{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "Rafamet": "http://www.rafamet.pl/xbrl/2022-12-31", "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.rafamet.pl/xbrl/2022-12-31/Rafamet-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "Ae977057c939b4aed8369fc3a1585ef18_0": { "value": "

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

w tys. z\u0142

w tys. EURO

okres zako\u0144czony 31.12.2022

okres zako\u0144czony 31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

okres zako\u0144czony 31.12.2022

okres zako\u0144czony 31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

116 456

103 218

24 840

22 549

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

(4\u00a0468)

2 252

(953)

492

Zysk przed opodatkowaniem

(9\u00a0793)

(193)

(2\u00a0089)

(42)

Zysk (strata) netto

(8\u00a0509)

(288)

(1\u00a0815)

(63)

Zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

(8\u00a0509)

(288)

(1\u00a0815)

(63)

Ca\u0142kowity doch\u00f3d

(8\u00a0529)

5

(1\u00a0819)

1

Ca\u0142kowity doch\u00f3d przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

(8\u00a0529)

5

(1\u00a0819)

1

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

12 134

476

2 588

104

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(12\u00a0060)

(6\u00a0762)

(2\u00a0572)

(1\u00a0477)

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

812

6 729

173

1 470

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto razem

886

443

189

97

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142 / EURO)

(1,97)

(0,07)

(0,42)

(0,01)

Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142/EUR)

(1,97)

(0,07)

(0,42)

(0,01)

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

(przekszta\u0142cone)

31.12.2022

31.12.2021

(przekszta\u0142cone)

Aktywa razem

233 872

220 860

49 867

48 019

Zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania

150 362

128 821

32 061

28 008

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

40 636

33 467

8 665

7 276

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

109 726

95 354

23 396

20 732

Kapita\u0142 w\u0142asny

83 510

92 039

17 806

20 011

Kapita\u0142 zak\u0142adowy

43 187

43 187

9 209

9 390

Liczba akcji (w szt.)

4 318 701

4 318 701

4 318 701

4 318 701

Rozwodniona liczba akcji (w szt.)

4 318 701

4 318 701

4 318 701

4 318 701

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142 / EURO)

19,34

21,31

4,12

4,63

Rozwodniona warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142/EUR)

19,34

21,31

4,12

4,63

Zadeklarowana lub wyp\u0142acona dywidenda na 1 akcj\u0119 ( w z\u0142/EUR) z zysku za rok poprzedni

0,00

0,00

0,00

0,00

W tabeli \u201eWybrane dane finansowe\u201d zosta\u0142y przyj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce zasady przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR:

1. Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej zosta\u0142y przeliczone wg \u015bredniego kursu og\u0142oszonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzie\u0144 bilansowy:

31.12.2022 r. 1 EUR = 4,6899 z\u0142

31.12.2021 r. 1 EUR = 4,5994 z\u0142

2. Poszczeg\u00f3lne pozycje skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat, skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142y przeliczone wed\u0142ug kursu EUR, stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu sprawozdawczego, odpowiednio za okres:

od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. 1 EUR = 4,6883 z\u0142

od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 z\u0142

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci oraz dodatkowe noty obja\u015bniaj\u0105ce

1.Informacje og\u00f3lne

Grupa Kapita\u0142owa Fabryka Obrabiarek \u201eRAFAMET\u201d S.A. (\u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa RAFAMET\u201d) sk\u0142ada si\u0119 ze sp\u00f3\u0142ki akcyjnej Fabryka Obrabiarek \u201eRAFAMET\u201d S.A.\u00a0(\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eRAFAMET S.A.\u201d, \u201eEmitent\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (patrz Nota 2). Siedziba Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej znajduje si\u0119: 47-420 Ku\u017ania Raciborska, ul. Staszica 1 , Polska. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zako\u0144czony dnia 31\u00a0grudnia 2022 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku.

Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy w Gliwicach, X Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, Polska, pod numerem KRS0000069588.

Jednostce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 271577318.

Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.

Podstawowym miejscem dzia\u0142alno\u015bci jest Polska.

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest: produkcja obrabiarek i narz\u0119dzi mechanicznych, dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji obrabiarek i narz\u0119dzi mechanicznych do obr\u00f3bki metalu, obr\u00f3bka mechaniczna element\u00f3w metalowych, produkcja i sprzeda\u017c odlew\u00f3w \u017celiwnych i modeli odlewniczych oraz \u015bwiadczenie us\u0142ug przemys\u0142owych.

W bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne zmiany w nazwie jednostki ani w innych danych identyfikacyjnych.

Podmiotem bezpo\u015brednio dominuj\u0105cym wobec Fabryki Obrabiarek \u201eRAFAMET\u201d S.A. oraz Grupy Kapita\u0142owej RAFAMET jest Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. w Warszawie, Polska.

2.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej RAFAMET (GK RAFAMET)

W sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej wchodzi Fabryka Obrabiarek \u201eRAFAMET\u201d S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:

\u00a0

Jednostka

Siedziba

Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Procentowy udzia\u0142 Grupy w\u00a0kapitale

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

ODLEWNIA RAFAMET sp. z o.o.

Ku\u017ania Raciborska, ul. Staszica 1

Produkcja i sprzeda\u017c odlew\u00f3w \u017celiwnych i modeli odlewniczych, us\u0142ugi w zakresie obr\u00f3bki

100%

100%

RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o.

Ku\u017ania Raciborska, ul. Staszica 1

Us\u0142ugi przemys\u0142owe, serwis pogwarancyjny, us\u0142ugi projektowo-konstrukcyjne

100%

100%

POR\u0118BA Machine Tools sp. z o. o.

Ku\u017ania Raciborska, ul. Staszica 1

Sprzeda\u017c obrabiarek

100%

100%

HEBEI RAFAMET

Machinery Co.,LTD

Chiny

Monta\u017c urz\u0105dze\u0144 mechanicznych i elektrycznych oraz wyposa\u017cenia pomiarowego, produkcja, sprzeda\u017c i us\u0142ugi posprzeda\u017cne.

50%

50%

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Grup\u0119 w podmiotach zale\u017cnych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy w kapita\u0142ach tych jednostek.

\u00a0

Od 2017 roku RAFAMET S.A. posiada 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce joint venture pod nazw\u0105 Hebei Rafamet Machinery Co., Ltd, w Chinach. Kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi 3 mln CNY tj. 1.630.500 PLN wed\u0142ug kursu z dnia obj\u0119cia. Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w RAFAMET S.A. w utworzonej sp\u00f3\u0142ce wynosi 815.250 z\u0142 i na dzie\u0144 31.12.2022 roku nie zosta\u0142a pokryta. RAFAMET S.A. planuje dezinwestycj\u0119 w odniesieniu do tej pozycji.

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest monta\u017c urz\u0105dze\u0144 mechanicznych i elektrycznych oraz wyposa\u017cenia pomiarowego, produkcja, sprzeda\u017c i us\u0142ugi posprzeda\u017cne, badania i rozw\u00f3j technologii urz\u0105dze\u0144 mechanicznych i

elektrycznych, doradztwo techniczne, us\u0142ugi techniczne, a tak\u017ce sprzeda\u017c, wyw\u00f3z i przyw\u00f3z wszelkiego rodzaju towar\u00f3w i technologii.

Rafamet S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce POR\u0118BA Machine Tools - Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 obj\u0119tych w 2016 roku. Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest sprzeda\u017c obrabiarek.

\u00a0

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku wyst\u0105pi\u0142a zmiana w posiadanych przez Emitenta udzia\u0142ach w stosunku do 31 grudnia 2021 roku polegaj\u0105ca na wyksi\u0119gowaniu udzia\u0142\u00f3w przez RAFAMET S.A. w\u00a0firmie OOO \u201eStanrus-RAFAMET\u201d z siedzib\u0105 w Moskwie. Dnia 01.06.2022 Zarz\u0105d Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A.\u00a0 powzi\u0105\u0142 informacje o wykre\u015bleniu RAFAMET S.A. z rejestr\u00f3w handlowych polsko-rosyjskiej sp\u00f3\u0142ki j.v.

3.Sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej

W sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wchodzi:

\u00a0

Prezes Zarz\u0105du

-

E. Longin Wons

\u00a0

Dnia 04.11.2022 r. Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o odwo\u0142aniu Pana Macieja Michalika z funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du RAFAMET S.A. z dniem 18.11.2022 r. Powy\u017csza decyzja jest nast\u0119pstwem zg\u0142oszonego przez Pana Macieja Michalika zamiaru skorzystania z przys\u0142uguj\u0105cych mu uprawnie\u0144 emerytalnych.\u00a0

4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 26 kwietnia 2023 roku.

5.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach

5.1.Profesjonalny os\u0105d

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i\u00a0szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych

Z dniem 1 stycznia 2019 roku zosta\u0142 zniesiony podzia\u0142 na leasing operacyjny i finansowy a wszelkie umowy leasingowe s\u0105 ujmowane jak (dotychczas) leasing finansowy.

Dla ka\u017cdej umowy Grupa ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W\u00a0tym celu analizuje si\u0119 trzy podstawowe aspekty:

\u2022 czy umowa dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry albo jest wyra\u017anie okre\u015blony w\u00a0umowie lub te\u017c w\u00a0spos\u00f3b zrozumiany w\u00a0momencie udost\u0119pnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupie,

\u00a0

\u2022 czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania w\u00a0zakresie okre\u015blonym umow\u0105,

\u2022 czy Grupa ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania.

\u00a0

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz drugostronnie zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy amortyzuj\u0105 prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z\u00a0tych dat jest wcze\u015bniejsza. Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z\u00a0MSR\u00a036

\u00a0

5.2.Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym. Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i\u00a0szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nie b\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili wyst\u0105pienia.

\u00a0

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. Ocenie podlega r\u00f3wnie\u017c zasadno\u015b\u0107 kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w znacznym stopniu niezale\u017cnymi od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w), warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowana jako koszt w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142a, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ujmowany by\u0142 w warto\u015bci przeszacowanej (w\u00f3wczas utrata warto\u015bci traktowana jest jako obni\u017cenie wcze\u015bniejszego przeszacowania).

Kwoty uj\u0119tych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ulegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w przypadku ust\u0105pienia przyczyn uzasadniaj\u0105cych ich utworzenie. Warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej wyszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich latach. Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci ujmowane jest w przychodach, o ile sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie podlega\u0142 wcze\u015bniej przeszacowaniu \u2013 w takim przypadku, odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci odnoszone jest na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny. Utworzone odpisy obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e koszty operacyjne, z kolei rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w zwi\u0119ksza pozosta\u0142e przychody operacyjne.

\u00a0

Wycena rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w nocie 35.

Wycena rezerw na naprawy gwarancyjne, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych z tytu\u0142u premii oraz niewykorzystanych urlop\u00f3w opiera si\u0119 na szacunkach Zarz\u0105du. Kwoty utworzonych rezerw odzwierciedlaj\u0105 najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek wydatk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

Ujmowanie przychod\u00f3w

Grupa stosuje metod\u0119 procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji poniesionych koszt\u00f3w do ca\u0142o\u015bci koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do wykonania kontraktu. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje aktualizacji szacunk\u00f3w bud\u017cetowych ca\u0142kowitych przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w z tytu\u0142u realizacji projekt\u00f3w. Przewidywana ca\u0142kowita strata na kontrakcie ujmowana jest jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142a rozpoznana.

Gdyby szacunek \u0142\u0105cznych koszt\u00f3w realizacji kontrakt\u00f3w wzr\u00f3s\u0142 o 10%, w stosunku do oszacowania Grupy, kwota przychodu zosta\u0142aby zmniejszona o oko\u0142o 5.333 tys. z\u0142.

\u00a0

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokona\u0142a zmian okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

6.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w finansowych i aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.

6.1.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i por\u00f3wnywalno\u015bci sprawozda\u0144 finansowych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki GK RAFAMET w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci tj. nie kr\u00f3cej ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia 31 grudnia 2022 roku. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki GK RAFAMET (GK-R). \u00a0

Pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 (COVID-19)\u00a0przy uwzgl\u0119dnieniu bie\u017c\u0105cej sytu\u0142acji w tym zakresie w Polsce i na \u015bwiecie nie wskazuj\u0105 na istnienie niepewno\u015bci co do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci GK-R. Wp\u0142yw COVID-19 na wyniki roku 2022 oraz ryzyka funkcjonowania firmy w roku 2023 zawarto r\u00f3wnie\u017c w nocie 50. Do dnia sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego za 2022 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w ksi\u0119gach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocze\u015bnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna dokona\u0142a korekty wyniku finansowego za 2021 rok z tytu\u0142u b\u0142\u0119dnej klasyfikacji rozliczania bada\u0144 przemys\u0142owych realizowanych w ramach projektu wsp\u00f3\u0142finasowanego przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju, oraz GK-R dokona\u0142a korekt prezentacyjnych sprawozdania finansowego i RZiS w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej MSSF 16-Leasing. Zmianom uleg\u0142a prezentacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Korekty zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 11. Zdarzenie to nie ma jednak istotnego wp\u0142ywu na kontynuowanie dzia\u0142alno\u015bci \u00a0

6.2.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.

\u00a0

MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d).

Dwie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o\u00a0rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

zawiera korekty nie zawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych tej jednostki wprowadzone w celu doprowadzenia jej sprawozda\u0144 finansowych do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.\u00a0

6.3.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozda\u0144 finansowych

Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i\u00a0aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metod\u0119 konsolidacji bezpo\u015bredniej i wybra\u0142a spos\u00f3b rozliczania zysk\u00f3w lub strat z przeliczenia, kt\u00f3ry jest zgodny z t\u0105 metod\u0105.\u00a0

7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nast\u0119puj\u0105cych zmian do standard\u00f3w oraz nowych interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1\u00a0stycznia 2022 roku.

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w i zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):

\u00a0

Zmiany do standard\u00f3w i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2022

\u00a0

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w opublikowanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz zatwierdzone przez UE, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie w roku 2022:

\uf0b7zmiana do MSR 16 \u2013 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d - przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania,

\uf0b7zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych,

\uf0b7zmiana do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych,

\uf0b7roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR 41 \u201eRolnictwo\u201d, MSSF 16 \u201eLeasing\u201d.

\u00a0

Powy\u017csze zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dotychczas stosowan\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci Grupy.

Nowe standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie

Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie:

\u00a0

\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych - Podzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tkoterminowe i\u00a0d\u0142ugoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce - wym\u00f3g ujawniania istotnych informacji dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci - do dnia zatwierdzenia niniejszego \u015br\u00f3drocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej;

\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego;

\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego \u015br\u00f3drocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;

\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013definicja warto\u015bci szacunkowych - do dnia zatwierdzenia niniejszego \u015br\u00f3drocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego \u015br\u00f3drocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;

Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.

Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie w \u015bwietle przepis\u00f3w Unii Europejskiej.

Zarz\u0105d przewiduje, i\u017c powy\u017csze zmiany nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y znacz\u0105cego wp\u0142ywu na kwoty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Sporz\u0105dzaj\u0105c niniejsze sprawozdanie finansowe Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119, i\u017c \u017caden ze Standard\u00f3w b\u0105d\u017a interpretacji nie b\u0119dzie wcze\u015bniej stosowany.

8.Zasady konsolidacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych) sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce, wtedy, gdy:

\u2022 posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,

\u2022 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,

\u2022 ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142k\u0105 analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:

\u2022 wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;

\u2022 potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;

\u2022 prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce

\u2022 dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami momencie podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.

Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i\u00a0przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0

8.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia to ustalenia umowne, na mocy, kt\u00f3rych dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli.

\u00a0

Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych, wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 i jednostki dominuj\u0105cej jest jednakowy. Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone i Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci zawarte w lokalnych standardach rachunkowo\u015bci. Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119.

\u00a0

Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 ujmowane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a\u00a0nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.

Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 39. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.

Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Je\u017celi Grupa zmniejsza udzia\u0142 w jednostce stowarzyszonej lub we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, ale nadal rozlicza go metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przenosi na wynik finansowy cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uprzednio ujmowan\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, odpowiadaj\u0105c\u0105 zmniejszeniu udzia\u0142u, je\u017celi ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia zwi\u0105zanych z nim aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.

Istotne zasady rachunkowo\u015bci

9.1.Wycena do warto\u015bci godziwej

Grupa wycenia w warto\u015bci godziwej instrumenty finansowe oraz zobowi\u0105zania finansowe na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo:

-na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania,

-w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.

Zar\u00f3wno g\u0142\u00f3wny, jak i najbardziej korzystny rynek musz\u0105 by\u0107 dost\u0119pne dla Grupy.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.

Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

\u00a0

Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:

-Poziom 1 \u2013 Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,

-Poziom 2 \u2013 Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest bezpo\u015brednio b\u0105d\u017a po\u015brednio obserwowalny,

-Poziom 3 - Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.

Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c si\u0119 istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z\u00a0najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.\u00a0

9.2.Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c PLN s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy:

a)pozycje pieni\u0119\u017cne w walucie obcej wykazywane s\u0105 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia, tj. kursu zakupu dewiz banku prowadz\u0105cego rachunek podstawowy w przypadku nale\u017cno\u015bci lub kursu sprzeda\u017cy banku
wprzypadku zobowi\u0105za\u0144,

b)niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ewidencjonowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej wykazywane s\u0105 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji,

c)niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ewidencjonowane w warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej, wykazywane s\u0105 przy zastosowaniu kurs\u00f3w wymiany, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y w czasie ustalania warto\u015bci godziwej.

R\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce z tytu\u0142u rozliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych lub z tytu\u0142u wykazywania pozycji pieni\u0119\u017cnych w sprawozdaniu finansowym po kursach innych ni\u017c te, w kt\u00f3rych zosta\u0142y po raz pierwszy uj\u0119te w danym okresie, lub w kt\u00f3rych wykazywano je w poprzednich sprawozdaniach finansowych, ujmowane s\u0105 jako przych\u00f3d lub koszt w okresie, w kt\u00f3rym powstaj\u0105. W przychodach finansowych wykazywana jest nadwy\u017cka zysk\u00f3w kursowych nad stratami kursowymi, a w kosztach finansowych nadwy\u017cka strat kursowych nad zyskami kursowymi \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Zrealizowane oraz naliczone r\u00f3\u017cnice kursowe od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmowane s\u0105 w przychodach ze sprzeda\u017cy a zrealizowane oraz naliczone r\u00f3\u017cnice kursowe od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w koszcie wytworzenia.

Jako kurs zamkni\u0119cia danej waluty stosowany dla cel\u00f3w wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych, Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje kursy kupna i sprzeda\u017cy na dzie\u0144 bilansowy stosowane
i og\u0142oszone przez bank, z kt\u00f3rego us\u0142ug korzysta.

9.3.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zysk lub strat\u0119 w\u00a0momencie ich poniesienia.

Cena nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przekazanych przez klient\u00f3w jest ustalana w wysoko\u015bci ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli.

Na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu zak\u0142adanego, ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:

\u00a0

Typ

Okres

Budynki i budowle

12-40lat

Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne

2-15 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

5 lat

\u015arodki transportu

5 lat

Komputery

5 lat

Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych

5 lat

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie, i\u00a0w\u00a0razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje z efektem od stycznia nast\u0119pnego roku. Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w\u00a0przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0

9.3.1.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e i ich grupy do sprzeda\u017cy uznaje si\u0119 za przeznaczone do sprzeda\u017cy, w sytuacji, gdy ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Ten

warunek mo\u017ce by\u0107 spe\u0142niony tylko, kiedy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne, a\u00a0sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do sprzeda\u017cy zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.

\u00a0

Je\u015bli Grupa chce dokona\u0107 transakcji zbycia, w wyniku kt\u00f3rej utraci\u0142aby kontrol\u0119 nad swoj\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, wszystkie aktywa i zobowi\u0105zania tej jednostki zale\u017cnej s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy niezale\u017cnie od tego, czy Grupa zachowa udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli po tej transakcji.

\u00a0

\u00a0

Je\u017celi Grupa jest zobowi\u0105zana do realizacji planu sprzeda\u017cy, polegaj\u0105cego na sprzeda\u017cy inwestycji we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie lub jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub cz\u0119\u015bci takiej inwestycji, inwestycj\u0119 lub jej cz\u0119\u015b\u0107 przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy po spe\u0142nieniu w/w kryteri\u00f3w, a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci do rozliczania cz\u0119\u015bci inwestycji sklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, nadal jest rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w chwili zbycia, je\u017celi transakcja zbycia powoduje utrat\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie.

Po dokonaniu transakcji sprzeda\u017cy Grupa rozlicza zachowane udzia\u0142y zgodnie z MSR 39, chyba \u017ce udzia\u0142y te umo\u017cliwiaj\u0105 dalsz\u0105 klasyfikacj\u0119 tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia; w\u00a0takim przypadku Grupa nadal stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci.

9.4.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcyjnych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pomniejszana jest o\u00a0umorzenie i odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z\u00a0bilansu s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wykorzystywany przez w\u0142a\u015bciciela - Grup\u0119 staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, Grupa stosuje zasady opisane w cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.\u00a0

9.5.Warto\u015bci niematerialne

Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktyw\u00f3w niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, aktywa niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny

sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.

Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia nast\u0119pnego roku.\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia/ koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

Skapitalizowane nak\u0142ady s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z\u00a0danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Patenty i licencje

Koszty prac

rozwojowych

Oprogramowanie komputerowe

Dokumentacja

Znak

towarowy

Okresy u\u017cytkowania

Dla patent\u00f3w i licencji u\u017cytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas okre\u015blony, przyjmuje si\u0119 ten okres uwzgl\u0119dniaj\u0105c dodatkowy okres, na kt\u00f3ry u\u017cytkowanie mo\u017ce by\u0107 przed\u0142u\u017cone.

5 lat

4 lat

15 lat

15 lat

Wykorzystana metoda

amortyzacji

Amortyzowane przez okres 5 lat.

5 lat metod\u0105

liniow\u0105

5 lat metod\u0105

liniow\u0105

15 lat metod\u0105 liniow\u0105

15 lat metod\u0105 liniow\u0105

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Nabyte

Wewn\u0119trznie wytworzone

Nabyte

Nabyte

Nabyte

Test na utrat\u0119 warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczny w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

\u00a0\u00a0

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 kalkulowane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

9.6.Leasing \u2013 prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (od 2021)

Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy jako leasingobiorcy.

Identyfikacja leasingu.

Na pocz\u0105tku umowy Sp\u00f3\u0142ki Grupy oceniaj\u0105, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Sp\u00f3\u0142ki Grupy ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz drugostronnie zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, powi\u0119kszon\u0105 o: - op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105; - pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119; - szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re leasingobiorca ma ponie\u015b\u0107 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w/ przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie si\u0119 znajdowa\u0142 sk\u0142adnik lub remontem samego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlega korekcie, je\u015bli drugostronnie uj\u0119te zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142o zaktualizowane w wyniku zmiany dotychczas sta\u0142ych rat leasingowych lub w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozosta\u0142ych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontowane s\u0105 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej, obliczonej dla Sp\u00f3\u0142ek Grupy. Po dacie rozpocz\u0119cia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu ulega zwi\u0119kszeniu o naliczone odsetki oraz ulega zmniejszeniu o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe. Jak wspomniano powy\u017cej, warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu mo\u017ce zosta\u0107 zaktualizowana w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu oraz w wyniku zmiany dotychczas sta\u0142ych rat leasingowych.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy stosuj\u0105 dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.

Prezentacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania odbywa si\u0119 w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, a wi\u0119c w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Sp\u00f3\u0142ki Grupy zaprezentowa\u0142y w linii \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe\u201d odpowiednio w cz\u0119\u015bci d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe, ujawniaj\u0105c warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w notach do sprawozdania finansowego.

Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako koszt w okresie, w kt\u00f3rym staj\u0105 si\u0119 nale\u017cne.

Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest przez Grup\u0119 oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zosta\u0142o potraktowane i jest prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji; Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania\u201d.

\u00a0

9.7.Leasing (do 2020)

Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy jako leasingobiorcy.

Identyfikacja leasingu.

Na pocz\u0105tku umowy Sp\u00f3\u0142ki Grupy oceniaj\u0105, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w\u00a0zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Sp\u00f3\u0142ki Grupy ujmuj\u0105 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz drugostronnie zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, powi\u0119kszon\u0105 o: - op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105; - pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119; - szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re leasingobiorca ma ponie\u015b\u0107 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w/ przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie si\u0119 znajdowa\u0142 sk\u0142adnik lub remontem samego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36.

Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlega korekcie, je\u015bli drugostronnie uj\u0119te zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142o zaktualizowane w wyniku zmiany dotychczas sta\u0142ych rat leasingowych lub w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozosta\u0142ych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontowane s\u0105 z

zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej, obliczonej dla Sp\u00f3\u0142ek Grupy. Po dacie rozpocz\u0119cia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu ulega zwi\u0119kszeniu o naliczone odsetki oraz ulega zmniejszeniu o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe.

Jak wspomniano powy\u017cej, warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu mo\u017ce zosta\u0107 zaktualizowana w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu oraz w wyniku zmiany dotychczas sta\u0142ych rat leasingowych.

\u00a0

Prezentacja

Grupa prezentuje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby aktywa, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 leasingobiorcy. Oznacza to, \u017ce aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y zaprezentowane w poz. \u201erzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d -, ujawniaj\u0105c warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w notach do sprawozdania finansowego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa zaprezentowa\u0142a w linii \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe\u201d odpowiednio w cz\u0119\u015bci d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe, ujawniaj\u0105c warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w notach do sprawozdania finansowego.

9.8.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w\u00a0ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.

9.9.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, aktyw\u00f3w niematerialnych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.\u00a0

9.10.Aktywa finansowe

Na dzie\u0144 nabycia Sp\u00f3\u0142ka wycenia aktywa finansowe w\u00a0warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Sp\u00f3\u0142ka w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej poprzez wynik. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka wycenia w\u00a0ich cenie transakcyjnej w\u00a0rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok i\u00a0kt\u00f3re zawieraj\u0105 istotny komponent finansowania zgodnie z\u00a0definicj\u0105 z\u00a0MSSF 15.

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje z\u00a0podzia\u0142em na:

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz

\u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z\u00a0wyceny w\u00a0wyniku finansowym lub w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

\u00a0

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie Sp\u00f3\u0142ka zalicza:

\u2022 po\u017cyczki,

\u2022 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),

\u2022 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe,

\u2022 \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Wymienione klasy aktyw\u00f3w finansowych prezentowane s\u0105 w jednostkowym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w\u00a0podziale na aktywa d\u0142ugoterminowe i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe w\u00a0pozycjach \u201ePozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe\u201d, \u201eNale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d, \u201ePozosta\u0142e aktywa finansowe\u201d oraz \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty\u201d.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u2022 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany, je\u017celi jego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\u00a0umowy, jak i\u00a0sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,

\u2022 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i\u00a0odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek, zyski i\u00a0straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz r\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z\u00a0tymi aktywami obliczane s\u0105 i ujmowane w\u00a0wyniku finansowym w\u00a0taki sam spos\u00f3b, jak ma to miejsce w\u00a0przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. W\u00a0momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcze\u015bniej w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu z\u00a0kapita\u0142u do wyniku.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w\u00a0zamortyzowanym koszcie lub w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105 inwestycje w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe nieb\u0119d\u0105ce aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, w\u00a0odniesieniu do kt\u00f3rych w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w.

Skumulowane zyski lub straty z\u00a0wyceny w\u00a0warto\u015bci godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku w\u00a0\u017cadnych okoliczno\u015bciach, w\u0142\u0105czaj\u0105c zaprzestanie ujmowania tych aktyw\u00f3w.

9.11.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.

9.12.Zapasy

Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w uwzgl\u0119dnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu \u2013 zar\u00f3wno w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego, jak i poprzedniego roku \u2013 i s\u0105 ustalane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

Materia\u0142y

-w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d;

Produkty gotowe i produkty w toku

-koszt bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz odpowiedni narzut
po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego;

Towary

-w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d.

Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.

9.13.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119.\u00a0

9.14.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 po kursie kupna ustalonym dla danej waluty przez bank prowadz\u0105cy rachunek bie\u017c\u0105cy Grupy.

Rozch\u00f3d \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych odbywa si\u0119 metod\u0105 FIFO.

\u00a0

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z wycen\u0105 na dzie\u0144 bilansowy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach ujmuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0b7dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe zalicza si\u0119 do przychod\u00f3w finansowych,

\uf0b7ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych.

9.15.Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wykazywane s\u0105 w\u00a0nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej:

\u2022 kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,

\u2022 leasing,

\u2022 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u2022 pochodne instrumenty finansowe.

\u00a0

Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w\u00a0warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej poprzez wynik.

\u00a0

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w\u00a0zamortyzowanym koszcie z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ki Grupy zawieraj\u0105 transakcje pochodne w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward. Na dzie\u0144 bilansowy instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych jest szacowana przy u\u017cyciu modelu bazuj\u0105cego mi\u0119dzy innymi na warto\u015bci kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 bilansowy i / lub r\u00f3\u017cnicach w poziomach st\u00f3p procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania - gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontrakt\u00f3w terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane s\u0105 w zysku lub stracie netto roku obrotowego. GK RAFAMET nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do transakcji pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.

9.16.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

\u00a0

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a\u00a0tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

9.17.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105:

- wszelkie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania o terminie sp\u0142aty kr\u00f3tszym ni\u017c rok od dnia bilansowego.

\u00a0

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania o terminie sp\u0142aty d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok od dnia bilansowego, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.

Zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w warto\u015bci r\u00f3wnej kwocie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, kt\u00f3ra by\u0142aby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowi\u0105zku, natomiast zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z\u00a0tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

9.18.Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

9.19.\u015awiadczenia pracownicze

Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 nagrody jubileuszowe s\u0105 innymi d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.\u00a0

Ponowna wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych dotycz\u0105cych program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105ca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlega p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.

Grupa rozpoznaje nast\u0119puj\u0105ce zmiany w zobowi\u0105zaniach netto z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w ramach odpowiednio kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy, koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz koszt\u00f3w sprzeda\u017cy na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7koszty zatrudnienia (w tym mi\u0119dzy innymi koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia, koszt\u00f3w przesz\u0142ego zatrudnienia),

\uf0b7odsetki netto od zobowi\u0105zania netto z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.

\u00a0

Skutki obni\u017cenia wieku emerytalnego w kalkulacji rezerw traktowane s\u0105 jako element wyceny wp\u0142ywaj\u0105cy na rachunek zysk\u00f3w i strat.

9.20.Podzia\u0142 zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne

Zgodnie z polsk\u0105 praktyk\u0105 gospodarcz\u0105 akcjonariusze/ udzia\u0142owcy jednostek mog\u0105 dokona\u0107 podzia\u0142u zysku na cele pracownicze w formie zasilenia funduszu socjalnego oraz na inne fundusze specjalne.\u00a0

9.21.Przychody

Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.

Od 1 stycznia 2018 roku Grupa stosuje zapisy MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d zgodnie z kt\u00f3rym przychody ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.

W wi\u0119kszo\u015bci kontrakt\u00f3w, moment przeniesienia kontroli na klienta nast\u0119puje po dostarczeniu d\u00f3br. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i us\u0142ugi (np., monta\u017cu, gwarancje, fundamenty, wyposa\u017cenie dodatkowe) traktowane s\u0105, jako jedno \u015bwiadczenie przyrzeczone w umowie i ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d jednorazowo w okre\u015blonym momencie.

W przypadku, gdy wynik kontraktu mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty s\u0105 rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzie\u0144 bilansowy. Stopie\u0144 zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja koszt\u00f3w poniesionych od dnia zawarcia umowy do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w kontraktu wed\u0142ug sporz\u0105dzonych kalkulacji. W przypadku natomiast gdy stopie\u0144 zaawansowania niezako\u0144czonej us\u0142ugi nie jest mo\u017cliwy do ustalenia w spos\u00f3b wiarygodny na dzie\u0144 bilansowy, to przych\u00f3d z wykonania us\u0142ugi ustala si\u0119 w wysoko\u015bci poniesionych w danym okresie sprawozdawczym koszt\u00f3w, nie wy\u017cszych od koszt\u00f3w, kt\u00f3rych pokrycie przez zamawiaj\u0105cego w przysz\u0142o\u015bci jest prawdopodobne.

Grupa dopuszcza r\u00f3wnie\u017c inn\u0105 metod\u0119 pomiaru stopnia zaawansowania niezako\u0144czonych um\u00f3w szczeg\u00f3lnie do kontrakt\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykonywane etapami i ka\u017cdy etap b\u0119dzie fakturowany. Jest to metoda obmiaru wykonanych prac \u2013 polegaj\u0105ca na pomiarze wykonanych od rozpocz\u0119cia umowy do dnia bilansowego prac wyra\u017conych w kwotach bezwzgl\u0119dnych lub w procencie ceny umownej b\u0105d\u017a jej sk\u0142adowych. Pomiary te przeprowadzaj\u0105 specjali\u015bci dzia\u0142\u00f3w technicznych Sp\u00f3\u0142ek Grupy posiadaj\u0105cy odpowiedni\u0105 wiedz\u0119 techniczn\u0105, stosown\u0105 do rodzaju realizowanych rob\u00f3t budowlanych oraz dysponuj\u0105cy odpowiednimi informacjami o kosztorysie umowy.

\u00a0

Koszty zwi\u0105zane z kontraktem rozpoznawane s\u0105 jako koszty okresu w jakim zosta\u0142y poniesione.

W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce koszty kontraktu przekrocz\u0105 przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt.

Aktualizacji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w na kontrakcie dokonuje si\u0119 zawsze w przypadku istotnych zmian finansowych realizacji kontraktu, ale nie rzadziej ni\u017c raz na kwarta\u0142.

Przych\u00f3d na koniec okresu sprawozdawczego ustala si\u0119 proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, po odliczeniu przychod\u00f3w kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na wynik finansowy w poprzednich okresach sprawozdawczych.

Prawid\u0142owo\u015b\u0107 przyj\u0119tej metody ustalania stopnia zaawansowania wykonania us\u0142ugi oraz przewidywanych ca\u0142kowitych koszt\u00f3w i przychod\u00f3w z realizacji us\u0142ugi jest weryfikowana przez Sp\u00f3\u0142ki najp\u00f3\u017aniej na dzie\u0144 bilansowy. Ewentualne korekty wynikaj\u0105ce z weryfikacji wp\u0142yn\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym ich dokonano.

Rozliczenie w trakcie realizacji prac nast\u0119puje zgodnie z post\u0119pem prac, najcz\u0119\u015bciej w okresach miesi\u0119cznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t lub dostaw\u0119 (cz\u0119\u015bciowe protoko\u0142y odbioru, faktury cz\u0119\u015bciowe, obmiaru rzeczywistego, wyceny eksperckiej), po zako\u0144czeniu prac rozliczenie nast\u0119puje na podstawie ko\u0144cowych dokument\u00f3w rozliczeniowych potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie prac i dostaw (ko\u0144cowy protok\u00f3\u0142 odbioru, faktury ko\u0144cowe).

\u00a0

9.21.1.Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w

Przychody s\u0105 ujmowane, je\u017celi znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w i\u00a0produkt\u00f3w zosta\u0142y przekazane nabywcy oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

9.21.2.\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji.

Procentowy stan zaawansowania realizacji us\u0142ugi ustalany jest jako stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia.

Je\u017celi wyniku kontraktu nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, w\u00f3wczas przychody uzyskiwane z tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.

\u00a0

9.21.3.Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

9.21.4.Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

9.21.5.Przychody z tytu\u0142u wynajmu (leasingu operacyjnego)

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w\u00a0stosunku do otwartych um\u00f3w.

9.21.6.Dotacje rz\u0105dowe

Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z\u00a0ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.

Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

9.22.Podatki

9.22.1.Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

9.22.2.Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku

dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0

9.22.3.Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug

Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z\u00a0wyj\u0105tkiem:

\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz

\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.

Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.\u00a0

9.23.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.

Nie wyst\u0119puj\u0105 rozwadniaj\u0105ce potencjalne akcje zwyk\u0142e.\u00a0

10.Segmenty operacyjne

Segment operacyjny dzia\u0142alno\u015bci jest to daj\u0105cy si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 obszar dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy zajmuj\u0105cy si\u0119 produkcj\u0105 wyrob\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug (segment bran\u017cowy) lub dzia\u0142aj\u0105cy w okre\u015blonym \u015brodowisku ekonomicznym (segment geograficzny), z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 kt\u00f3rego jest zwi\u0105zane ryzyko charakterystyczne dla danego obszaru dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

Podstawowy wz\u00f3r podzia\u0142u sprawozdawczo\u015bci Grupy oparty jest na segmentach bran\u017cowych, a\u00a0uzupe\u0142niaj\u0105cy na segmentach geograficznych. Organizacja i zarz\u0105dzanie przedsi\u0119biorstwem odbywaj\u0105 si\u0119 w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Ka\u017cdy z segment\u00f3w stanowi strategiczn\u0105 jednostk\u0119, oferuj\u0105c\u0105 inne wyroby i obs\u0142uguj\u0105c\u0105 inne rynki.

Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w nast\u0119puj\u0105cych segmentach:

\uf0d8produkcja obrabiarek

\uf0d8odlew\u00f3w

\uf0d8modeli

\uf0d8cz\u0119\u015bci i zespo\u0142y do maszyn

\uf0d8remonty

\uf0d8pozosta\u0142e us\u0142ugi

Segmenty produkcji obrabiarek, cz\u0119\u015bci i zespo\u0142y maszyn, remonty s\u0105 przyporz\u0105dkowane do Sp\u00f3\u0142ki \u201eRAFAMET\u201d S.A., natomiast segment odlewy oraz modele do sp\u00f3\u0142ki Odlewni \u201eRafamet\u201d sp. z o.o. Segment pozosta\u0142e us\u0142ugi jest przyporz\u0105dkowany do sp\u00f3\u0142ek Fabryka Obrabiarek \u201eRafamet\u201d S.A., Odlewnia \u201eRafamet\u201d sp. z o.o. oraz \u201eRafamet-Service & Tradesp. z o. o.

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.

Uzupe\u0142niaj\u0105cym segmentem sprawozdawczym jest segment geograficzny okre\u015blony na podstawie lokalizacji rynk\u00f3w zbytu. Wydzielono nast\u0119puj\u0105ce segmenty:

\uf0d8Rynek krajowy (Polska)

\uf0d8Zagranica

\u00a0

Przychody segmentu

Przychody segmentu s\u0105 przychodami osi\u0105ganymi b\u0105d\u017a to ze sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom, b\u0105d\u017a z transakcji z innymi segmentami Grupy, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat Grupy i daj\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego segmentu wraz z odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 przychod\u00f3w, kt\u00f3r\u0105 w oparciu o racjonalne przes\u0142anki mo\u017cna przypisa\u0107 do tego segmentu. Do przychod\u00f3w segmentu nie zalicza si\u0119:

a)przychod\u00f3w finansowych,

b)pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.

Koszty segmentu

Koszty segmentu s\u0105 kosztami sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 z koszt\u00f3w sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom oraz koszt\u00f3w transakcji realizowanych z innymi segmentami Grupy, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej danego segmentu i daj\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do tego segmentu wraz z odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 koszt\u00f3w, kt\u00f3re w oparciu o racjonalne przes\u0142anki mo\u017cna przypisa\u0107 do danego segmentu. Do koszt\u00f3w segmentu nie zalicza si\u0119:

a)koszt\u00f3w finansowych,

b)pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych,

c)obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego,

d)koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy jako ca\u0142o\u015bci.

Jednak\u017ce niekiedy koszty wyst\u0119puj\u0105ce na poziomie Grupy ponoszone s\u0105 na rzecz segmentu. Takie koszty stanowi\u0105 koszty segmentu, je\u017celi dotycz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej segmentu i mo\u017cna je w oparciu o racjonalne przes\u0142anki bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 lub przypisa\u0107 do segmentu.

\u00a0

Zysk segmentu to zysk wygenerowany przez poszczeg\u00f3lne segmenty bez alokacji koszt\u00f3w og\u00f3lnozak\u0142adowych, udzia\u0142u w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w finansowych oraz pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych.

Grupa zazwyczaj rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych \u2013 przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych cen rynkowych.

\u017baden z segment\u00f3w operacyjnych Grupy nie zosta\u0142 po\u0142\u0105czony z innym segmentem w celu stworzenia segment\u00f3w sprawozdawczych.

\u00a0

Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, kt\u00f3re w pewnym zakresie, s\u0105 mierzone inaczej ni\u017c zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w.

Zarz\u0105d nie monitoruje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z poziomu poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w sprawozdawczych.

DODATKOWE NOTY I OBJA\u015aNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

11.Korekta b\u0142\u0119d\u00f3w

W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Odlewnia Rafamet Sp. z o. o dokona\u0142a korekty wyniku finansowego za 2021 rok z tytu\u0142u b\u0142\u0119dnej klasyfikacji rozliczania bada\u0144 przemys\u0142owych realizowanych w ramach projekty wsp\u00f3\u0142finansowanego przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju. W wyniku korekty na dzie\u0144 31.12.2022 r. wyst\u0105pi\u0142a niepokryta strata w wysoko\u015bci 371 tys. z\u0142. GK Rafamet dokona\u0142a zmian prezentacyjnych zwi\u0105zanych zastosowaniem MSSF 16, kt\u00f3re nie mia\u0142y wp\u0142ywu na poziom prezentowanego wyniku finansowego, ale spowodowa\u0142y wzrost sumy bilansowej. Grupa Kapita\u0142owa Rafamet dokona\u0142a zmiany prezentacji \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w\u201d na \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz z sumowa\u0142a \u201eZaliczki do kontrakt\u00f3w realizowanych\u201d z\u201d Zobowi\u0105zaniami do kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych\u201d i prezentuje te dane w pozycji\u201d Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d. \u00a0

Korekty zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021

rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 ( zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Korekta prezentacyjna

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)

A. Przychody ze sprzeda\u017cy

103 218

103 218

B. Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

77 472

837

78 309

C. Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy

25 746

(837)

0

24 909

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

933

466

1 399

Koszty sprzeda\u017cy

2 204

2 204

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

20 917

-77

20 840

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

1 012

1 012

D. Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

2 546

(371)

77

2 252

Przychody finansowe

96

96

Koszty finansowe

2 464

77

2 541

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

0

0

E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem

178

(371)

0

(193)

Podatek dochodowy

95

0

95

F. Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

83

(371)

0

(288)

G. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u00a0

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

Zysk (strata) netto

83

(371)

0

(288)

Zysk przypadaj\u0105ca na:

Akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej

83

(371)

0

(288)

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

0

0

Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119:

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,02

(0,09)

0

(0,07)

Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,02

(0,09)

0

(0,07)


Skonsolidowane sprawozdanie z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021

(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

(przekszta\u0142cone)

A. Zysk (strata) netto

83

(371)

(288)

Inne ca\u0142kowite dochody:

\u00a0

\u00a0

Sk\u0142adniki kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeniesione w p\u00f3\u017aniejszych okresach do rachunku zysk\u00f3w i strat:

293\u00a0

293\u00a0

zyski (straty) aktuarialne

362

362

podatek odroczony od zysk\u00f3w (strat) aktuarialnych

(69)

(69)

Suma

293

293

Sk\u0142adniki kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przeniesione w p\u00f3\u017aniejszych okresach do rachunku zysk\u00f3w i strat:

\u00a0

\u00a0

r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105

0

0

B. Inne ca\u0142kowite dochody netto

293

293

C. Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em

376

(371)

5

\u00a0

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

na dzie\u0144 31 grudnia 2021

31.12.2021
(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Korekta prezentacyjna

31.12.2021
(przekszta\u0142cone)

AKTYWA

\u00a0

\u00a0

A. Aktywa trwa\u0142e

92 774

(837)

1 828

93 765

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

86 025

(837)

(9\u00a0845)

75 343

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

11 673

11 673

Warto\u015bci niematerialne

1 814

1 814

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

100

100

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych/wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

0\u00a0

0\u00a0

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

126

126

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

17

17

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

4 231

4 231

D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

461

461

B. Aktywa obrotowe

127 095

0

0

127 095

Zapasy

27 105

27 105

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

4 687

57 513

62 200

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

33 466

33 466

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w

57 513

(57\u00a0513)

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

347

347

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

1 299

1 299

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

2 678

2 678

AKTYWA RAZEM

219 869

(837)

1 828

220 860

\u00a0

PASYWA

31.12.2021
(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Korekta prezentacyjna

31.12.2021
(przekszta\u0142cone)

A. Kapita\u0142 w\u0142asny

92 410

(371)

0

92 039

Kapita\u0142 zak\u0142adowy

43 187

43 187

Kapita\u0142 zapasowy

39 951

39 951

Nadwy\u017cka ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej udzia\u0142\u00f3w

13 034

13 034

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

(1\u00a0779)

(1\u00a0779)

Zyski zatrzymane

(1 983)

(371)

(2 354)

- w tym wynik okresu

83

(371)

(288)

B. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

32 105

(466)

1 828

33 467

D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki

10 370

10 370

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 813

1 828

4 641

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

36

36

Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

7 720

7 720

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

7 983

7 983

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

3 183

(466)

2\u00a0717

C. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

95 354

0

0

95 354

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki

29 156

29 156

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 171

2 171

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

zobowi\u0105zania

33 789

33 789

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

0

26 322

26 322

Zaliczki z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w

25 941

(25\u00a0941)

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w

381

(381)

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

6

6

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

1 955

1 955

Rezerwy na zobowi\u0105zania

1 710

1 710

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

245

245

PASYWA RAZEM

219 869

(837)

1 828

220 860

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku

Kapita\u0142 zak\u0142adowy

Kapita\u0142y zapasowy

Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci

Nominalnej

Zyski/

Straty

Aktuarialne

Zyski

zatrzymane/ niepokryte straty

Kapita\u0142
w\u0142asny

og\u00f3\u0142em

Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. \u2013 dane przekszta\u0142cone

43 187

41 308

13 034

(2 072)

(3 348)

92 109

Zysk (strata) netto za okres

\u00a0

\u00a0

83\u00a0

83

Inne ca\u0142kowite dochody za okres

\u00a0

\u00a0

\u00a0

293

\u00a0

293

Ca\u0142kowity doch\u00f3d za okres

\u00a0

\u00a0

\u00a0

293

83\u00a0

376

podzia\u0142 zysku/ zasilenie funduszu socjalnego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(75)

(75)

podzia\u0142 zysku/ wyp\u0142ata dywidendy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

pokrycie straty/przeniesienie z kapita\u0142u zapasowego

(2\u00a0690)

2 690

0

podzia\u0142 zysku/przeniesienie na kapita\u0142 zapasowy

\u00a0

1\u00a0333

\u00a0

\u00a0

(1\u00a0333)

0

Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u2013

dane zatwierdzone

43\u00a0187

39\u00a0951

13\u00a0034

(1\u00a0779)

(1\u00a0983)

92\u00a0410

Korekta b\u0142\u0119d\u00f3w

(371)

(371)

Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u2013

dane przekszta\u0142cone

43\u00a0187

39\u00a0951

13\u00a0034

(1\u00a0779)

(2\u00a0354)

92\u00a0039

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021

31.12.2021
(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Zmiany prezentacyjne MSSF 16

31.12.2021
(przekszta\u0142cone)

A. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (I+/-II) - metoda po\u015brednia

\u00a0

\u00a0

I. Zysk / Strata brutto

178

(371)

0

(193)

II. Korekty razem

1 082

(466)

77

693

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

0\u00a0

0\u00a0

Amortyzacja

8 368

8 368

(Zyski) straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

11

11

Odsetki

1 442

77

1 519

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(19)

(19)

Zmiana stanu rezerw

(116)

(116)

Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie stanu zapas\u00f3w

(5\u00a0106)

(5\u00a0106)

Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie stanu nale\u017cno\u015bci

(14\u00a0546)

(14\u00a0546)

Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie stanu zobowi\u0105za\u0144
(z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek)

9 350

9 350

Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 698

(466)

1 232

Pozosta\u0142e

0

0

III. Got\u00f3wka z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

1 260

(837)

77

500

Podatek dochodowy zap\u0142acony/zwr\u00f3cony

(24)

(24)

IV. \u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

1 236

(837)

77

476

B. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

Zbycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

48

48

Zbycie aktyw\u00f3w finansowych

304

304

Odsetki i dywidendy

1

1

Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

(7\u00a0952)

(837)

(7\u00a0115)

I. \u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(7\u00a0599)

837

0

(6\u00a0762)

C. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki

15 612

15 612

Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(5\u00a0310)

(5\u00a0310)

Odsetki

(1\u00a0382)

(1\u00a0382)

P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

(2\u00a0114)

(77)

(2\u00a0191)

I. \u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

6\u00a0806

0

(77)

6\u00a0729

D. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto, razem

443

0

443

E. Bilansowa zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

432

432

- w tym zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od walut obcych

(11)

(11)

F \u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu

2 246

0

2 246

G. \u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu (F+/- D)

2 678

0

0

2 678

Przychody i\u00a0koszty

12.1.Przychody ze sprzeda\u017cy

Przychody ze sprzeda\u017cy

01-12.2022

01-12.2021

Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug

111 150

101 057

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

5 306

2 161

w tym:

\u00a0

\u00a0

- zrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw

(481)

(329)

- r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw

154

(396)

SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

116\u00a0456

103\u00a0218

\u00a0

\u00a0

Asortyment sprzeda\u017cy

Segmenty

01-12.2022

01-12.2021

Og\u00f3\u0142em

Ze sprzeda\u017cy
eksportowej

Og\u00f3\u0142em

Ze sprzeda\u017cy
eksportowej

Obrabiarki

55 862

38 291

56 618

55 365

Odlewy

43 681

30 822

33 406

24 155

Modele

1 344

780

1 769

1 305

Cz\u0119\u015bci i zespo\u0142y do maszyn

3 385

2 822

4 066

3 779

Remonty

1 640

310

999

916

Pozosta\u0142e

10 544

7 886

6 360

3 150

Og\u00f3\u0142em

116 456

80 911

103 218

88 670

Przychody ze sprzeda\u017cy - szczeg\u00f3\u0142owa struktura geograficzna

01-12.2022

01-12.2021

w PLN

w %

w PLN

w %

Kraj

35 545

30,5%

14 548

14,1%

Eksport

80 911

69,5%

88 670

85,9%

Razem

116 456

100,0%

103 218

100,0%

\u00a0\u00a0

W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym Sp\u00f3\u0142ka odnotowa\u0142a dwa przypadki zrealizowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w z pojedynczym odbiorc\u0105 przekraczaj\u0105cy 10% og\u00f3\u0142u przychod\u00f3w. By\u0142y to transakcje z HeBei KNT Technology / Chiny oraz z G\u00fclermak / Turcja.

\u00a0

W 2021 roku obrotowym Sp\u00f3\u0142ka odnotowa\u0142a dwa przypadki zrealizowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w z pojedynczym odbiorc\u0105 przekraczaj\u0105cy 10% og\u00f3\u0142u przychod\u00f3w. By\u0142y to transakcje z HeBei KNT Technology / Chiny oraz z G\u00fclermak / Turcja.

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach bran\u017cowych wg stanu na 31.12.2022 r.

\u00a0

Rodzaj asortymentu

Obrabiarki

Odlewy

Modele

Remonty

Cz\u0119\u015bci

zamienne

Przychody
i koszty
niefaktu-
rowane

Pozosta\u0142e

Koszty

nieprzy-
pisane

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

55 862

40 960

1 344

1 640

3 385

2 721

10 544

-

116 456

Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami

-\u00a0

1 442

127

-\u00a0

154

-\u00a0

1 863

-

3 586

Koszty segmentu Koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej

49 414

37 000

1 528

1 372

2 396

2 444

6 591

-

100 745

Koszty sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami

-

1 381

98

-\u00a0

158

-\u00a0

2 132

-

3 769

Koszty nieprzypisane/ og\u00f3lne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

22 927

22 927

Zysk/ (strata) segmentu

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(22\u00a0927)

(7\u00a0216)

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 275

3 275

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

527

527

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

308

308

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5 633

5 633

Udzia\u0142y w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metoda praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

0

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(25\u00a0504)

(9\u00a0793)

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(1\u00a0284)

(1\u00a0284)

Zysk/ (strata) netto

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(24\u00a0220)

(8\u00a0509)

\u00a0

\u00a0

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach bran\u017cowych wg stanu na 31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

\u00a0

Rodzaj asortymentu

Obrabiarki

Odlewy

Modele

Remonty

Cz\u0119\u015bci

zamienne

Przychody
i koszty
niefaktu-
rowane

Pozosta\u0142e

Koszty

nieprzy-
pisane

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

56 618

33 349

1 769

999

4 066

57

6 360

0

103 218

Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami

4 850

3 609

1 134

\u00a0

142

\u00a0

3 037

\u00a0

12 772

Koszty segmentu Koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej

43 257

29 479

1 485

714

2 527

33

1 554

0

79 049

Koszty sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami

3 630

2 878

723

\u00a0

130

\u00a0

5 309

\u00a0

12 670

Koszty nieprzypisane/ og\u00f3lne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

22\u00a0304*

22 304

Zysk/ (strata) segmentu

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(22\u00a0304)

1 865

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1\u00a0399*

1 399

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 012

1 012

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

96

96

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2\u00a0541*

2 541

Udzia\u0142y w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metoda praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

0

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(24\u00a0362)

(193)

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

95

95

Zysk/ (strata) netto

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(24\u00a0457)

(288)

\u00a0

*dane za rok 2021 zosta\u0142y przekszta\u0142cone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2021\u00a0

Od 1 stycznia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca stosuje zapisy MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d zgodnie z kt\u00f3rym przychody ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.

\u00a0

W wi\u0119kszo\u015bci kontrakt\u00f3w, moment przeniesienia kontroli na klienta nast\u0119puje po dostarczeniu d\u00f3br. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i us\u0142ugi (np., monta\u017cu, gwarancje, fundamenty, wyposa\u017cenie dodatkowe) s\u0105 traktowane, jako jedno \u015bwiadczenie przyrzeczone w umowie i ujmowane jako przych\u00f3d jednorazowo w okre\u015blonym momencie.

Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105

01-12.2022 r.

01-12.2021 r.

Przychody z tytu\u0142u realizowanych kontrakt\u00f3w

60 180

63 108

Poniesione koszty z tytu\u0142u realizowanych kontrakt\u00f3w (tkw)

53 327

45 963

31.12.2022 r.

31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

71 847

62 200

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

32 974

26\u00a0322

\u00a0

\u00a0

12.2.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

20

12

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy

159

148

Rozwi\u0105zane rezerwy na koszty zwi\u0105zane z kontraktami d\u0142ugoterminowymi (WHT)

81

-

Kary i odst\u0119pne z tytu\u0142u niezrealizowania kontraktu

1 280

382

Wp\u0142yw odszkodowa\u0144 od ubezpieczyciela

235

94

Przedawnienie, umorzenie zobowi\u0105za\u0144

13

43

Przychody za sprzeda\u017cy odpad\u00f3w

-

1

Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

199

19

Zako\u0144czenie umowy leasingu

-

35

Ujawnienie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

-

15

Zwrot koszt\u00f3w ubezpieczenia AC samochod\u00f3w sprzedanych

3

-

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

-

2

Rekompensata URE

166

-

Dotacja rozliczana w czasie

1 103

621

Wp\u0142yw kar

-

-

Pozosta\u0142e przychody

16

27

RAZEM

3 275

1399

\u00a0

\u00a0

12.3.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE

01-12.2022

01-12.2021

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (w tym z rynku rosyjskiego)

127

452

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

25

122

Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

Darowizny

33

41

Niedobory inwentaryzacyjne

4

11

Koszty zaniechanej produkcji

41

62

Zasadzone odszkodowanie

48

-

Koszty ubezpieczenia AC sprzedanych samochod\u00f3w

3

-

Inne koszty zwi\u0105zane z kontraktami d\u0142ugoterminowymi (WHT)

-

263

Koszty postepowania spornego

16

8

Koszty zako\u0144czenia leasingu

26

Likwidacja materia\u0142\u00f3w

-

6

Niezawinione niedobory aktyw\u00f3w

-

10

Szkody

182

13

Pozosta\u0142e koszty

22

24

RAZEM

527

1 012

12.4.Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

01-12.2022

01-12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w

3

7

Przychody z tytu\u0142u leasingu

267

18

Zysk ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych

-

33

R\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u przewalutowania po\u017cyczki

16

-

Umorzenie odsetek od zobowi\u0105za\u0144

14

36

Przychody z tytu\u0142u prowizji od udzielonych por\u0119cze\u0144

3

-

Pozosta\u0142e

5

2

RAZEM

308

96

12.5.Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

3 628

929

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 handlowych i bud\u017cetowych

102

76

Cz\u0119\u015b\u0107 odsetkowa od leasingu

400

155

Cz\u0119\u015b\u0107 odsetkowa (czynsz) od leasingu (PWUG)

77

77

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe od wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

211

81

Nadwy\u017cka ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

765

690

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych na \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych

92

165

Koszty prowizji od otrzymanych gwarancji

357

300

Koszty prowizji odzyskiwanych wierzytelno\u015bci

-

68

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 akcji i udzia\u0142\u00f3w

1

-

RAZEM

5 633

2 541

12.6.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Amortyzacja

8 304

8 368

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

52 943

39 905

w tym:

\u00a0

- zrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw

63

43

- r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw

63

(77)

Us\u0142ugi obce

9 973

10 555

Podatki i op\u0142aty

2 084

1 966

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

48 233

44 802

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

1 924

2 431

Suma koszt\u00f3w wed\u0142ug rodzaju

123 461

108 027

Zmiana stanu zapas\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (wzrost wielko\u015b\u0107 dodatnia, zmniejszenie wielko\u015b\u0107 ujemna)

(226)

4 957

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby

4 568

3 350

Koszty sprzeda\u017cy

2 066

2 204

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

22 265

20 840

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

94 788

76 676

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

4 553

1 633

Koszt sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

99 341

78 309

12.7.Koszty amortyzacji, odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119te w zysku lub stracie

\u00a0

rok zako\u0144czony 31.12.2022

rok zako\u0144czony 31.12.2021

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy:

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

7 286

7 201

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

214

312

7 500

7 513

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du:

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

669

703

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

135

152

804

855

12.8.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

rok zako\u0144czony 31.12.2022

rok zako\u0144czony 31.12.2021

Wynagrodzenia

38 089

35 390

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

7 405

6 858

Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

599

341

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

2 140

2 213

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym:

48 233

44 802

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

34 143

31 781

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

14 090

13 021

13.Sk\u0142adniki innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Sk\u0142adniki innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

(Straty) aktuarialne dotycz\u0105ce rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia brutto

(25)

362

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy strat aktuarialnych

5

(69)

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej

0

0

(20)

293

14.Podatek dochodowy

14.1.Obci\u0105\u017cenie podatkowe

G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i\u00a031 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

PODATEK DOCHODOWY

31.12.2022

31.12.2021

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy:

29

24

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

29

24

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

-

-

Podatek odroczony:

(1\u00a0313)

71

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

(1\u00a0313)

71

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat

(1\u00a0284)

95

Podatek dochodowy odniesiony w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

(5)

69

Podatek dotycz\u0105cy zysk\u00f3w (strat) aktuarialnych

(5)

69

14.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku/(straty) brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i\u00a031 grudnia 2021 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

(przekszta\u0142cone)

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(9\u00a0793)

(193)

Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem stawk\u0105 19%

(10 107)

(470)

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem stawk\u0105 9%

314

277

Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19%

(1 920)

(89)

Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 9% (2021-9%)

28

25

Wykorzystanie strat podatkowych z tytu\u0142u kt\u00f3rych nie utworzono aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

139

16

Koszty trwale nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (efekt podatkowy), w tym:

469

143

- zap\u0142acone kary/ koszty spraw s\u0105dowych

-

-

- nieodzyskany VAT

- odsetki bud\u017cetowe

26

4

- koszty reprezentacji

14

10

- sk\u0142adki PFRON

42

34

- darowizny

4

7

- pozosta\u0142e

383

88

Przychody trwale nie b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania

Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej

(1\u00a0284)

95

Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) wykazany w zysku lub stracie

(1\u00a0284)

95

Podatek dochodowy przypisany dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

14.3.Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

Sprawozdanie z\u00a0sytuacji finansowej

31.12.2022

31.12.2021

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5 184

5 178

Wynik wyceny realizowanych kontrakt\u00f3w

2 365

2 390

Rezerwa z tytu\u0142u dostaw niefakturowanych

205

152

Pozosta\u0142e

0

0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

7 754

7 720

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

1 512

1 881

Niewyp\u0142acone wynagrodzenia i sk\u0142adki ZUS

364

268

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci udzia\u0142\u00f3w i zapas\u00f3w

107

193

Rezerwy na koszty

57

133

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w

116

72

Straty mo\u017cliwe do odliczenia od przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania

2 521

879

Pozosta\u0142e

905

805

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

5 582

4 231

Aktywa / Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

5 582

4 231

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

7 754

7 720

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

-

Aktywa / Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego

(2\u00a0172)

(3\u00a0489)

15.Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami stanowi, \u017ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy powy\u017cej 20 pracownik\u00f3w na pe\u0142ne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpis\u00f3w w wysoko\u015bci odpisu podstawowego oraz odpisu dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w. Celem Funduszu jest finansowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych.

Grupa nie skompensowa\u0142a aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu, poniewa\u017c aktywa te nie spe\u0142niaj\u0105 definicji aktyw\u00f3w Grupy.

\u00a0

Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 analityk\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Funduszu.

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zwi\u0119kszenie funduszu z zysku

-

75

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

44

154

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszu

12

28

Saldo po skompensowaniu

-

-

\u00a0

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym

940

935

16.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 nie jest obliczany, poniewa\u017c nie ma instrument\u00f3w rozwadniaj\u0105cych.

Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:

\u00a0

\u00a0

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)

Zysk / Strata netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(8\u00a0509)

(288)

Zysk/ Strata na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

Zysk / Strata netto

(8\u00a0509)

(288)

\u00a0

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

4.318.701

4.318.701

\u00a0

\u00a0

Zysk / Strata na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych)

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)

-podstawowy z zysku za okres przypadaj\u0105cego udzia\u0142owcom jednostki dominuj\u0105cej

(1,97)

(0,07)

-podstawowy z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej za okres przypadaj\u0105cego udzia\u0142owcom jednostki dominuj\u0105cej

(1,97)

(0,07)

17.Dywidendy wyp\u0142acone i zaproponowane do wyp\u0142aty

W 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Rafamet Service & Trade wyp\u0142aci\u0142a sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej dywidend\u0119 z zysku za rok 2021 w wysoko\u015bci 211,8 tys. z\u0142 . W roku 2021 nie wyp\u0142acono dywidendy.

18.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E ORAZ AKTYWA Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA (STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCIOWA) - warto\u015b\u0107 netto

W\u0142asne

U\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w\u00a0tym umowy leasingu

Grunty u\u017cytkowane wieczy\u015bcie

RAZEM

na dzie\u0144 31.12.2022 r.

80 183

15 623

897

96 703

na dzie\u0144 31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

74 442

11 673

901

87 016

\u00a0

Ustanowione obci\u0105\u017cenia na maj\u0105tku

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 ustanowionych hipotek na nieruchomo\u015bciach z tytu\u0142u um\u00f3w kredytowych i leasingowych na dzie\u0144 31.12.2021 r. wynosi\u0142a 54.279 tys. z\u0142 i by\u0142a wy\u017csza w stosunku do stanu na dzie\u0144 31.12.2020 roku

o 3.863 tys. z\u0142.

Zwi\u0119kszenie obci\u0105\u017cenia wynika z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy ustanowieniem hipoteki kaucyjnej zabezpieczaj\u0105cej po\u017cyczk\u0119 z ARP S.A. do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142, a zwolnieniem hipoteki kredytu inwestycyjnego zaci\u0105gni\u0119tego w PKO BP S.A. na budow\u0119 hali monta\u017cu II do wysoko\u015bci 4.200 tys. z\u0142.

Nieruchomo\u015bci Emitenta wpisane do ksi\u0105g wieczystych KW 27489, KW 37404, KW 37416, KW 37417, KW 37418, KW 55444 s\u0105 obci\u0105\u017cone hipotek\u0105 do sumy 39.563 tys. z\u0142 oraz nieruchomo\u015bci Odlewni Rafamet sp. z o.o. wpisane do ksi\u0119gi wieczystej GL 1R/00032536/6 s\u0105 obci\u0105\u017cone do sumy 14.716 tys. z\u0142.

Zmiany rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2022 -31.12.2022 r.

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022 r.

Grunty

Budynki i\u00a0budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022

1 026

37 962

111 220

1 213

9 926

4 156

165 503

Zwi\u0119kszenie w okresie 01.-12.2022

0

379

2 415

0

193

7 878

10 865

- zakupy

0

\u00a0

62

\u00a0

54

7 878

7 994

- przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z budowy

300

2 341

\u00a0

139

\u00a0

2 780

- pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia

79

12

-

-

\u00a0

91

Zmniejszenie w okresie 01.-12.2022

0

0

67

130

93

3 086

3 376

- sprzeda\u017c i likwidacja

42

130

93

\u00a0

265

- przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z budowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2 780

2 780

- zako\u0144czenie leasingu

\u00a0

-\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

- pozosta\u0142e zmniejszenia

\u00a0

25\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

25

- wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

306

306

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022

1 026

38 341

113 568

1 083

10 026

8 948

172 992

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022

163

10 282

71 734

989

6 991

0

90 159

Amortyzacja za okres 01.-12.2022

3

908

5 146

48

480

6 585

Zmniejszenie z tytu\u0142u:

41

116

91

248

- sprzeda\u017cy i likwidacji

41

116

91

248

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022

166

11 190

76 839

921

7 380

0

96 496

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

863

27 680

39 486

223

2 935

4 156

75 343

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

860

27 151

36 729

162

2 646

8 948

76 496

\u00a0

W 2022 roku zaci\u0105gni\u0119to zaliczk\u0119 na \u015brodki trwa\u0142e w budowie o warto\u015bci 4.584 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2021 -31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2021 r.

Grunty

Budynki i\u00a0budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie *

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021

1 026

37 416

102 098

1 271

9 776

7 718

159 305

Zwi\u0119kszenie w okresie 01.-12.2021

0

546

9 319

20

380

4 931

15 196

- zakupy

0

\u00a0

1 462

\u00a0

232

4 931

6 625

- przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z budowy

409

7 808

20

144

\u00a0

8 381

- pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia

137

49

4

\u00a0

190

Zmniejszenie w okresie 01.-12.2021

0

0

198

78

230

8 493

8 999

- sprzeda\u017c i likwidacja

198

78

230

\u00a0

506

- przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z budowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

8 482

8 482

- pozosta\u0142e zmniejszenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

11

11

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021

1 026

37 962

111 219

1 213

9 926

4 156

165 502

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021

159

9 393

66 677

941

6 697

83 867

Amortyzacja za okres 01.-12.2021

4

889

5 255

97

524

6 709

Zmniejszenie z tytu\u0142u:

198

49

230

477

- sprzeda\u017cy i likwidacji

198

49

230

477

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021

163

10 282

71 734

989

6 991

90 159

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 r.

867

28 023

35 421

330

3 079

7 718

75 438

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 r.

863

27 680

39 485

224

2 935

4 156

75 343

\u00a0

Do najwi\u0119kszych realizowanych inwestycji w toku oraz nak\u0142ad\u00f3w na prace B+R nale\u017c\u0105:

\u00a0

Nazwa zadania

Warto\u015b\u0107 na
31.12.2022

Warto\u015b\u0107 na
31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

Modernizacja 3 obrabiarek z parku maszynowego

2 466

1 236

Modernizacja linii transportu pneumatycznego

0

138

Modernizacja pieca indukcyjnego

0

119

Modernizacja zespo\u0142\u00f3w modelowych

0

118

Modernizacja o\u015bwietlenia hali Odlewnia Nowa

236

250

Budowa pola formierskiego (w nawie IV)

1 300

638

I etap inwestycji wymiany ogrzewania w\u0119glowego na gazowe

286

276

Termomodernizacja

181

181

Nak\u0142ady na prace badawcze B+R w ramach projektu NCBiR

3 967

704

Modernizacja suwnic

133

332

Pozosta\u0142e modernizacje

379

164

RAZEM

8 948

4 156

\u00a0

W 2022 roku zako\u0144czono budow\u0119 centrum obr\u00f3bczego TOS Varnsdorf typ WHQ 13 CNC oraz frezarki bramowej TBI SDV-H 4224S. Wszystkie w/w obrabiarki zosta\u0142y przekazane do eksploatacji.

\u00a0

19.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - Leasing

Zmiany w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.-31.12.2022 r.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Grunty PWUG

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

1 828

11 382

1 809

15 019

Zwi\u0119kszenia, w tym:

0

5 157

235

5 392

-nowa umowa

\u00a0

5 157

235

5 392

-transfery

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmniejszenia, w tym

0

0

761

761

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

644

644

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

117

117

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

1 828

16 539

1 283

19 650

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 r.

0

2 225

1 121

3 346

-amortyzacja za okres 01-12.2022 r.

0

987

354

1 341

- transfer

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

-zmniejszenia, w tym:

\u00a0

0

660

660

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

660

660

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

0

0

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

0

3 212

815

4 027

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

1 828

13 327

468

15 623

Zmiany w aktywach z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.-31.12.2021 r.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Grunty PWUG

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 r.

1 828

9 788

1 615

13 231

Zwi\u0119kszenia, w tym:

1 594

194

1 788

-nowa umowa

\u00a0

1 594\u00a0

194\u00a0

1 788

-transfery

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmniejszenia, w tym

0

0

0

0

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

0

0

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 r.

1 828

11 382

1 809

15 019

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 r.

0

1 423\u00a0

768\u00a0

2 191

Amortyzacja za okres 01-12.2021 r.

0

801\u00a0

354\u00a0

1 155

Zmniejszenia, w tym:

\u00a0

0

0

0

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

0

0

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

0

0

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 r.

0

2 224

1 122

3 346

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 r.

1 828

9 158

687

11 673

\u00a0

\u00a0

19.1.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - leasing

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

31.12.2022

31.12.2021

Warto\u015b\u0107
brutto

Umorzenie

Warto\u015b\u0107 netto

Warto\u015b\u0107
brutto

Umorzenie

Warto\u015b\u0107
netto

Maszyny i urz\u0105dzenia

15 980

3 142

12 838

10 823

2 173

8 650

\u015arodki transportu

1 283

815

468

1 809

1 122

687

Suwnice

559

70

489

559

51

508

PWUG

1 828\u00a0

-

1 828

1 828\u00a0

-

1 828

Razem

19 650

4 027

15 623

15 019

3 346

11 673

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa maszyn i urz\u0105dze\u0144 u\u017cytkowanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku na mocy um\u00f3w leasingu finansowego oraz um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu wynosi 15 623 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. pozycja ta wynosi\u0142a 9.845 tys. z\u0142.

Grupa korzysta\u0142a z uproszczenia dla um\u00f3w leasingowych o kr\u00f3tkim terminie. Umowa wynajmu zosta\u0142a zawarta na czas nieokre\u015blony.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0


Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u tych um\u00f3w oraz warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych netto przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Nominalne
raty
leasingowe

Nominalne
raty
leasingowe (przekszta\u0142cone)

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych (przekszta\u0142cone)

Zobowi\u0105zania, z tytu\u0142u leasingu finansowego, wymagalne w ci\u0105gu:

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

w ci\u0105gu jednego roku

3 069

2 285

2 768

2 171

od 1 do 5 lat

5 336

2 895

4 895

2 813

powy\u017cej 5 lat

1 828

1 828

1 828

1 828

RAZEM

10 233

7 008

9 491

6 812

Pomniejszone o przysz\u0142e odsetki

742

196

\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

9 491

6 812

Przedmioty leasingu na dzie\u0144 31.12.2022 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

W odniesieniu do grup aktyw\u00f3w

Grunty

Maszyny
i urz\u0105dzenia

\u015arodki
transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki
trwa\u0142e

Razem

6 obrabiarek

10 446

10 446

Oczyszczarka hakowa

2 392

2 392

Samochody

391

391

Suwnice

489

489

W\u00f3zki wid\u0142owe

77

77

PWUG

1 828

1 828

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto przedmiot\u00f3w leasingu

1 828

13 327

468

15 623

\u00a0

Przedmioty leasingu na dzie\u0144 31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

W odniesieniu do grup aktyw\u00f3w

Grunty

Maszyny
i urz\u0105dzenia

\u015arodki
transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki
trwa\u0142e

Razem

4 obrabiarki

6 041

6 041

Oczyszczarka hakowa

2 609

2 609

Samochody

587

587

Suwnice

508

508

W\u00f3zki wid\u0142owe

100

100

PWUG

1 828

1 828

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto przedmiot\u00f3w leasingu

1 828

9 158

687

11 673

\u00a0

\u00a0

20.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

\u00a0

NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE

rok zako\u0144czony

31.12.2022

rok zako\u0144czony

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

100

106

Zwi\u0119kszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u:

-

-

- zmiana przeznaczenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u:

5

6

- amortyzacji bie\u017c\u0105cej

5

6

Stan na koniec okresu

95

100

W roku zako\u0144czonym 31.12.2022 przychody z wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wynios\u0142y 74 tys. z\u0142 a w roku poprzednim przychody z wynajmu wynios\u0142y 60 tys. z\u0142. Najemca dodatkowo ponosi koszty za dostarczone media oraz inne us\u0142ugi \u015bwiadczone przez wynajmuj\u0105cego w oparciu o z\u0142o\u017cone zam\u00f3wienie. Czynsz podlega corocznej waloryzacji wska\u017anikiem wzrostu podatku od grunt\u00f3w i nieruchomo\u015bci p\u0142aconego przez wynajmuj\u0105cego. Koszty konserwacji, bie\u017c\u0105ce naprawy i remonty zobowi\u0105zany jest do ponoszenia zgodnie z umow\u0105 najemca.\u00a0

21.Warto\u015bci niematerialne

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

31.12.2022

31.12.2021

a) prace rozwojowe

18

92

b) oprogramowanie, patenty i licencje

224

262

c) dokumentacja

646

727

d) znak towarowy

653

733

Razem

1 541

1 814

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2022-31.12.2022 r.

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie patenty i licencje

Znak towarowy

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

11 596

2 468

1 200

15 264

Nabycia

76

76

Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

Wytworzenie

Reklasyfikacja

Likwidacja

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

11 596

2 544

1 200

15 340

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02022 roku

10 778

2 206

466

13 450

Odpis amortyzacyjny za okres

154

114

81

349

Reklasyfikacja

Likwidacja

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 roku

10 932

2 320

547

13 799

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

818

262

734

1 814

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

664

224

653

1 541

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2020-31.12.2021 r.

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie patenty i licencje

Znak towarowy

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

11 596

2 447

1 200

15 243

Nabycia

21

21

Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

Wytworzenie

Reklasyfikacja

Likwidacja

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

11 596

2 468

1 200

15 264

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02021 roku

10 544

2 057

386

12 987

Odpis amortyzacyjny za okres

234

149

80

463

Reklasyfikacja

Likwidacja

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02021 roku

10 778

2 206

466

13 450

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

1 052

390

814

2 256

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

818

262

734

1 814

22.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

RAFAMET S.A. posiada 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce joint venture pod nazw\u0105 Hebei Rafamet Machinery Co.Ltd. z siedzib\u0105 w Chinach. Ka\u017cdy z udzia\u0142owc\u00f3w obj\u0105\u0142 50% kapita\u0142u zak\u0142adowego. Warto\u015b\u0107 obj\u0119tych udzia\u0142\u00f3w przez RAFAMET S.A. w utworzonej sp\u00f3\u0142ce wynosi 815 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31.12.2022 roku udzia\u0142y nie zosta\u0142y pokryte.

\u00a0

Zmiana stanu udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

Rok zako\u0144czony dnia

31.12.2022

Rok zako\u0144czony dnia

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

-

-

Zwi\u0119kszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u:

-

-

- udzia\u0142 w zysku

- przeliczenie udzia\u0142u w zysku/ stracie jednostki dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105

-

-

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u:

-

-

- przeliczenie udzia\u0142u w zysku/ stracie jednostki dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105

-

-

- udzia\u0142 w stracie

-

-

Stan na koniec okresu

-

-

23.D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

Grupa posiada udzia\u0142y w ni\u017cej wymienionej sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra nie jest notowane na gie\u0142dzie. Aktywa te wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Odpisy aktualizuj\u0105ce tworzy si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci, w oparciu o uzyskan\u0105 informacj\u0119 o negatywnych wynikach finansowych tych sp\u00f3\u0142ek.

W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyksi\u0119gowa\u0142a udzia\u0142y i rozwi\u0105za\u0142a odpisy na akcje firmy Len i Med.-Holding w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 podmiot\u00f3w.

W 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna sprzeda\u0142a akcje firmy Polfer S.A..

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

31.12.2022

31.12.2021

a) udzia\u0142y i akcje (nie notowane na gie\u0142dzie)

126

126

b) akcje (notowane na gie\u0142dzie)

-

-

c) rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego

-

-

RAZEM

126

126

\u00a0

Wykaz posiadanych akcji i udzia\u0142\u00f3w

\u00a0

Stan na

Nazwa i siedziba Sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia akcji

Trwa\u0142a utrata warto\u015bci

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji

% udzia\u0142u w kapitale jednostki

% g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym Sp\u00f3\u0142ki

31.12.2022

126

-

126

x

x

Ferrex sp. z o.o. Pozna\u0144, ul. R.Maya 1

126

-

126

1,42

1,42

31.12.2021

282

-156

126

x

x

\u00a0

Ferrex sp. z o.o. Pozna\u0144, ul. R.Maya 1

126

-

126

1,42

1,42

Mex-Holding sp. z o.o. w likwidacji Warszawa, ul. Mokotowska 49

-

-

-

0,05

0,05

Len S.A. w likwidacji Kamienna G\u00f3ra, ul. Nadrzeczna 1a

156

-156

-

0,30

0,30

24.Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Kaucja gwarancyjna

23

17

W nale\u017cno\u015bciach d\u0142ugoterminowych na dzie\u0144 31.12.2022 r. prezentowana jest wp\u0142acona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 kaucja gwarancyjna na zabezpieczenie zwrotu przedmiotu leasingu wynikaj\u0105cego z umowy leasingu nr K 261592 z dnia 18.04.2018 r. podpisan\u0105 z Millennium Leasing Sp. z o.o. Przedmiotem leasingu jest suwnica o warto\u015bci 275\u00a0tys. z\u0142. Okres trwania leasingu wynosi 5 lat. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel in blanco oraz hipoteka na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ku\u017ani Raciborskiej, obj\u0119tej ksi\u0119g\u0105 wieczyst\u0105 nr GL1R/00032536/6 do kwoty 466 tys. Z\u0142

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2022

31.12.2021

Od 1 roku do 3 lat

23

17

Od 3 lat do 5 lat

-

-

powy\u017cej 5 lat

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe brutto

23

17

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe netto

23

17

25.D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Dokumentacja techniczna prototypu / rozliczana w czasie

66

234

Modele rozliczane w czasie

332

212

Pozosta\u0142e ubezpieczenia

21

14

Op\u0142aty serwisowe, wdro\u017cenie programu, op\u0142aty internetowe

1

1

Suma d\u0142ugoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

420

461

26.Zapasy

Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich ceny sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest oszacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wyko\u0144czenia oraz koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.

\u00a0

Zapasy

31.12.2022

31.12.2021

Materia\u0142y netto

9 293

8 658

Produkcja w toku (wed\u0142ug kosztu wytworzenia)

16 750

18 410

Produkty gotowe

0

0

Towary

566

37

Zapasy og\u00f3\u0142em netto

26 609

27 105

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

38

173

Zapasy og\u00f3\u0142em brutto, w tym

26 647

27 278

- warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

4 800

4 800

\u00a0 \u00a0

W okresie zako\u0144czonym dnia 31.12.2022 r. w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 odlew\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna rozwi\u0105za\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci 157 tys. z\u0142 oraz zawi\u0105za\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy na odlewach znajduj\u0105cych si\u0119 na wyrobach gotowych w wysoko\u015bci 22 tys. z\u0142.

W okresie zako\u0144czonym dnia 31.12.2021 r. w zwi\u0105zku ze z\u0142omowaniem odlew\u00f3w na wyrobach gotowych i przeniesieniem odlew\u00f3w znajduj\u0105cych na stanie wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku na inwestycj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z wykonaniem pola formierskiego na nawie IV Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna dokona\u0142a rozwi\u0105zania odpisu aktualizuj\u0105cego wyroby gotowe w wysoko\u015bci 86 tys. z\u0142 i produkcji w toku w wysoko\u015bci 62 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna dokona\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na materia\u0142y w wysoko\u015bci 5 tys. z\u0142. oraz na odlewy znajduj\u0105ce si\u0119 w produkcji w toku w wysoko\u015bci 117 tys. z\u0142.

\u00a0

W roku zako\u0144czonym dnia 31.12.2022 roku zapasy do kwoty 4.800 tys. z\u0142 stanowi\u0142y zabezpieczenie umowy kredytowej zawartej z Bankiem Milenium S.A. dnia 14.09.2017 roku.

27.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

31.12.2022

31.12.2021*

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

71 847

62 200

RAZEM

71 847

62 200

W zwi\u0105zku ze stosowaniem przez Grup\u0119 od 01.01.2018 roku zapis\u00f3w MSSF 15 ,, Przychody z um\u00f3w z klientami\u2019\u2019 z poz. \u201eZapasy\u2019\u2019 wyodr\u0119bniono poz. \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u2019\u2019.

28.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

28.1.Nale\u017cno\u015bci handlowe

31.12.2022

31.12.2021

od jednostek powi\u0105zanych

-

221

od pozosta\u0142ych jednostek

21 982

28 990

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto:

21 982

29 211

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

347

637

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto

21 635

28 574

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 okre\u015blony termin p\u0142atno\u015bci. Cz\u0119sto warunki p\u0142atno\u015bci s\u0105 okre\u015blone w przetargu publicznym i nie podlegaj\u0105 negocjacjom. Z wybranymi kontrahentami Sp\u00f3\u0142ki Grupy ustalaj\u0105 termin sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci indywidualnie. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 prezentowane zawsze w nale\u017cno\u015bciach kr\u00f3tkoterminowych.

Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.

\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu

637

287

Zwi\u0119kszenia, w tym:

119

429

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

120

421

r\u00f3\u017cnice kursowe

(1)

8

Zmniejszenia w tym:

409

79

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

-

-

r\u00f3\u017cnice kursowe

8

8

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku z przedawnieniem

401

71

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na koniec okresu

347

637

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2022

31.12.2021

0-90

12 884

11 776

90-180

771

148

180-360

814

1 026

powy\u017cej 360

4 637

14 566

Przeterminowane brutto

2 876

1 695

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto

21 982

29 211

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

347

637

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto

21 635

28 574

\u00a0

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe

\u00a0

do 90 dni

91 - 180

181 - 360

pow. 360

RAZEM

31.12.2022

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto

2 049

529

36

262

2 876

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

119

228

347

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto

2 049

940

36

34

2 529

31.12.2021

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto

1 343

109

28

215

1 695

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

409

20

208

637

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto

934

109

8

7

1 058

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane, ale nie uznane za nie\u015bci\u0105galne nie zosta\u0142y obj\u0119te odpisem.

28.2.Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

31.12.2022

31 12.2021

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144

2 605

2 177

zaliczki na dostawy

1 886

2 665

pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

96

109

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

-

347

nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ek w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym, likwidacyjnym

352

352

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (brutto)

4 939

5 650

odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

386

411

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (netto)

4 553

5 239

\u00a0 \u00a0

Nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ek w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym i likwidacyjnym w wysoko\u015bci 352 tys. z\u0142 obejmuj\u0105:

\uf0b7Nale\u017cno\u015bci od FUM Por\u0119ba sp. z o.o. w wysoko\u015bci 263 tys. z\u0142. W zwi\u0105zku z og\u0142oszeniem upad\u0142o\u015bci likwidacyjnej maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki, nale\u017cno\u015bci obj\u0119to w 100% odpisem aktualizuj\u0105cym warto\u015b\u0107.

\uf0b7Nale\u017cno\u015bci od Fablok Chrzan\u00f3w S.A. w wysoko\u015bci 89 tys. z\u0142. W zwi\u0105zku z postepowaniem upad\u0142o\u015bciowym nale\u017cno\u015bci obj\u0119to w 100% odpisem aktualizuj\u0105cym.

\uf0b7Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci zas\u0105dzone obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym w wysoko\u015bci 59 tys. z\u0142.

\u00a0

28.3.Struktura walutowa nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych brutto

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

w walucie polskiej

12 772

17 741

w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN

14 149

17 120

waluta \u2013 EUR

3 148

3 898

przeliczone na PLN

14 148

17 120

waluta \u2013 USD

-

-

przeliczone na PLN

-

-

waluta \u2013 CZK

9

-

przeliczone na PLN

1

-

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

26 921

34 861

29.Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe

168

147

Prowizja agenta za po\u015brednictwo

67

131

Energia rozliczana w czasie

135

71

Op\u0142aty serwisowe, wdro\u017cenie programu, op\u0142aty internetowe

126

155

Koszty kontroli budynk\u00f3w

-

1

Prace badawczo-rozwojowe

52

52

Dokumentacja rozliczana w czasie

240

240

Modele rozliczane w czasie

135

76

Zaliczka na wynajem powierzchni targowej Berlin 2022 r.

-

103

Koszty finansowe rozliczane w czasie

222

269

Pozosta\u0142e

19

54

Suma kr\u00f3tkoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 164

1 299

30.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku

3 519

2 615

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie

55

63

RAZEM

3 574

2 678

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych.

\u00a0

\u00a0

Struktura walutowa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

w walucie polskiej

3 319

2 295

w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN

255

383

waluta \u2013 EUR

55

83

przeliczone na PLN

245

363

waluta \u2013 USD

2

5

przeliczone na PLN

10

20

pozosta\u0142e waluty przeliczone na PLN

-

-

\u00a0

\u00a0

31.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Grupa nie wykazuje aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do zbycia.

32.Kapita\u0142 podstawowy i kapita\u0142y zapasowe

32.1.Kapita\u0142 zak\u0142adowy

Seria/emisja
Rodzaj akcji

Rodzaj uprzywilejowania

Liczba akcji w szt.

Warto\u015b\u0107
jednostkowa
w\u00a0z\u0142.

Warto\u015b\u0107
Serii/emisji
wg warto\u015bci nominalnej
w\u00a0tys. z\u0142

Spos\u00f3b
pokrycia
kapita\u0142u

Data
rejestracji

A, B, C, D/ zwyk\u0142e na okaziciela

Brak

1 363 290

10

13 633

Wp\u0142ata

01.07.1992

E/ zwyk\u0142e na okaziciela

Brak

76 277

10

763

Wp\u0142ata

21.07.1994

F/ zwyk\u0142e na okaziciela

Brak

2 879 134

10

28 791

Wp\u0142ata

21.12.2007

Razem liczba sztuk akcji

4\u00a0318 701

Razem kapita\u0142 zak\u0142adowy

43 187

Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 10,00 PLN i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.

\u00a0

32.1.1.Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.

32.1.2.Znacz\u0105cy akcjonariusze

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzie\u0144 26.04.2023 r. akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi ponad 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy s\u0105:

\u00a0

Akcjonariusze

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 akcji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym%

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA (%)

Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. Warszawa

5\u00a0008\u00a01951)

50\u00a0081 950

93,00%

5\u00a0008 195

93,00%

1)Dnia 28.02.2023r. Emitent zawar\u0142 z Agencj\u0105 Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (dalej jako Inwestor) z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 obj\u0119cia akcji nowej emisji. Na mocy umowy Inwestor obj\u0105\u0142 wszystkie oferowane akcje na mocy Uchwa\u0142y w Sprawie Emisji Akcji tj. 533.333 akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii G warto\u015bci nominalnej 10,0 z\u0142 ka\u017cda oraz 533.333 akcje zwyk\u0142e imienne serii H o warto\u015bci 10,0 z\u0142 ka\u017cda. Dnia 24.03.2023 r. S\u0105d Rejonowy w Gliwicach, X Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS zarejestrowa\u0142 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki.

32.2.Kapita\u0142 zapasowy

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kapita\u0142 zapasowy utworzony ponad wymagan\u0105 ustawowo minimaln\u0105 warto\u015b\u0107

25 555

26 912

Ustawowo wymagana warto\u015b\u0107

14 396

14 396

Pokrycie straty z lat ubieg\u0142ych

(1\u00a0743)

(2\u00a0690)

Z podzia\u0142u zysku za rok poprzedni

619

1 333

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

212

-

RAZEM

39 039

39 951

32.3.Nadwy\u017cka ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej udzia\u0142\u00f3w

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej akcji powy\u017cej ceny nominalnej

13 034

13 034

RAZEM

13 034

13 034

\u00a0

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej zosta\u0142 utworzony w 2007 roku z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105 w kwocie 14 396 tys. z\u0142., kt\u00f3ra zosta\u0142a pomniejszona o koszty emisji akcji uj\u0119te jako zmniejszenie kapita\u0142u zapasowego w\u00a0kwocie 1 362 tys. z\u0142.

32.4.Niepodzielony zysk/(strata) oraz ograniczenia w wyp\u0142acie dywidendy

Zgodnie z wymogami Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, jednostka dominuj\u0105ca jest obowi\u0105zana utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapita\u0142u przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u podstawowego jednostki dominuj\u0105cej. O u\u017cyciu kapita\u0142u zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednak\u017ce cz\u0119\u015bci kapita\u0142u zapasowego w wysoko\u015bci jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego mo\u017cna u\u017cy\u0107 jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominuj\u0105cej i nie podlega ona podzia\u0142owi na inne cele.

Dodatkowo, Grupa w ramach kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych wykazuje nadwy\u017ck\u0119 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej, kt\u00f3ry zosta\u0142 utworzony w 2007 r. z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej akcji nad nominaln\u0105 w kwocie 14 396 tys. z\u0142, kt\u00f3ra zosta\u0142a pomniejszona o koszty emisji akcji uj\u0119te jako zmniejszenie kapita\u0142u zapasowego w\u00a0kwocie 1 362 tys. z\u0142.

Zgodnie z przepisami Kodeks Sp\u00f3\u0142ek Handlowych kapita\u0142 ten nie podlega wyp\u0142acie w formie dywidendy dla Akcjonariuszy.

Zwraca si\u0119 uwag\u0119, i\u017c istnieje ograniczenie wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej z bankiem PKO BP S.A, o kt\u00f3rej mowa w nocie nr 30 Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, zobowi\u0105zuj\u0105cej Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki RAFAMET S.A. do nierekomendowania WZA wyp\u0142aty dywidendy w wysoko\u015bci przekraczaj\u0105cej 50% zysku netto za rok obrotowy, za kt\u00f3ry zysk podlega podzia\u0142owi.

33.Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

20 740

17 922

Pozosta\u0142e kredyty kr\u00f3tkoterminowe

14 322

10 375

Po\u017cyczka z WFO\u015aIGW

229

229

Po\u017cyczka ARP S.A.

11 790

11 000

Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym:

48 081

39 526

- d\u0142ugoterminowe

13 050

10 370

- kr\u00f3tkoterminowe

35 031

29 156

P\u0142atne na \u017c\u0105danie lub w okresie do 1 roku

32 406

29 156

Powy\u017cej 12 miesi\u0119cy \u2013 do 3 lat

15 595

10 370

Powy\u017cej 3 lat

80

-

Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

48 081

39 526

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. (w stosunku do 31.12.2021 roku) Grupa Kapita\u0142owa zwi\u0119kszy\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u wykorzystania kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o 8.555 tys. z\u0142 i wynosi\u0142o ono 48.081 tys. z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w wysoko\u015bci 36.367 tys. z\u0142. Obejmuje ono kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym na 15.381 tys. z\u0142, kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 10.196 tys. z\u0142 oraz po\u017cyczki w wysoko\u015bci 10.790 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 10.02.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Pu\u0142awska 15) aneks nr 11 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysoko\u015bci 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu okres sp\u0142aty limitu zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do 15.02.2024 roku. Pozosta\u0142e warunki kredytowania nie uleg\u0142y zmianie.

Oprocentowanie kredytu, jak r\u00f3wnie\u017c wysoko\u015b\u0107 pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zosta\u0142y w oparciu o ceny rynkowe. Zabezpieczenie linii kredytowej wielocelowej stanowi: - hipoteka \u0142\u0105czna kaucyjna do wysoko\u015bci 18.000 tys. z\u0142, - poddanie si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 13.056 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 31.05.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Pu\u0142awska 15) aneks nr 12 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysoko\u015bci 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu limit wielocelowy zosta\u0142 podwy\u017cszony do 20.000 tys. z\u0142, przy czym 15.000 tys. sublimitu przeznaczone zosta\u0142o jak do tej pory pod kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, za\u015b 5.000 tys. z\u0142 sublimitu przeznaczone zosta\u0142o pod wszelkiego rodzaju gwarancje bankowe w obrocie krajowym i zagranicznym.

Okres sp\u0142aty limitu nie zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony i obowi\u0105zuje do dnia do 15.02.2024 roku.

Oprocentowanie kredytu, jak r\u00f3wnie\u017c wysoko\u015b\u0107 pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zosta\u0142y w oparciu o ceny rynkowe. Zabezpieczenie linii kredytowej wielocelowej stanowi: - hipoteka \u0142\u0105czna kaucyjna do wysoko\u015bci 30.000 tys. z\u0142, - poddanie si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci oraz zastaw rejestrowy na obrabiarce TRB 155 CNC.

\u00a0

Dnia 07.03.2022 r. zosta\u0142a podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 1.630. z\u0142. Oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR1M plus

mar\u017ca bankowa. Okres kredytowania up\u0142ywa w dniu 04.01.2023 r. Zabezpieczenie kredytu stanowi\u0105: cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w i weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

Dnia 12.05.2022 r. zosta\u0142 podpisany z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) Aneks nr 1 do umowy o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 1.630 tys. z\u0142. Na mocy niniejszego aneksu kwota kredytu zosta\u0142a podwy\u017cszona do wysoko\u015bci 2.598,2 tys. z\u0142. Pozosta\u0142e warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 2.598 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 23.03.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 25 do umowy o limit wierzytelno\u015bci z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelno\u015bci zosta\u0142 ustalony na poziomie 12.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do dnia 22.03.2023r. Emitent mo\u017ce wykorzystywa\u0107 przedmiotowy limit na:

a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, r\u0119kojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowi\u0105zuj\u0105cego limitu b\u0119d\u0105 wystawiane gwarancje do kwoty 10.500 TPLN z okresem wa\u017cno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym 24 miesi\u0105ce, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z b\u0119d\u0105 wystawiane z okresem wa\u017cno\u015bci powy\u017cej 24 miesi\u0119cy,

b) kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 22.03.2023 r.; oprocentowanie kredytu w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M plus mar\u017ca bankowa.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 435 tys. z\u0142.

\u00a0

c) kredyt odnawialny 1 do kwoty 5.000 TPLN oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M plus mar\u017ca bankowa, sp\u0142ata zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w odnawialnych, b\u0119dzie nast\u0119powa\u0142a zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem dotycz\u0105cym finansowanych kontrakt\u00f3w, jednak nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 22.03.2025 roku.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 3.738 tys. z\u0142

d) kredyt odnawialny 2 do kwoty 2.000 TPLN oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 3M plus mar\u017ca bankowa, sp\u0142ata zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredytu odnawialnego, b\u0119dzie nast\u0119powa\u0142a zgodnie z\u00a0zaakceptowanym przez Bank harmonogramem w 33 ratach miesi\u0119cznych do 31.12.2024r.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 1.460 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 12.12.2022 roku RAFAMET S.A. zawar\u0142 z HSBC Continental Europe (Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna) Oddzia\u0142 w Polsce (00-124Warszawa, Rondo ONZ 1) dwa aneksy do um\u00f3w:

- o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 1.000 tys. EUR \u2013 list dotyczy linii kredytowej w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 29/2021, dost\u0119pno\u015b\u0107 kredytu up\u0142ywa w dniu 26.09.2023r.,

- o gwarancje bankowe do wysoko\u015bci 2.800 tys. EUR \u2013 list dotyczy us\u0142ug wsparcia handlu nr 30/2021, dost\u0119pno\u015b\u0107 umowy up\u0142ywa z dniem 26.09.2023 r.

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 0 tys. EUR.

\u00a0

Dnia 25.08.2022r Emitent zawar\u0142 z mBank S.A. w Warszawie aneks nr 9/22 do umowy kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 2.000 tys. z\u0142, z terminem sp\u0142aty kredytu przypadaj\u0105cy na dzie\u0144 29.08.2023 roku.

\u2013umowa zosta\u0142a zawarta na warunkach finansowych WIBOR O/N + mar\u017ca banku,

\u2013prowizje od kredytu zosta\u0142y ustalone w oparciu o ceny rynkowe,

\u2013zabezpieczenie sp\u0142aty kredytu stanowi\u0105 m.in.: weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 Emitenta oraz cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w.

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u ww. kredytu na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 1.890 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 30.09.2022 r. zosta\u0142a podpisana przez RAFAMET S.A. z bankiem mBank S.A.(00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 2.400 tys. z\u0142. Oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR1M plus mar\u017ca bankowa.

Zabezpieczenie kredytu stanowi\u0105: cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w i\u00a0weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.\u00a0

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u ww. kredytu na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 2.400 tys. z\u0142.

Dnia 16.06.2020 roku Sp\u00f3\u0142ka RAFAMET S.A. zawar\u0142a z Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (Po\u017cyczkodawca) umow\u0119 po\u017cyczki w wysoko\u015bci 9.000 tys. z\u0142 z przeznaczeniem na zasilenie kapita\u0142u obrotowego Sp\u00f3\u0142ki.

Oprocentowanie po\u017cyczki zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M plus mar\u017ca.

\u00a0

Zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki stanowi\u0105:

- hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do wysoko\u015bci 13.500 tys. z\u0142,

- przelew praw z polisy ubezpieczeniowej,

- weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

- o\u015bwiadczenie Sp\u00f3\u0142ki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 KPC.\u00a0

Dnia 16.12.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (Po\u017cyczkodawca) aneks nr 2 do umowy po\u017cyczki polegaj\u0105cy na zmianie dotychczasowego harmonogramu sp\u0142aty po\u017cyczki, na mocy aneksu po\u017cyczka zostanie sp\u0142acona w okresie od 31.01.2024 do 28.02.2026 w 25 ratach po 210 tys. z\u0142 i ostatnia rata w kwocie 165 tys. z\u0142

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u ww. po\u017cyczki na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 5.415 tys. z\u0142

\u00a0

Dnia 07.12.2021 roku Sp\u00f3\u0142ka RAFAMET S.A. zawar\u0142a z Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (Po\u017cyczkodawca) umow\u0119 po\u017cyczki w wysoko\u015bci 5.375 tys. z\u0142 z przeznaczeniem na zasilenie kapita\u0142u obrotowego Sp\u00f3\u0142ki. Oprocentowanie po\u017cyczki zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M plus mar\u017ca.

Zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki stanowi\u0105:

\uf02dhipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142,

\uf02dprzelew praw z polisy ubezpieczeniowej,

\uf02dweksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

\uf02do\u015bwiadczenie Sp\u00f3\u0142ki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 KPC.\u00a0

Dnia 16.12.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (Po\u017cyczkodawca) aneks nr 1 do umowy po\u017cyczki polegaj\u0105cy na zmianie dotychczasowego harmonogramu sp\u0142aty po\u017cyczki, na mocy aneksu po\u017cyczka zostanie sp\u0142acona w okresie od 31.01.2024 do 31.12.2025 w 23 ratach po 224 tys. z\u0142 i ostatnia rata w kwocie 223 tys. z\u0142

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u ww. po\u017cyczki na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 5.375 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 05.09.2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna ODLEWNIA Rafamet zawar\u0142a Bankiem Millennium S.A. Aneks do umowy o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 4.500.000 z\u0142 na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci. Okres kredytowania up\u0142ywa w dniu 06.09.2025 r. Sp\u0142ata kredytu nast\u0105pi w ratach, ostatnia rata p\u0142atna ostatniego dnia okresu kredytowania. Oprocentowanie zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M + mar\u017ca banku. Zabezpieczenie stanowi\u0105: hipoteka do kwoty 7.200.000,00 z\u0142 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Odlewni\u0119 RAFAMET Sp. z o.o., weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Przyst\u0119puj\u0105cego do d\u0142ugu, tj. RAFAMET S.A. (przyst\u0105pienie do d\u0142ugu nast\u0105pi pod warunkiem zgody Rady Nadzorczej RAFAMET S.A. w ci\u0105gu 30 dni od podpisania przedmiotowego aneksu) oraz zastaw rejestrowy na zapasach. Aneks powy\u017cszy jest nast\u0119pstwem zawartej dnia 25.08.2021r. przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 RAFAMET S.A. umowy przyst\u0105pienia do d\u0142ugu pomi\u0119dzy: RAFAMET S.A. (jako\u201d Przyst\u0119puj\u0105cym do D\u0142ugu\u201d) a Bankiem Millennium S.A. w Warszawie (jako\u201d Bankiem\u201d), z udzia\u0142em sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o. (jako\u201d Kredytobiorc\u0105\u201d). Na podstawie umowy, RAFAMET S.A. przyst\u0119puje do d\u0142ugu ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o., kt\u00f3ra jest zobowi\u0105zana do sp\u0142aty Bankowi wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej wynikaj\u0105cej z\u00a0zawartej umowy o kredyt obrotowy.\u00a0

\u00a0

Dnia 09.08.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna podpisa\u0142a z Wojew\u00f3dzkim Funduszem Ochrony \u015arodowiska w Katowicach aneks nr 6, na mocy kt\u00f3rego ustanowiono nowy harmonogram sp\u0142at pozosta\u0142ej do sp\u0142aty po\u017cyczki. Do dnia 15.05.2023 r. sp\u0142ata raty w wysoko\u015bci 229\u00a0057,00 z\u0142.

\u00a0

Dnia 11.08.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna podpisa\u0142a z Agencj\u0105 Rozwoju Przemys\u0142u S.A. umow\u0119 po\u017cyczki nr P8022-001 w wysoko\u015bci 2\u00a0000\u00a0000,00 z\u0142 z przeznaczeniem na zasilenie kapita\u0142u obrotowego. Oprocentowanie po\u017cyczki wynosi

WIBOR 1M+mra\u017ca. Sp\u0142ata po\u017cyczki nast\u0105pi w okresie od 31.01.2023 r. do 28.02.2027 r. w 50 r\u00f3wnych ratach kapita\u0142owych w wysoko\u015bci 40\u00a0000,00 z\u0142 ka\u017cda, p\u0142atnych do ostatniego dnia danego miesi\u0105ca. Zabezpieczenie po\u017cyczki stanowi: hipoteka do kwoty 3\u00a0500\u00a0000,00 z\u0142, zastaw rejestrowy na zbiorze stanowi\u0105cym og\u00f3\u0142 rzeczy ruchomych i zbywalnych praw maj\u0105tkowych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad przedsi\u0119biorstwa, przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia oraz o\u015bwiadczenie w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu post\u0119powania cywilnego.

Dnia 05.09.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna podpisa\u0142a z Bankiem Millennium S.A. aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 5990/13/400/04 na mocy kt\u00f3rego ustanowiony zosta\u0142 nowy okres kredytowania, harmonogram sp\u0142aty przyznanego limitu oraz zabezpieczenie. Umowa obowi\u0105zuje do dnia 05.09.2025 r. Sp\u0142ata kredytu: do dnia 06.09.2022 r. 500\u00a0000,00 z\u0142, nast\u0119pnie od 06.06.2023 r. do 05.09.2025 r. raty po 100\u00a0000,00 z\u0142. Tym samym na dzie\u0144 05.09.2025 r. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mia\u0142a dost\u0119pny limit w wysoko\u015bci 3\u00a0000\u00a0000,00 z\u0142. Zabezpieczenie kredytu stanowi: hipoteka na IV miejscu do kwoty 9\u00a0120\u00a0000,00 z\u0142 wraz z cesja praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez kredytobiorc\u0119 oraz gwarancja tzw. Kryzysowa udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych. Gwarancja zabezpiecza 80% kwoty kredytu.

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie Odlewni RAFAMET sp. z o.o. z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 11.714 tys. z\u0142 i kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

-kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w Banku Millennium S.A. w Warszawie w kwocie 5.700 tys. z\u0142 (stan zad\u0142u\u017cenia 5.360 tys. z\u0142),

-po\u017cyczka WFO\u015aiGW w Katowicach w kwocie 717 tys. z\u0142 (stan zad\u0142u\u017cenia 229 tys. z\u0142),

-po\u017cyczka z ARP S.A. w Warszawie w kwocie 2.000 tys. z\u0142 (stan zad\u0142u\u017cenia 2.000 tys. z\u0142),

-kredyt obrotowy zaci\u0105gni\u0119ty w Banku Millennium S.A. w Warszawie w kwocie 4.500 tys. z\u0142 (stan zad\u0142u\u017cenia 4.125 tys. z\u0142),\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki \u2013 stan na 31.12.2022 r.

\u00a0

Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy

i rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/

po\u017cyczki wg umowy

[tys. PLN/EUR]

Kwota

pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Efektywna stopa procentowa [%]

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

PKO BP S.A
\u2013 limit kredytowy

w rachunku bie\u017c\u0105cym

15\u00a0000 PLN

13 056 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

15.02.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 30\u00a0000 tys. z\u0142.

i cesja z ubezpieczenia, zastaw rejestr na obrabiarce

mBank S.A

\u2013 limit kredytowy

w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

1\u00a0890 PLN

WIBOR

O/N + mar\u017ca

28.08.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

mBank

\u2013 kredyt obrotowy

2\u00a0400 PLN

2\u00a0400 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

30.03.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco

z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

mBank

\u2013 kredyt obrotowy

2 598 PLN

2 598 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

04.01.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco

z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

HSBC Continental Europe S.A.

\u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w EUR

1 000 EUR

-

EURIBOR 1M+mar\u017ca

26.09.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w poddanie si\u0119 egzekucji 777 i zastaw rejestr. na 3 obrabiarkach

i pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w zastaw rejestrowy na 3 obrabiarkach

BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy

2\u00a0000 PLN

1 460 PLN

WIBOR

3M+ mar\u017ca

31.12.2024

Cesja z kontrakt\u00f3w

i weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy

3\u00a0738 PLN

3\u00a0738 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

22.03.2025

Cesja z kontrakt\u00f3w

i weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

435 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

22.03.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

i weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

ARP S.A. po\u017cyczka

5\u00a0375 PLN

5\u00a0375 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia, poddanie si\u0119 egzekucji oraz weksel z deklaracj\u0105

ARP S.A. po\u017cyczka

9\u00a0000 PLN

5\u00a0415 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 13.500 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia, poddanie si\u0119 egzekucji oraz weksel z deklaracj\u0105

Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy

5\u00a0700 PLN

5\u00a0360 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

05.09.2025

weksel in blanco; hipoteka n do kwoty 9 120 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpiecz. gwarancja p\u0142ynn. w kwocie 4 560 tys z\u0142 przez BGK

Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy

4\u00a0500 PLN

4\u00a0125 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

06.06.2025

weksel in blanco; hipoteka kwoty 7\u00a0200 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci wraz z cesj\u0105 praw u umowy ubezpiecz. zastaw rejestrowy na zapasach; przyst\u0105pienie do d\u0142ugu RAFAMET SA

ARP S.A. po\u017cyczka

2\u00a0000 PLN

2\u00a0000 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

28.02.2027

Hipoteka do wysoko\u015bci 3.500 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia, poddanie si\u0119 egzekucji oraz weksel z deklaracj\u0105, zastaw rejestr na rzeczach ruchomych

WFO\u015aIGW

717 PLN

229

0,95%

redyskonta weksli NBP

15.05.2023

gwarancja bankowa PKO BP S.A. do wysoko\u015bci 238 tys. z\u0142 por\u0119czona przez RAFAMET S.A.

RAZEM:

48 081 PLN

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki \u2013 stan na 31.12.2021

\u00a0

Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i\u00a0rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN/EUR]

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Efektywna stopa procentowa %

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

PKO BP S. A

15\u00a0000 PLN

8\u00a0744 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

15.02.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 18\u00a0000 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia

mBank- limit kredytowy w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

1\u00a0504 PLN

WIBOR

O/N + mar\u017ca

30.08.2022

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

mBank-kredyt

obrotowy

5\u00a0000 PLN

5 000 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

30.05.2022

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

HSBC Continental Europe S.A. kredyt w

rach. bie\u017c\u0105cym

1\u00a0000 EUR

-

EURIBOR 1M+mar\u017ca

21.01.2027

Cesja z kontrakt\u00f3w poddanie si\u0119 egzekucji i pe\u0142nomocnictwo do rach. Zastaw na 3 obrabiarkach

BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

1 925

WIBOR

1M+ mar\u017ca

22.03.2023

Cesja nale\u017cno\u015bci z kontrakt\u00f3w i weksel In blanco

ARP S.A. po\u017cyczka

5.375 PLN

5\u00a0375 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142. i cesja z ubezp., poddanie si\u0119 egzekucji weksel i deklaracja

ARP S.A. po\u017cyczka

9\u00a0000 PLN

5 625 PLN

WIBOR 1M+mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 13.500 tys. z\u0142. i cesja z ubezp, poddanie si\u0119 egzekucji, weksel i deklaracja

Bank Millenium S.A. kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

6\u00a0200 PLN

5\u00a0749 PLN

WIBOR 1M+mar\u017ca

05.09.2022

Hipoteka kaucyjna do 12.155 tys.z\u0142 , weksel in blanco z deklaracj\u0105 i gwarancja BGK S.A.

Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy

6\u00a0000 PLN

5 375 PLN

WIBOR 1M+mar\u017ca

09.08.2022

Hipoteka kaucyjna, zastaw na zapasach do 12.155 tys. z\u0142, weksel in blanco i gwarancja BGK S.A.

WFO\u015aIGW

717 PLN

229 PLN

0,95% redyskonta weksli NBP

15.11.2022

gwarancja bankowa por\u0119czona przez RAFAMET S.A.

Razem:

39 526 PLN

Struktura walutowa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

w walucie polskiej

48 081

39 526

w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN

-

-

waluta \u2013 EUR

-

-

Kredyty i po\u017cyczki og\u00f3\u0142em

48 081

39 526

Warunki wynikaj\u0105ce z umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. z p\u00f3\u017an. zm. (COVENANTS).

Z dat\u0105 21.08.2015 r. podpisano aneks do umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. Zgodnie z aneksem do umowyRAFAMET S.A. by\u0142 zobowi\u0105zany do:

a)Przeprowadzania \u015bredniomiesi\u0119cznych obrot\u00f3w w walucie polskiej lub w walucie wymienialnej, za po\u015brednictwem rachunk\u00f3w PKO BP SA, w wysoko\u015bci nie ni\u017cszej ni\u017c 50% warto\u015bci przychod\u00f3w rocznych. Weryfikacja tego wska\u017anika mia\u0142a nast\u0119powa\u0107 kwartalnie.

b)Realizacji transakcji wymiany walutowej oraz transakcji zabezpieczaj\u0105cych za po\u015brednictwem PKO BP SA na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 50% \u0142\u0105cznej warto\u015bci transakcji walutowych przeprowadzonych. Weryfikacja tego wska\u017anika mia\u0142a nast\u0119powa\u0107 co p\u00f3\u0142 roku.

c)Utrzymywania w okresie kredytowania wska\u017anika D\u0142ug netto/EBITDA, liczonego jako stosunek zad\u0142u\u017cenia finansowego netto (zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, wyemitowanych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, leasingu finansowego, bie\u017c\u0105cej raty leasingu operacyjnego, bez zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyceny transakcji walutowych, pomniejszone o stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w) do EBITDA (zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119), na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 3,5x. Wska\u017anik b\u0119dzie weryfikowany rocznie na podstawie danych skonsolidowanych.

\u00a0

W przypadku niedotrzymania wymienionych warunk\u00f3w umowy podanych w pkt a, b i c mar\u017ca banku mia\u0142a zosta\u0107 podwy\u017cszona o 1,0 pkt procentowy od kolejnego okresu obrachunkowego. Wykonanie zobowi\u0105zania w kolejnym okresie po podwy\u017cszeniu mar\u017cy powodowa\u0142aby, \u017ce Bank obni\u017cy mar\u017c\u0119 do poziomu obowi\u0105zuj\u0105cego w umowie. Ponadto w przypadku pogorszenia si\u0119 w ocenie PKO BP SA sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy Bank ma prawo \u017c\u0105da\u0107 dodatkowego zabezpieczenia wierzytelno\u015bci.

PKO BP SA ma prawo wypowiedzie\u0107 Umow\u0119 w przypadku:

a)Planowane do wyp\u0142aty kwoty zysku netto przypadaj\u0105ce w okresie realizacji kredytu stanowi\u0105 zagro\u017cenia terminowo\u015bci sp\u0142aty zobowi\u0105zania wobec PKO BP SA.

b)Wysoko\u015b\u0107 faktycznie dokonanej wyp\u0142aty zysku spowoduje zagro\u017cenie terminowo\u015bci sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wobec PKO BP SA.

Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo \u017c\u0105dania sp\u0142aty jakiekolwiek zad\u0142u\u017cenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka nie wype\u0142nia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wska\u017anika d\u0142ug netto/EBITDA.

Warunki wynikaj\u0105ce z umowy o kredyt w ramach Limitu Wierzytelno\u015bci z dnia 29.0.2009 r. z p\u00f3\u017an. zm. z BNP Paribas Bank Polska S.A. (COVENANTS)

\u00a0

RAFAMET S.A. jest zobowi\u0105zany do:

\u00a0

a)W okresie kredytowania utrzymywania wska\u017anika EBITDA/sprzeda\u017c na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 7%, weryfikacja wska\u017anika b\u0119dzie realizowana w oparciu o dane skonsolidowane oraz o informacje uzupe\u0142niaj\u0105ce niezb\u0119dne do wyliczenia wska\u017anika. Weryfikacja b\u0119dzie odbywa\u0142a si\u0119 w okresach kwartalnych.

b)W okresie kredytowania do utrzymywania wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 4,3.

Weryfikacja b\u0119dzie odbywa\u0142a si\u0119 w okresach kwartalnych w oparciu o dane skonsolidowane.

c)W okresie kredytowania utrzymywania wska\u017anika wyp\u0142acalno\u015bci na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 35%. Weryfikacja b\u0119dzie odbywa\u0142a si\u0119 w okresach kwartalnych w oparciu o dane skonsolidowane.

\u00a0

Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo \u017c\u0105dania sp\u0142aty jakiekolwiek zad\u0142u\u017cenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem, za\u017c\u0105da\u0107 ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia, podwy\u017cszy\u0107 mar\u017c\u0119 kredytu oraz podwy\u017cszy\u0107 prowizje.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka nie wype\u0142nia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia.\u00a0

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105- umowa nr 5990/13/400/04 z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami zawarta z Bankiem Millennium SA:

,,Kredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania w okresie do ca\u0142kowitej sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 0,70.

Wska\u017anik weryfikowany b\u0119dzie na podstawie jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych w okresach rocznych

Wska\u017anik liczony jako: (Suma bilansowa-Kapita\u0142 W\u0142asny) / Suma bilansowa\"

\u201eKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych wraz z zyskiem roku bie\u017c\u0105cego skorygowanym o wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w przez w\u0142a\u015bcicieli, na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 14\u00a0000\u00a0000 PLN\u201d

\u201eKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do zapewnienia pochodz\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej wp\u0142yw\u00f3w na rachunek rozliczeniowy nie mniejszej ni\u017c 95% przychod\u00f3w netto ze sprzeda\u017cy Kredytobiorcy, tj. ok. 3 mln z\u0142 z uwzgl\u0119dnieniem kompensat\u201d

\u201eKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do zapewnienia obrot\u00f3w powsta\u0142ych w wyniku realizacji transakcji walutowych pomi\u0119dzy Bankiem a Kredytobiorc\u0105, po zawarciu odr\u0119bnych um\u00f3w w wysoko\u015bci proporcjonalnej do udzia\u0142u Banku w finansowaniu Kredytobiorcy, jednak\u017ce nie mniejszej ni\u017c 80% obrotu walutowego miesi\u0119cznie\u201d

Kredyt obrotowy zaci\u0105gni\u0119ty przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Odlewnia Rafamet Sp. z o. o. umowa nr 10917/17/400/04 zawarta z Bankiem Millennium S.A.:

\uf02dKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania w okresie do ca\u0142kowitej sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 0,70,

\uf02dwska\u017anik weryfikowany b\u0119dzie na podstawie jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych w okresach rocznych,

\uf02dwska\u017anik liczony jako: (Suma bilansowa - Kapita\u0142 W\u0142asny) / Suma bilansowa,

\uf02dKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych wraz z zyskiem roku bie\u017c\u0105cego skorygowanym o wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w przez w\u0142a\u015bcicieli, na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 14 000 000 PLN,

\uf02dKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do zapewnienia pochodz\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej wp\u0142yw\u00f3w na rachunek rozliczeniowy w wysoko\u015bci proporcjonalnej do udzia\u0142u banku w finansowaniu Kredytobiorcy, tj. ok 3 mln z\u0142 z uwzgl\u0119dnieniem kompensat,

\uf02dKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do zapewnienia obrot\u00f3w powsta\u0142ych w wyniku realizacji transakcji walutowych pomi\u0119dzy bankiem a Kredytobiorc\u0105, po zawarciu odr\u0119bnych um\u00f3w w wysoko\u015bci proporcjonalnej do udzia\u0142u banku w finansowaniu Kredytobiorcy, jednak\u017ce nie mniejszej ni\u017c 80% obrotu walutowego miesi\u0119cznie,

\uf02dutrata posiadanych przez Fabryk\u0119 Obrabiarek RAFAMET SA po\u015brednio lub bezpo\u015brednio udzia\u0142\u00f3w daj\u0105cych przynajmniej 51% praw w g\u0142osowaniu na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w w okresie ca\u0142kowitej sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia stanowi przypadek niedotrzymania warunk\u00f3w Umowy.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna na dzie\u0144 31.12.2022 nie wype\u0142ni\u0142a warunki covenants wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w kredytowych.

34.Rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

na dzie\u0144
31.12.2022

na dzie\u0144
31.12.2021

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

1 938

2 356

Rezerwy na nagrody jubileuszowe

5 607

6 685

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u niewykorzystane urlop\u00f3w - kr\u00f3tkoterminowe

941

897

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u premii - kr\u00f3tkoterminowe

-

-

Razem rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym:

8 486

9 938

- d\u0142ugoterminowe

6 674

7 983

- kr\u00f3tkoterminowe

1 812

1 955

\u00a0

Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Zak\u0142adowy Uk\u0142ad Zbiorowy Pracy. W zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyceny na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Stopa dyskontowa (%)

6,6% w RAFAMET S.A.

6,6% w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej

3,1% w RAFAMET S.A.

3,1% w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

0% w 2023 w RAFAMET S.A oraz 10% w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej

0% w 2022 w RAFAMET S.A oraz 3% w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej

Podsumowanie rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w\u00a0poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

Zmiany w stanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144

pracowniczych po okresie zatrudnienia

31.12.2022

31.12.2021

\uf0b7

\uf0b7Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego

2 356

2 870

\uf0b7Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

90

109

\uf0b7Koszty odsetek

65

31

\uf0b7Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia

0

0

\uf0b7(Zyski) straty aktuarialne

25

(362)

\uf0b7Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

(598)

(292)

\uf0b7Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na koniec okresu sprawozdawczego

1 938

2\u00a0356

34.1.Zmiany stanu rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rezerwy

na odprawy

emerytalne

i rentowe

Rezerwy na

nagrody

jubileuszowe

Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u premii

Rozliczenia

mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u niewykorzystanych

urlop\u00f3w

Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

2 356

6 685

0

897

Utworzenie rezerwy

180

604

-

668

Rozwi\u0105zanie rezerwy

0

877

-

81

Wykorzystanie rezerwy

598

805

-

543

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, w tym:

1 938

5 607

0

941

- d\u0142ugoterminowe

1 797

4 877

- kr\u00f3tkoterminowe

141

730

0

941

\u00a0

Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

2 870

7 502

240

805

Utworzenie rezerwy

0

99

0

278

Rozwi\u0105zanie rezerwy

221

34

137

0

Wykorzystanie rezerwy

293

882

103

186

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku, w tym:

2 356

6 685

0

897

- d\u0142ugoterminowe

2 086

5 897

- kr\u00f3tkoterminowe

270

788

0

897

35.Pozosta\u0142e rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne

35.1.Zmiany stanu pozosta\u0142ych rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych

\u00a0

RAZEM

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

Pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwa na pozosta\u0142e koszty operacyjne

Rezerwy na\u00a0prowizje

Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

1 710

300

403

263

744

\uf0b7

\uf0b7Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

785

320

-

-

465

\uf0b7Wykorzystane

1 146

300

403

182

261

\uf0b7Rozwi\u0105zania

101

20

81

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

1 248

300

-

-

948

- kr\u00f3tkoterminowe

1 247

300

-

-

947

- d\u0142ugoterminowe

-

-

-\u00a0

-

Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

707

280

105

-

322

\uf0b7

\uf0b7Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

1 556

300

461

263

532

\uf0b7Wykorzystane

553

280

163

-

110

\uf0b7Rozwi\u0105zania

-

-

-

-

-\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

1 710

300

403

263

744

- kr\u00f3tkoterminowe

1 710

300

403

263

744

- d\u0142ugoterminowe

-

-

-\u00a0

-

35.2.Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubieg\u0142ych. Przewiduje si\u0119, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 tych koszt\u00f3w zostanie poniesiona w nast\u0119pnym roku obrotowym. Za\u0142o\u017cenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zosta\u0142y na bie\u017c\u0105cych poziomach sprzeda\u017cy i 1 rocznym lub 2 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Koszty z tytu\u0142u utworzonych rezerw Grupa wykazuje w ramach koszt\u00f3w sprzeda\u017cy.

35.3.Rezerwy na prowizje

Pozycja obejmuje rezerw\u0119 na prowizj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 po\u015brednictwa sprzedanych maszyn. Koszty z tytu\u0142u utworzonych rezerw na prowizje Grupa wykazuje w ramach koszt\u00f3w sprzeda\u017cy.

36.Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Pozycja obejmuje zatrzyman\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 wobec wykonawcy oddanej do u\u017cytkowania w 2015 roku Hali Monta\u017cu II tytu\u0142em zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania umowy, p\u0142atne do lutego 2025 roku.

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

36

36

37.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

21 626

20 910

Wobec jednostek powi\u0105zanych

-\u00a0

-\u00a0

Wobec pozosta\u0142ych jednostek

21 626

20 910

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 451

2 137

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

258

327

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

1 485

1 089

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u op\u0142at \u015brodowiskowych

3

5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

3 405

2 616

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych

681

560

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

4

6

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe PPK

36

58

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

17

327

Zaliczki na dostawy

5 772

5 760

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

32 974

26 322

RAZEM

47\u00a0086

39\u00a0207

\u00a0

\u00a0

Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\u00a0

Przeterminowane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31.12.2022

31.12.2021

0-90

10 243

9 849

90-180

1 443

732

180-360

237

104

powy\u017cej 360

734

556

Przeterminowane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

12 657

11 241


Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2022

31.12.2021

0-90

8 969

9 669

90-180

180-360

powy\u017cej 360

Przeterminowane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

12 657

11 241

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug og\u00f3\u0142em

21 626

20 910

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2022

31.12.2021

0-90

47 086

39 207

90-180

180-360

powy\u017cej 360

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

47 086

39 207

\u00a0

Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych bez kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

w walucie polskiej

32 768

28 746

w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN

35 944

31 371

waluta - EUR

7 730

6 911

przeliczone na PLN

35 909

31 371

waluta - USD

8

-

przeliczone na PLN

35

-

waluta - CZK

-

-

przeliczone na PLN

-

-

waluta - GBP

-

-

Pozosta\u0142e waluty przeliczona PLN

-

-

Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e og\u00f3\u0142em

68 712

60 117

38.Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

31.12.2022

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

D\u0142ugoterminowe (dotacje):

6 399

2 717

Kr\u00f3tkoterminowe (dotacje):

155

245

Inne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem

6 554

2 962

\u00a0

Pozycja obejmuje warto\u015b\u0107 dotacji otrzymanych na sfinansowanie poniesionych koszt\u00f3w wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem celowym oraz zaliczk\u0119 na finansowanie projektu wynikaj\u0105c\u0105 z zawartej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 umowy z NCBiR. Rozliczenie przychod\u00f3w nast\u0119puje stopniowo przez szacowany okres u\u017cytkowania dotowanego aktywa.\u00a0

39.Przyczyny wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami wynikaj\u0105cymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

rok zako\u0144czony

rok zako\u0144czony

31.12.2022 r.

31.12.2021 r.

Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w

11 672

9 508

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych

-396

-719

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz wyceny instrument\u00f3w finansowych

-2 679

492

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego

2

-6

Inne korekty

633

75

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

9 232

9 350

Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych

1 914

476

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne odniesiona bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny

25

-362

Inne korekty

-1

2

Zmiana stanu rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

1 938

116

Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej zapas\u00f3w

496

-4 719

Przesuni\u0119cie zapas\u00f3w na \u015brodki trwa\u0142e w budowie

-128

-387

Zmiana stanu zapas\u00f3w wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

368

-5 106

Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej nale\u017cno\u015bci

-2 374

-14 168

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci -sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w i akcji

-

-32

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

347

-346

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

-2 027

-14 546

40.Nak\u0142ady inwestycyjne

W 2022 na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142y poniesione nak\u0142ady w wysoko\u015bci 5.405 tys. z\u0142.

W roku 2023 nak\u0142ady inwestycyjne wynios\u0105 oko\u0142o 11.247 tys. z\u0142. g\u0142\u00f3wnie na zakup, modernizacj\u0119 i kontynuacj\u0119 budowy obrabiarek do w\u0142asnego parku maszynowego oraz wyposa\u017cenia i urz\u0105dze\u0144 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej.

41.Zobowi\u0105zania warunkowe

31.12.2022

31.12.2021

Zmiana

(w tys. z\u0142)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych udzielonych w g\u0142\u00f3wnej mierze jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w handlowych

5 199

7 311

(2 112)

Razem zobowi\u0105zania warunkowe

5 199

7 311

(2 112)

Zobowi\u0105zania warunkowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. zmniejszy\u0142y si\u0119 o 2.112 tys. z\u0142 w stosunku do roku poprzedniego.

Dnia 12.12.2022 roku RAFAMET S.A. zawar\u0142 z HSBC Continental Europe (Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna) Oddzia\u0142 w Polsce (00-124 Warszawa, Rondo ONZ 1) dwa aneksy do um\u00f3w:

- o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 1.000 tys. EUR \u2013 list dotyczy linii kredytowej w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 29/2021, dost\u0119pno\u015b\u0107 kredytu up\u0142ywa w dniu 26.09.2023r.,

- o gwarancje bankowe do wysoko\u015bci 2.800 tys. EUR \u2013 list dotyczy us\u0142ug wsparcia handlu nr 30/2021, dost\u0119pno\u015b\u0107 umowy up\u0142ywa z dniem 26.09.2023 r.

Dnia 23.03.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 25 do umowy o limit wierzytelno\u015bci z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelno\u015bci zosta\u0142 ustalony na poziomie 12.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do dnia 22.03.2023r. Emitent mo\u017ce wykorzystywa\u0107 przedmiotowy limit na:

a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, r\u0119kojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowi\u0105zuj\u0105cego limitu b\u0119d\u0105 wystawiane gwarancje do kwoty 10.500 TPLN z okresem wa\u017cno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym 24 miesi\u0105ce, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z b\u0119d\u0105 wystawiane z okresem wa\u017cno\u015bci powy\u017cej 24 miesi\u0119cy,

Udzielone por\u0119czenia dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Odlewnia RAFAMET sp. z o.o.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada\u0142a zobowi\u0105zania warunkowe w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej z tytu\u0142u por\u0119czenia

dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, kt\u00f3ra dnia 06.08.2015r. zawar\u0142a z Bankiem PKO BP S.A. umow\u0119 o udzielenie gwarancji bankowej do kwoty 238,3 tys. z\u0142. Gwarancja ta stanowi zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki w WFO\u015a i GW w Katowicach zaci\u0105gni\u0119tej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105.

Dnia 25.11.2022 Emitent podpisa\u0142 aneks nr 2 do umowy o udzielenie gwarancji bankowej z dnia 06.08.2015 r., stanowi\u0105cej zabezpieczenie sp\u0142aty por\u0119czonej przez RAFAMET SA. po\u017cyczki w WFO\u015a i GW. Na mocy podpisanego aneksu obni\u017cono kwot\u0119 gwarancji do 238,3 tys. z\u0142 oraz wyd\u0142u\u017cono wa\u017cno\u015b\u0107 gwarancji do dnia 30.06.2023 r.

Poni\u017cej przedstawiono tabel\u0119 przedstawiaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania warunkowe wynikaj\u0105ce z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 5.199 tysi\u0119cy z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

L.P.

Bank/ ubezpieczyciel udzielaj\u0105cy gwarancji

KWOTA gwarancji
w (tys) z\u0142

Przedmiot gwarancji

1.

HSBC

3 359

gwarancja dobrego wykonania, r\u0119kojmi, przetargowa

2.

BNP Paribas

1 324

gwarancja dobrego wykonania, r\u0119kojmi,

3.

Hestia

516

gwarancja dobrego wykonania i r\u0119kojmi

RAZEM

5 199

\u00a0

Zabezpieczenie wierzytelno\u015bci ubezpieczyciela wystawiaj\u0105cego gwarancje finansowe na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105 weksle w\u0142asne in blanco wraz deklaracjami wekslowymi, natomiast wierzytelno\u015bci bank\u00f3w zabezpieczane s\u0105 zabezpieczeniami wynikaj\u0105cymi z um\u00f3w z bankami, w tym przede wszystkim przelewami wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w.

Poni\u017cej przedstawiono tabel\u0119 przedstawiaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania warunkowe wynikaj\u0105ce z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 7.311 tysi\u0119cy z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

L.P.

Bank/ ubezpieczyciel udzielaj\u0105cy gwarancji

KWOTA gwarancji
w (tys) z\u0142

Przedmiot gwarancji

1.

HSBC

5 933

gwarancja dobrego wykonania , r\u0119kojmi ,

2.

BNP Paribas

1 378

gwarancja dobrego wykonania , r\u0119kojmi ,

RAZEM

7 311

\u00a0

Zabezpieczenie wierzytelno\u015bci bank\u00f3w zabezpieczane s\u0105 zabezpieczeniami wynikaj\u0105cymi z um\u00f3w z bankami, w tym przede wszystkim przelewami wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w.

42.Sprawy s\u0105dowe

W prezentowanym okresie 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y istotne post\u0119powania tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 oraz wierzytelno\u015bci Emitenta lub jego jednostki zale\u017cnej, poza przypadkiem dotycz\u0105cym sprawy anulowania kontraktu przez Seoul Metro Corporation z Korei Po\u0142udniowej na dostaw\u0119 dw\u00f3ch obrabiarek UGE 300N (raport bie\u017c\u0105cy nr 30/2020, raport bie\u017c\u0105cy nr\u00a019/2021 oraz sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki za rok 2021). W dniu 08.11.2022 r. S\u0105d Okr\u0119gu Wschodniego Miasta Seul wyda\u0142 orzeczenie w sprawie propozycji ugodowej w przedmiotowej sprawie, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wniesienia protestu do propozycji orzeczenia w terminie urz\u0119dowym. Ugoda przewidywa\u0142a odst\u0105pienie od realizacji jednej z dw\u00f3ch maszyn za odszkodowaniem na rzecz Emitenta oraz kontynuowanie budowy drugiej obrabiarki obj\u0119tej pierwotnym kontraktem na bazie nowego kontraktu, kt\u00f3rego parametry finansowo-cenowe (techniczne pozostaj\u0105 bez zmian) strony mia\u0142y okre\u015bli\u0107 w\u00a0drodze negocjacji ograniczonych wskazaniami S\u0105du. Nieprzyj\u0119cie przez jedn\u0105 ze stron propozycji ugodowej zaproponowanej przez s\u0105d skutkowa\u0142oby dalszym procedowaniem rozpocz\u0119tego przez Emitenta procesu odszkodowawczego przeciwko procesowi Seoul Metro Corporation o zwrot wp\u0142aconej na rzecz RAFAMET S.A. zaliczki.

W dniu 23.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a poinformowana przez przedstawiciela Seoul Metro Corporation o niewniesieniu przez t\u0119 firm\u0119 sprzeciwu od decyzji s\u0105du i tym samym uprawomocnieniu si\u0119 ugody zawartej przed s\u0105dem w Seulu pomi\u0119dzy RAFAMET S.A. a Seoul Metro Corporation. Ugoda dotyczy\u0142a anulowania umowy z dnia 29.06.2020 r. W ramach ugody Sp\u00f3\u0142ka zaliczy\u0142a kwot\u0119 287.978.438,00 KRW, tj. 982.294,45 PLN z otrzymanej przedp\u0142aty jako odszkodowanie za anulowanie dostawy jednej z dw\u00f3ch tokarek podtorowych UGE 300N. Ugoda przewidywa\u0142a tak\u017ce, i\u017c strony zawr\u0105 w ci\u0105gu 100 dni now\u0105 umow\u0119 na dostaw\u0119 jednej tokarki podtorowej UGE 300N.\u00a0

43.Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.\u00a0

44.Informacje o podmiotach powi\u0105zanych

Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi za bie\u017c\u0105cy i\u00a0poprzedni rok obrotowy:

Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi (w tys. z\u0142)

Podmiot powi\u0105zany

Nale\u017cno\u015bci

od podmiot\u00f3w

powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec

podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Sprzeda\u017c na rzecz

podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy

od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

31.12. 22

31.12. 21

31.12. 22

31.12.21

za rok zako\u0144czony 31.12.22

za rok zako\u0144czony 31.12.21

za rok zako\u0144czony 31.12.22

za rok zako\u0144czony 31.12.21

OOO STANRUS \u2013 RAFAMET

- z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

-

221

-

106

-

211

-

-

Energomonta\u017c P\u00f3\u0142noc Gdynia S.A. \u2013 z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

20

20

Dozamel Sp. z o. o. Wroc\u0142aw - z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

1

18

Polregio S. A. Warszawa - z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

6

62

60

Bydgoskie Zak\u0142ady przemys\u0142u Gumowego Stomil \u2013 z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

3

Grupa CZH S. A. Katowice - z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

3

3

5

4

47

ARP S.A - z tytu\u0142u po\u017cyczki

10 790

11 000

ARP S.A - z tytu\u0142u koszt\u00f3w finansowych

769

Zak\u0142ad Konstrukcji Spawanych \u0141abedy Sp. z o.o.
- z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

92

ARP Leasing

282

Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. Ostr\u00f3w Wielkopolski
- z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

286

3 597

Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. Ostr\u00f3w Wielkopolski
- z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek

1 750

Polski Tabor Szynowy \u2013 Wagon Sp. z o.o

- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

17

Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. Ostr\u00f3w Wielkopolski
- z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

156

Fabryka Szlifierek FAS-G\u0141owno

37

106

Razem

352

244

12 545

11 173

3 872

211

1 275

0

\u00a0

\u00a0


Ilo\u015b\u0107 akcji b\u0119d\u0105cych w posiadaniu os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych i nadzoruj\u0105cych przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Osoba zarz\u0105dzaj\u0105ca

\u0142\u0105czna liczba akcji

warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

E. Longin Wons

-

-

Maciej Michalik

-

-.

Micha\u0142 Tatarek

-.

-.

Pawe\u0142 Su\u0142ecki

-.

-

Stan na dzie\u0144 31.12.2021

E. Longin Wons

-

-

Maciej Michalik

-

-

Micha\u0142 Tatarek

100 szt.

1 000 z\u0142.

\u00a0

44.1.Jednostka dominuj\u0105ca wobec GK RAFAMET

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie (ARP) jest w\u0142a\u015bcicielem 91,27% akcji zwyk\u0142ych RAFAMET S.A.

\u00a0

44.2.Jednostka stowarzyszona

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada 50% udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce joint venture pod nazw\u0105 Hebei Rafamet Machinery Co.Ltd. z siedzib\u0105 w Chinach. (31 grudnia 2021: te\u017c by\u0142o 50%) oraz posiada\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce OOO STANRUS RAFAMET w Moskwie.

\u00a0

44.3.Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

Wszelkie transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w relacjach gospodarczych z podmiotami niepowi\u0105zanymi, maj\u0105 charakter rynkowy i s\u0105 dokonywane wy\u0142\u0105cznie na warunkach rynkowych.

\u00a0

44.4.Po\u017cyczka udzielona cz\u0142onkowi Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

\u00a0

W okresie sprawozdawczym nie udzielono po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej.

44.5.Inne transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

\u00a0

W okresie sprawozdawczym Grupa nie prowadzi\u0142a \u017cadnych transakcji z cz\u0142onkami Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej.

\u00a0

44.6.Wynagrodzenie wy\u017cszej kadry kierowniczej GK-R

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

44.6.1.Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej GK RAFAMET

\u00a0

rok zako\u0144czony
31\u00a0grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

650

790

Nagrody jubileuszowe

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

470

Rada Nadzorcza jednostki dominuj\u0105cej

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

425

430

Nagrody jubileuszowe

-

-

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

Zarz\u0105dy jednostek zale\u017cnych

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

647

655

Nagrody jubileuszowe

-.

-.

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

Rada Nadzorcza jednostek zale\u017cnych

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

38

24

Nagrody jubileuszowe

-

-

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

Razem

2 230

1 899

\u00a0

44.6.2.Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony

31 grudnia 2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

1 081

1 057

Nagrody jubileuszowe

13

29

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

51

-

\u0141\u0105czna kwota wynagrodzenia wyp\u0142aconego g\u0142\u00f3wnej kadrze kierowniczej (za wyj\u0105tkiem cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej)

1 145

1 086

45.Informacje o wynagrodzeniu bieg\u0142ego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych

Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Sp. k. -podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug:

Rodzaj us\u0142ugi

rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony

31 grudnia 2021

Badanie rocznych sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ek oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego

75,0

75,0

Przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ek oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego

35,0

35,0

Us\u0142ugi doradztwa podatkowego

-

-

Pozosta\u0142e us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce

16

35,5

Razem

126

145,5

\u00a0

Umowy zawarte z podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych

\uf0b7ODLEWNIA RAFAMET Sp. z o.o. 10.11.2022 r. podpisa\u0142a umow\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. na us\u0142ug\u0119 atestacyjn\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na przeprowadzeniu oceny prawid\u0142owo\u015bci wyliczenia warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika intensywno\u015bci zu\u017cycia energii elektrycznej \u201eEi\u201d za lata 2020-2022 zgodnie z art. 52 ust.3 o odnawialnych \u017ar\u00f3d\u0142ach energii.

\u00a0

\uf0b7Umowa z dnia 09.05.2022 r. zawarta z sp\u00f3\u0142k\u0105 UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Po\u0142czy\u0144ska 31A) na wykonanie us\u0142ugi atestacyjnej \u2013 ocena sprawozdania o wynagrodzeniach.

\u00a0

\uf0b7Umowa z dnia 10.06.2021 r. zawarta z sp\u00f3\u0142k\u0105 UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka z o.o. Sp. k. (01-377 Warszaw, ul.Po\u0142czy\u0144ska 31A) wraz z p\u00f3\u017aniejszymi aneksami na wykonanie przegl\u0105du \u015br\u00f3drocznego skr\u00f3conego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz \u015br\u00f3drocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzie\u0144 30.06.2021 r., 30.06.2022 r. oraz na dzie\u0144 30.06.2023 r. i badania jednostkowego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, 2022 oraz 2023.

\u00a0

\uf0b7Umowa z dnia 18.05.2021 r. zawarta z sp\u00f3\u0142k\u0105 UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Po\u0142czy\u0144ska 31A) na wykonanie us\u0142ugi atestacyjnej \u2013 ocena sprawozdania o wynagrodzeniach.

\u00a0

\uf0b7Umowa z dnia 21.09.2021 r. zawarta z sp\u00f3\u0142k\u0105 UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Po\u0142czy\u0144ska 31A) na wykonanie us\u0142ugi atestacyjnej \u2013 potwierdzenie rozlicze\u0144 ksi\u0119gowych koszt\u00f3w kontrakt\u00f3w.

\u00a0

\uf0b7Umowa z dnia 08.06.2021 r. zawarta z sp\u00f3\u0142k\u0105 UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka z o.o. Sp. k. (01-377 Warszawa, ul. Po\u0142czy\u0144ska 31A) na wykonanie przegl\u0105du \u015br\u00f3drocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Odlewni RAFAMET sp. z o.o. na dzie\u0144 30.06.2021 r., 30.06.2022 oraz 30.06.2023 roku i badania jednostkowego sprawozdania finansowego Odlewni RAFAMET sp. z o.o. za rok 2021, 2022 oraz 2023.

\u00a0

\uf0b7ODLEWNIA RAFAMET Sp. z o.o. 08.11.2021 r. podpisa\u0142a umow\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. na us\u0142ug\u0119 atestacyjn\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na przeprowadzeniu oceny prawid\u0142owo\u015bci wyliczenia warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika intensywno\u015bci zu\u017cycia energii elektrycznej \u201eEi\u201d.

\u00a0

46.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Grupa monitoruje ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.

Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w\u00a0toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.

46.1.Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

\u00a0

Grupa wykorzystuje zewn\u0119trzne finansowanie o oprocentowaniu zmiennym. W 2022 roku Grupa zwi\u0119kszy\u0142a zad\u0142u\u017cenie kredytowe oraz zwi\u0119kszy\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u leasingu.

\u00a0

46.2.Ryzyko walutowe

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych kontrakt\u00f3w w EUR. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny.

Wysoki udzia\u0142 sprzeda\u017cy eksportowej w przychodach Grupy (oko\u0142o 69%) generuje wysokie ryzyko kursowe, szczeg\u00f3lnie istotne w przypadku kontrakt\u00f3w zawartych na d\u0142u\u017csze okresy czasu.

Na ograniczenie ryzyka kursowego wp\u0142ywa realizacja zakup\u00f3w komponent\u00f3w i materia\u0142\u00f3w w walutach sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych oraz zobowi\u0105zania kredytowe i leasingowe wyra\u017cone walucie obcej (EUR). Materia\u0142y importowane lub wyra\u017cone w walucie obcej (denominowane w EUR) stanowi\u0105 ok.30% materia\u0142\u00f3w stosowanych w produkcji.

46.3.Ryzyko cen materia\u0142\u00f3w

Produkcja Grupy ma charakter materia\u0142och\u0142onny, a udzia\u0142 wyrob\u00f3w hutniczych i komponent\u00f3w w postaci cz\u0119\u015bci maszyn i urz\u0105dze\u0144 elektrotechnicznych w kosztach produkcji jest wysoki. Dlatego wzrost cen materia\u0142\u00f3w zaopatrzeniowych w istotny spos\u00f3b mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ryzyko wzrostu koszt\u00f3w produkcji i kszta\u0142towania si\u0119 rentowno\u015bci sprzeda\u017cy.

46.4.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe Grupy jest \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105. Klienci poddawani s\u0105 wst\u0119pnej weryfikacji i zobowi\u0105zani s\u0105 do przedstawienia zabezpiecze\u0144 finansowych. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

46.5.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowy leasingu finansowego oraz kredyt kupiecki.

Posiadane \u015brodki pieni\u0119\u017cne, uzyskane z tytu\u0142u zrealizowanej sprzeda\u017cy oraz z kredytu pozwoli\u0142y na utrzymanie p\u0142ynno\u015bci Grupy na poziomie por\u00f3wnywalnym z ubieg\u0142ym rokiem. Wska\u017anik bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ry okre\u015bla stopie\u0144 wyp\u0142acalno\u015bci jednostek wyni\u00f3s\u0142 1,39. Grupa posiada zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych. Wska\u017anik szybkiej p\u0142ynno\u015bci wyni\u00f3s\u0142 1,09.

W poni\u017cszej tabeli zosta\u0142a zaprezentowana analiza por\u00f3wnawcza podstawowych wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci:

Lp.

Rodzaj wska\u017anika

p\u0142ynno\u015bci

31.12.2022

31.12.2021

(przekszta\u0142cone)

Optymalna warto\u015b\u0107

1.

Wska\u017anik p\u0142ynno\u015bci I

1,2

1,4

1,3-2,0

2.

Wska\u017anik p\u0142ynno\u015bci II

1,0

1,1

1,0

\u00a0

\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

Na \u017c\u0105danie

Do 12 miesi\u0119cy

Od 1 do 5 lat

Pow. 5 lat

31 grudnia 2022 roku

63 607

19 809

1 828

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

-

35 031

13 050

Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu

2 768

6 723

1 828

Zobowi\u0105zania tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

25 808

36

31 grudnia 2021 roku (przekszta\u0142cone)

55 790

13 219

1 828

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

-

29 156

10 370

Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu

2 171

2 813

1 828

Zobowi\u0105zania tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

24 463

36

47.Instrumenty finansowe

a)Instrumenty pochodne

Na dzie\u0144 31.12.2022 roku. Sp\u00f3\u0142ki GK RAFAMET nie posiadaj\u0105 zawartych um\u00f3w typu forward.

\u00a0

b)Pozosta\u0142e instrumenty finansowe

Grupa korzysta z innych instrument\u00f3w finansowych obejmuj\u0105cych: umowy leasingu finansowego z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 GK RAFAMET.

Grupa posiada te\u017c takie instrumenty finansowe jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.

Jedynie instrumenty pochodne zosta\u0142y wykazane w sprawozdaniu finansowym wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

47.1.Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz na dzie\u0144 31.12.2021 r. wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowych.

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

\u00a0

01-12.2022

Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

Aktywa finansowe

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

3

(501)

(107)

164

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

(806)

8

RAZEM

3

(1 307)

(107)

172

Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e finansowe

(76)

(75)

110

Kredyty i po\u017cyczki

(929)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

(155)

(81)

RAZEM

( 1\u00a0160)

(75)

0

29

\u00a0

01-12.2021

Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

Aktywa finansowe

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

7

(522)

(440)

(487)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

(565)

(7)

RAZEM

7

(1 087)

(440)

(494)

Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e finansowe

(76)

(75)

110

Kredyty i po\u017cyczki

(929)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

(232)

(81)

RAZEM

(1\u00a0237)

(75)

0

29

47.2.Analiza wra\u017cliwo\u015bci

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 GK RAFAMET wi\u0105\u017ce si\u0119 z ekspozycj\u0105 na ryzyko finansowe zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych. Stopie\u0144 wra\u017cliwo\u015bci Grupy na 10-proc. wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poni\u017cszej tabeli. 10% to stopa wra\u017cliwo\u015bci wykorzystywana w wewn\u0119trznych raportach dotycz\u0105cych ryzyka walutowego. Analiza wra\u017cliwo\u015bci obejmuje nierozliczone pozycje denominowane w walutach obcych. Warto\u015b\u0107 dodatnia poni\u017cszej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego towarzysz\u0105ce wzmocnieniu si\u0119 kursu wymiany PLN na waluty obce o 10%. W przypadku 10-proc. os\u0142abienia PLN w stosunku do danej waluty obcej warto\u015b\u0107 ta by\u0142aby ujemna, a wp\u0142yw na zysk i kapita\u0142y w\u0142asne by\u0142by odwrotny.

\u00a0

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy pierwotn\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 instrument\u00f3w finansowych (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w pochodnych) a ich potencjaln\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przy za\u0142o\u017conych wzrostach/spadkach kurs\u00f3w walut. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 Grupy na ryzyko walutowe spad\u0142a w bie\u017c\u0105cym okresie.

\u00a0

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane jest z aktywami i zobowi\u0105zaniami finansowymi. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko st\u00f3p procentowych obliczono jako iloczyn salda pozycji ksi\u0119gowych wra\u017cliwych na stopy procentowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w pochodnych) oraz adekwatnego odchylenia stopy procentowej.

Potencjalnie mo\u017cliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowa\u0142a nast\u0119puj\u0105co:

1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),

1% zmiana w zakresie stopy procentowej USD (wzrost lub spadek stopy procentowej),

1% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej).

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 Grupy na ryzyko stopy procentowej wzros\u0142o w bie\u017c\u0105cym okresie.

Poni\u017cej ustalone warto\u015bci ustalone zosta\u0142y w uj\u0119ciu rocznym.

\u00a0

AKTYWA ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO WALUTOWE

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie (w tys.):

EUR

USD

CZK

AUD

GBP

Warto\u015b\u0107 po przeliczeniu

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

3 139

9

\u00a0

\u00a0

14 071

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami nie pokryte zaliczk\u0105

\u00a0

5 868

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

26 301

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

55

2

\u00a0

255

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne

\u00a0

Leasing finansowy

\u00a0

(698)

(3\u00a0425)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

(1 497)

(1)

(7 346)

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

\u00a0

6 867

1

29 856

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

Po\u017cyczki

\u00a0

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

3 892

\u00a0

\u00a0

17 056

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami nie pokryte zaliczk\u0105

\u00a0

7 690

\u00a0

\u00a0

33 701

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

83

5

\u00a0

383

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne

\u00a0

Leasing finansowy

\u00a0

(275)

(1\u00a0318)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

(774)

(3 712)

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

\u00a0

10 616

5

46 110

* wy\u0142\u0105czono ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczki, zobowi\u0105zania bud\u017cetowe i pracownicze

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI NA RYZYKO WALUTOWE

\u00a0

Wahania kursu

Wp\u0142yw na wynik finansowy:

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw na inne
dochody ca\u0142kowite:

EUR

USD

CZK

AUD/GBP

razem

EUR

USD

razem

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

2 418

0

0

0/0

2 418

\u00a0

\u00a0

-

Spadek kursu walutowego

-10%

(2 418)

(0)

0

0/0

(2 418)

\u00a0

\u00a0

-

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

3 733

2

0

0/0

3 735

\u00a0

\u00a0

-

Spadek kursu walutowego

-10%

(3 733)

(2)

0

0/0

(3 735)

\u00a0

\u00a0

-

AKTYWA ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO STOPY

PROCENTOWEJ

\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki

\u00a0

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

3 519

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki,

(48 081)

Leasing finansowy

(9 491)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko st\u00f3p % razem

\u00a0

(54 053)

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

2 615

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne

\u00a0

(39 526)

Leasing finansowy

(6 812)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko st\u00f3p % razem

\u00a0

(43 723)

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

\u00a0

Wahania stopy

Wp\u0142yw na wynik finansowy:

Wp\u0142yw na inne dochody

ca\u0142kowite:

31.12.2022

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

31.12.2022

31.12.2021

Wzrost stopy procentowej

1%

(438)

(354)

\u00a0

\u00a0

Spadek stopy procentowej

-1%

438

354

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO P\u0141YNNO\u015aCI

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe:

D\u0142ugoterminowe:

do 12 miesi\u0119cy

1 do 3 lat

3 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania razem bez dyskonta

Zobowi\u0105zania warto\u015b\u0107

bilansowa

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty bankowe

\u00a0

34 322

740\u00a0

\u00a0

\u00a0

35 062

35 062

Po\u017cyczka WFO\u015aiGW

229

229

229

Po\u017cyczka

\u00a0

1 397

12 740\u00a0

560\u00a0

\u00a0

14 697

12 790

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Leasing finansowy

3 069

3 408

1 928

1 828\u00a0

10 233

9 491

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania finansowe

25 808

36

\u00a0

\u00a0

25 844

25 844

Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem

\u00a0

64 825

16 924

2 488

1 828

86 065

83 416

\u00a0

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty bankowe

\u00a0

28 297

\u00a0

\u00a0

\u00a0

28 297

28 297

Po\u017cyczka WFO\u015aiGW

\u00a0

229

229

229

Po\u017cyczka

\u00a0

1 123

10 854\u00a0

\u00a0

\u00a0

11 977

11 000

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Leasing finansowy

2 285

2 440

455

1 828\u00a0

7 008

6 812

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e Zobowi\u0105zania finansowe

24 463

36

\u00a0

\u00a0

24 499

24 499

Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem

\u00a0

56 397

13 330

455

1 828

72 010

70 837

\u00a0

AKTYWA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO KREDYTOWE

\u00a0

\u00a0

Nota

31.12.2022

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

Po\u017cyczki

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

finansowe

\u00a0

21 697

28 624

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

Papiery d\u0142u\u017cne

\u00a0

Jednostki funduszy inwestycyjnych

\u00a0

Pozosta\u0142e klasy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

29

3 519

2 615

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem

\u00a0

25 216

31 239

\u00a0

\u00a0

47.3.Ryzyko stopy procentowej

W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.

31.12.2022

< 1 roku

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4- 5 lat

Og\u00f3\u0142em

Oprocentowanie sta\u0142e

Oprocentowanie zmienne

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u

leasingu finansowego

2 768

1 628

1 432

1 253

582

1 828

9 491

Kredyt w rachunku

bie\u017c\u0105cym

20 740

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20 740

Pozosta\u0142e kredyty

kr\u00f3tkoterminowe

13 582

740

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

14 322

Po\u017cyczka

709

5 688

5 687

855

80

\u00a0

12 790

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

< 1 roku

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4- 5 lat

Og\u00f3\u0142em

Oprocentowanie sta\u0142e

Oprocentowanie zmienne

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u

leasingu finansowego

2 171

1 769

595

342

107

1 828

6 812

Kredyt w rachunku

bie\u017c\u0105cym

17 922

17 922

Pozosta\u0142e kredyty

kr\u00f3tkoterminowe

10 375

10 375

Po\u017cyczka

859

5 208

5 162

11 229

Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.

48.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku 2022 roku oraz okresie por\u00f3wnawczym nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do wyliczenia zad\u0142u\u017cenia Grupy nie uwzgl\u0119dniono zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej pomniejszony o zyski/straty aktuarialne.

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

(przekszta\u0142cone)

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

48 081

39 526

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

68 137

59 772

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

9 491

6 812

Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

3 574

2 678

Zad\u0142u\u017cenie netto

122 135

103 432

Kapita\u0142 w\u0142asny

83 510

92 039

Zyski/straty aktuarialne

(1\u00a0799)

(1\u00a0779)

Kapita\u0142 razem

85 309

93 818

Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto

207 444

197 250

Wska\u017anik d\u017awigni

58,9%

52,4%

49.Struktura zatrudnienia

Przeci\u0119tne zatrudnienie w etatach w Grupie w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

01-12.2022 r.

01-12.2021 r.

Stanowiska nierobotnicze

204

215

Stanowiska robotnicze

298

310

RAZEM

502

525

50.Wp\u0142yw COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 GK RAFAMET

\u00a0

GRUPA RAFAMET, sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z epidemi\u0105 SARS-CoV-2 (choroba COVID-19) w roku 2022 traktuje jako zdarzenie, kt\u00f3re nie powoduje korekt w sprawozdaniu finansowym Grupy za ten rok. Z uwagi jednak na przeci\u0105gaj\u0105cy si\u0119 r\u00f3wnie\u017c na rok 2023 stan epidemiczny przyjmuje \u201eCOVID-19\u201d jako zdarzenie po dacie bilansowej wymagaj\u0105ce dodatkowych ujawnie\u0144.

\u00a0

W 2022 odnotowano kilka przypadk\u00f3w zara\u017cenia koronawirusem SARS-CoV-2 (choroba COVID-19) w\u015br\u00f3d pracownik\u00f3w Grupy oraz cz\u0142on\u00f3w ich rodzin.

\u00a0

W aktualnej ocenie GK-R najistotniejsze kwestie, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 dotyczy\u0142y najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci to trudne do przewidzenia decyzje partner\u00f3w handlowych w zale\u017cno\u015bci od zmieniaj\u0105cej si\u0119 sytuacji rynkowej. W nast\u0119pstwie przerywania przez COVID-19 mi\u0119dzynarodowego \u0142a\u0144cucha dostaw wyst\u0119puj\u0105 sporadyczne przerwy w dostawach towar\u00f3w (wyd\u0142u\u017canie termin\u00f3w dostaw) osi\u0105galnych z preferowanych rynk\u00f3w i trudno\u015bci w utrzymaniu rytmu pracy maszyn i ludzi.

\u00a0

Sygna\u0142y dochodz\u0105ce z rynk\u00f3w zagranicznych oraz krajowego wskazuj\u0105 na znacz\u0105c\u0105 popraw\u0119 sytuacji zwi\u0105zanej z COVID-19, jednak perspektywa stabilnego wzrostu rynku sprzeda\u017cy obrabiarek ci\u0119\u017ckich na \u015bwiecie jest w\u0105tpliwa przede wszystkim z uwagi na nast\u0119pstwa agresji militarnej Rosji na Ukrain\u0119.

\u00a0

Dlatego uwa\u017camy, \u017ce rok 2023 b\u0119dzie okresem trudnym w aspekcie precyzyjnego lokowania zdolno\u015bci produkcyjnych i ludzkich oraz selekcjonowania wyp\u0142acalnych p\u0142atnik\u00f3w. Obawy o pojawienie si\u0119 jeszcze silniejszych zjawisk kryzysowych w bran\u017cy ni\u017c w roku ubieg\u0142ym s\u0105 uzasadnione i dotycz\u0105 gospodarki \u015bwiatowej. Sytuacja ta dodatkowo wzmaga\u0107 b\u0119dzie walk\u0119 cenow\u0105 pomi\u0119dzy firmami konkuruj\u0105cymi o spadaj\u0105ce wolumeny zam\u00f3wie\u0144, co z kolei musi powodowa\u0107 spadek rentowno\u015bci wyrob\u00f3w.

\u00a0

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka RAFAMET S.A. nie odczu\u0142a istotnego, bezpo\u015bredniego wp\u0142ywu skutk\u00f3w pandemii na jej dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i umiarkowany na sytuacj\u0119 finansow\u0105, chocia\u017c w kilku przypadkach kontraktowych nast\u0105pi\u0142o i nast\u0105pi przesuni\u0119cie termin\u00f3w dostaw maszyn od kilku do kilkunastu miesi\u0119cy w nast\u0119pstwie nie realizowania w okresie pandemicznym wielu inwestycji budowlanych zaplecza kolejowego przez kontraktor\u00f3w generalnych np. wykonanie Mega Depo w Singapurze przesuni\u0119te zosta\u0142o o 2 lata.

\u00a0

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania GRUPA nie zidentyfikowa\u0142a ogranicze\u0144 w zakresie realizowania bie\u017c\u0105cych p\u0142atno\u015bci oraz posiada dost\u0119pne r\u00f3\u017cne \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania zapewniaj\u0105ce p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105.

\u00a0

Istnieje ryzyko, \u017ce GK-R nie b\u0119dzie w stanie wype\u0142ni\u0107 wszystkich warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych (covenants). Wp\u0142yw COVID-19 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania uzgodnionych z bankami kowenant\u00f3w jest negatywny. Powy\u017cszy czynnik mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107, sytuacj\u0119 finansow\u0105 (wy\u017csze mar\u017ce bankowe z tytu\u0142u niewykonania kowenant\u00f3w bankowych za rok 2022) oraz osi\u0105gane wyniki.

\u00a0

Ryzykiem zewn\u0119trznym, na kt\u00f3re podmioty Grupy nie ma wp\u0142ywu mog\u0105 by\u0107 skokowe zmiany kursowe na przestrzeni roku 2022 zwi\u0105zane z napi\u0119ciami gospodarki \u015bwiatowej w nast\u0119pstwie skutk\u00f3w wywo\u0142ywanych kolejnymi mutacjami COVID-19 oraz przerwania \u0142a\u0144cucha dostaw pomi\u0119dzy kooperuj\u0105cymi firmami. Mo\u017ce to powodowa\u0107 wahania waluty krajowej w poszczeg\u00f3lnych miesi\u0105cach 2023 roku.

\u00a0

Plan rzeczowo \u2013 finansowy na 2023 rok uwzgl\u0119dnia wy\u017cej opisane. Utrzymanie p\u0142ynno\u015bci finansowej firmy na przestrzeni ca\u0142ego roku 2023 oraz odzyskanie rentowno\u015bci netto s\u0105 nadrz\u0119dnymi celami tego planu. Jego realizacja ma pom\u00f3c w utrzymaniu miejsc pracy oraz zdolno\u015bci produkcyjnych firmy oraz sprzyja\u0107 rozwojowi GRUPY RAFAMET w d\u0142ugim okresie.

\u00a0

Z uwagi na brak mo\u017cliwo\u015bci oszacowania czasu trwania obecnej sytuacji oraz dalszego jej rozwoju, a tak\u017ce z uwagi na nieprzewidywalno\u015b\u0107 czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych, w tym w zakresie zmian o charakterze prawnym, podmioty Grupy nie wykluczaj\u0105 wyst\u0105pienia negatywnych skutk\u00f3w trwaj\u0105cego stanu epidemicznego w 2023 roku.

51.Wp\u0142yw sytuacji polityczno - gospodarczej w Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 GK RAFAMET

\u00a0

Agresja militarna Rosji na Ukrain\u0119 rozpocz\u0119ta w dniu 24.02.2022 roku jest wydarzeniem tragicznym.

\u00a0

W ocenie Grupy najistotniejsze kwestie, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 dotyczy\u0142y najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci to trudne do przewidzenia decyzje partner\u00f3w biznesowych \u2013 klient\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w odniesieniu do planowanych inwestycji maszynowych.

W okresie sprawozdawczym obserwowali\u015bmy przesuwanie klientowskich decyzji inwestycyjnych w oczekiwaniu na popraw\u0119 sytuacji geopolitycznej. RAFAMET S.A. ma corocznie otwartych oko\u0142o 40-50 projekt\u00f3w produkcyjno \u2013 handlowych, kt\u00f3rych wi\u0119kszo\u015b\u0107 wynika z realizowanych kontrakt\u00f3w (pozosta\u0142e projekty to tzw. produkcja w toku przygotowywana wyprzedzaj\u0105co pod przysz\u0142e kontrakty). Ograniczanie ilo\u015bci realizowanych projekt\u00f3w spowoduje konieczno\u015b\u0107 dostosowania skali prowadzonych dzia\u0142a\u0144 do mo\u017cliwo\u015bci finansowych Sp\u00f3\u0142ki.

Obserwowane wyd\u0142u\u017canie \u0142a\u0144cucha dostaw w nast\u0119pstwie sytuacji geopolitycznej ma wp\u0142yw na przerwy w dostawach towar\u00f3w osi\u0105galnych z preferowanych rynk\u00f3w mog\u0105 wywo\u0142ywa\u0107 trudno\u015bci w utrzymaniu rytmu pracy maszyn i ludzi. W 2023r. w nast\u0119pstwie sytuacji w Ukrainie rynek producent\u00f3w obrabiarek kolejowych oraz wielkogabarytowych obrabiarek specjalnych s\u0105 konfrontowane ze wzrostem cen, w tym energii, surowc\u00f3w, materia\u0142\u00f3w stalowych, komponent\u00f3w elektronicznych, hydrauliki itd. oraz trudnymi warunkami finansowymi potencjalnych dostaw (oczekiwanie wysokich przedp\u0142at a tak\u017ce brakiem gwarancji ich terminowo\u015bci). Obserwowane w 4 Q 2022 spadki cen na niekt\u00f3re materia\u0142y zaopatrzeniowe do poziomu przed wybuchem wojny w Ukrainie s\u0105 pozytywnie odbierane przez Emitenta. Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie oraz obawy o og\u00f3lno\u015bwiatowy kryzys gospodarczy powoduj\u0105, \u017ce perspektywa wzrostu rynku sprzeda\u017cy obrabiarek ci\u0119\u017ckich na \u015bwiecie jest nadal niepotwierdzona. Dlatego uwa\u017camy, \u017ce rok 2023 b\u0119dzie okresem trudnym w aspekcie precyzyjnego lokowania zdolno\u015bci produkcyjnych i ludzkich oraz selekcjonowania wyp\u0142acalnych p\u0142atnik\u00f3w. Obawy o pojawienie si\u0119 silniejszych zjawisk kryzysowych w bran\u017cy w pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2023 opieraj\u0105 si\u0119 m.in. na analizie ilo\u015bci zapyta\u0144 ofertowych oraz przetarg\u00f3w zakupowych na nowe wyroby oferowane przez Emitenta. W naszej ocenie sytuacja r/r jest w tym aspekcie lepsza, lecz nadal wymaga potwierdzenia. Sytuacja ta b\u0119dzie jednak wzmaga\u0107 walk\u0119 cenow\u0105 pomi\u0119dzy firmami konkuruj\u0105cymi, gdy\u017c firmy bran\u017cy maszynowej odczu\u0142y skutki kryzysowych lat 2021-2022.

Emitent w swoich dzia\u0142aniach handlowych na rynkach mi\u0119dzynarodowych korzysta z us\u0142ug po\u015brednik\u00f3w handlowych czy wsp\u00f3lnych podmiot\u00f3w typu j.v. Emitent podj\u0105\u0142 decyzje o definitywnym wycofaniu si\u0119 z wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia w postaci sp\u00f3\u0142ki j.v. na rynku rosyjskim. Nale\u017cy przyj\u0105\u0107, \u017ce eksport do Rosji i Bia\u0142orusi nie b\u0119dzie w przysz\u0142o\u015bci realizowany. Militarna agresja rosyjska na Ukrain\u0119 powoduje, \u017ce przez okres niemo\u017cliwy do sprecyzowania obecnie eksport do Ukrainy b\u0119dzie niemo\u017cliwy, jednak wierzymy, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci w ramach odbudowy Ukrainy b\u0119dzie wznowiony.

\u00a0

Istnieje ryzyko, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie w stanie wype\u0142ni\u0107 wszystkich warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych. Wp\u0142yw aktualnej sytuacji w Ukrainie na mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania uzgodnionych z bankami kowenant\u00f3w jest negatywny, jednak nale\u017cy przyj\u0105\u0107, i\u017c banki finansuj\u0105ce gospodark\u0119 w okresie dzia\u0142a\u0144 militarnych w Ukrainie, w zakresie ich wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 podmiot\u00f3w Grupy odst\u0105pi\u0105 od egzekwowania tych regu\u0142 \u2013 co niestety nie ma obecnie jeszcze miejsca. Powy\u017cszy czynnik mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107, sytuacj\u0119 finansow\u0105 oraz osi\u0105gane wyniki. Ryzykiem zewn\u0119trznym, na kt\u00f3re GRUPA RAFAMET nie ma wp\u0142ywu mog\u0105 by\u0107 zmiany kursowe na przestrzeni roku 2023 zwi\u0105zane z napi\u0119ciami gospodarki \u015bwiatowej w nast\u0119pstwie eskalacji dzia\u0142a\u0144 wojennych w Ukrainie. Plany rzeczowo \u2013 finansowe (PRF) RAFAMET S.A. na 2023 rok b\u0119d\u0105 ulega\u0107 zmianom r\u00f3wnie\u017c jako rezultat wp\u0142ywu wojny w Ukrainie na poszczeg\u00f3lne obszary \u017cycia gospodarczego i spo\u0142ecznego w kraju i na \u015bwiecie. Utrzymanie p\u0142ynno\u015bci finansowej grupy oraz odzyskanie rentowno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej s\u0105 celami priorytetowymi tego planu. Realizacja PRF 2023 roku ma pom\u00f3c w utrzymaniu miejsc pracy oraz zdolno\u015bci produkcyjnych GRUPY RAFAMET. Z uwagi na brak mo\u017cliwo\u015bci oszacowania czasu trwania obecnej sytuacji oraz dalszego jej rozwoju, a tak\u017ce z uwagi na nieprzewidywalno\u015b\u0107 czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych (eskalacja konfliktu militarnego) oraz innych zdarze\u0144 nadzwyczajnych Zarz\u0105d RAFAMET S.A. wskazuje na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia negatywnych skutk\u00f3w obecnej sytuacji geopolitycznej na funkcjonowanie oraz wyniki ekonomiczno-finansowe grupy w roku 2023. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania nie jeste\u015bmy w stanie precyzyjnie oszacowa\u0107 tych skutk\u00f3w tak w wymiarze pieni\u0119\u017cnym jak i w postaci prognoz warto\u015bci sprzeda\u017cy czy wyniku netto z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na koniec 2023 roku. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikowa\u0142 ogranicze\u0144 w zakresie realizowania bie\u017c\u0105cych p\u0142atno\u015bci oraz posiada dost\u0119pne r\u00f3\u017cne \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej zapewniaj\u0105ce p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105.

\u00a0

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania GRUPA RAFAMET nie odczu\u0142a innego wp\u0142ywu skutk\u00f3w sytuacji gospodarczo-politycznej w Ukrainie poza wy\u017cej opisanymi na jej dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i sytuacj\u0119 finansow\u0105. \u00a0

52. Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym nie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.

Dnia 03.01.2023 r. zosta\u0142 podpisany z bankiem mBank S.A.(00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks nr do umowa o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 2.598 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy termin sp\u0142aty kredytu przypadaj\u0105cy na 28.02.2023r. Pozosta\u0142e warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie. Kredyt ten zosta\u0142 przez Emitenta sp\u0142acony.

Dnia 01.02.2023 roku zosta\u0142a zawarta umowa po\u017cyczki Emitenta z sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 ODLEWNIA Rafamet sp\u00f3\u0142ka z o.o. na kwot\u0119 287 TPLN. Po\u017cyczka zostanie sp\u0142acona jednorazowo do dnia 31.12.2024 r. Oprocentowanie po\u017cyczki zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR1M plus mar\u017ca. Zabezpieczenie po\u017cyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

Dnia 23.02.2023 r. zosta\u0142a podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks nr 1 umowa o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 2.400 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy harmonogram sp\u0142aty kredytu pierwsza rata w kwocie 1.200 TPLN p\u0142atna b\u0119dzie 27.02.2023, za\u015b druga rata kredytu w kwocie 1.200 TPLN p\u0142atna b\u0119dzie do dnia 30.06.2023r. Pozosta\u0142e warunki umowy pozosta\u0142y niezmienione.

Dnia 03.03.2022 roku zosta\u0142a zawarta umowa po\u017cyczki Emitenta z sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 ODLEWNIA Rafamet sp\u00f3\u0142ka z o.o. na kwot\u0119 1.950 TPLN. Po\u017cyczka zostanie sp\u0142acona jednorazowo do dnia 31.12.2024 r. Oprocentowanie po\u017cyczki zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR1M plus mar\u017ca. Zabezpieczenie po\u017cyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

Dnia 19.01.2023r. Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A. potwierdzi\u0142a zam\u00f3wienie z firmy Alstom Bombardier Transportation India Pvt. Ltd. z Indii (502 A, Cyber Heights, Vibhuti Khand, Gomtinagar, Lucknow, Uttar Pradesh, 226010). Przedmiotem zam\u00f3wienia jest dostawa tokarki podtorowej typu tandem 2UGE 180 N. Warto\u015b\u0107 zam\u00f3wienia wynosi 1.721.000 EUR, tj. 8.097.821,30 PLN. Dostawa maszyny ma nast\u0105pi\u0107 do grudnia 2023 r.

Dnia 19.01.2023r. Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A. podpisa\u0142a dwie umowy z firm\u0105 SNIM - Soci\u00e9t\u00e9 Nationale Industrielle et Mini\u00e8re z Mauretanii (DAL \u2013 BP 42 \u2013 Nouadhibou). Przedmiotem ka\u017cdej z um\u00f3w jest dostawa tokarki portalowej UDA 125 N. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 um\u00f3w wynosi 2.616.196,50 EUR, tj. 12.309.989,39 PLN. Dostawa pierwszej z maszyn ma nast\u0105pi\u0107 w ci\u0105gu 8 miesi\u0119cy, a drugiej w ci\u0105gu 14 miesi\u0119cy od wp\u0142aty zaliczki przez klienta.

Dnia 15.02.2022r.zosta\u0142a podpisana umowa z Stamas Solutions AS z siedzib\u0105 w Norwegii na dostaw\u0119 poziomej tokarki k\u0142owej TRP 93D CNC x 4m, warto\u015b\u0107 przedmiotu umowy wynosi netto 404 tys. EUR. Umowa przewiduje realizacj\u0119 zadania w okresie 12 miesi\u0119cy. Pozosta\u0142e zapisy umowy nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych.

Dnia 28.02.2023r. Emitent zawar\u0142 z Agencj\u0105 Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (dalej jako Inwestor) z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 obj\u0119cia akcji nowej emisji. Na mocy umowy Inwestor obj\u0105\u0142 wszystkie oferowane akcje na mocy Uchwa\u0142y w Sprawie Emisji Akcji tj. 533.333 akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii G warto\u015bci nominalnej 10,0 z\u0142 ka\u017cda oraz 533.333 akcje zwyk\u0142e imienne serii H o warto\u015bci 10,0 z\u0142 ka\u017cda. Inwestor \u0142\u0105cznie obj\u0105\u0142 1.066.666 akcji serii G i serii H. Akcje nowej emisji zosta\u0142y obj\u0119te przez Inwestora w ca\u0142o\u015bci za wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne, a \u0142\u0105czna cena emisyjna Akcji Nowej Emisji wynosi\u0142a 15.999.990,0 z\u0142. Dnia 24.03.2023 r. S\u0105d Rejonowy w Gliwicach, X Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS zarejestrowa\u0142 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki dokonanego na podstawie Uchwa\u0142y nr 13/I/23 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia RAFAMET S.A.

W dniu 09.03.2023 r. podj\u0119to uchwa\u0142\u0105 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej ODLEWNIA Rafamet sp. z o.o. o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego tej sp\u00f3\u0142ki o kwot\u0119 12.700.000,0 z\u0142, to jest do kwoty 29.700.000,0 z\u0142. W dniu 13.03.2023r. dosz\u0142o do obj\u0119cia i op\u0142acenia przez Emitenta 25.400 nowych udzia\u0142\u00f3w ODLEWNII Rafamet sp. z o.o. o warto\u015bci 500,0 z\u0142 ka\u017cdy. Podwy\u017cszony kapita\u0142 zosta\u0142 w ca\u0142o\u015bci pokryty got\u00f3wk\u0105.

W dniu 28.03.2023 r. zosta\u0142a podpisana z KUKE S.A. (00-025 Warszawa, ul. Krucza 50) umowa o udzielenie gwarancji: wadialnych, nale\u017cytego wykonania kontraktu, usuni\u0119cia wad i usterek oraz zwrotu zaliczki. Kwota ustalonego limitu wynosi 3.000 tys. z\u0142. Umowa zosta\u0142a zawarta na czas nieoznaczony. Zabezpieczenie umowy stanowi deklaracja wekslowa oraz weksle in blanco Emitenta.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A37b6ef9a29c64690ae4bbefc08fe1ed1_1": { "value": "116456000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1d92a88e6f424b2da1aae6fabdb213b7_2": { "value": "103218000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6286b82819784bf583f30f626787612b_3": { "value": "99341000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9bbc3b2eca514d88b8d57a9b9eb2a548_4": { "value": "78309000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6afd12b9ecc473a8d4910edce649326_5": { "value": "17115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3bff776826fc4b4fabc4cf074d5fed3c_6": { "value": "24909000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2c85216fe0f46ebbffb612af36b155c_7": { "value": "3275000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4bbf153c86a48e0aa1090b6729a43cb_8": { "value": "1399000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1937cfc167d4e48a1311eabfee7b8db_9": { "value": "2066000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1f35a90f1a94f02ac5b95d8aee151c4_10": { "value": "2204000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af39ec23c0a8a4d508c46f2c4e2c7827c_11": { "value": "22265000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A163720a157d64f689dfca31c77461da4_12": { "value": "20840000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A112c0cf92c544bb88994d1e814c40ccc_13": { "value": "527000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0beebed361f948d48d698e1873349578_14": { "value": "1012000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac327fb3652554d98b3d15d7f82dd0384_15": { "value": "-4468000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A852334fa4c7947d38f40146b02664592_16": { "value": "2252000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20090a9c18684fa1bc89c6bc7f7a3cb3_17": { "value": "308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5548fbdc23d24ff49004bac617b45138_18": { "value": "96000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9eff11fdd691423982750752c3a2c4c4_19": { "value": "5633000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaba75202d4ae4860803bb6ca14c37299_20": { "value": "2541000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb0fb1802232437ebe96a009344790f9_21": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afaf3262a4a60435b8ff40d50ce372796_22": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2bea99bce9fb49c7be823a55d1bb151e_23": { "value": "-9793000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7eead2cb98444efabdd3d3721125df8_24": { "value": "-193000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A500823490ff44884b10fd92091314438_25": { "value": "-1284000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0f8c2b4751e4273b05414ea3d6d6e3a_26": { "value": "95000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab861e4ca581041f68aef96adc0bfe3b9_27": { "value": "-8509000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A909798fe48db473b935f79718249a6e5_28": { "value": "-288000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a01a57b0c644ed18f1f983567a26ae1_29": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae0811b708ac04cb28431aa90275eca62_30": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af85124f474894b82844a6296a4a5842e_31": { "value": "-8509000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3dcf43980ae460e86a341350a787f0e_32": { "value": "-288000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1cd4884ca62446a896bb93088db1db36_33": { "value": "-8509000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86aec6b4b5944aa9b35a220f518025c3_34": { "value": "-288000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85d0097cdbfa44fdbb22548857e9e612_35": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ec838d246df45ca9f5d482bce7fe330_36": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b50087fc3f341628413d4c680aa4a98_37": { "value": "-1.97", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ab89c4981c0aa4307a537c6c56a918f4f_38": { "value": "-0.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Acc0906a871fe4787bc7308d780273ce4_39": { "value": "-1.97", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A2966fa619b184e42bb84e7660db1c8cd_40": { "value": "-0.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Af85124f474894b82844a6296a4a5842e_41": { "value": "-8509000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3dcf43980ae460e86a341350a787f0e_42": { "value": "-288000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a8e576398ba40d18cfcaca136ad417d_43": { "value": "-20000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ce48a6894904ae8a9bfb4daa277b9ed_44": { "value": "293000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafde05ecdeb44ac08d2aa037fd4ed1cd_45": { "value": "-25000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe6e0a17d42e4e0781eeeb70dda0c482_46": { "value": "362000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe77dc4122f7439a9d983b556ed98ed2_47": { "value": "-5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f06898ac19d4ba49c149ee80287712e_48": { "value": "69000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac36ddc08ab594915873020a148565e0b_49": { "value": "-20000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c6efd5edb2a4f6397423219a2f17725_50": { "value": "293000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A831c6e853e3747a2a79d6089d9a290c0_51": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cbc255a216e43c7beb890c1a0cbe9e4_52": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac14ee2052e5d4816954ce30b488a6cc2_53": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b4891fafac241928ae9106c9c010497_54": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03df28b7d13244d8903ae39c8e824c87_55": { "value": "-20000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3d37f8b489941e3adadd234dcc56dc0_56": { "value": "293000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa880f6c885b04800b9d4faffa877217f_57": { "value": "-8529000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ee6f68e465b4f629c6c8df5f969c23a_58": { "value": "5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab4bf6552d094fbd8b51f2c5df2417b3_59": { "value": "-8529000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2929dcfd174437a9b6b9944544e5f97_60": { "value": "5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40eef4ec31124e918b9d87ba91791b80_61": { "value": "104490000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab055618face844b99ba626910429362e_62": { "value": "93765000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e1082c798654a1eb83e8a95ac9434ea_63": { "value": "81080000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9de5bf93f5714c7a9304c998f3a8d1e1_64": { "value": "75343000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f4dd6899fae4716b61ebb7851773460_65": { "value": "15623000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A383d197f2bc84b12b65e3471c8033b91_66": { "value": "11673000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56e5d97372bb4d12852a07416b66c87f_67": { "value": "1541000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b94d77244a0445c80ac2ae49c165530_68": { "value": "1814000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23c48e80561a4a168bc383978b440543_69": { "value": "95000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c30aaf5951e49519d6a9138ce5fb751_70": { "value": "100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0cc235b66e6e45a6b1f97ed0f0e76f51_71": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec1dd93eb55a44b9ad214b9f76b50caf_72": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A566b35f9a42c4e76b44a7ff63da144bd_73": { "value": "126000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27b3c609a2b04c349c9f45c5b18b2b09_74": { "value": "126000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab10ab671d08b4205965c6a0e8ffc7421_75": { "value": "23000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeasePrepayments", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A769152b740ea45b3af7fb33d58643b26_76": { "value": "17000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeasePrepayments", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afad48ef375324ce0a87e0ec1986b611b_77": { "value": "5582000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c55e43035d54bba98e83b20d0bddc68_78": { "value": "4231000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3f6c860f3b847e0a0f51dbdaea48c1c_79": { "value": "420000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac11320fbd9914aef9bfd48fbd7a5fcf9_80": { "value": "461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5263db1a73c74b9faa2df1987ca074ce_81": { "value": "129382000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53e4ad53acd04ba89e0e31f373bcd192_82": { "value": "127095000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ef092052f444c76883f8b7497d57495_83": { "value": "26609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5593c6e1970440da2f728e4aed7b9ef_84": { "value": "27105000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff6eee64133744a39034377be3aba2e8_85": { "value": "71847000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c03bb15538846aeb6d14060561e23aa_86": { "value": "62200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7811913753b44eb4a303443c96a739d4_87": { "value": "26188000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac80da141ddd4402281c927596e4ace03_88": { "value": "33466000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5833793a1ace43d38382919a6eac0bb1_89": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11f71836f89f488db0378cc5d596f3fa_90": { "value": "347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5ccfb618a5e445583aeb8eaa84df44c_91": { "value": "1164000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b055fe8ce0e4fa88cd3242bc8fb3559_92": { "value": "1299000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8be1cf16c2e64c5aa9e54084ad396dda_93": { "value": "3574000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45ebdd4934944004a26751eb063ba904_94": { "value": "2678000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e0e87917aec48bc8f2d829419399616_95": { "value": "233872000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac2e7cdb021e7400d87cd86fe47b5f7f0_96": { "value": "220860000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A120e63c342ee49d59d5b8a3d673d5fa0_97": { "value": "83510000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8e00cc6b2664251aa8b780afe040044_98": { "value": "92039000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb0549305fa747ca88c3ed8218be0f64_99": { "value": "43187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab90330c724c04f65a796b471671c76b2_100": { "value": "43187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94913ee7434e42f9b61bfc0055576d67_101": { "value": "39039000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A053b2e9bbbe94df1b3ab769cfd3bbcb2_102": { "value": "39951000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab190c5fc6d214e6791b84255c13cbdb4_103": { "value": "13034000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad900b7edd46a4f76bcd7546fc5edb50c_104": { "value": "13034000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a30ef6bca444e7fb61f2786d5696d1c_105": { "value": "-1799000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33e81cee12ef4e7c84147b2e4fba7ae8_106": { "value": "-1779000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A883705e887024b60b6f5f44351f43d03_107": { "value": "-9951000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8085baa69ae94de0b17d54bf5cbb514a_108": { "value": "-2354000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e1f689bb1b44661af352f0f0ce50dd5_109": { "value": "-8509000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb661a692c2c439989f54b3734e59016_110": { "value": "-288000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7aaa06942c364d508f9da1d78f7317a5_111": { "value": "40636000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d06edf8861748788c56e3b162ed4705_112": { "value": "33467000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06cfc22586f04731803997921223daf6_113": { "value": "13050000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adaaedd713a134eb796963420900b40ca_114": { "value": "10370000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A520d2712ea03486c9bb23e702b676436_115": { "value": "6723000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1d6ae5dbc3644cdab887b6afb0ea1957_116": { "value": "4641000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14aa4d7ccb99443fa9fefdd0424469f4_117": { "value": "36000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentRetentionPayables", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Addc8e06cb63c49b081f1a03dc6d14294_118": { "value": "36000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentRetentionPayables", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A249d89b4c4d34de291e8f1b33ccd6c07_119": { "value": "7754000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2852b86bf6c349668f3c9894137a5c76_120": { "value": "7720000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55768953088444b29ba938070fe45dc5_121": { "value": "6674000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa393240ab388449aade02d39633b1c08_122": { "value": "7983000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd97a2e609384a5aa71ae774d66cb2e7_123": { "value": "6399000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A591ab40a76d84b359e54e68f34965369_124": { "value": "2717000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56ba6e00ebf047e19fdd4277ec229315_125": { "value": "109726000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9b084e8c06f47699b0b4a002a0cb8a2_126": { "value": "95354000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a0f0f35000c456cace7d77f2d381182_127": { "value": "35031000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5965ea7502c4b6b9e4c6c5995037c21_128": { "value": "29156000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A68e56bd47a5d4f3fb5b9a200e35c09b9_129": { "value": "2768000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9c3b5156cd842f0a36f2a8de8ab5f3e_130": { "value": "2171000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acc47ed1a26b5463eba9ed3e1621f9a86_131": { "value": "35734000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac2f99f07601471cb9ef3eb5dd51f335_132": { "value": "33789000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a39af5c13de423996c715e535806224_133": { "value": "32974000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40a66cf5d28b4e00ab826a6b53631115_134": { "value": "26322000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76bce01436744177a4cd4c3e8bd15e9a_135": { "value": "4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A123cb59acb1b409d913edf265e00b2ee_136": { "value": "6000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f3e7e8763a1494380014a7117d656fd_137": { "value": "1812000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89714677ede2484fba44e80f82c671d6_138": { "value": "1955000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73433a9316134e66b0cddaeb005891f8_139": { "value": "1248000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A994a6792375a4c6e84d7317c98974648_140": { "value": "1710000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A984f23aeb27e4e579aecbf441d080099_141": { "value": "155000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A194d5a9a37c64491b5c6e2f7790d4153_142": { "value": "245000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A21702d7b25b74a53b29881e078f2f149_143": { "value": "150362000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeabe6d0b44a94c8fb497bd96033390cb_144": { "value": "128821000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ca9c145e3ad4c478d2e73b4c438f0a7_145": { "value": "233872000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89ae584c561943ac894f9a38aed9d246_146": { "value": "220860000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2bea99bce9fb49c7be823a55d1bb151e_147": { "value": "-9793000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7eead2cb98444efabdd3d3721125df8_148": { "value": "-193000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A804481c469f9419c97fd7b90865d9237_149": { "value": "21956000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1cbae6b869840a1a7ea2f1f181728bb_150": { "value": "693000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c9c602c168d40b893d2cbc98c57dd10_151": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87d1788d8d5f415a9bc0cf7eecd0d1ca_152": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02206d26bcbc41bb9e6feda3892640e8_153": { "value": "8304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd8cf59ccb6947449a31d8c48c21a303_154": { "value": "8368000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70703fa1d6f941d6bf7244d9059012f5_155": { "value": "-10000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad07f810153e14ba9b9ebb4d9ea8f0b33_156": { "value": "11000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8775f508488e4319ab5961b95cbe1172_157": { "value": "4924000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed117e545381402aa66126100b619edd_158": { "value": "1519000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2850bd2481184a219b7719b2312c361c_159": { "value": "-198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af78b9f8a9179491ead2893761b092c92_160": { "value": "-19000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1ed0844a7a44bc487f6c48fb730b6e2_161": { "value": "-1938000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:AdjustmentsForProvisionsAccrualsAndDeferredIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b3fd3b809374b6bb8709293c54359a9_162": { "value": "-116000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:AdjustmentsForProvisionsAccrualsAndDeferredIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d025a140bf34692a4d2b977775c3598_163": { "value": "368000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae296b3100ab3484fa709dc986fb2f69a_164": { "value": "-5106000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A040d06d2a3ab41b1b49fb5918b36d954_165": { "value": "-2027000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af82df2d7e7fc4b43a2b5e82541366d04_166": { "value": "-14546000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57474fbc38054240bd80397cb38f2e13_167": { "value": "9232000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b2135cf6ebc430cb90023ccd8639538_168": { "value": "9350000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa53ccc84bfd540a1b578b7c4028de5b3_169": { "value": "3301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInAccruedIncomeOtherThanContractAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61e25b2086a34394b80dbc7398c795ab_170": { "value": "1232000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInAccruedIncomeOtherThanContractAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40acfd0263224346b1a0aa1888d0e940_171": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A48b442722eea4804976ce071d641cda1_172": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f2ba6101a7a49d8b6e959f8a37228ef_173": { "value": "12163000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeefd014753404fd08c067d88b9e01efa_174": { "value": "500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47501bfaa7624bc0b241382a7dd8f2c9_175": { "value": "29000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeee330e9ecfc4c07af9d87fe1f6afa36_176": { "value": "24000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d538a7ae3904c258db337aaf8908c34_177": { "value": "12134000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A63cb034abe4248bab9dde503e792b1b7_178": { "value": "476000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A284aaab6255f42739098557903af35bf_179": { "value": "216000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee4774a81ed84a0ea90def4265f2cdf9_180": { "value": "48000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9ea2bdb53a34edb903dd346c5297e16_181": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ad0c0f72208444488b734fe20f8eee3_182": { "value": "304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f8e96a19a6946bcaacf1c439144dba4_183": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa800dd53073b4acc96930f797c7b8aa1_184": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a2b7bfc29d14f6a88ab44cb478bed3a_185": { "value": "12278000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc7b0bb8e7c448bea480459acf281f17_186": { "value": "7115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad40905afd32944c391b3457d7f7c493a_187": { "value": "-12060000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A146da5316dd346d18bb7083785c7a98a_188": { "value": "-6762000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71726761d8af4f2b92c57a85e9f0a385_189": { "value": "16928000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac68128c07707407eb1485499b5176c82_190": { "value": "15612000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98368c341d5e411288be4dc804acf711_191": { "value": "8878000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace70cfcb1b2b4d0592f2a8435a362abf_192": { "value": "5310000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31a80f2084e94649b4673c62167fd138_193": { "value": "4345000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A63cc2b6947d94a80940b975c528a9460_194": { "value": "1382000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A35514f8af4e34ad496c245067c202849_195": { "value": "2893000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72d4e2b56bff46068df7b76df3fb4bcf_196": { "value": "2191000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02f8f772dcf649d4a745aebcd522586f_197": { "value": "812000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3d4f696c29c43ef99362440fd058361_198": { "value": "6729000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52a24c97f7a6402f85fbd4bfbdab21b9_199": { "value": "886000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9292cc32d1e54e97a46725cede39cde6_200": { "value": "443000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82846073d02b44a49eebe6a06a7be345_201": { "value": "896000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ff2b8beddca4fe39836f2bd5087b223_202": { "value": "432000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae230bc2f07e74f8d81e24115a7d7bfcc_203": { "value": "10000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec14e328dc444d08821401ce62dadc56_204": { "value": "-11000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45ebdd4934944004a26751eb063ba904_205": { "value": "2678000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0cdf8991d634429b947e38f2dc43ae5_206": { "value": "2246000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8be1cf16c2e64c5aa9e54084ad396dda_207": { "value": "3574000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45ebdd4934944004a26751eb063ba904_208": { "value": "2678000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a9ed98341d3426fa27f2eaf56dc1add_209": { "value": "43187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acee080c711524579a4604ac4369139fb_210": { "value": "39951000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6461b3f8369049c1bd56a86c79c6321c_211": { "value": "13034000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03846b26904f4a9387e24b8717ee70f4_212": { "value": "-1779000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92e3305587db45f390df6b7eac815af1_213": { "value": "-1983000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abfa02d2385724c528b01a965b0ca1ffb_214": { "value": "92410000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3171f0bf76db44f2820875b7d8468f95_215": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad22be6bda5594b08bb94a889da477cc1_216": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ffcdd109950463fa3fb251e4a7c8e7d_217": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5658db4d036749d39f5c1c30cc56b7d9_218": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A483e42d22a054f33a5e92eef85b593f0_219": { "value": "-371000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6331c1c0f47847c08885977dc3a7f4a4_220": { "value": "-371000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5d4c21955824a32bd742d3192268bcd_221": { "value": "43187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad02dfd7a1fb24ffdadc789f8a8734dff_222": { "value": "39951000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A68be115d804c4baaaf873493a2194aec_223": { "value": "13034000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6024ce1bacfd4ea49763b992638cf6f1_224": { "value": "-1779000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab96a2c4197a54906bfc432b092a97d18_225": { "value": "-2354000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8e00cc6b2664251aa8b780afe040044_226": { "value": "92039000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81222acb1c8e4ef9afa213b04405fd69_227": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A295740d769174bd0a75e69e7e1f8245d_228": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67f41e49e34a4475ad77b859e696ab9c_229": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6c70353ebe44145b7a9ce8b4ddf62bc_230": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad336d9216514f03956c0498573f6c88_231": { "value": "-8509000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af85124f474894b82844a6296a4a5842e_232": { "value": "-8509000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A299111213f634cdab0a373f165bec0b1_233": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87856afb8e8649cfad9c6c5f4ace8a05_234": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47bff76fc3174aceb8c359813ad8d301_235": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A295b0851467c49b1ac454ca741ec108a_236": { "value": "-20000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2e6daab329046d99b8c462949eb539b_237": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03df28b7d13244d8903ae39c8e824c87_238": { "value": "-20000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A48988bbddb2348d19666b55b0c34a29f_239": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5356b4c2ee714c609debfedd9a258ab7_240": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67dcd17f879d41d9a530c5837d5b7d8d_241": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3bf031614ed461684b3a5ecbf0a014c_242": { "value": "-20000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d6188b6c1a44224a7347a923f9b6ad1_243": { "value": "-8509000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa880f6c885b04800b9d4faffa877217f_244": { "value": "-8529000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa86bba6de8443c5858eb9c0b5c548c8_245": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:DecreaseThroughTransferToEntitysSocialFund", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0643fea719f4d95aad201443f1a7a15_246": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:DecreaseThroughTransferToEntitysSocialFund", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d469a7df0744916b0150c99cbbfbfc4_247": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:DecreaseThroughTransferToEntitysSocialFund", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59db60fb0829426183c0f1e39de000d2_248": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:DecreaseThroughTransferToEntitysSocialFund", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8e7c39c94c24766beb495501e3d0ee5_249": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:DecreaseThroughTransferToEntitysSocialFund", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a6e0e3b83ea4108965469df72034985_250": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:DecreaseThroughTransferToEntitysSocialFund", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42cca31019b34ad8bb8faac09a770afa_251": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adad50c58243c48f1a0e06a7b623ebda6_252": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5bbd79a85f7748dfab9f1a91b15b37e6_253": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8bfc3cf6e3314d2f9da785d128a99d20_254": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31959dc1380f423abfa3f34ac490bd1a_255": { "value": "212000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad1ac823ca49d471292488b0d42d19c70_256": { "value": "212000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2ddd5189c9646f7a44474a7b1161eaa_257": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20c757050e3143bab1653dfd4f08c5fb_258": { "value": "-1743000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Addd218b8271d4c3292e257190ed97aec_259": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af39b367164554309b0e2bc21e81e45af_260": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1888387a0a94ad9bdeb10403d0ac970_261": { "value": "1743000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8e7ac4a8a52479f90d2798f8ef0dca9_262": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d8fc265198e4b1b8831565c8f06e0a3_263": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A761f2d3f8b374a99b64d827bfa46a14b_264": { "value": "619000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3a3501135384197bc92126fe4fcf01f_265": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e1c82f84c1a4c33b12c3aa2026852fe_266": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A088a44e5ed324a91acbd56a75897296f_267": { "value": "-619000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9bf742781ef04e5aab9d26211c06cc3c_268": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa72ff727da6f4c8a8c6ef236eb9647ea_269": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b022392108047cea5f08dea72faf75c_270": { "value": "212000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10e603d6767b4b9399638f6b270db7c7_271": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33a5dcc6195b48879633c68d7c3b7c04_272": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af51c792456c54bc384de2a1c6ae9708d_273": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adba486fbc4964db1a3fb0b88e1ed5b22_274": { "value": "212000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1582094b8be40eb819ef184f2ef51b0_275": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac44e6dac625e4368841ed1f786e20831_276": { "value": "-912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ec1b8eb2aa347f98e62540524f321ad_277": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37447ca050874d59a8b04d34032d8cf7_278": { "value": "-20000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0bc53eb21f5d432589608d79eb5fd44d_279": { "value": "-7597000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A541bef7a442d4805b51b56866fff4c28_280": { "value": "-8529000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad60a12d397543f488fbc6bb6b3d8ed5_281": { "value": "43187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6861cd42ed1f480ba9d0fd8431831099_282": { "value": "39039000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6fc5ba2eae284a7783e6a3d6ecd61aeb_283": { "value": "13034000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae53c23fd29244d7293fc22523106b2d4_284": { "value": "-1799000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca03c881b38f4e4ab04c307b9b892594_285": { "value": "-9951000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A120e63c342ee49d59d5b8a3d673d5fa0_286": { "value": "83510000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed4d12d055544273acecc96bf7f5e979_287": { "value": "43187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf0b504cde4a400691fea7e725e6baa7_288": { "value": "41308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c407a49892e472cac5c902ffa59616a_289": { "value": "13034000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28883eabf7134f57bb0ed7ca20736c26_290": { "value": "-2072000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39a3d477b0384a65a8564b43bb1419ea_291": { "value": "-3348000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81b1a6ce6bc2434c81d278005c869451_292": { "value": "92109000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acade72ae69d947708709637d7484ba00_293": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafd68762c2b14a0388105dfb23d68ee5_294": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81acadd5d4224aaeb120394848a0bbbe_295": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb850d81c1134aaba07b4b83df03c036_296": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A799fac3553cd4fa6bf52e39c0861bbc7_297": { "value": "-288000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3dcf43980ae460e86a341350a787f0e_298": { "value": "-288000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A078591c0ceb845d4b789e330e99ca5fd_299": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aead850fb90824d4f8f236ed1fb30e98b_300": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa05088994eba4d1bbe3c020ca3a8b9a7_301": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf3f7b4197b64e7cab16c5429b755e5e_302": { "value": "293000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4122e73ebff54668a021969dde3863e7_303": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3d37f8b489941e3adadd234dcc56dc0_304": { "value": "293000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A135467ffe21942e28ea57297dbf27b5a_305": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7f773a6a07248bba4904da2a790c135_306": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3089ccc5aa14eacb32a05e44a5b1e78_307": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae412fac6f9cf476fa57fab2f33329aba_308": { "value": "293000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ef95be65c0b431a9673026176baad19_309": { "value": "-288000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ee6f68e465b4f629c6c8df5f969c23a_310": { "value": "5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ae50ac5da7143ff8d1ee5900c745e85_311": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:DecreaseThroughTransferToEntitysSocialFund", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0cd60975e9f845069d6a83f816d4d871_312": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:DecreaseThroughTransferToEntitysSocialFund", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e1a9cb3b23d42dd8e72dc16dca1496c_313": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:DecreaseThroughTransferToEntitysSocialFund", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afebda3d25c4747788f694346aaa7a217_314": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:DecreaseThroughTransferToEntitysSocialFund", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Accece924c4e440478ae8831c4720d484_315": { "value": "75000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:DecreaseThroughTransferToEntitysSocialFund", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace5de21deb034690b0c800729b1a8704_316": { "value": "75000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:DecreaseThroughTransferToEntitysSocialFund", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6494983bf1424d51893e9126f6e8b702_317": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A168e76c4824746a189d7dc24a4aaef35_318": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13fe35d1cfd2461d980d04912260eec5_319": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6dccea2931084093b216fe49a035a922_320": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ce87487496d43e283d9c8c43b9a1933_321": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6d1e9363c4645aab80cffc40398e74d_322": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60fb6a44c7724104885404285d719167_323": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18d5fcf7252942fab65159b31d3322bb_324": { "value": "-2690000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9072a96f44c9424cb21f4372523d4b54_325": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c2156b81901455182102778e0bec46a_326": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabf1b3f8a17e47b2ba30fb047af4ec85_327": { "value": "2690000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e5a24579b2a49009cdbb121fbcd2e45_328": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "Rafamet:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59a8d5478c21408b99f5f41a6559c526_329": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3eaf4f7d4db4e96b01b0c32d8ad5643_330": { "value": "1333000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2508dcd0ca9f481eb33ca67ec7e35461_331": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a0cb131ca2a4bb8be84ff53a630dbb5_332": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38b01a7c6e244d7aa33864f08867d541_333": { "value": "-1333000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abbd273633369482cb7d77df2dc0af868_334": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0226de4843ee4d6a95ecc72ee6f4199f_335": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6bed41883ed34dbd9c883ffabbb0f01a_336": { "value": "-1357000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2e3deff5437464e90c3aeeeda83fb25_337": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77e82208682744e883aa59889ef0befe_338": { "value": "293000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8fcd25221c524b3980ef1b0469801428_339": { "value": "994000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae54a26eeefc34b80addb67e9dc5df8b6_340": { "value": "-70000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5d4c21955824a32bd742d3192268bcd_341": { "value": "43187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad02dfd7a1fb24ffdadc789f8a8734dff_342": { "value": "39951000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A68be115d804c4baaaf873493a2194aec_343": { "value": "13034000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6024ce1bacfd4ea49763b992638cf6f1_344": { "value": "-1779000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab96a2c4197a54906bfc432b092a97d18_345": { "value": "-2354000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8e00cc6b2664251aa8b780afe040044_346": { "value": "92039000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2fd780fc706240e9872b836aaece3c65_348": { "value": "

1.Informacje og\u00f3lne

Grupa Kapita\u0142owa Fabryka Obrabiarek \u201eRAFAMET\u201d S.A. (\u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa RAFAMET\u201d) sk\u0142ada si\u0119 ze sp\u00f3\u0142ki akcyjnej Fabryka Obrabiarek \u201eRAFAMET\u201d S.A.\u00a0(\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eRAFAMET S.A.\u201d, \u201eEmitent\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (patrz Nota 2). Siedziba Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej znajduje si\u0119: 47-420 Ku\u017ania Raciborska, ul. Staszica 1 , Polska. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zako\u0144czony dnia 31\u00a0grudnia 2022 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku.

Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy w Gliwicach, X Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, Polska, pod numerem KRS0000069588.

Jednostce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 271577318.

Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.

Podstawowym miejscem dzia\u0142alno\u015bci jest Polska.

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest: produkcja obrabiarek i narz\u0119dzi mechanicznych, dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji obrabiarek i narz\u0119dzi mechanicznych do obr\u00f3bki metalu, obr\u00f3bka mechaniczna element\u00f3w metalowych, produkcja i sprzeda\u017c odlew\u00f3w \u017celiwnych i modeli odlewniczych oraz \u015bwiadczenie us\u0142ug przemys\u0142owych.

W bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne zmiany w nazwie jednostki ani w innych danych identyfikacyjnych.

Podmiotem bezpo\u015brednio dominuj\u0105cym wobec Fabryki Obrabiarek \u201eRAFAMET\u201d S.A. oraz Grupy Kapita\u0142owej RAFAMET jest Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. w Warszawie, Polska.

4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 26 kwietnia 2023 roku.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.

6.3.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozda\u0144 finansowych

Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i\u00a0aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metod\u0119 konsolidacji bezpo\u015bredniej i wybra\u0142a spos\u00f3b rozliczania zysk\u00f3w lub strat z przeliczenia, kt\u00f3ry jest zgodny z t\u0105 metod\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aeac0c682aa18400c96249b263a5ae206_350": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa Fabryka Obrabiarek \u201eRAFAMET\u201d S.A", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A68b679dd11fd4339bd1b1a2805c3c2de_351": { "value": "sp\u00f3\u0142ki akcyjnej", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A736bbdaa5f3d4ff782baa4684033b063_352": { "value": "\u201eRAFAMET\u201d S.A.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae64fdbf537c94d48ba3f31a81c1e2df0_353": { "value": "47-420 Ku\u017ania Raciborska, ul. Staszica 1 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8d2701564b6e4b54bf670c31e6f9e5ce_354": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac2029d212b0e4a2093cde7c9db4800a6_355": { "value": "Podstawowym miejscem dzia\u0142alno\u015bci jest Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab1eccf6a0867498da870175e0b74e764_356": { "value": "Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest: produkcja obrabiarek i narz\u0119dzi mechanicznych, dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji obrabiarek i narz\u0119dzi mechanicznych do obr\u00f3bki metalu, obr\u00f3bka mechaniczna element\u00f3w metalowych, produkcja i sprzeda\u017c odlew\u00f3w \u017celiwnych i modeli odlewniczych oraz \u015bwiadczenie us\u0142ug przemys\u0142owych", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab94efc390c7846b997ddeae86d6f6806_357": { "value": "W bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne zmiany w nazwie jednostki ani w innych danych identyfikacyjnych", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa24682e5e8b04b399919f94af56ebc40_358": { "value": "Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adf4d5fc356fb4754a4b7e6c7806a2436_359": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A65e2626a332e4433b2b68a12fec1620d_361": { "value": "

2.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej RAFAMET (GK RAFAMET)

W sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej wchodzi Fabryka Obrabiarek \u201eRAFAMET\u201d S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:

\u00a0

Jednostka

Siedziba

Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Procentowy udzia\u0142 Grupy w\u00a0kapitale

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

ODLEWNIA RAFAMET sp. z o.o.

Ku\u017ania Raciborska, ul. Staszica 1

Produkcja i sprzeda\u017c odlew\u00f3w \u017celiwnych i modeli odlewniczych, us\u0142ugi w zakresie obr\u00f3bki

100%

100%

RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o.

Ku\u017ania Raciborska, ul. Staszica 1

Us\u0142ugi przemys\u0142owe, serwis pogwarancyjny, us\u0142ugi projektowo-konstrukcyjne

100%

100%

POR\u0118BA Machine Tools sp. z o. o.

Ku\u017ania Raciborska, ul. Staszica 1

Sprzeda\u017c obrabiarek

100%

100%

HEBEI RAFAMET

Machinery Co.,LTD

Chiny

Monta\u017c urz\u0105dze\u0144 mechanicznych i elektrycznych oraz wyposa\u017cenia pomiarowego, produkcja, sprzeda\u017c i us\u0142ugi posprzeda\u017cne.

50%

50%

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Grup\u0119 w podmiotach zale\u017cnych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy w kapita\u0142ach tych jednostek.

\u00a0

Od 2017 roku RAFAMET S.A. posiada 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce joint venture pod nazw\u0105 Hebei Rafamet Machinery Co., Ltd, w Chinach. Kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi 3 mln CNY tj. 1.630.500 PLN wed\u0142ug kursu z dnia obj\u0119cia. Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w RAFAMET S.A. w utworzonej sp\u00f3\u0142ce wynosi 815.250 z\u0142 i na dzie\u0144 31.12.2022 roku nie zosta\u0142a pokryta. RAFAMET S.A. planuje dezinwestycj\u0119 w odniesieniu do tej pozycji.

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest monta\u017c urz\u0105dze\u0144 mechanicznych i elektrycznych oraz wyposa\u017cenia pomiarowego, produkcja, sprzeda\u017c i us\u0142ugi posprzeda\u017cne, badania i rozw\u00f3j technologii urz\u0105dze\u0144 mechanicznych i

elektrycznych, doradztwo techniczne, us\u0142ugi techniczne, a tak\u017ce sprzeda\u017c, wyw\u00f3z i przyw\u00f3z wszelkiego rodzaju towar\u00f3w i technologii.

Rafamet S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce POR\u0118BA Machine Tools - Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 obj\u0119tych w 2016 roku. Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest sprzeda\u017c obrabiarek.

\u00a0

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku wyst\u0105pi\u0142a zmiana w posiadanych przez Emitenta udzia\u0142ach w stosunku do 31 grudnia 2021 roku polegaj\u0105ca na wyksi\u0119gowaniu udzia\u0142\u00f3w przez RAFAMET S.A. w\u00a0firmie OOO \u201eStanrus-RAFAMET\u201d z siedzib\u0105 w Moskwie. Dnia 01.06.2022 Zarz\u0105d Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A.\u00a0 powzi\u0105\u0142 informacje o wykre\u015bleniu RAFAMET S.A. z rejestr\u00f3w handlowych polsko-rosyjskiej sp\u00f3\u0142ki j.v.

22.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

RAFAMET S.A. posiada 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce joint venture pod nazw\u0105 Hebei Rafamet Machinery Co.Ltd. z siedzib\u0105 w Chinach. Ka\u017cdy z udzia\u0142owc\u00f3w obj\u0105\u0142 50% kapita\u0142u zak\u0142adowego. Warto\u015b\u0107 obj\u0119tych udzia\u0142\u00f3w przez RAFAMET S.A. w utworzonej sp\u00f3\u0142ce wynosi 815 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31.12.2022 roku udzia\u0142y nie zosta\u0142y pokryte.

\u00a0

Zmiana stanu udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

Rok zako\u0144czony dnia

31.12.2022

Rok zako\u0144czony dnia

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

-

-

Zwi\u0119kszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u:

-

-

- udzia\u0142 w zysku

- przeliczenie udzia\u0142u w zysku/ stracie jednostki dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105

-

-

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u:

-

-

- przeliczenie udzia\u0142u w zysku/ stracie jednostki dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105

-

-

- udzia\u0142 w stracie

-

-

Stan na koniec okresu

-

-

23.D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

Grupa posiada udzia\u0142y w ni\u017cej wymienionej sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra nie jest notowane na gie\u0142dzie. Aktywa te wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Odpisy aktualizuj\u0105ce tworzy si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci, w oparciu o uzyskan\u0105 informacj\u0119 o negatywnych wynikach finansowych tych sp\u00f3\u0142ek.

W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyksi\u0119gowa\u0142a udzia\u0142y i rozwi\u0105za\u0142a odpisy na akcje firmy Len i Med.-Holding w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 podmiot\u00f3w.

W 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna sprzeda\u0142a akcje firmy Polfer S.A..

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

31.12.2022

31.12.2021

a) udzia\u0142y i akcje (nie notowane na gie\u0142dzie)

126

126

b) akcje (notowane na gie\u0142dzie)

-

-

c) rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego

-

-

RAZEM

126

126

\u00a0

Wykaz posiadanych akcji i udzia\u0142\u00f3w

\u00a0

Stan na

Nazwa i siedziba Sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia akcji

Trwa\u0142a utrata warto\u015bci

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji

% udzia\u0142u w kapitale jednostki

% g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym Sp\u00f3\u0142ki

31.12.2022

126

-

126

x

x

Ferrex sp. z o.o. Pozna\u0144, ul. R.Maya 1

126

-

126

1,42

1,42

31.12.2021

282

-156

126

x

x

\u00a0

Ferrex sp. z o.o. Pozna\u0144, ul. R.Maya 1

126

-

126

1,42

1,42

Mex-Holding sp. z o.o. w likwidacji Warszawa, ul. Mokotowska 49

-

-

-

0,05

0,05

Len S.A. w likwidacji Kamienna G\u00f3ra, ul. Nadrzeczna 1a

156

-156

-

0,30

0,30

44.2.Jednostka stowarzyszona

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada 50% udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce joint venture pod nazw\u0105 Hebei Rafamet Machinery Co.Ltd. z siedzib\u0105 w Chinach. (31 grudnia 2021: te\u017c by\u0142o 50%) oraz posiada\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce OOO STANRUS RAFAMET w Moskwie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa35a4197645647158c66857c82d7a032_1528161990": { "value": "

2.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej RAFAMET (GK RAFAMET)

W sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej wchodzi Fabryka Obrabiarek \u201eRAFAMET\u201d S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:

\u00a0

Jednostka

Siedziba

Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Procentowy udzia\u0142 Grupy w\u00a0kapitale

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

ODLEWNIA RAFAMET sp. z o.o.

Ku\u017ania Raciborska, ul. Staszica 1

Produkcja i sprzeda\u017c odlew\u00f3w \u017celiwnych i modeli odlewniczych, us\u0142ugi w zakresie obr\u00f3bki

100%

100%

RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o.

Ku\u017ania Raciborska, ul. Staszica 1

Us\u0142ugi przemys\u0142owe, serwis pogwarancyjny, us\u0142ugi projektowo-konstrukcyjne

100%

100%

POR\u0118BA Machine Tools sp. z o. o.

Ku\u017ania Raciborska, ul. Staszica 1

Sprzeda\u017c obrabiarek

100%

100%

HEBEI RAFAMET

Machinery Co.,LTD

Chiny

Monta\u017c urz\u0105dze\u0144 mechanicznych i elektrycznych oraz wyposa\u017cenia pomiarowego, produkcja, sprzeda\u017c i us\u0142ugi posprzeda\u017cne.

50%

50%

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Grup\u0119 w podmiotach zale\u017cnych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy w kapita\u0142ach tych jednostek.

\u00a0

Od 2017 roku RAFAMET S.A. posiada 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce joint venture pod nazw\u0105 Hebei Rafamet Machinery Co., Ltd, w Chinach. Kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi 3 mln CNY tj. 1.630.500 PLN wed\u0142ug kursu z dnia obj\u0119cia. Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w RAFAMET S.A. w utworzonej sp\u00f3\u0142ce wynosi 815.250 z\u0142 i na dzie\u0144 31.12.2022 roku nie zosta\u0142a pokryta. RAFAMET S.A. planuje dezinwestycj\u0119 w odniesieniu do tej pozycji.

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest monta\u017c urz\u0105dze\u0144 mechanicznych i elektrycznych oraz wyposa\u017cenia pomiarowego, produkcja, sprzeda\u017c i us\u0142ugi posprzeda\u017cne, badania i rozw\u00f3j technologii urz\u0105dze\u0144 mechanicznych i

elektrycznych, doradztwo techniczne, us\u0142ugi techniczne, a tak\u017ce sprzeda\u017c, wyw\u00f3z i przyw\u00f3z wszelkiego rodzaju towar\u00f3w i technologii.

Rafamet S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce POR\u0118BA Machine Tools - Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 obj\u0119tych w 2016 roku. Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest sprzeda\u017c obrabiarek.

\u00a0

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku wyst\u0105pi\u0142a zmiana w posiadanych przez Emitenta udzia\u0142ach w stosunku do 31 grudnia 2021 roku polegaj\u0105ca na wyksi\u0119gowaniu udzia\u0142\u00f3w przez RAFAMET S.A. w\u00a0firmie OOO \u201eStanrus-RAFAMET\u201d z siedzib\u0105 w Moskwie. Dnia 01.06.2022 Zarz\u0105d Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A.\u00a0 powzi\u0105\u0142 informacje o wykre\u015bleniu RAFAMET S.A. z rejestr\u00f3w handlowych polsko-rosyjskiej sp\u00f3\u0142ki j.v.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A63e242a90c6545479201f18f8927d179_364": { "value": "

3.Sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej

W sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wchodzi:

\u00a0

Prezes Zarz\u0105du

-

E. Longin Wons

\u00a0

Dnia 04.11.2022 r. Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o odwo\u0142aniu Pana Macieja Michalika z funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du RAFAMET S.A. z dniem 18.11.2022 r. Powy\u017csza decyzja jest nast\u0119pstwem zg\u0142oszonego przez Pana Macieja Michalika zamiaru skorzystania z przys\u0142uguj\u0105cych mu uprawnie\u0144 emerytalnych.\u00a0

32.1.2.Znacz\u0105cy akcjonariusze

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzie\u0144 26.04.2023 r. akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi ponad 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy s\u0105:

\u00a0

Akcjonariusze

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 akcji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym%

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA (%)

Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. Warszawa

5\u00a0008\u00a01951)

50\u00a0081 950

93,00%

5\u00a0008 195

93,00%

1)Dnia 28.02.2023r. Emitent zawar\u0142 z Agencj\u0105 Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (dalej jako Inwestor) z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 obj\u0119cia akcji nowej emisji. Na mocy umowy Inwestor obj\u0105\u0142 wszystkie oferowane akcje na mocy Uchwa\u0142y w Sprawie Emisji Akcji tj. 533.333 akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii G warto\u015bci nominalnej 10,0 z\u0142 ka\u017cda oraz 533.333 akcje zwyk\u0142e imienne serii H o warto\u015bci 10,0 z\u0142 ka\u017cda. Dnia 24.03.2023 r. S\u0105d Rejonowy w Gliwicach, X Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS zarejestrowa\u0142 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki.

44.Informacje o podmiotach powi\u0105zanych

Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi za bie\u017c\u0105cy i\u00a0poprzedni rok obrotowy:

Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi (w tys. z\u0142)

Podmiot powi\u0105zany

Nale\u017cno\u015bci

od podmiot\u00f3w

powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec

podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Sprzeda\u017c na rzecz

podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy

od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

31.12. 22

31.12. 21

31.12. 22

31.12.21

za rok zako\u0144czony 31.12.22

za rok zako\u0144czony 31.12.21

za rok zako\u0144czony 31.12.22

za rok zako\u0144czony 31.12.21

OOO STANRUS \u2013 RAFAMET

- z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

-

221

-

106

-

211

-

-

Energomonta\u017c P\u00f3\u0142noc Gdynia S.A. \u2013 z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

20

20

Dozamel Sp. z o. o. Wroc\u0142aw - z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

1

18

Polregio S. A. Warszawa - z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

6

62

60

Bydgoskie Zak\u0142ady przemys\u0142u Gumowego Stomil \u2013 z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

3

Grupa CZH S. A. Katowice - z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

3

3

5

4

47

ARP S.A - z tytu\u0142u po\u017cyczki

10 790

11 000

ARP S.A - z tytu\u0142u koszt\u00f3w finansowych

769

Zak\u0142ad Konstrukcji Spawanych \u0141abedy Sp. z o.o.
- z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

92

ARP Leasing

282

Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. Ostr\u00f3w Wielkopolski
- z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

286

3 597

Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. Ostr\u00f3w Wielkopolski
- z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek

1 750

Polski Tabor Szynowy \u2013 Wagon Sp. z o.o

- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

17

Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. Ostr\u00f3w Wielkopolski
- z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e

156

Fabryka Szlifierek FAS-G\u0141owno

37

106

Razem

352

244

12 545

11 173

3 872

211

1 275

0

\u00a0

\u00a0


Ilo\u015b\u0107 akcji b\u0119d\u0105cych w posiadaniu os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych i nadzoruj\u0105cych przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Osoba zarz\u0105dzaj\u0105ca

\u0142\u0105czna liczba akcji

warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

E. Longin Wons

-

-

Maciej Michalik

-

-.

Micha\u0142 Tatarek

-.

-.

Pawe\u0142 Su\u0142ecki

-.

-

Stan na dzie\u0144 31.12.2021

E. Longin Wons

-

-

Maciej Michalik

-

-

Micha\u0142 Tatarek

100 szt.

1 000 z\u0142.

\u00a0

44.1.Jednostka dominuj\u0105ca wobec GK RAFAMET

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie (ARP) jest w\u0142a\u015bcicielem 91,27% akcji zwyk\u0142ych RAFAMET S.A.

\u00a0

44.2.Jednostka stowarzyszona

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada 50% udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce joint venture pod nazw\u0105 Hebei Rafamet Machinery Co.Ltd. z siedzib\u0105 w Chinach. (31 grudnia 2021: te\u017c by\u0142o 50%) oraz posiada\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce OOO STANRUS RAFAMET w Moskwie.

\u00a0

44.3.Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

Wszelkie transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w relacjach gospodarczych z podmiotami niepowi\u0105zanymi, maj\u0105 charakter rynkowy i s\u0105 dokonywane wy\u0142\u0105cznie na warunkach rynkowych.

\u00a0

44.4.Po\u017cyczka udzielona cz\u0142onkowi Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

\u00a0

W okresie sprawozdawczym nie udzielono po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej.

44.5.Inne transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

\u00a0

W okresie sprawozdawczym Grupa nie prowadzi\u0142a \u017cadnych transakcji z cz\u0142onkami Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej.

\u00a0

44.6.Wynagrodzenie wy\u017cszej kadry kierowniczej GK-R

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

44.6.1.Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej GK RAFAMET

\u00a0

rok zako\u0144czony
31\u00a0grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

650

790

Nagrody jubileuszowe

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

470

Rada Nadzorcza jednostki dominuj\u0105cej

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

425

430

Nagrody jubileuszowe

-

-

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

Zarz\u0105dy jednostek zale\u017cnych

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

647

655

Nagrody jubileuszowe

-.

-.

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

Rada Nadzorcza jednostek zale\u017cnych

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

38

24

Nagrody jubileuszowe

-

-

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

Razem

2 230

1 899

\u00a0

44.6.2.Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony

31 grudnia 2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

1 081

1 057

Nagrody jubileuszowe

13

29

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

51

-

\u0141\u0105czna kwota wynagrodzenia wyp\u0142aconego g\u0142\u00f3wnej kadrze kierowniczej (za wyj\u0105tkiem cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej)

1 145

1 086

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2a8d0a2d536c419dbeb2f90a590ef179_363": { "value": "

3.Sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej

W sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wchodzi:

\u00a0

Prezes Zarz\u0105du

-

E. Longin Wons

\u00a0

Dnia 04.11.2022 r. Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o odwo\u0142aniu Pana Macieja Michalika z funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du RAFAMET S.A. z dniem 18.11.2022 r. Powy\u017csza decyzja jest nast\u0119pstwem zg\u0142oszonego przez Pana Macieja Michalika zamiaru skorzystania z przys\u0142uguj\u0105cych mu uprawnie\u0144 emerytalnych.\u00a0

44.4.Po\u017cyczka udzielona cz\u0142onkowi Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

\u00a0

W okresie sprawozdawczym nie udzielono po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej.

44.5.Inne transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

\u00a0

W okresie sprawozdawczym Grupa nie prowadzi\u0142a \u017cadnych transakcji z cz\u0142onkami Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej.

\u00a0

44.6.Wynagrodzenie wy\u017cszej kadry kierowniczej GK-R

44.6.1.Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej GK RAFAMET

\u00a0

rok zako\u0144czony
31\u00a0grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

650

790

Nagrody jubileuszowe

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

470

Rada Nadzorcza jednostki dominuj\u0105cej

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

425

430

Nagrody jubileuszowe

-

-

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

Zarz\u0105dy jednostek zale\u017cnych

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

647

655

Nagrody jubileuszowe

-.

-.

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

Rada Nadzorcza jednostek zale\u017cnych

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

38

24

Nagrody jubileuszowe

-

-

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

Razem

2 230

1 899

\u00a0

44.6.2.Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony

31 grudnia 2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

1 081

1 057

Nagrody jubileuszowe

13

29

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

51

-

\u0141\u0105czna kwota wynagrodzenia wyp\u0142aconego g\u0142\u00f3wnej kadrze kierowniczej (za wyj\u0105tkiem cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej)

1 145

1 086

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aca2255aece41422fa239eb69c3aa31f2_366": { "value": "

4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 26 kwietnia 2023 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3017fc12f7394ee39b7f359609d0e9ce_370": { "value": "

5.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach

5.1.Profesjonalny os\u0105d

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i\u00a0szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych

Z dniem 1 stycznia 2019 roku zosta\u0142 zniesiony podzia\u0142 na leasing operacyjny i finansowy a wszelkie umowy leasingowe s\u0105 ujmowane jak (dotychczas) leasing finansowy.

Dla ka\u017cdej umowy Grupa ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W\u00a0tym celu analizuje si\u0119 trzy podstawowe aspekty:

\u2022 czy umowa dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry albo jest wyra\u017anie okre\u015blony w\u00a0umowie lub te\u017c w\u00a0spos\u00f3b zrozumiany w\u00a0momencie udost\u0119pnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupie,

\u00a0

\u2022 czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania w\u00a0zakresie okre\u015blonym umow\u0105,

\u2022 czy Grupa ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania.

\u00a0

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz drugostronnie zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy amortyzuj\u0105 prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z\u00a0tych dat jest wcze\u015bniejsza. Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z\u00a0MSR\u00a036

\u00a0

5.2.Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym. Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i\u00a0szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nie b\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili wyst\u0105pienia.

\u00a0

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. Ocenie podlega r\u00f3wnie\u017c zasadno\u015b\u0107 kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w znacznym stopniu niezale\u017cnymi od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w), warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowana jako koszt w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142a, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ujmowany by\u0142 w warto\u015bci przeszacowanej (w\u00f3wczas utrata warto\u015bci traktowana jest jako obni\u017cenie wcze\u015bniejszego przeszacowania).

Kwoty uj\u0119tych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ulegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w przypadku ust\u0105pienia przyczyn uzasadniaj\u0105cych ich utworzenie. Warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej wyszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich latach. Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci ujmowane jest w przychodach, o ile sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie podlega\u0142 wcze\u015bniej przeszacowaniu \u2013 w takim przypadku, odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci odnoszone jest na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny. Utworzone odpisy obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e koszty operacyjne, z kolei rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w zwi\u0119ksza pozosta\u0142e przychody operacyjne.

\u00a0

Wycena rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w nocie 35.

Wycena rezerw na naprawy gwarancyjne, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych z tytu\u0142u premii oraz niewykorzystanych urlop\u00f3w opiera si\u0119 na szacunkach Zarz\u0105du. Kwoty utworzonych rezerw odzwierciedlaj\u0105 najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek wydatk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

Ujmowanie przychod\u00f3w

Grupa stosuje metod\u0119 procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji poniesionych koszt\u00f3w do ca\u0142o\u015bci koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do wykonania kontraktu. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje aktualizacji szacunk\u00f3w bud\u017cetowych ca\u0142kowitych przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w z tytu\u0142u realizacji projekt\u00f3w. Przewidywana ca\u0142kowita strata na kontrakcie ujmowana jest jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142a rozpoznana.

Gdyby szacunek \u0142\u0105cznych koszt\u00f3w realizacji kontrakt\u00f3w wzr\u00f3s\u0142 o 10%, w stosunku do oszacowania Grupy, kwota przychodu zosta\u0142aby zmniejszona o oko\u0142o 5.333 tys. z\u0142.

\u00a0

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokona\u0142a zmian okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

6.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w finansowych i aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

6.1.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i por\u00f3wnywalno\u015bci sprawozda\u0144 finansowych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki GK RAFAMET w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci tj. nie kr\u00f3cej ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia 31 grudnia 2022 roku. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki GK RAFAMET (GK-R). \u00a0

Pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 (COVID-19)\u00a0przy uwzgl\u0119dnieniu bie\u017c\u0105cej sytu\u0142acji w tym zakresie w Polsce i na \u015bwiecie nie wskazuj\u0105 na istnienie niepewno\u015bci co do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci GK-R. Wp\u0142yw COVID-19 na wyniki roku 2022 oraz ryzyka funkcjonowania firmy w roku 2023 zawarto r\u00f3wnie\u017c w nocie 50. Do dnia sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego za 2022 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w ksi\u0119gach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocze\u015bnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna dokona\u0142a korekty wyniku finansowego za 2021 rok z tytu\u0142u b\u0142\u0119dnej klasyfikacji rozliczania bada\u0144 przemys\u0142owych realizowanych w ramach projektu wsp\u00f3\u0142finasowanego przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju, oraz GK-R dokona\u0142a korekt prezentacyjnych sprawozdania finansowego i RZiS w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej MSSF 16-Leasing. Zmianom uleg\u0142a prezentacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Korekty zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 11. Zdarzenie to nie ma jednak istotnego wp\u0142ywu na kontynuowanie dzia\u0142alno\u015bci \u00a0

6.2.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.

\u00a0

MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d).

Dwie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o\u00a0rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

zawiera korekty nie zawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych tej jednostki wprowadzone w celu doprowadzenia jej sprawozda\u0144 finansowych do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.\u00a0

6.3.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozda\u0144 finansowych

Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i\u00a0aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metod\u0119 konsolidacji bezpo\u015bredniej i wybra\u0142a spos\u00f3b rozliczania zysk\u00f3w lub strat z przeliczenia, kt\u00f3ry jest zgodny z t\u0105 metod\u0105.\u00a0

7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nast\u0119puj\u0105cych zmian do standard\u00f3w oraz nowych interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1\u00a0stycznia 2022 roku.

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w i zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):

\u00a0

Zmiany do standard\u00f3w i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2022

\u00a0

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w opublikowanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz zatwierdzone przez UE, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie w roku 2022:

\uf0b7zmiana do MSR 16 \u2013 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d - przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania,

\uf0b7zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych,

\uf0b7zmiana do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych,

\uf0b7roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR 41 \u201eRolnictwo\u201d, MSSF 16 \u201eLeasing\u201d.

\u00a0

Powy\u017csze zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dotychczas stosowan\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci Grupy.

8.Zasady konsolidacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych) sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce, wtedy, gdy:

\u2022 posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,

\u2022 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,

\u2022 ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142k\u0105 analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:

\u2022 wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;

\u2022 potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;

\u2022 prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce

\u2022 dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami momencie podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.

Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i\u00a0przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0

8.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia to ustalenia umowne, na mocy, kt\u00f3rych dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli.

\u00a0

Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych, wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 i jednostki dominuj\u0105cej jest jednakowy. Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone i Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci zawarte w lokalnych standardach rachunkowo\u015bci. Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119.

\u00a0

Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 ujmowane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a\u00a0nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.

Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 39. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.

Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Je\u017celi Grupa zmniejsza udzia\u0142 w jednostce stowarzyszonej lub we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, ale nadal rozlicza go metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przenosi na wynik finansowy cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uprzednio ujmowan\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, odpowiadaj\u0105c\u0105 zmniejszeniu udzia\u0142u, je\u017celi ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia zwi\u0105zanych z nim aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.

9.Istotne zasady rachunkowo\u015bci

9.1.Wycena do warto\u015bci godziwej

Grupa wycenia w warto\u015bci godziwej instrumenty finansowe oraz zobowi\u0105zania finansowe na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo:

-na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania,

-w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.

Zar\u00f3wno g\u0142\u00f3wny, jak i najbardziej korzystny rynek musz\u0105 by\u0107 dost\u0119pne dla Grupy.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.

Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

\u00a0

Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:

-Poziom 1 \u2013 Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,

-Poziom 2 \u2013 Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest bezpo\u015brednio b\u0105d\u017a po\u015brednio obserwowalny,

-Poziom 3 - Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.

Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c si\u0119 istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z\u00a0najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.\u00a0

9.2.Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c PLN s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy:

a)pozycje pieni\u0119\u017cne w walucie obcej wykazywane s\u0105 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia, tj. kursu zakupu dewiz banku prowadz\u0105cego rachunek podstawowy w przypadku nale\u017cno\u015bci lub kursu sprzeda\u017cy banku
wprzypadku zobowi\u0105za\u0144,

b)niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ewidencjonowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej wykazywane s\u0105 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji,

c)niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ewidencjonowane w warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej, wykazywane s\u0105 przy zastosowaniu kurs\u00f3w wymiany, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y w czasie ustalania warto\u015bci godziwej.

R\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce z tytu\u0142u rozliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych lub z tytu\u0142u wykazywania pozycji pieni\u0119\u017cnych w sprawozdaniu finansowym po kursach innych ni\u017c te, w kt\u00f3rych zosta\u0142y po raz pierwszy uj\u0119te w danym okresie, lub w kt\u00f3rych wykazywano je w poprzednich sprawozdaniach finansowych, ujmowane s\u0105 jako przych\u00f3d lub koszt w okresie, w kt\u00f3rym powstaj\u0105. W przychodach finansowych wykazywana jest nadwy\u017cka zysk\u00f3w kursowych nad stratami kursowymi, a w kosztach finansowych nadwy\u017cka strat kursowych nad zyskami kursowymi \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Zrealizowane oraz naliczone r\u00f3\u017cnice kursowe od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmowane s\u0105 w przychodach ze sprzeda\u017cy a zrealizowane oraz naliczone r\u00f3\u017cnice kursowe od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w koszcie wytworzenia.

Jako kurs zamkni\u0119cia danej waluty stosowany dla cel\u00f3w wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych, Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje kursy kupna i sprzeda\u017cy na dzie\u0144 bilansowy stosowane
i og\u0142oszone przez bank, z kt\u00f3rego us\u0142ug korzysta.

9.3.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zysk lub strat\u0119 w\u00a0momencie ich poniesienia.

Cena nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przekazanych przez klient\u00f3w jest ustalana w wysoko\u015bci ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli.

Na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu zak\u0142adanego, ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:

\u00a0

Typ

Okres

Budynki i budowle

12-40lat

Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne

2-15 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

5 lat

\u015arodki transportu

5 lat

Komputery

5 lat

Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych

5 lat

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie, i\u00a0w\u00a0razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje z efektem od stycznia nast\u0119pnego roku. Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w\u00a0przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0

9.3.1.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e i ich grupy do sprzeda\u017cy uznaje si\u0119 za przeznaczone do sprzeda\u017cy, w sytuacji, gdy ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Ten

warunek mo\u017ce by\u0107 spe\u0142niony tylko, kiedy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne, a\u00a0sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do sprzeda\u017cy zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.

\u00a0

Je\u015bli Grupa chce dokona\u0107 transakcji zbycia, w wyniku kt\u00f3rej utraci\u0142aby kontrol\u0119 nad swoj\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, wszystkie aktywa i zobowi\u0105zania tej jednostki zale\u017cnej s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy niezale\u017cnie od tego, czy Grupa zachowa udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli po tej transakcji.

\u00a0

\u00a0

Je\u017celi Grupa jest zobowi\u0105zana do realizacji planu sprzeda\u017cy, polegaj\u0105cego na sprzeda\u017cy inwestycji we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie lub jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub cz\u0119\u015bci takiej inwestycji, inwestycj\u0119 lub jej cz\u0119\u015b\u0107 przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy po spe\u0142nieniu w/w kryteri\u00f3w, a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci do rozliczania cz\u0119\u015bci inwestycji sklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, nadal jest rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w chwili zbycia, je\u017celi transakcja zbycia powoduje utrat\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie.

Po dokonaniu transakcji sprzeda\u017cy Grupa rozlicza zachowane udzia\u0142y zgodnie z MSR 39, chyba \u017ce udzia\u0142y te umo\u017cliwiaj\u0105 dalsz\u0105 klasyfikacj\u0119 tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia; w\u00a0takim przypadku Grupa nadal stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci.

9.4.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcyjnych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pomniejszana jest o\u00a0umorzenie i odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z\u00a0bilansu s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wykorzystywany przez w\u0142a\u015bciciela - Grup\u0119 staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, Grupa stosuje zasady opisane w cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.\u00a0

9.5.Warto\u015bci niematerialne

Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktyw\u00f3w niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, aktywa niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny

sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.

Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia nast\u0119pnego roku.\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia/ koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

Skapitalizowane nak\u0142ady s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z\u00a0danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Patenty i licencje

Koszty prac

rozwojowych

Oprogramowanie komputerowe

Dokumentacja

Znak

towarowy

Okresy u\u017cytkowania

Dla patent\u00f3w i licencji u\u017cytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas okre\u015blony, przyjmuje si\u0119 ten okres uwzgl\u0119dniaj\u0105c dodatkowy okres, na kt\u00f3ry u\u017cytkowanie mo\u017ce by\u0107 przed\u0142u\u017cone.

5 lat

4 lat

15 lat

15 lat

Wykorzystana metoda

amortyzacji

Amortyzowane przez okres 5 lat.

5 lat metod\u0105

liniow\u0105

5 lat metod\u0105

liniow\u0105

15 lat metod\u0105 liniow\u0105

15 lat metod\u0105 liniow\u0105

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Nabyte

Wewn\u0119trznie wytworzone

Nabyte

Nabyte

Nabyte

Test na utrat\u0119 warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczny w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

\u00a0\u00a0

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 kalkulowane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

9.6.Leasing \u2013 prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (od 2021)

Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy jako leasingobiorcy.

Identyfikacja leasingu.

Na pocz\u0105tku umowy Sp\u00f3\u0142ki Grupy oceniaj\u0105, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Sp\u00f3\u0142ki Grupy ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz drugostronnie zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, powi\u0119kszon\u0105 o: - op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105; - pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119; - szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re leasingobiorca ma ponie\u015b\u0107 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w/ przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie si\u0119 znajdowa\u0142 sk\u0142adnik lub remontem samego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlega korekcie, je\u015bli drugostronnie uj\u0119te zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142o zaktualizowane w wyniku zmiany dotychczas sta\u0142ych rat leasingowych lub w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozosta\u0142ych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontowane s\u0105 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej, obliczonej dla Sp\u00f3\u0142ek Grupy. Po dacie rozpocz\u0119cia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu ulega zwi\u0119kszeniu o naliczone odsetki oraz ulega zmniejszeniu o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe. Jak wspomniano powy\u017cej, warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu mo\u017ce zosta\u0107 zaktualizowana w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu oraz w wyniku zmiany dotychczas sta\u0142ych rat leasingowych.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy stosuj\u0105 dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.

Prezentacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania odbywa si\u0119 w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, a wi\u0119c w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Sp\u00f3\u0142ki Grupy zaprezentowa\u0142y w linii \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe\u201d odpowiednio w cz\u0119\u015bci d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe, ujawniaj\u0105c warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w notach do sprawozdania finansowego.

Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako koszt w okresie, w kt\u00f3rym staj\u0105 si\u0119 nale\u017cne.

Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest przez Grup\u0119 oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zosta\u0142o potraktowane i jest prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji; Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania\u201d.

\u00a0

9.7.Leasing (do 2020)

Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy jako leasingobiorcy.

Identyfikacja leasingu.

Na pocz\u0105tku umowy Sp\u00f3\u0142ki Grupy oceniaj\u0105, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w\u00a0zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Sp\u00f3\u0142ki Grupy ujmuj\u0105 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz drugostronnie zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, powi\u0119kszon\u0105 o: - op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105; - pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119; - szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re leasingobiorca ma ponie\u015b\u0107 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w/ przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie si\u0119 znajdowa\u0142 sk\u0142adnik lub remontem samego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36.

Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlega korekcie, je\u015bli drugostronnie uj\u0119te zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142o zaktualizowane w wyniku zmiany dotychczas sta\u0142ych rat leasingowych lub w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozosta\u0142ych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontowane s\u0105 z

zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej, obliczonej dla Sp\u00f3\u0142ek Grupy. Po dacie rozpocz\u0119cia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu ulega zwi\u0119kszeniu o naliczone odsetki oraz ulega zmniejszeniu o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe.

Jak wspomniano powy\u017cej, warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu mo\u017ce zosta\u0107 zaktualizowana w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu oraz w wyniku zmiany dotychczas sta\u0142ych rat leasingowych.

\u00a0

Prezentacja

Grupa prezentuje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby aktywa, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 leasingobiorcy. Oznacza to, \u017ce aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y zaprezentowane w poz. \u201erzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d -, ujawniaj\u0105c warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w notach do sprawozdania finansowego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa zaprezentowa\u0142a w linii \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe\u201d odpowiednio w cz\u0119\u015bci d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe, ujawniaj\u0105c warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w notach do sprawozdania finansowego.

9.8.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w\u00a0ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.

9.9.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, aktyw\u00f3w niematerialnych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.\u00a0

9.10.Aktywa finansowe

Na dzie\u0144 nabycia Sp\u00f3\u0142ka wycenia aktywa finansowe w\u00a0warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Sp\u00f3\u0142ka w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej poprzez wynik. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka wycenia w\u00a0ich cenie transakcyjnej w\u00a0rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok i\u00a0kt\u00f3re zawieraj\u0105 istotny komponent finansowania zgodnie z\u00a0definicj\u0105 z\u00a0MSSF 15.

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje z\u00a0podzia\u0142em na:

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz

\u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z\u00a0wyceny w\u00a0wyniku finansowym lub w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

\u00a0

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie Sp\u00f3\u0142ka zalicza:

\u2022 po\u017cyczki,

\u2022 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),

\u2022 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe,

\u2022 \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Wymienione klasy aktyw\u00f3w finansowych prezentowane s\u0105 w jednostkowym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w\u00a0podziale na aktywa d\u0142ugoterminowe i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe w\u00a0pozycjach \u201ePozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe\u201d, \u201eNale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d, \u201ePozosta\u0142e aktywa finansowe\u201d oraz \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty\u201d.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u2022 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany, je\u017celi jego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\u00a0umowy, jak i\u00a0sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,

\u2022 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i\u00a0odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek, zyski i\u00a0straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz r\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z\u00a0tymi aktywami obliczane s\u0105 i ujmowane w\u00a0wyniku finansowym w\u00a0taki sam spos\u00f3b, jak ma to miejsce w\u00a0przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. W\u00a0momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcze\u015bniej w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu z\u00a0kapita\u0142u do wyniku.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w\u00a0zamortyzowanym koszcie lub w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105 inwestycje w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe nieb\u0119d\u0105ce aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, w\u00a0odniesieniu do kt\u00f3rych w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w.

Skumulowane zyski lub straty z\u00a0wyceny w\u00a0warto\u015bci godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku w\u00a0\u017cadnych okoliczno\u015bciach, w\u0142\u0105czaj\u0105c zaprzestanie ujmowania tych aktyw\u00f3w.

9.11.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.

9.12.Zapasy

Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w uwzgl\u0119dnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu \u2013 zar\u00f3wno w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego, jak i poprzedniego roku \u2013 i s\u0105 ustalane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

Materia\u0142y

-w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d;

Produkty gotowe i produkty w toku

-koszt bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz odpowiedni narzut
po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego;

Towary

-w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d.

Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.

9.13.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119.\u00a0

9.14.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 po kursie kupna ustalonym dla danej waluty przez bank prowadz\u0105cy rachunek bie\u017c\u0105cy Grupy.

Rozch\u00f3d \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych odbywa si\u0119 metod\u0105 FIFO.

\u00a0

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z wycen\u0105 na dzie\u0144 bilansowy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach ujmuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0b7dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe zalicza si\u0119 do przychod\u00f3w finansowych,

\uf0b7ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych.

9.15.Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wykazywane s\u0105 w\u00a0nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej:

\u2022 kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,

\u2022 leasing,

\u2022 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u2022 pochodne instrumenty finansowe.

\u00a0

Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w\u00a0warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej poprzez wynik.

\u00a0

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w\u00a0zamortyzowanym koszcie z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ki Grupy zawieraj\u0105 transakcje pochodne w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward. Na dzie\u0144 bilansowy instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych jest szacowana przy u\u017cyciu modelu bazuj\u0105cego mi\u0119dzy innymi na warto\u015bci kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 bilansowy i / lub r\u00f3\u017cnicach w poziomach st\u00f3p procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania - gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontrakt\u00f3w terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane s\u0105 w zysku lub stracie netto roku obrotowego. GK RAFAMET nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do transakcji pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.

9.16.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

\u00a0

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a\u00a0tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

9.17.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105:

- wszelkie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania o terminie sp\u0142aty kr\u00f3tszym ni\u017c rok od dnia bilansowego.

\u00a0

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania o terminie sp\u0142aty d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok od dnia bilansowego, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.

Zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w warto\u015bci r\u00f3wnej kwocie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, kt\u00f3ra by\u0142aby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowi\u0105zku, natomiast zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z\u00a0tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

9.18.Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

9.19.\u015awiadczenia pracownicze

Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 nagrody jubileuszowe s\u0105 innymi d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.\u00a0

Ponowna wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych dotycz\u0105cych program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105ca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlega p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.

Grupa rozpoznaje nast\u0119puj\u0105ce zmiany w zobowi\u0105zaniach netto z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w ramach odpowiednio kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy, koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz koszt\u00f3w sprzeda\u017cy na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7koszty zatrudnienia (w tym mi\u0119dzy innymi koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia, koszt\u00f3w przesz\u0142ego zatrudnienia),

\uf0b7odsetki netto od zobowi\u0105zania netto z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.

\u00a0

Skutki obni\u017cenia wieku emerytalnego w kalkulacji rezerw traktowane s\u0105 jako element wyceny wp\u0142ywaj\u0105cy na rachunek zysk\u00f3w i strat.

9.20.Podzia\u0142 zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne

Zgodnie z polsk\u0105 praktyk\u0105 gospodarcz\u0105 akcjonariusze/ udzia\u0142owcy jednostek mog\u0105 dokona\u0107 podzia\u0142u zysku na cele pracownicze w formie zasilenia funduszu socjalnego oraz na inne fundusze specjalne.\u00a0

9.21.Przychody

Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.

Od 1 stycznia 2018 roku Grupa stosuje zapisy MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d zgodnie z kt\u00f3rym przychody ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.

W wi\u0119kszo\u015bci kontrakt\u00f3w, moment przeniesienia kontroli na klienta nast\u0119puje po dostarczeniu d\u00f3br. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i us\u0142ugi (np., monta\u017cu, gwarancje, fundamenty, wyposa\u017cenie dodatkowe) traktowane s\u0105, jako jedno \u015bwiadczenie przyrzeczone w umowie i ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d jednorazowo w okre\u015blonym momencie.

W przypadku, gdy wynik kontraktu mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty s\u0105 rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzie\u0144 bilansowy. Stopie\u0144 zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja koszt\u00f3w poniesionych od dnia zawarcia umowy do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w kontraktu wed\u0142ug sporz\u0105dzonych kalkulacji. W przypadku natomiast gdy stopie\u0144 zaawansowania niezako\u0144czonej us\u0142ugi nie jest mo\u017cliwy do ustalenia w spos\u00f3b wiarygodny na dzie\u0144 bilansowy, to przych\u00f3d z wykonania us\u0142ugi ustala si\u0119 w wysoko\u015bci poniesionych w danym okresie sprawozdawczym koszt\u00f3w, nie wy\u017cszych od koszt\u00f3w, kt\u00f3rych pokrycie przez zamawiaj\u0105cego w przysz\u0142o\u015bci jest prawdopodobne.

Grupa dopuszcza r\u00f3wnie\u017c inn\u0105 metod\u0119 pomiaru stopnia zaawansowania niezako\u0144czonych um\u00f3w szczeg\u00f3lnie do kontrakt\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykonywane etapami i ka\u017cdy etap b\u0119dzie fakturowany. Jest to metoda obmiaru wykonanych prac \u2013 polegaj\u0105ca na pomiarze wykonanych od rozpocz\u0119cia umowy do dnia bilansowego prac wyra\u017conych w kwotach bezwzgl\u0119dnych lub w procencie ceny umownej b\u0105d\u017a jej sk\u0142adowych. Pomiary te przeprowadzaj\u0105 specjali\u015bci dzia\u0142\u00f3w technicznych Sp\u00f3\u0142ek Grupy posiadaj\u0105cy odpowiedni\u0105 wiedz\u0119 techniczn\u0105, stosown\u0105 do rodzaju realizowanych rob\u00f3t budowlanych oraz dysponuj\u0105cy odpowiednimi informacjami o kosztorysie umowy.

\u00a0

Koszty zwi\u0105zane z kontraktem rozpoznawane s\u0105 jako koszty okresu w jakim zosta\u0142y poniesione.

W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce koszty kontraktu przekrocz\u0105 przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt.

Aktualizacji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w na kontrakcie dokonuje si\u0119 zawsze w przypadku istotnych zmian finansowych realizacji kontraktu, ale nie rzadziej ni\u017c raz na kwarta\u0142.

Przych\u00f3d na koniec okresu sprawozdawczego ustala si\u0119 proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, po odliczeniu przychod\u00f3w kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na wynik finansowy w poprzednich okresach sprawozdawczych.

Prawid\u0142owo\u015b\u0107 przyj\u0119tej metody ustalania stopnia zaawansowania wykonania us\u0142ugi oraz przewidywanych ca\u0142kowitych koszt\u00f3w i przychod\u00f3w z realizacji us\u0142ugi jest weryfikowana przez Sp\u00f3\u0142ki najp\u00f3\u017aniej na dzie\u0144 bilansowy. Ewentualne korekty wynikaj\u0105ce z weryfikacji wp\u0142yn\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym ich dokonano.

Rozliczenie w trakcie realizacji prac nast\u0119puje zgodnie z post\u0119pem prac, najcz\u0119\u015bciej w okresach miesi\u0119cznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t lub dostaw\u0119 (cz\u0119\u015bciowe protoko\u0142y odbioru, faktury cz\u0119\u015bciowe, obmiaru rzeczywistego, wyceny eksperckiej), po zako\u0144czeniu prac rozliczenie nast\u0119puje na podstawie ko\u0144cowych dokument\u00f3w rozliczeniowych potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie prac i dostaw (ko\u0144cowy protok\u00f3\u0142 odbioru, faktury ko\u0144cowe).

\u00a0

9.21.1.Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w

Przychody s\u0105 ujmowane, je\u017celi znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w i\u00a0produkt\u00f3w zosta\u0142y przekazane nabywcy oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

9.21.2.\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji.

Procentowy stan zaawansowania realizacji us\u0142ugi ustalany jest jako stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia.

Je\u017celi wyniku kontraktu nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, w\u00f3wczas przychody uzyskiwane z tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.

\u00a0

9.21.3.Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

9.21.4.Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

9.21.5.Przychody z tytu\u0142u wynajmu (leasingu operacyjnego)

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w\u00a0stosunku do otwartych um\u00f3w.

9.21.6.Dotacje rz\u0105dowe

Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z\u00a0ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.

Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

9.22.Podatki

9.22.1.Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

9.22.2.Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku

dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0

9.22.3.Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug

Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z\u00a0wyj\u0105tkiem:

\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz

\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.

Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.\u00a0

9.23.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.

Nie wyst\u0119puj\u0105 rozwadniaj\u0105ce potencjalne akcje zwyk\u0142e.\u00a0

10.Segmenty operacyjne

Segment operacyjny dzia\u0142alno\u015bci jest to daj\u0105cy si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 obszar dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy zajmuj\u0105cy si\u0119 produkcj\u0105 wyrob\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug (segment bran\u017cowy) lub dzia\u0142aj\u0105cy w okre\u015blonym \u015brodowisku ekonomicznym (segment geograficzny), z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 kt\u00f3rego jest zwi\u0105zane ryzyko charakterystyczne dla danego obszaru dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

Podstawowy wz\u00f3r podzia\u0142u sprawozdawczo\u015bci Grupy oparty jest na segmentach bran\u017cowych, a\u00a0uzupe\u0142niaj\u0105cy na segmentach geograficznych. Organizacja i zarz\u0105dzanie przedsi\u0119biorstwem odbywaj\u0105 si\u0119 w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Ka\u017cdy z segment\u00f3w stanowi strategiczn\u0105 jednostk\u0119, oferuj\u0105c\u0105 inne wyroby i obs\u0142uguj\u0105c\u0105 inne rynki.

Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w nast\u0119puj\u0105cych segmentach:

\uf0d8produkcja obrabiarek

\uf0d8odlew\u00f3w

\uf0d8modeli

\uf0d8cz\u0119\u015bci i zespo\u0142y do maszyn

\uf0d8remonty

\uf0d8pozosta\u0142e us\u0142ugi

Segmenty produkcji obrabiarek, cz\u0119\u015bci i zespo\u0142y maszyn, remonty s\u0105 przyporz\u0105dkowane do Sp\u00f3\u0142ki \u201eRAFAMET\u201d S.A., natomiast segment odlewy oraz modele do sp\u00f3\u0142ki Odlewni \u201eRafamet\u201d sp. z o.o. Segment pozosta\u0142e us\u0142ugi jest przyporz\u0105dkowany do sp\u00f3\u0142ek Fabryka Obrabiarek \u201eRafamet\u201d S.A., Odlewnia \u201eRafamet\u201d sp. z o.o. oraz \u201eRafamet-Service & Tradesp. z o. o.

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.

Uzupe\u0142niaj\u0105cym segmentem sprawozdawczym jest segment geograficzny okre\u015blony na podstawie lokalizacji rynk\u00f3w zbytu. Wydzielono nast\u0119puj\u0105ce segmenty:

\uf0d8Rynek krajowy (Polska)

\uf0d8Zagranica

\u00a0

Przychody segmentu

Przychody segmentu s\u0105 przychodami osi\u0105ganymi b\u0105d\u017a to ze sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom, b\u0105d\u017a z transakcji z innymi segmentami Grupy, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat Grupy i daj\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego segmentu wraz z odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 przychod\u00f3w, kt\u00f3r\u0105 w oparciu o racjonalne przes\u0142anki mo\u017cna przypisa\u0107 do tego segmentu. Do przychod\u00f3w segmentu nie zalicza si\u0119:

a)przychod\u00f3w finansowych,

b)pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.

Koszty segmentu

Koszty segmentu s\u0105 kosztami sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 z koszt\u00f3w sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom oraz koszt\u00f3w transakcji realizowanych z innymi segmentami Grupy, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej danego segmentu i daj\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do tego segmentu wraz z odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 koszt\u00f3w, kt\u00f3re w oparciu o racjonalne przes\u0142anki mo\u017cna przypisa\u0107 do danego segmentu. Do koszt\u00f3w segmentu nie zalicza si\u0119:

a)koszt\u00f3w finansowych,

b)pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych,

c)obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego,

d)koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy jako ca\u0142o\u015bci.

Jednak\u017ce niekiedy koszty wyst\u0119puj\u0105ce na poziomie Grupy ponoszone s\u0105 na rzecz segmentu. Takie koszty stanowi\u0105 koszty segmentu, je\u017celi dotycz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej segmentu i mo\u017cna je w oparciu o racjonalne przes\u0142anki bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 lub przypisa\u0107 do segmentu.

\u00a0

Zysk segmentu to zysk wygenerowany przez poszczeg\u00f3lne segmenty bez alokacji koszt\u00f3w og\u00f3lnozak\u0142adowych, udzia\u0142u w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w finansowych oraz pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych.

Grupa zazwyczaj rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych \u2013 przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych cen rynkowych.

\u017baden z segment\u00f3w operacyjnych Grupy nie zosta\u0142 po\u0142\u0105czony z innym segmentem w celu stworzenia segment\u00f3w sprawozdawczych.

\u00a0

Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, kt\u00f3re w pewnym zakresie, s\u0105 mierzone inaczej ni\u017c zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w.

Zarz\u0105d nie monitoruje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z poziomu poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w sprawozdawczych.

11.Korekta b\u0142\u0119d\u00f3w

W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Odlewnia Rafamet Sp. z o. o dokona\u0142a korekty wyniku finansowego za 2021 rok z tytu\u0142u b\u0142\u0119dnej klasyfikacji rozliczania bada\u0144 przemys\u0142owych realizowanych w ramach projekty wsp\u00f3\u0142finansowanego przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju. W wyniku korekty na dzie\u0144 31.12.2022 r. wyst\u0105pi\u0142a niepokryta strata w wysoko\u015bci 371 tys. z\u0142. GK Rafamet dokona\u0142a zmian prezentacyjnych zwi\u0105zanych zastosowaniem MSSF 16, kt\u00f3re nie mia\u0142y wp\u0142ywu na poziom prezentowanego wyniku finansowego, ale spowodowa\u0142y wzrost sumy bilansowej. Grupa Kapita\u0142owa Rafamet dokona\u0142a zmiany prezentacji \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w\u201d na \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz z sumowa\u0142a \u201eZaliczki do kontrakt\u00f3w realizowanych\u201d z\u201d Zobowi\u0105zaniami do kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych\u201d i prezentuje te dane w pozycji\u201d Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d. \u00a0

Korekty zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021

rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 ( zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Korekta prezentacyjna

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)

A. Przychody ze sprzeda\u017cy

103 218

103 218

B. Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

77 472

837

78 309

C. Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy

25 746

(837)

0

24 909

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

933

466

1 399

Koszty sprzeda\u017cy

2 204

2 204

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

20 917

-77

20 840

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

1 012

1 012

D. Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

2 546

(371)

77

2 252

Przychody finansowe

96

96

Koszty finansowe

2 464

77

2 541

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

0

0

E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem

178

(371)

0

(193)

Podatek dochodowy

95

0

95

F. Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

83

(371)

0

(288)

G. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u00a0

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

Zysk (strata) netto

83

(371)

0

(288)

Zysk przypadaj\u0105ca na:

Akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej

83

(371)

0

(288)

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

0

0

Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119:

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,02

(0,09)

0

(0,07)

Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,02

(0,09)

0

(0,07)


Skonsolidowane sprawozdanie z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021

(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

(przekszta\u0142cone)

A. Zysk (strata) netto

83

(371)

(288)

Inne ca\u0142kowite dochody:

\u00a0

\u00a0

Sk\u0142adniki kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeniesione w p\u00f3\u017aniejszych okresach do rachunku zysk\u00f3w i strat:

293\u00a0

293\u00a0

zyski (straty) aktuarialne

362

362

podatek odroczony od zysk\u00f3w (strat) aktuarialnych

(69)

(69)

Suma

293

293

Sk\u0142adniki kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przeniesione w p\u00f3\u017aniejszych okresach do rachunku zysk\u00f3w i strat:

\u00a0

\u00a0

r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105

0

0

B. Inne ca\u0142kowite dochody netto

293

293

C. Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em

376

(371)

5

\u00a0

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

na dzie\u0144 31 grudnia 2021

31.12.2021
(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Korekta prezentacyjna

31.12.2021
(przekszta\u0142cone)

AKTYWA

\u00a0

\u00a0

A. Aktywa trwa\u0142e

92 774

(837)

1 828

93 765

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

86 025

(837)

(9\u00a0845)

75 343

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

11 673

11 673

Warto\u015bci niematerialne

1 814

1 814

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

100

100

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych/wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

0\u00a0

0\u00a0

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

126

126

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

17

17

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

4 231

4 231

D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

461

461

B. Aktywa obrotowe

127 095

0

0

127 095

Zapasy

27 105

27 105

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

4 687

57 513

62 200

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

33 466

33 466

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w

57 513

(57\u00a0513)

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

347

347

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

1 299

1 299

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

2 678

2 678

AKTYWA RAZEM

219 869

(837)

1 828

220 860

\u00a0

PASYWA

31.12.2021
(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Korekta prezentacyjna

31.12.2021
(przekszta\u0142cone)

A. Kapita\u0142 w\u0142asny

92 410

(371)

0

92 039

Kapita\u0142 zak\u0142adowy

43 187

43 187

Kapita\u0142 zapasowy

39 951

39 951

Nadwy\u017cka ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej udzia\u0142\u00f3w

13 034

13 034

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

(1\u00a0779)

(1\u00a0779)

Zyski zatrzymane

(1 983)

(371)

(2 354)

- w tym wynik okresu

83

(371)

(288)

B. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

32 105

(466)

1 828

33 467

D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki

10 370

10 370

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 813

1 828

4 641

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

36

36

Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

7 720

7 720

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

7 983

7 983

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

3 183

(466)

2\u00a0717

C. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

95 354

0

0

95 354

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki

29 156

29 156

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 171

2 171

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

zobowi\u0105zania

33 789

33 789

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

0

26 322

26 322

Zaliczki z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w

25 941

(25\u00a0941)

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w

381

(381)

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

6

6

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

1 955

1 955

Rezerwy na zobowi\u0105zania

1 710

1 710

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

245

245

PASYWA RAZEM

219 869

(837)

1 828

220 860

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku

Kapita\u0142 zak\u0142adowy

Kapita\u0142y zapasowy

Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci

Nominalnej

Zyski/

Straty

Aktuarialne

Zyski

zatrzymane/ niepokryte straty

Kapita\u0142
w\u0142asny

og\u00f3\u0142em

Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. \u2013 dane przekszta\u0142cone

43 187

41 308

13 034

(2 072)

(3 348)

92 109

Zysk (strata) netto za okres

\u00a0

\u00a0

83\u00a0

83

Inne ca\u0142kowite dochody za okres

\u00a0

\u00a0

\u00a0

293

\u00a0

293

Ca\u0142kowity doch\u00f3d za okres

\u00a0

\u00a0

\u00a0

293

83\u00a0

376

podzia\u0142 zysku/ zasilenie funduszu socjalnego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(75)

(75)

podzia\u0142 zysku/ wyp\u0142ata dywidendy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

pokrycie straty/przeniesienie z kapita\u0142u zapasowego

(2\u00a0690)

2 690

0

podzia\u0142 zysku/przeniesienie na kapita\u0142 zapasowy

\u00a0

1\u00a0333

\u00a0

\u00a0

(1\u00a0333)

0

Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u2013

dane zatwierdzone

43\u00a0187

39\u00a0951

13\u00a0034

(1\u00a0779)

(1\u00a0983)

92\u00a0410

Korekta b\u0142\u0119d\u00f3w

(371)

(371)

Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u2013

dane przekszta\u0142cone

43\u00a0187

39\u00a0951

13\u00a0034

(1\u00a0779)

(2\u00a0354)

92\u00a0039

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021

31.12.2021
(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Zmiany prezentacyjne MSSF 16

31.12.2021
(przekszta\u0142cone)

A. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (I+/-II) - metoda po\u015brednia

\u00a0

\u00a0

I. Zysk / Strata brutto

178

(371)

0

(193)

II. Korekty razem

1 082

(466)

77

693

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

0\u00a0

0\u00a0

Amortyzacja

8 368

8 368

(Zyski) straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

11

11

Odsetki

1 442

77

1 519

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(19)

(19)

Zmiana stanu rezerw

(116)

(116)

Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie stanu zapas\u00f3w

(5\u00a0106)

(5\u00a0106)

Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie stanu nale\u017cno\u015bci

(14\u00a0546)

(14\u00a0546)

Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie stanu zobowi\u0105za\u0144
(z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek)

9 350

9 350

Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 698

(466)

1 232

Pozosta\u0142e

0

0

III. Got\u00f3wka z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

1 260

(837)

77

500

Podatek dochodowy zap\u0142acony/zwr\u00f3cony

(24)

(24)

IV. \u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

1 236

(837)

77

476

B. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

Zbycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

48

48

Zbycie aktyw\u00f3w finansowych

304

304

Odsetki i dywidendy

1

1

Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

(7\u00a0952)

(837)

(7\u00a0115)

I. \u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(7\u00a0599)

837

0

(6\u00a0762)

C. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki

15 612

15 612

Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(5\u00a0310)

(5\u00a0310)

Odsetki

(1\u00a0382)

(1\u00a0382)

P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

(2\u00a0114)

(77)

(2\u00a0191)

I. \u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

6\u00a0806

0

(77)

6\u00a0729

D. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto, razem

443

0

443

E. Bilansowa zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

432

432

- w tym zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od walut obcych

(11)

(11)

F \u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu

2 246

0

2 246

G. \u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu (F+/- D)

2 678

0

0

2 678

Od 1 stycznia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca stosuje zapisy MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d zgodnie z kt\u00f3rym przychody ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.

\u00a0

W wi\u0119kszo\u015bci kontrakt\u00f3w, moment przeniesienia kontroli na klienta nast\u0119puje po dostarczeniu d\u00f3br. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i us\u0142ugi (np., monta\u017cu, gwarancje, fundamenty, wyposa\u017cenie dodatkowe) s\u0105 traktowane, jako jedno \u015bwiadczenie przyrzeczone w umowie i ujmowane jako przych\u00f3d jednorazowo w okre\u015blonym momencie.

44.3.Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

Wszelkie transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w relacjach gospodarczych z podmiotami niepowi\u0105zanymi, maj\u0105 charakter rynkowy i s\u0105 dokonywane wy\u0142\u0105cznie na warunkach rynkowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A47f9fb45c216479b92d472c591ae931f_2134589781": { "value": "

5.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach

5.1.Profesjonalny os\u0105d

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i\u00a0szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych

Z dniem 1 stycznia 2019 roku zosta\u0142 zniesiony podzia\u0142 na leasing operacyjny i finansowy a wszelkie umowy leasingowe s\u0105 ujmowane jak (dotychczas) leasing finansowy.

Dla ka\u017cdej umowy Grupa ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W\u00a0tym celu analizuje si\u0119 trzy podstawowe aspekty:

\u2022 czy umowa dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry albo jest wyra\u017anie okre\u015blony w\u00a0umowie lub te\u017c w\u00a0spos\u00f3b zrozumiany w\u00a0momencie udost\u0119pnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupie,

\u00a0

\u2022 czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania w\u00a0zakresie okre\u015blonym umow\u0105,

\u2022 czy Grupa ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania.

\u00a0

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz drugostronnie zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy amortyzuj\u0105 prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z\u00a0tych dat jest wcze\u015bniejsza. Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z\u00a0MSR\u00a036

\u00a0

5.2.Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym. Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i\u00a0szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nie b\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili wyst\u0105pienia.

\u00a0

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. Ocenie podlega r\u00f3wnie\u017c zasadno\u015b\u0107 kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w znacznym stopniu niezale\u017cnymi od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w), warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowana jako koszt w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142a, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ujmowany by\u0142 w warto\u015bci przeszacowanej (w\u00f3wczas utrata warto\u015bci traktowana jest jako obni\u017cenie wcze\u015bniejszego przeszacowania).

Kwoty uj\u0119tych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ulegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w przypadku ust\u0105pienia przyczyn uzasadniaj\u0105cych ich utworzenie. Warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej wyszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich latach. Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci ujmowane jest w przychodach, o ile sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie podlega\u0142 wcze\u015bniej przeszacowaniu \u2013 w takim przypadku, odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci odnoszone jest na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny. Utworzone odpisy obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e koszty operacyjne, z kolei rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w zwi\u0119ksza pozosta\u0142e przychody operacyjne.

\u00a0

Wycena rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w nocie 35.

Wycena rezerw na naprawy gwarancyjne, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych z tytu\u0142u premii oraz niewykorzystanych urlop\u00f3w opiera si\u0119 na szacunkach Zarz\u0105du. Kwoty utworzonych rezerw odzwierciedlaj\u0105 najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek wydatk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

Ujmowanie przychod\u00f3w

Grupa stosuje metod\u0119 procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji poniesionych koszt\u00f3w do ca\u0142o\u015bci koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do wykonania kontraktu. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje aktualizacji szacunk\u00f3w bud\u017cetowych ca\u0142kowitych przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w z tytu\u0142u realizacji projekt\u00f3w. Przewidywana ca\u0142kowita strata na kontrakcie ujmowana jest jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142a rozpoznana.

Gdyby szacunek \u0142\u0105cznych koszt\u00f3w realizacji kontrakt\u00f3w wzr\u00f3s\u0142 o 10%, w stosunku do oszacowania Grupy, kwota przychodu zosta\u0142aby zmniejszona o oko\u0142o 5.333 tys. z\u0142.

\u00a0

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokona\u0142a zmian okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A73d79294733245fead51b23cbb4e721f_372": { "value": "

6.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w finansowych i aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

8.Zasady konsolidacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych) sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce, wtedy, gdy:

\u2022 posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,

\u2022 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,

\u2022 ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142k\u0105 analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:

\u2022 wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;

\u2022 potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;

\u2022 prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce

\u2022 dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami momencie podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.

Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i\u00a0przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afc750c957ddf472b83ca1479ad60cc64_378": { "value": "

6.1.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i por\u00f3wnywalno\u015bci sprawozda\u0144 finansowych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki GK RAFAMET w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci tj. nie kr\u00f3cej ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia 31 grudnia 2022 roku. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki GK RAFAMET (GK-R). \u00a0

6.2.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.

\u00a0

MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d).

Dwie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o\u00a0rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

zawiera korekty nie zawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych tej jednostki wprowadzone w celu doprowadzenia jej sprawozda\u0144 finansowych do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abc784d2cc33946119dcce4535b72a4db_377": { "value": "

6.1.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i por\u00f3wnywalno\u015bci sprawozda\u0144 finansowych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki GK RAFAMET w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci tj. nie kr\u00f3cej ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia 31 grudnia 2022 roku. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki GK RAFAMET (GK-R). \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A82d9634d830a4a3381ef9be10c0119ab_381": { "value": "Pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 (COVID-19)\u00a0przy uwzgl\u0119dnieniu bie\u017c\u0105cej sytu\u0142acji w tym zakresie w Polsce i na \u015bwiecie nie wskazuj\u0105 na istnienie niepewno\u015bci co do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci GK-R. Wp\u0142yw COVID-19 na wyniki roku 2022 oraz ryzyka funkcjonowania firmy w roku 2023 zawarto r\u00f3wnie\u017c w nocie 50. Do dnia sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego za 2022 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w ksi\u0119gach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocze\u015bnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna dokona\u0142a korekty wyniku finansowego za 2021 rok z tytu\u0142u b\u0142\u0119dnej klasyfikacji rozliczania bada\u0144 przemys\u0142owych realizowanych w ramach projektu wsp\u00f3\u0142finasowanego przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju, oraz GK-R dokona\u0142a korekt prezentacyjnych sprawozdania finansowego i RZiS w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej MSSF 16-Leasing. Zmianom uleg\u0142a prezentacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Korekty zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 11. Zdarzenie to nie ma jednak istotnego wp\u0142ywu na kontynuowanie dzia\u0142alno\u015bci \u00a0

11.Korekta b\u0142\u0119d\u00f3w

W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Odlewnia Rafamet Sp. z o. o dokona\u0142a korekty wyniku finansowego za 2021 rok z tytu\u0142u b\u0142\u0119dnej klasyfikacji rozliczania bada\u0144 przemys\u0142owych realizowanych w ramach projekty wsp\u00f3\u0142finansowanego przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju. W wyniku korekty na dzie\u0144 31.12.2022 r. wyst\u0105pi\u0142a niepokryta strata w wysoko\u015bci 371 tys. z\u0142. GK Rafamet dokona\u0142a zmian prezentacyjnych zwi\u0105zanych zastosowaniem MSSF 16, kt\u00f3re nie mia\u0142y wp\u0142ywu na poziom prezentowanego wyniku finansowego, ale spowodowa\u0142y wzrost sumy bilansowej. Grupa Kapita\u0142owa Rafamet dokona\u0142a zmiany prezentacji \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w\u201d na \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz z sumowa\u0142a \u201eZaliczki do kontrakt\u00f3w realizowanych\u201d z\u201d Zobowi\u0105zaniami do kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych\u201d i prezentuje te dane w pozycji\u201d Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d. \u00a0

Korekty zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021

rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 ( zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Korekta prezentacyjna

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)

A. Przychody ze sprzeda\u017cy

103 218

103 218

B. Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

77 472

837

78 309

C. Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy

25 746

(837)

0

24 909

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

933

466

1 399

Koszty sprzeda\u017cy

2 204

2 204

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

20 917

-77

20 840

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

1 012

1 012

D. Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

2 546

(371)

77

2 252

Przychody finansowe

96

96

Koszty finansowe

2 464

77

2 541

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

0

0

E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem

178

(371)

0

(193)

Podatek dochodowy

95

0

95

F. Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

83

(371)

0

(288)

G. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u00a0

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

Zysk (strata) netto

83

(371)

0

(288)

Zysk przypadaj\u0105ca na:

Akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej

83

(371)

0

(288)

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

0

0

Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119:

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,02

(0,09)

0

(0,07)

Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,02

(0,09)

0

(0,07)


Skonsolidowane sprawozdanie z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021

(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

(przekszta\u0142cone)

A. Zysk (strata) netto

83

(371)

(288)

Inne ca\u0142kowite dochody:

\u00a0

\u00a0

Sk\u0142adniki kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeniesione w p\u00f3\u017aniejszych okresach do rachunku zysk\u00f3w i strat:

293\u00a0

293\u00a0

zyski (straty) aktuarialne

362

362

podatek odroczony od zysk\u00f3w (strat) aktuarialnych

(69)

(69)

Suma

293

293

Sk\u0142adniki kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przeniesione w p\u00f3\u017aniejszych okresach do rachunku zysk\u00f3w i strat:

\u00a0

\u00a0

r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105

0

0

B. Inne ca\u0142kowite dochody netto

293

293

C. Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em

376

(371)

5

\u00a0

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

na dzie\u0144 31 grudnia 2021

31.12.2021
(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Korekta prezentacyjna

31.12.2021
(przekszta\u0142cone)

AKTYWA

\u00a0

\u00a0

A. Aktywa trwa\u0142e

92 774

(837)

1 828

93 765

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

86 025

(837)

(9\u00a0845)

75 343

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

11 673

11 673

Warto\u015bci niematerialne

1 814

1 814

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

100

100

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych/wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

0\u00a0

0\u00a0

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

126

126

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

17

17

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

4 231

4 231

D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

461

461

B. Aktywa obrotowe

127 095

0

0

127 095

Zapasy

27 105

27 105

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

4 687

57 513

62 200

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

33 466

33 466

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w

57 513

(57\u00a0513)

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

347

347

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

1 299

1 299

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

2 678

2 678

AKTYWA RAZEM

219 869

(837)

1 828

220 860

\u00a0

PASYWA

31.12.2021
(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Korekta prezentacyjna

31.12.2021
(przekszta\u0142cone)

A. Kapita\u0142 w\u0142asny

92 410

(371)

0

92 039

Kapita\u0142 zak\u0142adowy

43 187

43 187

Kapita\u0142 zapasowy

39 951

39 951

Nadwy\u017cka ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej udzia\u0142\u00f3w

13 034

13 034

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

(1\u00a0779)

(1\u00a0779)

Zyski zatrzymane

(1 983)

(371)

(2 354)

- w tym wynik okresu

83

(371)

(288)

B. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

32 105

(466)

1 828

33 467

D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki

10 370

10 370

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 813

1 828

4 641

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

36

36

Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

7 720

7 720

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

7 983

7 983

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

3 183

(466)

2\u00a0717

C. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

95 354

0

0

95 354

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki

29 156

29 156

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 171

2 171

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

zobowi\u0105zania

33 789

33 789

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

0

26 322

26 322

Zaliczki z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w

25 941

(25\u00a0941)

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w

381

(381)

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

6

6

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

1 955

1 955

Rezerwy na zobowi\u0105zania

1 710

1 710

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

245

245

PASYWA RAZEM

219 869

(837)

1 828

220 860

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku

Kapita\u0142 zak\u0142adowy

Kapita\u0142y zapasowy

Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci

Nominalnej

Zyski/

Straty

Aktuarialne

Zyski

zatrzymane/ niepokryte straty

Kapita\u0142
w\u0142asny

og\u00f3\u0142em

Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. \u2013 dane przekszta\u0142cone

43 187

41 308

13 034

(2 072)

(3 348)

92 109

Zysk (strata) netto za okres

\u00a0

\u00a0

83\u00a0

83

Inne ca\u0142kowite dochody za okres

\u00a0

\u00a0

\u00a0

293

\u00a0

293

Ca\u0142kowity doch\u00f3d za okres

\u00a0

\u00a0

\u00a0

293

83\u00a0

376

podzia\u0142 zysku/ zasilenie funduszu socjalnego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(75)

(75)

podzia\u0142 zysku/ wyp\u0142ata dywidendy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

pokrycie straty/przeniesienie z kapita\u0142u zapasowego

(2\u00a0690)

2 690

0

podzia\u0142 zysku/przeniesienie na kapita\u0142 zapasowy

\u00a0

1\u00a0333

\u00a0

\u00a0

(1\u00a0333)

0

Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u2013

dane zatwierdzone

43\u00a0187

39\u00a0951

13\u00a0034

(1\u00a0779)

(1\u00a0983)

92\u00a0410

Korekta b\u0142\u0119d\u00f3w

(371)

(371)

Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u2013

dane przekszta\u0142cone

43\u00a0187

39\u00a0951

13\u00a0034

(1\u00a0779)

(2\u00a0354)

92\u00a0039

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021

31.12.2021
(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Zmiany prezentacyjne MSSF 16

31.12.2021
(przekszta\u0142cone)

A. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (I+/-II) - metoda po\u015brednia

\u00a0

\u00a0

I. Zysk / Strata brutto

178

(371)

0

(193)

II. Korekty razem

1 082

(466)

77

693

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

0\u00a0

0\u00a0

Amortyzacja

8 368

8 368

(Zyski) straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

11

11

Odsetki

1 442

77

1 519

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(19)

(19)

Zmiana stanu rezerw

(116)

(116)

Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie stanu zapas\u00f3w

(5\u00a0106)

(5\u00a0106)

Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie stanu nale\u017cno\u015bci

(14\u00a0546)

(14\u00a0546)

Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie stanu zobowi\u0105za\u0144
(z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek)

9 350

9 350

Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 698

(466)

1 232

Pozosta\u0142e

0

0

III. Got\u00f3wka z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

1 260

(837)

77

500

Podatek dochodowy zap\u0142acony/zwr\u00f3cony

(24)

(24)

IV. \u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

1 236

(837)

77

476

B. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

Zbycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

48

48

Zbycie aktyw\u00f3w finansowych

304

304

Odsetki i dywidendy

1

1

Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

(7\u00a0952)

(837)

(7\u00a0115)

I. \u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(7\u00a0599)

837

0

(6\u00a0762)

C. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki

15 612

15 612

Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(5\u00a0310)

(5\u00a0310)

Odsetki

(1\u00a0382)

(1\u00a0382)

P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

(2\u00a0114)

(77)

(2\u00a0191)

I. \u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

6\u00a0806

0

(77)

6\u00a0729

D. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto, razem

443

0

443

E. Bilansowa zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

432

432

- w tym zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od walut obcych

(11)

(11)

F \u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu

2 246

0

2 246

G. \u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu (F+/- D)

2 678

0

0

2 678

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af00b001b369d4bff9a6c72a2b3c2f55c_382": { "value": "Pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 (COVID-19)\u00a0przy uwzgl\u0119dnieniu bie\u017c\u0105cej sytu\u0142acji w tym zakresie w Polsce i na \u015bwiecie nie wskazuj\u0105 na istnienie niepewno\u015bci co do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci GK-R. Wp\u0142yw COVID-19 na wyniki roku 2022 oraz ryzyka funkcjonowania firmy w roku 2023 zawarto r\u00f3wnie\u017c w nocie 50. Do dnia sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego za 2022 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w ksi\u0119gach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocze\u015bnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna dokona\u0142a korekty wyniku finansowego za 2021 rok z tytu\u0142u b\u0142\u0119dnej klasyfikacji rozliczania bada\u0144 przemys\u0142owych realizowanych w ramach projektu wsp\u00f3\u0142finasowanego przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju, oraz GK-R dokona\u0142a korekt prezentacyjnych sprawozdania finansowego i RZiS w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej MSSF 16-Leasing. Zmianom uleg\u0142a prezentacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Korekty zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 11. Zdarzenie to nie ma jednak istotnego wp\u0142ywu na kontynuowanie dzia\u0142alno\u015bci \u00a0

7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nast\u0119puj\u0105cych zmian do standard\u00f3w oraz nowych interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1\u00a0stycznia 2022 roku.

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w i zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):

\u00a0

Zmiany do standard\u00f3w i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2022

\u00a0

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w opublikowanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz zatwierdzone przez UE, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie w roku 2022:

\uf0b7zmiana do MSR 16 \u2013 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d - przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania,

\uf0b7zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych,

\uf0b7zmiana do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych,

\uf0b7roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR 41 \u201eRolnictwo\u201d, MSSF 16 \u201eLeasing\u201d.

\u00a0

Powy\u017csze zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dotychczas stosowan\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci Grupy.

11.Korekta b\u0142\u0119d\u00f3w

W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Odlewnia Rafamet Sp. z o. o dokona\u0142a korekty wyniku finansowego za 2021 rok z tytu\u0142u b\u0142\u0119dnej klasyfikacji rozliczania bada\u0144 przemys\u0142owych realizowanych w ramach projekty wsp\u00f3\u0142finansowanego przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju. W wyniku korekty na dzie\u0144 31.12.2022 r. wyst\u0105pi\u0142a niepokryta strata w wysoko\u015bci 371 tys. z\u0142. GK Rafamet dokona\u0142a zmian prezentacyjnych zwi\u0105zanych zastosowaniem MSSF 16, kt\u00f3re nie mia\u0142y wp\u0142ywu na poziom prezentowanego wyniku finansowego, ale spowodowa\u0142y wzrost sumy bilansowej. Grupa Kapita\u0142owa Rafamet dokona\u0142a zmiany prezentacji \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w\u201d na \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz z sumowa\u0142a \u201eZaliczki do kontrakt\u00f3w realizowanych\u201d z\u201d Zobowi\u0105zaniami do kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych\u201d i prezentuje te dane w pozycji\u201d Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d. \u00a0

Korekty zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021

rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 ( zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Korekta prezentacyjna

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)

A. Przychody ze sprzeda\u017cy

103 218

103 218

B. Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

77 472

837

78 309

C. Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy

25 746

(837)

0

24 909

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

933

466

1 399

Koszty sprzeda\u017cy

2 204

2 204

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

20 917

-77

20 840

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

1 012

1 012

D. Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

2 546

(371)

77

2 252

Przychody finansowe

96

96

Koszty finansowe

2 464

77

2 541

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

0

0

E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem

178

(371)

0

(193)

Podatek dochodowy

95

0

95

F. Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

83

(371)

0

(288)

G. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u00a0

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

Zysk (strata) netto

83

(371)

0

(288)

Zysk przypadaj\u0105ca na:

Akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej

83

(371)

0

(288)

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

0

0

Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119:

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,02

(0,09)

0

(0,07)

Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,02

(0,09)

0

(0,07)


Skonsolidowane sprawozdanie z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021

(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

(przekszta\u0142cone)

A. Zysk (strata) netto

83

(371)

(288)

Inne ca\u0142kowite dochody:

\u00a0

\u00a0

Sk\u0142adniki kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeniesione w p\u00f3\u017aniejszych okresach do rachunku zysk\u00f3w i strat:

293\u00a0

293\u00a0

zyski (straty) aktuarialne

362

362

podatek odroczony od zysk\u00f3w (strat) aktuarialnych

(69)

(69)

Suma

293

293

Sk\u0142adniki kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przeniesione w p\u00f3\u017aniejszych okresach do rachunku zysk\u00f3w i strat:

\u00a0

\u00a0

r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105

0

0

B. Inne ca\u0142kowite dochody netto

293

293

C. Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em

376

(371)

5

\u00a0

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

na dzie\u0144 31 grudnia 2021

31.12.2021
(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Korekta prezentacyjna

31.12.2021
(przekszta\u0142cone)

AKTYWA

\u00a0

\u00a0

A. Aktywa trwa\u0142e

92 774

(837)

1 828

93 765

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

86 025

(837)

(9\u00a0845)

75 343

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

11 673

11 673

Warto\u015bci niematerialne

1 814

1 814

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

100

100

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych/wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

0\u00a0

0\u00a0

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

126

126

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

17

17

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

4 231

4 231

D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

461

461

B. Aktywa obrotowe

127 095

0

0

127 095

Zapasy

27 105

27 105

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

4 687

57 513

62 200

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

33 466

33 466

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w

57 513

(57\u00a0513)

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

347

347

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

1 299

1 299

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

2 678

2 678

AKTYWA RAZEM

219 869

(837)

1 828

220 860

\u00a0

PASYWA

31.12.2021
(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Korekta prezentacyjna

31.12.2021
(przekszta\u0142cone)

A. Kapita\u0142 w\u0142asny

92 410

(371)

0

92 039

Kapita\u0142 zak\u0142adowy

43 187

43 187

Kapita\u0142 zapasowy

39 951

39 951

Nadwy\u017cka ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej udzia\u0142\u00f3w

13 034

13 034

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

(1\u00a0779)

(1\u00a0779)

Zyski zatrzymane

(1 983)

(371)

(2 354)

- w tym wynik okresu

83

(371)

(288)

B. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

32 105

(466)

1 828

33 467

D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki

10 370

10 370

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 813

1 828

4 641

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

36

36

Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

7 720

7 720

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

7 983

7 983

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

3 183

(466)

2\u00a0717

C. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

95 354

0

0

95 354

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki

29 156

29 156

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 171

2 171

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

zobowi\u0105zania

33 789

33 789

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

0

26 322

26 322

Zaliczki z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w

25 941

(25\u00a0941)

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w

381

(381)

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

6

6

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

1 955

1 955

Rezerwy na zobowi\u0105zania

1 710

1 710

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

245

245

PASYWA RAZEM

219 869

(837)

1 828

220 860

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku

Kapita\u0142 zak\u0142adowy

Kapita\u0142y zapasowy

Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci

Nominalnej

Zyski/

Straty

Aktuarialne

Zyski

zatrzymane/ niepokryte straty

Kapita\u0142
w\u0142asny

og\u00f3\u0142em

Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. \u2013 dane przekszta\u0142cone

43 187

41 308

13 034

(2 072)

(3 348)

92 109

Zysk (strata) netto za okres

\u00a0

\u00a0

83\u00a0

83

Inne ca\u0142kowite dochody za okres

\u00a0

\u00a0

\u00a0

293

\u00a0

293

Ca\u0142kowity doch\u00f3d za okres

\u00a0

\u00a0

\u00a0

293

83\u00a0

376

podzia\u0142 zysku/ zasilenie funduszu socjalnego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(75)

(75)

podzia\u0142 zysku/ wyp\u0142ata dywidendy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

pokrycie straty/przeniesienie z kapita\u0142u zapasowego

(2\u00a0690)

2 690

0

podzia\u0142 zysku/przeniesienie na kapita\u0142 zapasowy

\u00a0

1\u00a0333

\u00a0

\u00a0

(1\u00a0333)

0

Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u2013

dane zatwierdzone

43\u00a0187

39\u00a0951

13\u00a0034

(1\u00a0779)

(1\u00a0983)

92\u00a0410

Korekta b\u0142\u0119d\u00f3w

(371)

(371)

Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u2013

dane przekszta\u0142cone

43\u00a0187

39\u00a0951

13\u00a0034

(1\u00a0779)

(2\u00a0354)

92\u00a0039

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021

31.12.2021
(zatwierdzone)

Korekta
rozliczenia bada\u0144 przemys\u0142owych

Zmiany prezentacyjne MSSF 16

31.12.2021
(przekszta\u0142cone)

A. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (I+/-II) - metoda po\u015brednia

\u00a0

\u00a0

I. Zysk / Strata brutto

178

(371)

0

(193)

II. Korekty razem

1 082

(466)

77

693

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

0\u00a0

0\u00a0

Amortyzacja

8 368

8 368

(Zyski) straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

11

11

Odsetki

1 442

77

1 519

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(19)

(19)

Zmiana stanu rezerw

(116)

(116)

Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie stanu zapas\u00f3w

(5\u00a0106)

(5\u00a0106)

Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie stanu nale\u017cno\u015bci

(14\u00a0546)

(14\u00a0546)

Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie stanu zobowi\u0105za\u0144
(z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek)

9 350

9 350

Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 698

(466)

1 232

Pozosta\u0142e

0

0

III. Got\u00f3wka z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

1 260

(837)

77

500

Podatek dochodowy zap\u0142acony/zwr\u00f3cony

(24)

(24)

IV. \u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

1 236

(837)

77

476

B. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

Zbycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

48

48

Zbycie aktyw\u00f3w finansowych

304

304

Odsetki i dywidendy

1

1

Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

(7\u00a0952)

(837)

(7\u00a0115)

I. \u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(7\u00a0599)

837

0

(6\u00a0762)

C. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki

15 612

15 612

Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(5\u00a0310)

(5\u00a0310)

Odsetki

(1\u00a0382)

(1\u00a0382)

P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

(2\u00a0114)

(77)

(2\u00a0191)

I. \u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

6\u00a0806

0

(77)

6\u00a0729

D. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto, razem

443

0

443

E. Bilansowa zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

432

432

- w tym zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od walut obcych

(11)

(11)

F \u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu

2 246

0

2 246

G. \u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu (F+/- D)

2 678

0

0

2 678

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5545fa97d17c4c0eb5238d3d21628380_1296277707": { "value": "

6.2.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.

\u00a0

MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d).

Dwie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o\u00a0rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

zawiera korekty nie zawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych tej jednostki wprowadzone w celu doprowadzenia jej sprawozda\u0144 finansowych do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ace10b12168194cfd90aa6d1d74d43093_391": { "value": "

6.3.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozda\u0144 finansowych

Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i\u00a0aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metod\u0119 konsolidacji bezpo\u015bredniej i wybra\u0142a spos\u00f3b rozliczania zysk\u00f3w lub strat z przeliczenia, kt\u00f3ry jest zgodny z t\u0105 metod\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A210c99255ea94ce49bb453f4c0ac3330_393": { "value": "

7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nast\u0119puj\u0105cych zmian do standard\u00f3w oraz nowych interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1\u00a0stycznia 2022 roku.

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w i zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):

\u00a0

Zmiany do standard\u00f3w i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2022

\u00a0

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w opublikowanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz zatwierdzone przez UE, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie w roku 2022:

\uf0b7zmiana do MSR 16 \u2013 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d - przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania,

\uf0b7zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych,

\uf0b7zmiana do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych,

\uf0b7roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR 41 \u201eRolnictwo\u201d, MSSF 16 \u201eLeasing\u201d.

\u00a0

Powy\u017csze zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dotychczas stosowan\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci Grupy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad3ee8d670b5c46dc93ccac42da16077c_401": { "value": "Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce, wtedy, gdy:

\u2022 posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,

\u2022 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,

\u2022 ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142k\u0105 analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:

\u2022 wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;

\u2022 potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;

\u2022 prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce

\u2022 dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami momencie podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ade07f93e859d45249188f32da5d3c271_403": { "value": "Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i\u00a0przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8e7906fcc82242c6bf51ba306e445bcf_408": { "value": "

8.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia to ustalenia umowne, na mocy, kt\u00f3rych dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli.

\u00a0

Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych, wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 i jednostki dominuj\u0105cej jest jednakowy. Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone i Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci zawarte w lokalnych standardach rachunkowo\u015bci. Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119.

\u00a0

Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 ujmowane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a\u00a0nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.

Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 39. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.

Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Je\u017celi Grupa zmniejsza udzia\u0142 w jednostce stowarzyszonej lub we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, ale nadal rozlicza go metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przenosi na wynik finansowy cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uprzednio ujmowan\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, odpowiadaj\u0105c\u0105 zmniejszeniu udzia\u0142u, je\u017celi ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia zwi\u0105zanych z nim aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A09fee124408f45459ae02f77084a72cb_405": { "value": "

8.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia to ustalenia umowne, na mocy, kt\u00f3rych dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli.

\u00a0

Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych, wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 i jednostki dominuj\u0105cej jest jednakowy. Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone i Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci zawarte w lokalnych standardach rachunkowo\u015bci. Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119.

\u00a0

Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 ujmowane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a\u00a0nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.

Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 39. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.

Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Je\u017celi Grupa zmniejsza udzia\u0142 w jednostce stowarzyszonej lub we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, ale nadal rozlicza go metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przenosi na wynik finansowy cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uprzednio ujmowan\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, odpowiadaj\u0105c\u0105 zmniejszeniu udzia\u0142u, je\u017celi ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia zwi\u0105zanych z nim aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad4ce3afdbdc4449bad62fb685f5001bd_404": { "value": "

8.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia to ustalenia umowne, na mocy, kt\u00f3rych dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli.

\u00a0

Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych, wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 i jednostki dominuj\u0105cej jest jednakowy. Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone i Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci zawarte w lokalnych standardach rachunkowo\u015bci. Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119.

\u00a0

Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 ujmowane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a\u00a0nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.

Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 39. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.

Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Je\u017celi Grupa zmniejsza udzia\u0142 w jednostce stowarzyszonej lub we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, ale nadal rozlicza go metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przenosi na wynik finansowy cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uprzednio ujmowan\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, odpowiadaj\u0105c\u0105 zmniejszeniu udzia\u0142u, je\u017celi ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia zwi\u0105zanych z nim aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A43fc3e4d85e14b6294b2409d6ce7229b_411": { "value": "

9.1.Wycena do warto\u015bci godziwej

Grupa wycenia w warto\u015bci godziwej instrumenty finansowe oraz zobowi\u0105zania finansowe na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo:

-na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania,

-w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.

Zar\u00f3wno g\u0142\u00f3wny, jak i najbardziej korzystny rynek musz\u0105 by\u0107 dost\u0119pne dla Grupy.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.

Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

\u00a0

Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:

-Poziom 1 \u2013 Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,

-Poziom 2 \u2013 Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest bezpo\u015brednio b\u0105d\u017a po\u015brednio obserwowalny,

-Poziom 3 - Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.

Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c si\u0119 istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z\u00a0najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afc5c954449dc4e51bf87b3ab012f95e3_1064393424": { "value": "

9.2.Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c PLN s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy:

a)pozycje pieni\u0119\u017cne w walucie obcej wykazywane s\u0105 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia, tj. kursu zakupu dewiz banku prowadz\u0105cego rachunek podstawowy w przypadku nale\u017cno\u015bci lub kursu sprzeda\u017cy banku
wprzypadku zobowi\u0105za\u0144,

b)niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ewidencjonowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej wykazywane s\u0105 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji,

c)niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ewidencjonowane w warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej, wykazywane s\u0105 przy zastosowaniu kurs\u00f3w wymiany, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y w czasie ustalania warto\u015bci godziwej.

R\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce z tytu\u0142u rozliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych lub z tytu\u0142u wykazywania pozycji pieni\u0119\u017cnych w sprawozdaniu finansowym po kursach innych ni\u017c te, w kt\u00f3rych zosta\u0142y po raz pierwszy uj\u0119te w danym okresie, lub w kt\u00f3rych wykazywano je w poprzednich sprawozdaniach finansowych, ujmowane s\u0105 jako przych\u00f3d lub koszt w okresie, w kt\u00f3rym powstaj\u0105. W przychodach finansowych wykazywana jest nadwy\u017cka zysk\u00f3w kursowych nad stratami kursowymi, a w kosztach finansowych nadwy\u017cka strat kursowych nad zyskami kursowymi \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Zrealizowane oraz naliczone r\u00f3\u017cnice kursowe od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmowane s\u0105 w przychodach ze sprzeda\u017cy a zrealizowane oraz naliczone r\u00f3\u017cnice kursowe od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w koszcie wytworzenia.

Jako kurs zamkni\u0119cia danej waluty stosowany dla cel\u00f3w wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych, Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje kursy kupna i sprzeda\u017cy na dzie\u0144 bilansowy stosowane
i og\u0142oszone przez bank, z kt\u00f3rego us\u0142ug korzysta.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae357be0bcab3434fa2793932c71e56d9_416": { "value": "

9.3.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zysk lub strat\u0119 w\u00a0momencie ich poniesienia.

Cena nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przekazanych przez klient\u00f3w jest ustalana w wysoko\u015bci ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli.

Na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu zak\u0142adanego, ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:

\u00a0

Typ

Okres

Budynki i budowle

12-40lat

Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne

2-15 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

5 lat

\u015arodki transportu

5 lat

Komputery

5 lat

Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych

5 lat

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie, i\u00a0w\u00a0razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje z efektem od stycznia nast\u0119pnego roku. Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w\u00a0przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afb584504d2924f1aa60caf0e48ce4035_419": { "value": "

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:

\u00a0

Typ

Okres

Budynki i budowle

12-40lat

Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne

2-15 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

5 lat

\u015arodki transportu

5 lat

Komputery

5 lat

Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych

5 lat

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie, i\u00a0w\u00a0razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje z efektem od stycznia nast\u0119pnego roku. Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w\u00a0przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny

sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia nast\u0119pnego roku.\u00a0

Skapitalizowane nak\u0142ady s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z\u00a0danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Patenty i licencje

Koszty prac

rozwojowych

Oprogramowanie komputerowe

Dokumentacja

Znak

towarowy

Okresy u\u017cytkowania

Dla patent\u00f3w i licencji u\u017cytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas okre\u015blony, przyjmuje si\u0119 ten okres uwzgl\u0119dniaj\u0105c dodatkowy okres, na kt\u00f3ry u\u017cytkowanie mo\u017ce by\u0107 przed\u0142u\u017cone.

5 lat

4 lat

15 lat

15 lat

Wykorzystana metoda

amortyzacji

Amortyzowane przez okres 5 lat.

5 lat metod\u0105

liniow\u0105

5 lat metod\u0105

liniow\u0105

15 lat metod\u0105 liniow\u0105

15 lat metod\u0105 liniow\u0105

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Nabyte

Wewn\u0119trznie wytworzone

Nabyte

Nabyte

Nabyte

Test na utrat\u0119 warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczny w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5e11b1e9c6144813b9d567598e3251c7_420": { "value": "Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab0e8f9b1c4204796810bac885e51591a_2022193106": { "value": "

9.3.1.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e i ich grupy do sprzeda\u017cy uznaje si\u0119 za przeznaczone do sprzeda\u017cy, w sytuacji, gdy ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Ten

warunek mo\u017ce by\u0107 spe\u0142niony tylko, kiedy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne, a\u00a0sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do sprzeda\u017cy zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.

\u00a0

Je\u015bli Grupa chce dokona\u0107 transakcji zbycia, w wyniku kt\u00f3rej utraci\u0142aby kontrol\u0119 nad swoj\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, wszystkie aktywa i zobowi\u0105zania tej jednostki zale\u017cnej s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy niezale\u017cnie od tego, czy Grupa zachowa udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli po tej transakcji.

\u00a0

\u00a0

Je\u017celi Grupa jest zobowi\u0105zana do realizacji planu sprzeda\u017cy, polegaj\u0105cego na sprzeda\u017cy inwestycji we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie lub jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub cz\u0119\u015bci takiej inwestycji, inwestycj\u0119 lub jej cz\u0119\u015b\u0107 przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy po spe\u0142nieniu w/w kryteri\u00f3w, a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci do rozliczania cz\u0119\u015bci inwestycji sklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, nadal jest rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w chwili zbycia, je\u017celi transakcja zbycia powoduje utrat\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie.

Po dokonaniu transakcji sprzeda\u017cy Grupa rozlicza zachowane udzia\u0142y zgodnie z MSR 39, chyba \u017ce udzia\u0142y te umo\u017cliwiaj\u0105 dalsz\u0105 klasyfikacj\u0119 tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia; w\u00a0takim przypadku Grupa nadal stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A386ca045664b46a28a24a54ca18967c0_2022193106": { "value": "

9.3.1.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e i ich grupy do sprzeda\u017cy uznaje si\u0119 za przeznaczone do sprzeda\u017cy, w sytuacji, gdy ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Ten

warunek mo\u017ce by\u0107 spe\u0142niony tylko, kiedy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne, a\u00a0sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do sprzeda\u017cy zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.

\u00a0

Je\u015bli Grupa chce dokona\u0107 transakcji zbycia, w wyniku kt\u00f3rej utraci\u0142aby kontrol\u0119 nad swoj\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, wszystkie aktywa i zobowi\u0105zania tej jednostki zale\u017cnej s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy niezale\u017cnie od tego, czy Grupa zachowa udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli po tej transakcji.

\u00a0

\u00a0

Je\u017celi Grupa jest zobowi\u0105zana do realizacji planu sprzeda\u017cy, polegaj\u0105cego na sprzeda\u017cy inwestycji we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie lub jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub cz\u0119\u015bci takiej inwestycji, inwestycj\u0119 lub jej cz\u0119\u015b\u0107 przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy po spe\u0142nieniu w/w kryteri\u00f3w, a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci do rozliczania cz\u0119\u015bci inwestycji sklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, nadal jest rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w chwili zbycia, je\u017celi transakcja zbycia powoduje utrat\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie.

Po dokonaniu transakcji sprzeda\u017cy Grupa rozlicza zachowane udzia\u0142y zgodnie z MSR 39, chyba \u017ce udzia\u0142y te umo\u017cliwiaj\u0105 dalsz\u0105 klasyfikacj\u0119 tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia; w\u00a0takim przypadku Grupa nadal stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A60f64fd89d87492d800b8233f37e848e_425": { "value": "

9.4.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcyjnych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pomniejszana jest o\u00a0umorzenie i odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z\u00a0bilansu s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wykorzystywany przez w\u0142a\u015bciciela - Grup\u0119 staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, Grupa stosuje zasady opisane w cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa1ca861c7574480c96cd82b58ac6d88c_1603037069": { "value": "

9.5.Warto\u015bci niematerialne

Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktyw\u00f3w niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, aktywa niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny

sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.

Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia nast\u0119pnego roku.\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia/ koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

Skapitalizowane nak\u0142ady s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z\u00a0danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Patenty i licencje

Koszty prac

rozwojowych

Oprogramowanie komputerowe

Dokumentacja

Znak

towarowy

Okresy u\u017cytkowania

Dla patent\u00f3w i licencji u\u017cytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas okre\u015blony, przyjmuje si\u0119 ten okres uwzgl\u0119dniaj\u0105c dodatkowy okres, na kt\u00f3ry u\u017cytkowanie mo\u017ce by\u0107 przed\u0142u\u017cone.

5 lat

4 lat

15 lat

15 lat

Wykorzystana metoda

amortyzacji

Amortyzowane przez okres 5 lat.

5 lat metod\u0105

liniow\u0105

5 lat metod\u0105

liniow\u0105

15 lat metod\u0105 liniow\u0105

15 lat metod\u0105 liniow\u0105

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Nabyte

Wewn\u0119trznie wytworzone

Nabyte

Nabyte

Nabyte

Test na utrat\u0119 warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczny w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

\u00a0\u00a0

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 kalkulowane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5c84da85129f40a5a99310ee0ebf5e1b_1603037069": { "value": "

9.5.Warto\u015bci niematerialne

Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktyw\u00f3w niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, aktywa niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny

sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.

Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia nast\u0119pnego roku.\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia/ koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

Skapitalizowane nak\u0142ady s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z\u00a0danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Patenty i licencje

Koszty prac

rozwojowych

Oprogramowanie komputerowe

Dokumentacja

Znak

towarowy

Okresy u\u017cytkowania

Dla patent\u00f3w i licencji u\u017cytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas okre\u015blony, przyjmuje si\u0119 ten okres uwzgl\u0119dniaj\u0105c dodatkowy okres, na kt\u00f3ry u\u017cytkowanie mo\u017ce by\u0107 przed\u0142u\u017cone.

5 lat

4 lat

15 lat

15 lat

Wykorzystana metoda

amortyzacji

Amortyzowane przez okres 5 lat.

5 lat metod\u0105

liniow\u0105

5 lat metod\u0105

liniow\u0105

15 lat metod\u0105 liniow\u0105

15 lat metod\u0105 liniow\u0105

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Nabyte

Wewn\u0119trznie wytworzone

Nabyte

Nabyte

Nabyte

Test na utrat\u0119 warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczny w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

\u00a0\u00a0

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 kalkulowane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4c9f33ffa0364eb78c3c6d25b63840ea_434": { "value": "

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia/ koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab20216ebfc2a493f95e505bb31bc40dd_1183881032": { "value": "

9.6.Leasing \u2013 prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (od 2021)

Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy jako leasingobiorcy.

Identyfikacja leasingu.

Na pocz\u0105tku umowy Sp\u00f3\u0142ki Grupy oceniaj\u0105, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Sp\u00f3\u0142ki Grupy ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz drugostronnie zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, powi\u0119kszon\u0105 o: - op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105; - pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119; - szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re leasingobiorca ma ponie\u015b\u0107 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w/ przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie si\u0119 znajdowa\u0142 sk\u0142adnik lub remontem samego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlega korekcie, je\u015bli drugostronnie uj\u0119te zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142o zaktualizowane w wyniku zmiany dotychczas sta\u0142ych rat leasingowych lub w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozosta\u0142ych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontowane s\u0105 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej, obliczonej dla Sp\u00f3\u0142ek Grupy. Po dacie rozpocz\u0119cia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu ulega zwi\u0119kszeniu o naliczone odsetki oraz ulega zmniejszeniu o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe. Jak wspomniano powy\u017cej, warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu mo\u017ce zosta\u0107 zaktualizowana w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu oraz w wyniku zmiany dotychczas sta\u0142ych rat leasingowych.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy stosuj\u0105 dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.

Prezentacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania odbywa si\u0119 w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, a wi\u0119c w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Sp\u00f3\u0142ki Grupy zaprezentowa\u0142y w linii \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe\u201d odpowiednio w cz\u0119\u015bci d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe, ujawniaj\u0105c warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w notach do sprawozdania finansowego.

Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako koszt w okresie, w kt\u00f3rym staj\u0105 si\u0119 nale\u017cne.

Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest przez Grup\u0119 oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zosta\u0142o potraktowane i jest prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji; Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania\u201d.

\u00a0

9.7.Leasing (do 2020)

Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy jako leasingobiorcy.

Identyfikacja leasingu.

Na pocz\u0105tku umowy Sp\u00f3\u0142ki Grupy oceniaj\u0105, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w\u00a0zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Sp\u00f3\u0142ki Grupy ujmuj\u0105 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz drugostronnie zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, powi\u0119kszon\u0105 o: - op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105; - pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119; - szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re leasingobiorca ma ponie\u015b\u0107 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w/ przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie si\u0119 znajdowa\u0142 sk\u0142adnik lub remontem samego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36.

Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlega korekcie, je\u015bli drugostronnie uj\u0119te zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142o zaktualizowane w wyniku zmiany dotychczas sta\u0142ych rat leasingowych lub w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozosta\u0142ych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontowane s\u0105 z

zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej, obliczonej dla Sp\u00f3\u0142ek Grupy. Po dacie rozpocz\u0119cia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu ulega zwi\u0119kszeniu o naliczone odsetki oraz ulega zmniejszeniu o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe.

Jak wspomniano powy\u017cej, warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu mo\u017ce zosta\u0107 zaktualizowana w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu oraz w wyniku zmiany dotychczas sta\u0142ych rat leasingowych.

\u00a0

Prezentacja

Grupa prezentuje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby aktywa, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 leasingobiorcy. Oznacza to, \u017ce aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y zaprezentowane w poz. \u201erzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d -, ujawniaj\u0105c warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w notach do sprawozdania finansowego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa zaprezentowa\u0142a w linii \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe\u201d odpowiednio w cz\u0119\u015bci d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe, ujawniaj\u0105c warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w notach do sprawozdania finansowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aef73c4f256fa48bb899c11171347b6f2_440": { "value": "

9.8.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w\u00a0ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A53f9a9a31dbb4fedb22418e934d19f4d_439": { "value": "

9.8.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w\u00a0ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ada555d29c6474bdeb9187d2a642be06f_448": { "value": "

9.9.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, aktyw\u00f3w niematerialnych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A81389d06508142fc897eb7e95b4eeebf_447": { "value": "

9.9.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, aktyw\u00f3w niematerialnych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5c446605026148c58e7f436fae3600d0_446": { "value": "

9.9.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, aktyw\u00f3w niematerialnych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5cdbc1cff171421b80f2ec4ac01f6f54_443": { "value": "

9.9.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, aktyw\u00f3w niematerialnych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae61ddad3893149548907b9b9ae6acbe2_450": { "value": "

9.10.Aktywa finansowe

Na dzie\u0144 nabycia Sp\u00f3\u0142ka wycenia aktywa finansowe w\u00a0warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Sp\u00f3\u0142ka w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej poprzez wynik. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka wycenia w\u00a0ich cenie transakcyjnej w\u00a0rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok i\u00a0kt\u00f3re zawieraj\u0105 istotny komponent finansowania zgodnie z\u00a0definicj\u0105 z\u00a0MSSF 15.

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje z\u00a0podzia\u0142em na:

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz

\u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z\u00a0wyceny w\u00a0wyniku finansowym lub w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

\u00a0

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie Sp\u00f3\u0142ka zalicza:

\u2022 po\u017cyczki,

\u2022 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),

\u2022 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe,

\u2022 \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Wymienione klasy aktyw\u00f3w finansowych prezentowane s\u0105 w jednostkowym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w\u00a0podziale na aktywa d\u0142ugoterminowe i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe w\u00a0pozycjach \u201ePozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe\u201d, \u201eNale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d, \u201ePozosta\u0142e aktywa finansowe\u201d oraz \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty\u201d.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u2022 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany, je\u017celi jego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\u00a0umowy, jak i\u00a0sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,

\u2022 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i\u00a0odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek, zyski i\u00a0straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz r\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z\u00a0tymi aktywami obliczane s\u0105 i ujmowane w\u00a0wyniku finansowym w\u00a0taki sam spos\u00f3b, jak ma to miejsce w\u00a0przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. W\u00a0momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcze\u015bniej w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu z\u00a0kapita\u0142u do wyniku.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w\u00a0zamortyzowanym koszcie lub w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105 inwestycje w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe nieb\u0119d\u0105ce aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, w\u00a0odniesieniu do kt\u00f3rych w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w.

Skumulowane zyski lub straty z\u00a0wyceny w\u00a0warto\u015bci godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku w\u00a0\u017cadnych okoliczno\u015bciach, w\u0142\u0105czaj\u0105c zaprzestanie ujmowania tych aktyw\u00f3w.

9.11.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.

9.15.Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wykazywane s\u0105 w\u00a0nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej:

\u2022 kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,

\u2022 leasing,

\u2022 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u2022 pochodne instrumenty finansowe.

\u00a0

Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w\u00a0warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej poprzez wynik.

\u00a0

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w\u00a0zamortyzowanym koszcie z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ki Grupy zawieraj\u0105 transakcje pochodne w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward. Na dzie\u0144 bilansowy instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych jest szacowana przy u\u017cyciu modelu bazuj\u0105cego mi\u0119dzy innymi na warto\u015bci kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 bilansowy i / lub r\u00f3\u017cnicach w poziomach st\u00f3p procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania - gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontrakt\u00f3w terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane s\u0105 w zysku lub stracie netto roku obrotowego. GK RAFAMET nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do transakcji pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.

9.16.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

\u00a0

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a\u00a0tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A23a4c572369f48a7b9d5a795ac132b8f_449": { "value": "

9.10.Aktywa finansowe

Na dzie\u0144 nabycia Sp\u00f3\u0142ka wycenia aktywa finansowe w\u00a0warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Sp\u00f3\u0142ka w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej poprzez wynik. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka wycenia w\u00a0ich cenie transakcyjnej w\u00a0rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok i\u00a0kt\u00f3re zawieraj\u0105 istotny komponent finansowania zgodnie z\u00a0definicj\u0105 z\u00a0MSSF 15.

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje z\u00a0podzia\u0142em na:

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,

\u2022 aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz

\u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z\u00a0wyceny w\u00a0wyniku finansowym lub w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

\u00a0

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie Sp\u00f3\u0142ka zalicza:

\u2022 po\u017cyczki,

\u2022 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),

\u2022 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe,

\u2022 \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Wymienione klasy aktyw\u00f3w finansowych prezentowane s\u0105 w jednostkowym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w\u00a0podziale na aktywa d\u0142ugoterminowe i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe w\u00a0pozycjach \u201ePozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe\u201d, \u201eNale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d, \u201ePozosta\u0142e aktywa finansowe\u201d oraz \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty\u201d.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u2022 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany, je\u017celi jego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\u00a0umowy, jak i\u00a0sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,

\u2022 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i\u00a0odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek, zyski i\u00a0straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz r\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z\u00a0tymi aktywami obliczane s\u0105 i ujmowane w\u00a0wyniku finansowym w\u00a0taki sam spos\u00f3b, jak ma to miejsce w\u00a0przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. W\u00a0momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcze\u015bniej w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu z\u00a0kapita\u0142u do wyniku.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w\u00a0zamortyzowanym koszcie lub w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105 inwestycje w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe nieb\u0119d\u0105ce aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, w\u00a0odniesieniu do kt\u00f3rych w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w.

Skumulowane zyski lub straty z\u00a0wyceny w\u00a0warto\u015bci godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku w\u00a0\u017cadnych okoliczno\u015bciach, w\u0142\u0105czaj\u0105c zaprzestanie ujmowania tych aktyw\u00f3w.

9.11.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A843d5b1339db4e8bbe8774e74c6832a9_453": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w\u00a0zamortyzowanym koszcie lub w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0Sp\u00f3\u0142ki Grupy zawieraj\u0105 transakcje pochodne w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward. Na dzie\u0144 bilansowy instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych jest szacowana przy u\u017cyciu modelu bazuj\u0105cego mi\u0119dzy innymi na warto\u015bci kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 bilansowy i / lub r\u00f3\u017cnicach w poziomach st\u00f3p procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania - gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontrakt\u00f3w terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane s\u0105 w zysku lub stracie netto roku obrotowego. GK RAFAMET nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do transakcji pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab93718d8cedb464cae9521f64dfaf95a_454": { "value": "

9.11.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.

23.D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

Grupa posiada udzia\u0142y w ni\u017cej wymienionej sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra nie jest notowane na gie\u0142dzie. Aktywa te wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Odpisy aktualizuj\u0105ce tworzy si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci, w oparciu o uzyskan\u0105 informacj\u0119 o negatywnych wynikach finansowych tych sp\u00f3\u0142ek.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A95b9cb7d5f30474daf8b8a131e3611c5_459": { "value": "

9.12.Zapasy

Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w uwzgl\u0119dnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu \u2013 zar\u00f3wno w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego, jak i poprzedniego roku \u2013 i s\u0105 ustalane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

Materia\u0142y

-w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d;

Produkty gotowe i produkty w toku

-koszt bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz odpowiedni narzut
po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego;

Towary

-w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d.

Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A66ca3aa16720458db983951583cd2914_462": { "value": "

9.13.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7713b137426441eb9f4268b9d98487e4_465": { "value": "

9.14.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 po kursie kupna ustalonym dla danej waluty przez bank prowadz\u0105cy rachunek bie\u017c\u0105cy Grupy.

Rozch\u00f3d \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych odbywa si\u0119 metod\u0105 FIFO.

\u00a0

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z wycen\u0105 na dzie\u0144 bilansowy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach ujmuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0b7dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe zalicza si\u0119 do przychod\u00f3w finansowych,

\uf0b7ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aab0df33a5609429383e70d187bb29b37_468": { "value": "

9.15.Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wykazywane s\u0105 w\u00a0nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej:

\u2022 kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,

\u2022 leasing,

\u2022 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u2022 pochodne instrumenty finansowe.

\u00a0

Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w\u00a0warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej poprzez wynik.

\u00a0

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w\u00a0zamortyzowanym koszcie z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ki Grupy zawieraj\u0105 transakcje pochodne w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward. Na dzie\u0144 bilansowy instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych jest szacowana przy u\u017cyciu modelu bazuj\u0105cego mi\u0119dzy innymi na warto\u015bci kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 bilansowy i / lub r\u00f3\u017cnicach w poziomach st\u00f3p procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania - gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontrakt\u00f3w terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane s\u0105 w zysku lub stracie netto roku obrotowego. GK RAFAMET nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do transakcji pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.

9.16.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

\u00a0

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a\u00a0tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A97c48edcfbed470f959edab619492203_472": { "value": "Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0Sp\u00f3\u0142ki Grupy zawieraj\u0105 transakcje pochodne w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward. Na dzie\u0144 bilansowy instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych jest szacowana przy u\u017cyciu modelu bazuj\u0105cego mi\u0119dzy innymi na warto\u015bci kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 bilansowy i / lub r\u00f3\u017cnicach w poziomach st\u00f3p procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania - gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontrakt\u00f3w terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane s\u0105 w zysku lub stracie netto roku obrotowego. GK RAFAMET nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do transakcji pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A28c5f20b72da484583c2bc8867abfe9d_473": { "value": "Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0Sp\u00f3\u0142ki Grupy zawieraj\u0105 transakcje pochodne w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward. Na dzie\u0144 bilansowy instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych jest szacowana przy u\u017cyciu modelu bazuj\u0105cego mi\u0119dzy innymi na warto\u015bci kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 bilansowy i / lub r\u00f3\u017cnicach w poziomach st\u00f3p procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania - gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontrakt\u00f3w terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane s\u0105 w zysku lub stracie netto roku obrotowego. GK RAFAMET nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do transakcji pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A45eb3790c3d94bef83423b795b5c88b0_474": { "value": "Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0Sp\u00f3\u0142ki Grupy zawieraj\u0105 transakcje pochodne w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward. Na dzie\u0144 bilansowy instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych jest szacowana przy u\u017cyciu modelu bazuj\u0105cego mi\u0119dzy innymi na warto\u015bci kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 bilansowy i / lub r\u00f3\u017cnicach w poziomach st\u00f3p procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania - gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontrakt\u00f3w terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane s\u0105 w zysku lub stracie netto roku obrotowego. GK RAFAMET nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do transakcji pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A44020ff7d6df42c19a196655ca1d7273_480": { "value": "

9.16.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

\u00a0

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a\u00a0tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab329f579f34245aead3c7731746c75ac_720112466": { "value": "

9.17.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105:

- wszelkie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania o terminie sp\u0142aty kr\u00f3tszym ni\u017c rok od dnia bilansowego.

\u00a0

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania o terminie sp\u0142aty d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok od dnia bilansowego, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.

Zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w warto\u015bci r\u00f3wnej kwocie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, kt\u00f3ra by\u0142aby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowi\u0105zku, natomiast zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z\u00a0tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A69e4d538caca42bb99462f71f2d891d1_488": { "value": "

9.18.Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

9.19.\u015awiadczenia pracownicze

Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 nagrody jubileuszowe s\u0105 innymi d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.\u00a0

Skutki obni\u017cenia wieku emerytalnego w kalkulacji rezerw traktowane s\u0105 jako element wyceny wp\u0142ywaj\u0105cy na rachunek zysk\u00f3w i strat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad1ab7c96037140c38a9418d15f3af088_492": { "value": "

9.19.\u015awiadczenia pracownicze

Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 nagrody jubileuszowe s\u0105 innymi d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.\u00a0

Ponowna wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych dotycz\u0105cych program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105ca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlega p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.

Grupa rozpoznaje nast\u0119puj\u0105ce zmiany w zobowi\u0105zaniach netto z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w ramach odpowiednio kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy, koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz koszt\u00f3w sprzeda\u017cy na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7koszty zatrudnienia (w tym mi\u0119dzy innymi koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia, koszt\u00f3w przesz\u0142ego zatrudnienia),

\uf0b7odsetki netto od zobowi\u0105zania netto z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.

\u00a0

Skutki obni\u017cenia wieku emerytalnego w kalkulacji rezerw traktowane s\u0105 jako element wyceny wp\u0142ywaj\u0105cy na rachunek zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa5ff0c50879e4f178cf332a6d8f05c5b_496": { "value": "

9.20.Podzia\u0142 zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne

Zgodnie z polsk\u0105 praktyk\u0105 gospodarcz\u0105 akcjonariusze/ udzia\u0142owcy jednostek mog\u0105 dokona\u0107 podzia\u0142u zysku na cele pracownicze w formie zasilenia funduszu socjalnego oraz na inne fundusze specjalne.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5cf569e059c6433ebcadbd6680b10f57_499": { "value": "

9.21.Przychody

Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.

Od 1 stycznia 2018 roku Grupa stosuje zapisy MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d zgodnie z kt\u00f3rym przychody ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.

W wi\u0119kszo\u015bci kontrakt\u00f3w, moment przeniesienia kontroli na klienta nast\u0119puje po dostarczeniu d\u00f3br. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i us\u0142ugi (np., monta\u017cu, gwarancje, fundamenty, wyposa\u017cenie dodatkowe) traktowane s\u0105, jako jedno \u015bwiadczenie przyrzeczone w umowie i ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d jednorazowo w okre\u015blonym momencie.

W przypadku, gdy wynik kontraktu mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty s\u0105 rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzie\u0144 bilansowy. Stopie\u0144 zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja koszt\u00f3w poniesionych od dnia zawarcia umowy do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w kontraktu wed\u0142ug sporz\u0105dzonych kalkulacji. W przypadku natomiast gdy stopie\u0144 zaawansowania niezako\u0144czonej us\u0142ugi nie jest mo\u017cliwy do ustalenia w spos\u00f3b wiarygodny na dzie\u0144 bilansowy, to przych\u00f3d z wykonania us\u0142ugi ustala si\u0119 w wysoko\u015bci poniesionych w danym okresie sprawozdawczym koszt\u00f3w, nie wy\u017cszych od koszt\u00f3w, kt\u00f3rych pokrycie przez zamawiaj\u0105cego w przysz\u0142o\u015bci jest prawdopodobne.

Grupa dopuszcza r\u00f3wnie\u017c inn\u0105 metod\u0119 pomiaru stopnia zaawansowania niezako\u0144czonych um\u00f3w szczeg\u00f3lnie do kontrakt\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykonywane etapami i ka\u017cdy etap b\u0119dzie fakturowany. Jest to metoda obmiaru wykonanych prac \u2013 polegaj\u0105ca na pomiarze wykonanych od rozpocz\u0119cia umowy do dnia bilansowego prac wyra\u017conych w kwotach bezwzgl\u0119dnych lub w procencie ceny umownej b\u0105d\u017a jej sk\u0142adowych. Pomiary te przeprowadzaj\u0105 specjali\u015bci dzia\u0142\u00f3w technicznych Sp\u00f3\u0142ek Grupy posiadaj\u0105cy odpowiedni\u0105 wiedz\u0119 techniczn\u0105, stosown\u0105 do rodzaju realizowanych rob\u00f3t budowlanych oraz dysponuj\u0105cy odpowiednimi informacjami o kosztorysie umowy.

\u00a0

Koszty zwi\u0105zane z kontraktem rozpoznawane s\u0105 jako koszty okresu w jakim zosta\u0142y poniesione.

W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce koszty kontraktu przekrocz\u0105 przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt.

Aktualizacji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w na kontrakcie dokonuje si\u0119 zawsze w przypadku istotnych zmian finansowych realizacji kontraktu, ale nie rzadziej ni\u017c raz na kwarta\u0142.

Przych\u00f3d na koniec okresu sprawozdawczego ustala si\u0119 proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, po odliczeniu przychod\u00f3w kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na wynik finansowy w poprzednich okresach sprawozdawczych.

Prawid\u0142owo\u015b\u0107 przyj\u0119tej metody ustalania stopnia zaawansowania wykonania us\u0142ugi oraz przewidywanych ca\u0142kowitych koszt\u00f3w i przychod\u00f3w z realizacji us\u0142ugi jest weryfikowana przez Sp\u00f3\u0142ki najp\u00f3\u017aniej na dzie\u0144 bilansowy. Ewentualne korekty wynikaj\u0105ce z weryfikacji wp\u0142yn\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym ich dokonano.

Rozliczenie w trakcie realizacji prac nast\u0119puje zgodnie z post\u0119pem prac, najcz\u0119\u015bciej w okresach miesi\u0119cznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t lub dostaw\u0119 (cz\u0119\u015bciowe protoko\u0142y odbioru, faktury cz\u0119\u015bciowe, obmiaru rzeczywistego, wyceny eksperckiej), po zako\u0144czeniu prac rozliczenie nast\u0119puje na podstawie ko\u0144cowych dokument\u00f3w rozliczeniowych potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie prac i dostaw (ko\u0144cowy protok\u00f3\u0142 odbioru, faktury ko\u0144cowe).

\u00a0

9.21.1.Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w

Przychody s\u0105 ujmowane, je\u017celi znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w i\u00a0produkt\u00f3w zosta\u0142y przekazane nabywcy oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

9.21.2.\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji.

Procentowy stan zaawansowania realizacji us\u0142ugi ustalany jest jako stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia.

Je\u017celi wyniku kontraktu nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, w\u00f3wczas przychody uzyskiwane z tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.

\u00a0

9.21.3.Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

9.21.4.Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

9.21.5.Przychody z tytu\u0142u wynajmu (leasingu operacyjnego)

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w\u00a0stosunku do otwartych um\u00f3w.

9.21.6.Dotacje rz\u0105dowe

Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z\u00a0ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.

Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Od 1 stycznia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca stosuje zapisy MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d zgodnie z kt\u00f3rym przychody ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.

\u00a0

W wi\u0119kszo\u015bci kontrakt\u00f3w, moment przeniesienia kontroli na klienta nast\u0119puje po dostarczeniu d\u00f3br. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i us\u0142ugi (np., monta\u017cu, gwarancje, fundamenty, wyposa\u017cenie dodatkowe) s\u0105 traktowane, jako jedno \u015bwiadczenie przyrzeczone w umowie i ujmowane jako przych\u00f3d jednorazowo w okre\u015blonym momencie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5651ec6402f64ff7bac48c4f8667d60a_502": { "value": "

9.22.Podatki

9.22.1.Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

9.22.2.Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku

dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acf164876f6eb4436acd6316e28b6a12a_488228183": { "value": "

9.22.2.Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku

dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A573812e0f9e04d54bc8ad31cb1aa576e_509": { "value": "

9.22.3.Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug

Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z\u00a0wyj\u0105tkiem:

\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz

\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.

Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A66780499cdfc491ba12b7ff02f24e145_512": { "value": "

9.23.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.

Nie wyst\u0119puj\u0105 rozwadniaj\u0105ce potencjalne akcje zwyk\u0142e.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae1677a2750d24f9aa97f260d55a73844_420444037": { "value": "

10.Segmenty operacyjne

Segment operacyjny dzia\u0142alno\u015bci jest to daj\u0105cy si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 obszar dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy zajmuj\u0105cy si\u0119 produkcj\u0105 wyrob\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug (segment bran\u017cowy) lub dzia\u0142aj\u0105cy w okre\u015blonym \u015brodowisku ekonomicznym (segment geograficzny), z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 kt\u00f3rego jest zwi\u0105zane ryzyko charakterystyczne dla danego obszaru dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

Podstawowy wz\u00f3r podzia\u0142u sprawozdawczo\u015bci Grupy oparty jest na segmentach bran\u017cowych, a\u00a0uzupe\u0142niaj\u0105cy na segmentach geograficznych. Organizacja i zarz\u0105dzanie przedsi\u0119biorstwem odbywaj\u0105 si\u0119 w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Ka\u017cdy z segment\u00f3w stanowi strategiczn\u0105 jednostk\u0119, oferuj\u0105c\u0105 inne wyroby i obs\u0142uguj\u0105c\u0105 inne rynki.

Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w nast\u0119puj\u0105cych segmentach:

\uf0d8produkcja obrabiarek

\uf0d8odlew\u00f3w

\uf0d8modeli

\uf0d8cz\u0119\u015bci i zespo\u0142y do maszyn

\uf0d8remonty

\uf0d8pozosta\u0142e us\u0142ugi

Segmenty produkcji obrabiarek, cz\u0119\u015bci i zespo\u0142y maszyn, remonty s\u0105 przyporz\u0105dkowane do Sp\u00f3\u0142ki \u201eRAFAMET\u201d S.A., natomiast segment odlewy oraz modele do sp\u00f3\u0142ki Odlewni \u201eRafamet\u201d sp. z o.o. Segment pozosta\u0142e us\u0142ugi jest przyporz\u0105dkowany do sp\u00f3\u0142ek Fabryka Obrabiarek \u201eRafamet\u201d S.A., Odlewnia \u201eRafamet\u201d sp. z o.o. oraz \u201eRafamet-Service & Tradesp. z o. o.

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.

Uzupe\u0142niaj\u0105cym segmentem sprawozdawczym jest segment geograficzny okre\u015blony na podstawie lokalizacji rynk\u00f3w zbytu. Wydzielono nast\u0119puj\u0105ce segmenty:

\uf0d8Rynek krajowy (Polska)

\uf0d8Zagranica

\u00a0

Przychody segmentu

Przychody segmentu s\u0105 przychodami osi\u0105ganymi b\u0105d\u017a to ze sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom, b\u0105d\u017a z transakcji z innymi segmentami Grupy, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat Grupy i daj\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego segmentu wraz z odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 przychod\u00f3w, kt\u00f3r\u0105 w oparciu o racjonalne przes\u0142anki mo\u017cna przypisa\u0107 do tego segmentu. Do przychod\u00f3w segmentu nie zalicza si\u0119:

a)przychod\u00f3w finansowych,

b)pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.

Koszty segmentu

Koszty segmentu s\u0105 kosztami sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 z koszt\u00f3w sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom oraz koszt\u00f3w transakcji realizowanych z innymi segmentami Grupy, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej danego segmentu i daj\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do tego segmentu wraz z odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 koszt\u00f3w, kt\u00f3re w oparciu o racjonalne przes\u0142anki mo\u017cna przypisa\u0107 do danego segmentu. Do koszt\u00f3w segmentu nie zalicza si\u0119:

a)koszt\u00f3w finansowych,

b)pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych,

c)obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego,

d)koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy jako ca\u0142o\u015bci.

Jednak\u017ce niekiedy koszty wyst\u0119puj\u0105ce na poziomie Grupy ponoszone s\u0105 na rzecz segmentu. Takie koszty stanowi\u0105 koszty segmentu, je\u017celi dotycz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej segmentu i mo\u017cna je w oparciu o racjonalne przes\u0142anki bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 lub przypisa\u0107 do segmentu.

\u00a0

Zysk segmentu to zysk wygenerowany przez poszczeg\u00f3lne segmenty bez alokacji koszt\u00f3w og\u00f3lnozak\u0142adowych, udzia\u0142u w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w finansowych oraz pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych.

Grupa zazwyczaj rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych \u2013 przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych cen rynkowych.

\u017baden z segment\u00f3w operacyjnych Grupy nie zosta\u0142 po\u0142\u0105czony z innym segmentem w celu stworzenia segment\u00f3w sprawozdawczych.

\u00a0

Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, kt\u00f3re w pewnym zakresie, s\u0105 mierzone inaczej ni\u017c zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w.

Zarz\u0105d nie monitoruje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z poziomu poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w sprawozdawczych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af2cf414d4f2f4f9cbd1818dea8a3d443_531": { "value": "Przychody i\u00a0koszty

12.1.Przychody ze sprzeda\u017cy

Przychody ze sprzeda\u017cy

01-12.2022

01-12.2021

Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug

111 150

101 057

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

5 306

2 161

w tym:

\u00a0

\u00a0

- zrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw

(481)

(329)

- r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw

154

(396)

SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

116\u00a0456

103\u00a0218

\u00a0

\u00a0

Asortyment sprzeda\u017cy

Segmenty

01-12.2022

01-12.2021

Og\u00f3\u0142em

Ze sprzeda\u017cy
eksportowej

Og\u00f3\u0142em

Ze sprzeda\u017cy
eksportowej

Obrabiarki

55 862

38 291

56 618

55 365

Odlewy

43 681

30 822

33 406

24 155

Modele

1 344

780

1 769

1 305

Cz\u0119\u015bci i zespo\u0142y do maszyn

3 385

2 822

4 066

3 779

Remonty

1 640

310

999

916

Pozosta\u0142e

10 544

7 886

6 360

3 150

Og\u00f3\u0142em

116 456

80 911

103 218

88 670

Przychody ze sprzeda\u017cy - szczeg\u00f3\u0142owa struktura geograficzna

01-12.2022

01-12.2021

w PLN

w %

w PLN

w %

Kraj

35 545

30,5%

14 548

14,1%

Eksport

80 911

69,5%

88 670

85,9%

Razem

116 456

100,0%

103 218

100,0%

\u00a0\u00a0

W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym Sp\u00f3\u0142ka odnotowa\u0142a dwa przypadki zrealizowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w z pojedynczym odbiorc\u0105 przekraczaj\u0105cy 10% og\u00f3\u0142u przychod\u00f3w. By\u0142y to transakcje z HeBei KNT Technology / Chiny oraz z G\u00fclermak / Turcja.

\u00a0

W 2021 roku obrotowym Sp\u00f3\u0142ka odnotowa\u0142a dwa przypadki zrealizowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w z pojedynczym odbiorc\u0105 przekraczaj\u0105cy 10% og\u00f3\u0142u przychod\u00f3w. By\u0142y to transakcje z HeBei KNT Technology / Chiny oraz z G\u00fclermak / Turcja.

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach bran\u017cowych wg stanu na 31.12.2022 r.

\u00a0

Rodzaj asortymentu

Obrabiarki

Odlewy

Modele

Remonty

Cz\u0119\u015bci

zamienne

Przychody
i koszty
niefaktu-
rowane

Pozosta\u0142e

Koszty

nieprzy-
pisane

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

55 862

40 960

1 344

1 640

3 385

2 721

10 544

-

116 456

Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami

-\u00a0

1 442

127

-\u00a0

154

-\u00a0

1 863

-

3 586

Koszty segmentu Koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej

49 414

37 000

1 528

1 372

2 396

2 444

6 591

-

100 745

Koszty sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami

-

1 381

98

-\u00a0

158

-\u00a0

2 132

-

3 769

Koszty nieprzypisane/ og\u00f3lne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

22 927

22 927

Zysk/ (strata) segmentu

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(22\u00a0927)

(7\u00a0216)

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 275

3 275

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

527

527

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

308

308

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5 633

5 633

Udzia\u0142y w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metoda praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

0

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(25\u00a0504)

(9\u00a0793)

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(1\u00a0284)

(1\u00a0284)

Zysk/ (strata) netto

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(24\u00a0220)

(8\u00a0509)

\u00a0

\u00a0

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach bran\u017cowych wg stanu na 31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

\u00a0

Rodzaj asortymentu

Obrabiarki

Odlewy

Modele

Remonty

Cz\u0119\u015bci

zamienne

Przychody
i koszty
niefaktu-
rowane

Pozosta\u0142e

Koszty

nieprzy-
pisane

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

56 618

33 349

1 769

999

4 066

57

6 360

0

103 218

Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami

4 850

3 609

1 134

\u00a0

142

\u00a0

3 037

\u00a0

12 772

Koszty segmentu Koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej

43 257

29 479

1 485

714

2 527

33

1 554

0

79 049

Koszty sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami

3 630

2 878

723

\u00a0

130

\u00a0

5 309

\u00a0

12 670

Koszty nieprzypisane/ og\u00f3lne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

22\u00a0304*

22 304

Zysk/ (strata) segmentu

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(22\u00a0304)

1 865

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1\u00a0399*

1 399

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 012

1 012

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

96

96

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2\u00a0541*

2 541

Udzia\u0142y w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metoda praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

0

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(24\u00a0362)

(193)

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

95

95

Zysk/ (strata) netto

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(24\u00a0457)

(288)

\u00a0

*dane za rok 2021 zosta\u0142y przekszta\u0142cone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2021\u00a0

Od 1 stycznia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca stosuje zapisy MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d zgodnie z kt\u00f3rym przychody ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.

\u00a0

W wi\u0119kszo\u015bci kontrakt\u00f3w, moment przeniesienia kontroli na klienta nast\u0119puje po dostarczeniu d\u00f3br. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i us\u0142ugi (np., monta\u017cu, gwarancje, fundamenty, wyposa\u017cenie dodatkowe) s\u0105 traktowane, jako jedno \u015bwiadczenie przyrzeczone w umowie i ujmowane jako przych\u00f3d jednorazowo w okre\u015blonym momencie.

Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105

01-12.2022 r.

01-12.2021 r.

Przychody z tytu\u0142u realizowanych kontrakt\u00f3w

60 180

63 108

Poniesione koszty z tytu\u0142u realizowanych kontrakt\u00f3w (tkw)

53 327

45 963

31.12.2022 r.

31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

71 847

62 200

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

32 974

26\u00a0322

\u00a0

\u00a0

27.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

31.12.2022

31.12.2021*

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

71 847

62 200

RAZEM

71 847

62 200

W zwi\u0105zku ze stosowaniem przez Grup\u0119 od 01.01.2018 roku zapis\u00f3w MSSF 15 ,, Przychody z um\u00f3w z klientami\u2019\u2019 z poz. \u201eZapasy\u2019\u2019 wyodr\u0119bniono poz. \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u2019\u2019.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A555201fe87fd445687c89c3d6e5468af_532": { "value": "Przychody i\u00a0koszty

12.1.Przychody ze sprzeda\u017cy

Przychody ze sprzeda\u017cy

01-12.2022

01-12.2021

Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug

111 150

101 057

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

5 306

2 161

w tym:

\u00a0

\u00a0

- zrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw

(481)

(329)

- r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw

154

(396)

SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

116\u00a0456

103\u00a0218

\u00a0

\u00a0

Asortyment sprzeda\u017cy

Segmenty

01-12.2022

01-12.2021

Og\u00f3\u0142em

Ze sprzeda\u017cy
eksportowej

Og\u00f3\u0142em

Ze sprzeda\u017cy
eksportowej

Obrabiarki

55 862

38 291

56 618

55 365

Odlewy

43 681

30 822

33 406

24 155

Modele

1 344

780

1 769

1 305

Cz\u0119\u015bci i zespo\u0142y do maszyn

3 385

2 822

4 066

3 779

Remonty

1 640

310

999

916

Pozosta\u0142e

10 544

7 886

6 360

3 150

Og\u00f3\u0142em

116 456

80 911

103 218

88 670

Przychody ze sprzeda\u017cy - szczeg\u00f3\u0142owa struktura geograficzna

01-12.2022

01-12.2021

w PLN

w %

w PLN

w %

Kraj

35 545

30,5%

14 548

14,1%

Eksport

80 911

69,5%

88 670

85,9%

Razem

116 456

100,0%

103 218

100,0%

\u00a0\u00a0

W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym Sp\u00f3\u0142ka odnotowa\u0142a dwa przypadki zrealizowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w z pojedynczym odbiorc\u0105 przekraczaj\u0105cy 10% og\u00f3\u0142u przychod\u00f3w. By\u0142y to transakcje z HeBei KNT Technology / Chiny oraz z G\u00fclermak / Turcja.

\u00a0

W 2021 roku obrotowym Sp\u00f3\u0142ka odnotowa\u0142a dwa przypadki zrealizowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w z pojedynczym odbiorc\u0105 przekraczaj\u0105cy 10% og\u00f3\u0142u przychod\u00f3w. By\u0142y to transakcje z HeBei KNT Technology / Chiny oraz z G\u00fclermak / Turcja.

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach bran\u017cowych wg stanu na 31.12.2022 r.

\u00a0

Rodzaj asortymentu

Obrabiarki

Odlewy

Modele

Remonty

Cz\u0119\u015bci

zamienne

Przychody
i koszty
niefaktu-
rowane

Pozosta\u0142e

Koszty

nieprzy-
pisane

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

55 862

40 960

1 344

1 640

3 385

2 721

10 544

-

116 456

Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami

-\u00a0

1 442

127

-\u00a0

154

-\u00a0

1 863

-

3 586

Koszty segmentu Koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej

49 414

37 000

1 528

1 372

2 396

2 444

6 591

-

100 745

Koszty sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami

-

1 381

98

-\u00a0

158

-\u00a0

2 132

-

3 769

Koszty nieprzypisane/ og\u00f3lne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

22 927

22 927

Zysk/ (strata) segmentu

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(22\u00a0927)

(7\u00a0216)

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 275

3 275

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

527

527

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

308

308

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5 633

5 633

Udzia\u0142y w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metoda praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

0

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(25\u00a0504)

(9\u00a0793)

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(1\u00a0284)

(1\u00a0284)

Zysk/ (strata) netto

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(24\u00a0220)

(8\u00a0509)

\u00a0

\u00a0

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach bran\u017cowych wg stanu na 31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

\u00a0

Rodzaj asortymentu

Obrabiarki

Odlewy

Modele

Remonty

Cz\u0119\u015bci

zamienne

Przychody
i koszty
niefaktu-
rowane

Pozosta\u0142e

Koszty

nieprzy-
pisane

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

56 618

33 349

1 769

999

4 066

57

6 360

0

103 218

Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami

4 850

3 609

1 134

\u00a0

142

\u00a0

3 037

\u00a0

12 772

Koszty segmentu Koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej

43 257

29 479

1 485

714

2 527

33

1 554

0

79 049

Koszty sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami

3 630

2 878

723

\u00a0

130

\u00a0

5 309

\u00a0

12 670

Koszty nieprzypisane/ og\u00f3lne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

22\u00a0304*

22 304

Zysk/ (strata) segmentu

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(22\u00a0304)

1 865

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1\u00a0399*

1 399

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 012

1 012

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

96

96

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2\u00a0541*

2 541

Udzia\u0142y w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metoda praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

0

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(24\u00a0362)

(193)

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

95

95

Zysk/ (strata) netto

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(24\u00a0457)

(288)

\u00a0

*dane za rok 2021 zosta\u0142y przekszta\u0142cone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2021\u00a0

Od 1 stycznia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca stosuje zapisy MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d zgodnie z kt\u00f3rym przychody ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.

\u00a0

W wi\u0119kszo\u015bci kontrakt\u00f3w, moment przeniesienia kontroli na klienta nast\u0119puje po dostarczeniu d\u00f3br. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i us\u0142ugi (np., monta\u017cu, gwarancje, fundamenty, wyposa\u017cenie dodatkowe) s\u0105 traktowane, jako jedno \u015bwiadczenie przyrzeczone w umowie i ujmowane jako przych\u00f3d jednorazowo w okre\u015blonym momencie.

Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105

01-12.2022 r.

01-12.2021 r.

Przychody z tytu\u0142u realizowanych kontrakt\u00f3w

60 180

63 108

Poniesione koszty z tytu\u0142u realizowanych kontrakt\u00f3w (tkw)

53 327

45 963

31.12.2022 r.

31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

71 847

62 200

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

32 974

26\u00a0322

\u00a0

\u00a0

27.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

31.12.2022

31.12.2021*

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

71 847

62 200

RAZEM

71 847

62 200

W zwi\u0105zku ze stosowaniem przez Grup\u0119 od 01.01.2018 roku zapis\u00f3w MSSF 15 ,, Przychody z um\u00f3w z klientami\u2019\u2019 z poz. \u201eZapasy\u2019\u2019 wyodr\u0119bniono poz. \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u2019\u2019.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac1294944106d48cca79696e978bdb5ff_537": { "value": "

Przychody ze sprzeda\u017cy - szczeg\u00f3\u0142owa struktura geograficzna

01-12.2022

01-12.2021

w PLN

w %

w PLN

w %

Kraj

35 545

30,5%

14 548

14,1%

Eksport

80 911

69,5%

88 670

85,9%

Razem

116 456

100,0%

103 218

100,0%

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach bran\u017cowych wg stanu na 31.12.2022 r.

\u00a0

Rodzaj asortymentu

Obrabiarki

Odlewy

Modele

Remonty

Cz\u0119\u015bci

zamienne

Przychody
i koszty
niefaktu-
rowane

Pozosta\u0142e

Koszty

nieprzy-
pisane

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

55 862

40 960

1 344

1 640

3 385

2 721

10 544

-

116 456

Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami

-\u00a0

1 442

127

-\u00a0

154

-\u00a0

1 863

-

3 586

Koszty segmentu Koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej

49 414

37 000

1 528

1 372

2 396

2 444

6 591

-

100 745

Koszty sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami

-

1 381

98

-\u00a0

158

-\u00a0

2 132

-

3 769

Koszty nieprzypisane/ og\u00f3lne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

22 927

22 927

Zysk/ (strata) segmentu

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(22\u00a0927)

(7\u00a0216)

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 275

3 275

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

527

527

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

308

308

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5 633

5 633

Udzia\u0142y w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metoda praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

0

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(25\u00a0504)

(9\u00a0793)

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(1\u00a0284)

(1\u00a0284)

Zysk/ (strata) netto

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(24\u00a0220)

(8\u00a0509)

\u00a0

\u00a0

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach bran\u017cowych wg stanu na 31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

\u00a0

Rodzaj asortymentu

Obrabiarki

Odlewy

Modele

Remonty

Cz\u0119\u015bci

zamienne

Przychody
i koszty
niefaktu-
rowane

Pozosta\u0142e

Koszty

nieprzy-
pisane

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

56 618

33 349

1 769

999

4 066

57

6 360

0

103 218

Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami

4 850

3 609

1 134

\u00a0

142

\u00a0

3 037

\u00a0

12 772

Koszty segmentu Koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej

43 257

29 479

1 485

714

2 527

33

1 554

0

79 049

Koszty sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami

3 630

2 878

723

\u00a0

130

\u00a0

5 309

\u00a0

12 670

Koszty nieprzypisane/ og\u00f3lne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

22\u00a0304*

22 304

Zysk/ (strata) segmentu

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(22\u00a0304)

1 865

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1\u00a0399*

1 399

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 012

1 012

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

96

96

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2\u00a0541*

2 541

Udzia\u0142y w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metoda praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

0

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(24\u00a0362)

(193)

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

95

95

Zysk/ (strata) netto

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(24\u00a0457)

(288)

\u00a0

*dane za rok 2021 zosta\u0142y przekszta\u0142cone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2021\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A14895de122b5402ba7534ac66fa6cda0_546": { "value": "

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach bran\u017cowych wg stanu na 31.12.2022 r.

\u00a0

Rodzaj asortymentu

Obrabiarki

Odlewy

Modele

Remonty

Cz\u0119\u015bci

zamienne

Przychody
i koszty
niefaktu-
rowane

Pozosta\u0142e

Koszty

nieprzy-
pisane

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

55 862

40 960

1 344

1 640

3 385

2 721

10 544

-

116 456

Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami

-\u00a0

1 442

127

-\u00a0

154

-\u00a0

1 863

-

3 586

Koszty segmentu Koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej

49 414

37 000

1 528

1 372

2 396

2 444

6 591

-

100 745

Koszty sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami

-

1 381

98

-\u00a0

158

-\u00a0

2 132

-

3 769

Koszty nieprzypisane/ og\u00f3lne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

22 927

22 927

Zysk/ (strata) segmentu

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(22\u00a0927)

(7\u00a0216)

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 275

3 275

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

527

527

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

308

308

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5 633

5 633

Udzia\u0142y w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metoda praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

0

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(25\u00a0504)

(9\u00a0793)

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(1\u00a0284)

(1\u00a0284)

Zysk/ (strata) netto

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(24\u00a0220)

(8\u00a0509)

\u00a0

\u00a0

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach bran\u017cowych wg stanu na 31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

\u00a0

Rodzaj asortymentu

Obrabiarki

Odlewy

Modele

Remonty

Cz\u0119\u015bci

zamienne

Przychody
i koszty
niefaktu-
rowane

Pozosta\u0142e

Koszty

nieprzy-
pisane

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

56 618

33 349

1 769

999

4 066

57

6 360

0

103 218

Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami

4 850

3 609

1 134

\u00a0

142

\u00a0

3 037

\u00a0

12 772

Koszty segmentu Koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej

43 257

29 479

1 485

714

2 527

33

1 554

0

79 049

Koszty sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami

3 630

2 878

723

\u00a0

130

\u00a0

5 309

\u00a0

12 670

Koszty nieprzypisane/ og\u00f3lne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

22\u00a0304*

22 304

Zysk/ (strata) segmentu

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(22\u00a0304)

1 865

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1\u00a0399*

1 399

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 012

1 012

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

96

96

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2\u00a0541*

2 541

Udzia\u0142y w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metoda praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

0

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(24\u00a0362)

(193)

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

95

95

Zysk/ (strata) netto

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(24\u00a0457)

(288)

\u00a0

*dane za rok 2021 zosta\u0142y przekszta\u0142cone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2021\u00a0

12.6.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Amortyzacja

8 304

8 368

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

52 943

39 905

w tym:

\u00a0

- zrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw

63

43

- r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw

63

(77)

Us\u0142ugi obce

9 973

10 555

Podatki i op\u0142aty

2 084

1 966

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

48 233

44 802

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

1 924

2 431

Suma koszt\u00f3w wed\u0142ug rodzaju

123 461

108 027

Zmiana stanu zapas\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (wzrost wielko\u015b\u0107 dodatnia, zmniejszenie wielko\u015b\u0107 ujemna)

(226)

4 957

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby

4 568

3 350

Koszty sprzeda\u017cy

2 066

2 204

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

22 265

20 840

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

94 788

76 676

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

4 553

1 633

Koszt sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

99 341

78 309

12.7.Koszty amortyzacji, odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119te w zysku lub stracie

\u00a0

rok zako\u0144czony 31.12.2022

rok zako\u0144czony 31.12.2021

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy:

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

7 286

7 201

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

214

312

7 500

7 513

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du:

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

669

703

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

135

152

804

855

12.8.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

rok zako\u0144czony 31.12.2022

rok zako\u0144czony 31.12.2021

Wynagrodzenia

38 089

35 390

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

7 405

6 858

Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

599

341

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

2 140

2 213

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym:

48 233

44 802

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

34 143

31 781

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

14 090

13 021

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac2c6ab5066474920876302d1f801a1b1_545": { "value": "

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach bran\u017cowych wg stanu na 31.12.2022 r.

\u00a0

Rodzaj asortymentu

Obrabiarki

Odlewy

Modele

Remonty

Cz\u0119\u015bci

zamienne

Przychody
i koszty
niefaktu-
rowane

Pozosta\u0142e

Koszty

nieprzy-
pisane

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

55 862

40 960

1 344

1 640

3 385

2 721

10 544

-

116 456

Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami

-\u00a0

1 442

127

-\u00a0

154

-\u00a0

1 863

-

3 586

Koszty segmentu Koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej

49 414

37 000

1 528

1 372

2 396

2 444

6 591

-

100 745

Koszty sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami

-

1 381

98

-\u00a0

158

-\u00a0

2 132

-

3 769

Koszty nieprzypisane/ og\u00f3lne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

22 927

22 927

Zysk/ (strata) segmentu

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(22\u00a0927)

(7\u00a0216)

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 275

3 275

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

527

527

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

308

308

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5 633

5 633

Udzia\u0142y w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metoda praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

0

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(25\u00a0504)

(9\u00a0793)

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(1\u00a0284)

(1\u00a0284)

Zysk/ (strata) netto

6 448

3 960

(184)

268

989

277

3 953

(24\u00a0220)

(8\u00a0509)

\u00a0

\u00a0

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach bran\u017cowych wg stanu na 31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

\u00a0

Rodzaj asortymentu

Obrabiarki

Odlewy

Modele

Remonty

Cz\u0119\u015bci

zamienne

Przychody
i koszty
niefaktu-
rowane

Pozosta\u0142e

Koszty

nieprzy-
pisane

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

56 618

33 349

1 769

999

4 066

57

6 360

0

103 218

Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami

4 850

3 609

1 134

\u00a0

142

\u00a0

3 037

\u00a0

12 772

Koszty segmentu Koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej

43 257

29 479

1 485

714

2 527

33

1 554

0

79 049

Koszty sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami

3 630

2 878

723

\u00a0

130

\u00a0

5 309

\u00a0

12 670

Koszty nieprzypisane/ og\u00f3lne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

22\u00a0304*

22 304

Zysk/ (strata) segmentu

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(22\u00a0304)

1 865

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1\u00a0399*

1 399

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 012

1 012

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

96

96

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2\u00a0541*

2 541

Udzia\u0142y w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczanych zgodnie z metoda praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

0

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(24\u00a0362)

(193)

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

95

95

Zysk/ (strata) netto

13 361

3 870

284

285

1 539

24

4 806

(24\u00a0457)

(288)

\u00a0

*dane za rok 2021 zosta\u0142y przekszta\u0142cone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2021\u00a0

12.8.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

rok zako\u0144czony 31.12.2022

rok zako\u0144czony 31.12.2021

Wynagrodzenia

38 089

35 390

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

7 405

6 858

Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

599

341

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

2 140

2 213

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym:

48 233

44 802

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

34 143

31 781

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

14 090

13 021

27.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

31.12.2022

31.12.2021*

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

71 847

62 200

RAZEM

71 847

62 200

W zwi\u0105zku ze stosowaniem przez Grup\u0119 od 01.01.2018 roku zapis\u00f3w MSSF 15 ,, Przychody z um\u00f3w z klientami\u2019\u2019 z poz. \u201eZapasy\u2019\u2019 wyodr\u0119bniono poz. \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u2019\u2019.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A44367672c2ab4549b3e9397b592c79fe_559": { "value": "

12.2.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

20

12

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy

159

148

Rozwi\u0105zane rezerwy na koszty zwi\u0105zane z kontraktami d\u0142ugoterminowymi (WHT)

81

-

Kary i odst\u0119pne z tytu\u0142u niezrealizowania kontraktu

1 280

382

Wp\u0142yw odszkodowa\u0144 od ubezpieczyciela

235

94

Przedawnienie, umorzenie zobowi\u0105za\u0144

13

43

Przychody za sprzeda\u017cy odpad\u00f3w

-

1

Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

199

19

Zako\u0144czenie umowy leasingu

-

35

Ujawnienie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

-

15

Zwrot koszt\u00f3w ubezpieczenia AC samochod\u00f3w sprzedanych

3

-

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

-

2

Rekompensata URE

166

-

Dotacja rozliczana w czasie

1 103

621

Wp\u0142yw kar

-

-

Pozosta\u0142e przychody

16

27

RAZEM

3 275

1399

\u00a0

\u00a0

12.3.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE

01-12.2022

01-12.2021

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (w tym z rynku rosyjskiego)

127

452

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

25

122

Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

Darowizny

33

41

Niedobory inwentaryzacyjne

4

11

Koszty zaniechanej produkcji

41

62

Zasadzone odszkodowanie

48

-

Koszty ubezpieczenia AC sprzedanych samochod\u00f3w

3

-

Inne koszty zwi\u0105zane z kontraktami d\u0142ugoterminowymi (WHT)

-

263

Koszty postepowania spornego

16

8

Koszty zako\u0144czenia leasingu

26

Likwidacja materia\u0142\u00f3w

-

6

Niezawinione niedobory aktyw\u00f3w

-

10

Szkody

182

13

Pozosta\u0142e koszty

22

24

RAZEM

527

1 012

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac9933c26e9ef4294a43af6d69ad16046_558": { "value": "

12.2.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

20

12

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy

159

148

Rozwi\u0105zane rezerwy na koszty zwi\u0105zane z kontraktami d\u0142ugoterminowymi (WHT)

81

-

Kary i odst\u0119pne z tytu\u0142u niezrealizowania kontraktu

1 280

382

Wp\u0142yw odszkodowa\u0144 od ubezpieczyciela

235

94

Przedawnienie, umorzenie zobowi\u0105za\u0144

13

43

Przychody za sprzeda\u017cy odpad\u00f3w

-

1

Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

199

19

Zako\u0144czenie umowy leasingu

-

35

Ujawnienie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

-

15

Zwrot koszt\u00f3w ubezpieczenia AC samochod\u00f3w sprzedanych

3

-

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

-

2

Rekompensata URE

166

-

Dotacja rozliczana w czasie

1 103

621

Wp\u0142yw kar

-

-

Pozosta\u0142e przychody

16

27

RAZEM

3 275

1399

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3f883ac7057d4dd18900d158d3f4076a_561": { "value": "

12.3.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE

01-12.2022

01-12.2021

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (w tym z rynku rosyjskiego)

127

452

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

25

122

Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

Darowizny

33

41

Niedobory inwentaryzacyjne

4

11

Koszty zaniechanej produkcji

41

62

Zasadzone odszkodowanie

48

-

Koszty ubezpieczenia AC sprzedanych samochod\u00f3w

3

-

Inne koszty zwi\u0105zane z kontraktami d\u0142ugoterminowymi (WHT)

-

263

Koszty postepowania spornego

16

8

Koszty zako\u0144czenia leasingu

26

Likwidacja materia\u0142\u00f3w

-

6

Niezawinione niedobory aktyw\u00f3w

-

10

Szkody

182

13

Pozosta\u0142e koszty

22

24

RAZEM

527

1 012

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad9e261360b7e4a17b36b4daa8246aa31_568": { "value": "

12.4.Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

01-12.2022

01-12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w

3

7

Przychody z tytu\u0142u leasingu

267

18

Zysk ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych

-

33

R\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u przewalutowania po\u017cyczki

16

-

Umorzenie odsetek od zobowi\u0105za\u0144

14

36

Przychody z tytu\u0142u prowizji od udzielonych por\u0119cze\u0144

3

-

Pozosta\u0142e

5

2

RAZEM

308

96

12.5.Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

3 628

929

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 handlowych i bud\u017cetowych

102

76

Cz\u0119\u015b\u0107 odsetkowa od leasingu

400

155

Cz\u0119\u015b\u0107 odsetkowa (czynsz) od leasingu (PWUG)

77

77

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe od wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

211

81

Nadwy\u017cka ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

765

690

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych na \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych

92

165

Koszty prowizji od otrzymanych gwarancji

357

300

Koszty prowizji odzyskiwanych wierzytelno\u015bci

-

68

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 akcji i udzia\u0142\u00f3w

1

-

RAZEM

5 633

2 541

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0306e8bfd7184f54a99f2ec8e50b479a_567": { "value": "

12.4.Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

01-12.2022

01-12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w

3

7

Przychody z tytu\u0142u leasingu

267

18

Zysk ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych

-

33

R\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u przewalutowania po\u017cyczki

16

-

Umorzenie odsetek od zobowi\u0105za\u0144

14

36

Przychody z tytu\u0142u prowizji od udzielonych por\u0119cze\u0144

3

-

Pozosta\u0142e

5

2

RAZEM

308

96

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A35060f1efb134c07ba3812ac27552fc4_565": { "value": "

12.4.Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

01-12.2022

01-12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w

3

7

Przychody z tytu\u0142u leasingu

267

18

Zysk ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych

-

33

R\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u przewalutowania po\u017cyczki

16

-

Umorzenie odsetek od zobowi\u0105za\u0144

14

36

Przychody z tytu\u0142u prowizji od udzielonych por\u0119cze\u0144

3

-

Pozosta\u0142e

5

2

RAZEM

308

96

12.5.Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

3 628

929

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 handlowych i bud\u017cetowych

102

76

Cz\u0119\u015b\u0107 odsetkowa od leasingu

400

155

Cz\u0119\u015b\u0107 odsetkowa (czynsz) od leasingu (PWUG)

77

77

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe od wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

211

81

Nadwy\u017cka ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

765

690

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych na \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych

92

165

Koszty prowizji od otrzymanych gwarancji

357

300

Koszty prowizji odzyskiwanych wierzytelno\u015bci

-

68

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 akcji i udzia\u0142\u00f3w

1

-

RAZEM

5 633

2 541

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab45f63cca22349078df1965e9f03f1a9_564": { "value": "

12.4.Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

01-12.2022

01-12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w

3

7

Przychody z tytu\u0142u leasingu

267

18

Zysk ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych

-

33

R\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u przewalutowania po\u017cyczki

16

-

Umorzenie odsetek od zobowi\u0105za\u0144

14

36

Przychody z tytu\u0142u prowizji od udzielonych por\u0119cze\u0144

3

-

Pozosta\u0142e

5

2

RAZEM

308

96

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6f0d05910f514951b3fe4ef1c803bd32_572": { "value": "

12.5.Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

3 628

929

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 handlowych i bud\u017cetowych

102

76

Cz\u0119\u015b\u0107 odsetkowa od leasingu

400

155

Cz\u0119\u015b\u0107 odsetkowa (czynsz) od leasingu (PWUG)

77

77

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe od wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

211

81

Nadwy\u017cka ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

765

690

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych na \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych

92

165

Koszty prowizji od otrzymanych gwarancji

357

300

Koszty prowizji odzyskiwanych wierzytelno\u015bci

-

68

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 akcji i udzia\u0142\u00f3w

1

-

RAZEM

5 633

2 541

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afcab788ae7494ea39a4c0421118a9ab7_569": { "value": "

12.5.Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

3 628

929

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 handlowych i bud\u017cetowych

102

76

Cz\u0119\u015b\u0107 odsetkowa od leasingu

400

155

Cz\u0119\u015b\u0107 odsetkowa (czynsz) od leasingu (PWUG)

77

77

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe od wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

211

81

Nadwy\u017cka ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

765

690

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych na \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych

92

165

Koszty prowizji od otrzymanych gwarancji

357

300

Koszty prowizji odzyskiwanych wierzytelno\u015bci

-

68

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 akcji i udzia\u0142\u00f3w

1

-

RAZEM

5 633

2 541

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7c46f38175494b6dbc2eee648f12e69c_580": { "value": "

12.6.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Amortyzacja

8 304

8 368

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

52 943

39 905

w tym:

\u00a0

- zrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw

63

43

- r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw

63

(77)

Us\u0142ugi obce

9 973

10 555

Podatki i op\u0142aty

2 084

1 966

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

48 233

44 802

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

1 924

2 431

Suma koszt\u00f3w wed\u0142ug rodzaju

123 461

108 027

Zmiana stanu zapas\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (wzrost wielko\u015b\u0107 dodatnia, zmniejszenie wielko\u015b\u0107 ujemna)

(226)

4 957

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby

4 568

3 350

Koszty sprzeda\u017cy

2 066

2 204

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

22 265

20 840

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

94 788

76 676

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

4 553

1 633

Koszt sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

99 341

78 309

12.7.Koszty amortyzacji, odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119te w zysku lub stracie

\u00a0

rok zako\u0144czony 31.12.2022

rok zako\u0144czony 31.12.2021

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy:

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

7 286

7 201

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

214

312

7 500

7 513

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du:

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

669

703

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

135

152

804

855

Zmiany rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2022 -31.12.2022 r.

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022 r.

Grunty

Budynki i\u00a0budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022

1 026

37 962

111 220

1 213

9 926

4 156

165 503

Zwi\u0119kszenie w okresie 01.-12.2022

0

379

2 415

0

193

7 878

10 865

- zakupy

0

\u00a0

62

\u00a0

54

7 878

7 994

- przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z budowy

300

2 341

\u00a0

139

\u00a0

2 780

- pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia

79

12

-

-

\u00a0

91

Zmniejszenie w okresie 01.-12.2022

0

0

67

130

93

3 086

3 376

- sprzeda\u017c i likwidacja

42

130

93

\u00a0

265

- przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z budowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2 780

2 780

- zako\u0144czenie leasingu

\u00a0

-\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

- pozosta\u0142e zmniejszenia

\u00a0

25\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

25

- wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

306

306

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022

1 026

38 341

113 568

1 083

10 026

8 948

172 992

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022

163

10 282

71 734

989

6 991

0

90 159

Amortyzacja za okres 01.-12.2022

3

908

5 146

48

480

6 585

Zmniejszenie z tytu\u0142u:

41

116

91

248

- sprzeda\u017cy i likwidacji

41

116

91

248

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022

166

11 190

76 839

921

7 380

0

96 496

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

863

27 680

39 486

223

2 935

4 156

75 343

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

860

27 151

36 729

162

2 646

8 948

76 496

\u00a0

W 2022 roku zaci\u0105gni\u0119to zaliczk\u0119 na \u015brodki trwa\u0142e w budowie o warto\u015bci 4.584 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2021 -31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2021 r.

Grunty

Budynki i\u00a0budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie *

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021

1 026

37 416

102 098

1 271

9 776

7 718

159 305

Zwi\u0119kszenie w okresie 01.-12.2021

0

546

9 319

20

380

4 931

15 196

- zakupy

0

\u00a0

1 462

\u00a0

232

4 931

6 625

- przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z budowy

409

7 808

20

144

\u00a0

8 381

- pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia

137

49

4

\u00a0

190

Zmniejszenie w okresie 01.-12.2021

0

0

198

78

230

8 493

8 999

- sprzeda\u017c i likwidacja

198

78

230

\u00a0

506

- przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z budowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

8 482

8 482

- pozosta\u0142e zmniejszenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

11

11

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021

1 026

37 962

111 219

1 213

9 926

4 156

165 502

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021

159

9 393

66 677

941

6 697

83 867

Amortyzacja za okres 01.-12.2021

4

889

5 255

97

524

6 709

Zmniejszenie z tytu\u0142u:

198

49

230

477

- sprzeda\u017cy i likwidacji

198

49

230

477

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021

163

10 282

71 734

989

6 991

90 159

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 r.

867

28 023

35 421

330

3 079

7 718

75 438

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 r.

863

27 680

39 485

224

2 935

4 156

75 343

\u00a0

Do najwi\u0119kszych realizowanych inwestycji w toku oraz nak\u0142ad\u00f3w na prace B+R nale\u017c\u0105:

\u00a0

Nazwa zadania

Warto\u015b\u0107 na
31.12.2022

Warto\u015b\u0107 na
31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

Modernizacja 3 obrabiarek z parku maszynowego

2 466

1 236

Modernizacja linii transportu pneumatycznego

0

138

Modernizacja pieca indukcyjnego

0

119

Modernizacja zespo\u0142\u00f3w modelowych

0

118

Modernizacja o\u015bwietlenia hali Odlewnia Nowa

236

250

Budowa pola formierskiego (w nawie IV)

1 300

638

I etap inwestycji wymiany ogrzewania w\u0119glowego na gazowe

286

276

Termomodernizacja

181

181

Nak\u0142ady na prace badawcze B+R w ramach projektu NCBiR

3 967

704

Modernizacja suwnic

133

332

Pozosta\u0142e modernizacje

379

164

RAZEM

8 948

4 156

\u00a0

\u00a0

19.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - Leasing

Zmiany w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.-31.12.2022 r.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Grunty PWUG

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

1 828

11 382

1 809

15 019

Zwi\u0119kszenia, w tym:

0

5 157

235

5 392

-nowa umowa

\u00a0

5 157

235

5 392

-transfery

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmniejszenia, w tym

0

0

761

761

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

644

644

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

117

117

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

1 828

16 539

1 283

19 650

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 r.

0

2 225

1 121

3 346

-amortyzacja za okres 01-12.2022 r.

0

987

354

1 341

- transfer

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

-zmniejszenia, w tym:

\u00a0

0

660

660

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

660

660

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

0

0

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

0

3 212

815

4 027

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

1 828

13 327

468

15 623

Zmiany w aktywach z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.-31.12.2021 r.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Grunty PWUG

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 r.

1 828

9 788

1 615

13 231

Zwi\u0119kszenia, w tym:

1 594

194

1 788

-nowa umowa

\u00a0

1 594\u00a0

194\u00a0

1 788

-transfery

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmniejszenia, w tym

0

0

0

0

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

0

0

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 r.

1 828

11 382

1 809

15 019

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 r.

0

1 423\u00a0

768\u00a0

2 191

Amortyzacja za okres 01-12.2021 r.

0

801\u00a0

354\u00a0

1 155

Zmniejszenia, w tym:

\u00a0

0

0

0

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

0

0

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

0

0

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 r.

0

2 224

1 122

3 346

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 r.

1 828

9 158

687

11 673

\u00a0

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2022-31.12.2022 r.

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie patenty i licencje

Znak towarowy

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

11 596

2 468

1 200

15 264

Nabycia

76

76

Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

Wytworzenie

Reklasyfikacja

Likwidacja

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

11 596

2 544

1 200

15 340

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02022 roku

10 778

2 206

466

13 450

Odpis amortyzacyjny za okres

154

114

81

349

Reklasyfikacja

Likwidacja

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 roku

10 932

2 320

547

13 799

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

818

262

734

1 814

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

664

224

653

1 541

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2020-31.12.2021 r.

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie patenty i licencje

Znak towarowy

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

11 596

2 447

1 200

15 243

Nabycia

21

21

Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

Wytworzenie

Reklasyfikacja

Likwidacja

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

11 596

2 468

1 200

15 264

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02021 roku

10 544

2 057

386

12 987

Odpis amortyzacyjny za okres

234

149

80

463

Reklasyfikacja

Likwidacja

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02021 roku

10 778

2 206

466

13 450

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

1 052

390

814

2 256

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

818

262

734

1 814

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5e385eaaf3f74bc1bec10251b6b53703_579": { "value": "

12.6.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Amortyzacja

8 304

8 368

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

52 943

39 905

w tym:

\u00a0

- zrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw

63

43

- r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw

63

(77)

Us\u0142ugi obce

9 973

10 555

Podatki i op\u0142aty

2 084

1 966

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

48 233

44 802

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

1 924

2 431

Suma koszt\u00f3w wed\u0142ug rodzaju

123 461

108 027

Zmiana stanu zapas\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (wzrost wielko\u015b\u0107 dodatnia, zmniejszenie wielko\u015b\u0107 ujemna)

(226)

4 957

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby

4 568

3 350

Koszty sprzeda\u017cy

2 066

2 204

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

22 265

20 840

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

94 788

76 676

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

4 553

1 633

Koszt sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

99 341

78 309

12.8.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

rok zako\u0144czony 31.12.2022

rok zako\u0144czony 31.12.2021

Wynagrodzenia

38 089

35 390

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

7 405

6 858

Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

599

341

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

2 140

2 213

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym:

48 233

44 802

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

34 143

31 781

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

14 090

13 021

34.Rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

na dzie\u0144
31.12.2022

na dzie\u0144
31.12.2021

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

1 938

2 356

Rezerwy na nagrody jubileuszowe

5 607

6 685

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u niewykorzystane urlop\u00f3w - kr\u00f3tkoterminowe

941

897

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u premii - kr\u00f3tkoterminowe

-

-

Razem rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym:

8 486

9 938

- d\u0142ugoterminowe

6 674

7 983

- kr\u00f3tkoterminowe

1 812

1 955

\u00a0

Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Zak\u0142adowy Uk\u0142ad Zbiorowy Pracy. W zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyceny na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Stopa dyskontowa (%)

6,6% w RAFAMET S.A.

6,6% w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej

3,1% w RAFAMET S.A.

3,1% w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

0% w 2023 w RAFAMET S.A oraz 10% w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej

0% w 2022 w RAFAMET S.A oraz 3% w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej

Podsumowanie rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w\u00a0poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

Zmiany w stanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144

pracowniczych po okresie zatrudnienia

31.12.2022

31.12.2021

\uf0b7

\uf0b7Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego

2 356

2 870

\uf0b7Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

90

109

\uf0b7Koszty odsetek

65

31

\uf0b7Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia

0

0

\uf0b7(Zyski) straty aktuarialne

25

(362)

\uf0b7Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

(598)

(292)

\uf0b7Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na koniec okresu sprawozdawczego

1 938

2\u00a0356

34.1.Zmiany stanu rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rezerwy

na odprawy

emerytalne

i rentowe

Rezerwy na

nagrody

jubileuszowe

Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u premii

Rozliczenia

mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u niewykorzystanych

urlop\u00f3w

Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

2 356

6 685

0

897

Utworzenie rezerwy

180

604

-

668

Rozwi\u0105zanie rezerwy

0

877

-

81

Wykorzystanie rezerwy

598

805

-

543

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, w tym:

1 938

5 607

0

941

- d\u0142ugoterminowe

1 797

4 877

- kr\u00f3tkoterminowe

141

730

0

941

\u00a0

Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

2 870

7 502

240

805

Utworzenie rezerwy

0

99

0

278

Rozwi\u0105zanie rezerwy

221

34

137

0

Wykorzystanie rezerwy

293

882

103

186

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku, w tym:

2 356

6 685

0

897

- d\u0142ugoterminowe

2 086

5 897

- kr\u00f3tkoterminowe

270

788

0

897

44.6.1.Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej GK RAFAMET

\u00a0

rok zako\u0144czony
31\u00a0grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

650

790

Nagrody jubileuszowe

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

470

Rada Nadzorcza jednostki dominuj\u0105cej

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

425

430

Nagrody jubileuszowe

-

-

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

Zarz\u0105dy jednostek zale\u017cnych

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

647

655

Nagrody jubileuszowe

-.

-.

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

Rada Nadzorcza jednostek zale\u017cnych

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

38

24

Nagrody jubileuszowe

-

-

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

-

-

Razem

2 230

1 899

\u00a0

44.6.2.Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony

31 grudnia 2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

1 081

1 057

Nagrody jubileuszowe

13

29

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

51

-

\u0141\u0105czna kwota wynagrodzenia wyp\u0142aconego g\u0142\u00f3wnej kadrze kierowniczej (za wyj\u0105tkiem cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej)

1 145

1 086

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac54c48e33a7d41edb76c547a0711895e_578": { "value": "

12.6.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Amortyzacja

8 304

8 368

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

52 943

39 905

w tym:

\u00a0

- zrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw

63

43

- r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw

63

(77)

Us\u0142ugi obce

9 973

10 555

Podatki i op\u0142aty

2 084

1 966

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

48 233

44 802

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

1 924

2 431

Suma koszt\u00f3w wed\u0142ug rodzaju

123 461

108 027

Zmiana stanu zapas\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (wzrost wielko\u015b\u0107 dodatnia, zmniejszenie wielko\u015b\u0107 ujemna)

(226)

4 957

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby

4 568

3 350

Koszty sprzeda\u017cy

2 066

2 204

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

22 265

20 840

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

94 788

76 676

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

4 553

1 633

Koszt sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

99 341

78 309

12.7.Koszty amortyzacji, odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119te w zysku lub stracie

\u00a0

rok zako\u0144czony 31.12.2022

rok zako\u0144czony 31.12.2021

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy:

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

7 286

7 201

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

214

312

7 500

7 513

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du:

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

669

703

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

135

152

804

855

12.8.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

rok zako\u0144czony 31.12.2022

rok zako\u0144czony 31.12.2021

Wynagrodzenia

38 089

35 390

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

7 405

6 858

Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

599

341

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

2 140

2 213

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym:

48 233

44 802

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

34 143

31 781

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

14 090

13 021

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac64c64a58cae4c9a895fa9de67cfa3d7_577": { "value": "

12.6.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Amortyzacja

8 304

8 368

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

52 943

39 905

w tym:

\u00a0

- zrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw

63

43

- r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw

63

(77)

Us\u0142ugi obce

9 973

10 555

Podatki i op\u0142aty

2 084

1 966

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

48 233

44 802

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

1 924

2 431

Suma koszt\u00f3w wed\u0142ug rodzaju

123 461

108 027

Zmiana stanu zapas\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (wzrost wielko\u015b\u0107 dodatnia, zmniejszenie wielko\u015b\u0107 ujemna)

(226)

4 957

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby

4 568

3 350

Koszty sprzeda\u017cy

2 066

2 204

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

22 265

20 840

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

94 788

76 676

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

4 553

1 633

Koszt sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

99 341

78 309

12.7.Koszty amortyzacji, odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119te w zysku lub stracie

\u00a0

rok zako\u0144czony 31.12.2022

rok zako\u0144czony 31.12.2021

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy:

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

7 286

7 201

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

214

312

7 500

7 513

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du:

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

669

703

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

135

152

804

855

12.8.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

rok zako\u0144czony 31.12.2022

rok zako\u0144czony 31.12.2021

Wynagrodzenia

38 089

35 390

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

7 405

6 858

Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

599

341

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

2 140

2 213

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym:

48 233

44 802

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

34 143

31 781

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

14 090

13 021

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae5171f442be24c0b8cf4303514cfc9f2_576": { "value": "

12.6.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

01-12.2022

01-12.2021 (przekszta\u0142cone)

Amortyzacja

8 304

8 368

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

52 943

39 905

w tym:

\u00a0

- zrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw

63

43

- r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw

63

(77)

Us\u0142ugi obce

9 973

10 555

Podatki i op\u0142aty

2 084

1 966

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

48 233

44 802

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

1 924

2 431

Suma koszt\u00f3w wed\u0142ug rodzaju

123 461

108 027

Zmiana stanu zapas\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (wzrost wielko\u015b\u0107 dodatnia, zmniejszenie wielko\u015b\u0107 ujemna)

(226)

4 957

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby

4 568

3 350

Koszty sprzeda\u017cy

2 066

2 204

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

22 265

20 840

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

94 788

76 676

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

4 553

1 633

Koszt sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

99 341

78 309

12.7.Koszty amortyzacji, odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119te w zysku lub stracie

\u00a0

rok zako\u0144czony 31.12.2022

rok zako\u0144czony 31.12.2021

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy:

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

7 286

7 201

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

214

312

7 500

7 513

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du:

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

669

703

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

135

152

804

855

12.8.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

rok zako\u0144czony 31.12.2022

rok zako\u0144czony 31.12.2021

Wynagrodzenia

38 089

35 390

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

7 405

6 858

Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

599

341

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

2 140

2 213

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym:

48 233

44 802

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

34 143

31 781

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

14 090

13 021

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad222f09d943141669e852aa0fcac9a3a_596": { "value": "

14.Podatek dochodowy

14.1.Obci\u0105\u017cenie podatkowe

G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i\u00a031 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

PODATEK DOCHODOWY

31.12.2022

31.12.2021

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy:

29

24

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

29

24

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

-

-

Podatek odroczony:

(1\u00a0313)

71

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

(1\u00a0313)

71

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat

(1\u00a0284)

95

Podatek dochodowy odniesiony w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

(5)

69

Podatek dotycz\u0105cy zysk\u00f3w (strat) aktuarialnych

(5)

69

14.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku/(straty) brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i\u00a031 grudnia 2021 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

(przekszta\u0142cone)

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(9\u00a0793)

(193)

Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem stawk\u0105 19%

(10 107)

(470)

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem stawk\u0105 9%

314

277

Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19%

(1 920)

(89)

Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 9% (2021-9%)

28

25

Wykorzystanie strat podatkowych z tytu\u0142u kt\u00f3rych nie utworzono aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

139

16

Koszty trwale nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (efekt podatkowy), w tym:

469

143

- zap\u0142acone kary/ koszty spraw s\u0105dowych

-

-

- nieodzyskany VAT

- odsetki bud\u017cetowe

26

4

- koszty reprezentacji

14

10

- sk\u0142adki PFRON

42

34

- darowizny

4

7

- pozosta\u0142e

383

88

Przychody trwale nie b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania

Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej

(1\u00a0284)

95

Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) wykazany w zysku lub stracie

(1\u00a0284)

95

Podatek dochodowy przypisany dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

14.3.Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

Sprawozdanie z\u00a0sytuacji finansowej

31.12.2022

31.12.2021

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5 184

5 178

Wynik wyceny realizowanych kontrakt\u00f3w

2 365

2 390

Rezerwa z tytu\u0142u dostaw niefakturowanych

205

152

Pozosta\u0142e

0

0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

7 754

7 720

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

1 512

1 881

Niewyp\u0142acone wynagrodzenia i sk\u0142adki ZUS

364

268

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci udzia\u0142\u00f3w i zapas\u00f3w

107

193

Rezerwy na koszty

57

133

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w

116

72

Straty mo\u017cliwe do odliczenia od przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania

2 521

879

Pozosta\u0142e

905

805

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

5 582

4 231

Aktywa / Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

5 582

4 231

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

7 754

7 720

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

-

Aktywa / Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego

(2\u00a0172)

(3\u00a0489)

43.Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6119cd9cd091449fbbda2be5f2fd0d51_595": { "value": "

14.Podatek dochodowy

14.1.Obci\u0105\u017cenie podatkowe

G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i\u00a031 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

PODATEK DOCHODOWY

31.12.2022

31.12.2021

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy:

29

24

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

29

24

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

-

-

Podatek odroczony:

(1\u00a0313)

71

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

(1\u00a0313)

71

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat

(1\u00a0284)

95

Podatek dochodowy odniesiony w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

(5)

69

Podatek dotycz\u0105cy zysk\u00f3w (strat) aktuarialnych

(5)

69

14.3.Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

Sprawozdanie z\u00a0sytuacji finansowej

31.12.2022

31.12.2021

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5 184

5 178

Wynik wyceny realizowanych kontrakt\u00f3w

2 365

2 390

Rezerwa z tytu\u0142u dostaw niefakturowanych

205

152

Pozosta\u0142e

0

0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

7 754

7 720

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

1 512

1 881

Niewyp\u0142acone wynagrodzenia i sk\u0142adki ZUS

364

268

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci udzia\u0142\u00f3w i zapas\u00f3w

107

193

Rezerwy na koszty

57

133

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w

116

72

Straty mo\u017cliwe do odliczenia od przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania

2 521

879

Pozosta\u0142e

905

805

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

5 582

4 231

Aktywa / Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

5 582

4 231

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

7 754

7 720

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

-

Aktywa / Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego

(2\u00a0172)

(3\u00a0489)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A32018a9fe5cc4d6d935405e6d89629d7_606": { "value": "

15.Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami stanowi, \u017ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy powy\u017cej 20 pracownik\u00f3w na pe\u0142ne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpis\u00f3w w wysoko\u015bci odpisu podstawowego oraz odpisu dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w. Celem Funduszu jest finansowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych.

Grupa nie skompensowa\u0142a aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu, poniewa\u017c aktywa te nie spe\u0142niaj\u0105 definicji aktyw\u00f3w Grupy.

\u00a0

Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 analityk\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Funduszu.

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zwi\u0119kszenie funduszu z zysku

-

75

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

44

154

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszu

12

28

Saldo po skompensowaniu

-

-

\u00a0

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym

940

935

30.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku

3 519

2 615

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie

55

63

RAZEM

3 574

2 678

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych.

\u00a0

\u00a0

Struktura walutowa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

w walucie polskiej

3 319

2 295

w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN

255

383

waluta \u2013 EUR

55

83

przeliczone na PLN

245

363

waluta \u2013 USD

2

5

przeliczone na PLN

10

20

pozosta\u0142e waluty przeliczone na PLN

-

-

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa5d8b7a9053f40649c18b0e6cb1be3fc_605": { "value": "

15.Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami stanowi, \u017ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy powy\u017cej 20 pracownik\u00f3w na pe\u0142ne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpis\u00f3w w wysoko\u015bci odpisu podstawowego oraz odpisu dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w. Celem Funduszu jest finansowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych.

Grupa nie skompensowa\u0142a aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu, poniewa\u017c aktywa te nie spe\u0142niaj\u0105 definicji aktyw\u00f3w Grupy.

\u00a0

Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 analityk\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Funduszu.

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zwi\u0119kszenie funduszu z zysku

-

75

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

44

154

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszu

12

28

Saldo po skompensowaniu

-

-

\u00a0

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym

940

935

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af8c5754ca99f49ad939591ac8d64b80a_603": { "value": "

15.Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami stanowi, \u017ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy powy\u017cej 20 pracownik\u00f3w na pe\u0142ne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpis\u00f3w w wysoko\u015bci odpisu podstawowego oraz odpisu dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w. Celem Funduszu jest finansowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych.

Grupa nie skompensowa\u0142a aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu, poniewa\u017c aktywa te nie spe\u0142niaj\u0105 definicji aktyw\u00f3w Grupy.

\u00a0

Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 analityk\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Funduszu.

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zwi\u0119kszenie funduszu z zysku

-

75

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

44

154

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszu

12

28

Saldo po skompensowaniu

-

-

\u00a0

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym

940

935

36.Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Pozycja obejmuje zatrzyman\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 wobec wykonawcy oddanej do u\u017cytkowania w 2015 roku Hali Monta\u017cu II tytu\u0142em zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania umowy, p\u0142atne do lutego 2025 roku.

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

36

36

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2022

31.12.2021

0-90

47 086

39 207

90-180

180-360

powy\u017cej 360

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

47 086

39 207

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5f63cd9313b440cdafab91a16a4081a3_996441165": { "value": "

16.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 nie jest obliczany, poniewa\u017c nie ma instrument\u00f3w rozwadniaj\u0105cych.

Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:

\u00a0

\u00a0

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)

Zysk / Strata netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(8\u00a0509)

(288)

Zysk/ Strata na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

Zysk / Strata netto

(8\u00a0509)

(288)

\u00a0

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

4.318.701

4.318.701

\u00a0

\u00a0

Zysk / Strata na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych)

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)

-podstawowy z zysku za okres przypadaj\u0105cego udzia\u0142owcom jednostki dominuj\u0105cej

(1,97)

(0,07)

-podstawowy z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej za okres przypadaj\u0105cego udzia\u0142owcom jednostki dominuj\u0105cej

(1,97)

(0,07)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab8d3a44752a34ecbb77680583a724e43_609": { "value": "

17.Dywidendy wyp\u0142acone i zaproponowane do wyp\u0142aty

W 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Rafamet Service & Trade wyp\u0142aci\u0142a sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej dywidend\u0119 z zysku za rok 2021 w wysoko\u015bci 211,8 tys. z\u0142 . W roku 2021 nie wyp\u0142acono dywidendy.

Niepodzielony zysk/(strata) oraz ograniczenia w wyp\u0142acie dywidendyZwraca si\u0119 uwag\u0119, i\u017c istnieje ograniczenie wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej z bankiem PKO BP S.A, o kt\u00f3rej mowa w nocie nr 30 Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, zobowi\u0105zuj\u0105cej Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki RAFAMET S.A. do nierekomendowania WZA wyp\u0142aty dywidendy w wysoko\u015bci przekraczaj\u0105cej 50% zysku netto za rok obrotowy, za kt\u00f3ry zysk podlega podzia\u0142owi.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A39d014eccaf94322a1918581104a319c_613": { "value": "

18.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E ORAZ AKTYWA Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA (STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCIOWA) - warto\u015b\u0107 netto

W\u0142asne

U\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w\u00a0tym umowy leasingu

Grunty u\u017cytkowane wieczy\u015bcie

RAZEM

na dzie\u0144 31.12.2022 r.

80 183

15 623

897

96 703

na dzie\u0144 31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

74 442

11 673

901

87 016

\u00a0

Ustanowione obci\u0105\u017cenia na maj\u0105tku

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 ustanowionych hipotek na nieruchomo\u015bciach z tytu\u0142u um\u00f3w kredytowych i leasingowych na dzie\u0144 31.12.2021 r. wynosi\u0142a 54.279 tys. z\u0142 i by\u0142a wy\u017csza w stosunku do stanu na dzie\u0144 31.12.2020 roku

o 3.863 tys. z\u0142.

Zwi\u0119kszenie obci\u0105\u017cenia wynika z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy ustanowieniem hipoteki kaucyjnej zabezpieczaj\u0105cej po\u017cyczk\u0119 z ARP S.A. do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142, a zwolnieniem hipoteki kredytu inwestycyjnego zaci\u0105gni\u0119tego w PKO BP S.A. na budow\u0119 hali monta\u017cu II do wysoko\u015bci 4.200 tys. z\u0142.

Nieruchomo\u015bci Emitenta wpisane do ksi\u0105g wieczystych KW 27489, KW 37404, KW 37416, KW 37417, KW 37418, KW 55444 s\u0105 obci\u0105\u017cone hipotek\u0105 do sumy 39.563 tys. z\u0142 oraz nieruchomo\u015bci Odlewni Rafamet sp. z o.o. wpisane do ksi\u0119gi wieczystej GL 1R/00032536/6 s\u0105 obci\u0105\u017cone do sumy 14.716 tys. z\u0142.

\u00a0

19.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - Leasing

Zmiany w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.-31.12.2022 r.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Grunty PWUG

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

1 828

11 382

1 809

15 019

Zwi\u0119kszenia, w tym:

0

5 157

235

5 392

-nowa umowa

\u00a0

5 157

235

5 392

-transfery

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmniejszenia, w tym

0

0

761

761

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

644

644

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

117

117

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

1 828

16 539

1 283

19 650

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 r.

0

2 225

1 121

3 346

-amortyzacja za okres 01-12.2022 r.

0

987

354

1 341

- transfer

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

-zmniejszenia, w tym:

\u00a0

0

660

660

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

660

660

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

0

0

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

0

3 212

815

4 027

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

1 828

13 327

468

15 623

Zmiany w aktywach z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.-31.12.2021 r.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Grunty PWUG

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 r.

1 828

9 788

1 615

13 231

Zwi\u0119kszenia, w tym:

1 594

194

1 788

-nowa umowa

\u00a0

1 594\u00a0

194\u00a0

1 788

-transfery

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmniejszenia, w tym

0

0

0

0

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

0

0

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 r.

1 828

11 382

1 809

15 019

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 r.

0

1 423\u00a0

768\u00a0

2 191

Amortyzacja za okres 01-12.2021 r.

0

801\u00a0

354\u00a0

1 155

Zmniejszenia, w tym:

\u00a0

0

0

0

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

0

0

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

0

0

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 r.

0

2 224

1 122

3 346

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 r.

1 828

9 158

687

11 673

\u00a0

\u00a0

19.1.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - leasing

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

31.12.2022

31.12.2021

Warto\u015b\u0107
brutto

Umorzenie

Warto\u015b\u0107 netto

Warto\u015b\u0107
brutto

Umorzenie

Warto\u015b\u0107
netto

Maszyny i urz\u0105dzenia

15 980

3 142

12 838

10 823

2 173

8 650

\u015arodki transportu

1 283

815

468

1 809

1 122

687

Suwnice

559

70

489

559

51

508

PWUG

1 828\u00a0

-

1 828

1 828\u00a0

-

1 828

Razem

19 650

4 027

15 623

15 019

3 346

11 673

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa maszyn i urz\u0105dze\u0144 u\u017cytkowanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku na mocy um\u00f3w leasingu finansowego oraz um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu wynosi 15 623 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. pozycja ta wynosi\u0142a 9.845 tys. z\u0142.

Grupa korzysta\u0142a z uproszczenia dla um\u00f3w leasingowych o kr\u00f3tkim terminie. Umowa wynajmu zosta\u0142a zawarta na czas nieokre\u015blony.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0


Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u tych um\u00f3w oraz warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych netto przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Nominalne
raty
leasingowe

Nominalne
raty
leasingowe (przekszta\u0142cone)

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych (przekszta\u0142cone)

Zobowi\u0105zania, z tytu\u0142u leasingu finansowego, wymagalne w ci\u0105gu:

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

w ci\u0105gu jednego roku

3 069

2 285

2 768

2 171

od 1 do 5 lat

5 336

2 895

4 895

2 813

powy\u017cej 5 lat

1 828

1 828

1 828

1 828

RAZEM

10 233

7 008

9 491

6 812

Pomniejszone o przysz\u0142e odsetki

742

196

\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

9 491

6 812

Przedmioty leasingu na dzie\u0144 31.12.2022 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

W odniesieniu do grup aktyw\u00f3w

Grunty

Maszyny
i urz\u0105dzenia

\u015arodki
transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki
trwa\u0142e

Razem

6 obrabiarek

10 446

10 446

Oczyszczarka hakowa

2 392

2 392

Samochody

391

391

Suwnice

489

489

W\u00f3zki wid\u0142owe

77

77

PWUG

1 828

1 828

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto przedmiot\u00f3w leasingu

1 828

13 327

468

15 623

\u00a0

Przedmioty leasingu na dzie\u0144 31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

W odniesieniu do grup aktyw\u00f3w

Grunty

Maszyny
i urz\u0105dzenia

\u015arodki
transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki
trwa\u0142e

Razem

4 obrabiarki

6 041

6 041

Oczyszczarka hakowa

2 609

2 609

Samochody

587

587

Suwnice

508

508

W\u00f3zki wid\u0142owe

100

100

PWUG

1 828

1 828

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto przedmiot\u00f3w leasingu

1 828

9 158

687

11 673

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1a19da34476a458ea8034b9f78483b9a_611": { "value": "

18.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E ORAZ AKTYWA Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA (STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCIOWA) - warto\u015b\u0107 netto

W\u0142asne

U\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w\u00a0tym umowy leasingu

Grunty u\u017cytkowane wieczy\u015bcie

RAZEM

na dzie\u0144 31.12.2022 r.

80 183

15 623

897

96 703

na dzie\u0144 31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

74 442

11 673

901

87 016

\u00a0

Ustanowione obci\u0105\u017cenia na maj\u0105tku

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 ustanowionych hipotek na nieruchomo\u015bciach z tytu\u0142u um\u00f3w kredytowych i leasingowych na dzie\u0144 31.12.2021 r. wynosi\u0142a 54.279 tys. z\u0142 i by\u0142a wy\u017csza w stosunku do stanu na dzie\u0144 31.12.2020 roku

o 3.863 tys. z\u0142.

Zwi\u0119kszenie obci\u0105\u017cenia wynika z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy ustanowieniem hipoteki kaucyjnej zabezpieczaj\u0105cej po\u017cyczk\u0119 z ARP S.A. do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142, a zwolnieniem hipoteki kredytu inwestycyjnego zaci\u0105gni\u0119tego w PKO BP S.A. na budow\u0119 hali monta\u017cu II do wysoko\u015bci 4.200 tys. z\u0142.

Nieruchomo\u015bci Emitenta wpisane do ksi\u0105g wieczystych KW 27489, KW 37404, KW 37416, KW 37417, KW 37418, KW 55444 s\u0105 obci\u0105\u017cone hipotek\u0105 do sumy 39.563 tys. z\u0142 oraz nieruchomo\u015bci Odlewni Rafamet sp. z o.o. wpisane do ksi\u0119gi wieczystej GL 1R/00032536/6 s\u0105 obci\u0105\u017cone do sumy 14.716 tys. z\u0142.

Zmiany rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2022 -31.12.2022 r.

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022 r.

Grunty

Budynki i\u00a0budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022

1 026

37 962

111 220

1 213

9 926

4 156

165 503

Zwi\u0119kszenie w okresie 01.-12.2022

0

379

2 415

0

193

7 878

10 865

- zakupy

0

\u00a0

62

\u00a0

54

7 878

7 994

- przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z budowy

300

2 341

\u00a0

139

\u00a0

2 780

- pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia

79

12

-

-

\u00a0

91

Zmniejszenie w okresie 01.-12.2022

0

0

67

130

93

3 086

3 376

- sprzeda\u017c i likwidacja

42

130

93

\u00a0

265

- przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z budowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2 780

2 780

- zako\u0144czenie leasingu

\u00a0

-\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

- pozosta\u0142e zmniejszenia

\u00a0

25\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

25

- wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

306

306

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022

1 026

38 341

113 568

1 083

10 026

8 948

172 992

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022

163

10 282

71 734

989

6 991

0

90 159

Amortyzacja za okres 01.-12.2022

3

908

5 146

48

480

6 585

Zmniejszenie z tytu\u0142u:

41

116

91

248

- sprzeda\u017cy i likwidacji

41

116

91

248

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022

166

11 190

76 839

921

7 380

0

96 496

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

863

27 680

39 486

223

2 935

4 156

75 343

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

860

27 151

36 729

162

2 646

8 948

76 496

\u00a0

W 2022 roku zaci\u0105gni\u0119to zaliczk\u0119 na \u015brodki trwa\u0142e w budowie o warto\u015bci 4.584 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2021 -31.12.2021 r. (przekszta\u0142cone)

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2021 r.

Grunty

Budynki i\u00a0budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie *

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021

1 026

37 416

102 098

1 271

9 776

7 718

159 305

Zwi\u0119kszenie w okresie 01.-12.2021

0

546

9 319

20

380

4 931

15 196

- zakupy

0

\u00a0

1 462

\u00a0

232

4 931

6 625

- przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z budowy

409

7 808

20

144

\u00a0

8 381

- pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia

137

49

4

\u00a0

190

Zmniejszenie w okresie 01.-12.2021

0

0

198

78

230

8 493

8 999

- sprzeda\u017c i likwidacja

198

78

230

\u00a0

506

- przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z budowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

8 482

8 482

- pozosta\u0142e zmniejszenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

11

11

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021

1 026

37 962

111 219

1 213

9 926

4 156

165 502

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021

159

9 393

66 677

941

6 697

83 867

Amortyzacja za okres 01.-12.2021

4

889

5 255

97

524

6 709

Zmniejszenie z tytu\u0142u:

198

49

230

477

- sprzeda\u017cy i likwidacji

198

49

230

477

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021

163

10 282

71 734

989

6 991

90 159

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 r.

867

28 023

35 421

330

3 079

7 718

75 438

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 r.

863

27 680

39 485

224

2 935

4 156

75 343

\u00a0

Do najwi\u0119kszych realizowanych inwestycji w toku oraz nak\u0142ad\u00f3w na prace B+R nale\u017c\u0105:

\u00a0

Nazwa zadania

Warto\u015b\u0107 na
31.12.2022

Warto\u015b\u0107 na
31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

Modernizacja 3 obrabiarek z parku maszynowego

2 466

1 236

Modernizacja linii transportu pneumatycznego

0

138

Modernizacja pieca indukcyjnego

0

119

Modernizacja zespo\u0142\u00f3w modelowych

0

118

Modernizacja o\u015bwietlenia hali Odlewnia Nowa

236

250

Budowa pola formierskiego (w nawie IV)

1 300

638

I etap inwestycji wymiany ogrzewania w\u0119glowego na gazowe

286

276

Termomodernizacja

181

181

Nak\u0142ady na prace badawcze B+R w ramach projektu NCBiR

3 967

704

Modernizacja suwnic

133

332

Pozosta\u0142e modernizacje

379

164

RAZEM

8 948

4 156

\u00a0

W 2022 roku zako\u0144czono budow\u0119 centrum obr\u00f3bczego TOS Varnsdorf typ WHQ 13 CNC oraz frezarki bramowej TBI SDV-H 4224S. Wszystkie w/w obrabiarki zosta\u0142y przekazane do eksploatacji.

\u00a0

19.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - Leasing

Zmiany w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.-31.12.2022 r.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Grunty PWUG

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

1 828

11 382

1 809

15 019

Zwi\u0119kszenia, w tym:

0

5 157

235

5 392

-nowa umowa

\u00a0

5 157

235

5 392

-transfery

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmniejszenia, w tym

0

0

761

761

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

644

644

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

117

117

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

1 828

16 539

1 283

19 650

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 r.

0

2 225

1 121

3 346

-amortyzacja za okres 01-12.2022 r.

0

987

354

1 341

- transfer

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

-zmniejszenia, w tym:

\u00a0

0

660

660

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

660

660

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

0

0

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

0

3 212

815

4 027

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

1 828

13 327

468

15 623

Zmiany w aktywach z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.-31.12.2021 r.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Grunty PWUG

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2021 r.

1 828

9 788

1 615

13 231

Zwi\u0119kszenia, w tym:

1 594

194

1 788

-nowa umowa

\u00a0

1 594\u00a0

194\u00a0

1 788

-transfery

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmniejszenia, w tym

0

0

0

0

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

0

0

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021 r.

1 828

11 382

1 809

15 019

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

0

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 r.

0

1 423\u00a0

768\u00a0

2 191

Amortyzacja za okres 01-12.2021 r.

0

801\u00a0

354\u00a0

1 155

Zmniejszenia, w tym:

\u00a0

0

0

0

-wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu

\u00a0

\u00a0

0

0

-likwidacja i sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

0

0

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 r.

0

2 224

1 122

3 346

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 r.

1 828

9 158

687

11 673

\u00a0

\u00a0

40.Nak\u0142ady inwestycyjne

W 2022 na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142y poniesione nak\u0142ady w wysoko\u015bci 5.405 tys. z\u0142.

W roku 2023 nak\u0142ady inwestycyjne wynios\u0105 oko\u0142o 11.247 tys. z\u0142. g\u0142\u00f3wnie na zakup, modernizacj\u0119 i kontynuacj\u0119 budowy obrabiarek do w\u0142asnego parku maszynowego oraz wyposa\u017cenia i urz\u0105dze\u0144 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9b134e0b99e24a19afb2564f1c689967_614": { "value": "

Ustanowione obci\u0105\u017cenia na maj\u0105tku

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 ustanowionych hipotek na nieruchomo\u015bciach z tytu\u0142u um\u00f3w kredytowych i leasingowych na dzie\u0144 31.12.2021 r. wynosi\u0142a 54.279 tys. z\u0142 i by\u0142a wy\u017csza w stosunku do stanu na dzie\u0144 31.12.2020 roku

o 3.863 tys. z\u0142.

Zwi\u0119kszenie obci\u0105\u017cenia wynika z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy ustanowieniem hipoteki kaucyjnej zabezpieczaj\u0105cej po\u017cyczk\u0119 z ARP S.A. do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142, a zwolnieniem hipoteki kredytu inwestycyjnego zaci\u0105gni\u0119tego w PKO BP S.A. na budow\u0119 hali monta\u017cu II do wysoko\u015bci 4.200 tys. z\u0142.

Nieruchomo\u015bci Emitenta wpisane do ksi\u0105g wieczystych KW 27489, KW 37404, KW 37416, KW 37417, KW 37418, KW 55444 s\u0105 obci\u0105\u017cone hipotek\u0105 do sumy 39.563 tys. z\u0142 oraz nieruchomo\u015bci Odlewni Rafamet sp. z o.o. wpisane do ksi\u0119gi wieczystej GL 1R/00032536/6 s\u0105 obci\u0105\u017cone do sumy 14.716 tys. z\u0142.

24.Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Kaucja gwarancyjna

23

17

W nale\u017cno\u015bciach d\u0142ugoterminowych na dzie\u0144 31.12.2022 r. prezentowana jest wp\u0142acona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 kaucja gwarancyjna na zabezpieczenie zwrotu przedmiotu leasingu wynikaj\u0105cego z umowy leasingu nr K 261592 z dnia 18.04.2018 r. podpisan\u0105 z Millennium Leasing Sp. z o.o. Przedmiotem leasingu jest suwnica o warto\u015bci 275\u00a0tys. z\u0142. Okres trwania leasingu wynosi 5 lat. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel in blanco oraz hipoteka na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ku\u017ani Raciborskiej, obj\u0119tej ksi\u0119g\u0105 wieczyst\u0105 nr GL1R/00032536/6 do kwoty 466 tys. Z\u0142

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2022

31.12.2021

Od 1 roku do 3 lat

23

17

Od 3 lat do 5 lat

-

-

powy\u017cej 5 lat

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe brutto

23

17

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe netto

23

17

\u00a0

Zapasy

31.12.2022

31.12.2021

Materia\u0142y netto

9 293

8 658

Produkcja w toku (wed\u0142ug kosztu wytworzenia)

16 750

18 410

Produkty gotowe

0

0

Towary

566

37

Zapasy og\u00f3\u0142em netto

26 609

27 105

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

38

173

Zapasy og\u00f3\u0142em brutto, w tym

26 647

27 278

- warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

4 800

4 800

W roku zako\u0144czonym dnia 31.12.2022 roku zapasy do kwoty 4.800 tys. z\u0142 stanowi\u0142y zabezpieczenie umowy kredytowej zawartej z Bankiem Milenium S.A. dnia 14.09.2017 roku.

Dnia 10.02.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Pu\u0142awska 15) aneks nr 11 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysoko\u015bci 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu okres sp\u0142aty limitu zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do 15.02.2024 roku. Pozosta\u0142e warunki kredytowania nie uleg\u0142y zmianie.

Oprocentowanie kredytu, jak r\u00f3wnie\u017c wysoko\u015b\u0107 pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zosta\u0142y w oparciu o ceny rynkowe. Zabezpieczenie linii kredytowej wielocelowej stanowi: - hipoteka \u0142\u0105czna kaucyjna do wysoko\u015bci 18.000 tys. z\u0142, - poddanie si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci.

Dnia 31.05.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Pu\u0142awska 15) aneks nr 12 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysoko\u015bci 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu limit wielocelowy zosta\u0142 podwy\u017cszony do 20.000 tys. z\u0142, przy czym 15.000 tys. sublimitu przeznaczone zosta\u0142o jak do tej pory pod kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, za\u015b 5.000 tys. z\u0142 sublimitu przeznaczone zosta\u0142o pod wszelkiego rodzaju gwarancje bankowe w obrocie krajowym i zagranicznym.

Okres sp\u0142aty limitu nie zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony i obowi\u0105zuje do dnia do 15.02.2024 roku.

Oprocentowanie kredytu, jak r\u00f3wnie\u017c wysoko\u015b\u0107 pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zosta\u0142y w oparciu o ceny rynkowe. Zabezpieczenie linii kredytowej wielocelowej stanowi: - hipoteka \u0142\u0105czna kaucyjna do wysoko\u015bci 30.000 tys. z\u0142, - poddanie si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci oraz zastaw rejestrowy na obrabiarce TRB 155 CNC.

Dnia 07.03.2022 r. zosta\u0142a podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 1.630. z\u0142. Oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR1M plus

mar\u017ca bankowa. Okres kredytowania up\u0142ywa w dniu 04.01.2023 r. Zabezpieczenie kredytu stanowi\u0105: cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w i weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

Dnia 25.08.2022r Emitent zawar\u0142 z mBank S.A. w Warszawie aneks nr 9/22 do umowy kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 2.000 tys. z\u0142, z terminem sp\u0142aty kredytu przypadaj\u0105cy na dzie\u0144 29.08.2023 roku.

\u2013umowa zosta\u0142a zawarta na warunkach finansowych WIBOR O/N + mar\u017ca banku,

\u2013prowizje od kredytu zosta\u0142y ustalone w oparciu o ceny rynkowe,

\u2013zabezpieczenie sp\u0142aty kredytu stanowi\u0105 m.in.: weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 Emitenta oraz cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w.

Dnia 30.09.2022 r. zosta\u0142a podpisana przez RAFAMET S.A. z bankiem mBank S.A.(00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 2.400 tys. z\u0142. Oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR1M plus mar\u017ca bankowa.

Zabezpieczenie kredytu stanowi\u0105: cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w i\u00a0weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.\u00a0

Dnia 16.06.2020 roku Sp\u00f3\u0142ka RAFAMET S.A. zawar\u0142a z Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (Po\u017cyczkodawca) umow\u0119 po\u017cyczki w wysoko\u015bci 9.000 tys. z\u0142 z przeznaczeniem na zasilenie kapita\u0142u obrotowego Sp\u00f3\u0142ki.

Oprocentowanie po\u017cyczki zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M plus mar\u017ca.

\u00a0

Zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki stanowi\u0105:

- hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do wysoko\u015bci 13.500 tys. z\u0142,

- przelew praw z polisy ubezpieczeniowej,

- weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

- o\u015bwiadczenie Sp\u00f3\u0142ki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 KPC.\u00a0

Dnia 07.12.2021 roku Sp\u00f3\u0142ka RAFAMET S.A. zawar\u0142a z Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (Po\u017cyczkodawca) umow\u0119 po\u017cyczki w wysoko\u015bci 5.375 tys. z\u0142 z przeznaczeniem na zasilenie kapita\u0142u obrotowego Sp\u00f3\u0142ki. Oprocentowanie po\u017cyczki zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M plus mar\u017ca.

Zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki stanowi\u0105:

\uf02dhipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142,

\uf02dprzelew praw z polisy ubezpieczeniowej,

\uf02dweksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

\uf02do\u015bwiadczenie Sp\u00f3\u0142ki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 KPC.\u00a0

Dnia 05.09.2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna ODLEWNIA Rafamet zawar\u0142a Bankiem Millennium S.A. Aneks do umowy o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 4.500.000 z\u0142 na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci. Okres kredytowania up\u0142ywa w dniu 06.09.2025 r. Sp\u0142ata kredytu nast\u0105pi w ratach, ostatnia rata p\u0142atna ostatniego dnia okresu kredytowania. Oprocentowanie zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M + mar\u017ca banku. Zabezpieczenie stanowi\u0105: hipoteka do kwoty 7.200.000,00 z\u0142 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Odlewni\u0119 RAFAMET Sp. z o.o., weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Przyst\u0119puj\u0105cego do d\u0142ugu, tj. RAFAMET S.A. (przyst\u0105pienie do d\u0142ugu nast\u0105pi pod warunkiem zgody Rady Nadzorczej RAFAMET S.A. w ci\u0105gu 30 dni od podpisania przedmiotowego aneksu) oraz zastaw rejestrowy na zapasach. Aneks powy\u017cszy jest nast\u0119pstwem zawartej dnia 25.08.2021r. przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 RAFAMET S.A. umowy przyst\u0105pienia do d\u0142ugu pomi\u0119dzy: RAFAMET S.A. (jako\u201d Przyst\u0119puj\u0105cym do D\u0142ugu\u201d) a Bankiem Millennium S.A. w Warszawie (jako\u201d Bankiem\u201d), z udzia\u0142em sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o. (jako\u201d Kredytobiorc\u0105\u201d). Na podstawie umowy, RAFAMET S.A. przyst\u0119puje do d\u0142ugu ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o., kt\u00f3ra jest zobowi\u0105zana do sp\u0142aty Bankowi wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej wynikaj\u0105cej z\u00a0zawartej umowy o kredyt obrotowy.\u00a0

Dnia 11.08.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna podpisa\u0142a z Agencj\u0105 Rozwoju Przemys\u0142u S.A. umow\u0119 po\u017cyczki nr P8022-001 w wysoko\u015bci 2\u00a0000\u00a0000,00 z\u0142 z przeznaczeniem na zasilenie kapita\u0142u obrotowego. Oprocentowanie po\u017cyczki wynosi

WIBOR 1M+mra\u017ca. Sp\u0142ata po\u017cyczki nast\u0105pi w okresie od 31.01.2023 r. do 28.02.2027 r. w 50 r\u00f3wnych ratach kapita\u0142owych w wysoko\u015bci 40\u00a0000,00 z\u0142 ka\u017cda, p\u0142atnych do ostatniego dnia danego miesi\u0105ca. Zabezpieczenie po\u017cyczki stanowi: hipoteka do kwoty 3\u00a0500\u00a0000,00 z\u0142, zastaw rejestrowy na zbiorze stanowi\u0105cym og\u00f3\u0142 rzeczy ruchomych i zbywalnych praw maj\u0105tkowych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad przedsi\u0119biorstwa, przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia oraz o\u015bwiadczenie w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu post\u0119powania cywilnego.

Dnia 05.09.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna podpisa\u0142a z Bankiem Millennium S.A. aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 5990/13/400/04 na mocy kt\u00f3rego ustanowiony zosta\u0142 nowy okres kredytowania, harmonogram sp\u0142aty przyznanego limitu oraz zabezpieczenie. Umowa obowi\u0105zuje do dnia 05.09.2025 r. Sp\u0142ata kredytu: do dnia 06.09.2022 r. 500\u00a0000,00 z\u0142, nast\u0119pnie od 06.06.2023 r. do 05.09.2025 r. raty po 100\u00a0000,00 z\u0142. Tym samym na dzie\u0144 05.09.2025 r. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mia\u0142a dost\u0119pny limit w wysoko\u015bci 3\u00a0000\u00a0000,00 z\u0142. Zabezpieczenie kredytu stanowi: hipoteka na IV miejscu do kwoty 9\u00a0120\u00a0000,00 z\u0142 wraz z cesja praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez kredytobiorc\u0119 oraz gwarancja tzw. Kryzysowa udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych. Gwarancja zabezpiecza 80% kwoty kredytu.

Kredyty i po\u017cyczki \u2013 stan na 31.12.2022 r.

\u00a0

Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy

i rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/

po\u017cyczki wg umowy

[tys. PLN/EUR]

Kwota

pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Efektywna stopa procentowa [%]

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

PKO BP S.A
\u2013 limit kredytowy

w rachunku bie\u017c\u0105cym

15\u00a0000 PLN

13 056 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

15.02.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 30\u00a0000 tys. z\u0142.

i cesja z ubezpieczenia, zastaw rejestr na obrabiarce

mBank S.A

\u2013 limit kredytowy

w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

1\u00a0890 PLN

WIBOR

O/N + mar\u017ca

28.08.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

mBank

\u2013 kredyt obrotowy

2\u00a0400 PLN

2\u00a0400 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

30.03.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco

z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

mBank

\u2013 kredyt obrotowy

2 598 PLN

2 598 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

04.01.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco

z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

HSBC Continental Europe S.A.

\u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w EUR

1 000 EUR

-

EURIBOR 1M+mar\u017ca

26.09.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w poddanie si\u0119 egzekucji 777 i zastaw rejestr. na 3 obrabiarkach

i pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w zastaw rejestrowy na 3 obrabiarkach

BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy

2\u00a0000 PLN

1 460 PLN

WIBOR

3M+ mar\u017ca

31.12.2024

Cesja z kontrakt\u00f3w

i weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy

3\u00a0738 PLN

3\u00a0738 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

22.03.2025

Cesja z kontrakt\u00f3w

i weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

435 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

22.03.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

i weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

ARP S.A. po\u017cyczka

5\u00a0375 PLN

5\u00a0375 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia, poddanie si\u0119 egzekucji oraz weksel z deklaracj\u0105

ARP S.A. po\u017cyczka

9\u00a0000 PLN

5\u00a0415 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 13.500 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia, poddanie si\u0119 egzekucji oraz weksel z deklaracj\u0105

Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy

5\u00a0700 PLN

5\u00a0360 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

05.09.2025

weksel in blanco; hipoteka n do kwoty 9 120 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpiecz. gwarancja p\u0142ynn. w kwocie 4 560 tys z\u0142 przez BGK

Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy

4\u00a0500 PLN

4\u00a0125 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

06.06.2025

weksel in blanco; hipoteka kwoty 7\u00a0200 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci wraz z cesj\u0105 praw u umowy ubezpiecz. zastaw rejestrowy na zapasach; przyst\u0105pienie do d\u0142ugu RAFAMET SA

ARP S.A. po\u017cyczka

2\u00a0000 PLN

2\u00a0000 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

28.02.2027

Hipoteka do wysoko\u015bci 3.500 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia, poddanie si\u0119 egzekucji oraz weksel z deklaracj\u0105, zastaw rejestr na rzeczach ruchomych

WFO\u015aIGW

717 PLN

229

0,95%

redyskonta weksli NBP

15.05.2023

gwarancja bankowa PKO BP S.A. do wysoko\u015bci 238 tys. z\u0142 por\u0119czona przez RAFAMET S.A.

RAZEM:

48 081 PLN

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki \u2013 stan na 31.12.2021

\u00a0

Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i\u00a0rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN/EUR]

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Efektywna stopa procentowa %

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

PKO BP S. A

15\u00a0000 PLN

8\u00a0744 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

15.02.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 18\u00a0000 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia

mBank- limit kredytowy w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

1\u00a0504 PLN

WIBOR

O/N + mar\u017ca

30.08.2022

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

mBank-kredyt

obrotowy

5\u00a0000 PLN

5 000 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

30.05.2022

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

HSBC Continental Europe S.A. kredyt w

rach. bie\u017c\u0105cym

1\u00a0000 EUR

-

EURIBOR 1M+mar\u017ca

21.01.2027

Cesja z kontrakt\u00f3w poddanie si\u0119 egzekucji i pe\u0142nomocnictwo do rach. Zastaw na 3 obrabiarkach

BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

1 925

WIBOR

1M+ mar\u017ca

22.03.2023

Cesja nale\u017cno\u015bci z kontrakt\u00f3w i weksel In blanco

ARP S.A. po\u017cyczka

5.375 PLN

5\u00a0375 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142. i cesja z ubezp., poddanie si\u0119 egzekucji weksel i deklaracja

ARP S.A. po\u017cyczka

9\u00a0000 PLN

5 625 PLN

WIBOR 1M+mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 13.500 tys. z\u0142. i cesja z ubezp, poddanie si\u0119 egzekucji, weksel i deklaracja

Bank Millenium S.A. kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

6\u00a0200 PLN

5\u00a0749 PLN

WIBOR 1M+mar\u017ca

05.09.2022

Hipoteka kaucyjna do 12.155 tys.z\u0142 , weksel in blanco z deklaracj\u0105 i gwarancja BGK S.A.

Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy

6\u00a0000 PLN

5 375 PLN

WIBOR 1M+mar\u017ca

09.08.2022

Hipoteka kaucyjna, zastaw na zapasach do 12.155 tys. z\u0142, weksel in blanco i gwarancja BGK S.A.

WFO\u015aIGW

717 PLN

229 PLN

0,95% redyskonta weksli NBP

15.11.2022

gwarancja bankowa por\u0119czona przez RAFAMET S.A.

Razem:

39 526 PLN

36.Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Pozycja obejmuje zatrzyman\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 wobec wykonawcy oddanej do u\u017cytkowania w 2015 roku Hali Monta\u017cu II tytu\u0142em zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania umowy, p\u0142atne do lutego 2025 roku.

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

36

36

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aff3b252915c04aee9c871264877706d4_626": { "value": "

20.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

\u00a0

NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE

rok zako\u0144czony

31.12.2022

rok zako\u0144czony

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

100

106

Zwi\u0119kszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u:

-

-

- zmiana przeznaczenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u:

5

6

- amortyzacji bie\u017c\u0105cej

5

6

Stan na koniec okresu

95

100

W roku zako\u0144czonym 31.12.2022 przychody z wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wynios\u0142y 74 tys. z\u0142 a w roku poprzednim przychody z wynajmu wynios\u0142y 60 tys. z\u0142. Najemca dodatkowo ponosi koszty za dostarczone media oraz inne us\u0142ugi \u015bwiadczone przez wynajmuj\u0105cego w oparciu o z\u0142o\u017cone zam\u00f3wienie. Czynsz podlega corocznej waloryzacji wska\u017anikiem wzrostu podatku od grunt\u00f3w i nieruchomo\u015bci p\u0142aconego przez wynajmuj\u0105cego. Koszty konserwacji, bie\u017c\u0105ce naprawy i remonty zobowi\u0105zany jest do ponoszenia zgodnie z umow\u0105 najemca.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A63b2d7d02cce4b68ae08cd8c108fba56_420275924": { "value": "

21.Warto\u015bci niematerialne

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

31.12.2022

31.12.2021

a) prace rozwojowe

18

92

b) oprogramowanie, patenty i licencje

224

262

c) dokumentacja

646

727

d) znak towarowy

653

733

Razem

1 541

1 814

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2022-31.12.2022 r.

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie patenty i licencje

Znak towarowy

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

11 596

2 468

1 200

15 264

Nabycia

76

76

Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

Wytworzenie

Reklasyfikacja

Likwidacja

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

11 596

2 544

1 200

15 340

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02022 roku

10 778

2 206

466

13 450

Odpis amortyzacyjny za okres

154

114

81

349

Reklasyfikacja

Likwidacja

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 roku

10 932

2 320

547

13 799

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

818

262

734

1 814

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

664

224

653

1 541

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2020-31.12.2021 r.

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie patenty i licencje

Znak towarowy

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

11 596

2 447

1 200

15 243

Nabycia

21

21

Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

Wytworzenie

Reklasyfikacja

Likwidacja

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

11 596

2 468

1 200

15 264

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02021 roku

10 544

2 057

386

12 987

Odpis amortyzacyjny za okres

234

149

80

463

Reklasyfikacja

Likwidacja

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02021 roku

10 778

2 206

466

13 450

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

1 052

390

814

2 256

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

818

262

734

1 814

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A42048382c1ea4a958285efa5e30d7fdf_629": { "value": "

21.Warto\u015bci niematerialne

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

31.12.2022

31.12.2021

a) prace rozwojowe

18

92

b) oprogramowanie, patenty i licencje

224

262

c) dokumentacja

646

727

d) znak towarowy

653

733

Razem

1 541

1 814

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2022-31.12.2022 r.

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie patenty i licencje

Znak towarowy

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

11 596

2 468

1 200

15 264

Nabycia

76

76

Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

Wytworzenie

Reklasyfikacja

Likwidacja

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

11 596

2 544

1 200

15 340

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02022 roku

10 778

2 206

466

13 450

Odpis amortyzacyjny za okres

154

114

81

349

Reklasyfikacja

Likwidacja

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 roku

10 932

2 320

547

13 799

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

818

262

734

1 814

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

664

224

653

1 541

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2020-31.12.2021 r.

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie patenty i licencje

Znak towarowy

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

11 596

2 447

1 200

15 243

Nabycia

21

21

Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

Wytworzenie

Reklasyfikacja

Likwidacja

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

11 596

2 468

1 200

15 264

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02021 roku

10 544

2 057

386

12 987

Odpis amortyzacyjny za okres

234

149

80

463

Reklasyfikacja

Likwidacja

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02021 roku

10 778

2 206

466

13 450

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

1 052

390

814

2 256

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

818

262

734

1 814

40.Nak\u0142ady inwestycyjne

W 2022 na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142y poniesione nak\u0142ady w wysoko\u015bci 5.405 tys. z\u0142.

W roku 2023 nak\u0142ady inwestycyjne wynios\u0105 oko\u0142o 11.247 tys. z\u0142. g\u0142\u00f3wnie na zakup, modernizacj\u0119 i kontynuacj\u0119 budowy obrabiarek do w\u0142asnego parku maszynowego oraz wyposa\u017cenia i urz\u0105dze\u0144 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af417a7067a02436c905df8cbe9d92f91_628": { "value": "

21.Warto\u015bci niematerialne

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

31.12.2022

31.12.2021

a) prace rozwojowe

18

92

b) oprogramowanie, patenty i licencje

224

262

c) dokumentacja

646

727

d) znak towarowy

653

733

Razem

1 541

1 814

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2022-31.12.2022 r.

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie patenty i licencje

Znak towarowy

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

11 596

2 468

1 200

15 264

Nabycia

76

76

Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

Wytworzenie

Reklasyfikacja

Likwidacja

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

11 596

2 544

1 200

15 340

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02022 roku

10 778

2 206

466

13 450

Odpis amortyzacyjny za okres

154

114

81

349

Reklasyfikacja

Likwidacja

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 roku

10 932

2 320

547

13 799

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

818

262

734

1 814

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

664

224

653

1 541

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2020-31.12.2021 r.

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie patenty i licencje

Znak towarowy

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

11 596

2 447

1 200

15 243

Nabycia

21

21

Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

Wytworzenie

Reklasyfikacja

Likwidacja

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

11 596

2 468

1 200

15 264

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02021 roku

10 544

2 057

386

12 987

Odpis amortyzacyjny za okres

234

149

80

463

Reklasyfikacja

Likwidacja

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02021 roku

10 778

2 206

466

13 450

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

1 052

390

814

2 256

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

818

262

734

1 814

40.Nak\u0142ady inwestycyjne

W 2022 na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142y poniesione nak\u0142ady w wysoko\u015bci 5.405 tys. z\u0142.

W roku 2023 nak\u0142ady inwestycyjne wynios\u0105 oko\u0142o 11.247 tys. z\u0142. g\u0142\u00f3wnie na zakup, modernizacj\u0119 i kontynuacj\u0119 budowy obrabiarek do w\u0142asnego parku maszynowego oraz wyposa\u017cenia i urz\u0105dze\u0144 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A23deb226dfca4940b218a11e5431f279_633": { "value": "

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2022-31.12.2022 r.

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie patenty i licencje

Znak towarowy

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

11 596

2 468

1 200

15 264

Nabycia

76

76

Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

Wytworzenie

Reklasyfikacja

Likwidacja

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

11 596

2 544

1 200

15 340

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02022 roku

10 778

2 206

466

13 450

Odpis amortyzacyjny za okres

154

114

81

349

Reklasyfikacja

Likwidacja

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 roku

10 932

2 320

547

13 799

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

818

262

734

1 814

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

664

224

653

1 541

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 1.01.2020-31.12.2021 r.

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie patenty i licencje

Znak towarowy

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

11 596

2 447

1 200

15 243

Nabycia

21

21

Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

Wytworzenie

Reklasyfikacja

Likwidacja

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

11 596

2 468

1 200

15 264

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02021 roku

10 544

2 057

386

12 987

Odpis amortyzacyjny za okres

234

149

80

463

Reklasyfikacja

Likwidacja

Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02021 roku

10 778

2 206

466

13 450

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

1 052

390

814

2 256

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

818

262

734

1 814

Wykaz posiadanych akcji i udzia\u0142\u00f3w

\u00a0

Stan na

Nazwa i siedziba Sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia akcji

Trwa\u0142a utrata warto\u015bci

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji

% udzia\u0142u w kapitale jednostki

% g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym Sp\u00f3\u0142ki

31.12.2022

126

-

126

x

x

Ferrex sp. z o.o. Pozna\u0144, ul. R.Maya 1

126

-

126

1,42

1,42

31.12.2021

282

-156

126

x

x

\u00a0

Ferrex sp. z o.o. Pozna\u0144, ul. R.Maya 1

126

-

126

1,42

1,42

Mex-Holding sp. z o.o. w likwidacji Warszawa, ul. Mokotowska 49

-

-

-

0,05

0,05

Len S.A. w likwidacji Kamienna G\u00f3ra, ul. Nadrzeczna 1a

156

-156

-

0,30

0,30

\u00a0

Zapasy

31.12.2022

31.12.2021

Materia\u0142y netto

9 293

8 658

Produkcja w toku (wed\u0142ug kosztu wytworzenia)

16 750

18 410

Produkty gotowe

0

0

Towary

566

37

Zapasy og\u00f3\u0142em netto

26 609

27 105

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

38

173

Zapasy og\u00f3\u0142em brutto, w tym

26 647

27 278

- warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

4 800

4 800

\u00a0 \u00a0

W okresie zako\u0144czonym dnia 31.12.2022 r. w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 odlew\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna rozwi\u0105za\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci 157 tys. z\u0142 oraz zawi\u0105za\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy na odlewach znajduj\u0105cych si\u0119 na wyrobach gotowych w wysoko\u015bci 22 tys. z\u0142.

W okresie zako\u0144czonym dnia 31.12.2021 r. w zwi\u0105zku ze z\u0142omowaniem odlew\u00f3w na wyrobach gotowych i przeniesieniem odlew\u00f3w znajduj\u0105cych na stanie wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku na inwestycj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z wykonaniem pola formierskiego na nawie IV Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna dokona\u0142a rozwi\u0105zania odpisu aktualizuj\u0105cego wyroby gotowe w wysoko\u015bci 86 tys. z\u0142 i produkcji w toku w wysoko\u015bci 62 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna dokona\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na materia\u0142y w wysoko\u015bci 5 tys. z\u0142. oraz na odlewy znajduj\u0105ce si\u0119 w produkcji w toku w wysoko\u015bci 117 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac350b07501a54acf8ead0d73dcba8170_635": { "value": "

22.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

RAFAMET S.A. posiada 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce joint venture pod nazw\u0105 Hebei Rafamet Machinery Co.Ltd. z siedzib\u0105 w Chinach. Ka\u017cdy z udzia\u0142owc\u00f3w obj\u0105\u0142 50% kapita\u0142u zak\u0142adowego. Warto\u015b\u0107 obj\u0119tych udzia\u0142\u00f3w przez RAFAMET S.A. w utworzonej sp\u00f3\u0142ce wynosi 815 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31.12.2022 roku udzia\u0142y nie zosta\u0142y pokryte.

\u00a0

Zmiana stanu udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

Rok zako\u0144czony dnia

31.12.2022

Rok zako\u0144czony dnia

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

-

-

Zwi\u0119kszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u:

-

-

- udzia\u0142 w zysku

- przeliczenie udzia\u0142u w zysku/ stracie jednostki dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105

-

-

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u:

-

-

- przeliczenie udzia\u0142u w zysku/ stracie jednostki dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105

-

-

- udzia\u0142 w stracie

-

-

Stan na koniec okresu

-

-

44.2.Jednostka stowarzyszona

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada 50% udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce joint venture pod nazw\u0105 Hebei Rafamet Machinery Co.Ltd. z siedzib\u0105 w Chinach. (31 grudnia 2021: te\u017c by\u0142o 50%) oraz posiada\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce OOO STANRUS RAFAMET w Moskwie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac2addbbddf094264bf1caf07a8695bba_634": { "value": "

22.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

RAFAMET S.A. posiada 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce joint venture pod nazw\u0105 Hebei Rafamet Machinery Co.Ltd. z siedzib\u0105 w Chinach. Ka\u017cdy z udzia\u0142owc\u00f3w obj\u0105\u0142 50% kapita\u0142u zak\u0142adowego. Warto\u015b\u0107 obj\u0119tych udzia\u0142\u00f3w przez RAFAMET S.A. w utworzonej sp\u00f3\u0142ce wynosi 815 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31.12.2022 roku udzia\u0142y nie zosta\u0142y pokryte.

\u00a0

Zmiana stanu udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

Rok zako\u0144czony dnia

31.12.2022

Rok zako\u0144czony dnia

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

-

-

Zwi\u0119kszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u:

-

-

- udzia\u0142 w zysku

- przeliczenie udzia\u0142u w zysku/ stracie jednostki dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105

-

-

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u:

-

-

- przeliczenie udzia\u0142u w zysku/ stracie jednostki dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105

-

-

- udzia\u0142 w stracie

-

-

Stan na koniec okresu

-

-

44.2.Jednostka stowarzyszona

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada 50% udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce joint venture pod nazw\u0105 Hebei Rafamet Machinery Co.Ltd. z siedzib\u0105 w Chinach. (31 grudnia 2021: te\u017c by\u0142o 50%) oraz posiada\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce OOO STANRUS RAFAMET w Moskwie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A20799e9bb1f3433198cc7fb0250e3dd5_659251140": { "value": "

23.D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

Grupa posiada udzia\u0142y w ni\u017cej wymienionej sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra nie jest notowane na gie\u0142dzie. Aktywa te wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Odpisy aktualizuj\u0105ce tworzy si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci, w oparciu o uzyskan\u0105 informacj\u0119 o negatywnych wynikach finansowych tych sp\u00f3\u0142ek.

W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyksi\u0119gowa\u0142a udzia\u0142y i rozwi\u0105za\u0142a odpisy na akcje firmy Len i Med.-Holding w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 podmiot\u00f3w.

W 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna sprzeda\u0142a akcje firmy Polfer S.A..

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

31.12.2022

31.12.2021

a) udzia\u0142y i akcje (nie notowane na gie\u0142dzie)

126

126

b) akcje (notowane na gie\u0142dzie)

-

-

c) rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego

-

-

RAZEM

126

126

\u00a0

Wykaz posiadanych akcji i udzia\u0142\u00f3w

\u00a0

Stan na

Nazwa i siedziba Sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia akcji

Trwa\u0142a utrata warto\u015bci

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji

% udzia\u0142u w kapitale jednostki

% g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym Sp\u00f3\u0142ki

31.12.2022

126

-

126

x

x

Ferrex sp. z o.o. Pozna\u0144, ul. R.Maya 1

126

-

126

1,42

1,42

31.12.2021

282

-156

126

x

x

\u00a0

Ferrex sp. z o.o. Pozna\u0144, ul. R.Maya 1

126

-

126

1,42

1,42

Mex-Holding sp. z o.o. w likwidacji Warszawa, ul. Mokotowska 49

-

-

-

0,05

0,05

Len S.A. w likwidacji Kamienna G\u00f3ra, ul. Nadrzeczna 1a

156

-156

-

0,30

0,30

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8109e25dbe2246f1bd759824076c2205_643": { "value": "

23.D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

Grupa posiada udzia\u0142y w ni\u017cej wymienionej sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra nie jest notowane na gie\u0142dzie. Aktywa te wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Odpisy aktualizuj\u0105ce tworzy si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci, w oparciu o uzyskan\u0105 informacj\u0119 o negatywnych wynikach finansowych tych sp\u00f3\u0142ek.

W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyksi\u0119gowa\u0142a udzia\u0142y i rozwi\u0105za\u0142a odpisy na akcje firmy Len i Med.-Holding w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 podmiot\u00f3w.

W 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna sprzeda\u0142a akcje firmy Polfer S.A..

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

31.12.2022

31.12.2021

a) udzia\u0142y i akcje (nie notowane na gie\u0142dzie)

126

126

b) akcje (notowane na gie\u0142dzie)

-

-

c) rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego

-

-

RAZEM

126

126

\u00a0

Wykaz posiadanych akcji i udzia\u0142\u00f3w

\u00a0

Stan na

Nazwa i siedziba Sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia akcji

Trwa\u0142a utrata warto\u015bci

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji

% udzia\u0142u w kapitale jednostki

% g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym Sp\u00f3\u0142ki

31.12.2022

126

-

126

x

x

Ferrex sp. z o.o. Pozna\u0144, ul. R.Maya 1

126

-

126

1,42

1,42

31.12.2021

282

-156

126

x

x

\u00a0

Ferrex sp. z o.o. Pozna\u0144, ul. R.Maya 1

126

-

126

1,42

1,42

Mex-Holding sp. z o.o. w likwidacji Warszawa, ul. Mokotowska 49

-

-

-

0,05

0,05

Len S.A. w likwidacji Kamienna G\u00f3ra, ul. Nadrzeczna 1a

156

-156

-

0,30

0,30

33.Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

20 740

17 922

Pozosta\u0142e kredyty kr\u00f3tkoterminowe

14 322

10 375

Po\u017cyczka z WFO\u015aIGW

229

229

Po\u017cyczka ARP S.A.

11 790

11 000

Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym:

48 081

39 526

- d\u0142ugoterminowe

13 050

10 370

- kr\u00f3tkoterminowe

35 031

29 156

P\u0142atne na \u017c\u0105danie lub w okresie do 1 roku

32 406

29 156

Powy\u017cej 12 miesi\u0119cy \u2013 do 3 lat

15 595

10 370

Powy\u017cej 3 lat

80

-

Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

48 081

39 526

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. (w stosunku do 31.12.2021 roku) Grupa Kapita\u0142owa zwi\u0119kszy\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u wykorzystania kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o 8.555 tys. z\u0142 i wynosi\u0142o ono 48.081 tys. z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w wysoko\u015bci 36.367 tys. z\u0142. Obejmuje ono kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym na 15.381 tys. z\u0142, kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 10.196 tys. z\u0142 oraz po\u017cyczki w wysoko\u015bci 10.790 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 10.02.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Pu\u0142awska 15) aneks nr 11 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysoko\u015bci 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu okres sp\u0142aty limitu zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do 15.02.2024 roku. Pozosta\u0142e warunki kredytowania nie uleg\u0142y zmianie.

Oprocentowanie kredytu, jak r\u00f3wnie\u017c wysoko\u015b\u0107 pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zosta\u0142y w oparciu o ceny rynkowe. Zabezpieczenie linii kredytowej wielocelowej stanowi: - hipoteka \u0142\u0105czna kaucyjna do wysoko\u015bci 18.000 tys. z\u0142, - poddanie si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 13.056 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 31.05.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Pu\u0142awska 15) aneks nr 12 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysoko\u015bci 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu limit wielocelowy zosta\u0142 podwy\u017cszony do 20.000 tys. z\u0142, przy czym 15.000 tys. sublimitu przeznaczone zosta\u0142o jak do tej pory pod kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, za\u015b 5.000 tys. z\u0142 sublimitu przeznaczone zosta\u0142o pod wszelkiego rodzaju gwarancje bankowe w obrocie krajowym i zagranicznym.

Okres sp\u0142aty limitu nie zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony i obowi\u0105zuje do dnia do 15.02.2024 roku.

Oprocentowanie kredytu, jak r\u00f3wnie\u017c wysoko\u015b\u0107 pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zosta\u0142y w oparciu o ceny rynkowe. Zabezpieczenie linii kredytowej wielocelowej stanowi: - hipoteka \u0142\u0105czna kaucyjna do wysoko\u015bci 30.000 tys. z\u0142, - poddanie si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci oraz zastaw rejestrowy na obrabiarce TRB 155 CNC.

\u00a0

Dnia 07.03.2022 r. zosta\u0142a podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 1.630. z\u0142. Oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR1M plus

mar\u017ca bankowa. Okres kredytowania up\u0142ywa w dniu 04.01.2023 r. Zabezpieczenie kredytu stanowi\u0105: cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w i weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

Dnia 12.05.2022 r. zosta\u0142 podpisany z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) Aneks nr 1 do umowy o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 1.630 tys. z\u0142. Na mocy niniejszego aneksu kwota kredytu zosta\u0142a podwy\u017cszona do wysoko\u015bci 2.598,2 tys. z\u0142. Pozosta\u0142e warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 2.598 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 23.03.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 25 do umowy o limit wierzytelno\u015bci z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelno\u015bci zosta\u0142 ustalony na poziomie 12.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do dnia 22.03.2023r. Emitent mo\u017ce wykorzystywa\u0107 przedmiotowy limit na:

a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, r\u0119kojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowi\u0105zuj\u0105cego limitu b\u0119d\u0105 wystawiane gwarancje do kwoty 10.500 TPLN z okresem wa\u017cno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym 24 miesi\u0105ce, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z b\u0119d\u0105 wystawiane z okresem wa\u017cno\u015bci powy\u017cej 24 miesi\u0119cy,

b) kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 22.03.2023 r.; oprocentowanie kredytu w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M plus mar\u017ca bankowa.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 435 tys. z\u0142.

\u00a0

c) kredyt odnawialny 1 do kwoty 5.000 TPLN oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M plus mar\u017ca bankowa, sp\u0142ata zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w odnawialnych, b\u0119dzie nast\u0119powa\u0142a zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem dotycz\u0105cym finansowanych kontrakt\u00f3w, jednak nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 22.03.2025 roku.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 3.738 tys. z\u0142

d) kredyt odnawialny 2 do kwoty 2.000 TPLN oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 3M plus mar\u017ca bankowa, sp\u0142ata zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredytu odnawialnego, b\u0119dzie nast\u0119powa\u0142a zgodnie z\u00a0zaakceptowanym przez Bank harmonogramem w 33 ratach miesi\u0119cznych do 31.12.2024r.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 1.460 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 12.12.2022 roku RAFAMET S.A. zawar\u0142 z HSBC Continental Europe (Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna) Oddzia\u0142 w Polsce (00-124Warszawa, Rondo ONZ 1) dwa aneksy do um\u00f3w:

- o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 1.000 tys. EUR \u2013 list dotyczy linii kredytowej w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 29/2021, dost\u0119pno\u015b\u0107 kredytu up\u0142ywa w dniu 26.09.2023r.,

- o gwarancje bankowe do wysoko\u015bci 2.800 tys. EUR \u2013 list dotyczy us\u0142ug wsparcia handlu nr 30/2021, dost\u0119pno\u015b\u0107 umowy up\u0142ywa z dniem 26.09.2023 r.

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 0 tys. EUR.

\u00a0

Dnia 25.08.2022r Emitent zawar\u0142 z mBank S.A. w Warszawie aneks nr 9/22 do umowy kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 2.000 tys. z\u0142, z terminem sp\u0142aty kredytu przypadaj\u0105cy na dzie\u0144 29.08.2023 roku.

\u2013umowa zosta\u0142a zawarta na warunkach finansowych WIBOR O/N + mar\u017ca banku,

\u2013prowizje od kredytu zosta\u0142y ustalone w oparciu o ceny rynkowe,

\u2013zabezpieczenie sp\u0142aty kredytu stanowi\u0105 m.in.: weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 Emitenta oraz cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w.

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u ww. kredytu na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 1.890 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 30.09.2022 r. zosta\u0142a podpisana przez RAFAMET S.A. z bankiem mBank S.A.(00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 2.400 tys. z\u0142. Oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR1M plus mar\u017ca bankowa.

Zabezpieczenie kredytu stanowi\u0105: cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w i\u00a0weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.\u00a0

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u ww. kredytu na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 2.400 tys. z\u0142.

Dnia 16.06.2020 roku Sp\u00f3\u0142ka RAFAMET S.A. zawar\u0142a z Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (Po\u017cyczkodawca) umow\u0119 po\u017cyczki w wysoko\u015bci 9.000 tys. z\u0142 z przeznaczeniem na zasilenie kapita\u0142u obrotowego Sp\u00f3\u0142ki.

Oprocentowanie po\u017cyczki zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M plus mar\u017ca.

\u00a0

Zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki stanowi\u0105:

- hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do wysoko\u015bci 13.500 tys. z\u0142,

- przelew praw z polisy ubezpieczeniowej,

- weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

- o\u015bwiadczenie Sp\u00f3\u0142ki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 KPC.\u00a0

Dnia 16.12.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (Po\u017cyczkodawca) aneks nr 2 do umowy po\u017cyczki polegaj\u0105cy na zmianie dotychczasowego harmonogramu sp\u0142aty po\u017cyczki, na mocy aneksu po\u017cyczka zostanie sp\u0142acona w okresie od 31.01.2024 do 28.02.2026 w 25 ratach po 210 tys. z\u0142 i ostatnia rata w kwocie 165 tys. z\u0142

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u ww. po\u017cyczki na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 5.415 tys. z\u0142

\u00a0

Dnia 07.12.2021 roku Sp\u00f3\u0142ka RAFAMET S.A. zawar\u0142a z Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (Po\u017cyczkodawca) umow\u0119 po\u017cyczki w wysoko\u015bci 5.375 tys. z\u0142 z przeznaczeniem na zasilenie kapita\u0142u obrotowego Sp\u00f3\u0142ki. Oprocentowanie po\u017cyczki zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M plus mar\u017ca.

Zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki stanowi\u0105:

\uf02dhipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142,

\uf02dprzelew praw z polisy ubezpieczeniowej,

\uf02dweksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

\uf02do\u015bwiadczenie Sp\u00f3\u0142ki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 KPC.\u00a0

Dnia 16.12.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (Po\u017cyczkodawca) aneks nr 1 do umowy po\u017cyczki polegaj\u0105cy na zmianie dotychczasowego harmonogramu sp\u0142aty po\u017cyczki, na mocy aneksu po\u017cyczka zostanie sp\u0142acona w okresie od 31.01.2024 do 31.12.2025 w 23 ratach po 224 tys. z\u0142 i ostatnia rata w kwocie 223 tys. z\u0142

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u ww. po\u017cyczki na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 5.375 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 05.09.2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna ODLEWNIA Rafamet zawar\u0142a Bankiem Millennium S.A. Aneks do umowy o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 4.500.000 z\u0142 na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci. Okres kredytowania up\u0142ywa w dniu 06.09.2025 r. Sp\u0142ata kredytu nast\u0105pi w ratach, ostatnia rata p\u0142atna ostatniego dnia okresu kredytowania. Oprocentowanie zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M + mar\u017ca banku. Zabezpieczenie stanowi\u0105: hipoteka do kwoty 7.200.000,00 z\u0142 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Odlewni\u0119 RAFAMET Sp. z o.o., weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Przyst\u0119puj\u0105cego do d\u0142ugu, tj. RAFAMET S.A. (przyst\u0105pienie do d\u0142ugu nast\u0105pi pod warunkiem zgody Rady Nadzorczej RAFAMET S.A. w ci\u0105gu 30 dni od podpisania przedmiotowego aneksu) oraz zastaw rejestrowy na zapasach. Aneks powy\u017cszy jest nast\u0119pstwem zawartej dnia 25.08.2021r. przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 RAFAMET S.A. umowy przyst\u0105pienia do d\u0142ugu pomi\u0119dzy: RAFAMET S.A. (jako\u201d Przyst\u0119puj\u0105cym do D\u0142ugu\u201d) a Bankiem Millennium S.A. w Warszawie (jako\u201d Bankiem\u201d), z udzia\u0142em sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o. (jako\u201d Kredytobiorc\u0105\u201d). Na podstawie umowy, RAFAMET S.A. przyst\u0119puje do d\u0142ugu ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o., kt\u00f3ra jest zobowi\u0105zana do sp\u0142aty Bankowi wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej wynikaj\u0105cej z\u00a0zawartej umowy o kredyt obrotowy.\u00a0

\u00a0

Dnia 09.08.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna podpisa\u0142a z Wojew\u00f3dzkim Funduszem Ochrony \u015arodowiska w Katowicach aneks nr 6, na mocy kt\u00f3rego ustanowiono nowy harmonogram sp\u0142at pozosta\u0142ej do sp\u0142aty po\u017cyczki. Do dnia 15.05.2023 r. sp\u0142ata raty w wysoko\u015bci 229\u00a0057,00 z\u0142.

\u00a0

Dnia 11.08.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna podpisa\u0142a z Agencj\u0105 Rozwoju Przemys\u0142u S.A. umow\u0119 po\u017cyczki nr P8022-001 w wysoko\u015bci 2\u00a0000\u00a0000,00 z\u0142 z przeznaczeniem na zasilenie kapita\u0142u obrotowego. Oprocentowanie po\u017cyczki wynosi

WIBOR 1M+mra\u017ca. Sp\u0142ata po\u017cyczki nast\u0105pi w okresie od 31.01.2023 r. do 28.02.2027 r. w 50 r\u00f3wnych ratach kapita\u0142owych w wysoko\u015bci 40\u00a0000,00 z\u0142 ka\u017cda, p\u0142atnych do ostatniego dnia danego miesi\u0105ca. Zabezpieczenie po\u017cyczki stanowi: hipoteka do kwoty 3\u00a0500\u00a0000,00 z\u0142, zastaw rejestrowy na zbiorze stanowi\u0105cym og\u00f3\u0142 rzeczy ruchomych i zbywalnych praw maj\u0105tkowych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad przedsi\u0119biorstwa, przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia oraz o\u015bwiadczenie w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu post\u0119powania cywilnego.

Dnia 05.09.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna podpisa\u0142a z Bankiem Millennium S.A. aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 5990/13/400/04 na mocy kt\u00f3rego ustanowiony zosta\u0142 nowy okres kredytowania, harmonogram sp\u0142aty przyznanego limitu oraz zabezpieczenie. Umowa obowi\u0105zuje do dnia 05.09.2025 r. Sp\u0142ata kredytu: do dnia 06.09.2022 r. 500\u00a0000,00 z\u0142, nast\u0119pnie od 06.06.2023 r. do 05.09.2025 r. raty po 100\u00a0000,00 z\u0142. Tym samym na dzie\u0144 05.09.2025 r. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mia\u0142a dost\u0119pny limit w wysoko\u015bci 3\u00a0000\u00a0000,00 z\u0142. Zabezpieczenie kredytu stanowi: hipoteka na IV miejscu do kwoty 9\u00a0120\u00a0000,00 z\u0142 wraz z cesja praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez kredytobiorc\u0119 oraz gwarancja tzw. Kryzysowa udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych. Gwarancja zabezpiecza 80% kwoty kredytu.

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie Odlewni RAFAMET sp. z o.o. z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 11.714 tys. z\u0142 i kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

-kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w Banku Millennium S.A. w Warszawie w kwocie 5.700 tys. z\u0142 (stan zad\u0142u\u017cenia 5.360 tys. z\u0142),

-po\u017cyczka WFO\u015aiGW w Katowicach w kwocie 717 tys. z\u0142 (stan zad\u0142u\u017cenia 229 tys. z\u0142),

-po\u017cyczka z ARP S.A. w Warszawie w kwocie 2.000 tys. z\u0142 (stan zad\u0142u\u017cenia 2.000 tys. z\u0142),

-kredyt obrotowy zaci\u0105gni\u0119ty w Banku Millennium S.A. w Warszawie w kwocie 4.500 tys. z\u0142 (stan zad\u0142u\u017cenia 4.125 tys. z\u0142),\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki \u2013 stan na 31.12.2022 r.

\u00a0

Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy

i rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/

po\u017cyczki wg umowy

[tys. PLN/EUR]

Kwota

pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Efektywna stopa procentowa [%]

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

PKO BP S.A
\u2013 limit kredytowy

w rachunku bie\u017c\u0105cym

15\u00a0000 PLN

13 056 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

15.02.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 30\u00a0000 tys. z\u0142.

i cesja z ubezpieczenia, zastaw rejestr na obrabiarce

mBank S.A

\u2013 limit kredytowy

w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

1\u00a0890 PLN

WIBOR

O/N + mar\u017ca

28.08.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

mBank

\u2013 kredyt obrotowy

2\u00a0400 PLN

2\u00a0400 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

30.03.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco

z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

mBank

\u2013 kredyt obrotowy

2 598 PLN

2 598 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

04.01.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco

z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

HSBC Continental Europe S.A.

\u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w EUR

1 000 EUR

-

EURIBOR 1M+mar\u017ca

26.09.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w poddanie si\u0119 egzekucji 777 i zastaw rejestr. na 3 obrabiarkach

i pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w zastaw rejestrowy na 3 obrabiarkach

BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy

2\u00a0000 PLN

1 460 PLN

WIBOR

3M+ mar\u017ca

31.12.2024

Cesja z kontrakt\u00f3w

i weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy

3\u00a0738 PLN

3\u00a0738 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

22.03.2025

Cesja z kontrakt\u00f3w

i weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

435 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

22.03.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

i weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

ARP S.A. po\u017cyczka

5\u00a0375 PLN

5\u00a0375 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia, poddanie si\u0119 egzekucji oraz weksel z deklaracj\u0105

ARP S.A. po\u017cyczka

9\u00a0000 PLN

5\u00a0415 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 13.500 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia, poddanie si\u0119 egzekucji oraz weksel z deklaracj\u0105

Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy

5\u00a0700 PLN

5\u00a0360 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

05.09.2025

weksel in blanco; hipoteka n do kwoty 9 120 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpiecz. gwarancja p\u0142ynn. w kwocie 4 560 tys z\u0142 przez BGK

Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy

4\u00a0500 PLN

4\u00a0125 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

06.06.2025

weksel in blanco; hipoteka kwoty 7\u00a0200 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci wraz z cesj\u0105 praw u umowy ubezpiecz. zastaw rejestrowy na zapasach; przyst\u0105pienie do d\u0142ugu RAFAMET SA

ARP S.A. po\u017cyczka

2\u00a0000 PLN

2\u00a0000 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

28.02.2027

Hipoteka do wysoko\u015bci 3.500 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia, poddanie si\u0119 egzekucji oraz weksel z deklaracj\u0105, zastaw rejestr na rzeczach ruchomych

WFO\u015aIGW

717 PLN

229

0,95%

redyskonta weksli NBP

15.05.2023

gwarancja bankowa PKO BP S.A. do wysoko\u015bci 238 tys. z\u0142 por\u0119czona przez RAFAMET S.A.

RAZEM:

48 081 PLN

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki \u2013 stan na 31.12.2021

\u00a0

Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i\u00a0rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN/EUR]

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Efektywna stopa procentowa %

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

PKO BP S. A

15\u00a0000 PLN

8\u00a0744 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

15.02.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 18\u00a0000 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia

mBank- limit kredytowy w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

1\u00a0504 PLN

WIBOR

O/N + mar\u017ca

30.08.2022

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

mBank-kredyt

obrotowy

5\u00a0000 PLN

5 000 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

30.05.2022

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

HSBC Continental Europe S.A. kredyt w

rach. bie\u017c\u0105cym

1\u00a0000 EUR

-

EURIBOR 1M+mar\u017ca

21.01.2027

Cesja z kontrakt\u00f3w poddanie si\u0119 egzekucji i pe\u0142nomocnictwo do rach. Zastaw na 3 obrabiarkach

BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

1 925

WIBOR

1M+ mar\u017ca

22.03.2023

Cesja nale\u017cno\u015bci z kontrakt\u00f3w i weksel In blanco

ARP S.A. po\u017cyczka

5.375 PLN

5\u00a0375 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142. i cesja z ubezp., poddanie si\u0119 egzekucji weksel i deklaracja

ARP S.A. po\u017cyczka

9\u00a0000 PLN

5 625 PLN

WIBOR 1M+mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 13.500 tys. z\u0142. i cesja z ubezp, poddanie si\u0119 egzekucji, weksel i deklaracja

Bank Millenium S.A. kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

6\u00a0200 PLN

5\u00a0749 PLN

WIBOR 1M+mar\u017ca

05.09.2022

Hipoteka kaucyjna do 12.155 tys.z\u0142 , weksel in blanco z deklaracj\u0105 i gwarancja BGK S.A.

Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy

6\u00a0000 PLN

5 375 PLN

WIBOR 1M+mar\u017ca

09.08.2022

Hipoteka kaucyjna, zastaw na zapasach do 12.155 tys. z\u0142, weksel in blanco i gwarancja BGK S.A.

WFO\u015aIGW

717 PLN

229 PLN

0,95% redyskonta weksli NBP

15.11.2022

gwarancja bankowa por\u0119czona przez RAFAMET S.A.

Razem:

39 526 PLN

Struktura walutowa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

w walucie polskiej

48 081

39 526

w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN

-

-

waluta \u2013 EUR

-

-

Kredyty i po\u017cyczki og\u00f3\u0142em

48 081

39 526

Warunki wynikaj\u0105ce z umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. z p\u00f3\u017an. zm. (COVENANTS).

Z dat\u0105 21.08.2015 r. podpisano aneks do umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. Zgodnie z aneksem do umowyRAFAMET S.A. by\u0142 zobowi\u0105zany do:

a)Przeprowadzania \u015bredniomiesi\u0119cznych obrot\u00f3w w walucie polskiej lub w walucie wymienialnej, za po\u015brednictwem rachunk\u00f3w PKO BP SA, w wysoko\u015bci nie ni\u017cszej ni\u017c 50% warto\u015bci przychod\u00f3w rocznych. Weryfikacja tego wska\u017anika mia\u0142a nast\u0119powa\u0107 kwartalnie.

b)Realizacji transakcji wymiany walutowej oraz transakcji zabezpieczaj\u0105cych za po\u015brednictwem PKO BP SA na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 50% \u0142\u0105cznej warto\u015bci transakcji walutowych przeprowadzonych. Weryfikacja tego wska\u017anika mia\u0142a nast\u0119powa\u0107 co p\u00f3\u0142 roku.

c)Utrzymywania w okresie kredytowania wska\u017anika D\u0142ug netto/EBITDA, liczonego jako stosunek zad\u0142u\u017cenia finansowego netto (zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, wyemitowanych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, leasingu finansowego, bie\u017c\u0105cej raty leasingu operacyjnego, bez zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyceny transakcji walutowych, pomniejszone o stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w) do EBITDA (zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119), na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 3,5x. Wska\u017anik b\u0119dzie weryfikowany rocznie na podstawie danych skonsolidowanych.

\u00a0

W przypadku niedotrzymania wymienionych warunk\u00f3w umowy podanych w pkt a, b i c mar\u017ca banku mia\u0142a zosta\u0107 podwy\u017cszona o 1,0 pkt procentowy od kolejnego okresu obrachunkowego. Wykonanie zobowi\u0105zania w kolejnym okresie po podwy\u017cszeniu mar\u017cy powodowa\u0142aby, \u017ce Bank obni\u017cy mar\u017c\u0119 do poziomu obowi\u0105zuj\u0105cego w umowie. Ponadto w przypadku pogorszenia si\u0119 w ocenie PKO BP SA sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy Bank ma prawo \u017c\u0105da\u0107 dodatkowego zabezpieczenia wierzytelno\u015bci.

PKO BP SA ma prawo wypowiedzie\u0107 Umow\u0119 w przypadku:

a)Planowane do wyp\u0142aty kwoty zysku netto przypadaj\u0105ce w okresie realizacji kredytu stanowi\u0105 zagro\u017cenia terminowo\u015bci sp\u0142aty zobowi\u0105zania wobec PKO BP SA.

b)Wysoko\u015b\u0107 faktycznie dokonanej wyp\u0142aty zysku spowoduje zagro\u017cenie terminowo\u015bci sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wobec PKO BP SA.

Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo \u017c\u0105dania sp\u0142aty jakiekolwiek zad\u0142u\u017cenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka nie wype\u0142nia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wska\u017anika d\u0142ug netto/EBITDA.

Warunki wynikaj\u0105ce z umowy o kredyt w ramach Limitu Wierzytelno\u015bci z dnia 29.0.2009 r. z p\u00f3\u017an. zm. z BNP Paribas Bank Polska S.A. (COVENANTS)

\u00a0

RAFAMET S.A. jest zobowi\u0105zany do:

\u00a0

a)W okresie kredytowania utrzymywania wska\u017anika EBITDA/sprzeda\u017c na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 7%, weryfikacja wska\u017anika b\u0119dzie realizowana w oparciu o dane skonsolidowane oraz o informacje uzupe\u0142niaj\u0105ce niezb\u0119dne do wyliczenia wska\u017anika. Weryfikacja b\u0119dzie odbywa\u0142a si\u0119 w okresach kwartalnych.

b)W okresie kredytowania do utrzymywania wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 4,3.

Weryfikacja b\u0119dzie odbywa\u0142a si\u0119 w okresach kwartalnych w oparciu o dane skonsolidowane.

c)W okresie kredytowania utrzymywania wska\u017anika wyp\u0142acalno\u015bci na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 35%. Weryfikacja b\u0119dzie odbywa\u0142a si\u0119 w okresach kwartalnych w oparciu o dane skonsolidowane.

\u00a0

Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo \u017c\u0105dania sp\u0142aty jakiekolwiek zad\u0142u\u017cenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem, za\u017c\u0105da\u0107 ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia, podwy\u017cszy\u0107 mar\u017c\u0119 kredytu oraz podwy\u017cszy\u0107 prowizje.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka nie wype\u0142nia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia.\u00a0

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105- umowa nr 5990/13/400/04 z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami zawarta z Bankiem Millennium SA:

,,Kredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania w okresie do ca\u0142kowitej sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 0,70.

Wska\u017anik weryfikowany b\u0119dzie na podstawie jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych w okresach rocznych

Wska\u017anik liczony jako: (Suma bilansowa-Kapita\u0142 W\u0142asny) / Suma bilansowa\"

\u201eKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych wraz z zyskiem roku bie\u017c\u0105cego skorygowanym o wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w przez w\u0142a\u015bcicieli, na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 14\u00a0000\u00a0000 PLN\u201d

\u201eKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do zapewnienia pochodz\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej wp\u0142yw\u00f3w na rachunek rozliczeniowy nie mniejszej ni\u017c 95% przychod\u00f3w netto ze sprzeda\u017cy Kredytobiorcy, tj. ok. 3 mln z\u0142 z uwzgl\u0119dnieniem kompensat\u201d

\u201eKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do zapewnienia obrot\u00f3w powsta\u0142ych w wyniku realizacji transakcji walutowych pomi\u0119dzy Bankiem a Kredytobiorc\u0105, po zawarciu odr\u0119bnych um\u00f3w w wysoko\u015bci proporcjonalnej do udzia\u0142u Banku w finansowaniu Kredytobiorcy, jednak\u017ce nie mniejszej ni\u017c 80% obrotu walutowego miesi\u0119cznie\u201d

Kredyt obrotowy zaci\u0105gni\u0119ty przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Odlewnia Rafamet Sp. z o. o. umowa nr 10917/17/400/04 zawarta z Bankiem Millennium S.A.:

\uf02dKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania w okresie do ca\u0142kowitej sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 0,70,

\uf02dwska\u017anik weryfikowany b\u0119dzie na podstawie jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych w okresach rocznych,

\uf02dwska\u017anik liczony jako: (Suma bilansowa - Kapita\u0142 W\u0142asny) / Suma bilansowa,

\uf02dKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych wraz z zyskiem roku bie\u017c\u0105cego skorygowanym o wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w przez w\u0142a\u015bcicieli, na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 14 000 000 PLN,

\uf02dKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do zapewnienia pochodz\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej wp\u0142yw\u00f3w na rachunek rozliczeniowy w wysoko\u015bci proporcjonalnej do udzia\u0142u banku w finansowaniu Kredytobiorcy, tj. ok 3 mln z\u0142 z uwzgl\u0119dnieniem kompensat,

\uf02dKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do zapewnienia obrot\u00f3w powsta\u0142ych w wyniku realizacji transakcji walutowych pomi\u0119dzy bankiem a Kredytobiorc\u0105, po zawarciu odr\u0119bnych um\u00f3w w wysoko\u015bci proporcjonalnej do udzia\u0142u banku w finansowaniu Kredytobiorcy, jednak\u017ce nie mniejszej ni\u017c 80% obrotu walutowego miesi\u0119cznie,

\uf02dutrata posiadanych przez Fabryk\u0119 Obrabiarek RAFAMET SA po\u015brednio lub bezpo\u015brednio udzia\u0142\u00f3w daj\u0105cych przynajmniej 51% praw w g\u0142osowaniu na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w w okresie ca\u0142kowitej sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia stanowi przypadek niedotrzymania warunk\u00f3w Umowy.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna na dzie\u0144 31.12.2022 nie wype\u0142ni\u0142a warunki covenants wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w kredytowych.

46.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Grupa monitoruje ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.

Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w\u00a0toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.

46.1.Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

\u00a0

Grupa wykorzystuje zewn\u0119trzne finansowanie o oprocentowaniu zmiennym. W 2022 roku Grupa zwi\u0119kszy\u0142a zad\u0142u\u017cenie kredytowe oraz zwi\u0119kszy\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u leasingu.

\u00a0

46.2.Ryzyko walutowe

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych kontrakt\u00f3w w EUR. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny.

Wysoki udzia\u0142 sprzeda\u017cy eksportowej w przychodach Grupy (oko\u0142o 69%) generuje wysokie ryzyko kursowe, szczeg\u00f3lnie istotne w przypadku kontrakt\u00f3w zawartych na d\u0142u\u017csze okresy czasu.

Na ograniczenie ryzyka kursowego wp\u0142ywa realizacja zakup\u00f3w komponent\u00f3w i materia\u0142\u00f3w w walutach sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych oraz zobowi\u0105zania kredytowe i leasingowe wyra\u017cone walucie obcej (EUR). Materia\u0142y importowane lub wyra\u017cone w walucie obcej (denominowane w EUR) stanowi\u0105 ok.30% materia\u0142\u00f3w stosowanych w produkcji.

46.3.Ryzyko cen materia\u0142\u00f3w

Produkcja Grupy ma charakter materia\u0142och\u0142onny, a udzia\u0142 wyrob\u00f3w hutniczych i komponent\u00f3w w postaci cz\u0119\u015bci maszyn i urz\u0105dze\u0144 elektrotechnicznych w kosztach produkcji jest wysoki. Dlatego wzrost cen materia\u0142\u00f3w zaopatrzeniowych w istotny spos\u00f3b mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ryzyko wzrostu koszt\u00f3w produkcji i kszta\u0142towania si\u0119 rentowno\u015bci sprzeda\u017cy.

46.4.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe Grupy jest \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105. Klienci poddawani s\u0105 wst\u0119pnej weryfikacji i zobowi\u0105zani s\u0105 do przedstawienia zabezpiecze\u0144 finansowych. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

46.5.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowy leasingu finansowego oraz kredyt kupiecki.

Posiadane \u015brodki pieni\u0119\u017cne, uzyskane z tytu\u0142u zrealizowanej sprzeda\u017cy oraz z kredytu pozwoli\u0142y na utrzymanie p\u0142ynno\u015bci Grupy na poziomie por\u00f3wnywalnym z ubieg\u0142ym rokiem. Wska\u017anik bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ry okre\u015bla stopie\u0144 wyp\u0142acalno\u015bci jednostek wyni\u00f3s\u0142 1,39. Grupa posiada zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych. Wska\u017anik szybkiej p\u0142ynno\u015bci wyni\u00f3s\u0142 1,09.

W poni\u017cszej tabeli zosta\u0142a zaprezentowana analiza por\u00f3wnawcza podstawowych wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci:

Lp.

Rodzaj wska\u017anika

p\u0142ynno\u015bci

31.12.2022

31.12.2021

(przekszta\u0142cone)

Optymalna warto\u015b\u0107

1.

Wska\u017anik p\u0142ynno\u015bci I

1,2

1,4

1,3-2,0

2.

Wska\u017anik p\u0142ynno\u015bci II

1,0

1,1

1,0

\u00a0

\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

Na \u017c\u0105danie

Do 12 miesi\u0119cy

Od 1 do 5 lat

Pow. 5 lat

31 grudnia 2022 roku

63 607

19 809

1 828

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

-

35 031

13 050

Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu

2 768

6 723

1 828

Zobowi\u0105zania tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

25 808

36

31 grudnia 2021 roku (przekszta\u0142cone)

55 790

13 219

1 828

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

-

29 156

10 370

Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu

2 171

2 813

1 828

Zobowi\u0105zania tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

24 463

36

47.Instrumenty finansowe

a)Instrumenty pochodne

Na dzie\u0144 31.12.2022 roku. Sp\u00f3\u0142ki GK RAFAMET nie posiadaj\u0105 zawartych um\u00f3w typu forward.

\u00a0

b)Pozosta\u0142e instrumenty finansowe

Grupa korzysta z innych instrument\u00f3w finansowych obejmuj\u0105cych: umowy leasingu finansowego z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 GK RAFAMET.

Grupa posiada te\u017c takie instrumenty finansowe jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.

Jedynie instrumenty pochodne zosta\u0142y wykazane w sprawozdaniu finansowym wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

47.1.Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz na dzie\u0144 31.12.2021 r. wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowych.

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

\u00a0

01-12.2022

Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

Aktywa finansowe

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

3

(501)

(107)

164

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

(806)

8

RAZEM

3

(1 307)

(107)

172

Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e finansowe

(76)

(75)

110

Kredyty i po\u017cyczki

(929)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

(155)

(81)

RAZEM

( 1\u00a0160)

(75)

0

29

\u00a0

01-12.2021

Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

Aktywa finansowe

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

7

(522)

(440)

(487)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

(565)

(7)

RAZEM

7

(1 087)

(440)

(494)

Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e finansowe

(76)

(75)

110

Kredyty i po\u017cyczki

(929)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

(232)

(81)

RAZEM

(1\u00a0237)

(75)

0

29

47.2.Analiza wra\u017cliwo\u015bci

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 GK RAFAMET wi\u0105\u017ce si\u0119 z ekspozycj\u0105 na ryzyko finansowe zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych. Stopie\u0144 wra\u017cliwo\u015bci Grupy na 10-proc. wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poni\u017cszej tabeli. 10% to stopa wra\u017cliwo\u015bci wykorzystywana w wewn\u0119trznych raportach dotycz\u0105cych ryzyka walutowego. Analiza wra\u017cliwo\u015bci obejmuje nierozliczone pozycje denominowane w walutach obcych. Warto\u015b\u0107 dodatnia poni\u017cszej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego towarzysz\u0105ce wzmocnieniu si\u0119 kursu wymiany PLN na waluty obce o 10%. W przypadku 10-proc. os\u0142abienia PLN w stosunku do danej waluty obcej warto\u015b\u0107 ta by\u0142aby ujemna, a wp\u0142yw na zysk i kapita\u0142y w\u0142asne by\u0142by odwrotny.

\u00a0

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy pierwotn\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 instrument\u00f3w finansowych (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w pochodnych) a ich potencjaln\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przy za\u0142o\u017conych wzrostach/spadkach kurs\u00f3w walut. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 Grupy na ryzyko walutowe spad\u0142a w bie\u017c\u0105cym okresie.

\u00a0

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane jest z aktywami i zobowi\u0105zaniami finansowymi. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko st\u00f3p procentowych obliczono jako iloczyn salda pozycji ksi\u0119gowych wra\u017cliwych na stopy procentowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w pochodnych) oraz adekwatnego odchylenia stopy procentowej.

Potencjalnie mo\u017cliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowa\u0142a nast\u0119puj\u0105co:

1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),

1% zmiana w zakresie stopy procentowej USD (wzrost lub spadek stopy procentowej),

1% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej).

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 Grupy na ryzyko stopy procentowej wzros\u0142o w bie\u017c\u0105cym okresie.

Poni\u017cej ustalone warto\u015bci ustalone zosta\u0142y w uj\u0119ciu rocznym.

\u00a0

AKTYWA ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO WALUTOWE

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie (w tys.):

EUR

USD

CZK

AUD

GBP

Warto\u015b\u0107 po przeliczeniu

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

3 139

9

\u00a0

\u00a0

14 071

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami nie pokryte zaliczk\u0105

\u00a0

5 868

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

26 301

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

55

2

\u00a0

255

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne

\u00a0

Leasing finansowy

\u00a0

(698)

(3\u00a0425)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

(1 497)

(1)

(7 346)

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

\u00a0

6 867

1

29 856

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

Po\u017cyczki

\u00a0

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

3 892

\u00a0

\u00a0

17 056

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami nie pokryte zaliczk\u0105

\u00a0

7 690

\u00a0

\u00a0

33 701

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

83

5

\u00a0

383

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne

\u00a0

Leasing finansowy

\u00a0

(275)

(1\u00a0318)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

(774)

(3 712)

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

\u00a0

10 616

5

46 110

* wy\u0142\u0105czono ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczki, zobowi\u0105zania bud\u017cetowe i pracownicze

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI NA RYZYKO WALUTOWE

\u00a0

Wahania kursu

Wp\u0142yw na wynik finansowy:

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw na inne
dochody ca\u0142kowite:

EUR

USD

CZK

AUD/GBP

razem

EUR

USD

razem

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

2 418

0

0

0/0

2 418

\u00a0

\u00a0

-

Spadek kursu walutowego

-10%

(2 418)

(0)

0

0/0

(2 418)

\u00a0

\u00a0

-

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

3 733

2

0

0/0

3 735

\u00a0

\u00a0

-

Spadek kursu walutowego

-10%

(3 733)

(2)

0

0/0

(3 735)

\u00a0

\u00a0

-

AKTYWA ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO STOPY

PROCENTOWEJ

\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki

\u00a0

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

3 519

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki,

(48 081)

Leasing finansowy

(9 491)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko st\u00f3p % razem

\u00a0

(54 053)

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

2 615

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne

\u00a0

(39 526)

Leasing finansowy

(6 812)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko st\u00f3p % razem

\u00a0

(43 723)

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

\u00a0

Wahania stopy

Wp\u0142yw na wynik finansowy:

Wp\u0142yw na inne dochody

ca\u0142kowite:

31.12.2022

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

31.12.2022

31.12.2021

Wzrost stopy procentowej

1%

(438)

(354)

\u00a0

\u00a0

Spadek stopy procentowej

-1%

438

354

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO P\u0141YNNO\u015aCI

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe:

D\u0142ugoterminowe:

do 12 miesi\u0119cy

1 do 3 lat

3 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania razem bez dyskonta

Zobowi\u0105zania warto\u015b\u0107

bilansowa

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty bankowe

\u00a0

34 322

740\u00a0

\u00a0

\u00a0

35 062

35 062

Po\u017cyczka WFO\u015aiGW

229

229

229

Po\u017cyczka

\u00a0

1 397

12 740\u00a0

560\u00a0

\u00a0

14 697

12 790

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Leasing finansowy

3 069

3 408

1 928

1 828\u00a0

10 233

9 491

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania finansowe

25 808

36

\u00a0

\u00a0

25 844

25 844

Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem

\u00a0

64 825

16 924

2 488

1 828

86 065

83 416

\u00a0

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty bankowe

\u00a0

28 297

\u00a0

\u00a0

\u00a0

28 297

28 297

Po\u017cyczka WFO\u015aiGW

\u00a0

229

229

229

Po\u017cyczka

\u00a0

1 123

10 854\u00a0

\u00a0

\u00a0

11 977

11 000

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Leasing finansowy

2 285

2 440

455

1 828\u00a0

7 008

6 812

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e Zobowi\u0105zania finansowe

24 463

36

\u00a0

\u00a0

24 499

24 499

Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem

\u00a0

56 397

13 330

455

1 828

72 010

70 837

\u00a0

AKTYWA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO KREDYTOWE

\u00a0

\u00a0

Nota

31.12.2022

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

Po\u017cyczki

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

finansowe

\u00a0

21 697

28 624

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

Papiery d\u0142u\u017cne

\u00a0

Jednostki funduszy inwestycyjnych

\u00a0

Pozosta\u0142e klasy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

29

3 519

2 615

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem

\u00a0

25 216

31 239

\u00a0

\u00a0

47.3.Ryzyko stopy procentowej

W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.

31.12.2022

< 1 roku

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4- 5 lat

Og\u00f3\u0142em

Oprocentowanie sta\u0142e

Oprocentowanie zmienne

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u

leasingu finansowego

2 768

1 628

1 432

1 253

582

1 828

9 491

Kredyt w rachunku

bie\u017c\u0105cym

20 740

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20 740

Pozosta\u0142e kredyty

kr\u00f3tkoterminowe

13 582

740

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

14 322

Po\u017cyczka

709

5 688

5 687

855

80

\u00a0

12 790

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

< 1 roku

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4- 5 lat

Og\u00f3\u0142em

Oprocentowanie sta\u0142e

Oprocentowanie zmienne

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u

leasingu finansowego

2 171

1 769

595

342

107

1 828

6 812

Kredyt w rachunku

bie\u017c\u0105cym

17 922

17 922

Pozosta\u0142e kredyty

kr\u00f3tkoterminowe

10 375

10 375

Po\u017cyczka

859

5 208

5 162

11 229

Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A070cdd13492e4dfe8acd3f959c4fecbf_642": { "value": "

23.D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

Grupa posiada udzia\u0142y w ni\u017cej wymienionej sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra nie jest notowane na gie\u0142dzie. Aktywa te wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Odpisy aktualizuj\u0105ce tworzy si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci, w oparciu o uzyskan\u0105 informacj\u0119 o negatywnych wynikach finansowych tych sp\u00f3\u0142ek.

W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyksi\u0119gowa\u0142a udzia\u0142y i rozwi\u0105za\u0142a odpisy na akcje firmy Len i Med.-Holding w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 podmiot\u00f3w.

W 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna sprzeda\u0142a akcje firmy Polfer S.A..

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

31.12.2022

31.12.2021

a) udzia\u0142y i akcje (nie notowane na gie\u0142dzie)

126

126

b) akcje (notowane na gie\u0142dzie)

-

-

c) rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego

-

-

RAZEM

126

126

\u00a0

Wykaz posiadanych akcji i udzia\u0142\u00f3w

\u00a0

Stan na

Nazwa i siedziba Sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia akcji

Trwa\u0142a utrata warto\u015bci

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji

% udzia\u0142u w kapitale jednostki

% g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym Sp\u00f3\u0142ki

31.12.2022

126

-

126

x

x

Ferrex sp. z o.o. Pozna\u0144, ul. R.Maya 1

126

-

126

1,42

1,42

31.12.2021

282

-156

126

x

x

\u00a0

Ferrex sp. z o.o. Pozna\u0144, ul. R.Maya 1

126

-

126

1,42

1,42

Mex-Holding sp. z o.o. w likwidacji Warszawa, ul. Mokotowska 49

-

-

-

0,05

0,05

Len S.A. w likwidacji Kamienna G\u00f3ra, ul. Nadrzeczna 1a

156

-156

-

0,30

0,30

29.Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe

168

147

Prowizja agenta za po\u015brednictwo

67

131

Energia rozliczana w czasie

135

71

Op\u0142aty serwisowe, wdro\u017cenie programu, op\u0142aty internetowe

126

155

Koszty kontroli budynk\u00f3w

-

1

Prace badawczo-rozwojowe

52

52

Dokumentacja rozliczana w czasie

240

240

Modele rozliczane w czasie

135

76

Zaliczka na wynajem powierzchni targowej Berlin 2022 r.

-

103

Koszty finansowe rozliczane w czasie

222

269

Pozosta\u0142e

19

54

Suma kr\u00f3tkoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 164

1 299

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acac8b50618dd4a76ba21ce5b6cc8ca82_641": { "value": "

23.D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

Grupa posiada udzia\u0142y w ni\u017cej wymienionej sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra nie jest notowane na gie\u0142dzie. Aktywa te wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Odpisy aktualizuj\u0105ce tworzy si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci, w oparciu o uzyskan\u0105 informacj\u0119 o negatywnych wynikach finansowych tych sp\u00f3\u0142ek.

W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyksi\u0119gowa\u0142a udzia\u0142y i rozwi\u0105za\u0142a odpisy na akcje firmy Len i Med.-Holding w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 podmiot\u00f3w.

W 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna sprzeda\u0142a akcje firmy Polfer S.A..

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

31.12.2022

31.12.2021

a) udzia\u0142y i akcje (nie notowane na gie\u0142dzie)

126

126

b) akcje (notowane na gie\u0142dzie)

-

-

c) rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego

-

-

RAZEM

126

126

\u00a0

Wykaz posiadanych akcji i udzia\u0142\u00f3w

\u00a0

Stan na

Nazwa i siedziba Sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia akcji

Trwa\u0142a utrata warto\u015bci

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji

% udzia\u0142u w kapitale jednostki

% g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym Sp\u00f3\u0142ki

31.12.2022

126

-

126

x

x

Ferrex sp. z o.o. Pozna\u0144, ul. R.Maya 1

126

-

126

1,42

1,42

31.12.2021

282

-156

126

x

x

\u00a0

Ferrex sp. z o.o. Pozna\u0144, ul. R.Maya 1

126

-

126

1,42

1,42

Mex-Holding sp. z o.o. w likwidacji Warszawa, ul. Mokotowska 49

-

-

-

0,05

0,05

Len S.A. w likwidacji Kamienna G\u00f3ra, ul. Nadrzeczna 1a

156

-156

-

0,30

0,30

25.D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Dokumentacja techniczna prototypu / rozliczana w czasie

66

234

Modele rozliczane w czasie

332

212

Pozosta\u0142e ubezpieczenia

21

14

Op\u0142aty serwisowe, wdro\u017cenie programu, op\u0142aty internetowe

1

1

Suma d\u0142ugoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

420

461

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5edfb4d0a6aa43fda76cff37d832e101_646": { "value": "

24.Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Kaucja gwarancyjna

23

17

W nale\u017cno\u015bciach d\u0142ugoterminowych na dzie\u0144 31.12.2022 r. prezentowana jest wp\u0142acona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 kaucja gwarancyjna na zabezpieczenie zwrotu przedmiotu leasingu wynikaj\u0105cego z umowy leasingu nr K 261592 z dnia 18.04.2018 r. podpisan\u0105 z Millennium Leasing Sp. z o.o. Przedmiotem leasingu jest suwnica o warto\u015bci 275\u00a0tys. z\u0142. Okres trwania leasingu wynosi 5 lat. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel in blanco oraz hipoteka na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Ku\u017ani Raciborskiej, obj\u0119tej ksi\u0119g\u0105 wieczyst\u0105 nr GL1R/00032536/6 do kwoty 466 tys. Z\u0142

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2022

31.12.2021

Od 1 roku do 3 lat

23

17

Od 3 lat do 5 lat

-

-

powy\u017cej 5 lat

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe brutto

23

17

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe netto

23

17

25.D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Dokumentacja techniczna prototypu / rozliczana w czasie

66

234

Modele rozliczane w czasie

332

212

Pozosta\u0142e ubezpieczenia

21

14

Op\u0142aty serwisowe, wdro\u017cenie programu, op\u0142aty internetowe

1

1

Suma d\u0142ugoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

420

461

28.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

28.1.Nale\u017cno\u015bci handlowe

31.12.2022

31.12.2021

od jednostek powi\u0105zanych

-

221

od pozosta\u0142ych jednostek

21 982

28 990

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto:

21 982

29 211

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

347

637

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto

21 635

28 574

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 okre\u015blony termin p\u0142atno\u015bci. Cz\u0119sto warunki p\u0142atno\u015bci s\u0105 okre\u015blone w przetargu publicznym i nie podlegaj\u0105 negocjacjom. Z wybranymi kontrahentami Sp\u00f3\u0142ki Grupy ustalaj\u0105 termin sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci indywidualnie. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 prezentowane zawsze w nale\u017cno\u015bciach kr\u00f3tkoterminowych.

Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.

\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu

637

287

Zwi\u0119kszenia, w tym:

119

429

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

120

421

r\u00f3\u017cnice kursowe

(1)

8

Zmniejszenia w tym:

409

79

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

-

-

r\u00f3\u017cnice kursowe

8

8

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku z przedawnieniem

401

71

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na koniec okresu

347

637

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2022

31.12.2021

0-90

12 884

11 776

90-180

771

148

180-360

814

1 026

powy\u017cej 360

4 637

14 566

Przeterminowane brutto

2 876

1 695

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto

21 982

29 211

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

347

637

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto

21 635

28 574

\u00a0

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe

\u00a0

do 90 dni

91 - 180

181 - 360

pow. 360

RAZEM

31.12.2022

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto

2 049

529

36

262

2 876

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

119

228

347

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto

2 049

940

36

34

2 529

31.12.2021

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto

1 343

109

28

215

1 695

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

409

20

208

637

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto

934

109

8

7

1 058

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane, ale nie uznane za nie\u015bci\u0105galne nie zosta\u0142y obj\u0119te odpisem.

28.2.Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

31.12.2022

31 12.2021

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144

2 605

2 177

zaliczki na dostawy

1 886

2 665

pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

96

109

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

-

347

nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ek w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym, likwidacyjnym

352

352

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (brutto)

4 939

5 650

odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

386

411

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (netto)

4 553

5 239

\u00a0 \u00a0

Nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ek w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym i likwidacyjnym w wysoko\u015bci 352 tys. z\u0142 obejmuj\u0105:

\uf0b7Nale\u017cno\u015bci od FUM Por\u0119ba sp. z o.o. w wysoko\u015bci 263 tys. z\u0142. W zwi\u0105zku z og\u0142oszeniem upad\u0142o\u015bci likwidacyjnej maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki, nale\u017cno\u015bci obj\u0119to w 100% odpisem aktualizuj\u0105cym warto\u015b\u0107.

\uf0b7Nale\u017cno\u015bci od Fablok Chrzan\u00f3w S.A. w wysoko\u015bci 89 tys. z\u0142. W zwi\u0105zku z postepowaniem upad\u0142o\u015bciowym nale\u017cno\u015bci obj\u0119to w 100% odpisem aktualizuj\u0105cym.

\uf0b7Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci zas\u0105dzone obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym w wysoko\u015bci 59 tys. z\u0142.

\u00a0

28.3.Struktura walutowa nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych brutto

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

w walucie polskiej

12 772

17 741

w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN

14 149

17 120

waluta \u2013 EUR

3 148

3 898

przeliczone na PLN

14 148

17 120

waluta \u2013 USD

-

-

przeliczone na PLN

-

-

waluta \u2013 CZK

9

-

przeliczone na PLN

1

-

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

26 921

34 861

29.Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe

168

147

Prowizja agenta za po\u015brednictwo

67

131

Energia rozliczana w czasie

135

71

Op\u0142aty serwisowe, wdro\u017cenie programu, op\u0142aty internetowe

126

155

Koszty kontroli budynk\u00f3w

-

1

Prace badawczo-rozwojowe

52

52

Dokumentacja rozliczana w czasie

240

240

Modele rozliczane w czasie

135

76

Zaliczka na wynajem powierzchni targowej Berlin 2022 r.

-

103

Koszty finansowe rozliczane w czasie

222

269

Pozosta\u0142e

19

54

Suma kr\u00f3tkoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 164

1 299

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad3ea0f4a45234505833c811be38d75db_649": { "value": "

25.D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Dokumentacja techniczna prototypu / rozliczana w czasie

66

234

Modele rozliczane w czasie

332

212

Pozosta\u0142e ubezpieczenia

21

14

Op\u0142aty serwisowe, wdro\u017cenie programu, op\u0142aty internetowe

1

1

Suma d\u0142ugoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

420

461

29.Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe

168

147

Prowizja agenta za po\u015brednictwo

67

131

Energia rozliczana w czasie

135

71

Op\u0142aty serwisowe, wdro\u017cenie programu, op\u0142aty internetowe

126

155

Koszty kontroli budynk\u00f3w

-

1

Prace badawczo-rozwojowe

52

52

Dokumentacja rozliczana w czasie

240

240

Modele rozliczane w czasie

135

76

Zaliczka na wynajem powierzchni targowej Berlin 2022 r.

-

103

Koszty finansowe rozliczane w czasie

222

269

Pozosta\u0142e

19

54

Suma kr\u00f3tkoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 164

1 299

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A212b1fd6e1bd4381a478db179c62f887_653": { "value": "

26.Zapasy

Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich ceny sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest oszacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wyko\u0144czenia oraz koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.

\u00a0

Zapasy

31.12.2022

31.12.2021

Materia\u0142y netto

9 293

8 658

Produkcja w toku (wed\u0142ug kosztu wytworzenia)

16 750

18 410

Produkty gotowe

0

0

Towary

566

37

Zapasy og\u00f3\u0142em netto

26 609

27 105

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

38

173

Zapasy og\u00f3\u0142em brutto, w tym

26 647

27 278

- warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

4 800

4 800

\u00a0 \u00a0

W okresie zako\u0144czonym dnia 31.12.2022 r. w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 odlew\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna rozwi\u0105za\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci 157 tys. z\u0142 oraz zawi\u0105za\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy na odlewach znajduj\u0105cych si\u0119 na wyrobach gotowych w wysoko\u015bci 22 tys. z\u0142.

W okresie zako\u0144czonym dnia 31.12.2021 r. w zwi\u0105zku ze z\u0142omowaniem odlew\u00f3w na wyrobach gotowych i przeniesieniem odlew\u00f3w znajduj\u0105cych na stanie wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku na inwestycj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z wykonaniem pola formierskiego na nawie IV Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna dokona\u0142a rozwi\u0105zania odpisu aktualizuj\u0105cego wyroby gotowe w wysoko\u015bci 86 tys. z\u0142 i produkcji w toku w wysoko\u015bci 62 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna dokona\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na materia\u0142y w wysoko\u015bci 5 tys. z\u0142. oraz na odlewy znajduj\u0105ce si\u0119 w produkcji w toku w wysoko\u015bci 117 tys. z\u0142.

\u00a0

W roku zako\u0144czonym dnia 31.12.2022 roku zapasy do kwoty 4.800 tys. z\u0142 stanowi\u0142y zabezpieczenie umowy kredytowej zawartej z Bankiem Milenium S.A. dnia 14.09.2017 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad4af454481d34bc389e1d828993ffdde_662": { "value": "

28.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

28.1.Nale\u017cno\u015bci handlowe

31.12.2022

31.12.2021

od jednostek powi\u0105zanych

-

221

od pozosta\u0142ych jednostek

21 982

28 990

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto:

21 982

29 211

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

347

637

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto

21 635

28 574

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 okre\u015blony termin p\u0142atno\u015bci. Cz\u0119sto warunki p\u0142atno\u015bci s\u0105 okre\u015blone w przetargu publicznym i nie podlegaj\u0105 negocjacjom. Z wybranymi kontrahentami Sp\u00f3\u0142ki Grupy ustalaj\u0105 termin sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci indywidualnie. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 prezentowane zawsze w nale\u017cno\u015bciach kr\u00f3tkoterminowych.

Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu

637

287

Zwi\u0119kszenia, w tym:

119

429

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

120

421

r\u00f3\u017cnice kursowe

(1)

8

Zmniejszenia w tym:

409

79

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

-

-

r\u00f3\u017cnice kursowe

8

8

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku z przedawnieniem

401

71

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na koniec okresu

347

637

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2022

31.12.2021

0-90

12 884

11 776

90-180

771

148

180-360

814

1 026

powy\u017cej 360

4 637

14 566

Przeterminowane brutto

2 876

1 695

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto

21 982

29 211

odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

347

637

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto

21 635

28 574

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe

\u00a0

do 90 dni

91 - 180

181 - 360

pow. 360

RAZEM

31.12.2022

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto

2 049

529

36

262

2 876

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

119

228

347

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto

2 049

940

36

34

2 529

31.12.2021

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto

1 343

109

28

215

1 695

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

409

20

208

637

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto

934

109

8

7

1 058

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane, ale nie uznane za nie\u015bci\u0105galne nie zosta\u0142y obj\u0119te odpisem.

28.2.Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

31.12.2022

31 12.2021

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144

2 605

2 177

zaliczki na dostawy

1 886

2 665

pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

96

109

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

-

347

nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ek w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym, likwidacyjnym

352

352

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (brutto)

4 939

5 650

odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

386

411

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (netto)

4 553

5 239

Nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ek w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym i likwidacyjnym w wysoko\u015bci 352 tys. z\u0142 obejmuj\u0105:

\uf0b7Nale\u017cno\u015bci od FUM Por\u0119ba sp. z o.o. w wysoko\u015bci 263 tys. z\u0142. W zwi\u0105zku z og\u0142oszeniem upad\u0142o\u015bci likwidacyjnej maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki, nale\u017cno\u015bci obj\u0119to w 100% odpisem aktualizuj\u0105cym warto\u015b\u0107.

\uf0b7Nale\u017cno\u015bci od Fablok Chrzan\u00f3w S.A. w wysoko\u015bci 89 tys. z\u0142. W zwi\u0105zku z postepowaniem upad\u0142o\u015bciowym nale\u017cno\u015bci obj\u0119to w 100% odpisem aktualizuj\u0105cym.

\uf0b7Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci zas\u0105dzone obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym w wysoko\u015bci 59 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa4ef248a9b1b46af954c47abed1970be_667": { "value": "

28.2.Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

31.12.2022

31 12.2021

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144

2 605

2 177

zaliczki na dostawy

1 886

2 665

pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

96

109

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

-

347

nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ek w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym, likwidacyjnym

352

352

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (brutto)

4 939

5 650

odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

386

411

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (netto)

4 553

5 239

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 451

2 137

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

258

327

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

1 485

1 089

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u op\u0142at \u015brodowiskowych

3

5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

3 405

2 616

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych

681

560

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

4

6

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe PPK

36

58

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

17

327

Zaliczki na dostawy

5 772

5 760

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

32 974

26 322

RAZEM

47\u00a0086

39\u00a0207

43.Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5e0b890595b449ad8ae7cb5c987f8a2b_673": { "value": "

29.Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe

168

147

Prowizja agenta za po\u015brednictwo

67

131

Energia rozliczana w czasie

135

71

Op\u0142aty serwisowe, wdro\u017cenie programu, op\u0142aty internetowe

126

155

Koszty kontroli budynk\u00f3w

-

1

Prace badawczo-rozwojowe

52

52

Dokumentacja rozliczana w czasie

240

240

Modele rozliczane w czasie

135

76

Zaliczka na wynajem powierzchni targowej Berlin 2022 r.

-

103

Koszty finansowe rozliczane w czasie

222

269

Pozosta\u0142e

19

54

Suma kr\u00f3tkoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 164

1 299

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A75d48c5196854fce9e47f5783727b6b9_678": { "value": "

31.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Grupa nie wykazuje aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do zbycia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3e4e3702bb3d484d9fa608e7762e6045_677": { "value": "

31.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Grupa nie wykazuje aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do zbycia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa0063cefd2ae4b8da8dd53e101a04c6a_681": { "value": "

32.Kapita\u0142 podstawowy i kapita\u0142y zapasowe

32.1.Kapita\u0142 zak\u0142adowy

Seria/emisja
Rodzaj akcji

Rodzaj uprzywilejowania

Liczba akcji w szt.

Warto\u015b\u0107
jednostkowa
w\u00a0z\u0142.

Warto\u015b\u0107
Serii/emisji
wg warto\u015bci nominalnej
w\u00a0tys. z\u0142

Spos\u00f3b
pokrycia
kapita\u0142u

Data
rejestracji

A, B, C, D/ zwyk\u0142e na okaziciela

Brak

1 363 290

10

13 633

Wp\u0142ata

01.07.1992

E/ zwyk\u0142e na okaziciela

Brak

76 277

10

763

Wp\u0142ata

21.07.1994

F/ zwyk\u0142e na okaziciela

Brak

2 879 134

10

28 791

Wp\u0142ata

21.12.2007

Razem liczba sztuk akcji

4\u00a0318 701

Razem kapita\u0142 zak\u0142adowy

43 187

Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 10,00 PLN i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.

\u00a0

32.1.1.Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.

32.1.2.Znacz\u0105cy akcjonariusze

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzie\u0144 26.04.2023 r. akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi ponad 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy s\u0105:

\u00a0

Akcjonariusze

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 akcji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym%

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA (%)

Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. Warszawa

5\u00a0008\u00a01951)

50\u00a0081 950

93,00%

5\u00a0008 195

93,00%

1)Dnia 28.02.2023r. Emitent zawar\u0142 z Agencj\u0105 Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (dalej jako Inwestor) z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 obj\u0119cia akcji nowej emisji. Na mocy umowy Inwestor obj\u0105\u0142 wszystkie oferowane akcje na mocy Uchwa\u0142y w Sprawie Emisji Akcji tj. 533.333 akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii G warto\u015bci nominalnej 10,0 z\u0142 ka\u017cda oraz 533.333 akcje zwyk\u0142e imienne serii H o warto\u015bci 10,0 z\u0142 ka\u017cda. Dnia 24.03.2023 r. S\u0105d Rejonowy w Gliwicach, X Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS zarejestrowa\u0142 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki.

32.2.Kapita\u0142 zapasowy

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kapita\u0142 zapasowy utworzony ponad wymagan\u0105 ustawowo minimaln\u0105 warto\u015b\u0107

25 555

26 912

Ustawowo wymagana warto\u015b\u0107

14 396

14 396

Pokrycie straty z lat ubieg\u0142ych

(1\u00a0743)

(2\u00a0690)

Z podzia\u0142u zysku za rok poprzedni

619

1 333

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

212

-

RAZEM

39 039

39 951

32.3.Nadwy\u017cka ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej udzia\u0142\u00f3w

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej akcji powy\u017cej ceny nominalnej

13 034

13 034

RAZEM

13 034

13 034

\u00a0

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej zosta\u0142 utworzony w 2007 roku z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105 w kwocie 14 396 tys. z\u0142., kt\u00f3ra zosta\u0142a pomniejszona o koszty emisji akcji uj\u0119te jako zmniejszenie kapita\u0142u zapasowego w\u00a0kwocie 1 362 tys. z\u0142.

32.4.Niepodzielony zysk/(strata) oraz ograniczenia w wyp\u0142acie dywidendy

Zgodnie z wymogami Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, jednostka dominuj\u0105ca jest obowi\u0105zana utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapita\u0142u przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u podstawowego jednostki dominuj\u0105cej. O u\u017cyciu kapita\u0142u zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednak\u017ce cz\u0119\u015bci kapita\u0142u zapasowego w wysoko\u015bci jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego mo\u017cna u\u017cy\u0107 jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominuj\u0105cej i nie podlega ona podzia\u0142owi na inne cele.

Dodatkowo, Grupa w ramach kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych wykazuje nadwy\u017ck\u0119 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej, kt\u00f3ry zosta\u0142 utworzony w 2007 r. z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej akcji nad nominaln\u0105 w kwocie 14 396 tys. z\u0142, kt\u00f3ra zosta\u0142a pomniejszona o koszty emisji akcji uj\u0119te jako zmniejszenie kapita\u0142u zapasowego w\u00a0kwocie 1 362 tys. z\u0142.

Zgodnie z przepisami Kodeks Sp\u00f3\u0142ek Handlowych kapita\u0142 ten nie podlega wyp\u0142acie w formie dywidendy dla Akcjonariuszy.

Zwraca si\u0119 uwag\u0119, i\u017c istnieje ograniczenie wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej z bankiem PKO BP S.A, o kt\u00f3rej mowa w nocie nr 30 Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, zobowi\u0105zuj\u0105cej Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki RAFAMET S.A. do nierekomendowania WZA wyp\u0142aty dywidendy w wysoko\u015bci przekraczaj\u0105cej 50% zysku netto za rok obrotowy, za kt\u00f3ry zysk podlega podzia\u0142owi.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad7cc580772644930ac00782af036b4f4_680": { "value": "

32.Kapita\u0142 podstawowy i kapita\u0142y zapasowe

32.1.Kapita\u0142 zak\u0142adowy

Seria/emisja
Rodzaj akcji

Rodzaj uprzywilejowania

Liczba akcji w szt.

Warto\u015b\u0107
jednostkowa
w\u00a0z\u0142.

Warto\u015b\u0107
Serii/emisji
wg warto\u015bci nominalnej
w\u00a0tys. z\u0142

Spos\u00f3b
pokrycia
kapita\u0142u

Data
rejestracji

A, B, C, D/ zwyk\u0142e na okaziciela

Brak

1 363 290

10

13 633

Wp\u0142ata

01.07.1992

E/ zwyk\u0142e na okaziciela

Brak

76 277

10

763

Wp\u0142ata

21.07.1994

F/ zwyk\u0142e na okaziciela

Brak

2 879 134

10

28 791

Wp\u0142ata

21.12.2007

Razem liczba sztuk akcji

4\u00a0318 701

Razem kapita\u0142 zak\u0142adowy

43 187

Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 10,00 PLN i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.

\u00a0

32.1.1.Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.

32.1.2.Znacz\u0105cy akcjonariusze

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzie\u0144 26.04.2023 r. akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi ponad 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy s\u0105:

\u00a0

Akcjonariusze

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 akcji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym%

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA (%)

Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. Warszawa

5\u00a0008\u00a01951)

50\u00a0081 950

93,00%

5\u00a0008 195

93,00%

1)Dnia 28.02.2023r. Emitent zawar\u0142 z Agencj\u0105 Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (dalej jako Inwestor) z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 obj\u0119cia akcji nowej emisji. Na mocy umowy Inwestor obj\u0105\u0142 wszystkie oferowane akcje na mocy Uchwa\u0142y w Sprawie Emisji Akcji tj. 533.333 akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii G warto\u015bci nominalnej 10,0 z\u0142 ka\u017cda oraz 533.333 akcje zwyk\u0142e imienne serii H o warto\u015bci 10,0 z\u0142 ka\u017cda. Dnia 24.03.2023 r. S\u0105d Rejonowy w Gliwicach, X Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS zarejestrowa\u0142 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1d2b77b2729e4759a849e52f2280ea28_1998685263": { "value": "

32.2.Kapita\u0142 zapasowy

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kapita\u0142 zapasowy utworzony ponad wymagan\u0105 ustawowo minimaln\u0105 warto\u015b\u0107

25 555

26 912

Ustawowo wymagana warto\u015b\u0107

14 396

14 396

Pokrycie straty z lat ubieg\u0142ych

(1\u00a0743)

(2\u00a0690)

Z podzia\u0142u zysku za rok poprzedni

619

1 333

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

212

-

RAZEM

39 039

39 951

32.3.Nadwy\u017cka ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej udzia\u0142\u00f3w

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej akcji powy\u017cej ceny nominalnej

13 034

13 034

RAZEM

13 034

13 034

\u00a0

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej zosta\u0142 utworzony w 2007 roku z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105 w kwocie 14 396 tys. z\u0142., kt\u00f3ra zosta\u0142a pomniejszona o koszty emisji akcji uj\u0119te jako zmniejszenie kapita\u0142u zapasowego w\u00a0kwocie 1 362 tys. z\u0142.

32.4.Niepodzielony zysk/(strata) oraz ograniczenia w wyp\u0142acie dywidendy

Zgodnie z wymogami Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, jednostka dominuj\u0105ca jest obowi\u0105zana utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapita\u0142u przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u podstawowego jednostki dominuj\u0105cej. O u\u017cyciu kapita\u0142u zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednak\u017ce cz\u0119\u015bci kapita\u0142u zapasowego w wysoko\u015bci jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego mo\u017cna u\u017cy\u0107 jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominuj\u0105cej i nie podlega ona podzia\u0142owi na inne cele.

Dodatkowo, Grupa w ramach kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych wykazuje nadwy\u017ck\u0119 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej, kt\u00f3ry zosta\u0142 utworzony w 2007 r. z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej akcji nad nominaln\u0105 w kwocie 14 396 tys. z\u0142, kt\u00f3ra zosta\u0142a pomniejszona o koszty emisji akcji uj\u0119te jako zmniejszenie kapita\u0142u zapasowego w\u00a0kwocie 1 362 tys. z\u0142.

Zgodnie z przepisami Kodeks Sp\u00f3\u0142ek Handlowych kapita\u0142 ten nie podlega wyp\u0142acie w formie dywidendy dla Akcjonariuszy.

Zwraca si\u0119 uwag\u0119, i\u017c istnieje ograniczenie wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej z bankiem PKO BP S.A, o kt\u00f3rej mowa w nocie nr 30 Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, zobowi\u0105zuj\u0105cej Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki RAFAMET S.A. do nierekomendowania WZA wyp\u0142aty dywidendy w wysoko\u015bci przekraczaj\u0105cej 50% zysku netto za rok obrotowy, za kt\u00f3ry zysk podlega podzia\u0142owi.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aadf47c14d4784803b7cb6fa575d0375a_692": { "value": "

33.Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

20 740

17 922

Pozosta\u0142e kredyty kr\u00f3tkoterminowe

14 322

10 375

Po\u017cyczka z WFO\u015aIGW

229

229

Po\u017cyczka ARP S.A.

11 790

11 000

Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym:

48 081

39 526

- d\u0142ugoterminowe

13 050

10 370

- kr\u00f3tkoterminowe

35 031

29 156

P\u0142atne na \u017c\u0105danie lub w okresie do 1 roku

32 406

29 156

Powy\u017cej 12 miesi\u0119cy \u2013 do 3 lat

15 595

10 370

Powy\u017cej 3 lat

80

-

Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

48 081

39 526

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. (w stosunku do 31.12.2021 roku) Grupa Kapita\u0142owa zwi\u0119kszy\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u wykorzystania kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o 8.555 tys. z\u0142 i wynosi\u0142o ono 48.081 tys. z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w wysoko\u015bci 36.367 tys. z\u0142. Obejmuje ono kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym na 15.381 tys. z\u0142, kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 10.196 tys. z\u0142 oraz po\u017cyczki w wysoko\u015bci 10.790 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 10.02.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Pu\u0142awska 15) aneks nr 11 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysoko\u015bci 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu okres sp\u0142aty limitu zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do 15.02.2024 roku. Pozosta\u0142e warunki kredytowania nie uleg\u0142y zmianie.

Oprocentowanie kredytu, jak r\u00f3wnie\u017c wysoko\u015b\u0107 pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zosta\u0142y w oparciu o ceny rynkowe. Zabezpieczenie linii kredytowej wielocelowej stanowi: - hipoteka \u0142\u0105czna kaucyjna do wysoko\u015bci 18.000 tys. z\u0142, - poddanie si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 13.056 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 31.05.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Pu\u0142awska 15) aneks nr 12 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysoko\u015bci 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu limit wielocelowy zosta\u0142 podwy\u017cszony do 20.000 tys. z\u0142, przy czym 15.000 tys. sublimitu przeznaczone zosta\u0142o jak do tej pory pod kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, za\u015b 5.000 tys. z\u0142 sublimitu przeznaczone zosta\u0142o pod wszelkiego rodzaju gwarancje bankowe w obrocie krajowym i zagranicznym.

Okres sp\u0142aty limitu nie zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony i obowi\u0105zuje do dnia do 15.02.2024 roku.

Oprocentowanie kredytu, jak r\u00f3wnie\u017c wysoko\u015b\u0107 pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zosta\u0142y w oparciu o ceny rynkowe. Zabezpieczenie linii kredytowej wielocelowej stanowi: - hipoteka \u0142\u0105czna kaucyjna do wysoko\u015bci 30.000 tys. z\u0142, - poddanie si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci oraz zastaw rejestrowy na obrabiarce TRB 155 CNC.

\u00a0

Dnia 07.03.2022 r. zosta\u0142a podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 1.630. z\u0142. Oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR1M plus

mar\u017ca bankowa. Okres kredytowania up\u0142ywa w dniu 04.01.2023 r. Zabezpieczenie kredytu stanowi\u0105: cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w i weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

Dnia 12.05.2022 r. zosta\u0142 podpisany z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) Aneks nr 1 do umowy o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 1.630 tys. z\u0142. Na mocy niniejszego aneksu kwota kredytu zosta\u0142a podwy\u017cszona do wysoko\u015bci 2.598,2 tys. z\u0142. Pozosta\u0142e warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 2.598 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 23.03.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 25 do umowy o limit wierzytelno\u015bci z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelno\u015bci zosta\u0142 ustalony na poziomie 12.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do dnia 22.03.2023r. Emitent mo\u017ce wykorzystywa\u0107 przedmiotowy limit na:

a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, r\u0119kojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowi\u0105zuj\u0105cego limitu b\u0119d\u0105 wystawiane gwarancje do kwoty 10.500 TPLN z okresem wa\u017cno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym 24 miesi\u0105ce, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z b\u0119d\u0105 wystawiane z okresem wa\u017cno\u015bci powy\u017cej 24 miesi\u0119cy,

b) kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 22.03.2023 r.; oprocentowanie kredytu w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M plus mar\u017ca bankowa.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 435 tys. z\u0142.

\u00a0

c) kredyt odnawialny 1 do kwoty 5.000 TPLN oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M plus mar\u017ca bankowa, sp\u0142ata zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w odnawialnych, b\u0119dzie nast\u0119powa\u0142a zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem dotycz\u0105cym finansowanych kontrakt\u00f3w, jednak nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 22.03.2025 roku.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 3.738 tys. z\u0142

d) kredyt odnawialny 2 do kwoty 2.000 TPLN oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 3M plus mar\u017ca bankowa, sp\u0142ata zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredytu odnawialnego, b\u0119dzie nast\u0119powa\u0142a zgodnie z\u00a0zaakceptowanym przez Bank harmonogramem w 33 ratach miesi\u0119cznych do 31.12.2024r.

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 1.460 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 12.12.2022 roku RAFAMET S.A. zawar\u0142 z HSBC Continental Europe (Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna) Oddzia\u0142 w Polsce (00-124Warszawa, Rondo ONZ 1) dwa aneksy do um\u00f3w:

- o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 1.000 tys. EUR \u2013 list dotyczy linii kredytowej w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 29/2021, dost\u0119pno\u015b\u0107 kredytu up\u0142ywa w dniu 26.09.2023r.,

- o gwarancje bankowe do wysoko\u015bci 2.800 tys. EUR \u2013 list dotyczy us\u0142ug wsparcia handlu nr 30/2021, dost\u0119pno\u015b\u0107 umowy up\u0142ywa z dniem 26.09.2023 r.

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 0 tys. EUR.

\u00a0

Dnia 25.08.2022r Emitent zawar\u0142 z mBank S.A. w Warszawie aneks nr 9/22 do umowy kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 2.000 tys. z\u0142, z terminem sp\u0142aty kredytu przypadaj\u0105cy na dzie\u0144 29.08.2023 roku.

\u2013umowa zosta\u0142a zawarta na warunkach finansowych WIBOR O/N + mar\u017ca banku,

\u2013prowizje od kredytu zosta\u0142y ustalone w oparciu o ceny rynkowe,

\u2013zabezpieczenie sp\u0142aty kredytu stanowi\u0105 m.in.: weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 Emitenta oraz cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w.

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u ww. kredytu na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 1.890 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 30.09.2022 r. zosta\u0142a podpisana przez RAFAMET S.A. z bankiem mBank S.A.(00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 2.400 tys. z\u0142. Oprocentowanie kredytu zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR1M plus mar\u017ca bankowa.

Zabezpieczenie kredytu stanowi\u0105: cesja wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w i\u00a0weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.\u00a0

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u ww. kredytu na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 2.400 tys. z\u0142.

Dnia 16.06.2020 roku Sp\u00f3\u0142ka RAFAMET S.A. zawar\u0142a z Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (Po\u017cyczkodawca) umow\u0119 po\u017cyczki w wysoko\u015bci 9.000 tys. z\u0142 z przeznaczeniem na zasilenie kapita\u0142u obrotowego Sp\u00f3\u0142ki.

Oprocentowanie po\u017cyczki zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M plus mar\u017ca.

\u00a0

Zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki stanowi\u0105:

- hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do wysoko\u015bci 13.500 tys. z\u0142,

- przelew praw z polisy ubezpieczeniowej,

- weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

- o\u015bwiadczenie Sp\u00f3\u0142ki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 KPC.\u00a0

Dnia 16.12.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (Po\u017cyczkodawca) aneks nr 2 do umowy po\u017cyczki polegaj\u0105cy na zmianie dotychczasowego harmonogramu sp\u0142aty po\u017cyczki, na mocy aneksu po\u017cyczka zostanie sp\u0142acona w okresie od 31.01.2024 do 28.02.2026 w 25 ratach po 210 tys. z\u0142 i ostatnia rata w kwocie 165 tys. z\u0142

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u ww. po\u017cyczki na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 5.415 tys. z\u0142

\u00a0

Dnia 07.12.2021 roku Sp\u00f3\u0142ka RAFAMET S.A. zawar\u0142a z Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (Po\u017cyczkodawca) umow\u0119 po\u017cyczki w wysoko\u015bci 5.375 tys. z\u0142 z przeznaczeniem na zasilenie kapita\u0142u obrotowego Sp\u00f3\u0142ki. Oprocentowanie po\u017cyczki zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M plus mar\u017ca.

Zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki stanowi\u0105:

\uf02dhipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142,

\uf02dprzelew praw z polisy ubezpieczeniowej,

\uf02dweksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

\uf02do\u015bwiadczenie Sp\u00f3\u0142ki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 KPC.\u00a0

Dnia 16.12.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Agencja Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (Po\u017cyczkodawca) aneks nr 1 do umowy po\u017cyczki polegaj\u0105cy na zmianie dotychczasowego harmonogramu sp\u0142aty po\u017cyczki, na mocy aneksu po\u017cyczka zostanie sp\u0142acona w okresie od 31.01.2024 do 31.12.2025 w 23 ratach po 224 tys. z\u0142 i ostatnia rata w kwocie 223 tys. z\u0142

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u ww. po\u017cyczki na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 5.375 tys. z\u0142.

\u00a0

Dnia 05.09.2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna ODLEWNIA Rafamet zawar\u0142a Bankiem Millennium S.A. Aneks do umowy o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 4.500.000 z\u0142 na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci. Okres kredytowania up\u0142ywa w dniu 06.09.2025 r. Sp\u0142ata kredytu nast\u0105pi w ratach, ostatnia rata p\u0142atna ostatniego dnia okresu kredytowania. Oprocentowanie zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR 1M + mar\u017ca banku. Zabezpieczenie stanowi\u0105: hipoteka do kwoty 7.200.000,00 z\u0142 wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Odlewni\u0119 RAFAMET Sp. z o.o., weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Przyst\u0119puj\u0105cego do d\u0142ugu, tj. RAFAMET S.A. (przyst\u0105pienie do d\u0142ugu nast\u0105pi pod warunkiem zgody Rady Nadzorczej RAFAMET S.A. w ci\u0105gu 30 dni od podpisania przedmiotowego aneksu) oraz zastaw rejestrowy na zapasach. Aneks powy\u017cszy jest nast\u0119pstwem zawartej dnia 25.08.2021r. przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 RAFAMET S.A. umowy przyst\u0105pienia do d\u0142ugu pomi\u0119dzy: RAFAMET S.A. (jako\u201d Przyst\u0119puj\u0105cym do D\u0142ugu\u201d) a Bankiem Millennium S.A. w Warszawie (jako\u201d Bankiem\u201d), z udzia\u0142em sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o. (jako\u201d Kredytobiorc\u0105\u201d). Na podstawie umowy, RAFAMET S.A. przyst\u0119puje do d\u0142ugu ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o., kt\u00f3ra jest zobowi\u0105zana do sp\u0142aty Bankowi wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej wynikaj\u0105cej z\u00a0zawartej umowy o kredyt obrotowy.\u00a0

\u00a0

Dnia 09.08.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna podpisa\u0142a z Wojew\u00f3dzkim Funduszem Ochrony \u015arodowiska w Katowicach aneks nr 6, na mocy kt\u00f3rego ustanowiono nowy harmonogram sp\u0142at pozosta\u0142ej do sp\u0142aty po\u017cyczki. Do dnia 15.05.2023 r. sp\u0142ata raty w wysoko\u015bci 229\u00a0057,00 z\u0142.

\u00a0

Dnia 11.08.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna podpisa\u0142a z Agencj\u0105 Rozwoju Przemys\u0142u S.A. umow\u0119 po\u017cyczki nr P8022-001 w wysoko\u015bci 2\u00a0000\u00a0000,00 z\u0142 z przeznaczeniem na zasilenie kapita\u0142u obrotowego. Oprocentowanie po\u017cyczki wynosi

WIBOR 1M+mra\u017ca. Sp\u0142ata po\u017cyczki nast\u0105pi w okresie od 31.01.2023 r. do 28.02.2027 r. w 50 r\u00f3wnych ratach kapita\u0142owych w wysoko\u015bci 40\u00a0000,00 z\u0142 ka\u017cda, p\u0142atnych do ostatniego dnia danego miesi\u0105ca. Zabezpieczenie po\u017cyczki stanowi: hipoteka do kwoty 3\u00a0500\u00a0000,00 z\u0142, zastaw rejestrowy na zbiorze stanowi\u0105cym og\u00f3\u0142 rzeczy ruchomych i zbywalnych praw maj\u0105tkowych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad przedsi\u0119biorstwa, przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia oraz o\u015bwiadczenie w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu post\u0119powania cywilnego.

Dnia 05.09.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna podpisa\u0142a z Bankiem Millennium S.A. aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 5990/13/400/04 na mocy kt\u00f3rego ustanowiony zosta\u0142 nowy okres kredytowania, harmonogram sp\u0142aty przyznanego limitu oraz zabezpieczenie. Umowa obowi\u0105zuje do dnia 05.09.2025 r. Sp\u0142ata kredytu: do dnia 06.09.2022 r. 500\u00a0000,00 z\u0142, nast\u0119pnie od 06.06.2023 r. do 05.09.2025 r. raty po 100\u00a0000,00 z\u0142. Tym samym na dzie\u0144 05.09.2025 r. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mia\u0142a dost\u0119pny limit w wysoko\u015bci 3\u00a0000\u00a0000,00 z\u0142. Zabezpieczenie kredytu stanowi: hipoteka na IV miejscu do kwoty 9\u00a0120\u00a0000,00 z\u0142 wraz z cesja praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez kredytobiorc\u0119 oraz gwarancja tzw. Kryzysowa udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych. Gwarancja zabezpiecza 80% kwoty kredytu.

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie Odlewni RAFAMET sp. z o.o. z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 11.714 tys. z\u0142 i kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

-kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w Banku Millennium S.A. w Warszawie w kwocie 5.700 tys. z\u0142 (stan zad\u0142u\u017cenia 5.360 tys. z\u0142),

-po\u017cyczka WFO\u015aiGW w Katowicach w kwocie 717 tys. z\u0142 (stan zad\u0142u\u017cenia 229 tys. z\u0142),

-po\u017cyczka z ARP S.A. w Warszawie w kwocie 2.000 tys. z\u0142 (stan zad\u0142u\u017cenia 2.000 tys. z\u0142),

-kredyt obrotowy zaci\u0105gni\u0119ty w Banku Millennium S.A. w Warszawie w kwocie 4.500 tys. z\u0142 (stan zad\u0142u\u017cenia 4.125 tys. z\u0142),\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki \u2013 stan na 31.12.2022 r.

\u00a0

Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy

i rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/

po\u017cyczki wg umowy

[tys. PLN/EUR]

Kwota

pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Efektywna stopa procentowa [%]

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

PKO BP S.A
\u2013 limit kredytowy

w rachunku bie\u017c\u0105cym

15\u00a0000 PLN

13 056 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

15.02.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 30\u00a0000 tys. z\u0142.

i cesja z ubezpieczenia, zastaw rejestr na obrabiarce

mBank S.A

\u2013 limit kredytowy

w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

1\u00a0890 PLN

WIBOR

O/N + mar\u017ca

28.08.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

mBank

\u2013 kredyt obrotowy

2\u00a0400 PLN

2\u00a0400 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

30.03.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco

z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

mBank

\u2013 kredyt obrotowy

2 598 PLN

2 598 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

04.01.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco

z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

HSBC Continental Europe S.A.

\u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w EUR

1 000 EUR

-

EURIBOR 1M+mar\u017ca

26.09.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w poddanie si\u0119 egzekucji 777 i zastaw rejestr. na 3 obrabiarkach

i pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w zastaw rejestrowy na 3 obrabiarkach

BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy

2\u00a0000 PLN

1 460 PLN

WIBOR

3M+ mar\u017ca

31.12.2024

Cesja z kontrakt\u00f3w

i weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy

3\u00a0738 PLN

3\u00a0738 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

22.03.2025

Cesja z kontrakt\u00f3w

i weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

435 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

22.03.2023

Cesja z kontrakt\u00f3w

i weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

ARP S.A. po\u017cyczka

5\u00a0375 PLN

5\u00a0375 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia, poddanie si\u0119 egzekucji oraz weksel z deklaracj\u0105

ARP S.A. po\u017cyczka

9\u00a0000 PLN

5\u00a0415 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 13.500 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia, poddanie si\u0119 egzekucji oraz weksel z deklaracj\u0105

Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy

5\u00a0700 PLN

5\u00a0360 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

05.09.2025

weksel in blanco; hipoteka n do kwoty 9 120 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci wraz z cesj\u0105 praw z umowy ubezpiecz. gwarancja p\u0142ynn. w kwocie 4 560 tys z\u0142 przez BGK

Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy

4\u00a0500 PLN

4\u00a0125 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

06.06.2025

weksel in blanco; hipoteka kwoty 7\u00a0200 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci wraz z cesj\u0105 praw u umowy ubezpiecz. zastaw rejestrowy na zapasach; przyst\u0105pienie do d\u0142ugu RAFAMET SA

ARP S.A. po\u017cyczka

2\u00a0000 PLN

2\u00a0000 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

28.02.2027

Hipoteka do wysoko\u015bci 3.500 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia, poddanie si\u0119 egzekucji oraz weksel z deklaracj\u0105, zastaw rejestr na rzeczach ruchomych

WFO\u015aIGW

717 PLN

229

0,95%

redyskonta weksli NBP

15.05.2023

gwarancja bankowa PKO BP S.A. do wysoko\u015bci 238 tys. z\u0142 por\u0119czona przez RAFAMET S.A.

RAZEM:

48 081 PLN

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki \u2013 stan na 31.12.2021

\u00a0

Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i\u00a0rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN/EUR]

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Efektywna stopa procentowa %

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

PKO BP S. A

15\u00a0000 PLN

8\u00a0744 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

15.02.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 18\u00a0000 tys. z\u0142. i cesja z ubezpieczenia

mBank- limit kredytowy w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

1\u00a0504 PLN

WIBOR

O/N + mar\u017ca

30.08.2022

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

mBank-kredyt

obrotowy

5\u00a0000 PLN

5 000 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

30.05.2022

Cesja z kontrakt\u00f3w

oraz weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105

HSBC Continental Europe S.A. kredyt w

rach. bie\u017c\u0105cym

1\u00a0000 EUR

-

EURIBOR 1M+mar\u017ca

21.01.2027

Cesja z kontrakt\u00f3w poddanie si\u0119 egzekucji i pe\u0142nomocnictwo do rach. Zastaw na 3 obrabiarkach

BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000 PLN

1 925

WIBOR

1M+ mar\u017ca

22.03.2023

Cesja nale\u017cno\u015bci z kontrakt\u00f3w i weksel In blanco

ARP S.A. po\u017cyczka

5.375 PLN

5\u00a0375 PLN

WIBOR

1M+ mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 8.063 tys. z\u0142. i cesja z ubezp., poddanie si\u0119 egzekucji weksel i deklaracja

ARP S.A. po\u017cyczka

9\u00a0000 PLN

5 625 PLN

WIBOR 1M+mar\u017ca

31.12.2024

Hipoteka do wysoko\u015bci 13.500 tys. z\u0142. i cesja z ubezp, poddanie si\u0119 egzekucji, weksel i deklaracja

Bank Millenium S.A. kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

6\u00a0200 PLN

5\u00a0749 PLN

WIBOR 1M+mar\u017ca

05.09.2022

Hipoteka kaucyjna do 12.155 tys.z\u0142 , weksel in blanco z deklaracj\u0105 i gwarancja BGK S.A.

Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy

6\u00a0000 PLN

5 375 PLN

WIBOR 1M+mar\u017ca

09.08.2022

Hipoteka kaucyjna, zastaw na zapasach do 12.155 tys. z\u0142, weksel in blanco i gwarancja BGK S.A.

WFO\u015aIGW

717 PLN

229 PLN

0,95% redyskonta weksli NBP

15.11.2022

gwarancja bankowa por\u0119czona przez RAFAMET S.A.

Razem:

39 526 PLN

Struktura walutowa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

w walucie polskiej

48 081

39 526

w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN

-

-

waluta \u2013 EUR

-

-

Kredyty i po\u017cyczki og\u00f3\u0142em

48 081

39 526

Warunki wynikaj\u0105ce z umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. z p\u00f3\u017an. zm. (COVENANTS).

Z dat\u0105 21.08.2015 r. podpisano aneks do umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. Zgodnie z aneksem do umowyRAFAMET S.A. by\u0142 zobowi\u0105zany do:

a)Przeprowadzania \u015bredniomiesi\u0119cznych obrot\u00f3w w walucie polskiej lub w walucie wymienialnej, za po\u015brednictwem rachunk\u00f3w PKO BP SA, w wysoko\u015bci nie ni\u017cszej ni\u017c 50% warto\u015bci przychod\u00f3w rocznych. Weryfikacja tego wska\u017anika mia\u0142a nast\u0119powa\u0107 kwartalnie.

b)Realizacji transakcji wymiany walutowej oraz transakcji zabezpieczaj\u0105cych za po\u015brednictwem PKO BP SA na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 50% \u0142\u0105cznej warto\u015bci transakcji walutowych przeprowadzonych. Weryfikacja tego wska\u017anika mia\u0142a nast\u0119powa\u0107 co p\u00f3\u0142 roku.

c)Utrzymywania w okresie kredytowania wska\u017anika D\u0142ug netto/EBITDA, liczonego jako stosunek zad\u0142u\u017cenia finansowego netto (zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, wyemitowanych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, leasingu finansowego, bie\u017c\u0105cej raty leasingu operacyjnego, bez zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyceny transakcji walutowych, pomniejszone o stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w) do EBITDA (zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119), na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 3,5x. Wska\u017anik b\u0119dzie weryfikowany rocznie na podstawie danych skonsolidowanych.

\u00a0

W przypadku niedotrzymania wymienionych warunk\u00f3w umowy podanych w pkt a, b i c mar\u017ca banku mia\u0142a zosta\u0107 podwy\u017cszona o 1,0 pkt procentowy od kolejnego okresu obrachunkowego. Wykonanie zobowi\u0105zania w kolejnym okresie po podwy\u017cszeniu mar\u017cy powodowa\u0142aby, \u017ce Bank obni\u017cy mar\u017c\u0119 do poziomu obowi\u0105zuj\u0105cego w umowie. Ponadto w przypadku pogorszenia si\u0119 w ocenie PKO BP SA sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy Bank ma prawo \u017c\u0105da\u0107 dodatkowego zabezpieczenia wierzytelno\u015bci.

PKO BP SA ma prawo wypowiedzie\u0107 Umow\u0119 w przypadku:

a)Planowane do wyp\u0142aty kwoty zysku netto przypadaj\u0105ce w okresie realizacji kredytu stanowi\u0105 zagro\u017cenia terminowo\u015bci sp\u0142aty zobowi\u0105zania wobec PKO BP SA.

b)Wysoko\u015b\u0107 faktycznie dokonanej wyp\u0142aty zysku spowoduje zagro\u017cenie terminowo\u015bci sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wobec PKO BP SA.

Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo \u017c\u0105dania sp\u0142aty jakiekolwiek zad\u0142u\u017cenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka nie wype\u0142nia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wska\u017anika d\u0142ug netto/EBITDA.

Warunki wynikaj\u0105ce z umowy o kredyt w ramach Limitu Wierzytelno\u015bci z dnia 29.0.2009 r. z p\u00f3\u017an. zm. z BNP Paribas Bank Polska S.A. (COVENANTS)

\u00a0

RAFAMET S.A. jest zobowi\u0105zany do:

\u00a0

a)W okresie kredytowania utrzymywania wska\u017anika EBITDA/sprzeda\u017c na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 7%, weryfikacja wska\u017anika b\u0119dzie realizowana w oparciu o dane skonsolidowane oraz o informacje uzupe\u0142niaj\u0105ce niezb\u0119dne do wyliczenia wska\u017anika. Weryfikacja b\u0119dzie odbywa\u0142a si\u0119 w okresach kwartalnych.

b)W okresie kredytowania do utrzymywania wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 4,3.

Weryfikacja b\u0119dzie odbywa\u0142a si\u0119 w okresach kwartalnych w oparciu o dane skonsolidowane.

c)W okresie kredytowania utrzymywania wska\u017anika wyp\u0142acalno\u015bci na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 35%. Weryfikacja b\u0119dzie odbywa\u0142a si\u0119 w okresach kwartalnych w oparciu o dane skonsolidowane.

\u00a0

Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo \u017c\u0105dania sp\u0142aty jakiekolwiek zad\u0142u\u017cenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem, za\u017c\u0105da\u0107 ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia, podwy\u017cszy\u0107 mar\u017c\u0119 kredytu oraz podwy\u017cszy\u0107 prowizje.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka nie wype\u0142nia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia.\u00a0

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105- umowa nr 5990/13/400/04 z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami zawarta z Bankiem Millennium SA:

,,Kredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania w okresie do ca\u0142kowitej sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 0,70.

Wska\u017anik weryfikowany b\u0119dzie na podstawie jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych w okresach rocznych

Wska\u017anik liczony jako: (Suma bilansowa-Kapita\u0142 W\u0142asny) / Suma bilansowa\"

\u201eKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych wraz z zyskiem roku bie\u017c\u0105cego skorygowanym o wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w przez w\u0142a\u015bcicieli, na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 14\u00a0000\u00a0000 PLN\u201d

\u201eKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do zapewnienia pochodz\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej wp\u0142yw\u00f3w na rachunek rozliczeniowy nie mniejszej ni\u017c 95% przychod\u00f3w netto ze sprzeda\u017cy Kredytobiorcy, tj. ok. 3 mln z\u0142 z uwzgl\u0119dnieniem kompensat\u201d

\u201eKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do zapewnienia obrot\u00f3w powsta\u0142ych w wyniku realizacji transakcji walutowych pomi\u0119dzy Bankiem a Kredytobiorc\u0105, po zawarciu odr\u0119bnych um\u00f3w w wysoko\u015bci proporcjonalnej do udzia\u0142u Banku w finansowaniu Kredytobiorcy, jednak\u017ce nie mniejszej ni\u017c 80% obrotu walutowego miesi\u0119cznie\u201d

Kredyt obrotowy zaci\u0105gni\u0119ty przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Odlewnia Rafamet Sp. z o. o. umowa nr 10917/17/400/04 zawarta z Bankiem Millennium S.A.:

\uf02dKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania w okresie do ca\u0142kowitej sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 0,70,

\uf02dwska\u017anik weryfikowany b\u0119dzie na podstawie jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych w okresach rocznych,

\uf02dwska\u017anik liczony jako: (Suma bilansowa - Kapita\u0142 W\u0142asny) / Suma bilansowa,

\uf02dKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych wraz z zyskiem roku bie\u017c\u0105cego skorygowanym o wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w przez w\u0142a\u015bcicieli, na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 14 000 000 PLN,

\uf02dKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do zapewnienia pochodz\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej wp\u0142yw\u00f3w na rachunek rozliczeniowy w wysoko\u015bci proporcjonalnej do udzia\u0142u banku w finansowaniu Kredytobiorcy, tj. ok 3 mln z\u0142 z uwzgl\u0119dnieniem kompensat,

\uf02dKredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do zapewnienia obrot\u00f3w powsta\u0142ych w wyniku realizacji transakcji walutowych pomi\u0119dzy bankiem a Kredytobiorc\u0105, po zawarciu odr\u0119bnych um\u00f3w w wysoko\u015bci proporcjonalnej do udzia\u0142u banku w finansowaniu Kredytobiorcy, jednak\u017ce nie mniejszej ni\u017c 80% obrotu walutowego miesi\u0119cznie,

\uf02dutrata posiadanych przez Fabryk\u0119 Obrabiarek RAFAMET SA po\u015brednio lub bezpo\u015brednio udzia\u0142\u00f3w daj\u0105cych przynajmniej 51% praw w g\u0142osowaniu na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w w okresie ca\u0142kowitej sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia stanowi przypadek niedotrzymania warunk\u00f3w Umowy.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna na dzie\u0144 31.12.2022 nie wype\u0142ni\u0142a warunki covenants wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w kredytowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A17b1cbacc7354b76a6adc22c7c3f249c_727": { "value": "

34.Rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

na dzie\u0144
31.12.2022

na dzie\u0144
31.12.2021

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

1 938

2 356

Rezerwy na nagrody jubileuszowe

5 607

6 685

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u niewykorzystane urlop\u00f3w - kr\u00f3tkoterminowe

941

897

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u premii - kr\u00f3tkoterminowe

-

-

Razem rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym:

8 486

9 938

- d\u0142ugoterminowe

6 674

7 983

- kr\u00f3tkoterminowe

1 812

1 955

\u00a0

Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Zak\u0142adowy Uk\u0142ad Zbiorowy Pracy. W zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyceny na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Stopa dyskontowa (%)

6,6% w RAFAMET S.A.

6,6% w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej

3,1% w RAFAMET S.A.

3,1% w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

0% w 2023 w RAFAMET S.A oraz 10% w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej

0% w 2022 w RAFAMET S.A oraz 3% w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej

Podsumowanie rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w\u00a0poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

Zmiany w stanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144

pracowniczych po okresie zatrudnienia

31.12.2022

31.12.2021

\uf0b7

\uf0b7Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego

2 356

2 870

\uf0b7Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

90

109

\uf0b7Koszty odsetek

65

31

\uf0b7Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia

0

0

\uf0b7(Zyski) straty aktuarialne

25

(362)

\uf0b7Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

(598)

(292)

\uf0b7Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na koniec okresu sprawozdawczego

1 938

2\u00a0356

34.1.Zmiany stanu rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rezerwy

na odprawy

emerytalne

i rentowe

Rezerwy na

nagrody

jubileuszowe

Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u premii

Rozliczenia

mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u niewykorzystanych

urlop\u00f3w

Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

2 356

6 685

0

897

Utworzenie rezerwy

180

604

-

668

Rozwi\u0105zanie rezerwy

0

877

-

81

Wykorzystanie rezerwy

598

805

-

543

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, w tym:

1 938

5 607

0

941

- d\u0142ugoterminowe

1 797

4 877

- kr\u00f3tkoterminowe

141

730

0

941

\u00a0

Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

2 870

7 502

240

805

Utworzenie rezerwy

0

99

0

278

Rozwi\u0105zanie rezerwy

221

34

137

0

Wykorzystanie rezerwy

293

882

103

186

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku, w tym:

2 356

6 685

0

897

- d\u0142ugoterminowe

2 086

5 897

- kr\u00f3tkoterminowe

270

788

0

897

35.Pozosta\u0142e rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne

35.1.Zmiany stanu pozosta\u0142ych rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych

\u00a0

RAZEM

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

Pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwa na pozosta\u0142e koszty operacyjne

Rezerwy na\u00a0prowizje

Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

1 710

300

403

263

744

\uf0b7

\uf0b7Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

785

320

-

-

465

\uf0b7Wykorzystane

1 146

300

403

182

261

\uf0b7Rozwi\u0105zania

101

20

81

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

1 248

300

-

-

948

- kr\u00f3tkoterminowe

1 247

300

-

-

947

- d\u0142ugoterminowe

-

-

-\u00a0

-

Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

707

280

105

-

322

\uf0b7

\uf0b7Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

1 556

300

461

263

532

\uf0b7Wykorzystane

553

280

163

-

110

\uf0b7Rozwi\u0105zania

-

-

-

-

-\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

1 710

300

403

263

744

- kr\u00f3tkoterminowe

1 710

300

403

263

744

- d\u0142ugoterminowe

-

-

-\u00a0

-

35.2.Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubieg\u0142ych. Przewiduje si\u0119, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 tych koszt\u00f3w zostanie poniesiona w nast\u0119pnym roku obrotowym. Za\u0142o\u017cenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zosta\u0142y na bie\u017c\u0105cych poziomach sprzeda\u017cy i 1 rocznym lub 2 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Koszty z tytu\u0142u utworzonych rezerw Grupa wykazuje w ramach koszt\u00f3w sprzeda\u017cy.

35.3.Rezerwy na prowizje

Pozycja obejmuje rezerw\u0119 na prowizj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 po\u015brednictwa sprzedanych maszyn. Koszty z tytu\u0142u utworzonych rezerw na prowizje Grupa wykazuje w ramach koszt\u00f3w sprzeda\u017cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0b540e5bb193444793599f739d93dc1f_724": { "value": "

34.Rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

na dzie\u0144
31.12.2022

na dzie\u0144
31.12.2021

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

1 938

2 356

Rezerwy na nagrody jubileuszowe

5 607

6 685

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u niewykorzystane urlop\u00f3w - kr\u00f3tkoterminowe

941

897

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u premii - kr\u00f3tkoterminowe

-

-

Razem rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym:

8 486

9 938

- d\u0142ugoterminowe

6 674

7 983

- kr\u00f3tkoterminowe

1 812

1 955

34.1.Zmiany stanu rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rezerwy

na odprawy

emerytalne

i rentowe

Rezerwy na

nagrody

jubileuszowe

Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u premii

Rozliczenia

mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u niewykorzystanych

urlop\u00f3w

Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

2 356

6 685

0

897

Utworzenie rezerwy

180

604

-

668

Rozwi\u0105zanie rezerwy

0

877

-

81

Wykorzystanie rezerwy

598

805

-

543

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, w tym:

1 938

5 607

0

941

- d\u0142ugoterminowe

1 797

4 877

- kr\u00f3tkoterminowe

141

730

0

941

\u00a0

Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

2 870

7 502

240

805

Utworzenie rezerwy

0

99

0

278

Rozwi\u0105zanie rezerwy

221

34

137

0

Wykorzystanie rezerwy

293

882

103

186

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku, w tym:

2 356

6 685

0

897

- d\u0142ugoterminowe

2 086

5 897

- kr\u00f3tkoterminowe

270

788

0

897

35.Pozosta\u0142e rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne

35.1.Zmiany stanu pozosta\u0142ych rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych

\u00a0

RAZEM

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

Pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwa na pozosta\u0142e koszty operacyjne

Rezerwy na\u00a0prowizje

Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

1 710

300

403

263

744

\uf0b7

\uf0b7Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

785

320

-

-

465

\uf0b7Wykorzystane

1 146

300

403

182

261

\uf0b7Rozwi\u0105zania

101

20

81

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

1 248

300

-

-

948

- kr\u00f3tkoterminowe

1 247

300

-

-

947

- d\u0142ugoterminowe

-

-

-\u00a0

-

Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

707

280

105

-

322

\uf0b7

\uf0b7Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

1 556

300

461

263

532

\uf0b7Wykorzystane

553

280

163

-

110

\uf0b7Rozwi\u0105zania

-

-

-

-

-\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

1 710

300

403

263

744

- kr\u00f3tkoterminowe

1 710

300

403

263

744

- d\u0142ugoterminowe

-

-

-\u00a0

-

35.2.Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubieg\u0142ych. Przewiduje si\u0119, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 tych koszt\u00f3w zostanie poniesiona w nast\u0119pnym roku obrotowym. Za\u0142o\u017cenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zosta\u0142y na bie\u017c\u0105cych poziomach sprzeda\u017cy i 1 rocznym lub 2 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Koszty z tytu\u0142u utworzonych rezerw Grupa wykazuje w ramach koszt\u00f3w sprzeda\u017cy.

35.3.Rezerwy na prowizje

Pozycja obejmuje rezerw\u0119 na prowizj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 po\u015brednictwa sprzedanych maszyn. Koszty z tytu\u0142u utworzonych rezerw na prowizje Grupa wykazuje w ramach koszt\u00f3w sprzeda\u017cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4ebd072a1a5243f2a0684ed35e37147b_734": { "value": "

35.Pozosta\u0142e rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne

35.1.Zmiany stanu pozosta\u0142ych rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych

\u00a0

RAZEM

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

Pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwa na pozosta\u0142e koszty operacyjne

Rezerwy na\u00a0prowizje

Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

1 710

300

403

263

744

\uf0b7

\uf0b7Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

785

320

-

-

465

\uf0b7Wykorzystane

1 146

300

403

182

261

\uf0b7Rozwi\u0105zania

101

20

81

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

1 248

300

-

-

948

- kr\u00f3tkoterminowe

1 247

300

-

-

947

- d\u0142ugoterminowe

-

-

-\u00a0

-

Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku

707

280

105

-

322

\uf0b7

\uf0b7Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

1 556

300

461

263

532

\uf0b7Wykorzystane

553

280

163

-

110

\uf0b7Rozwi\u0105zania

-

-

-

-

-\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

1 710

300

403

263

744

- kr\u00f3tkoterminowe

1 710

300

403

263

744

- d\u0142ugoterminowe

-

-

-\u00a0

-

35.2.Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubieg\u0142ych. Przewiduje si\u0119, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 tych koszt\u00f3w zostanie poniesiona w nast\u0119pnym roku obrotowym. Za\u0142o\u017cenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zosta\u0142y na bie\u017c\u0105cych poziomach sprzeda\u017cy i 1 rocznym lub 2 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Koszty z tytu\u0142u utworzonych rezerw Grupa wykazuje w ramach koszt\u00f3w sprzeda\u017cy.

35.3.Rezerwy na prowizje

Pozycja obejmuje rezerw\u0119 na prowizj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 po\u015brednictwa sprzedanych maszyn. Koszty z tytu\u0142u utworzonych rezerw na prowizje Grupa wykazuje w ramach koszt\u00f3w sprzeda\u017cy.

41.Zobowi\u0105zania warunkowe

31.12.2022

31.12.2021

Zmiana

(w tys. z\u0142)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych udzielonych w g\u0142\u00f3wnej mierze jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w handlowych

5 199

7 311

(2 112)

Razem zobowi\u0105zania warunkowe

5 199

7 311

(2 112)

Zobowi\u0105zania warunkowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. zmniejszy\u0142y si\u0119 o 2.112 tys. z\u0142 w stosunku do roku poprzedniego.

Dnia 12.12.2022 roku RAFAMET S.A. zawar\u0142 z HSBC Continental Europe (Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna) Oddzia\u0142 w Polsce (00-124 Warszawa, Rondo ONZ 1) dwa aneksy do um\u00f3w:

- o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 1.000 tys. EUR \u2013 list dotyczy linii kredytowej w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 29/2021, dost\u0119pno\u015b\u0107 kredytu up\u0142ywa w dniu 26.09.2023r.,

- o gwarancje bankowe do wysoko\u015bci 2.800 tys. EUR \u2013 list dotyczy us\u0142ug wsparcia handlu nr 30/2021, dost\u0119pno\u015b\u0107 umowy up\u0142ywa z dniem 26.09.2023 r.

Dnia 23.03.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 25 do umowy o limit wierzytelno\u015bci z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelno\u015bci zosta\u0142 ustalony na poziomie 12.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do dnia 22.03.2023r. Emitent mo\u017ce wykorzystywa\u0107 przedmiotowy limit na:

a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, r\u0119kojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowi\u0105zuj\u0105cego limitu b\u0119d\u0105 wystawiane gwarancje do kwoty 10.500 TPLN z okresem wa\u017cno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym 24 miesi\u0105ce, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z b\u0119d\u0105 wystawiane z okresem wa\u017cno\u015bci powy\u017cej 24 miesi\u0119cy,

Udzielone por\u0119czenia dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Odlewnia RAFAMET sp. z o.o.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada\u0142a zobowi\u0105zania warunkowe w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej z tytu\u0142u por\u0119czenia

dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, kt\u00f3ra dnia 06.08.2015r. zawar\u0142a z Bankiem PKO BP S.A. umow\u0119 o udzielenie gwarancji bankowej do kwoty 238,3 tys. z\u0142. Gwarancja ta stanowi zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki w WFO\u015a i GW w Katowicach zaci\u0105gni\u0119tej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105.

Dnia 25.11.2022 Emitent podpisa\u0142 aneks nr 2 do umowy o udzielenie gwarancji bankowej z dnia 06.08.2015 r., stanowi\u0105cej zabezpieczenie sp\u0142aty por\u0119czonej przez RAFAMET SA. po\u017cyczki w WFO\u015a i GW. Na mocy podpisanego aneksu obni\u017cono kwot\u0119 gwarancji do 238,3 tys. z\u0142 oraz wyd\u0142u\u017cono wa\u017cno\u015b\u0107 gwarancji do dnia 30.06.2023 r.

Poni\u017cej przedstawiono tabel\u0119 przedstawiaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania warunkowe wynikaj\u0105ce z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 5.199 tysi\u0119cy z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

L.P.

Bank/ ubezpieczyciel udzielaj\u0105cy gwarancji

KWOTA gwarancji
w (tys) z\u0142

Przedmiot gwarancji

1.

HSBC

3 359

gwarancja dobrego wykonania, r\u0119kojmi, przetargowa

2.

BNP Paribas

1 324

gwarancja dobrego wykonania, r\u0119kojmi,

3.

Hestia

516

gwarancja dobrego wykonania i r\u0119kojmi

RAZEM

5 199

\u00a0

Zabezpieczenie wierzytelno\u015bci ubezpieczyciela wystawiaj\u0105cego gwarancje finansowe na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105 weksle w\u0142asne in blanco wraz deklaracjami wekslowymi, natomiast wierzytelno\u015bci bank\u00f3w zabezpieczane s\u0105 zabezpieczeniami wynikaj\u0105cymi z um\u00f3w z bankami, w tym przede wszystkim przelewami wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w.

Poni\u017cej przedstawiono tabel\u0119 przedstawiaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania warunkowe wynikaj\u0105ce z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 7.311 tysi\u0119cy z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

L.P.

Bank/ ubezpieczyciel udzielaj\u0105cy gwarancji

KWOTA gwarancji
w (tys) z\u0142

Przedmiot gwarancji

1.

HSBC

5 933

gwarancja dobrego wykonania , r\u0119kojmi ,

2.

BNP Paribas

1 378

gwarancja dobrego wykonania , r\u0119kojmi ,

RAZEM

7 311

\u00a0

Zabezpieczenie wierzytelno\u015bci bank\u00f3w zabezpieczane s\u0105 zabezpieczeniami wynikaj\u0105cymi z um\u00f3w z bankami, w tym przede wszystkim przelewami wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab014054fa8a243d6ae6da6423a163252_736": { "value": "

36.Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Pozycja obejmuje zatrzyman\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 wobec wykonawcy oddanej do u\u017cytkowania w 2015 roku Hali Monta\u017cu II tytu\u0142em zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania umowy, p\u0142atne do lutego 2025 roku.

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

36

36

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A256bea1ea8e6430a990a9dd3f9af7fbe_740": { "value": "

37.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

21 626

20 910

Wobec jednostek powi\u0105zanych

-\u00a0

-\u00a0

Wobec pozosta\u0142ych jednostek

21 626

20 910

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 451

2 137

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

258

327

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

1 485

1 089

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u op\u0142at \u015brodowiskowych

3

5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

3 405

2 616

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych

681

560

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

4

6

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe PPK

36

58

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

17

327

Zaliczki na dostawy

5 772

5 760

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

32 974

26 322

RAZEM

47\u00a0086

39\u00a0207

\u00a0

\u00a0

Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\u00a0

Przeterminowane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31.12.2022

31.12.2021

0-90

10 243

9 849

90-180

1 443

732

180-360

237

104

powy\u017cej 360

734

556

Przeterminowane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

12 657

11 241


Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2022

31.12.2021

0-90

8 969

9 669

90-180

180-360

powy\u017cej 360

Przeterminowane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

12 657

11 241

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug og\u00f3\u0142em

21 626

20 910

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2022

31.12.2021

0-90

47 086

39 207

90-180

180-360

powy\u017cej 360

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

47 086

39 207

\u00a0

Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych bez kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

w walucie polskiej

32 768

28 746

w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN

35 944

31 371

waluta - EUR

7 730

6 911

przeliczone na PLN

35 909

31 371

waluta - USD

8

-

przeliczone na PLN

35

-

waluta - CZK

-

-

przeliczone na PLN

-

-

waluta - GBP

-

-

Pozosta\u0142e waluty przeliczona PLN

-

-

Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e og\u00f3\u0142em

68 712

60 117

38.Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

31.12.2022

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

D\u0142ugoterminowe (dotacje):

6 399

2 717

Kr\u00f3tkoterminowe (dotacje):

155

245

Inne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem

6 554

2 962

\u00a0

Pozycja obejmuje warto\u015b\u0107 dotacji otrzymanych na sfinansowanie poniesionych koszt\u00f3w wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem celowym oraz zaliczk\u0119 na finansowanie projektu wynikaj\u0105c\u0105 z zawartej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 umowy z NCBiR. Rozliczenie przychod\u00f3w nast\u0119puje stopniowo przez szacowany okres u\u017cytkowania dotowanego aktywa.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2bd87fac074948ecb9b976d58b3bb984_742": { "value": "

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 451

2 137

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

258

327

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

1 485

1 089

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u op\u0142at \u015brodowiskowych

3

5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

3 405

2 616

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych

681

560

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

4

6

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe PPK

36

58

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

17

327

Zaliczki na dostawy

5 772

5 760

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

32 974

26 322

RAZEM

47\u00a0086

39\u00a0207

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2022

31.12.2021

0-90

47 086

39 207

90-180

180-360

powy\u017cej 360

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

47 086

39 207

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abe5a71e284984e6c94ac2fd37ea089e0_1204817605": { "value": "

38.Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

31.12.2022

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

D\u0142ugoterminowe (dotacje):

6 399

2 717

Kr\u00f3tkoterminowe (dotacje):

155

245

Inne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem

6 554

2 962

\u00a0

Pozycja obejmuje warto\u015b\u0107 dotacji otrzymanych na sfinansowanie poniesionych koszt\u00f3w wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem celowym oraz zaliczk\u0119 na finansowanie projektu wynikaj\u0105c\u0105 z zawartej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 umowy z NCBiR. Rozliczenie przychod\u00f3w nast\u0119puje stopniowo przez szacowany okres u\u017cytkowania dotowanego aktywa.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aad1b469f8298497a8ebd7622cf4da59b_1975345533": { "value": "

38.Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

31.12.2022

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

D\u0142ugoterminowe (dotacje):

6 399

2 717

Kr\u00f3tkoterminowe (dotacje):

155

245

Inne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem

6 554

2 962

\u00a0

Pozycja obejmuje warto\u015b\u0107 dotacji otrzymanych na sfinansowanie poniesionych koszt\u00f3w wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem celowym oraz zaliczk\u0119 na finansowanie projektu wynikaj\u0105c\u0105 z zawartej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 umowy z NCBiR. Rozliczenie przychod\u00f3w nast\u0119puje stopniowo przez szacowany okres u\u017cytkowania dotowanego aktywa.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af983fd1fd35146c086928e184c4897b5_750": { "value": "

39.Przyczyny wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami wynikaj\u0105cymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

rok zako\u0144czony

rok zako\u0144czony

31.12.2022 r.

31.12.2021 r.

Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w

11 672

9 508

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych

-396

-719

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz wyceny instrument\u00f3w finansowych

-2 679

492

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego

2

-6

Inne korekty

633

75

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

9 232

9 350

Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych

1 914

476

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne odniesiona bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny

25

-362

Inne korekty

-1

2

Zmiana stanu rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

1 938

116

Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej zapas\u00f3w

496

-4 719

Przesuni\u0119cie zapas\u00f3w na \u015brodki trwa\u0142e w budowie

-128

-387

Zmiana stanu zapas\u00f3w wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

368

-5 106

Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej nale\u017cno\u015bci

-2 374

-14 168

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci -sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w i akcji

-

-32

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

347

-346

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

-2 027

-14 546

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ade742c31c2c24a779c295835138137a5_757": { "value": "

41.Zobowi\u0105zania warunkowe

31.12.2022

31.12.2021

Zmiana

(w tys. z\u0142)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych udzielonych w g\u0142\u00f3wnej mierze jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w handlowych

5 199

7 311

(2 112)

Razem zobowi\u0105zania warunkowe

5 199

7 311

(2 112)

Zobowi\u0105zania warunkowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. zmniejszy\u0142y si\u0119 o 2.112 tys. z\u0142 w stosunku do roku poprzedniego.

Dnia 12.12.2022 roku RAFAMET S.A. zawar\u0142 z HSBC Continental Europe (Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna) Oddzia\u0142 w Polsce (00-124 Warszawa, Rondo ONZ 1) dwa aneksy do um\u00f3w:

- o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 1.000 tys. EUR \u2013 list dotyczy linii kredytowej w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 29/2021, dost\u0119pno\u015b\u0107 kredytu up\u0142ywa w dniu 26.09.2023r.,

- o gwarancje bankowe do wysoko\u015bci 2.800 tys. EUR \u2013 list dotyczy us\u0142ug wsparcia handlu nr 30/2021, dost\u0119pno\u015b\u0107 umowy up\u0142ywa z dniem 26.09.2023 r.

Dnia 23.03.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 25 do umowy o limit wierzytelno\u015bci z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelno\u015bci zosta\u0142 ustalony na poziomie 12.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do dnia 22.03.2023r. Emitent mo\u017ce wykorzystywa\u0107 przedmiotowy limit na:

a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, r\u0119kojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowi\u0105zuj\u0105cego limitu b\u0119d\u0105 wystawiane gwarancje do kwoty 10.500 TPLN z okresem wa\u017cno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym 24 miesi\u0105ce, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z b\u0119d\u0105 wystawiane z okresem wa\u017cno\u015bci powy\u017cej 24 miesi\u0119cy,

Udzielone por\u0119czenia dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Odlewnia RAFAMET sp. z o.o.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada\u0142a zobowi\u0105zania warunkowe w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej z tytu\u0142u por\u0119czenia

dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, kt\u00f3ra dnia 06.08.2015r. zawar\u0142a z Bankiem PKO BP S.A. umow\u0119 o udzielenie gwarancji bankowej do kwoty 238,3 tys. z\u0142. Gwarancja ta stanowi zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki w WFO\u015a i GW w Katowicach zaci\u0105gni\u0119tej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105.

Dnia 25.11.2022 Emitent podpisa\u0142 aneks nr 2 do umowy o udzielenie gwarancji bankowej z dnia 06.08.2015 r., stanowi\u0105cej zabezpieczenie sp\u0142aty por\u0119czonej przez RAFAMET SA. po\u017cyczki w WFO\u015a i GW. Na mocy podpisanego aneksu obni\u017cono kwot\u0119 gwarancji do 238,3 tys. z\u0142 oraz wyd\u0142u\u017cono wa\u017cno\u015b\u0107 gwarancji do dnia 30.06.2023 r.

Poni\u017cej przedstawiono tabel\u0119 przedstawiaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania warunkowe wynikaj\u0105ce z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 5.199 tysi\u0119cy z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

L.P.

Bank/ ubezpieczyciel udzielaj\u0105cy gwarancji

KWOTA gwarancji
w (tys) z\u0142

Przedmiot gwarancji

1.

HSBC

3 359

gwarancja dobrego wykonania, r\u0119kojmi, przetargowa

2.

BNP Paribas

1 324

gwarancja dobrego wykonania, r\u0119kojmi,

3.

Hestia

516

gwarancja dobrego wykonania i r\u0119kojmi

RAZEM

5 199

\u00a0

Zabezpieczenie wierzytelno\u015bci ubezpieczyciela wystawiaj\u0105cego gwarancje finansowe na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105 weksle w\u0142asne in blanco wraz deklaracjami wekslowymi, natomiast wierzytelno\u015bci bank\u00f3w zabezpieczane s\u0105 zabezpieczeniami wynikaj\u0105cymi z um\u00f3w z bankami, w tym przede wszystkim przelewami wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w.

Poni\u017cej przedstawiono tabel\u0119 przedstawiaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania warunkowe wynikaj\u0105ce z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 7.311 tysi\u0119cy z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

L.P.

Bank/ ubezpieczyciel udzielaj\u0105cy gwarancji

KWOTA gwarancji
w (tys) z\u0142

Przedmiot gwarancji

1.

HSBC

5 933

gwarancja dobrego wykonania , r\u0119kojmi ,

2.

BNP Paribas

1 378

gwarancja dobrego wykonania , r\u0119kojmi ,

RAZEM

7 311

\u00a0

Zabezpieczenie wierzytelno\u015bci bank\u00f3w zabezpieczane s\u0105 zabezpieczeniami wynikaj\u0105cymi z um\u00f3w z bankami, w tym przede wszystkim przelewami wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A46222609fd9d487f86b3fc628647931a_756": { "value": "

41.Zobowi\u0105zania warunkowe

31.12.2022

31.12.2021

Zmiana

(w tys. z\u0142)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych udzielonych w g\u0142\u00f3wnej mierze jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w handlowych

5 199

7 311

(2 112)

Razem zobowi\u0105zania warunkowe

5 199

7 311

(2 112)

Zobowi\u0105zania warunkowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. zmniejszy\u0142y si\u0119 o 2.112 tys. z\u0142 w stosunku do roku poprzedniego.

Dnia 12.12.2022 roku RAFAMET S.A. zawar\u0142 z HSBC Continental Europe (Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna) Oddzia\u0142 w Polsce (00-124 Warszawa, Rondo ONZ 1) dwa aneksy do um\u00f3w:

- o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 1.000 tys. EUR \u2013 list dotyczy linii kredytowej w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 29/2021, dost\u0119pno\u015b\u0107 kredytu up\u0142ywa w dniu 26.09.2023r.,

- o gwarancje bankowe do wysoko\u015bci 2.800 tys. EUR \u2013 list dotyczy us\u0142ug wsparcia handlu nr 30/2021, dost\u0119pno\u015b\u0107 umowy up\u0142ywa z dniem 26.09.2023 r.

Dnia 23.03.2022 roku zosta\u0142 podpisany z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 25 do umowy o limit wierzytelno\u015bci z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelno\u015bci zosta\u0142 ustalony na poziomie 12.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do dnia 22.03.2023r. Emitent mo\u017ce wykorzystywa\u0107 przedmiotowy limit na:

a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, r\u0119kojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowi\u0105zuj\u0105cego limitu b\u0119d\u0105 wystawiane gwarancje do kwoty 10.500 TPLN z okresem wa\u017cno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym 24 miesi\u0105ce, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z b\u0119d\u0105 wystawiane z okresem wa\u017cno\u015bci powy\u017cej 24 miesi\u0119cy,

Udzielone por\u0119czenia dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Odlewnia RAFAMET sp. z o.o.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada\u0142a zobowi\u0105zania warunkowe w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej z tytu\u0142u por\u0119czenia

dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, kt\u00f3ra dnia 06.08.2015r. zawar\u0142a z Bankiem PKO BP S.A. umow\u0119 o udzielenie gwarancji bankowej do kwoty 238,3 tys. z\u0142. Gwarancja ta stanowi zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki w WFO\u015a i GW w Katowicach zaci\u0105gni\u0119tej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105.

Dnia 25.11.2022 Emitent podpisa\u0142 aneks nr 2 do umowy o udzielenie gwarancji bankowej z dnia 06.08.2015 r., stanowi\u0105cej zabezpieczenie sp\u0142aty por\u0119czonej przez RAFAMET SA. po\u017cyczki w WFO\u015a i GW. Na mocy podpisanego aneksu obni\u017cono kwot\u0119 gwarancji do 238,3 tys. z\u0142 oraz wyd\u0142u\u017cono wa\u017cno\u015b\u0107 gwarancji do dnia 30.06.2023 r.

Poni\u017cej przedstawiono tabel\u0119 przedstawiaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania warunkowe wynikaj\u0105ce z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 5.199 tysi\u0119cy z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

L.P.

Bank/ ubezpieczyciel udzielaj\u0105cy gwarancji

KWOTA gwarancji
w (tys) z\u0142

Przedmiot gwarancji

1.

HSBC

3 359

gwarancja dobrego wykonania, r\u0119kojmi, przetargowa

2.

BNP Paribas

1 324

gwarancja dobrego wykonania, r\u0119kojmi,

3.

Hestia

516

gwarancja dobrego wykonania i r\u0119kojmi

RAZEM

5 199

\u00a0

Zabezpieczenie wierzytelno\u015bci ubezpieczyciela wystawiaj\u0105cego gwarancje finansowe na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105 weksle w\u0142asne in blanco wraz deklaracjami wekslowymi, natomiast wierzytelno\u015bci bank\u00f3w zabezpieczane s\u0105 zabezpieczeniami wynikaj\u0105cymi z um\u00f3w z bankami, w tym przede wszystkim przelewami wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w.

Poni\u017cej przedstawiono tabel\u0119 przedstawiaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania warunkowe wynikaj\u0105ce z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 7.311 tysi\u0119cy z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

L.P.

Bank/ ubezpieczyciel udzielaj\u0105cy gwarancji

KWOTA gwarancji
w (tys) z\u0142

Przedmiot gwarancji

1.

HSBC

5 933

gwarancja dobrego wykonania , r\u0119kojmi ,

2.

BNP Paribas

1 378

gwarancja dobrego wykonania , r\u0119kojmi ,

RAZEM

7 311

\u00a0

Zabezpieczenie wierzytelno\u015bci bank\u00f3w zabezpieczane s\u0105 zabezpieczeniami wynikaj\u0105cymi z um\u00f3w z bankami, w tym przede wszystkim przelewami wierzytelno\u015bci z kontrakt\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A858ddda9cc1a4b258057f6290d1838b3_773": { "value": "

44.3.Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

Wszelkie transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w relacjach gospodarczych z podmiotami niepowi\u0105zanymi, maj\u0105 charakter rynkowy i s\u0105 dokonywane wy\u0142\u0105cznie na warunkach rynkowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae4335099c6b34a92be0d160e7c86bb14_778": { "value": "

45.Informacje o wynagrodzeniu bieg\u0142ego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych

Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Sp. k. -podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug:

Rodzaj us\u0142ugi

rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony

31 grudnia 2021

Badanie rocznych sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ek oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego

75,0

75,0

Przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ek oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego

35,0

35,0

Us\u0142ugi doradztwa podatkowego

-

-

Pozosta\u0142e us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce

16

35,5

Razem

126

145,5

\u00a0

Umowy zawarte z podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych

\uf0b7ODLEWNIA RAFAMET Sp. z o.o. 10.11.2022 r. podpisa\u0142a umow\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. na us\u0142ug\u0119 atestacyjn\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na przeprowadzeniu oceny prawid\u0142owo\u015bci wyliczenia warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika intensywno\u015bci zu\u017cycia energii elektrycznej \u201eEi\u201d za lata 2020-2022 zgodnie z art. 52 ust.3 o odnawialnych \u017ar\u00f3d\u0142ach energii.

\u00a0

\uf0b7Umowa z dnia 09.05.2022 r. zawarta z sp\u00f3\u0142k\u0105 UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Po\u0142czy\u0144ska 31A) na wykonanie us\u0142ugi atestacyjnej \u2013 ocena sprawozdania o wynagrodzeniach.

\u00a0

\uf0b7Umowa z dnia 10.06.2021 r. zawarta z sp\u00f3\u0142k\u0105 UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka z o.o. Sp. k. (01-377 Warszaw, ul.Po\u0142czy\u0144ska 31A) wraz z p\u00f3\u017aniejszymi aneksami na wykonanie przegl\u0105du \u015br\u00f3drocznego skr\u00f3conego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz \u015br\u00f3drocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzie\u0144 30.06.2021 r., 30.06.2022 r. oraz na dzie\u0144 30.06.2023 r. i badania jednostkowego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, 2022 oraz 2023.

\u00a0

\uf0b7Umowa z dnia 18.05.2021 r. zawarta z sp\u00f3\u0142k\u0105 UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Po\u0142czy\u0144ska 31A) na wykonanie us\u0142ugi atestacyjnej \u2013 ocena sprawozdania o wynagrodzeniach.

\u00a0

\uf0b7Umowa z dnia 21.09.2021 r. zawarta z sp\u00f3\u0142k\u0105 UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Po\u0142czy\u0144ska 31A) na wykonanie us\u0142ugi atestacyjnej \u2013 potwierdzenie rozlicze\u0144 ksi\u0119gowych koszt\u00f3w kontrakt\u00f3w.

\u00a0

\uf0b7Umowa z dnia 08.06.2021 r. zawarta z sp\u00f3\u0142k\u0105 UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka z o.o. Sp. k. (01-377 Warszawa, ul. Po\u0142czy\u0144ska 31A) na wykonanie przegl\u0105du \u015br\u00f3drocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Odlewni RAFAMET sp. z o.o. na dzie\u0144 30.06.2021 r., 30.06.2022 oraz 30.06.2023 roku i badania jednostkowego sprawozdania finansowego Odlewni RAFAMET sp. z o.o. za rok 2021, 2022 oraz 2023.

\u00a0

\uf0b7ODLEWNIA RAFAMET Sp. z o.o. 08.11.2021 r. podpisa\u0142a umow\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. na us\u0142ug\u0119 atestacyjn\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na przeprowadzeniu oceny prawid\u0142owo\u015bci wyliczenia warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika intensywno\u015bci zu\u017cycia energii elektrycznej \u201eEi\u201d.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5f1dfecaae33456cbed2bfc313b3327c_780": { "value": "

46.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Grupa monitoruje ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.

Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w\u00a0toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.

46.1.Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

\u00a0

Grupa wykorzystuje zewn\u0119trzne finansowanie o oprocentowaniu zmiennym. W 2022 roku Grupa zwi\u0119kszy\u0142a zad\u0142u\u017cenie kredytowe oraz zwi\u0119kszy\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u leasingu.

\u00a0

46.2.Ryzyko walutowe

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych kontrakt\u00f3w w EUR. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny.

Wysoki udzia\u0142 sprzeda\u017cy eksportowej w przychodach Grupy (oko\u0142o 69%) generuje wysokie ryzyko kursowe, szczeg\u00f3lnie istotne w przypadku kontrakt\u00f3w zawartych na d\u0142u\u017csze okresy czasu.

Na ograniczenie ryzyka kursowego wp\u0142ywa realizacja zakup\u00f3w komponent\u00f3w i materia\u0142\u00f3w w walutach sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych oraz zobowi\u0105zania kredytowe i leasingowe wyra\u017cone walucie obcej (EUR). Materia\u0142y importowane lub wyra\u017cone w walucie obcej (denominowane w EUR) stanowi\u0105 ok.30% materia\u0142\u00f3w stosowanych w produkcji.

46.3.Ryzyko cen materia\u0142\u00f3w

Produkcja Grupy ma charakter materia\u0142och\u0142onny, a udzia\u0142 wyrob\u00f3w hutniczych i komponent\u00f3w w postaci cz\u0119\u015bci maszyn i urz\u0105dze\u0144 elektrotechnicznych w kosztach produkcji jest wysoki. Dlatego wzrost cen materia\u0142\u00f3w zaopatrzeniowych w istotny spos\u00f3b mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ryzyko wzrostu koszt\u00f3w produkcji i kszta\u0142towania si\u0119 rentowno\u015bci sprzeda\u017cy.

46.4.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe Grupy jest \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105. Klienci poddawani s\u0105 wst\u0119pnej weryfikacji i zobowi\u0105zani s\u0105 do przedstawienia zabezpiecze\u0144 finansowych. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

46.5.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowy leasingu finansowego oraz kredyt kupiecki.

Posiadane \u015brodki pieni\u0119\u017cne, uzyskane z tytu\u0142u zrealizowanej sprzeda\u017cy oraz z kredytu pozwoli\u0142y na utrzymanie p\u0142ynno\u015bci Grupy na poziomie por\u00f3wnywalnym z ubieg\u0142ym rokiem. Wska\u017anik bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ry okre\u015bla stopie\u0144 wyp\u0142acalno\u015bci jednostek wyni\u00f3s\u0142 1,39. Grupa posiada zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych. Wska\u017anik szybkiej p\u0142ynno\u015bci wyni\u00f3s\u0142 1,09.

W poni\u017cszej tabeli zosta\u0142a zaprezentowana analiza por\u00f3wnawcza podstawowych wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci:

Lp.

Rodzaj wska\u017anika

p\u0142ynno\u015bci

31.12.2022

31.12.2021

(przekszta\u0142cone)

Optymalna warto\u015b\u0107

1.

Wska\u017anik p\u0142ynno\u015bci I

1,2

1,4

1,3-2,0

2.

Wska\u017anik p\u0142ynno\u015bci II

1,0

1,1

1,0

\u00a0

\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

Na \u017c\u0105danie

Do 12 miesi\u0119cy

Od 1 do 5 lat

Pow. 5 lat

31 grudnia 2022 roku

63 607

19 809

1 828

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

-

35 031

13 050

Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu

2 768

6 723

1 828

Zobowi\u0105zania tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

25 808

36

31 grudnia 2021 roku (przekszta\u0142cone)

55 790

13 219

1 828

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

-

29 156

10 370

Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu

2 171

2 813

1 828

Zobowi\u0105zania tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

24 463

36

47.2.Analiza wra\u017cliwo\u015bci

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 GK RAFAMET wi\u0105\u017ce si\u0119 z ekspozycj\u0105 na ryzyko finansowe zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych. Stopie\u0144 wra\u017cliwo\u015bci Grupy na 10-proc. wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poni\u017cszej tabeli. 10% to stopa wra\u017cliwo\u015bci wykorzystywana w wewn\u0119trznych raportach dotycz\u0105cych ryzyka walutowego. Analiza wra\u017cliwo\u015bci obejmuje nierozliczone pozycje denominowane w walutach obcych. Warto\u015b\u0107 dodatnia poni\u017cszej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego towarzysz\u0105ce wzmocnieniu si\u0119 kursu wymiany PLN na waluty obce o 10%. W przypadku 10-proc. os\u0142abienia PLN w stosunku do danej waluty obcej warto\u015b\u0107 ta by\u0142aby ujemna, a wp\u0142yw na zysk i kapita\u0142y w\u0142asne by\u0142by odwrotny.

\u00a0

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy pierwotn\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 instrument\u00f3w finansowych (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w pochodnych) a ich potencjaln\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przy za\u0142o\u017conych wzrostach/spadkach kurs\u00f3w walut. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 Grupy na ryzyko walutowe spad\u0142a w bie\u017c\u0105cym okresie.

\u00a0

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane jest z aktywami i zobowi\u0105zaniami finansowymi. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko st\u00f3p procentowych obliczono jako iloczyn salda pozycji ksi\u0119gowych wra\u017cliwych na stopy procentowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w pochodnych) oraz adekwatnego odchylenia stopy procentowej.

Potencjalnie mo\u017cliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowa\u0142a nast\u0119puj\u0105co:

1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),

1% zmiana w zakresie stopy procentowej USD (wzrost lub spadek stopy procentowej),

1% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej).

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 Grupy na ryzyko stopy procentowej wzros\u0142o w bie\u017c\u0105cym okresie.

Poni\u017cej ustalone warto\u015bci ustalone zosta\u0142y w uj\u0119ciu rocznym.

\u00a0

AKTYWA ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO WALUTOWE

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie (w tys.):

EUR

USD

CZK

AUD

GBP

Warto\u015b\u0107 po przeliczeniu

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

3 139

9

\u00a0

\u00a0

14 071

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami nie pokryte zaliczk\u0105

\u00a0

5 868

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

26 301

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

55

2

\u00a0

255

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne

\u00a0

Leasing finansowy

\u00a0

(698)

(3\u00a0425)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

(1 497)

(1)

(7 346)

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

\u00a0

6 867

1

29 856

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

Po\u017cyczki

\u00a0

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

3 892

\u00a0

\u00a0

17 056

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami nie pokryte zaliczk\u0105

\u00a0

7 690

\u00a0

\u00a0

33 701

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

83

5

\u00a0

383

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne

\u00a0

Leasing finansowy

\u00a0

(275)

(1\u00a0318)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

(774)

(3 712)

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

\u00a0

10 616

5

46 110

* wy\u0142\u0105czono ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczki, zobowi\u0105zania bud\u017cetowe i pracownicze

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI NA RYZYKO WALUTOWE

\u00a0

Wahania kursu

Wp\u0142yw na wynik finansowy:

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw na inne
dochody ca\u0142kowite:

EUR

USD

CZK

AUD/GBP

razem

EUR

USD

razem

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

2 418

0

0

0/0

2 418

\u00a0

\u00a0

-

Spadek kursu walutowego

-10%

(2 418)

(0)

0

0/0

(2 418)

\u00a0

\u00a0

-

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

3 733

2

0

0/0

3 735

\u00a0

\u00a0

-

Spadek kursu walutowego

-10%

(3 733)

(2)

0

0/0

(3 735)

\u00a0

\u00a0

-

AKTYWA ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO STOPY

PROCENTOWEJ

\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki

\u00a0

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

3 519

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki,

(48 081)

Leasing finansowy

(9 491)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko st\u00f3p % razem

\u00a0

(54 053)

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

2 615

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne

\u00a0

(39 526)

Leasing finansowy

(6 812)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko st\u00f3p % razem

\u00a0

(43 723)

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

\u00a0

Wahania stopy

Wp\u0142yw na wynik finansowy:

Wp\u0142yw na inne dochody

ca\u0142kowite:

31.12.2022

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

31.12.2022

31.12.2021

Wzrost stopy procentowej

1%

(438)

(354)

\u00a0

\u00a0

Spadek stopy procentowej

-1%

438

354

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO P\u0141YNNO\u015aCI

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe:

D\u0142ugoterminowe:

do 12 miesi\u0119cy

1 do 3 lat

3 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania razem bez dyskonta

Zobowi\u0105zania warto\u015b\u0107

bilansowa

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty bankowe

\u00a0

34 322

740\u00a0

\u00a0

\u00a0

35 062

35 062

Po\u017cyczka WFO\u015aiGW

229

229

229

Po\u017cyczka

\u00a0

1 397

12 740\u00a0

560\u00a0

\u00a0

14 697

12 790

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Leasing finansowy

3 069

3 408

1 928

1 828\u00a0

10 233

9 491

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania finansowe

25 808

36

\u00a0

\u00a0

25 844

25 844

Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem

\u00a0

64 825

16 924

2 488

1 828

86 065

83 416

\u00a0

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty bankowe

\u00a0

28 297

\u00a0

\u00a0

\u00a0

28 297

28 297

Po\u017cyczka WFO\u015aiGW

\u00a0

229

229

229

Po\u017cyczka

\u00a0

1 123

10 854\u00a0

\u00a0

\u00a0

11 977

11 000

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Leasing finansowy

2 285

2 440

455

1 828\u00a0

7 008

6 812

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e Zobowi\u0105zania finansowe

24 463

36

\u00a0

\u00a0

24 499

24 499

Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem

\u00a0

56 397

13 330

455

1 828

72 010

70 837

\u00a0

AKTYWA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO KREDYTOWE

\u00a0

\u00a0

Nota

31.12.2022

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

Po\u017cyczki

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

finansowe

\u00a0

21 697

28 624

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

Papiery d\u0142u\u017cne

\u00a0

Jednostki funduszy inwestycyjnych

\u00a0

Pozosta\u0142e klasy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

29

3 519

2 615

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem

\u00a0

25 216

31 239

\u00a0

\u00a0

47.3.Ryzyko stopy procentowej

W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.

31.12.2022

< 1 roku

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4- 5 lat

Og\u00f3\u0142em

Oprocentowanie sta\u0142e

Oprocentowanie zmienne

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u

leasingu finansowego

2 768

1 628

1 432

1 253

582

1 828

9 491

Kredyt w rachunku

bie\u017c\u0105cym

20 740

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20 740

Pozosta\u0142e kredyty

kr\u00f3tkoterminowe

13 582

740

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

14 322

Po\u017cyczka

709

5 688

5 687

855

80

\u00a0

12 790

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

< 1 roku

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4- 5 lat

Og\u00f3\u0142em

Oprocentowanie sta\u0142e

Oprocentowanie zmienne

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u

leasingu finansowego

2 171

1 769

595

342

107

1 828

6 812

Kredyt w rachunku

bie\u017c\u0105cym

17 922

17 922

Pozosta\u0142e kredyty

kr\u00f3tkoterminowe

10 375

10 375

Po\u017cyczka

859

5 208

5 162

11 229

Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A05c5753f60f047a29e65cb4f57e0cfa9_783": { "value": "

46.1.Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

\u00a0

Grupa wykorzystuje zewn\u0119trzne finansowanie o oprocentowaniu zmiennym. W 2022 roku Grupa zwi\u0119kszy\u0142a zad\u0142u\u017cenie kredytowe oraz zwi\u0119kszy\u0142a zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u leasingu.

\u00a0

46.2.Ryzyko walutowe

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych kontrakt\u00f3w w EUR. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny.

Wysoki udzia\u0142 sprzeda\u017cy eksportowej w przychodach Grupy (oko\u0142o 69%) generuje wysokie ryzyko kursowe, szczeg\u00f3lnie istotne w przypadku kontrakt\u00f3w zawartych na d\u0142u\u017csze okresy czasu.

Na ograniczenie ryzyka kursowego wp\u0142ywa realizacja zakup\u00f3w komponent\u00f3w i materia\u0142\u00f3w w walutach sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych oraz zobowi\u0105zania kredytowe i leasingowe wyra\u017cone walucie obcej (EUR). Materia\u0142y importowane lub wyra\u017cone w walucie obcej (denominowane w EUR) stanowi\u0105 ok.30% materia\u0142\u00f3w stosowanych w produkcji.

46.3.Ryzyko cen materia\u0142\u00f3w

Produkcja Grupy ma charakter materia\u0142och\u0142onny, a udzia\u0142 wyrob\u00f3w hutniczych i komponent\u00f3w w postaci cz\u0119\u015bci maszyn i urz\u0105dze\u0144 elektrotechnicznych w kosztach produkcji jest wysoki. Dlatego wzrost cen materia\u0142\u00f3w zaopatrzeniowych w istotny spos\u00f3b mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ryzyko wzrostu koszt\u00f3w produkcji i kszta\u0142towania si\u0119 rentowno\u015bci sprzeda\u017cy.

47.2.Analiza wra\u017cliwo\u015bci

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 GK RAFAMET wi\u0105\u017ce si\u0119 z ekspozycj\u0105 na ryzyko finansowe zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych. Stopie\u0144 wra\u017cliwo\u015bci Grupy na 10-proc. wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poni\u017cszej tabeli. 10% to stopa wra\u017cliwo\u015bci wykorzystywana w wewn\u0119trznych raportach dotycz\u0105cych ryzyka walutowego. Analiza wra\u017cliwo\u015bci obejmuje nierozliczone pozycje denominowane w walutach obcych. Warto\u015b\u0107 dodatnia poni\u017cszej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego towarzysz\u0105ce wzmocnieniu si\u0119 kursu wymiany PLN na waluty obce o 10%. W przypadku 10-proc. os\u0142abienia PLN w stosunku do danej waluty obcej warto\u015b\u0107 ta by\u0142aby ujemna, a wp\u0142yw na zysk i kapita\u0142y w\u0142asne by\u0142by odwrotny.

\u00a0

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy pierwotn\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 instrument\u00f3w finansowych (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w pochodnych) a ich potencjaln\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przy za\u0142o\u017conych wzrostach/spadkach kurs\u00f3w walut. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 Grupy na ryzyko walutowe spad\u0142a w bie\u017c\u0105cym okresie.

\u00a0

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane jest z aktywami i zobowi\u0105zaniami finansowymi. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko st\u00f3p procentowych obliczono jako iloczyn salda pozycji ksi\u0119gowych wra\u017cliwych na stopy procentowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w pochodnych) oraz adekwatnego odchylenia stopy procentowej.

Potencjalnie mo\u017cliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowa\u0142a nast\u0119puj\u0105co:

1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),

1% zmiana w zakresie stopy procentowej USD (wzrost lub spadek stopy procentowej),

1% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej).

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 Grupy na ryzyko stopy procentowej wzros\u0142o w bie\u017c\u0105cym okresie.

Poni\u017cej ustalone warto\u015bci ustalone zosta\u0142y w uj\u0119ciu rocznym.

\u00a0

AKTYWA ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO WALUTOWE

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie (w tys.):

EUR

USD

CZK

AUD

GBP

Warto\u015b\u0107 po przeliczeniu

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

3 139

9

\u00a0

\u00a0

14 071

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami nie pokryte zaliczk\u0105

\u00a0

5 868

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

26 301

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

55

2

\u00a0

255

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne

\u00a0

Leasing finansowy

\u00a0

(698)

(3\u00a0425)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

(1 497)

(1)

(7 346)

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

\u00a0

6 867

1

29 856

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

Po\u017cyczki

\u00a0

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

3 892

\u00a0

\u00a0

17 056

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami nie pokryte zaliczk\u0105

\u00a0

7 690

\u00a0

\u00a0

33 701

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

83

5

\u00a0

383

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne

\u00a0

Leasing finansowy

\u00a0

(275)

(1\u00a0318)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

(774)

(3 712)

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

\u00a0

10 616

5

46 110

* wy\u0142\u0105czono ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczki, zobowi\u0105zania bud\u017cetowe i pracownicze

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI NA RYZYKO WALUTOWE

\u00a0

Wahania kursu

Wp\u0142yw na wynik finansowy:

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw na inne
dochody ca\u0142kowite:

EUR

USD

CZK

AUD/GBP

razem

EUR

USD

razem

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

2 418

0

0

0/0

2 418

\u00a0

\u00a0

-

Spadek kursu walutowego

-10%

(2 418)

(0)

0

0/0

(2 418)

\u00a0

\u00a0

-

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

3 733

2

0

0/0

3 735

\u00a0

\u00a0

-

Spadek kursu walutowego

-10%

(3 733)

(2)

0

0/0

(3 735)

\u00a0

\u00a0

-

AKTYWA ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO STOPY

PROCENTOWEJ

\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki

\u00a0

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

3 519

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki,

(48 081)

Leasing finansowy

(9 491)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko st\u00f3p % razem

\u00a0

(54 053)

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe (+):

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

2 615

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

\u00a0

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne

\u00a0

(39 526)

Leasing finansowy

(6 812)

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko st\u00f3p % razem

\u00a0

(43 723)

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

\u00a0

Wahania stopy

Wp\u0142yw na wynik finansowy:

Wp\u0142yw na inne dochody

ca\u0142kowite:

31.12.2022

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

31.12.2022

31.12.2021

Wzrost stopy procentowej

1%

(438)

(354)

\u00a0

\u00a0

Spadek stopy procentowej

-1%

438

354

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

47.3.Ryzyko stopy procentowej

W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.

31.12.2022

< 1 roku

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4- 5 lat

Og\u00f3\u0142em

Oprocentowanie sta\u0142e

Oprocentowanie zmienne

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u

leasingu finansowego

2 768

1 628

1 432

1 253

582

1 828

9 491

Kredyt w rachunku

bie\u017c\u0105cym

20 740

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20 740

Pozosta\u0142e kredyty

kr\u00f3tkoterminowe

13 582

740

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

14 322

Po\u017cyczka

709

5 688

5 687

855

80

\u00a0

12 790

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

< 1 roku

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4- 5 lat

Og\u00f3\u0142em

Oprocentowanie sta\u0142e

Oprocentowanie zmienne

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u

leasingu finansowego

2 171

1 769

595

342

107

1 828

6 812

Kredyt w rachunku

bie\u017c\u0105cym

17 922

17 922

Pozosta\u0142e kredyty

kr\u00f3tkoterminowe

10 375

10 375

Po\u017cyczka

859

5 208

5 162

11 229

Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A70487f64740743839f934525b6b833d1_787": { "value": "

46.4.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe Grupy jest \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105. Klienci poddawani s\u0105 wst\u0119pnej weryfikacji i zobowi\u0105zani s\u0105 do przedstawienia zabezpiecze\u0144 finansowych. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

\u00a0

AKTYWA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO KREDYTOWE

\u00a0

\u00a0

Nota

31.12.2022

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

Po\u017cyczki

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

finansowe

\u00a0

21 697

28 624

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

Papiery d\u0142u\u017cne

\u00a0

Jednostki funduszy inwestycyjnych

\u00a0

Pozosta\u0142e klasy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

29

3 519

2 615

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem

\u00a0

25 216

31 239

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A578c8e01b64f43e398f632d2da8210a7_791": { "value": "

46.5.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowy leasingu finansowego oraz kredyt kupiecki.

Posiadane \u015brodki pieni\u0119\u017cne, uzyskane z tytu\u0142u zrealizowanej sprzeda\u017cy oraz z kredytu pozwoli\u0142y na utrzymanie p\u0142ynno\u015bci Grupy na poziomie por\u00f3wnywalnym z ubieg\u0142ym rokiem. Wska\u017anik bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ry okre\u015bla stopie\u0144 wyp\u0142acalno\u015bci jednostek wyni\u00f3s\u0142 1,39. Grupa posiada zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych. Wska\u017anik szybkiej p\u0142ynno\u015bci wyni\u00f3s\u0142 1,09.

W poni\u017cszej tabeli zosta\u0142a zaprezentowana analiza por\u00f3wnawcza podstawowych wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci:

Lp.

Rodzaj wska\u017anika

p\u0142ynno\u015bci

31.12.2022

31.12.2021

(przekszta\u0142cone)

Optymalna warto\u015b\u0107

1.

Wska\u017anik p\u0142ynno\u015bci I

1,2

1,4

1,3-2,0

2.

Wska\u017anik p\u0142ynno\u015bci II

1,0

1,1

1,0

\u00a0

\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

Na \u017c\u0105danie

Do 12 miesi\u0119cy

Od 1 do 5 lat

Pow. 5 lat

31 grudnia 2022 roku

63 607

19 809

1 828

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

-

35 031

13 050

Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu

2 768

6 723

1 828

Zobowi\u0105zania tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

25 808

36

31 grudnia 2021 roku (przekszta\u0142cone)

55 790

13 219

1 828

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

-

29 156

10 370

Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu

2 171

2 813

1 828

Zobowi\u0105zania tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

24 463

36

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NARA\u017bONE NA RYZYKO P\u0141YNNO\u015aCI

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe:

D\u0142ugoterminowe:

do 12 miesi\u0119cy

1 do 3 lat

3 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania razem bez dyskonta

Zobowi\u0105zania warto\u015b\u0107

bilansowa

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty bankowe

\u00a0

34 322

740\u00a0

\u00a0

\u00a0

35 062

35 062

Po\u017cyczka WFO\u015aiGW

229

229

229

Po\u017cyczka

\u00a0

1 397

12 740\u00a0

560\u00a0

\u00a0

14 697

12 790

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Leasing finansowy

3 069

3 408

1 928

1 828\u00a0

10 233

9 491

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania finansowe

25 808

36

\u00a0

\u00a0

25 844

25 844

Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem

\u00a0

64 825

16 924

2 488

1 828

86 065

83 416

\u00a0

31.12.2021 (przekszta\u0142cone)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty bankowe

\u00a0

28 297

\u00a0

\u00a0

\u00a0

28 297

28 297

Po\u017cyczka WFO\u015aiGW

\u00a0

229

229

229

Po\u017cyczka

\u00a0

1 123

10 854\u00a0

\u00a0

\u00a0

11 977

11 000

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Leasing finansowy

2 285

2 440

455

1 828\u00a0

7 008

6 812

Pochodne instrumenty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e Zobowi\u0105zania finansowe

24 463

36

\u00a0

\u00a0

24 499

24 499

Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem

\u00a0

56 397

13 330

455

1 828

72 010

70 837

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae4598496bec3482fa8a506f1d4f97b48_797": { "value": "

a)Instrumenty pochodne

Na dzie\u0144 31.12.2022 roku. Sp\u00f3\u0142ki GK RAFAMET nie posiadaj\u0105 zawartych um\u00f3w typu forward.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af3a3f505851b45cebf3af99ee8ee4552_798": { "value": "

47.1.Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz na dzie\u0144 31.12.2021 r. wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowych.

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

\u00a0

01-12.2022

Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

Aktywa finansowe

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

3

(501)

(107)

164

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

(806)

8

RAZEM

3

(1 307)

(107)

172

Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e finansowe

(76)

(75)

110

Kredyty i po\u017cyczki

(929)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

(155)

(81)

RAZEM

( 1\u00a0160)

(75)

0

29

\u00a0

01-12.2021

Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

Aktywa finansowe

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

7

(522)

(440)

(487)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

(565)

(7)

RAZEM

7

(1 087)

(440)

(494)

Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e finansowe

(76)

(75)

110

Kredyty i po\u017cyczki

(929)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

(232)

(81)

RAZEM

(1\u00a0237)

(75)

0

29

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acd7d9f5f71d44b32b13309c2ed905698_806": { "value": "

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI NA RYZYKO WALUTOWE

\u00a0

Wahania kursu

Wp\u0142yw na wynik finansowy:

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw na inne
dochody ca\u0142kowite:

EUR

USD

CZK

AUD/GBP

razem

EUR

USD

razem

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

2 418

0

0

0/0

2 418

\u00a0

\u00a0

-

Spadek kursu walutowego

-10%

(2 418)

(0)

0

0/0

(2 418)

\u00a0

\u00a0

-

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

3 733

2

0

0/0

3 735

\u00a0

\u00a0

-

Spadek kursu walutowego

-10%

(3 733)

(2)

0

0/0

(3 735)

\u00a0

\u00a0

-

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8936425a9c8645a193e7baba5def5850_827": { "value": "

48.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku 2022 roku oraz okresie por\u00f3wnawczym nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do wyliczenia zad\u0142u\u017cenia Grupy nie uwzgl\u0119dniono zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej pomniejszony o zyski/straty aktuarialne.

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

(przekszta\u0142cone)

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

48 081

39 526

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

68 137

59 772

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

9 491

6 812

Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

3 574

2 678

Zad\u0142u\u017cenie netto

122 135

103 432

Kapita\u0142 w\u0142asny

83 510

92 039

Zyski/straty aktuarialne

(1\u00a0799)

(1\u00a0779)

Kapita\u0142 razem

85 309

93 818

Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto

207 444

197 250

Wska\u017anik d\u017awigni

58,9%

52,4%

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aee044e334a104ba0a0075f21814c0796_829": { "value": "

49.Struktura zatrudnienia

Przeci\u0119tne zatrudnienie w etatach w Grupie w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

01-12.2022 r.

01-12.2021 r.

Stanowiska nierobotnicze

204

215

Stanowiska robotnicze

298

310

RAZEM

502

525

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aab0dc20cf28c485d9dec301a0b3cd81c_833": { "value": "

52. Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym nie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.

Dnia 03.01.2023 r. zosta\u0142 podpisany z bankiem mBank S.A.(00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks nr do umowa o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 2.598 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy termin sp\u0142aty kredytu przypadaj\u0105cy na 28.02.2023r. Pozosta\u0142e warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie. Kredyt ten zosta\u0142 przez Emitenta sp\u0142acony.

Dnia 01.02.2023 roku zosta\u0142a zawarta umowa po\u017cyczki Emitenta z sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 ODLEWNIA Rafamet sp\u00f3\u0142ka z o.o. na kwot\u0119 287 TPLN. Po\u017cyczka zostanie sp\u0142acona jednorazowo do dnia 31.12.2024 r. Oprocentowanie po\u017cyczki zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR1M plus mar\u017ca. Zabezpieczenie po\u017cyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

Dnia 23.02.2023 r. zosta\u0142a podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks nr 1 umowa o kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 2.400 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy harmonogram sp\u0142aty kredytu pierwsza rata w kwocie 1.200 TPLN p\u0142atna b\u0119dzie 27.02.2023, za\u015b druga rata kredytu w kwocie 1.200 TPLN p\u0142atna b\u0119dzie do dnia 30.06.2023r. Pozosta\u0142e warunki umowy pozosta\u0142y niezmienione.

Dnia 03.03.2022 roku zosta\u0142a zawarta umowa po\u017cyczki Emitenta z sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 ODLEWNIA Rafamet sp\u00f3\u0142ka z o.o. na kwot\u0119 1.950 TPLN. Po\u017cyczka zostanie sp\u0142acona jednorazowo do dnia 31.12.2024 r. Oprocentowanie po\u017cyczki zosta\u0142o ustalone w oparciu o stawk\u0119 WIBOR1M plus mar\u017ca. Zabezpieczenie po\u017cyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

Dnia 19.01.2023r. Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A. potwierdzi\u0142a zam\u00f3wienie z firmy Alstom Bombardier Transportation India Pvt. Ltd. z Indii (502 A, Cyber Heights, Vibhuti Khand, Gomtinagar, Lucknow, Uttar Pradesh, 226010). Przedmiotem zam\u00f3wienia jest dostawa tokarki podtorowej typu tandem 2UGE 180 N. Warto\u015b\u0107 zam\u00f3wienia wynosi 1.721.000 EUR, tj. 8.097.821,30 PLN. Dostawa maszyny ma nast\u0105pi\u0107 do grudnia 2023 r.

Dnia 19.01.2023r. Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A. podpisa\u0142a dwie umowy z firm\u0105 SNIM - Soci\u00e9t\u00e9 Nationale Industrielle et Mini\u00e8re z Mauretanii (DAL \u2013 BP 42 \u2013 Nouadhibou). Przedmiotem ka\u017cdej z um\u00f3w jest dostawa tokarki portalowej UDA 125 N. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 um\u00f3w wynosi 2.616.196,50 EUR, tj. 12.309.989,39 PLN. Dostawa pierwszej z maszyn ma nast\u0105pi\u0107 w ci\u0105gu 8 miesi\u0119cy, a drugiej w ci\u0105gu 14 miesi\u0119cy od wp\u0142aty zaliczki przez klienta.

Dnia 15.02.2022r.zosta\u0142a podpisana umowa z Stamas Solutions AS z siedzib\u0105 w Norwegii na dostaw\u0119 poziomej tokarki k\u0142owej TRP 93D CNC x 4m, warto\u015b\u0107 przedmiotu umowy wynosi netto 404 tys. EUR. Umowa przewiduje realizacj\u0119 zadania w okresie 12 miesi\u0119cy. Pozosta\u0142e zapisy umowy nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych.

Dnia 28.02.2023r. Emitent zawar\u0142 z Agencj\u0105 Rozwoju Przemys\u0142u S.A. (dalej jako Inwestor) z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 obj\u0119cia akcji nowej emisji. Na mocy umowy Inwestor obj\u0105\u0142 wszystkie oferowane akcje na mocy Uchwa\u0142y w Sprawie Emisji Akcji tj. 533.333 akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii G warto\u015bci nominalnej 10,0 z\u0142 ka\u017cda oraz 533.333 akcje zwyk\u0142e imienne serii H o warto\u015bci 10,0 z\u0142 ka\u017cda. Inwestor \u0142\u0105cznie obj\u0105\u0142 1.066.666 akcji serii G i serii H. Akcje nowej emisji zosta\u0142y obj\u0119te przez Inwestora w ca\u0142o\u015bci za wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne, a \u0142\u0105czna cena emisyjna Akcji Nowej Emisji wynosi\u0142a 15.999.990,0 z\u0142. Dnia 24.03.2023 r. S\u0105d Rejonowy w Gliwicach, X Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS zarejestrowa\u0142 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki dokonanego na podstawie Uchwa\u0142y nr 13/I/23 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia RAFAMET S.A.

W dniu 09.03.2023 r. podj\u0119to uchwa\u0142\u0105 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej ODLEWNIA Rafamet sp. z o.o. o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego tej sp\u00f3\u0142ki o kwot\u0119 12.700.000,0 z\u0142, to jest do kwoty 29.700.000,0 z\u0142. W dniu 13.03.2023r. dosz\u0142o do obj\u0119cia i op\u0142acenia przez Emitenta 25.400 nowych udzia\u0142\u00f3w ODLEWNII Rafamet sp. z o.o. o warto\u015bci 500,0 z\u0142 ka\u017cdy. Podwy\u017cszony kapita\u0142 zosta\u0142 w ca\u0142o\u015bci pokryty got\u00f3wk\u0105.

W dniu 28.03.2023 r. zosta\u0142a podpisana z KUKE S.A. (00-025 Warszawa, ul. Krucza 50) umowa o udzielenie gwarancji: wadialnych, nale\u017cytego wykonania kontraktu, usuni\u0119cia wad i usterek oraz zwrotu zaliczki. Kwota ustalonego limitu wynosi 3.000 tys. z\u0142. Umowa zosta\u0142a zawarta na czas nieoznaczony. Zabezpieczenie umowy stanowi deklaracja wekslowa oraz weksle in blanco Emitenta.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400UBXHDSD6IALD13", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }