{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "Lubawa": "http://www.lubawa.com.pl/xbrl/2023-12-31", "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.lubawa.com.pl/xbrl/2023-12-31/Lubawa-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "Ad603e689502b43daa9a5daed444b1df4_0": { "value": "178365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae40cf991233042e3ab28ef86b5c8ab60_1": { "value": "176311000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7009ac5220f244ad93e287fc6f6657a5_2": { "value": "62164000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e6d0d0ceab04c669cb19c75b7e03048_3": { "value": "60500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b38b84da8df4b948e36b5da90ab07e5_4": { "value": "5992000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A84926e939686480cbb775243d0f66c3f_5": { "value": "70000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac65b374b1f7440b19414982b4f6c5764_6": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98b370851e3244dfb49adcdff954478c_7": { "value": "637000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3c8e3bda5454ccb8511d3c8136f8a0a_8": { "value": "1642000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac94fc0c9c5d24168a0f05e615241bccf_9": { "value": "1642000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0253b674d64e4d15b382c45628eb6d1c_10": { "value": "373000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada73f746adb44906b016b794dee0482d_11": { "value": "402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51112287c065438086f1426dc8d85904_12": { "value": "1534000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed3570a2a7f548af987745e4afca88a0_13": { "value": "1560000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af32ed3bfa985453c9183f2e97a2ae712_14": { "value": "250070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abacfd7f17a8341178bd56602b7513e89_15": { "value": "241122000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93f2ca5858bb484aad0bb0e08bc85666_16": { "value": "103571000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d19c9b01ab14a7485ecc2bd88d16acf_17": { "value": "91952000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abab7493d673d4690a8ffba43a1de45e7_18": { "value": "105082000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba66c5583b86458489297ddd54a6281a_19": { "value": "79100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5d148a92496434997e578e537c3c0c8_20": { "value": "1941000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17590e0b7e4c41a085d5274e3c91a3cd_21": { "value": "809000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4d698c897704b7a8f38c06cb4e84228_22": { "value": "1409000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b91bb42043c4130a424cdc9ffa4ab6a_23": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9cf0f86b1b345f391f41f7a13cf4b25_24": { "value": "96804000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f717775bdaa42829bd2d97e3d4b680b_25": { "value": "10208000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3917d32706f24b498e595f97f0a9b73b_26": { "value": "1424000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc8cdc49786e44eab39804e06e29ac70_27": { "value": "1205000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab2b5031c9c84a4787e7d30b15e5e7b8_28": { "value": "310231000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8addc0bdb95544a9a5239e15951f4ffc_29": { "value": "183274000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb31923ba1314df2beffed1cf0aa8dc9_30": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af345bd5d732e413dafc9527d7b0c5cbc_31": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1077c3519d942d5b2adb4a0fa1d9be2_32": { "value": "310231000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b1f54bc5a3349d9ba07189b0e2ca12a_33": { "value": "183274000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83a0540d3445479ea48e243ed5fcf561_34": { "value": "560301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3a87c1e077a49f29c6064c8103047cc_35": { "value": "424396000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeab3696cda7c4f328751024c414ca70c_36": { "value": "30054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73a1867c12d640eca638615a320b2b4c_37": { "value": "30054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27b4488d395d405d811544da9b171356_38": { "value": "3816000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A740edd0701304493b1d24413dcde7c7c_39": { "value": "2666000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada184595075e4b06a46b179b924747ad_40": { "value": "222028000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac129767ef0124f0faef86bd4564ebd45_41": { "value": "176947000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e67d18a853c4ea8b62224e65db5c94e_42": { "value": "106100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ba6e558f8454b5a945167562a326831_43": { "value": "106100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8ded07db6b2485abdce2ed566691b1b_44": { "value": "361998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4949f4f59924838807ef7c55b4aa52b_45": { "value": "315767000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f2a5187356a46f691e855140ff1d828_46": { "value": "940000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cd2be37ec4448d190cc4f717a0f5983_47": { "value": "1145000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f73ea9d6e9146b5a724a1e479b48603_48": { "value": "362938000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3327ca6dca748cc85405f4e9f2c93e0_49": { "value": "316912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1ede8af35d24d07a2fa6ea54070f160_50": { "value": "6916000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f5815699c084954a7e1713db1a578b5_51": { "value": "10138000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6f2ad779f01a4d1abe5434f7a324892a_52": { "value": "4096000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7375f140892e4830be392114bad503c5_53": { "value": "2533000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af985000602744274bce39e9f7989e4ef_54": { "value": "9697000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ee4c71e63294b5593da3cad04f3f06a_55": { "value": "9852000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53f17c37396c4923ac54a63af041f62f_56": { "value": "1306000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A583e717c895448328a5f5502c4ccf906_57": { "value": "799000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97c49150a9054696926672257ea6bb7e_58": { "value": "16455000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe8613715f754ca2b17c6744e0f20fdc_59": { "value": "15626000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c6e86d382f743f487e3efecb39137a0_60": { "value": "38470000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5af13b3b036641849597acc0859cfdd4_61": { "value": "38948000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9f7e146b05f41e59ba2710935ec6e72_62": { "value": "4829000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00014a983b2f494da1c54cd80c5155ae_63": { "value": "21413000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1104871b6e4640759c5ac4faf4f45814_64": { "value": "1324000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56a79364e745400f98ac8545a5901061_65": { "value": "1389000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1278fe3917074357b5aab0f5d6eb4ed8_66": { "value": "137658000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5480a365ab24ddbb343bcf0b8ffb5e6_67": { "value": "38595000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f21e4411a1a44debf6c72871ff3121c_68": { "value": "3038000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d6b9e1b4262426d94455b1590faa5a4_69": { "value": "569000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02decfadb68b4649ab279443b1878500_70": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c66339ef6b54395b4429c9dd17b2db8_71": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb3b3044bbea4a0a86aac5b05862acf3_72": { "value": "7425000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71850fa287204cfcb7dd236d25bab121_73": { "value": "5321000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00dd8bcd9b2544328e9bf289f343dcf1_74": { "value": "4619000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a60daeb19c14875a70f602fbfe696c3_75": { "value": "1249000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ab39063071d493d9e40a7e1776c156b_76": { "value": "158893000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d1c752b9199406587aa2bcfd5543a26_77": { "value": "68536000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8171d5e615174075a397f4505874edd6_78": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7f2946ce6ea4b6785f2eaa9af9d848a_79": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca449e2c326644df8f2223d6d47b4c19_80": { "value": "158893000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae82a72d453ec4ca9b98dbc79a58831c1_81": { "value": "68536000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51961c7162d54e0fa1388a589d9cdb12_82": { "value": "197363000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99ea46e5ff1d4e77be93192a39152ff8_83": { "value": "107484000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A101ce63dd5e641948bb048a77f815315_84": { "value": "560301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfc19fbfdd184bc398a83b0e0535a2f5_85": { "value": "424396000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e0d3bfb9fcc4bbba967240ec617d2bc_86": { "value": "377613000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff9623019bfd41658ceead18e72e0a7c_87": { "value": "332005000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A78d0e30110af46299755744e89eae669_88": { "value": "260331000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d80d82f28df47acb82deff354278293_89": { "value": "238827000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4928090e346a417890e64443b6b9c3a9_90": { "value": "117282000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51a0f851becd40a1a078177060457bbf_91": { "value": "93178000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57ae5310fd0b4938892f6286fa34e678_92": { "value": "21595000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SalesAndMarketingExpense", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f5b916e099f44e8a080926898074dbb_93": { "value": "26318000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SalesAndMarketingExpense", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f8699600628486ba94542ba56ff7833_94": { "value": "39762000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeacac9b6c53348d696debb30663b6998_95": { "value": "33825000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A662d71813ca94c88bcc379928e88edc0_96": { "value": "55925000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Lubawa:ProfitLossFromSales", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e0c8f6c74a34d5eb533900fa0c168b2_97": { "value": "33035000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Lubawa:ProfitLossFromSales", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af873eb32531c4573bceaa224b81a1263_98": { "value": "8199000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A039ce20eba6746469c9ca22be7559cba_99": { "value": "3362000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af16a03125a58449aa4413da1ed364b6a_100": { "value": "10978000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab36701328184fc2842c7c60b017c6c0_101": { "value": "7474000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57c096753e93443893ef07908857c72b_102": { "value": "53146000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99584b5436124484b5bb9b122c1bab05_103": { "value": "28923000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28bafdbbf86c48838828753079a7c0d2_104": { "value": "3779000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f15820cacd1426d897bc3baa58cac9d_105": { "value": "57000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac143c959bb9b41baa57a245c67091c3d_106": { "value": "3198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3cc5bc250d5b4856bf197c0323add2a4_107": { "value": "4042000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e6cbdf0e2944297bf068b128d277b1f_108": { "value": "-30000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4eafdce5878d411dbb783c3900c4a0d3_109": { "value": "-44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f9130d84b2d4e85b8b2d594305d2761_110": { "value": "53697000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0039a54679b64b8db3d30fe9b5c2bf04_111": { "value": "24894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e99099259044aad93480452d7fd1535_112": { "value": "8345000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5768f3b43b1d4799b7b2f27e4900b231_113": { "value": "4509000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0448d5e0c08e4141bd7a7befa674c86b_114": { "value": "45352000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8aacdd62a8b4dc5932c44980c6fc7ce_115": { "value": "20385000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5407a2a9562a4bfab7251388c9f09f58_116": { "value": "45352000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66c558c6a4ef41cf9e8e1bd2c1ea56fb_117": { "value": "20385000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1ac3075757f400192188a3c29b0a414_118": { "value": "45607000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae822ac910b3e4a609e22fcc8882656cf_119": { "value": "20609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec9f5a19fac348cf97d7b759463883a8_120": { "value": "-255000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c35905497754011a7e7aa8e331ba3c9_121": { "value": "-224000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d5156b0457543a1a550454ee319636b_122": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41f4b9fd136449ae9a725ab43963f45d_123": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ca7ebbe16c64205a8f5029ec385907c_124": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab79cc51543b14849b05e8834c80a11f4_125": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa659f92987764bfcbac72518a361ac18_126": { "value": "1482000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b47682f928d4aefbb8bb8679568f0b3_127": { "value": "1800000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf7d2898ad27404282d432ff84da7be2_128": { "value": "403000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef362f6356934e4d8bffb6ac3e6ee724_129": { "value": "997000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8be6899360384d69a5d37770306671e5_130": { "value": "1132000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46db45585cd647c1b29880d7596ffaf6_131": { "value": "1336000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3456585c9ffe42ec90e94f468e20de57_132": { "value": "-53000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad552da129c9948bb8e822e2e758583b6_133": { "value": "-533000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4945a8625fc4cb397d84f764df2be02_134": { "value": "1482000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A083ccdcc85144d05a8158f7aed2d6341_135": { "value": "1800000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab95d41da0fea4557a792b24f97f62bec_136": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8a9900dbfc545fe8ba80e4699ba4cfa_137": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16b6c568f451498e893bcacf6cb046dd_138": { "value": "282000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae39ad5e1e57943d1931942ecfad7f206_139": { "value": "342000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4199284f65149ea8e78434f7ff05739_140": { "value": "1200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e8c1bbb511741718ed561354a9657b4_141": { "value": "1458000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab63353260f054eacbc43b6bddf993380_142": { "value": "46552000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e4a48bfe09a45738bf86b3d4b892f6f_143": { "value": "21843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae295593f3d2348df8e13edef68250781_144": { "value": "46758000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c0ac0b5005b4aadbd035777ce931697_145": { "value": "21597000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af964f0129d0046998e2b31ff5c9f9a21_146": { "value": "-206000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ba5d9230e514217b8a00eae224da36f_147": { "value": "246000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae30151d676844a12b8d1ecfef8f08da0_148": { "value": "0.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A73be8874928b4b5ca6f43239eb922ab1_149": { "value": "0.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A1428680ed0474807914d1015e8ee9d81_150": { "value": "0.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A3f866f5cbbba4d72a7127e999e3bed8e_151": { "value": "0.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A0ace59cedb2d47b09a3cb0ca2c9960ab_152": { "value": "30054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af96e689723214618bdaa4a42d0f243a0_153": { "value": "2666000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2316e0a92e124e3399ac406db86a8ef0_154": { "value": "176947000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81322913d5ac45e2ab92e3fc56e98ea6_155": { "value": "106100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af92f789bac72421d9dd3e62c3845045a_156": { "value": "315767000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96c651e940b54faebcebe36091eea14d_157": { "value": "1145000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3327ca6dca748cc85405f4e9f2c93e0_158": { "value": "316912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19e0534d23854758a6b8f63e07f6b68a_159": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89115e7364b444c8b5df8b32b278d353_160": { "value": "1151000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83521c86cb434b54bc8a0422a3e03ca4_161": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac24fdbffd8fc4be793006894f966361e_162": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad381058896a24e6382c3e70fc05f1eed_163": { "value": "1151000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afbf256e83d11489ea87a8b7aa6897efb_164": { "value": "49000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4199284f65149ea8e78434f7ff05739_165": { "value": "1200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0fc6e64cf2f42929e4c71c9d3864a3b_166": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3940f052d86d4fd6bcc9767425c9ba74_167": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A027a3536f7544483af27b28cf3950533_168": { "value": "45607000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aedb5d2dcc1604b6fa9fcb50f8c4ae978_169": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af784c5bc9ea34a15a106f41a7d4898dd_170": { "value": "45607000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38136620ec14458f96c82dd1f33a11f9_171": { "value": "-255000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5407a2a9562a4bfab7251388c9f09f58_172": { "value": "45352000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8735372f0ba8407a99fabe5a1ce5872e_173": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5910c636279429e8aa5d6ba7ad37cce_174": { "value": "1151000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acc079eca4d8d41afb5376199e9bd1bd5_175": { "value": "45607000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad1ee88a0658e49acbf067a598ed9e84a_176": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac40bdbef926e4f52adb4fba9f66e6678_177": { "value": "46758000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b0a2acf8fee4a72828d194927facf8d_178": { "value": "-206000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab63353260f054eacbc43b6bddf993380_179": { "value": "46552000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b8460215634488da9573075645caebd_180": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5358551e980426da0982f7f02710a86_181": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1b27d277c5342d78fd9b0639e922696_182": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A517c4b0475764223bace704de2ee3b2e_183": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad130e34894e44b3d8f39d845ed5a3947_184": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa8a6e8998244f44aa3b0a838ebf6ac7_185": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18ac50493dc24cca88da408015dc9249_186": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8e0bece784f457380b302654cba5824_187": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A21ddcae7c0344b01b1133700ecf1f68f_188": { "value": "-1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A074edefd8f8b49c6acbfe7b9336e4db7_189": { "value": "-526000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af584a7e497a240ca8c82fe055e481de2_190": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ae185bb93a5417987bfa053f4d26f00_191": { "value": "-527000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f2d4811a0594e589848b4f936a8ee60_192": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A924499b471a34376ae88c4cd18d6ac42_193": { "value": "-526000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A801b8df096c54d97a93d00f520ba15d8_194": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac36b86b8239e46829b7250318c3c8bbf_195": { "value": "1150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add88d1099c514e03ae5d7ed2f556dd2f_196": { "value": "45081000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad150683e9f44fedae7251622694c5b6_197": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6fb626e6b9d94cec92faff209c00ba86_198": { "value": "46231000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93cef604edd94c9fa220637a1e1d9bcf_199": { "value": "-205000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a32cd1ec0394618825e81ec1f241475_200": { "value": "46026000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad195c4eb4d941c9a2f8492bfd88cee1_201": { "value": "30054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9e807082a7543ec9c847657ba25ba2b_202": { "value": "3816000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cbbffc9872c45179262f9c18991072c_203": { "value": "222028000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3278147e44ba43c4be6fa46e50a4b481_204": { "value": "106100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03599537fec6484982eeb2b0c811095f_205": { "value": "361998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55329d4617e84eeaa811d69a809f1ce8_206": { "value": "940000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f73ea9d6e9146b5a724a1e479b48603_207": { "value": "362938000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad26aa9ec73dc47e7af0fb74adc013c72_208": { "value": "30054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05b304db9c5d47a4a2771601b486cb3c_209": { "value": "1678000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12d8e7fe94e6460b8702b54e9998e4be_210": { "value": "156338000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4184c153e8334fa3b050f43c15caee02_211": { "value": "106100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36bf0494f28a4a26b6449821ff27e35d_212": { "value": "294170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7df3b69acb94f2fad00c4528e8810a7_213": { "value": "898000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeee5668a812e43659659a6ea8e83413e_214": { "value": "295068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f521d7b88854b2589e6918b3bd5d4e6_215": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad99e7fdfd37e4dcdb52279dd98a17256_216": { "value": "988000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f10e93be894410baadd055cf3b70abd_217": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c651ce9af4544a5bc2199ad39cbbb82_218": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac745a25b02d9437587ed360dfabd7790_219": { "value": "988000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0664d4bd62674830968a548275fbddc1_220": { "value": "470000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e8c1bbb511741718ed561354a9657b4_221": { "value": "1458000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace95407f1abc4669a31fac946a6b7c0c_222": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9478ebab73140e6a37c4d19aafd94ce_223": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab694f9c647f4ecc9ad69c8a4e616014_224": { "value": "20609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A317dac177a354723b361e98f5183be8d_225": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac85cf64a76014e538506cca2cd15adaf_226": { "value": "20609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69899b4d2a574005856178c9f259b7e9_227": { "value": "-224000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66c558c6a4ef41cf9e8e1bd2c1ea56fb_228": { "value": "20385000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97380d61d88f4622b130ac9ab2d94719_229": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac6fde8b648a4655b9c9a3c77bc48752_230": { "value": "988000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac29230fbe8a44389b2fbb87ea9c60ee1_231": { "value": "20609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A44eec90ef29547ec8e4d0347419d31d6_232": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae904134006fb49e8a1f024d8424ddb39_233": { "value": "21597000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af59df52cb7b14106915275c58a9f3633_234": { "value": "246000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e4a48bfe09a45738bf86b3d4b892f6f_235": { "value": "21843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acc06f6febbb645c280ca187020bf586d_236": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adbd2fd791db54f9684e44ed47c45aded_237": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeec8aa1f8de245c7a597d4c976ac4e4d_238": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A172fb4aaf47d41c68c28179e81d20864_239": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf0b31120d124c3295bd26deb62bd99d_240": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A673eaf49177e4a6fb89b6ac4cff1dc34_241": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20aaaa551e2b43fda87c3da23c4982bf_242": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfWarrantsEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f26a8ce8df4490a94f3839ce20c2cf1_243": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c2282fc39cd495ba4905968af48dca8_244": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69c8892c1e7f40dcb3817a563e36a3fb_245": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A573ab7cb87f94545b5f06876c519e416_246": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51f94c72e8a242a8852369fbc20303be_247": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8847fc14eee0423c8e44b9cfe117edea_248": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A693ae7ebae1f4db298d22d93f23db63b_249": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab411b7c05f6242e29967a88f4a3f404a_250": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac665e138af764057a869859b253d5ab4_251": { "value": "988000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71796f0bba5d4b2abe1d67d99289a97b_252": { "value": "20609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b04cdd41f374c4aaf2fb80da6948823_253": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5fd62bb3ea234dfaae0aae8c038fdd1a_254": { "value": "21597000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b99ea84b0dd4a91acfe3e3e6c993d93_255": { "value": "247000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A457f232ef9264692812e9f53573c537b_256": { "value": "21844000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ace59cedb2d47b09a3cb0ca2c9960ab_257": { "value": "30054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af96e689723214618bdaa4a42d0f243a0_258": { "value": "2666000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2316e0a92e124e3399ac406db86a8ef0_259": { "value": "176947000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81322913d5ac45e2ab92e3fc56e98ea6_260": { "value": "106100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af92f789bac72421d9dd3e62c3845045a_261": { "value": "315767000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96c651e940b54faebcebe36091eea14d_262": { "value": "1145000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3327ca6dca748cc85405f4e9f2c93e0_263": { "value": "316912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f9130d84b2d4e85b8b2d594305d2761_264": { "value": "53697000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0039a54679b64b8db3d30fe9b5c2bf04_265": { "value": "24894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b71a75a65e444c2928efe35bc3b734a_266": { "value": "73839000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8f04fa9b7c64c21ba7c1450587e1ed2_267": { "value": "-2512000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acc52baecdee6435da4bef44d16cd807a_268": { "value": "-30000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e2f604a3c64409b882d8fbc85c1db30_269": { "value": "-44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A670371b05427432381516df5b926b9c5_270": { "value": "13450000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81be013c62194610aeb03c07f0fdd294_271": { "value": "13596000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55a9f7e7bd574c15b3e305795cf55dd9_272": { "value": "-1676000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Lubawa:AdjustmentsForRealisedAndUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7ef80d66d524997b5e7d5b8b6e19512_273": { "value": "540000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Lubawa:AdjustmentsForRealisedAndUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0fd57a98e2e046129998a8207c375508_274": { "value": "306000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0e2727aea634c8db95d4f575f8cdccd_275": { "value": "56000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A44afd3f23d8c439a9a1a7ea2af2ba06d_276": { "value": "2276000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa9b7d5728214369a5781d70906f851a_277": { "value": "2421000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad7c5645d2f74f7d934f72e4a426caea_278": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDividendIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf185f1fd72c434c9d3a1183aeb8537e_279": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDividendIncome", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27eb6ae3931e454f97363ec7923e065c_280": { "value": "340000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A661c9cc04a5e472794143aa672421e37_281": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb8f940a58944c149dc0f8e7f8764fb7_282": { "value": "11000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreInvestingOrFinancingCashFlow", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abdab3580fbd044dbb470640a20ec9c0c_283": { "value": "609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreInvestingOrFinancingCashFlow", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34ad5b827a4549c2a43e6ea69fbda000_284": { "value": "5243000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A297cb02fe74848f88903507c9a6eec28_285": { "value": "928000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1b7995618b548259eaa027ed716cc7a_286": { "value": "-11619000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac869e6a7c3464c88978af83784d49fec_287": { "value": "-367000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7947598df67449082749647c1ae4405_288": { "value": "-31943000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17758e05b13e485fbd78c719faa15d60_289": { "value": "18098000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2873f5121be54422b81408996eedfec6_290": { "value": "98380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8130ae01e22f40d89c658aa32563a54e_291": { "value": "-38387000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe4fc13df5074d3aae01257293c74dc4_292": { "value": "-347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae039365721de4dc9964b35539c98f483_293": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1eff1bf68b71445c9e9539a8ddf6b3fb_294": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Affda5d7e24d1464190bd42c367ffb5b0_295": { "value": "62000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6a99af0450b49269b4b80006bd50f2f_296": { "value": "127536000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16258f4e74e34000bbd58b5431d4ec68_297": { "value": "22382000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0760a7faa24a4f4280f235d7ae4b9ea0_298": { "value": "5753000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0898fc3e57214b1c850fe86f54689b28_299": { "value": "6536000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A278b6fc220c64b58b55bc4e214949c34_300": { "value": "121783000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5115d6cce1044244b56ab58a1f2d10ff_301": { "value": "15846000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5203083877e246dfa959ae4f3201e5e8_302": { "value": "4970000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ef00e5b30ac4894bf79be8e59d59457_303": { "value": "1880000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae43306269e49428eab182f1206172e4c_304": { "value": "19221000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00dea963b8fb427c9f7e6e78f36a1446_305": { "value": "20988000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4cc2a48937d0433cb714b8184098596e_306": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24396d9dcdf64f1a9e8b86bcc88f1b52_307": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af65463e100384772898c9f7bcfc4c759_308": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1cf9c60f0186466da4568e6f2d85a0f6_309": { "value": "16000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c406a73e15947b9a2f43288a921308b_310": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46c28d77534943aea67c4eed5b11ecf4_311": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10ad8371aa664647aebb5a046cacf506_312": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9fedbaf077d148c9818fbd9774acb574_313": { "value": "24000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73ea8febceb44100bcec3a06176c1286_314": { "value": "720000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9037190fe1f94018aefc03e5fffe1cb6_315": { "value": "21000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b7bb8b661f64317b1b0bb424cd17496_316": { "value": "31000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae5d30f2dae74ba9a457cb82e44b75fd_317": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b76ee9a478d433ba5affcdb996040e3_318": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa21627c1b90c4ad08060163cf28e3766_319": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17f9c9349e6747cc8adad9b1ea0e5113_320": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad079dd96f56d47adb603d0f9212b711d_321": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9d51d47e431e42ad9f8740d8666bcf80_322": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb63098f8fb944a1a395647563b1795c_323": { "value": "268000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad700a46edeae4ba9a330b7c91d8ccb01_324": { "value": "-14940000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6354f24cbf6b48049ddbf6d4da55353a_325": { "value": "-18852000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8038793094904bd1a3054b10cdd96f13_326": { "value": "21350000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b48155c40974db98a172bbeb04e4daf_327": { "value": "53164000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a65563669844fffa98a881fa796e757_328": { "value": "37661000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae44e5c03b7ee4427a592d37f3131b4f6_329": { "value": "46216000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06697cc49d6546bf87ab53ec4fe12a82_330": { "value": "2048000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6ceb6127464439b9a9df63d8d91f741_331": { "value": "891000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9819c42315484227a002fcaa87d4c0e2_332": { "value": "3538000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7fd1b20f4fa4a0d84ea9fbf85dcaf63_333": { "value": "2933000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb4e296656de436c893dd3402a50cf95_334": { "value": "1674000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A09a73000c66a41f0970f6a2ed02c595a_335": { "value": "1976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5fe9a6782e3144189e27b4c1511d5d18_336": { "value": "-20223000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6567a89ded3c4b6e9ecf1608b3e0a969_337": { "value": "5100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8cff536afcc54b6495adbbc5b1d2c1f9_338": { "value": "86620000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4028ac841c6c477b86fb982891ca492c_339": { "value": "2094000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A872b3d9fecd44aab90c03860d879bfd8_340": { "value": "-24000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa3968ff4e7f43f5aa9267f4319163b7_341": { "value": "-22000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6ad89c2098a4fea88dc26ffe925799d_342": { "value": "86596000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5fa01f4237664566bfcb16c77e4ec7e2_343": { "value": "2072000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f717775bdaa42829bd2d97e3d4b680b_344": { "value": "10208000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2da84bcf1d5149d7a5981c2cd603ca2a_345": { "value": "8136000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9cf0f86b1b345f391f41f7a13cf4b25_346": { "value": "96804000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f717775bdaa42829bd2d97e3d4b680b_347": { "value": "10208000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac47755f6b04489da83db694896698ae_348": { "value": "344000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A30dad20be47e43f1abff08242c888adb_349": { "value": "301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d07eda6eb2d4c6196fdf64c5228d952_350": { "value": "

Informacje dodatkowe

\uf02dPolityka rachunkowo\u015bci i inne informacje obja\u015bniaj\u0105ce

A.Informacje og\u00f3lne

\u00a0

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: \u201eLUBAWA\u201d Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

Siedziba jednostki: Ostr\u00f3w Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117, Polska

Forma prawna: sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Pa\u0144stwo rejestracji: Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki: Ostr\u00f3w Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Ostr\u00f3w Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci jednostki: produkcja gotowych artyku\u0142\u00f3w w\u0142\u00f3kienniczych

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: \u201eLUBAWA\u201d Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: \u201eLUBAWA\u201d Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

\u00a0

1.Nazwa, siedziba, przedmiot dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, posiadane koncesje

\u201eLUBAWA\u201d Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (Jednostka Dominuj\u0105ca, Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca) z siedzib\u0105 w Ostrowie Wielkopolskim przy ulicy Staroprzygodzkiej 117 jest sp\u00f3\u0142ka akcyjn\u0105 zarejestrowan\u0105 pod numerem KRS 0000065741 w Rejestrze Przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy w Poznaniu dla Nowe Miasto i Wilda, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego. \u201eLUBAWA\u201d S.A. zosta\u0142a utworzona na czas nieoznaczony, dzia\u0142a na podstawie przepis\u00f3w prawa polskiego, prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie kraju. Sp\u00f3\u0142ka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 744-00-04-276 oraz numer statystyczny REGON 510349127.

Akcje Sp\u00f3\u0142ki \u201eLUBAWA\u201d S.A. s\u0105 notowane na Warszawskiej Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (GPW w\u00a0Warszawie). Wed\u0142ug klasyfikacji GPW w Warszawie, \u201eLUBAWA\u201d S.A. jest zaklasyfikowana do sektora \u201ePrzemys\u0142 lekki\u201d.

Grupa Kapita\u0142owa Lubawa S.A. (Grupa Kapita\u0142owa, Grupa) sk\u0142ada si\u0119 z Jednostki Dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej jest:

\uf0b7produkcja gotowych artyku\u0142\u00f3w w\u0142\u00f3kienniczych z wyj\u0105tkiem odzie\u017cy,

\uf0b7produkcja konfekcji technicznej i wyrob\u00f3w gumowych,

\uf0b7produkcja pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w, gdzie indziej niesklasyfikowana (produkcja parasoli reklamowych),

\uf0b7wyka\u0144czanie wyrob\u00f3w w\u0142\u00f3kienniczych,

\uf0b7produkcja gotowych wyrob\u00f3w tekstylnych,

\uf0b7produkcja pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w tekstylnych, gdzie indziej niesklasyfikowana,

\uf0b7wyka\u0144czanie materia\u0142\u00f3w w\u0142\u00f3kienniczych,

\uf0b7produkcja konstrukcji metalowych i ich cz\u0119\u015bci,

\uf0b7produkcja tkanin,

\uf0b7sprzeda\u017c hurtowa wyrob\u00f3w tekstylnych,

\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie oprogramowania.

Podstawowe segmenty dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej to:

\uf0b7tkaniny i dzianiny,

\uf0b7artyku\u0142y reklamowe,

\uf0b7sprz\u0119t specjalistyczny,

\uf0b7pozosta\u0142e.

\u00a0

2.Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci

Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (wchodz\u0105cych do konsolidacji) za wyj\u0105tkiem Miranda Sp. z o.o. jest nieoznaczony. Miranda Sp. z o.o. utworzona zosta\u0142a na czas okre\u015blony do dnia 31 grudnia 2031 roku. Intencj\u0105 Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej jest zmiana czasu jej istnienia na czas nieokre\u015blony.

3.Sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej

\u00a0

W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 kwietnia 2023 r. sk\u0142ad Zarz\u0105du przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0b7Marcin Kubica - Prezes Zarz\u0105du.

\u00a0

Dnia 27 kwietnia 2023 r. mia\u0142o miejsce posiedzenie Rady Nadzorczej Lubawa S.A., podczas kt\u00f3rego uchwalono, i\u017c od dnia 01 maja 2023 r. Zarz\u0105d b\u0119dzie dzia\u0142a\u0142 w sk\u0142adzie:

\uf0b7Marcin Kubica \u2013 Prezes Zarz\u0105du,

\uf0b7Krzysztof D\u0119dek \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,

\uf0b7Przemys\u0142aw Zasztowt \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0

Dnia 02 czerwca 2023 r. Prezes Zarz\u0105du Marcin Kubica z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nionej funkcji.

\u00a0

Dnia 13 wrze\u015bnia 2023 r. Wiceprezes Zarz\u0105du Pan Krzysztof D\u0119dek z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nionej funkcji oraz cz\u0142onkostwa z Zarz\u0105dzie.

\u00a0

Dnia 18 pa\u017adziernika 2023 r. na posiedzeniu Rady Nadzorczej Lubawa S.A. do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 powo\u0142any Pan Jacek Wilczewski jako Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0

Na dzie\u0144 23 kwietnia 2024 r. Zarz\u0105d Lubawa S.A. dzia\u0142a w sk\u0142adzie dwuosobowym:

\uf0b7Przemys\u0142aw Zasztowt \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du,

\uf0b7Jacek Wilczewski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w okresie obj\u0119tym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym by\u0142 nast\u0119puj\u0105cy:

\u00a0

\uf0b7Andrzej Kowalski \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

\uf0b7Pawe\u0142 Kois \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej,

\uf0b7Pawe\u0142 Litwin - Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej,

\uf0b7\u0141ukasz Litwin - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

\uf0b7Mieczys\u0142aw Cieniuch - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie uleg\u0142 zmianie.

4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporz\u0105dzonym za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. jest z\u0142oty polski (PLN). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y wykazane w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach zosta\u0142y podane z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105.\u00a0

5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej dnia 23 kwietnia 2024 r.

6.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. R\u00f3wnocze\u015bnie Zarz\u0105d Emitenta informuje, \u017ce :

\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia) po realizacji z\u00a0sukcesem kontraktu zredukowa\u0142a zatrudnienie i ograniczy\u0142a bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 do czasu pozyskania kolejnych zam\u00f3wie\u0144.

\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka Lubawa USA istotnie ograniczy\u0142a swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i obecnie skupia si\u0119 jedynie na pozyskiwaniu kontrakt\u00f3w handlowych dla Grupy Lubawa na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych Ameryki.

7.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Lubawa SA

\u00a0

\u00a0

Nazwa jednostki

Siedziba

Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Udzia\u0142 bezpo\u015bredni Jednostki Dominuj\u0105cej w kapitale zak\u0142adowym

Udzia\u0142 po\u015bredni

Udzia\u0142 procentowy posiadanych praw g\u0142osu

Metoda konsolidacji

Miranda Sp. z o.o.

Turek

Produkcja tkanin i dzianin

32,20%

67,80%

100,00%

pe\u0142na

MS Energy Sp. z o.o.

Ostr\u00f3w Wielkopolski

Us\u0142ugi zwi\u0105zane z utrzymaniem ruchu

0,00%

100,00%

100,00%

pe\u0142na

Litex Promo Sp. z o.o.

Ostr\u00f3w Wielkopolski

Produkcja art. reklamowych

100,00%

0,00%

100,00%

pe\u0142na

Litex Service Sp. z o.o.

Ostr\u00f3w Wielkopolski

Us\u0142ugi informatyczne

0,00%

97,00%

97,00%

pe\u0142na

Effect System S.A.

Kamienna G\u00f3ra

Produkcja art. reklamowych

100,00%

0,00%

100,00%

pe\u0142na

CTF Group Closed Join Stock Company

Armenia, Charentsavan

Import, produkcja i sprzeda\u017c wyrob\u00f3w wojskowych

51,00%

0,00%

51,00%

pe\u0142na

Effect System Sp. z o.o.

Kamienna G\u00f3ra

Produkcja tkanin i dzianin

0,00%

100,00%

100,00%

pe\u0142na

Eurobrands Sp. z o.o.

Ostr\u00f3w Wielkopolski

Dzier\u017cawa maj\u0105tku

0,00%

24,00%

24,00%

metoda praw w\u0142asno\u015bci

Lubawa USA

Wilmington

Po\u015brednictwo handlowe w
sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w Lubawy SA

76,00%

0,00%

76,00%

pe\u0142na

Lubawa Ukraina Sp. z o.o.

Kij\u00f3w

przeprowadzenie procesu certyfikacji, dystrybucja i produkcja wyrob\u00f3w z oferty emitenta

100,00%

0,00%

100,00%

wy\u0142\u0105czona z konsolidacji**

Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd. *

Xingijang Chiny

Produkcja i handel

49,00%

0,00%

49,00%

*

\u00a0

\u00a0

\u00a0

* Ze wzgl\u0119du na wysokie ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci odzyskania poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, udzia\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co zosta\u0142y obj\u0119te odpisami aktualizuj\u0105cymi w kwocie 3.323 tys. PLN.

** Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wy\u0142\u0105czone z konsolidacji:

\uf0b7Lubawa Ukraina sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka nie podj\u0119\u0142a dot\u0105d dzia\u0142alno\u015bci, jest w procesie likwidacyjnym, odst\u0105piono od konsolidacji ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107.

\u00a0

W dniu 18 maja 2023 r. w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym zosta\u0142o zarejestrowane po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek, gdzie Miranda Sp. z\u00a0o.o. wyst\u0119puje jako Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca, a sp\u00f3\u0142ki: \u201eMIRANDA 2\u201d Sp\u00f3\u0142ka z\u00a0o.o., \u201eMIRANDA 4\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o., \u201eMIRANDA 5\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o., Zak\u0142ady Przemys\u0142u Jedwabniczego \u201eMIRANDA\u201d S.A. jako Sp\u00f3\u0142ki Przejmowane.

Po\u0142\u0105czenie nie ma wp\u0142ywu na dane por\u00f3wnawcze zaprezentowane w sprawozdaniu, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ki \u201eMIRANDA 2\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o. oraz Zak\u0142ady Przemys\u0142u Jedwabniczego \u201eMIRANDA\u201d S.A. by\u0142y wcze\u015bniej konsolidowane. Sp\u00f3\u0142ki: \u201eMIRANDA\u201d\u00a04\u00a0Sp. z o.o. oraz \u201eMIRANDA\u201d 5 Sp. z o.o. nie by\u0142y konsolidowane ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie dokonano zmiany prezentacji danych por\u00f3wnawczych.

Opis wa\u017cniejszych stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

1.Podstawy sporz\u0105dzenia

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, na mocy Rozporz\u0105dzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.

MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa zastosowa\u0142a takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z\u00a0wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w oraz nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 01.01.2023 roku.\u00a0

W 2023 roku Grupa przyj\u0119\u0142a wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz zatwierdzone do stosowania w UE, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 roku.\u00a0

Zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:

\uf0b7Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku

oZmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych;

oZmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania;

oZmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia;

oRoczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR 41 \u201eRolnictwo\u201d oraz do przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d;

\uf0b7Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku

oMSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17;

oZmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz Wytyczne Rady MSSF w\u00a0zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci;

oZmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i\u00a0korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych;

\u00a0

Standardy oraz zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE:

\uf0b7Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku

oZmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe;

oZmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing;

oZmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i\u00a0MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze.

\u00a0

Standardy oraz zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE:

oMSSF 14 \u201eRegulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d;

oZmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d i do MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych\u201d w zakresie sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.

\u00a0

Wed\u0142ug oceny Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania zmiany te nie powinny mie\u0107 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

2.Polityka rachunkowo\u015bci

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego za wyj\u0105tkiem nast\u0119puj\u0105cych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:

\uf02dnieruchomo\u015bci inwestycyjnych - wycenianych w warto\u015bci godziwej,

\uf02daktyw\u00f3w finansowych - wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Przyj\u0119te zasady rachunkowo\u015bci s\u0105 zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowywaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku. Zmiany MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y
w \u017cycie od 1 stycznia 2023 roku nie maj\u0105 wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105ce i uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci przedstawione poni\u017cej stosowane by\u0142y w odniesieniu do wszystkich okres\u00f3w zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przez jednostki nale\u017c\u0105ce do Grupy.

Jednostki zale\u017cne

Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym pocz\u0105wszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli a\u017c do momentu jej wyga\u015bni\u0119cia. Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y ujednolicone z zasadami przyj\u0119tymi przez Grup\u0119.\u00a0

Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane s\u0105 w sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ujmowane s\u0105 w cenie nabycia. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Jednostki Dominuj\u0105cej w zyskach i stratach oraz innych ca\u0142kowitych dochodach jednostek stowarzyszonych (po ujednoliceniu stosowanych zasad rachunkowo\u015bci), od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu ich utraty. W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u00a0jednostce stowarzyszonej warto\u015b\u0107 bilansowa (z uwzgl\u0119dnieniem d\u0142ugoterminowych inwestycji) zostaje zredukowana do zera. Dalszych strat nie ujmuje si\u0119, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z\u00a0przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej.\u00a0

Korekty konsolidacyjne

Salda rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obr\u0119bie Grupy oraz wszelkie wynikaj\u0105ce z nich niezrealizowane zyski lub straty, a tak\u017ce przychody oraz koszty Grupy s\u0105 eliminowane przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz wsp\u00f3\u0142zale\u017cnymi s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach.

Niezrealizowane straty s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wy\u0142\u0105cznie w przypadku, gdy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci.

Po\u0142\u0105czenia jednostek

Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty:

\uf0b7powi\u0119kszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej;

\uf0b7powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami;

\uf0b7pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.\u00a0

\u00a0

W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, Grupa ponownie ocenia poprawno\u015b\u0107 identyfikacji nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, a zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia.

Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Zap\u0142ata warunkowa jest ujmowana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Je\u015bli zap\u0142ata warunkowa klasyfikowana jest jako sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest uj\u0119te w kapita\u0142ach. W innym przypadku p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. W\u00a0sytuacji, kiedy jednostka przejmuj\u0105ca jest zobowi\u0105zana zast\u0105pi\u0107 programami p\u0142atno\u015bci w formie akcji (nagrody zast\u0119pcze) nagrody przyznane pracownikom jednostki przejmowanej (nagrody u\u00a0przejmowanego), kt\u00f3re dotycz\u0105 \u015bwiadcze\u0144 wykonanych w przesz\u0142o\u015bci, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 rynkowa wszystkich lub cz\u0119\u015bci zast\u0105pionych nagr\u00f3d jest ujmowana w przekazanej zap\u0142acie. To ustalenie oparte jest na warto\u015bci rynkowej nagr\u00f3d zast\u0119pczych por\u00f3wnanych z warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105 nagr\u00f3d u\u00a0przejmowanego oraz w zakresie, w jakim nagrody zast\u0119pcze dotycz\u0105 \u015bwiadcze\u0144 wykonanych w\u00a0przesz\u0142o\u015bci i/lub przysz\u0142o\u015bci.

Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi

Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi oraz nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0stosunku do innych jednostek w grupie kapita\u0142owej ujawnia si\u0119 w sprawozdaniu finansowym\u00a0jednostki. Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi oraz nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wewn\u0105trz grupy kapita\u0142owej wy\u0142\u0105cza si\u0119 na etapie sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi dokonywane s\u0105 na warunkach rynkowych. \u00a0

Transakcje zwi\u0105zane z udzia\u0142ami niekontroluj\u0105cymi

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce prezentuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym, oddzielnie od kapita\u0142u w\u0142asnegoprzypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej. \u00a0

Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej Grupy z zastosowaniem kursu waluty z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty og\u0142oszonego na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na koniec okresu sprawozdawczego stanowi\u0105 r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy wycen\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na pocz\u0105tku roku sprawozdawczego, skorygowan\u0105 o naliczone odsetki i dokonane p\u0142atno\u015bci w trakcie roku

sprawozdawczego a warto\u015bci\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP na koniec roku sprawozdawczego.

Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej Grupa przelicza u\u017cywaj\u0105c kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z\u00a0wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic powstaj\u0105cych na przeliczeniu instrument\u00f3w kapita\u0142owych zakwalifikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udzia\u0142u w\u00a0aktywach netto w jednostce dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105, kt\u00f3re s\u0105 efektywne oraz kwalifikowanych zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa ujmuje jako inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0

Aktywa finansowe

Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik. \u00a0Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15.

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe dzieli si\u0119 na:

\u25cf\u00a0 Wyceniane zamortyzowanym kosztem,

\u25cf\u00a0 Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\u25cf\u00a0 Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z wyceny w\u00a0wyniku finansowym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonuj\u0105cego w Grupie w\u00a0zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych charakterystycznych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0Wycena w zamortyzowanym koszcie

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u25cf\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,

\u25cf\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

\u00a0\u00a0

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:

\u25cf\u00a0 po\u017cyczki,

\u25cf\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u25cf\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe,

\u25cf\u00a0 \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0\u00a0

Wymienione klasy aktyw\u00f3w finansowych prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w podziale na aktywa d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.\u00a0

Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.

W ramach tej kategorii Grupa dokonuje uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych wg zasad:

\u25cf\u00a0 przeterminowanie niewykonania zobowi\u0105zania przez klienta wynosi wi\u0119cej ni\u017c 360 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwa braku realizacji wierzytelno\u015bci \u2013 odpis dokonywany na ca\u0142o\u015b\u0107 warto\u015bci aktywa;

\u25cf\u00a0 wierzytelno\u015bci znajduj\u0105 si\u0119 u d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan upad\u0142o\u015bci lub likwidacji - odpis aktualizuj\u0105cy dokonuje si\u0119 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem;

\u25cf\u00a0 przeterminowanie niewykonania zobowi\u0105zania przez klienta wynosi wi\u0119cej ni\u017c 180 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwa braku realizacji wierzytelno\u015bci \u2013 odpis dokonywany na 50% warto\u015bci aktywa.

\u00a0

Wycena w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u25cf\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\u00a0sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz

\u25cf\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i\u00a0odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. W\u00a0momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcze\u015bniej w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu z kapita\u0142u do wyniku.

\u00a0

Wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto do tej kategorii grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9.

\u00a0\u00a0

Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w wyniku odpowiednio w pozycji \u201eprzychody finansowe\u201d lub \u201ekoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z\u00a0wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.

\u00a0

Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0

\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i\u00a0wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a\u00a0zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0 \u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia kontraktu, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Instrumenty prezentuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e lub zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, je\u015bli okres pozosta\u0142y do wymagalno\u015bci instrumentu przekracza 12 miesi\u0119cy i nie przewiduje si\u0119, \u017ce zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy. Pozosta\u0142e instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa obrotowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe. \u00a0

Kapita\u0142 w\u0142asny

Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych, skorygowane o wp\u0142yw podatk\u00f3w, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\uf02dUj\u0119cie oraz wycena

Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku. Koszty wytworzenia aktyw\u00f3w we w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z doprowadzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i\u00a0ulepszenia poniesionych do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania). Koszt wytworzenia obejmuje r\u00f3wnie\u017c w przypadkach, gdy jest to wymagane,

szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty renowacji miejsca, w kt\u00f3rym b\u0119dzie si\u0119 on znajdowa\u0142. Cena nabycia mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o\u00a0przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z\u00a0transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w walucie obcej.\u00a0

Zakupione oprogramowanie, kt\u00f3re jest niezb\u0119dne do prawid\u0142owego funkcjonowania zwi\u0105zanego z nim urz\u0105dzenia jest aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 tego urz\u0105dzenia. W przypadku, gdy okre\u015blony sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sk\u0142ada si\u0119 z odr\u0119bnych i istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania, cz\u0119\u015bci te s\u0105 traktowane jako odr\u0119bne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w. Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w\u00a0pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty.

\u00a0

\uf02dNak\u0142ady ponoszone w terminie p\u00f3\u017aniejszym

Kapitalizowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Grupa osi\u0105gnie dodatkowe korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa usuni\u0119tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest wy\u0142\u0105czana z ksi\u0105g. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.\u00a0

\u00a0

\uf02dAmortyzacja

Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Grupa ocenia r\u00f3wnie\u017c okres u\u017cytkowania istotnych element\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i,\u00a0je\u015bli okres u\u017cytkowania elementu jest inny ni\u017c okres u\u017cytkowania pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o\u00a0podobnych charakterze amortyzuje si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres trwania umowy leasingu lub okres u\u017cytkowania, chyba \u017ce Grupa posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu. Grunty nie s\u0105 amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:

\u00a0

a) Budynki 300- 480 m-cy,

b) Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 12 \u2013 120 m-cy,

c) \u015arodki transportu 12 \u2013 96 m-cy,

d) Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 12 \u2013 60 m-cy.

Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i,\u00a0w\u00a0uzasadnionych przypadkach, korygowana.\u00a0

Aktywa niematerialne\u00a0

\u00a0

\uf02dBadania i rozw\u00f3j

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych efekty dzia\u0142a\u0144 znajduj\u0105 zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegaj\u0105 aktywowaniu w\u00a0przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie mo\u017cliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezb\u0119dne \u015brodki do uko\u0144czenia prac rozwojowych. Koszty podlegaj\u0105ce kapitalizowaniu zawieraj\u0105: koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodzenia pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w prace rozwojowe, uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych podlegaj\u0105ce aktywowaniu ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich koszt wytworzenia pomniejszony o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

\uf02dPozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Grup\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

\uf02dNak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym

P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe, warto\u015b\u0107 firmy i marka s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.

\u00a0

\uf02dAmortyzacja

Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w\u00a0odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bie\u017c\u0105cy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:

a) Licencje 60 - 120 m-cy,

b) Prawa autorskie 60 m-cy,

c) Know-How 60 m-cy,

d) Koszty prac rozwojowych 60- 180 m-cy.

Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i\u00a0w\u00a0uzasadnionych przypadkach korygowana.\u00a0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane w celu uzyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u najmu, z tytu\u0142u wzrostu ich warto\u015bci lub z obu przyczyn. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne nie s\u0105 przeznaczone do sprzeda\u017cy w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach d\u00f3br i us\u0142ug ani w celach administracyjnych. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wyceniane s\u0105 w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w warto\u015bci godziwej. Wszelkie zyski i straty powsta\u0142e ze zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu sk\u0142adnika maj\u0105tku oraz koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej obejmuje koszty materia\u0142\u00f3w oraz koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w\u00a0jej wytworzenie oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przystosowaniem nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do dzia\u0142alno\u015bci zgodnie z jej zamierzonym przeznaczeniem, a tak\u017ce koszty finansowania zewn\u0119trznego. Je\u017celi zmienia si\u0119 spos\u00f3b wykorzystania nieruchomo\u015bci z\u00a0nieruchomo\u015bci inwestycyjnej na nieruchomo\u015b\u0107 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela, jest ona przeklasyfikowana do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a jej warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeniesienia staje si\u0119 kosztem za\u0142o\u017conym dla cel\u00f3w przysz\u0142ego ujmowania.\u00a0

Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w leasingu oraz um\u00f3w zawieraj\u0105cych leasing

Prawa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu, najmu, dzier\u017cawy oraz innych um\u00f3w, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 s\u0105 ujmowane jako aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania bazowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w w ramach aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz drugostronnie jako zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu.

Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w\u00a0dacie rozpocz\u0119cia leasingu. W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu.

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu:

\uf02dpomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz

\uf02dskorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nieskutkuj\u0105cej konieczno\u015bci\u0105 uj\u0119cia odr\u0119bnego sk\u0142adnika leasingu.

\u00a0

Profesjonalny os\u0105d Grupa stosuje w odniesieniu do:

\uf02dustalenia okresu leasingu,

\uf02doceny czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe.

\u00a0

Grupa stosuje praktyczne rozwi\u0105zanie w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 maksymalnym mo\u017cliwym okresem trwania um\u00f3w, w\u0142\u0105czaj\u0105c opcje ich odnowienia, o d\u0142ugo\u015bci do 12 miesi\u0119cy.

Uproszczenia dotycz\u0105ce tych um\u00f3w polegaj\u0105 na rozliczaniu op\u0142at leasingowych jako koszt\u00f3w:

\uf02dmetod\u0105 liniow\u0105, przez okres trwania umowy leasingu, lub

\uf02dinn\u0105 systematyczn\u0105 metod\u0105, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona spos\u00f3b roz\u0142o\u017cenia w czasie korzy\u015bci czerpanych przez korzystaj\u0105cego.

Grupa nie stosuje og\u00f3lnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do um\u00f3w leasingu, kt\u00f3rych przedmiot ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107, tj. 5.000 USD przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania.

Uproszczenia dotycz\u0105ce tych um\u00f3w polegaj\u0105 na rozliczaniu op\u0142at leasingowych jako koszt\u00f3w:

\uf02dmetod\u0105 liniow\u0105, przez okres trwania umowy leasingu, lub

\uf02dinn\u0105 systematyczn\u0105 metod\u0105, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona spos\u00f3b roz\u0142o\u017cenia w czasie korzy\u015bci czerpanych przez korzystaj\u0105cego.

Zapasy

Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 stanu zapas\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku, koszty zawieraj\u0105 odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, wyliczon\u0105 przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystaniu zdolno\u015bci produkcyjnych. Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto jest r\u00f3\u017cnic\u0105 pomi\u0119dzy szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej a szacowanymi kosztami uko\u0144czenia i\u00a0kosztami niezb\u0119dnymi do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0drodze. Wycen\u0119 i rozch\u00f3d \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych ustala si\u0119 przy zastosowaniu metody FIFO (ang. First In First Out, tzn. Pierwsze Wesz\u0142o Pierwsze Wysz\u0142o). \u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty podlegaj\u0105ce ograniczeniom

\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania to \u015brodki pieni\u0119\u017cne zablokowane na rachunkach bankowych, \u015brodki Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS) oraz Zak\u0142adowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych (ZFRON).\u00a0

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w\u00a0

\uf02dAktywa finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Grupa by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i\u00a0emitent\u00f3w

w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.\u00a0

\uf02dAktywa niefinansowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c nieruchomo\u015bci inwestycyjne, zapasy i\u00a0aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W\u00a0przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119, je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zwi\u0105zanego z nim o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) przekracza jego szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub OWSP definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP. Dla cel\u00f3w przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 do najmniejszych mo\u017cliwych do okre\u015blenia zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w generuj\u0105cych wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0znacznym stopniu niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty warto\u015bci firmy grupuj\u0105c o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tak, aby szczebel organizacji, nie wy\u017cszy ni\u017c wyodr\u0119bniony segment operacyjny, na kt\u00f3rym przeprowadza si\u0119 t\u0105 ocen\u0119 odzwierciedla\u0142 najni\u017cszy szczebel organizacji, na kt\u00f3rym Grupa monitoruje warto\u015b\u0107 firmy dla potrzeb wewn\u0119trznych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwanej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.\u00a0

\u015awiadczenia pracownicze

Program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 to program \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia inny ni\u017c program okre\u015blonych sk\u0142adek. Zobowi\u0105zanie netto Grupy z tytu\u0142u programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 jest szacowane osobno dla ka\u017cdego planu poprzez ustalenie warto\u015bci przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144, do kt\u00f3rych pracownicy nabyli prawo \u015bwiadcz\u0105c prac\u0119 w bie\u017c\u0105cym okresie oraz w okresach poprzednich. Takie \u015bwiadczenia dyskontuje si\u0119 w celu ustalenia ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Wszelkie nieuj\u0119te koszty przesz\u0142ego zatrudnienia oraz warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w programu s\u0105 odejmowane. Stop\u0119 dyskontow\u0105 ustala si\u0119 na podstawie wyst\u0119puj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego st\u00f3p zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsi\u0119biorstw, kt\u00f3re maj\u0105 termin wykupu zbli\u017cony do terminu realizacji zobowi\u0105za\u0144 Grupy oraz s\u0105 denominowane w tej samej walucie, w kt\u00f3rej oczekuje si\u0119 p\u0142atno\u015bci \u015bwiadcze\u0144. Wycena\u015bwiadcze\u0144 jest dokonywana corocznie przez wykwalifikowanego aktuariusza przy u\u017cyciu metody

prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych. Grupa ujmuje wszelkie zyski i straty aktuarialne wynikaj\u0105ce z program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a wszystkie koszty zwi\u0105zane z programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w kosztach osobowych, w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w okresie wykonania \u015bwiadczenia. Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie w\u00a0ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku, je\u015bli na Grupie ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek takich wyp\u0142at z tytu\u0142u \u015bwiadczonej pracy przez pracownik\u00f3w w\u00a0przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 wiarygodnie oszacowane.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, wycenia si\u0119 na dzie\u0144 ich powstania w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi nie powoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi. Zobowi\u0105zania finansowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa stosuje uproszczenia, wyceniane s\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.\u00a0

Zobowi\u0105zania warunkowe

Grupa ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowi\u0105zaniach warunkowych je\u015bli:

- ma mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powsta\u0142 na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy lub

- ma obecny obowi\u0105zek kt\u00f3ry powsta\u0142 na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub Grupa nie jest w stanie wyceni\u0107 kwoty zobowi\u0105zania wystarczaj\u0105co wiarygodnie.

Grupa nie ujawnia zobowi\u0105zania warunkowego gdy prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest znikome. \u00a0

Dotacje

Dotacje s\u0105 ujmowane, je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki.

Dotacje dotycz\u0105ce sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i s\u0105 rozliczane w spos\u00f3b systematyczny w pozosta\u0142e przychody operacyjne na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cego amortyzacji. Dotacje dotycz\u0105ce pozycji kosztowych s\u0105 ujmowane jako pomniejszenie koszt\u00f3w. \u00a0

Rezerwy

Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i\u00a0prawdopodobne

jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.\u00a0

Przychody

Zgodnie z MSSF 15 jednostka powinna ujmowa\u0107 przychody w celu odzwierciedlenia przekazania przyrzeczonych d\u00f3br i us\u0142ug klientowi w wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie nale\u017cne jednostce \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniami \u2013 w zamian za te dobra i us\u0142ugi.

MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami:

- identyfikacja i ujmowanie umowy z klientem,

- identyfikacja odr\u0119bnych obowi\u0105zk\u00f3w dzia\u0142ania,

- okre\u015blenie ceny transakcyjnej,

- alokacja ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych obowi\u0105zk\u00f3w,

- rozpoznanie przychodu w momencie wype\u0142nienia obowi\u0105zku.

\u00a0

\uf02dSprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w

Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci wyceniane s\u0105 w\u00a0warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty, pomniejszonej o warto\u015b\u0107 zwrot\u00f3w, opust\u00f3w i\u00a0rabat\u00f3w. Przychody s\u0105 ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonuj\u0105cy dow\u00f3d, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzeda\u017cy, \u015bwiadcz\u0105cy o przeniesieniu zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i korzy\u015bci na klienta, istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo otrzymania zap\u0142aty, poniesione koszty oraz prawdopodobie\u0144stwo zwrotu mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, nie wyst\u0119puje trwa\u0142e zaanga\u017cowanie w\u00a0zarz\u0105dzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwot\u0119 przychodu mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107. Je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo przyznania rabat\u00f3w, kt\u00f3rych kwot\u0119 mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107, w\u00f3wczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z chwil\u0105 ich uj\u0119cia. Moment przeniesienia ryzyka i korzy\u015bci jest r\u00f3\u017cny i zale\u017cy od indywidualnych warunk\u00f3w kontraktu.

\u00a0

\uf02d\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w proporcji do stopnia wykonania \u015bwiadczenia na dzie\u0144 sprawozdawczy. Stopie\u0144 wykonania \u015bwiadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac.\u00a0

\uf02dPrzychody finansowe\u00a0

Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 \u015brodkami (w tym od instrument\u00f3w finansowych), nale\u017cne dywidendy, zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z\u00a0wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, zyski zwi\u0105zane z\u00a0instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Przychody odsetkowe

ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Dywidend\u0119 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144, kiedy Sp\u00f3\u0142ki Grupy nabywaj\u0105 prawo do jej otrzymania.\u00a0

\uf02dPozosta\u0142e przychody operacyjne

Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych klasyfikowane s\u0105 przychody i zyski nie zwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zyski z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zwroty koszt\u00f3w, otrzymane i naliczone odszkodowania z\u00a0tytu\u0142u strat w aktywach Grupy, kt\u00f3re obj\u0119te by\u0142y ubezpieczeniem, warto\u015b\u0107 nadwy\u017cek inwentaryzacyjnych.

Koszty

\uf02dKoszt w\u0142asny sprzedanych wyrob\u00f3w

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje koszt sprzedanych wyrob\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug oraz odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w do ich cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania.

Koszty pomniejszane s\u0105 o dotacje, w tym rekompensaty, dotycz\u0105ce odno\u015bnych pozycji kosztowych.

\u00a0

\u00a0

\uf02dKoszty sprzeda\u017cy

Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy, koszty handlowe, koszty reklamy i \u00a0promocji oraz koszty dystrybucji.

\u00a0

\u00a0

\uf02dKoszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem i administrowaniem Grup\u0105 jako ca\u0142o\u015bci\u0105.\u00a0

\u00a0

\uf02dKoszty finansowe

Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki od kredyt\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu, prowizje, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikaj\u0105ce z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych niedotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

\u00a0

\uf02dPozosta\u0142e koszty operacyjne

Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, koszty zwi\u0105zane z\u00a0rozliczeniem reklamacji zagranicznych, warto\u015b\u0107 niedobor\u00f3w inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego i obrotowego, a tak\u017ce koszty post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych, spisane salda rozrachunk\u00f3w z kontrahentami i koszty z tytu\u0142u rozliczenia naliczonych przychod\u00f3w od dostawc\u00f3w.

Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce koszty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci oraz zapas\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, a tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

\uf02dKoszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu w celu doprowadzenia ich do u\u017cytkowania, zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia takich aktyw\u00f3w a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 zasadniczo gotowe do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy.

Wszelkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w wynik finansowy okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody. Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.

Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy czym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej, niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, ujmuje si\u0119 w zakresie, w\u00a0kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.

Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119

Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Grup\u0119 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku

lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji.\u00a0

Raportowanie segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci

Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z\u00a0innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i\u00a0ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych, g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z\u00a0siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

Grupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej zysk lub strat\u0119 koryguje si\u0119 o skutki transakcji maj\u0105cych bezgot\u00f3wkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce przesz\u0142ych lub przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w lub p\u0142atno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe zwi\u0105zane z\u00a0przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej lub finansowej.\u00a0

3.Istotne os\u0105dy i oszacowania

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku. Szacunki, kt\u00f3re maj\u0105 najbardziej istotny wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym, dotycz\u0105:

\uf02dwarto\u015bci aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych - oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych oparte jest o istotne za\u0142o\u017cenia i oszacowania, w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0odniesieniu do wysoko\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej stopy dyskonta i wymaga od kierownictwa znacznego poziomu os\u0105du,

\uf02dzapas\u00f3w - ze wzgl\u0119du na\u00a0 nieregularny popyt na cz\u0119\u015b\u0107 produkt\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, produkcj\u0119 pod specyficzne zam\u00f3wienia klient\u00f3w, istnieje ryzyko, \u017ce istotna warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa zapas\u00f3w nie zostanie wykorzystana w przysz\u0142o\u015bci przez Grup\u0119 i w zwi\u0105zku z tym powinna zosta\u0107 obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym. Oszacowanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zawiera istotny element os\u0105du Kierownictwa Grupy, co do mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania istniej\u0105cych zapas\u00f3w

w\u00a0przysz\u0142o\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci w produkcji wyrob\u00f3w, na kt\u00f3re nie z\u0142o\u017cono zam\u00f3wie\u0144 zar\u00f3wno w bie\u017c\u0105cym, jak i poprzednim roku obrotowym (\u201ezapasy wolnorotuj\u0105ce\u201d).

Dokonywane szacunki, kt\u00f3re zwi\u0105zane s\u0105 z ryzykiem wyst\u0105pienia istotnych korekt w sprawozdaniu finansowym za kolejny okres sprawozdawczy dotycz\u0105 tak\u017ce:

\uf02dnieruchomo\u015bci inwestycyjnych,

\uf02daktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf02dodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci,

\uf02drezerw i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych,

\uf02dokres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych,

\uf02daktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku,

\uf02dokres\u00f3w trwania leasing\u00f3w. \u00a0

Noty obja\u015bniaj\u0105ce do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Zmiana warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u00a0

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki i budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Stan na 1 stycznia 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

12 872

119 233

118 349

4 800

11 536

11 975

278 765

Umorzenie

-266

-25 372

-67 510

-3 277

-5 326

0

-101 751

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-667

0

0

0

-36

0

-703

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

11 939

93 861

50 839

1 523

6 174

11 975

176 311

Zmiany w 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

zakup

21

2 195

7 744

333

288

2 055

12 636

przyj\u0119cie w leasing

0

0

3 854

136

0

0

3 990

przeklasyfikowanie

0

0

-178

0

0

178

0

warto\u015b\u0107 brutto sprzeda\u017cy / likwidacji

0

0

-4 322

-235

-141

-2 326

-7 024

amortyzacja

0

-2 168

-7 501

-288

-840

0

-10 797

sprzeda\u017c / likwidacja - umorzenie

0

0

3 570

222

136

0

3 928

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

0

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

-19

-623

-9

0

-28

0

-679

Stan na 31 grudnia 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

12 874

120 805

125 438

5 034

11 655

11 882

287 688

Umorzenie

-266

-27 540

-71 441

-3 343

-6 030

0

-108 620

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-667

0

0

0

-36

0

-703

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

11 941

93 265

53 997

1 691

5 589

11 882

178 365

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki i budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Stan na 1 stycznia 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

12 791

116 012

111 973

4 599

10 759

6 070

262 204

Umorzenie

-266

-23 506

-60 118

-3 285

-4 553

0

-91 728

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-667

0

0

0

-36

0

-703

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

11 858

92 506

51 855

1 314

6 170

6 070

169 773

Zmiany w 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

zakup

43

2 626

6 644

559

668

5 992

16 532

przyj\u0119cie w leasing

0

0

2 009

100

86

0

2 195

warto\u015b\u0107 brutto sprzeda\u017cy / likwidacji

0

0

-2 288

-458

-14

-87

-2 847

amortyzacja

0

-1 866

-7 659

-304

-781

0

-10 610

sprzeda\u017c / likwidacja - umorzenie

0

0

267

312

8

0

587

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

0

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

38

595

11

0

37

0

681

Stan na 31 grudnia 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

12 872

119 233

118 349

4 800

11 536

11 975

278 765

Umorzenie

-266

-25 372

-67 510

-3 277

-5 326

0

-101 751

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-667

0

0

0

-36

0

-703

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

11 939

93 861

50 839

1 523

6 174

11 975

176 311

\u00a0

Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych wymienione zosta\u0142y w nocie nr 11.1. Zabezpieczenia dotycz\u0105 zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w. Inne zabezpieczenia na maj\u0105tku nie wyst\u0119puj\u0105. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa nie posiada przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Rok 2023

Budynki i budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

0

4 633

100

1 472

6 205

zwi\u0119kszenia

0

3 854

136

0

3 990

zmniejszenia

0

209

0

0

209

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

0

8 278

236

1 472

9 986

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

0

553

1

356

910

zwi\u0119kszenie

0

506

20

101

627

zmniejszenia

0

103

0

0

103

Umorzenie na koniec okresu

0

956

21

457

1 434

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

0

4 080

99

1 116

5 295

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

0

7 322

215

1 015

8 552

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok 2022

Budynki i budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

0

2 659

168

1 386

4 213

zwi\u0119kszenia

0

2 119

100

86

2 305

zmniejszenia

0

145

168

0

313

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

0

4 633

100

1 472

6 205

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

0

388

134

262

784

zwi\u0119kszenie

0

223

1

94

318

zmniejszenia

0

58

134

0

192

Umorzenie na koniec okresu

0

553

1

356

910

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

0

2 271

34

1 124

3 429

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

0

4 080

99

1 116

5 295

\u00a0

Jak opisano w punkcie 2 Not obja\u015bniaj\u0105cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Grupa zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0warto\u015bci niematerialnych, w tym, przede wszystkim fakt, \u017ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto wykazanych w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu \u00a0z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. przekracza ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 z kapitalizacji Jednostki Dominuj\u0105cej. \u00a0

2.Aktywa niematerialne

\u00a0

Zmiana warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych

\u00a0

\u00a0\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Prawa autorskie

Licencje na oprogramowanie

Know How

Relacje z klientami

Aktywa niematerial-ne w budowie

Og\u00f3\u0142em

Stan na 1 stycznia 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

25 314

40 345

6 647

356

800

7 659

81 121

Umorzenie

-14 402

-24

-5 111

-284

-800

0

-20 621

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

10 912

40 321

1 536

72

0

7 659

60 500

Zmiany w 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zakup / Przesuni\u0119cie / Ujawnienie

1 088

0

507

0

0

2 477

4 072

przeklasyfikowanie - warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto sprzeda\u017cy / likwidacji

0

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

-1 958

3

-369

-29

0

0

-2 353

Sprzeda\u017c / likwidacja - umorzenie

0

0

0

0

0

-35

-35

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

0

-20

0

0

0

0

-20

Stan na 31 grudnia 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

26 402

40 325

7 154

356

800

10 101

85 138

Umorzenie

-16 360

-21

-5 480

-313

-800

0

-22 974

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

10 042

40 304

1 674

43

0

10 101

62 164

\u00a0\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Prawa autorskie

Licencje na oprogramowanie

Know How

Relacje z klientami

Aktywa niematerial-ne w budowie

Og\u00f3\u0142em

Stan na 1 stycznia 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

24 725

40 315

6 511

356

800

4 269

76 976

Umorzenie

-12 354

-27

-4 765

-255

-800

0

-18 201

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

12 371

40 288

1 746

101

0

4 269

58 775

Zmiany w 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zakup / Przesuni\u0119cie / Ujawnienie

602

0

136

0

0

3 485

4 223

przeklasyfikowanie - warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

-13

0

0

0

0

0

-13

Warto\u015b\u0107 brutto sprzeda\u017cy / likwidacji

0

0

0

0

0

-83

-83

Amortyzacja

-2 048

3

-346

-29

0

0

-2 420

Sprzeda\u017c / likwidacja - umorzenie

0

0

0

0

0

-12

-12

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

0

30

0

0

0

0

30

Stan na 31 grudnia 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

25 314

40 345

6 647

356

800

7 659

81 121

Umorzenie

-14 402

-24

-5 111

-284

-800

0

-20 621

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

10 912

40 321

1 536

72

0

7 659

60 500

\u00a0

\u00a0 \u00a0

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych wykorzystywanych przy produkcji lub \u015bwiadczeniu us\u0142ug zosta\u0142a odniesiona na koszt wytworzenia produkt\u00f3w w kwocie 8.309,6 tys. z\u0142. Amortyzacj\u0119 pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych rozliczono w kwocie 385,7 tys. z\u0142 w kosztach sprzeda\u017cy oraz kwot\u0119 4.754,7 tys. z\u0142 w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du.

W Grupie istniej\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania:

a) znak towarowy \u201eLitex Promo\u201d o warto\u015bci ksi\u0119gowej 20.000 tys. z\u0142otych,

b) znak towarowy \u201eMiranda\u201d o warto\u015bci ksi\u0119gowej 20.300 tys. PLN.

Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do znak\u00f3w towarowych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci wymienionych powy\u017cej wg stanu na 31.12.2023 r. za pomoc\u0105 metody zwolnienia z op\u0142at licencyjnych.

Metoda ta polega na okre\u015bleniu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych b\u0119d\u0105cych wynikiem posiadania praw do znaku towarowego. Metoda ta opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z posiadania znaku towarowego s\u0105 r\u00f3wne kosztom, jakie musia\u0142by ponie\u015b\u0107 dany podmiot gdyby nie posiada\u0142 praw do znaku, a jedynie u\u017cytkowa\u0142 go na podstawie umowy licencyjnej wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cych na rynku stawek. Sposobem na ustalenie rynkowego poziomu op\u0142aty licencyjnej jest wyznaczenie prognozy sprzeda\u017cy produkt\u00f3w oznaczonych wycenianym znakiem towarowym oraz wyznaczenie stawki op\u0142aty licencyjnej za u\u017cytkowanie tego znaku. Stawka op\u0142aty licencyjnej wyznaczana jest na podstawie analizy um\u00f3w dotycz\u0105cych dzier\u017cawy znak\u00f3w towarowych stosowanych pomi\u0119dzy niepowi\u0105zanymi stronami w obr\u0119bie por\u00f3wnywalnego segmentu rynku.

Testy przeprowadzono w oparciu o projekcje finansowe na lata 2024-2029, zak\u0142adaj\u0105c 5% wzrostu po roku 2024. W celu wyznaczenia wybranych parametr\u00f3w projekcji wykorzystano dane historyczne za rok 2023, zatwierdzone przez Grup\u0119 bud\u017cety na rok 2024 oraz plany na lata 2025-2029.

\u00a0

Podstawowe za\u0142o\u017cenia:

\uf0b7Przychody w roku 2024 - za\u0142o\u017cona zmiana w stosunku do 2023 roku od 11,4% do 60,1% w\u00a0zale\u017cno\u015bci od podmiotu, kt\u00f3ry dany znak posiada; w kolejnych latach 2025-2029 wzrost o\u00a05% w\u00a0stosunku do roku ubieg\u0142ego

\uf0b7EBITDA\u00a0w roku 2024 za\u0142o\u017cona zmiana w stosunku do roku 2023 od 3,6% do 121,8% w\u00a0zale\u017cno\u015bci od podmiotu, kt\u00f3ry posiada dany znak; w kolejnych latach zmiana od 4,0% do 9,9% w\u00a0stosunku do roku ubieg\u0142ego i w zale\u017cno\u015bci od podmiotu, kt\u00f3ry dany znak posiada

\uf0b7Stopa wolna od ryzyka-5,248%

\uf0b7Premia za ryzyko rynkowe-6,0%

\uf0b7Beta odlewarowana-0,80%

\uf0b7Wsp\u00f3\u0142czynnik D/E na danych skonsolidowanych-0,05

\uf0b7Beta zalewarowana-0,83

\uf0b7Mar\u017ca-1,0%

\uf0b7Koszt d\u0142ugu-5,50%

Jako stop\u0119 dyskontow\u0105 przyj\u0119to \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u \u2013 WACC oraz premi\u0119 z tytu\u0142u aktyw\u00f3w niematerialnych (\u0142\u0105cznie 10,02%).

W wyniku przeprowadzonej analizy potwierdzono brak konieczno\u015bci dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Kolejne testy zaplanowano na dzie\u0144 31 grudnia 2024 r. \u00a0

Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych.

Na koniec okresu sprawozdawczego Zarz\u0105d dokonuje oceny, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Wyst\u0105pienie przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zidentyfikowano przes\u0142anki do przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. W ramach powy\u017cszych test\u00f3w zastosowano stopy dyskontowe w wysoko\u015bci 10,02%. Stopa wzrostu po okresie prognozy 3,5 %.

Testy nie wykaza\u0142y utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w testu na zmian\u0119 kluczowych parametr\u00f3w:

\u00a0

Wp\u0142yw zmiany stopy dyskontowej (warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa 10,02%) \u2013 dane w tys.

Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144

-0,5 p.p.

Warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa

+ 0,5 p.p.

Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej

82.300

919.085

-70.534

\u00a0

Wp\u0142yw zmiany ceny produkt\u00f3w \u2013 dane w tys.

Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144

-1 p.p.

Warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa

+ 1 p.p.

Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej

-67.109

919.085

67.109

Prace rozwojowe

Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe w Grupie wynios\u0142a w 2023 roku 4.862,9 tys. z\u0142. \u00a0

3.Inwestycje w jednostki stowarzyszone

\u00a0

Tre\u015b\u0107

Xingjiang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd.

Eurobrands Sp. z o.o.

Razem

warto\u015b\u0107 na 01.01.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

w cenie zakupu / wg wyceny

3 323

48

3 371

udzia\u0142 w wyniku

0

354

354

odpis aktualizuj\u0105cy

-3 323

0

-3 323

warto\u015b\u0107 netto na 01.01.2023

0

402

402

udzia\u0142 w wyniku 2023

0

-29

-29

sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w

0

0

0

warto\u015b\u0107 na 31.12.2023

0

373

373

warto\u015b\u0107 na 01.01.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

w cenie zakupu / wg wyceny

3 323

48

3 371

udzia\u0142 w wyniku

0

399

399

odpis aktualizuj\u0105cy

-3 323

0

-3 323

warto\u015b\u0107 netto na 01.01.2022

0

447

447

udzia\u0142 w wyniku 2022

0

-45

-45

warto\u015b\u0107 na 31.12.2022

0

402

402

\u00a0

\u00a0

Podstawowe dane finansowe jednostek stowarzyszonych:

\u00a0

Podmiot

suma aktyw\u00f3w

kapita\u0142 podstawowy

kapita\u0142 w\u0142asny

przychody ze sprzeda\u017cy

wynik brutto 2023 roku

wynik netto 2023 roku

Eurobrands Sp. z o.o.

2 193

200

1 478

251

-123

-123

4.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na GPW

1 534

1 560

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na GPW

813

834

Inne aktywa

611

371

\u00a0

\u00a0

Posiadane akcje sp\u00f3\u0142ek s\u0105 notowane na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (GPW) w Warszawie i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej (Nota 28). Na inne aktywa finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: otrzymane \u015bwiadectwa efektywno\u015bci energetycznej i premia za opcje walutowe.

\u00a0

Tytu\u0142

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe (akcje)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 560

1 839

- wycena

-26

-279

Stan na koniec okresu

1 534

1 560

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Tytu\u0142

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 205

1 600

- nabycie

347

0

- sprzeda\u017c

0

0

- rozliczenie

-123

-21

- wycena

-5

-374

Stan na koniec okresu

1 424

1 205

5.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Nieruchomo\u015bci niezabudowane

1 642

1 642

- w cenie nabycia

1 642

1 642

- wycena

0

0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona na bazie warto\u015bci obserwowalnych na rynku jednak\u017ce nieb\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym, czyli zgodnie z drugim poziomem hierarchii warto\u015bci godziwej.

\u00a0 \u00a0

6.Zapasy

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Materia\u0142y

42 268

37 217

P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku

33 492

25 796

Produkty gotowe

27 441

28 682

Towary

370

257

Razem

103 571

91 952

\u00a0

\u00a0\u00a0

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Stan odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

10 728

6 767

Zwi\u0119kszenia odpis\u00f3w

1 154

2 600

Zmniejszenia odpis\u00f3w

-724

-281

Stan odpis\u00f3w na koniec okresu, w tym aktualizuj\u0105cych:

11 158

9 086

Materia\u0142y

4 574

2 899

Towary

121

91

P\u00f3\u0142produkty i produkcj\u0119 w toku

1 187

851

Produkty gotowe

5 276

5 245

7.Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

90 000

68 462

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-2 456

-1 784

Razem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

87 544

66 678

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

0

0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

6 261

5 374

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 870

4 917

Nale\u017cno\u015bci od pracownik\u00f3w

43

54

Fundusze specjalne

24

53

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

7 783

4 139

Inne

2 886

586

Odpisy aktualizuj\u0105ce pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

-1 329

-2 701

Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 538

12 422

Odpisy aktualizuj\u0105ce stan nale\u017cno\u015bci

-3 785

-4 485

\u00a0
 \u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Stan odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

4 485

6 148

Zwi\u0119kszenia odpis\u00f3w

1 284

187

Zmniejszenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u sp\u0142aty

-14

-151

Zmniejszenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u odpisania i inne

-1 970

-1 699

Stan odpis\u00f3w na koniec okresu

3 785

4 485

\u00a0

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:

\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem

Bie\u017c\u0105ce

Przeterminowane, w tym:

do 3 miesi\u0119cy

od 3 do 6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

Brutto

90 000

70 590

19 410

5 665

3 275

1 470

9 000

Odpis

-2 456

0

-2 456

-332

0

-15

-2 109

Netto

87 544

70 590

16 954

5 333

3 275

1 455

6 891

\u00a0 \u00a0

Prezentowane nale\u017cno\u015bci przeterminowane dotycz\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cno\u015bci od jednostki powi\u0105zanej osobowo - \u015awiat Lnu sp. z o.o. i wynosz\u0105: 12.091.873,11 PLN, w tym:

1.Effect System SA: 8.108.756,74 PLN

2.Litex Promo Sp. z o.o.: 2.725.699,64 PLN

Termin p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci jak i zobowi\u0105za\u0144 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 \u015awiat Lnu Sp. z o.o. oraz pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi wynosi 360 dni.

W 2019 roku pomi\u0119dzy Effect System SA a \u015awiatem Lnu Sp. z o.o. zosta\u0142o podpisane porozumienie o\u00a0sp\u0142acie zad\u0142u\u017cenia przeterminowanego w nast\u0119puj\u0105cych terminach :

1.Do roku: 2.212.740,12 PLN

2.Od roku do 3 lat: 1.174.000,00 EUR

3.Od 3 lat do 5 lat: 1.225.578,47 EUR

W latach 2020-2023 \u015awiat Lnu Sp. z o.o. sp\u0142aci\u0142 zad\u0142u\u017cenie zgodnie z porozumieniem. Nale\u017cno\u015bci Litex Promo Sp. z o.o. b\u0119d\u0105 rozliczane (w tym kompensowane) w ramach bie\u017c\u0105cej wsp\u00f3\u0142pracy. \u00a0

8.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie

82

71

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

96 722

10 137

Ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

0

0

Razem

96 804

10 208

9.Kapita\u0142 akcyjny

W 2023 roku kapita\u0142 akcyjny Sp\u00f3\u0142ki \u201eLUBAWA\u201d S.A. nie uleg\u0142 zmianie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kapita\u0142 akcyjny Sp\u00f3\u0142ki \"LUBAWA\" S.A. wynosi\u0142 30.054.000,00 z\u0142 i sk\u0142ada\u0142 si\u0119 ze 150.270.000 akcji o\u00a0warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda, w tym (w z\u0142otych):

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

12 000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii A

2 400 000,00

2 400 000,00

4 000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii B

800 000,00

800 000,00

12 000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C

2 400 000,00

2 400 000,00

1 000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D

200 000,00

200 000,00

52 770 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E

10 554 000,00

10 554 000,00

68 500 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F

13 700 000,00

13 700 000,00

RAZEM

30 054 000,00

30 054 000,00

10.Inne skumulowane ca\u0142kowite dochody

\u00a0

\u00a0\u00a0

Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych

Reklasyfikacja nieruchomo\u015bci

\u00a0\u00a0

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli

\u0141\u0105cznie

Razem

\u00a0\u00a0

Za okres od 1.01.do 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na 1 stycznia 2023

1 309

1 145

650

-438

2 666

650

3 316

Ca\u0142kowite dochody

917

-43

276

0

1 150

50

1 200

Stan na 31 grudnia 2023

2 226

1 102

926

-438

3 816

700

4 516

Za okres od 1.01.do 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na 1 stycznia 2022

227

1 577

313

-438

1 679

179

1 858

Ca\u0142kowite dochody

1 082

-432

337

0

987

471

1 458

Stan na 31 grudnia 2022

1 309

1 145

650

-438

2 666

650

3 316

11.Kredyty i po\u017cyczki

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Kredyty bankowe

6 916

10 138

Po\u017cyczki

0

0

Razem d\u0142ugoterminowe

6 916

10 138

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Kredyty bankowe

4 829

21 413

Po\u017cyczki

0

0

Razem kr\u00f3tkoterminowe

4 829

21 413

Og\u00f3\u0142em

11 745

31 551

z tego:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Kredyty bankowe

11 745

31 551

Po\u017cyczki

0

0

11.1 Umowy kredytowe

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa mia\u0142a aktywne nast\u0119puj\u0105ce umowy kredytowe:

\u00a0

Lp.

Bank

Rodzaj i przeznaczenie kredytu

Okres obowi\u0105zywa-nia umowy

Kwota kredytu w z\u0142

Stan zobowi\u0105zania na 31-12-2023 w z\u0142

Zabezpieczenia

1.

PKO Bank Polski S.A.

Linia kredytu wielocelowego

2026-05-05

21 000 000,00

51 027,71

1) hipoteka umowna \u0142\u0105czna z najwy\u017cszym pierwsze\u0144stwem do kwoty 31 500 000,00 PLN (s\u0142ownie z\u0142otych: trzydzie\u015bci jeden milion\u00f3w pi\u0119\u0107set tysi\u0119cy 00/100) (\u201eHipoteka\u201d) na nale\u017c\u0105cym do Kredytobiorcy prawie wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz prawie w\u0142asno\u015bci budynku stanowi\u0105cego odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 (budynek magazynowo \u2013 produkcyjny) po\u0142o\u017conych w Grudzi\u0105dzu przy ul. Ludwika Wary\u0144skiego, dla kt\u00f3rych S\u0105d Rejonowy w Grudzi\u0105dzu, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych (\u201eW\u0142a\u015bciwy S\u0105d\u201d) prowadzi ksi\u0119gi wieczyste: KW nr TO1U/00027041/5, KW nr TO1U/00027040/8, KW nr TO1U/00017216/0 (\u0142\u0105cznie \u201eNieruchomo\u015bci\u201d),

2) przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z umowy ubezpieczenia Nieruchomo\u015bci (\u201ePrzelew Wierzytelno\u015bci Nieruchomo\u015bci\u201d),

3) zastaw ustanowiony na rzecz PKO BP SA
z najwy\u017cszym pierwsze\u0144stwem do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 84 000 000,00 PLN (s\u0142ownie z\u0142otych: osiemdziesi\u0105t cztery miliony 00/100) (\u201eZastaw\u201d) na stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Kredytobiorcy zapasach, zlokalizowanych w: a) ul. Dworcowa 1, 14-260 Lubawa, b) ul. Ludwika Wary\u0144skiego 32-36, 86-300 Grudzi\u0105dz, c) ul. Unii Europejskiej 12, 14-260 Lubawa, (\u201ePrzedmiot Zastawu\u201d),

4) przelew na rzecz PKO BP SA wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z umowy ubezpieczenia Przedmiotu Zastawu (\u201ePrzelew Wierzytelno\u015bci Zastaw\u201d).\u201d

\u00a0

\u00a0

2.

BNP Paribas Bank Polska S.A.

Umowa o limit wierzytelno\u015bci

2024-03-06

3 000 000,00

542 771,93

1) Pe\u0142nomocnictwo do Rachunku bie\u017c\u0105cego
i innych rachunk\u00f3w Kredytobiorcy w Banku
o kt\u00f3rym mowa w Umowie Kredytowej.

2) Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Kredytobiorc\u0119.

3.

PKO Bank Polski S.A.

Kredyt inwestycyjny w walucie polskiej

2027-01-31

15 200 000,00

8 201 300,00

1) Hipoteka umowna do kwoty 22 800 000 PLN na b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki nieruchomo\u015bci gruntowej, po\u0142o\u017conej w Lubawie przy ul. Unii Europejskiej, dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w I\u0142awie V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 nr EL1l/00045147/6

2) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci, o kt\u00f3rej mowa
w pkt. 1, po zako\u0144czeniu realizacji Inwestycji

3) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia budowy prowadzonej w ramach inwestycji do czasu zako\u0144czenia realizacji Inwestycji

4) Zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie komputerowym (m.in. oprogramowanie, laptopy, monitory, mobilne stacje robocze, plotery, urz\u0105dzenia wielofunkcyjne, drukarki 3D) nabywanym w ramach Inwestycji

5) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia sprz\u0119tu komputerowego, o kt\u00f3rym mowa w pkt. 4)

6) Zastaw rejestrowy na maszynach
i urz\u0105dzeniach nabywanych w ramach Inwestycji

7) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia maszyn i urz\u0105dze\u0144, o kt\u00f3rych mowa w pkt. 6)

\u00a0

4.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

Umowa wieloproduktowa

2025-03-06

14 340 000,00

112 235,03

1) Pe\u0142nomocnictwo do Rachunku bie\u017c\u0105cego
i innych rachunk\u00f3w Kredytobiorcy w Banku.

2) Hipoteka \u0142\u0105czna bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty 16 500 000,00 PLN na nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cej w\u0142asno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Effect-System Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00014442/0 i KW nr JG1K/00029262/2 oraz na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce \u015awiat Lnu Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cych si\u0119 na wymienionej nieruchomo\u015bci opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00020834/0

3) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomo\u015bci.

4) Weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez ka\u017cdego
z Kredytobiorc\u00f3w.

5)Hipoteka bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty PLN 1.500.000 na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce Litex Service do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cej si\u0119 na KW nr JG1K/00017871/7

6) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci opisanej powy\u017cej z zastrze\u017ceniem, \u017ce: a) suma ubezpieczenia od ognia i innych zdarze\u0144 losowych nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c 400.000 PLN b) ubezpieczyciel musi by\u0107 akceptowany przez Bank.

\u00a0

5.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

Umowa wieloproduktowa

2025-01-25

10 000 000,00

35 695,87

1) Hipoteka do kwoty 3.750.000,00 z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ostrowie Wlkp. i zwi\u0105zanym z nim prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 przys\u0142uguj\u0105cym w \u00bd cz\u0119\u015bci Kredytobiorcy i w \u00bd cz\u0119\u015bci Stanis\u0142awowi Litwin, opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW Nr KZ1W/00063820/1 prowadzonej przez S\u0105d Rejonowy w Ostrowie Wlkp., V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych, wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

2) zastaw rejestrowy ustanowiony zgodnie
z Umow\u0105 o Ustanowienie Zastawu Rejestrowego Nr BDK/ZRRG/ 000083829/ 0017/22 z dnia 04.11.2022 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

6.

Bank Handlowy S.A.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2024-10-31

9 000 000,00

254 668,13

1) Hipoteka do kwoty 3.750.000,00 z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ostrowie Wlkp. i zwi\u0105zanym z nim prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 przys\u0142uguj\u0105cym w \u00bd cz\u0119\u015bci Kredytobiorcy i w \u00bd cz\u0119\u015bci Stanis\u0142awowi Litwin, opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW Nr KZ1W/00063820/1 prowadzonej przez S\u0105d Rejonowy w Ostrowie Wlkp., V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych, wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

2) zastaw rejestrowy ustanowiony zgodnie
z Umow\u0105 o Ustanowienie Zastawu Rejestrowego Nr BDK/ZR-RG/000083829/ 0017/22 z dnia 04.11.2022 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

\u00a0

7.

BNP Paribas Bank Polska S.A.

Kredyt na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci

2025-03-06

660 000,00

800,67

1) Pe\u0142nomocnictwo do Rachunku bie\u017c\u0105cego
i innych rachunk\u00f3w Kredytobiorcy w Banku.

2) Hipoteka \u0142\u0105czna bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty 16 500 000,00 PLN na nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cej w\u0142asno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Effect-System SA opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00014442/0 i KW nr JG1K/00029262/2 oraz na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce \u015awiat Lnu Sp\u00f3\u0142ka z o.o. do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cych si\u0119 na wymienionej nieruchomo\u015bci opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00020834/0

3) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomo\u015bci.

4) Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych (zaakceptowanych przez Bank), stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Kredytobiorcy.

5) Weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez ka\u017cdego
z Kredytobiorc\u00f3w.

6) Hipoteka bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty PLN 1.500.000 na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce Litex Service do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym; prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cej si\u0119 na KW nr JG1K/00017871/7.

7) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci opisanej powy\u017cej z zastrze\u017ceniem, \u017ce: a) suma ubezpieczenia od ognia i innych zdarze\u0144 losowych nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c 400.000 PLN b) ubezpieczyciel musi by\u0107 akceptowany przez Bank.

\u00a0

\u00a0

8.

mBank S.A.

Kredyt odnawialny

2024-07-31

5 000 000,00

0,00

1) Hipoteka umowna \u0142\u0105czna, na b\u0119d\u0105cej
w u\u017cytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o.
z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, powiat turecki, wojew\u00f3dztwo wielkopolskie, stanowi\u0105cej dzia\u0142ki numer 693/13, 726, 773, 774, 809, 814, 824/3, 824/5, 693/17, 693/19, 693/21, 693/24 z obr\u0119bu B oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 Miranda Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 posadowionej na tym gruncie, stanowi\u0105cej odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowej i budynkowej S\u0105d Rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW NR KN1T/00050038/9 oraz na b\u0119d\u0105cej
w u\u017cytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o.
z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, powiat turecki, wojew\u00f3dztwo wielkopolskie stanowi\u0105cej dzia\u0142ki numer 693/8, 824/1 z obr\u0119bu B oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 Miranda Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1, posadowionej na tym gruncie, stanowi\u0105cej odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowej i budynkowej S\u0105d Rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW Nr KN1T/00039052/0 oraz na b\u0119d\u0105cej w u\u017cytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, powiat turecki, wojew\u00f3dztwo wielkopolskie, stanowi\u0105cej dzia\u0142k\u0119 numer 693/15, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowej S\u0105d Rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW Nr KN1T/00039056/8 na podstawie Umowy ustanawiaj\u0105cej hipotek\u0119 nr 40/013/11 z dnia 27 czerwca 2011 roku wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

Kredyt obrotowy

1 000 000,00

0,00

2) Weksel in blanco Klienta awalowany przez Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect-System Sp. z o.o. zaopatrzony w deklaracj\u0119 wekslow\u0105 Klienta i por\u0119czycieli z dnia 27 czerwca 2018 roku wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

3) Zastaw rejestrowy na maszynach
i urz\u0105dzeniach stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Klienta na podstawie umowy zastawniczej nr 40/017/11
z dnia 27 stycznia 2011 roku wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

Kredyt obrotowy

4 000 000,00

0,00

4) Globalna cesja wierzytelno\u015bci nale\u017cnych Klientowi na podstawie Umowy o cesj\u0119 globaln\u0105 nale\u017cno\u015bci w warunkow\u0105 konsolidacj\u0105 salda nr 40/034/13 z dnia 27 czerwca 2013 roku wraz
z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

5) Cesja nale\u017cno\u015bci z Umowy Faktoringu nr 40/049/19.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u00a0

9 250 000,00

0,00

6) Klient zobowi\u0105zuje si\u0119 do ubezpieczenia nieruchomo\u015bci i rzeczy ruchomych stanowi\u0105cych przedmiot zabezpieczenia przez ca\u0142y okres obowi\u0105zywania Limitu w zakresie od ognia
i innych zdarze\u0144 losowych.

7) Klient zobowi\u0105zuje si\u0119 do z\u0142o\u017cenia na wezwanie Banku weksli in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 celem uzupe\u0142nienia Zabezpieczenia wierzytelno\u015bci Banku z tytu\u0142u Umowy, pod rygorem o kt\u00f3rym mowa w par. 4, do chwili przed\u0142o\u017cenia weksli w liczbie oczekiwanej przez Bank.

8) Klient zobowi\u0105zuje si\u0119 do przed\u0142o\u017cenia
w Banku operatu szacunkowego nieruchomo\u015bci
o kt\u00f3rej mowa w ust. 1 sporz\u0105dzonego przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego (w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy z dnia 21.07.1997 rok
o gospodarce nieruchomo\u015bciami) oraz do dostarczenia tego operatu do Banku nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na 2 miesi\u0105ce przed up\u0142ywem 3 lat od daty sporz\u0105dzenia poprzedniego operatu z\u0142o\u017conego w Banku. W przypadku niez\u0142o\u017cenia przez Klienta aktualnego operatu szacunkowego, Bank mo\u017ce zleci\u0107 sporz\u0105dzenie operatu rzeczoznawcy maj\u0105tkowemu i obci\u0105\u017cy\u0107 kosztami jego sporz\u0105dzenia Klienta.

9.

mBank S.A.

Kredyt inwestycyjny

2027-07-30

3 000 000,00

1 251 288,40

1) Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorc\u0119 zaopatrzony w deklaracj\u0119 wekslow\u0105 z dnia 22 sierpnia 2017r.

2) Por\u0119czenie Eurobrands Sp. z o.o.

3) Por\u0119czenie Litex Promo Sp. z o.o.

4) Por\u0119czenie MS Energy Sp. z o.o.

5) Por\u0119czenie Effect-System S.A.

6) Por\u0119czenie Litex Service Sp. z o.o.

7) Por\u0119czenie Effect-System Sp. Z o.o.

8) Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach gruntowych i budynkowych dla kt\u00f3rych S\u0105d Rejonowy w Turku, Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119gi: KN1T/00050038/9, KN1T/00039052/0, KN1T/00039056/8 wynikaj\u0105ca z Umowy ustanawiaj\u0105cej hipotek\u0119 nr 40/011/17
z dnia 22 sierpnia 2017r. wraz z ewentualnymi p\u00f3\u017aniejszymi zmianami

9) Kredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do ubezpieczenia nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cych przedmiot zabezpieczenia przez ca\u0142y okres kredytowania oraz ka\u017cdorazowo do dokonania cesji wierzytelno\u015bci z tego tytu\u0142u na rzecz Banku.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

10.

mBank S.A.

Kredyt inwestycyjny w PLN (budowa budynku kot\u0142owni i zakup dw\u00f3ch kot\u0142\u00f3w)

2026-12-31

3 970 000,00

1 293 647,54

1) weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorc\u0119 por\u0119czony przez sp\u00f3\u0142ki: Miranda Sp. z o.o., Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect System Sp. z o.o., Litex Service Sp.
z o.o., EUROBRANDS Sp. z o.o. zaopatrzony
w deklaracj\u0119 wekslow\u0105 Kredytobiorcy
i Por\u0119czycieli

2) hipoteka umowna, na b\u0119d\u0105cej w u\u017cytkowaniu wieczystym Skarbu Pa\u0144stwa - Starosty Tureckiego nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, gmina Turek M., stanowi\u0105cej dzia\u0142k\u0119 numer 693/23 z obr\u0119bu Turek B, oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 \"MS Energy\" Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Ostrowie Wlkp., posadowionej na tym gruncie, stanowi\u0105cej odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowe i budynkowej S\u0105d rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW Nr KN 1T/00055241/0, wynikaj\u0105ca z umowy ustanawiaj\u0105cej hipotek\u0119 nr 40/004/17 z dnia 03 kwietnia 2017 r.

3) zastaw rejestrowy na maszynach i urz\u0105dzeniach stanowi\u0105cych przedmiot kredytowania (kot\u0142y wraz urz\u0105dzeniami towarzysz\u0105cymi) stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Kredytobiorcy, (podpisanie um\u00f3w zastawniczych ustanawiaj\u0105cych zabezpieczenie
w formie zastawu rejestrowego na maszynach
i urz\u0105dzeniach b\u0119d\u0105cym przedmiotem kredytowania w terminie do 30 dni od daty monta\u017cu urz\u0105dze\u0144 i maszyn, jednak nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31 stycznia 2018r.)

4) Kredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do ubezpieczenia nieruchomo\u015bci (po oddaniu do u\u017cytkowania nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31.12.2017 r.)
i rzeczy ruchomych (po przyj\u0119ciu na ewidencj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31.01.2018 r.) stanowi\u0105cych przedmiot zabezpieczenia przez ca\u0142y okres kredytowania oraz ka\u017cdorazowo do dokonania cesji wierzytelno\u015bci z tego tytu\u0142u na rzecz Banku.

11.

Bank Handlowy S.A.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (Linia Wielozadaniowa)

2024-10-11

2 000 000,00

690,58

1) Hipoteka do kwoty 2 500 000,00 PLN na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Kamiennej G\u00f3rze przy ulicy Nadrzecznej i zwi\u0105zanym z nim prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w przys\u0142uguj\u0105cym Kredytobiorcy, wpisanej do Ksi\u0119gi Wieczystej KW nr JG1K/00007265/3 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

12.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

Umowa wieloproduktowa

2025-12-25

3 000 000,00

645,97

1) Hipoteki \u0142\u0105cznej umownej do kwoty 29 250 000,00 PLN wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczeniowej przys\u0142uguj\u0105cym Klientowi nr 1 na:

a) Prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zabudowanej KW nr KZ1W/00062349/8 prowadzon\u0105 przez S\u0105d Rejonowy w Ostrowie Wielkopolskim,

b) Prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej KW nr KZ1W/00064024/8 wraz z cesj\u0105 praw z polisy.

2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit a).

3) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 1 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

4) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 2 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

12.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz um\u00f3w zawieraj\u0105cych leasing

D\u0142ugoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w

4 096

2 533

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w

1 324

1 389

Og\u00f3\u0142em d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe

5 420

3 922

\u00a0

12.1 Umowy leasingowe oraz zawieraj\u0105ce leasing

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa mia\u0142a aktywne nast\u0119puj\u0105ce umowy leasingu:

\u00a0

L.p.

Leasingodawca

Przedmiot leasingu

Numer umowy

Waluta

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa umowy

Data zawarcia

Data zako\u0144czenia

Stan na dzie\u0144: 2023-12-31 [PLN]

Zabezpieczenie

1.

mLeasing Sp. z o.o.

Hangar mobilny

2130192018/PO/355725

EUR

320 000,00

2019-02-22

2024-01-15

35 981,18

Weksel w\u0142asny in blanco

2.

BNP Paribas Leasing Services Sp.z o.o.

\u0141adowarka teleskopowa

46217/07/2021/LO

EUR

35 448,00

2021-07-12

2026-07-13

78 511,40

Weksel w\u0142asny in blanco

3.

PKO Leasing S.A.

mieszarka do betonu BT-1000

05807/EO/22(UL)

EUR

33 136,72

2022-09-20

2027-08-21

105 196,99

Weksel w\u0142asny in blanco

4.

PKO Leasing S.A.

szlifierka do p\u0142aszczyzn KGS1632 SD2

05809/EO/22(UL)

EUR

10 051,47

2022-09-20

2027-08-21

33 387,77

Weksel w\u0142asny in blanco

5.

PKO Leasing S.A.

4 kontenery 40' TYP HC

05810/EO/22(UL)

EUR

11 458,56

2022-10-14

2026-08-21

31 632,92

Weksel w\u0142asny in blanco

6.

PKO Leasing S.A.

rega\u0142y wysokiego sk\u0142adowania

05812/EO/22(UL)

EUR

17 700,00

2022-10-14

2027-08-21

53 334,87

Weksel w\u0142asny in blanco

7.

PKO Leasing S.A.

piec do wygrzewania farby

05808/EO/22(UL)

EUR

20 118,09

2022-10-14

2027-08-21

67 086,34

Weksel w\u0142asny in blanco

8.

Millenium Leasing Sp. z o.o.

Rega\u0142y paletowe

198251

EUR

19 150,00

2015-06-25

2020-05-25

35,74

Weksel w\u0142asny in blanco

9.

ING Lease Sp. z o.o.

Mieszad\u0142o (2szt.)

867824-ST-0

PLN

118 000,00

2018-10-11

2023-11-01

1 940,30

Weksel w\u0142asny in blanco

10.

Siemens Finance Sp. z o.o.

Linia dystrybucji chemii

63135

EUR

265 000,00

2020-02-05

2027-04-15

609 341,76

Weksel w\u0142asny in blanco

11.

PKO Leasing S.A.

Maszyna do plisowania Sonia 240 ELE

03030/EF/22

EUR

204 000,00

2022-12-06

2028-01-01

644 768,14

Weksel w\u0142asny in blanco

12.

PKO Leasing S.A.

Dron Yunecc H850

01230/LF/23

PLN

135 999,99

2023-06-16

2028-05-31

85 802,59

Weksel w\u0142asny in blanco

13.

PKO Leasing S.A.

Spr\u0119\u017carki Ingersoll

01183/LF/23

EUR

378 134,00

2023-06-16

2028-05-31

1 343 710,88

Weksel w\u0142asny in blanco

14.

Santander Leasing

Na\u015bwietlarka DLE

CR1/07390/2019

EUR

164 800,00

2019-12-16

2024-12-16

136 900,08

Weksel w\u0142asny in blanco

15.

Santander Leasing

Maszyna MERROW

CR1/01309/2020

EUR

9 300,00

2020-03-10

2025-03-10

9 864,05

Weksel w\u0142asny in blanco

16.

PKO Leasing S.A.

w\u00f3zek wid\u0142owy Linde H 16T

06685/EO/22(UL)

EUR

20 633,32

2022-10-14

2027-08-21

65 585,32

Weksel w\u0142asny in blanco

17.

BNP Paribas Leasing Services

Kot\u0142y VITOMAX 200 HS M73C

58522/08/2022/LO

EUR

461 675,00

2022-08-09

2027-11-13

1 639 598,85

Weksel w\u0142asny in blanco

18.

BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o.

Maszyny szwalnicze 13 szt.

57945/07/2022/LO/1-13

EUR

145 608,97

2022-07-15

2027-07-01

477 593,11

Weksel w\u0142asny in blanco

13.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w

9 697

9 852

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

0

0

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

9 697

9 852

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

43 909

28 034

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego

3 038

569

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

21 491

5 196

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

3 014

1 937

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

64 898

1 606

Fundusze specjalne

57

57

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w

4 289

1 765

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

93 749

10 561

\u00a0 \u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w dotycz\u0105 otrzymanych dotacji na prace rozwojowe i\u00a0rzeczowe aktywa trwa\u0142e i s\u0105 rozliczane zgodnie z okresem amortyzacji prac rozwojowych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ki Grupy rozliczy\u0142y z tego tytu\u0142u w przychody kwot\u0119 1.333,5 tys. PLN. Z\u00a0kolei kwota wp\u0142yw\u00f3w dotacji w 2023 roku wynios\u0142a 860,2 tys. PLN. Poni\u017csza tabela prezentuje dofinansowania, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada do rozliczenia. W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Miranda otrzyma\u0142a pomoc w ramach Programu Rz\u0105dowego \u201ePomoc dla sektor\u00f3w energoch\u0142onnych zwi\u0105zana z nag\u0142ymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej\u201d. Uzyskana pomoc dotycz\u0105ca wzrostu cen w 2022 roku zosta\u0142a uj\u0119ta w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych, z\u00a0kolei pomoc dotycz\u0105ca roku 2023 zosta\u0142a rozliczona poprzez pokrycie koszt\u00f3w okresu sprawozdawczego. Dodatkowo w 2023 roku Sp\u00f3\u0142ki Grupy otrzyma\u0142y dotacj\u0119 w ramach umowy na wykonanie w 2023 roku zada\u0144 na rzecz Si\u0142 Zbrojnych na\u0142o\u017conych przez Ministra Obrony Narodowej na kwot\u0119 1.071 tys. PLN w\u00a0ramach Programu Zabezpieczenia Potrzeb Si\u0142 Zbrojnych (PZPSZ). Kwota ta zosta\u0142a rozliczona w\u00a0okresie sprawozdawczym na pokrycie koszt\u00f3w zgodnie z kategori\u0105, kt\u00f3rych dotyczy\u0142o otrzymane dofinansowanie.

\u00a0

Podmiot udzielaj\u0105cy

Numer i nazwa umowy

Kwota dofinansowania wed\u0142ug umowy (w z\u0142)

Kwota rozliczona w okresie sprawozdawczym (w z\u0142)

Kwota wp\u0142ywu w\u00a0okresie sprawozdawczym (w z\u0142)

DOTACJE RZ\u0104DOWE I UNIJNE

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR. 04.01.04-00-0007/18 zawarta w dniu 06.12.2018 r \" Przeciwwybuchowe i od\u0142amkoodporne ubranie ochronne nowej generacji\"

555 750,00

98\u00a0332,58

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

Umowa GEKON2/O4/268473/23/2016 zawarta w dniu 19.05.2016r. \u201eInnowacyjne elastyczne pokrycie fotowoltaiczne\u201d

\u00a0

523 187,00

15\u00a0866,42

0,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR.04.01.02-00-0028/17 zawarta w dniu 28.12.2017 r. ,,Opracowanie technologii jednoetapowego formowania hybrydowych p\u0142yt balistycznych o znacz\u0105co zwi\u0119kszonych aspektach bezpiecze\u0144stwa u\u017cytkowania\"

185 453,52

36\u00a0534,94

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

UMOWA NR DOBR-BIO4/024/13237/2013 Z DNIA 23.12.2017 \"DODATKOWE MODULARNE OPNACERZENIE KO\u0141OWYCH TRANSPORTER\u00d3W OPANCERZONYCH I PLATFORM G\u0104SIENICOWYCH\"

410 660,00

5\u00a0129,28

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

Umowa nr DOB-SZAFIR/12/A/041/01/2021 zawarta w dniu 22.06.2021r. \u201eSpecjalistyczny zestaw do eksploracji \u015blad\u00f3w pochodz\u0105cych z miejsc ska\u017conych czynnikami CBRN\u201d, akronim CBRN-BOX

4 536 841,00

0,00

512\u00a0957,93

Minister Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej

POIR.02.01.00-00-0133/15 zawarta w dniu 13.09.2016 \" Centrum badawczo -rozwojowe Lubawa S.A.\"

4 580 402,29

291\u00a0752,81

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR.01.02.00-00-0063/16 zawarta w dniu 07.03.2017r. \u201ePrzeprowadzenie prac B+R przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 MIRANDA Sp. z o.o. maj\u0105cych na celu opracowanie i przygotowanie do wdro\u017cenia technologii obr\u00f3bki powierzchniowej zimn\u0105 plazm\u0105 p\u0142askich wyrob\u00f3w w\u0142\u00f3kienniczych\u201d

910 246,00

96\u00a0399,16

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR.01.02.00-00-0061/16 zawarta w dniu 28.02.2017r. \u201eOpracowanie nowoczesnego systemu maskowania zabezpieczaj\u0105cego przed wykryciem wielozakresowym, szczeg\u00f3lnie najnowszymi czujnikami kamer hiperspektralnych, przy wykorzystaniu innowacyjnych technologii produkcyjnych\u201d

2 353 444,62

173\u00a0694,78

0,00

Minister Gospodarki, Polska Agencja Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci

UMOWA O DOFINANSOWANIE Nr UDA-POIG.01.04.00-30-108/09-00 \"Opracowanie koncepcji i wdro\u017cenie do produkcji dedykowanego kamufla\u017ca pikselowego\"

2 079 845,76

183\u00a0515,02

0,00

Prezes Urz\u0119du Regulacji Energetyki

\u015awiadectwa Efektywno\u015bci Energetycznej - Bia\u0142e Certyfikaty

1\u00a0817\u00a0907,82

432\u00a0303,04

347\u00a0248,94

Razem

17\u00a0953\u00a0738,01

1\u00a0333\u00a0528,03

860\u00a0206,87

POMOC DLA PRZEMYS\u0141U ENERGOCH\u0141ONNEGO ZWI\u0104ZANA Z CENAMI GAZU ZIEMNEGO I ENERGII ELEKTRYCZNEJ

Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej

Pomoc dla przemys\u0142u energoch\u0142onnego zwi\u0105zana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 r.

5\u00a0087 774,67

5\u00a0087 774,67

5\u00a0087 774,67

Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej

Pomoc dla przemys\u0142u energoch\u0142onnego zwi\u0105zana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 r.

3\u00a0946\u00a0795,73

3\u00a0946\u00a0795,73

3\u00a0946\u00a0795,73

Razem

9\u00a0034\u00a0570,40

9\u00a0034\u00a0570,40

9\u00a0034\u00a0570,40

\u00a0

PROGRAM ZABEZPIECZENIA POTRZEB SI\u0141 ZBROJNYCH (PZPSZ)

Umowa na wykonanie w 2023 roku zada\u0144 na rzecz Si\u0142 Zbrojnych na\u0142o\u017conych przez Ministra Obrony Narodowej (PZPSZ 2023)

1\u00a0071\u00a0150,00

1\u00a0071\u00a0150,00

1\u00a0071\u00a0150,00

POZOSTA\u0141E DOFINANSOWANIA

Umowa o dofinansowanie do szkole\u0144

158\u00a0669,77

158\u00a0669,77

158\u00a0669,77

Dofinansowanie do wynagrodze\u0144

77\u00a0215,02

77\u00a0215,02

77\u00a0215,02

Og\u00f3\u0142em

28\u00a0295\u00a0343,20

11\u00a0675\u00a0133,22

11\u00a0201\u00a0812,06

14.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Razem

zobow. z tyt. wyna- grodze\u0144

odprawy emerytalne

odprawy rentowe

odprawy po\u015bmiertne

niewykorzy-stane urlopy

premie

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 01.01.2023

6 120

3 760

720

31

166

695

748

- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

799

0

629

25

145

0

0

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

5 321

3 760

91

6

21

695

748

Zwi\u0119kszenia

4 552

1 925

514

13

66

478

1 556

Zmniejszenia

-1 840

-1 086

-4

0

-1

-1

-748

wykorzystanie

-101

-101

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 31.12.2023

8 731

4 498

1 230

44

231

1 172

1 556

- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

1 306

0

1 059

37

210

0

0

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

7 425

4 498

171

7

21

1 172

1 556

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Razem

zobow. z tyt. wyna- grodze\u0144

odprawy emerytalne

odprawy rentowe

odprawy po\u015bmiertne

niewykorzy-stane urlopy

premie

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 01.01.2022

5 736

3 438

706

31

157

1 056

348

- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

803

0

636

25

142

0

0

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 933

3 438

70

6

15

1 056

348

Zwi\u0119kszenia

1 924

1 312

45

1

10

32

524

Zmniejszenia

-1 432

-882

-31

-1

-1

-393

-124

wykorzystanie

-108

-108

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 31.12.2022

6 120

3 760

720

31

166

695

748

- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

799

0

629

25

145

0

0

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

5 321

3 760

91

6

21

695

748

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

15.Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem

rezerwa na przysz\u0142e koszty kontrakt\u00f3w

odsetki od zobowi\u0105za\u0144

rezerwa na koszty produkcji

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 01.01.2023

1 249

1 177

1

71

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 249

1 177

1

71

zwi\u0119kszenia

3 442

3 145

0

297

zmniejszenia

-72

0

-1

-71

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 31.12.2023

4 619

4 322

0

297

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 619

4 322

0

297

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem

rezerwa na przysz\u0142e koszty kontrakt\u00f3w

odsetki od zobowi\u0105za\u0144

rezerwa na koszty produkcji

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 01.01.2022

303

284

1

18

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

303

284

1

18

zwi\u0119kszenia

946

893

0

53

zmniejszenia

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 31.12.2022

1 249

1 177

1

71

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 249

1 177

1

71

\u00a0

\u00a0 \u00a0

16.Odroczony podatek dochodowy \u2013 zmiana stanu

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

4 244

3 757

obci\u0105\u017cenie wyniku netto

-1 245

-486

uznanie wyniku netto

1 427

1 060

zwi\u0119kszenie innych skumulowanych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

4

13

zmniejszenie innych skumulowanych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

-10

-100

Stan na koniec okresu

4 420

4 244

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

19 870

19 385

obci\u0105\u017cenie wyniku netto

381

246

uznanie wyniku netto

-76

-87

zwi\u0119kszenie innych skumulowanych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

-45

-106

zmniejszenie innych skumulowanych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

745

432

Stan na koniec okresu

20 875

19 870

Netto: aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-16 455

-15 626

\u00a0

16.1 Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\u00a0

Lp.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na 01.01.2023 wg stawki 19%

Zwi\u0119kszenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2023 wg stawki 19%

1

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

175

113

-2

286

2

rezerwa na niewykorzystane urlopy

122

91

0

213

3

rezerwa na premie

89

149

0

238

4

inne rezerwy

1

0

0

1

5

niewyp\u0142acone umowy zlecenia

110

3

-13

100

6

niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

320

0

-305

15

7

odpisy na zapasy

1 993

193

-112

2 074

8

odpisy na nale\u017cno\u015bci

359

3

-261

101

9

trwa\u0142a utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

8

0

-7

1

10

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 inwestycji

31

336

-8

359

11

strata podatkowa

331

158

-332

157

12

r\u00f3\u017cnica warto\u015bci ST i WN - podatkowa a bilansowa

33

15

0

48

13

niezap\u0142acone odsetki

9

12

-9

12

14

pozosta\u0142e

84

237

0

321

15

aktywo na niezrealizowany zysk w zapasach

156

111

0

267

16

niezap\u0142acone faktury

16

0

0

16

17

bonus

283

0

-196

87

18

wycena udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej

57

6

0

63

\u00a0\u00a0

Razem aktywa odnoszone na wynik

4 177

1 427

-1 245

4 359

A

aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

55

4

0

59

B

wycena kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne-przez kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

12

0

-10

2

C

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

4 244

1 431

-1 255

4 420

Lp.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na 01.01.2022 wg stawki 19%

Zwi\u0119kszenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2022 wg stawki 19%

1

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

175

6

-6

175

2

rezerwa na niewykorzystane urlopy

183

8

-69

122

3

rezerwa na premie

66

23

0

89

4

inne rezerwy

1

0

0

1

5

niewyp\u0142acone umowy zlecenia

92

21

-3

110

6

niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

305

22

-7

320

7

odpisy na zapasy

1 256

758

-21

1 993

8

odpisy na nale\u017cno\u015bci

355

32

-28

359

9

trwa\u0142a utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1

7

0

8

10

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 inwestycji

31

0

0

31

12

strata podatkowa

640

0

-309

331

13

r\u00f3\u017cnica warto\u015bci ST i WN - podatkowa a bilansowa

35

0

-2

33

14

niezap\u0142acone odsetki

0

10

-1

9

15

pozosta\u0142e

110

7

-33

84

16

aktywo na niezrealizowany zysk w zapasach

109

47

0

156

17

niezap\u0142acone faktury

23

0

-7

16

18

bonus

172

111

0

283

19

wycena udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej

49

8

0

57

\u00a0\u00a0

Razem aktywa odnoszone na wynik

3 603

1 060

-486

4 177

A

aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

52

3

0

55

B

wycena kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne-przez kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

102

10

-100

12

C

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

3 757

1 073

-586

4 244

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

16.2 Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\u00a0

\u00a0

Lp.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na 01.01.2023 wg stawki 19%

Zwi\u0119kszenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2023 wg stawki 19%

1

Wycena udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej

0

0

0

0

2

Rozliczenie um\u00f3w leasingu

0

0

0

0

3

Niezrealizowane odsetki

129

35

-74

90

4

R\u00f3\u017cnica warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych

16 276

280

0

16 556

5

Z tytu\u0142u przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2 147

0

0

2 147

6

Z tytu\u0142u aktualizacji wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

0

0

0

0

7

R\u00f3\u017cnica warto\u015b\u0107 netto leasingowa a warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

209

0

0

209

8

Pozosta\u0142e pozycje

81

0

0

81

9

Wycena \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej

43

66

0

109

10

Niezrealizowany przych\u00f3d

2

0

-2

0

\u00a0\u00a0

Razem rezerwa odnoszona na wynik

18 887

381

-76

19 192

A

Aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

49

7

-15

41

B

Rezerwa od zdarze\u0144 odnoszonych na kapita\u0142 (wycena \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zg z MSR)

384

526

0

910

C

Wycena kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 przez kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

237

212

-4

445

D

Wycena jednostek stowarzyszonych

33

0

0

33

E

R\u00f3\u017cnica z przeliczenia wp\u0142aty na kapita\u0142

280

0

-26

254

\u00a0\u00a0

Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

19 870

1 126

-121

20 875

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Lp.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na 01.01.2022 wg stawki 19%

Zwi\u0119kszenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2022 wg stawki 19%

1

Wycena udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej

0

0

0

0

2

Rozliczenie um\u00f3w leasingu

0

0

0

0

3

Niezrealizowane odsetki

52

77

0

129

4

R\u00f3\u017cnica warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych

16 194

169

-87

16 276

5

Z tytu\u0142u przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2 147

0

0

2 147

6

R\u00f3\u017cnica warto\u015b\u0107 netto leasingowa a warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

209

0

0

209

7

Pozosta\u0142e pozycje

81

0

0

81

8

Wycena \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej

43

0

0

43

9

Niezrealizowany przych\u00f3d

2

0

0

2

\u00a0\u00a0

Razem rezerwa odnoszona na wynik

18 728

246

-87

18 887

A

Aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

151

4

-106

49

B

Rezerwa od zdarze\u0144 odnoszonych na kapita\u0142 (wycena \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zg z MSR)

383

1

0

384

C

Wycena kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 przez kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

69

168

0

237

D

Wycena jednostek stowarzyszonych

33

0

0

33

E

R\u00f3\u017cnica z przeliczenia wp\u0142aty na kapita\u0142

21

259

0

280

\u00a0\u00a0

Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

19 385

678

-193

19 870

17.Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - struktura rzeczowa

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w

362 594

304 373

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

15 019

27 632

Razem

377 613

332 005

\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - struktura wg segment\u00f3w

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Sprz\u0119t specjalistyczny

142 339

59 410

Materia\u0142y reklamowe

120 831

132 219

Tkaniny

97 716

123 725

Pozosta\u0142e

16 727

16 651

Razem

377 613

332 005

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - struktura terytorialna

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Kraj

283 856

231 450

Zagranica

93 757

100 555

Razem

377 613

332 005

Koszty wytworzenia

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

247 828

217 657

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

12 503

21 170

Razem

260 331

238 827

18.Koszty wed\u0142ug rodzaju

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Amortyzacja

13 450

13 596

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

134 774

126 806

Us\u0142ugi obce

89 292

61 939

Podatki i op\u0142aty

4 536

4 134

Wynagrodzenie

67 166

59 921

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

14 259

12 522

Pozosta\u0142e koszty

6 205

5 676

Razem koszty rodzajowe

329 682

284 594

Zmiana stanu produkt\u00f3w

13 840

3 444

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

6 657

3 350

Koszty sprzeda\u017cy

21 595

26 318

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

39 762

33 825

Kosz wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

247 828

217 657

19.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Rozliczone dotacje

6 385

1 567

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i zapasy

729

426

Otrzymane odszkodowania i kary umowne

372

213

Uzyskany z\u0142om i odpady poprodukcyjne

24

40

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

425

270

Otrzymane nieodp\u0142atnie aktywa obrotowe

94

10

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych dz. handlowej

0

729

Pozosta\u0142e

170

107

Razem

8 199

3 362

20.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Strata ze zbycia i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

340

0

Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w

1 507

4 447

Niedobory magazynowe

359

314

Kary umowne, odszkodowania

3 835

893

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi

2 582

0

Koszty egzekucji nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144

0

26

Koszty z\u0142omowania maj\u0105tku obrotowego

2 142

1 341

Sk\u0142adki cz\u0142onkowskie

28

23

Darowizny

18

42

Spisane nale\u017cno\u015bci

5

6

Rozliczenie dotacji

0

295

Pozosta\u0142e

162

87

Razem

10 978

7 474

21.Przychody finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Przychody z odsetek

308

57

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych

3 381

0

Pozosta\u0142e

90

0

Razem

3 779

57

22.Koszty finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Odsetki:

2 232

2 804

- od kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w

716

1 763

- pozosta\u0142e

1 516

1 041

Koszty akredytyw

294

101

Prowizje

557

287

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

229

Pozosta\u0142e

115

621

Razem

3 198

4 042

23.Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Podatek dochodowy

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Podatek bie\u017c\u0105cy

-8 221

-4 924

Podatek odroczony

-124

415

Razem

-8 345

-4 509

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Wynik finansowy brutto

53 697

24 894

Przychody niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu - r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e

-10 830

-11 292

Przychody niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu - r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

-2 278

-2 669

Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e

5 909

1 194

Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

2 976

723

Koszty niestanowi\u0105ce kosztu uzyskania przychodu - r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e

17 445

13 169

Koszty niestanowi\u0105ce kosztu uzyskania przychodu - r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

21 301

10 207

Koszty poprzednich okres\u00f3w stanowi\u0105ce koszt podatkowy bie\u017c\u0105cego okresu - r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e

-9 459

-2 808

Koszty poprzednich okres\u00f3w stanowi\u0105ce koszt podatkowy bie\u017c\u0105cego okresu - r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

-13 540

-5 397

Strata podatkowa lat ubieg\u0142ych

-1 137

-170

Dywidendy otrzymane

0

0

Ulgi podatkowe

-16 512

-1 756

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

47 572

26 095

Podatek dochodowy

-8 221

-4 924

Zmiana stanu aktywa na odroczony podatek dochodowy

181

574

Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy

-305

-159

Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego

-8 345

-4 509

Podatek dochodowy zwi\u0105zany z pozycjami prezentowanymi w innych ca\u0142kowitych dochodach

-282

-342

Wynik finansowy brutto

53 697

24 894

Koszt podatku dochodowego wg stawki 19%

-10 202

-4 730

Wp\u0142yw podatku od trwa\u0142ych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy wynikiem brutto a podstaw\u0105 opodatkowania

1 575

-121

Podatek dochodowy uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

-8 627

-4 851

Podatek dochodowy wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej

16%

18%

24.Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\u00a0

Prezentowane w kapitale w\u0142asnym Grupy udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli odnosz\u0105 si\u0119 do jednostek zale\u017cnych Lubawa USA oraz CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia). Udzia\u0142 mniejszo\u015bciowy tych jednostek wynosi odpowiednio 24% oraz 49%.

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na pocz\u0105tek roku

1 145

898

Dochody ca\u0142kowite za okres

-205

247

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na koniec okresu

940

1 145

\u00a0

\u00a0\u00a0

25.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

wynik finansowy netto (w tys. z\u0142)

45 607

20 609

\u015bredniowa\u017cona liczba akcji (w tys. szt.)

150 270

150 270

\u015bredniowa\u017cona rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.)

150 270

150 270

zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142/akcj\u0119)

0,30

0,14

rozwodniony zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142/akcj\u0119)

0,30

0,14

26.Ujawnienia do sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

Wp\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w 2023 roku wynios\u0142y 121.783 tys. PLN i\u00a0obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 (EBITDA) w\u00a0wysoko\u015bci 66.596 tys. PLN skorygowany o: udzia\u0142 w wyniku jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci w wysoko\u015bci 30 tys. PLN, dodatni efekt zwi\u0119kszenia kapita\u0142u pracuj\u0105cego netto o 54.818 tys. PLN, pomniejszony o zap\u0142acony podatek dochodowy w wysoko\u015bci (5.753) tys. PLN.

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wykorzystywane w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej za 2023 rok wynios\u0142y (14.940) tys. PLN i obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie przep\u0142ywy netto na nabycie i sprzeda\u017c rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych w kwocie (14.251) tys. PLN.

\u00a0

Przep\u0142ywy netto \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane w dzia\u0142alno\u015bci finansowej za 2023 rok wynios\u0142y (20.223) tys. PLN i obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie wydatki netto ze sp\u0142aty otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u00a0kwocie (16.311) tys. PLN, p\u0142atno\u015bci odsetek w wysoko\u015bci (3.538) tys. PLN, p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u um\u00f3w leasingu w wysoko\u015bci (2.048) tys. PLN oraz inne wp\u0142ywy finansowe w postaci otrzymanych dotacji w kwocie 1.674 tys. PLN.

\u00a0

Po uwzgl\u0119dnieniu przeszacowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w 2023 roku zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 o 86.596 tys. PLN i na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142o 96.804 tys. PLN. \u00a0

27.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

Podmiot

Nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania

Sprzeda\u017c

Zakup

Po\u017cyczki udzielone

Eurobrands Sp. z o.o.

4

1

10

11

655

Piwnice Wysocko Sp. z o.o.

1

0

3

0

0

Litex HoReCa Sp. z o.o. (dawniej ZPH Litex Stanis\u0142aw Litwin) *

4 478

1 098

18 296

17 007

0

Task Service Sp. z o.o. *

1

218

6

549

0

\u015awiat Lnu Sp. z o.o. *

36 453

10 411

23 668

24 563

754

TubeSystem \u0141ukasz Litwin

3

63

48

491

0

Razem

40 940

11 791

42 031

42 621

1 409

*Sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana z Lubawa S.A. poprzez akcjonariuszy: Silver Hexarion Holdings Limited oraz Stanis\u0142aw Litwin.

\u00a0

Sprzeda\u017c do sp\u00f3\u0142ek powi\u0105zanych dotyczy przede wszystkim transakcji handlowych \u2013 sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie do Litex HoReCa Sp. z o.o. (dawniej: ZPH Litex Stanis\u0142aw Litwin) i\u00a0\u015awiat Lnu Sp. z o.o.), us\u0142ug (najem maszyn i przestrzeni magazynowej do \u015awiat Lnu Sp. z o.o.). Zakupy natomiast dotycz\u0105 przede wszystkim materia\u0142\u00f3w kupowanych od \u015awiata Lnu i Litex HoReCa Sp. z o.o. (dawniej: ZPH Litex Stanis\u0142aw Litwin) oraz us\u0142ug wynajmu pracownik\u00f3w od Task Sp. z o.o. \u00a0

28.Wynagrodzenie Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

\u00a0

\u00a0Wyszczeg\u00f3lnienie

Wynagrodzenia

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Lubawa SA

pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki

Lubawa SA

pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki

Rada Nadzorcza

Pawe\u0142 Kois

141

179

126

178

\u0141ukasz Litwin*

123

280

110

251

Pawe\u0142 Litwin

141

310

126

278

Andrzej Kowalski

159

224

142

203

Mieczys\u0142aw Cieniuch

123

0

110

0

Razem Rada Nadzorcza

687

993

614

910

Zarz\u0105d

Marcin Kubica

394

120

369

180

Przemys\u0142aw Zasztowt**

135

29

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Jacek Wilczewski**

35

11

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Krzysztof D\u0119dek**

75

23

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem Zarz\u0105d

639

183

369

180

Og\u00f3\u0142em

1 326

1 176

983

1 090

\u00a0

* Informacja o\u00a0warto\u015bci sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug w roku 2023 zosta\u0142a zamieszczona w pkt. 27 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

** Wynagrodzenie podane jest od daty pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki. \u00a0

29.Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta

\u00a0

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych nale\u017cne za rok obrotowy wynios\u0142o:


- za badanie jednostkowych i skonsolidowanego sprawozdania finansowego ........................ 140 500 z\u0142
- za przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 34 500 z\u0142
- za us\u0142ug\u0119 oceny rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach zarz\u0105du i rady nadzorczej Emitenta z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawa...................................................................6 500 z\u0142 - za badanie zgodno\u015bci skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami Rozporz\u0105dzenia ESEF ..............................................................................................................................................8 000 z\u0142\u00a0

30.Struktura zatrudnienia

\u00a0

Informacje o przeci\u0119tnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podzia\u0142em na grupy zawodowe w etatach Grupy Kapita\u0142owej Lubawa

Lp.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Przeci\u0119tne zatrudnienie w okresie 01.01-31.12.2023

Przeci\u0119tne zatrudnienie w okresie 01.01-31.12.2022

1.

Pracownicy umys\u0142owi

346,21

345,97

2.

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

627,56

615,83

3.

Pracownicy na urlopach wychowawczych

11,37

13,64

4.

Inni

0,00

0,00

Og\u00f3\u0142em

985,14

975,44

Stan zatrudnienia w osobach

stan na 31.12.2023

stan na 31.12.2022

1 041

1 004

31.Por\u0119czenia i gwarancje udzielone i otrzymane

\u00a0

31.1 Por\u0119czenia i gwarancje udzielone

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa nie udzieli\u0142a w trakcie roku \u017cadnych por\u0119cze\u0144 ani gwarancji. Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne czynne por\u0119czenia i gwarancje.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.2 Por\u0119czenia i gwarancje otrzymane

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. aktywne by\u0142y otrzymane gwarancje stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Grupy:

\u00a0

L.p.

Nazwa banku/organizacji

Stan na dzie\u0144: 2023-12-31

Rodzaj por\u0119czenia/gwarancji

Wa\u017cno\u015b\u0107 gwarancji

Forma zabezpieczenia

1.

TU Euler Hermes S.A.

23 689,80

Gwarancja r\u0119kojmi

2024-01-14

weksel

2.

TU Euler Hermes S.A.

16 330,13

Gwarancja r\u0119kojmi

2024-01-15

weksel

3.

TU Euler Hermes S.A.

18 819,00

Gwarancja r\u0119kojmi

2024-01-30

weksel

4.

TU Euler Hermes S.A.

43 224,32

Gwarancja r\u0119kojmi

2032-11-15

weksel

5.

TU Euler Hermes S.A.

43 932,90

Gwarancja r\u0119kojmi

2026-11-02

weksel

6.

TU Euler Hermes S.A.

42 435,00

Gwarancja r\u0119kojmi

2026-02-02

weksel

7.

TU Euler Hermes S.A.

157 746,66

Gwarancja r\u0119kojmi

2028-11-16

weksel

8.

TU Euler Hermes S.A.

34 243,20

ZNWU

2024-01-02

weksel

9.

TU Euler Hermes S.A.

67 059,60

ZNWU

2024-01-02

weksel

10.

TU Euler Hermes S.A.

7 060,53

Gwarancja r\u0119kojmi

2025-10-15

weksel

11.

TU Euler Hermes S.A.

20 173,12

Gwarancja r\u0119kojmi

2028-11-30

weksel

12.

TU Euler Hermes S.A.

114 251,63

ZNWU

2024-03-03

weksel

13.

GOT\u00d3WKOWE

42,18

Gwarancja r\u0119kojmi

2024-11-14

got\u00f3wka

14.

GOT\u00d3WKOWE

3 597,75

Gwarancja r\u0119kojmi

2024-10-15

got\u00f3wka

15.

GOT\u00d3WKOWE

6 835,72

Gwarancja r\u0119kojmi

2025-02-11

got\u00f3wka

16.

GOT\u00d3WKOWE

2 301,95

Gwarancja r\u0119kojmi

2025-11-15

got\u00f3wka

17.

GOT\u00d3WKOWE

10 488,75

Gwarancja r\u0119kojmi

2033-09-05

got\u00f3wka

18.

GOT\u00d3WKOWE

34 700,00

ZNWU

2024-01-07

got\u00f3wka

19.

GOT\u00d3WKOWE

17 641,43

Gwarancja r\u0119kojmi

2033-11-15

got\u00f3wka

20.

GOT\u00d3WKOWE

77 745,36

ZNWU

2024-01-08

got\u00f3wka

21.

GOT\u00d3WKOWE

7 671,51

ZNWU

2024-01-18

got\u00f3wka

22.

GOT\u00d3WKOWE

50 000,00

WADIUM

2024-02-15

got\u00f3wka

23.

GOT\u00d3WKOWE

1 242 370,06

ZNWU

2024-12-31

got\u00f3wka

24.

PKO BP

21 091 239,20

Zaliczki (w ramach umowy ramowej na gwarancje)

2024-01-16

hipoteka, zastaw, por\u0119czenie

25.

PKO BP

5 702 344,00

ZNWU (w ramach umowy w\u00a0LKW)

2024-01-10

hipoteka

26.

PKO BP

14 171 796,41

Zaliczki (w ramach umowy w\u00a0LKW)

2024-10-31

hipoteka

27.

BNP PARIBAS BANK POLSKA SA

411 578,57

ZNWU

2024-02-10

weksel

28.

Santander Bank Polska

2 239 331,85

Zaliczki

2024-03-18

hipoteka

29.

mBank S.A.

839 565,43

Gwarancja zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania umowy nr: MT40034KPB23

2024-10-31

por\u0119czenie

30.

mBank S.A.

38 050 000,00

Gwarancja zwrotu udzielonej zaliczki - Umowa ramowa nr: 40/111/23/Z/GX

2026-10-30

por\u0119czenie

31.

mBank S.A.

20 474 112,50

Gwarancja zwrotu udzielonej zaliczki - Umowa ramowa nr: 40/084/23

2024-10-31

Zastaw finansowy

\u00a0

\u00a0\u00a0

32.Instrumenty finansowe

32.1 Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Rodzaj instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31.12.2023

31.12.2022

Udzielone po\u017cyczki

1 409

637

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

87 544

66 678

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 538

12 422

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

96 804

10 208

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-43 909

-28 034

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-93 749

-10 561

Kredyty, po\u017cyczki i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-17 165

-35 473

\u00a0

\u00a0 \u00a0

32.2 Instrumenty finansowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 instrumenty finansowe wycenione wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz poziom hierarchii ich wyceny. Warto\u015b\u0107 godziwa definiowana jest jako cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach pomi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.

\u00a0

\u00a0

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31 grudnia 2023

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Efekt wyceny uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 958

0

\u00a0\u00a0

-53

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u00a0\u00a0

1 941

\u00a0\u00a0

1 132

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31 grudnia 2022

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Efekt wyceny uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 642

123

\u00a0\u00a0

-533

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u00a0\u00a0

809

\u00a0\u00a0

1 336

\u00a0

Poziom 1

Zawiera dane wej\u015bciowe pochodz\u0105ce z aktywnego rynku i jest traktowany jako \u017ar\u00f3d\u0142o najbardziej wiarygodnych danych. Akcje notowane na GPW w Warszawie wyceniono w oparciu o kurs zamkni\u0119cia z dnia 29 grudnia 2023 roku oraz odpowiednio z dnia 30 grudnia 2022 roku.

\u00a0

\u00a0

Poziom 2

Zawiera dane wej\u015bciowe inne ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne (obiektywne, mierzalne) \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku jednak\u017ce nieb\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym.

\u00a0

Poziom 3
Zawiera nieobserwowalne dane wej\u015bciowe dotycz\u0105ce danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144. \u00a0

33.Instrumenty pochodne

Poni\u017csza tabela prezentuje stosowane w Grupie instrumenty pochodne.

Rodzaj instrument\u00f3w pochodnych

Stan na

31.12.2023

31.12.2022

Kontrakty zabezpieczaj\u0105ce - Forward

1 941

809

Opcje walutowe

0

22

Razem

1 941

831

34.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

\u00a0

Wprowadzenie

Grupa jest nara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z korzystania z instrument\u00f3w finansowych:

\u2022 Ryzyko kredytowe,

\u2022 Ryzyko p\u0142ynno\u015bci,

\u2022 Ryzyko rynkowe.

Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Grupy na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz procedury pomiaru i zarz\u0105dzania ryzykiem przyj\u0119te przez Grup\u0119, jak te\u017c informacje o zarz\u0105dzaniu kapita\u0142em przez Grup\u0119.

\u00a0

Podstawowe zasady zarz\u0105dzania ryzykiem

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119. Zarz\u0105d opracowuje i monitoruje przyj\u0119te przez Grup\u0119 zasady zarz\u0105dzania ryzykiem.

Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem przez Grup\u0119 maj\u0105 na celu identyfikacj\u0119 i analiz\u0119 ryzyk, na kt\u00f3re Grupa jest nara\u017cona, okre\u015blenie odpowiednich ich limit\u00f3w i kontroli, jak te\u017c monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limit\u00f3w. Zasady i systemy zarz\u0105dzania ryzykiem podlegaj\u0105 regularnym przegl\u0105dom w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany warunk\u00f3w rynkowych i zmian w dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Poprzez szkolenia, przyj\u0119te standardy i procedury zarz\u0105dzania, Grupa d\u0105\u017cy do zbudowania mobilizuj\u0105cego i\u00a0konstruktywnego \u015brodowiska kontroli, w kt\u00f3rym wszyscy pracownicy rozumiej\u0105 swoj\u0105 rol\u0119 i\u00a0obowi\u0105zki.\u00a0

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grup\u0119 w sytuacji, kiedy klient lub strona instrumentu finansowego nie spe\u0142ni obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umowy. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane jest przede wszystkim z nale\u017cno\u015bciami od klient\u00f3w oraz inwestycjami w papiery warto\u015bciowe.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej opracowa\u0142 polityk\u0119 kredytow\u0105, wed\u0142ug kt\u00f3rej ka\u017cdy klient jest oceniany pod k\u0105tem wiarygodno\u015bci kredytowej zanim zostan\u0105 mu zaoferowane zwyk\u0142e terminy p\u0142atno\u015bci i\u00a0dostawy oraz inne standardowe warunki umowy. W ocenie, o ile to mo\u017cliwe, brany jest pod uwag\u0119 rating klienta dokonany przez zewn\u0119trzne firmy, a w niekt\u00f3rych przypadkach referencje bankowe. Dla ka\u017cdego klienta jest wyznaczony limit kredytowy, kt\u00f3ry oznacza maksymaln\u0105 kwot\u0119 kredytowania. Limity kredytowania weryfikowane s\u0105 okresowo. Klienci, kt\u00f3rzy nie spe\u0142niaj\u0105 wymog\u00f3w wiarygodno\u015bci kredytowej stosowanych przez Grup\u0119, mog\u0105 dokonywa\u0107 transakcji wy\u0142\u0105cznie na podstawie przedp\u0142at.

Grupa tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 szacunkowej warto\u015bci poniesionych strat na nale\u017cno\u015bciach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz na pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach. G\u0142\u00f3wnymi sk\u0142adnikami odpisu jest cz\u0119\u015b\u0107 obejmuj\u0105ca specyficzne straty zwi\u0105zane z nara\u017ceniem na znacz\u0105ce pojedyncze ryzyko.

\u00a0

Na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone spoza Grupy Kapita\u0142owej tworzony jest odpis aktualizacyjny powy\u017cej kwoty limitu ubezpieczenia. Odpis og\u00f3lny na nale\u017cno\u015bci przeterminowane tworzy si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych wysoko\u015bciach:

- nale\u017cno\u015bci niezap\u0142acone od 9 do 12 miesi\u0119cy \u2013 50%

- nale\u017cno\u015bci niezap\u0142acone powy\u017cej 12 miesi\u0119cy \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji i upad\u0142o\u015bci \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci skierowane na drog\u0119 egzekucji administracyjnej \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci skierowane na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci skierowane na drog\u0119 egzekucji s\u0105dowej \u2013 100%

\u00a0

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:

\u00a0\u00a0

Razem

Bie\u017c\u0105ce

Przeterminowane, w tym:

do 3 miesi\u0119cy

od 3 do 6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

Brutto

90 000

70 590

19 410

5 665

3 275

1 470

9 000

Odpis

-2 456

0

-2 456

-332

0

-15

-2 109

Netto

87 544

70 590

16 954

5 333

3 275

1 455

6 891

\u00a0

Wyja\u015bnienie na temat przeterminowanych nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o opisane w nocie nr. 7 niniejszego sprawozdania.

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

Warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w stanowi jej maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktyw\u00f3w. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty s\u0105 ulokowane w\u00a0renomowanych bankach.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody stanowi jej maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktyw\u00f3w. Aktywa te obejmuj\u0105 akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na GPW oraz uzyskane premie za opcje walutowe.

Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w finansowych odpowiadaj\u0105 maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko kredytowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa na

2023-12-31

2022-12-31

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 958

2 765

Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci

92 446

71 598

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

96 804

10 208

Zabezpieczaj\u0105ce kontrakty walutowe typu forward

1 941

809

Razem

194 149

85 380

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w drodze wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 przez Grup\u0119 polega na zapewnianiu, w mo\u017cliwie najwy\u017cszym stopniu, aby Grupa zawsze posiada\u0142a p\u0142ynno\u015b\u0107 wystarczaj\u0105c\u0105 do regulowania wymagalnych zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez nara\u017cania na niedopuszczalne straty lub podwa\u017cenie reputacji Grupy. Grupa utrzymuje linie kredytowe. Poni\u017cej prezentowane s\u0105 umowne terminy p\u0142atno\u015bci, szacowane odsetki zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem wp\u0142ywu um\u00f3w o wzajemnych rozliczeniach:

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne na 31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

do 1 roku

od 1 do 3 lat

od 3 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5 420

5 953

1 556

2 720

1 677

0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

999

4 478

4 478

0

0

0

Kredyty inne ni\u017c w rachunku bie\u017c\u0105cym (w tym inwestycyjne)

10 746

12 046

4 499

7 039

508

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

43 909

43 909

43 909

0

0

0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

3 014

3 014

3 014

0

0

0

Razem

64 088

69 400

57 456

9 759

2 185

0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne na 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

do 1 roku

od 1 do 3 lat

od 3 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 922

4 213

1 581

1 498

1 134

0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

17 583

22 535

22 535

0

0

0

Kredyty inne ni\u017c w rachunku bie\u017c\u0105cym (w tym inwestycyjne)

13 968

16 309

4 851

7 566

3 892

0

Po\u017cyczki

0

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

28 034

28 034

28 034

0

0

0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

1 937

1 937

1 937

0

0

0

Razem

65 444

73 028

58 938

9 064

5 026

0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny akcji b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na wyniki Grupy lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia nara\u017cenia Grupy na ryzyko rynkowe w granicach przyj\u0119tych parametr\u00f3w, przy jednoczesnym d\u0105\u017ceniu do optymalizacji stopy zwrotu. Dzia\u0142ania Grupy w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym s\u0105 ukierunkowane na minimalizowanie zmienno\u015b\u0107 zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.

\u00a0

Ryzyko walutowe

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe w zwi\u0105zku z transakcjami sprzeda\u017cy oraz zakupu, kt\u00f3re s\u0105 wyra\u017cone w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna Grupy. Transakcje te s\u0105 wyra\u017cane g\u0142\u00f3wnie w EUR oraz USD.

W stosunku do aktyw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych polityka Grupy zapewnia, \u017ce ekspozycja netto jest utrzymywana na akceptowalnym poziomie.

Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wed\u0142ug kursu na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN na

2023-12-31

EUR

USD

GBP

CHF

inne

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

23 117

7 874

0

0

57

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

432

0

0

0

27

Po\u017cyczki udzielone

0

0

0

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

8 526

131

0

0

35

Kredyty otrzymane

-73

-832

0

0

0

Po\u017cyczki otrzymane

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-3 710

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-22 193

-2 297

-25

0

-248

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-1 912

0

0

0

-99

Ekspozycja bilansowa netto

4 187

4 876

-25

0

-228

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN na

2022-12-31

EUR

USD

GBP

CHF

inne

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

68 761

8 461

0

0

59

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 414

0

0

0

32

Po\u017cyczki udzielone

0

0

0

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

2 000

4

0

0

54

Kredyty otrzymane

-358

-1 850

0

0

0

Po\u017cyczki otrzymane

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-2 856

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-7 182

-1 900

0

0

-322

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-2 226

0

0

0

-128

Ekspozycja bilansowa netto

59 553

4 715

0

0

-305

\u00a0

Umocnienie/os\u0142abienie si\u0119 z\u0142otego w odniesieniu do USD i EUR na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. spowodowa\u0142oby wzrost (spadek) kapita\u0142u w\u0142asnego i zysku przed opodatkowaniem o kwoty zaprezentowane poni\u017cej:

\u00a0

\u00a0

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2023 roku

Wzrost/spadek kursu waluty

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

EUR

10%

419

-10%

-419

USD

10%

488

-10%

-488

GBP

10%

-3

-10%

3

inne

10%

-23

-10%

23

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2022 roku

Wzrost/spadek kursu waluty

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

EUR

10%

5 955

-10%

-5 955

USD

10%

472

-10%

-472

inne

10%

-31

-10%

31

\u00a0

Ryzyko stopy procentowej

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych powodowanych przez stopy procentowe, zwi\u0105zane z aktywami i zobowi\u0105zaniami o zmiennych stopach procentowych oraz na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o sta\u0142ych stopach procentowych. Grupa minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o zmiennej i sta\u0142ej stopie procentowej.

Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrument\u00f3w finansowych przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Struktura oprocentowanych instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 bilansowa na

2023-12-31

2022-12-31

Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe

98 213

10 845

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

17 165

35 473

\u00a0

Wp\u0142yw zmiany stopy procentowej na warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych:

\u00a0

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2023 roku

Zwi\u0119kszenie / zmniejszenie o punkty procentowe

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

PLN (zmiana stawki WIBOR)

1%

-172

PLN (zmiana stawki WIBOR)

-1%

172

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2022 roku

Zwi\u0119kszenie / zmniejszenie o punkty procentowe

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

PLN (zmiana stawki WIBOR)

1%

-355

PLN (zmiana stawki WIBOR)

-1%

355

Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Polityka Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej polega na utrzymywania solidnej podstawy kapita\u0142owej tak, aby zachowa\u0107 zaufanie inwestor\u00f3w, kredytodawc\u00f3w oraz rynku, jak te\u017c zapewni\u0107 przysz\u0142y rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 zak\u0142adowy i zyski zatrzymane. Zarz\u0105d monitoruje zwrot z kapita\u0142u, jak r\u00f3wnie\u017c poziom dywidendy przypadaj\u0105cej na akcje zwyk\u0142e.

Zarz\u0105d d\u0105\u017cy do utrzymania r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy wy\u017csz\u0105 stop\u0105 zwrotu mo\u017cliw\u0105 do osi\u0105gni\u0119cia przy wy\u017cszym poziomie zad\u0142u\u017cenia i korzy\u015bciami oraz bezpiecze\u0144stwem osi\u0105ganym przy solidnym kapitale.

Grupa nie podlega zewn\u0119trznym wymogom kapita\u0142owym. \u00a0

35.Segmenty dzia\u0142alno\u015bci \u2013 podzia\u0142 bran\u017cowy

\u00a0

Podstawowym podzia\u0142em jest podzia\u0142 na segmenty bran\u017cowe. W zwi\u0105zku z tym, wyodr\u0119bniono oraz obj\u0119to obowi\u0105zkiem sprawozdawczym nast\u0119puj\u0105ce segmenty bran\u017cowe:

\uf0b7materia\u0142y reklamowe - kt\u00f3ry obejmuje produkcj\u0119 takich artyku\u0142\u00f3w jak np. banery i flagi reklamowe, parasole reklamowe, namioty reklamowe oraz inne,

\uf0b7sprz\u0119t specjalistyczny - w ramach, kt\u00f3rego produkuje si\u0119 wyspecjalizowany sprz\u0119t logistyczny przeznaczony g\u0142\u00f3wnie dla wojska i policji oraz sprz\u0119t ochrony osobistej przed upadkiem z\u00a0wysoko\u015bci tj.: szelki bezpiecze\u0144stwa, amortyzatory, linki bezpiecze\u0144stwa, urz\u0105dzenia samozaciskowe, urz\u0105dzenia samohamowne, ubrania ochronne odporne na ska\u017cenia,

\uf0b7tkaniny i dzianiny - kt\u00f3ry obejmuje produkcj\u0119 tkanin i dzianin,

\uf0b7pozosta\u0142e \u2013 produkcja i sprzeda\u017c namiot\u00f3w stela\u017cowych i pneumatycznych, artyku\u0142\u00f3w gumowych, klei, artyku\u0142\u00f3w sportowo \u2013 reparacyjnych, tkanin powlekanych.

\u00a0

Produkty i us\u0142ugi oferowane przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej charakteryzuj\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cnorodno\u015bci\u0105 w\u00a0zakresie sezonowo\u015bci sprzeda\u017cy. Do wyrob\u00f3w i us\u0142ug charakteryzuj\u0105cych si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 ci\u0105g\u0142\u0105 w\u00a0ca\u0142ym roku nale\u017cy zaliczy\u0107: sprz\u0119t BHP, us\u0142ugi przerob\u00f3w eksportowych i tkaniny powlekane. Produkty uzale\u017cnione od bud\u017cet\u00f3w centralnych takie jak namioty wielkogabarytowe, balistyka i\u00a0ratownictwo najcz\u0119\u015bciej sprzedawane s\u0105 w ostatnim kwartale roku. Proces ofertowania na te wyroby, cz\u0119sto sprzedawane w ramach przetarg\u00f3w publicznych, rozpoczyna si\u0119 najcz\u0119\u015bciej na prze\u0142omie II oraz III kwarta\u0142u. Ponadto materia\u0142y reklamowe sprzedawana s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci w\u00a0pierwszej po\u0142owie roku.

\u00a0

Sprawozdanie z segment\u00f3w bran\u017cowych za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

\u00a0

01.01-31.12.2023

Materia\u0142y reklamowe

Sprz\u0119t specjalisty-czny

Tkaniny

Pozosta\u0142e

Razem

Korekty konsolida-cyjne

Suma po wy\u0142\u0105cze-niach

PRZYCHODY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

120 831

142 339

97 716

16 727

377 613

\u00a0\u00a0

377 613

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

9 319

0

20 749

25 345

55 413

-55 413

\u00a0\u00a0

Przychody segment\u00f3w og\u00f3\u0142em

130 150

142 339

118 465

42 072

433 026

-55 413

377 613

KOSZTY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Koszty (sprzeda\u017c na zewn\u0105trz)

108 739

106 645

90 844

15 460

321 688

0

321 688

Koszty (sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami)

9 209

0

20 503

25 043

54 755

-54 755

\u00a0\u00a0

Koszty segment\u00f3w og\u00f3\u0142em

117 948

106 645

111 347

40 503

376 443

-54 755

321 688

WYNIK

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wynik segmentu

12 202

35 694

7 118

1 569

56 583

-658

55 925

Nieprzypisane przychody

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

14 912

-2 934

11 978

Nieprzypisane koszty

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

22 754

-8 578

14 176

Zysk z udzia\u0142\u00f3w w jednostkach podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

0

-30

-30

Zysk brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

48 741

4 956

53 697

Podatek dochodowy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-8 385

40

-8 345

Zysk netto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

40 356

4 996

45 352

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e informacje

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa segmentu

66 897

43 872

79 088

9 079

198 936

\u00a0\u00a0

198 936

Nieprzypisane aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

589 012

-227 647

361 365

Aktywa og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

787 948

-227 647

560 301

Pasywa segmentu

48 213

57 075

12 962

7 936

126 186

\u00a0\u00a0

126 186

Nieprzypisane pasywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

661 762

-227 647

434 115

Pasywa og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

787 948

-227 647

560 301

Nak\u0142ady inwestycyjne

6 197

811

6 894

149

14 051

\u00a0\u00a0

14 051

Nieprzypisane nak\u0142ady inwestycyjne

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

0

\u00a0\u00a0

0

Nak\u0142ady inwestycyjne og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

14 051

\u00a0\u00a0

14 051

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprawozdanie z segment\u00f3w bran\u017cowych za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

\u00a0

\u00a0

01.01-31.12.2022

Materia\u0142y reklamowe

Sprz\u0119t specjalisty-czny

Tkaniny

Pozosta\u0142e

Razem

Korekty konsolida-cyjne

Suma po wy\u0142\u0105cze-niach

PRZYCHODY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

132 219

59 410

123 725

16 651

332 005

\u00a0\u00a0

332 005

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

14 580

8

16 286

27 143

58 017

-58 017

\u00a0\u00a0

Przychody segment\u00f3w og\u00f3\u0142em

146 799

59 418

140 011

43 794

390 022

-58 017

332 005

KOSZTY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Koszty (sprzeda\u017c na zewn\u0105trz)

112 884

53 131

115 846

17 109

298 970

0

298 970

Koszty (sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami)

14 501

8

16 198

26 996

57 703

-57 703

\u00a0\u00a0

Koszty segment\u00f3w og\u00f3\u0142em

127 385

53 139

132 044

44 105

356 673

-57 703

298 970

WYNIK

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wynik segmentu

19 414

6 279

7 967

-311

33 349

-314

33 035

Nieprzypisane przychody

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

5 113

-1 694

3 419

Nieprzypisane koszty

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

13 432

-1 916

11 516

Zysk z udzia\u0142\u00f3w w jednostkach podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

0

-44

-44

Zysk brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

25 030

-136

24 894

Podatek dochodowy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-4 564

55

-4 509

Zysk netto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

20 466

-81

20 385

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e informacje

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa segmentu

75 108

20 779

77 519

8 906

182 312

\u00a0\u00a0

182 312

Nieprzypisane aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

476 144

-234 060

242 084

Aktywa og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

658 456

-234 060

424 396

Pasywa segmentu

39 176

10 181

12 114

7 807

69 278

\u00a0\u00a0

69 278

Nieprzypisane pasywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

589 178

-234 060

335 118

Pasywa og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

658 456

-234 060

424 396

Nak\u0142ady inwestycyjne

8 882

1 725

6 426

334

17 367

\u00a0\u00a0

17 367

Nieprzypisane nak\u0142ady inwestycyjne

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

0

\u00a0\u00a0

0

Nak\u0142ady inwestycyjne og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

17 367

\u00a0\u00a0

17 367

\u00a0

\u00a0 \u00a0

36.Istotne zdarzenia wp\u0142ywaj\u0105ce na dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostki, jakie nast\u0105pi\u0142y w roku
obrotowym, a tak\u017ce po jego zako\u0144czeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania
finansowego

\u00a0

36.1W sprawozdaniu finansowym za 2018 rok Emitent w pkt \u201eZdarzenia po dniu bilansowym\u201d szczeg\u00f3\u0142owo opisa\u0142 spraw\u0119 z\u0142o\u017cenia przez Zamawiaj\u0105cego tj. Wojskowy O\u015brodek Farmacji i Techniki Medycznej (WOFiTM) w Celestynowie, o\u015bwiadcze\u0144 woli o cz\u0119\u015bciowym odst\u0105pieniu od umowy dostawy nr 187/FIN/2016 z dnia 11 lipca 2016 r. (Umowa) realizowanej we wsp\u00f3\u0142pracy z podmiotem trzecim

w\u00a0ramach umowy konsorcjum. W kolejnych sprawozdaniach za rok 2019 i 2020 szczeg\u00f3\u0142owo opisano poszczeg\u00f3lne etapy postepowania.

Ostatecznie w wyniku mediacji strony nie zawar\u0142y ugody obejmuj\u0105cej postepowanie s\u0105dowe tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem okr\u0119gowym Warszawa-Praga w Warszawie. Powy\u017csze zosta\u0142o stwierdzone protoko\u0142em mediacji z dnia 08 kwietnia 2021 r.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym oraz z uwagi na znaczn\u0105 niepewno\u015b\u0107 odno\u015bnie sposobu rozwi\u0105zania sporu oraz ewentualnych konsekwencji finansowych, Emitent nie podj\u0105\u0142 decyzji odno\u015bnie utworzenia rezerwy z tego tytu\u0142u. Wobec powy\u017cszego Strony kontynuowa\u0107 b\u0119d\u0105 sp\u00f3r w ramach post\u0119powania s\u0105dowego przed SO w Warszawie.

\u00a0

36.2 Dnia 24\u00a0lutego 2022\u00a0r. dosz\u0142o do\u00a0inwazji Federacji Rosyjskiej na\u00a0Ukrain\u0119. W\u00a0konsekwencji relacje gospodarcze mi\u0119dzy Polsk\u0105, Ukrain\u0105, Rosj\u0105, a\u00a0tak\u017ce Bia\u0142orusi\u0105 zosta\u0142y istotnie zaburzone. Destabilizacj\u0119 pot\u0119guj\u0105 sankcje nak\u0142adane przez\u00a0Zach\u00f3d na\u00a0Rosj\u0119 i\u00a0potencjalne sankcje odwetowe.

Ryzyka i zagro\u017cenia zwi\u0105zane z dzia\u0142aniami wojennymi, monitorowane przez Grup\u0119:

1.zawieszenie dzia\u0142ania cz\u0119\u015bci regulacji prawnych w\u00a0zwi\u0105zku ze\u00a0stanem wojny na\u00a0terenie Ukrainy,

2.oddzia\u0142ywanie sankcji na\u00a0procesy sprzeda\u017cy, zakupu, magazynowania czy\u00a0te\u017c na\u00a0mo\u017cliwo\u015bci p\u0142atnicze kontrahent\u00f3w,

3.zmiany w\u00a0potrzebach popytowych,

4.niedobory si\u0142y roboczej,

5.problemy wynikaj\u0105ce z\u00a0przerwanych \u0142a\u0144cuch\u00f3w dostaw (braki surowc\u00f3w, konieczno\u015b\u0107 wprowadzenia substytut\u00f3w, innych \u017ar\u00f3de\u0142 dostaw, innych \u015brodk\u00f3w transportu),

6.zmiany cen surowc\u00f3w i\u00a0energii,

7.du\u017ce zmiany kurs\u00f3w walut,

8.wysoka inflacja i zwi\u0105zane z tym ryzyko wzrostu st\u00f3p procentowych,

9.zwi\u0119kszona niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w (przyk\u0142adowo opartych na\u00a0zmiennych stopach procentowych) spowodowana np.\u00a0wzrostem st\u00f3p procentowych, inflacji, czy\u00a0te\u017c wysok\u0105 zmienno\u015bci\u0105 kurs\u00f3w walutowych).

\u00a0

Ze wzgl\u0119du na dynamiczn\u0105 zmian\u0119 sytuacji na terenie Ukrainy, brak mo\u017cliwo\u015bci oszacowania czasu trwania, a tak\u017ce niedaj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 w przysz\u0142o\u015bci konsekwencji o charakterze gospodarczym, Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek Grupy nie s\u0105 w stanie realnie oszacowa\u0107 wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 oraz wyniki finansowe Grupy. Wzrost cen na rynkach energetycznych oraz ograniczona mo\u017cliwo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy na Ukrain\u0119, Rosj\u0119 i Bia\u0142oru\u015b mog\u0105 spowodowa\u0107 obni\u017cenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, zw\u0142aszcza w segmencie tkanin Grupy. Nale\u017cy jednak zauwa\u017cy\u0107, \u017ce podj\u0119to intensywne poszukiwania zagospodarowania uwolnionych mocy produkcyjnych na rzecz innych Klient\u00f3w, a tak\u017ce istotnie wzros\u0142o zainteresowanie niekt\u00f3rymi produktami Jednostki Dominuj\u0105cej s\u0142u\u017c\u0105cymi ochronie osobistej, w szczeg\u00f3lno\u015bci kamizelkami kuloodpornymi. W zwi\u0105zku z tym ewentualne pogorszenie sprzeda\u017cy spowodowane zmniejszonymi zam\u00f3wieniami w segmencie tkanin, mog\u0105 zosta\u0107 zrekompensowane zam\u00f3wieniami na produkty w segmencie specjalistycznym. Globalnie w Grupie nie przewiduje si\u0119 istotnego wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na \u0142\u0105czn\u0105 sprzeda\u017c.

\u00a0

Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego negatywnego wp\u0142ywu
na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. W ocenie Zarz\u0105d\u00f3w nie wyst\u0105pi\u0142y po dniu bilansowym istotne zdarzenia wymagaj\u0105ce ujawnienia w sprawozdaniu. Grupa ocenia, \u017ce na obecn\u0105 chwile nie ma przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na utrat\u0119 mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.

36.3 Dnia 16 listopada 2022 roku zosta\u0142 zg\u0142oszony do Rejestru S\u0105dowego projekt planu po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek, gdzie Miranda Sp. z o.o. wyst\u0119puje jako Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca, a sp\u00f3\u0142ki: \u201eMIRANDA 2\u201d Sp\u00f3\u0142ka z\u00a0o.o., \u201eMIRANDA 4\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o., \u201eMIRANDA 5\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o., Zak\u0142ady Przemys\u0142u Jedwabniczego \u201eMIRANDA\u201d S.A. jako Sp\u00f3\u0142ki Przejmowane.

Celem po\u0142\u0105czenia jest uproszczenie struktury organizacyjnej Grupy Kapita\u0142owej Lubawa, do kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca oraz Sp\u00f3\u0142ki Przejmowane nale\u017c\u0105. Sp\u00f3\u0142ki przejmowane nie realizuj\u0105 ju\u017c celu, dla kt\u00f3rego zosta\u0142y utworzone, wobec czego nie jest zasadne ich dalsze funkcjonowanie. Ich likwidacja natomiast wi\u0105za\u0142aby si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 wykonania szeregu czynno\u015bci w odniesieniu do ka\u017cdej z tych sp\u00f3\u0142ek. Przej\u0119cie ich przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105\u2013\u201eMIRANDA\u201d Sp. z o.o. skr\u00f3ci i upro\u015bci procedur\u0119 formalnego zako\u0144czenia dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ek Przejmowanych, a tak\u017ce ograniczy jej koszty.

W dniu 18.05.2023 r. po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.

36.4 W nawi\u0105zaniu do raportu bie\u017c\u0105cego 03/2023 Zarz\u0105d LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim informuje o podpisaniu, w dniu 31 marca 2023 r. ze Skarbem Pa\u0144stwa \u2013 Agencj\u0105 Uzbrojenia umowy wieloletniej w cz\u0119\u015bciach gwarantowanej i opcjonalnej na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 ponad 200 mln z\u0142 brutto i nie wi\u0119cej ni\u017c 350 mln z\u0142 brutto. Umowa obejmuje dostaw\u0119 kamizelek kuloodpornych zintegrowanych w\u00a0liczbie i terminach ustalonych odr\u0119bnie dla ka\u017cdego roku obowi\u0105zywania umowy. Termin obowi\u0105zywania umowy, harmonogram realizacji oraz pozosta\u0142e szczeg\u00f3\u0142y zawartej umowy zosta\u0142y zastrze\u017cone przez Zamawiaj\u0105cego jako poufne, wobec czego nie podlegaj\u0105 przekazaniu do publicznej wiadomo\u015bci. Tre\u015b\u0107 umowy oraz jej warunki realizacji, w tym dotycz\u0105ce kar umownych, nie odbiegaj\u0105 od um\u00f3w tego typu zwykle zawieranych przez Emitenta.

\u00a0

36.5 W pierwszym kwartale 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Miranda Sp. z o.o. otrzyma\u0142a pomoc w\u00a0ramach Programu Rz\u0105dowego \u201ePomoc dla sektor\u00f3w energoch\u0142onnych zwi\u0105zana z\u00a0nag\u0142ymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej\u00a0 w 2022 r.\u201d. Warto\u015b\u0107 pomocy wynios\u0142a 5.087.774,67 PLN.\u00a0

W 29 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Miranda Sp. z o.o. otrzyma\u0142a pomoc w\u00a0ramach Programu Rz\u0105dowego \u201ePomoc dla sektor\u00f3w energoch\u0142onnych zwi\u0105zana z\u00a0nag\u0142ymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej\u00a0 w 2023 r.\u201d. Warto\u015b\u0107 pomocy wynios\u0142a 3.879.246,02 PLN.\u00a0

\u015arodki zosta\u0142y pozyskane na podstawie umowy o udzielenie pomocy publicznej w zwi\u0105zku ze wzrostem cen energii elektrycznej i gazu ziemnego, kt\u00f3ra zosta\u0142a zawarta pomi\u0119dzy \u201eMIRANDA\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o. a\u00a0Narodowym Funduszem Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej.

\u00a0

36.6 W dniu 23 maja 2023 r. zosta\u0142a podpisana umowa pomi\u0119dzy \u201eMIRANDA\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o. o. w Turku a\u00a0Skarbem Pa\u0144stwa \u2013 Agencj\u0105 Uzbrojenia na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 135.085.828,30 z\u0142 brutto. Warto\u015b\u0107 zam\u00f3wienia gwarantowanego wynosi 67.542.914,50 z\u0142 brutto, warto\u015b\u0107 zam\u00f3wienia opcjonalnego 67.542.914,50 z\u0142 brutto.

Umowa obejmuje dostaw\u0119 w latach 2023-2026 wielozakresowych pokry\u0107 maskuj\u0105cych \"BERBERYS\" w\u00a0ilo\u015bci i terminach ustalonych odr\u0119bnie dla ka\u017cdego roku. Tre\u015b\u0107 umowy oraz jej warunki realizacji, w\u00a0tym dotycz\u0105ce kar umownych, nie odbiegaj\u0105 od um\u00f3w tego typu zwykle zawieranych przez Emitenta i\u00a0pozosta\u0142e Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Lubawa S.A.

36. 7W zwi\u0105zku ze zniesieniem stanu zagro\u017cenia epidemicznego z dniem 1 lipca 2023 r. informujemy, \u017ce Grupa nie odnotowa\u0142a bezpo\u015bredniego istotnego wp\u0142ywu epidemii koronawirusa COVID-19 na jej sytuacj\u0119 finansow\u0105 i\u00a0wyniki ekonomiczne.

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ki Grupy posiadaj\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105 pozwalaj\u0105c\u0105 na kontynuowanie dzia\u0142alno\u015bci i regulowanie bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

36.8Zarz\u0105d Lubawa S.A. informuje, i\u017c w dniu 13 lipca 2023 r. 4 Regionalna Baza Logistyczna z\u00a0siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu podpisa\u0142a z Emitentem, umow\u0119 na dostaw\u0119 przedmiot\u00f3w umundurowania i\u00a0wyekwipowania: namiot\u00f3w NS/97 w \u0142\u0105cznej cenie 20.578.928,28 z\u0142 brutto, stanowi\u0105cych w ca\u0142o\u015bci zam\u00f3wienie gwarantowane.

Termin realizacji umowy to 180 dni od daty jej podpisania, jednak nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 30 listopada 2023 r. Tre\u015b\u0107 umowy oraz jej warunki realizacji, w tym dotycz\u0105ce kar umownych, nie odbiegaj\u0105 od um\u00f3w tego typu zwykle zawieranych przez Emitenta.

\u00a0

36.9W raporcie bie\u017c\u0105cym 19/2023 Zarz\u0105d LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim [Emitent, Sp\u00f3\u0142ka] poinformowa\u0142 (w nawi\u0105zaniu do raportu bie\u017c\u0105cego ESPI nr 14/2020 z dnia 9 kwietnia 2020 r. odno\u015bnie podpisania umowy przez konsorcjum w sk\u0142adzie \"Janusz Kania Agregaty PEX-POOL PLUS\" [Lider konsorcjum] oraz LUBAWA S.A. [Partner konsorcjum] ze Skarbem Pa\u0144stwa - Inspektoratem Uzbrojenia [Zamawiaj\u0105cy, obecnie Agencja Uzbrojenia] w ramach post\u0119powania nr: IU/43/X-114/ZO/NZOOiB/DOS/SS/2018 [Umowa], dotycz\u0105cej kontenerowych zestaw\u00f3w do odka\u017cania ludzi kr. APIS-2) o otrzymaniu od Zamawiaj\u0105cego noty obci\u0105\u017ceniowej obci\u0105\u017caj\u0105cej solidarnie konsorcjant\u00f3w kar\u0105 umown\u0105 w wysoko\u015bci 3,14 mln z\u0142 w zwi\u0105zku z\u00a0nieterminow\u0105 realizacj\u0105 Umowy. Kara umowna zosta\u0142a naliczona w maksymalnej wysoko\u015bci 10% ceny brutto wyrob\u00f3w, kt\u00f3rych dotyczy nieterminowa realizacja.


Emitent ocenia, \u017ce op\u00f3\u017anienie w wykonaniu Umowy nie wynika z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie konsorcjant\u00f3w oraz stoi na stanowisku, \u017ce brak jest podstaw do naliczenia kary umownej na obecnym etapie realizacji umowy, a co za tym idzie kwestionuje naliczon\u0105 kar\u0119 w ca\u0142o\u015bci. Umowa jest w dalszym ci\u0105gu realizowana i Konsorcjum zmierza do dostarczenia przedmiotu umowy w mo\u017cliwie najszybszym terminie.


Jednocze\u015bnie Emitent informuje, \u017ce Konsorcjum jest w ci\u0105g\u0142ym dialogu z Zamawiaj\u0105cym i podejmuje wszelkie dost\u0119pne \u015brodki w celu doj\u015bcia do polubownego porozumienia z Zamawiaj\u0105cym w\u00a0przedmiotowej sprawie. Aktualnie strony podda\u0142y si\u0119 mediacji przed mediatorem sta\u0142ym przy S\u0105dzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej. Na dzie\u0144 24 kwietnia 2024 r. wyznaczone zosta\u0142o pierwsze spotkanie w sprawie.

\u00a0

36.10Zarz\u0105d LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim w nawi\u0105zaniu do raportu bie\u017c\u0105cego nr 8/2021 z dnia 8 lipca 2021 r. o podpisaniu przez konsorcjum w sk\u0142adzie: MIRANDA Sp. z o.o. \u2013 Lider konsorcjum [sp\u00f3\u0142ka w 100% zale\u017cna od Emitenta], LUBAWA S.A. \u2013 cz\u0142onek konsorcjum oraz Wojskowy Instytut Techniki In\u017cynieryjnej im. Profesora J\u00f3zefa Kosackiego \u2013 cz\u0142onek konsorcjum, ze Skarbem Pa\u0144stwa - Inspektoratem Uzbrojenia [obecnie Agencja Uzbrojenia, dalej Zamawiaj\u0105cy] umowy [Umowa], kt\u00f3rej przedmiotem jest: dostawa maskowania i pozoracji dla systemu WIS\u0141A [MiPW] - faza 1, a tak\u017ce raportu bie\u017c\u0105cego nr 1/2022 z 20 stycznia 2022 informuje o zawarciu w dniu 22 grudnia 2023 r. Aneksu nr 2 do Umowy, na podstawie kt\u00f3rego wzrasta wynagrodzenie Wykonawcy z 69.900.000 z\u0142 brutto do 112.477.157,10 z\u0142 brutto.

\u00a0

36. 11W dniu 27 kwietnia 2023 r. do Zarz\u0105du Emitenta zostali powo\u0142ani:

\u00a0

- Pan Krzysztof D\u0119dek \u2013 na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du, na wsp\u00f3ln\u0105 trzyletni\u0105 kadencj\u0119;
- Pan Przemys\u0142aw Zasztowt \u2013 na funkcj\u0119 Cz\u0142onka Zarz\u0105du, na wsp\u00f3ln\u0105 trzyletni\u0105 kadencj\u0119.
Uchwa\u0142y o powo\u0142aniu powy\u017cszych cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du wesz\u0142y w \u017cycie w dniu 1 maja 2023 r.

\u00a0

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym od dnia 1 maja 2023 r. sk\u0142ad Zarz\u0105du Emitenta by\u0142 nast\u0119puj\u0105cy:
- Marcin Kubica \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
- Krzysztof D\u0119dek \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
- Przemys\u0142aw Zasztowt \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0

W dniu 02 czerwca 2023 r. Prezes Zarz\u0105du Pan Marcin Kubica z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nionej funkcji.

\u00a0

Dnia 13 wrze\u015bnia 2023 r. Wiceprezes Zarz\u0105du Pan Krzysztof D\u0119dek z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nionej funkcji oraz cz\u0142onkostwa w Zarz\u0105dzie.

\u00a0

Dnia 18 pa\u017adziernika 2023 r. na posiedzeniu Rady Nadzorczej Lubawa S.A. do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 powo\u0142any Pan Jacek Wilczewski jako Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0

Na dzie\u0144 23 kwietnia 2024 r. Zarz\u0105d Lubawa S.A. dzia\u0142a w sk\u0142adzie dwuosobowym:

\uf0b7Przemys\u0142aw Zasztowt \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du,

\uf0b7Jacek Wilczewski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0 \u00a0

Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmuj\u0105cego okres od 1\u00a0stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dnia 23 kwietnia 2024 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6f4d2e5a989042bab8a873054c849dbc_351": { "value": "

A.Informacje og\u00f3lne

\u00a0

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: \u201eLUBAWA\u201d Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

Siedziba jednostki: Ostr\u00f3w Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117, Polska

Forma prawna: sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Pa\u0144stwo rejestracji: Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki: Ostr\u00f3w Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Ostr\u00f3w Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci jednostki: produkcja gotowych artyku\u0142\u00f3w w\u0142\u00f3kienniczych

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: \u201eLUBAWA\u201d Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: \u201eLUBAWA\u201d Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

\u00a0

1.Nazwa, siedziba, przedmiot dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, posiadane koncesje

\u201eLUBAWA\u201d Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (Jednostka Dominuj\u0105ca, Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca) z siedzib\u0105 w Ostrowie Wielkopolskim przy ulicy Staroprzygodzkiej 117 jest sp\u00f3\u0142ka akcyjn\u0105 zarejestrowan\u0105 pod numerem KRS 0000065741 w Rejestrze Przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy w Poznaniu dla Nowe Miasto i Wilda, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego. \u201eLUBAWA\u201d S.A. zosta\u0142a utworzona na czas nieoznaczony, dzia\u0142a na podstawie przepis\u00f3w prawa polskiego, prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie kraju. Sp\u00f3\u0142ka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 744-00-04-276 oraz numer statystyczny REGON 510349127.

Akcje Sp\u00f3\u0142ki \u201eLUBAWA\u201d S.A. s\u0105 notowane na Warszawskiej Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (GPW w\u00a0Warszawie). Wed\u0142ug klasyfikacji GPW w Warszawie, \u201eLUBAWA\u201d S.A. jest zaklasyfikowana do sektora \u201ePrzemys\u0142 lekki\u201d.

Grupa Kapita\u0142owa Lubawa S.A. (Grupa Kapita\u0142owa, Grupa) sk\u0142ada si\u0119 z Jednostki Dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej jest:

\uf0b7produkcja gotowych artyku\u0142\u00f3w w\u0142\u00f3kienniczych z wyj\u0105tkiem odzie\u017cy,

\uf0b7produkcja konfekcji technicznej i wyrob\u00f3w gumowych,

\uf0b7produkcja pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w, gdzie indziej niesklasyfikowana (produkcja parasoli reklamowych),

\uf0b7wyka\u0144czanie wyrob\u00f3w w\u0142\u00f3kienniczych,

\uf0b7produkcja gotowych wyrob\u00f3w tekstylnych,

\uf0b7produkcja pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w tekstylnych, gdzie indziej niesklasyfikowana,

\uf0b7wyka\u0144czanie materia\u0142\u00f3w w\u0142\u00f3kienniczych,

\uf0b7produkcja konstrukcji metalowych i ich cz\u0119\u015bci,

\uf0b7produkcja tkanin,

\uf0b7sprzeda\u017c hurtowa wyrob\u00f3w tekstylnych,

\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie oprogramowania.

Podstawowe segmenty dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej to:

\uf0b7tkaniny i dzianiny,

\uf0b7artyku\u0142y reklamowe,

\uf0b7sprz\u0119t specjalistyczny,

\uf0b7pozosta\u0142e.

\u00a0

2.Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci

Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (wchodz\u0105cych do konsolidacji) za wyj\u0105tkiem Miranda Sp. z o.o. jest nieoznaczony. Miranda Sp. z o.o. utworzona zosta\u0142a na czas okre\u015blony do dnia 31 grudnia 2031 roku. Intencj\u0105 Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej jest zmiana czasu jej istnienia na czas nieokre\u015blony.

4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporz\u0105dzonym za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. jest z\u0142oty polski (PLN). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y wykazane w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach zosta\u0142y podane z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A90cb5ec2f7c447148da7e6d4b07a44e3_353": { "value": "\u201eLUBAWA\u201d Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afe1285013f7748ab884f73b72cec2b56_354": { "value": "Ostr\u00f3w Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad550e9908de24c3fbf17a1e834e1090f_355": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8cbddb9eb3e04b2188c4100479763b26_356": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae415c7129dc74b259d1e87635d8029ce_357": { "value": "Ostr\u00f3w Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8d4b0e8a03504005a319b51d0dda4df4_358": { "value": "Ostr\u00f3w Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A14851c7645d54ad48c04bbf883a4ff3f_359": { "value": "produkcja gotowych artyku\u0142\u00f3w w\u0142\u00f3kienniczych", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abb7d8dd606bb44f8b14ff53a8193871c_360": { "value": "\u201eLUBAWA\u201d Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac90b27e0c7b247ec81744b0f11abd3e0_361": { "value": "\u201eLUBAWA\u201d Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A968a2603206f44e3bcd18de9254782bb_363": { "value": "

3.Sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej

\u00a0

W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 kwietnia 2023 r. sk\u0142ad Zarz\u0105du przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0b7Marcin Kubica - Prezes Zarz\u0105du.

\u00a0

Dnia 27 kwietnia 2023 r. mia\u0142o miejsce posiedzenie Rady Nadzorczej Lubawa S.A., podczas kt\u00f3rego uchwalono, i\u017c od dnia 01 maja 2023 r. Zarz\u0105d b\u0119dzie dzia\u0142a\u0142 w sk\u0142adzie:

\uf0b7Marcin Kubica \u2013 Prezes Zarz\u0105du,

\uf0b7Krzysztof D\u0119dek \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,

\uf0b7Przemys\u0142aw Zasztowt \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0

Dnia 02 czerwca 2023 r. Prezes Zarz\u0105du Marcin Kubica z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nionej funkcji.

\u00a0

Dnia 13 wrze\u015bnia 2023 r. Wiceprezes Zarz\u0105du Pan Krzysztof D\u0119dek z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nionej funkcji oraz cz\u0142onkostwa z Zarz\u0105dzie.

\u00a0

Dnia 18 pa\u017adziernika 2023 r. na posiedzeniu Rady Nadzorczej Lubawa S.A. do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 powo\u0142any Pan Jacek Wilczewski jako Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0

Na dzie\u0144 23 kwietnia 2024 r. Zarz\u0105d Lubawa S.A. dzia\u0142a w sk\u0142adzie dwuosobowym:

\uf0b7Przemys\u0142aw Zasztowt \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du,

\uf0b7Jacek Wilczewski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w okresie obj\u0119tym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym by\u0142 nast\u0119puj\u0105cy:

\u00a0

\uf0b7Andrzej Kowalski \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

\uf0b7Pawe\u0142 Kois \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej,

\uf0b7Pawe\u0142 Litwin - Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej,

\uf0b7\u0141ukasz Litwin - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

\uf0b7Mieczys\u0142aw Cieniuch - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie uleg\u0142 zmianie.

28.Wynagrodzenie Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

\u00a0

\u00a0Wyszczeg\u00f3lnienie

Wynagrodzenia

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Lubawa SA

pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki

Lubawa SA

pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki

Rada Nadzorcza

Pawe\u0142 Kois

141

179

126

178

\u0141ukasz Litwin*

123

280

110

251

Pawe\u0142 Litwin

141

310

126

278

Andrzej Kowalski

159

224

142

203

Mieczys\u0142aw Cieniuch

123

0

110

0

Razem Rada Nadzorcza

687

993

614

910

Zarz\u0105d

Marcin Kubica

394

120

369

180

Przemys\u0142aw Zasztowt**

135

29

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Jacek Wilczewski**

35

11

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Krzysztof D\u0119dek**

75

23

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem Zarz\u0105d

639

183

369

180

Og\u00f3\u0142em

1 326

1 176

983

1 090

\u00a0

* Informacja o\u00a0warto\u015bci sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug w roku 2023 zosta\u0142a zamieszczona w pkt. 27 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

** Wynagrodzenie podane jest od daty pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af5ea573a16d54f7e98fe65687b41e6bc_367": { "value": "

4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporz\u0105dzonym za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. jest z\u0142oty polski (PLN). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y wykazane w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach zosta\u0142y podane z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105.\u00a0

6.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. R\u00f3wnocze\u015bnie Zarz\u0105d Emitenta informuje, \u017ce :

\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia) po realizacji z\u00a0sukcesem kontraktu zredukowa\u0142a zatrudnienie i ograniczy\u0142a bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 do czasu pozyskania kolejnych zam\u00f3wie\u0144.

\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka Lubawa USA istotnie ograniczy\u0142a swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i obecnie skupia si\u0119 jedynie na pozyskiwaniu kontrakt\u00f3w handlowych dla Grupy Lubawa na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych Ameryki.

Opis wa\u017cniejszych stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

1.Podstawy sporz\u0105dzenia

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, na mocy Rozporz\u0105dzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.

MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa zastosowa\u0142a takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z\u00a0wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w oraz nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 01.01.2023 roku.\u00a0

W 2023 roku Grupa przyj\u0119\u0142a wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz zatwierdzone do stosowania w UE, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 roku.\u00a0

Zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:

\uf0b7Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku

oZmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych;

oZmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania;

oZmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia;

oRoczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR 41 \u201eRolnictwo\u201d oraz do przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d;

\uf0b7Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku

oMSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17;

oZmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz Wytyczne Rady MSSF w\u00a0zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci;

oZmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i\u00a0korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych;

\u00a0

Standardy oraz zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE:

\uf0b7Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku

oZmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe;

oZmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing;

oZmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i\u00a0MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze.

\u00a0

Standardy oraz zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE:

oMSSF 14 \u201eRegulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d;

oZmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d i do MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych\u201d w zakresie sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.

\u00a0

Wed\u0142ug oceny Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania zmiany te nie powinny mie\u0107 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

2.Polityka rachunkowo\u015bci

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego za wyj\u0105tkiem nast\u0119puj\u0105cych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:

\uf02dnieruchomo\u015bci inwestycyjnych - wycenianych w warto\u015bci godziwej,

\uf02daktyw\u00f3w finansowych - wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Przyj\u0119te zasady rachunkowo\u015bci s\u0105 zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowywaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku. Zmiany MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y
w \u017cycie od 1 stycznia 2023 roku nie maj\u0105 wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105ce i uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci przedstawione poni\u017cej stosowane by\u0142y w odniesieniu do wszystkich okres\u00f3w zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przez jednostki nale\u017c\u0105ce do Grupy.

Jednostki zale\u017cne

Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym pocz\u0105wszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli a\u017c do momentu jej wyga\u015bni\u0119cia. Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y ujednolicone z zasadami przyj\u0119tymi przez Grup\u0119.\u00a0

Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane s\u0105 w sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ujmowane s\u0105 w cenie nabycia. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Jednostki Dominuj\u0105cej w zyskach i stratach oraz innych ca\u0142kowitych dochodach jednostek stowarzyszonych (po ujednoliceniu stosowanych zasad rachunkowo\u015bci), od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu ich utraty. W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u00a0jednostce stowarzyszonej warto\u015b\u0107 bilansowa (z uwzgl\u0119dnieniem d\u0142ugoterminowych inwestycji) zostaje zredukowana do zera. Dalszych strat nie ujmuje si\u0119, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z\u00a0przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej.\u00a0

Korekty konsolidacyjne

Salda rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obr\u0119bie Grupy oraz wszelkie wynikaj\u0105ce z nich niezrealizowane zyski lub straty, a tak\u017ce przychody oraz koszty Grupy s\u0105 eliminowane przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz wsp\u00f3\u0142zale\u017cnymi s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach.

Niezrealizowane straty s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wy\u0142\u0105cznie w przypadku, gdy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci.

Po\u0142\u0105czenia jednostek

Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty:

\uf0b7powi\u0119kszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej;

\uf0b7powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami;

\uf0b7pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.\u00a0

\u00a0

W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, Grupa ponownie ocenia poprawno\u015b\u0107 identyfikacji nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, a zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia.

Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Zap\u0142ata warunkowa jest ujmowana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Je\u015bli zap\u0142ata warunkowa klasyfikowana jest jako sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest uj\u0119te w kapita\u0142ach. W innym przypadku p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. W\u00a0sytuacji, kiedy jednostka przejmuj\u0105ca jest zobowi\u0105zana zast\u0105pi\u0107 programami p\u0142atno\u015bci w formie akcji (nagrody zast\u0119pcze) nagrody przyznane pracownikom jednostki przejmowanej (nagrody u\u00a0przejmowanego), kt\u00f3re dotycz\u0105 \u015bwiadcze\u0144 wykonanych w przesz\u0142o\u015bci, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 rynkowa wszystkich lub cz\u0119\u015bci zast\u0105pionych nagr\u00f3d jest ujmowana w przekazanej zap\u0142acie. To ustalenie oparte jest na warto\u015bci rynkowej nagr\u00f3d zast\u0119pczych por\u00f3wnanych z warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105 nagr\u00f3d u\u00a0przejmowanego oraz w zakresie, w jakim nagrody zast\u0119pcze dotycz\u0105 \u015bwiadcze\u0144 wykonanych w\u00a0przesz\u0142o\u015bci i/lub przysz\u0142o\u015bci.

Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi

Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi oraz nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0stosunku do innych jednostek w grupie kapita\u0142owej ujawnia si\u0119 w sprawozdaniu finansowym\u00a0jednostki. Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi oraz nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wewn\u0105trz grupy kapita\u0142owej wy\u0142\u0105cza si\u0119 na etapie sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi dokonywane s\u0105 na warunkach rynkowych. \u00a0

Transakcje zwi\u0105zane z udzia\u0142ami niekontroluj\u0105cymi

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce prezentuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym, oddzielnie od kapita\u0142u w\u0142asnegoprzypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej. \u00a0

Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej Grupy z zastosowaniem kursu waluty z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty og\u0142oszonego na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na koniec okresu sprawozdawczego stanowi\u0105 r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy wycen\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na pocz\u0105tku roku sprawozdawczego, skorygowan\u0105 o naliczone odsetki i dokonane p\u0142atno\u015bci w trakcie roku

sprawozdawczego a warto\u015bci\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP na koniec roku sprawozdawczego.

Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej Grupa przelicza u\u017cywaj\u0105c kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z\u00a0wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic powstaj\u0105cych na przeliczeniu instrument\u00f3w kapita\u0142owych zakwalifikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udzia\u0142u w\u00a0aktywach netto w jednostce dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105, kt\u00f3re s\u0105 efektywne oraz kwalifikowanych zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa ujmuje jako inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0

Aktywa finansowe

Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik. \u00a0Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15.

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe dzieli si\u0119 na:

\u25cf\u00a0 Wyceniane zamortyzowanym kosztem,

\u25cf\u00a0 Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\u25cf\u00a0 Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z wyceny w\u00a0wyniku finansowym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonuj\u0105cego w Grupie w\u00a0zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych charakterystycznych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0Wycena w zamortyzowanym koszcie

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u25cf\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,

\u25cf\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

\u00a0\u00a0

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:

\u25cf\u00a0 po\u017cyczki,

\u25cf\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u25cf\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe,

\u25cf\u00a0 \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0\u00a0

Wymienione klasy aktyw\u00f3w finansowych prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w podziale na aktywa d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.\u00a0

Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.

W ramach tej kategorii Grupa dokonuje uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych wg zasad:

\u25cf\u00a0 przeterminowanie niewykonania zobowi\u0105zania przez klienta wynosi wi\u0119cej ni\u017c 360 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwa braku realizacji wierzytelno\u015bci \u2013 odpis dokonywany na ca\u0142o\u015b\u0107 warto\u015bci aktywa;

\u25cf\u00a0 wierzytelno\u015bci znajduj\u0105 si\u0119 u d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan upad\u0142o\u015bci lub likwidacji - odpis aktualizuj\u0105cy dokonuje si\u0119 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem;

\u25cf\u00a0 przeterminowanie niewykonania zobowi\u0105zania przez klienta wynosi wi\u0119cej ni\u017c 180 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwa braku realizacji wierzytelno\u015bci \u2013 odpis dokonywany na 50% warto\u015bci aktywa.

\u00a0

Wycena w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u25cf\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\u00a0sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz

\u25cf\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i\u00a0odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. W\u00a0momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcze\u015bniej w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu z kapita\u0142u do wyniku.

\u00a0

Wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto do tej kategorii grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9.

\u00a0\u00a0

Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w wyniku odpowiednio w pozycji \u201eprzychody finansowe\u201d lub \u201ekoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z\u00a0wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.

\u00a0

Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0

\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i\u00a0wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a\u00a0zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0 \u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia kontraktu, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Instrumenty prezentuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e lub zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, je\u015bli okres pozosta\u0142y do wymagalno\u015bci instrumentu przekracza 12 miesi\u0119cy i nie przewiduje si\u0119, \u017ce zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy. Pozosta\u0142e instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa obrotowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe. \u00a0

Kapita\u0142 w\u0142asny

Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych, skorygowane o wp\u0142yw podatk\u00f3w, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\uf02dUj\u0119cie oraz wycena

Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku. Koszty wytworzenia aktyw\u00f3w we w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z doprowadzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i\u00a0ulepszenia poniesionych do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania). Koszt wytworzenia obejmuje r\u00f3wnie\u017c w przypadkach, gdy jest to wymagane,

szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty renowacji miejsca, w kt\u00f3rym b\u0119dzie si\u0119 on znajdowa\u0142. Cena nabycia mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o\u00a0przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z\u00a0transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w walucie obcej.\u00a0

Zakupione oprogramowanie, kt\u00f3re jest niezb\u0119dne do prawid\u0142owego funkcjonowania zwi\u0105zanego z nim urz\u0105dzenia jest aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 tego urz\u0105dzenia. W przypadku, gdy okre\u015blony sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sk\u0142ada si\u0119 z odr\u0119bnych i istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania, cz\u0119\u015bci te s\u0105 traktowane jako odr\u0119bne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w. Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w\u00a0pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty.

\u00a0

\uf02dNak\u0142ady ponoszone w terminie p\u00f3\u017aniejszym

Kapitalizowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Grupa osi\u0105gnie dodatkowe korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa usuni\u0119tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest wy\u0142\u0105czana z ksi\u0105g. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.\u00a0

\u00a0

\uf02dAmortyzacja

Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Grupa ocenia r\u00f3wnie\u017c okres u\u017cytkowania istotnych element\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i,\u00a0je\u015bli okres u\u017cytkowania elementu jest inny ni\u017c okres u\u017cytkowania pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o\u00a0podobnych charakterze amortyzuje si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres trwania umowy leasingu lub okres u\u017cytkowania, chyba \u017ce Grupa posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu. Grunty nie s\u0105 amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:

\u00a0

a) Budynki 300- 480 m-cy,

b) Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 12 \u2013 120 m-cy,

c) \u015arodki transportu 12 \u2013 96 m-cy,

d) Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 12 \u2013 60 m-cy.

Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i,\u00a0w\u00a0uzasadnionych przypadkach, korygowana.\u00a0

Aktywa niematerialne\u00a0

\u00a0

\uf02dBadania i rozw\u00f3j

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych efekty dzia\u0142a\u0144 znajduj\u0105 zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegaj\u0105 aktywowaniu w\u00a0przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie mo\u017cliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezb\u0119dne \u015brodki do uko\u0144czenia prac rozwojowych. Koszty podlegaj\u0105ce kapitalizowaniu zawieraj\u0105: koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodzenia pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w prace rozwojowe, uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych podlegaj\u0105ce aktywowaniu ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich koszt wytworzenia pomniejszony o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

\uf02dPozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Grup\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

\uf02dNak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym

P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe, warto\u015b\u0107 firmy i marka s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.

\u00a0

\uf02dAmortyzacja

Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w\u00a0odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bie\u017c\u0105cy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:

a) Licencje 60 - 120 m-cy,

b) Prawa autorskie 60 m-cy,

c) Know-How 60 m-cy,

d) Koszty prac rozwojowych 60- 180 m-cy.

Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i\u00a0w\u00a0uzasadnionych przypadkach korygowana.\u00a0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane w celu uzyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u najmu, z tytu\u0142u wzrostu ich warto\u015bci lub z obu przyczyn. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne nie s\u0105 przeznaczone do sprzeda\u017cy w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach d\u00f3br i us\u0142ug ani w celach administracyjnych. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wyceniane s\u0105 w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w warto\u015bci godziwej. Wszelkie zyski i straty powsta\u0142e ze zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu sk\u0142adnika maj\u0105tku oraz koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej obejmuje koszty materia\u0142\u00f3w oraz koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w\u00a0jej wytworzenie oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przystosowaniem nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do dzia\u0142alno\u015bci zgodnie z jej zamierzonym przeznaczeniem, a tak\u017ce koszty finansowania zewn\u0119trznego. Je\u017celi zmienia si\u0119 spos\u00f3b wykorzystania nieruchomo\u015bci z\u00a0nieruchomo\u015bci inwestycyjnej na nieruchomo\u015b\u0107 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela, jest ona przeklasyfikowana do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a jej warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeniesienia staje si\u0119 kosztem za\u0142o\u017conym dla cel\u00f3w przysz\u0142ego ujmowania.\u00a0

Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w leasingu oraz um\u00f3w zawieraj\u0105cych leasing

Prawa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu, najmu, dzier\u017cawy oraz innych um\u00f3w, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 s\u0105 ujmowane jako aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania bazowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w w ramach aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz drugostronnie jako zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu.

Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w\u00a0dacie rozpocz\u0119cia leasingu. W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu.

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu:

\uf02dpomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz

\uf02dskorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nieskutkuj\u0105cej konieczno\u015bci\u0105 uj\u0119cia odr\u0119bnego sk\u0142adnika leasingu.

\u00a0

Profesjonalny os\u0105d Grupa stosuje w odniesieniu do:

\uf02dustalenia okresu leasingu,

\uf02doceny czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe.

\u00a0

Grupa stosuje praktyczne rozwi\u0105zanie w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 maksymalnym mo\u017cliwym okresem trwania um\u00f3w, w\u0142\u0105czaj\u0105c opcje ich odnowienia, o d\u0142ugo\u015bci do 12 miesi\u0119cy.

Uproszczenia dotycz\u0105ce tych um\u00f3w polegaj\u0105 na rozliczaniu op\u0142at leasingowych jako koszt\u00f3w:

\uf02dmetod\u0105 liniow\u0105, przez okres trwania umowy leasingu, lub

\uf02dinn\u0105 systematyczn\u0105 metod\u0105, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona spos\u00f3b roz\u0142o\u017cenia w czasie korzy\u015bci czerpanych przez korzystaj\u0105cego.

Grupa nie stosuje og\u00f3lnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do um\u00f3w leasingu, kt\u00f3rych przedmiot ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107, tj. 5.000 USD przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania.

Uproszczenia dotycz\u0105ce tych um\u00f3w polegaj\u0105 na rozliczaniu op\u0142at leasingowych jako koszt\u00f3w:

\uf02dmetod\u0105 liniow\u0105, przez okres trwania umowy leasingu, lub

\uf02dinn\u0105 systematyczn\u0105 metod\u0105, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona spos\u00f3b roz\u0142o\u017cenia w czasie korzy\u015bci czerpanych przez korzystaj\u0105cego.

Zapasy

Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 stanu zapas\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku, koszty zawieraj\u0105 odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, wyliczon\u0105 przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystaniu zdolno\u015bci produkcyjnych. Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto jest r\u00f3\u017cnic\u0105 pomi\u0119dzy szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej a szacowanymi kosztami uko\u0144czenia i\u00a0kosztami niezb\u0119dnymi do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0drodze. Wycen\u0119 i rozch\u00f3d \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych ustala si\u0119 przy zastosowaniu metody FIFO (ang. First In First Out, tzn. Pierwsze Wesz\u0142o Pierwsze Wysz\u0142o). \u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty podlegaj\u0105ce ograniczeniom

\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania to \u015brodki pieni\u0119\u017cne zablokowane na rachunkach bankowych, \u015brodki Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS) oraz Zak\u0142adowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych (ZFRON).\u00a0

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w\u00a0

\uf02dAktywa finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Grupa by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i\u00a0emitent\u00f3w

w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.\u00a0

\uf02dAktywa niefinansowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c nieruchomo\u015bci inwestycyjne, zapasy i\u00a0aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W\u00a0przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119, je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zwi\u0105zanego z nim o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) przekracza jego szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub OWSP definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP. Dla cel\u00f3w przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 do najmniejszych mo\u017cliwych do okre\u015blenia zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w generuj\u0105cych wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0znacznym stopniu niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty warto\u015bci firmy grupuj\u0105c o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tak, aby szczebel organizacji, nie wy\u017cszy ni\u017c wyodr\u0119bniony segment operacyjny, na kt\u00f3rym przeprowadza si\u0119 t\u0105 ocen\u0119 odzwierciedla\u0142 najni\u017cszy szczebel organizacji, na kt\u00f3rym Grupa monitoruje warto\u015b\u0107 firmy dla potrzeb wewn\u0119trznych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwanej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.\u00a0

\u015awiadczenia pracownicze

Program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 to program \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia inny ni\u017c program okre\u015blonych sk\u0142adek. Zobowi\u0105zanie netto Grupy z tytu\u0142u programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 jest szacowane osobno dla ka\u017cdego planu poprzez ustalenie warto\u015bci przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144, do kt\u00f3rych pracownicy nabyli prawo \u015bwiadcz\u0105c prac\u0119 w bie\u017c\u0105cym okresie oraz w okresach poprzednich. Takie \u015bwiadczenia dyskontuje si\u0119 w celu ustalenia ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Wszelkie nieuj\u0119te koszty przesz\u0142ego zatrudnienia oraz warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w programu s\u0105 odejmowane. Stop\u0119 dyskontow\u0105 ustala si\u0119 na podstawie wyst\u0119puj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego st\u00f3p zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsi\u0119biorstw, kt\u00f3re maj\u0105 termin wykupu zbli\u017cony do terminu realizacji zobowi\u0105za\u0144 Grupy oraz s\u0105 denominowane w tej samej walucie, w kt\u00f3rej oczekuje si\u0119 p\u0142atno\u015bci \u015bwiadcze\u0144. Wycena\u015bwiadcze\u0144 jest dokonywana corocznie przez wykwalifikowanego aktuariusza przy u\u017cyciu metody

prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych. Grupa ujmuje wszelkie zyski i straty aktuarialne wynikaj\u0105ce z program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a wszystkie koszty zwi\u0105zane z programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w kosztach osobowych, w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w okresie wykonania \u015bwiadczenia. Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie w\u00a0ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku, je\u015bli na Grupie ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek takich wyp\u0142at z tytu\u0142u \u015bwiadczonej pracy przez pracownik\u00f3w w\u00a0przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 wiarygodnie oszacowane.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, wycenia si\u0119 na dzie\u0144 ich powstania w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi nie powoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi. Zobowi\u0105zania finansowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa stosuje uproszczenia, wyceniane s\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.\u00a0

Zobowi\u0105zania warunkowe

Grupa ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowi\u0105zaniach warunkowych je\u015bli:

- ma mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powsta\u0142 na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy lub

- ma obecny obowi\u0105zek kt\u00f3ry powsta\u0142 na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub Grupa nie jest w stanie wyceni\u0107 kwoty zobowi\u0105zania wystarczaj\u0105co wiarygodnie.

Grupa nie ujawnia zobowi\u0105zania warunkowego gdy prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest znikome. \u00a0

Dotacje

Dotacje s\u0105 ujmowane, je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki.

Dotacje dotycz\u0105ce sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i s\u0105 rozliczane w spos\u00f3b systematyczny w pozosta\u0142e przychody operacyjne na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cego amortyzacji. Dotacje dotycz\u0105ce pozycji kosztowych s\u0105 ujmowane jako pomniejszenie koszt\u00f3w. \u00a0

Rezerwy

Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i\u00a0prawdopodobne

jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.\u00a0

Przychody

Zgodnie z MSSF 15 jednostka powinna ujmowa\u0107 przychody w celu odzwierciedlenia przekazania przyrzeczonych d\u00f3br i us\u0142ug klientowi w wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie nale\u017cne jednostce \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniami \u2013 w zamian za te dobra i us\u0142ugi.

MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami:

- identyfikacja i ujmowanie umowy z klientem,

- identyfikacja odr\u0119bnych obowi\u0105zk\u00f3w dzia\u0142ania,

- okre\u015blenie ceny transakcyjnej,

- alokacja ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych obowi\u0105zk\u00f3w,

- rozpoznanie przychodu w momencie wype\u0142nienia obowi\u0105zku.

\u00a0

\uf02dSprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w

Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci wyceniane s\u0105 w\u00a0warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty, pomniejszonej o warto\u015b\u0107 zwrot\u00f3w, opust\u00f3w i\u00a0rabat\u00f3w. Przychody s\u0105 ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonuj\u0105cy dow\u00f3d, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzeda\u017cy, \u015bwiadcz\u0105cy o przeniesieniu zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i korzy\u015bci na klienta, istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo otrzymania zap\u0142aty, poniesione koszty oraz prawdopodobie\u0144stwo zwrotu mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, nie wyst\u0119puje trwa\u0142e zaanga\u017cowanie w\u00a0zarz\u0105dzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwot\u0119 przychodu mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107. Je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo przyznania rabat\u00f3w, kt\u00f3rych kwot\u0119 mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107, w\u00f3wczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z chwil\u0105 ich uj\u0119cia. Moment przeniesienia ryzyka i korzy\u015bci jest r\u00f3\u017cny i zale\u017cy od indywidualnych warunk\u00f3w kontraktu.

\u00a0

\uf02d\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w proporcji do stopnia wykonania \u015bwiadczenia na dzie\u0144 sprawozdawczy. Stopie\u0144 wykonania \u015bwiadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac.\u00a0

\uf02dPrzychody finansowe\u00a0

Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 \u015brodkami (w tym od instrument\u00f3w finansowych), nale\u017cne dywidendy, zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z\u00a0wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, zyski zwi\u0105zane z\u00a0instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Przychody odsetkowe

ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Dywidend\u0119 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144, kiedy Sp\u00f3\u0142ki Grupy nabywaj\u0105 prawo do jej otrzymania.\u00a0

\uf02dPozosta\u0142e przychody operacyjne

Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych klasyfikowane s\u0105 przychody i zyski nie zwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zyski z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zwroty koszt\u00f3w, otrzymane i naliczone odszkodowania z\u00a0tytu\u0142u strat w aktywach Grupy, kt\u00f3re obj\u0119te by\u0142y ubezpieczeniem, warto\u015b\u0107 nadwy\u017cek inwentaryzacyjnych.

Koszty

\uf02dKoszt w\u0142asny sprzedanych wyrob\u00f3w

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje koszt sprzedanych wyrob\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug oraz odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w do ich cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania.

Koszty pomniejszane s\u0105 o dotacje, w tym rekompensaty, dotycz\u0105ce odno\u015bnych pozycji kosztowych.

\u00a0

\u00a0

\uf02dKoszty sprzeda\u017cy

Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy, koszty handlowe, koszty reklamy i \u00a0promocji oraz koszty dystrybucji.

\u00a0

\u00a0

\uf02dKoszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem i administrowaniem Grup\u0105 jako ca\u0142o\u015bci\u0105.\u00a0

\u00a0

\uf02dKoszty finansowe

Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki od kredyt\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu, prowizje, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikaj\u0105ce z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych niedotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

\u00a0

\uf02dPozosta\u0142e koszty operacyjne

Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, koszty zwi\u0105zane z\u00a0rozliczeniem reklamacji zagranicznych, warto\u015b\u0107 niedobor\u00f3w inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego i obrotowego, a tak\u017ce koszty post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych, spisane salda rozrachunk\u00f3w z kontrahentami i koszty z tytu\u0142u rozliczenia naliczonych przychod\u00f3w od dostawc\u00f3w.

Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce koszty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci oraz zapas\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, a tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

\uf02dKoszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu w celu doprowadzenia ich do u\u017cytkowania, zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia takich aktyw\u00f3w a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 zasadniczo gotowe do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy.

Wszelkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w wynik finansowy okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody. Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.

Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy czym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej, niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, ujmuje si\u0119 w zakresie, w\u00a0kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.

Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119

Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Grup\u0119 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku

lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji.\u00a0

Raportowanie segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci

Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z\u00a0innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i\u00a0ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych, g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z\u00a0siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

Grupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej zysk lub strat\u0119 koryguje si\u0119 o skutki transakcji maj\u0105cych bezgot\u00f3wkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce przesz\u0142ych lub przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w lub p\u0142atno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe zwi\u0105zane z\u00a0przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej lub finansowej.\u00a0

3.Istotne os\u0105dy i oszacowania

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku. Szacunki, kt\u00f3re maj\u0105 najbardziej istotny wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym, dotycz\u0105:

\uf02dwarto\u015bci aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych - oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych oparte jest o istotne za\u0142o\u017cenia i oszacowania, w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0odniesieniu do wysoko\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej stopy dyskonta i wymaga od kierownictwa znacznego poziomu os\u0105du,

\uf02dzapas\u00f3w - ze wzgl\u0119du na\u00a0 nieregularny popyt na cz\u0119\u015b\u0107 produkt\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, produkcj\u0119 pod specyficzne zam\u00f3wienia klient\u00f3w, istnieje ryzyko, \u017ce istotna warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa zapas\u00f3w nie zostanie wykorzystana w przysz\u0142o\u015bci przez Grup\u0119 i w zwi\u0105zku z tym powinna zosta\u0107 obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym. Oszacowanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zawiera istotny element os\u0105du Kierownictwa Grupy, co do mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania istniej\u0105cych zapas\u00f3w

w\u00a0przysz\u0142o\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci w produkcji wyrob\u00f3w, na kt\u00f3re nie z\u0142o\u017cono zam\u00f3wie\u0144 zar\u00f3wno w bie\u017c\u0105cym, jak i poprzednim roku obrotowym (\u201ezapasy wolnorotuj\u0105ce\u201d).

Dokonywane szacunki, kt\u00f3re zwi\u0105zane s\u0105 z ryzykiem wyst\u0105pienia istotnych korekt w sprawozdaniu finansowym za kolejny okres sprawozdawczy dotycz\u0105 tak\u017ce:

\uf02dnieruchomo\u015bci inwestycyjnych,

\uf02daktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf02dodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci,

\uf02drezerw i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych,

\uf02dokres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych,

\uf02daktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku,

\uf02dokres\u00f3w trwania leasing\u00f3w. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3a9ce116f1094ed1861a8d159fdbcfae_366": { "value": "

4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporz\u0105dzonym za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. jest z\u0142oty polski (PLN). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y wykazane w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach zosta\u0142y podane z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad7f4c4ffd55f4538adc34da644be2cf6_368": { "value": "

5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej dnia 23 kwietnia 2024 r.

Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmuj\u0105cego okres od 1\u00a0stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dnia 23 kwietnia 2024 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A948e7b1c206d47c09001b9744eb39aaf_371": { "value": "

6.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. R\u00f3wnocze\u015bnie Zarz\u0105d Emitenta informuje, \u017ce :

\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia) po realizacji z\u00a0sukcesem kontraktu zredukowa\u0142a zatrudnienie i ograniczy\u0142a bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 do czasu pozyskania kolejnych zam\u00f3wie\u0144.

\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka Lubawa USA istotnie ograniczy\u0142a swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i obecnie skupia si\u0119 jedynie na pozyskiwaniu kontrakt\u00f3w handlowych dla Grupy Lubawa na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych Ameryki.

1.Podstawy sporz\u0105dzenia

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, na mocy Rozporz\u0105dzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.

MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa zastosowa\u0142a takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z\u00a0wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w oraz nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 01.01.2023 roku.\u00a0

W 2023 roku Grupa przyj\u0119\u0142a wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz zatwierdzone do stosowania w UE, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 roku.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A227185475180449084e3a3ca1f113b54_370": { "value": "

6.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. R\u00f3wnocze\u015bnie Zarz\u0105d Emitenta informuje, \u017ce :

\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia) po realizacji z\u00a0sukcesem kontraktu zredukowa\u0142a zatrudnienie i ograniczy\u0142a bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 do czasu pozyskania kolejnych zam\u00f3wie\u0144.

\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka Lubawa USA istotnie ograniczy\u0142a swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i obecnie skupia si\u0119 jedynie na pozyskiwaniu kontrakt\u00f3w handlowych dla Grupy Lubawa na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych Ameryki.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A382ddac860d54c6ba66b8617e6d1048c_375": { "value": "

7.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Lubawa SA

\u00a0

\u00a0

Nazwa jednostki

Siedziba

Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Udzia\u0142 bezpo\u015bredni Jednostki Dominuj\u0105cej w kapitale zak\u0142adowym

Udzia\u0142 po\u015bredni

Udzia\u0142 procentowy posiadanych praw g\u0142osu

Metoda konsolidacji

Miranda Sp. z o.o.

Turek

Produkcja tkanin i dzianin

32,20%

67,80%

100,00%

pe\u0142na

MS Energy Sp. z o.o.

Ostr\u00f3w Wielkopolski

Us\u0142ugi zwi\u0105zane z utrzymaniem ruchu

0,00%

100,00%

100,00%

pe\u0142na

Litex Promo Sp. z o.o.

Ostr\u00f3w Wielkopolski

Produkcja art. reklamowych

100,00%

0,00%

100,00%

pe\u0142na

Litex Service Sp. z o.o.

Ostr\u00f3w Wielkopolski

Us\u0142ugi informatyczne

0,00%

97,00%

97,00%

pe\u0142na

Effect System S.A.

Kamienna G\u00f3ra

Produkcja art. reklamowych

100,00%

0,00%

100,00%

pe\u0142na

CTF Group Closed Join Stock Company

Armenia, Charentsavan

Import, produkcja i sprzeda\u017c wyrob\u00f3w wojskowych

51,00%

0,00%

51,00%

pe\u0142na

Effect System Sp. z o.o.

Kamienna G\u00f3ra

Produkcja tkanin i dzianin

0,00%

100,00%

100,00%

pe\u0142na

Eurobrands Sp. z o.o.

Ostr\u00f3w Wielkopolski

Dzier\u017cawa maj\u0105tku

0,00%

24,00%

24,00%

metoda praw w\u0142asno\u015bci

Lubawa USA

Wilmington

Po\u015brednictwo handlowe w
sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w Lubawy SA

76,00%

0,00%

76,00%

pe\u0142na

Lubawa Ukraina Sp. z o.o.

Kij\u00f3w

przeprowadzenie procesu certyfikacji, dystrybucja i produkcja wyrob\u00f3w z oferty emitenta

100,00%

0,00%

100,00%

wy\u0142\u0105czona z konsolidacji**

Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd. *

Xingijang Chiny

Produkcja i handel

49,00%

0,00%

49,00%

*

\u00a0

\u00a0

\u00a0

* Ze wzgl\u0119du na wysokie ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci odzyskania poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, udzia\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co zosta\u0142y obj\u0119te odpisami aktualizuj\u0105cymi w kwocie 3.323 tys. PLN.

** Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wy\u0142\u0105czone z konsolidacji:

\uf0b7Lubawa Ukraina sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka nie podj\u0119\u0142a dot\u0105d dzia\u0142alno\u015bci, jest w procesie likwidacyjnym, odst\u0105piono od konsolidacji ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107.

\u00a0

W dniu 18 maja 2023 r. w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym zosta\u0142o zarejestrowane po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek, gdzie Miranda Sp. z\u00a0o.o. wyst\u0119puje jako Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca, a sp\u00f3\u0142ki: \u201eMIRANDA 2\u201d Sp\u00f3\u0142ka z\u00a0o.o., \u201eMIRANDA 4\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o., \u201eMIRANDA 5\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o., Zak\u0142ady Przemys\u0142u Jedwabniczego \u201eMIRANDA\u201d S.A. jako Sp\u00f3\u0142ki Przejmowane.

Po\u0142\u0105czenie nie ma wp\u0142ywu na dane por\u00f3wnawcze zaprezentowane w sprawozdaniu, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ki \u201eMIRANDA 2\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o. oraz Zak\u0142ady Przemys\u0142u Jedwabniczego \u201eMIRANDA\u201d S.A. by\u0142y wcze\u015bniej konsolidowane. Sp\u00f3\u0142ki: \u201eMIRANDA\u201d\u00a04\u00a0Sp. z o.o. oraz \u201eMIRANDA\u201d 5 Sp. z o.o. nie by\u0142y konsolidowane ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie dokonano zmiany prezentacji danych por\u00f3wnawczych.

3.Inwestycje w jednostki stowarzyszone

\u00a0

Tre\u015b\u0107

Xingjiang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd.

Eurobrands Sp. z o.o.

Razem

warto\u015b\u0107 na 01.01.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

w cenie zakupu / wg wyceny

3 323

48

3 371

udzia\u0142 w wyniku

0

354

354

odpis aktualizuj\u0105cy

-3 323

0

-3 323

warto\u015b\u0107 netto na 01.01.2023

0

402

402

udzia\u0142 w wyniku 2023

0

-29

-29

sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w

0

0

0

warto\u015b\u0107 na 31.12.2023

0

373

373

warto\u015b\u0107 na 01.01.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

w cenie zakupu / wg wyceny

3 323

48

3 371

udzia\u0142 w wyniku

0

399

399

odpis aktualizuj\u0105cy

-3 323

0

-3 323

warto\u015b\u0107 netto na 01.01.2022

0

447

447

udzia\u0142 w wyniku 2022

0

-45

-45

warto\u015b\u0107 na 31.12.2022

0

402

402

\u00a0

\u00a0

Podstawowe dane finansowe jednostek stowarzyszonych:

\u00a0

Podmiot

suma aktyw\u00f3w

kapita\u0142 podstawowy

kapita\u0142 w\u0142asny

przychody ze sprzeda\u017cy

wynik brutto 2023 roku

wynik netto 2023 roku

Eurobrands Sp. z o.o.

2 193

200

1 478

251

-123

-123

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78dd845d19024bae87477a2be08c5a29_622620033": { "value": "

7.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Lubawa SA

\u00a0

\u00a0

Nazwa jednostki

Siedziba

Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Udzia\u0142 bezpo\u015bredni Jednostki Dominuj\u0105cej w kapitale zak\u0142adowym

Udzia\u0142 po\u015bredni

Udzia\u0142 procentowy posiadanych praw g\u0142osu

Metoda konsolidacji

Miranda Sp. z o.o.

Turek

Produkcja tkanin i dzianin

32,20%

67,80%

100,00%

pe\u0142na

MS Energy Sp. z o.o.

Ostr\u00f3w Wielkopolski

Us\u0142ugi zwi\u0105zane z utrzymaniem ruchu

0,00%

100,00%

100,00%

pe\u0142na

Litex Promo Sp. z o.o.

Ostr\u00f3w Wielkopolski

Produkcja art. reklamowych

100,00%

0,00%

100,00%

pe\u0142na

Litex Service Sp. z o.o.

Ostr\u00f3w Wielkopolski

Us\u0142ugi informatyczne

0,00%

97,00%

97,00%

pe\u0142na

Effect System S.A.

Kamienna G\u00f3ra

Produkcja art. reklamowych

100,00%

0,00%

100,00%

pe\u0142na

CTF Group Closed Join Stock Company

Armenia, Charentsavan

Import, produkcja i sprzeda\u017c wyrob\u00f3w wojskowych

51,00%

0,00%

51,00%

pe\u0142na

Effect System Sp. z o.o.

Kamienna G\u00f3ra

Produkcja tkanin i dzianin

0,00%

100,00%

100,00%

pe\u0142na

Eurobrands Sp. z o.o.

Ostr\u00f3w Wielkopolski

Dzier\u017cawa maj\u0105tku

0,00%

24,00%

24,00%

metoda praw w\u0142asno\u015bci

Lubawa USA

Wilmington

Po\u015brednictwo handlowe w
sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w Lubawy SA

76,00%

0,00%

76,00%

pe\u0142na

Lubawa Ukraina Sp. z o.o.

Kij\u00f3w

przeprowadzenie procesu certyfikacji, dystrybucja i produkcja wyrob\u00f3w z oferty emitenta

100,00%

0,00%

100,00%

wy\u0142\u0105czona z konsolidacji**

Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd. *

Xingijang Chiny

Produkcja i handel

49,00%

0,00%

49,00%

*

\u00a0

\u00a0

\u00a0

* Ze wzgl\u0119du na wysokie ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci odzyskania poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, udzia\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co zosta\u0142y obj\u0119te odpisami aktualizuj\u0105cymi w kwocie 3.323 tys. PLN.

** Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wy\u0142\u0105czone z konsolidacji:

\uf0b7Lubawa Ukraina sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka nie podj\u0119\u0142a dot\u0105d dzia\u0142alno\u015bci, jest w procesie likwidacyjnym, odst\u0105piono od konsolidacji ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107.

\u00a0

W dniu 18 maja 2023 r. w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym zosta\u0142o zarejestrowane po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek, gdzie Miranda Sp. z\u00a0o.o. wyst\u0119puje jako Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca, a sp\u00f3\u0142ki: \u201eMIRANDA 2\u201d Sp\u00f3\u0142ka z\u00a0o.o., \u201eMIRANDA 4\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o., \u201eMIRANDA 5\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o., Zak\u0142ady Przemys\u0142u Jedwabniczego \u201eMIRANDA\u201d S.A. jako Sp\u00f3\u0142ki Przejmowane.

Po\u0142\u0105czenie nie ma wp\u0142ywu na dane por\u00f3wnawcze zaprezentowane w sprawozdaniu, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ki \u201eMIRANDA 2\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o. oraz Zak\u0142ady Przemys\u0142u Jedwabniczego \u201eMIRANDA\u201d S.A. by\u0142y wcze\u015bniej konsolidowane. Sp\u00f3\u0142ki: \u201eMIRANDA\u201d\u00a04\u00a0Sp. z o.o. oraz \u201eMIRANDA\u201d 5 Sp. z o.o. nie by\u0142y konsolidowane ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie dokonano zmiany prezentacji danych por\u00f3wnawczych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad1a40b0b2bd04387a4468cb4ffd9e871_382": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, na mocy Rozporz\u0105dzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acfd63458354341fe8b78c5fc2513e85a_203463996": { "value": "

Zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:

\uf0b7Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku

oZmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych;

oZmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania;

oZmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia;

oRoczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR 41 \u201eRolnictwo\u201d oraz do przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d;

\uf0b7Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku

oMSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17;

oZmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz Wytyczne Rady MSSF w\u00a0zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci;

oZmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i\u00a0korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych;

\u00a0

Standardy oraz zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE:

\uf0b7Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku

oZmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe;

oZmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing;

oZmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i\u00a0MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze.

\u00a0

Standardy oraz zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE:

oMSSF 14 \u201eRegulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d;

oZmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d i do MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych\u201d w zakresie sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.

\u00a0

Wed\u0142ug oceny Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania zmiany te nie powinny mie\u0107 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2cfb941324944d4ebeca55b533286a81_388": { "value": "
Jednostki zale\u017cne

Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym pocz\u0105wszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli a\u017c do momentu jej wyga\u015bni\u0119cia. Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y ujednolicone z zasadami przyj\u0119tymi przez Grup\u0119.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac7c75bc7d87746ce8143e51b7a8894d6_392": { "value": "
Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane s\u0105 w sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ujmowane s\u0105 w cenie nabycia. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Jednostki Dominuj\u0105cej w zyskach i stratach oraz innych ca\u0142kowitych dochodach jednostek stowarzyszonych (po ujednoliceniu stosowanych zasad rachunkowo\u015bci), od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu ich utraty. W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u00a0jednostce stowarzyszonej warto\u015b\u0107 bilansowa (z uwzgl\u0119dnieniem d\u0142ugoterminowych inwestycji) zostaje zredukowana do zera. Dalszych strat nie ujmuje si\u0119, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z\u00a0przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A46f05cce158048d68685a313cdd52474_391": { "value": "
Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane s\u0105 w sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ujmowane s\u0105 w cenie nabycia. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Jednostki Dominuj\u0105cej w zyskach i stratach oraz innych ca\u0142kowitych dochodach jednostek stowarzyszonych (po ujednoliceniu stosowanych zasad rachunkowo\u015bci), od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu ich utraty. W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u00a0jednostce stowarzyszonej warto\u015b\u0107 bilansowa (z uwzgl\u0119dnieniem d\u0142ugoterminowych inwestycji) zostaje zredukowana do zera. Dalszych strat nie ujmuje si\u0119, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z\u00a0przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A098e8866c8af4f9b8b230ab6162512dd_395": { "value": "
Korekty konsolidacyjne

Salda rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obr\u0119bie Grupy oraz wszelkie wynikaj\u0105ce z nich niezrealizowane zyski lub straty, a tak\u017ce przychody oraz koszty Grupy s\u0105 eliminowane przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz wsp\u00f3\u0142zale\u017cnymi s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach.

Niezrealizowane straty s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wy\u0142\u0105cznie w przypadku, gdy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A661d3a768b014c398cd3f54d0c8e9cf8_390735750": { "value": "

Po\u0142\u0105czenia jednostek

Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty:

\uf0b7powi\u0119kszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej;

\uf0b7powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami;

\uf0b7pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.\u00a0

\u00a0

W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, Grupa ponownie ocenia poprawno\u015b\u0107 identyfikacji nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, a zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia.

Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Zap\u0142ata warunkowa jest ujmowana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Je\u015bli zap\u0142ata warunkowa klasyfikowana jest jako sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest uj\u0119te w kapita\u0142ach. W innym przypadku p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. W\u00a0sytuacji, kiedy jednostka przejmuj\u0105ca jest zobowi\u0105zana zast\u0105pi\u0107 programami p\u0142atno\u015bci w formie akcji (nagrody zast\u0119pcze) nagrody przyznane pracownikom jednostki przejmowanej (nagrody u\u00a0przejmowanego), kt\u00f3re dotycz\u0105 \u015bwiadcze\u0144 wykonanych w przesz\u0142o\u015bci, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 rynkowa wszystkich lub cz\u0119\u015bci zast\u0105pionych nagr\u00f3d jest ujmowana w przekazanej zap\u0142acie. To ustalenie oparte jest na warto\u015bci rynkowej nagr\u00f3d zast\u0119pczych por\u00f3wnanych z warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105 nagr\u00f3d u\u00a0przejmowanego oraz w zakresie, w jakim nagrody zast\u0119pcze dotycz\u0105 \u015bwiadcze\u0144 wykonanych w\u00a0przesz\u0142o\u015bci i/lub przysz\u0142o\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abacc2982ba9649c0831ea4085f653c69_390735750": { "value": "

Po\u0142\u0105czenia jednostek

Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty:

\uf0b7powi\u0119kszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej;

\uf0b7powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami;

\uf0b7pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.\u00a0

\u00a0

W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, Grupa ponownie ocenia poprawno\u015b\u0107 identyfikacji nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, a zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia.

Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Zap\u0142ata warunkowa jest ujmowana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Je\u015bli zap\u0142ata warunkowa klasyfikowana jest jako sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest uj\u0119te w kapita\u0142ach. W innym przypadku p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. W\u00a0sytuacji, kiedy jednostka przejmuj\u0105ca jest zobowi\u0105zana zast\u0105pi\u0107 programami p\u0142atno\u015bci w formie akcji (nagrody zast\u0119pcze) nagrody przyznane pracownikom jednostki przejmowanej (nagrody u\u00a0przejmowanego), kt\u00f3re dotycz\u0105 \u015bwiadcze\u0144 wykonanych w przesz\u0142o\u015bci, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 rynkowa wszystkich lub cz\u0119\u015bci zast\u0105pionych nagr\u00f3d jest ujmowana w przekazanej zap\u0142acie. To ustalenie oparte jest na warto\u015bci rynkowej nagr\u00f3d zast\u0119pczych por\u00f3wnanych z warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105 nagr\u00f3d u\u00a0przejmowanego oraz w zakresie, w jakim nagrody zast\u0119pcze dotycz\u0105 \u015bwiadcze\u0144 wykonanych w\u00a0przesz\u0142o\u015bci i/lub przysz\u0142o\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6422c283ba094ad780a6c76813b69c59_742107641": { "value": "

Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty:

\uf0b7powi\u0119kszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej;

\uf0b7powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami;

\uf0b7pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3ac7bf8193a74d6297169c4e02dfd0e6_403": { "value": "
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi

Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi oraz nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0stosunku do innych jednostek w grupie kapita\u0142owej ujawnia si\u0119 w sprawozdaniu finansowym\u00a0jednostki. Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi oraz nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wewn\u0105trz grupy kapita\u0142owej wy\u0142\u0105cza si\u0119 na etapie sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi dokonywane s\u0105 na warunkach rynkowych. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8a9e78df0bd34069849c3f8560e02933_406": { "value": "
Transakcje zwi\u0105zane z udzia\u0142ami niekontroluj\u0105cymi

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce prezentuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym, oddzielnie od kapita\u0142u w\u0142asnegoprzypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab0506de8929548d5a0bef19c5475b255_2119063360": { "value": "
Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej Grupy z zastosowaniem kursu waluty z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty og\u0142oszonego na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na koniec okresu sprawozdawczego stanowi\u0105 r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy wycen\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na pocz\u0105tku roku sprawozdawczego, skorygowan\u0105 o naliczone odsetki i dokonane p\u0142atno\u015bci w trakcie roku

sprawozdawczego a warto\u015bci\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP na koniec roku sprawozdawczego.

Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej Grupa przelicza u\u017cywaj\u0105c kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z\u00a0wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic powstaj\u0105cych na przeliczeniu instrument\u00f3w kapita\u0142owych zakwalifikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udzia\u0142u w\u00a0aktywach netto w jednostce dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105, kt\u00f3re s\u0105 efektywne oraz kwalifikowanych zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa ujmuje jako inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1d2efff102fb42cfa0462de0371d0d29_414": { "value": "
Aktywa finansowe

Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik. \u00a0Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15.

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe dzieli si\u0119 na:

\u25cf\u00a0 Wyceniane zamortyzowanym kosztem,

\u25cf\u00a0 Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\u25cf\u00a0 Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z wyceny w\u00a0wyniku finansowym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonuj\u0105cego w Grupie w\u00a0zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych charakterystycznych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0Wycena w zamortyzowanym koszcie

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u25cf\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,

\u25cf\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

\u00a0\u00a0

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:

\u25cf\u00a0 po\u017cyczki,

\u25cf\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u25cf\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe,

\u25cf\u00a0 \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0\u00a0

Wymienione klasy aktyw\u00f3w finansowych prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w podziale na aktywa d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.\u00a0

Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.

W ramach tej kategorii Grupa dokonuje uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych wg zasad:

\u25cf\u00a0 przeterminowanie niewykonania zobowi\u0105zania przez klienta wynosi wi\u0119cej ni\u017c 360 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwa braku realizacji wierzytelno\u015bci \u2013 odpis dokonywany na ca\u0142o\u015b\u0107 warto\u015bci aktywa;

\u25cf\u00a0 wierzytelno\u015bci znajduj\u0105 si\u0119 u d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan upad\u0142o\u015bci lub likwidacji - odpis aktualizuj\u0105cy dokonuje si\u0119 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem;

\u25cf\u00a0 przeterminowanie niewykonania zobowi\u0105zania przez klienta wynosi wi\u0119cej ni\u017c 180 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwa braku realizacji wierzytelno\u015bci \u2013 odpis dokonywany na 50% warto\u015bci aktywa.

\u00a0

Wycena w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u25cf\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\u00a0sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz

\u25cf\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i\u00a0odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. W\u00a0momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcze\u015bniej w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu z kapita\u0142u do wyniku.

\u00a0

Wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto do tej kategorii grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9.

\u00a0\u00a0

Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w wyniku odpowiednio w pozycji \u201eprzychody finansowe\u201d lub \u201ekoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z\u00a0wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.

\u00a0

Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0

\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i\u00a0wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a\u00a0zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0 \u00a0

\uf02dAktywa finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Grupa by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i\u00a0emitent\u00f3w

w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab0bc4065a205481496f4b62c7319ffc1_412": { "value": "
Aktywa finansowe

Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik. \u00a0Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15.

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe dzieli si\u0119 na:

\u25cf\u00a0 Wyceniane zamortyzowanym kosztem,

\u25cf\u00a0 Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\u25cf\u00a0 Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z wyceny w\u00a0wyniku finansowym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonuj\u0105cego w Grupie w\u00a0zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych charakterystycznych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0Wycena w zamortyzowanym koszcie

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u25cf\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,

\u25cf\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

\u00a0\u00a0

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:

\u25cf\u00a0 po\u017cyczki,

\u25cf\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u25cf\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe,

\u25cf\u00a0 \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0\u00a0

Wymienione klasy aktyw\u00f3w finansowych prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w podziale na aktywa d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.\u00a0

Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.

W ramach tej kategorii Grupa dokonuje uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych wg zasad:

\u25cf\u00a0 przeterminowanie niewykonania zobowi\u0105zania przez klienta wynosi wi\u0119cej ni\u017c 360 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwa braku realizacji wierzytelno\u015bci \u2013 odpis dokonywany na ca\u0142o\u015b\u0107 warto\u015bci aktywa;

\u25cf\u00a0 wierzytelno\u015bci znajduj\u0105 si\u0119 u d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan upad\u0142o\u015bci lub likwidacji - odpis aktualizuj\u0105cy dokonuje si\u0119 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem;

\u25cf\u00a0 przeterminowanie niewykonania zobowi\u0105zania przez klienta wynosi wi\u0119cej ni\u017c 180 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwa braku realizacji wierzytelno\u015bci \u2013 odpis dokonywany na 50% warto\u015bci aktywa.

\u00a0

Wycena w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u25cf\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\u00a0sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz

\u25cf\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i\u00a0odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. W\u00a0momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcze\u015bniej w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu z kapita\u0142u do wyniku.

\u00a0

Wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto do tej kategorii grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9.

\u00a0\u00a0

Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w wyniku odpowiednio w pozycji \u201eprzychody finansowe\u201d lub \u201ekoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z\u00a0wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.

\u00a0

Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0

\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i\u00a0wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a\u00a0zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0 \u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia kontraktu, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Instrumenty prezentuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e lub zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, je\u015bli okres pozosta\u0142y do wymagalno\u015bci instrumentu przekracza 12 miesi\u0119cy i nie przewiduje si\u0119, \u017ce zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy. Pozosta\u0142e instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa obrotowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe. \u00a0

\uf02dAktywa finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Grupa by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i\u00a0emitent\u00f3w

w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, wycenia si\u0119 na dzie\u0144 ich powstania w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi nie powoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi. Zobowi\u0105zania finansowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa stosuje uproszczenia, wyceniane s\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A195b018ad9ef4466bcc54363e5e63d1f_1280751286": { "value": "

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:

\u25cf\u00a0 po\u017cyczki,

\u25cf\u00a0 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u25cf\u00a0 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe,

\u25cf\u00a0 \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0\u00a0

Wymienione klasy aktyw\u00f3w finansowych prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w podziale na aktywa d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.\u00a0

Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.

W ramach tej kategorii Grupa dokonuje uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych wg zasad:

\u25cf\u00a0 przeterminowanie niewykonania zobowi\u0105zania przez klienta wynosi wi\u0119cej ni\u017c 360 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwa braku realizacji wierzytelno\u015bci \u2013 odpis dokonywany na ca\u0142o\u015b\u0107 warto\u015bci aktywa;

\u25cf\u00a0 wierzytelno\u015bci znajduj\u0105 si\u0119 u d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan upad\u0142o\u015bci lub likwidacji - odpis aktualizuj\u0105cy dokonuje si\u0119 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem;

\u25cf\u00a0 przeterminowanie niewykonania zobowi\u0105zania przez klienta wynosi wi\u0119cej ni\u017c 180 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwa braku realizacji wierzytelno\u015bci \u2013 odpis dokonywany na 50% warto\u015bci aktywa.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab9db7ea3d8bb42c7b3a56443a385976e_417": { "value": "

Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.

W ramach tej kategorii Grupa dokonuje uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych wg zasad:

\u25cf\u00a0 przeterminowanie niewykonania zobowi\u0105zania przez klienta wynosi wi\u0119cej ni\u017c 360 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwa braku realizacji wierzytelno\u015bci \u2013 odpis dokonywany na ca\u0142o\u015b\u0107 warto\u015bci aktywa;

\u25cf\u00a0 wierzytelno\u015bci znajduj\u0105 si\u0119 u d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan upad\u0142o\u015bci lub likwidacji - odpis aktualizuj\u0105cy dokonuje si\u0119 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem;

\u25cf\u00a0 przeterminowanie niewykonania zobowi\u0105zania przez klienta wynosi wi\u0119cej ni\u017c 180 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwa braku realizacji wierzytelno\u015bci \u2013 odpis dokonywany na 50% warto\u015bci aktywa.

\uf02dAktywa finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Grupa by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i\u00a0emitent\u00f3w

w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A542441c7d4904410a32ab6af39633302_418": { "value": "

Wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto do tej kategorii grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9.

\u00a0\u00a0

Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w wyniku odpowiednio w pozycji \u201eprzychody finansowe\u201d lub \u201ekoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z\u00a0wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.

Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia kontraktu, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Instrumenty prezentuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e lub zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, je\u015bli okres pozosta\u0142y do wymagalno\u015bci instrumentu przekracza 12 miesi\u0119cy i nie przewiduje si\u0119, \u017ce zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy. Pozosta\u0142e instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa obrotowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A96139f88604f4c50a49cf0b06354228d_419": { "value": "Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab4dff176f414445294ba807fdcd39df0_420": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i\u00a0wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a\u00a0zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae190412310fb4021b1dff396c099442b_422": { "value": "
Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia kontraktu, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Instrumenty prezentuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e lub zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, je\u015bli okres pozosta\u0142y do wymagalno\u015bci instrumentu przekracza 12 miesi\u0119cy i nie przewiduje si\u0119, \u017ce zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy. Pozosta\u0142e instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa obrotowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2dbbd348bd2747719c0b411db9592ba4_421": { "value": "
Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia kontraktu, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Instrumenty prezentuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e lub zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, je\u015bli okres pozosta\u0142y do wymagalno\u015bci instrumentu przekracza 12 miesi\u0119cy i nie przewiduje si\u0119, \u017ce zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy. Pozosta\u0142e instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa obrotowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A11b0e2c2ff6b4ceba0ffadc81e7b7507_427": { "value": "
Kapita\u0142 w\u0142asny

Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych, skorygowane o wp\u0142yw podatk\u00f3w, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab9c0d76792434055b779aedaab7aa243_91067321": { "value": "
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\uf02dUj\u0119cie oraz wycena

Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku. Koszty wytworzenia aktyw\u00f3w we w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z doprowadzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i\u00a0ulepszenia poniesionych do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania). Koszt wytworzenia obejmuje r\u00f3wnie\u017c w przypadkach, gdy jest to wymagane,

szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty renowacji miejsca, w kt\u00f3rym b\u0119dzie si\u0119 on znajdowa\u0142. Cena nabycia mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o\u00a0przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z\u00a0transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w walucie obcej.\u00a0

Zakupione oprogramowanie, kt\u00f3re jest niezb\u0119dne do prawid\u0142owego funkcjonowania zwi\u0105zanego z nim urz\u0105dzenia jest aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 tego urz\u0105dzenia. W przypadku, gdy okre\u015blony sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sk\u0142ada si\u0119 z odr\u0119bnych i istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania, cz\u0119\u015bci te s\u0105 traktowane jako odr\u0119bne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w. Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w\u00a0pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty.

\u00a0

\uf02dNak\u0142ady ponoszone w terminie p\u00f3\u017aniejszym

Kapitalizowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Grupa osi\u0105gnie dodatkowe korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa usuni\u0119tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest wy\u0142\u0105czana z ksi\u0105g. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.\u00a0

\u00a0

\uf02dAmortyzacja

Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Grupa ocenia r\u00f3wnie\u017c okres u\u017cytkowania istotnych element\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i,\u00a0je\u015bli okres u\u017cytkowania elementu jest inny ni\u017c okres u\u017cytkowania pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o\u00a0podobnych charakterze amortyzuje si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres trwania umowy leasingu lub okres u\u017cytkowania, chyba \u017ce Grupa posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu. Grunty nie s\u0105 amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:

\u00a0

a) Budynki 300- 480 m-cy,

b) Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 12 \u2013 120 m-cy,

c) \u015arodki transportu 12 \u2013 96 m-cy,

d) Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 12 \u2013 60 m-cy.

Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i,\u00a0w\u00a0uzasadnionych przypadkach, korygowana.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3692783ee377401d87e0d591760e6197_1819394931": { "value": "

Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku. Koszty wytworzenia aktyw\u00f3w we w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z doprowadzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i\u00a0ulepszenia poniesionych do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania). Koszt wytworzenia obejmuje r\u00f3wnie\u017c w przypadkach, gdy jest to wymagane,

szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty renowacji miejsca, w kt\u00f3rym b\u0119dzie si\u0119 on znajdowa\u0142. Cena nabycia mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o\u00a0przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z\u00a0transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w walucie obcej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9d72d075cacb4220b8975c3644f2d5cb_434": { "value": "

\uf02dAmortyzacja

Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Grupa ocenia r\u00f3wnie\u017c okres u\u017cytkowania istotnych element\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i,\u00a0je\u015bli okres u\u017cytkowania elementu jest inny ni\u017c okres u\u017cytkowania pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o\u00a0podobnych charakterze amortyzuje si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres trwania umowy leasingu lub okres u\u017cytkowania, chyba \u017ce Grupa posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu. Grunty nie s\u0105 amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:

\u00a0

a) Budynki 300- 480 m-cy,

b) Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 12 \u2013 120 m-cy,

c) \u015arodki transportu 12 \u2013 96 m-cy,

d) Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 12 \u2013 60 m-cy.

Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i,\u00a0w\u00a0uzasadnionych przypadkach, korygowana.\u00a0

\uf02dAmortyzacja

Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w\u00a0odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bie\u017c\u0105cy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:

a) Licencje 60 - 120 m-cy,

b) Prawa autorskie 60 m-cy,

c) Know-How 60 m-cy,

d) Koszty prac rozwojowych 60- 180 m-cy.

Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i\u00a0w\u00a0uzasadnionych przypadkach korygowana.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adf60235d55024ad8844fee70ec018303_435": { "value": "Aktywa niematerialne\u00a0

\uf02dBadania i rozw\u00f3j

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych efekty dzia\u0142a\u0144 znajduj\u0105 zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegaj\u0105 aktywowaniu w\u00a0przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie mo\u017cliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezb\u0119dne \u015brodki do uko\u0144czenia prac rozwojowych. Koszty podlegaj\u0105ce kapitalizowaniu zawieraj\u0105: koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodzenia pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w prace rozwojowe, uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych podlegaj\u0105ce aktywowaniu ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich koszt wytworzenia pomniejszony o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0

\uf02dPozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Grup\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

\uf02dNak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym

P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe, warto\u015b\u0107 firmy i marka s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.

\u00a0

\uf02dAmortyzacja

Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w\u00a0odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bie\u017c\u0105cy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:

a) Licencje 60 - 120 m-cy,

b) Prawa autorskie 60 m-cy,

c) Know-How 60 m-cy,

d) Koszty prac rozwojowych 60- 180 m-cy.

Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i\u00a0w\u00a0uzasadnionych przypadkach korygowana.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af8a81955378848898275d80a81246639_438": { "value": "

\uf02dBadania i rozw\u00f3j

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych efekty dzia\u0142a\u0144 znajduj\u0105 zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegaj\u0105 aktywowaniu w\u00a0przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie mo\u017cliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezb\u0119dne \u015brodki do uko\u0144czenia prac rozwojowych. Koszty podlegaj\u0105ce kapitalizowaniu zawieraj\u0105: koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodzenia pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w prace rozwojowe, uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych podlegaj\u0105ce aktywowaniu ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich koszt wytworzenia pomniejszony o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A82145a620851499cada6f822497d9335_442": { "value": "
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane w celu uzyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u najmu, z tytu\u0142u wzrostu ich warto\u015bci lub z obu przyczyn. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne nie s\u0105 przeznaczone do sprzeda\u017cy w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach d\u00f3br i us\u0142ug ani w celach administracyjnych. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wyceniane s\u0105 w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w warto\u015bci godziwej. Wszelkie zyski i straty powsta\u0142e ze zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu sk\u0142adnika maj\u0105tku oraz koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej obejmuje koszty materia\u0142\u00f3w oraz koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w\u00a0jej wytworzenie oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przystosowaniem nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do dzia\u0142alno\u015bci zgodnie z jej zamierzonym przeznaczeniem, a tak\u017ce koszty finansowania zewn\u0119trznego. Je\u017celi zmienia si\u0119 spos\u00f3b wykorzystania nieruchomo\u015bci z\u00a0nieruchomo\u015bci inwestycyjnej na nieruchomo\u015b\u0107 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela, jest ona przeklasyfikowana do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a jej warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeniesienia staje si\u0119 kosztem za\u0142o\u017conym dla cel\u00f3w przysz\u0142ego ujmowania.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad552c103f6514c8aaab1ff779e668278_2006666685": { "value": "
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w leasingu oraz um\u00f3w zawieraj\u0105cych leasing

Prawa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu, najmu, dzier\u017cawy oraz innych um\u00f3w, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 s\u0105 ujmowane jako aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania bazowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w w ramach aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz drugostronnie jako zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu.

Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w\u00a0dacie rozpocz\u0119cia leasingu. W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu.

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu:

\uf02dpomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz

\uf02dskorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nieskutkuj\u0105cej konieczno\u015bci\u0105 uj\u0119cia odr\u0119bnego sk\u0142adnika leasingu.

\u00a0

Profesjonalny os\u0105d Grupa stosuje w odniesieniu do:

\uf02dustalenia okresu leasingu,

\uf02doceny czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe.

\u00a0

Grupa stosuje praktyczne rozwi\u0105zanie w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 maksymalnym mo\u017cliwym okresem trwania um\u00f3w, w\u0142\u0105czaj\u0105c opcje ich odnowienia, o d\u0142ugo\u015bci do 12 miesi\u0119cy.

Uproszczenia dotycz\u0105ce tych um\u00f3w polegaj\u0105 na rozliczaniu op\u0142at leasingowych jako koszt\u00f3w:

\uf02dmetod\u0105 liniow\u0105, przez okres trwania umowy leasingu, lub

\uf02dinn\u0105 systematyczn\u0105 metod\u0105, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona spos\u00f3b roz\u0142o\u017cenia w czasie korzy\u015bci czerpanych przez korzystaj\u0105cego.

Grupa nie stosuje og\u00f3lnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do um\u00f3w leasingu, kt\u00f3rych przedmiot ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107, tj. 5.000 USD przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania.

Uproszczenia dotycz\u0105ce tych um\u00f3w polegaj\u0105 na rozliczaniu op\u0142at leasingowych jako koszt\u00f3w:

\uf02dmetod\u0105 liniow\u0105, przez okres trwania umowy leasingu, lub

\uf02dinn\u0105 systematyczn\u0105 metod\u0105, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona spos\u00f3b roz\u0142o\u017cenia w czasie korzy\u015bci czerpanych przez korzystaj\u0105cego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7de2bed9272a468ca200dfa188aef986_448": { "value": "
Zapasy

Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 stanu zapas\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku, koszty zawieraj\u0105 odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, wyliczon\u0105 przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystaniu zdolno\u015bci produkcyjnych. Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto jest r\u00f3\u017cnic\u0105 pomi\u0119dzy szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej a szacowanymi kosztami uko\u0144czenia i\u00a0kosztami niezb\u0119dnymi do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aedb19740aada49a7886927fa4e540201_451": { "value": "

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0drodze. Wycen\u0119 i rozch\u00f3d \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych ustala si\u0119 przy zastosowaniu metody FIFO (ang. First In First Out, tzn. Pierwsze Wesz\u0142o Pierwsze Wysz\u0142o). \u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty podlegaj\u0105ce ograniczeniom

\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania to \u015brodki pieni\u0119\u017cne zablokowane na rachunkach bankowych, \u015brodki Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS) oraz Zak\u0142adowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych (ZFRON).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abcfe230fb78d4ba1b5e22d276941607b_454": { "value": "

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty podlegaj\u0105ce ograniczeniom

\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania to \u015brodki pieni\u0119\u017cne zablokowane na rachunkach bankowych, \u015brodki Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS) oraz Zak\u0142adowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych (ZFRON).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A07af69f8403d497eb97104222aa2580e_458": { "value": "Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w\u00a0

\uf02dAktywa niefinansowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c nieruchomo\u015bci inwestycyjne, zapasy i\u00a0aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W\u00a0przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119, je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zwi\u0105zanego z nim o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) przekracza jego szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub OWSP definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP. Dla cel\u00f3w przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 do najmniejszych mo\u017cliwych do okre\u015blenia zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w generuj\u0105cych wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0znacznym stopniu niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty warto\u015bci firmy grupuj\u0105c o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tak, aby szczebel organizacji, nie wy\u017cszy ni\u017c wyodr\u0119bniony segment operacyjny, na kt\u00f3rym przeprowadza si\u0119 t\u0105 ocen\u0119 odzwierciedla\u0142 najni\u017cszy szczebel organizacji, na kt\u00f3rym Grupa monitoruje warto\u015b\u0107 firmy dla potrzeb wewn\u0119trznych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwanej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A47e5a6b592a6478388f8821ec2ab9e62_466": { "value": "

\uf02dAktywa niefinansowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c nieruchomo\u015bci inwestycyjne, zapasy i\u00a0aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W\u00a0przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119, je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zwi\u0105zanego z nim o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) przekracza jego szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub OWSP definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP. Dla cel\u00f3w przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 do najmniejszych mo\u017cliwych do okre\u015blenia zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w generuj\u0105cych wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0znacznym stopniu niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty warto\u015bci firmy grupuj\u0105c o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tak, aby szczebel organizacji, nie wy\u017cszy ni\u017c wyodr\u0119bniony segment operacyjny, na kt\u00f3rym przeprowadza si\u0119 t\u0105 ocen\u0119 odzwierciedla\u0142 najni\u017cszy szczebel organizacji, na kt\u00f3rym Grupa monitoruje warto\u015b\u0107 firmy dla potrzeb wewn\u0119trznych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwanej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad70b6a917c4b40dd9a3924ce3008fa42_470": { "value": "
\u015awiadczenia pracownicze

Program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 to program \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia inny ni\u017c program okre\u015blonych sk\u0142adek. Zobowi\u0105zanie netto Grupy z tytu\u0142u programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 jest szacowane osobno dla ka\u017cdego planu poprzez ustalenie warto\u015bci przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144, do kt\u00f3rych pracownicy nabyli prawo \u015bwiadcz\u0105c prac\u0119 w bie\u017c\u0105cym okresie oraz w okresach poprzednich. Takie \u015bwiadczenia dyskontuje si\u0119 w celu ustalenia ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Wszelkie nieuj\u0119te koszty przesz\u0142ego zatrudnienia oraz warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w programu s\u0105 odejmowane. Stop\u0119 dyskontow\u0105 ustala si\u0119 na podstawie wyst\u0119puj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego st\u00f3p zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsi\u0119biorstw, kt\u00f3re maj\u0105 termin wykupu zbli\u017cony do terminu realizacji zobowi\u0105za\u0144 Grupy oraz s\u0105 denominowane w tej samej walucie, w kt\u00f3rej oczekuje si\u0119 p\u0142atno\u015bci \u015bwiadcze\u0144. Wycena\u015bwiadcze\u0144 jest dokonywana corocznie przez wykwalifikowanego aktuariusza przy u\u017cyciu metody

prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych. Grupa ujmuje wszelkie zyski i straty aktuarialne wynikaj\u0105ce z program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a wszystkie koszty zwi\u0105zane z programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w kosztach osobowych, w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w okresie wykonania \u015bwiadczenia. Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie w\u00a0ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku, je\u015bli na Grupie ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek takich wyp\u0142at z tytu\u0142u \u015bwiadczonej pracy przez pracownik\u00f3w w\u00a0przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 wiarygodnie oszacowane.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab8fe42be78274d78a43c111260191da8_479": { "value": "

Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, wycenia si\u0119 na dzie\u0144 ich powstania w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi nie powoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi. Zobowi\u0105zania finansowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa stosuje uproszczenia, wyceniane s\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.\u00a0

Dotacje

Dotacje s\u0105 ujmowane, je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki.

Dotacje dotycz\u0105ce sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i s\u0105 rozliczane w spos\u00f3b systematyczny w pozosta\u0142e przychody operacyjne na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cego amortyzacji. Dotacje dotycz\u0105ce pozycji kosztowych s\u0105 ujmowane jako pomniejszenie koszt\u00f3w. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A198ec132020b44ed8ed2fa8603386933_476": { "value": "

Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, wycenia si\u0119 na dzie\u0144 ich powstania w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi nie powoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi. Zobowi\u0105zania finansowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa stosuje uproszczenia, wyceniane s\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A95d28353b331408d9afb9f96203fff5e_481": { "value": "

Zobowi\u0105zania warunkowe

Grupa ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowi\u0105zaniach warunkowych je\u015bli:

- ma mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powsta\u0142 na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy lub

- ma obecny obowi\u0105zek kt\u00f3ry powsta\u0142 na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub Grupa nie jest w stanie wyceni\u0107 kwoty zobowi\u0105zania wystarczaj\u0105co wiarygodnie.

Grupa nie ujawnia zobowi\u0105zania warunkowego gdy prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest znikome. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0cc081fdc09f402f9b1c3137a4ab4d2a_484": { "value": "

Dotacje

Dotacje s\u0105 ujmowane, je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki.

Dotacje dotycz\u0105ce sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i s\u0105 rozliczane w spos\u00f3b systematyczny w pozosta\u0142e przychody operacyjne na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cego amortyzacji. Dotacje dotycz\u0105ce pozycji kosztowych s\u0105 ujmowane jako pomniejszenie koszt\u00f3w. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A35b85db687af4366a8706d42f736a4b6_517314291": { "value": "
Rezerwy

Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i\u00a0prawdopodobne

jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad53d5535a64e4cc499ae4ab686dde354_491": { "value": "
Przychody

Zgodnie z MSSF 15 jednostka powinna ujmowa\u0107 przychody w celu odzwierciedlenia przekazania przyrzeczonych d\u00f3br i us\u0142ug klientowi w wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie nale\u017cne jednostce \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniami \u2013 w zamian za te dobra i us\u0142ugi.

MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami:

- identyfikacja i ujmowanie umowy z klientem,

- identyfikacja odr\u0119bnych obowi\u0105zk\u00f3w dzia\u0142ania,

- okre\u015blenie ceny transakcyjnej,

- alokacja ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych obowi\u0105zk\u00f3w,

- rozpoznanie przychodu w momencie wype\u0142nienia obowi\u0105zku.

\u00a0

\uf02dSprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w

Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci wyceniane s\u0105 w\u00a0warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty, pomniejszonej o warto\u015b\u0107 zwrot\u00f3w, opust\u00f3w i\u00a0rabat\u00f3w. Przychody s\u0105 ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonuj\u0105cy dow\u00f3d, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzeda\u017cy, \u015bwiadcz\u0105cy o przeniesieniu zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i korzy\u015bci na klienta, istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo otrzymania zap\u0142aty, poniesione koszty oraz prawdopodobie\u0144stwo zwrotu mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, nie wyst\u0119puje trwa\u0142e zaanga\u017cowanie w\u00a0zarz\u0105dzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwot\u0119 przychodu mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107. Je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo przyznania rabat\u00f3w, kt\u00f3rych kwot\u0119 mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107, w\u00f3wczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z chwil\u0105 ich uj\u0119cia. Moment przeniesienia ryzyka i korzy\u015bci jest r\u00f3\u017cny i zale\u017cy od indywidualnych warunk\u00f3w kontraktu.

\u00a0

\uf02d\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w proporcji do stopnia wykonania \u015bwiadczenia na dzie\u0144 sprawozdawczy. Stopie\u0144 wykonania \u015bwiadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9793b344c5c94e87917da6b603d10c00_494": { "value": "

\uf02dPrzychody finansowe\u00a0

Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 \u015brodkami (w tym od instrument\u00f3w finansowych), nale\u017cne dywidendy, zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z\u00a0wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, zyski zwi\u0105zane z\u00a0instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Przychody odsetkowe

ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Dywidend\u0119 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144, kiedy Sp\u00f3\u0142ki Grupy nabywaj\u0105 prawo do jej otrzymania.\u00a0

\uf02dKoszty finansowe

Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki od kredyt\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu, prowizje, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikaj\u0105ce z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych niedotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af315b21db14b465ab02f3ddcc5ca8334_497": { "value": "

Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 \u015brodkami (w tym od instrument\u00f3w finansowych), nale\u017cne dywidendy, zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z\u00a0wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, zyski zwi\u0105zane z\u00a0instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Przychody odsetkowe

ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

\uf02dKoszty finansowe

Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki od kredyt\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu, prowizje, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikaj\u0105ce z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych niedotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A880e2923aefd4a8580df44995878a510_498": { "value": "

\uf02dPozosta\u0142e przychody operacyjne

Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych klasyfikowane s\u0105 przychody i zyski nie zwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zyski z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zwroty koszt\u00f3w, otrzymane i naliczone odszkodowania z\u00a0tytu\u0142u strat w aktywach Grupy, kt\u00f3re obj\u0119te by\u0142y ubezpieczeniem, warto\u015b\u0107 nadwy\u017cek inwentaryzacyjnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A58e1f20f423444ba9ce4e9417e43fbd7_501": { "value": "

Koszty

\uf02dKoszt w\u0142asny sprzedanych wyrob\u00f3w

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje koszt sprzedanych wyrob\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug oraz odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w do ich cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania.

Koszty pomniejszane s\u0105 o dotacje, w tym rekompensaty, dotycz\u0105ce odno\u015bnych pozycji kosztowych.

\u00a0

\u00a0

\uf02dKoszty sprzeda\u017cy

Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy, koszty handlowe, koszty reklamy i \u00a0promocji oraz koszty dystrybucji.

\u00a0

\u00a0

\uf02dKoszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem i administrowaniem Grup\u0105 jako ca\u0142o\u015bci\u0105.\u00a0

\u00a0

\uf02dKoszty finansowe

Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki od kredyt\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu, prowizje, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikaj\u0105ce z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych niedotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

\u00a0

\uf02dPozosta\u0142e koszty operacyjne

Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, koszty zwi\u0105zane z\u00a0rozliczeniem reklamacji zagranicznych, warto\u015b\u0107 niedobor\u00f3w inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie warto\u015bci maj\u0105tku trwa\u0142ego i obrotowego, a tak\u017ce koszty post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych, spisane salda rozrachunk\u00f3w z kontrahentami i koszty z tytu\u0142u rozliczenia naliczonych przychod\u00f3w od dostawc\u00f3w.

Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce koszty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci oraz zapas\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, a tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aba111fbc77e64a4ab6c65789555e4269_504": { "value": "

\uf02dKoszty finansowe

Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki od kredyt\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu, prowizje, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikaj\u0105ce z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych niedotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5f7293c69e464a04b5e674e628eaa1e0_507": { "value": "

\uf02dKoszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu w celu doprowadzenia ich do u\u017cytkowania, zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia takich aktyw\u00f3w a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 zasadniczo gotowe do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy.

Wszelkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w wynik finansowy okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adb614ff3021749fcbacfc88878daf033_511": { "value": "
Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody. Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.

Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy czym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej, niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, ujmuje si\u0119 w zakresie, w\u00a0kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6eec269f402644639741fbbece2a85fe_510": { "value": "
Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody. Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.

Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy czym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej, niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, ujmuje si\u0119 w zakresie, w\u00a0kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A95380bc3c80142feac6f1238891edb61_1662385727": { "value": "
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119

Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Grup\u0119 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku

lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec775fb91d6c4274b9c3a59201772634_517": { "value": "
Raportowanie segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci

Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z\u00a0innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i\u00a0ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych, g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z\u00a0siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9fa310f090e4479490c26af93f5e35ca_520": { "value": "

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

Grupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej zysk lub strat\u0119 koryguje si\u0119 o skutki transakcji maj\u0105cych bezgot\u00f3wkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce przesz\u0142ych lub przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w lub p\u0142atno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe zwi\u0105zane z\u00a0przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej lub finansowej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A07d58458c4e246b698d3a3d5805413a8_472701762": { "value": "

3.Istotne os\u0105dy i oszacowania

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku. Szacunki, kt\u00f3re maj\u0105 najbardziej istotny wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym, dotycz\u0105:

\uf02dwarto\u015bci aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych - oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych oparte jest o istotne za\u0142o\u017cenia i oszacowania, w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0odniesieniu do wysoko\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej stopy dyskonta i wymaga od kierownictwa znacznego poziomu os\u0105du,

\uf02dzapas\u00f3w - ze wzgl\u0119du na\u00a0 nieregularny popyt na cz\u0119\u015b\u0107 produkt\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, produkcj\u0119 pod specyficzne zam\u00f3wienia klient\u00f3w, istnieje ryzyko, \u017ce istotna warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa zapas\u00f3w nie zostanie wykorzystana w przysz\u0142o\u015bci przez Grup\u0119 i w zwi\u0105zku z tym powinna zosta\u0107 obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym. Oszacowanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zawiera istotny element os\u0105du Kierownictwa Grupy, co do mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania istniej\u0105cych zapas\u00f3w

w\u00a0przysz\u0142o\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci w produkcji wyrob\u00f3w, na kt\u00f3re nie z\u0142o\u017cono zam\u00f3wie\u0144 zar\u00f3wno w bie\u017c\u0105cym, jak i poprzednim roku obrotowym (\u201ezapasy wolnorotuj\u0105ce\u201d).

Dokonywane szacunki, kt\u00f3re zwi\u0105zane s\u0105 z ryzykiem wyst\u0105pienia istotnych korekt w sprawozdaniu finansowym za kolejny okres sprawozdawczy dotycz\u0105 tak\u017ce:

\uf02dnieruchomo\u015bci inwestycyjnych,

\uf02daktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf02dodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci,

\uf02drezerw i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych,

\uf02dokres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych,

\uf02daktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku,

\uf02dokres\u00f3w trwania leasing\u00f3w. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0aae0778e4754b019726d17c7678c70c_472701762": { "value": "

3.Istotne os\u0105dy i oszacowania

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku. Szacunki, kt\u00f3re maj\u0105 najbardziej istotny wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym, dotycz\u0105:

\uf02dwarto\u015bci aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych - oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych oparte jest o istotne za\u0142o\u017cenia i oszacowania, w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0odniesieniu do wysoko\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej stopy dyskonta i wymaga od kierownictwa znacznego poziomu os\u0105du,

\uf02dzapas\u00f3w - ze wzgl\u0119du na\u00a0 nieregularny popyt na cz\u0119\u015b\u0107 produkt\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, produkcj\u0119 pod specyficzne zam\u00f3wienia klient\u00f3w, istnieje ryzyko, \u017ce istotna warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa zapas\u00f3w nie zostanie wykorzystana w przysz\u0142o\u015bci przez Grup\u0119 i w zwi\u0105zku z tym powinna zosta\u0107 obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym. Oszacowanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zawiera istotny element os\u0105du Kierownictwa Grupy, co do mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania istniej\u0105cych zapas\u00f3w

w\u00a0przysz\u0142o\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci w produkcji wyrob\u00f3w, na kt\u00f3re nie z\u0142o\u017cono zam\u00f3wie\u0144 zar\u00f3wno w bie\u017c\u0105cym, jak i poprzednim roku obrotowym (\u201ezapasy wolnorotuj\u0105ce\u201d).

Dokonywane szacunki, kt\u00f3re zwi\u0105zane s\u0105 z ryzykiem wyst\u0105pienia istotnych korekt w sprawozdaniu finansowym za kolejny okres sprawozdawczy dotycz\u0105 tak\u017ce:

\uf02dnieruchomo\u015bci inwestycyjnych,

\uf02daktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf02dodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci,

\uf02drezerw i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych,

\uf02dokres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych,

\uf02daktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku,

\uf02dokres\u00f3w trwania leasing\u00f3w. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af0701e78f1114edbb3854c72219cc4d3_1243229690": { "value": "

3.Istotne os\u0105dy i oszacowania

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku. Szacunki, kt\u00f3re maj\u0105 najbardziej istotny wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym, dotycz\u0105:

\uf02dwarto\u015bci aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych - oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych oparte jest o istotne za\u0142o\u017cenia i oszacowania, w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0odniesieniu do wysoko\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej stopy dyskonta i wymaga od kierownictwa znacznego poziomu os\u0105du,

\uf02dzapas\u00f3w - ze wzgl\u0119du na\u00a0 nieregularny popyt na cz\u0119\u015b\u0107 produkt\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, produkcj\u0119 pod specyficzne zam\u00f3wienia klient\u00f3w, istnieje ryzyko, \u017ce istotna warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa zapas\u00f3w nie zostanie wykorzystana w przysz\u0142o\u015bci przez Grup\u0119 i w zwi\u0105zku z tym powinna zosta\u0107 obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym. Oszacowanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zawiera istotny element os\u0105du Kierownictwa Grupy, co do mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania istniej\u0105cych zapas\u00f3w

w\u00a0przysz\u0142o\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci w produkcji wyrob\u00f3w, na kt\u00f3re nie z\u0142o\u017cono zam\u00f3wie\u0144 zar\u00f3wno w bie\u017c\u0105cym, jak i poprzednim roku obrotowym (\u201ezapasy wolnorotuj\u0105ce\u201d).

Dokonywane szacunki, kt\u00f3re zwi\u0105zane s\u0105 z ryzykiem wyst\u0105pienia istotnych korekt w sprawozdaniu finansowym za kolejny okres sprawozdawczy dotycz\u0105 tak\u017ce:

\uf02dnieruchomo\u015bci inwestycyjnych,

\uf02daktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf02dodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci,

\uf02drezerw i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych,

\uf02dokres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych,

\uf02daktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku,

\uf02dokres\u00f3w trwania leasing\u00f3w. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af2da92b334aa45f7a401bc77ef104756_529": { "value": "

1.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Zmiana warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u00a0

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki i budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Stan na 1 stycznia 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

12 872

119 233

118 349

4 800

11 536

11 975

278 765

Umorzenie

-266

-25 372

-67 510

-3 277

-5 326

0

-101 751

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-667

0

0

0

-36

0

-703

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

11 939

93 861

50 839

1 523

6 174

11 975

176 311

Zmiany w 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

zakup

21

2 195

7 744

333

288

2 055

12 636

przyj\u0119cie w leasing

0

0

3 854

136

0

0

3 990

przeklasyfikowanie

0

0

-178

0

0

178

0

warto\u015b\u0107 brutto sprzeda\u017cy / likwidacji

0

0

-4 322

-235

-141

-2 326

-7 024

amortyzacja

0

-2 168

-7 501

-288

-840

0

-10 797

sprzeda\u017c / likwidacja - umorzenie

0

0

3 570

222

136

0

3 928

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

0

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

-19

-623

-9

0

-28

0

-679

Stan na 31 grudnia 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

12 874

120 805

125 438

5 034

11 655

11 882

287 688

Umorzenie

-266

-27 540

-71 441

-3 343

-6 030

0

-108 620

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-667

0

0

0

-36

0

-703

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

11 941

93 265

53 997

1 691

5 589

11 882

178 365

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki i budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Stan na 1 stycznia 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

12 791

116 012

111 973

4 599

10 759

6 070

262 204

Umorzenie

-266

-23 506

-60 118

-3 285

-4 553

0

-91 728

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-667

0

0

0

-36

0

-703

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

11 858

92 506

51 855

1 314

6 170

6 070

169 773

Zmiany w 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

zakup

43

2 626

6 644

559

668

5 992

16 532

przyj\u0119cie w leasing

0

0

2 009

100

86

0

2 195

warto\u015b\u0107 brutto sprzeda\u017cy / likwidacji

0

0

-2 288

-458

-14

-87

-2 847

amortyzacja

0

-1 866

-7 659

-304

-781

0

-10 610

sprzeda\u017c / likwidacja - umorzenie

0

0

267

312

8

0

587

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

0

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

38

595

11

0

37

0

681

Stan na 31 grudnia 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

12 872

119 233

118 349

4 800

11 536

11 975

278 765

Umorzenie

-266

-25 372

-67 510

-3 277

-5 326

0

-101 751

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-667

0

0

0

-36

0

-703

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

11 939

93 861

50 839

1 523

6 174

11 975

176 311

\u00a0

Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych wymienione zosta\u0142y w nocie nr 11.1. Zabezpieczenia dotycz\u0105 zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w. Inne zabezpieczenia na maj\u0105tku nie wyst\u0119puj\u0105. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa nie posiada przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Rok 2023

Budynki i budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

0

4 633

100

1 472

6 205

zwi\u0119kszenia

0

3 854

136

0

3 990

zmniejszenia

0

209

0

0

209

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

0

8 278

236

1 472

9 986

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

0

553

1

356

910

zwi\u0119kszenie

0

506

20

101

627

zmniejszenia

0

103

0

0

103

Umorzenie na koniec okresu

0

956

21

457

1 434

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

0

4 080

99

1 116

5 295

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

0

7 322

215

1 015

8 552

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok 2022

Budynki i budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

0

2 659

168

1 386

4 213

zwi\u0119kszenia

0

2 119

100

86

2 305

zmniejszenia

0

145

168

0

313

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

0

4 633

100

1 472

6 205

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

0

388

134

262

784

zwi\u0119kszenie

0

223

1

94

318

zmniejszenia

0

58

134

0

192

Umorzenie na koniec okresu

0

553

1

356

910

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

0

2 271

34

1 124

3 429

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

0

4 080

99

1 116

5 295

\u00a0

Jak opisano w punkcie 2 Not obja\u015bniaj\u0105cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Grupa zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0warto\u015bci niematerialnych, w tym, przede wszystkim fakt, \u017ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto wykazanych w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu \u00a0z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. przekracza ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 z kapitalizacji Jednostki Dominuj\u0105cej. \u00a0

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych wykorzystywanych przy produkcji lub \u015bwiadczeniu us\u0142ug zosta\u0142a odniesiona na koszt wytworzenia produkt\u00f3w w kwocie 8.309,6 tys. z\u0142. Amortyzacj\u0119 pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych rozliczono w kwocie 385,7 tys. z\u0142 w kosztach sprzeda\u017cy oraz kwot\u0119 4.754,7 tys. z\u0142 w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du.
Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych.

Na koniec okresu sprawozdawczego Zarz\u0105d dokonuje oceny, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Wyst\u0105pienie przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zidentyfikowano przes\u0142anki do przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. W ramach powy\u017cszych test\u00f3w zastosowano stopy dyskontowe w wysoko\u015bci 10,02%. Stopa wzrostu po okresie prognozy 3,5 %.

Testy nie wykaza\u0142y utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w testu na zmian\u0119 kluczowych parametr\u00f3w:

\u00a0

Wp\u0142yw zmiany stopy dyskontowej (warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa 10,02%) \u2013 dane w tys.

Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144

-0,5 p.p.

Warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa

+ 0,5 p.p.

Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej

82.300

919.085

-70.534

\u00a0

Wp\u0142yw zmiany ceny produkt\u00f3w \u2013 dane w tys.

Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144

-1 p.p.

Warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa

+ 1 p.p.

Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej

-67.109

919.085

67.109

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af90475342ee5451da69c27c8d62a863f_531": { "value": "
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Rok 2023

Budynki i budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

0

4 633

100

1 472

6 205

zwi\u0119kszenia

0

3 854

136

0

3 990

zmniejszenia

0

209

0

0

209

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

0

8 278

236

1 472

9 986

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

0

553

1

356

910

zwi\u0119kszenie

0

506

20

101

627

zmniejszenia

0

103

0

0

103

Umorzenie na koniec okresu

0

956

21

457

1 434

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

0

4 080

99

1 116

5 295

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

0

7 322

215

1 015

8 552

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok 2022

Budynki i budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

0

2 659

168

1 386

4 213

zwi\u0119kszenia

0

2 119

100

86

2 305

zmniejszenia

0

145

168

0

313

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

0

4 633

100

1 472

6 205

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

0

388

134

262

784

zwi\u0119kszenie

0

223

1

94

318

zmniejszenia

0

58

134

0

192

Umorzenie na koniec okresu

0

553

1

356

910

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

0

2 271

34

1 124

3 429

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

0

4 080

99

1 116

5 295

12.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz um\u00f3w zawieraj\u0105cych leasing

D\u0142ugoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w

4 096

2 533

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w

1 324

1 389

Og\u00f3\u0142em d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe

5 420

3 922

\u00a0

12.1 Umowy leasingowe oraz zawieraj\u0105ce leasing

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa mia\u0142a aktywne nast\u0119puj\u0105ce umowy leasingu:

\u00a0

L.p.

Leasingodawca

Przedmiot leasingu

Numer umowy

Waluta

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa umowy

Data zawarcia

Data zako\u0144czenia

Stan na dzie\u0144: 2023-12-31 [PLN]

Zabezpieczenie

1.

mLeasing Sp. z o.o.

Hangar mobilny

2130192018/PO/355725

EUR

320 000,00

2019-02-22

2024-01-15

35 981,18

Weksel w\u0142asny in blanco

2.

BNP Paribas Leasing Services Sp.z o.o.

\u0141adowarka teleskopowa

46217/07/2021/LO

EUR

35 448,00

2021-07-12

2026-07-13

78 511,40

Weksel w\u0142asny in blanco

3.

PKO Leasing S.A.

mieszarka do betonu BT-1000

05807/EO/22(UL)

EUR

33 136,72

2022-09-20

2027-08-21

105 196,99

Weksel w\u0142asny in blanco

4.

PKO Leasing S.A.

szlifierka do p\u0142aszczyzn KGS1632 SD2

05809/EO/22(UL)

EUR

10 051,47

2022-09-20

2027-08-21

33 387,77

Weksel w\u0142asny in blanco

5.

PKO Leasing S.A.

4 kontenery 40' TYP HC

05810/EO/22(UL)

EUR

11 458,56

2022-10-14

2026-08-21

31 632,92

Weksel w\u0142asny in blanco

6.

PKO Leasing S.A.

rega\u0142y wysokiego sk\u0142adowania

05812/EO/22(UL)

EUR

17 700,00

2022-10-14

2027-08-21

53 334,87

Weksel w\u0142asny in blanco

7.

PKO Leasing S.A.

piec do wygrzewania farby

05808/EO/22(UL)

EUR

20 118,09

2022-10-14

2027-08-21

67 086,34

Weksel w\u0142asny in blanco

8.

Millenium Leasing Sp. z o.o.

Rega\u0142y paletowe

198251

EUR

19 150,00

2015-06-25

2020-05-25

35,74

Weksel w\u0142asny in blanco

9.

ING Lease Sp. z o.o.

Mieszad\u0142o (2szt.)

867824-ST-0

PLN

118 000,00

2018-10-11

2023-11-01

1 940,30

Weksel w\u0142asny in blanco

10.

Siemens Finance Sp. z o.o.

Linia dystrybucji chemii

63135

EUR

265 000,00

2020-02-05

2027-04-15

609 341,76

Weksel w\u0142asny in blanco

11.

PKO Leasing S.A.

Maszyna do plisowania Sonia 240 ELE

03030/EF/22

EUR

204 000,00

2022-12-06

2028-01-01

644 768,14

Weksel w\u0142asny in blanco

12.

PKO Leasing S.A.

Dron Yunecc H850

01230/LF/23

PLN

135 999,99

2023-06-16

2028-05-31

85 802,59

Weksel w\u0142asny in blanco

13.

PKO Leasing S.A.

Spr\u0119\u017carki Ingersoll

01183/LF/23

EUR

378 134,00

2023-06-16

2028-05-31

1 343 710,88

Weksel w\u0142asny in blanco

14.

Santander Leasing

Na\u015bwietlarka DLE

CR1/07390/2019

EUR

164 800,00

2019-12-16

2024-12-16

136 900,08

Weksel w\u0142asny in blanco

15.

Santander Leasing

Maszyna MERROW

CR1/01309/2020

EUR

9 300,00

2020-03-10

2025-03-10

9 864,05

Weksel w\u0142asny in blanco

16.

PKO Leasing S.A.

w\u00f3zek wid\u0142owy Linde H 16T

06685/EO/22(UL)

EUR

20 633,32

2022-10-14

2027-08-21

65 585,32

Weksel w\u0142asny in blanco

17.

BNP Paribas Leasing Services

Kot\u0142y VITOMAX 200 HS M73C

58522/08/2022/LO

EUR

461 675,00

2022-08-09

2027-11-13

1 639 598,85

Weksel w\u0142asny in blanco

18.

BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o.

Maszyny szwalnicze 13 szt.

57945/07/2022/LO/1-13

EUR

145 608,97

2022-07-15

2027-07-01

477 593,11

Weksel w\u0142asny in blanco

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abfae57dcce704fe6ba5428398a513fdd_532": { "value": "Jak opisano w punkcie 2 Not obja\u015bniaj\u0105cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Grupa zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0warto\u015bci niematerialnych, w tym, przede wszystkim fakt, \u017ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto wykazanych w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu \u00a0z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. przekracza ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 z kapitalizacji Jednostki Dominuj\u0105cej. \u00a0

W Grupie istniej\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania:

a) znak towarowy \u201eLitex Promo\u201d o warto\u015bci ksi\u0119gowej 20.000 tys. z\u0142otych,

b) znak towarowy \u201eMiranda\u201d o warto\u015bci ksi\u0119gowej 20.300 tys. PLN.

Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do znak\u00f3w towarowych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci wymienionych powy\u017cej wg stanu na 31.12.2023 r. za pomoc\u0105 metody zwolnienia z op\u0142at licencyjnych.

Metoda ta polega na okre\u015bleniu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych b\u0119d\u0105cych wynikiem posiadania praw do znaku towarowego. Metoda ta opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z posiadania znaku towarowego s\u0105 r\u00f3wne kosztom, jakie musia\u0142by ponie\u015b\u0107 dany podmiot gdyby nie posiada\u0142 praw do znaku, a jedynie u\u017cytkowa\u0142 go na podstawie umowy licencyjnej wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cych na rynku stawek. Sposobem na ustalenie rynkowego poziomu op\u0142aty licencyjnej jest wyznaczenie prognozy sprzeda\u017cy produkt\u00f3w oznaczonych wycenianym znakiem towarowym oraz wyznaczenie stawki op\u0142aty licencyjnej za u\u017cytkowanie tego znaku. Stawka op\u0142aty licencyjnej wyznaczana jest na podstawie analizy um\u00f3w dotycz\u0105cych dzier\u017cawy znak\u00f3w towarowych stosowanych pomi\u0119dzy niepowi\u0105zanymi stronami w obr\u0119bie por\u00f3wnywalnego segmentu rynku.

Testy przeprowadzono w oparciu o projekcje finansowe na lata 2024-2029, zak\u0142adaj\u0105c 5% wzrostu po roku 2024. W celu wyznaczenia wybranych parametr\u00f3w projekcji wykorzystano dane historyczne za rok 2023, zatwierdzone przez Grup\u0119 bud\u017cety na rok 2024 oraz plany na lata 2025-2029.

\u00a0

Podstawowe za\u0142o\u017cenia:

\uf0b7Przychody w roku 2024 - za\u0142o\u017cona zmiana w stosunku do 2023 roku od 11,4% do 60,1% w\u00a0zale\u017cno\u015bci od podmiotu, kt\u00f3ry dany znak posiada; w kolejnych latach 2025-2029 wzrost o\u00a05% w\u00a0stosunku do roku ubieg\u0142ego

\uf0b7EBITDA\u00a0w roku 2024 za\u0142o\u017cona zmiana w stosunku do roku 2023 od 3,6% do 121,8% w\u00a0zale\u017cno\u015bci od podmiotu, kt\u00f3ry posiada dany znak; w kolejnych latach zmiana od 4,0% do 9,9% w\u00a0stosunku do roku ubieg\u0142ego i w zale\u017cno\u015bci od podmiotu, kt\u00f3ry dany znak posiada

\uf0b7Stopa wolna od ryzyka-5,248%

\uf0b7Premia za ryzyko rynkowe-6,0%

\uf0b7Beta odlewarowana-0,80%

\uf0b7Wsp\u00f3\u0142czynnik D/E na danych skonsolidowanych-0,05

\uf0b7Beta zalewarowana-0,83

\uf0b7Mar\u017ca-1,0%

\uf0b7Koszt d\u0142ugu-5,50%

Jako stop\u0119 dyskontow\u0105 przyj\u0119to \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u \u2013 WACC oraz premi\u0119 z tytu\u0142u aktyw\u00f3w niematerialnych (\u0142\u0105cznie 10,02%).

W wyniku przeprowadzonej analizy potwierdzono brak konieczno\u015bci dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Kolejne testy zaplanowano na dzie\u0144 31 grudnia 2024 r. \u00a0

Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych.

Na koniec okresu sprawozdawczego Zarz\u0105d dokonuje oceny, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Wyst\u0105pienie przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zidentyfikowano przes\u0142anki do przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. W ramach powy\u017cszych test\u00f3w zastosowano stopy dyskontowe w wysoko\u015bci 10,02%. Stopa wzrostu po okresie prognozy 3,5 %.

Testy nie wykaza\u0142y utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w testu na zmian\u0119 kluczowych parametr\u00f3w:

\u00a0

Wp\u0142yw zmiany stopy dyskontowej (warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa 10,02%) \u2013 dane w tys.

Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144

-0,5 p.p.

Warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa

+ 0,5 p.p.

Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej

82.300

919.085

-70.534

\u00a0

Wp\u0142yw zmiany ceny produkt\u00f3w \u2013 dane w tys.

Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144

-1 p.p.

Warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa

+ 1 p.p.

Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej

-67.109

919.085

67.109

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0994f654fcad4662ae362c30249a31f2_534": { "value": "

2.Aktywa niematerialne

\u00a0

Zmiana warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych

\u00a0

\u00a0\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Prawa autorskie

Licencje na oprogramowanie

Know How

Relacje z klientami

Aktywa niematerial-ne w budowie

Og\u00f3\u0142em

Stan na 1 stycznia 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

25 314

40 345

6 647

356

800

7 659

81 121

Umorzenie

-14 402

-24

-5 111

-284

-800

0

-20 621

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

10 912

40 321

1 536

72

0

7 659

60 500

Zmiany w 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zakup / Przesuni\u0119cie / Ujawnienie

1 088

0

507

0

0

2 477

4 072

przeklasyfikowanie - warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto sprzeda\u017cy / likwidacji

0

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

-1 958

3

-369

-29

0

0

-2 353

Sprzeda\u017c / likwidacja - umorzenie

0

0

0

0

0

-35

-35

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

0

-20

0

0

0

0

-20

Stan na 31 grudnia 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

26 402

40 325

7 154

356

800

10 101

85 138

Umorzenie

-16 360

-21

-5 480

-313

-800

0

-22 974

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

10 042

40 304

1 674

43

0

10 101

62 164

\u00a0\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Prawa autorskie

Licencje na oprogramowanie

Know How

Relacje z klientami

Aktywa niematerial-ne w budowie

Og\u00f3\u0142em

Stan na 1 stycznia 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

24 725

40 315

6 511

356

800

4 269

76 976

Umorzenie

-12 354

-27

-4 765

-255

-800

0

-18 201

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

12 371

40 288

1 746

101

0

4 269

58 775

Zmiany w 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zakup / Przesuni\u0119cie / Ujawnienie

602

0

136

0

0

3 485

4 223

przeklasyfikowanie - warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

-13

0

0

0

0

0

-13

Warto\u015b\u0107 brutto sprzeda\u017cy / likwidacji

0

0

0

0

0

-83

-83

Amortyzacja

-2 048

3

-346

-29

0

0

-2 420

Sprzeda\u017c / likwidacja - umorzenie

0

0

0

0

0

-12

-12

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

0

30

0

0

0

0

30

Stan na 31 grudnia 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

25 314

40 345

6 647

356

800

7 659

81 121

Umorzenie

-14 402

-24

-5 111

-284

-800

0

-20 621

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

10 912

40 321

1 536

72

0

7 659

60 500

\u00a0

\u00a0 \u00a0

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych wykorzystywanych przy produkcji lub \u015bwiadczeniu us\u0142ug zosta\u0142a odniesiona na koszt wytworzenia produkt\u00f3w w kwocie 8.309,6 tys. z\u0142. Amortyzacj\u0119 pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych rozliczono w kwocie 385,7 tys. z\u0142 w kosztach sprzeda\u017cy oraz kwot\u0119 4.754,7 tys. z\u0142 w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du.

W Grupie istniej\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania:

a) znak towarowy \u201eLitex Promo\u201d o warto\u015bci ksi\u0119gowej 20.000 tys. z\u0142otych,

b) znak towarowy \u201eMiranda\u201d o warto\u015bci ksi\u0119gowej 20.300 tys. PLN.

Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do znak\u00f3w towarowych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci wymienionych powy\u017cej wg stanu na 31.12.2023 r. za pomoc\u0105 metody zwolnienia z op\u0142at licencyjnych.

Metoda ta polega na okre\u015bleniu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych b\u0119d\u0105cych wynikiem posiadania praw do znaku towarowego. Metoda ta opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z posiadania znaku towarowego s\u0105 r\u00f3wne kosztom, jakie musia\u0142by ponie\u015b\u0107 dany podmiot gdyby nie posiada\u0142 praw do znaku, a jedynie u\u017cytkowa\u0142 go na podstawie umowy licencyjnej wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cych na rynku stawek. Sposobem na ustalenie rynkowego poziomu op\u0142aty licencyjnej jest wyznaczenie prognozy sprzeda\u017cy produkt\u00f3w oznaczonych wycenianym znakiem towarowym oraz wyznaczenie stawki op\u0142aty licencyjnej za u\u017cytkowanie tego znaku. Stawka op\u0142aty licencyjnej wyznaczana jest na podstawie analizy um\u00f3w dotycz\u0105cych dzier\u017cawy znak\u00f3w towarowych stosowanych pomi\u0119dzy niepowi\u0105zanymi stronami w obr\u0119bie por\u00f3wnywalnego segmentu rynku.

Testy przeprowadzono w oparciu o projekcje finansowe na lata 2024-2029, zak\u0142adaj\u0105c 5% wzrostu po roku 2024. W celu wyznaczenia wybranych parametr\u00f3w projekcji wykorzystano dane historyczne za rok 2023, zatwierdzone przez Grup\u0119 bud\u017cety na rok 2024 oraz plany na lata 2025-2029.

\u00a0

Podstawowe za\u0142o\u017cenia:

\uf0b7Przychody w roku 2024 - za\u0142o\u017cona zmiana w stosunku do 2023 roku od 11,4% do 60,1% w\u00a0zale\u017cno\u015bci od podmiotu, kt\u00f3ry dany znak posiada; w kolejnych latach 2025-2029 wzrost o\u00a05% w\u00a0stosunku do roku ubieg\u0142ego

\uf0b7EBITDA\u00a0w roku 2024 za\u0142o\u017cona zmiana w stosunku do roku 2023 od 3,6% do 121,8% w\u00a0zale\u017cno\u015bci od podmiotu, kt\u00f3ry posiada dany znak; w kolejnych latach zmiana od 4,0% do 9,9% w\u00a0stosunku do roku ubieg\u0142ego i w zale\u017cno\u015bci od podmiotu, kt\u00f3ry dany znak posiada

\uf0b7Stopa wolna od ryzyka-5,248%

\uf0b7Premia za ryzyko rynkowe-6,0%

\uf0b7Beta odlewarowana-0,80%

\uf0b7Wsp\u00f3\u0142czynnik D/E na danych skonsolidowanych-0,05

\uf0b7Beta zalewarowana-0,83

\uf0b7Mar\u017ca-1,0%

\uf0b7Koszt d\u0142ugu-5,50%

Jako stop\u0119 dyskontow\u0105 przyj\u0119to \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u \u2013 WACC oraz premi\u0119 z tytu\u0142u aktyw\u00f3w niematerialnych (\u0142\u0105cznie 10,02%).

W wyniku przeprowadzonej analizy potwierdzono brak konieczno\u015bci dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Kolejne testy zaplanowano na dzie\u0144 31 grudnia 2024 r. \u00a0

Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych.

Na koniec okresu sprawozdawczego Zarz\u0105d dokonuje oceny, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Wyst\u0105pienie przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zidentyfikowano przes\u0142anki do przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. W ramach powy\u017cszych test\u00f3w zastosowano stopy dyskontowe w wysoko\u015bci 10,02%. Stopa wzrostu po okresie prognozy 3,5 %.

Testy nie wykaza\u0142y utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w testu na zmian\u0119 kluczowych parametr\u00f3w:

\u00a0

Wp\u0142yw zmiany stopy dyskontowej (warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa 10,02%) \u2013 dane w tys.

Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144

-0,5 p.p.

Warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa

+ 0,5 p.p.

Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej

82.300

919.085

-70.534

\u00a0

Wp\u0142yw zmiany ceny produkt\u00f3w \u2013 dane w tys.

Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144

-1 p.p.

Warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa

+ 1 p.p.

Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej

-67.109

919.085

67.109

Prace rozwojowe

Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe w Grupie wynios\u0142a w 2023 roku 4.862,9 tys. z\u0142. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3e4c12161da942f19e21c82a3ce108b4_533": { "value": "

2.Aktywa niematerialne

\u00a0

Zmiana warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych

\u00a0

\u00a0\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Prawa autorskie

Licencje na oprogramowanie

Know How

Relacje z klientami

Aktywa niematerial-ne w budowie

Og\u00f3\u0142em

Stan na 1 stycznia 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

25 314

40 345

6 647

356

800

7 659

81 121

Umorzenie

-14 402

-24

-5 111

-284

-800

0

-20 621

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

10 912

40 321

1 536

72

0

7 659

60 500

Zmiany w 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zakup / Przesuni\u0119cie / Ujawnienie

1 088

0

507

0

0

2 477

4 072

przeklasyfikowanie - warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto sprzeda\u017cy / likwidacji

0

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

-1 958

3

-369

-29

0

0

-2 353

Sprzeda\u017c / likwidacja - umorzenie

0

0

0

0

0

-35

-35

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

0

-20

0

0

0

0

-20

Stan na 31 grudnia 2023 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

26 402

40 325

7 154

356

800

10 101

85 138

Umorzenie

-16 360

-21

-5 480

-313

-800

0

-22 974

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

10 042

40 304

1 674

43

0

10 101

62 164

\u00a0\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Prawa autorskie

Licencje na oprogramowanie

Know How

Relacje z klientami

Aktywa niematerial-ne w budowie

Og\u00f3\u0142em

Stan na 1 stycznia 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

24 725

40 315

6 511

356

800

4 269

76 976

Umorzenie

-12 354

-27

-4 765

-255

-800

0

-18 201

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

12 371

40 288

1 746

101

0

4 269

58 775

Zmiany w 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zakup / Przesuni\u0119cie / Ujawnienie

602

0

136

0

0

3 485

4 223

przeklasyfikowanie - warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

-13

0

0

0

0

0

-13

Warto\u015b\u0107 brutto sprzeda\u017cy / likwidacji

0

0

0

0

0

-83

-83

Amortyzacja

-2 048

3

-346

-29

0

0

-2 420

Sprzeda\u017c / likwidacja - umorzenie

0

0

0

0

0

-12

-12

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

0

30

0

0

0

0

30

Stan na 31 grudnia 2022 roku

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

25 314

40 345

6 647

356

800

7 659

81 121

Umorzenie

-14 402

-24

-5 111

-284

-800

0

-20 621

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto

10 912

40 321

1 536

72

0

7 659

60 500

\u00a0

\u00a0 \u00a0

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych wykorzystywanych przy produkcji lub \u015bwiadczeniu us\u0142ug zosta\u0142a odniesiona na koszt wytworzenia produkt\u00f3w w kwocie 8.309,6 tys. z\u0142. Amortyzacj\u0119 pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych rozliczono w kwocie 385,7 tys. z\u0142 w kosztach sprzeda\u017cy oraz kwot\u0119 4.754,7 tys. z\u0142 w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du.

W Grupie istniej\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania:

a) znak towarowy \u201eLitex Promo\u201d o warto\u015bci ksi\u0119gowej 20.000 tys. z\u0142otych,

b) znak towarowy \u201eMiranda\u201d o warto\u015bci ksi\u0119gowej 20.300 tys. PLN.

Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do znak\u00f3w towarowych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci wymienionych powy\u017cej wg stanu na 31.12.2023 r. za pomoc\u0105 metody zwolnienia z op\u0142at licencyjnych.

Metoda ta polega na okre\u015bleniu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych b\u0119d\u0105cych wynikiem posiadania praw do znaku towarowego. Metoda ta opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z posiadania znaku towarowego s\u0105 r\u00f3wne kosztom, jakie musia\u0142by ponie\u015b\u0107 dany podmiot gdyby nie posiada\u0142 praw do znaku, a jedynie u\u017cytkowa\u0142 go na podstawie umowy licencyjnej wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cych na rynku stawek. Sposobem na ustalenie rynkowego poziomu op\u0142aty licencyjnej jest wyznaczenie prognozy sprzeda\u017cy produkt\u00f3w oznaczonych wycenianym znakiem towarowym oraz wyznaczenie stawki op\u0142aty licencyjnej za u\u017cytkowanie tego znaku. Stawka op\u0142aty licencyjnej wyznaczana jest na podstawie analizy um\u00f3w dotycz\u0105cych dzier\u017cawy znak\u00f3w towarowych stosowanych pomi\u0119dzy niepowi\u0105zanymi stronami w obr\u0119bie por\u00f3wnywalnego segmentu rynku.

Testy przeprowadzono w oparciu o projekcje finansowe na lata 2024-2029, zak\u0142adaj\u0105c 5% wzrostu po roku 2024. W celu wyznaczenia wybranych parametr\u00f3w projekcji wykorzystano dane historyczne za rok 2023, zatwierdzone przez Grup\u0119 bud\u017cety na rok 2024 oraz plany na lata 2025-2029.

\u00a0

Podstawowe za\u0142o\u017cenia:

\uf0b7Przychody w roku 2024 - za\u0142o\u017cona zmiana w stosunku do 2023 roku od 11,4% do 60,1% w\u00a0zale\u017cno\u015bci od podmiotu, kt\u00f3ry dany znak posiada; w kolejnych latach 2025-2029 wzrost o\u00a05% w\u00a0stosunku do roku ubieg\u0142ego

\uf0b7EBITDA\u00a0w roku 2024 za\u0142o\u017cona zmiana w stosunku do roku 2023 od 3,6% do 121,8% w\u00a0zale\u017cno\u015bci od podmiotu, kt\u00f3ry posiada dany znak; w kolejnych latach zmiana od 4,0% do 9,9% w\u00a0stosunku do roku ubieg\u0142ego i w zale\u017cno\u015bci od podmiotu, kt\u00f3ry dany znak posiada

\uf0b7Stopa wolna od ryzyka-5,248%

\uf0b7Premia za ryzyko rynkowe-6,0%

\uf0b7Beta odlewarowana-0,80%

\uf0b7Wsp\u00f3\u0142czynnik D/E na danych skonsolidowanych-0,05

\uf0b7Beta zalewarowana-0,83

\uf0b7Mar\u017ca-1,0%

\uf0b7Koszt d\u0142ugu-5,50%

Jako stop\u0119 dyskontow\u0105 przyj\u0119to \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u \u2013 WACC oraz premi\u0119 z tytu\u0142u aktyw\u00f3w niematerialnych (\u0142\u0105cznie 10,02%).

W wyniku przeprowadzonej analizy potwierdzono brak konieczno\u015bci dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Kolejne testy zaplanowano na dzie\u0144 31 grudnia 2024 r. \u00a0

Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych.

Na koniec okresu sprawozdawczego Zarz\u0105d dokonuje oceny, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Wyst\u0105pienie przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zidentyfikowano przes\u0142anki do przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. W ramach powy\u017cszych test\u00f3w zastosowano stopy dyskontowe w wysoko\u015bci 10,02%. Stopa wzrostu po okresie prognozy 3,5 %.

Testy nie wykaza\u0142y utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w testu na zmian\u0119 kluczowych parametr\u00f3w:

\u00a0

Wp\u0142yw zmiany stopy dyskontowej (warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa 10,02%) \u2013 dane w tys.

Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144

-0,5 p.p.

Warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa

+ 0,5 p.p.

Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej

82.300

919.085

-70.534

\u00a0

Wp\u0142yw zmiany ceny produkt\u00f3w \u2013 dane w tys.

Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144

-1 p.p.

Warto\u015b\u0107 wyj\u015bciowa

+ 1 p.p.

Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej

-67.109

919.085

67.109

Prace rozwojowe

Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe w Grupie wynios\u0142a w 2023 roku 4.862,9 tys. z\u0142. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4a3936f3bfb14fe88e1a1de2ebf844c8_536": { "value": "Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych wykorzystywanych przy produkcji lub \u015bwiadczeniu us\u0142ug zosta\u0142a odniesiona na koszt wytworzenia produkt\u00f3w w kwocie 8.309,6 tys. z\u0142. Amortyzacj\u0119 pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych rozliczono w kwocie 385,7 tys. z\u0142 w kosztach sprzeda\u017cy oraz kwot\u0119 4.754,7 tys. z\u0142 w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6924495b28ca4307bdfb64d1fc38f9c7_550": { "value": "

Prace rozwojowe

Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe w Grupie wynios\u0142a w 2023 roku 4.862,9 tys. z\u0142. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4f6b722d27e54217a24f48803fa41a60_555": { "value": "

3.Inwestycje w jednostki stowarzyszone

\u00a0

Tre\u015b\u0107

Xingjiang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd.

Eurobrands Sp. z o.o.

Razem

warto\u015b\u0107 na 01.01.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

w cenie zakupu / wg wyceny

3 323

48

3 371

udzia\u0142 w wyniku

0

354

354

odpis aktualizuj\u0105cy

-3 323

0

-3 323

warto\u015b\u0107 netto na 01.01.2023

0

402

402

udzia\u0142 w wyniku 2023

0

-29

-29

sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w

0

0

0

warto\u015b\u0107 na 31.12.2023

0

373

373

warto\u015b\u0107 na 01.01.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

w cenie zakupu / wg wyceny

3 323

48

3 371

udzia\u0142 w wyniku

0

399

399

odpis aktualizuj\u0105cy

-3 323

0

-3 323

warto\u015b\u0107 netto na 01.01.2022

0

447

447

udzia\u0142 w wyniku 2022

0

-45

-45

warto\u015b\u0107 na 31.12.2022

0

402

402

\u00a0

\u00a0

Podstawowe dane finansowe jednostek stowarzyszonych:

\u00a0

Podmiot

suma aktyw\u00f3w

kapita\u0142 podstawowy

kapita\u0142 w\u0142asny

przychody ze sprzeda\u017cy

wynik brutto 2023 roku

wynik netto 2023 roku

Eurobrands Sp. z o.o.

2 193

200

1 478

251

-123

-123

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2a0c8f8178c846a5a0cca6fc8c45cb1a_554": { "value": "

3.Inwestycje w jednostki stowarzyszone

\u00a0

Tre\u015b\u0107

Xingjiang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd.

Eurobrands Sp. z o.o.

Razem

warto\u015b\u0107 na 01.01.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

w cenie zakupu / wg wyceny

3 323

48

3 371

udzia\u0142 w wyniku

0

354

354

odpis aktualizuj\u0105cy

-3 323

0

-3 323

warto\u015b\u0107 netto na 01.01.2023

0

402

402

udzia\u0142 w wyniku 2023

0

-29

-29

sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w

0

0

0

warto\u015b\u0107 na 31.12.2023

0

373

373

warto\u015b\u0107 na 01.01.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

w cenie zakupu / wg wyceny

3 323

48

3 371

udzia\u0142 w wyniku

0

399

399

odpis aktualizuj\u0105cy

-3 323

0

-3 323

warto\u015b\u0107 netto na 01.01.2022

0

447

447

udzia\u0142 w wyniku 2022

0

-45

-45

warto\u015b\u0107 na 31.12.2022

0

402

402

\u00a0

\u00a0

Podstawowe dane finansowe jednostek stowarzyszonych:

\u00a0

Podmiot

suma aktyw\u00f3w

kapita\u0142 podstawowy

kapita\u0142 w\u0142asny

przychody ze sprzeda\u017cy

wynik brutto 2023 roku

wynik netto 2023 roku

Eurobrands Sp. z o.o.

2 193

200

1 478

251

-123

-123

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A24d401ccda6b4373a958e1f0fb70ce9a_558": { "value": "

4.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na GPW

1 534

1 560

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na GPW

813

834

Inne aktywa

611

371

\u00a0

\u00a0

Posiadane akcje sp\u00f3\u0142ek s\u0105 notowane na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (GPW) w Warszawie i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej (Nota 28). Na inne aktywa finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: otrzymane \u015bwiadectwa efektywno\u015bci energetycznej i premia za opcje walutowe.

\u00a0

Tytu\u0142

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe (akcje)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 560

1 839

- wycena

-26

-279

Stan na koniec okresu

1 534

1 560

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Tytu\u0142

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 205

1 600

- nabycie

347

0

- sprzeda\u017c

0

0

- rozliczenie

-123

-21

- wycena

-5

-374

Stan na koniec okresu

1 424

1 205

\u00a0

\u00a0\u00a0

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Stan odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

4 485

6 148

Zwi\u0119kszenia odpis\u00f3w

1 284

187

Zmniejszenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u sp\u0142aty

-14

-151

Zmniejszenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u odpisania i inne

-1 970

-1 699

Stan odpis\u00f3w na koniec okresu

3 785

4 485

\u00a0

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:

\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem

Bie\u017c\u0105ce

Przeterminowane, w tym:

do 3 miesi\u0119cy

od 3 do 6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

Brutto

90 000

70 590

19 410

5 665

3 275

1 470

9 000

Odpis

-2 456

0

-2 456

-332

0

-15

-2 109

Netto

87 544

70 590

16 954

5 333

3 275

1 455

6 891

11.Kredyty i po\u017cyczki

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Kredyty bankowe

6 916

10 138

Po\u017cyczki

0

0

Razem d\u0142ugoterminowe

6 916

10 138

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Kredyty bankowe

4 829

21 413

Po\u017cyczki

0

0

Razem kr\u00f3tkoterminowe

4 829

21 413

Og\u00f3\u0142em

11 745

31 551

z tego:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Kredyty bankowe

11 745

31 551

Po\u017cyczki

0

0

11.1 Umowy kredytowe

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa mia\u0142a aktywne nast\u0119puj\u0105ce umowy kredytowe:

\u00a0

Lp.

Bank

Rodzaj i przeznaczenie kredytu

Okres obowi\u0105zywa-nia umowy

Kwota kredytu w z\u0142

Stan zobowi\u0105zania na 31-12-2023 w z\u0142

Zabezpieczenia

1.

PKO Bank Polski S.A.

Linia kredytu wielocelowego

2026-05-05

21 000 000,00

51 027,71

1) hipoteka umowna \u0142\u0105czna z najwy\u017cszym pierwsze\u0144stwem do kwoty 31 500 000,00 PLN (s\u0142ownie z\u0142otych: trzydzie\u015bci jeden milion\u00f3w pi\u0119\u0107set tysi\u0119cy 00/100) (\u201eHipoteka\u201d) na nale\u017c\u0105cym do Kredytobiorcy prawie wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz prawie w\u0142asno\u015bci budynku stanowi\u0105cego odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 (budynek magazynowo \u2013 produkcyjny) po\u0142o\u017conych w Grudzi\u0105dzu przy ul. Ludwika Wary\u0144skiego, dla kt\u00f3rych S\u0105d Rejonowy w Grudzi\u0105dzu, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych (\u201eW\u0142a\u015bciwy S\u0105d\u201d) prowadzi ksi\u0119gi wieczyste: KW nr TO1U/00027041/5, KW nr TO1U/00027040/8, KW nr TO1U/00017216/0 (\u0142\u0105cznie \u201eNieruchomo\u015bci\u201d),

2) przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z umowy ubezpieczenia Nieruchomo\u015bci (\u201ePrzelew Wierzytelno\u015bci Nieruchomo\u015bci\u201d),

3) zastaw ustanowiony na rzecz PKO BP SA
z najwy\u017cszym pierwsze\u0144stwem do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 84 000 000,00 PLN (s\u0142ownie z\u0142otych: osiemdziesi\u0105t cztery miliony 00/100) (\u201eZastaw\u201d) na stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Kredytobiorcy zapasach, zlokalizowanych w: a) ul. Dworcowa 1, 14-260 Lubawa, b) ul. Ludwika Wary\u0144skiego 32-36, 86-300 Grudzi\u0105dz, c) ul. Unii Europejskiej 12, 14-260 Lubawa, (\u201ePrzedmiot Zastawu\u201d),

4) przelew na rzecz PKO BP SA wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z umowy ubezpieczenia Przedmiotu Zastawu (\u201ePrzelew Wierzytelno\u015bci Zastaw\u201d).\u201d

\u00a0

\u00a0

2.

BNP Paribas Bank Polska S.A.

Umowa o limit wierzytelno\u015bci

2024-03-06

3 000 000,00

542 771,93

1) Pe\u0142nomocnictwo do Rachunku bie\u017c\u0105cego
i innych rachunk\u00f3w Kredytobiorcy w Banku
o kt\u00f3rym mowa w Umowie Kredytowej.

2) Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Kredytobiorc\u0119.

3.

PKO Bank Polski S.A.

Kredyt inwestycyjny w walucie polskiej

2027-01-31

15 200 000,00

8 201 300,00

1) Hipoteka umowna do kwoty 22 800 000 PLN na b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki nieruchomo\u015bci gruntowej, po\u0142o\u017conej w Lubawie przy ul. Unii Europejskiej, dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w I\u0142awie V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 nr EL1l/00045147/6

2) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci, o kt\u00f3rej mowa
w pkt. 1, po zako\u0144czeniu realizacji Inwestycji

3) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia budowy prowadzonej w ramach inwestycji do czasu zako\u0144czenia realizacji Inwestycji

4) Zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie komputerowym (m.in. oprogramowanie, laptopy, monitory, mobilne stacje robocze, plotery, urz\u0105dzenia wielofunkcyjne, drukarki 3D) nabywanym w ramach Inwestycji

5) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia sprz\u0119tu komputerowego, o kt\u00f3rym mowa w pkt. 4)

6) Zastaw rejestrowy na maszynach
i urz\u0105dzeniach nabywanych w ramach Inwestycji

7) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia maszyn i urz\u0105dze\u0144, o kt\u00f3rych mowa w pkt. 6)

\u00a0

4.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

Umowa wieloproduktowa

2025-03-06

14 340 000,00

112 235,03

1) Pe\u0142nomocnictwo do Rachunku bie\u017c\u0105cego
i innych rachunk\u00f3w Kredytobiorcy w Banku.

2) Hipoteka \u0142\u0105czna bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty 16 500 000,00 PLN na nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cej w\u0142asno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Effect-System Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00014442/0 i KW nr JG1K/00029262/2 oraz na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce \u015awiat Lnu Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cych si\u0119 na wymienionej nieruchomo\u015bci opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00020834/0

3) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomo\u015bci.

4) Weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez ka\u017cdego
z Kredytobiorc\u00f3w.

5)Hipoteka bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty PLN 1.500.000 na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce Litex Service do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cej si\u0119 na KW nr JG1K/00017871/7

6) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci opisanej powy\u017cej z zastrze\u017ceniem, \u017ce: a) suma ubezpieczenia od ognia i innych zdarze\u0144 losowych nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c 400.000 PLN b) ubezpieczyciel musi by\u0107 akceptowany przez Bank.

\u00a0

5.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

Umowa wieloproduktowa

2025-01-25

10 000 000,00

35 695,87

1) Hipoteka do kwoty 3.750.000,00 z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ostrowie Wlkp. i zwi\u0105zanym z nim prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 przys\u0142uguj\u0105cym w \u00bd cz\u0119\u015bci Kredytobiorcy i w \u00bd cz\u0119\u015bci Stanis\u0142awowi Litwin, opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW Nr KZ1W/00063820/1 prowadzonej przez S\u0105d Rejonowy w Ostrowie Wlkp., V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych, wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

2) zastaw rejestrowy ustanowiony zgodnie
z Umow\u0105 o Ustanowienie Zastawu Rejestrowego Nr BDK/ZRRG/ 000083829/ 0017/22 z dnia 04.11.2022 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

6.

Bank Handlowy S.A.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2024-10-31

9 000 000,00

254 668,13

1) Hipoteka do kwoty 3.750.000,00 z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ostrowie Wlkp. i zwi\u0105zanym z nim prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 przys\u0142uguj\u0105cym w \u00bd cz\u0119\u015bci Kredytobiorcy i w \u00bd cz\u0119\u015bci Stanis\u0142awowi Litwin, opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW Nr KZ1W/00063820/1 prowadzonej przez S\u0105d Rejonowy w Ostrowie Wlkp., V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych, wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

2) zastaw rejestrowy ustanowiony zgodnie
z Umow\u0105 o Ustanowienie Zastawu Rejestrowego Nr BDK/ZR-RG/000083829/ 0017/22 z dnia 04.11.2022 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

\u00a0

7.

BNP Paribas Bank Polska S.A.

Kredyt na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci

2025-03-06

660 000,00

800,67

1) Pe\u0142nomocnictwo do Rachunku bie\u017c\u0105cego
i innych rachunk\u00f3w Kredytobiorcy w Banku.

2) Hipoteka \u0142\u0105czna bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty 16 500 000,00 PLN na nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cej w\u0142asno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Effect-System SA opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00014442/0 i KW nr JG1K/00029262/2 oraz na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce \u015awiat Lnu Sp\u00f3\u0142ka z o.o. do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cych si\u0119 na wymienionej nieruchomo\u015bci opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00020834/0

3) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomo\u015bci.

4) Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych (zaakceptowanych przez Bank), stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Kredytobiorcy.

5) Weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez ka\u017cdego
z Kredytobiorc\u00f3w.

6) Hipoteka bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty PLN 1.500.000 na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce Litex Service do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym; prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cej si\u0119 na KW nr JG1K/00017871/7.

7) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci opisanej powy\u017cej z zastrze\u017ceniem, \u017ce: a) suma ubezpieczenia od ognia i innych zdarze\u0144 losowych nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c 400.000 PLN b) ubezpieczyciel musi by\u0107 akceptowany przez Bank.

\u00a0

\u00a0

8.

mBank S.A.

Kredyt odnawialny

2024-07-31

5 000 000,00

0,00

1) Hipoteka umowna \u0142\u0105czna, na b\u0119d\u0105cej
w u\u017cytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o.
z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, powiat turecki, wojew\u00f3dztwo wielkopolskie, stanowi\u0105cej dzia\u0142ki numer 693/13, 726, 773, 774, 809, 814, 824/3, 824/5, 693/17, 693/19, 693/21, 693/24 z obr\u0119bu B oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 Miranda Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 posadowionej na tym gruncie, stanowi\u0105cej odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowej i budynkowej S\u0105d Rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW NR KN1T/00050038/9 oraz na b\u0119d\u0105cej
w u\u017cytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o.
z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, powiat turecki, wojew\u00f3dztwo wielkopolskie stanowi\u0105cej dzia\u0142ki numer 693/8, 824/1 z obr\u0119bu B oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 Miranda Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1, posadowionej na tym gruncie, stanowi\u0105cej odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowej i budynkowej S\u0105d Rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW Nr KN1T/00039052/0 oraz na b\u0119d\u0105cej w u\u017cytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, powiat turecki, wojew\u00f3dztwo wielkopolskie, stanowi\u0105cej dzia\u0142k\u0119 numer 693/15, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowej S\u0105d Rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW Nr KN1T/00039056/8 na podstawie Umowy ustanawiaj\u0105cej hipotek\u0119 nr 40/013/11 z dnia 27 czerwca 2011 roku wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

Kredyt obrotowy

1 000 000,00

0,00

2) Weksel in blanco Klienta awalowany przez Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect-System Sp. z o.o. zaopatrzony w deklaracj\u0119 wekslow\u0105 Klienta i por\u0119czycieli z dnia 27 czerwca 2018 roku wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

3) Zastaw rejestrowy na maszynach
i urz\u0105dzeniach stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Klienta na podstawie umowy zastawniczej nr 40/017/11
z dnia 27 stycznia 2011 roku wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

Kredyt obrotowy

4 000 000,00

0,00

4) Globalna cesja wierzytelno\u015bci nale\u017cnych Klientowi na podstawie Umowy o cesj\u0119 globaln\u0105 nale\u017cno\u015bci w warunkow\u0105 konsolidacj\u0105 salda nr 40/034/13 z dnia 27 czerwca 2013 roku wraz
z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

5) Cesja nale\u017cno\u015bci z Umowy Faktoringu nr 40/049/19.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u00a0

9 250 000,00

0,00

6) Klient zobowi\u0105zuje si\u0119 do ubezpieczenia nieruchomo\u015bci i rzeczy ruchomych stanowi\u0105cych przedmiot zabezpieczenia przez ca\u0142y okres obowi\u0105zywania Limitu w zakresie od ognia
i innych zdarze\u0144 losowych.

7) Klient zobowi\u0105zuje si\u0119 do z\u0142o\u017cenia na wezwanie Banku weksli in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 celem uzupe\u0142nienia Zabezpieczenia wierzytelno\u015bci Banku z tytu\u0142u Umowy, pod rygorem o kt\u00f3rym mowa w par. 4, do chwili przed\u0142o\u017cenia weksli w liczbie oczekiwanej przez Bank.

8) Klient zobowi\u0105zuje si\u0119 do przed\u0142o\u017cenia
w Banku operatu szacunkowego nieruchomo\u015bci
o kt\u00f3rej mowa w ust. 1 sporz\u0105dzonego przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego (w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy z dnia 21.07.1997 rok
o gospodarce nieruchomo\u015bciami) oraz do dostarczenia tego operatu do Banku nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na 2 miesi\u0105ce przed up\u0142ywem 3 lat od daty sporz\u0105dzenia poprzedniego operatu z\u0142o\u017conego w Banku. W przypadku niez\u0142o\u017cenia przez Klienta aktualnego operatu szacunkowego, Bank mo\u017ce zleci\u0107 sporz\u0105dzenie operatu rzeczoznawcy maj\u0105tkowemu i obci\u0105\u017cy\u0107 kosztami jego sporz\u0105dzenia Klienta.

9.

mBank S.A.

Kredyt inwestycyjny

2027-07-30

3 000 000,00

1 251 288,40

1) Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorc\u0119 zaopatrzony w deklaracj\u0119 wekslow\u0105 z dnia 22 sierpnia 2017r.

2) Por\u0119czenie Eurobrands Sp. z o.o.

3) Por\u0119czenie Litex Promo Sp. z o.o.

4) Por\u0119czenie MS Energy Sp. z o.o.

5) Por\u0119czenie Effect-System S.A.

6) Por\u0119czenie Litex Service Sp. z o.o.

7) Por\u0119czenie Effect-System Sp. Z o.o.

8) Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach gruntowych i budynkowych dla kt\u00f3rych S\u0105d Rejonowy w Turku, Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119gi: KN1T/00050038/9, KN1T/00039052/0, KN1T/00039056/8 wynikaj\u0105ca z Umowy ustanawiaj\u0105cej hipotek\u0119 nr 40/011/17
z dnia 22 sierpnia 2017r. wraz z ewentualnymi p\u00f3\u017aniejszymi zmianami

9) Kredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do ubezpieczenia nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cych przedmiot zabezpieczenia przez ca\u0142y okres kredytowania oraz ka\u017cdorazowo do dokonania cesji wierzytelno\u015bci z tego tytu\u0142u na rzecz Banku.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

10.

mBank S.A.

Kredyt inwestycyjny w PLN (budowa budynku kot\u0142owni i zakup dw\u00f3ch kot\u0142\u00f3w)

2026-12-31

3 970 000,00

1 293 647,54

1) weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorc\u0119 por\u0119czony przez sp\u00f3\u0142ki: Miranda Sp. z o.o., Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect System Sp. z o.o., Litex Service Sp.
z o.o., EUROBRANDS Sp. z o.o. zaopatrzony
w deklaracj\u0119 wekslow\u0105 Kredytobiorcy
i Por\u0119czycieli

2) hipoteka umowna, na b\u0119d\u0105cej w u\u017cytkowaniu wieczystym Skarbu Pa\u0144stwa - Starosty Tureckiego nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, gmina Turek M., stanowi\u0105cej dzia\u0142k\u0119 numer 693/23 z obr\u0119bu Turek B, oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 \"MS Energy\" Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Ostrowie Wlkp., posadowionej na tym gruncie, stanowi\u0105cej odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowe i budynkowej S\u0105d rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW Nr KN 1T/00055241/0, wynikaj\u0105ca z umowy ustanawiaj\u0105cej hipotek\u0119 nr 40/004/17 z dnia 03 kwietnia 2017 r.

3) zastaw rejestrowy na maszynach i urz\u0105dzeniach stanowi\u0105cych przedmiot kredytowania (kot\u0142y wraz urz\u0105dzeniami towarzysz\u0105cymi) stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Kredytobiorcy, (podpisanie um\u00f3w zastawniczych ustanawiaj\u0105cych zabezpieczenie
w formie zastawu rejestrowego na maszynach
i urz\u0105dzeniach b\u0119d\u0105cym przedmiotem kredytowania w terminie do 30 dni od daty monta\u017cu urz\u0105dze\u0144 i maszyn, jednak nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31 stycznia 2018r.)

4) Kredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do ubezpieczenia nieruchomo\u015bci (po oddaniu do u\u017cytkowania nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31.12.2017 r.)
i rzeczy ruchomych (po przyj\u0119ciu na ewidencj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31.01.2018 r.) stanowi\u0105cych przedmiot zabezpieczenia przez ca\u0142y okres kredytowania oraz ka\u017cdorazowo do dokonania cesji wierzytelno\u015bci z tego tytu\u0142u na rzecz Banku.

11.

Bank Handlowy S.A.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (Linia Wielozadaniowa)

2024-10-11

2 000 000,00

690,58

1) Hipoteka do kwoty 2 500 000,00 PLN na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Kamiennej G\u00f3rze przy ulicy Nadrzecznej i zwi\u0105zanym z nim prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w przys\u0142uguj\u0105cym Kredytobiorcy, wpisanej do Ksi\u0119gi Wieczystej KW nr JG1K/00007265/3 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

12.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

Umowa wieloproduktowa

2025-12-25

3 000 000,00

645,97

1) Hipoteki \u0142\u0105cznej umownej do kwoty 29 250 000,00 PLN wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczeniowej przys\u0142uguj\u0105cym Klientowi nr 1 na:

a) Prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zabudowanej KW nr KZ1W/00062349/8 prowadzon\u0105 przez S\u0105d Rejonowy w Ostrowie Wielkopolskim,

b) Prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej KW nr KZ1W/00064024/8 wraz z cesj\u0105 praw z polisy.

2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit a).

3) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 1 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

4) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 2 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

32.Instrumenty finansowe

32.1 Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Rodzaj instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31.12.2023

31.12.2022

Udzielone po\u017cyczki

1 409

637

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

87 544

66 678

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 538

12 422

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

96 804

10 208

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-43 909

-28 034

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-93 749

-10 561

Kredyty, po\u017cyczki i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-17 165

-35 473

\u00a0

\u00a0 \u00a0

32.2 Instrumenty finansowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 instrumenty finansowe wycenione wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz poziom hierarchii ich wyceny. Warto\u015b\u0107 godziwa definiowana jest jako cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach pomi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.

\u00a0

\u00a0

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31 grudnia 2023

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Efekt wyceny uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 958

0

\u00a0\u00a0

-53

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u00a0\u00a0

1 941

\u00a0\u00a0

1 132

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31 grudnia 2022

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Efekt wyceny uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 642

123

\u00a0\u00a0

-533

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u00a0\u00a0

809

\u00a0\u00a0

1 336

\u00a0

Poziom 1

Zawiera dane wej\u015bciowe pochodz\u0105ce z aktywnego rynku i jest traktowany jako \u017ar\u00f3d\u0142o najbardziej wiarygodnych danych. Akcje notowane na GPW w Warszawie wyceniono w oparciu o kurs zamkni\u0119cia z dnia 29 grudnia 2023 roku oraz odpowiednio z dnia 30 grudnia 2022 roku.

\u00a0

\u00a0

Poziom 2

Zawiera dane wej\u015bciowe inne ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne (obiektywne, mierzalne) \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku jednak\u017ce nieb\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym.

\u00a0

Poziom 3
Zawiera nieobserwowalne dane wej\u015bciowe dotycz\u0105ce danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144. \u00a0

33.Instrumenty pochodne

Poni\u017csza tabela prezentuje stosowane w Grupie instrumenty pochodne.

Rodzaj instrument\u00f3w pochodnych

Stan na

31.12.2023

31.12.2022

Kontrakty zabezpieczaj\u0105ce - Forward

1 941

809

Opcje walutowe

0

22

Razem

1 941

831

34.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

\u00a0

Wprowadzenie

Grupa jest nara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z korzystania z instrument\u00f3w finansowych:

\u2022 Ryzyko kredytowe,

\u2022 Ryzyko p\u0142ynno\u015bci,

\u2022 Ryzyko rynkowe.

Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Grupy na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz procedury pomiaru i zarz\u0105dzania ryzykiem przyj\u0119te przez Grup\u0119, jak te\u017c informacje o zarz\u0105dzaniu kapita\u0142em przez Grup\u0119.

\u00a0

Podstawowe zasady zarz\u0105dzania ryzykiem

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119. Zarz\u0105d opracowuje i monitoruje przyj\u0119te przez Grup\u0119 zasady zarz\u0105dzania ryzykiem.

Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem przez Grup\u0119 maj\u0105 na celu identyfikacj\u0119 i analiz\u0119 ryzyk, na kt\u00f3re Grupa jest nara\u017cona, okre\u015blenie odpowiednich ich limit\u00f3w i kontroli, jak te\u017c monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limit\u00f3w. Zasady i systemy zarz\u0105dzania ryzykiem podlegaj\u0105 regularnym przegl\u0105dom w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany warunk\u00f3w rynkowych i zmian w dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Poprzez szkolenia, przyj\u0119te standardy i procedury zarz\u0105dzania, Grupa d\u0105\u017cy do zbudowania mobilizuj\u0105cego i\u00a0konstruktywnego \u015brodowiska kontroli, w kt\u00f3rym wszyscy pracownicy rozumiej\u0105 swoj\u0105 rol\u0119 i\u00a0obowi\u0105zki.\u00a0

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grup\u0119 w sytuacji, kiedy klient lub strona instrumentu finansowego nie spe\u0142ni obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umowy. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane jest przede wszystkim z nale\u017cno\u015bciami od klient\u00f3w oraz inwestycjami w papiery warto\u015bciowe.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej opracowa\u0142 polityk\u0119 kredytow\u0105, wed\u0142ug kt\u00f3rej ka\u017cdy klient jest oceniany pod k\u0105tem wiarygodno\u015bci kredytowej zanim zostan\u0105 mu zaoferowane zwyk\u0142e terminy p\u0142atno\u015bci i\u00a0dostawy oraz inne standardowe warunki umowy. W ocenie, o ile to mo\u017cliwe, brany jest pod uwag\u0119 rating klienta dokonany przez zewn\u0119trzne firmy, a w niekt\u00f3rych przypadkach referencje bankowe. Dla ka\u017cdego klienta jest wyznaczony limit kredytowy, kt\u00f3ry oznacza maksymaln\u0105 kwot\u0119 kredytowania. Limity kredytowania weryfikowane s\u0105 okresowo. Klienci, kt\u00f3rzy nie spe\u0142niaj\u0105 wymog\u00f3w wiarygodno\u015bci kredytowej stosowanych przez Grup\u0119, mog\u0105 dokonywa\u0107 transakcji wy\u0142\u0105cznie na podstawie przedp\u0142at.

Grupa tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 szacunkowej warto\u015bci poniesionych strat na nale\u017cno\u015bciach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz na pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach. G\u0142\u00f3wnymi sk\u0142adnikami odpisu jest cz\u0119\u015b\u0107 obejmuj\u0105ca specyficzne straty zwi\u0105zane z nara\u017ceniem na znacz\u0105ce pojedyncze ryzyko.

\u00a0

Na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone spoza Grupy Kapita\u0142owej tworzony jest odpis aktualizacyjny powy\u017cej kwoty limitu ubezpieczenia. Odpis og\u00f3lny na nale\u017cno\u015bci przeterminowane tworzy si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych wysoko\u015bciach:

- nale\u017cno\u015bci niezap\u0142acone od 9 do 12 miesi\u0119cy \u2013 50%

- nale\u017cno\u015bci niezap\u0142acone powy\u017cej 12 miesi\u0119cy \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji i upad\u0142o\u015bci \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci skierowane na drog\u0119 egzekucji administracyjnej \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci skierowane na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci skierowane na drog\u0119 egzekucji s\u0105dowej \u2013 100%

\u00a0

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:

\u00a0\u00a0

Razem

Bie\u017c\u0105ce

Przeterminowane, w tym:

do 3 miesi\u0119cy

od 3 do 6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

Brutto

90 000

70 590

19 410

5 665

3 275

1 470

9 000

Odpis

-2 456

0

-2 456

-332

0

-15

-2 109

Netto

87 544

70 590

16 954

5 333

3 275

1 455

6 891

\u00a0

Wyja\u015bnienie na temat przeterminowanych nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o opisane w nocie nr. 7 niniejszego sprawozdania.

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

Warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w stanowi jej maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktyw\u00f3w. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty s\u0105 ulokowane w\u00a0renomowanych bankach.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody stanowi jej maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktyw\u00f3w. Aktywa te obejmuj\u0105 akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na GPW oraz uzyskane premie za opcje walutowe.

Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w finansowych odpowiadaj\u0105 maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko kredytowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa na

2023-12-31

2022-12-31

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 958

2 765

Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci

92 446

71 598

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

96 804

10 208

Zabezpieczaj\u0105ce kontrakty walutowe typu forward

1 941

809

Razem

194 149

85 380

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w drodze wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 przez Grup\u0119 polega na zapewnianiu, w mo\u017cliwie najwy\u017cszym stopniu, aby Grupa zawsze posiada\u0142a p\u0142ynno\u015b\u0107 wystarczaj\u0105c\u0105 do regulowania wymagalnych zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez nara\u017cania na niedopuszczalne straty lub podwa\u017cenie reputacji Grupy. Grupa utrzymuje linie kredytowe. Poni\u017cej prezentowane s\u0105 umowne terminy p\u0142atno\u015bci, szacowane odsetki zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem wp\u0142ywu um\u00f3w o wzajemnych rozliczeniach:

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne na 31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

do 1 roku

od 1 do 3 lat

od 3 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5 420

5 953

1 556

2 720

1 677

0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

999

4 478

4 478

0

0

0

Kredyty inne ni\u017c w rachunku bie\u017c\u0105cym (w tym inwestycyjne)

10 746

12 046

4 499

7 039

508

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

43 909

43 909

43 909

0

0

0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

3 014

3 014

3 014

0

0

0

Razem

64 088

69 400

57 456

9 759

2 185

0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne na 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

do 1 roku

od 1 do 3 lat

od 3 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 922

4 213

1 581

1 498

1 134

0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

17 583

22 535

22 535

0

0

0

Kredyty inne ni\u017c w rachunku bie\u017c\u0105cym (w tym inwestycyjne)

13 968

16 309

4 851

7 566

3 892

0

Po\u017cyczki

0

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

28 034

28 034

28 034

0

0

0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

1 937

1 937

1 937

0

0

0

Razem

65 444

73 028

58 938

9 064

5 026

0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny akcji b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na wyniki Grupy lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia nara\u017cenia Grupy na ryzyko rynkowe w granicach przyj\u0119tych parametr\u00f3w, przy jednoczesnym d\u0105\u017ceniu do optymalizacji stopy zwrotu. Dzia\u0142ania Grupy w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym s\u0105 ukierunkowane na minimalizowanie zmienno\u015b\u0107 zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.

\u00a0

Ryzyko walutowe

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe w zwi\u0105zku z transakcjami sprzeda\u017cy oraz zakupu, kt\u00f3re s\u0105 wyra\u017cone w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna Grupy. Transakcje te s\u0105 wyra\u017cane g\u0142\u00f3wnie w EUR oraz USD.

W stosunku do aktyw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych polityka Grupy zapewnia, \u017ce ekspozycja netto jest utrzymywana na akceptowalnym poziomie.

Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wed\u0142ug kursu na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN na

2023-12-31

EUR

USD

GBP

CHF

inne

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

23 117

7 874

0

0

57

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

432

0

0

0

27

Po\u017cyczki udzielone

0

0

0

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

8 526

131

0

0

35

Kredyty otrzymane

-73

-832

0

0

0

Po\u017cyczki otrzymane

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-3 710

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-22 193

-2 297

-25

0

-248

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-1 912

0

0

0

-99

Ekspozycja bilansowa netto

4 187

4 876

-25

0

-228

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN na

2022-12-31

EUR

USD

GBP

CHF

inne

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

68 761

8 461

0

0

59

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 414

0

0

0

32

Po\u017cyczki udzielone

0

0

0

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

2 000

4

0

0

54

Kredyty otrzymane

-358

-1 850

0

0

0

Po\u017cyczki otrzymane

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-2 856

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-7 182

-1 900

0

0

-322

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-2 226

0

0

0

-128

Ekspozycja bilansowa netto

59 553

4 715

0

0

-305

\u00a0

Umocnienie/os\u0142abienie si\u0119 z\u0142otego w odniesieniu do USD i EUR na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. spowodowa\u0142oby wzrost (spadek) kapita\u0142u w\u0142asnego i zysku przed opodatkowaniem o kwoty zaprezentowane poni\u017cej:

\u00a0

\u00a0

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2023 roku

Wzrost/spadek kursu waluty

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

EUR

10%

419

-10%

-419

USD

10%

488

-10%

-488

GBP

10%

-3

-10%

3

inne

10%

-23

-10%

23

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2022 roku

Wzrost/spadek kursu waluty

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

EUR

10%

5 955

-10%

-5 955

USD

10%

472

-10%

-472

inne

10%

-31

-10%

31

\u00a0

Ryzyko stopy procentowej

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych powodowanych przez stopy procentowe, zwi\u0105zane z aktywami i zobowi\u0105zaniami o zmiennych stopach procentowych oraz na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o sta\u0142ych stopach procentowych. Grupa minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o zmiennej i sta\u0142ej stopie procentowej.

Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrument\u00f3w finansowych przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Struktura oprocentowanych instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 bilansowa na

2023-12-31

2022-12-31

Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe

98 213

10 845

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

17 165

35 473

\u00a0

Wp\u0142yw zmiany stopy procentowej na warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych:

\u00a0

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2023 roku

Zwi\u0119kszenie / zmniejszenie o punkty procentowe

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

PLN (zmiana stawki WIBOR)

1%

-172

PLN (zmiana stawki WIBOR)

-1%

172

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2022 roku

Zwi\u0119kszenie / zmniejszenie o punkty procentowe

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

PLN (zmiana stawki WIBOR)

1%

-355

PLN (zmiana stawki WIBOR)

-1%

355

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A110986357c864084897a2f8aaeb095ae_562": { "value": "

5.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Nieruchomo\u015bci niezabudowane

1 642

1 642

- w cenie nabycia

1 642

1 642

- wycena

0

0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona na bazie warto\u015bci obserwowalnych na rynku jednak\u017ce nieb\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym, czyli zgodnie z drugim poziomem hierarchii warto\u015bci godziwej.

\u00a0 \u00a0

32.2 Instrumenty finansowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 instrumenty finansowe wycenione wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz poziom hierarchii ich wyceny. Warto\u015b\u0107 godziwa definiowana jest jako cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach pomi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.

\u00a0

\u00a0

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31 grudnia 2023

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Efekt wyceny uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 958

0

\u00a0\u00a0

-53

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u00a0\u00a0

1 941

\u00a0\u00a0

1 132

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31 grudnia 2022

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Efekt wyceny uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 642

123

\u00a0\u00a0

-533

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u00a0\u00a0

809

\u00a0\u00a0

1 336

\u00a0

Poziom 1

Zawiera dane wej\u015bciowe pochodz\u0105ce z aktywnego rynku i jest traktowany jako \u017ar\u00f3d\u0142o najbardziej wiarygodnych danych. Akcje notowane na GPW w Warszawie wyceniono w oparciu o kurs zamkni\u0119cia z dnia 29 grudnia 2023 roku oraz odpowiednio z dnia 30 grudnia 2022 roku.

\u00a0

\u00a0

Poziom 2

Zawiera dane wej\u015bciowe inne ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne (obiektywne, mierzalne) \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku jednak\u017ce nieb\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym.

\u00a0

Poziom 3
Zawiera nieobserwowalne dane wej\u015bciowe dotycz\u0105ce danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2c05efc523094eb9bc99368a753e6815_560": { "value": "

5.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Nieruchomo\u015bci niezabudowane

1 642

1 642

- w cenie nabycia

1 642

1 642

- wycena

0

0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona na bazie warto\u015bci obserwowalnych na rynku jednak\u017ce nieb\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym, czyli zgodnie z drugim poziomem hierarchii warto\u015bci godziwej.

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8299e7a2ceb24dafa43bcc0a8dafc425_563": { "value": "

6.Zapasy

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Materia\u0142y

42 268

37 217

P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku

33 492

25 796

Produkty gotowe

27 441

28 682

Towary

370

257

Razem

103 571

91 952

\u00a0

\u00a0\u00a0

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Stan odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

10 728

6 767

Zwi\u0119kszenia odpis\u00f3w

1 154

2 600

Zmniejszenia odpis\u00f3w

-724

-281

Stan odpis\u00f3w na koniec okresu, w tym aktualizuj\u0105cych:

11 158

9 086

Materia\u0142y

4 574

2 899

Towary

121

91

P\u00f3\u0142produkty i produkcj\u0119 w toku

1 187

851

Produkty gotowe

5 276

5 245

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5f8a1b79503542d2bcca8837a64d019b_1018436340": { "value": "

7.Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

90 000

68 462

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-2 456

-1 784

Razem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

87 544

66 678

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

0

0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

6 261

5 374

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 870

4 917

Nale\u017cno\u015bci od pracownik\u00f3w

43

54

Fundusze specjalne

24

53

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

7 783

4 139

Inne

2 886

586

Odpisy aktualizuj\u0105ce pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

-1 329

-2 701

Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 538

12 422

Odpisy aktualizuj\u0105ce stan nale\u017cno\u015bci

-3 785

-4 485

\u00a0
 \u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Stan odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

4 485

6 148

Zwi\u0119kszenia odpis\u00f3w

1 284

187

Zmniejszenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u sp\u0142aty

-14

-151

Zmniejszenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u odpisania i inne

-1 970

-1 699

Stan odpis\u00f3w na koniec okresu

3 785

4 485

\u00a0

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:

\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem

Bie\u017c\u0105ce

Przeterminowane, w tym:

do 3 miesi\u0119cy

od 3 do 6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

Brutto

90 000

70 590

19 410

5 665

3 275

1 470

9 000

Odpis

-2 456

0

-2 456

-332

0

-15

-2 109

Netto

87 544

70 590

16 954

5 333

3 275

1 455

6 891

\u00a0 \u00a0

Prezentowane nale\u017cno\u015bci przeterminowane dotycz\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cno\u015bci od jednostki powi\u0105zanej osobowo - \u015awiat Lnu sp. z o.o. i wynosz\u0105: 12.091.873,11 PLN, w tym:

1.Effect System SA: 8.108.756,74 PLN

2.Litex Promo Sp. z o.o.: 2.725.699,64 PLN

Termin p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci jak i zobowi\u0105za\u0144 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 \u015awiat Lnu Sp. z o.o. oraz pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi wynosi 360 dni.

W 2019 roku pomi\u0119dzy Effect System SA a \u015awiatem Lnu Sp. z o.o. zosta\u0142o podpisane porozumienie o\u00a0sp\u0142acie zad\u0142u\u017cenia przeterminowanego w nast\u0119puj\u0105cych terminach :

1.Do roku: 2.212.740,12 PLN

2.Od roku do 3 lat: 1.174.000,00 EUR

3.Od 3 lat do 5 lat: 1.225.578,47 EUR

W latach 2020-2023 \u015awiat Lnu Sp. z o.o. sp\u0142aci\u0142 zad\u0142u\u017cenie zgodnie z porozumieniem. Nale\u017cno\u015bci Litex Promo Sp. z o.o. b\u0119d\u0105 rozliczane (w tym kompensowane) w ramach bie\u017c\u0105cej wsp\u00f3\u0142pracy. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adfe480e7c9f94f4a8d6dd2e94a7b401e_566": { "value": "

7.Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

90 000

68 462

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-2 456

-1 784

Razem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

87 544

66 678

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

0

0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

6 261

5 374

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 870

4 917

Nale\u017cno\u015bci od pracownik\u00f3w

43

54

Fundusze specjalne

24

53

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

7 783

4 139

Inne

2 886

586

Odpisy aktualizuj\u0105ce pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

-1 329

-2 701

Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 538

12 422

Odpisy aktualizuj\u0105ce stan nale\u017cno\u015bci

-3 785

-4 485

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A665895cfd16d417ea6329fea0d23c52e_565": { "value": "

7.Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

90 000

68 462

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-2 456

-1 784

Razem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

87 544

66 678

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

0

0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

6 261

5 374

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 870

4 917

Nale\u017cno\u015bci od pracownik\u00f3w

43

54

Fundusze specjalne

24

53

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

7 783

4 139

Inne

2 886

586

Odpisy aktualizuj\u0105ce pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

-1 329

-2 701

Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 538

12 422

Odpisy aktualizuj\u0105ce stan nale\u017cno\u015bci

-3 785

-4 485

13.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w

9 697

9 852

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

0

0

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

9 697

9 852

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

43 909

28 034

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego

3 038

569

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

21 491

5 196

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

3 014

1 937

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

64 898

1 606

Fundusze specjalne

57

57

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w

4 289

1 765

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

93 749

10 561

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7c7d7fd62ac841059f8f48ada8ee0d19_569": { "value": "

\u00a0

\u00a0\u00a0

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Stan odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

4 485

6 148

Zwi\u0119kszenia odpis\u00f3w

1 284

187

Zmniejszenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u sp\u0142aty

-14

-151

Zmniejszenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u odpisania i inne

-1 970

-1 699

Stan odpis\u00f3w na koniec okresu

3 785

4 485

\u00a0

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:

\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem

Bie\u017c\u0105ce

Przeterminowane, w tym:

do 3 miesi\u0119cy

od 3 do 6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

Brutto

90 000

70 590

19 410

5 665

3 275

1 470

9 000

Odpis

-2 456

0

-2 456

-332

0

-15

-2 109

Netto

87 544

70 590

16 954

5 333

3 275

1 455

6 891

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afe43551cc3f54e16bdaf37ed3db7e720_571": { "value": "

8.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie

82

71

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

96 722

10 137

Ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

0

0

Razem

96 804

10 208

8a. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty podlegaj\u0105ce ograniczeniu

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na

2023-12-31

2021-12-31

\u015arodki na rachunku bankowym Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych

266

223

\u015arodki Zak\u0142adowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych (ZFRON)

78

78

Razem

344

301

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aed7a69d9eba04e9896e9c73c11ad38d9_573": { "value": "

8a. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty podlegaj\u0105ce ograniczeniu

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na

2023-12-31

2021-12-31

\u015arodki na rachunku bankowym Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych

266

223

\u015arodki Zak\u0142adowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych (ZFRON)

78

78

Razem

344

301

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3dc19e295f3e438dab8f302763b91d1d_576": { "value": "

9.Kapita\u0142 akcyjny

W 2023 roku kapita\u0142 akcyjny Sp\u00f3\u0142ki \u201eLUBAWA\u201d S.A. nie uleg\u0142 zmianie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kapita\u0142 akcyjny Sp\u00f3\u0142ki \"LUBAWA\" S.A. wynosi\u0142 30.054.000,00 z\u0142 i sk\u0142ada\u0142 si\u0119 ze 150.270.000 akcji o\u00a0warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda, w tym (w z\u0142otych):

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

12 000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii A

2 400 000,00

2 400 000,00

4 000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii B

800 000,00

800 000,00

12 000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C

2 400 000,00

2 400 000,00

1 000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D

200 000,00

200 000,00

52 770 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E

10 554 000,00

10 554 000,00

68 500 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F

13 700 000,00

13 700 000,00

RAZEM

30 054 000,00

30 054 000,00

10.Inne skumulowane ca\u0142kowite dochody

\u00a0

\u00a0\u00a0

Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych

Reklasyfikacja nieruchomo\u015bci

\u00a0\u00a0

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli

\u0141\u0105cznie

Razem

\u00a0\u00a0

Za okres od 1.01.do 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na 1 stycznia 2023

1 309

1 145

650

-438

2 666

650

3 316

Ca\u0142kowite dochody

917

-43

276

0

1 150

50

1 200

Stan na 31 grudnia 2023

2 226

1 102

926

-438

3 816

700

4 516

Za okres od 1.01.do 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na 1 stycznia 2022

227

1 577

313

-438

1 679

179

1 858

Ca\u0142kowite dochody

1 082

-432

337

0

987

471

1 458

Stan na 31 grudnia 2022

1 309

1 145

650

-438

2 666

650

3 316

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aacf049f7ccad4c6eac8809afd27d9368_575": { "value": "

9.Kapita\u0142 akcyjny

W 2023 roku kapita\u0142 akcyjny Sp\u00f3\u0142ki \u201eLUBAWA\u201d S.A. nie uleg\u0142 zmianie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kapita\u0142 akcyjny Sp\u00f3\u0142ki \"LUBAWA\" S.A. wynosi\u0142 30.054.000,00 z\u0142 i sk\u0142ada\u0142 si\u0119 ze 150.270.000 akcji o\u00a0warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda, w tym (w z\u0142otych):

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

12 000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii A

2 400 000,00

2 400 000,00

4 000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii B

800 000,00

800 000,00

12 000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C

2 400 000,00

2 400 000,00

1 000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D

200 000,00

200 000,00

52 770 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E

10 554 000,00

10 554 000,00

68 500 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F

13 700 000,00

13 700 000,00

RAZEM

30 054 000,00

30 054 000,00

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A618fc7946eaf4f44b44b6ba680ee5dc3_581": { "value": "

10.Inne skumulowane ca\u0142kowite dochody

\u00a0

\u00a0\u00a0

Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych

Reklasyfikacja nieruchomo\u015bci

\u00a0\u00a0

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli

\u0141\u0105cznie

Razem

\u00a0\u00a0

Za okres od 1.01.do 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na 1 stycznia 2023

1 309

1 145

650

-438

2 666

650

3 316

Ca\u0142kowite dochody

917

-43

276

0

1 150

50

1 200

Stan na 31 grudnia 2023

2 226

1 102

926

-438

3 816

700

4 516

Za okres od 1.01.do 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na 1 stycznia 2022

227

1 577

313

-438

1 679

179

1 858

Ca\u0142kowite dochody

1 082

-432

337

0

987

471

1 458

Stan na 31 grudnia 2022

1 309

1 145

650

-438

2 666

650

3 316

19.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Rozliczone dotacje

6 385

1 567

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i zapasy

729

426

Otrzymane odszkodowania i kary umowne

372

213

Uzyskany z\u0142om i odpady poprodukcyjne

24

40

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

425

270

Otrzymane nieodp\u0142atnie aktywa obrotowe

94

10

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych dz. handlowej

0

729

Pozosta\u0142e

170

107

Razem

8 199

3 362

20.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Strata ze zbycia i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

340

0

Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w

1 507

4 447

Niedobory magazynowe

359

314

Kary umowne, odszkodowania

3 835

893

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi

2 582

0

Koszty egzekucji nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144

0

26

Koszty z\u0142omowania maj\u0105tku obrotowego

2 142

1 341

Sk\u0142adki cz\u0142onkowskie

28

23

Darowizny

18

42

Spisane nale\u017cno\u015bci

5

6

Rozliczenie dotacji

0

295

Pozosta\u0142e

162

87

Razem

10 978

7 474

21.Przychody finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Przychody z odsetek

308

57

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych

3 381

0

Pozosta\u0142e

90

0

Razem

3 779

57

22.Koszty finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Odsetki:

2 232

2 804

- od kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w

716

1 763

- pozosta\u0142e

1 516

1 041

Koszty akredytyw

294

101

Prowizje

557

287

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

229

Pozosta\u0142e

115

621

Razem

3 198

4 042

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1d7d0fdb28d74ae6a128f59d7591f824_578": { "value": "

10.Inne skumulowane ca\u0142kowite dochody

\u00a0

\u00a0\u00a0

Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych

Reklasyfikacja nieruchomo\u015bci

\u00a0\u00a0

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli

\u0141\u0105cznie

Razem

\u00a0\u00a0

Za okres od 1.01.do 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na 1 stycznia 2023

1 309

1 145

650

-438

2 666

650

3 316

Ca\u0142kowite dochody

917

-43

276

0

1 150

50

1 200

Stan na 31 grudnia 2023

2 226

1 102

926

-438

3 816

700

4 516

Za okres od 1.01.do 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Stan na 1 stycznia 2022

227

1 577

313

-438

1 679

179

1 858

Ca\u0142kowite dochody

1 082

-432

337

0

987

471

1 458

Stan na 31 grudnia 2022

1 309

1 145

650

-438

2 666

650

3 316

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae3531153987b4f449ed47e10e992fc3f_582": { "value": "

11.Kredyty i po\u017cyczki

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Kredyty bankowe

6 916

10 138

Po\u017cyczki

0

0

Razem d\u0142ugoterminowe

6 916

10 138

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Kredyty bankowe

4 829

21 413

Po\u017cyczki

0

0

Razem kr\u00f3tkoterminowe

4 829

21 413

Og\u00f3\u0142em

11 745

31 551

z tego:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Kredyty bankowe

11 745

31 551

Po\u017cyczki

0

0

11.1 Umowy kredytowe

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa mia\u0142a aktywne nast\u0119puj\u0105ce umowy kredytowe:

\u00a0

Lp.

Bank

Rodzaj i przeznaczenie kredytu

Okres obowi\u0105zywa-nia umowy

Kwota kredytu w z\u0142

Stan zobowi\u0105zania na 31-12-2023 w z\u0142

Zabezpieczenia

1.

PKO Bank Polski S.A.

Linia kredytu wielocelowego

2026-05-05

21 000 000,00

51 027,71

1) hipoteka umowna \u0142\u0105czna z najwy\u017cszym pierwsze\u0144stwem do kwoty 31 500 000,00 PLN (s\u0142ownie z\u0142otych: trzydzie\u015bci jeden milion\u00f3w pi\u0119\u0107set tysi\u0119cy 00/100) (\u201eHipoteka\u201d) na nale\u017c\u0105cym do Kredytobiorcy prawie wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz prawie w\u0142asno\u015bci budynku stanowi\u0105cego odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 (budynek magazynowo \u2013 produkcyjny) po\u0142o\u017conych w Grudzi\u0105dzu przy ul. Ludwika Wary\u0144skiego, dla kt\u00f3rych S\u0105d Rejonowy w Grudzi\u0105dzu, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych (\u201eW\u0142a\u015bciwy S\u0105d\u201d) prowadzi ksi\u0119gi wieczyste: KW nr TO1U/00027041/5, KW nr TO1U/00027040/8, KW nr TO1U/00017216/0 (\u0142\u0105cznie \u201eNieruchomo\u015bci\u201d),

2) przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z umowy ubezpieczenia Nieruchomo\u015bci (\u201ePrzelew Wierzytelno\u015bci Nieruchomo\u015bci\u201d),

3) zastaw ustanowiony na rzecz PKO BP SA
z najwy\u017cszym pierwsze\u0144stwem do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 84 000 000,00 PLN (s\u0142ownie z\u0142otych: osiemdziesi\u0105t cztery miliony 00/100) (\u201eZastaw\u201d) na stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Kredytobiorcy zapasach, zlokalizowanych w: a) ul. Dworcowa 1, 14-260 Lubawa, b) ul. Ludwika Wary\u0144skiego 32-36, 86-300 Grudzi\u0105dz, c) ul. Unii Europejskiej 12, 14-260 Lubawa, (\u201ePrzedmiot Zastawu\u201d),

4) przelew na rzecz PKO BP SA wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z umowy ubezpieczenia Przedmiotu Zastawu (\u201ePrzelew Wierzytelno\u015bci Zastaw\u201d).\u201d

\u00a0

\u00a0

2.

BNP Paribas Bank Polska S.A.

Umowa o limit wierzytelno\u015bci

2024-03-06

3 000 000,00

542 771,93

1) Pe\u0142nomocnictwo do Rachunku bie\u017c\u0105cego
i innych rachunk\u00f3w Kredytobiorcy w Banku
o kt\u00f3rym mowa w Umowie Kredytowej.

2) Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Kredytobiorc\u0119.

3.

PKO Bank Polski S.A.

Kredyt inwestycyjny w walucie polskiej

2027-01-31

15 200 000,00

8 201 300,00

1) Hipoteka umowna do kwoty 22 800 000 PLN na b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki nieruchomo\u015bci gruntowej, po\u0142o\u017conej w Lubawie przy ul. Unii Europejskiej, dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w I\u0142awie V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 nr EL1l/00045147/6

2) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci, o kt\u00f3rej mowa
w pkt. 1, po zako\u0144czeniu realizacji Inwestycji

3) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia budowy prowadzonej w ramach inwestycji do czasu zako\u0144czenia realizacji Inwestycji

4) Zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie komputerowym (m.in. oprogramowanie, laptopy, monitory, mobilne stacje robocze, plotery, urz\u0105dzenia wielofunkcyjne, drukarki 3D) nabywanym w ramach Inwestycji

5) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia sprz\u0119tu komputerowego, o kt\u00f3rym mowa w pkt. 4)

6) Zastaw rejestrowy na maszynach
i urz\u0105dzeniach nabywanych w ramach Inwestycji

7) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia maszyn i urz\u0105dze\u0144, o kt\u00f3rych mowa w pkt. 6)

\u00a0

4.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

Umowa wieloproduktowa

2025-03-06

14 340 000,00

112 235,03

1) Pe\u0142nomocnictwo do Rachunku bie\u017c\u0105cego
i innych rachunk\u00f3w Kredytobiorcy w Banku.

2) Hipoteka \u0142\u0105czna bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty 16 500 000,00 PLN na nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cej w\u0142asno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Effect-System Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00014442/0 i KW nr JG1K/00029262/2 oraz na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce \u015awiat Lnu Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cych si\u0119 na wymienionej nieruchomo\u015bci opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00020834/0

3) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomo\u015bci.

4) Weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez ka\u017cdego
z Kredytobiorc\u00f3w.

5)Hipoteka bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty PLN 1.500.000 na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce Litex Service do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cej si\u0119 na KW nr JG1K/00017871/7

6) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci opisanej powy\u017cej z zastrze\u017ceniem, \u017ce: a) suma ubezpieczenia od ognia i innych zdarze\u0144 losowych nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c 400.000 PLN b) ubezpieczyciel musi by\u0107 akceptowany przez Bank.

\u00a0

5.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

Umowa wieloproduktowa

2025-01-25

10 000 000,00

35 695,87

1) Hipoteka do kwoty 3.750.000,00 z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ostrowie Wlkp. i zwi\u0105zanym z nim prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 przys\u0142uguj\u0105cym w \u00bd cz\u0119\u015bci Kredytobiorcy i w \u00bd cz\u0119\u015bci Stanis\u0142awowi Litwin, opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW Nr KZ1W/00063820/1 prowadzonej przez S\u0105d Rejonowy w Ostrowie Wlkp., V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych, wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

2) zastaw rejestrowy ustanowiony zgodnie
z Umow\u0105 o Ustanowienie Zastawu Rejestrowego Nr BDK/ZRRG/ 000083829/ 0017/22 z dnia 04.11.2022 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

6.

Bank Handlowy S.A.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2024-10-31

9 000 000,00

254 668,13

1) Hipoteka do kwoty 3.750.000,00 z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ostrowie Wlkp. i zwi\u0105zanym z nim prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 przys\u0142uguj\u0105cym w \u00bd cz\u0119\u015bci Kredytobiorcy i w \u00bd cz\u0119\u015bci Stanis\u0142awowi Litwin, opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW Nr KZ1W/00063820/1 prowadzonej przez S\u0105d Rejonowy w Ostrowie Wlkp., V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych, wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

2) zastaw rejestrowy ustanowiony zgodnie
z Umow\u0105 o Ustanowienie Zastawu Rejestrowego Nr BDK/ZR-RG/000083829/ 0017/22 z dnia 04.11.2022 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

\u00a0

7.

BNP Paribas Bank Polska S.A.

Kredyt na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci

2025-03-06

660 000,00

800,67

1) Pe\u0142nomocnictwo do Rachunku bie\u017c\u0105cego
i innych rachunk\u00f3w Kredytobiorcy w Banku.

2) Hipoteka \u0142\u0105czna bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty 16 500 000,00 PLN na nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cej w\u0142asno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Effect-System SA opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00014442/0 i KW nr JG1K/00029262/2 oraz na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce \u015awiat Lnu Sp\u00f3\u0142ka z o.o. do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cych si\u0119 na wymienionej nieruchomo\u015bci opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00020834/0

3) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomo\u015bci.

4) Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych (zaakceptowanych przez Bank), stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Kredytobiorcy.

5) Weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez ka\u017cdego
z Kredytobiorc\u00f3w.

6) Hipoteka bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty PLN 1.500.000 na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce Litex Service do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym; prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cej si\u0119 na KW nr JG1K/00017871/7.

7) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci opisanej powy\u017cej z zastrze\u017ceniem, \u017ce: a) suma ubezpieczenia od ognia i innych zdarze\u0144 losowych nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c 400.000 PLN b) ubezpieczyciel musi by\u0107 akceptowany przez Bank.

\u00a0

\u00a0

8.

mBank S.A.

Kredyt odnawialny

2024-07-31

5 000 000,00

0,00

1) Hipoteka umowna \u0142\u0105czna, na b\u0119d\u0105cej
w u\u017cytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o.
z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, powiat turecki, wojew\u00f3dztwo wielkopolskie, stanowi\u0105cej dzia\u0142ki numer 693/13, 726, 773, 774, 809, 814, 824/3, 824/5, 693/17, 693/19, 693/21, 693/24 z obr\u0119bu B oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 Miranda Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 posadowionej na tym gruncie, stanowi\u0105cej odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowej i budynkowej S\u0105d Rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW NR KN1T/00050038/9 oraz na b\u0119d\u0105cej
w u\u017cytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o.
z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, powiat turecki, wojew\u00f3dztwo wielkopolskie stanowi\u0105cej dzia\u0142ki numer 693/8, 824/1 z obr\u0119bu B oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 Miranda Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1, posadowionej na tym gruncie, stanowi\u0105cej odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowej i budynkowej S\u0105d Rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW Nr KN1T/00039052/0 oraz na b\u0119d\u0105cej w u\u017cytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, powiat turecki, wojew\u00f3dztwo wielkopolskie, stanowi\u0105cej dzia\u0142k\u0119 numer 693/15, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowej S\u0105d Rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW Nr KN1T/00039056/8 na podstawie Umowy ustanawiaj\u0105cej hipotek\u0119 nr 40/013/11 z dnia 27 czerwca 2011 roku wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

Kredyt obrotowy

1 000 000,00

0,00

2) Weksel in blanco Klienta awalowany przez Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect-System Sp. z o.o. zaopatrzony w deklaracj\u0119 wekslow\u0105 Klienta i por\u0119czycieli z dnia 27 czerwca 2018 roku wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

3) Zastaw rejestrowy na maszynach
i urz\u0105dzeniach stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Klienta na podstawie umowy zastawniczej nr 40/017/11
z dnia 27 stycznia 2011 roku wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

Kredyt obrotowy

4 000 000,00

0,00

4) Globalna cesja wierzytelno\u015bci nale\u017cnych Klientowi na podstawie Umowy o cesj\u0119 globaln\u0105 nale\u017cno\u015bci w warunkow\u0105 konsolidacj\u0105 salda nr 40/034/13 z dnia 27 czerwca 2013 roku wraz
z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

5) Cesja nale\u017cno\u015bci z Umowy Faktoringu nr 40/049/19.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u00a0

9 250 000,00

0,00

6) Klient zobowi\u0105zuje si\u0119 do ubezpieczenia nieruchomo\u015bci i rzeczy ruchomych stanowi\u0105cych przedmiot zabezpieczenia przez ca\u0142y okres obowi\u0105zywania Limitu w zakresie od ognia
i innych zdarze\u0144 losowych.

7) Klient zobowi\u0105zuje si\u0119 do z\u0142o\u017cenia na wezwanie Banku weksli in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 celem uzupe\u0142nienia Zabezpieczenia wierzytelno\u015bci Banku z tytu\u0142u Umowy, pod rygorem o kt\u00f3rym mowa w par. 4, do chwili przed\u0142o\u017cenia weksli w liczbie oczekiwanej przez Bank.

8) Klient zobowi\u0105zuje si\u0119 do przed\u0142o\u017cenia
w Banku operatu szacunkowego nieruchomo\u015bci
o kt\u00f3rej mowa w ust. 1 sporz\u0105dzonego przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego (w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy z dnia 21.07.1997 rok
o gospodarce nieruchomo\u015bciami) oraz do dostarczenia tego operatu do Banku nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na 2 miesi\u0105ce przed up\u0142ywem 3 lat od daty sporz\u0105dzenia poprzedniego operatu z\u0142o\u017conego w Banku. W przypadku niez\u0142o\u017cenia przez Klienta aktualnego operatu szacunkowego, Bank mo\u017ce zleci\u0107 sporz\u0105dzenie operatu rzeczoznawcy maj\u0105tkowemu i obci\u0105\u017cy\u0107 kosztami jego sporz\u0105dzenia Klienta.

9.

mBank S.A.

Kredyt inwestycyjny

2027-07-30

3 000 000,00

1 251 288,40

1) Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorc\u0119 zaopatrzony w deklaracj\u0119 wekslow\u0105 z dnia 22 sierpnia 2017r.

2) Por\u0119czenie Eurobrands Sp. z o.o.

3) Por\u0119czenie Litex Promo Sp. z o.o.

4) Por\u0119czenie MS Energy Sp. z o.o.

5) Por\u0119czenie Effect-System S.A.

6) Por\u0119czenie Litex Service Sp. z o.o.

7) Por\u0119czenie Effect-System Sp. Z o.o.

8) Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach gruntowych i budynkowych dla kt\u00f3rych S\u0105d Rejonowy w Turku, Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119gi: KN1T/00050038/9, KN1T/00039052/0, KN1T/00039056/8 wynikaj\u0105ca z Umowy ustanawiaj\u0105cej hipotek\u0119 nr 40/011/17
z dnia 22 sierpnia 2017r. wraz z ewentualnymi p\u00f3\u017aniejszymi zmianami

9) Kredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do ubezpieczenia nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cych przedmiot zabezpieczenia przez ca\u0142y okres kredytowania oraz ka\u017cdorazowo do dokonania cesji wierzytelno\u015bci z tego tytu\u0142u na rzecz Banku.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

10.

mBank S.A.

Kredyt inwestycyjny w PLN (budowa budynku kot\u0142owni i zakup dw\u00f3ch kot\u0142\u00f3w)

2026-12-31

3 970 000,00

1 293 647,54

1) weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorc\u0119 por\u0119czony przez sp\u00f3\u0142ki: Miranda Sp. z o.o., Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect System Sp. z o.o., Litex Service Sp.
z o.o., EUROBRANDS Sp. z o.o. zaopatrzony
w deklaracj\u0119 wekslow\u0105 Kredytobiorcy
i Por\u0119czycieli

2) hipoteka umowna, na b\u0119d\u0105cej w u\u017cytkowaniu wieczystym Skarbu Pa\u0144stwa - Starosty Tureckiego nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, gmina Turek M., stanowi\u0105cej dzia\u0142k\u0119 numer 693/23 z obr\u0119bu Turek B, oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 \"MS Energy\" Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Ostrowie Wlkp., posadowionej na tym gruncie, stanowi\u0105cej odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowe i budynkowej S\u0105d rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW Nr KN 1T/00055241/0, wynikaj\u0105ca z umowy ustanawiaj\u0105cej hipotek\u0119 nr 40/004/17 z dnia 03 kwietnia 2017 r.

3) zastaw rejestrowy na maszynach i urz\u0105dzeniach stanowi\u0105cych przedmiot kredytowania (kot\u0142y wraz urz\u0105dzeniami towarzysz\u0105cymi) stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Kredytobiorcy, (podpisanie um\u00f3w zastawniczych ustanawiaj\u0105cych zabezpieczenie
w formie zastawu rejestrowego na maszynach
i urz\u0105dzeniach b\u0119d\u0105cym przedmiotem kredytowania w terminie do 30 dni od daty monta\u017cu urz\u0105dze\u0144 i maszyn, jednak nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31 stycznia 2018r.)

4) Kredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do ubezpieczenia nieruchomo\u015bci (po oddaniu do u\u017cytkowania nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31.12.2017 r.)
i rzeczy ruchomych (po przyj\u0119ciu na ewidencj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31.01.2018 r.) stanowi\u0105cych przedmiot zabezpieczenia przez ca\u0142y okres kredytowania oraz ka\u017cdorazowo do dokonania cesji wierzytelno\u015bci z tego tytu\u0142u na rzecz Banku.

11.

Bank Handlowy S.A.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (Linia Wielozadaniowa)

2024-10-11

2 000 000,00

690,58

1) Hipoteka do kwoty 2 500 000,00 PLN na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Kamiennej G\u00f3rze przy ulicy Nadrzecznej i zwi\u0105zanym z nim prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w przys\u0142uguj\u0105cym Kredytobiorcy, wpisanej do Ksi\u0119gi Wieczystej KW nr JG1K/00007265/3 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

12.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

Umowa wieloproduktowa

2025-12-25

3 000 000,00

645,97

1) Hipoteki \u0142\u0105cznej umownej do kwoty 29 250 000,00 PLN wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczeniowej przys\u0142uguj\u0105cym Klientowi nr 1 na:

a) Prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zabudowanej KW nr KZ1W/00062349/8 prowadzon\u0105 przez S\u0105d Rejonowy w Ostrowie Wielkopolskim,

b) Prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej KW nr KZ1W/00064024/8 wraz z cesj\u0105 praw z polisy.

2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit a).

3) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 1 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

4) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 2 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3e792ccd2e354992a2aa058b4374855a_2051111101": { "value": "
11.1 Umowy kredytowe

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa mia\u0142a aktywne nast\u0119puj\u0105ce umowy kredytowe:

\u00a0

Lp.

Bank

Rodzaj i przeznaczenie kredytu

Okres obowi\u0105zywa-nia umowy

Kwota kredytu w z\u0142

Stan zobowi\u0105zania na 31-12-2023 w z\u0142

Zabezpieczenia

1.

PKO Bank Polski S.A.

Linia kredytu wielocelowego

2026-05-05

21 000 000,00

51 027,71

1) hipoteka umowna \u0142\u0105czna z najwy\u017cszym pierwsze\u0144stwem do kwoty 31 500 000,00 PLN (s\u0142ownie z\u0142otych: trzydzie\u015bci jeden milion\u00f3w pi\u0119\u0107set tysi\u0119cy 00/100) (\u201eHipoteka\u201d) na nale\u017c\u0105cym do Kredytobiorcy prawie wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz prawie w\u0142asno\u015bci budynku stanowi\u0105cego odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 (budynek magazynowo \u2013 produkcyjny) po\u0142o\u017conych w Grudzi\u0105dzu przy ul. Ludwika Wary\u0144skiego, dla kt\u00f3rych S\u0105d Rejonowy w Grudzi\u0105dzu, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych (\u201eW\u0142a\u015bciwy S\u0105d\u201d) prowadzi ksi\u0119gi wieczyste: KW nr TO1U/00027041/5, KW nr TO1U/00027040/8, KW nr TO1U/00017216/0 (\u0142\u0105cznie \u201eNieruchomo\u015bci\u201d),

2) przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z umowy ubezpieczenia Nieruchomo\u015bci (\u201ePrzelew Wierzytelno\u015bci Nieruchomo\u015bci\u201d),

3) zastaw ustanowiony na rzecz PKO BP SA
z najwy\u017cszym pierwsze\u0144stwem do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 84 000 000,00 PLN (s\u0142ownie z\u0142otych: osiemdziesi\u0105t cztery miliony 00/100) (\u201eZastaw\u201d) na stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Kredytobiorcy zapasach, zlokalizowanych w: a) ul. Dworcowa 1, 14-260 Lubawa, b) ul. Ludwika Wary\u0144skiego 32-36, 86-300 Grudzi\u0105dz, c) ul. Unii Europejskiej 12, 14-260 Lubawa, (\u201ePrzedmiot Zastawu\u201d),

4) przelew na rzecz PKO BP SA wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z umowy ubezpieczenia Przedmiotu Zastawu (\u201ePrzelew Wierzytelno\u015bci Zastaw\u201d).\u201d

\u00a0

\u00a0

2.

BNP Paribas Bank Polska S.A.

Umowa o limit wierzytelno\u015bci

2024-03-06

3 000 000,00

542 771,93

1) Pe\u0142nomocnictwo do Rachunku bie\u017c\u0105cego
i innych rachunk\u00f3w Kredytobiorcy w Banku
o kt\u00f3rym mowa w Umowie Kredytowej.

2) Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Kredytobiorc\u0119.

3.

PKO Bank Polski S.A.

Kredyt inwestycyjny w walucie polskiej

2027-01-31

15 200 000,00

8 201 300,00

1) Hipoteka umowna do kwoty 22 800 000 PLN na b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki nieruchomo\u015bci gruntowej, po\u0142o\u017conej w Lubawie przy ul. Unii Europejskiej, dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w I\u0142awie V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 nr EL1l/00045147/6

2) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci, o kt\u00f3rej mowa
w pkt. 1, po zako\u0144czeniu realizacji Inwestycji

3) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia budowy prowadzonej w ramach inwestycji do czasu zako\u0144czenia realizacji Inwestycji

4) Zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie komputerowym (m.in. oprogramowanie, laptopy, monitory, mobilne stacje robocze, plotery, urz\u0105dzenia wielofunkcyjne, drukarki 3D) nabywanym w ramach Inwestycji

5) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia sprz\u0119tu komputerowego, o kt\u00f3rym mowa w pkt. 4)

6) Zastaw rejestrowy na maszynach
i urz\u0105dzeniach nabywanych w ramach Inwestycji

7) Przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej z umowy ubezpieczenia maszyn i urz\u0105dze\u0144, o kt\u00f3rych mowa w pkt. 6)

\u00a0

4.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

Umowa wieloproduktowa

2025-03-06

14 340 000,00

112 235,03

1) Pe\u0142nomocnictwo do Rachunku bie\u017c\u0105cego
i innych rachunk\u00f3w Kredytobiorcy w Banku.

2) Hipoteka \u0142\u0105czna bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty 16 500 000,00 PLN na nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cej w\u0142asno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Effect-System Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00014442/0 i KW nr JG1K/00029262/2 oraz na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce \u015awiat Lnu Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cych si\u0119 na wymienionej nieruchomo\u015bci opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00020834/0

3) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomo\u015bci.

4) Weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez ka\u017cdego
z Kredytobiorc\u00f3w.

5)Hipoteka bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty PLN 1.500.000 na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce Litex Service do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cej si\u0119 na KW nr JG1K/00017871/7

6) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci opisanej powy\u017cej z zastrze\u017ceniem, \u017ce: a) suma ubezpieczenia od ognia i innych zdarze\u0144 losowych nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c 400.000 PLN b) ubezpieczyciel musi by\u0107 akceptowany przez Bank.

\u00a0

5.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

Umowa wieloproduktowa

2025-01-25

10 000 000,00

35 695,87

1) Hipoteka do kwoty 3.750.000,00 z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ostrowie Wlkp. i zwi\u0105zanym z nim prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 przys\u0142uguj\u0105cym w \u00bd cz\u0119\u015bci Kredytobiorcy i w \u00bd cz\u0119\u015bci Stanis\u0142awowi Litwin, opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW Nr KZ1W/00063820/1 prowadzonej przez S\u0105d Rejonowy w Ostrowie Wlkp., V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych, wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

2) zastaw rejestrowy ustanowiony zgodnie
z Umow\u0105 o Ustanowienie Zastawu Rejestrowego Nr BDK/ZRRG/ 000083829/ 0017/22 z dnia 04.11.2022 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

6.

Bank Handlowy S.A.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2024-10-31

9 000 000,00

254 668,13

1) Hipoteka do kwoty 3.750.000,00 z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ostrowie Wlkp. i zwi\u0105zanym z nim prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 przys\u0142uguj\u0105cym w \u00bd cz\u0119\u015bci Kredytobiorcy i w \u00bd cz\u0119\u015bci Stanis\u0142awowi Litwin, opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW Nr KZ1W/00063820/1 prowadzonej przez S\u0105d Rejonowy w Ostrowie Wlkp., V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych, wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

2) zastaw rejestrowy ustanowiony zgodnie
z Umow\u0105 o Ustanowienie Zastawu Rejestrowego Nr BDK/ZR-RG/000083829/ 0017/22 z dnia 04.11.2022 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

\u00a0

7.

BNP Paribas Bank Polska S.A.

Kredyt na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci

2025-03-06

660 000,00

800,67

1) Pe\u0142nomocnictwo do Rachunku bie\u017c\u0105cego
i innych rachunk\u00f3w Kredytobiorcy w Banku.

2) Hipoteka \u0142\u0105czna bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty 16 500 000,00 PLN na nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cej w\u0142asno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Effect-System SA opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00014442/0 i KW nr JG1K/00029262/2 oraz na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce \u015awiat Lnu Sp\u00f3\u0142ka z o.o. do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cych si\u0119 na wymienionej nieruchomo\u015bci opisanej w ksi\u0119dze wieczystej KW nr JG1K/00020834/0

3) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomo\u015bci.

4) Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych (zaakceptowanych przez Bank), stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Kredytobiorcy.

5) Weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez ka\u017cdego
z Kredytobiorc\u00f3w.

6) Hipoteka bez innych wpis\u00f3w maj\u0105cych pierwsze\u0144stwo wobec wpis\u00f3w na rzecz Banku do kwoty PLN 1.500.000 na prawie u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguj\u0105cemu sp\u00f3\u0142ce Litex Service do nieruchomo\u015bci oraz na zwi\u0105zanym z tym; prawem w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 znajduj\u0105cej si\u0119 na KW nr JG1K/00017871/7.

7) Cesja wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci opisanej powy\u017cej z zastrze\u017ceniem, \u017ce: a) suma ubezpieczenia od ognia i innych zdarze\u0144 losowych nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c 400.000 PLN b) ubezpieczyciel musi by\u0107 akceptowany przez Bank.

\u00a0

\u00a0

8.

mBank S.A.

Kredyt odnawialny

2024-07-31

5 000 000,00

0,00

1) Hipoteka umowna \u0142\u0105czna, na b\u0119d\u0105cej
w u\u017cytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o.
z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, powiat turecki, wojew\u00f3dztwo wielkopolskie, stanowi\u0105cej dzia\u0142ki numer 693/13, 726, 773, 774, 809, 814, 824/3, 824/5, 693/17, 693/19, 693/21, 693/24 z obr\u0119bu B oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 Miranda Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 posadowionej na tym gruncie, stanowi\u0105cej odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowej i budynkowej S\u0105d Rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW NR KN1T/00050038/9 oraz na b\u0119d\u0105cej
w u\u017cytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o.
z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, powiat turecki, wojew\u00f3dztwo wielkopolskie stanowi\u0105cej dzia\u0142ki numer 693/8, 824/1 z obr\u0119bu B oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 Miranda Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1, posadowionej na tym gruncie, stanowi\u0105cej odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowej i budynkowej S\u0105d Rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW Nr KN1T/00039052/0 oraz na b\u0119d\u0105cej w u\u017cytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, powiat turecki, wojew\u00f3dztwo wielkopolskie, stanowi\u0105cej dzia\u0142k\u0119 numer 693/15, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowej S\u0105d Rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW Nr KN1T/00039056/8 na podstawie Umowy ustanawiaj\u0105cej hipotek\u0119 nr 40/013/11 z dnia 27 czerwca 2011 roku wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

Kredyt obrotowy

1 000 000,00

0,00

2) Weksel in blanco Klienta awalowany przez Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect-System Sp. z o.o. zaopatrzony w deklaracj\u0119 wekslow\u0105 Klienta i por\u0119czycieli z dnia 27 czerwca 2018 roku wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

3) Zastaw rejestrowy na maszynach
i urz\u0105dzeniach stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Klienta na podstawie umowy zastawniczej nr 40/017/11
z dnia 27 stycznia 2011 roku wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

Kredyt obrotowy

4 000 000,00

0,00

4) Globalna cesja wierzytelno\u015bci nale\u017cnych Klientowi na podstawie Umowy o cesj\u0119 globaln\u0105 nale\u017cno\u015bci w warunkow\u0105 konsolidacj\u0105 salda nr 40/034/13 z dnia 27 czerwca 2013 roku wraz
z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

5) Cesja nale\u017cno\u015bci z Umowy Faktoringu nr 40/049/19.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u00a0

9 250 000,00

0,00

6) Klient zobowi\u0105zuje si\u0119 do ubezpieczenia nieruchomo\u015bci i rzeczy ruchomych stanowi\u0105cych przedmiot zabezpieczenia przez ca\u0142y okres obowi\u0105zywania Limitu w zakresie od ognia
i innych zdarze\u0144 losowych.

7) Klient zobowi\u0105zuje si\u0119 do z\u0142o\u017cenia na wezwanie Banku weksli in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 celem uzupe\u0142nienia Zabezpieczenia wierzytelno\u015bci Banku z tytu\u0142u Umowy, pod rygorem o kt\u00f3rym mowa w par. 4, do chwili przed\u0142o\u017cenia weksli w liczbie oczekiwanej przez Bank.

8) Klient zobowi\u0105zuje si\u0119 do przed\u0142o\u017cenia
w Banku operatu szacunkowego nieruchomo\u015bci
o kt\u00f3rej mowa w ust. 1 sporz\u0105dzonego przez rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego (w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy z dnia 21.07.1997 rok
o gospodarce nieruchomo\u015bciami) oraz do dostarczenia tego operatu do Banku nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na 2 miesi\u0105ce przed up\u0142ywem 3 lat od daty sporz\u0105dzenia poprzedniego operatu z\u0142o\u017conego w Banku. W przypadku niez\u0142o\u017cenia przez Klienta aktualnego operatu szacunkowego, Bank mo\u017ce zleci\u0107 sporz\u0105dzenie operatu rzeczoznawcy maj\u0105tkowemu i obci\u0105\u017cy\u0107 kosztami jego sporz\u0105dzenia Klienta.

9.

mBank S.A.

Kredyt inwestycyjny

2027-07-30

3 000 000,00

1 251 288,40

1) Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorc\u0119 zaopatrzony w deklaracj\u0119 wekslow\u0105 z dnia 22 sierpnia 2017r.

2) Por\u0119czenie Eurobrands Sp. z o.o.

3) Por\u0119czenie Litex Promo Sp. z o.o.

4) Por\u0119czenie MS Energy Sp. z o.o.

5) Por\u0119czenie Effect-System S.A.

6) Por\u0119czenie Litex Service Sp. z o.o.

7) Por\u0119czenie Effect-System Sp. Z o.o.

8) Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach gruntowych i budynkowych dla kt\u00f3rych S\u0105d Rejonowy w Turku, Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119gi: KN1T/00050038/9, KN1T/00039052/0, KN1T/00039056/8 wynikaj\u0105ca z Umowy ustanawiaj\u0105cej hipotek\u0119 nr 40/011/17
z dnia 22 sierpnia 2017r. wraz z ewentualnymi p\u00f3\u017aniejszymi zmianami

9) Kredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do ubezpieczenia nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cych przedmiot zabezpieczenia przez ca\u0142y okres kredytowania oraz ka\u017cdorazowo do dokonania cesji wierzytelno\u015bci z tego tytu\u0142u na rzecz Banku.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

10.

mBank S.A.

Kredyt inwestycyjny w PLN (budowa budynku kot\u0142owni i zakup dw\u00f3ch kot\u0142\u00f3w)

2026-12-31

3 970 000,00

1 293 647,54

1) weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorc\u0119 por\u0119czony przez sp\u00f3\u0142ki: Miranda Sp. z o.o., Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect System Sp. z o.o., Litex Service Sp.
z o.o., EUROBRANDS Sp. z o.o. zaopatrzony
w deklaracj\u0119 wekslow\u0105 Kredytobiorcy
i Por\u0119czycieli

2) hipoteka umowna, na b\u0119d\u0105cej w u\u017cytkowaniu wieczystym Skarbu Pa\u0144stwa - Starosty Tureckiego nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Turku, gmina Turek M., stanowi\u0105cej dzia\u0142k\u0119 numer 693/23 z obr\u0119bu Turek B, oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 \"MS Energy\" Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Ostrowie Wlkp., posadowionej na tym gruncie, stanowi\u0105cej odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, dla kt\u00f3rych to nieruchomo\u015bci gruntowe i budynkowej S\u0105d rejonowy w Turku, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KW Nr KN 1T/00055241/0, wynikaj\u0105ca z umowy ustanawiaj\u0105cej hipotek\u0119 nr 40/004/17 z dnia 03 kwietnia 2017 r.

3) zastaw rejestrowy na maszynach i urz\u0105dzeniach stanowi\u0105cych przedmiot kredytowania (kot\u0142y wraz urz\u0105dzeniami towarzysz\u0105cymi) stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Kredytobiorcy, (podpisanie um\u00f3w zastawniczych ustanawiaj\u0105cych zabezpieczenie
w formie zastawu rejestrowego na maszynach
i urz\u0105dzeniach b\u0119d\u0105cym przedmiotem kredytowania w terminie do 30 dni od daty monta\u017cu urz\u0105dze\u0144 i maszyn, jednak nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31 stycznia 2018r.)

4) Kredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do ubezpieczenia nieruchomo\u015bci (po oddaniu do u\u017cytkowania nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31.12.2017 r.)
i rzeczy ruchomych (po przyj\u0119ciu na ewidencj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31.01.2018 r.) stanowi\u0105cych przedmiot zabezpieczenia przez ca\u0142y okres kredytowania oraz ka\u017cdorazowo do dokonania cesji wierzytelno\u015bci z tego tytu\u0142u na rzecz Banku.

11.

Bank Handlowy S.A.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (Linia Wielozadaniowa)

2024-10-11

2 000 000,00

690,58

1) Hipoteka do kwoty 2 500 000,00 PLN na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Kamiennej G\u00f3rze przy ulicy Nadrzecznej i zwi\u0105zanym z nim prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w przys\u0142uguj\u0105cym Kredytobiorcy, wpisanej do Ksi\u0119gi Wieczystej KW nr JG1K/00007265/3 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia.

12.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

Umowa wieloproduktowa

2025-12-25

3 000 000,00

645,97

1) Hipoteki \u0142\u0105cznej umownej do kwoty 29 250 000,00 PLN wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczeniowej przys\u0142uguj\u0105cym Klientowi nr 1 na:

a) Prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zabudowanej KW nr KZ1W/00062349/8 prowadzon\u0105 przez S\u0105d Rejonowy w Ostrowie Wielkopolskim,

b) Prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej KW nr KZ1W/00064024/8 wraz z cesj\u0105 praw z polisy.

2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit a).

3) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 1 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

4) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 2 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9dd263c1c11d4c639cfa70b4a9ed5f2d_1212799027": { "value": "

13.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w

9 697

9 852

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

0

0

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

9 697

9 852

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

43 909

28 034

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego

3 038

569

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

21 491

5 196

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

3 014

1 937

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

64 898

1 606

Fundusze specjalne

57

57

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w

4 289

1 765

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

93 749

10 561

\u00a0 \u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w dotycz\u0105 otrzymanych dotacji na prace rozwojowe i\u00a0rzeczowe aktywa trwa\u0142e i s\u0105 rozliczane zgodnie z okresem amortyzacji prac rozwojowych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ki Grupy rozliczy\u0142y z tego tytu\u0142u w przychody kwot\u0119 1.333,5 tys. PLN. Z\u00a0kolei kwota wp\u0142yw\u00f3w dotacji w 2023 roku wynios\u0142a 860,2 tys. PLN. Poni\u017csza tabela prezentuje dofinansowania, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada do rozliczenia. W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Miranda otrzyma\u0142a pomoc w ramach Programu Rz\u0105dowego \u201ePomoc dla sektor\u00f3w energoch\u0142onnych zwi\u0105zana z nag\u0142ymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej\u201d. Uzyskana pomoc dotycz\u0105ca wzrostu cen w 2022 roku zosta\u0142a uj\u0119ta w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych, z\u00a0kolei pomoc dotycz\u0105ca roku 2023 zosta\u0142a rozliczona poprzez pokrycie koszt\u00f3w okresu sprawozdawczego. Dodatkowo w 2023 roku Sp\u00f3\u0142ki Grupy otrzyma\u0142y dotacj\u0119 w ramach umowy na wykonanie w 2023 roku zada\u0144 na rzecz Si\u0142 Zbrojnych na\u0142o\u017conych przez Ministra Obrony Narodowej na kwot\u0119 1.071 tys. PLN w\u00a0ramach Programu Zabezpieczenia Potrzeb Si\u0142 Zbrojnych (PZPSZ). Kwota ta zosta\u0142a rozliczona w\u00a0okresie sprawozdawczym na pokrycie koszt\u00f3w zgodnie z kategori\u0105, kt\u00f3rych dotyczy\u0142o otrzymane dofinansowanie.

\u00a0

Podmiot udzielaj\u0105cy

Numer i nazwa umowy

Kwota dofinansowania wed\u0142ug umowy (w z\u0142)

Kwota rozliczona w okresie sprawozdawczym (w z\u0142)

Kwota wp\u0142ywu w\u00a0okresie sprawozdawczym (w z\u0142)

DOTACJE RZ\u0104DOWE I UNIJNE

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR. 04.01.04-00-0007/18 zawarta w dniu 06.12.2018 r \" Przeciwwybuchowe i od\u0142amkoodporne ubranie ochronne nowej generacji\"

555 750,00

98\u00a0332,58

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

Umowa GEKON2/O4/268473/23/2016 zawarta w dniu 19.05.2016r. \u201eInnowacyjne elastyczne pokrycie fotowoltaiczne\u201d

\u00a0

523 187,00

15\u00a0866,42

0,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR.04.01.02-00-0028/17 zawarta w dniu 28.12.2017 r. ,,Opracowanie technologii jednoetapowego formowania hybrydowych p\u0142yt balistycznych o znacz\u0105co zwi\u0119kszonych aspektach bezpiecze\u0144stwa u\u017cytkowania\"

185 453,52

36\u00a0534,94

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

UMOWA NR DOBR-BIO4/024/13237/2013 Z DNIA 23.12.2017 \"DODATKOWE MODULARNE OPNACERZENIE KO\u0141OWYCH TRANSPORTER\u00d3W OPANCERZONYCH I PLATFORM G\u0104SIENICOWYCH\"

410 660,00

5\u00a0129,28

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

Umowa nr DOB-SZAFIR/12/A/041/01/2021 zawarta w dniu 22.06.2021r. \u201eSpecjalistyczny zestaw do eksploracji \u015blad\u00f3w pochodz\u0105cych z miejsc ska\u017conych czynnikami CBRN\u201d, akronim CBRN-BOX

4 536 841,00

0,00

512\u00a0957,93

Minister Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej

POIR.02.01.00-00-0133/15 zawarta w dniu 13.09.2016 \" Centrum badawczo -rozwojowe Lubawa S.A.\"

4 580 402,29

291\u00a0752,81

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR.01.02.00-00-0063/16 zawarta w dniu 07.03.2017r. \u201ePrzeprowadzenie prac B+R przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 MIRANDA Sp. z o.o. maj\u0105cych na celu opracowanie i przygotowanie do wdro\u017cenia technologii obr\u00f3bki powierzchniowej zimn\u0105 plazm\u0105 p\u0142askich wyrob\u00f3w w\u0142\u00f3kienniczych\u201d

910 246,00

96\u00a0399,16

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR.01.02.00-00-0061/16 zawarta w dniu 28.02.2017r. \u201eOpracowanie nowoczesnego systemu maskowania zabezpieczaj\u0105cego przed wykryciem wielozakresowym, szczeg\u00f3lnie najnowszymi czujnikami kamer hiperspektralnych, przy wykorzystaniu innowacyjnych technologii produkcyjnych\u201d

2 353 444,62

173\u00a0694,78

0,00

Minister Gospodarki, Polska Agencja Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci

UMOWA O DOFINANSOWANIE Nr UDA-POIG.01.04.00-30-108/09-00 \"Opracowanie koncepcji i wdro\u017cenie do produkcji dedykowanego kamufla\u017ca pikselowego\"

2 079 845,76

183\u00a0515,02

0,00

Prezes Urz\u0119du Regulacji Energetyki

\u015awiadectwa Efektywno\u015bci Energetycznej - Bia\u0142e Certyfikaty

1\u00a0817\u00a0907,82

432\u00a0303,04

347\u00a0248,94

Razem

17\u00a0953\u00a0738,01

1\u00a0333\u00a0528,03

860\u00a0206,87

POMOC DLA PRZEMYS\u0141U ENERGOCH\u0141ONNEGO ZWI\u0104ZANA Z CENAMI GAZU ZIEMNEGO I ENERGII ELEKTRYCZNEJ

Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej

Pomoc dla przemys\u0142u energoch\u0142onnego zwi\u0105zana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 r.

5\u00a0087 774,67

5\u00a0087 774,67

5\u00a0087 774,67

Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej

Pomoc dla przemys\u0142u energoch\u0142onnego zwi\u0105zana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 r.

3\u00a0946\u00a0795,73

3\u00a0946\u00a0795,73

3\u00a0946\u00a0795,73

Razem

9\u00a0034\u00a0570,40

9\u00a0034\u00a0570,40

9\u00a0034\u00a0570,40

\u00a0

PROGRAM ZABEZPIECZENIA POTRZEB SI\u0141 ZBROJNYCH (PZPSZ)

Umowa na wykonanie w 2023 roku zada\u0144 na rzecz Si\u0142 Zbrojnych na\u0142o\u017conych przez Ministra Obrony Narodowej (PZPSZ 2023)

1\u00a0071\u00a0150,00

1\u00a0071\u00a0150,00

1\u00a0071\u00a0150,00

POZOSTA\u0141E DOFINANSOWANIA

Umowa o dofinansowanie do szkole\u0144

158\u00a0669,77

158\u00a0669,77

158\u00a0669,77

Dofinansowanie do wynagrodze\u0144

77\u00a0215,02

77\u00a0215,02

77\u00a0215,02

Og\u00f3\u0142em

28\u00a0295\u00a0343,20

11\u00a0675\u00a0133,22

11\u00a0201\u00a0812,06

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abcf9b1635a874e1fbbe07bf0f1002c8e_861427136": { "value": "

13.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w

9 697

9 852

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

0

0

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

9 697

9 852

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

43 909

28 034

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego

3 038

569

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

21 491

5 196

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

3 014

1 937

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

64 898

1 606

Fundusze specjalne

57

57

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w

4 289

1 765

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

93 749

10 561

\u00a0 \u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w dotycz\u0105 otrzymanych dotacji na prace rozwojowe i\u00a0rzeczowe aktywa trwa\u0142e i s\u0105 rozliczane zgodnie z okresem amortyzacji prac rozwojowych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ki Grupy rozliczy\u0142y z tego tytu\u0142u w przychody kwot\u0119 1.333,5 tys. PLN. Z\u00a0kolei kwota wp\u0142yw\u00f3w dotacji w 2023 roku wynios\u0142a 860,2 tys. PLN. Poni\u017csza tabela prezentuje dofinansowania, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada do rozliczenia. W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Miranda otrzyma\u0142a pomoc w ramach Programu Rz\u0105dowego \u201ePomoc dla sektor\u00f3w energoch\u0142onnych zwi\u0105zana z nag\u0142ymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej\u201d. Uzyskana pomoc dotycz\u0105ca wzrostu cen w 2022 roku zosta\u0142a uj\u0119ta w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych, z\u00a0kolei pomoc dotycz\u0105ca roku 2023 zosta\u0142a rozliczona poprzez pokrycie koszt\u00f3w okresu sprawozdawczego. Dodatkowo w 2023 roku Sp\u00f3\u0142ki Grupy otrzyma\u0142y dotacj\u0119 w ramach umowy na wykonanie w 2023 roku zada\u0144 na rzecz Si\u0142 Zbrojnych na\u0142o\u017conych przez Ministra Obrony Narodowej na kwot\u0119 1.071 tys. PLN w\u00a0ramach Programu Zabezpieczenia Potrzeb Si\u0142 Zbrojnych (PZPSZ). Kwota ta zosta\u0142a rozliczona w\u00a0okresie sprawozdawczym na pokrycie koszt\u00f3w zgodnie z kategori\u0105, kt\u00f3rych dotyczy\u0142o otrzymane dofinansowanie.

\u00a0

Podmiot udzielaj\u0105cy

Numer i nazwa umowy

Kwota dofinansowania wed\u0142ug umowy (w z\u0142)

Kwota rozliczona w okresie sprawozdawczym (w z\u0142)

Kwota wp\u0142ywu w\u00a0okresie sprawozdawczym (w z\u0142)

DOTACJE RZ\u0104DOWE I UNIJNE

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR. 04.01.04-00-0007/18 zawarta w dniu 06.12.2018 r \" Przeciwwybuchowe i od\u0142amkoodporne ubranie ochronne nowej generacji\"

555 750,00

98\u00a0332,58

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

Umowa GEKON2/O4/268473/23/2016 zawarta w dniu 19.05.2016r. \u201eInnowacyjne elastyczne pokrycie fotowoltaiczne\u201d

\u00a0

523 187,00

15\u00a0866,42

0,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR.04.01.02-00-0028/17 zawarta w dniu 28.12.2017 r. ,,Opracowanie technologii jednoetapowego formowania hybrydowych p\u0142yt balistycznych o znacz\u0105co zwi\u0119kszonych aspektach bezpiecze\u0144stwa u\u017cytkowania\"

185 453,52

36\u00a0534,94

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

UMOWA NR DOBR-BIO4/024/13237/2013 Z DNIA 23.12.2017 \"DODATKOWE MODULARNE OPNACERZENIE KO\u0141OWYCH TRANSPORTER\u00d3W OPANCERZONYCH I PLATFORM G\u0104SIENICOWYCH\"

410 660,00

5\u00a0129,28

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

Umowa nr DOB-SZAFIR/12/A/041/01/2021 zawarta w dniu 22.06.2021r. \u201eSpecjalistyczny zestaw do eksploracji \u015blad\u00f3w pochodz\u0105cych z miejsc ska\u017conych czynnikami CBRN\u201d, akronim CBRN-BOX

4 536 841,00

0,00

512\u00a0957,93

Minister Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej

POIR.02.01.00-00-0133/15 zawarta w dniu 13.09.2016 \" Centrum badawczo -rozwojowe Lubawa S.A.\"

4 580 402,29

291\u00a0752,81

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR.01.02.00-00-0063/16 zawarta w dniu 07.03.2017r. \u201ePrzeprowadzenie prac B+R przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 MIRANDA Sp. z o.o. maj\u0105cych na celu opracowanie i przygotowanie do wdro\u017cenia technologii obr\u00f3bki powierzchniowej zimn\u0105 plazm\u0105 p\u0142askich wyrob\u00f3w w\u0142\u00f3kienniczych\u201d

910 246,00

96\u00a0399,16

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR.01.02.00-00-0061/16 zawarta w dniu 28.02.2017r. \u201eOpracowanie nowoczesnego systemu maskowania zabezpieczaj\u0105cego przed wykryciem wielozakresowym, szczeg\u00f3lnie najnowszymi czujnikami kamer hiperspektralnych, przy wykorzystaniu innowacyjnych technologii produkcyjnych\u201d

2 353 444,62

173\u00a0694,78

0,00

Minister Gospodarki, Polska Agencja Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci

UMOWA O DOFINANSOWANIE Nr UDA-POIG.01.04.00-30-108/09-00 \"Opracowanie koncepcji i wdro\u017cenie do produkcji dedykowanego kamufla\u017ca pikselowego\"

2 079 845,76

183\u00a0515,02

0,00

Prezes Urz\u0119du Regulacji Energetyki

\u015awiadectwa Efektywno\u015bci Energetycznej - Bia\u0142e Certyfikaty

1\u00a0817\u00a0907,82

432\u00a0303,04

347\u00a0248,94

Razem

17\u00a0953\u00a0738,01

1\u00a0333\u00a0528,03

860\u00a0206,87

POMOC DLA PRZEMYS\u0141U ENERGOCH\u0141ONNEGO ZWI\u0104ZANA Z CENAMI GAZU ZIEMNEGO I ENERGII ELEKTRYCZNEJ

Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej

Pomoc dla przemys\u0142u energoch\u0142onnego zwi\u0105zana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 r.

5\u00a0087 774,67

5\u00a0087 774,67

5\u00a0087 774,67

Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej

Pomoc dla przemys\u0142u energoch\u0142onnego zwi\u0105zana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 r.

3\u00a0946\u00a0795,73

3\u00a0946\u00a0795,73

3\u00a0946\u00a0795,73

Razem

9\u00a0034\u00a0570,40

9\u00a0034\u00a0570,40

9\u00a0034\u00a0570,40

\u00a0

PROGRAM ZABEZPIECZENIA POTRZEB SI\u0141 ZBROJNYCH (PZPSZ)

Umowa na wykonanie w 2023 roku zada\u0144 na rzecz Si\u0142 Zbrojnych na\u0142o\u017conych przez Ministra Obrony Narodowej (PZPSZ 2023)

1\u00a0071\u00a0150,00

1\u00a0071\u00a0150,00

1\u00a0071\u00a0150,00

POZOSTA\u0141E DOFINANSOWANIA

Umowa o dofinansowanie do szkole\u0144

158\u00a0669,77

158\u00a0669,77

158\u00a0669,77

Dofinansowanie do wynagrodze\u0144

77\u00a0215,02

77\u00a0215,02

77\u00a0215,02

Og\u00f3\u0142em

28\u00a0295\u00a0343,20

11\u00a0675\u00a0133,22

11\u00a0201\u00a0812,06

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A275f805b2a8c4ad481597ebdc07765c3_592": { "value": "

13.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w

9 697

9 852

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

0

0

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

9 697

9 852

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

43 909

28 034

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego

3 038

569

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

21 491

5 196

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

3 014

1 937

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

64 898

1 606

Fundusze specjalne

57

57

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w

4 289

1 765

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

93 749

10 561

\u00a0 \u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w dotycz\u0105 otrzymanych dotacji na prace rozwojowe i\u00a0rzeczowe aktywa trwa\u0142e i s\u0105 rozliczane zgodnie z okresem amortyzacji prac rozwojowych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ki Grupy rozliczy\u0142y z tego tytu\u0142u w przychody kwot\u0119 1.333,5 tys. PLN. Z\u00a0kolei kwota wp\u0142yw\u00f3w dotacji w 2023 roku wynios\u0142a 860,2 tys. PLN. Poni\u017csza tabela prezentuje dofinansowania, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada do rozliczenia. W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Miranda otrzyma\u0142a pomoc w ramach Programu Rz\u0105dowego \u201ePomoc dla sektor\u00f3w energoch\u0142onnych zwi\u0105zana z nag\u0142ymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej\u201d. Uzyskana pomoc dotycz\u0105ca wzrostu cen w 2022 roku zosta\u0142a uj\u0119ta w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych, z\u00a0kolei pomoc dotycz\u0105ca roku 2023 zosta\u0142a rozliczona poprzez pokrycie koszt\u00f3w okresu sprawozdawczego. Dodatkowo w 2023 roku Sp\u00f3\u0142ki Grupy otrzyma\u0142y dotacj\u0119 w ramach umowy na wykonanie w 2023 roku zada\u0144 na rzecz Si\u0142 Zbrojnych na\u0142o\u017conych przez Ministra Obrony Narodowej na kwot\u0119 1.071 tys. PLN w\u00a0ramach Programu Zabezpieczenia Potrzeb Si\u0142 Zbrojnych (PZPSZ). Kwota ta zosta\u0142a rozliczona w\u00a0okresie sprawozdawczym na pokrycie koszt\u00f3w zgodnie z kategori\u0105, kt\u00f3rych dotyczy\u0142o otrzymane dofinansowanie.

\u00a0

Podmiot udzielaj\u0105cy

Numer i nazwa umowy

Kwota dofinansowania wed\u0142ug umowy (w z\u0142)

Kwota rozliczona w okresie sprawozdawczym (w z\u0142)

Kwota wp\u0142ywu w\u00a0okresie sprawozdawczym (w z\u0142)

DOTACJE RZ\u0104DOWE I UNIJNE

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR. 04.01.04-00-0007/18 zawarta w dniu 06.12.2018 r \" Przeciwwybuchowe i od\u0142amkoodporne ubranie ochronne nowej generacji\"

555 750,00

98\u00a0332,58

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

Umowa GEKON2/O4/268473/23/2016 zawarta w dniu 19.05.2016r. \u201eInnowacyjne elastyczne pokrycie fotowoltaiczne\u201d

\u00a0

523 187,00

15\u00a0866,42

0,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR.04.01.02-00-0028/17 zawarta w dniu 28.12.2017 r. ,,Opracowanie technologii jednoetapowego formowania hybrydowych p\u0142yt balistycznych o znacz\u0105co zwi\u0119kszonych aspektach bezpiecze\u0144stwa u\u017cytkowania\"

185 453,52

36\u00a0534,94

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

UMOWA NR DOBR-BIO4/024/13237/2013 Z DNIA 23.12.2017 \"DODATKOWE MODULARNE OPNACERZENIE KO\u0141OWYCH TRANSPORTER\u00d3W OPANCERZONYCH I PLATFORM G\u0104SIENICOWYCH\"

410 660,00

5\u00a0129,28

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

Umowa nr DOB-SZAFIR/12/A/041/01/2021 zawarta w dniu 22.06.2021r. \u201eSpecjalistyczny zestaw do eksploracji \u015blad\u00f3w pochodz\u0105cych z miejsc ska\u017conych czynnikami CBRN\u201d, akronim CBRN-BOX

4 536 841,00

0,00

512\u00a0957,93

Minister Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej

POIR.02.01.00-00-0133/15 zawarta w dniu 13.09.2016 \" Centrum badawczo -rozwojowe Lubawa S.A.\"

4 580 402,29

291\u00a0752,81

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR.01.02.00-00-0063/16 zawarta w dniu 07.03.2017r. \u201ePrzeprowadzenie prac B+R przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 MIRANDA Sp. z o.o. maj\u0105cych na celu opracowanie i przygotowanie do wdro\u017cenia technologii obr\u00f3bki powierzchniowej zimn\u0105 plazm\u0105 p\u0142askich wyrob\u00f3w w\u0142\u00f3kienniczych\u201d

910 246,00

96\u00a0399,16

0,00

Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju

POIR.01.02.00-00-0061/16 zawarta w dniu 28.02.2017r. \u201eOpracowanie nowoczesnego systemu maskowania zabezpieczaj\u0105cego przed wykryciem wielozakresowym, szczeg\u00f3lnie najnowszymi czujnikami kamer hiperspektralnych, przy wykorzystaniu innowacyjnych technologii produkcyjnych\u201d

2 353 444,62

173\u00a0694,78

0,00

Minister Gospodarki, Polska Agencja Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci

UMOWA O DOFINANSOWANIE Nr UDA-POIG.01.04.00-30-108/09-00 \"Opracowanie koncepcji i wdro\u017cenie do produkcji dedykowanego kamufla\u017ca pikselowego\"

2 079 845,76

183\u00a0515,02

0,00

Prezes Urz\u0119du Regulacji Energetyki

\u015awiadectwa Efektywno\u015bci Energetycznej - Bia\u0142e Certyfikaty

1\u00a0817\u00a0907,82

432\u00a0303,04

347\u00a0248,94

Razem

17\u00a0953\u00a0738,01

1\u00a0333\u00a0528,03

860\u00a0206,87

POMOC DLA PRZEMYS\u0141U ENERGOCH\u0141ONNEGO ZWI\u0104ZANA Z CENAMI GAZU ZIEMNEGO I ENERGII ELEKTRYCZNEJ

Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej

Pomoc dla przemys\u0142u energoch\u0142onnego zwi\u0105zana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 r.

5\u00a0087 774,67

5\u00a0087 774,67

5\u00a0087 774,67

Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej

Pomoc dla przemys\u0142u energoch\u0142onnego zwi\u0105zana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 r.

3\u00a0946\u00a0795,73

3\u00a0946\u00a0795,73

3\u00a0946\u00a0795,73

Razem

9\u00a0034\u00a0570,40

9\u00a0034\u00a0570,40

9\u00a0034\u00a0570,40

\u00a0

PROGRAM ZABEZPIECZENIA POTRZEB SI\u0141 ZBROJNYCH (PZPSZ)

Umowa na wykonanie w 2023 roku zada\u0144 na rzecz Si\u0142 Zbrojnych na\u0142o\u017conych przez Ministra Obrony Narodowej (PZPSZ 2023)

1\u00a0071\u00a0150,00

1\u00a0071\u00a0150,00

1\u00a0071\u00a0150,00

POZOSTA\u0141E DOFINANSOWANIA

Umowa o dofinansowanie do szkole\u0144

158\u00a0669,77

158\u00a0669,77

158\u00a0669,77

Dofinansowanie do wynagrodze\u0144

77\u00a0215,02

77\u00a0215,02

77\u00a0215,02

Og\u00f3\u0142em

28\u00a0295\u00a0343,20

11\u00a0675\u00a0133,22

11\u00a0201\u00a0812,06

19.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Rozliczone dotacje

6 385

1 567

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i zapasy

729

426

Otrzymane odszkodowania i kary umowne

372

213

Uzyskany z\u0142om i odpady poprodukcyjne

24

40

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

425

270

Otrzymane nieodp\u0142atnie aktywa obrotowe

94

10

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych dz. handlowej

0

729

Pozosta\u0142e

170

107

Razem

8 199

3 362

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A02dc2806a79949d09ae5b7a9e4444783_598": { "value": "

14.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Razem

zobow. z tyt. wyna- grodze\u0144

odprawy emerytalne

odprawy rentowe

odprawy po\u015bmiertne

niewykorzy-stane urlopy

premie

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 01.01.2023

6 120

3 760

720

31

166

695

748

- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

799

0

629

25

145

0

0

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

5 321

3 760

91

6

21

695

748

Zwi\u0119kszenia

4 552

1 925

514

13

66

478

1 556

Zmniejszenia

-1 840

-1 086

-4

0

-1

-1

-748

wykorzystanie

-101

-101

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 31.12.2023

8 731

4 498

1 230

44

231

1 172

1 556

- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

1 306

0

1 059

37

210

0

0

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

7 425

4 498

171

7

21

1 172

1 556

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Razem

zobow. z tyt. wyna- grodze\u0144

odprawy emerytalne

odprawy rentowe

odprawy po\u015bmiertne

niewykorzy-stane urlopy

premie

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 01.01.2022

5 736

3 438

706

31

157

1 056

348

- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

803

0

636

25

142

0

0

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 933

3 438

70

6

15

1 056

348

Zwi\u0119kszenia

1 924

1 312

45

1

10

32

524

Zmniejszenia

-1 432

-882

-31

-1

-1

-393

-124

wykorzystanie

-108

-108

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 31.12.2022

6 120

3 760

720

31

166

695

748

- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

799

0

629

25

145

0

0

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

5 321

3 760

91

6

21

695

748

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

15.Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem

rezerwa na przysz\u0142e koszty kontrakt\u00f3w

odsetki od zobowi\u0105za\u0144

rezerwa na koszty produkcji

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 01.01.2023

1 249

1 177

1

71

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 249

1 177

1

71

zwi\u0119kszenia

3 442

3 145

0

297

zmniejszenia

-72

0

-1

-71

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 31.12.2023

4 619

4 322

0

297

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 619

4 322

0

297

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem

rezerwa na przysz\u0142e koszty kontrakt\u00f3w

odsetki od zobowi\u0105za\u0144

rezerwa na koszty produkcji

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 01.01.2022

303

284

1

18

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

303

284

1

18

zwi\u0119kszenia

946

893

0

53

zmniejszenia

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 31.12.2022

1 249

1 177

1

71

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 249

1 177

1

71

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acb294b7f28a14515a0d398daa06d8e2a_596": { "value": "

14.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Razem

zobow. z tyt. wyna- grodze\u0144

odprawy emerytalne

odprawy rentowe

odprawy po\u015bmiertne

niewykorzy-stane urlopy

premie

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 01.01.2023

6 120

3 760

720

31

166

695

748

- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

799

0

629

25

145

0

0

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

5 321

3 760

91

6

21

695

748

Zwi\u0119kszenia

4 552

1 925

514

13

66

478

1 556

Zmniejszenia

-1 840

-1 086

-4

0

-1

-1

-748

wykorzystanie

-101

-101

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 31.12.2023

8 731

4 498

1 230

44

231

1 172

1 556

- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

1 306

0

1 059

37

210

0

0

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

7 425

4 498

171

7

21

1 172

1 556

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Razem

zobow. z tyt. wyna- grodze\u0144

odprawy emerytalne

odprawy rentowe

odprawy po\u015bmiertne

niewykorzy-stane urlopy

premie

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 01.01.2022

5 736

3 438

706

31

157

1 056

348

- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

803

0

636

25

142

0

0

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 933

3 438

70

6

15

1 056

348

Zwi\u0119kszenia

1 924

1 312

45

1

10

32

524

Zmniejszenia

-1 432

-882

-31

-1

-1

-393

-124

wykorzystanie

-108

-108

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 31.12.2022

6 120

3 760

720

31

166

695

748

- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

799

0

629

25

145

0

0

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

5 321

3 760

91

6

21

695

748

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A694b484c80144e998dc421b8df76e0e7_601": { "value": "

15.Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem

rezerwa na przysz\u0142e koszty kontrakt\u00f3w

odsetki od zobowi\u0105za\u0144

rezerwa na koszty produkcji

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 01.01.2023

1 249

1 177

1

71

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 249

1 177

1

71

zwi\u0119kszenia

3 442

3 145

0

297

zmniejszenia

-72

0

-1

-71

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 31.12.2023

4 619

4 322

0

297

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 619

4 322

0

297

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem

rezerwa na przysz\u0142e koszty kontrakt\u00f3w

odsetki od zobowi\u0105za\u0144

rezerwa na koszty produkcji

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 01.01.2022

303

284

1

18

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

303

284

1

18

zwi\u0119kszenia

946

893

0

53

zmniejszenia

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

stan na 31.12.2022

1 249

1 177

1

71

- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

1 249

1 177

1

71

\u00a0

\u00a0 \u00a0

31.Por\u0119czenia i gwarancje udzielone i otrzymane

\u00a0

31.1 Por\u0119czenia i gwarancje udzielone

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa nie udzieli\u0142a w trakcie roku \u017cadnych por\u0119cze\u0144 ani gwarancji. Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne czynne por\u0119czenia i gwarancje.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.2 Por\u0119czenia i gwarancje otrzymane

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. aktywne by\u0142y otrzymane gwarancje stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Grupy:

\u00a0

L.p.

Nazwa banku/organizacji

Stan na dzie\u0144: 2023-12-31

Rodzaj por\u0119czenia/gwarancji

Wa\u017cno\u015b\u0107 gwarancji

Forma zabezpieczenia

1.

TU Euler Hermes S.A.

23 689,80

Gwarancja r\u0119kojmi

2024-01-14

weksel

2.

TU Euler Hermes S.A.

16 330,13

Gwarancja r\u0119kojmi

2024-01-15

weksel

3.

TU Euler Hermes S.A.

18 819,00

Gwarancja r\u0119kojmi

2024-01-30

weksel

4.

TU Euler Hermes S.A.

43 224,32

Gwarancja r\u0119kojmi

2032-11-15

weksel

5.

TU Euler Hermes S.A.

43 932,90

Gwarancja r\u0119kojmi

2026-11-02

weksel

6.

TU Euler Hermes S.A.

42 435,00

Gwarancja r\u0119kojmi

2026-02-02

weksel

7.

TU Euler Hermes S.A.

157 746,66

Gwarancja r\u0119kojmi

2028-11-16

weksel

8.

TU Euler Hermes S.A.

34 243,20

ZNWU

2024-01-02

weksel

9.

TU Euler Hermes S.A.

67 059,60

ZNWU

2024-01-02

weksel

10.

TU Euler Hermes S.A.

7 060,53

Gwarancja r\u0119kojmi

2025-10-15

weksel

11.

TU Euler Hermes S.A.

20 173,12

Gwarancja r\u0119kojmi

2028-11-30

weksel

12.

TU Euler Hermes S.A.

114 251,63

ZNWU

2024-03-03

weksel

13.

GOT\u00d3WKOWE

42,18

Gwarancja r\u0119kojmi

2024-11-14

got\u00f3wka

14.

GOT\u00d3WKOWE

3 597,75

Gwarancja r\u0119kojmi

2024-10-15

got\u00f3wka

15.

GOT\u00d3WKOWE

6 835,72

Gwarancja r\u0119kojmi

2025-02-11

got\u00f3wka

16.

GOT\u00d3WKOWE

2 301,95

Gwarancja r\u0119kojmi

2025-11-15

got\u00f3wka

17.

GOT\u00d3WKOWE

10 488,75

Gwarancja r\u0119kojmi

2033-09-05

got\u00f3wka

18.

GOT\u00d3WKOWE

34 700,00

ZNWU

2024-01-07

got\u00f3wka

19.

GOT\u00d3WKOWE

17 641,43

Gwarancja r\u0119kojmi

2033-11-15

got\u00f3wka

20.

GOT\u00d3WKOWE

77 745,36

ZNWU

2024-01-08

got\u00f3wka

21.

GOT\u00d3WKOWE

7 671,51

ZNWU

2024-01-18

got\u00f3wka

22.

GOT\u00d3WKOWE

50 000,00

WADIUM

2024-02-15

got\u00f3wka

23.

GOT\u00d3WKOWE

1 242 370,06

ZNWU

2024-12-31

got\u00f3wka

24.

PKO BP

21 091 239,20

Zaliczki (w ramach umowy ramowej na gwarancje)

2024-01-16

hipoteka, zastaw, por\u0119czenie

25.

PKO BP

5 702 344,00

ZNWU (w ramach umowy w\u00a0LKW)

2024-01-10

hipoteka

26.

PKO BP

14 171 796,41

Zaliczki (w ramach umowy w\u00a0LKW)

2024-10-31

hipoteka

27.

BNP PARIBAS BANK POLSKA SA

411 578,57

ZNWU

2024-02-10

weksel

28.

Santander Bank Polska

2 239 331,85

Zaliczki

2024-03-18

hipoteka

29.

mBank S.A.

839 565,43

Gwarancja zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania umowy nr: MT40034KPB23

2024-10-31

por\u0119czenie

30.

mBank S.A.

38 050 000,00

Gwarancja zwrotu udzielonej zaliczki - Umowa ramowa nr: 40/111/23/Z/GX

2026-10-30

por\u0119czenie

31.

mBank S.A.

20 474 112,50

Gwarancja zwrotu udzielonej zaliczki - Umowa ramowa nr: 40/084/23

2024-10-31

Zastaw finansowy

\u00a0

\u00a0\u00a0

36.1W sprawozdaniu finansowym za 2018 rok Emitent w pkt \u201eZdarzenia po dniu bilansowym\u201d szczeg\u00f3\u0142owo opisa\u0142 spraw\u0119 z\u0142o\u017cenia przez Zamawiaj\u0105cego tj. Wojskowy O\u015brodek Farmacji i Techniki Medycznej (WOFiTM) w Celestynowie, o\u015bwiadcze\u0144 woli o cz\u0119\u015bciowym odst\u0105pieniu od umowy dostawy nr 187/FIN/2016 z dnia 11 lipca 2016 r. (Umowa) realizowanej we wsp\u00f3\u0142pracy z podmiotem trzecim

w\u00a0ramach umowy konsorcjum. W kolejnych sprawozdaniach za rok 2019 i 2020 szczeg\u00f3\u0142owo opisano poszczeg\u00f3lne etapy postepowania.

Ostatecznie w wyniku mediacji strony nie zawar\u0142y ugody obejmuj\u0105cej postepowanie s\u0105dowe tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem okr\u0119gowym Warszawa-Praga w Warszawie. Powy\u017csze zosta\u0142o stwierdzone protoko\u0142em mediacji z dnia 08 kwietnia 2021 r.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym oraz z uwagi na znaczn\u0105 niepewno\u015b\u0107 odno\u015bnie sposobu rozwi\u0105zania sporu oraz ewentualnych konsekwencji finansowych, Emitent nie podj\u0105\u0142 decyzji odno\u015bnie utworzenia rezerwy z tego tytu\u0142u. Wobec powy\u017cszego Strony kontynuowa\u0107 b\u0119d\u0105 sp\u00f3r w ramach post\u0119powania s\u0105dowego przed SO w Warszawie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1d10dcb264f54b23bd6496517f84fd56_603": { "value": "

16.Odroczony podatek dochodowy \u2013 zmiana stanu

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

4 244

3 757

obci\u0105\u017cenie wyniku netto

-1 245

-486

uznanie wyniku netto

1 427

1 060

zwi\u0119kszenie innych skumulowanych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

4

13

zmniejszenie innych skumulowanych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

-10

-100

Stan na koniec okresu

4 420

4 244

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

19 870

19 385

obci\u0105\u017cenie wyniku netto

381

246

uznanie wyniku netto

-76

-87

zwi\u0119kszenie innych skumulowanych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

-45

-106

zmniejszenie innych skumulowanych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

745

432

Stan na koniec okresu

20 875

19 870

Netto: aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-16 455

-15 626

\u00a0

16.1 Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\u00a0

Lp.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na 01.01.2023 wg stawki 19%

Zwi\u0119kszenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2023 wg stawki 19%

1

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

175

113

-2

286

2

rezerwa na niewykorzystane urlopy

122

91

0

213

3

rezerwa na premie

89

149

0

238

4

inne rezerwy

1

0

0

1

5

niewyp\u0142acone umowy zlecenia

110

3

-13

100

6

niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

320

0

-305

15

7

odpisy na zapasy

1 993

193

-112

2 074

8

odpisy na nale\u017cno\u015bci

359

3

-261

101

9

trwa\u0142a utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

8

0

-7

1

10

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 inwestycji

31

336

-8

359

11

strata podatkowa

331

158

-332

157

12

r\u00f3\u017cnica warto\u015bci ST i WN - podatkowa a bilansowa

33

15

0

48

13

niezap\u0142acone odsetki

9

12

-9

12

14

pozosta\u0142e

84

237

0

321

15

aktywo na niezrealizowany zysk w zapasach

156

111

0

267

16

niezap\u0142acone faktury

16

0

0

16

17

bonus

283

0

-196

87

18

wycena udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej

57

6

0

63

\u00a0\u00a0

Razem aktywa odnoszone na wynik

4 177

1 427

-1 245

4 359

A

aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

55

4

0

59

B

wycena kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne-przez kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

12

0

-10

2

C

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

4 244

1 431

-1 255

4 420

Lp.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na 01.01.2022 wg stawki 19%

Zwi\u0119kszenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2022 wg stawki 19%

1

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

175

6

-6

175

2

rezerwa na niewykorzystane urlopy

183

8

-69

122

3

rezerwa na premie

66

23

0

89

4

inne rezerwy

1

0

0

1

5

niewyp\u0142acone umowy zlecenia

92

21

-3

110

6

niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

305

22

-7

320

7

odpisy na zapasy

1 256

758

-21

1 993

8

odpisy na nale\u017cno\u015bci

355

32

-28

359

9

trwa\u0142a utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1

7

0

8

10

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 inwestycji

31

0

0

31

12

strata podatkowa

640

0

-309

331

13

r\u00f3\u017cnica warto\u015bci ST i WN - podatkowa a bilansowa

35

0

-2

33

14

niezap\u0142acone odsetki

0

10

-1

9

15

pozosta\u0142e

110

7

-33

84

16

aktywo na niezrealizowany zysk w zapasach

109

47

0

156

17

niezap\u0142acone faktury

23

0

-7

16

18

bonus

172

111

0

283

19

wycena udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej

49

8

0

57

\u00a0\u00a0

Razem aktywa odnoszone na wynik

3 603

1 060

-486

4 177

A

aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

52

3

0

55

B

wycena kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne-przez kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

102

10

-100

12

C

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

3 757

1 073

-586

4 244

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

16.2 Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\u00a0

\u00a0

Lp.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na 01.01.2023 wg stawki 19%

Zwi\u0119kszenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2023 wg stawki 19%

1

Wycena udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej

0

0

0

0

2

Rozliczenie um\u00f3w leasingu

0

0

0

0

3

Niezrealizowane odsetki

129

35

-74

90

4

R\u00f3\u017cnica warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych

16 276

280

0

16 556

5

Z tytu\u0142u przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2 147

0

0

2 147

6

Z tytu\u0142u aktualizacji wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

0

0

0

0

7

R\u00f3\u017cnica warto\u015b\u0107 netto leasingowa a warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

209

0

0

209

8

Pozosta\u0142e pozycje

81

0

0

81

9

Wycena \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej

43

66

0

109

10

Niezrealizowany przych\u00f3d

2

0

-2

0

\u00a0\u00a0

Razem rezerwa odnoszona na wynik

18 887

381

-76

19 192

A

Aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

49

7

-15

41

B

Rezerwa od zdarze\u0144 odnoszonych na kapita\u0142 (wycena \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zg z MSR)

384

526

0

910

C

Wycena kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 przez kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

237

212

-4

445

D

Wycena jednostek stowarzyszonych

33

0

0

33

E

R\u00f3\u017cnica z przeliczenia wp\u0142aty na kapita\u0142

280

0

-26

254

\u00a0\u00a0

Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

19 870

1 126

-121

20 875

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Lp.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na 01.01.2022 wg stawki 19%

Zwi\u0119kszenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2022 wg stawki 19%

1

Wycena udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej

0

0

0

0

2

Rozliczenie um\u00f3w leasingu

0

0

0

0

3

Niezrealizowane odsetki

52

77

0

129

4

R\u00f3\u017cnica warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych

16 194

169

-87

16 276

5

Z tytu\u0142u przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2 147

0

0

2 147

6

R\u00f3\u017cnica warto\u015b\u0107 netto leasingowa a warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

209

0

0

209

7

Pozosta\u0142e pozycje

81

0

0

81

8

Wycena \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej

43

0

0

43

9

Niezrealizowany przych\u00f3d

2

0

0

2

\u00a0\u00a0

Razem rezerwa odnoszona na wynik

18 728

246

-87

18 887

A

Aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

151

4

-106

49

B

Rezerwa od zdarze\u0144 odnoszonych na kapita\u0142 (wycena \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zg z MSR)

383

1

0

384

C

Wycena kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 przez kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

69

168

0

237

D

Wycena jednostek stowarzyszonych

33

0

0

33

E

R\u00f3\u017cnica z przeliczenia wp\u0142aty na kapita\u0142

21

259

0

280

\u00a0\u00a0

Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

19 385

678

-193

19 870

23.Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Podatek dochodowy

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Podatek bie\u017c\u0105cy

-8 221

-4 924

Podatek odroczony

-124

415

Razem

-8 345

-4 509

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Wynik finansowy brutto

53 697

24 894

Przychody niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu - r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e

-10 830

-11 292

Przychody niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu - r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

-2 278

-2 669

Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e

5 909

1 194

Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

2 976

723

Koszty niestanowi\u0105ce kosztu uzyskania przychodu - r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e

17 445

13 169

Koszty niestanowi\u0105ce kosztu uzyskania przychodu - r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

21 301

10 207

Koszty poprzednich okres\u00f3w stanowi\u0105ce koszt podatkowy bie\u017c\u0105cego okresu - r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e

-9 459

-2 808

Koszty poprzednich okres\u00f3w stanowi\u0105ce koszt podatkowy bie\u017c\u0105cego okresu - r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

-13 540

-5 397

Strata podatkowa lat ubieg\u0142ych

-1 137

-170

Dywidendy otrzymane

0

0

Ulgi podatkowe

-16 512

-1 756

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

47 572

26 095

Podatek dochodowy

-8 221

-4 924

Zmiana stanu aktywa na odroczony podatek dochodowy

181

574

Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy

-305

-159

Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego

-8 345

-4 509

Podatek dochodowy zwi\u0105zany z pozycjami prezentowanymi w innych ca\u0142kowitych dochodach

-282

-342

Wynik finansowy brutto

53 697

24 894

Koszt podatku dochodowego wg stawki 19%

-10 202

-4 730

Wp\u0142yw podatku od trwa\u0142ych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy wynikiem brutto a podstaw\u0105 opodatkowania

1 575

-121

Podatek dochodowy uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

-8 627

-4 851

Podatek dochodowy wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej

16%

18%

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A80da095ef7414db7b4d28b024011f457_561758707": { "value": "

16.Odroczony podatek dochodowy \u2013 zmiana stanu

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

4 244

3 757

obci\u0105\u017cenie wyniku netto

-1 245

-486

uznanie wyniku netto

1 427

1 060

zwi\u0119kszenie innych skumulowanych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

4

13

zmniejszenie innych skumulowanych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

-10

-100

Stan na koniec okresu

4 420

4 244

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

19 870

19 385

obci\u0105\u017cenie wyniku netto

381

246

uznanie wyniku netto

-76

-87

zwi\u0119kszenie innych skumulowanych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

-45

-106

zmniejszenie innych skumulowanych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

745

432

Stan na koniec okresu

20 875

19 870

Netto: aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-16 455

-15 626

\u00a0

16.1 Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\u00a0

Lp.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na 01.01.2023 wg stawki 19%

Zwi\u0119kszenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2023 wg stawki 19%

1

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

175

113

-2

286

2

rezerwa na niewykorzystane urlopy

122

91

0

213

3

rezerwa na premie

89

149

0

238

4

inne rezerwy

1

0

0

1

5

niewyp\u0142acone umowy zlecenia

110

3

-13

100

6

niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

320

0

-305

15

7

odpisy na zapasy

1 993

193

-112

2 074

8

odpisy na nale\u017cno\u015bci

359

3

-261

101

9

trwa\u0142a utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

8

0

-7

1

10

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 inwestycji

31

336

-8

359

11

strata podatkowa

331

158

-332

157

12

r\u00f3\u017cnica warto\u015bci ST i WN - podatkowa a bilansowa

33

15

0

48

13

niezap\u0142acone odsetki

9

12

-9

12

14

pozosta\u0142e

84

237

0

321

15

aktywo na niezrealizowany zysk w zapasach

156

111

0

267

16

niezap\u0142acone faktury

16

0

0

16

17

bonus

283

0

-196

87

18

wycena udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej

57

6

0

63

\u00a0\u00a0

Razem aktywa odnoszone na wynik

4 177

1 427

-1 245

4 359

A

aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

55

4

0

59

B

wycena kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne-przez kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

12

0

-10

2

C

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

4 244

1 431

-1 255

4 420

Lp.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na 01.01.2022 wg stawki 19%

Zwi\u0119kszenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2022 wg stawki 19%

1

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

175

6

-6

175

2

rezerwa na niewykorzystane urlopy

183

8

-69

122

3

rezerwa na premie

66

23

0

89

4

inne rezerwy

1

0

0

1

5

niewyp\u0142acone umowy zlecenia

92

21

-3

110

6

niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS

305

22

-7

320

7

odpisy na zapasy

1 256

758

-21

1 993

8

odpisy na nale\u017cno\u015bci

355

32

-28

359

9

trwa\u0142a utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1

7

0

8

10

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 inwestycji

31

0

0

31

12

strata podatkowa

640

0

-309

331

13

r\u00f3\u017cnica warto\u015bci ST i WN - podatkowa a bilansowa

35

0

-2

33

14

niezap\u0142acone odsetki

0

10

-1

9

15

pozosta\u0142e

110

7

-33

84

16

aktywo na niezrealizowany zysk w zapasach

109

47

0

156

17

niezap\u0142acone faktury

23

0

-7

16

18

bonus

172

111

0

283

19

wycena udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej

49

8

0

57

\u00a0\u00a0

Razem aktywa odnoszone na wynik

3 603

1 060

-486

4 177

A

aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

52

3

0

55

B

wycena kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne-przez kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

102

10

-100

12

C

r\u00f3\u017cnice z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

3 757

1 073

-586

4 244

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

16.2 Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\u00a0

\u00a0

Lp.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na 01.01.2023 wg stawki 19%

Zwi\u0119kszenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2023 wg stawki 19%

1

Wycena udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej

0

0

0

0

2

Rozliczenie um\u00f3w leasingu

0

0

0

0

3

Niezrealizowane odsetki

129

35

-74

90

4

R\u00f3\u017cnica warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych

16 276

280

0

16 556

5

Z tytu\u0142u przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2 147

0

0

2 147

6

Z tytu\u0142u aktualizacji wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

0

0

0

0

7

R\u00f3\u017cnica warto\u015b\u0107 netto leasingowa a warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

209

0

0

209

8

Pozosta\u0142e pozycje

81

0

0

81

9

Wycena \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej

43

66

0

109

10

Niezrealizowany przych\u00f3d

2

0

-2

0

\u00a0\u00a0

Razem rezerwa odnoszona na wynik

18 887

381

-76

19 192

A

Aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

49

7

-15

41

B

Rezerwa od zdarze\u0144 odnoszonych na kapita\u0142 (wycena \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zg z MSR)

384

526

0

910

C

Wycena kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 przez kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

237

212

-4

445

D

Wycena jednostek stowarzyszonych

33

0

0

33

E

R\u00f3\u017cnica z przeliczenia wp\u0142aty na kapita\u0142

280

0

-26

254

\u00a0\u00a0

Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

19 870

1 126

-121

20 875

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Lp.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Stan na 01.01.2022 wg stawki 19%

Zwi\u0119kszenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2022 wg stawki 19%

1

Wycena udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej

0

0

0

0

2

Rozliczenie um\u00f3w leasingu

0

0

0

0

3

Niezrealizowane odsetki

52

77

0

129

4

R\u00f3\u017cnica warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych

16 194

169

-87

16 276

5

Z tytu\u0142u przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2 147

0

0

2 147

6

R\u00f3\u017cnica warto\u015b\u0107 netto leasingowa a warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

209

0

0

209

7

Pozosta\u0142e pozycje

81

0

0

81

8

Wycena \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej

43

0

0

43

9

Niezrealizowany przych\u00f3d

2

0

0

2

\u00a0\u00a0

Razem rezerwa odnoszona na wynik

18 728

246

-87

18 887

A

Aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

151

4

-106

49

B

Rezerwa od zdarze\u0144 odnoszonych na kapita\u0142 (wycena \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zg z MSR)

383

1

0

384

C

Wycena kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 przez kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

69

168

0

237

D

Wycena jednostek stowarzyszonych

33

0

0

33

E

R\u00f3\u017cnica z przeliczenia wp\u0142aty na kapita\u0142

21

259

0

280

\u00a0\u00a0

Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

19 385

678

-193

19 870

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad7a5a97b00784caeae9c422495c6c8d0_607": { "value": "

17.Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - struktura rzeczowa

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w

362 594

304 373

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

15 019

27 632

Razem

377 613

332 005

\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - struktura wg segment\u00f3w

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Sprz\u0119t specjalistyczny

142 339

59 410

Materia\u0142y reklamowe

120 831

132 219

Tkaniny

97 716

123 725

Pozosta\u0142e

16 727

16 651

Razem

377 613

332 005

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - struktura terytorialna

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Kraj

283 856

231 450

Zagranica

93 757

100 555

Razem

377 613

332 005

Koszty wytworzenia

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

247 828

217 657

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

12 503

21 170

Razem

260 331

238 827

18.Koszty wed\u0142ug rodzaju

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Amortyzacja

13 450

13 596

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

134 774

126 806

Us\u0142ugi obce

89 292

61 939

Podatki i op\u0142aty

4 536

4 134

Wynagrodzenie

67 166

59 921

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

14 259

12 522

Pozosta\u0142e koszty

6 205

5 676

Razem koszty rodzajowe

329 682

284 594

Zmiana stanu produkt\u00f3w

13 840

3 444

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

6 657

3 350

Koszty sprzeda\u017cy

21 595

26 318

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

39 762

33 825

Kosz wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

247 828

217 657

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae10083e913714f2494e18247835d342a_97990141": { "value": "

17.Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - struktura rzeczowa

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w

362 594

304 373

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

15 019

27 632

Razem

377 613

332 005

\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - struktura wg segment\u00f3w

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Sprz\u0119t specjalistyczny

142 339

59 410

Materia\u0142y reklamowe

120 831

132 219

Tkaniny

97 716

123 725

Pozosta\u0142e

16 727

16 651

Razem

377 613

332 005

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - struktura terytorialna

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Kraj

283 856

231 450

Zagranica

93 757

100 555

Razem

377 613

332 005

Koszty wytworzenia

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

247 828

217 657

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

12 503

21 170

Razem

260 331

238 827

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A65de10852d374f38a408449177e806da_517146178": { "value": "

17.Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - struktura rzeczowa

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w

362 594

304 373

Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

15 019

27 632

Razem

377 613

332 005

\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - struktura wg segment\u00f3w

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Sprz\u0119t specjalistyczny

142 339

59 410

Materia\u0142y reklamowe

120 831

132 219

Tkaniny

97 716

123 725

Pozosta\u0142e

16 727

16 651

Razem

377 613

332 005

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - struktura terytorialna

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Kraj

283 856

231 450

Zagranica

93 757

100 555

Razem

377 613

332 005

Koszty wytworzenia

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

247 828

217 657

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

12 503

21 170

Razem

260 331

238 827

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad4b2a01af91c49448045909b8d14b945_614": { "value": "

18.Koszty wed\u0142ug rodzaju

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Amortyzacja

13 450

13 596

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

134 774

126 806

Us\u0142ugi obce

89 292

61 939

Podatki i op\u0142aty

4 536

4 134

Wynagrodzenie

67 166

59 921

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

14 259

12 522

Pozosta\u0142e koszty

6 205

5 676

Razem koszty rodzajowe

329 682

284 594

Zmiana stanu produkt\u00f3w

13 840

3 444

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

6 657

3 350

Koszty sprzeda\u017cy

21 595

26 318

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

39 762

33 825

Kosz wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

247 828

217 657

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A28f5a4171f1546aaa0e52656af37559f_613": { "value": "

18.Koszty wed\u0142ug rodzaju

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Amortyzacja

13 450

13 596

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

134 774

126 806

Us\u0142ugi obce

89 292

61 939

Podatki i op\u0142aty

4 536

4 134

Wynagrodzenie

67 166

59 921

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

14 259

12 522

Pozosta\u0142e koszty

6 205

5 676

Razem koszty rodzajowe

329 682

284 594

Zmiana stanu produkt\u00f3w

13 840

3 444

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

6 657

3 350

Koszty sprzeda\u017cy

21 595

26 318

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

39 762

33 825

Kosz wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

247 828

217 657

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afe6056abf9ba479397705cb84a42dd1e_610": { "value": "

18.Koszty wed\u0142ug rodzaju

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Amortyzacja

13 450

13 596

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

134 774

126 806

Us\u0142ugi obce

89 292

61 939

Podatki i op\u0142aty

4 536

4 134

Wynagrodzenie

67 166

59 921

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

14 259

12 522

Pozosta\u0142e koszty

6 205

5 676

Razem koszty rodzajowe

329 682

284 594

Zmiana stanu produkt\u00f3w

13 840

3 444

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

6 657

3 350

Koszty sprzeda\u017cy

21 595

26 318

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

39 762

33 825

Kosz wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

247 828

217 657

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A79914b38dc764f1694bb3b8e0aa316f6_609": { "value": "

18.Koszty wed\u0142ug rodzaju

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Amortyzacja

13 450

13 596

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

134 774

126 806

Us\u0142ugi obce

89 292

61 939

Podatki i op\u0142aty

4 536

4 134

Wynagrodzenie

67 166

59 921

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

14 259

12 522

Pozosta\u0142e koszty

6 205

5 676

Razem koszty rodzajowe

329 682

284 594

Zmiana stanu produkt\u00f3w

13 840

3 444

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

6 657

3 350

Koszty sprzeda\u017cy

21 595

26 318

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

39 762

33 825

Kosz wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

247 828

217 657

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6146e8b6d38147c48775c4aae4b62550_616": { "value": "

19.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Rozliczone dotacje

6 385

1 567

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i zapasy

729

426

Otrzymane odszkodowania i kary umowne

372

213

Uzyskany z\u0142om i odpady poprodukcyjne

24

40

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

425

270

Otrzymane nieodp\u0142atnie aktywa obrotowe

94

10

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych dz. handlowej

0

729

Pozosta\u0142e

170

107

Razem

8 199

3 362

20.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Strata ze zbycia i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

340

0

Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w

1 507

4 447

Niedobory magazynowe

359

314

Kary umowne, odszkodowania

3 835

893

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi

2 582

0

Koszty egzekucji nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144

0

26

Koszty z\u0142omowania maj\u0105tku obrotowego

2 142

1 341

Sk\u0142adki cz\u0142onkowskie

28

23

Darowizny

18

42

Spisane nale\u017cno\u015bci

5

6

Rozliczenie dotacji

0

295

Pozosta\u0142e

162

87

Razem

10 978

7 474

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A630224ca654a4665b55b3f255f892886_615": { "value": "

19.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Rozliczone dotacje

6 385

1 567

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i zapasy

729

426

Otrzymane odszkodowania i kary umowne

372

213

Uzyskany z\u0142om i odpady poprodukcyjne

24

40

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

425

270

Otrzymane nieodp\u0142atnie aktywa obrotowe

94

10

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych dz. handlowej

0

729

Pozosta\u0142e

170

107

Razem

8 199

3 362

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4148327591074bb69e3405e9c477360b_620": { "value": "

20.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Strata ze zbycia i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

340

0

Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w

1 507

4 447

Niedobory magazynowe

359

314

Kary umowne, odszkodowania

3 835

893

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi

2 582

0

Koszty egzekucji nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144

0

26

Koszty z\u0142omowania maj\u0105tku obrotowego

2 142

1 341

Sk\u0142adki cz\u0142onkowskie

28

23

Darowizny

18

42

Spisane nale\u017cno\u015bci

5

6

Rozliczenie dotacji

0

295

Pozosta\u0142e

162

87

Razem

10 978

7 474

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab4063f2b0d734056b7aafc1da3870511_628": { "value": "

21.Przychody finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Przychody z odsetek

308

57

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych

3 381

0

Pozosta\u0142e

90

0

Razem

3 779

57

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A526cb8f784604ff1a1dd984b48694769_627": { "value": "

21.Przychody finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Przychody z odsetek

308

57

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych

3 381

0

Pozosta\u0142e

90

0

Razem

3 779

57

22.Koszty finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Odsetki:

2 232

2 804

- od kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w

716

1 763

- pozosta\u0142e

1 516

1 041

Koszty akredytyw

294

101

Prowizje

557

287

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

229

Pozosta\u0142e

115

621

Razem

3 198

4 042

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaace40778e3c47f0a2d785e838f0d3b7_625": { "value": "

21.Przychody finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Przychody z odsetek

308

57

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych

3 381

0

Pozosta\u0142e

90

0

Razem

3 779

57

22.Koszty finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Odsetki:

2 232

2 804

- od kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w

716

1 763

- pozosta\u0142e

1 516

1 041

Koszty akredytyw

294

101

Prowizje

557

287

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

229

Pozosta\u0142e

115

621

Razem

3 198

4 042

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abe1a62f61f6245c39bcd5a42891f53e6_624": { "value": "

21.Przychody finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Przychody z odsetek

308

57

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych

3 381

0

Pozosta\u0142e

90

0

Razem

3 779

57

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8019c2f2c2cd49ba8226f3e229766d8c_633": { "value": "

22.Koszty finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Odsetki:

2 232

2 804

- od kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w

716

1 763

- pozosta\u0142e

1 516

1 041

Koszty akredytyw

294

101

Prowizje

557

287

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

229

Pozosta\u0142e

115

621

Razem

3 198

4 042

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa3dc9362534d4576bba9e742d99c32ed_630": { "value": "

22.Koszty finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Za okres

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

Odsetki:

2 232

2 804

- od kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w

716

1 763

- pozosta\u0142e

1 516

1 041

Koszty akredytyw

294

101

Prowizje

557

287

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

229

Pozosta\u0142e

115

621

Razem

3 198

4 042

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7e903cc0a96e484c8220eede452868d9_638": { "value": "

24.Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\u00a0

Prezentowane w kapitale w\u0142asnym Grupy udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli odnosz\u0105 si\u0119 do jednostek zale\u017cnych Lubawa USA oraz CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia). Udzia\u0142 mniejszo\u015bciowy tych jednostek wynosi odpowiednio 24% oraz 49%.

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na pocz\u0105tek roku

1 145

898

Dochody ca\u0142kowite za okres

-205

247

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na koniec okresu

940

1 145

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2d38fdc4fd6b4197932636a1605e97b4_640": { "value": "

25.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

Stan na

2023-12-31

2022-12-31

wynik finansowy netto (w tys. z\u0142)

45 607

20 609

\u015bredniowa\u017cona liczba akcji (w tys. szt.)

150 270

150 270

\u015bredniowa\u017cona rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.)

150 270

150 270

zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142/akcj\u0119)

0,30

0,14

rozwodniony zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142/akcj\u0119)

0,30

0,14

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9199b37be1fd4129bddd4cd02fdd5eda_642": { "value": "

26.Ujawnienia do sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

Wp\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w 2023 roku wynios\u0142y 121.783 tys. PLN i\u00a0obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 (EBITDA) w\u00a0wysoko\u015bci 66.596 tys. PLN skorygowany o: udzia\u0142 w wyniku jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci w wysoko\u015bci 30 tys. PLN, dodatni efekt zwi\u0119kszenia kapita\u0142u pracuj\u0105cego netto o 54.818 tys. PLN, pomniejszony o zap\u0142acony podatek dochodowy w wysoko\u015bci (5.753) tys. PLN.

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wykorzystywane w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej za 2023 rok wynios\u0142y (14.940) tys. PLN i obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie przep\u0142ywy netto na nabycie i sprzeda\u017c rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych w kwocie (14.251) tys. PLN.

\u00a0

Przep\u0142ywy netto \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykorzystywane w dzia\u0142alno\u015bci finansowej za 2023 rok wynios\u0142y (20.223) tys. PLN i obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie wydatki netto ze sp\u0142aty otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u00a0kwocie (16.311) tys. PLN, p\u0142atno\u015bci odsetek w wysoko\u015bci (3.538) tys. PLN, p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u um\u00f3w leasingu w wysoko\u015bci (2.048) tys. PLN oraz inne wp\u0142ywy finansowe w postaci otrzymanych dotacji w kwocie 1.674 tys. PLN.

\u00a0

Po uwzgl\u0119dnieniu przeszacowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w 2023 roku zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 o 86.596 tys. PLN i na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142o 96.804 tys. PLN. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3688799e81094406ba9415893fce008c_644": { "value": "

27.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

Podmiot

Nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania

Sprzeda\u017c

Zakup

Po\u017cyczki udzielone

Eurobrands Sp. z o.o.

4

1

10

11

655

Piwnice Wysocko Sp. z o.o.

1

0

3

0

0

Litex HoReCa Sp. z o.o. (dawniej ZPH Litex Stanis\u0142aw Litwin) *

4 478

1 098

18 296

17 007

0

Task Service Sp. z o.o. *

1

218

6

549

0

\u015awiat Lnu Sp. z o.o. *

36 453

10 411

23 668

24 563

754

TubeSystem \u0141ukasz Litwin

3

63

48

491

0

Razem

40 940

11 791

42 031

42 621

1 409

*Sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana z Lubawa S.A. poprzez akcjonariuszy: Silver Hexarion Holdings Limited oraz Stanis\u0142aw Litwin.

\u00a0

Sprzeda\u017c do sp\u00f3\u0142ek powi\u0105zanych dotyczy przede wszystkim transakcji handlowych \u2013 sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie do Litex HoReCa Sp. z o.o. (dawniej: ZPH Litex Stanis\u0142aw Litwin) i\u00a0\u015awiat Lnu Sp. z o.o.), us\u0142ug (najem maszyn i przestrzeni magazynowej do \u015awiat Lnu Sp. z o.o.). Zakupy natomiast dotycz\u0105 przede wszystkim materia\u0142\u00f3w kupowanych od \u015awiata Lnu i Litex HoReCa Sp. z o.o. (dawniej: ZPH Litex Stanis\u0142aw Litwin) oraz us\u0142ug wynajmu pracownik\u00f3w od Task Sp. z o.o. \u00a0

28.Wynagrodzenie Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

\u00a0

\u00a0Wyszczeg\u00f3lnienie

Wynagrodzenia

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Lubawa SA

pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki

Lubawa SA

pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki

Rada Nadzorcza

Pawe\u0142 Kois

141

179

126

178

\u0141ukasz Litwin*

123

280

110

251

Pawe\u0142 Litwin

141

310

126

278

Andrzej Kowalski

159

224

142

203

Mieczys\u0142aw Cieniuch

123

0

110

0

Razem Rada Nadzorcza

687

993

614

910

Zarz\u0105d

Marcin Kubica

394

120

369

180

Przemys\u0142aw Zasztowt**

135

29

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Jacek Wilczewski**

35

11

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Krzysztof D\u0119dek**

75

23

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Razem Zarz\u0105d

639

183

369

180

Og\u00f3\u0142em

1 326

1 176

983

1 090

\u00a0

* Informacja o\u00a0warto\u015bci sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug w roku 2023 zosta\u0142a zamieszczona w pkt. 27 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

** Wynagrodzenie podane jest od daty pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9581576c12714ce78f024db3ffc8d8fc_649": { "value": "

29.Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta

\u00a0

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych nale\u017cne za rok obrotowy wynios\u0142o:


- za badanie jednostkowych i skonsolidowanego sprawozdania finansowego ........................ 140 500 z\u0142
- za przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 34 500 z\u0142
- za us\u0142ug\u0119 oceny rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach zarz\u0105du i rady nadzorczej Emitenta z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawa...................................................................6 500 z\u0142 - za badanie zgodno\u015bci skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami Rozporz\u0105dzenia ESEF ..............................................................................................................................................8 000 z\u0142\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A351cb1e35d584d4cac72b82643985287_651": { "value": "

30.Struktura zatrudnienia

\u00a0

Informacje o przeci\u0119tnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podzia\u0142em na grupy zawodowe w etatach Grupy Kapita\u0142owej Lubawa

Lp.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Przeci\u0119tne zatrudnienie w okresie 01.01-31.12.2023

Przeci\u0119tne zatrudnienie w okresie 01.01-31.12.2022

1.

Pracownicy umys\u0142owi

346,21

345,97

2.

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

627,56

615,83

3.

Pracownicy na urlopach wychowawczych

11,37

13,64

4.

Inni

0,00

0,00

Og\u00f3\u0142em

985,14

975,44

Stan zatrudnienia w osobach

stan na 31.12.2023

stan na 31.12.2022

1 041

1 004

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A90165b2a6a3847228b3f1194883df70f_1908283763": { "value": "

32.2 Instrumenty finansowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 instrumenty finansowe wycenione wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz poziom hierarchii ich wyceny. Warto\u015b\u0107 godziwa definiowana jest jako cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach pomi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.

\u00a0

\u00a0

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31 grudnia 2023

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Efekt wyceny uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 958

0

\u00a0\u00a0

-53

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u00a0\u00a0

1 941

\u00a0\u00a0

1 132

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31 grudnia 2022

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Efekt wyceny uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 642

123

\u00a0\u00a0

-533

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u00a0\u00a0

809

\u00a0\u00a0

1 336

\u00a0

Poziom 1

Zawiera dane wej\u015bciowe pochodz\u0105ce z aktywnego rynku i jest traktowany jako \u017ar\u00f3d\u0142o najbardziej wiarygodnych danych. Akcje notowane na GPW w Warszawie wyceniono w oparciu o kurs zamkni\u0119cia z dnia 29 grudnia 2023 roku oraz odpowiednio z dnia 30 grudnia 2022 roku.

\u00a0

\u00a0

Poziom 2

Zawiera dane wej\u015bciowe inne ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne (obiektywne, mierzalne) \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku jednak\u017ce nieb\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym.

\u00a0

Poziom 3
Zawiera nieobserwowalne dane wej\u015bciowe dotycz\u0105ce danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeebe513e198b4df4b00de9ac1a6f973e_664": { "value": "

33.Instrumenty pochodne

Poni\u017csza tabela prezentuje stosowane w Grupie instrumenty pochodne.

Rodzaj instrument\u00f3w pochodnych

Stan na

31.12.2023

31.12.2022

Kontrakty zabezpieczaj\u0105ce - Forward

1 941

809

Opcje walutowe

0

22

Razem

1 941

831

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A345f94daa35f44748b9fe158baa89206_661": { "value": "

33.Instrumenty pochodne

Poni\u017csza tabela prezentuje stosowane w Grupie instrumenty pochodne.

Rodzaj instrument\u00f3w pochodnych

Stan na

31.12.2023

31.12.2022

Kontrakty zabezpieczaj\u0105ce - Forward

1 941

809

Opcje walutowe

0

22

Razem

1 941

831

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4fa1bdbc77e34613a7aa2790e7645dac_665": { "value": "

34.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

\u00a0

Wprowadzenie

Grupa jest nara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z korzystania z instrument\u00f3w finansowych:

\u2022 Ryzyko kredytowe,

\u2022 Ryzyko p\u0142ynno\u015bci,

\u2022 Ryzyko rynkowe.

Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Grupy na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz procedury pomiaru i zarz\u0105dzania ryzykiem przyj\u0119te przez Grup\u0119, jak te\u017c informacje o zarz\u0105dzaniu kapita\u0142em przez Grup\u0119.

\u00a0

Podstawowe zasady zarz\u0105dzania ryzykiem

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119. Zarz\u0105d opracowuje i monitoruje przyj\u0119te przez Grup\u0119 zasady zarz\u0105dzania ryzykiem.

Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem przez Grup\u0119 maj\u0105 na celu identyfikacj\u0119 i analiz\u0119 ryzyk, na kt\u00f3re Grupa jest nara\u017cona, okre\u015blenie odpowiednich ich limit\u00f3w i kontroli, jak te\u017c monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limit\u00f3w. Zasady i systemy zarz\u0105dzania ryzykiem podlegaj\u0105 regularnym przegl\u0105dom w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany warunk\u00f3w rynkowych i zmian w dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Poprzez szkolenia, przyj\u0119te standardy i procedury zarz\u0105dzania, Grupa d\u0105\u017cy do zbudowania mobilizuj\u0105cego i\u00a0konstruktywnego \u015brodowiska kontroli, w kt\u00f3rym wszyscy pracownicy rozumiej\u0105 swoj\u0105 rol\u0119 i\u00a0obowi\u0105zki.\u00a0

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grup\u0119 w sytuacji, kiedy klient lub strona instrumentu finansowego nie spe\u0142ni obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umowy. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane jest przede wszystkim z nale\u017cno\u015bciami od klient\u00f3w oraz inwestycjami w papiery warto\u015bciowe.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej opracowa\u0142 polityk\u0119 kredytow\u0105, wed\u0142ug kt\u00f3rej ka\u017cdy klient jest oceniany pod k\u0105tem wiarygodno\u015bci kredytowej zanim zostan\u0105 mu zaoferowane zwyk\u0142e terminy p\u0142atno\u015bci i\u00a0dostawy oraz inne standardowe warunki umowy. W ocenie, o ile to mo\u017cliwe, brany jest pod uwag\u0119 rating klienta dokonany przez zewn\u0119trzne firmy, a w niekt\u00f3rych przypadkach referencje bankowe. Dla ka\u017cdego klienta jest wyznaczony limit kredytowy, kt\u00f3ry oznacza maksymaln\u0105 kwot\u0119 kredytowania. Limity kredytowania weryfikowane s\u0105 okresowo. Klienci, kt\u00f3rzy nie spe\u0142niaj\u0105 wymog\u00f3w wiarygodno\u015bci kredytowej stosowanych przez Grup\u0119, mog\u0105 dokonywa\u0107 transakcji wy\u0142\u0105cznie na podstawie przedp\u0142at.

Grupa tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 szacunkowej warto\u015bci poniesionych strat na nale\u017cno\u015bciach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz na pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach. G\u0142\u00f3wnymi sk\u0142adnikami odpisu jest cz\u0119\u015b\u0107 obejmuj\u0105ca specyficzne straty zwi\u0105zane z nara\u017ceniem na znacz\u0105ce pojedyncze ryzyko.

\u00a0

Na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone spoza Grupy Kapita\u0142owej tworzony jest odpis aktualizacyjny powy\u017cej kwoty limitu ubezpieczenia. Odpis og\u00f3lny na nale\u017cno\u015bci przeterminowane tworzy si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych wysoko\u015bciach:

- nale\u017cno\u015bci niezap\u0142acone od 9 do 12 miesi\u0119cy \u2013 50%

- nale\u017cno\u015bci niezap\u0142acone powy\u017cej 12 miesi\u0119cy \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji i upad\u0142o\u015bci \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci skierowane na drog\u0119 egzekucji administracyjnej \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci skierowane na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci skierowane na drog\u0119 egzekucji s\u0105dowej \u2013 100%

\u00a0

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:

\u00a0\u00a0

Razem

Bie\u017c\u0105ce

Przeterminowane, w tym:

do 3 miesi\u0119cy

od 3 do 6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

Brutto

90 000

70 590

19 410

5 665

3 275

1 470

9 000

Odpis

-2 456

0

-2 456

-332

0

-15

-2 109

Netto

87 544

70 590

16 954

5 333

3 275

1 455

6 891

\u00a0

Wyja\u015bnienie na temat przeterminowanych nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o opisane w nocie nr. 7 niniejszego sprawozdania.

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

Warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w stanowi jej maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktyw\u00f3w. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty s\u0105 ulokowane w\u00a0renomowanych bankach.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody stanowi jej maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktyw\u00f3w. Aktywa te obejmuj\u0105 akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na GPW oraz uzyskane premie za opcje walutowe.

Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w finansowych odpowiadaj\u0105 maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko kredytowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa na

2023-12-31

2022-12-31

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 958

2 765

Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci

92 446

71 598

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

96 804

10 208

Zabezpieczaj\u0105ce kontrakty walutowe typu forward

1 941

809

Razem

194 149

85 380

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w drodze wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 przez Grup\u0119 polega na zapewnianiu, w mo\u017cliwie najwy\u017cszym stopniu, aby Grupa zawsze posiada\u0142a p\u0142ynno\u015b\u0107 wystarczaj\u0105c\u0105 do regulowania wymagalnych zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez nara\u017cania na niedopuszczalne straty lub podwa\u017cenie reputacji Grupy. Grupa utrzymuje linie kredytowe. Poni\u017cej prezentowane s\u0105 umowne terminy p\u0142atno\u015bci, szacowane odsetki zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem wp\u0142ywu um\u00f3w o wzajemnych rozliczeniach:

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne na 31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

do 1 roku

od 1 do 3 lat

od 3 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5 420

5 953

1 556

2 720

1 677

0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

999

4 478

4 478

0

0

0

Kredyty inne ni\u017c w rachunku bie\u017c\u0105cym (w tym inwestycyjne)

10 746

12 046

4 499

7 039

508

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

43 909

43 909

43 909

0

0

0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

3 014

3 014

3 014

0

0

0

Razem

64 088

69 400

57 456

9 759

2 185

0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne na 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

do 1 roku

od 1 do 3 lat

od 3 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 922

4 213

1 581

1 498

1 134

0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

17 583

22 535

22 535

0

0

0

Kredyty inne ni\u017c w rachunku bie\u017c\u0105cym (w tym inwestycyjne)

13 968

16 309

4 851

7 566

3 892

0

Po\u017cyczki

0

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

28 034

28 034

28 034

0

0

0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

1 937

1 937

1 937

0

0

0

Razem

65 444

73 028

58 938

9 064

5 026

0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny akcji b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na wyniki Grupy lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia nara\u017cenia Grupy na ryzyko rynkowe w granicach przyj\u0119tych parametr\u00f3w, przy jednoczesnym d\u0105\u017ceniu do optymalizacji stopy zwrotu. Dzia\u0142ania Grupy w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym s\u0105 ukierunkowane na minimalizowanie zmienno\u015b\u0107 zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.

\u00a0

Ryzyko walutowe

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe w zwi\u0105zku z transakcjami sprzeda\u017cy oraz zakupu, kt\u00f3re s\u0105 wyra\u017cone w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna Grupy. Transakcje te s\u0105 wyra\u017cane g\u0142\u00f3wnie w EUR oraz USD.

W stosunku do aktyw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych polityka Grupy zapewnia, \u017ce ekspozycja netto jest utrzymywana na akceptowalnym poziomie.

Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wed\u0142ug kursu na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN na

2023-12-31

EUR

USD

GBP

CHF

inne

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

23 117

7 874

0

0

57

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

432

0

0

0

27

Po\u017cyczki udzielone

0

0

0

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

8 526

131

0

0

35

Kredyty otrzymane

-73

-832

0

0

0

Po\u017cyczki otrzymane

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-3 710

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-22 193

-2 297

-25

0

-248

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-1 912

0

0

0

-99

Ekspozycja bilansowa netto

4 187

4 876

-25

0

-228

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN na

2022-12-31

EUR

USD

GBP

CHF

inne

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

68 761

8 461

0

0

59

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 414

0

0

0

32

Po\u017cyczki udzielone

0

0

0

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

2 000

4

0

0

54

Kredyty otrzymane

-358

-1 850

0

0

0

Po\u017cyczki otrzymane

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-2 856

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-7 182

-1 900

0

0

-322

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-2 226

0

0

0

-128

Ekspozycja bilansowa netto

59 553

4 715

0

0

-305

\u00a0

Umocnienie/os\u0142abienie si\u0119 z\u0142otego w odniesieniu do USD i EUR na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. spowodowa\u0142oby wzrost (spadek) kapita\u0142u w\u0142asnego i zysku przed opodatkowaniem o kwoty zaprezentowane poni\u017cej:

\u00a0

\u00a0

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2023 roku

Wzrost/spadek kursu waluty

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

EUR

10%

419

-10%

-419

USD

10%

488

-10%

-488

GBP

10%

-3

-10%

3

inne

10%

-23

-10%

23

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2022 roku

Wzrost/spadek kursu waluty

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

EUR

10%

5 955

-10%

-5 955

USD

10%

472

-10%

-472

inne

10%

-31

-10%

31

\u00a0

Ryzyko stopy procentowej

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych powodowanych przez stopy procentowe, zwi\u0105zane z aktywami i zobowi\u0105zaniami o zmiennych stopach procentowych oraz na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o sta\u0142ych stopach procentowych. Grupa minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o zmiennej i sta\u0142ej stopie procentowej.

Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrument\u00f3w finansowych przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Struktura oprocentowanych instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 bilansowa na

2023-12-31

2022-12-31

Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe

98 213

10 845

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

17 165

35 473

\u00a0

Wp\u0142yw zmiany stopy procentowej na warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych:

\u00a0

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2023 roku

Zwi\u0119kszenie / zmniejszenie o punkty procentowe

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

PLN (zmiana stawki WIBOR)

1%

-172

PLN (zmiana stawki WIBOR)

-1%

172

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2022 roku

Zwi\u0119kszenie / zmniejszenie o punkty procentowe

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

PLN (zmiana stawki WIBOR)

1%

-355

PLN (zmiana stawki WIBOR)

-1%

355

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A94f2ed4435244986ab82a36664d6b3e7_905871552": { "value": "
Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grup\u0119 w sytuacji, kiedy klient lub strona instrumentu finansowego nie spe\u0142ni obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umowy. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane jest przede wszystkim z nale\u017cno\u015bciami od klient\u00f3w oraz inwestycjami w papiery warto\u015bciowe.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej opracowa\u0142 polityk\u0119 kredytow\u0105, wed\u0142ug kt\u00f3rej ka\u017cdy klient jest oceniany pod k\u0105tem wiarygodno\u015bci kredytowej zanim zostan\u0105 mu zaoferowane zwyk\u0142e terminy p\u0142atno\u015bci i\u00a0dostawy oraz inne standardowe warunki umowy. W ocenie, o ile to mo\u017cliwe, brany jest pod uwag\u0119 rating klienta dokonany przez zewn\u0119trzne firmy, a w niekt\u00f3rych przypadkach referencje bankowe. Dla ka\u017cdego klienta jest wyznaczony limit kredytowy, kt\u00f3ry oznacza maksymaln\u0105 kwot\u0119 kredytowania. Limity kredytowania weryfikowane s\u0105 okresowo. Klienci, kt\u00f3rzy nie spe\u0142niaj\u0105 wymog\u00f3w wiarygodno\u015bci kredytowej stosowanych przez Grup\u0119, mog\u0105 dokonywa\u0107 transakcji wy\u0142\u0105cznie na podstawie przedp\u0142at.

Grupa tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 szacunkowej warto\u015bci poniesionych strat na nale\u017cno\u015bciach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz na pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach. G\u0142\u00f3wnymi sk\u0142adnikami odpisu jest cz\u0119\u015b\u0107 obejmuj\u0105ca specyficzne straty zwi\u0105zane z nara\u017ceniem na znacz\u0105ce pojedyncze ryzyko.

\u00a0

Na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone spoza Grupy Kapita\u0142owej tworzony jest odpis aktualizacyjny powy\u017cej kwoty limitu ubezpieczenia. Odpis og\u00f3lny na nale\u017cno\u015bci przeterminowane tworzy si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych wysoko\u015bciach:

- nale\u017cno\u015bci niezap\u0142acone od 9 do 12 miesi\u0119cy \u2013 50%

- nale\u017cno\u015bci niezap\u0142acone powy\u017cej 12 miesi\u0119cy \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji i upad\u0142o\u015bci \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci skierowane na drog\u0119 egzekucji administracyjnej \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci skierowane na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego \u2013 100%

- nale\u017cno\u015bci skierowane na drog\u0119 egzekucji s\u0105dowej \u2013 100%

\u00a0

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:

\u00a0\u00a0

Razem

Bie\u017c\u0105ce

Przeterminowane, w tym:

do 3 miesi\u0119cy

od 3 do 6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

Brutto

90 000

70 590

19 410

5 665

3 275

1 470

9 000

Odpis

-2 456

0

-2 456

-332

0

-15

-2 109

Netto

87 544

70 590

16 954

5 333

3 275

1 455

6 891

\u00a0

Wyja\u015bnienie na temat przeterminowanych nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o opisane w nocie nr. 7 niniejszego sprawozdania.

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

Warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w stanowi jej maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktyw\u00f3w. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty s\u0105 ulokowane w\u00a0renomowanych bankach.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody stanowi jej maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktyw\u00f3w. Aktywa te obejmuj\u0105 akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na GPW oraz uzyskane premie za opcje walutowe.

Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w finansowych odpowiadaj\u0105 maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko kredytowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa na

2023-12-31

2022-12-31

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 958

2 765

Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci

92 446

71 598

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

96 804

10 208

Zabezpieczaj\u0105ce kontrakty walutowe typu forward

1 941

809

Razem

194 149

85 380

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af3d956af268a40989bc04f27d340fba8_1025359160": { "value": "
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w drodze wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 przez Grup\u0119 polega na zapewnianiu, w mo\u017cliwie najwy\u017cszym stopniu, aby Grupa zawsze posiada\u0142a p\u0142ynno\u015b\u0107 wystarczaj\u0105c\u0105 do regulowania wymagalnych zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez nara\u017cania na niedopuszczalne straty lub podwa\u017cenie reputacji Grupy. Grupa utrzymuje linie kredytowe. Poni\u017cej prezentowane s\u0105 umowne terminy p\u0142atno\u015bci, szacowane odsetki zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem wp\u0142ywu um\u00f3w o wzajemnych rozliczeniach:

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne na 31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

do 1 roku

od 1 do 3 lat

od 3 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5 420

5 953

1 556

2 720

1 677

0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

999

4 478

4 478

0

0

0

Kredyty inne ni\u017c w rachunku bie\u017c\u0105cym (w tym inwestycyjne)

10 746

12 046

4 499

7 039

508

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

43 909

43 909

43 909

0

0

0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

3 014

3 014

3 014

0

0

0

Razem

64 088

69 400

57 456

9 759

2 185

0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne na 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

do 1 roku

od 1 do 3 lat

od 3 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 922

4 213

1 581

1 498

1 134

0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

17 583

22 535

22 535

0

0

0

Kredyty inne ni\u017c w rachunku bie\u017c\u0105cym (w tym inwestycyjne)

13 968

16 309

4 851

7 566

3 892

0

Po\u017cyczki

0

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

28 034

28 034

28 034

0

0

0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

1 937

1 937

1 937

0

0

0

Razem

65 444

73 028

58 938

9 064

5 026

0

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab18157676f8544019d6b9e4e9ad34f59_374318840": { "value": "
Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny akcji b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na wyniki Grupy lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia nara\u017cenia Grupy na ryzyko rynkowe w granicach przyj\u0119tych parametr\u00f3w, przy jednoczesnym d\u0105\u017ceniu do optymalizacji stopy zwrotu. Dzia\u0142ania Grupy w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym s\u0105 ukierunkowane na minimalizowanie zmienno\u015b\u0107 zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.

\u00a0

Ryzyko walutowe

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe w zwi\u0105zku z transakcjami sprzeda\u017cy oraz zakupu, kt\u00f3re s\u0105 wyra\u017cone w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna Grupy. Transakcje te s\u0105 wyra\u017cane g\u0142\u00f3wnie w EUR oraz USD.

W stosunku do aktyw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych polityka Grupy zapewnia, \u017ce ekspozycja netto jest utrzymywana na akceptowalnym poziomie.

Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wed\u0142ug kursu na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN na

2023-12-31

EUR

USD

GBP

CHF

inne

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

23 117

7 874

0

0

57

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

432

0

0

0

27

Po\u017cyczki udzielone

0

0

0

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

8 526

131

0

0

35

Kredyty otrzymane

-73

-832

0

0

0

Po\u017cyczki otrzymane

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-3 710

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-22 193

-2 297

-25

0

-248

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-1 912

0

0

0

-99

Ekspozycja bilansowa netto

4 187

4 876

-25

0

-228

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN na

2022-12-31

EUR

USD

GBP

CHF

inne

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

68 761

8 461

0

0

59

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 414

0

0

0

32

Po\u017cyczki udzielone

0

0

0

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

2 000

4

0

0

54

Kredyty otrzymane

-358

-1 850

0

0

0

Po\u017cyczki otrzymane

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-2 856

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-7 182

-1 900

0

0

-322

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-2 226

0

0

0

-128

Ekspozycja bilansowa netto

59 553

4 715

0

0

-305

\u00a0

Umocnienie/os\u0142abienie si\u0119 z\u0142otego w odniesieniu do USD i EUR na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. spowodowa\u0142oby wzrost (spadek) kapita\u0142u w\u0142asnego i zysku przed opodatkowaniem o kwoty zaprezentowane poni\u017cej:

\u00a0

\u00a0

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2023 roku

Wzrost/spadek kursu waluty

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

EUR

10%

419

-10%

-419

USD

10%

488

-10%

-488

GBP

10%

-3

-10%

3

inne

10%

-23

-10%

23

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2022 roku

Wzrost/spadek kursu waluty

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

EUR

10%

5 955

-10%

-5 955

USD

10%

472

-10%

-472

inne

10%

-31

-10%

31

\u00a0

Ryzyko stopy procentowej

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych powodowanych przez stopy procentowe, zwi\u0105zane z aktywami i zobowi\u0105zaniami o zmiennych stopach procentowych oraz na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o sta\u0142ych stopach procentowych. Grupa minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukszta\u0142towanie struktury aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o zmiennej i sta\u0142ej stopie procentowej.

Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrument\u00f3w finansowych przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Struktura oprocentowanych instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 bilansowa na

2023-12-31

2022-12-31

Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe

98 213

10 845

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

17 165

35 473

\u00a0

Wp\u0142yw zmiany stopy procentowej na warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych:

\u00a0

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2023 roku

Zwi\u0119kszenie / zmniejszenie o punkty procentowe

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

PLN (zmiana stawki WIBOR)

1%

-172

PLN (zmiana stawki WIBOR)

-1%

172

Okres zako\u0144czony dnia 31.12.2022 roku

Zwi\u0119kszenie / zmniejszenie o punkty procentowe

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

PLN (zmiana stawki WIBOR)

1%

-355

PLN (zmiana stawki WIBOR)

-1%

355

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa93e60384856486fb643ea5d53ee6a73_680": { "value": "
Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Polityka Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej polega na utrzymywania solidnej podstawy kapita\u0142owej tak, aby zachowa\u0107 zaufanie inwestor\u00f3w, kredytodawc\u00f3w oraz rynku, jak te\u017c zapewni\u0107 przysz\u0142y rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 zak\u0142adowy i zyski zatrzymane. Zarz\u0105d monitoruje zwrot z kapita\u0142u, jak r\u00f3wnie\u017c poziom dywidendy przypadaj\u0105cej na akcje zwyk\u0142e.

Zarz\u0105d d\u0105\u017cy do utrzymania r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy wy\u017csz\u0105 stop\u0105 zwrotu mo\u017cliw\u0105 do osi\u0105gni\u0119cia przy wy\u017cszym poziomie zad\u0142u\u017cenia i korzy\u015bciami oraz bezpiecze\u0144stwem osi\u0105ganym przy solidnym kapitale.

Grupa nie podlega zewn\u0119trznym wymogom kapita\u0142owym. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1814340356714d8e8924fbcd4c195bf0_1032450093": { "value": "

35.Segmenty dzia\u0142alno\u015bci \u2013 podzia\u0142 bran\u017cowy

\u00a0

Podstawowym podzia\u0142em jest podzia\u0142 na segmenty bran\u017cowe. W zwi\u0105zku z tym, wyodr\u0119bniono oraz obj\u0119to obowi\u0105zkiem sprawozdawczym nast\u0119puj\u0105ce segmenty bran\u017cowe:

\uf0b7materia\u0142y reklamowe - kt\u00f3ry obejmuje produkcj\u0119 takich artyku\u0142\u00f3w jak np. banery i flagi reklamowe, parasole reklamowe, namioty reklamowe oraz inne,

\uf0b7sprz\u0119t specjalistyczny - w ramach, kt\u00f3rego produkuje si\u0119 wyspecjalizowany sprz\u0119t logistyczny przeznaczony g\u0142\u00f3wnie dla wojska i policji oraz sprz\u0119t ochrony osobistej przed upadkiem z\u00a0wysoko\u015bci tj.: szelki bezpiecze\u0144stwa, amortyzatory, linki bezpiecze\u0144stwa, urz\u0105dzenia samozaciskowe, urz\u0105dzenia samohamowne, ubrania ochronne odporne na ska\u017cenia,

\uf0b7tkaniny i dzianiny - kt\u00f3ry obejmuje produkcj\u0119 tkanin i dzianin,

\uf0b7pozosta\u0142e \u2013 produkcja i sprzeda\u017c namiot\u00f3w stela\u017cowych i pneumatycznych, artyku\u0142\u00f3w gumowych, klei, artyku\u0142\u00f3w sportowo \u2013 reparacyjnych, tkanin powlekanych.

\u00a0

Produkty i us\u0142ugi oferowane przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej charakteryzuj\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cnorodno\u015bci\u0105 w\u00a0zakresie sezonowo\u015bci sprzeda\u017cy. Do wyrob\u00f3w i us\u0142ug charakteryzuj\u0105cych si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 ci\u0105g\u0142\u0105 w\u00a0ca\u0142ym roku nale\u017cy zaliczy\u0107: sprz\u0119t BHP, us\u0142ugi przerob\u00f3w eksportowych i tkaniny powlekane. Produkty uzale\u017cnione od bud\u017cet\u00f3w centralnych takie jak namioty wielkogabarytowe, balistyka i\u00a0ratownictwo najcz\u0119\u015bciej sprzedawane s\u0105 w ostatnim kwartale roku. Proces ofertowania na te wyroby, cz\u0119sto sprzedawane w ramach przetarg\u00f3w publicznych, rozpoczyna si\u0119 najcz\u0119\u015bciej na prze\u0142omie II oraz III kwarta\u0142u. Ponadto materia\u0142y reklamowe sprzedawana s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci w\u00a0pierwszej po\u0142owie roku.

\u00a0

Sprawozdanie z segment\u00f3w bran\u017cowych za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

\u00a0

01.01-31.12.2023

Materia\u0142y reklamowe

Sprz\u0119t specjalisty-czny

Tkaniny

Pozosta\u0142e

Razem

Korekty konsolida-cyjne

Suma po wy\u0142\u0105cze-niach

PRZYCHODY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

120 831

142 339

97 716

16 727

377 613

\u00a0\u00a0

377 613

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

9 319

0

20 749

25 345

55 413

-55 413

\u00a0\u00a0

Przychody segment\u00f3w og\u00f3\u0142em

130 150

142 339

118 465

42 072

433 026

-55 413

377 613

KOSZTY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Koszty (sprzeda\u017c na zewn\u0105trz)

108 739

106 645

90 844

15 460

321 688

0

321 688

Koszty (sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami)

9 209

0

20 503

25 043

54 755

-54 755

\u00a0\u00a0

Koszty segment\u00f3w og\u00f3\u0142em

117 948

106 645

111 347

40 503

376 443

-54 755

321 688

WYNIK

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wynik segmentu

12 202

35 694

7 118

1 569

56 583

-658

55 925

Nieprzypisane przychody

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

14 912

-2 934

11 978

Nieprzypisane koszty

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

22 754

-8 578

14 176

Zysk z udzia\u0142\u00f3w w jednostkach podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

0

-30

-30

Zysk brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

48 741

4 956

53 697

Podatek dochodowy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-8 385

40

-8 345

Zysk netto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

40 356

4 996

45 352

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e informacje

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa segmentu

66 897

43 872

79 088

9 079

198 936

\u00a0\u00a0

198 936

Nieprzypisane aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

589 012

-227 647

361 365

Aktywa og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

787 948

-227 647

560 301

Pasywa segmentu

48 213

57 075

12 962

7 936

126 186

\u00a0\u00a0

126 186

Nieprzypisane pasywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

661 762

-227 647

434 115

Pasywa og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

787 948

-227 647

560 301

Nak\u0142ady inwestycyjne

6 197

811

6 894

149

14 051

\u00a0\u00a0

14 051

Nieprzypisane nak\u0142ady inwestycyjne

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

0

\u00a0\u00a0

0

Nak\u0142ady inwestycyjne og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

14 051

\u00a0\u00a0

14 051

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprawozdanie z segment\u00f3w bran\u017cowych za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

\u00a0

\u00a0

01.01-31.12.2022

Materia\u0142y reklamowe

Sprz\u0119t specjalisty-czny

Tkaniny

Pozosta\u0142e

Razem

Korekty konsolida-cyjne

Suma po wy\u0142\u0105cze-niach

PRZYCHODY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

132 219

59 410

123 725

16 651

332 005

\u00a0\u00a0

332 005

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

14 580

8

16 286

27 143

58 017

-58 017

\u00a0\u00a0

Przychody segment\u00f3w og\u00f3\u0142em

146 799

59 418

140 011

43 794

390 022

-58 017

332 005

KOSZTY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Koszty (sprzeda\u017c na zewn\u0105trz)

112 884

53 131

115 846

17 109

298 970

0

298 970

Koszty (sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami)

14 501

8

16 198

26 996

57 703

-57 703

\u00a0\u00a0

Koszty segment\u00f3w og\u00f3\u0142em

127 385

53 139

132 044

44 105

356 673

-57 703

298 970

WYNIK

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wynik segmentu

19 414

6 279

7 967

-311

33 349

-314

33 035

Nieprzypisane przychody

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

5 113

-1 694

3 419

Nieprzypisane koszty

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

13 432

-1 916

11 516

Zysk z udzia\u0142\u00f3w w jednostkach podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

0

-44

-44

Zysk brutto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

25 030

-136

24 894

Podatek dochodowy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-4 564

55

-4 509

Zysk netto

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

20 466

-81

20 385

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e informacje

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa segmentu

75 108

20 779

77 519

8 906

182 312

\u00a0\u00a0

182 312

Nieprzypisane aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

476 144

-234 060

242 084

Aktywa og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

658 456

-234 060

424 396

Pasywa segmentu

39 176

10 181

12 114

7 807

69 278

\u00a0\u00a0

69 278

Nieprzypisane pasywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

589 178

-234 060

335 118

Pasywa og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

658 456

-234 060

424 396

Nak\u0142ady inwestycyjne

8 882

1 725

6 426

334

17 367

\u00a0\u00a0

17 367

Nieprzypisane nak\u0142ady inwestycyjne

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

0

\u00a0\u00a0

0

Nak\u0142ady inwestycyjne og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

17 367

\u00a0\u00a0

17 367

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af9629e1302184f1a902608b8b6f4d62e_381409773": { "value": "

36.Istotne zdarzenia wp\u0142ywaj\u0105ce na dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostki, jakie nast\u0105pi\u0142y w roku
obrotowym, a tak\u017ce po jego zako\u0144czeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania
finansowego

\u00a0

36.1W sprawozdaniu finansowym za 2018 rok Emitent w pkt \u201eZdarzenia po dniu bilansowym\u201d szczeg\u00f3\u0142owo opisa\u0142 spraw\u0119 z\u0142o\u017cenia przez Zamawiaj\u0105cego tj. Wojskowy O\u015brodek Farmacji i Techniki Medycznej (WOFiTM) w Celestynowie, o\u015bwiadcze\u0144 woli o cz\u0119\u015bciowym odst\u0105pieniu od umowy dostawy nr 187/FIN/2016 z dnia 11 lipca 2016 r. (Umowa) realizowanej we wsp\u00f3\u0142pracy z podmiotem trzecim

w\u00a0ramach umowy konsorcjum. W kolejnych sprawozdaniach za rok 2019 i 2020 szczeg\u00f3\u0142owo opisano poszczeg\u00f3lne etapy postepowania.

Ostatecznie w wyniku mediacji strony nie zawar\u0142y ugody obejmuj\u0105cej postepowanie s\u0105dowe tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem okr\u0119gowym Warszawa-Praga w Warszawie. Powy\u017csze zosta\u0142o stwierdzone protoko\u0142em mediacji z dnia 08 kwietnia 2021 r.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym oraz z uwagi na znaczn\u0105 niepewno\u015b\u0107 odno\u015bnie sposobu rozwi\u0105zania sporu oraz ewentualnych konsekwencji finansowych, Emitent nie podj\u0105\u0142 decyzji odno\u015bnie utworzenia rezerwy z tego tytu\u0142u. Wobec powy\u017cszego Strony kontynuowa\u0107 b\u0119d\u0105 sp\u00f3r w ramach post\u0119powania s\u0105dowego przed SO w Warszawie.

\u00a0

36.2 Dnia 24\u00a0lutego 2022\u00a0r. dosz\u0142o do\u00a0inwazji Federacji Rosyjskiej na\u00a0Ukrain\u0119. W\u00a0konsekwencji relacje gospodarcze mi\u0119dzy Polsk\u0105, Ukrain\u0105, Rosj\u0105, a\u00a0tak\u017ce Bia\u0142orusi\u0105 zosta\u0142y istotnie zaburzone. Destabilizacj\u0119 pot\u0119guj\u0105 sankcje nak\u0142adane przez\u00a0Zach\u00f3d na\u00a0Rosj\u0119 i\u00a0potencjalne sankcje odwetowe.

Ryzyka i zagro\u017cenia zwi\u0105zane z dzia\u0142aniami wojennymi, monitorowane przez Grup\u0119:

1.zawieszenie dzia\u0142ania cz\u0119\u015bci regulacji prawnych w\u00a0zwi\u0105zku ze\u00a0stanem wojny na\u00a0terenie Ukrainy,

2.oddzia\u0142ywanie sankcji na\u00a0procesy sprzeda\u017cy, zakupu, magazynowania czy\u00a0te\u017c na\u00a0mo\u017cliwo\u015bci p\u0142atnicze kontrahent\u00f3w,

3.zmiany w\u00a0potrzebach popytowych,

4.niedobory si\u0142y roboczej,

5.problemy wynikaj\u0105ce z\u00a0przerwanych \u0142a\u0144cuch\u00f3w dostaw (braki surowc\u00f3w, konieczno\u015b\u0107 wprowadzenia substytut\u00f3w, innych \u017ar\u00f3de\u0142 dostaw, innych \u015brodk\u00f3w transportu),

6.zmiany cen surowc\u00f3w i\u00a0energii,

7.du\u017ce zmiany kurs\u00f3w walut,

8.wysoka inflacja i zwi\u0105zane z tym ryzyko wzrostu st\u00f3p procentowych,

9.zwi\u0119kszona niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w (przyk\u0142adowo opartych na\u00a0zmiennych stopach procentowych) spowodowana np.\u00a0wzrostem st\u00f3p procentowych, inflacji, czy\u00a0te\u017c wysok\u0105 zmienno\u015bci\u0105 kurs\u00f3w walutowych).

\u00a0

Ze wzgl\u0119du na dynamiczn\u0105 zmian\u0119 sytuacji na terenie Ukrainy, brak mo\u017cliwo\u015bci oszacowania czasu trwania, a tak\u017ce niedaj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 w przysz\u0142o\u015bci konsekwencji o charakterze gospodarczym, Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek Grupy nie s\u0105 w stanie realnie oszacowa\u0107 wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 oraz wyniki finansowe Grupy. Wzrost cen na rynkach energetycznych oraz ograniczona mo\u017cliwo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy na Ukrain\u0119, Rosj\u0119 i Bia\u0142oru\u015b mog\u0105 spowodowa\u0107 obni\u017cenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, zw\u0142aszcza w segmencie tkanin Grupy. Nale\u017cy jednak zauwa\u017cy\u0107, \u017ce podj\u0119to intensywne poszukiwania zagospodarowania uwolnionych mocy produkcyjnych na rzecz innych Klient\u00f3w, a tak\u017ce istotnie wzros\u0142o zainteresowanie niekt\u00f3rymi produktami Jednostki Dominuj\u0105cej s\u0142u\u017c\u0105cymi ochronie osobistej, w szczeg\u00f3lno\u015bci kamizelkami kuloodpornymi. W zwi\u0105zku z tym ewentualne pogorszenie sprzeda\u017cy spowodowane zmniejszonymi zam\u00f3wieniami w segmencie tkanin, mog\u0105 zosta\u0107 zrekompensowane zam\u00f3wieniami na produkty w segmencie specjalistycznym. Globalnie w Grupie nie przewiduje si\u0119 istotnego wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na \u0142\u0105czn\u0105 sprzeda\u017c.

\u00a0

Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego negatywnego wp\u0142ywu
na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. W ocenie Zarz\u0105d\u00f3w nie wyst\u0105pi\u0142y po dniu bilansowym istotne zdarzenia wymagaj\u0105ce ujawnienia w sprawozdaniu. Grupa ocenia, \u017ce na obecn\u0105 chwile nie ma przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na utrat\u0119 mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.

36.3 Dnia 16 listopada 2022 roku zosta\u0142 zg\u0142oszony do Rejestru S\u0105dowego projekt planu po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek, gdzie Miranda Sp. z o.o. wyst\u0119puje jako Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca, a sp\u00f3\u0142ki: \u201eMIRANDA 2\u201d Sp\u00f3\u0142ka z\u00a0o.o., \u201eMIRANDA 4\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o., \u201eMIRANDA 5\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o., Zak\u0142ady Przemys\u0142u Jedwabniczego \u201eMIRANDA\u201d S.A. jako Sp\u00f3\u0142ki Przejmowane.

Celem po\u0142\u0105czenia jest uproszczenie struktury organizacyjnej Grupy Kapita\u0142owej Lubawa, do kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca oraz Sp\u00f3\u0142ki Przejmowane nale\u017c\u0105. Sp\u00f3\u0142ki przejmowane nie realizuj\u0105 ju\u017c celu, dla kt\u00f3rego zosta\u0142y utworzone, wobec czego nie jest zasadne ich dalsze funkcjonowanie. Ich likwidacja natomiast wi\u0105za\u0142aby si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 wykonania szeregu czynno\u015bci w odniesieniu do ka\u017cdej z tych sp\u00f3\u0142ek. Przej\u0119cie ich przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105\u2013\u201eMIRANDA\u201d Sp. z o.o. skr\u00f3ci i upro\u015bci procedur\u0119 formalnego zako\u0144czenia dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ek Przejmowanych, a tak\u017ce ograniczy jej koszty.

W dniu 18.05.2023 r. po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.

36.4 W nawi\u0105zaniu do raportu bie\u017c\u0105cego 03/2023 Zarz\u0105d LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim informuje o podpisaniu, w dniu 31 marca 2023 r. ze Skarbem Pa\u0144stwa \u2013 Agencj\u0105 Uzbrojenia umowy wieloletniej w cz\u0119\u015bciach gwarantowanej i opcjonalnej na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 ponad 200 mln z\u0142 brutto i nie wi\u0119cej ni\u017c 350 mln z\u0142 brutto. Umowa obejmuje dostaw\u0119 kamizelek kuloodpornych zintegrowanych w\u00a0liczbie i terminach ustalonych odr\u0119bnie dla ka\u017cdego roku obowi\u0105zywania umowy. Termin obowi\u0105zywania umowy, harmonogram realizacji oraz pozosta\u0142e szczeg\u00f3\u0142y zawartej umowy zosta\u0142y zastrze\u017cone przez Zamawiaj\u0105cego jako poufne, wobec czego nie podlegaj\u0105 przekazaniu do publicznej wiadomo\u015bci. Tre\u015b\u0107 umowy oraz jej warunki realizacji, w tym dotycz\u0105ce kar umownych, nie odbiegaj\u0105 od um\u00f3w tego typu zwykle zawieranych przez Emitenta.

\u00a0

36.5 W pierwszym kwartale 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Miranda Sp. z o.o. otrzyma\u0142a pomoc w\u00a0ramach Programu Rz\u0105dowego \u201ePomoc dla sektor\u00f3w energoch\u0142onnych zwi\u0105zana z\u00a0nag\u0142ymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej\u00a0 w 2022 r.\u201d. Warto\u015b\u0107 pomocy wynios\u0142a 5.087.774,67 PLN.\u00a0

W 29 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Miranda Sp. z o.o. otrzyma\u0142a pomoc w\u00a0ramach Programu Rz\u0105dowego \u201ePomoc dla sektor\u00f3w energoch\u0142onnych zwi\u0105zana z\u00a0nag\u0142ymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej\u00a0 w 2023 r.\u201d. Warto\u015b\u0107 pomocy wynios\u0142a 3.879.246,02 PLN.\u00a0

\u015arodki zosta\u0142y pozyskane na podstawie umowy o udzielenie pomocy publicznej w zwi\u0105zku ze wzrostem cen energii elektrycznej i gazu ziemnego, kt\u00f3ra zosta\u0142a zawarta pomi\u0119dzy \u201eMIRANDA\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o.o. a\u00a0Narodowym Funduszem Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej.

\u00a0

36.6 W dniu 23 maja 2023 r. zosta\u0142a podpisana umowa pomi\u0119dzy \u201eMIRANDA\u201d Sp\u00f3\u0142ka z o. o. w Turku a\u00a0Skarbem Pa\u0144stwa \u2013 Agencj\u0105 Uzbrojenia na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 135.085.828,30 z\u0142 brutto. Warto\u015b\u0107 zam\u00f3wienia gwarantowanego wynosi 67.542.914,50 z\u0142 brutto, warto\u015b\u0107 zam\u00f3wienia opcjonalnego 67.542.914,50 z\u0142 brutto.

Umowa obejmuje dostaw\u0119 w latach 2023-2026 wielozakresowych pokry\u0107 maskuj\u0105cych \"BERBERYS\" w\u00a0ilo\u015bci i terminach ustalonych odr\u0119bnie dla ka\u017cdego roku. Tre\u015b\u0107 umowy oraz jej warunki realizacji, w\u00a0tym dotycz\u0105ce kar umownych, nie odbiegaj\u0105 od um\u00f3w tego typu zwykle zawieranych przez Emitenta i\u00a0pozosta\u0142e Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Lubawa S.A.

36. 7W zwi\u0105zku ze zniesieniem stanu zagro\u017cenia epidemicznego z dniem 1 lipca 2023 r. informujemy, \u017ce Grupa nie odnotowa\u0142a bezpo\u015bredniego istotnego wp\u0142ywu epidemii koronawirusa COVID-19 na jej sytuacj\u0119 finansow\u0105 i\u00a0wyniki ekonomiczne.

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ki Grupy posiadaj\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105 pozwalaj\u0105c\u0105 na kontynuowanie dzia\u0142alno\u015bci i regulowanie bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

36.8Zarz\u0105d Lubawa S.A. informuje, i\u017c w dniu 13 lipca 2023 r. 4 Regionalna Baza Logistyczna z\u00a0siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu podpisa\u0142a z Emitentem, umow\u0119 na dostaw\u0119 przedmiot\u00f3w umundurowania i\u00a0wyekwipowania: namiot\u00f3w NS/97 w \u0142\u0105cznej cenie 20.578.928,28 z\u0142 brutto, stanowi\u0105cych w ca\u0142o\u015bci zam\u00f3wienie gwarantowane.

Termin realizacji umowy to 180 dni od daty jej podpisania, jednak nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 30 listopada 2023 r. Tre\u015b\u0107 umowy oraz jej warunki realizacji, w tym dotycz\u0105ce kar umownych, nie odbiegaj\u0105 od um\u00f3w tego typu zwykle zawieranych przez Emitenta.

\u00a0

36.9W raporcie bie\u017c\u0105cym 19/2023 Zarz\u0105d LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim [Emitent, Sp\u00f3\u0142ka] poinformowa\u0142 (w nawi\u0105zaniu do raportu bie\u017c\u0105cego ESPI nr 14/2020 z dnia 9 kwietnia 2020 r. odno\u015bnie podpisania umowy przez konsorcjum w sk\u0142adzie \"Janusz Kania Agregaty PEX-POOL PLUS\" [Lider konsorcjum] oraz LUBAWA S.A. [Partner konsorcjum] ze Skarbem Pa\u0144stwa - Inspektoratem Uzbrojenia [Zamawiaj\u0105cy, obecnie Agencja Uzbrojenia] w ramach post\u0119powania nr: IU/43/X-114/ZO/NZOOiB/DOS/SS/2018 [Umowa], dotycz\u0105cej kontenerowych zestaw\u00f3w do odka\u017cania ludzi kr. APIS-2) o otrzymaniu od Zamawiaj\u0105cego noty obci\u0105\u017ceniowej obci\u0105\u017caj\u0105cej solidarnie konsorcjant\u00f3w kar\u0105 umown\u0105 w wysoko\u015bci 3,14 mln z\u0142 w zwi\u0105zku z\u00a0nieterminow\u0105 realizacj\u0105 Umowy. Kara umowna zosta\u0142a naliczona w maksymalnej wysoko\u015bci 10% ceny brutto wyrob\u00f3w, kt\u00f3rych dotyczy nieterminowa realizacja.


Emitent ocenia, \u017ce op\u00f3\u017anienie w wykonaniu Umowy nie wynika z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie konsorcjant\u00f3w oraz stoi na stanowisku, \u017ce brak jest podstaw do naliczenia kary umownej na obecnym etapie realizacji umowy, a co za tym idzie kwestionuje naliczon\u0105 kar\u0119 w ca\u0142o\u015bci. Umowa jest w dalszym ci\u0105gu realizowana i Konsorcjum zmierza do dostarczenia przedmiotu umowy w mo\u017cliwie najszybszym terminie.


Jednocze\u015bnie Emitent informuje, \u017ce Konsorcjum jest w ci\u0105g\u0142ym dialogu z Zamawiaj\u0105cym i podejmuje wszelkie dost\u0119pne \u015brodki w celu doj\u015bcia do polubownego porozumienia z Zamawiaj\u0105cym w\u00a0przedmiotowej sprawie. Aktualnie strony podda\u0142y si\u0119 mediacji przed mediatorem sta\u0142ym przy S\u0105dzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej. Na dzie\u0144 24 kwietnia 2024 r. wyznaczone zosta\u0142o pierwsze spotkanie w sprawie.

\u00a0

36.10Zarz\u0105d LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim w nawi\u0105zaniu do raportu bie\u017c\u0105cego nr 8/2021 z dnia 8 lipca 2021 r. o podpisaniu przez konsorcjum w sk\u0142adzie: MIRANDA Sp. z o.o. \u2013 Lider konsorcjum [sp\u00f3\u0142ka w 100% zale\u017cna od Emitenta], LUBAWA S.A. \u2013 cz\u0142onek konsorcjum oraz Wojskowy Instytut Techniki In\u017cynieryjnej im. Profesora J\u00f3zefa Kosackiego \u2013 cz\u0142onek konsorcjum, ze Skarbem Pa\u0144stwa - Inspektoratem Uzbrojenia [obecnie Agencja Uzbrojenia, dalej Zamawiaj\u0105cy] umowy [Umowa], kt\u00f3rej przedmiotem jest: dostawa maskowania i pozoracji dla systemu WIS\u0141A [MiPW] - faza 1, a tak\u017ce raportu bie\u017c\u0105cego nr 1/2022 z 20 stycznia 2022 informuje o zawarciu w dniu 22 grudnia 2023 r. Aneksu nr 2 do Umowy, na podstawie kt\u00f3rego wzrasta wynagrodzenie Wykonawcy z 69.900.000 z\u0142 brutto do 112.477.157,10 z\u0142 brutto.

\u00a0

36. 11W dniu 27 kwietnia 2023 r. do Zarz\u0105du Emitenta zostali powo\u0142ani:

\u00a0

- Pan Krzysztof D\u0119dek \u2013 na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du, na wsp\u00f3ln\u0105 trzyletni\u0105 kadencj\u0119;
- Pan Przemys\u0142aw Zasztowt \u2013 na funkcj\u0119 Cz\u0142onka Zarz\u0105du, na wsp\u00f3ln\u0105 trzyletni\u0105 kadencj\u0119.
Uchwa\u0142y o powo\u0142aniu powy\u017cszych cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du wesz\u0142y w \u017cycie w dniu 1 maja 2023 r.

\u00a0

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym od dnia 1 maja 2023 r. sk\u0142ad Zarz\u0105du Emitenta by\u0142 nast\u0119puj\u0105cy:
- Marcin Kubica \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
- Krzysztof D\u0119dek \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
- Przemys\u0142aw Zasztowt \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0

W dniu 02 czerwca 2023 r. Prezes Zarz\u0105du Pan Marcin Kubica z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nionej funkcji.

\u00a0

Dnia 13 wrze\u015bnia 2023 r. Wiceprezes Zarz\u0105du Pan Krzysztof D\u0119dek z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nionej funkcji oraz cz\u0142onkostwa w Zarz\u0105dzie.

\u00a0

Dnia 18 pa\u017adziernika 2023 r. na posiedzeniu Rady Nadzorczej Lubawa S.A. do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 powo\u0142any Pan Jacek Wilczewski jako Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0

Na dzie\u0144 23 kwietnia 2024 r. Zarz\u0105d Lubawa S.A. dzia\u0142a w sk\u0142adzie dwuosobowym:

\uf0b7Przemys\u0142aw Zasztowt \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du,

\uf0b7Jacek Wilczewski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af932e156cf7b489aaf1f351e6caf81a3_149525490": { "value": "

36.1W sprawozdaniu finansowym za 2018 rok Emitent w pkt \u201eZdarzenia po dniu bilansowym\u201d szczeg\u00f3\u0142owo opisa\u0142 spraw\u0119 z\u0142o\u017cenia przez Zamawiaj\u0105cego tj. Wojskowy O\u015brodek Farmacji i Techniki Medycznej (WOFiTM) w Celestynowie, o\u015bwiadcze\u0144 woli o cz\u0119\u015bciowym odst\u0105pieniu od umowy dostawy nr 187/FIN/2016 z dnia 11 lipca 2016 r. (Umowa) realizowanej we wsp\u00f3\u0142pracy z podmiotem trzecim

w\u00a0ramach umowy konsorcjum. W kolejnych sprawozdaniach za rok 2019 i 2020 szczeg\u00f3\u0142owo opisano poszczeg\u00f3lne etapy postepowania.

Ostatecznie w wyniku mediacji strony nie zawar\u0142y ugody obejmuj\u0105cej postepowanie s\u0105dowe tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem okr\u0119gowym Warszawa-Praga w Warszawie. Powy\u017csze zosta\u0142o stwierdzone protoko\u0142em mediacji z dnia 08 kwietnia 2021 r.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym oraz z uwagi na znaczn\u0105 niepewno\u015b\u0107 odno\u015bnie sposobu rozwi\u0105zania sporu oraz ewentualnych konsekwencji finansowych, Emitent nie podj\u0105\u0142 decyzji odno\u015bnie utworzenia rezerwy z tego tytu\u0142u. Wobec powy\u017cszego Strony kontynuowa\u0107 b\u0119d\u0105 sp\u00f3r w ramach post\u0119powania s\u0105dowego przed SO w Warszawie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A38af4d170b3d45229696f993e9f0353c_1945637246": { "value": "

36.1W sprawozdaniu finansowym za 2018 rok Emitent w pkt \u201eZdarzenia po dniu bilansowym\u201d szczeg\u00f3\u0142owo opisa\u0142 spraw\u0119 z\u0142o\u017cenia przez Zamawiaj\u0105cego tj. Wojskowy O\u015brodek Farmacji i Techniki Medycznej (WOFiTM) w Celestynowie, o\u015bwiadcze\u0144 woli o cz\u0119\u015bciowym odst\u0105pieniu od umowy dostawy nr 187/FIN/2016 z dnia 11 lipca 2016 r. (Umowa) realizowanej we wsp\u00f3\u0142pracy z podmiotem trzecim

w\u00a0ramach umowy konsorcjum. W kolejnych sprawozdaniach za rok 2019 i 2020 szczeg\u00f3\u0142owo opisano poszczeg\u00f3lne etapy postepowania.

Ostatecznie w wyniku mediacji strony nie zawar\u0142y ugody obejmuj\u0105cej postepowanie s\u0105dowe tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem okr\u0119gowym Warszawa-Praga w Warszawie. Powy\u017csze zosta\u0142o stwierdzone protoko\u0142em mediacji z dnia 08 kwietnia 2021 r.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym oraz z uwagi na znaczn\u0105 niepewno\u015b\u0107 odno\u015bnie sposobu rozwi\u0105zania sporu oraz ewentualnych konsekwencji finansowych, Emitent nie podj\u0105\u0142 decyzji odno\u015bnie utworzenia rezerwy z tego tytu\u0142u. Wobec powy\u017cszego Strony kontynuowa\u0107 b\u0119d\u0105 sp\u00f3r w ramach post\u0119powania s\u0105dowego przed SO w Warszawie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UKCY6KD89PTF94", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }