomem koszt\u00f3w energii elektrycznej, transportu oraz wynagrodze\u0144 podwykonawc\u00f3w.\u00a0 Mimo wzrostu ceny us\u0142ug, Emitent nie utraci\u0142 klient\u00f3w, ale przeciwnie- w okresie sprawozdawczym zanotowa\u0142 istotny wzrost poziomu sprzeda\u017cy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A85df84c564044c768ec8867bc2313023_18": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zawiera sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej Digital Network S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 kontrolowanych bezpo\u015brednio lub po\u015brednio przez Emitenta. W\u00a0dniu 10 lutego 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o zmianie nazwy sp\u00f3\u0142ki z 4fun Media Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna na Digital Network Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna. Rejestracja w KRS nast\u0105pi\u0142a w dniu 19 kwietnia 2022 roku.
Metod\u0105 konsolidacji pe\u0142nej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku konsolidowane s\u0105 sprawozdania nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Digital Network S.A., Program Sp.\u00a0z\u00a0o. o., Screen Network S.A., Mustache Sp. z o. o., NAIMPREZE.PL Sp. z o. o., naEKRANIE.pl Sp. z o. o., DOOH.net Sp. z o. o. i Screen Network Sp. z o. o.
W czwartym kwartale 2022 roku Grupa zintensyfikowa\u0142a proces poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl. Odpowiednie aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y w zwi\u0105zku z tym zaprezentowane w\u00a0sprawozdaniu finansowym za 2022\u00a0roku jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.
4 Communication Sp. z o. o. oraz BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. pozostaj\u0105 jednostkami stowarzyszonymi i\u00a0podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. W roku 2021 zawi\u0105zana zosta\u0142a Dissolve Festival Sp. z o.o. , kt\u00f3ra na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. pozostaje jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, zale\u017cn\u0105 od BRIDGE 2 FUN Sp. z o.\u00a0o.
4FUN BEAST Sp. z o. o. na dzie\u0144 31.12.2022 roku jest niekonsolidowana ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107. Sp\u00f3\u0142ka nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci. Suma bilansowa 4fun BEAST Sp. z o.o. na 31.12.2022 r. wynosi 5\u00a0000,00 z\u0142.\u00a0
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Przy ocenie czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania kontroli. W przypadku podwy\u017cszenia kapita\u0142u w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych przyjmuje si\u0119, \u017ce do obj\u0119cia nowych udzia\u0142\u00f3w lub akcji dochodzi w momencie wpisu tego podwy\u017cszenia w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.
Na dzie\u0144 nabycia aktywa i pasywa nabywanej jednostki zale\u017cnej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia powy\u017cej warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 netto nie jest istotna, to za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przyjmuje si\u0119 jej warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105. W\u00a0przypadku gdy cena nabycia jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.
Udzia\u0142 w\u0142a\u015bcicieli mniejszo\u015bciowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i\u00a0kapita\u0142\u00f3w. W kolejnych okresach, straty przypadaj\u0105ce w\u0142a\u015bcicielom mniejszo\u015bciowym powy\u017cej warto\u015bci ich udzia\u0142\u00f3w, pomniejszaj\u0105 kapita\u0142y jednostki dominuj\u0105cej.Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych s\u0105 sporz\u0105dzane za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze.Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawieraj\u0105 sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia ka\u017cdego roku.
Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom konsolidacyjnym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2087197f8e9f496db95382fe2222ebd4_22": { "value": "Metod\u0105 konsolidacji pe\u0142nej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku konsolidowane s\u0105 sprawozdania nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Digital Network S.A., Program Sp.\u00a0z\u00a0o. o., Screen Network S.A., Mustache Sp. z o. o., NAIMPREZE.PL Sp. z o. o., naEKRANIE.pl Sp. z o. o., DOOH.net Sp. z o. o. i Screen Network Sp. z o. o.
W czwartym kwartale 2022 roku Grupa zintensyfikowa\u0142a proces poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl. Odpowiednie aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y w zwi\u0105zku z tym zaprezentowane w\u00a0sprawozdaniu finansowym za 2022\u00a0roku jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.
4FUN BEAST Sp. z o. o. na dzie\u0144 31.12.2022 roku jest niekonsolidowana ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107. Sp\u00f3\u0142ka nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci. Suma bilansowa 4fun BEAST Sp. z o.o. na 31.12.2022 r. wynosi 5\u00a0000,00 z\u0142.\u00a015.Inwestycje w jednostkach powi\u0105zanych
\u00a0
Inwestycje w jednostkach powi\u0105zanych dotycz\u0105 udzia\u0142\u00f3w w 4FUN BEAST Sp. z o. o. Na dzie\u0144 31.12.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka jest niekonsolidowana ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107. Sp\u00f3\u0142ka nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci.
Podstawowe dane finansowe za rok 2022:
\u00a0
4FUN BEAST Sp. z o. o. | |
Aktywa obrotowe | 5\u00a0000,00 |
Aktywa trwa\u0142e | 0,00 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0,00 |
Przychody | 0,00 |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | 5\u00a0000,00 |
16.Inwestycje w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci
\u00a0
Jednostkami stowarzyszonymi na dzie\u0144 31.12.2022 r. s\u0105 4 Communication Sp. z o. o., Bridge2fun\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. oraz Dissolve Festival Sp. z o.o.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o jednostkach stowarzyszonych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nazwa jednostki stowarzyszonej | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | % wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 na 31.12.2022 |
Bridge 2 Fun Sp. z o. o. | dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | Polska | 49,00% |
4 Communication Sp. z o. o. | dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | Polska | 48,85% |
Dissolve Festival Sp. z o. o. | dzia\u0142alno\u015b\u0107 wspomagaj\u0105ca wystawianie przedstawie\u0144 artystycznych | Polska | 0,00% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Podstawowe dane finansowe za rok 2022:
\u00a0
Bridge 2 Fun Sp. z o. o. | 4 Communication Sp. z o. o. | Dissolve Festival Sp. z o. o. | |
Aktywa obrotowe | 611 921,94 | 63 591,25 | 26 240,46 |
Aktywa trwa\u0142e | 1 373,99 | 875,36 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | -888 492,68 | -156 184,95 | -830 361,86 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Przychody | 994 828,18 | 1 407 916,05 | 1 157 580,00 |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | -404 025,45 | -798 127,72 | 69 914,77 |
Otrzymane dywidendy od sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Aktywa netto sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej | -275 196,75 | -91 718,34 | -804 121,40 |
Procentowy udzia\u0142 Grupy w udzia\u0142ach sp\u00f3\u0142ki | 49,00% | 48,85% | 0,00% |
Wycena udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych | 4\u00a0900,00 | 439 609,62 | 0,00 |
Udzia\u0142 w zyskach/stratach jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | -63 126,06 | -347 269,28 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
\u00a0
Zgodnie z MSR 28 paragraf 39 po zmniejszeniu udzia\u0142u jednostki do warto\u015bci zerowej, uwzgl\u0119dnia si\u0119 dodatkowe straty i ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie tylko w takim stopniu, w jakim jednostka przyj\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zek lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Jednostka dominuj\u0105ca nie przyj\u0119\u0142a na siebie takiego obowi\u0105zku i nie dokonywa\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu powy\u017cszych sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym brak jest przypisania ich wyniku finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A524a1a61229b4b3ebc9fcbca2a0357c3_21": { "value": "Metod\u0105 konsolidacji pe\u0142nej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku konsolidowane s\u0105 sprawozdania nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Digital Network S.A., Program Sp.\u00a0z\u00a0o. o., Screen Network S.A., Mustache Sp. z o. o., NAIMPREZE.PL Sp. z o. o., naEKRANIE.pl Sp. z o. o., DOOH.net Sp. z o. o. i Screen Network Sp. z o. o.
W czwartym kwartale 2022 roku Grupa zintensyfikowa\u0142a proces poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl. Odpowiednie aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y w zwi\u0105zku z tym zaprezentowane w\u00a0sprawozdaniu finansowym za 2022\u00a0roku jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.
4FUN BEAST Sp. z o. o. na dzie\u0144 31.12.2022 roku jest niekonsolidowana ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107. Sp\u00f3\u0142ka nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci. Suma bilansowa 4fun BEAST Sp. z o.o. na 31.12.2022 r. wynosi 5\u00a0000,00 z\u0142.\u00a015.Inwestycje w jednostkach powi\u0105zanych
\u00a0
Inwestycje w jednostkach powi\u0105zanych dotycz\u0105 udzia\u0142\u00f3w w 4FUN BEAST Sp. z o. o. Na dzie\u0144 31.12.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka jest niekonsolidowana ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107. Sp\u00f3\u0142ka nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci.
Podstawowe dane finansowe za rok 2022:
\u00a0
4FUN BEAST Sp. z o. o. | |
Aktywa obrotowe | 5\u00a0000,00 |
Aktywa trwa\u0142e | 0,00 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0,00 |
Przychody | 0,00 |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | 5\u00a0000,00 |
W czwartym kwartale 2022 roku Grupa zintensyfikowa\u0142a proces aktywnego poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl. Odpowiednie aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y w zwi\u0105zku z tym zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2022 r. jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. Nast\u0119puj\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y przeniesione do kategorii przeznaczonych do sprzeda\u017c w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | |
\u00a0 | |
Aktywa trwa\u0142e | 2 022 258,30 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 1 433 717,76 |
Inne warto\u015bci niematerialne | 579 669,06 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 8 871,48 |
\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe | 2 001 727,29 |
Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 1 221 784,27 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 19 286,72 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 760 656,30 |
\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa razem | 4 023 985,59 |
31.12.2022 | |
\u00a0 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 19 272,22 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 19 272,22 |
\u00a0 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 388 548,51 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 221 838,51 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 75 405,00 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 91 305,00 |
\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania razem | 407 820,73 |
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne naEkranie.pl Sp. z o.o. na dzie\u0144 bilansowy wraz z za\u0142o\u017ceniami uj\u0119tymi podczas wykonania testu na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
NaEkranie.pl Sp. z o. o. | |
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 12 027 920,14 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | 2 087 234,45 |
Stopa wolna od ryzyka | 6,88% |
Beta | 100,00% |
Premia za ryzyko rynkowe | 6,50% |
Premia za ryzyko specyficzne | 3,00% |
\u015aredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u | 19,05% |
Rezydualna stopa wzrostu | 1,50% |
\u00a0
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci utarty warto\u015bci u\u017cytkowej naEkranie.pl Sp. z o. o.
Stopa dyskonta | ||||
EBIT | Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. |
-5% | 632 497,10 | -1 355 382,88 | -1 292 741,41 | |
0% | -12 076,40 | 0,00 | -1 406 743,74 | |
5% | 632 497,10 | -145 147,19 | -836 732,07 |
\u00a0
\u00a0
Jednostka zale\u017cna naEkranie.pl Sp. z o.o. jest wykazywana w bie\u017c\u0105cym okresie jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Informacje finansowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 oraz za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 3 415 086,12 | 3 242 235,69 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 896 593,98 | 789 623,97 |
Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy | 2 518 492,14 | 2 452 611,72 |
Koszty sprzeda\u017cy | 615 165,69 | 569 255,53 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 505 654,68 | 296 966,15 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 544,19 | 501,21 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 3 004,45 | 1 406,57 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 1 395 211,51 | 1 585 484,68 |
Przychody finansowe | 3 135,61 | 0,00 |
Koszty finansowe | 17 725,23 | 6 279,28 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 380 621,89 | 1 579 205,40 |
Podatek dochodowy | 125 789,96 | 143 609,62 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 1 254 831,93 | 1 435 595,78 |
przypadaj\u0105cy na: | ||
Akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | 639 964,28 | 732 153,85 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 614 867,65 | 703 441,93 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej na jedn\u0105 akcj\u0119 | ||
Podstawowy | 0,16 | 0,17 |
Rozwodniony | 0,16 | 0,17 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 1 319 075,52 | 1 300 377,44 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | -131 864,39 | -145 920,00 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | -695 689,64 | -1 130 000,00 |
\u00a0 | Budynki i budowle | \u015arodki transportu | Urz\u0105dzenia | Urz\u0105dzenia w tym leasing | Wyposa\u017cenie i inne aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie | Razem |
0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 | |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 18 130,08 | 1 293 753,95 | 0,00 | 31 118,70 | 2 404 300,89 | 3 747 303,62 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 1 082 802,75 | 0,00 | 1 027,64 | 848 999,49 | 1 932 829,88 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 482 449,14 | 20 582 260,54 | 7 638 973,79 | 114 002,61 | 2 484 424,67 | 23 663 136,96 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 144 061,69 | 2 937 475,99 | 1 251 123,91 | 20 761,02 | 0,00 | 3 102 298,70 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 695 716,87 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 696 744,51 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 419 281,46 | 10 075 114,26 | 3 525 721,76 | 99 748,58 | 0,00 | 10 553 786,26 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 183 831,36 | 183 831,36 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 63 167,68 | 10 546 476,68 | 4 113 252,03 | 15 281,67 | 2 300 593,31 | 12 925 519,34 |
Autorskie prawa maj\u0105tkowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Pozosta\u0142e | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i prawne | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Zwi\u0119kszenia | 75 000,00 | 171 800,00 | 0,00 | 250 400,00 | 497 200,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 314 440,00 | 1 010 704,00 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 259 440,00 | 955 704,00 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 486 250,00 | 561 676,55 | 101 739,00 | 135 400,00 | 1 285 065,55 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Zwi\u0119kszenia-amortyzacja za rok | 107 319,47 | 7 064,90 | 4 019,30 | 0,00 | 118 403,67 |
Zmniejszenia, w tym: | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 226 065,00 | 247 397,34 | 81 729,06 | 0,00 | 555 191,40 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 196 947,71 | 14 343,27 | 135 400,00 | 346 690,98 |
W czwartym kwartale 2022 roku Grupa zintensyfikowa\u0142a proces aktywnego poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl. Odpowiednie aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y w zwi\u0105zku z tym zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2022 r. jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. Nast\u0119puj\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y przeniesione do kategorii przeznaczonych do sprzeda\u017c w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | |
\u00a0 | |
Aktywa trwa\u0142e | 2 022 258,30 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 1 433 717,76 |
Inne warto\u015bci niematerialne | 579 669,06 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 8 871,48 |
\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe | 2 001 727,29 |
Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 1 221 784,27 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 19 286,72 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 760 656,30 |
\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa razem | 4 023 985,59 |
31.12.2022 | |
\u00a0 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 19 272,22 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 19 272,22 |
\u00a0 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 388 548,51 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 221 838,51 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 75 405,00 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 91 305,00 |
\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania razem | 407 820,73 |
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne naEkranie.pl Sp. z o.o. na dzie\u0144 bilansowy wraz z za\u0142o\u017ceniami uj\u0119tymi podczas wykonania testu na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
NaEkranie.pl Sp. z o. o. | |
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 12 027 920,14 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | 2 087 234,45 |
Stopa wolna od ryzyka | 6,88% |
Beta | 100,00% |
Premia za ryzyko rynkowe | 6,50% |
Premia za ryzyko specyficzne | 3,00% |
\u015aredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u | 19,05% |
Rezydualna stopa wzrostu | 1,50% |
\u00a0
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci utarty warto\u015bci u\u017cytkowej naEkranie.pl Sp. z o. o.
Stopa dyskonta | ||||
EBIT | Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. |
-5% | 632 497,10 | -1 355 382,88 | -1 292 741,41 | |
0% | -12 076,40 | 0,00 | -1 406 743,74 | |
5% | 632 497,10 | -145 147,19 | -836 732,07 |
\u00a0
\u00a0
Jednostka zale\u017cna naEkranie.pl Sp. z o.o. jest wykazywana w bie\u017c\u0105cym okresie jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Informacje finansowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 oraz za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 3 415 086,12 | 3 242 235,69 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 896 593,98 | 789 623,97 |
Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy | 2 518 492,14 | 2 452 611,72 |
Koszty sprzeda\u017cy | 615 165,69 | 569 255,53 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 505 654,68 | 296 966,15 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 544,19 | 501,21 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 3 004,45 | 1 406,57 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 1 395 211,51 | 1 585 484,68 |
Przychody finansowe | 3 135,61 | 0,00 |
Koszty finansowe | 17 725,23 | 6 279,28 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 380 621,89 | 1 579 205,40 |
Podatek dochodowy | 125 789,96 | 143 609,62 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 1 254 831,93 | 1 435 595,78 |
przypadaj\u0105cy na: | ||
Akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | 639 964,28 | 732 153,85 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 614 867,65 | 703 441,93 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej na jedn\u0105 akcj\u0119 | ||
Podstawowy | 0,16 | 0,17 |
Rozwodniony | 0,16 | 0,17 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 1 319 075,52 | 1 300 377,44 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | -131 864,39 | -145 920,00 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | -695 689,64 | -1 130 000,00 |
\u00a0 | Budynki i budowle | \u015arodki transportu | Urz\u0105dzenia | Urz\u0105dzenia w tym leasing | Wyposa\u017cenie i inne aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie | Razem |
0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 | |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 18 130,08 | 1 293 753,95 | 0,00 | 31 118,70 | 2 404 300,89 | 3 747 303,62 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 1 082 802,75 | 0,00 | 1 027,64 | 848 999,49 | 1 932 829,88 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 482 449,14 | 20 582 260,54 | 7 638 973,79 | 114 002,61 | 2 484 424,67 | 23 663 136,96 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 144 061,69 | 2 937 475,99 | 1 251 123,91 | 20 761,02 | 0,00 | 3 102 298,70 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 695 716,87 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 696 744,51 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 419 281,46 | 10 075 114,26 | 3 525 721,76 | 99 748,58 | 0,00 | 10 553 786,26 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 183 831,36 | 183 831,36 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 63 167,68 | 10 546 476,68 | 4 113 252,03 | 15 281,67 | 2 300 593,31 | 12 925 519,34 |
Autorskie prawa maj\u0105tkowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Pozosta\u0142e | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i prawne | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Zwi\u0119kszenia | 75 000,00 | 171 800,00 | 0,00 | 250 400,00 | 497 200,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 314 440,00 | 1 010 704,00 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 259 440,00 | 955 704,00 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 486 250,00 | 561 676,55 | 101 739,00 | 135 400,00 | 1 285 065,55 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Zwi\u0119kszenia-amortyzacja za rok | 107 319,47 | 7 064,90 | 4 019,30 | 0,00 | 118 403,67 |
Zmniejszenia, w tym: | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 226 065,00 | 247 397,34 | 81 729,06 | 0,00 | 555 191,40 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 196 947,71 | 14 343,27 | 135 400,00 | 346 690,98 |
W zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym procesem poszukiwania inwestora sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl jest ona wykazywana w bie\u017c\u0105cym okresie jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnawczych w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 przedstawiono poni\u017cej
\u00a0
Nota przekszta\u0142ceniowa skonsolidowanego sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za okres\u00a001.01.2021 \u2013 31.12.2021
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 01.01.2021 | Przekszta\u0142cenie danych | 01.01.2021 po przekszta\u0142ceniu |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 35 315 834,17 | -3 242 235,69 | 32 073 598,48 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 19 225 673,63 | -789 623,97 | 18 436 049,66 |
Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy | 16 090 160,54 | -2 452 611,72 | 13 637 548,82 |
Koszty sprzeda\u017cy | 1 935 012,14 | -569 255,53 | 1 365 756,61 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 5 847 014,81 | -296 966,15 | 5 550 048,66 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 3 175 183,51 | -501,21 | 3 174 682,30 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 324 383,70 | -1 406,57 | 322 977,13 |
Odpis warto\u015bci firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 11 158 933,40 | -1 585 484,68 | 9 573 448,72 |
Przychody finansowe | 796 451,91 | 0,00 | 796 451,91 |
Koszty finansowe | 864 076,68 | -6 279,28 | 857 797,40 |
Wycena jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142u w wyniku tych jednostek | -1 434,12 | 0,00 | -1 434,12 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 11 089 874,51 | -1 579 205,40 | 9 510 669,11 |
Podatek dochodowy | 1 019 478,39 | -143 609,62 | 875 868,77 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 10 070 396,12 | -1 435 595,78 | 8 634 800,34 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0,00 | 1 435 595,78 | 1 435 595,78 |
Zysk (strata) netto | 10 070 396,12 | 0,00 | 10 070 396,12 |
przypadaj\u0105cy na: | |||
Akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | 8 094 954,43 | 0,00 | 8 094 954,43 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 1 975 441,69 | 0,00 | 1 975 441,69 |
\u00a0
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 | |||
Podstawowy | 1,94 | 0,00 | 1,94 |
Rozwodniony | 1,94 | 0,00 | 1,94 |
\u00a0
Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | |||
Zysk (strata) netto | 10 070 396,12 | 0,00 | 10 070 396,12 |
Inne ca\u0142kowite dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Ca\u0142kowite dochody razem | 10 070 396,12 | 0,00 | 10 070 396,12 |
przypadaj\u0105ce na: | |||
Akcjonariuszy podmiotu dominuj\u0105cego | 8 094 954,43 | 0,00 | 8 094 954,43 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 1 975 441,69 | 0,00 | 1 975 441,69 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej sporz\u0105dzono przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, obejmuj\u0105cej co najmniej 12 miesi\u0119cy kolejnego roku, wszystkich podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.
W sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci opisano wp\u0142yw aktualnej geopolitycznej na wyniki Grupy Kapita\u0142owej. Jednocze\u015bnie, na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Zarz\u0105d Digital Network S.A. nie przewiduje, \u017ceby ww. skutki mog\u0142y zagra\u017ca\u0107 kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Grupa nie identyfikuje ryzyk w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105.
Wysoka inflacja rozumiana jako d\u0142ugotrwa\u0142y proces wzrostu cen towar\u00f3w i us\u0142ug przy jednoczesnym spadku si\u0142y nabywczej pieni\u0105dza w oczywisty spos\u00f3b wp\u0142ywa na dzia\u0142alno\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstw. Rosn\u0105ce ceny surowc\u00f3w, energii, materia\u0142\u00f3w, wzrost koszt\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci, w tym przede wszystkim presja p\u0142acowa pracownik\u00f3w, przek\u0142ada\u0142y si\u0119 na wyniki finansowe polskich przedsi\u0119biorc\u00f3w i ca\u0142ej gospodarki w 2022 roku. Rosn\u0105ca inflacja utrudnia\u0142a ponadto precyzyjne bud\u017cetowanie wydatk\u00f3w oraz zwi\u0119ksza\u0142a sk\u0142onno\u015b\u0107 pracownik\u00f3w do zmiany zatrudnienia.
W przypadku Emitenta wp\u0142yw inflacji na wyniki finansowe w okresie sprawozdawczym okaza\u0142 si\u0119 by\u0107 ograniczony. Wynika\u0142o to z wielu przyczyn. Przyk\u0142adowo, zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii w 2022 roku utrzymywa\u0142o si\u0119 na poziomie poni\u017cej 10% og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Emitenta. Dodatkowo, aby zminimalizowa\u0107 negatywny wp\u0142yw cen energii, Zarz\u0105d Emitenta stara\u0142 si\u0119 mo\u017cliwie korzystnie kontraktowa\u0107 ich ceny w poszczeg\u00f3lnych lokalizacjach oraz kontynuowa\u0107 wymian\u0119 wielkoformatowych ekran\u00f3w LED na nowsze i bardziej energooszcz\u0119dne konstrukcje. W\u00a0przypadku Emitenta wysoka inflacja nie wp\u0142yn\u0119\u0142a te\u017c znacz\u0105co na wzrost presji p\u0142acowej oraz zwi\u0119kszon\u0105 rotacj\u0119 pracownik\u00f3w. Mo\u017cliwie \u015bcis\u0142ej kontroli koszt\u00f3w prowadzonej przez Zarz\u0105d Emitenta towarzyszy\u0142 w okresie sprawozdawczym tak\u017ce wzrost cen sprzeda\u017cy powierzchni ekspozycyjnych na no\u015bnikach reklamowych, kt\u00f3ry by\u0142 uzasadniany klientom rosn\u0105cym poziomem koszt\u00f3w energii elektrycznej, transportu oraz wynagrodze\u0144 podwykonawc\u00f3w.\u00a0 Mimo wzrostu ceny us\u0142ug, Emitent nie utraci\u0142 klient\u00f3w, ale przeciwnie- w okresie sprawozdawczym zanotowa\u0142 istotny wzrost poziomu sprzeda\u017cy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8b09e895f67a4ac18f3e9304958cb3bd_32": { "value": "W roku 2020 Zarz\u0105d Emitenta postanowi\u0142 o konieczno\u015bci wygaszenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w segmencie e-commerce. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Mustache Sp. z o. o. oraz NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. zosta\u0142a zamro\u017cona. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu Zarz\u0105d nie podj\u0105\u0142 ostatecznej decyzji w\u00a0sprawie przysz\u0142o\u015bci niniejszych sp\u00f3\u0142ek. Uzale\u017cnia j\u0105 g\u0142\u00f3wnie od dalszego rozwoju sytuacji rynkowej, kt\u00f3ra w\u00a0przypadku spe\u0142nienia si\u0119 pozytywnego scenariusza, umo\u017cliwi reaktywacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej obu sp\u00f3\u0142ek, a\u00a0w\u00a0dalszej perspektywie pozwoli na ich organiczny rozw\u00f3j lub sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w inwestorowi. Dzia\u0142alno\u015b\u0107zaniechanajestcz\u0119\u015bci\u0105dzia\u0142alno\u015bciGrupy,kt\u00f3rastanowioddzieln\u0105znaczn\u0105cz\u0119\u015b\u0107dzia\u0142alno\u015bcilub segmentgeograficznyzbytylubprzeznaczonydosprzeda\u017cylubjestjednostk\u0105zale\u017cn\u0105nabyt\u0105wy\u0142\u0105czniewcelu odsprzeda\u017cy.
Klasyfikacjadodzia\u0142alno\u015bcizaniechanejdokonujesi\u0119wwynikusprzeda\u017cylubwmomencie,kiedydzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142niakryteriazaklasyfikowaniadoprzeznaczonejdosprzeda\u017cy.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
W zwi\u0105zku ze zintensyfikowaniem w 2022 r. procesu poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl odpowiednie aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y zaprezentowane w\u00a0skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.
Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto klasyfikowane s\u0105 jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego ci\u0105g\u0142ego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a\u00a0sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w\u00a0swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do zako\u0144czenia transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6d0f33a6b7d64074a1d5ccb21bb45742_31": { "value": "W roku 2020 Zarz\u0105d Emitenta postanowi\u0142 o konieczno\u015bci wygaszenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w segmencie e-commerce. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Mustache Sp. z o. o. oraz NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. zosta\u0142a zamro\u017cona. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu Zarz\u0105d nie podj\u0105\u0142 ostatecznej decyzji w\u00a0sprawie przysz\u0142o\u015bci niniejszych sp\u00f3\u0142ek. Uzale\u017cnia j\u0105 g\u0142\u00f3wnie od dalszego rozwoju sytuacji rynkowej, kt\u00f3ra w\u00a0przypadku spe\u0142nienia si\u0119 pozytywnego scenariusza, umo\u017cliwi reaktywacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej obu sp\u00f3\u0142ek, a\u00a0w\u00a0dalszej perspektywie pozwoli na ich organiczny rozw\u00f3j lub sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w inwestorowi. Dzia\u0142alno\u015b\u0107zaniechanajestcz\u0119\u015bci\u0105dzia\u0142alno\u015bciGrupy,kt\u00f3rastanowioddzieln\u0105znaczn\u0105cz\u0119\u015b\u0107dzia\u0142alno\u015bcilub segmentgeograficznyzbytylubprzeznaczonydosprzeda\u017cylubjestjednostk\u0105zale\u017cn\u0105nabyt\u0105wy\u0142\u0105czniewcelu odsprzeda\u017cy.
Klasyfikacjadodzia\u0142alno\u015bcizaniechanejdokonujesi\u0119wwynikusprzeda\u017cylubwmomencie,kiedydzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142niakryteriazaklasyfikowaniadoprzeznaczonejdosprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa8f79bb1e4874b1fbc71b8a673de667d_35": { "value": "Walut\u0105 pomiaru oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski. Sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone jest w z\u0142otych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1d34a7ef9dd04ae6820b597565609e89_421122210": { "value": "Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z\u00a0tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, za wyj\u0105tkiem przedstawionych poni\u017cej.
Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, kt\u00f3re\u00a0zosta\u0142y przyj\u0119te w UE do stosowania i kt\u00f3re Grupa zastosowa\u0142a od 1 stycznia 2023 r.:
\u00a0
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowo\u015bci, zmiany w szacunkach ksi\u0119gowych i b\u0142\u0119dach: Definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, a nie zosta\u0142y zatwierdzone przez UE:
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych:
- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);
- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych - odroczenie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz
- Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obj\u0119te kowenantami (wydane 31 pa\u017adziernika 2022 roku),
maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wy\u017cej wymienione nowe standardy, zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacji nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 w bie\u017c\u0105cym okresie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab3f011112b814470a0cebd93dba08966_421122210": { "value": "Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z\u00a0tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, za wyj\u0105tkiem przedstawionych poni\u017cej.
Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, kt\u00f3re\u00a0zosta\u0142y przyj\u0119te w UE do stosowania i kt\u00f3re Grupa zastosowa\u0142a od 1 stycznia 2023 r.:
\u00a0
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowo\u015bci, zmiany w szacunkach ksi\u0119gowych i b\u0142\u0119dach: Definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, a nie zosta\u0142y zatwierdzone przez UE:
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych:
- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);
- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych - odroczenie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz
- Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obj\u0119te kowenantami (wydane 31 pa\u017adziernika 2022 roku),
maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wy\u017cej wymienione nowe standardy, zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacji nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 w bie\u017c\u0105cym okresie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac4c4eab8844949f683d896e39a4a2d65_46": { "value": "Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub nale\u017cnych i\u00a0reprezentuj\u0105 nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi, zgodnie z okresem, w kt\u00f3rym dana us\u0142uga jest wykonywana. W odniesieniu do um\u00f3w dotycz\u0105cych us\u0142ug ci\u0105g\u0142ych, na podstawie kt\u00f3rych Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci, jak\u0105 dla klienta ma \u015bwiadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107.
Terminy p\u0142atno\u015bci ustalane s\u0105 indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem dotychczasowej wsp\u00f3\u0142pracy. Realizowane terminy p\u0142atno\u015bci to g\u0142\u00f3wnie 14 dni oraz 30 dni.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0de31c45983f4ba197ea4291a2d96f88_49": { "value": "Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w (przychody i koszty dotycz\u0105ce tej samej transakcji ujmowane s\u0105 r\u00f3wnolegle). Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej obejmuj\u0105 uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzy\u015bci ekonomicznych o\u00a0wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci
aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez udzia\u0142owc\u00f3w.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom osi\u0105gni\u0119tym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy za ten okres sprawozdawczy, w kt\u00f3rym przychody te wyst\u0105pi\u0142y.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej, kt\u00f3re mo\u017cna jedynie w spos\u00f3b po\u015bredni przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom lub innym korzy\u015bciom osi\u0105ganym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy w cz\u0119\u015bci, w kt\u00f3rej dotycz\u0105 danego okresu sprawozdawczego, zapewniaj\u0105c ich wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 do przychod\u00f3w lub innych korzy\u015bci ekonomicznych.\u00a0
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej, przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych rocznych stawek amortyzacji:
\uf0b7Inwestycje w obce \u015brodki trwa\u0142e - 10%
\uf0b7Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu oraz pozosta\u0142e - 10% - 30%.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne, nie d\u0142u\u017cej jednak ni\u017c okres trwania leasingu.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A620479cb71244703823b1303ca9a788f_52": { "value": "Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne to przychody i koszty niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio ze zwyk\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostek obejmuj\u0105ce g\u0142\u00f3wnie: wynik na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, darowizny, utworzone i\u00a0rozwi\u0105zane rezerwy, skutki aktualizacji warto\u015bci aktyw\u00f3w, odpisane przedawnione nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania.
Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej
Kapita\u0142 tworzony jest ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej. Warto\u015b\u0107 tej pozycji kapita\u0142u pomniejszana jest o koszty zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji.
W pozycji pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w ujmowan\u0105 s\u0105 m.in. zyski z lat poprzednich przeznaczone do uj\u0119cia w tej pozycji przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane obejmuj\u0105 wynik okresu oraz wynik niepodzielony.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab48683c814f64b058b1baf1f2a8ff738_59": { "value": "Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek, wynik osi\u0105gni\u0119ty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych, skutki aktualizacji warto\u015bci inwestycji oraz otrzymane dywidendy. Dywidendy uznawane s\u0105 za przychody nie wcze\u015bniej ni\u017c podj\u0119te zosta\u0142y prawomocne decyzje o dokonaniu ich wyp\u0142at.\u00a0
Koszty finansowe, \u0142\u0105cznie z\u00a0prowizjami p\u0142atnymi w momencie sp\u0142aty lub umorzenia oraz kosztami bezpo\u015brednimi zaci\u0105gni\u0119cia kredyt\u00f3w, ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 instrumentu z uwzgl\u0119dnieniem sp\u0142at dokonanych w bie\u017c\u0105cym okresie.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae0733230959940b99e135da5b06c2662_56": { "value": "Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek, wynik osi\u0105gni\u0119ty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych, skutki aktualizacji warto\u015bci inwestycji oraz otrzymane dywidendy. Dywidendy uznawane s\u0105 za przychody nie wcze\u015bniej ni\u017c podj\u0119te zosta\u0142y prawomocne decyzje o dokonaniu ich wyp\u0142at.\u00a0
Koszty finansowe, \u0142\u0105cznie z\u00a0prowizjami p\u0142atnymi w momencie sp\u0142aty lub umorzenia oraz kosztami bezpo\u015brednimi zaci\u0105gni\u0119cia kredyt\u00f3w, ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 instrumentu z uwzgl\u0119dnieniem sp\u0142at dokonanych w bie\u017c\u0105cym okresie.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5ad3d1ef5d8747b19129e30036f79a5b_55": { "value": "Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek, wynik osi\u0105gni\u0119ty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych, skutki aktualizacji warto\u015bci inwestycji oraz otrzymane dywidendy. Dywidendy uznawane s\u0105 za przychody nie wcze\u015bniej ni\u017c podj\u0119te zosta\u0142y prawomocne decyzje o dokonaniu ich wyp\u0142at.\u00a0
Koszty finansowe, \u0142\u0105cznie z\u00a0prowizjami p\u0142atnymi w momencie sp\u0142aty lub umorzenia oraz kosztami bezpo\u015brednimi zaci\u0105gni\u0119cia kredyt\u00f3w, ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 instrumentu z uwzgl\u0119dnieniem sp\u0142at dokonanych w bie\u017c\u0105cym okresie.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4f56c7bd522d4de5b4ffccf30df00313_60": { "value": "Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 ujmowane po kursie z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 uj\u0119cia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy, aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Zyski i straty wynik\u0142e z\u00a0przeliczenia walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w rachunek zysk\u00f3w i strat, za wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy powsta\u0142y one wskutek wyceny aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych, w przypadku kt\u00f3rych zmiany warto\u015bci godziwej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A57a958690b0b426eb4102b54adc5a36b_63": { "value": "Kwoty kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w innych ni\u017c z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy i\u00a0\u015bwiadcze\u0144 kapita\u0142owych ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie, po uwzgl\u0119dnieniu wszelkich kwot ju\u017c wyp\u0142aconych i\u00a0jednocze\u015bnie jako koszt okresu, chyba \u017ce \u015bwiadczenie nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 w koszcie wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u015awiadczenia pracownicze w formie p\u0142atnych nieobecno\u015bci ujmuje jako zobowi\u0105zanie i koszt w momencie wykonania pracy przez pracownik\u00f3w, je\u017celi wykonana praca powoduje narastanie mo\u017cliwych przysz\u0142ych p\u0142atnych nieobecno\u015bci lub w momencie ich wyst\u0105pienia, je\u017celi nie ma zwi\u0105zku mi\u0119dzy prac\u0105 a narastaniem ewentualnych przysz\u0142ych p\u0142atnych nieobecno\u015bci.
\u015awiadczenie z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie i koszt w\u00f3wczas, gdy rozwi\u0105zany zosta\u0142 stosunek pracy z pracownikiem (lub ich grup\u0105) przed osi\u0105gni\u0119ciem przez niego wieku emerytalnego lub\u00a0gdy nast\u0105pi\u0142o zapewnienie \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez jednostk\u0119 propozycji zach\u0119caj\u0105cej do dobrowolnego odej\u015bcia z pracy.
Grupa nie oferuje swoim pracownikom udzia\u0142u w \u017cadnych programach dotycz\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia.
Grupa prowadzi obecnie program motywacyjny dedykowany dla kluczowej kadry mened\u017cerskiej w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej. Program zosta\u0142 wdro\u017cony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestnik\u00f3w do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapita\u0142owej Emitenta oraz silniejszego zwi\u0105zania tych os\u00f3b z\u00a0organizacj\u0105. Uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej na preferencyjnych warunkach, ni\u017cszej od ich aktualnej warto\u015bci rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzeda\u017cy w okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantuj\u0105 ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udzia\u0142u w programie przestan\u0105 pe\u0142ni\u0107 funkcj\u0119 lub \u015bwiadczy\u0107 us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A39e339d6e28c42d2b8c67d5da5a1cb51_66": { "value": "\u015awiadczenie z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie i koszt w\u00f3wczas, gdy rozwi\u0105zany zosta\u0142 stosunek pracy z pracownikiem (lub ich grup\u0105) przed osi\u0105gni\u0119ciem przez niego wieku emerytalnego lub\u00a0gdy nast\u0105pi\u0142o zapewnienie \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez jednostk\u0119 propozycji zach\u0119caj\u0105cej do dobrowolnego odej\u015bcia z pracy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A991e7a1a3f0445a8a982aadac12c5078_67": { "value": "Grupa prowadzi obecnie program motywacyjny dedykowany dla kluczowej kadry mened\u017cerskiej w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej. Program zosta\u0142 wdro\u017cony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestnik\u00f3w do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapita\u0142owej Emitenta oraz silniejszego zwi\u0105zania tych os\u00f3b z\u00a0organizacj\u0105. Uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej na preferencyjnych warunkach, ni\u017cszej od ich aktualnej warto\u015bci rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzeda\u017cy w okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantuj\u0105 ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udzia\u0142u w programie przestan\u0105 pe\u0142ni\u0107 funkcj\u0119 lub \u015bwiadczy\u0107 us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej.\u00a0W 2022 r. pozosta\u0142e kapita\u0142y powi\u0119kszone zosta\u0142y o kwot\u0119 517\u00a0007,00 z\u0142 stanowi\u0105c\u0105 koszt Programu motywacyjnego w wysoko\u015bci warto\u015bci godziwej przekazanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. W ramach niniejszego programu przekazano 664.014 szt. akcji Screen Network S.A.
W dniu 22 grudnia 2022 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w\u00a0sprawie przyj\u0119cia programu motywacyjnego dedykowanego dla kluczowej kadry mened\u017cerskiej w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Screen Network S.A. Program zosta\u0142 wdro\u017cony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestnik\u00f3w do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapita\u0142owej Emitenta oraz silniejszego zwi\u0105zania tych os\u00f3b z\u00a0organizacj\u0105. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105, uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej na preferencyjnych warunkach, ni\u017cszej od ich aktualnej warto\u015bci rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzeda\u017cy w\u00a0okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantuj\u0105 ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udzia\u0142u w programie przestan\u0105 pe\u0142ni\u0107 funkcj\u0119 lub \u015bwiadczy\u0107 us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Screen Network S.A. P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u programu motywacyjnego nie s\u0105 roz\u0142o\u017cone w czasie.
Warto\u015b\u0107 godziwa powy\u017cszych instrument\u00f3w kapita\u0142owych zosta\u0142a oszacowana na podstawie wyceny dokonanej przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej. Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji zosta\u0142y rozliczone w instrumentach kapita\u0142owych\u00a0Screen Network S.A.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A54a6e73494c94d069907eefb3f34514f_69": { "value": "Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w\u00a0latach
nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w\u00a0przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawana od przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic podatkowych powsta\u0142ych w\u00a0wyniku inwestycji w podmioty zale\u017cne i stowarzyszone oraz wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, chyba \u017ce Grupa jest zdolna kontrolowa\u0107 moment odwr\u00f3cenia r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej i jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa si\u0119 nie odwr\u00f3ci.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a\u00a0w\u00a0przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W\u00a0tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w kapita\u0142y w\u0142asne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa492bd3e90394c0991c5de80447a9a68_68": { "value": "Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w\u00a0przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawana od przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic podatkowych powsta\u0142ych w\u00a0wyniku inwestycji w podmioty zale\u017cne i stowarzyszone oraz wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, chyba \u017ce Grupa jest zdolna kontrolowa\u0107 moment odwr\u00f3cenia r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej i jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa si\u0119 nie odwr\u00f3ci.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a\u00a0w\u00a0przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W\u00a0tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w kapita\u0142y w\u0142asne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aea33725d367c4eb78ec8b7a51138d7ff_79": { "value": "Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug
Przychody, koszty i aktywa s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:
\u2022 sytuacji, gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do\u00a0odzyskania od organ\u00f3w podatkowych - wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako koszt,
\u2022 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug.
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub wymagaj\u0105ca zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w bilansie jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A66d7e054b01a409db2e01fcd596a541c_82": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utrat\u0119 warto\u015bci.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego okresu czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, s\u0105\u00a0doliczane do koszt\u00f3w wytworzenia takich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a\u017c do momentu oddania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej, przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych rocznych stawek amortyzacji:
\uf0b7Inwestycje w obce \u015brodki trwa\u0142e - 10%
\uf0b7Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu oraz pozosta\u0142e - 10% - 30%.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne, nie d\u0142u\u017cej jednak ni\u017c okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat.
Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A25d92bb88eaf424988b3cfeea2610586_85": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego okresu czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, s\u0105\u00a0doliczane do koszt\u00f3w wytworzenia takich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a\u017c do momentu oddania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad906eceb28b340cb95c583cef2da835a_89": { "value": "Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej, przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych rocznych stawek amortyzacji:
\uf0b7Inwestycje w obce \u015brodki trwa\u0142e - 10%
\uf0b7Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu oraz pozosta\u0142e - 10% - 30%.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne, nie d\u0142u\u017cej jednak ni\u017c okres trwania leasingu.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A799cd105c5f54aa3a7303b728ebbb6fa_94": { "value": "Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne, nie d\u0142u\u017cej jednak ni\u017c okres trwania leasingu.Pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2019 roku Grupa Digital stosuje standard MSSF 16 dotycz\u0105cy um\u00f3w leasingowych.
Zgodnie z MSSF 16 umowa ma charakter leasingu, je\u017celi leasingobiorca w zamian za wynagrodzenie ma prawo do sprawowania kontroli, w tym pobierania korzy\u015bci ekonomicznych, nad u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez okre\u015blony czas.
Do um\u00f3w o charakterze leasingu zgodnie z MSSF 16 Grupa zaliczy\u0142a umowy najmu powierzchni biurowej oraz umowy najmu cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci wykorzystywanych do monta\u017cu urz\u0105dze\u0144 reklamowych.
Dla um\u00f3w zawartych na czas oznaczony Grupa Digital przyj\u0119\u0142a okres leasingu zgodny z umownym okresem leasingu, chyba \u017ce znane by\u0142y okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na skorzystanie z opcji przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia. Um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony z okresem wypowiedzenia kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy oraz um\u00f3w leasingowych, w\u00a0kt\u00f3rych u\u017cytkowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107 Grupa nie wycenia wg MSSF 16. Za nisk\u0105 warto\u015b\u0107 przyj\u0119to r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 5.000 USD w przeliczeniu na z\u0142ote.
Grupa ujmuje w aktywach prawo do u\u017cytkowania ustalone w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w\u00a0okresie trwania leasingu. W miejsce ujmowanych przed zastosowaniem standardu w kosztach dzia\u0142alno\u015bci podstawowej op\u0142at z tytu\u0142u wykorzystywania aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu zosta\u0142a wprowadzona amortyzacja wyliczona od warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo.
Grupa Digital Network zdecydowa\u0142a, \u017ce aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci prezentowane s\u0105 w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej oddzielnie od innych aktyw\u00f3w.Grupa wykazuje w zobowi\u0105zaniach finansowych zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Zobowi\u0105zania leasingowe ustalone s\u0105 w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych, w okresie trwania leasingu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A92038469a7ac49019f309bcc90b9c9ba_95": { "value": "Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7960ff0d09f14a138dfd2b586c43ef99_105": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 nabycia nadwy\u017cki kosztu nabycia jednostki nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 identyfikowalnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, nie podlega amortyzacji, a przynajmniej raz w roku podlega analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ewentualna utrata warto\u015bci rozpoznawana jest od razu w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat i nie podlega odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
Przy sprzeda\u017cy jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, odpowiednia cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy uwzgl\u0119dniana jest przy wyliczaniu zysku b\u0105d\u017a straty na sprzeda\u017cy.
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a przed dat\u0105 zmiany zasad na MSSF uj\u0119ta zosta\u0142a w ksi\u0119gach zgodnie z\u00a0warto\u015bci\u0105 rozpoznan\u0105 wed\u0142ug wcze\u015bniej stosowanych zasad rachunkowo\u015bci i podlega\u0142a testowi na utrat\u0119 warto\u015bci na\u00a0dzie\u0144 przej\u015bcia na MSSF. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa20d76b0c0a94930b4910172939024fe_102": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 nabycia nadwy\u017cki kosztu nabycia jednostki nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 identyfikowalnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, nie podlega amortyzacji, a przynajmniej raz w roku podlega analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ewentualna utrata warto\u015bci rozpoznawana jest od razu w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat i nie podlega odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
Przy sprzeda\u017cy jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, odpowiednia cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy uwzgl\u0119dniana jest przy wyliczaniu zysku b\u0105d\u017a straty na sprzeda\u017cy.
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a przed dat\u0105 zmiany zasad na MSSF uj\u0119ta zosta\u0142a w ksi\u0119gach zgodnie z\u00a0warto\u015bci\u0105 rozpoznan\u0105 wed\u0142ug wcze\u015bniej stosowanych zasad rachunkowo\u015bci i podlega\u0142a testowi na utrat\u0119 warto\u015bci na\u00a0dzie\u0144 przej\u015bcia na MSSF. \u00a0
Inne warto\u015bci niematerialne
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Sp\u00f3\u0142ki korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z\u00a0tymi aktywami. Uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z\u00a0tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A525d73981c8c476cb26d4a435a61ac7f_106": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, nie podlega amortyzacji, a przynajmniej raz w roku podlega analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ewentualna utrata warto\u015bci rozpoznawana jest od razu w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat i nie podlega odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\u00b7 warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\u00b7 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (w przypadku pojawienia si\u0119 symptom\u00f3w utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36),
oraz
\u00b7 warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku okresu w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki:
\uf0b7sumy:
-przekazanej zap\u0142aty,
-kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
-w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w\u00a0kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej;
\uf0b7nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:
\u00b7 odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz
\u00b7 jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107
o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa oszacowanej warto\u015bci firmy, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae62bbc17348c4214bb4358403b18a7e1_107": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, nie podlega amortyzacji, a przynajmniej raz w roku podlega analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ewentualna utrata warto\u015bci rozpoznawana jest od razu w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat i nie podlega odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\u00b7 warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\u00b7 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (w przypadku pojawienia si\u0119 symptom\u00f3w utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36),
oraz
\u00b7 warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku okresu w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki:
\uf0b7sumy:
-przekazanej zap\u0142aty,
-kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
-w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w\u00a0kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej;
\uf0b7nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:
\u00b7 odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz
\u00b7 jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107
o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa oszacowanej warto\u015bci firmy, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A38db88eaddde4546a52c4912d1b2b909_108": { "value": "Inne warto\u015bci niematerialne
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Sp\u00f3\u0142ki korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z\u00a0tymi aktywami. Uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z\u00a0tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A617efbd5590144689fa262d516d21510_119": { "value": "Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Inwestycjami w jednostki stowarzyszone s\u0105 inwestycje, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje te pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia, a warto\u015b\u0107 bilansowa jest powi\u0119kszana lub pomniejszana w celu uj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji, zanotowanych przez ni\u0105 po dacie nabycia.
Uj\u0119ta w warto\u015bci aktyw\u00f3w\u00a0 netto, warto\u015b\u0107 inwestycji\u00a0 w jednostkach stowarzyszonych obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015b\u0107 firmy oraz zidentyfikowane,\u00a0a\u00a0nieuj\u0119te\u00a0\u00a0w sprawozdaniu\u00a0z\u00a0sytuacji\u00a0finansowej jednostki\u00a0 stowarzyszonej,\u00a0 aktywa\u00a0 i zobowi\u0105zania wycenione w warto\u015bciach godziwych.\u00a0
Udzia\u0142 Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 w pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i\u00a0strat.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje si\u0119 o zmiany w kapitale w\u0142asnym pocz\u0105wszy od dnia nabycia.
Gdy udzia\u0142 Grupy\u00a0 w\u00a0 stratach\u00a0 jednostki\u00a0 stowarzyszonej\u00a0 staje\u00a0 si\u0119\u00a0 r\u00f3wny\u00a0 lub\u00a0 wi\u0119kszy\u00a0 od udzia\u0142u\u00a0 Grupy\u00a0 w\u00a0 tej jednostce,\u00a0 obejmuj\u0105cego ewentualne inne niezabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa przestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach.
Eliminowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Inwestycjami w jednostki stowarzyszone s\u0105 inwestycje w podmioty, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje te pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia, a warto\u015b\u0107 bilansowa jest powi\u0119kszana lub pomniejszana w celu uj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji, zanotowanych przez ni\u0105 po dacie nabycia.
Uj\u0119ta w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto, warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostkach stowarzyszonych obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015b\u0107 firmy oraz zidentyfikowane, a nieuj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej, aktywa i zobowi\u0105zania wycenione w warto\u015bciach godziwych.
Udzia\u0142 Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 w pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i\u00a0strat.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje si\u0119 o zmiany w kapitale w\u0142asnym pocz\u0105wszy od dnia nabycia.
Gdy udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u Grupy w tej jednostce, obejmuj\u0105cego ewentualne inne niezabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa przestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach.
Eliminowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
Zyski i straty wynikaj\u0105ce z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105 a podmiotem stowarzyszonym podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom konsolidacyjnym zgodnie z udzia\u0142em Grupy w kapita\u0142ach podmiotu stowarzyszonego. Straty ponoszone przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci jej aktyw\u00f3w co powoduje konieczno\u015b\u0107 rozpoznania odpisu aktualizuj\u0105cego na odpowiednim poziomie.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A80eceed0262b47b18e2793b6da1a1440_118": { "value": "Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Inwestycjami w jednostki stowarzyszone s\u0105 inwestycje, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje te pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia, a warto\u015b\u0107 bilansowa jest powi\u0119kszana lub pomniejszana w celu uj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji, zanotowanych przez ni\u0105 po dacie nabycia.
Uj\u0119ta w warto\u015bci aktyw\u00f3w\u00a0 netto, warto\u015b\u0107 inwestycji\u00a0 w jednostkach stowarzyszonych obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015b\u0107 firmy oraz zidentyfikowane,\u00a0a\u00a0nieuj\u0119te\u00a0\u00a0w sprawozdaniu\u00a0z\u00a0sytuacji\u00a0finansowej jednostki\u00a0 stowarzyszonej,\u00a0 aktywa\u00a0 i zobowi\u0105zania wycenione w warto\u015bciach godziwych.\u00a0
Udzia\u0142 Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 w pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i\u00a0strat.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje si\u0119 o zmiany w kapitale w\u0142asnym pocz\u0105wszy od dnia nabycia.
Gdy udzia\u0142 Grupy\u00a0 w\u00a0 stratach\u00a0 jednostki\u00a0 stowarzyszonej\u00a0 staje\u00a0 si\u0119\u00a0 r\u00f3wny\u00a0 lub\u00a0 wi\u0119kszy\u00a0 od udzia\u0142u\u00a0 Grupy\u00a0 w\u00a0 tej jednostce,\u00a0 obejmuj\u0105cego ewentualne inne niezabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa przestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach.
Eliminowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Inwestycjami w jednostki stowarzyszone s\u0105 inwestycje w podmioty, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje te pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia, a warto\u015b\u0107 bilansowa jest powi\u0119kszana lub pomniejszana w celu uj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji, zanotowanych przez ni\u0105 po dacie nabycia.
Uj\u0119ta w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto, warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostkach stowarzyszonych obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015b\u0107 firmy oraz zidentyfikowane, a nieuj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej, aktywa i zobowi\u0105zania wycenione w warto\u015bciach godziwych.
Udzia\u0142 Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 w pozycji w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i\u00a0strat.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje si\u0119 o zmiany w kapitale w\u0142asnym pocz\u0105wszy od dnia nabycia.
Gdy udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u Grupy w tej jednostce, obejmuj\u0105cego ewentualne inne niezabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa przestaje ujmowa\u0107 dalsze straty, chyba \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach.
Eliminowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
Zyski i straty wynikaj\u0105ce z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105 a podmiotem stowarzyszonym podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom konsolidacyjnym zgodnie z udzia\u0142em Grupy w kapita\u0142ach podmiotu stowarzyszonego. Straty ponoszone przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci jej aktyw\u00f3w co powoduje konieczno\u015b\u0107 rozpoznania odpisu aktualizuj\u0105cego na odpowiednim poziomie.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A01727e7af9be45eab77ab31cc2f41a61_122": { "value": "Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa (koszt) zapas\u00f3w obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w\u00a0zwi\u0105zku z doprowadzeniem zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapas\u00f3w obejmuje cen\u0119 zakupu, powi\u0119kszon\u0105 o c\u0142a importowe i inne podatki (niemo\u017cliwe do p\u00f3\u017aniejszego odzyskania od w\u0142adz podatkowych), koszty transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pozyskaniem zapas\u00f3w, pomniejszan\u0105 o\u00a0opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzeda\u017cy netto w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza. Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzeda\u017cy, marketingu itp.).
W odniesieniu do zapas\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 wzajemnie wymienialne oraz wyrob\u00f3w i us\u0142ug wytworzonych i\u00a0przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 koszt zapas\u00f3w ustala si\u0119 metod\u0105 szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji poszczeg\u00f3lnych koszt\u00f3w. Metoda ta polega na przyporz\u0105dkowaniu konkretnego kosztu (warto\u015bci pocz\u0105tkowej) do poszczeg\u00f3lnych pozycji zapas\u00f3w. W odniesieniu do pozosta\u0142ych zapas\u00f3w koszt ustala si\u0119 stosuj\u0105c metod\u0119 \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acb1129081583446b9c38911b03ed46ff_130": { "value": "Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci to nie zaliczane do instrument\u00f3w pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstaj\u0105 w\u00f3wczas, gdy Grupa wydaje \u015brodki pieni\u0119\u017cne, towary, materia\u0142y lub us\u0142ugi bezpo\u015brednio d\u0142u\u017cnikowi, nie maj\u0105c zamiaru wprowadza\u0107 swojej nale\u017cno\u015bci do obrotu. Zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w obrotowych, o ile termin ich wymagalno\u015bci nie przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci o terminie wymagalno\u015bci przekraczaj\u0105cym 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do wykazywanych w bilansie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A99d50d08426545d0929f517706b82ac8_129": { "value": "Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci to nie zaliczane do instrument\u00f3w pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstaj\u0105 w\u00f3wczas, gdy Grupa wydaje \u015brodki pieni\u0119\u017cne, towary, materia\u0142y lub us\u0142ugi bezpo\u015brednio d\u0142u\u017cnikowi, nie maj\u0105c zamiaru wprowadza\u0107 swojej nale\u017cno\u015bci do obrotu. Zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w obrotowych, o ile termin ich wymagalno\u015bci nie przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci o terminie wymagalno\u015bci przekraczaj\u0105cym 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do wykazywanych w bilansie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A586bb83a9f154769a554f71da7cb6cbf_126": { "value": "Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci to nie zaliczane do instrument\u00f3w pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstaj\u0105 w\u00f3wczas, gdy Grupa wydaje \u015brodki pieni\u0119\u017cne, towary, materia\u0142y lub us\u0142ugi bezpo\u015brednio d\u0142u\u017cnikowi, nie maj\u0105c zamiaru wprowadza\u0107 swojej nale\u017cno\u015bci do obrotu. Zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w obrotowych, o ile termin ich wymagalno\u015bci nie przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci o terminie wymagalno\u015bci przekraczaj\u0105cym 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do wykazywanych w bilansie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Zobowi\u0105zania finansowe oraz instrumenty kapita\u0142owe
Zobowi\u0105zania finansowe oraz instrumenty kapita\u0142owe s\u0105 klasyfikowane w zale\u017cno\u015bci od ich tre\u015bci ekonomicznej wynikaj\u0105cej z zawartych um\u00f3w. Instrument kapita\u0142owy to umowa daj\u0105ca prawo do udzia\u0142u w aktywach Sp\u00f3\u0142ki pomniejszonych o wszystkie zobowi\u0105zania.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikuje si\u0119 jako:
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - do tej kategorii zalicza si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zanie finansowe klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi:
- zosta\u0142o podj\u0119te przede wszystkim w celu odkupu w kr\u00f3tkim terminie;
- stanowi cz\u0119\u015b\u0107 okre\u015blonego portfela instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza \u0142\u0105cznie zgodnie z\u00a0bie\u017c\u0105cym i faktycznym wzorcem generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub
- jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedzia\u0142aj\u0105cym jako zabezpieczenie.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a wynikaj\u0105ce z nich zyski lub straty finansowe ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat z uwzgl\u0119dnieniem odsetek zap\u0142aconych od danego zobowi\u0105zania finansowego.Grupa wykazuje w zobowi\u0105zaniach finansowych zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Zobowi\u0105zania leasingowe ustalone s\u0105 w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych, w okresie trwania leasingu.Oprocentowane kredyty bankowe (w tym r\u00f3wnie\u017c kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) ksi\u0119gowane s\u0105 w warto\u015bci uzyskanych wp\u0142yw\u00f3w powi\u0119kszonych o koszty bezpo\u015brednie pozyskania \u015brodk\u00f3w.
Koszty finansowe, \u0142\u0105cznie z\u00a0prowizjami p\u0142atnymi w momencie sp\u0142aty lub umorzenia oraz kosztami bezpo\u015brednimi zaci\u0105gni\u0119cia kredyt\u00f3w, ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 instrumentu z uwzgl\u0119dnieniem sp\u0142at dokonanych w bie\u017c\u0105cym okresie.\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 ich powstania s\u0105 wykazywane w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przewidywanej zap\u0142aty i ujmowane w okresach p\u00f3\u017aniejszych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Zobowi\u0105zania w zale\u017cno\u015bci od terminu wymagalno\u015bci (do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego) wykazywane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae10fd078145f455a964d3eec40006760_125": { "value": "Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci to nie zaliczane do instrument\u00f3w pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstaj\u0105 w\u00f3wczas, gdy Grupa wydaje \u015brodki pieni\u0119\u017cne, towary, materia\u0142y lub us\u0142ugi bezpo\u015brednio d\u0142u\u017cnikowi, nie maj\u0105c zamiaru wprowadza\u0107 swojej nale\u017cno\u015bci do obrotu. Zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w obrotowych, o ile termin ich wymagalno\u015bci nie przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci o terminie wymagalno\u015bci przekraczaj\u0105cym 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do wykazywanych w bilansie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A07bf7d7b1ba84cd0ab526b1945fb0f8a_135": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aadf48fe7f063499ab5bbcbcace5109e8_136": { "value": "Kapita\u0142 zak\u0142adowy
Kapita\u0142 podstawowy obejmuje akcje zwyk\u0142e i jest wykazywany wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej zgodnej ze statutem oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A548c9c659316465dbbaf5edd9b61fef1_142": { "value": "W przypadku zakupu w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych kwota zap\u0142acona, wraz z kosztami bezpo\u015brednio zwi\u0105zanymi z zakupem, pomniejsza kapita\u0142 w\u0142asny przypisany akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki i jest prezentowana oddzielnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako \u201eAkcje w\u0142asne\u201d, do momentu gdy akcje s\u0105 umorzone lub zbyte.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A644037bf0cc44545a57a0ba94880b5ec_152": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe oraz instrumenty kapita\u0142owe
Zobowi\u0105zania finansowe oraz instrumenty kapita\u0142owe s\u0105 klasyfikowane w zale\u017cno\u015bci od ich tre\u015bci ekonomicznej wynikaj\u0105cej z zawartych um\u00f3w. Instrument kapita\u0142owy to umowa daj\u0105ca prawo do udzia\u0142u w aktywach Sp\u00f3\u0142ki pomniejszonych o wszystkie zobowi\u0105zania.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikuje si\u0119 jako:
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - do tej kategorii zalicza si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zanie finansowe klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi:
- zosta\u0142o podj\u0119te przede wszystkim w celu odkupu w kr\u00f3tkim terminie;
- stanowi cz\u0119\u015b\u0107 okre\u015blonego portfela instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza \u0142\u0105cznie zgodnie z\u00a0bie\u017c\u0105cym i faktycznym wzorcem generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub
- jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedzia\u0142aj\u0105cym jako zabezpieczenie.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a wynikaj\u0105ce z nich zyski lub straty finansowe ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat z uwzgl\u0119dnieniem odsetek zap\u0142aconych od danego zobowi\u0105zania finansowego.Oprocentowane kredyty bankowe (w tym r\u00f3wnie\u017c kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) ksi\u0119gowane s\u0105 w warto\u015bci uzyskanych wp\u0142yw\u00f3w powi\u0119kszonych o koszty bezpo\u015brednie pozyskania \u015brodk\u00f3w.
Koszty finansowe, \u0142\u0105cznie z\u00a0prowizjami p\u0142atnymi w momencie sp\u0142aty lub umorzenia oraz kosztami bezpo\u015brednimi zaci\u0105gni\u0119cia kredyt\u00f3w, ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 instrumentu z uwzgl\u0119dnieniem sp\u0142at dokonanych w bie\u017c\u0105cym okresie.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8a679d50961043b093c0ad4678128153_148": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe oraz instrumenty kapita\u0142owe
Zobowi\u0105zania finansowe oraz instrumenty kapita\u0142owe s\u0105 klasyfikowane w zale\u017cno\u015bci od ich tre\u015bci ekonomicznej wynikaj\u0105cej z zawartych um\u00f3w. Instrument kapita\u0142owy to umowa daj\u0105ca prawo do udzia\u0142u w aktywach Sp\u00f3\u0142ki pomniejszonych o wszystkie zobowi\u0105zania.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikuje si\u0119 jako:
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - do tej kategorii zalicza si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zanie finansowe klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi:
- zosta\u0142o podj\u0119te przede wszystkim w celu odkupu w kr\u00f3tkim terminie;
- stanowi cz\u0119\u015b\u0107 okre\u015blonego portfela instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza \u0142\u0105cznie zgodnie z\u00a0bie\u017c\u0105cym i faktycznym wzorcem generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub
- jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedzia\u0142aj\u0105cym jako zabezpieczenie.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a wynikaj\u0105ce z nich zyski lub straty finansowe ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat z uwzgl\u0119dnieniem odsetek zap\u0142aconych od danego zobowi\u0105zania finansowego.Grupa wykazuje w zobowi\u0105zaniach finansowych zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Zobowi\u0105zania leasingowe ustalone s\u0105 w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych, w okresie trwania leasingu.Oprocentowane kredyty bankowe (w tym r\u00f3wnie\u017c kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) ksi\u0119gowane s\u0105 w warto\u015bci uzyskanych wp\u0142yw\u00f3w powi\u0119kszonych o koszty bezpo\u015brednie pozyskania \u015brodk\u00f3w.
Koszty finansowe, \u0142\u0105cznie z\u00a0prowizjami p\u0142atnymi w momencie sp\u0142aty lub umorzenia oraz kosztami bezpo\u015brednimi zaci\u0105gni\u0119cia kredyt\u00f3w, ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 instrumentu z uwzgl\u0119dnieniem sp\u0142at dokonanych w bie\u017c\u0105cym okresie.\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 ich powstania s\u0105 wykazywane w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przewidywanej zap\u0142aty i ujmowane w okresach p\u00f3\u017aniejszych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Zobowi\u0105zania w zale\u017cno\u015bci od terminu wymagalno\u015bci (do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego) wykazywane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab9646c9f17dd4001a5e3cc733ba636a8_158": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikuje si\u0119 jako:
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - do tej kategorii zalicza si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a wynikaj\u0105ce z nich zyski lub straty finansowe ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat z uwzgl\u0119dnieniem odsetek zap\u0142aconych od danego zobowi\u0105zania finansowego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A41e28c1df14c4879846e1a9a3bd0b37f_183": { "value": "Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 ich powstania s\u0105 wykazywane w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przewidywanej zap\u0142aty i ujmowane w okresach p\u00f3\u017aniejszych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Zobowi\u0105zania w zale\u017cno\u015bci od terminu wymagalno\u015bci (do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego) wykazywane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4b7f42011e22499084414d5ea7655314_188": { "value": "Rezerwy na zobowi\u0105zania tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144, jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje zmniejszenie zasob\u00f3w uciele\u015bniaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne Grupy oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa og\u0142osi\u0142a wszystkim zainteresowanym stronom szczeg\u00f3\u0142owy i formalny plan restrukturyzacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9bd59983aaf54dc0be3e5c2d2c87b3cc_192": { "value": "Wa\u017cne oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe
Oszacowania i os\u0105dy poddawane s\u0105 nieustannej weryfikacji na podstawie aktualnych, dost\u0119pnych i\u00a0wiarygodnych informacji. Wynikaj\u0105 one z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji s\u0105 zasadne.
W Grupie zastosowano szacunki w stosunku do ustalania nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci:
\uf0b7d\u0142ugo\u015bci u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (w szczeg\u00f3lno\u015bci warto\u015bci niematerialnych) przy wyznaczaniu stawek amortyzacyjnych,
\uf0b7rezerw,
\uf0b7odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych,
\uf0b7szacowanej warto\u015bci u\u017cytkowej aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af62eb2f3f2b244ba9cfcb9c9262e3172_191": { "value": "Wa\u017cne oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe
Oszacowania i os\u0105dy poddawane s\u0105 nieustannej weryfikacji na podstawie aktualnych, dost\u0119pnych i\u00a0wiarygodnych informacji. Wynikaj\u0105 one z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji s\u0105 zasadne.
W Grupie zastosowano szacunki w stosunku do ustalania nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci:
\uf0b7d\u0142ugo\u015bci u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (w szczeg\u00f3lno\u015bci warto\u015bci niematerialnych) przy wyznaczaniu stawek amortyzacyjnych,
\uf0b7rezerw,
\uf0b7odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych,
\uf0b7szacowanej warto\u015bci u\u017cytkowej aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0d9a73b877fa468fb28dae4cd4f4b3e6_195": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
W zwi\u0105zku ze zintensyfikowaniem w 2022 r. procesu poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl odpowiednie aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y zaprezentowane w\u00a0skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.
Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto klasyfikowane s\u0105 jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego ci\u0105g\u0142ego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a\u00a0sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w\u00a0swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do zako\u0144czenia transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab935a41b184f4f59980fe89d033b3a73_533518885": { "value": "Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Przy ocenie czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania kontroli. W przypadku podwy\u017cszenia kapita\u0142u w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych przyjmuje si\u0119, \u017ce do obj\u0119cia nowych udzia\u0142\u00f3w lub akcji dochodzi w momencie wpisu tego podwy\u017cszenia w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.
Na dzie\u0144 nabycia aktywa i pasywa nabywanej jednostki zale\u017cnej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia powy\u017cej warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 netto nie jest istotna, to za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przyjmuje si\u0119 jej warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105. W\u00a0przypadku gdy cena nabycia jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A82fb5d0bf9014f78a78029d51b74f266_203": { "value": "Udzia\u0142 w\u0142a\u015bcicieli mniejszo\u015bciowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i\u00a0kapita\u0142\u00f3w. W kolejnych okresach, straty przypadaj\u0105ce w\u0142a\u015bcicielom mniejszo\u015bciowym powy\u017cej warto\u015bci ich udzia\u0142\u00f3w, pomniejszaj\u0105 kapita\u0142y jednostki dominuj\u0105cej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A453f5e6aafea4de78aa1c18bff44ced3_219": { "value": "Screen Network S.A.
Roszczenie o zap\u0142at\u0119 odsetek.
Dnia 22 lipca 2019 roku sp\u00f3\u0142ka ZBW Elektronika Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a do S\u0105du Rejonowego dla m.st. Warszawy w\u00a0Warszawie wniosek o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej. Na podstawie z\u0142o\u017conego wniosku sp\u00f3\u0142ka ZBW Elektronika Sp. z o.o. zawezwa\u0142a Screen Network S.A. do zawarcia ugody, na podstawie kt\u00f3rej Screen Network S.A. zobowi\u0105za\u0142aby si\u0119 do zap\u0142aty kwoty 6\u00a0831,48 z\u0142 tytu\u0142em odsetek za op\u00f3\u017anienie w zwi\u0105zku z nieterminowym
realizowaniem p\u0142atno\u015bci. Posiedzenie w sprawie prowadzonej pod sygn. akt XVII GCo 921/19 odby\u0142o si\u0119 w dniu
8 stycznia 2020 roku. Do zawarcia ugody nie dosz\u0142o.
\u00a0
Roszczenie o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci za magazynowanie.
ZBW Elektronika Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142a wobec Screen Network S.A. o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci w wysoko\u015bci 166\u00a0050,00 z\u0142 za przechowywanie ruchomo\u015bci za okres 18 miesi\u0119cy. ZBW Elektronika Sp. z o.o. nie wystawi\u0142a \u017cadnego dokumentu ksi\u0119gowego obejmuj\u0105cego ww. kwot\u0119. Screen Network S.A. kwestionuj\u0105c roszczenie, odm\u00f3wi\u0142a zap\u0142aty. Sprawa nie zosta\u0142a skierowana na drog\u0119 s\u0105dow\u0105. Sp\u00f3\u0142a nie utworzy\u0142a rezerwy na spraw\u0119 ZBW Elektronika.
Roszczenie o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci.
Kontrahent wyst\u0105pi\u0142 wobec Screen Network S.A. o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka uznaje wezwanie za bezzasadne. Maj\u0105c na uwadze dobro stron Jednostka nie ujawnia kwoty roszcze\u0144. W ocenie Zarz\u0105du wynik sprawy spornej nie wp\u0142ynie negatywnie na wynik Grupy Kapita\u0142owej.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu nie istniej\u0105 inne istotne sprawy sporne, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 obci\u0105\u017ceniem wyniku finansowego Grupy.
32.Zobowi\u0105zania warunkowe i rozliczenia podatkowe
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka Digital Network S.A. jest por\u0119czaj\u0105cym w umowach leasingu maszyn produkcyjnych dla Print Logistic Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. \u2013 kwota 2,7 mln z\u0142otych.
Print Logistic Sp. z o. o. na bie\u017c\u0105co reguluje zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingowych.
W przypadku um\u00f3w leasingu warto\u015b\u0107 por\u0119czenia obejmuje raty kapita\u0142owe pozosta\u0142e do sp\u0142aty na dzie\u0144 bilansowy (tj. na 31 grudnia 2022 r.) w warto\u015bci brutto (tj. wraz z podatkiem VAT).
Screen Network S.A. jest por\u0119czaj\u0105cym w umowach najmu powierzchni pod no\u015bniki reklamowe dla Dooh.net\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1,2 mln EUR.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa Digital Network S.A. nie posiada innych istotnych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.
\u00a0
Rozliczenia podatkowe
\u00a0
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o\u00a0bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe. Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 sprawozdawczy nie by\u0142o konieczno\u015bci tworzenia rezerwy na ryzyko podatkowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A27e92dbdd78f49e093fd4f75f9ba7df9_218": { "value": "Screen Network S.A.
Roszczenie o zap\u0142at\u0119 odsetek.
Dnia 22 lipca 2019 roku sp\u00f3\u0142ka ZBW Elektronika Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a do S\u0105du Rejonowego dla m.st. Warszawy w\u00a0Warszawie wniosek o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej. Na podstawie z\u0142o\u017conego wniosku sp\u00f3\u0142ka ZBW Elektronika Sp. z o.o. zawezwa\u0142a Screen Network S.A. do zawarcia ugody, na podstawie kt\u00f3rej Screen Network S.A. zobowi\u0105za\u0142aby si\u0119 do zap\u0142aty kwoty 6\u00a0831,48 z\u0142 tytu\u0142em odsetek za op\u00f3\u017anienie w zwi\u0105zku z nieterminowym
realizowaniem p\u0142atno\u015bci. Posiedzenie w sprawie prowadzonej pod sygn. akt XVII GCo 921/19 odby\u0142o si\u0119 w dniu
8 stycznia 2020 roku. Do zawarcia ugody nie dosz\u0142o.
\u00a0
Roszczenie o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci za magazynowanie.
ZBW Elektronika Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142a wobec Screen Network S.A. o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci w wysoko\u015bci 166\u00a0050,00 z\u0142 za przechowywanie ruchomo\u015bci za okres 18 miesi\u0119cy. ZBW Elektronika Sp. z o.o. nie wystawi\u0142a \u017cadnego dokumentu ksi\u0119gowego obejmuj\u0105cego ww. kwot\u0119. Screen Network S.A. kwestionuj\u0105c roszczenie, odm\u00f3wi\u0142a zap\u0142aty. Sprawa nie zosta\u0142a skierowana na drog\u0119 s\u0105dow\u0105. Sp\u00f3\u0142a nie utworzy\u0142a rezerwy na spraw\u0119 ZBW Elektronika.
Roszczenie o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci.
Kontrahent wyst\u0105pi\u0142 wobec Screen Network S.A. o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka uznaje wezwanie za bezzasadne. Maj\u0105c na uwadze dobro stron Jednostka nie ujawnia kwoty roszcze\u0144. W ocenie Zarz\u0105du wynik sprawy spornej nie wp\u0142ynie negatywnie na wynik Grupy Kapita\u0142owej.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu nie istniej\u0105 inne istotne sprawy sporne, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 obci\u0105\u017ceniem wyniku finansowego Grupy.
32.Zobowi\u0105zania warunkowe i rozliczenia podatkowe
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka Digital Network S.A. jest por\u0119czaj\u0105cym w umowach leasingu maszyn produkcyjnych dla Print Logistic Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. \u2013 kwota 2,7 mln z\u0142otych.
Print Logistic Sp. z o. o. na bie\u017c\u0105co reguluje zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingowych.
W przypadku um\u00f3w leasingu warto\u015b\u0107 por\u0119czenia obejmuje raty kapita\u0142owe pozosta\u0142e do sp\u0142aty na dzie\u0144 bilansowy (tj. na 31 grudnia 2022 r.) w warto\u015bci brutto (tj. wraz z podatkiem VAT).
Screen Network S.A. jest por\u0119czaj\u0105cym w umowach najmu powierzchni pod no\u015bniki reklamowe dla Dooh.net\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1,2 mln EUR.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa Digital Network S.A. nie posiada innych istotnych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.
\u00a0
Rozliczenia podatkowe
\u00a0
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o\u00a0bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe. Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 sprawozdawczy nie by\u0142o konieczno\u015bci tworzenia rezerwy na ryzyko podatkowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6f003a8b311044f196abc51ac4a1228e_217": { "value": "Screen Network S.A.
Roszczenie o zap\u0142at\u0119 odsetek.
Dnia 22 lipca 2019 roku sp\u00f3\u0142ka ZBW Elektronika Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a do S\u0105du Rejonowego dla m.st. Warszawy w\u00a0Warszawie wniosek o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej. Na podstawie z\u0142o\u017conego wniosku sp\u00f3\u0142ka ZBW Elektronika Sp. z o.o. zawezwa\u0142a Screen Network S.A. do zawarcia ugody, na podstawie kt\u00f3rej Screen Network S.A. zobowi\u0105za\u0142aby si\u0119 do zap\u0142aty kwoty 6\u00a0831,48 z\u0142 tytu\u0142em odsetek za op\u00f3\u017anienie w zwi\u0105zku z nieterminowym
realizowaniem p\u0142atno\u015bci. Posiedzenie w sprawie prowadzonej pod sygn. akt XVII GCo 921/19 odby\u0142o si\u0119 w dniu
8 stycznia 2020 roku. Do zawarcia ugody nie dosz\u0142o.
\u00a0
Roszczenie o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci za magazynowanie.
ZBW Elektronika Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142a wobec Screen Network S.A. o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci w wysoko\u015bci 166\u00a0050,00 z\u0142 za przechowywanie ruchomo\u015bci za okres 18 miesi\u0119cy. ZBW Elektronika Sp. z o.o. nie wystawi\u0142a \u017cadnego dokumentu ksi\u0119gowego obejmuj\u0105cego ww. kwot\u0119. Screen Network S.A. kwestionuj\u0105c roszczenie, odm\u00f3wi\u0142a zap\u0142aty. Sprawa nie zosta\u0142a skierowana na drog\u0119 s\u0105dow\u0105. Sp\u00f3\u0142a nie utworzy\u0142a rezerwy na spraw\u0119 ZBW Elektronika.
Roszczenie o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci.
Kontrahent wyst\u0105pi\u0142 wobec Screen Network S.A. o zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka uznaje wezwanie za bezzasadne. Maj\u0105c na uwadze dobro stron Jednostka nie ujawnia kwoty roszcze\u0144. W ocenie Zarz\u0105du wynik sprawy spornej nie wp\u0142ynie negatywnie na wynik Grupy Kapita\u0142owej.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu nie istniej\u0105 inne istotne sprawy sporne, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 obci\u0105\u017ceniem wyniku finansowego Grupy.
32.Zobowi\u0105zania warunkowe i rozliczenia podatkowe
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka Digital Network S.A. jest por\u0119czaj\u0105cym w umowach leasingu maszyn produkcyjnych dla Print Logistic Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. \u2013 kwota 2,7 mln z\u0142otych.
Print Logistic Sp. z o. o. na bie\u017c\u0105co reguluje zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingowych.
W przypadku um\u00f3w leasingu warto\u015b\u0107 por\u0119czenia obejmuje raty kapita\u0142owe pozosta\u0142e do sp\u0142aty na dzie\u0144 bilansowy (tj. na 31 grudnia 2022 r.) w warto\u015bci brutto (tj. wraz z podatkiem VAT).
Screen Network S.A. jest por\u0119czaj\u0105cym w umowach najmu powierzchni pod no\u015bniki reklamowe dla Dooh.net\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1,2 mln EUR.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa Digital Network S.A. nie posiada innych istotnych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.
\u00a0
Rozliczenia podatkowe
\u00a0
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o\u00a0bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe. Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 sprawozdawczy nie by\u0142o konieczno\u015bci tworzenia rezerwy na ryzyko podatkowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A60e790feef014dcba9f06afd196211b9_221": { "value": "Po dniu bilansowym Digital Network S.A. udzieli\u0142a nast\u0119puj\u0105cych po\u017cyczek:
- do naEkranie.pl Sp. z o.o. kwota 830 tys. z\u0142otych (do dnia publikacji niniejszego raportu sp\u0142acono 730 tys. z\u0142),
- do 4 Communication Sp. z o. o. kwota 180 tys. z\u0142otych,
- do Modanta Sp. z o. o. kwota 1\u00a0000 tys. z\u0142otych,
- do K7 Logistics Sp. z o.o. kwota 1\u00a0750 tys. z\u0142otych.
\u00a0
Ponadto w dniu 4 kwietnia 2023 roku Bridge2Fun Sp. z o. o. dokona\u0142a sprzeda\u017cy wszystkich udzia\u0142\u00f3w w Dissolve Festival na rzecz Digital Network S.A.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aff09381988364372bff0db56648f08a1_223": { "value": "Struktura zatrudnienia w Grupie Kapita\u0142owej
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A469368ee244a4168ab61a6a396057884_229": { "value": "Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y om\u00f3wione poni\u017cej.
Grupa posiada zobowi\u0105zania leasingowe dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 na bazie zmiennej stopy procentowej, w\u00a0zwi\u0105zku z czym wyst\u0119puje ryzyko wzrostu tych st\u00f3p w stosunku do momentu zawarcia umowy. Wzrosty st\u00f3p procentowych, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w\u00a0ostatnim czasie nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej.
Niezale\u017cnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy st\u00f3p procentowych i nie wyklucza podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci.
Poni\u017cej zaprezentowano zestawienie pozycji bilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku w\u00a0podziale na instrumenty finansowe oparte na sta\u0142ej oraz zmiennej stopie procentowej:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Instrumenty oparte na sta\u0142ej stopie procentowej | ||
Aktywa finansowe - po\u017cyczki | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania finansowe - po\u017cyczki i leasing | -19 162 296,56 | -15 100 923,07 |
Razem | -19 162 296,56 | -15 100 923,07 |
Instrumenty oparte na zmiennej stopie procentowej | ||
Aktywa finansowe - po\u017cyczki | 1 895 920,47 | 1 237 676,17 |
Zobowi\u0105zania finansowe - po\u017cyczki i leasing | -643 174,74 | -2 514 751,90 |
Razem | 1 252 745,73 | -1 277 075,73 |
\u00a0
\u015arednie stopy procentowe w roku 2022 wynios\u0142y odpowiednio:
-WIBOR 3M \u2013 6,0076%,
-WIBOR O/N \u2013 5,1564%,
-WIBOR 1M \u2013 5,5971%.
Zobowi\u0105zania finansowe oparte na sta\u0142ej stopie procentowej dotycz\u0105 um\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z MSSF 16 rozpoznane zosta\u0142y jako leasing. W niniejszych umowach nie ma op\u0142at opartych na zmiennych stopach procentowych WIBOR.
W ocenie Zarz\u0105du Digital Network S.A. realne zmiany stopy procentowej kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 w zakresie w zakresie +/- 2,0 p. p. Wzrost oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowa\u0142by wzrost wyniku finansowego o 25,1 tys. z\u0142, natomiast spadek oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowa\u0142by spadek wyniku o 25,1 tys. z\u0142.\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 rozrachunk\u00f3w handlowych Grupy wyra\u017cona jest w walutach obcych. Na szczeg\u00f3lne ryzyko nara\u017cona jest sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Program Sp. z o.o., kt\u00f3ra realizuje istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy w walutach obcych (EUR i USD). Ponadto Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wyra\u017cone w walucie obcej. Istnieje zatem ryzyko dotycz\u0105ce niekorzystnego wp\u0142ywu zmian kursu walut na wyniki finansowe osi\u0105gane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Emitenta. Aby zminimalizowa\u0107 ewentualne skutki zmian kursowych Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna na bie\u017c\u0105co monitoruje kursy walut.
Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 roku: | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1 EURO / 1 PLN | 4,6899 | 4,5994 |
1 USD / 1 PLN | 4,4018 | 4,0600 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kurs \u015bredni, liczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w okresie: | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
1 EURO / 1 PLN | 4,6883 | 4,5775 |
1 USD / 1 PLN | 4,4679 | 3,8757 |
\u00a0
Szacowany wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy potencjalnej niekorzystnej zmiany warto\u015bci PLN w stosunku do EUR, USD w odniesieniu do warto\u015bci bilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku przy pomini\u0119ciu wp\u0142ywu pochodnych instrument\u00f3w finansowych przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0 | Stan na 31.12.2022 w walucie | Stan na 31.12.2022 w PLN | Szacowana zmiana kursu w % | Skutki zmiany kurs\u00f3w walut w PLN |
Nale\u017cno\u015bci w walucie: | ||||
EUR | 37 319,59 | 175 025,15 | 5% | 8 751,26 |
USD | 23 507,49 | 103 475,27 | 5% | 5 173,76 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty: | ||||
EUR | 16 162,13 | 75 798,77 | 5% | 3 789,94 |
USD | 50 885,52 | 223 987,88 | 5% | 11 199,39 |
Zobowi\u0105zania finansowe w walucie: | ||||
EUR | -1\u00a0847\u00a0551,36 | -8\u00a0664\u00a0831,12 | 5% | -433 241,56 |
Zobowi\u0105zania handlowe w walucie: | ||||
EUR | -1 466,72 | -6 878,77 | 5% | -343,94 |
USD | -644,48 | -2 836,87 | 5% | -141,84 |
Razem wp\u0142yw na wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -404 812,99 |
\u00a0
\u00a0 | Stan na 31.12.2021 w walucie | Stan na 31.12.2021 w PLN | Szacowana zmiana kursu w % | Skutki zmiany kurs\u00f3w walut w PLN |
Nale\u017cno\u015bci w walucie: | ||||
EUR | 17 726,44 | 81 530,99 | 5% | 4 076,55 |
USD | 11 485,24 | 46 630,07 | 5% | 2 331,50 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty: | ||||
EUR | 1 880,94 | 8 651,20 | 5% | 432,56 |
USD | 46 700,00 | 189 602,00 | 5% | 9 480,10 |
Zobowi\u0105zania finansowe w walucie: | ||||
EUR | -1\u00a0842\u00a0623,81 | -8\u00a0474\u00a0963,95 | 5% | -423 748,20 |
Zobowi\u0105zania handlowe w walucie: | ||||
EUR | -966,72 | -4 446,33 | 5% | -222,32 |
USD | -97,74 | -396,82 | 5% | -19,84 |
Razem wp\u0142yw na wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -407 669,65 |
Grupa nie jest nara\u017cona na inne istotne ryzyko cenowe w por\u00f3wnaniu z innymi uczestnikami rynku.\u00a0
Ryzyko kredytowe Grupy zwi\u0105zane jest g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie ryzyka kredytowego polegaj\u0105ce na: sprawdzaniu wiarygodno\u015bci odbiorc\u00f3w oraz monitorowaniu sytuacji.
Uwzgl\u0119dniaj\u0105c powy\u017csze, w ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, ryzyko kredytowe zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje si\u0119 za nieistotne, poniewa\u017c Grupa zawiera transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonymi po\u017cyczkami zosta\u0142o ograniczone poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Poni\u017csza tabela przedstawia maksymalne ryzyko kredytowe, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 13 615 150,40 | 8 403 825,69 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 3 232 928,85 | 2 825 608,92 |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 1 895 920,47 | 1 237 676,17 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
Razem | 31 214 157,44 | 21 097 227,99 |
\u00a0
\u00a0
Koncentracja ryzyka kredytowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | ||
Kontrahent 1 | 7 286 490,48 | 5 247 065,61 |
Kontrahent 2 | 2 353 773,53 | 382 844,00 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | ||
Kontrahent 3 | 646 476,93 | 653 856,93 |
Kontrahent 4 | 110 700,00 | 110 700,00 |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | ||
Kontrahent 5 | 1 816 876,63 | 550 000,00 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | ||
Kontrahent 6 | 12 440 489,33 | 8 620 517,08 |
Razem | 24 654 806,90 | 15 564 983,62 |
\u00a0
Do nale\u017cno\u015bci handlowych zastosowano uproszczenie wynikaj\u0105ce z MSSF 9 Instrumenty finansowe. Nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y obj\u0119te statystycznym odpisem aktualizuj\u0105cym.
W przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz po\u017cyczek udzielonych stosowany jest 3 stopniowy model utraty warto\u015bci. Stopie\u0144 1 obejmuje salda, dla kt\u00f3rych ryzyko nie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Stopie\u0144 2 obejmuje salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142 wzrost ryzyka kredytowego, ale brak jest przes\u0142anek do utraty warto\u015bci. Stopie\u0144 3 obejmuje salda ze zidentyfikowan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci.
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem |
Po\u017cyczki udzielone brutto | 1 895 920,47 | 0,00 | 1 789 320,15 | 3 685 240,62 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 12 470 157,72 | 0,00 | 0,00 | 12 470 157,72 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 0,00 | 0,00 | 1 789 320,15 | 1 789 320,15 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2022 | 14 366 078,19 | 0,00 | 0,00 | 14 366 078,19 |
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem |
Po\u017cyczki udzielone | 1 237 676,17 | 0,00 | 1 266 932,93 | 2 504 609,10 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 8 630 117,21 | 0,00 | 0,00 | 8 630 117,21 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 0,00 | 0,00 | 1 266 932,93 | 1 266 932,93 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 01.01.2022 | 9 867 793,38 | 0,00 | 0,00 | 9 867 793,38 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci, rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0okre\u015blonych terminach. Grupa utrzymuje zasoby \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wystarczaj\u0105ce do regulowania wymagalnych zobowi\u0105za\u0144. Zarz\u0105d monitoruje przewidywane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne Grupy ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem wydatk\u00f3w inwestycyjnych czy wyp\u0142at dywidendy. Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 korzystania z kredyt\u00f3w w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym. Zarz\u0105d nie widzi ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej.
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | ||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 0,00 | 2 816,37 | 4 693,99 | 0,00 | 0,00 | 7 510,36 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0,00 | 1 811 621,82 | 4 012 921,69 | 12 102 843,59 | 1 870 573,83 | 19 797 960,94 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0,00 | 7 358 848,24 | 1 931 963,90 | 323 903,50 | 0,00 | 9 614 715,64 | |
Razem | 0,00 | 9 173 286,43 | 5 949 579,58 | 12 426 747,09 | 1 870 573,83 | 29 420 186,94 |
5.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Likwidacja i sprzeda\u017c niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 314 123,30 | 74 994,19 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce niefinansowe aktywa trwa\u0142e | 183 831,36 | 0,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 0,00 | 16 120,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 12 487,92 | 0,00 |
Odpisanie nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | 326,89 | 79 270,01 |
Zaniechane inwestycje | 4 490,05 | 91 891,20 |
Pozosta\u0142e koszty | 241 700,96 | 60 701,73 |
Razem pozosta\u0142e koszty operacyjne | 756 960,48 | 322 977,13 |
6.Przychody i koszty finansowe
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 259 458,49 | 67 254,03 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 31 518,46 |
Odsetki od rachunk\u00f3w bankowych i lokat | 283 976,99 | 291,17 |
Pozosta\u0142e odsetki | 527,67 | 22 427,38 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych po\u017cyczki i udzia\u0142y | 0,00 | 550 000,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 127 484,95 | 124 960,87 |
Razem przychody finansowe | 671 448,10 | 796 451,91 |
Kredyty bankowe odsetki i op\u0142aty | 49 960,10 | 72 777,68 |
Odsetki leasingowe | 859 976,33 | 662 154,81 |
Pozosta\u0142e odsetki | 4 175,19 | 4 320,55 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 298 155,56 | 4 834,06 |
Odpis warto\u015bci po\u017cyczek i innych aktyw\u00f3w finansowych | 522 387,22 | 47 192,95 |
Inne koszty | 26 339,56 | 67 196,45 |
Razem koszty finansowe | 1 760 993,96 | 857 797,40 |
Przychody (koszty) finansowe netto | -1 089 545,86 | -61 345,49 |
14.Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe w kwocie 315\u00a0366,66 z\u0142 obejmuj\u0105 kaucje z tytu\u0142u najmu powierzchni pod no\u015bniki reklamowe.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 13 706 574,33 | 8 536 820,60 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | -91 423,93 | -132 994,91 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 13 615 150,40 | 8 403 825,69 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 289 199,00 | 415 817,00 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | 0,00 | 22 427,38 |
Kaucje kr\u00f3tkoterminowe | 1 116 080,24 | 512 379,31 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 72\u00a0784,99 | 176\u00a0499,92 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | -7 558,31 | -7 558,31 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 470 505,92 | 1 119 565,30 |
Struktura przeterminowania nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 netto |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 10 048 001,17 | 8 921,45 | 10 039 079,72 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 30 dni | 1 916 604,73 | 3 574,34 | 1 913 030,39 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 31 do 90 dni | 1 281 342,13 | 2 243,69 | 1 279 098,44 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 90 dni | 460 626,30 | 76 684,45 | 383 941,85 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe na dzie\u0144 31.12.2022 | 13 706 574,33 | 91 423,93 | 13 615 150,40 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 netto |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 7 533 737,10 | 7 225,30 | 7 526 511,80 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 30 dni | 278 227,89 | 3 516,08 | 274 711,81 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 31 do 90 dni | 156 899,55 | 337,94 | 156 561,61 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 90 dni | 567 956,06 | 121 915,59 | 446 040,47 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe na dzie\u0144 31.12.2021 | 8 536 820,60 | 132 994,91 | 8 403 825,69 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane na 31.12.2022 r. powy\u017cej 90 dni w kwocie 257 tys. z\u0142 zosta\u0142y por\u0119czone.\u00a0
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Bilans otwarcia | 140 553,22 | 68 904,50 |
Zwi\u0119kszenie | 15 487,92 | 79 638,71 |
Odwr\u00f3cenie | 0,00 | 0,00 |
Wykorzystanie | 57 058,90 | 7 989,99 |
Bilans zamkni\u0119cia | 98 982,24 | 140 553,22 |
\u00a0
W powy\u017cszej warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci kwota 91\u00a0423,93z\u0142otych dotyczy nale\u017cno\u015bci handlowych natomiast kwota 7 558,31 z\u0142otych dotyczy pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci.
19.Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych | 1 789 320,15 | 2 178 689,54 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych | -1 789 320,15 | -1 266 932,93 |
Po\u017cyczki dla innych podmiot\u00f3w | 1 895 920,47 | 325 919,56 |
Razem udzielone po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 1 895 920,47 | 1 237 676,17 |
\u00a0
Powy\u017csze po\u017cyczki s\u0105 to po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe z terminem zapadalno\u015bci do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Oprocentowanie po\u017cyczek dla jednostek powi\u0105zanych ustalone zosta\u0142o w wysoko\u015bci WIBOR 3M +2 p. p. Po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych nie s\u0105 zabezpieczone. Oprocentowanie po\u017cyczek dla jednostek niepowi\u0105zanych ustalone zosta\u0142o w wysoko\u015bci WIBOR 1M +2,7 p. p. lub WIBOR 3M +2 p. p. Po\u017cyczki dla jednostek niepowi\u0105zanych zosta\u0142y zabezpieczone. Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d nie widzi konieczno\u015bci dodatkowego odpisu udzielonych po\u017cyczek. Szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja po\u017cyczek dla jednostek powi\u0105zanych znajduje si\u0119 w nocie nr 33.
Kredyty i po\u017cyczki31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Kredyty inwestycyjne (cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa) | 0,00 | 0,00 |
Po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 7 510,36 |
D\u0142ugoterminowe kredyty razem | 0,00 | 7 510,36 |
Kredyty inwestycyjne (cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa) | 0,00 | 0,00 |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 7 510,36 | 11 265,48 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki razem | 7 510,36 | 11 265,48 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | 7 510,36 | 18 775,84 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
PLN kredyty i po\u017cyczki | 7 510,36 | 18 775,84 |
EUR kredyty i po\u017cyczki | 0,00 | 0,00 |
Razem kredyty i po\u017cyczki | 7 510,36 | 18 775,84 |
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Kredyty i po\u017cyczki wymagalne w okresie do 12 miesi\u0119cy | 7 510,36 | 11 265,48 |
Kredyty i po\u017cyczki wymagalne w okresie od 1 do 5 lat | 0,00 | 7 510,36 |
Razem kredyty i po\u017cyczki | 7 510,36 | 18 775,84 |
Grupa w pozycji bilansowej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u017cyczek na 31.12.2022 r. wykazuje jedynie kwoty nieumorzonych subwencji z PFR otrzymanych w ramach tzw. Tarczy Antykryzysowej.\u00a0
26.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec jednostek powi\u0105zanych | 66 018,70 | 604 264,28 |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec pozosta\u0142ych jednostek | 5 225 732,18 | 4 430 875,37 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 1 974 298,77 | 1 575 086,38 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 1 320 368,00 | 86 636,40 |
Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8 586 417,65 | 6 696 862,43 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 0,00 | 2 921,89 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 521 880,96 | 471 390,20 |
Kaucje kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 | 220,00 |
Pozosta\u0142e | 182 513,53 | 4 990,40 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 704 394,49 | 479 522,49 |
27.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
\u00a0
Zgodnie z MSSF 16 \u201eLeasing\u201d Grupa Digital Network ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu, \u0142\u0105cznie z innymi tytu\u0142ami dotychczas ujmowanymi w tej pozycji.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa Digital Network posiada zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w\u00a0wysoko\u015bci 19\u00a0797\u00a0960,94 z\u0142otych. Powy\u017csza kwota obejmuje:
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci, w tym: | 19 154 786,20 | 15 082 147,23 |
- d\u0142ugoterminowe | 13 818 191,98 | 10 253 618,08 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 5 336 594,22 | 4 828 529,15 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144, w tym: | 454 079,77 | 2 183 287,68 |
- d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 454 079,77 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 454 079,77 | 1 729 207,91 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu \u015brodk\u00f3w transportu, w\u00a0tym: | 189 094,97 | 331 464,22 |
- d\u0142ugoterminowe | 155 225,44 | 188 273,61 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 33 869,53 | 143 190,61 |
Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 19 797 960,94 | 17 596 899,13 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Minimalne raty leasingowe | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych | |
31.12.2022 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, p\u0142atne w okresie: | \u00a0 | \u00a0 |
Do jednego roku | 6 834 052,10 | 5 824 543,52 |
do 1 miesi\u0105ca | 748 759,63 | 647 705,74 |
od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 395 720,39 | 1 212 270,90 |
od 3 do 6 miesi\u0119cy | 1 805 097,34 | 1 543 394,29 |
od 6 miesi\u0119cy do roku | 2 884 474,75 | 2 421 172,59 |
Od jednego roku do pi\u0119ciu lat w\u0142\u0105cznie | 13 454 748,79 | 12 102 843,59 |
Powy\u017cej pi\u0119ciu lat | 1 934 724,25 | 1 870 573,83 |
Razem: | 22 223 525,14 | 19 797 960,94 |
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach | 2 425 564,20 | - |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych | 19 797 960,94 | 19 797 960,94 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (p\u0142atne w\u00a0okresie powy\u017cej 12 m-cy) | - | 13 973 417,42 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (p\u0142atne w\u00a0okresie do 12 m-cy) | - | 5 824 543,52 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Minimalne raty leasingowe | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych | |
31.12.2021 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, p\u0142atne w okresie: | \u00a0 | \u00a0 |
Do jednego roku | 7 269 448,67 | 6 700 927,67 |
do 1 miesi\u0105ca | 664 618,08 | 606 120,31 |
od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 289 448,02 | 1 184 371,97 |
od 3 do 6 miesi\u0119cy | 1 939 945,03 | 1 787 052,73 |
od 6 miesi\u0119cy do roku | 3 375 437,54 | 3 123 382,66 |
Od jednego roku do pi\u0119ciu lat w\u0142\u0105cznie | 8 942 808,23 | 7 955 367,44 |
Powy\u017cej pi\u0119ciu lat | 3 097 028,97 | 2 940 604,02 |
Razem: | 19 309 285,87 | 17 596 899,13 |
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach | 1 712 386,74 | - |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych | 17 596 899,13 | 17 596 899,13 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (p\u0142atne w\u00a0okresie powy\u017cej 12 m-cy) | - | 10 895 971,46 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (p\u0142atne w\u00a0okresie do 12 m-cy) | - | 6 700 927,67 |
Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 895 920,47 | 1 895 920,47 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 13 615 150,40 | 13 615 150,40 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 1 571 062,92 | 1 571 062,92 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 12 470 157,72 | 12 470 157,72 |
Razem | \u00a0 | 29 552 291,51 | 29 552 291,51 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 19 797 960,94 | 19 797 960,94 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 8 586 417,65 | 8 586 417,65 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 182 513,53 | 182 513,53 |
Razem | 28 566 892,12 | 28 566 892,12 |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2021 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 237 676,17 | 1 237 676,17 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 8 403 825,69 | 8 403 825,69 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 920 090,48 | 920 090,48 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 8 630 117,21 | 8 630 117,21 |
Razem | \u00a0 | 19 191 709,55 | 19 191 709,55 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 17 596 899,13 | 17 596 899,13 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 6 696 862,43 | 6 696 862,43 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 8 132,29 | 8 132,29 |
Razem | 24 301 893,85 | 24 301 893,85 |
*) Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania nie zawieraj\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w.
AFWZK \u2013 aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
ZFWZK \u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
WGWF \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przez zysk lub strat\u0119\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne lata z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
-w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
-instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa | Hierarchia warto\u015bci godziwej | |||
Aktywa finansowe | \u00a0 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Po\u017cyczki udzielone | 1 895 920,47 | 0,00 | 1 895 920,47 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem | 1 895 920,47 | 0,00 | 1 895 920,47 | 0,00 |
\u00a0 | \u00a0 | |||
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | |||
Oprocentowane kredyty bankowe i\u00a0po\u017cyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
W tabeli poni\u017cej zaprezentowano pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rych ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrument\u00f3w finansowych w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w 2022 r. oraz w 2021 r.
\u00a0
Przychody, koszty, zyski, straty w 2022 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 543 963,15 | 0,00 | -54 135,29 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -522 387,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -93 473,87 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 0,00 | 0,00 | -26 339,56 | 0,00 |
Razem | 21 575,93 | 0,00 | -173 948,72 | 0,00 |
Przychody, koszty, zyski, straty w 2021 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 89 972,58 | 0,00 | -77 098,23 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -47 192,95 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | 550 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -19 086,26 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 45\u00a0515,90 | 0,00 | -67 196,45 | 0,00 |
Razem | 638 295,53 | 0,00 | -163 380,94 | 0,00 |
W tabeli poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 zad\u0142u\u017cenia netto i zmian stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto w 2022 roku i 2021 roku.
\u00a0
Zad\u0142u\u017cenie netto:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 7 510,36 | 18 775,84 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 19 797 960,94 | 17 596 899,13 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 | 0,00 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | -7 335 313,58 | -8 985 557,76 |
\u00a0
Zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto:
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2022 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 3 840 040,51 | 11 650 388,94 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 0,00 | 7 810 348,43 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 840 040,51 | 3 840 040,51 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | 0,00 | 10 000 144,76 | 10 000 144,76 | 0,00 | -10 000 144,76 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 9 117 337,46 | 9 117 337,46 | 0,00 | -9 117 337,46 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | 107 935,63 | 107 935,63 | 0,00 | -107 935,63 |
Inne | \u00a00,00 | 774 871,67 | 774 871,67 | \u00a00,00 | -774 871,67 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2022 | 7 510,36 | 19 797 960,94 | 19 805 471,30 | 12 470 157,72 | -7 335 313,58 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2021 | 6 273 830,14 | 22 474 672,53 | 28 748 502,67 | 528 820,56 | -28 219 682,11 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 8 101 296,65 | 17 555 364,29 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 0,00 | 9 454 067,64 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8 101 296,65 | 8 101 296,65 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | -2 995 216,72 | 1 316 456,66 | -1 678 760,06 | 0,00 | 1 678 760,06 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 1 045 912,03 | 1 045 912,03 | 0,00 | -1 045 912,03 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | -94 193,47 | -94 193,47 | 0,00 | 94 193,47 |
Inne | -2 995 216,72 | 364 738,10 | -2 630 478,62 | \u00a00,00 | 2 630 478,62 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2021 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
Po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. \u2013 jednostka stowarzyszona | 238 390,74 | 0,00 | |
4 Communication Sp. z o. o. \u2013 jednostka stowarzyszona | 25 148,27 | 0,00 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. \u2013 jednostka stowarzyszona zale\u017cna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 159 754,28 | 361 756,61 | |
Print Logistic Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 1 366 026,86 | 1 816 932,93 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | -238 390,74 | 0,00 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla 4 Communication Sp. z o. o. | -25 148,27 | 0,00 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla Dissolve Festival Sp. z o. o. | -159 754,28 | 0,00 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla Print Logistic Sp. z o. o. | -1 366 026,86 | -1 266 932,93 | |
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 0,00 | 911 756,61 |
Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y om\u00f3wione poni\u017cej.
Grupa posiada zobowi\u0105zania leasingowe dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 na bazie zmiennej stopy procentowej, w\u00a0zwi\u0105zku z czym wyst\u0119puje ryzyko wzrostu tych st\u00f3p w stosunku do momentu zawarcia umowy. Wzrosty st\u00f3p procentowych, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w\u00a0ostatnim czasie nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej.
Niezale\u017cnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy st\u00f3p procentowych i nie wyklucza podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci.
Poni\u017cej zaprezentowano zestawienie pozycji bilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku w\u00a0podziale na instrumenty finansowe oparte na sta\u0142ej oraz zmiennej stopie procentowej:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Instrumenty oparte na sta\u0142ej stopie procentowej | ||
Aktywa finansowe - po\u017cyczki | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania finansowe - po\u017cyczki i leasing | -19 162 296,56 | -15 100 923,07 |
Razem | -19 162 296,56 | -15 100 923,07 |
Instrumenty oparte na zmiennej stopie procentowej | ||
Aktywa finansowe - po\u017cyczki | 1 895 920,47 | 1 237 676,17 |
Zobowi\u0105zania finansowe - po\u017cyczki i leasing | -643 174,74 | -2 514 751,90 |
Razem | 1 252 745,73 | -1 277 075,73 |
\u00a0
\u015arednie stopy procentowe w roku 2022 wynios\u0142y odpowiednio:
-WIBOR 3M \u2013 6,0076%,
-WIBOR O/N \u2013 5,1564%,
-WIBOR 1M \u2013 5,5971%.
Zobowi\u0105zania finansowe oparte na sta\u0142ej stopie procentowej dotycz\u0105 um\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z MSSF 16 rozpoznane zosta\u0142y jako leasing. W niniejszych umowach nie ma op\u0142at opartych na zmiennych stopach procentowych WIBOR.
W ocenie Zarz\u0105du Digital Network S.A. realne zmiany stopy procentowej kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 w zakresie w zakresie +/- 2,0 p. p. Wzrost oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowa\u0142by wzrost wyniku finansowego o 25,1 tys. z\u0142, natomiast spadek oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowa\u0142by spadek wyniku o 25,1 tys. z\u0142.\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 rozrachunk\u00f3w handlowych Grupy wyra\u017cona jest w walutach obcych. Na szczeg\u00f3lne ryzyko nara\u017cona jest sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Program Sp. z o.o., kt\u00f3ra realizuje istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy w walutach obcych (EUR i USD). Ponadto Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wyra\u017cone w walucie obcej. Istnieje zatem ryzyko dotycz\u0105ce niekorzystnego wp\u0142ywu zmian kursu walut na wyniki finansowe osi\u0105gane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Emitenta. Aby zminimalizowa\u0107 ewentualne skutki zmian kursowych Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna na bie\u017c\u0105co monitoruje kursy walut.
Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 roku: | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1 EURO / 1 PLN | 4,6899 | 4,5994 |
1 USD / 1 PLN | 4,4018 | 4,0600 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kurs \u015bredni, liczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w okresie: | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
1 EURO / 1 PLN | 4,6883 | 4,5775 |
1 USD / 1 PLN | 4,4679 | 3,8757 |
\u00a0
Szacowany wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy potencjalnej niekorzystnej zmiany warto\u015bci PLN w stosunku do EUR, USD w odniesieniu do warto\u015bci bilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku przy pomini\u0119ciu wp\u0142ywu pochodnych instrument\u00f3w finansowych przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0 | Stan na 31.12.2022 w walucie | Stan na 31.12.2022 w PLN | Szacowana zmiana kursu w % | Skutki zmiany kurs\u00f3w walut w PLN |
Nale\u017cno\u015bci w walucie: | ||||
EUR | 37 319,59 | 175 025,15 | 5% | 8 751,26 |
USD | 23 507,49 | 103 475,27 | 5% | 5 173,76 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty: | ||||
EUR | 16 162,13 | 75 798,77 | 5% | 3 789,94 |
USD | 50 885,52 | 223 987,88 | 5% | 11 199,39 |
Zobowi\u0105zania finansowe w walucie: | ||||
EUR | -1\u00a0847\u00a0551,36 | -8\u00a0664\u00a0831,12 | 5% | -433 241,56 |
Zobowi\u0105zania handlowe w walucie: | ||||
EUR | -1 466,72 | -6 878,77 | 5% | -343,94 |
USD | -644,48 | -2 836,87 | 5% | -141,84 |
Razem wp\u0142yw na wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -404 812,99 |
\u00a0
\u00a0 | Stan na 31.12.2021 w walucie | Stan na 31.12.2021 w PLN | Szacowana zmiana kursu w % | Skutki zmiany kurs\u00f3w walut w PLN |
Nale\u017cno\u015bci w walucie: | ||||
EUR | 17 726,44 | 81 530,99 | 5% | 4 076,55 |
USD | 11 485,24 | 46 630,07 | 5% | 2 331,50 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty: | ||||
EUR | 1 880,94 | 8 651,20 | 5% | 432,56 |
USD | 46 700,00 | 189 602,00 | 5% | 9 480,10 |
Zobowi\u0105zania finansowe w walucie: | ||||
EUR | -1\u00a0842\u00a0623,81 | -8\u00a0474\u00a0963,95 | 5% | -423 748,20 |
Zobowi\u0105zania handlowe w walucie: | ||||
EUR | -966,72 | -4 446,33 | 5% | -222,32 |
USD | -97,74 | -396,82 | 5% | -19,84 |
Razem wp\u0142yw na wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -407 669,65 |
Grupa nie jest nara\u017cona na inne istotne ryzyko cenowe w por\u00f3wnaniu z innymi uczestnikami rynku.\u00a0
Ryzyko kredytowe Grupy zwi\u0105zane jest g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie ryzyka kredytowego polegaj\u0105ce na: sprawdzaniu wiarygodno\u015bci odbiorc\u00f3w oraz monitorowaniu sytuacji.
Uwzgl\u0119dniaj\u0105c powy\u017csze, w ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, ryzyko kredytowe zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje si\u0119 za nieistotne, poniewa\u017c Grupa zawiera transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonymi po\u017cyczkami zosta\u0142o ograniczone poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Poni\u017csza tabela przedstawia maksymalne ryzyko kredytowe, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 13 615 150,40 | 8 403 825,69 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 3 232 928,85 | 2 825 608,92 |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 1 895 920,47 | 1 237 676,17 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
Razem | 31 214 157,44 | 21 097 227,99 |
\u00a0
\u00a0
Koncentracja ryzyka kredytowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | ||
Kontrahent 1 | 7 286 490,48 | 5 247 065,61 |
Kontrahent 2 | 2 353 773,53 | 382 844,00 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | ||
Kontrahent 3 | 646 476,93 | 653 856,93 |
Kontrahent 4 | 110 700,00 | 110 700,00 |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | ||
Kontrahent 5 | 1 816 876,63 | 550 000,00 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | ||
Kontrahent 6 | 12 440 489,33 | 8 620 517,08 |
Razem | 24 654 806,90 | 15 564 983,62 |
\u00a0
Do nale\u017cno\u015bci handlowych zastosowano uproszczenie wynikaj\u0105ce z MSSF 9 Instrumenty finansowe. Nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y obj\u0119te statystycznym odpisem aktualizuj\u0105cym.
W przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz po\u017cyczek udzielonych stosowany jest 3 stopniowy model utraty warto\u015bci. Stopie\u0144 1 obejmuje salda, dla kt\u00f3rych ryzyko nie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Stopie\u0144 2 obejmuje salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142 wzrost ryzyka kredytowego, ale brak jest przes\u0142anek do utraty warto\u015bci. Stopie\u0144 3 obejmuje salda ze zidentyfikowan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci.
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem |
Po\u017cyczki udzielone brutto | 1 895 920,47 | 0,00 | 1 789 320,15 | 3 685 240,62 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 12 470 157,72 | 0,00 | 0,00 | 12 470 157,72 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 0,00 | 0,00 | 1 789 320,15 | 1 789 320,15 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2022 | 14 366 078,19 | 0,00 | 0,00 | 14 366 078,19 |
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem |
Po\u017cyczki udzielone | 1 237 676,17 | 0,00 | 1 266 932,93 | 2 504 609,10 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 8 630 117,21 | 0,00 | 0,00 | 8 630 117,21 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 0,00 | 0,00 | 1 266 932,93 | 1 266 932,93 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 01.01.2022 | 9 867 793,38 | 0,00 | 0,00 | 9 867 793,38 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci, rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0okre\u015blonych terminach. Grupa utrzymuje zasoby \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wystarczaj\u0105ce do regulowania wymagalnych zobowi\u0105za\u0144. Zarz\u0105d monitoruje przewidywane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne Grupy ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem wydatk\u00f3w inwestycyjnych czy wyp\u0142at dywidendy. Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 korzystania z kredyt\u00f3w w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym. Zarz\u0105d nie widzi ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej.
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | ||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 0,00 | 2 816,37 | 4 693,99 | 0,00 | 0,00 | 7 510,36 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0,00 | 1 811 621,82 | 4 012 921,69 | 12 102 843,59 | 1 870 573,83 | 19 797 960,94 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0,00 | 7 358 848,24 | 1 931 963,90 | 323 903,50 | 0,00 | 9 614 715,64 | |
Razem | 0,00 | 9 173 286,43 | 5 949 579,58 | 12 426 747,09 | 1 870 573,83 | 29 420 186,94 |
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y om\u00f3wione poni\u017cej.
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci, rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0okre\u015blonych terminach. Grupa utrzymuje zasoby \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wystarczaj\u0105ce do regulowania wymagalnych zobowi\u0105za\u0144. Zarz\u0105d monitoruje przewidywane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne Grupy ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem wydatk\u00f3w inwestycyjnych czy wyp\u0142at dywidendy. Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 korzystania z kredyt\u00f3w w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym. Zarz\u0105d nie widzi ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej.
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | ||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 0,00 | 2 816,37 | 4 693,99 | 0,00 | 0,00 | 7 510,36 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0,00 | 1 811 621,82 | 4 012 921,69 | 12 102 843,59 | 1 870 573,83 | 19 797 960,94 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0,00 | 7 358 848,24 | 1 931 963,90 | 323 903,50 | 0,00 | 9 614 715,64 | |
Razem | 0,00 | 9 173 286,43 | 5 949 579,58 | 12 426 747,09 | 1 870 573,83 | 29 420 186,94 |
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y om\u00f3wione poni\u017cej.
Grupa posiada zobowi\u0105zania leasingowe dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 na bazie zmiennej stopy procentowej, w\u00a0zwi\u0105zku z czym wyst\u0119puje ryzyko wzrostu tych st\u00f3p w stosunku do momentu zawarcia umowy. Wzrosty st\u00f3p procentowych, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w\u00a0ostatnim czasie nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej.
Niezale\u017cnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy st\u00f3p procentowych i nie wyklucza podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci.
Poni\u017cej zaprezentowano zestawienie pozycji bilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku w\u00a0podziale na instrumenty finansowe oparte na sta\u0142ej oraz zmiennej stopie procentowej:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Instrumenty oparte na sta\u0142ej stopie procentowej | ||
Aktywa finansowe - po\u017cyczki | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania finansowe - po\u017cyczki i leasing | -19 162 296,56 | -15 100 923,07 |
Razem | -19 162 296,56 | -15 100 923,07 |
Instrumenty oparte na zmiennej stopie procentowej | ||
Aktywa finansowe - po\u017cyczki | 1 895 920,47 | 1 237 676,17 |
Zobowi\u0105zania finansowe - po\u017cyczki i leasing | -643 174,74 | -2 514 751,90 |
Razem | 1 252 745,73 | -1 277 075,73 |
\u00a0
\u015arednie stopy procentowe w roku 2022 wynios\u0142y odpowiednio:
-WIBOR 3M \u2013 6,0076%,
-WIBOR O/N \u2013 5,1564%,
-WIBOR 1M \u2013 5,5971%.
Zobowi\u0105zania finansowe oparte na sta\u0142ej stopie procentowej dotycz\u0105 um\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z MSSF 16 rozpoznane zosta\u0142y jako leasing. W niniejszych umowach nie ma op\u0142at opartych na zmiennych stopach procentowych WIBOR.
W ocenie Zarz\u0105du Digital Network S.A. realne zmiany stopy procentowej kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 w zakresie w zakresie +/- 2,0 p. p. Wzrost oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowa\u0142by wzrost wyniku finansowego o 25,1 tys. z\u0142, natomiast spadek oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowa\u0142by spadek wyniku o 25,1 tys. z\u0142.\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 rozrachunk\u00f3w handlowych Grupy wyra\u017cona jest w walutach obcych. Na szczeg\u00f3lne ryzyko nara\u017cona jest sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Program Sp. z o.o., kt\u00f3ra realizuje istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy w walutach obcych (EUR i USD). Ponadto Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wyra\u017cone w walucie obcej. Istnieje zatem ryzyko dotycz\u0105ce niekorzystnego wp\u0142ywu zmian kursu walut na wyniki finansowe osi\u0105gane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Emitenta. Aby zminimalizowa\u0107 ewentualne skutki zmian kursowych Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna na bie\u017c\u0105co monitoruje kursy walut.
Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 roku: | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1 EURO / 1 PLN | 4,6899 | 4,5994 |
1 USD / 1 PLN | 4,4018 | 4,0600 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kurs \u015bredni, liczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w okresie: | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
1 EURO / 1 PLN | 4,6883 | 4,5775 |
1 USD / 1 PLN | 4,4679 | 3,8757 |
\u00a0
Szacowany wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy potencjalnej niekorzystnej zmiany warto\u015bci PLN w stosunku do EUR, USD w odniesieniu do warto\u015bci bilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku przy pomini\u0119ciu wp\u0142ywu pochodnych instrument\u00f3w finansowych przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0 | Stan na 31.12.2022 w walucie | Stan na 31.12.2022 w PLN | Szacowana zmiana kursu w % | Skutki zmiany kurs\u00f3w walut w PLN |
Nale\u017cno\u015bci w walucie: | ||||
EUR | 37 319,59 | 175 025,15 | 5% | 8 751,26 |
USD | 23 507,49 | 103 475,27 | 5% | 5 173,76 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty: | ||||
EUR | 16 162,13 | 75 798,77 | 5% | 3 789,94 |
USD | 50 885,52 | 223 987,88 | 5% | 11 199,39 |
Zobowi\u0105zania finansowe w walucie: | ||||
EUR | -1\u00a0847\u00a0551,36 | -8\u00a0664\u00a0831,12 | 5% | -433 241,56 |
Zobowi\u0105zania handlowe w walucie: | ||||
EUR | -1 466,72 | -6 878,77 | 5% | -343,94 |
USD | -644,48 | -2 836,87 | 5% | -141,84 |
Razem wp\u0142yw na wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -404 812,99 |
\u00a0
\u00a0 | Stan na 31.12.2021 w walucie | Stan na 31.12.2021 w PLN | Szacowana zmiana kursu w % | Skutki zmiany kurs\u00f3w walut w PLN |
Nale\u017cno\u015bci w walucie: | ||||
EUR | 17 726,44 | 81 530,99 | 5% | 4 076,55 |
USD | 11 485,24 | 46 630,07 | 5% | 2 331,50 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty: | ||||
EUR | 1 880,94 | 8 651,20 | 5% | 432,56 |
USD | 46 700,00 | 189 602,00 | 5% | 9 480,10 |
Zobowi\u0105zania finansowe w walucie: | ||||
EUR | -1\u00a0842\u00a0623,81 | -8\u00a0474\u00a0963,95 | 5% | -423 748,20 |
Zobowi\u0105zania handlowe w walucie: | ||||
EUR | -966,72 | -4 446,33 | 5% | -222,32 |
USD | -97,74 | -396,82 | 5% | -19,84 |
Razem wp\u0142yw na wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -407 669,65 |
Grupa nie jest nara\u017cona na inne istotne ryzyko cenowe w por\u00f3wnaniu z innymi uczestnikami rynku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4d7e5a77958340bc9d064f6da6da3ebe_231": { "value": "G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y om\u00f3wione poni\u017cej.
Ryzyko kredytowe Grupy zwi\u0105zane jest g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie ryzyka kredytowego polegaj\u0105ce na: sprawdzaniu wiarygodno\u015bci odbiorc\u00f3w oraz monitorowaniu sytuacji.
Uwzgl\u0119dniaj\u0105c powy\u017csze, w ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, ryzyko kredytowe zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje si\u0119 za nieistotne, poniewa\u017c Grupa zawiera transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonymi po\u017cyczkami zosta\u0142o ograniczone poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Poni\u017csza tabela przedstawia maksymalne ryzyko kredytowe, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 13 615 150,40 | 8 403 825,69 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 3 232 928,85 | 2 825 608,92 |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 1 895 920,47 | 1 237 676,17 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
Razem | 31 214 157,44 | 21 097 227,99 |
\u00a0
\u00a0
Koncentracja ryzyka kredytowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | ||
Kontrahent 1 | 7 286 490,48 | 5 247 065,61 |
Kontrahent 2 | 2 353 773,53 | 382 844,00 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | ||
Kontrahent 3 | 646 476,93 | 653 856,93 |
Kontrahent 4 | 110 700,00 | 110 700,00 |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | ||
Kontrahent 5 | 1 816 876,63 | 550 000,00 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | ||
Kontrahent 6 | 12 440 489,33 | 8 620 517,08 |
Razem | 24 654 806,90 | 15 564 983,62 |
\u00a0
Do nale\u017cno\u015bci handlowych zastosowano uproszczenie wynikaj\u0105ce z MSSF 9 Instrumenty finansowe. Nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y obj\u0119te statystycznym odpisem aktualizuj\u0105cym.
W przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz po\u017cyczek udzielonych stosowany jest 3 stopniowy model utraty warto\u015bci. Stopie\u0144 1 obejmuje salda, dla kt\u00f3rych ryzyko nie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Stopie\u0144 2 obejmuje salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142 wzrost ryzyka kredytowego, ale brak jest przes\u0142anek do utraty warto\u015bci. Stopie\u0144 3 obejmuje salda ze zidentyfikowan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci.
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem |
Po\u017cyczki udzielone brutto | 1 895 920,47 | 0,00 | 1 789 320,15 | 3 685 240,62 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 12 470 157,72 | 0,00 | 0,00 | 12 470 157,72 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 0,00 | 0,00 | 1 789 320,15 | 1 789 320,15 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2022 | 14 366 078,19 | 0,00 | 0,00 | 14 366 078,19 |
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem |
Po\u017cyczki udzielone | 1 237 676,17 | 0,00 | 1 266 932,93 | 2 504 609,10 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 8 630 117,21 | 0,00 | 0,00 | 8 630 117,21 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 0,00 | 0,00 | 1 266 932,93 | 1 266 932,93 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 01.01.2022 | 9 867 793,38 | 0,00 | 0,00 | 9 867 793,38 |
Cz\u0119\u015b\u0107 rozrachunk\u00f3w handlowych Grupy wyra\u017cona jest w walutach obcych. Na szczeg\u00f3lne ryzyko nara\u017cona jest sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Program Sp. z o.o., kt\u00f3ra realizuje istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy w walutach obcych (EUR i USD). Ponadto Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wyra\u017cone w walucie obcej. Istnieje zatem ryzyko dotycz\u0105ce niekorzystnego wp\u0142ywu zmian kursu walut na wyniki finansowe osi\u0105gane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Emitenta. Aby zminimalizowa\u0107 ewentualne skutki zmian kursowych Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna na bie\u017c\u0105co monitoruje kursy walut.
Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 roku: | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1 EURO / 1 PLN | 4,6899 | 4,5994 |
1 USD / 1 PLN | 4,4018 | 4,0600 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kurs \u015bredni, liczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w okresie: | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
1 EURO / 1 PLN | 4,6883 | 4,5775 |
1 USD / 1 PLN | 4,4679 | 3,8757 |
\u00a0
Szacowany wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy potencjalnej niekorzystnej zmiany warto\u015bci PLN w stosunku do EUR, USD w odniesieniu do warto\u015bci bilansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku przy pomini\u0119ciu wp\u0142ywu pochodnych instrument\u00f3w finansowych przedstawiono poni\u017cej:
\u00a0 | Stan na 31.12.2022 w walucie | Stan na 31.12.2022 w PLN | Szacowana zmiana kursu w % | Skutki zmiany kurs\u00f3w walut w PLN |
Nale\u017cno\u015bci w walucie: | ||||
EUR | 37 319,59 | 175 025,15 | 5% | 8 751,26 |
USD | 23 507,49 | 103 475,27 | 5% | 5 173,76 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty: | ||||
EUR | 16 162,13 | 75 798,77 | 5% | 3 789,94 |
USD | 50 885,52 | 223 987,88 | 5% | 11 199,39 |
Zobowi\u0105zania finansowe w walucie: | ||||
EUR | -1\u00a0847\u00a0551,36 | -8\u00a0664\u00a0831,12 | 5% | -433 241,56 |
Zobowi\u0105zania handlowe w walucie: | ||||
EUR | -1 466,72 | -6 878,77 | 5% | -343,94 |
USD | -644,48 | -2 836,87 | 5% | -141,84 |
Razem wp\u0142yw na wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -404 812,99 |
\u00a0
\u00a0 | Stan na 31.12.2021 w walucie | Stan na 31.12.2021 w PLN | Szacowana zmiana kursu w % | Skutki zmiany kurs\u00f3w walut w PLN |
Nale\u017cno\u015bci w walucie: | ||||
EUR | 17 726,44 | 81 530,99 | 5% | 4 076,55 |
USD | 11 485,24 | 46 630,07 | 5% | 2 331,50 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty: | ||||
EUR | 1 880,94 | 8 651,20 | 5% | 432,56 |
USD | 46 700,00 | 189 602,00 | 5% | 9 480,10 |
Zobowi\u0105zania finansowe w walucie: | ||||
EUR | -1\u00a0842\u00a0623,81 | -8\u00a0474\u00a0963,95 | 5% | -423 748,20 |
Zobowi\u0105zania handlowe w walucie: | ||||
EUR | -966,72 | -4 446,33 | 5% | -222,32 |
USD | -97,74 | -396,82 | 5% | -19,84 |
Razem wp\u0142yw na wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -407 669,65 |
W tabeli poni\u017cej zaprezentowano pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rych ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrument\u00f3w finansowych w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w 2022 r. oraz w 2021 r.
\u00a0
Przychody, koszty, zyski, straty w 2022 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 543 963,15 | 0,00 | -54 135,29 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -522 387,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -93 473,87 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 0,00 | 0,00 | -26 339,56 | 0,00 |
Razem | 21 575,93 | 0,00 | -173 948,72 | 0,00 |
Przychody, koszty, zyski, straty w 2021 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 89 972,58 | 0,00 | -77 098,23 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -47 192,95 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | 550 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -19 086,26 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 45\u00a0515,90 | 0,00 | -67 196,45 | 0,00 |
Razem | 638 295,53 | 0,00 | -163 380,94 | 0,00 |
W tabeli poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 zad\u0142u\u017cenia netto i zmian stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto w 2022 roku i 2021 roku.
\u00a0
Zad\u0142u\u017cenie netto:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 7 510,36 | 18 775,84 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 19 797 960,94 | 17 596 899,13 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 | 0,00 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | -7 335 313,58 | -8 985 557,76 |
\u00a0
Zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto:
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2022 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 3 840 040,51 | 11 650 388,94 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 0,00 | 7 810 348,43 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 840 040,51 | 3 840 040,51 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | 0,00 | 10 000 144,76 | 10 000 144,76 | 0,00 | -10 000 144,76 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 9 117 337,46 | 9 117 337,46 | 0,00 | -9 117 337,46 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | 107 935,63 | 107 935,63 | 0,00 | -107 935,63 |
Inne | \u00a00,00 | 774 871,67 | 774 871,67 | \u00a00,00 | -774 871,67 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2022 | 7 510,36 | 19 797 960,94 | 19 805 471,30 | 12 470 157,72 | -7 335 313,58 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2021 | 6 273 830,14 | 22 474 672,53 | 28 748 502,67 | 528 820,56 | -28 219 682,11 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 8 101 296,65 | 17 555 364,29 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 0,00 | 9 454 067,64 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8 101 296,65 | 8 101 296,65 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | -2 995 216,72 | 1 316 456,66 | -1 678 760,06 | 0,00 | 1 678 760,06 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 1 045 912,03 | 1 045 912,03 | 0,00 | -1 045 912,03 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | -94 193,47 | -94 193,47 | 0,00 | 94 193,47 |
Inne | -2 995 216,72 | 364 738,10 | -2 630 478,62 | \u00a00,00 | 2 630 478,62 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2021 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
Polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em w\u0142asnym
Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w\u0142asnym prowadzone przez Grup\u0119 ma na celu zapewnienie bezpiecze\u0144stwa finansowego Grupy w procesie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przy jednoczesnej maksymalizacji rentowno\u015bci dla akcjonariuszy w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez:
\uf0a7zapewnienie dost\u0119pu do p\u0142ynno\u015bci dla sp\u00f3\u0142ek Grupy,
\uf0a7utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia kosztu kapita\u0142u.
\u00a0
Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa mo\u017ce korygowa\u0107 kwot\u0119 dywidend wyp\u0142acanych akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia.
\u00a0
Grupa definiuje d\u0142ug netto jako: d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, obligacji, leasing\u00f3w pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4a6e49a1f8df4d47bcf09e99e404ecdd_257": { "value": "48390669.1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18686015a64340208df5d72cbea893ea_258": { "value": "32073598.48", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90be653b997945b9a8bb646f531a101c_259": { "value": "23853613.51", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15b5747ef46b4c5ea8a26ca246f63e4c_260": { "value": "18436049.66", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0099184d50594fd0b4fae9b4147670b6_261": { "value": "24537055.59", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79774b50048045f992707d1fc9063ff7_262": { "value": "13637548.82", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1017c25e7b854d4e810496d7dd90cd80_263": { "value": "1635014.32", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SalesAndMarketingExpense", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac01ab111c40c426e8338a4e8cdc1b251_264": { "value": "1365756.61", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SalesAndMarketingExpense", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A241b512197a34bb283cff56f2d6b3432_265": { "value": "7564602.37", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A428d10c8b99a4dd1a3ca7b7a5e7a98fe_266": { "value": "5550048.66", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e633555da33449faa5f7e1daa8149d2_267": { "value": "193753.58", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90a8a6a897fa4ba2a2e97a1235ef9cfb_268": { "value": "3174682.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A338a5024114841bda128d857ab91a52b_269": { "value": "756960.48", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad90c3452997e4f3cb20252802e940fa7_270": { "value": "322977.13", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b2590d57c304fa3b7d570427488ebab_271": { "value": "156307.71", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d2f79d7372f488eae4868f405c11d5a_272": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A276f8d0cf268459eae9bee039d4c2c7a_273": { "value": "14617924.29", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5763cddee4d947bd90873b37fe7af891_274": { "value": "9573448.72", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf901240b00f4e3b901dcbd8b9bc047a_275": { "value": "671448.1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A684937314f954485996308ded6067ae4_276": { "value": "796451.91", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d400b00053843fb9e3dd0cc08f001bf_277": { "value": "1760993.96", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad063b46d59094f1795a3831af3761b84_278": { "value": "857797.4", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29f9fb5f71b84f86aafc88234c9e4144_279": { "value": "-410395.33", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26a482306fd5438fa225dbee78099808_280": { "value": "-1434.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0506a220c4a4535a40564c618a8add6_281": { "value": "13117983.1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28be1b545cde415dbd392a88f7da5df2_282": { "value": "9510669.11", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9871cb47bb734e3c87c037daccc16ad7_283": { "value": "3490863.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7112e90d5a304b3e9aa248db900c9d04_284": { "value": "875868.77", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb814a4ddb9249db9a96f3a4df8f5071_285": { "value": "9627119.11", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d502126b330415b9bf1ff00bf78350d_286": { "value": "8634800.34", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa51efb19cb664070bf64d582e2d6484a_287": { "value": "1270960.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33a8ecddc7b14fa7b4a8269325122441_288": { "value": "1435595.78", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c31b783e1f84f939ec5319aa408b19b_289": { "value": "10898079.96", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1953c7ea6a71468485da2f73fbc8ca6a_290": { "value": "10070396.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c016032901643f39f07303af19a98bc_291": { "value": "8524545.78", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa65dec824d684a56ade517b7dd1d7bf2_292": { "value": "8094954.43", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa85a8b22566044f8b35040506548d0fc_293": { "value": "2373534.18", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c536f25d80c4d0794c7784c8827ea9e_294": { "value": "1975441.69", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41808831ad9448da950361e53bf73735_295": { "value": "\u00a0
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 | |||
Podstawowy | 8 | 2,05 | 1,94 |
Rozwodniony | 8 | 2,05 | 1,94 |
\u00a0
\u00a0
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | |||
Podstawowy | 8 | 1,89 | 1,77 |
Rozwodniony | 8 | 1,89 | 1,77 |
\u00a0
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | |||
Podstawowy | 8, 9 | 0,16 | 0,17 |
Rozwodniony | 8, 9 | 0,16 | 0,17 |
1.Segmenty dzia\u0142alno\u015bci
Grupa wyr\u00f3\u017cnia segment operacyjny, gdy stanowi on cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adow\u0105 jednostki:
a)kt\u00f3ra anga\u017cuje si\u0119 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty (w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami sk\u0142adowymi tej samej jednostki),
b)kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez Zarz\u0105d oraz wykorzystywane przy decydowaniu o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segmentu, a tak\u017ce
c)w przypadku kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne oddzielne informacje finansowe.
Identyfikowalne segmenty operacyjne \u0142\u0105czone s\u0105 w jeden segment, gdy posiadaj\u0105 podobn\u0105 charakterystyk\u0119 ekonomiczn\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci maj\u0105 podobny charakter sprzedawanych produkt\u00f3w i us\u0142ug, klient\u00f3w, sposob\u00f3w dystrybucji i obowi\u0105zuj\u0105cych regulacji.
\u00a0
Na podstawie powy\u017cszych kryteri\u00f3w Grupa wyr\u00f3\u017cni\u0142a nast\u0119puj\u0105ce podstawowe segmenty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej:
\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu,
\uf0b7reklama zewn\u0119trzna,
\uf0b7dystrybucja kana\u0142\u00f3w tematycznych,
\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana
\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana (dzia\u0142alno\u015b\u0107 portali internetowych).
\u00a0
Segment dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostki dominuj\u0105cej Digital Network S.A., kt\u00f3ra sprawuje nadz\u00f3r w\u0142a\u015bcicielski i\u00a0pozostaje centrum finansowo-sprawozdawczym oraz technologicznym dla ca\u0142ej organizacji.
Segment reklamy zewn\u0119trznej obejmuje us\u0142ugi zwi\u0105zane z emisj\u0105 reklam na no\u015bnikach Digital Out of Home. Przychody segmentu dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie op\u0142at pobieranych od reklamodawc\u00f3w.
Segment dzia\u0142alno\u015b\u0107 portali internetowych obejmuje prowadzenie portali internetowych. Przychody w tym segmencie dotycz\u0105 przede wszystkim wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy reklam oraz sponsoringu i lokowania produkt\u00f3w.
Segment dystrybucji kana\u0142\u00f3w tematycznych obejmuje us\u0142ugi zwi\u0105zane z dystrybucj\u0105 tematycznych kana\u0142\u00f3w telewizyjnych, badaniem rynku telewizji p\u0142atnych, dzia\u0142alno\u015bci\u0105 marketingow\u0105 i promocyjn\u0105 na rzecz klient\u00f3w. Przychody segmentu dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie op\u0142at pobieranych od nadawc\u00f3w kana\u0142\u00f3w tematycznych.
W czwartym kwartale 2022 roku, Grupa zintensyfikowa\u0142a proces aktywnego poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dzia\u0142alno\u015b\u0107 w segmencie portali internetowych jest w okresie bie\u017c\u0105cym oraz w okresie por\u00f3wnawczym wykazywana jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana obejmuje przychody i koszty (g\u0142\u00f3wnie administracyjne) poniesione przez sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zamro\u017cona (Mustache Sp. z o.o. oraz NaImpreze.pl Sp. z o.o.).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae4e3eeda70fe4facbd41765477224660_708": { "value": "W czwartym kwartale 2022 roku, Grupa zintensyfikowa\u0142a proces aktywnego poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dzia\u0142alno\u015b\u0107 w segmencie portali internetowych jest w okresie bie\u017c\u0105cym oraz w okresie por\u00f3wnawczym wykazywana jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechanaW czwartym kwartale 2022 roku Grupa zintensyfikowa\u0142a proces aktywnego poszukiwania inwestora Sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl. Odpowiednie aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y w zwi\u0105zku z tym zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2022 r. jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. Nast\u0119puj\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y przeniesione do kategorii przeznaczonych do sprzeda\u017c w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | |
\u00a0 | |
Aktywa trwa\u0142e | 2 022 258,30 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 1 433 717,76 |
Inne warto\u015bci niematerialne | 579 669,06 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 8 871,48 |
\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe | 2 001 727,29 |
Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 1 221 784,27 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 19 286,72 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 760 656,30 |
\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa razem | 4 023 985,59 |
31.12.2022 | |
\u00a0 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 19 272,22 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 19 272,22 |
\u00a0 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 388 548,51 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 221 838,51 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 75 405,00 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 91 305,00 |
\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania razem | 407 820,73 |
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne naEkranie.pl Sp. z o.o. na dzie\u0144 bilansowy wraz z za\u0142o\u017ceniami uj\u0119tymi podczas wykonania testu na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
NaEkranie.pl Sp. z o. o. | |
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 12 027 920,14 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | 2 087 234,45 |
Stopa wolna od ryzyka | 6,88% |
Beta | 100,00% |
Premia za ryzyko rynkowe | 6,50% |
Premia za ryzyko specyficzne | 3,00% |
\u015aredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u | 19,05% |
Rezydualna stopa wzrostu | 1,50% |
\u00a0
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci utarty warto\u015bci u\u017cytkowej naEkranie.pl Sp. z o. o.
Stopa dyskonta | ||||
EBIT | Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. |
-5% | 632 497,10 | -1 355 382,88 | -1 292 741,41 | |
0% | -12 076,40 | 0,00 | -1 406 743,74 | |
5% | 632 497,10 | -145 147,19 | -836 732,07 |
\u00a0
\u00a0
Jednostka zale\u017cna naEkranie.pl Sp. z o.o. jest wykazywana w bie\u017c\u0105cym okresie jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Informacje finansowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 oraz za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 3 415 086,12 | 3 242 235,69 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 896 593,98 | 789 623,97 |
Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy | 2 518 492,14 | 2 452 611,72 |
Koszty sprzeda\u017cy | 615 165,69 | 569 255,53 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 505 654,68 | 296 966,15 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 544,19 | 501,21 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 3 004,45 | 1 406,57 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 1 395 211,51 | 1 585 484,68 |
Przychody finansowe | 3 135,61 | 0,00 |
Koszty finansowe | 17 725,23 | 6 279,28 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 380 621,89 | 1 579 205,40 |
Podatek dochodowy | 125 789,96 | 143 609,62 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 1 254 831,93 | 1 435 595,78 |
przypadaj\u0105cy na: | ||
Akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | 639 964,28 | 732 153,85 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 614 867,65 | 703 441,93 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej na jedn\u0105 akcj\u0119 | ||
Podstawowy | 0,16 | 0,17 |
Rozwodniony | 0,16 | 0,17 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 1 319 075,52 | 1 300 377,44 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | -131 864,39 | -145 920,00 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | -695 689,64 | -1 130 000,00 |
W zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym procesem poszukiwania inwestora sp\u00f3\u0142ki naEkranie.pl jest ona wykazywana w bie\u017c\u0105cym okresie jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnawczych w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 przedstawiono poni\u017cej
\u00a0
Nota przekszta\u0142ceniowa skonsolidowanego sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za okres\u00a001.01.2021 \u2013 31.12.2021
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 01.01.2021 | Przekszta\u0142cenie danych | 01.01.2021 po przekszta\u0142ceniu |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 35 315 834,17 | -3 242 235,69 | 32 073 598,48 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 19 225 673,63 | -789 623,97 | 18 436 049,66 |
Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy | 16 090 160,54 | -2 452 611,72 | 13 637 548,82 |
Koszty sprzeda\u017cy | 1 935 012,14 | -569 255,53 | 1 365 756,61 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 5 847 014,81 | -296 966,15 | 5 550 048,66 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 3 175 183,51 | -501,21 | 3 174 682,30 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 324 383,70 | -1 406,57 | 322 977,13 |
Odpis warto\u015bci firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 11 158 933,40 | -1 585 484,68 | 9 573 448,72 |
Przychody finansowe | 796 451,91 | 0,00 | 796 451,91 |
Koszty finansowe | 864 076,68 | -6 279,28 | 857 797,40 |
Wycena jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142u w wyniku tych jednostek | -1 434,12 | 0,00 | -1 434,12 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 11 089 874,51 | -1 579 205,40 | 9 510 669,11 |
Podatek dochodowy | 1 019 478,39 | -143 609,62 | 875 868,77 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 10 070 396,12 | -1 435 595,78 | 8 634 800,34 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0,00 | 1 435 595,78 | 1 435 595,78 |
Zysk (strata) netto | 10 070 396,12 | 0,00 | 10 070 396,12 |
przypadaj\u0105cy na: | |||
Akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | 8 094 954,43 | 0,00 | 8 094 954,43 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 1 975 441,69 | 0,00 | 1 975 441,69 |
\u00a0
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 | |||
Podstawowy | 1,94 | 0,00 | 1,94 |
Rozwodniony | 1,94 | 0,00 | 1,94 |
\u00a0
Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | |||
Zysk (strata) netto | 10 070 396,12 | 0,00 | 10 070 396,12 |
Inne ca\u0142kowite dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Ca\u0142kowite dochody razem | 10 070 396,12 | 0,00 | 10 070 396,12 |
przypadaj\u0105ce na: | |||
Akcjonariuszy podmiotu dominuj\u0105cego | 8 094 954,43 | 0,00 | 8 094 954,43 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 1 975 441,69 | 0,00 | 1 975 441,69 |
Poni\u017cej zosta\u0142y zaprezentowane podstawowe dane finansowe dla ka\u017cdego z segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
\u00a0
Przychody i koszty segment\u00f3w
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Przychody segmentu | ||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana, w tym: | 48 390 669,10 | 32 073 598,48 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu | 1 987 422,73 | 625 525,90 |
Dystrybucja | 1 090 596,12 | 1 016 113,33 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | 0,00 | 0,00 |
Reklama zewn\u0119trzna | 46 549 245,76 | 30 568 360,43 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana | 0,00 | 39 956,81 |
Wy\u0142\u0105czenia pomi\u0119dzy segmentami dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -1 236 595,51 | -176 357,99 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 3 467 387,51 | 3 273 586,63 |
Wy\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | -52 301,39 | -31 350,94 |
Razem | 51 805 755,22 | 35 315 834,17 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | ||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana, w tym: | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu | 3 670 611,75 | 3 074 849,04 |
Dystrybucja | 951 658,84 | 1 196 063,58 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | 0,00 | 0,00 |
Reklama zewn\u0119trzna | 29 625 568,37 | 21 069 983,73 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana | 41 986,75 | 187 316,57 |
Wy\u0142\u0105czenia pomi\u0119dzy segmentami dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -1 236 595,51 | -176 357,99 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 2 069 715,74 | 1 687 196,59 |
Wy\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | -52 301,39 | -31 350,94 |
Razem | 35 070 644,55 | 27 007 700,58 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej bez odpis\u00f3w warto\u015bci firmy | ||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana, w tym: | 14 774 232,00 | 9 573 448,72 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu | -1 688 142,66 | -1 816 561,14 |
Dystrybucja | 139 282,25 | -194 274,41 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | 0,00 | 0,00 |
Reklama zewn\u0119trzna | 16 367 761,76 | 11 722 750,94 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana | -44 669,35 | -138 466,67 |
Wy\u0142\u0105czenia pomi\u0119dzy segmentami dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 0,00 | 0,00 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 1 395 211,51 | 1 585 484,68 |
Wy\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 0,00 | 0,00 |
Razem | 16 169 443,51 | 11 158 933,40 |
*) Dane przekszta\u0142cone
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Aktywa trwa\u0142e | ||
Dystrybucja | 7 847,22 | 23 410,39 |
Reklama zewn\u0119trzna | 24 715 319,35 | 22 010 410,73 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu | 19 277 889,23 | 20 531 367,84 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana | 0,00 | 262,91 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 588 540,54 | 559 446,84 |
Wy\u0142\u0105czenia | -1 397 745,60 | -523 312,09 |
Aktywa obrotowe | ||
Dystrybucja | 253 789,89 | 190 138,16 |
Reklama zewn\u0119trzna | 32 910 567,98 | 23 390 477,94 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingu | 14 287 177,36 | 3 934 156,74 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 niesklasyfikowana | 78 139,30 | 118 915,43 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 2 001 727,29 | 1 342 253,37 |
Wy\u0142\u0105czenia | -14 469 766,45 | -8 786 018,74 |
Razem aktywa | 78 253 486,11 | 62 791 509,52 |
\u00a0
Struktura rzeczowa przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | ||
1. | Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
2. | Przychody netto ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 47 987 518,10 | 31 791 450,57 |
- | Us\u0142ugi dystrybucyjne | 1 090 596,12 | 1 016 113,33 |
- | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | 0,00 | 0,00 |
- | Reklama zewn\u0119trzna | 46 146 094,76 | 30 266 079,83 |
- | Pozosta\u0142e | 750 827,22 | 509 257,41 |
3. | Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 403 151,00 | 282 147,91 |
4. | Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
\u00a0 | Przychody netto ze sprzeda\u017cy razem | 48 390 669,10 | 32 073 598,48 |
*) Dane przekszta\u0142cone
\u00a0
W 2022 roku kwota 4\u00a0587\u00a0226,16 z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta w przychodach z rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w, natomiast w ubieg\u0142ym roku by\u0142a to kwota 4\u00a0632\u00a0836,79 z\u0142.
\u00a0
Struktura terytorialna przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | ||
1. | Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
2. | Przychody netto ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 47 987 518,10 | 31 791 450,57 |
- | kraj | 46 452 033,01 | 30 280 518,57 |
- | UE | 806 834,03 | 650 456,99 |
- | poza UE | 728 651,06 | 860 475,01 |
3. | Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 403 151,00 | 282 147,91 |
4. | Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
\u00a0 | Przychody netto ze sprzeda\u017cy razem | 48 390 669,10 | 32 073 598,48 |
*) Dane przekszta\u0142cone
\u00a0
Wszystkie przychody operacyjnezosta\u0142y rozpoznane zgodnie z MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami.
Przychody w wysoko\u015bci 25 mln z\u0142 pochodz\u0105 od jednego klienta zewn\u0119trznego. Przychody te przypisane s\u0105 do segmentu reklamy zewn\u0119trznej. Przychody od pozosta\u0142ych klient\u00f3w nie przekraczaj\u0105 10% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em. W\u00a02021 roku przychody od jednego klienta zewn\u0119trznego wynosi\u0142y 19 mln z\u0142.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi, zgodnie z okresem, w kt\u00f3rym dana us\u0142uga jest wykonywana.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9f54277bea054e3dbcc253be8747a0b2_571040481": { "value": "\u00a0
Struktura rzeczowa przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | ||
1. | Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
2. | Przychody netto ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 47 987 518,10 | 31 791 450,57 |
- | Us\u0142ugi dystrybucyjne | 1 090 596,12 | 1 016 113,33 |
- | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | 0,00 | 0,00 |
- | Reklama zewn\u0119trzna | 46 146 094,76 | 30 266 079,83 |
- | Pozosta\u0142e | 750 827,22 | 509 257,41 |
3. | Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 403 151,00 | 282 147,91 |
4. | Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
\u00a0 | Przychody netto ze sprzeda\u017cy razem | 48 390 669,10 | 32 073 598,48 |
*) Dane przekszta\u0142cone
\u00a0
W 2022 roku kwota 4\u00a0587\u00a0226,16 z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta w przychodach z rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w, natomiast w ubieg\u0142ym roku by\u0142a to kwota 4\u00a0632\u00a0836,79 z\u0142.
\u00a0
Struktura terytorialna przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | ||
1. | Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
2. | Przychody netto ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 47 987 518,10 | 31 791 450,57 |
- | kraj | 46 452 033,01 | 30 280 518,57 |
- | UE | 806 834,03 | 650 456,99 |
- | poza UE | 728 651,06 | 860 475,01 |
3. | Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 403 151,00 | 282 147,91 |
4. | Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
\u00a0 | Przychody netto ze sprzeda\u017cy razem | 48 390 669,10 | 32 073 598,48 |
*) Dane przekszta\u0142cone
\u00a0
Wszystkie przychody operacyjnezosta\u0142y rozpoznane zgodnie z MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami.
Przychody w wysoko\u015bci 25 mln z\u0142 pochodz\u0105 od jednego klienta zewn\u0119trznego. Przychody te przypisane s\u0105 do segmentu reklamy zewn\u0119trznej. Przychody od pozosta\u0142ych klient\u00f3w nie przekraczaj\u0105 10% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em. W\u00a02021 roku przychody od jednego klienta zewn\u0119trznego wynosi\u0142y 19 mln z\u0142.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi, zgodnie z okresem, w kt\u00f3rym dana us\u0142uga jest wykonywana.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A707a513689ca4112b17dee010614d6ba_716": { "value": "W 2022 roku kwota 4\u00a0587\u00a0226,16 z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta w przychodach z rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w, natomiast w ubieg\u0142ym roku by\u0142a to kwota 4\u00a0632\u00a0836,79 z\u0142.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w wykazywane na 31.12.2022 r. zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci rozliczone w pierwszym kwartale 2023 r.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A123d85f698434918b500cec6e38362dc_451552873": { "value": "01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Amortyzacja | 9 161 357,80 | 7 541 391,49 |
Materia\u0142y i energia | 2 998 111,40 | 1 582 054,62 |
Us\u0142ugi obce | 15 871 803,75 | 12 831 784,86 |
Podatki i op\u0142aty | 87 519,73 | 107 488,36 |
Wynagrodzenia | 3 095 058,58 | 2 074 704,92 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 285 359,04 | 231 875,02 |
Reprezentacja i reklama | 936 173,96 | 165 159,31 |
Pozosta\u0142e koszty | 329 856,69 | 618 503,84 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 287 989,25 | 198 892,51 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
Koszty w uk\u0142adzie kalkulacyjnym | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
z tego: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 23 853 613,51 | 18 436 049,66 |
Koszty sprzeda\u017cy | 1 635 014,32 | 1 365 756,61 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 7 564 602,37 | 5 550 048,66 |
Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d weryfikowa\u0142 konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerw pracowniczych. Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 odst\u0105piono od ich utworzenia.
Koszty wynagrodze\u0144 zosta\u0142y obci\u0105\u017cone warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych przyznanych w ramach programu motywacyjnego w kwocie 517 tys. z\u0142\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A435725ec4efd4ee5a7189b25766f47c9_802924764": { "value": "01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Amortyzacja | 9 161 357,80 | 7 541 391,49 |
Materia\u0142y i energia | 2 998 111,40 | 1 582 054,62 |
Us\u0142ugi obce | 15 871 803,75 | 12 831 784,86 |
Podatki i op\u0142aty | 87 519,73 | 107 488,36 |
Wynagrodzenia | 3 095 058,58 | 2 074 704,92 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 285 359,04 | 231 875,02 |
Reprezentacja i reklama | 936 173,96 | 165 159,31 |
Pozosta\u0142e koszty | 329 856,69 | 618 503,84 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 287 989,25 | 198 892,51 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
Koszty w uk\u0142adzie kalkulacyjnym | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
z tego: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 23 853 613,51 | 18 436 049,66 |
Koszty sprzeda\u017cy | 1 635 014,32 | 1 365 756,61 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 7 564 602,37 | 5 550 048,66 |
Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d weryfikowa\u0142 konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerw pracowniczych. Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 odst\u0105piono od ich utworzenia.
Koszty wynagrodze\u0144 zosta\u0142y obci\u0105\u017cone warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych przyznanych w ramach programu motywacyjnego w kwocie 517 tys. z\u0142\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A69a5eb075f5f4162a4f1e6bf76679bad_802924764": { "value": "01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Amortyzacja | 9 161 357,80 | 7 541 391,49 |
Materia\u0142y i energia | 2 998 111,40 | 1 582 054,62 |
Us\u0142ugi obce | 15 871 803,75 | 12 831 784,86 |
Podatki i op\u0142aty | 87 519,73 | 107 488,36 |
Wynagrodzenia | 3 095 058,58 | 2 074 704,92 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 285 359,04 | 231 875,02 |
Reprezentacja i reklama | 936 173,96 | 165 159,31 |
Pozosta\u0142e koszty | 329 856,69 | 618 503,84 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 287 989,25 | 198 892,51 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
Koszty w uk\u0142adzie kalkulacyjnym | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
z tego: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 23 853 613,51 | 18 436 049,66 |
Koszty sprzeda\u017cy | 1 635 014,32 | 1 365 756,61 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 7 564 602,37 | 5 550 048,66 |
Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d weryfikowa\u0142 konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerw pracowniczych. Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 odst\u0105piono od ich utworzenia.
Koszty wynagrodze\u0144 zosta\u0142y obci\u0105\u017cone warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych przyznanych w ramach programu motywacyjnego w kwocie 517 tys. z\u0142\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A51463f564ab74dc29327834eab3d7a92_719": { "value": "01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Amortyzacja | 9 161 357,80 | 7 541 391,49 |
Materia\u0142y i energia | 2 998 111,40 | 1 582 054,62 |
Us\u0142ugi obce | 15 871 803,75 | 12 831 784,86 |
Podatki i op\u0142aty | 87 519,73 | 107 488,36 |
Wynagrodzenia | 3 095 058,58 | 2 074 704,92 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 285 359,04 | 231 875,02 |
Reprezentacja i reklama | 936 173,96 | 165 159,31 |
Pozosta\u0142e koszty | 329 856,69 | 618 503,84 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 287 989,25 | 198 892,51 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
Koszty w uk\u0142adzie kalkulacyjnym | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
z tego: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 23 853 613,51 | 18 436 049,66 |
Koszty sprzeda\u017cy | 1 635 014,32 | 1 365 756,61 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 7 564 602,37 | 5 550 048,66 |
Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d weryfikowa\u0142 konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerw pracowniczych. Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 odst\u0105piono od ich utworzenia.
Koszty wynagrodze\u0144 zosta\u0142y obci\u0105\u017cone warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych przyznanych w ramach programu motywacyjnego w kwocie 517 tys. z\u0142\u00a0
\u00a0 | Budynki i budowle | \u015arodki transportu | Urz\u0105dzenia | Urz\u0105dzenia w tym leasing | Wyposa\u017cenie i inne aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie | Razem |
0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 | |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 18 130,08 | 1 293 753,95 | 0,00 | 31 118,70 | 2 404 300,89 | 3 747 303,62 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 1 082 802,75 | 0,00 | 1 027,64 | 848 999,49 | 1 932 829,88 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 482 449,14 | 20 582 260,54 | 7 638 973,79 | 114 002,61 | 2 484 424,67 | 23 663 136,96 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 144 061,69 | 2 937 475,99 | 1 251 123,91 | 20 761,02 | 0,00 | 3 102 298,70 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 695 716,87 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 696 744,51 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 419 281,46 | 10 075 114,26 | 3 525 721,76 | 99 748,58 | 0,00 | 10 553 786,26 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 183 831,36 | 183 831,36 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 63 167,68 | 10 546 476,68 | 4 113 252,03 | 15 281,67 | 2 300 593,31 | 12 925 519,34 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 464 319,06 | 23 559 856,35 | 7 445 333,08 | 83 911,55 | 1 181 500,78 | 25 289 587,74 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 715 092,60 | 305 913,90 | 0,00 | 654 477,97 | 1 369 570,57 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 903 639,61 | 112 273,19 | 0,00 | 906 855,48 | 4 810 495,09 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 120 960,13 | 8 375 674,89 | 1 094 673,79 | 66 920,67 | 0,00 | 8 563 555,69 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 154 259,64 | 2 923 931,10 | 1 204 249,92 | 12 066,89 | 0,00 | 3 090 257,63 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 505 581,25 | 24 325,86 | 0,00 | 0,00 | 3 505 581,25 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 343 358,93 | 15 184 181,46 | 6 350 659,29 | 16 990,88 | 1 181 500,78 | 16 726 032,05 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
\u00a0 | Najem powierzchni biurowej | Najem powierzchni pod no\u015bniki reklamowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 081 408,57 | 20 975 730,01 | 23 057 138,58 |
Zwi\u0119kszenia | 51 351,94 | 10 848 958,72 | 10 900 310,66 |
Zmniejszenia | 719 404,64 | 1 167 897,72 | 1 887 302,36 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 1 413 355,87 | 30 656 791,01 | 32 070 146,88 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 666 551,40 | 9 235 659,57 | 9 902 210,97 |
Zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 817 492,84 | 5 230 482,06 | 6 047 974,90 |
Zmniejszenia | 719 404,60 | 297 245,91 | 1 016 650,51 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 764 639,64 | 14 168 895,72 | 14 933 535,36 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 414 857,17 | 11 740 070,44 | 13 154 927,61 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 648 716,23 | 16 487 895,29 | 17 136 611,52 |
\u00a0
\u00a0 | Najem powierzchni biurowej | Najem powierzchni pod no\u015bniki reklamowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 1 367 429,17 | 20 254 267,38 | 21 621 696,55 |
Zwi\u0119kszenia | 713 979,40 | 1 062 269,04 | 1 776 248,44 |
Zmniejszenia | 0,00 | 340 806,41 | 340 806,41 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 2 081 408,57 | 20 975 730,01 | 23 057 138,58 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 375 444,85 | 5 168 261,28 | 5 543 706,13 |
Zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 291 106,55 | 4 149 489,22 | 4 440 595,77 |
Zmniejszenia | 0,00 | 82 090,93 | 82 090,93 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 666 551,40 | 9 235 659,57 | 9 902 210,97 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 991 984,32 | 15 086 006,10 | 16 077 990,42 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 1 414 857,17 | 11 740 070,44 | 13 154 927,61 |
Autorskie prawa maj\u0105tkowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Pozosta\u0142e | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i prawne | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Zwi\u0119kszenia | 75 000,00 | 171 800,00 | 0,00 | 250 400,00 | 497 200,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 314 440,00 | 1 010 704,00 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 259 440,00 | 955 704,00 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 486 250,00 | 561 676,55 | 101 739,00 | 135 400,00 | 1 285 065,55 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Zwi\u0119kszenia-amortyzacja za rok | 107 319,47 | 7 064,90 | 4 019,30 | 0,00 | 118 403,67 |
Zmniejszenia, w tym: | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 226 065,00 | 247 397,34 | 81 729,06 | 0,00 | 555 191,40 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 196 947,71 | 14 343,27 | 135 400,00 | 346 690,98 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 739 530,00 | 559 541,97 | 82 180,00 | 356 784,00 | 1 738 035,97 |
Zwi\u0119kszenia | 303 264,00 | 0,00 | 19 559,00 | 145 920,00 | 468 743,00 |
Zmniejszenia | 5 280,00 | 99 665,42 | 0,00 | 303 264,00 | 408 209,42 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 348 511,67 | 400 924,78 | 76 244,75 | 0,00 | 825 681,20 |
Zwi\u0119kszenia-amortyzacja za rok | 81 548,80 | 9 073,08 | 1 465,01 | 0,00 | 92 086,89 |
Zmniejszenia | 5 280,00 | 99 665,42 | 0,00 | 0,00 | 104 945,42 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2021 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2021 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 130 833,33 | 41 285,69 | 268,58 | 356 784,00 | 529 171,60 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Amortyzacja | 9 161 357,80 | 7 541 391,49 |
Materia\u0142y i energia | 2 998 111,40 | 1 582 054,62 |
Us\u0142ugi obce | 15 871 803,75 | 12 831 784,86 |
Podatki i op\u0142aty | 87 519,73 | 107 488,36 |
Wynagrodzenia | 3 095 058,58 | 2 074 704,92 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 285 359,04 | 231 875,02 |
Reprezentacja i reklama | 936 173,96 | 165 159,31 |
Pozosta\u0142e koszty | 329 856,69 | 618 503,84 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 287 989,25 | 198 892,51 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
Koszty w uk\u0142adzie kalkulacyjnym | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
z tego: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 23 853 613,51 | 18 436 049,66 |
Koszty sprzeda\u017cy | 1 635 014,32 | 1 365 756,61 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 7 564 602,37 | 5 550 048,66 |
Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d weryfikowa\u0142 konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerw pracowniczych. Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 odst\u0105piono od ich utworzenia.
Koszty wynagrodze\u0144 zosta\u0142y obci\u0105\u017cone warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych przyznanych w ramach programu motywacyjnego w kwocie 517 tys. z\u0142\u00a0
\u00a0 | Budynki i budowle | \u015arodki transportu | Urz\u0105dzenia | Urz\u0105dzenia w tym leasing | Wyposa\u017cenie i inne aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie | Razem |
0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 | |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 18 130,08 | 1 293 753,95 | 0,00 | 31 118,70 | 2 404 300,89 | 3 747 303,62 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 1 082 802,75 | 0,00 | 1 027,64 | 848 999,49 | 1 932 829,88 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 482 449,14 | 20 582 260,54 | 7 638 973,79 | 114 002,61 | 2 484 424,67 | 23 663 136,96 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 144 061,69 | 2 937 475,99 | 1 251 123,91 | 20 761,02 | 0,00 | 3 102 298,70 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 695 716,87 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 696 744,51 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 419 281,46 | 10 075 114,26 | 3 525 721,76 | 99 748,58 | 0,00 | 10 553 786,26 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 183 831,36 | 183 831,36 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 63 167,68 | 10 546 476,68 | 4 113 252,03 | 15 281,67 | 2 300 593,31 | 12 925 519,34 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 464 319,06 | 23 559 856,35 | 7 445 333,08 | 83 911,55 | 1 181 500,78 | 25 289 587,74 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 715 092,60 | 305 913,90 | 0,00 | 654 477,97 | 1 369 570,57 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 903 639,61 | 112 273,19 | 0,00 | 906 855,48 | 4 810 495,09 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 120 960,13 | 8 375 674,89 | 1 094 673,79 | 66 920,67 | 0,00 | 8 563 555,69 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 154 259,64 | 2 923 931,10 | 1 204 249,92 | 12 066,89 | 0,00 | 3 090 257,63 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 505 581,25 | 24 325,86 | 0,00 | 0,00 | 3 505 581,25 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 343 358,93 | 15 184 181,46 | 6 350 659,29 | 16 990,88 | 1 181 500,78 | 16 726 032,05 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
\u00a0 | Najem powierzchni biurowej | Najem powierzchni pod no\u015bniki reklamowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 081 408,57 | 20 975 730,01 | 23 057 138,58 |
Zwi\u0119kszenia | 51 351,94 | 10 848 958,72 | 10 900 310,66 |
Zmniejszenia | 719 404,64 | 1 167 897,72 | 1 887 302,36 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 1 413 355,87 | 30 656 791,01 | 32 070 146,88 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 666 551,40 | 9 235 659,57 | 9 902 210,97 |
Zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 817 492,84 | 5 230 482,06 | 6 047 974,90 |
Zmniejszenia | 719 404,60 | 297 245,91 | 1 016 650,51 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 764 639,64 | 14 168 895,72 | 14 933 535,36 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 414 857,17 | 11 740 070,44 | 13 154 927,61 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 648 716,23 | 16 487 895,29 | 17 136 611,52 |
\u00a0
\u00a0 | Najem powierzchni biurowej | Najem powierzchni pod no\u015bniki reklamowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 1 367 429,17 | 20 254 267,38 | 21 621 696,55 |
Zwi\u0119kszenia | 713 979,40 | 1 062 269,04 | 1 776 248,44 |
Zmniejszenia | 0,00 | 340 806,41 | 340 806,41 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 2 081 408,57 | 20 975 730,01 | 23 057 138,58 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 375 444,85 | 5 168 261,28 | 5 543 706,13 |
Zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 291 106,55 | 4 149 489,22 | 4 440 595,77 |
Zmniejszenia | 0,00 | 82 090,93 | 82 090,93 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 666 551,40 | 9 235 659,57 | 9 902 210,97 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 991 984,32 | 15 086 006,10 | 16 077 990,42 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 1 414 857,17 | 11 740 070,44 | 13 154 927,61 |
Autorskie prawa maj\u0105tkowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Pozosta\u0142e | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i prawne | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Zwi\u0119kszenia | 75 000,00 | 171 800,00 | 0,00 | 250 400,00 | 497 200,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 314 440,00 | 1 010 704,00 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 259 440,00 | 955 704,00 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 486 250,00 | 561 676,55 | 101 739,00 | 135 400,00 | 1 285 065,55 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Zwi\u0119kszenia-amortyzacja za rok | 107 319,47 | 7 064,90 | 4 019,30 | 0,00 | 118 403,67 |
Zmniejszenia, w tym: | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 226 065,00 | 247 397,34 | 81 729,06 | 0,00 | 555 191,40 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 196 947,71 | 14 343,27 | 135 400,00 | 346 690,98 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 739 530,00 | 559 541,97 | 82 180,00 | 356 784,00 | 1 738 035,97 |
Zwi\u0119kszenia | 303 264,00 | 0,00 | 19 559,00 | 145 920,00 | 468 743,00 |
Zmniejszenia | 5 280,00 | 99 665,42 | 0,00 | 303 264,00 | 408 209,42 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 348 511,67 | 400 924,78 | 76 244,75 | 0,00 | 825 681,20 |
Zwi\u0119kszenia-amortyzacja za rok | 81 548,80 | 9 073,08 | 1 465,01 | 0,00 | 92 086,89 |
Zmniejszenia | 5 280,00 | 99 665,42 | 0,00 | 0,00 | 104 945,42 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2021 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2021 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 130 833,33 | 41 285,69 | 268,58 | 356 784,00 | 529 171,60 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Amortyzacja | 9 161 357,80 | 7 541 391,49 |
Materia\u0142y i energia | 2 998 111,40 | 1 582 054,62 |
Us\u0142ugi obce | 15 871 803,75 | 12 831 784,86 |
Podatki i op\u0142aty | 87 519,73 | 107 488,36 |
Wynagrodzenia | 3 095 058,58 | 2 074 704,92 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 285 359,04 | 231 875,02 |
Reprezentacja i reklama | 936 173,96 | 165 159,31 |
Pozosta\u0142e koszty | 329 856,69 | 618 503,84 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 287 989,25 | 198 892,51 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
Koszty w uk\u0142adzie kalkulacyjnym | 33 053 230,20 | 25 351 854,93 |
z tego: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 23 853 613,51 | 18 436 049,66 |
Koszty sprzeda\u017cy | 1 635 014,32 | 1 365 756,61 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 7 564 602,37 | 5 550 048,66 |
Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d weryfikowa\u0142 konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerw pracowniczych. Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 odst\u0105piono od ich utworzenia.
Koszty wynagrodze\u0144 zosta\u0142y obci\u0105\u017cone warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych przyznanych w ramach programu motywacyjnego w kwocie 517 tys. z\u0142\u00a0
\u00a0 | Budynki i budowle | \u015arodki transportu | Urz\u0105dzenia | Urz\u0105dzenia w tym leasing | Wyposa\u017cenie i inne aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie | Razem |
0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 | |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 18 130,08 | 1 293 753,95 | 0,00 | 31 118,70 | 2 404 300,89 | 3 747 303,62 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 1 082 802,75 | 0,00 | 1 027,64 | 848 999,49 | 1 932 829,88 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 482 449,14 | 20 582 260,54 | 7 638 973,79 | 114 002,61 | 2 484 424,67 | 23 663 136,96 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 144 061,69 | 2 937 475,99 | 1 251 123,91 | 20 761,02 | 0,00 | 3 102 298,70 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 695 716,87 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 696 744,51 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 419 281,46 | 10 075 114,26 | 3 525 721,76 | 99 748,58 | 0,00 | 10 553 786,26 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 183 831,36 | 183 831,36 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 63 167,68 | 10 546 476,68 | 4 113 252,03 | 15 281,67 | 2 300 593,31 | 12 925 519,34 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 464 319,06 | 23 559 856,35 | 7 445 333,08 | 83 911,55 | 1 181 500,78 | 25 289 587,74 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 715 092,60 | 305 913,90 | 0,00 | 654 477,97 | 1 369 570,57 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 903 639,61 | 112 273,19 | 0,00 | 906 855,48 | 4 810 495,09 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 120 960,13 | 8 375 674,89 | 1 094 673,79 | 66 920,67 | 0,00 | 8 563 555,69 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 154 259,64 | 2 923 931,10 | 1 204 249,92 | 12 066,89 | 0,00 | 3 090 257,63 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 505 581,25 | 24 325,86 | 0,00 | 0,00 | 3 505 581,25 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 343 358,93 | 15 184 181,46 | 6 350 659,29 | 16 990,88 | 1 181 500,78 | 16 726 032,05 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
\u00a0 | Najem powierzchni biurowej | Najem powierzchni pod no\u015bniki reklamowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 081 408,57 | 20 975 730,01 | 23 057 138,58 |
Zwi\u0119kszenia | 51 351,94 | 10 848 958,72 | 10 900 310,66 |
Zmniejszenia | 719 404,64 | 1 167 897,72 | 1 887 302,36 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 1 413 355,87 | 30 656 791,01 | 32 070 146,88 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 666 551,40 | 9 235 659,57 | 9 902 210,97 |
Zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 817 492,84 | 5 230 482,06 | 6 047 974,90 |
Zmniejszenia | 719 404,60 | 297 245,91 | 1 016 650,51 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 764 639,64 | 14 168 895,72 | 14 933 535,36 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 414 857,17 | 11 740 070,44 | 13 154 927,61 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 648 716,23 | 16 487 895,29 | 17 136 611,52 |
\u00a0
\u00a0 | Najem powierzchni biurowej | Najem powierzchni pod no\u015bniki reklamowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 1 367 429,17 | 20 254 267,38 | 21 621 696,55 |
Zwi\u0119kszenia | 713 979,40 | 1 062 269,04 | 1 776 248,44 |
Zmniejszenia | 0,00 | 340 806,41 | 340 806,41 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 2 081 408,57 | 20 975 730,01 | 23 057 138,58 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 375 444,85 | 5 168 261,28 | 5 543 706,13 |
Zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 291 106,55 | 4 149 489,22 | 4 440 595,77 |
Zmniejszenia | 0,00 | 82 090,93 | 82 090,93 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 666 551,40 | 9 235 659,57 | 9 902 210,97 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 991 984,32 | 15 086 006,10 | 16 077 990,42 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 1 414 857,17 | 11 740 070,44 | 13 154 927,61 |
Autorskie prawa maj\u0105tkowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Pozosta\u0142e | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i prawne | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Zwi\u0119kszenia | 75 000,00 | 171 800,00 | 0,00 | 250 400,00 | 497 200,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 314 440,00 | 1 010 704,00 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 259 440,00 | 955 704,00 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 486 250,00 | 561 676,55 | 101 739,00 | 135 400,00 | 1 285 065,55 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Zwi\u0119kszenia-amortyzacja za rok | 107 319,47 | 7 064,90 | 4 019,30 | 0,00 | 118 403,67 |
Zmniejszenia, w tym: | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 226 065,00 | 247 397,34 | 81 729,06 | 0,00 | 555 191,40 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 196 947,71 | 14 343,27 | 135 400,00 | 346 690,98 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 739 530,00 | 559 541,97 | 82 180,00 | 356 784,00 | 1 738 035,97 |
Zwi\u0119kszenia | 303 264,00 | 0,00 | 19 559,00 | 145 920,00 | 468 743,00 |
Zmniejszenia | 5 280,00 | 99 665,42 | 0,00 | 303 264,00 | 408 209,42 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 348 511,67 | 400 924,78 | 76 244,75 | 0,00 | 825 681,20 |
Zwi\u0119kszenia-amortyzacja za rok | 81 548,80 | 9 073,08 | 1 465,01 | 0,00 | 92 086,89 |
Zmniejszenia | 5 280,00 | 99 665,42 | 0,00 | 0,00 | 104 945,42 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2021 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2021 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 130 833,33 | 41 285,69 | 268,58 | 356 784,00 | 529 171,60 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
4.Pozosta\u0142e przychody operacyjne
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Sprzeda\u017c niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0,00 | 5 430,00 |
Rozwi\u0105zanie rezerw na zobowi\u0105zania | 0,00 | 49 838,36 |
Odpisanie zobowi\u0105za\u0144 | 11 733,56 | 14 675,08 |
Umorzenie subwencji z PFR | 0,00 | 2 995 216,72 |
Pozosta\u0142e przychody | 182 020,02 | 109 522,14 |
Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne | 193 753,58 | 3 174 682,30 |
5.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Likwidacja i sprzeda\u017c niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 314 123,30 | 74 994,19 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce niefinansowe aktywa trwa\u0142e | 183 831,36 | 0,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 0,00 | 16 120,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 12 487,92 | 0,00 |
Odpisanie nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | 326,89 | 79 270,01 |
Zaniechane inwestycje | 4 490,05 | 91 891,20 |
Pozosta\u0142e koszty | 241 700,96 | 60 701,73 |
Razem pozosta\u0142e koszty operacyjne | 756 960,48 | 322 977,13 |
4.Pozosta\u0142e przychody operacyjne
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Sprzeda\u017c niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0,00 | 5 430,00 |
Rozwi\u0105zanie rezerw na zobowi\u0105zania | 0,00 | 49 838,36 |
Odpisanie zobowi\u0105za\u0144 | 11 733,56 | 14 675,08 |
Umorzenie subwencji z PFR | 0,00 | 2 995 216,72 |
Pozosta\u0142e przychody | 182 020,02 | 109 522,14 |
Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne | 193 753,58 | 3 174 682,30 |
5.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Likwidacja i sprzeda\u017c niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 314 123,30 | 74 994,19 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce niefinansowe aktywa trwa\u0142e | 183 831,36 | 0,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 0,00 | 16 120,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 12 487,92 | 0,00 |
Odpisanie nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | 326,89 | 79 270,01 |
Zaniechane inwestycje | 4 490,05 | 91 891,20 |
Pozosta\u0142e koszty | 241 700,96 | 60 701,73 |
Razem pozosta\u0142e koszty operacyjne | 756 960,48 | 322 977,13 |
6.Przychody i koszty finansowe
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 259 458,49 | 67 254,03 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 31 518,46 |
Odsetki od rachunk\u00f3w bankowych i lokat | 283 976,99 | 291,17 |
Pozosta\u0142e odsetki | 527,67 | 22 427,38 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych po\u017cyczki i udzia\u0142y | 0,00 | 550 000,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 127 484,95 | 124 960,87 |
Razem przychody finansowe | 671 448,10 | 796 451,91 |
Kredyty bankowe odsetki i op\u0142aty | 49 960,10 | 72 777,68 |
Odsetki leasingowe | 859 976,33 | 662 154,81 |
Pozosta\u0142e odsetki | 4 175,19 | 4 320,55 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 298 155,56 | 4 834,06 |
Odpis warto\u015bci po\u017cyczek i innych aktyw\u00f3w finansowych | 522 387,22 | 47 192,95 |
Inne koszty | 26 339,56 | 67 196,45 |
Razem koszty finansowe | 1 760 993,96 | 857 797,40 |
Przychody (koszty) finansowe netto | -1 089 545,86 | -61 345,49 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 13 706 574,33 | 8 536 820,60 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | -91 423,93 | -132 994,91 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 13 615 150,40 | 8 403 825,69 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 289 199,00 | 415 817,00 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | 0,00 | 22 427,38 |
Kaucje kr\u00f3tkoterminowe | 1 116 080,24 | 512 379,31 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 72\u00a0784,99 | 176\u00a0499,92 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | -7 558,31 | -7 558,31 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 470 505,92 | 1 119 565,30 |
Struktura przeterminowania nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 netto |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 10 048 001,17 | 8 921,45 | 10 039 079,72 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 30 dni | 1 916 604,73 | 3 574,34 | 1 913 030,39 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 31 do 90 dni | 1 281 342,13 | 2 243,69 | 1 279 098,44 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 90 dni | 460 626,30 | 76 684,45 | 383 941,85 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe na dzie\u0144 31.12.2022 | 13 706 574,33 | 91 423,93 | 13 615 150,40 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 netto |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 7 533 737,10 | 7 225,30 | 7 526 511,80 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 30 dni | 278 227,89 | 3 516,08 | 274 711,81 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 31 do 90 dni | 156 899,55 | 337,94 | 156 561,61 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 90 dni | 567 956,06 | 121 915,59 | 446 040,47 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe na dzie\u0144 31.12.2021 | 8 536 820,60 | 132 994,91 | 8 403 825,69 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane na 31.12.2022 r. powy\u017cej 90 dni w kwocie 257 tys. z\u0142 zosta\u0142y por\u0119czone.\u00a0
19.Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych | 1 789 320,15 | 2 178 689,54 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych | -1 789 320,15 | -1 266 932,93 |
Po\u017cyczki dla innych podmiot\u00f3w | 1 895 920,47 | 325 919,56 |
Razem udzielone po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 1 895 920,47 | 1 237 676,17 |
\u00a0
Powy\u017csze po\u017cyczki s\u0105 to po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe z terminem zapadalno\u015bci do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Oprocentowanie po\u017cyczek dla jednostek powi\u0105zanych ustalone zosta\u0142o w wysoko\u015bci WIBOR 3M +2 p. p. Po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych nie s\u0105 zabezpieczone. Oprocentowanie po\u017cyczek dla jednostek niepowi\u0105zanych ustalone zosta\u0142o w wysoko\u015bci WIBOR 1M +2,7 p. p. lub WIBOR 3M +2 p. p. Po\u017cyczki dla jednostek niepowi\u0105zanych zosta\u0142y zabezpieczone. Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d nie widzi konieczno\u015bci dodatkowego odpisu udzielonych po\u017cyczek. Szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja po\u017cyczek dla jednostek powi\u0105zanych znajduje si\u0119 w nocie nr 33.
Po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. \u2013 jednostka stowarzyszona | 238 390,74 | 0,00 | |
4 Communication Sp. z o. o. \u2013 jednostka stowarzyszona | 25 148,27 | 0,00 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. \u2013 jednostka stowarzyszona zale\u017cna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 159 754,28 | 361 756,61 | |
Print Logistic Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 1 366 026,86 | 1 816 932,93 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | -238 390,74 | 0,00 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla 4 Communication Sp. z o. o. | -25 148,27 | 0,00 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla Dissolve Festival Sp. z o. o. | -159 754,28 | 0,00 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla Print Logistic Sp. z o. o. | -1 366 026,86 | -1 266 932,93 | |
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 0,00 | 911 756,61 |
5.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Likwidacja i sprzeda\u017c niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 314 123,30 | 74 994,19 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce niefinansowe aktywa trwa\u0142e | 183 831,36 | 0,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 0,00 | 16 120,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 12 487,92 | 0,00 |
Odpisanie nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | 326,89 | 79 270,01 |
Zaniechane inwestycje | 4 490,05 | 91 891,20 |
Pozosta\u0142e koszty | 241 700,96 | 60 701,73 |
Razem pozosta\u0142e koszty operacyjne | 756 960,48 | 322 977,13 |
6.Przychody i koszty finansowe
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 259 458,49 | 67 254,03 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 31 518,46 |
Odsetki od rachunk\u00f3w bankowych i lokat | 283 976,99 | 291,17 |
Pozosta\u0142e odsetki | 527,67 | 22 427,38 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych po\u017cyczki i udzia\u0142y | 0,00 | 550 000,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 127 484,95 | 124 960,87 |
Razem przychody finansowe | 671 448,10 | 796 451,91 |
Kredyty bankowe odsetki i op\u0142aty | 49 960,10 | 72 777,68 |
Odsetki leasingowe | 859 976,33 | 662 154,81 |
Pozosta\u0142e odsetki | 4 175,19 | 4 320,55 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 298 155,56 | 4 834,06 |
Odpis warto\u015bci po\u017cyczek i innych aktyw\u00f3w finansowych | 522 387,22 | 47 192,95 |
Inne koszty | 26 339,56 | 67 196,45 |
Razem koszty finansowe | 1 760 993,96 | 857 797,40 |
Przychody (koszty) finansowe netto | -1 089 545,86 | -61 345,49 |
6.Przychody i koszty finansowe
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 259 458,49 | 67 254,03 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 31 518,46 |
Odsetki od rachunk\u00f3w bankowych i lokat | 283 976,99 | 291,17 |
Pozosta\u0142e odsetki | 527,67 | 22 427,38 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych po\u017cyczki i udzia\u0142y | 0,00 | 550 000,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 127 484,95 | 124 960,87 |
Razem przychody finansowe | 671 448,10 | 796 451,91 |
Kredyty bankowe odsetki i op\u0142aty | 49 960,10 | 72 777,68 |
Odsetki leasingowe | 859 976,33 | 662 154,81 |
Pozosta\u0142e odsetki | 4 175,19 | 4 320,55 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 298 155,56 | 4 834,06 |
Odpis warto\u015bci po\u017cyczek i innych aktyw\u00f3w finansowych | 522 387,22 | 47 192,95 |
Inne koszty | 26 339,56 | 67 196,45 |
Razem koszty finansowe | 1 760 993,96 | 857 797,40 |
Przychody (koszty) finansowe netto | -1 089 545,86 | -61 345,49 |
6.Przychody i koszty finansowe
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 259 458,49 | 67 254,03 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 31 518,46 |
Odsetki od rachunk\u00f3w bankowych i lokat | 283 976,99 | 291,17 |
Pozosta\u0142e odsetki | 527,67 | 22 427,38 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych po\u017cyczki i udzia\u0142y | 0,00 | 550 000,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 127 484,95 | 124 960,87 |
Razem przychody finansowe | 671 448,10 | 796 451,91 |
Kredyty bankowe odsetki i op\u0142aty | 49 960,10 | 72 777,68 |
Odsetki leasingowe | 859 976,33 | 662 154,81 |
Pozosta\u0142e odsetki | 4 175,19 | 4 320,55 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 298 155,56 | 4 834,06 |
Odpis warto\u015bci po\u017cyczek i innych aktyw\u00f3w finansowych | 522 387,22 | 47 192,95 |
Inne koszty | 26 339,56 | 67 196,45 |
Razem koszty finansowe | 1 760 993,96 | 857 797,40 |
Przychody (koszty) finansowe netto | -1 089 545,86 | -61 345,49 |
6.Przychody i koszty finansowe
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 259 458,49 | 67 254,03 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 31 518,46 |
Odsetki od rachunk\u00f3w bankowych i lokat | 283 976,99 | 291,17 |
Pozosta\u0142e odsetki | 527,67 | 22 427,38 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych po\u017cyczki i udzia\u0142y | 0,00 | 550 000,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 127 484,95 | 124 960,87 |
Razem przychody finansowe | 671 448,10 | 796 451,91 |
Kredyty bankowe odsetki i op\u0142aty | 49 960,10 | 72 777,68 |
Odsetki leasingowe | 859 976,33 | 662 154,81 |
Pozosta\u0142e odsetki | 4 175,19 | 4 320,55 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 298 155,56 | 4 834,06 |
Odpis warto\u015bci po\u017cyczek i innych aktyw\u00f3w finansowych | 522 387,22 | 47 192,95 |
Inne koszty | 26 339,56 | 67 196,45 |
Razem koszty finansowe | 1 760 993,96 | 857 797,40 |
Przychody (koszty) finansowe netto | -1 089 545,86 | -61 345,49 |
W tabeli poni\u017cej zaprezentowano pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rych ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrument\u00f3w finansowych w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w 2022 r. oraz w 2021 r.
\u00a0
Przychody, koszty, zyski, straty w 2022 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 543 963,15 | 0,00 | -54 135,29 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -522 387,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -93 473,87 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 0,00 | 0,00 | -26 339,56 | 0,00 |
Razem | 21 575,93 | 0,00 | -173 948,72 | 0,00 |
Przychody, koszty, zyski, straty w 2021 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 89 972,58 | 0,00 | -77 098,23 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -47 192,95 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | 550 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -19 086,26 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 45\u00a0515,90 | 0,00 | -67 196,45 | 0,00 |
Razem | 638 295,53 | 0,00 | -163 380,94 | 0,00 |
W tabeli poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 zad\u0142u\u017cenia netto i zmian stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto w 2022 roku i 2021 roku.
\u00a0
Zad\u0142u\u017cenie netto:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 7 510,36 | 18 775,84 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 19 797 960,94 | 17 596 899,13 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 | 0,00 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | -7 335 313,58 | -8 985 557,76 |
\u00a0
Zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto:
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2022 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 3 840 040,51 | 11 650 388,94 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 0,00 | 7 810 348,43 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 840 040,51 | 3 840 040,51 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | 0,00 | 10 000 144,76 | 10 000 144,76 | 0,00 | -10 000 144,76 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 9 117 337,46 | 9 117 337,46 | 0,00 | -9 117 337,46 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | 107 935,63 | 107 935,63 | 0,00 | -107 935,63 |
Inne | \u00a00,00 | 774 871,67 | 774 871,67 | \u00a00,00 | -774 871,67 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2022 | 7 510,36 | 19 797 960,94 | 19 805 471,30 | 12 470 157,72 | -7 335 313,58 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2021 | 6 273 830,14 | 22 474 672,53 | 28 748 502,67 | 528 820,56 | -28 219 682,11 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 8 101 296,65 | 17 555 364,29 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 0,00 | 9 454 067,64 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8 101 296,65 | 8 101 296,65 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | -2 995 216,72 | 1 316 456,66 | -1 678 760,06 | 0,00 | 1 678 760,06 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 1 045 912,03 | 1 045 912,03 | 0,00 | -1 045 912,03 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | -94 193,47 | -94 193,47 | 0,00 | 94 193,47 |
Inne | -2 995 216,72 | 364 738,10 | -2 630 478,62 | \u00a00,00 | 2 630 478,62 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2021 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
6.Przychody i koszty finansowe
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 259 458,49 | 67 254,03 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 31 518,46 |
Odsetki od rachunk\u00f3w bankowych i lokat | 283 976,99 | 291,17 |
Pozosta\u0142e odsetki | 527,67 | 22 427,38 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych po\u017cyczki i udzia\u0142y | 0,00 | 550 000,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 127 484,95 | 124 960,87 |
Razem przychody finansowe | 671 448,10 | 796 451,91 |
Kredyty bankowe odsetki i op\u0142aty | 49 960,10 | 72 777,68 |
Odsetki leasingowe | 859 976,33 | 662 154,81 |
Pozosta\u0142e odsetki | 4 175,19 | 4 320,55 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 298 155,56 | 4 834,06 |
Odpis warto\u015bci po\u017cyczek i innych aktyw\u00f3w finansowych | 522 387,22 | 47 192,95 |
Inne koszty | 26 339,56 | 67 196,45 |
Razem koszty finansowe | 1 760 993,96 | 857 797,40 |
Przychody (koszty) finansowe netto | -1 089 545,86 | -61 345,49 |
W tabeli poni\u017cej zaprezentowano pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rych ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrument\u00f3w finansowych w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w 2022 r. oraz w 2021 r.
\u00a0
Przychody, koszty, zyski, straty w 2022 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 543 963,15 | 0,00 | -54 135,29 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -522 387,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -93 473,87 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 0,00 | 0,00 | -26 339,56 | 0,00 |
Razem | 21 575,93 | 0,00 | -173 948,72 | 0,00 |
Przychody, koszty, zyski, straty w 2021 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 89 972,58 | 0,00 | -77 098,23 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -47 192,95 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | 550 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -19 086,26 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 45\u00a0515,90 | 0,00 | -67 196,45 | 0,00 |
Razem | 638 295,53 | 0,00 | -163 380,94 | 0,00 |
W tabeli poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 zad\u0142u\u017cenia netto i zmian stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto w 2022 roku i 2021 roku.
\u00a0
Zad\u0142u\u017cenie netto:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 7 510,36 | 18 775,84 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 19 797 960,94 | 17 596 899,13 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 | 0,00 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | -7 335 313,58 | -8 985 557,76 |
\u00a0
Zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto:
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2022 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 3 840 040,51 | 11 650 388,94 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 0,00 | 7 810 348,43 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 840 040,51 | 3 840 040,51 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | 0,00 | 10 000 144,76 | 10 000 144,76 | 0,00 | -10 000 144,76 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 9 117 337,46 | 9 117 337,46 | 0,00 | -9 117 337,46 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | 107 935,63 | 107 935,63 | 0,00 | -107 935,63 |
Inne | \u00a00,00 | 774 871,67 | 774 871,67 | \u00a00,00 | -774 871,67 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2022 | 7 510,36 | 19 797 960,94 | 19 805 471,30 | 12 470 157,72 | -7 335 313,58 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2021 | 6 273 830,14 | 22 474 672,53 | 28 748 502,67 | 528 820,56 | -28 219 682,11 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 8 101 296,65 | 17 555 364,29 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 0,00 | 9 454 067,64 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8 101 296,65 | 8 101 296,65 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | -2 995 216,72 | 1 316 456,66 | -1 678 760,06 | 0,00 | 1 678 760,06 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 1 045 912,03 | 1 045 912,03 | 0,00 | -1 045 912,03 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | -94 193,47 | -94 193,47 | 0,00 | 94 193,47 |
Inne | -2 995 216,72 | 364 738,10 | -2 630 478,62 | \u00a00,00 | 2 630 478,62 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2021 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
6.Przychody i koszty finansowe
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 259 458,49 | 67 254,03 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 31 518,46 |
Odsetki od rachunk\u00f3w bankowych i lokat | 283 976,99 | 291,17 |
Pozosta\u0142e odsetki | 527,67 | 22 427,38 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych po\u017cyczki i udzia\u0142y | 0,00 | 550 000,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 127 484,95 | 124 960,87 |
Razem przychody finansowe | 671 448,10 | 796 451,91 |
Kredyty bankowe odsetki i op\u0142aty | 49 960,10 | 72 777,68 |
Odsetki leasingowe | 859 976,33 | 662 154,81 |
Pozosta\u0142e odsetki | 4 175,19 | 4 320,55 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 298 155,56 | 4 834,06 |
Odpis warto\u015bci po\u017cyczek i innych aktyw\u00f3w finansowych | 522 387,22 | 47 192,95 |
Inne koszty | 26 339,56 | 67 196,45 |
Razem koszty finansowe | 1 760 993,96 | 857 797,40 |
Przychody (koszty) finansowe netto | -1 089 545,86 | -61 345,49 |
W tabeli poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 zad\u0142u\u017cenia netto i zmian stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto w 2022 roku i 2021 roku.
\u00a0
Zad\u0142u\u017cenie netto:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 7 510,36 | 18 775,84 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 19 797 960,94 | 17 596 899,13 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 | 0,00 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | -7 335 313,58 | -8 985 557,76 |
\u00a0
Zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto:
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2022 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 3 840 040,51 | 11 650 388,94 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 0,00 | 7 810 348,43 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 840 040,51 | 3 840 040,51 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | 0,00 | 10 000 144,76 | 10 000 144,76 | 0,00 | -10 000 144,76 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 9 117 337,46 | 9 117 337,46 | 0,00 | -9 117 337,46 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | 107 935,63 | 107 935,63 | 0,00 | -107 935,63 |
Inne | \u00a00,00 | 774 871,67 | 774 871,67 | \u00a00,00 | -774 871,67 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2022 | 7 510,36 | 19 797 960,94 | 19 805 471,30 | 12 470 157,72 | -7 335 313,58 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2021 | 6 273 830,14 | 22 474 672,53 | 28 748 502,67 | 528 820,56 | -28 219 682,11 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 8 101 296,65 | 17 555 364,29 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 0,00 | 9 454 067,64 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8 101 296,65 | 8 101 296,65 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | -2 995 216,72 | 1 316 456,66 | -1 678 760,06 | 0,00 | 1 678 760,06 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 1 045 912,03 | 1 045 912,03 | 0,00 | -1 045 912,03 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | -94 193,47 | -94 193,47 | 0,00 | 94 193,47 |
Inne | -2 995 216,72 | 364 738,10 | -2 630 478,62 | \u00a00,00 | 2 630 478,62 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2021 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
\u00a0
7.1Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Podatek bie\u017c\u0105cy | 3 485 127,00 | 1 626 930,00 |
Podatek odroczony | 5 736,99 | -751 061,23 |
Razem | 3 490 863,99 | 875 868,77 |
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Wynik finansowy brutto | 13 117 983,10 | 9 510 669,11 |
Podatek przy stawce podatku 19%, 9% | 4 484 854,81 | 1 687 130,09 |
Koszty/przychody netto niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w/przychod\u00f3w do opodatkowania | -1 475 228,52 | -2 760 320,82 |
Pozycje nieuj\u0119te w podatku odroczonym | 481 237,70 | 1 949 059,49 |
Korekty deklaracji z lat poprzednich | 0,00 | 0,00 |
Podatek dochodowy | 3 490 863,99 | 875 868,77 |
Efektywna stopa podatkowa | 27% | 9% |
*) Dane przekszta\u0142cone.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Straty podatkowe do rozliczenia | 3 030 872,17 | 3 683 721,38 |
R\u00f3\u017cnica w warto\u015bci podatkowej i bilansowej niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 307 242,54 | 274 874,97 |
Rezerwy i niezap\u0142acone zobowi\u0105zania | 2 174 298,77 | 1 696 082,17 |
Niewyp\u0142acone wynagrodzenia | 0,00 | 3 373,44 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 145 134,31 | 60 389,36 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce udzia\u0142y | 6 225 645,55 | 6 225 645,55 |
Inne r\u00f3\u017cnice | 2 315 007,59 | 1 164 144,83 |
Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ujemne | 14 198 200,93 | 13 108 231,70 |
Stawka podatku | 19%/9% | 19%/9% |
Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 693 512,38 | 2 461 788,39 |
Digital Network S.A. przewiduje, \u017ce ok. 2 mln z\u0142 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych uj\u0119tych w kalkulacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zostanie rozliczone w okresie 12 miesi\u0119cy.
Grupa posiada straty podatkowe w wysoko\u015bci 7 mln z\u0142, od kt\u00f3rych nie utworzono aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego.
Strata podatkowa uwzgl\u0119dniona przy kalkulacji aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego powsta\u0142a w roku 2020 i nale\u017cy j\u0105 rozliczy\u0107 do roku 2025.
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego utworzone w zwi\u0105zku z ujemn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 przej\u015bciow\u0105 pomi\u0119dzy podatkow\u0105, a\u00a0bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka planuje wykorzysta\u0107 w przypadku sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Aktywo mo\u017ce by\u0107 wykorzystane bezterminowo.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego31.12.2022 | 31.12.2021 | |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy umorzeniem bilansowym i podatkowym | 1 052 831,61 | 777 078,61 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 4,56 | 46,31 |
Odsetki naliczone i inne r\u00f3\u017cnice (w tym r\u00f3\u017cnice dotycz\u0105ce leasingu) | 5 131 150,94 | 4 270 991,75 |
Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dodatnie | 6 183 987,11 | 5 048 116,67 |
Stawka podatku | 19%/9% | 19%/9% |
Razem zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 174 957,09 | 943 821,89 |
\u00a0
7.1Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Podatek bie\u017c\u0105cy | 3 485 127,00 | 1 626 930,00 |
Podatek odroczony | 5 736,99 | -751 061,23 |
Razem | 3 490 863,99 | 875 868,77 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Straty podatkowe do rozliczenia | 3 030 872,17 | 3 683 721,38 |
R\u00f3\u017cnica w warto\u015bci podatkowej i bilansowej niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 307 242,54 | 274 874,97 |
Rezerwy i niezap\u0142acone zobowi\u0105zania | 2 174 298,77 | 1 696 082,17 |
Niewyp\u0142acone wynagrodzenia | 0,00 | 3 373,44 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 145 134,31 | 60 389,36 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce udzia\u0142y | 6 225 645,55 | 6 225 645,55 |
Inne r\u00f3\u017cnice | 2 315 007,59 | 1 164 144,83 |
Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ujemne | 14 198 200,93 | 13 108 231,70 |
Stawka podatku | 19%/9% | 19%/9% |
Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 693 512,38 | 2 461 788,39 |
Digital Network S.A. przewiduje, \u017ce ok. 2 mln z\u0142 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych uj\u0119tych w kalkulacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zostanie rozliczone w okresie 12 miesi\u0119cy.
Grupa posiada straty podatkowe w wysoko\u015bci 7 mln z\u0142, od kt\u00f3rych nie utworzono aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego.
Strata podatkowa uwzgl\u0119dniona przy kalkulacji aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego powsta\u0142a w roku 2020 i nale\u017cy j\u0105 rozliczy\u0107 do roku 2025.
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego utworzone w zwi\u0105zku z ujemn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 przej\u015bciow\u0105 pomi\u0119dzy podatkow\u0105, a\u00a0bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka planuje wykorzysta\u0107 w przypadku sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Aktywo mo\u017ce by\u0107 wykorzystane bezterminowo.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego31.12.2022 | 31.12.2021 | |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy umorzeniem bilansowym i podatkowym | 1 052 831,61 | 777 078,61 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 4,56 | 46,31 |
Odsetki naliczone i inne r\u00f3\u017cnice (w tym r\u00f3\u017cnice dotycz\u0105ce leasingu) | 5 131 150,94 | 4 270 991,75 |
Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dodatnie | 6 183 987,11 | 5 048 116,67 |
Stawka podatku | 19%/9% | 19%/9% |
Razem zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 174 957,09 | 943 821,89 |
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | 8 524 545,78 | 8 094 954,43 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | 4 165 685 | 4 165 685 |
Podstawowy zysk na akcj\u0119 (w PLN na jedn\u0105 akcj\u0119), w tym: | 2,05 | 1,94 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 1,89 | 1,77 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0,16 | 0,17 |
Podzia\u0142 wyniku finansowego
W dniu 29 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Digital Network S.A. postanowi\u0142o pokry\u0107 strat\u0119 netto za rok obrotowy 2021 w kwocie 1\u00a0180\u00a0704,09 z\u0142otych z kapita\u0142u zapasowego utworzonego z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej akcji nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki (agio). Ponadto, w tym samym dniu, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Digital Network S.A. postanowi\u0142o pokry\u0107 strat\u0119 netto z lat ubieg\u0142ych w wysoko\u015bci 6\u00a0512\u00a0317,61 z\u0142otych, r\u00f3wnie\u017c z kapita\u0142u zapasowego utworzonego z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej akcji nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki (agio).
Zarz\u0105d Digital Network S.A. proponuje przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy za 2022 rok kwot\u0119 3\u00a0040\u00a0950,05 z\u0142 (tj. 0,73 z\u0142 na 1 akcj\u0119). Pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 Zarz\u0105d proponuje przekaza\u0107 na kapita\u0142 zapasowy.
\u00a0
Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominuj\u0105cy akcje s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi bez \u017cadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku. Wszystkie wyemitowane akcje zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci op\u0142acone.
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Kapita\u0142 akcyjny wyemitowany i zap\u0142acony: | ||
Liczba akcji | 4 238 962 | 4 238 962 |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji | 1,00 | 1,00 |
Warto\u015b\u0107 nominalna wszystkich akcji | 4 238 962,00 | 4 238 962,00 |
\u00a0
\u00a0
Struktura kapita\u0142u zak\u0142adowego Emitenta wg serii akcji
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Liczba wyemitowanych akcji: | ||
Akcje serii A | 1 956 500 | 1 956 500 |
Akcje serii B | 470 000 | 470 000 |
Akcje serii C | 837 000 | 837 000 |
Akcje serii D | 800 000 | 800 000 |
Akcje serii E | 55 874 | 55 874 |
Akcje serii F | 119 588 | 119 588 |
Razem | 4 238 962 | 4 238 962 |
\u00a0
\u00a0
Seria | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 serii |
\u00a0 | \u00a0 | |||||
A | na okaziciela | brak | brak | 1 956 500 | 1,00 | 1 956 500,00 |
B | na okaziciela | brak | brak | 470 000 | 1,00 | 470 000,00 |
C | na okaziciela | brak | brak | 837 000 | 1,00 | 837 000,00 |
D | na okaziciela | brak | brak | 800 000 | 1,00 | 800 000,00 |
E | na okaziciela | brak | brak | 55 874 | 1,00 | 55 874,00 |
F | na okaziciela | brak | brak | 119 588 | 1,00 | 119 588,00 |
Razem | 4 238 962 | \u00a0 | 4 238 962,00 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura w\u0142a\u015bcicielska kapita\u0142u zak\u0142adowego
\u00a0
Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | |||||||||
\u00a0 | Ilo\u015b\u0107 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Procent w kapitale zak\u0142adowym | |||||
\u00a0 | \u00a0 | ||||||||
EPICOM Ltd. | 2\u00a0702\u00a0939 | 1,00 | 2\u00a0702\u00a0939,00 | 63,76% | |||||
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278\u00a0542,00 | 6,57% | |||||
Pozostali Akcjonariusze | 1 257\u00a0481 | 1,00 | 1 257\u00a0481,00 | 29,67% | |||||
Razem | 4 238 962 | 4 238\u00a0962,00 | 100,00% | ||||||
\u00a0
W dniu 28 lutego 2022 roku Zarz\u0105d Emitenta poinformowa\u0142 o otrzymaniu powiadomienia dotycz\u0105cego zakupu 18\u00a0869 akcji Digital Network S.A. z\u0142o\u017conego przez Epicom Ltd. Zgodnie z powiadomieniem przed transakcj\u0105 Epicom Ltd. posiada\u0142a 2\u00a0702\u00a0939 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Po dokonaniu przedmiotowej transakcji Epicom Ltd. posiada\u0142a 2\u00a0721\u00a0808 akcji Sp\u00f3\u0142ki, stanowi\u0105cych 64,21% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, uprawniaj\u0105cych do 2\u00a0721\u00a0808 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki, co stanowi\u0142o 64,21% udzia\u0142u w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||||||
\u00a0 | Ilo\u015b\u0107 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Procent w kapitale zak\u0142adowym | |||||
\u00a0 | \u00a0 | ||||||||
EPICOM Ltd. | 2\u00a0721\u00a0808 | 1,00 | 2\u00a0721\u00a0808,00 | 64,21% | |||||
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278\u00a0542,00 | 6,57% | |||||
Pozostali Akcjonariusze | 1 238 612 | 1,00 | 1 238 612,00 | 29,22% | |||||
Razem | 4 238 962 | 4 238\u00a0962,00 | 100,00% |
\u00a0
Pomi\u0119dzy dniem 31 grudnia 2022 roku a dniem publikacji niniejszego raportu struktura akcjonariatu nie uleg\u0142a zmianie.
\u00a0
Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 publikacji rocznego sprawozdania finansowego tj. na dzie\u0144 28 kwietnia 2023 roku
\u00a0 | Ilo\u015b\u0107 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Procent w kapitale zak\u0142adowym |
\u00a0 | \u00a0 | |||
EPICOM Ltd. | 2\u00a0721\u00a0808 | 1,00 | 2\u00a0721\u00a0808,00 | 64,21% |
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278\u00a0542,00 | 6,57% |
Pozostali Akcjonariusze | 1 238 612 | 1,00 | 1 238 612,00 | 29,22% |
Razem | 4 238 962 | \u00a0 | 4 238\u00a0962,00 | 100,00% |
23.Pozosta\u0142e kapita\u0142y
\u00a0
W 2022 r. pozosta\u0142e kapita\u0142y powi\u0119kszone zosta\u0142y o kwot\u0119 517\u00a0007,00 z\u0142 stanowi\u0105c\u0105 koszt Programu motywacyjnego w wysoko\u015bci warto\u015bci godziwej przekazanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. W ramach niniejszego programu przekazano 664.014 szt. akcji Screen Network S.A.
W dniu 22 grudnia 2022 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w\u00a0sprawie przyj\u0119cia programu motywacyjnego dedykowanego dla kluczowej kadry mened\u017cerskiej w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Screen Network S.A. Program zosta\u0142 wdro\u017cony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestnik\u00f3w do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapita\u0142owej Emitenta oraz silniejszego zwi\u0105zania tych os\u00f3b z\u00a0organizacj\u0105. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105, uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej na preferencyjnych warunkach, ni\u017cszej od ich aktualnej warto\u015bci rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzeda\u017cy w\u00a0okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantuj\u0105 ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udzia\u0142u w programie przestan\u0105 pe\u0142ni\u0107 funkcj\u0119 lub \u015bwiadczy\u0107 us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Screen Network S.A. P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u programu motywacyjnego nie s\u0105 roz\u0142o\u017cone w czasie.
Warto\u015b\u0107 godziwa powy\u017cszych instrument\u00f3w kapita\u0142owych zosta\u0142a oszacowana na podstawie wyceny dokonanej przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej. Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji zosta\u0142y rozliczone w instrumentach kapita\u0142owych\u00a0Screen Network S.A.
Ponadto w 2022 roku kwot\u0119 1\u00a0550\u00a0498,21 z\u0142 przeniesiono z pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w do zysk\u00f3w zatrzymanych. Zmiana wynika\u0142a z podzia\u0142u wyniku jednostek zale\u017cnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aff69f5667309429da358eb14de68dc3e_776": { "value": "Podzia\u0142 wyniku finansowego
W dniu 29 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Digital Network S.A. postanowi\u0142o pokry\u0107 strat\u0119 netto za rok obrotowy 2021 w kwocie 1\u00a0180\u00a0704,09 z\u0142otych z kapita\u0142u zapasowego utworzonego z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej akcji nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki (agio). Ponadto, w tym samym dniu, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Digital Network S.A. postanowi\u0142o pokry\u0107 strat\u0119 netto z lat ubieg\u0142ych w wysoko\u015bci 6\u00a0512\u00a0317,61 z\u0142otych, r\u00f3wnie\u017c z kapita\u0142u zapasowego utworzonego z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej akcji nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki (agio).
Zarz\u0105d Digital Network S.A. proponuje przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy za 2022 rok kwot\u0119 3\u00a0040\u00a0950,05 z\u0142 (tj. 0,73 z\u0142 na 1 akcj\u0119). Pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 Zarz\u0105d proponuje przekaza\u0107 na kapita\u0142 zapasowy.
23.Pozosta\u0142e kapita\u0142y
\u00a0
W 2022 r. pozosta\u0142e kapita\u0142y powi\u0119kszone zosta\u0142y o kwot\u0119 517\u00a0007,00 z\u0142 stanowi\u0105c\u0105 koszt Programu motywacyjnego w wysoko\u015bci warto\u015bci godziwej przekazanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. W ramach niniejszego programu przekazano 664.014 szt. akcji Screen Network S.A.
W dniu 22 grudnia 2022 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w\u00a0sprawie przyj\u0119cia programu motywacyjnego dedykowanego dla kluczowej kadry mened\u017cerskiej w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Screen Network S.A. Program zosta\u0142 wdro\u017cony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestnik\u00f3w do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapita\u0142owej Emitenta oraz silniejszego zwi\u0105zania tych os\u00f3b z\u00a0organizacj\u0105. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105, uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej na preferencyjnych warunkach, ni\u017cszej od ich aktualnej warto\u015bci rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzeda\u017cy w\u00a0okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantuj\u0105 ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udzia\u0142u w programie przestan\u0105 pe\u0142ni\u0107 funkcj\u0119 lub \u015bwiadczy\u0107 us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Screen Network S.A. P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u programu motywacyjnego nie s\u0105 roz\u0142o\u017cone w czasie.
Warto\u015b\u0107 godziwa powy\u017cszych instrument\u00f3w kapita\u0142owych zosta\u0142a oszacowana na podstawie wyceny dokonanej przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej. Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji zosta\u0142y rozliczone w instrumentach kapita\u0142owych\u00a0Screen Network S.A.
Ponadto w 2022 roku kwot\u0119 1\u00a0550\u00a0498,21 z\u0142 przeniesiono z pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w do zysk\u00f3w zatrzymanych. Zmiana wynika\u0142a z podzia\u0142u wyniku jednostek zale\u017cnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A922dd6b686ae4413b33955fb20580627_778": { "value": "Zarz\u0105d Digital Network S.A. proponuje przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy za 2022 rok kwot\u0119 3\u00a0040\u00a0950,05 z\u0142 (tj. 0,73 z\u0142 na 1 akcj\u0119). Pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 Zarz\u0105d proponuje przekaza\u0107 na kapita\u0142 zapasowy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7739819f16be4860be430c362e304108_787": { "value": "10.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Grunty, budynki i budowle | 0,00 | 0,00 |
\u015arodki transportu | 63 167,68 | 189 099,29 |
Urz\u0105dzenia | 10 546 476,68 | 12 577 284,60 |
Wyposa\u017cenie i inne aktywa trwa\u0142e | 15 281,67 | 4 923,99 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie | 2 300 593,31 | 929 123,27 |
Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 12 925 519,34 | 13 700 431,15 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 roku Grupa u\u017cytkowa\u0142a na podstawie um\u00f3w leasingu urz\u0105dzenia o warto\u015bci netto 3\u00a0833\u00a0tys. z\u0142otych.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie ekrany oraz konstrukcje wykorzystywane na nowe lokalizacje oraz do modernizacji poprawiaj\u0105cej jako\u015b\u0107 wy\u015bwietlania kontentu.
W roku 2022 poniesiono nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w wysoko\u015bci 3 055 tys. z\u0142otych. Na rok 2023 nie s\u0105 planowane istotne nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e. Nie ponoszono nak\u0142ad\u00f3w na ochron\u0119 \u015brodowiska.
\u015arodki transportu w kwocie 51 tys. dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w w leasingu.
\u00a0 | Budynki i budowle | \u015arodki transportu | Urz\u0105dzenia | Urz\u0105dzenia w tym leasing | Wyposa\u017cenie i inne aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie | Razem |
0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 | |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 18 130,08 | 1 293 753,95 | 0,00 | 31 118,70 | 2 404 300,89 | 3 747 303,62 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 1 082 802,75 | 0,00 | 1 027,64 | 848 999,49 | 1 932 829,88 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 482 449,14 | 20 582 260,54 | 7 638 973,79 | 114 002,61 | 2 484 424,67 | 23 663 136,96 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 144 061,69 | 2 937 475,99 | 1 251 123,91 | 20 761,02 | 0,00 | 3 102 298,70 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 695 716,87 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 696 744,51 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 419 281,46 | 10 075 114,26 | 3 525 721,76 | 99 748,58 | 0,00 | 10 553 786,26 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 183 831,36 | 183 831,36 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 63 167,68 | 10 546 476,68 | 4 113 252,03 | 15 281,67 | 2 300 593,31 | 12 925 519,34 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 464 319,06 | 23 559 856,35 | 7 445 333,08 | 83 911,55 | 1 181 500,78 | 25 289 587,74 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 715 092,60 | 305 913,90 | 0,00 | 654 477,97 | 1 369 570,57 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 903 639,61 | 112 273,19 | 0,00 | 906 855,48 | 4 810 495,09 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 120 960,13 | 8 375 674,89 | 1 094 673,79 | 66 920,67 | 0,00 | 8 563 555,69 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 154 259,64 | 2 923 931,10 | 1 204 249,92 | 12 066,89 | 0,00 | 3 090 257,63 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 505 581,25 | 24 325,86 | 0,00 | 0,00 | 3 505 581,25 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 343 358,93 | 15 184 181,46 | 6 350 659,29 | 16 990,88 | 1 181 500,78 | 16 726 032,05 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
\u00a0 | Budynki i budowle | \u015arodki transportu | Urz\u0105dzenia | Urz\u0105dzenia w tym leasing | Wyposa\u017cenie i inne aktywa trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie | Razem |
0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 | |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 18 130,08 | 1 293 753,95 | 0,00 | 31 118,70 | 2 404 300,89 | 3 747 303,62 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 1 082 802,75 | 0,00 | 1 027,64 | 848 999,49 | 1 932 829,88 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 482 449,14 | 20 582 260,54 | 7 638 973,79 | 114 002,61 | 2 484 424,67 | 23 663 136,96 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 144 061,69 | 2 937 475,99 | 1 251 123,91 | 20 761,02 | 0,00 | 3 102 298,70 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 695 716,87 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 696 744,51 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 0,00 | 0,00 | 39 330,40 | 0,00 | 1 027,64 | 0,00 | 40 358,04 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 419 281,46 | 10 075 114,26 | 3 525 721,76 | 99 748,58 | 0,00 | 10 553 786,26 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 183 831,36 | 183 831,36 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 63 167,68 | 10 546 476,68 | 4 113 252,03 | 15 281,67 | 2 300 593,31 | 12 925 519,34 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 464 319,06 | 23 559 856,35 | 7 445 333,08 | 83 911,55 | 1 181 500,78 | 25 289 587,74 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 715 092,60 | 305 913,90 | 0,00 | 654 477,97 | 1 369 570,57 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 903 639,61 | 112 273,19 | 0,00 | 906 855,48 | 4 810 495,09 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 464 319,06 | 20 371 309,34 | 7 638 973,79 | 83 911,55 | 929 123,27 | 21 848 663,22 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 120 960,13 | 8 375 674,89 | 1 094 673,79 | 66 920,67 | 0,00 | 8 563 555,69 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 154 259,64 | 2 923 931,10 | 1 204 249,92 | 12 066,89 | 0,00 | 3 090 257,63 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 505 581,25 | 24 325,86 | 0,00 | 0,00 | 3 505 581,25 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 275 219,77 | 7 794 024,74 | 2 274 597,85 | 78 987,56 | 0,00 | 8 148 232,07 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 0,00 | 343 358,93 | 15 184 181,46 | 6 350 659,29 | 16 990,88 | 1 181 500,78 | 16 726 032,05 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0,00 | 189 099,29 | 12 577 284,60 | 5 364 375,94 | 4 923,99 | 929 123,27 | 13 700 431,15 |
\u00a0 | Najem powierzchni biurowej | Najem powierzchni pod no\u015bniki reklamowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 081 408,57 | 20 975 730,01 | 23 057 138,58 |
Zwi\u0119kszenia | 51 351,94 | 10 848 958,72 | 10 900 310,66 |
Zmniejszenia | 719 404,64 | 1 167 897,72 | 1 887 302,36 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 1 413 355,87 | 30 656 791,01 | 32 070 146,88 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 666 551,40 | 9 235 659,57 | 9 902 210,97 |
Zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 817 492,84 | 5 230 482,06 | 6 047 974,90 |
Zmniejszenia | 719 404,60 | 297 245,91 | 1 016 650,51 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 764 639,64 | 14 168 895,72 | 14 933 535,36 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 414 857,17 | 11 740 070,44 | 13 154 927,61 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 648 716,23 | 16 487 895,29 | 17 136 611,52 |
\u00a0
\u00a0 | Najem powierzchni biurowej | Najem powierzchni pod no\u015bniki reklamowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 1 367 429,17 | 20 254 267,38 | 21 621 696,55 |
Zwi\u0119kszenia | 713 979,40 | 1 062 269,04 | 1 776 248,44 |
Zmniejszenia | 0,00 | 340 806,41 | 340 806,41 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 2 081 408,57 | 20 975 730,01 | 23 057 138,58 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 375 444,85 | 5 168 261,28 | 5 543 706,13 |
Zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 291 106,55 | 4 149 489,22 | 4 440 595,77 |
Zmniejszenia | 0,00 | 82 090,93 | 82 090,93 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 666 551,40 | 9 235 659,57 | 9 902 210,97 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 991 984,32 | 15 086 006,10 | 16 077 990,42 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 1 414 857,17 | 11 740 070,44 | 13 154 927,61 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 8 659 059,28 | 6 856 384,87 |
Koszt z tytu\u0142u odsetek uj\u0119te w kosztach finansowych | 859 976,33 | 662 154,81 |
27.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
\u00a0
Zgodnie z MSSF 16 \u201eLeasing\u201d Grupa Digital Network ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu, \u0142\u0105cznie z innymi tytu\u0142ami dotychczas ujmowanymi w tej pozycji.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa Digital Network posiada zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w\u00a0wysoko\u015bci 19\u00a0797\u00a0960,94 z\u0142otych. Powy\u017csza kwota obejmuje:
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci, w tym: | 19 154 786,20 | 15 082 147,23 |
- d\u0142ugoterminowe | 13 818 191,98 | 10 253 618,08 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 5 336 594,22 | 4 828 529,15 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144, w tym: | 454 079,77 | 2 183 287,68 |
- d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 454 079,77 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 454 079,77 | 1 729 207,91 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu \u015brodk\u00f3w transportu, w\u00a0tym: | 189 094,97 | 331 464,22 |
- d\u0142ugoterminowe | 155 225,44 | 188 273,61 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 33 869,53 | 143 190,61 |
Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 19 797 960,94 | 17 596 899,13 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Minimalne raty leasingowe | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych | |
31.12.2022 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, p\u0142atne w okresie: | \u00a0 | \u00a0 |
Do jednego roku | 6 834 052,10 | 5 824 543,52 |
do 1 miesi\u0105ca | 748 759,63 | 647 705,74 |
od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 395 720,39 | 1 212 270,90 |
od 3 do 6 miesi\u0119cy | 1 805 097,34 | 1 543 394,29 |
od 6 miesi\u0119cy do roku | 2 884 474,75 | 2 421 172,59 |
Od jednego roku do pi\u0119ciu lat w\u0142\u0105cznie | 13 454 748,79 | 12 102 843,59 |
Powy\u017cej pi\u0119ciu lat | 1 934 724,25 | 1 870 573,83 |
Razem: | 22 223 525,14 | 19 797 960,94 |
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach | 2 425 564,20 | - |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych | 19 797 960,94 | 19 797 960,94 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (p\u0142atne w\u00a0okresie powy\u017cej 12 m-cy) | - | 13 973 417,42 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (p\u0142atne w\u00a0okresie do 12 m-cy) | - | 5 824 543,52 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Minimalne raty leasingowe | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych | |
31.12.2021 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, p\u0142atne w okresie: | \u00a0 | \u00a0 |
Do jednego roku | 7 269 448,67 | 6 700 927,67 |
do 1 miesi\u0105ca | 664 618,08 | 606 120,31 |
od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 289 448,02 | 1 184 371,97 |
od 3 do 6 miesi\u0119cy | 1 939 945,03 | 1 787 052,73 |
od 6 miesi\u0119cy do roku | 3 375 437,54 | 3 123 382,66 |
Od jednego roku do pi\u0119ciu lat w\u0142\u0105cznie | 8 942 808,23 | 7 955 367,44 |
Powy\u017cej pi\u0119ciu lat | 3 097 028,97 | 2 940 604,02 |
Razem: | 19 309 285,87 | 17 596 899,13 |
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach | 1 712 386,74 | - |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych | 17 596 899,13 | 17 596 899,13 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (p\u0142atne w\u00a0okresie powy\u017cej 12 m-cy) | - | 10 895 971,46 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (p\u0142atne w\u00a0okresie do 12 m-cy) | - | 6 700 927,67 |
W tabeli poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 zad\u0142u\u017cenia netto i zmian stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto w 2022 roku i 2021 roku.
\u00a0
Zad\u0142u\u017cenie netto:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 7 510,36 | 18 775,84 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 19 797 960,94 | 17 596 899,13 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 | 0,00 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | -7 335 313,58 | -8 985 557,76 |
\u00a0
Zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto:
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2022 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 3 840 040,51 | 11 650 388,94 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 0,00 | 7 810 348,43 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 840 040,51 | 3 840 040,51 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | 0,00 | 10 000 144,76 | 10 000 144,76 | 0,00 | -10 000 144,76 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 9 117 337,46 | 9 117 337,46 | 0,00 | -9 117 337,46 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | 107 935,63 | 107 935,63 | 0,00 | -107 935,63 |
Inne | \u00a00,00 | 774 871,67 | 774 871,67 | \u00a00,00 | -774 871,67 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2022 | 7 510,36 | 19 797 960,94 | 19 805 471,30 | 12 470 157,72 | -7 335 313,58 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2021 | 6 273 830,14 | 22 474 672,53 | 28 748 502,67 | 528 820,56 | -28 219 682,11 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 8 101 296,65 | 17 555 364,29 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 0,00 | 9 454 067,64 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8 101 296,65 | 8 101 296,65 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | -2 995 216,72 | 1 316 456,66 | -1 678 760,06 | 0,00 | 1 678 760,06 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 1 045 912,03 | 1 045 912,03 | 0,00 | -1 045 912,03 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | -94 193,47 | -94 193,47 | 0,00 | 94 193,47 |
Inne | -2 995 216,72 | 364 738,10 | -2 630 478,62 | \u00a00,00 | 2 630 478,62 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2021 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w momencie nabycia poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek dotyczy nast\u0119puj\u0105cych jednostek zale\u017cnych:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu | 11 359 175,33 | 11 359 175,33 |
Zwi\u0119kszenie | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenie (odpis warto\u015bci firmy dokonany w roku) | 156 307,71 | 0,00 |
Program Sp. z o. o. | 156 307,71 | 0,00 |
Zmniejszenie (reklasyfikacja dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy) | 1 433 717,76 | 0,00 |
NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. | 1 433 717,76 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu | 9 769 149,86 | 11 359 175,33 |
\u00a0
Razem warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu | 11 359 175,33 | 11 359 175,33 |
Program Sp. z o. o. | 1 899 187,64 | 1 899 187,64 |
Screen Network S.A. | 8 026 269,93 | 8 026 269,93 |
NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. | 1 433 717,76 | 1 433 717,76 |
Razem warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu | 9 769 149,86 | 11 359 175,33 |
Program Sp. z o. o. | 1 742 879,93 | 1 899 187,64 |
Screen Network S.A. | 8 026 269,93 | 8 026 269,93 |
NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. | 0,00 | 1 433 717,76 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 roku przeprowadzono test na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci firmy alokowan\u0105 do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w sp\u00f3\u0142kach Program Sp. z o. o. (segment: dystrybucja), oraz Screen Network S.A. (segment: reklama zewn\u0119trzna). Przeprowadzony test oparty na przewidywanych zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych nie wykaza\u0142 trwa\u0142ej utraty warto\u015bci firmy zwi\u0105zanej z\u00a0tymi o\u015brodkami. Prognozowane wyniki finansowe na rok 2023 oraz lata kolejne s\u0105 w ocenie Zarz\u0105du realne do zrealizowania, a\u00a0Jednostka dominuj\u0105ca zamierza utrzymywa\u0107 posiadane udzia\u0142y przez okres przyj\u0119ty w modelu wyceny.
Poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 aktyw\u00f3w przypisan\u0105 do danego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne wraz z za\u0142o\u017ceniami uj\u0119tymi podczas wykonania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci. W\u00a0przypadku Screen Network S.A. podczas wykonywania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci uwzgl\u0119dnione zosta\u0142o prawdopodobie\u0144stwo wej\u015bcia w \u017cycie uchwa\u0142y krajobrazowej.
\u00a0
Program Sp. z o. o. | Screen Network S.A. | |
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 1 922 077,98 | 49 029 829,33 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | 1 840 000,81 | 12 818 877,26 |
Stopa wolna od ryzyka | 6,88% | 6,88% |
Beta | 100,00% | 100,00% |
Premia za ryzyko rynkowe | 7,00% | 6,00% |
Premia za ryzyko specyficzne | 2,00% | 2,00% |
\u015aredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u | 18,93% | 17,97% |
Rezydualna stopa wzrostu | 1,50% | 1,50% |
\u00a0
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci utarty warto\u015bci u\u017cytkowej Program Sp. z o. o.
Stopa dyskonta | ||||
Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. | |
-5% | -7 266,60 | -171 765,61 | -168 404,36 | |
EBIT | 0% | -59 953,19 | 0,00 | -177 741,83 |
5% | -7 266,60 | -72 740,60 | -131 054,46 |
\u00a0
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci utarty warto\u015bci u\u017cytkowej Screen Network S.A.
Stopa dyskonta | ||||
Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. | |
-5% | 6 124 473,67 | -1 752 648,68 | -3 789 506,81 | |
EBIT | 0% | 3 621 539,18 | 0,00 | -2 085 732,65 |
5% | 6 124 473,67 | 2 982 103,38 | 991 883,11 |
\u00a0
13.Warto\u015bci niematerialne
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Autorskie prawa maj\u0105tkowe | 0,00 | 352 548,53 |
Oprogramowanie i licencje | 196 947,71 | 32 212,61 |
Pozosta\u0142e | 14 343,27 | 18 362,57 |
Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i prawne | 135 400,00 | 199 440,00 |
Razem inne warto\u015bci niematerialne | 346 690,98 | 602 563,71 |
\u00a0
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 warto\u015bci niematerialne i prawne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i prawne zostan\u0105 oddane do u\u017cytkowania w ci\u0105gu roku.
Autorskie prawa maj\u0105tkowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Pozosta\u0142e | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i prawne | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Zwi\u0119kszenia | 75 000,00 | 171 800,00 | 0,00 | 250 400,00 | 497 200,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 314 440,00 | 1 010 704,00 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 259 440,00 | 955 704,00 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 486 250,00 | 561 676,55 | 101 739,00 | 135 400,00 | 1 285 065,55 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Zwi\u0119kszenia-amortyzacja za rok | 107 319,47 | 7 064,90 | 4 019,30 | 0,00 | 118 403,67 |
Zmniejszenia, w tym: | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 226 065,00 | 247 397,34 | 81 729,06 | 0,00 | 555 191,40 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 196 947,71 | 14 343,27 | 135 400,00 | 346 690,98 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 739 530,00 | 559 541,97 | 82 180,00 | 356 784,00 | 1 738 035,97 |
Zwi\u0119kszenia | 303 264,00 | 0,00 | 19 559,00 | 145 920,00 | 468 743,00 |
Zmniejszenia | 5 280,00 | 99 665,42 | 0,00 | 303 264,00 | 408 209,42 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 348 511,67 | 400 924,78 | 76 244,75 | 0,00 | 825 681,20 |
Zwi\u0119kszenia-amortyzacja za rok | 81 548,80 | 9 073,08 | 1 465,01 | 0,00 | 92 086,89 |
Zmniejszenia | 5 280,00 | 99 665,42 | 0,00 | 0,00 | 104 945,42 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2021 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2021 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 130 833,33 | 41 285,69 | 268,58 | 356 784,00 | 529 171,60 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w momencie nabycia poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek dotyczy nast\u0119puj\u0105cych jednostek zale\u017cnych:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu | 11 359 175,33 | 11 359 175,33 |
Zwi\u0119kszenie | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenie (odpis warto\u015bci firmy dokonany w roku) | 156 307,71 | 0,00 |
Program Sp. z o. o. | 156 307,71 | 0,00 |
Zmniejszenie (reklasyfikacja dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy) | 1 433 717,76 | 0,00 |
NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. | 1 433 717,76 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu | 9 769 149,86 | 11 359 175,33 |
\u00a0
Razem warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu | 11 359 175,33 | 11 359 175,33 |
Program Sp. z o. o. | 1 899 187,64 | 1 899 187,64 |
Screen Network S.A. | 8 026 269,93 | 8 026 269,93 |
NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. | 1 433 717,76 | 1 433 717,76 |
Razem warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu | 9 769 149,86 | 11 359 175,33 |
Program Sp. z o. o. | 1 742 879,93 | 1 899 187,64 |
Screen Network S.A. | 8 026 269,93 | 8 026 269,93 |
NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. | 0,00 | 1 433 717,76 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 roku przeprowadzono test na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci firmy alokowan\u0105 do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w sp\u00f3\u0142kach Program Sp. z o. o. (segment: dystrybucja), oraz Screen Network S.A. (segment: reklama zewn\u0119trzna). Przeprowadzony test oparty na przewidywanych zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych nie wykaza\u0142 trwa\u0142ej utraty warto\u015bci firmy zwi\u0105zanej z\u00a0tymi o\u015brodkami. Prognozowane wyniki finansowe na rok 2023 oraz lata kolejne s\u0105 w ocenie Zarz\u0105du realne do zrealizowania, a\u00a0Jednostka dominuj\u0105ca zamierza utrzymywa\u0107 posiadane udzia\u0142y przez okres przyj\u0119ty w modelu wyceny.
Poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 aktyw\u00f3w przypisan\u0105 do danego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne wraz z za\u0142o\u017ceniami uj\u0119tymi podczas wykonania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci. W\u00a0przypadku Screen Network S.A. podczas wykonywania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci uwzgl\u0119dnione zosta\u0142o prawdopodobie\u0144stwo wej\u015bcia w \u017cycie uchwa\u0142y krajobrazowej.
\u00a0
Program Sp. z o. o. | Screen Network S.A. | |
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 1 922 077,98 | 49 029 829,33 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | 1 840 000,81 | 12 818 877,26 |
Stopa wolna od ryzyka | 6,88% | 6,88% |
Beta | 100,00% | 100,00% |
Premia za ryzyko rynkowe | 7,00% | 6,00% |
Premia za ryzyko specyficzne | 2,00% | 2,00% |
\u015aredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u | 18,93% | 17,97% |
Rezydualna stopa wzrostu | 1,50% | 1,50% |
\u00a0
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci utarty warto\u015bci u\u017cytkowej Program Sp. z o. o.
Stopa dyskonta | ||||
Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. | |
-5% | -7 266,60 | -171 765,61 | -168 404,36 | |
EBIT | 0% | -59 953,19 | 0,00 | -177 741,83 |
5% | -7 266,60 | -72 740,60 | -131 054,46 |
\u00a0
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci utarty warto\u015bci u\u017cytkowej Screen Network S.A.
Stopa dyskonta | ||||
Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. | |
-5% | 6 124 473,67 | -1 752 648,68 | -3 789 506,81 | |
EBIT | 0% | 3 621 539,18 | 0,00 | -2 085 732,65 |
5% | 6 124 473,67 | 2 982 103,38 | 991 883,11 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5702b27436744473ae34c066b3a99274_818": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 roku przeprowadzono test na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci firmy alokowan\u0105 do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w sp\u00f3\u0142kach Program Sp. z o. o. (segment: dystrybucja), oraz Screen Network S.A. (segment: reklama zewn\u0119trzna). Przeprowadzony test oparty na przewidywanych zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych nie wykaza\u0142 trwa\u0142ej utraty warto\u015bci firmy zwi\u0105zanej z\u00a0tymi o\u015brodkami. Prognozowane wyniki finansowe na rok 2023 oraz lata kolejne s\u0105 w ocenie Zarz\u0105du realne do zrealizowania, a\u00a0Jednostka dominuj\u0105ca zamierza utrzymywa\u0107 posiadane udzia\u0142y przez okres przyj\u0119ty w modelu wyceny.
Poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 aktyw\u00f3w przypisan\u0105 do danego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne wraz z za\u0142o\u017ceniami uj\u0119tymi podczas wykonania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci. W\u00a0przypadku Screen Network S.A. podczas wykonywania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci uwzgl\u0119dnione zosta\u0142o prawdopodobie\u0144stwo wej\u015bcia w \u017cycie uchwa\u0142y krajobrazowej.
\u00a0
Program Sp. z o. o. | Screen Network S.A. | |
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 1 922 077,98 | 49 029 829,33 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | 1 840 000,81 | 12 818 877,26 |
Stopa wolna od ryzyka | 6,88% | 6,88% |
Beta | 100,00% | 100,00% |
Premia za ryzyko rynkowe | 7,00% | 6,00% |
Premia za ryzyko specyficzne | 2,00% | 2,00% |
\u015aredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u | 18,93% | 17,97% |
Rezydualna stopa wzrostu | 1,50% | 1,50% |
\u00a0
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci utarty warto\u015bci u\u017cytkowej Program Sp. z o. o.
Stopa dyskonta | ||||
Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. | |
-5% | -7 266,60 | -171 765,61 | -168 404,36 | |
EBIT | 0% | -59 953,19 | 0,00 | -177 741,83 |
5% | -7 266,60 | -72 740,60 | -131 054,46 |
\u00a0
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci utarty warto\u015bci u\u017cytkowej Screen Network S.A.
Stopa dyskonta | ||||
Zmiana | -1 p. p. | 0 p. p. | 1 p. p. | |
-5% | 6 124 473,67 | -1 752 648,68 | -3 789 506,81 | |
EBIT | 0% | 3 621 539,18 | 0,00 | -2 085 732,65 |
5% | 6 124 473,67 | 2 982 103,38 | 991 883,11 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Bilans otwarcia | 140 553,22 | 68 904,50 |
Zwi\u0119kszenie | 15 487,92 | 79 638,71 |
Odwr\u00f3cenie | 0,00 | 0,00 |
Wykorzystanie | 57 058,90 | 7 989,99 |
Bilans zamkni\u0119cia | 98 982,24 | 140 553,22 |
\u00a0
W powy\u017cszej warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci kwota 91\u00a0423,93z\u0142otych dotyczy nale\u017cno\u015bci handlowych natomiast kwota 7 558,31 z\u0142otych dotyczy pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci.
19.Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych | 1 789 320,15 | 2 178 689,54 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych | -1 789 320,15 | -1 266 932,93 |
Po\u017cyczki dla innych podmiot\u00f3w | 1 895 920,47 | 325 919,56 |
Razem udzielone po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 1 895 920,47 | 1 237 676,17 |
\u00a0
Powy\u017csze po\u017cyczki s\u0105 to po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe z terminem zapadalno\u015bci do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Oprocentowanie po\u017cyczek dla jednostek powi\u0105zanych ustalone zosta\u0142o w wysoko\u015bci WIBOR 3M +2 p. p. Po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych nie s\u0105 zabezpieczone. Oprocentowanie po\u017cyczek dla jednostek niepowi\u0105zanych ustalone zosta\u0142o w wysoko\u015bci WIBOR 1M +2,7 p. p. lub WIBOR 3M +2 p. p. Po\u017cyczki dla jednostek niepowi\u0105zanych zosta\u0142y zabezpieczone. Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d nie widzi konieczno\u015bci dodatkowego odpisu udzielonych po\u017cyczek. Szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja po\u017cyczek dla jednostek powi\u0105zanych znajduje si\u0119 w nocie nr 33.
W tabeli poni\u017cej zaprezentowano pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rych ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrument\u00f3w finansowych w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w 2022 r. oraz w 2021 r.
\u00a0
Przychody, koszty, zyski, straty w 2022 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 543 963,15 | 0,00 | -54 135,29 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -522 387,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -93 473,87 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 0,00 | 0,00 | -26 339,56 | 0,00 |
Razem | 21 575,93 | 0,00 | -173 948,72 | 0,00 |
Przychody, koszty, zyski, straty w 2021 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 89 972,58 | 0,00 | -77 098,23 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -47 192,95 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | 550 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -19 086,26 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 45\u00a0515,90 | 0,00 | -67 196,45 | 0,00 |
Razem | 638 295,53 | 0,00 | -163 380,94 | 0,00 |
13.Warto\u015bci niematerialne
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Autorskie prawa maj\u0105tkowe | 0,00 | 352 548,53 |
Oprogramowanie i licencje | 196 947,71 | 32 212,61 |
Pozosta\u0142e | 14 343,27 | 18 362,57 |
Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i prawne | 135 400,00 | 199 440,00 |
Razem inne warto\u015bci niematerialne | 346 690,98 | 602 563,71 |
\u00a0
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 warto\u015bci niematerialne i prawne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i prawne zostan\u0105 oddane do u\u017cytkowania w ci\u0105gu roku.
Autorskie prawa maj\u0105tkowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Pozosta\u0142e | Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i prawne | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Zwi\u0119kszenia | 75 000,00 | 171 800,00 | 0,00 | 250 400,00 | 497 200,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 314 440,00 | 1 010 704,00 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 626 264,00 | 70 000,00 | 0,00 | 259 440,00 | 955 704,00 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 486 250,00 | 561 676,55 | 101 739,00 | 135 400,00 | 1 285 065,55 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Zwi\u0119kszenia-amortyzacja za rok | 107 319,47 | 7 064,90 | 4 019,30 | 0,00 | 118 403,67 |
Zmniejszenia, w tym: | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
reklasyfikacja aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 306 034,94 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 | 376 034,94 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 226 065,00 | 247 397,34 | 81 729,06 | 0,00 | 555 191,40 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0,00 | 196 947,71 | 14 343,27 | 135 400,00 | 346 690,98 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 739 530,00 | 559 541,97 | 82 180,00 | 356 784,00 | 1 738 035,97 |
Zwi\u0119kszenia | 303 264,00 | 0,00 | 19 559,00 | 145 920,00 | 468 743,00 |
Zmniejszenia | 5 280,00 | 99 665,42 | 0,00 | 303 264,00 | 408 209,42 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 1 037 514,00 | 459 876,55 | 101 739,00 | 199 440,00 | 1 798 569,55 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 348 511,67 | 400 924,78 | 76 244,75 | 0,00 | 825 681,20 |
Zwi\u0119kszenia-amortyzacja za rok | 81 548,80 | 9 073,08 | 1 465,01 | 0,00 | 92 086,89 |
Zmniejszenia | 5 280,00 | 99 665,42 | 0,00 | 0,00 | 104 945,42 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 424 780,47 | 310 332,44 | 77 709,76 | 0,00 | 812 822,67 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2021 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2021 | 260 185,00 | 117 331,50 | 5 666,67 | 0,00 | 383 183,17 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 | 130 833,33 | 41 285,69 | 268,58 | 356 784,00 | 529 171,60 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 352 548,53 | 32 212,61 | 18 362,57 | 199 440,00 | 602 563,71 |
14.Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe w kwocie 315\u00a0366,66 z\u0142 obejmuj\u0105 kaucje z tytu\u0142u najmu powierzchni pod no\u015bniki reklamowe.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 13 706 574,33 | 8 536 820,60 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | -91 423,93 | -132 994,91 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 13 615 150,40 | 8 403 825,69 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 289 199,00 | 415 817,00 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | 0,00 | 22 427,38 |
Kaucje kr\u00f3tkoterminowe | 1 116 080,24 | 512 379,31 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 72\u00a0784,99 | 176\u00a0499,92 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | -7 558,31 | -7 558,31 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 470 505,92 | 1 119 565,30 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
VAT do rozliczenia | 1 057 300,27 | 582 396,35 |
Ubezpieczenia | 48 761,72 | 47 814,96 |
Przychody niefakturowane | 719,04 | 0,00 |
Inne | 340 275,24 | 168 527,22 |
Razem rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 447 056,27 | 798 738,53 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 2 917 562,19 | 1 918 303,83 |
Struktura przeterminowania nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 netto |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 10 048 001,17 | 8 921,45 | 10 039 079,72 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 30 dni | 1 916 604,73 | 3 574,34 | 1 913 030,39 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 31 do 90 dni | 1 281 342,13 | 2 243,69 | 1 279 098,44 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 90 dni | 460 626,30 | 76 684,45 | 383 941,85 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe na dzie\u0144 31.12.2022 | 13 706 574,33 | 91 423,93 | 13 615 150,40 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 netto |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 7 533 737,10 | 7 225,30 | 7 526 511,80 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 30 dni | 278 227,89 | 3 516,08 | 274 711,81 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 31 do 90 dni | 156 899,55 | 337,94 | 156 561,61 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 90 dni | 567 956,06 | 121 915,59 | 446 040,47 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe na dzie\u0144 31.12.2021 | 8 536 820,60 | 132 994,91 | 8 403 825,69 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane na 31.12.2022 r. powy\u017cej 90 dni w kwocie 257 tys. z\u0142 zosta\u0142y por\u0119czone.\u00a0
Instrumenty finansowePoni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 895 920,47 | 1 895 920,47 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 13 615 150,40 | 13 615 150,40 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 1 571 062,92 | 1 571 062,92 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 12 470 157,72 | 12 470 157,72 |
Razem | \u00a0 | 29 552 291,51 | 29 552 291,51 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 19 797 960,94 | 19 797 960,94 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 8 586 417,65 | 8 586 417,65 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 182 513,53 | 182 513,53 |
Razem | 28 566 892,12 | 28 566 892,12 |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2021 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 237 676,17 | 1 237 676,17 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 8 403 825,69 | 8 403 825,69 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 920 090,48 | 920 090,48 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 8 630 117,21 | 8 630 117,21 |
Razem | \u00a0 | 19 191 709,55 | 19 191 709,55 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 17 596 899,13 | 17 596 899,13 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 6 696 862,43 | 6 696 862,43 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 8 132,29 | 8 132,29 |
Razem | 24 301 893,85 | 24 301 893,85 |
*) Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania nie zawieraj\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w.
AFWZK \u2013 aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
ZFWZK \u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
WGWF \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przez zysk lub strat\u0119\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A17da0e4ce1024422882896197294eadf_842": { "value": "15.Inwestycje w jednostkach powi\u0105zanych
\u00a0
Inwestycje w jednostkach powi\u0105zanych dotycz\u0105 udzia\u0142\u00f3w w 4FUN BEAST Sp. z o. o. Na dzie\u0144 31.12.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka jest niekonsolidowana ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107. Sp\u00f3\u0142ka nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci.
Podstawowe dane finansowe za rok 2022:
\u00a0
4FUN BEAST Sp. z o. o. | |
Aktywa obrotowe | 5\u00a0000,00 |
Aktywa trwa\u0142e | 0,00 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0,00 |
Przychody | 0,00 |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | 5\u00a0000,00 |
16.Inwestycje w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci
\u00a0
Jednostkami stowarzyszonymi na dzie\u0144 31.12.2022 r. s\u0105 4 Communication Sp. z o. o., Bridge2fun\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. oraz Dissolve Festival Sp. z o.o.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o jednostkach stowarzyszonych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nazwa jednostki stowarzyszonej | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | % wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 na 31.12.2022 |
Bridge 2 Fun Sp. z o. o. | dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | Polska | 49,00% |
4 Communication Sp. z o. o. | dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | Polska | 48,85% |
Dissolve Festival Sp. z o. o. | dzia\u0142alno\u015b\u0107 wspomagaj\u0105ca wystawianie przedstawie\u0144 artystycznych | Polska | 0,00% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Podstawowe dane finansowe za rok 2022:
\u00a0
Bridge 2 Fun Sp. z o. o. | 4 Communication Sp. z o. o. | Dissolve Festival Sp. z o. o. | |
Aktywa obrotowe | 611 921,94 | 63 591,25 | 26 240,46 |
Aktywa trwa\u0142e | 1 373,99 | 875,36 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | -888 492,68 | -156 184,95 | -830 361,86 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Przychody | 994 828,18 | 1 407 916,05 | 1 157 580,00 |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | -404 025,45 | -798 127,72 | 69 914,77 |
Otrzymane dywidendy od sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Aktywa netto sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej | -275 196,75 | -91 718,34 | -804 121,40 |
Procentowy udzia\u0142 Grupy w udzia\u0142ach sp\u00f3\u0142ki | 49,00% | 48,85% | 0,00% |
Wycena udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych | 4\u00a0900,00 | 439 609,62 | 0,00 |
Udzia\u0142 w zyskach/stratach jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | -63 126,06 | -347 269,28 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
\u00a0
Zgodnie z MSR 28 paragraf 39 po zmniejszeniu udzia\u0142u jednostki do warto\u015bci zerowej, uwzgl\u0119dnia si\u0119 dodatkowe straty i ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie tylko w takim stopniu, w jakim jednostka przyj\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zek lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Jednostka dominuj\u0105ca nie przyj\u0119\u0142a na siebie takiego obowi\u0105zku i nie dokonywa\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu powy\u017cszych sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym brak jest przypisania ich wyniku finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afaf5df675b6146bab4a644da1c7974a2_908230506": { "value": "16.Inwestycje w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci
\u00a0
Jednostkami stowarzyszonymi na dzie\u0144 31.12.2022 r. s\u0105 4 Communication Sp. z o. o., Bridge2fun\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. oraz Dissolve Festival Sp. z o.o.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o jednostkach stowarzyszonych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nazwa jednostki stowarzyszonej | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | % wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 na 31.12.2022 |
Bridge 2 Fun Sp. z o. o. | dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | Polska | 49,00% |
4 Communication Sp. z o. o. | dzia\u0142alno\u015b\u0107 agencji reklamowych | Polska | 48,85% |
Dissolve Festival Sp. z o. o. | dzia\u0142alno\u015b\u0107 wspomagaj\u0105ca wystawianie przedstawie\u0144 artystycznych | Polska | 0,00% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Podstawowe dane finansowe za rok 2022:
\u00a0
Bridge 2 Fun Sp. z o. o. | 4 Communication Sp. z o. o. | Dissolve Festival Sp. z o. o. | |
Aktywa obrotowe | 611 921,94 | 63 591,25 | 26 240,46 |
Aktywa trwa\u0142e | 1 373,99 | 875,36 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | -888 492,68 | -156 184,95 | -830 361,86 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Przychody | 994 828,18 | 1 407 916,05 | 1 157 580,00 |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | -404 025,45 | -798 127,72 | 69 914,77 |
Otrzymane dywidendy od sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Aktywa netto sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej | -275 196,75 | -91 718,34 | -804 121,40 |
Procentowy udzia\u0142 Grupy w udzia\u0142ach sp\u00f3\u0142ki | 49,00% | 48,85% | 0,00% |
Wycena udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych | 4\u00a0900,00 | 439 609,62 | 0,00 |
Udzia\u0142 w zyskach/stratach jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | -63 126,06 | -347 269,28 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
\u00a0
Zgodnie z MSR 28 paragraf 39 po zmniejszeniu udzia\u0142u jednostki do warto\u015bci zerowej, uwzgl\u0119dnia si\u0119 dodatkowe straty i ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie tylko w takim stopniu, w jakim jednostka przyj\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zek lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Jednostka dominuj\u0105ca nie przyj\u0119\u0142a na siebie takiego obowi\u0105zku i nie dokonywa\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu powy\u017cszych sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym brak jest przypisania ich wyniku finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7415a7a1243045b9865bd3041ff345f9_847": { "value": "\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Materia\u0142y | 0,00 | 0,00 |
Towary | 16 120,00 | 16 120,00 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | -16 120,00 | -16 120,00 |
Razem zapasy | 0,00 | 0,00 |
20.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 19 547,30 | 7 694,30 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bie\u017c\u0105cych | 12 450 610,42 | 8 622 422,91 |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 895 920,47 | 1 895 920,47 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 13 615 150,40 | 13 615 150,40 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 1 571 062,92 | 1 571 062,92 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 12 470 157,72 | 12 470 157,72 |
Razem | \u00a0 | 29 552 291,51 | 29 552 291,51 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 19 797 960,94 | 19 797 960,94 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 8 586 417,65 | 8 586 417,65 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 182 513,53 | 182 513,53 |
Razem | 28 566 892,12 | 28 566 892,12 |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2021 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 237 676,17 | 1 237 676,17 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 8 403 825,69 | 8 403 825,69 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 920 090,48 | 920 090,48 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 8 630 117,21 | 8 630 117,21 |
Razem | \u00a0 | 19 191 709,55 | 19 191 709,55 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 17 596 899,13 | 17 596 899,13 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 6 696 862,43 | 6 696 862,43 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 8 132,29 | 8 132,29 |
Razem | 24 301 893,85 | 24 301 893,85 |
*) Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania nie zawieraj\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w.
AFWZK \u2013 aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
ZFWZK \u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
WGWF \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przez zysk lub strat\u0119\u00a0
Uzgodnienie zad\u0142u\u017cenia nettoW tabeli poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 zad\u0142u\u017cenia netto i zmian stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto w 2022 roku i 2021 roku.
\u00a0
Zad\u0142u\u017cenie netto:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 7 510,36 | 18 775,84 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 19 797 960,94 | 17 596 899,13 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 | 0,00 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | -7 335 313,58 | -8 985 557,76 |
\u00a0
Zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto:
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2022 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 3 840 040,51 | 11 650 388,94 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 0,00 | 7 810 348,43 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 840 040,51 | 3 840 040,51 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | 0,00 | 10 000 144,76 | 10 000 144,76 | 0,00 | -10 000 144,76 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 9 117 337,46 | 9 117 337,46 | 0,00 | -9 117 337,46 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | 107 935,63 | 107 935,63 | 0,00 | -107 935,63 |
Inne | \u00a00,00 | 774 871,67 | 774 871,67 | \u00a00,00 | -774 871,67 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2022 | 7 510,36 | 19 797 960,94 | 19 805 471,30 | 12 470 157,72 | -7 335 313,58 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2021 | 6 273 830,14 | 22 474 672,53 | 28 748 502,67 | 528 820,56 | -28 219 682,11 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 8 101 296,65 | 17 555 364,29 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 0,00 | 9 454 067,64 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8 101 296,65 | 8 101 296,65 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | -2 995 216,72 | 1 316 456,66 | -1 678 760,06 | 0,00 | 1 678 760,06 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 1 045 912,03 | 1 045 912,03 | 0,00 | -1 045 912,03 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | -94 193,47 | -94 193,47 | 0,00 | 94 193,47 |
Inne | -2 995 216,72 | 364 738,10 | -2 630 478,62 | \u00a00,00 | 2 630 478,62 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2021 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
Poni\u017cej przedstawiono wyja\u015bnienie do wybranych pozycji wykazanych w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 13 230 814,02 | 8 630 117,21 |
\u00a0
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i ich ekwiwalentami wykazanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a\u00a0wykazanymi w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uj\u0119tych w pozycji aktyw\u00f3w dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy. Kwota r\u00f3\u017cnicy wynosi 760\u00a0656,30 z\u0142. Aktywa trwa\u0142e (grupa do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy zosta\u0142y opisane w nocie numer 9.
\u00a0
Informacja o \u015brodkach o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania:
Kwota 2 398,19 z\u0142 dotyczy \u015brodk\u00f3w o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania zgromadzonych na rachunkach VAT.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1d410a3970174eb3b5ab0de94271edb9_871": { "value": "Kwota 2 398,19 z\u0142 dotyczy \u015brodk\u00f3w o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania zgromadzonych na rachunkach VAT.Informacja o \u015brodkach o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania:
Kwota 2 398,19 z\u0142 dotyczy \u015brodk\u00f3w o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania zgromadzonych na rachunkach VAT.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae5207d90ca5b454f8fca3fe1dc1cff98_601471144": { "value": "\u00a0
Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominuj\u0105cy akcje s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi bez \u017cadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku. Wszystkie wyemitowane akcje zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci op\u0142acone.
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Kapita\u0142 akcyjny wyemitowany i zap\u0142acony: | ||
Liczba akcji | 4 238 962 | 4 238 962 |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji | 1,00 | 1,00 |
Warto\u015b\u0107 nominalna wszystkich akcji | 4 238 962,00 | 4 238 962,00 |
\u00a0
\u00a0
Struktura kapita\u0142u zak\u0142adowego Emitenta wg serii akcji
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Liczba wyemitowanych akcji: | ||
Akcje serii A | 1 956 500 | 1 956 500 |
Akcje serii B | 470 000 | 470 000 |
Akcje serii C | 837 000 | 837 000 |
Akcje serii D | 800 000 | 800 000 |
Akcje serii E | 55 874 | 55 874 |
Akcje serii F | 119 588 | 119 588 |
Razem | 4 238 962 | 4 238 962 |
\u00a0
\u00a0
Seria | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 serii |
\u00a0 | \u00a0 | |||||
A | na okaziciela | brak | brak | 1 956 500 | 1,00 | 1 956 500,00 |
B | na okaziciela | brak | brak | 470 000 | 1,00 | 470 000,00 |
C | na okaziciela | brak | brak | 837 000 | 1,00 | 837 000,00 |
D | na okaziciela | brak | brak | 800 000 | 1,00 | 800 000,00 |
E | na okaziciela | brak | brak | 55 874 | 1,00 | 55 874,00 |
F | na okaziciela | brak | brak | 119 588 | 1,00 | 119 588,00 |
Razem | 4 238 962 | \u00a0 | 4 238 962,00 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura w\u0142a\u015bcicielska kapita\u0142u zak\u0142adowego
\u00a0
Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | |||||||||
\u00a0 | Ilo\u015b\u0107 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Procent w kapitale zak\u0142adowym | |||||
\u00a0 | \u00a0 | ||||||||
EPICOM Ltd. | 2\u00a0702\u00a0939 | 1,00 | 2\u00a0702\u00a0939,00 | 63,76% | |||||
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278\u00a0542,00 | 6,57% | |||||
Pozostali Akcjonariusze | 1 257\u00a0481 | 1,00 | 1 257\u00a0481,00 | 29,67% | |||||
Razem | 4 238 962 | 4 238\u00a0962,00 | 100,00% | ||||||
\u00a0
W dniu 28 lutego 2022 roku Zarz\u0105d Emitenta poinformowa\u0142 o otrzymaniu powiadomienia dotycz\u0105cego zakupu 18\u00a0869 akcji Digital Network S.A. z\u0142o\u017conego przez Epicom Ltd. Zgodnie z powiadomieniem przed transakcj\u0105 Epicom Ltd. posiada\u0142a 2\u00a0702\u00a0939 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Po dokonaniu przedmiotowej transakcji Epicom Ltd. posiada\u0142a 2\u00a0721\u00a0808 akcji Sp\u00f3\u0142ki, stanowi\u0105cych 64,21% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, uprawniaj\u0105cych do 2\u00a0721\u00a0808 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki, co stanowi\u0142o 64,21% udzia\u0142u w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||||||
\u00a0 | Ilo\u015b\u0107 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Procent w kapitale zak\u0142adowym | |||||
\u00a0 | \u00a0 | ||||||||
EPICOM Ltd. | 2\u00a0721\u00a0808 | 1,00 | 2\u00a0721\u00a0808,00 | 64,21% | |||||
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278\u00a0542,00 | 6,57% | |||||
Pozostali Akcjonariusze | 1 238 612 | 1,00 | 1 238 612,00 | 29,22% | |||||
Razem | 4 238 962 | 4 238\u00a0962,00 | 100,00% |
\u00a0
Pomi\u0119dzy dniem 31 grudnia 2022 roku a dniem publikacji niniejszego raportu struktura akcjonariatu nie uleg\u0142a zmianie.
\u00a0
Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 publikacji rocznego sprawozdania finansowego tj. na dzie\u0144 28 kwietnia 2023 roku
\u00a0 | Ilo\u015b\u0107 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Procent w kapitale zak\u0142adowym |
\u00a0 | \u00a0 | |||
EPICOM Ltd. | 2\u00a0721\u00a0808 | 1,00 | 2\u00a0721\u00a0808,00 | 64,21% |
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278\u00a0542,00 | 6,57% |
Pozostali Akcjonariusze | 1 238 612 | 1,00 | 1 238 612,00 | 29,22% |
Razem | 4 238 962 | \u00a0 | 4 238\u00a0962,00 | 100,00% |
Struktura w\u0142a\u015bcicielska kapita\u0142u zak\u0142adowego
\u00a0
Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | |||||||||
\u00a0 | Ilo\u015b\u0107 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Procent w kapitale zak\u0142adowym | |||||
\u00a0 | \u00a0 | ||||||||
EPICOM Ltd. | 2\u00a0702\u00a0939 | 1,00 | 2\u00a0702\u00a0939,00 | 63,76% | |||||
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278\u00a0542,00 | 6,57% | |||||
Pozostali Akcjonariusze | 1 257\u00a0481 | 1,00 | 1 257\u00a0481,00 | 29,67% | |||||
Razem | 4 238 962 | 4 238\u00a0962,00 | 100,00% | ||||||
\u00a0
W dniu 28 lutego 2022 roku Zarz\u0105d Emitenta poinformowa\u0142 o otrzymaniu powiadomienia dotycz\u0105cego zakupu 18\u00a0869 akcji Digital Network S.A. z\u0142o\u017conego przez Epicom Ltd. Zgodnie z powiadomieniem przed transakcj\u0105 Epicom Ltd. posiada\u0142a 2\u00a0702\u00a0939 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Po dokonaniu przedmiotowej transakcji Epicom Ltd. posiada\u0142a 2\u00a0721\u00a0808 akcji Sp\u00f3\u0142ki, stanowi\u0105cych 64,21% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, uprawniaj\u0105cych do 2\u00a0721\u00a0808 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki, co stanowi\u0142o 64,21% udzia\u0142u w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||||||
\u00a0 | Ilo\u015b\u0107 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Procent w kapitale zak\u0142adowym | |||||
\u00a0 | \u00a0 | ||||||||
EPICOM Ltd. | 2\u00a0721\u00a0808 | 1,00 | 2\u00a0721\u00a0808,00 | 64,21% | |||||
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278\u00a0542,00 | 6,57% | |||||
Pozostali Akcjonariusze | 1 238 612 | 1,00 | 1 238 612,00 | 29,22% | |||||
Razem | 4 238 962 | 4 238\u00a0962,00 | 100,00% |
\u00a0
Pomi\u0119dzy dniem 31 grudnia 2022 roku a dniem publikacji niniejszego raportu struktura akcjonariatu nie uleg\u0142a zmianie.
\u00a0
Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 publikacji rocznego sprawozdania finansowego tj. na dzie\u0144 28 kwietnia 2023 roku
\u00a0 | Ilo\u015b\u0107 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Procent w kapitale zak\u0142adowym |
\u00a0 | \u00a0 | |||
EPICOM Ltd. | 2\u00a0721\u00a0808 | 1,00 | 2\u00a0721\u00a0808,00 | 64,21% |
AgioFunds TFI S.A. | 278 542 | 1,00 | 278\u00a0542,00 | 6,57% |
Pozostali Akcjonariusze | 1 238 612 | 1,00 | 1 238 612,00 | 29,22% |
Razem | 4 238 962 | \u00a0 | 4 238\u00a0962,00 | 100,00% |
33.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania - jednostki powi\u0105zane
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. \u2013 jednostka stowarzyszona | 6 233,26 | 6 049,63 | |
4 Communication Sp. z o. o. \u2013 jednostka stowarzyszona | 6 801,99 | 5 463,99 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. \u2013 jednostka stowarzyszona zale\u017cna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 359,20 | 104,06 | |
Snapwear Sp. z o.o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 267 575,07 | 392 499,54 | |
Print Logistic Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 82 730,47 | 169 876,90 | |
4FUN Sp. z o.o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 42 299,78 | 39 894,97 | |
Serwal Sp. z o.o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 7 949,57 | 2 111,67 | |
Piaskarz PPHU S.A. \u2013 jednostka zale\u017cna od Serwal Sp. z o.o. | 8 022,38 | 0,00 | |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe | 421 971,72 | 616 000,76 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych |
Epicom Ltd. \u2013 znacz\u0105cy inwestor | 0,00 | 22 427,38 |
Razem nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 421 971,72 | 638 428,14 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
4 Communication Sp. z o. o.- jednostka stowarzyszona | 1 295,28 | 232,50 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. \u2013 jednostka stowarzyszona zale\u017cna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 0,00 | 118 387,50 | |
Epicom Ltd. \u2013 znacz\u0105cy inwestor | 0,00 | 398 254,00 | |
4FUN Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 75 539,56 | 87 390,28 | |
Razem zobowi\u0105zania handlowe | 76 834,84 | 604 264,28 |
\u00a0
Po\u017cyczki dla jednostek powi\u0105zanych | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. \u2013 jednostka stowarzyszona | 238 390,74 | 0,00 | |
4 Communication Sp. z o. o. \u2013 jednostka stowarzyszona | 25 148,27 | 0,00 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. \u2013 jednostka stowarzyszona zale\u017cna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 159 754,28 | 361 756,61 | |
Print Logistic Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 1 366 026,86 | 1 816 932,93 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | -238 390,74 | 0,00 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla 4 Communication Sp. z o. o. | -25 148,27 | 0,00 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla Dissolve Festival Sp. z o. o. | -159 754,28 | 0,00 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczki dla Print Logistic Sp. z o. o. | -1 366 026,86 | -1 266 932,93 | |
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 0,00 | 911 756,61 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Transakcje zakupu pomi\u0119dzy jednostkami powi\u0105zanymi
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | ||
BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona | 408 802,73 | 34 288,16 | |
4 Communication Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona | 60 089,80 | 26 411,54 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. \u2013 jednostka stowarzyszona zale\u017cna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 98 401,55 | 132 334,60 | |
Snapwear Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 121 427,99 | 91 800,31 | |
Print Logistic Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 31 256,09 | 10 138,55 | |
4FUN Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 365 725,85 | 420 096,60 | |
Serwal Sp. z o. o. . \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 65 317,20 | 3 117,56 | |
Piaskarz PPHU S.A. \u2013 jednostka zale\u017cna od Serwal Sp. z o.o. | 66 034,82 | 0,00 | |
Razem | 1 217 056,03 | 718 187,32 |
\u00a0
\u00a0
Zakupy towar\u00f3w i us\u0142ug (koszty) | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | ||
BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona | 97 266,68 | 0,00 | |
4 Communication Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona | 1 930,62 | 177 803,28 | |
Dissolve Festival Sp. z o.o. \u2013 jednostka stowarzyszona zale\u017cna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. | 48 000,00 | 227 500,00 | |
Snapwear Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 0,00 | 95,58 | |
Epicom Ltd. \u2013 znacz\u0105cy inwestor | 94 000,00 | 113 221,44 | |
4FUN Sp. z o. o. \u2013 jednostka zale\u017cna od znacz\u0105cego inwestora | 271 792,00 | 265 000,00 | |
Razem | 512 989,30 | 783 620,30 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Wynagrodzenie brutto Zarz\u0105du: | ||
Wojciech Bie\u0144kowski*) | 25\u00a0000,00 | 0,00 |
Aneta Parafiniuk | 120\u00a0000,00 | 120\u00a0000,00 |
Tomasz Misiak | 84\u00a0000,00 | 84\u00a0000,00 |
Razem | 229\u00a0000,00 | 204\u00a0000,00 |
*)Pan Wojciech Bie\u0144kowski pe\u0142ni\u0142 funkcj\u0119 Prezesa Zarz\u0105du w okresie 18.01.2022 - 01.07.2022
\u00a0
\u00a0
Wynagrodzenie w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej*)
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Wynagrodzenie brutto Zarz\u0105du: | ||
Wojciech Bie\u0144kowski | 105 000,00 | 0,00 |
Tomasz Misiak | 75 700,00 | 305 000,00 |
Aneta Parafiniuk | 357 400,00 | 325\u00a0600,00 |
Razem | 538 100,00 | 630 600,00 |
*) Wynagrodzenie w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej obejmuje wynagrodzenie z tytu\u0142u powo\u0142ania oraz wynagrodzenie z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Wynagrodzenie brutto Rady Nadzorczej: | ||
Dariusz Stokowski | 0,00 | 0,00 |
Cezary Kubacki | 18 000,00 | 8\u00a0000,00 |
Wojciech Kliniewski | 15 000,00 | 8\u00a0500,00 |
Rafa\u0142 Kunysz*) | 8 000,00 | 2 000,00 |
Grzegorz Grygiel | 9 000,00 | 8\u00a0000,00 |
Wojciech Bie\u0144kowski | 4 000,00 | 11\u00a0500,00 |
Grzegorz Esz**) | 6 000,00 | 0,00 |
Razem | 60\u00a0000,00 | 38\u00a0000,00 |
*)w dniu 30 czerwca 2021 roku w miejsce Dariusza Stokowskiego do Rady Nadzorczej powo\u0142any zosta\u0142 Rafa\u0142 Kunysz
**)w dniu 10 lutego 2022 roku w miejsce Wojciecha Bie\u0144kowskiego do Rady Nadzorczej powo\u0142any zosta\u0142 Grzegorz Esz
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8065d35800644673a7076c699d84c8d3_880": { "value": "\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego | -1 159 339,43 | -1 159 339,43 |
Zwi\u0119kszenia: zakup/sprzeda\u017c akcji w\u0142asnych | 0,00 | 0,00 |
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | -1 159 339,43 | -1 159 339,43 |
\u00a0
\u00a0
Posiadane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku akcje w\u0142asne Digital Network S.A. zwi\u0105zane s\u0105 z realizacj\u0105 Programu Skupu Akcji. Sp\u00f3\u0142ka posiada \u0142\u0105cznie 73\u00a0277 sztuk akcji w\u0142asnych.
W dniu 5 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Digital Network S.A. upowa\u017cni\u0142o Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki do nabywania Akcji W\u0142asnych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 nabywane w maksymalnej liczbie nie wi\u0119kszej ni\u017c 60\u00a0000 sztuk co stanowi 1,46% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki. Cena za jedn\u0105 Akcj\u0119 W\u0142asn\u0105 mo\u017ce wynosi\u0107 nie mniej ni\u017c 10 z\u0142otych i\u00a0nie wi\u0119cej ni\u017c 23 z\u0142ote za sztuk\u0119 przy czym maksymalna warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeznaczona na ten cel mo\u017ce wynie\u015b\u0107 nie wi\u0119cej ni\u017c 1\u00a0380\u00a0000 z\u0142otych. Akcje W\u0142asne mog\u0105 by\u0107 nabywane za po\u015brednictwem os\u00f3b trzecich dzia\u0142aj\u0105cych na rachunek Sp\u00f3\u0142ki, w tym firm inwestycyjnych. Akcje W\u0142asne mog\u0105 by\u0107 nabywane w\u00a0transakcjach na rynkach, na kt\u00f3rym s\u0105 notowane.\u00a0Nabyte Akcje W\u0142asne mog\u0105 by\u0107 przeznaczone w celu dalszego zbycia, umorzenia, wykonania zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych wymiennych na akcje Sp\u00f3\u0142ki, wykonania zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z prowadzonych w Sp\u00f3\u0142ce program\u00f3w motywacyjnych lub wydania Akcji W\u0142asnych za udzia\u0142y lub akcje innej sp\u00f3\u0142ki nabywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Upowa\u017cnienie do nabywania Akcji W\u0142asnych przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142o udzielone na 5 lat i obejmuje okres od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia 5 czerwca 2023 roku lub do dnia wyczerpania \u015brodk\u00f3w przeznaczonych na nabycie Akcji W\u0142asnych. W zwi\u0105zku z\u00a0upowa\u017cnieniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki do nabywania Akcji W\u0142asnych, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustanowi\u0142o kapita\u0142 rezerwowy w wysoko\u015bci 1\u00a0380\u00a0000 z\u0142otych, kt\u00f3ry zosta\u0142 wydzielony z kapita\u0142u zapasowego Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0\u00a0
Nast\u0119pnie\u00a0 w dniu\u00a024 czerwca 2019 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w\u00a0sprawie zmiany warunk\u00f3w Programu Skupu Akcji W\u0142asnych uchwalonego w dniu 5 czerwca 2018 roku w ten spos\u00f3b, i\u017c minimalna cena nabycia jednej Akcji W\u0142asnej zosta\u0142a obni\u017cona z 10 do 5 z\u0142 za jedn\u0105 sztuk\u0119. Pozosta\u0142e warunki Programu Skupu Akcji W\u0142asnych nie uleg\u0142y zmianie.\u00a0\u00a0\u00a0
W roku obrotowym 2022 Program Skupu Akcji W\u0142asnych nie by\u0142 prowadzony. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ada483998a174468c9936db13040b52ee_886": { "value": "24.Kapita\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym
\u00a0
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych dotyczy udzia\u0142u akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych w nast\u0119puj\u0105cych jednostkach zale\u017cnych:
|
Warto\u015b\u0107 wykazanych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych zwi\u0105zana jest z posiadaniem tylko cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Zmiany udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w okresie obj\u0119tym raportem zwi\u0105zane s\u0105 z przypisaniem cz\u0119\u015bci wyniku tych jednostek udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym. Ponadto w dniu 22 grudnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Digital Network dokona\u0142a, w ramach programu motywacyjnego, sprzeda\u017cy 664 014 szt. akcji Screen Network S.A. co spowodowa\u0142o zwi\u0119kszenie udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych tej sp\u00f3\u0142ki o 1,3%. Zmiany warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w roku 2022 przedstawiono poni\u017cej:
BO | wyniki mniejszo\u015bci 2022 | program motywacyjny | wyp\u0142acone dywidendy i zaliczki na dywidendy | BZ | |
Screen Network S.A. | 2 192 246,05 | 1 713 014,87 | 325 262,86 | -1 999 535,60 | 2 230 988,18 |
NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. | 400,86 | -122,32 | 0,00 | 0,00 | 278,54 |
NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. | 787 516,18 | 614 867,65 | 0,00 | -487 887,92 | 914 495,91 |
Mustache Sp. z o.o. | -26,30 | -12,67 | 0,00 | 0,00 | -38,97 |
Screen Network Sp. z o. o. | 4 035,25 | 45 786,65 | 0,00 | 0,00 | 49 821,90 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce RAZEM | 2 984 172,04 | 2 373 534,18 | 325 262,86 | -2 487 423,52 | 3 195 545,56 |
Poni\u017cej przedstawiono skr\u00f3cone informacje finansowe jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy ma istotny udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy z punktu widzenia Grupy.
Screen Network S.A.*) | NAEKRANIE.PL Sp. z o. o.*) | |
Aktywa obrotowe | 18 297 654,38 | 2 001 727,29 |
Aktywa trwa\u0142e | 21 121 402,43 | 588 540,54 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | -16 788 350,42 | -704 677,43 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - 8 273 701,10 | -19 272,22 |
Aktywa netto sp\u00f3\u0142ki | 14 357 005,29 | 1 866 318,18 |
Aktywa netto Sp\u00f3\u0142ki przypisane do udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych | 2 154 710,10 | 914 495,91 |
Przychody | 42 297 521,76 | 3 467 387,51 |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 12 029 598,82 | 1 254 831,93 |
Zysk przypisany do udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych | 1 713 014,87 | 614 867,65 |
Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym**) | 1 999 535,60 | 487 887,92 |
*) Kwoty podane dla ka\u017cdej jednostki nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 eliminacji sald wewn\u0105trzgrupowych
**) \u0141\u0105cznie z zaliczkami z tytu\u0142u dywidendy za 2022 rok
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7e0a733bc4414ed687074d492962e8b0_888": { "value": "Kredyty i po\u017cyczki31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Kredyty inwestycyjne (cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa) | 0,00 | 0,00 |
Po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 7 510,36 |
D\u0142ugoterminowe kredyty razem | 0,00 | 7 510,36 |
Kredyty inwestycyjne (cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa) | 0,00 | 0,00 |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 7 510,36 | 11 265,48 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki razem | 7 510,36 | 11 265,48 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | 7 510,36 | 18 775,84 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
PLN kredyty i po\u017cyczki | 7 510,36 | 18 775,84 |
EUR kredyty i po\u017cyczki | 0,00 | 0,00 |
Razem kredyty i po\u017cyczki | 7 510,36 | 18 775,84 |
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Kredyty i po\u017cyczki wymagalne w okresie do 12 miesi\u0119cy | 7 510,36 | 11 265,48 |
Kredyty i po\u017cyczki wymagalne w okresie od 1 do 5 lat | 0,00 | 7 510,36 |
Razem kredyty i po\u017cyczki | 7 510,36 | 18 775,84 |
Grupa w pozycji bilansowej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u017cyczek na 31.12.2022 r. wykazuje jedynie kwoty nieumorzonych subwencji z PFR otrzymanych w ramach tzw. Tarczy Antykryzysowej.\u00a0
Instrumenty finansowePoni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 895 920,47 | 1 895 920,47 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 13 615 150,40 | 13 615 150,40 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 1 571 062,92 | 1 571 062,92 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 12 470 157,72 | 12 470 157,72 |
Razem | \u00a0 | 29 552 291,51 | 29 552 291,51 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 19 797 960,94 | 19 797 960,94 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 8 586 417,65 | 8 586 417,65 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 182 513,53 | 182 513,53 |
Razem | 28 566 892,12 | 28 566 892,12 |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2021 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 237 676,17 | 1 237 676,17 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 8 403 825,69 | 8 403 825,69 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 920 090,48 | 920 090,48 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 8 630 117,21 | 8 630 117,21 |
Razem | \u00a0 | 19 191 709,55 | 19 191 709,55 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 17 596 899,13 | 17 596 899,13 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 6 696 862,43 | 6 696 862,43 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 8 132,29 | 8 132,29 |
Razem | 24 301 893,85 | 24 301 893,85 |
*) Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania nie zawieraj\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w.
AFWZK \u2013 aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
ZFWZK \u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
WGWF \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przez zysk lub strat\u0119\u00a0
Uzgodnienie zad\u0142u\u017cenia nettoW tabeli poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 zad\u0142u\u017cenia netto i zmian stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto w 2022 roku i 2021 roku.
\u00a0
Zad\u0142u\u017cenie netto:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 7 510,36 | 18 775,84 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 19 797 960,94 | 17 596 899,13 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 | 0,00 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | -7 335 313,58 | -8 985 557,76 |
\u00a0
Zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz d\u0142ugu netto:
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2022 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 3 840 040,51 | 11 650 388,94 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -11 265,48 | -7 799 082,95 | -7 810 348,43 | 0,00 | 7 810 348,43 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 840 040,51 | 3 840 040,51 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | 0,00 | 10 000 144,76 | 10 000 144,76 | 0,00 | -10 000 144,76 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 9 117 337,46 | 9 117 337,46 | 0,00 | -9 117 337,46 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | 107 935,63 | 107 935,63 | 0,00 | -107 935,63 |
Inne | \u00a00,00 | 774 871,67 | 774 871,67 | \u00a00,00 | -774 871,67 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2022 | 7 510,36 | 19 797 960,94 | 19 805 471,30 | 12 470 157,72 | -7 335 313,58 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Leasingi | Suma cz\u0119\u015bciowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | ||
Zad\u0142u\u017cenie na 01.01.2021 | 6 273 830,14 | 22 474 672,53 | 28 748 502,67 | 528 820,56 | -28 219 682,11 |
Zmiany pieni\u0119\u017cne | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 8 101 296,65 | 17 555 364,29 |
Wp\u0142ywy/Wyp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -3 259 837,58 | -6 194 230,06 | -9 454 067,64 | 0,00 | 9 454 067,64 |
Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8 101 296,65 | 8 101 296,65 |
Zmiany niepieni\u0119\u017cne | -2 995 216,72 | 1 316 456,66 | -1 678 760,06 | 0,00 | 1 678 760,06 |
Nowe umowy leasingowe | 0,00 | 1 045 912,03 | 1 045 912,03 | 0,00 | -1 045 912,03 |
Skutki zmian kurs\u00f3w walut | 0,00 | -94 193,47 | -94 193,47 | 0,00 | 94 193,47 |
Inne | -2 995 216,72 | 364 738,10 | -2 630 478,62 | \u00a00,00 | 2 630 478,62 |
Zad\u0142u\u017cenie netto na 31.12.2021 | 18 775,84 | 17 596 899,13 | 17 615 674,97 | 8 630 117,21 | -8 985 557,76 |
26.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec jednostek powi\u0105zanych | 66 018,70 | 604 264,28 |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec pozosta\u0142ych jednostek | 5 225 732,18 | 4 430 875,37 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 1 974 298,77 | 1 575 086,38 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 1 320 368,00 | 86 636,40 |
Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8 586 417,65 | 6 696 862,43 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 0,00 | 2 921,89 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 521 880,96 | 471 390,20 |
Kaucje kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 | 220,00 |
Pozosta\u0142e | 182 513,53 | 4 990,40 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 704 394,49 | 479 522,49 |
Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 895 920,47 | 1 895 920,47 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 13 615 150,40 | 13 615 150,40 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 1 571 062,92 | 1 571 062,92 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 12 470 157,72 | 12 470 157,72 |
Razem | \u00a0 | 29 552 291,51 | 29 552 291,51 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 19 797 960,94 | 19 797 960,94 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 8 586 417,65 | 8 586 417,65 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 182 513,53 | 182 513,53 |
Razem | 28 566 892,12 | 28 566 892,12 |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2021 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 237 676,17 | 1 237 676,17 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 8 403 825,69 | 8 403 825,69 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 920 090,48 | 920 090,48 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 8 630 117,21 | 8 630 117,21 |
Razem | \u00a0 | 19 191 709,55 | 19 191 709,55 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 17 596 899,13 | 17 596 899,13 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 6 696 862,43 | 6 696 862,43 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 8 132,29 | 8 132,29 |
Razem | 24 301 893,85 | 24 301 893,85 |
*) Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania nie zawieraj\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w.
AFWZK \u2013 aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
ZFWZK \u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
WGWF \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przez zysk lub strat\u0119\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0bb9e96a3b2a4cfabbf393d444f892f7_894": { "value": "26.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec jednostek powi\u0105zanych | 66 018,70 | 604 264,28 |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec pozosta\u0142ych jednostek | 5 225 732,18 | 4 430 875,37 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 1 974 298,77 | 1 575 086,38 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 1 320 368,00 | 86 636,40 |
Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8 586 417,65 | 6 696 862,43 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 0,00 | 2 921,89 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 521 880,96 | 471 390,20 |
Kaucje kr\u00f3tkoterminowe | 0,00 | 220,00 |
Pozosta\u0142e | 182 513,53 | 4 990,40 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 704 394,49 | 479 522,49 |
28.Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
Rezerwy na sprawy sporne | Rezerwy na koszty demonta\u017cu | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem | |
Stan na 31.12.2021 | 50\u00a0000,00 | 2\u00a0161 150,00 | 0,00 | 2\u00a0211\u00a0150,00 |
Zwi\u0119kszenie | 0,00 | 12 000,00 | 0,00 | 12 000,00 |
Odwr\u00f3cenie | 0,00 | 18 958,33 | 0,00 | 18 958,33 |
Wykorzystanie | 0,00 | 16 041,67 | 0,00 | 16 041,67 |
Stan na 31.12.2022 | 50\u00a0000,00 | 2 138 150,00 | 0,00 | 2 188 150,00 |
Rezerwa na demonta\u017ce wynika z szacunkowych koszt\u00f3w demonta\u017cu no\u015bnik\u00f3w i wykorzystywana jest w momencie likwidacji danej lokalizacji, na kt\u00f3rej znajduje si\u0119 no\u015bnik.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa0665bfcf18f457cb06684ec92d618bd_912": { "value": "Instrumenty finansowePoni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 895 920,47 | 1 895 920,47 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 13 615 150,40 | 13 615 150,40 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 1 571 062,92 | 1 571 062,92 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 12 470 157,72 | 12 470 157,72 |
Razem | \u00a0 | 29 552 291,51 | 29 552 291,51 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 19 797 960,94 | 19 797 960,94 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 8 586 417,65 | 8 586 417,65 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 182 513,53 | 182 513,53 |
Razem | 28 566 892,12 | 28 566 892,12 |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2021 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 237 676,17 | 1 237 676,17 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 8 403 825,69 | 8 403 825,69 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 920 090,48 | 920 090,48 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 8 630 117,21 | 8 630 117,21 |
Razem | \u00a0 | 19 191 709,55 | 19 191 709,55 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 17 596 899,13 | 17 596 899,13 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 6 696 862,43 | 6 696 862,43 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 8 132,29 | 8 132,29 |
Razem | 24 301 893,85 | 24 301 893,85 |
*) Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania nie zawieraj\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w.
AFWZK \u2013 aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
ZFWZK \u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
WGWF \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przez zysk lub strat\u0119\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne lata z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
-w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
-instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa | Hierarchia warto\u015bci godziwej | |||
Aktywa finansowe | \u00a0 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Po\u017cyczki udzielone | 1 895 920,47 | 0,00 | 1 895 920,47 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem | 1 895 920,47 | 0,00 | 1 895 920,47 | 0,00 |
\u00a0 | \u00a0 | |||
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | |||
Oprocentowane kredyty bankowe i\u00a0po\u017cyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
W tabeli poni\u017cej zaprezentowano pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rych ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrument\u00f3w finansowych w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w 2022 r. oraz w 2021 r.
\u00a0
Przychody, koszty, zyski, straty w 2022 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 543 963,15 | 0,00 | -54 135,29 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -522 387,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -93 473,87 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 0,00 | 0,00 | -26 339,56 | 0,00 |
Razem | 21 575,93 | 0,00 | -173 948,72 | 0,00 |
Przychody, koszty, zyski, straty w 2021 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 89 972,58 | 0,00 | -77 098,23 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -47 192,95 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | 550 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -19 086,26 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 45\u00a0515,90 | 0,00 | -67 196,45 | 0,00 |
Razem | 638 295,53 | 0,00 | -163 380,94 | 0,00 |
Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 895 920,47 | 1 895 920,47 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 13 615 150,40 | 13 615 150,40 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 1 571 062,92 | 1 571 062,92 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 12 470 157,72 | 12 470 157,72 |
Razem | \u00a0 | 29 552 291,51 | 29 552 291,51 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 19 797 960,94 | 19 797 960,94 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 8 586 417,65 | 8 586 417,65 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 182 513,53 | 182 513,53 |
Razem | 28 566 892,12 | 28 566 892,12 |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa stan na 31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 godziwastan na 31.12.2021 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | |
Po\u017cyczki udzielone | AFWZK | 1 237 676,17 | 1 237 676,17 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AFWZK | 8 403 825,69 | 8 403 825,69 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci*) | AFWZK | 920 090,48 | 920 090,48 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 8 630 117,21 | 8 630 117,21 |
Razem | \u00a0 | 19 191 709,55 | 19 191 709,55 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | WGWF | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | wg MSSF16 | 17 596 899,13 | 17 596 899,13 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ZFWZK | 6 696 862,43 | 6 696 862,43 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania*) | ZFWZK | 8 132,29 | 8 132,29 |
Razem | 24 301 893,85 | 24 301 893,85 |
*) Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania nie zawieraj\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w.
AFWZK \u2013 aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
ZFWZK \u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
WGWF \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przez zysk lub strat\u0119\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne lata z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
-w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
-instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa | Hierarchia warto\u015bci godziwej | |||
Aktywa finansowe | \u00a0 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Po\u017cyczki udzielone | 1 895 920,47 | 0,00 | 1 895 920,47 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem | 1 895 920,47 | 0,00 | 1 895 920,47 | 0,00 |
\u00a0 | \u00a0 | |||
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | |||
Oprocentowane kredyty bankowe i\u00a0po\u017cyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
W tabeli poni\u017cej zaprezentowano pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat, w kt\u00f3rych ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrument\u00f3w finansowych w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w 2022 r. oraz w 2021 r.
\u00a0
Przychody, koszty, zyski, straty w 2022 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 543 963,15 | 0,00 | -54 135,29 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -522 387,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -93 473,87 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 0,00 | 0,00 | -26 339,56 | 0,00 |
Razem | 21 575,93 | 0,00 | -173 948,72 | 0,00 |
Przychody, koszty, zyski, straty w 2021 | AFwZK | AFwWGWF | ZFwZK | ZFwWGWF |
Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek | 89 972,58 | 0,00 | -77 098,23 | 0,00 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | -47 192,95 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych | 550 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zyski/(Straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 0,00 | 0,00 | -19 086,26 | 0,00 |
Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe | 45\u00a0515,90 | 0,00 | -67 196,45 | 0,00 |
Razem | 638 295,53 | 0,00 | -163 380,94 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne lata z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
-w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
-instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa | Hierarchia warto\u015bci godziwej | |||
Aktywa finansowe | \u00a0 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Po\u017cyczki udzielone | 1 895 920,47 | 0,00 | 1 895 920,47 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem | 1 895 920,47 | 0,00 | 1 895 920,47 | 0,00 |
\u00a0 | \u00a0 | |||
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | |||
Oprocentowane kredyty bankowe i\u00a0po\u017cyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty pochodne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Poni\u017cej przedstawiono wyja\u015bnienie do wybranych pozycji wykazanych w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 12 470 157,72 | 8 630 117,21 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 13 230 814,02 | 8 630 117,21 |
\u00a0
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i ich ekwiwalentami wykazanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a\u00a0wykazanymi w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uj\u0119tych w pozycji aktyw\u00f3w dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy. Kwota r\u00f3\u017cnicy wynosi 760\u00a0656,30 z\u0142. Aktywa trwa\u0142e (grupa do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy zosta\u0142y opisane w nocie numer 9.
31.1.Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 | |
Amortyzacja | ||
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 118 403,67 | 92 086,89 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 3 102 298,70 | 3 090 257,63 |
Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci | 6 047 974,90 | 4 440 595,77 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | ||
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | -6 210 583,07 | 1 942 188,59 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | 591 938,43 | -84 511,93 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w | 0,00\u00a0 | -5 184 458,06 |
Reklasyfikacja dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy | -1 241 070,99 | 0,00 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 | ||
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | 2 114 427,22 | 2 788 563,10 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | 253 028,60 | 70 874,90 |
Reklasyfikacja dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z grup\u0105 zbycia | 313 143,51 | 0,00 |
Pozosta\u0142e korekty | ||
Umorzenie subwencji | 0,00 | -2 995 216,72 |
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w przekazanych w ramach programu motywacyjnego | 517 007,00 | 0,00 |
31.2.Przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej
\u00a0
Wydatki na zakup maj\u0105tku trwa\u0142ego wykazane w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie zakupu ekran\u00f3w oraz konstrukcji wykorzystywanych na nowe lokalizacje oraz do modernizacji poprawiaj\u0105cej jako\u015b\u0107 wy\u015bwietlania kontentu.
31.3.Przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej
01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 | |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego | ||
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego \u015brodk\u00f3w transportu | -142 369,28 | -70 374,13 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego maszyn i urz\u0105dze\u0144 | -1 729 207,91 | -2 081 040,69 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci | -5 927 505,76 | -4 042 815,24 |
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Wynagrodzenie brutto Zarz\u0105du: | ||
Wojciech Bie\u0144kowski*) | 25\u00a0000,00 | 0,00 |
Aneta Parafiniuk | 120\u00a0000,00 | 120\u00a0000,00 |
Tomasz Misiak | 84\u00a0000,00 | 84\u00a0000,00 |
Razem | 229\u00a0000,00 | 204\u00a0000,00 |
*)Pan Wojciech Bie\u0144kowski pe\u0142ni\u0142 funkcj\u0119 Prezesa Zarz\u0105du w okresie 18.01.2022 - 01.07.2022
\u00a0
\u00a0
Wynagrodzenie w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej*)
\u00a0
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Wynagrodzenie brutto Zarz\u0105du: | ||
Wojciech Bie\u0144kowski | 105 000,00 | 0,00 |
Tomasz Misiak | 75 700,00 | 305 000,00 |
Aneta Parafiniuk | 357 400,00 | 325\u00a0600,00 |
Razem | 538 100,00 | 630 600,00 |
*) Wynagrodzenie w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142kach Grupy Kapita\u0142owej obejmuje wynagrodzenie z tytu\u0142u powo\u0142ania oraz wynagrodzenie z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Wynagrodzenie brutto Rady Nadzorczej: | ||
Dariusz Stokowski | 0,00 | 0,00 |
Cezary Kubacki | 18 000,00 | 8\u00a0000,00 |
Wojciech Kliniewski | 15 000,00 | 8\u00a0500,00 |
Rafa\u0142 Kunysz*) | 8 000,00 | 2 000,00 |
Grzegorz Grygiel | 9 000,00 | 8\u00a0000,00 |
Wojciech Bie\u0144kowski | 4 000,00 | 11\u00a0500,00 |
Grzegorz Esz**) | 6 000,00 | 0,00 |
Razem | 60\u00a0000,00 | 38\u00a0000,00 |
*)w dniu 30 czerwca 2021 roku w miejsce Dariusza Stokowskiego do Rady Nadzorczej powo\u0142any zosta\u0142 Rafa\u0142 Kunysz
**)w dniu 10 lutego 2022 roku w miejsce Wojciecha Bie\u0144kowskiego do Rady Nadzorczej powo\u0142any zosta\u0142 Grzegorz Esz
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9273cbf892314d4992438e7ca0ae94df_983": { "value": "34.Wynagrodzenie wynikaj\u0105ce z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych
Wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych w odniesieniu do Jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Jednostka dominuj\u0105ca | ||
Badanie sprawozda\u0144 finansowych | 26\u00a0000,00 | 30\u00a0000,00 |
Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce, w tym: | 24 000,00 | 25 000,00 |
przegl\u0105dy sprawozda\u0144 finansowych | 17 000,00 | 17 000,00 |
ocena kompletno\u015bci ujawnie\u0144 w sprawozdaniu o wynagrodzeniach cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej | 7\u00a0000,00 | 8\u00a0000,00 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi (weryfikacja pakiet\u00f3w konsolidacyjnych) | 26 000,00 | 26 000,00 |
Jednostki zale\u017cne Grupy Kapita\u0142owej | ||
Badanie sprawozda\u0144 finansowych | 24 000,00 | 24 000,00 |
Razem | 100\u00a0000,00 | 105\u00a0000,00 |
\u00a0
W dniu 2 czerwca 2021 roku, Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozda\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej Emitenta. Dokonano wyboru 4AUDYT Sp. z o. o. z\u00a0siedzib\u0105 w Poznaniu, ul. Kochanowskiego 24/1. Firma 4AUDYT Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Poznaniu jest wpisana na list\u0119 Krajowej Rady Bieg\u0142ych Rewident\u00f3w pod nr 3363. Rada Nadzorcza powierzy\u0142a firmie 4AUDYT Sp. z o. o. zbadanie jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych Emitenta oraz skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej Emitenta za lata 2021 oraz 2022. Rada Nadzorcza upowa\u017cni\u0142a Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki do zawarcia stosownej umowy z\u00a04AUDYT Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. Stosowana umowa zosta\u0142a zawarta z podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych w\u00a0dniu 21 lipca 2021 roku. Digital Network S.A. korzysta\u0142a z us\u0142ug firmy audytorskiej 4AUDYT Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. r\u00f3wnie\u017c w\u00a0latach 2019-2020.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4f37cf7fda7a4e6c9efa21a0fd483d27_991": { "value": "Niniejszy raport roczny zosta\u0142 zatwierdzony do publikacji w dniu 28 kwietnia 2023 roku.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ULCBECVZ47LY60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }