{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "was": "http://www.wasko.pl/xbrl/2023-12-31", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.wasko.pl/xbrl/2023-12-31/was-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "A9016c444af5d404a83b98029e1a84f3c_0": { "value": "534102000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A013da70f794941bbb7c9ea65e4c186cb_1": { "value": "565671000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38d08403644b477582430f535b23b368_2": { "value": "407448000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromSaleOfGoods", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5d08294c1c241d2a3aae0717b8a6dab_3": { "value": "476100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromSaleOfGoods", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe30a37b49ec4ec9b6709ae67692c030_4": { "value": "126654000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "was:RevenueFromSaleOfMerchandiseAndMaterials", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1797ad71e9eb454c9c6df53b5719f6cb_5": { "value": "89571000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "was:RevenueFromSaleOfMerchandiseAndMaterials", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65fa851afcd940c8b2ce308d8babca55_6": { "value": "459735000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac01ef24beaa246ac856d2386db016ba7_7": { "value": "488627000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A285d53f0eeb748be998b4c420b77e4d0_8": { "value": "347661000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "was:CostOfSalesOfGoods", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43697a4e15c94aef960989dcaaec847f_9": { "value": "416175000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "was:CostOfSalesOfGoods", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe34cc97587a40d4b4b00e35363ee5ef_10": { "value": "112074000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "was:CostOfSalesOfMerchandiseAndMaterials", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada30d5a422244d428dc4c82a0729f576_11": { "value": "72452000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "was:CostOfSalesOfMerchandiseAndMaterials", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e01a242d3be404d9f08dd1756bf2451_12": { "value": "74367000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0a436229dde43649d0f7cbe58eaf5e0_13": { "value": "77044000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A257f0ebb40ef41618df59557af228aab_14": { "value": "5470000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A218ceee615034281a46dce2f0ea0f7e4_15": { "value": "8399000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7258647f124c4d5ebf8cf6eb666c56ae_16": { "value": "29217000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A391f87333c344bd99e6e30ae3ddfc7bb_17": { "value": "24568000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e943dec1ea34b878017099e6d0b0742_18": { "value": "30030000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ac43141fee845b79c18a88875bcc901_19": { "value": "29518000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a7094e5c4bb43e2856269c8a5b9e73c_20": { "value": "15657000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A930ae670e0954795880a6bfa50c1ccd5_21": { "value": "19518000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad76034f4b6274b328ccaf16ad1eeab95_22": { "value": "4933000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5a6d7383d6a4a758b62bd013f1cc0d0_23": { "value": "11839000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14d3f61bd05847f78cdf568d4de80da1_24": { "value": "2273000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd20f427e99b449d9c85f6a4266b4c43_25": { "value": "2847000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba5001b581f0465fb4cbd4647bd808b4_26": { "value": "2359000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3ce926b44e4415bb2e138d9f4de435e_27": { "value": "2385000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A409d1bfa1f384743bb75b60c46f1228d_28": { "value": "4847000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb359e93867b41c3a5a2ffd44578d997_29": { "value": "12301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e5d90e0b0f141e5bd1b2fc8f5252e0b_30": { "value": "5517000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d6ea3bc6e974589b338cc7ceb7094a3_31": { "value": "5929000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A35fd5d8841cb4cdc970e8a278384a27f_32": { "value": "-670000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A089787d3737f43508e73ac9da6c4071c_33": { "value": "6372000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A213579f4931c4be496735fadbb6fe187_34": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66c285e8150948259badef66a86dcc50_35": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27f3bd7060834c3ba5a7b8b99c66eb3a_36": { "value": "-670000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40316da941884fa2bda893e058221937_37": { "value": "6372000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae43cb9f4f660440eb1f2f62e7dd153fa_38": { "value": "-897000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa76a5402eef4c86888b751bedacb178_39": { "value": "6427000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2af37e8d863941abb9dcb9a263d30f5b_40": { "value": "227000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0b8fbf65c8c4259b34bd6f4e6cf8fc7_41": { "value": "-55000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27f3bd7060834c3ba5a7b8b99c66eb3a_42": { "value": "-670000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40316da941884fa2bda893e058221937_43": { "value": "6372000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5d37a86881b49f7b868b783d7c5bf49_44": { "value": "19000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c2b6b2f78ac46b8b80c9cc50e433db9_45": { "value": "-4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90fa862c72004414840b76ce2a7645eb_46": { "value": "-651000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A30ec28a992bc4cfe8089dd5d24661252_47": { "value": "6368000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ff7796f5e064eb6837be3bb732505fd_48": { "value": "-878000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5818876885904f61bc761baf4d03abdb_49": { "value": "6423000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab085b735ca8c419f87a35bf7120cfc0b_50": { "value": "227000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae993778b0aa24ffeb8deac3372160df9_51": { "value": "-55000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9adfba2f360f44c988fd9afc8462b9fa_52": { "value": "

Zysk na akcj\u0119

Podstawowy

\u00a0

-0,02

0,07

- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

-0,02

0,07

- z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

0

0

Rozwodniony

\u00a0

-0,02

0,07

- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

-0,02

0,07

- z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

0

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A81181eada16a4297883fb6502a08c1a0_53": { "value": "-0.02", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A6e0890258a644721a255b90f33ba5dd8_54": { "value": "0.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Afb364a12ac84428a8cb154a3f8b98297_55": { "value": "-0.02", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aab2e3c962c244eed8910f0cfc23dccdb_56": { "value": "0.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A4389ea702c9d431b98912e5f099872ce_57": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Af3c5c32ba030439fbb4c400ba1325c83_58": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A01f641a84e964a96bed63d87af82aadf_59": { "value": "-0.02", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A10ea39c0aab54ff298c04614b6efb0ae_60": { "value": "0.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A8d73176377b64f13af7c87741b83fe50_61": { "value": "-0.02", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Abbbd106c55244eea947880c3184bf9a6_62": { "value": "0.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Af549e0373af84634a46036c05c8a09e8_63": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ac66133410fde47ee8a2d681372267817_64": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ad4935c574a674931bd3629d505d98b8a_65": { "value": "170935000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aacc1757bc1ae4cd1b1c64438771ad42a_66": { "value": "183203000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1380e2fd19cf4674ba545c6dd3076a4f_67": { "value": "118308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c9a7f8e8fc14507afe877a67bfb4744_68": { "value": "125514000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40454dedffd14f33ac320316dd709b56_69": { "value": "13806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b6bcfb9af0a4a00bc981c6c5c084933_70": { "value": "18012000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa8ca3c5e7bf84748bae6208adcb3ce2b_71": { "value": "15275000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f2f1573fa6241c5b556e339fb985b02_72": { "value": "20041000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9170e60fb48240aa87a9e53bedc299ad_73": { "value": "8380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87f61b394bff494d8825853ef4fb7b3e_74": { "value": "8571000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac89d8a57d9454a96b02fa405188304a3_75": { "value": "190000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3309e199000a46fca8640b3525c9f4b4_76": { "value": "190000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A120682f0b391424f94745b79116a1155_77": { "value": "6505000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c2ccd70482a476399ba3e74731ccf57_78": { "value": "6576000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae04c42bac6fa43f98c732487030b77a6_79": { "value": "8471000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsNoncurrent", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0fb0bc23985f46e687b19d1b2cfd860a_80": { "value": "4299000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsNoncurrent", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afae8f0fc1ed64624be4cc4c9ff85f1d3_81": { "value": "309054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85d93f66d2ba41d09c18de8e68b23b84_82": { "value": "296998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0d7ae02fb1b43209f3ffd3b2760e0dd_83": { "value": "9741000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5208cee698134eeba25b4d8a2871c9ec_84": { "value": "24976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f080fcbbab048adacc653e7b1565fbf_85": { "value": "130064000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed0339e0df6d438285e6cb312c48daab_86": { "value": "144937000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ca4d2b10b5f40948d385366ccf0328a_87": { "value": "28669000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4af396ad35234799a00637ce3d89644e_88": { "value": "39987000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3abbbba8f3ee427c87a52dff796af3d3_89": { "value": "1405000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3349c26955494c76a536cf8506884a06_90": { "value": "1661000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8759dccaaf48414bbbbbf0a6aae43e09_91": { "value": "1300000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ae7cced8a4f47edb984c58a2e306b63_92": { "value": "7902000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a0c8d79bf0c4a9caa7c9793d8194d30_93": { "value": "137875000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A432351002675458e9486fc4a77c18e6e_94": { "value": "77535000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41b1551eaada4a18bd004c0cdaaf8c3f_95": { "value": "309054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41a32a56ce3e487eb9221b244cf538c7_96": { "value": "296998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A09f293b1b44d41a89d805a110debd533_97": { "value": "479989000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55a13c96e8894f08a43664bce2dec8d6_98": { "value": "480201000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96d0386cbaf44132afb01532ea1714a4_99": { "value": "247268000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1039a45424d143ff8116d97396bc3642_100": { "value": "254269000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01ed1490e2f049f9aa2eceeeb0d9132b_101": { "value": "243134000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f4ba7af3f074b799d55138c43f06b75_102": { "value": "250396000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aacaf1c0ff0964206b325a777f9e7fa50_103": { "value": "91187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae56ef091f9b342aeb5eeb0e71a20ee2d_104": { "value": "91187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b16b651d53b4531af420721eedeeb81_105": { "value": "6144000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aea660f394293445ab2c28341f9c193ac_106": { "value": "6125000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91132ec51bee40db9c454cf9194a329a_107": { "value": "145803000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6401db59c06c4cad9ed8de25f7d9966c_108": { "value": "153084000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A359c535ef412465bb167cef8df764cca_109": { "value": "4134000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81ecb897ddca44139943f904e73b04f2_110": { "value": "3873000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac00805d3fdae4609a389992896db9517_111": { "value": "232721000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6132e3df51f8488a8aa6b2841c18615d_112": { "value": "225932000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae80c6c1dd0454072b642a814b2326481_113": { "value": "50052000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab740049bb30b4724a5938fe5f8a0c268_114": { "value": "53552000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0733943c2cc8428aa9d5139bae408362_115": { "value": "4233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d93b953e8b445a2a649831912d0dc78_116": { "value": "3501000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad67b3e60ba5840fdb0634bfc5074750c_117": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b67055facc749efafd99255ba24897c_118": { "value": "231000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d9edd48f9dc445082f15f30f3d949bb_119": { "value": "30811000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A25d992c78164400d9d5f13655ef05047_120": { "value": "34211000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6ce3e44a7a548e0bd1cec6062621f76_121": { "value": "9758000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2baea5c99934a8dba04914032e88bba_122": { "value": "12216000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d5706ed03144f7ea5ecaf4f00b1fa78_123": { "value": "5250000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9fce695bd9347c0b452b88dc1aedb49_124": { "value": "3393000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37c0e007bbe946949aed271356f82c9f_125": { "value": "182669000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77dd1a18a44f4606b739dc7f41b19eac_126": { "value": "172380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A25e30018e0ce485bb3693c5e712e59f3_127": { "value": "115696000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A637fdb9da3174abcabe1020c5601b4b2_128": { "value": "125546000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f5d8099e0c24948b086b7f104be7e83_129": { "value": "43852000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3384f84772df403c9aac2d6f160726a3_130": { "value": "25333000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5bd162c87dde4a34941946612aaa91b3_131": { "value": "1630000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A162219324aa046d88a24081a8e34d451_132": { "value": "2457000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90ccbc121cd04c0e8e1233940dca584d_133": { "value": "3355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef6f3850e3f64b25bac2deb4d67998ca_134": { "value": "3580000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2321b37a3ec948389f223f58e79af0ec_135": { "value": "4395000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf05ddbfbddc42ce9ecd21c97c96c451_136": { "value": "4155000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4c7a23f1a95490686f224a390b6e2c8_137": { "value": "13741000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8e532d27edd46c88e265a33810819f4_138": { "value": "11309000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e43f72c1e7d4caeb82b4ba08d6848d4_139": { "value": "182669000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9bb25a90213e47b0ade0c9d6e449322d_140": { "value": "172380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4df60b045f8a4959bd9b0998db0e6fdf_141": { "value": "479989000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e31bc5de63445418c0f54f32f5d774c_142": { "value": "480201000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A409d1bfa1f384743bb75b60c46f1228d_143": { "value": "4847000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb359e93867b41c3a5a2ffd44578d997_144": { "value": "12301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f0f7db6a2824f35b057a059499432f2_145": { "value": "81076000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0456c78b05b94e6fac6fe5c7bddb5e65_146": { "value": "35030000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36b902249c7d48cc994e008cb802d48b_147": { "value": "16137000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8e31f0d42dc4d0c851714d14c6facd9_148": { "value": "15830000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa2bd045855f48e9a7b428dd525ecf0d_149": { "value": "-2219000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A715d062b05064d7e99ebe28fb16c9088_150": { "value": "629000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8c90c5dfff545039e3cfc8b6111e9c9_151": { "value": "7358000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A107d446a159944ccadffe72b4bf2905b_152": { "value": "7852000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6bf3a8fe20c44d9fa489a9fccb2e6b72_153": { "value": "29325000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecfbd5d2997749aabe1b20aeed794c2e_154": { "value": "12383000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e79d902a9894d6ea7100e1101331cb5_155": { "value": "15235000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17b288151aeb45b880341004ac023ff9_156": { "value": "-11549000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67bf34a242f44d9ebccee2fee9290932_157": { "value": "6660000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A239efe54620d47ca85e5c265f655810a_158": { "value": "10938000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4870b3c4eec14450abc4018fc6837e4c_159": { "value": "3164000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa189c9b1607a4952b1f4b41c254c3e63_160": { "value": "-2709000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac2a1f4795d24c74aedb6b2a35f33dfc_161": { "value": "978000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7cbc8177599403f9c14f49812ea17d2_162": { "value": "2914000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41bbc5f3859e4bb68039526a77006897_163": { "value": "85923000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a6ff403d5e947a09a83a4f9f4d3c38c_164": { "value": "47331000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9dc02b88bb1c41f092a95c8ecd19a8a1_165": { "value": "9193000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23adbee8cd4a463daab6e734afc53a1f_166": { "value": "6087000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd49dc7145a647f5af5f9ec363435a2e_167": { "value": "76730000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7809038c07745898fd515d51a013c93_168": { "value": "41244000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93b04314299843a1bf55cab7fa37211e_169": { "value": "1309000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b9f13559d9e4e949f8595b2a2adc5a2_170": { "value": "577000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b2219b0454f4e949f574ff73eed97fc_171": { "value": "9092000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11cb9599939945b19e0cbe0b7fa82a55_172": { "value": "8632000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A970d78227fea4416b94210d5fd1f3db4_173": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42b859870a3a49619f45fecf40d7d27d_174": { "value": "13000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39f1a781e00b4dde9b80ac8af34d2f7a_175": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A313964742c0e44118c0676487d5cfacf_176": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15cd624363044e91a9f8d46c18ea1d9f_177": { "value": "291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0f97500bd4e489486177c8eb1257474_178": { "value": "533000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b2741e1f7f345c283e42404d1a10a03_179": { "value": "351000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2ab78fb57ac4d4a9cfb7399b176b716_180": { "value": "1503000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e728a60c2804a04b8bc5066cc13b971_181": { "value": "3200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa2052f3c60434580adf79527e4a48a37_182": { "value": "33678000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A624f0cfd745c4708aff85bd03b7dbfc7_183": { "value": "900000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0dd135b167704b02ae9953762f57c618_184": { "value": "35678000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f5a9070f2db43eeb6fbfad495ff4a63_185": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1ce16c9568e4298833c2505a27ecfb2_186": { "value": "3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba788d641a9748ac97babbc8e0b50982_187": { "value": "-4841000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d173ab4e58e442e9d7e002359c1e35c_188": { "value": "-8003000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b42e19bf7494a06956345e61132abd8_189": { "value": "222000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromContributionsOfNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aadbb9af8de05437bb101ff67447fa79b_190": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromContributionsOfNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1aaf4b0b2f394b499e0d333ed0c5d6af_191": { "value": "3931000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59d9d6d784394552aedebae79c0fe7e0_192": { "value": "4419000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d732aa4b89e45b2ac6e22f5c9f5e7df_193": { "value": "11519000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7fd95b7c5814495b8d7560ed39e8888e_194": { "value": "1099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01e561fbb2dd4ca6be3c79fb7e85e708_195": { "value": "12430000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A44c81ac782e8463080c69058bfaae5a3_196": { "value": "7510000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb29bf06fb6b435fafbf836d26408eb9_197": { "value": "6572000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd223c04855a44d2b26a7cd0de2c7daa_198": { "value": "9576000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79d5705158624f7986603e362b9d64d9_199": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A047311a8fdde401f958ef9e7516febdf_200": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A797f8266079d42c8847529b1761aaaba_201": { "value": "1765000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa975ebbc00114ff0b61be112084868d8_202": { "value": "806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca2f3b9cfd6943e2a1bd0d7fedcf890d_203": { "value": "1408000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61af1a91dfe843ac801c8485fb4387cd_204": { "value": "2861000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80b3cc021f1b4a6a90179660c0e7865f_205": { "value": "-11549000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60e3749777fa437d9ea9f70b5acc9184_206": { "value": "-18351000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada653131c4f34faea3a25845ab0fae45_207": { "value": "60340000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1b93bb73cde4ab2b7691d775a80e955_208": { "value": "14890000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2087f14ba6104fab91128fa22bf6cbe5_209": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6589bad3e96449ec93f6fdf34fb25e79_210": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A164e32d2f833424898cfa169a04087b6_211": { "value": "60340000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22aeb895e6334d92bd02013d29faaa79_212": { "value": "14890000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A432351002675458e9486fc4a77c18e6e_213": { "value": "77535000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2cc6ba22b31a42c08b7eff7c293a4837_214": { "value": "62645000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a0c8d79bf0c4a9caa7c9793d8194d30_215": { "value": "137875000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A432351002675458e9486fc4a77c18e6e_216": { "value": "77535000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa806cdd2a7774073aaa77cc72dbf14b4_217": { "value": "31307000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentRestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5e550962d1d4188ab9ae70baaa0341a_218": { "value": "12943000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentRestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65857fbce6884881943b19d13be66824_219": { "value": "91187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3bfa76a3c0df48c486d3e9f6140d9483_220": { "value": "6125000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8aa90ed96a28481da6654584fbecaf23_221": { "value": "153084000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41bd67d7bed74cef8a1be861594c8f53_222": { "value": "250396000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A152242671d9249678fcd918fb9b24991_223": { "value": "3873000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1039a45424d143ff8116d97396bc3642_224": { "value": "254269000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A138d0860a9b24ed89a6c61a1a07f562f_225": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A928d3cb85d594812bfd2973b0d4c07f4_226": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9700744f41c4ca190c2a467beb6f22d_227": { "value": "-897000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad53407a3297a47798d242c5aee04e9e0_228": { "value": "-897000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa87a050495d04fb69b5224dd29f0dc94_229": { "value": "227000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27f3bd7060834c3ba5a7b8b99c66eb3a_230": { "value": "-670000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2874d5a0e013426391b3fcc9b48e0bb2_231": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A073f0eeb735e4d74aec3a2cd20e08226_232": { "value": "19000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3aaf86a6963b4e5786380facea8bdd8b_233": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae984334b2e404389bb58e4a7b774f337_234": { "value": "19000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5237b49c52a746a59f08b69ee0ce3079_235": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5d37a86881b49f7b868b783d7c5bf49_236": { "value": "19000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9050aefff1f64813bbeb7fb4c2d6276d_237": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0325e4f93fdf4b4cafe8668aa749b02c_238": { "value": "19000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7018a3881574ffa9fcc25c38b89d633_239": { "value": "-897000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27830137738f490a9f9ee3e230d801ab_240": { "value": "-878000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c81981e036c4249a35c2119e4eb19ac_241": { "value": "227000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90fa862c72004414840b76ce2a7645eb_242": { "value": "-651000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86d89069186b409ba8749fd9e8ac54ab_243": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac265a5812b6b47e2895978684bb1192f_244": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7be7983407644544bddb35822f7d7b1f_245": { "value": "6384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A860bf3e2fccd4217808d1d2ffb9dd9d7_246": { "value": "6384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb263cf3993f47e18e359ec9ce3a13e3_247": { "value": "188000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28c3b4dc44ca4beeb8fddeeea3fafcea_248": { "value": "6572000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae95c17cd006a4808b8d44e90c957a8c4_249": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2cf64e7f998c4809b67484de3f7c9d2a_250": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A563f09b411414846a67f4b9687aaf0c5_251": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31653223b8304e77b01bb4cded68239f_252": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A07a5acbd3a6f4394b069e6cc734efb2f_253": { "value": "222000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa38c26dd99a48759775f36e62bb20c4_254": { "value": "222000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88f7de8c952444a3aa9d5fb1b065b029_255": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5921a29c40245aba10bac6e89022c31_256": { "value": "19000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28b4d551dbdb4c8a876541cb54bc18e8_257": { "value": "-7281000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9d23e6593880433b92a9dd2c54d85064_258": { "value": "-7262000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5343cef1c63645f0b38271a45faf60a5_259": { "value": "261000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afbc1326a63fb433cb50f78b3014a4f30_260": { "value": "-7001000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3715bb4b29b04e28a8c537131c58388e_261": { "value": "91187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22c436778bdc4a35a488fa6f0696669a_262": { "value": "6144000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A042e3cf78f194bbc813e045a1a64c3d7_263": { "value": "145803000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A227afe9cf50a4d649eef3b6896db9430_264": { "value": "243134000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0480fa690df94905a3931672bdc339c1_265": { "value": "4134000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96d0386cbaf44132afb01532ea1714a4_266": { "value": "247268000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6785e279a7814931bae06c80a9e0ae0c_267": { "value": "91187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0939111e3b8d46039ca64ca13cfce3dd_268": { "value": "6129000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4995d09491c455c8af64208f9afa10e_269": { "value": "155776000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa264fa386c9149ecbfc95731d65ab662_270": { "value": "253092000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A081f9e061aa74ba7aaba1d690eac899a_271": { "value": "4387000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a9d60888d3d4af7b663ecd2487b8f72_272": { "value": "257479000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55393fbc56d14a07b2b3afc52b32ec38_273": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa36b3d5cd9b849c494f3c604aa58adc2_274": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8dc6e45556d54671b7c4840d915664bc_275": { "value": "6427000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6658aab784984706a239679be6a88d77_276": { "value": "6427000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A066958e89c2b47f1892ad7c06ee05009_277": { "value": "-55000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40316da941884fa2bda893e058221937_278": { "value": "6372000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7ca741595964062b0b90a5c86dfc9b9_279": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6c0fba843534bce96a2ee9f5f70fd91_280": { "value": "-4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01da60c43993474c95082444a2ffe0c9_281": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ee0f7b81c1f44b9bc258ec22744739b_282": { "value": "-4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A702a5152f2624624b0c70ac2c044fb1c_283": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c2b6b2f78ac46b8b80c9cc50e433db9_284": { "value": "-4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeec59829a4ea4a55913ffc328ea36ba0_285": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad971f2e9805c42f69dccabe01e7c102e_286": { "value": "-4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab34a449919e7453f9eb493921c04ff03_287": { "value": "6427000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f9ae6d1fe584e389f6688c357b6b798_288": { "value": "6423000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9845032b8bd4472fb95831fccb9475c2_289": { "value": "-55000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A30ec28a992bc4cfe8089dd5d24661252_290": { "value": "6368000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47513496d69140d59072c867e913ca25_291": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa8754500ecd241c2bb09fc88cde249a8_292": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29b8a04245784f828cee974ff6dbacd3_293": { "value": "9119000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A549d60ea4dde4efb8ba79e988e6b169a_294": { "value": "9119000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4b2743191154a43958ef7ab84d940c6_295": { "value": "459000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed4e1e9ca644462f94076036b1435127_296": { "value": "9578000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e015685839e4880bfc1350568dd0401_297": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f2ad136c68f41ef9302f348c553e315_298": { "value": "-4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c33a8e92b6144eb89fe49fc15c9c6cc_299": { "value": "-2692000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ee4321f4f29457cbac8cbd40e10dc9f_300": { "value": "-2696000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9864afe3ea3a473e9e49aac2cceb3954_301": { "value": "-514000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15cac4a001ec43a993d44af0ccfd1744_302": { "value": "-3210000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65857fbce6884881943b19d13be66824_303": { "value": "91187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3bfa76a3c0df48c486d3e9f6140d9483_304": { "value": "6125000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8aa90ed96a28481da6654584fbecaf23_305": { "value": "153084000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41bd67d7bed74cef8a1be861594c8f53_306": { "value": "250396000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A152242671d9249678fcd918fb9b24991_307": { "value": "3873000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1039a45424d143ff8116d97396bc3642_308": { "value": "254269000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8c5f1924d724ac3951c1e0ee8cf45c3_309": { "value": "Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci oraz dodatkowe noty obja\u015bniaj\u0105ce

1.Informacje og\u00f3lne

\u00a0

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy Kapita\u0142owej jestprojektowanie, wdra\u017canie i\u00a0integracja system\u00f3w informatycznych,

Przedmiotem dzia\u0142ania Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 r\u00f3wnie\u017c:

\uf0b7przeprowadzanie audyt\u00f3w informatycznych i telekomunikacyjnych,

\uf0b7projektowanie sieci transmisji danych oraz wdra\u017canie technologii sieciowych,

\uf0b7przechowywanie, przetwarzanie i alokacja danych,

\uf0b7dostarczanie sprz\u0119tu i infrastruktury informatycznej \u015bwiatowych producent\u00f3w,

\uf0b7us\u0142ugi utrzymania i serwisu sprz\u0119tu komputerowego oraz infrastruktury informatycznej,

\uf0b7serwis sprz\u0119tu komputerowego i oprogramowania,

\uf0b7outsourcing w zakresie pe\u0142nej obs\u0142ugi system\u00f3w informatycznych oraz asysty technicznej,

\uf0b7budowa sieci transmisji danych oraz kompletnych stacji bazowych i linii radiowych,

\uf0b7instalacja telewizji przemys\u0142owej, system\u00f3w kontroli dost\u0119pu i system\u00f3w przeciwpo\u017carowych,

\uf0b7projektowanie oraz monta\u017c aparatury kontrolno-pomiarowej i teletransmisyjnej,

\uf0b7budowa system\u00f3w wspomagania dowodzenia dla centr\u00f3w powiadamiania ratunkowego integruj\u0105cych dzia\u0142ania pogotowia ratunkowego, policji, stra\u017cy po\u017carnej oraz stra\u017cy miejskiej,

\uf0b7monitoring system\u00f3w przeciwpo\u017carowych i w\u0142amaniowych,

\uf0b7wykonywanie ekspertyz z zakresu ochrony \u015brodowiska oraz przegl\u0105d\u00f3w ekologicznych,

\uf0b7przeprowadzanie audyt\u00f3w projekt\u00f3w finansowanych ze \u015brodk\u00f3w pomocowych,

\uf0b7e-learning,

\uf0b7wdra\u017canie zintegrowanego systemu klasy ERP,

\uf0b7us\u0142ugi kolokacji szaf i serwer\u00f3w,

\uf0b7utrzymywanie internetowych serwis\u00f3w informacyjnych Gmin i Powiat\u00f3w.

\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej WASKO S.A.\u00a0obejmuje rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.

Grupa Kapita\u0142owa WASKO S.A. (\u201eGrupa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 z WASKO S.A. (\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (patrz Nota 4). WASKO S.A. jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla grupy.

WASKO S.A. zosta\u0142a utworzona Aktem Notarialnym z\u00a0dnia 16 listopada 1999 roku. Siedziba Grupy mie\u015bci si\u0119 w Gliwicach, Polska\u00a0 . Zarejestrowane biuro sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 w Gliwicach na ulicy Berbeckiego 6, 44-100. Podstawowym miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej jest siedziba jednostki dominuj\u0105cej: Gliwice, ulica Berbeckiego 6.

Forma prawna jednostki: WASKO S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105, kt\u00f3rej akcje znajduj\u0105 si\u0119 w publicznym obrocie. Pa\u0144stwo rejestracji: Grupa Kapita\u0142owa jest zarejestrowana w Polsce.

Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez\u00a0S\u0105d Rejonowy w Gliwicach, X Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS0000026949.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 oraz do dnia podpisania niniejszego sprawozdania zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych nie wyst\u0105pi\u0142y.

Jednostce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 276703584.

Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.

W okresie, kt\u00f3rego dotyczy niniejsze sprawozdanie, WASKO S.A. jak r\u00f3wnie\u017c \u017cadna z jednostek zale\u017cnych nie po\u0142\u0105czy\u0142a si\u0119 z \u017cadn\u0105 inna jednostk\u0105.\u00a0

2.Sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Grupy

W sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wchodzili:

Wojciech Wajda

- Prezes Zarz\u0105du

Pawe\u0142 Kuch

- Wiceprezes Zarz\u0105du

Micha\u0142 Mental

- Cz\u0142onek Zarz\u0105du

Tomasz Macalik

- Cz\u0142onek Zarz\u0105du

W\u0142odzimierz Sosnowski

- Cz\u0142onek Zarz\u0105du

\u0141ukasz Miet\u0142a

- Cz\u0142onek Zarz\u0105du

W\u0142adys\u0142aw Mizia

- Cz\u0142onek Zarz\u0105du

\u00a0

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du:

- w dniu 14 kwietnia 2023 rezygnacj\u0119 z\u0142o\u017cy\u0142 Cz\u0142onek Zarz\u0105du W\u0142adys\u0142aw Mizia

- w dniu 28 maja 2023 rezygnacj\u0119 z\u0142o\u017cy\u0142 Wiceprezes Zarz\u0105du Andrzej Rymuza

Po dniu bilansowym, 27 lutego 2024 Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o wprowadzeniu od dnia 1 marca 2024 nast\u0119puj\u0105cych zmian w sk\u0142adzie Zarz\u0105du WASKO S.A.:

- powierzenie Panu Micha\u0142owi Mentalowi pe\u0142ni\u0105cemu dotychczas funkcj\u0119 Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, pe\u0142nienie funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du

- powierzenie Panu W\u0142odzimierzowi Sosnowskiemu pe\u0142ni\u0105cemu dotychczas funkcj\u0119 Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, pe\u0142nienie funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du

- powo\u0142anie w sk\u0142ad Zarz\u0105du WASKO S.A. Pani Katarzyny Maksymowicz do pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du WASKO S.A.

\u00a0

W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 wchodzili:

Zygmunt \u0141ukaszczyk

- Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

Andrzej Rymuza

- Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

Micha\u0142 Matusak

- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Jacek W\u0119glarczyk

- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Marek Rokicki

- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Krzysztof Gawlik

- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Bartosz Synowiec

- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

\u00a0

W dniu 29 maja 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki, powo\u0142a\u0142o Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej na now\u0105, trzyletni\u0105, wsp\u00f3ln\u0105 kadencj\u0119. Ponadto, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki, ustali\u0142o, \u017ce Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki nowej kadencji b\u0119dzie liczy\u0142a siedmiu cz\u0142onk\u00f3w, a pan Andrzej Rymuza zosta\u0142 powo\u0142any do pe\u0142nienia funkcji Wiceprzewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej.

3.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej w dniu 25 kwietnia 2024 roku. Sprawozdanie b\u0119dzie przedmiotem zatwierdzenia przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 i Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, kt\u00f3re zgodnie z polskimi przepisami mog\u0105 je odrzuci\u0107 i nakaza\u0107 wprowadzenie zmian.

4.Sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej WASKO S.A. wchodzi WASKO S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone:

Jednostka

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Udzia\u0142 w kapitale na dzie\u0144 31 grudnia 2023

Udzia\u0142 w kapitale na dzie\u0144 31 grudnia 2022

Jednostki zale\u017cne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

COIG S.A.

Katowice

Kompleksowe, dedykowane us\u0142ugi informatyczne

93,98%

93,98%

Gabos Software Sp. z o.o.

Gliwice

Kompleksowe, dedykowane us\u0142ugi informatyczne

100,00%

100,00%

Wasko 4 Business Sp. z o. o.

Katowice

Us\u0142ugi ksi\u0119gowo-finansowe

100,00%

100,00%

D2S Sp. z o.o.

Gliwice

Projektowanie, wykonawstwo sieci \u015bwiat\u0142owodowych

100,00%

100,00%

Fonon Sp. z o.o.

Warszawa

Wykonanie w Polsce sieci GSM-R

100,00%

100,00%

**Fonon Deutschland GmbH

Dusseldorf

Us\u0142ugi projektowania linii kolejowych, sieci energetycznych, sieci telekomunikacyjnych

100,00%

100,00%

*LogicSynergy Sp. z o.o.

Krak\u00f3w

Us\u0142ugi w zakresie utility

93,98%

93,98%

Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.

Piekary \u015al\u0105skie

Us\u0142ugi medyczne

92,66%

92,66%

*LogicSynergy Sp. z o.o. jest jednostk\u0105 bezpo\u015brednio zale\u017cn\u0105 od COIG S.A.

** Fonon Deutschland GmbH jest jednostk\u0105 bezpo\u015brednio zale\u017cn\u0105 od Fonon Sp. z o.o.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w\u00a0podmiotach zale\u017cnych i stowarzyszonych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapita\u0142ach tych jednostek.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 jednostka dominuj\u0105ca posiada\u0142a 30% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce Szulc-Efekt Sp. z o.o. i nie wywiera\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na te Sp\u00f3\u0142k\u0119. W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym udzia\u0142y te nie s\u0105 konsolidowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a s\u0105 prezentowane na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 jako aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

4.1.Zmiany w Grupie Kapita\u0142owej

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 nast\u0105pi\u0142o podniesienie kapita\u0142u w\u0142asnego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Gabos Software o 8,5 mln z\u0142.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 nast\u0105pi\u0142o podniesienie kapita\u0142u w\u0142asnego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Centrum Medyczne Gabos poprzez podniesienie warto\u015bci nominalnej udzia\u0142\u00f3w, w efekcie czego warto\u015b\u0107 inwestycji w udzia\u0142y tej\u017ce Sp\u00f3\u0142ki wzros\u0142a o 2,8 mln z\u0142 przy zachowaniu dotychczasowego udzia\u0142u w kapitale.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca naby\u0142a od sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Gabos Software sp. o.o. 7 400 udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Centrum Medyczne Gabos o warto\u015bci nominalnej udzia\u0142u 500 z\u0142, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 3,7 mln z\u0142, po cenie \u0142\u0105cznej transakcji 7,5 mln z\u0142 oraz podwy\u017cszy\u0142a kapita\u0142 tej\u017ce Sp\u00f3\u0142ki o 3,9 mln, zwi\u0119kszaj\u0105c udzia\u0142 Grupy w kapitale Centrum Medyczne Gabos do 92,66%.

5.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach

5.1.Profesjonalny os\u0105d

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w\u00a0jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.

Grupa u\u017cytkuje nieruchomo\u015b\u0107 zlokalizowan\u0105 w Gliwicach na podstawie umowy, kt\u00f3ra klasyfikowana jest jako umowa najmu.

5.2.Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych.

Rezerwy z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych zosta\u0142y oszacowane w oparciu o wska\u017aniki ustalane na podstawie danych historycznych. Wska\u017aniki s\u0105 wyznaczane jako relacja poniesionych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych w okresie do warto\u015bci sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w obj\u0119tych gwarancj\u0105.

Dla dzia\u0142alno\u015bci handlowej, rezerwa jest ustalana dla przychod\u00f3w, dla kt\u00f3rej obs\u0142uga gwarancyjna le\u017cy po stronie WASKO S.A. Wysoko\u015b\u0107 tej rezerwy ustalana jest na poziomie oko\u0142o 1% warto\u015bci przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci handlowej.

W przypadku wyst\u0105pienia istotnego prawdopodobie\u0144stwa naliczenia przez odbiorc\u0119 kary za op\u00f3\u017anienie w realizacji przedmiotu umowy spowodowane z winy Grupy, wysoko\u015b\u0107 rezerw szacowana jest na podstawie zapis\u00f3w umownych, w szczeg\u00f3lno\u015bci na podstawie zapisanej w\u00a0danej umowie warto\u015bci kary za dany okres op\u00f3\u017anienia. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warto\u015bci oszacowanych w ten spos\u00f3b rezerw zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 35.4 dodatkowych informacji i obja\u015bnie\u0144.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce\u00a0w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce\u00a0za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

Ujmowanie przychod\u00f3w

Grupa stosuje metod\u0119 procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Stosowanie tej metody opiera si\u0119 na szacowaniu przez Grup\u0119 proporcji dotychczas wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania. W opinii Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, maj\u0105c na uwadze charakter realizowanych kontrakt\u00f3w, metoda ta pozwala w\u00a0spos\u00f3b wiarygodny ustali\u0107 stand wykonania prac. W przypadku zaistnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na zmian\u0119 planowanych koszt\u00f3w kontraktu, bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 aktualizacji w\u00a0oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje. Je\u015bli na podstawie analizy wynika, i\u017c szacunkowe koszty ca\u0142kowite kontraktu przewy\u017csz\u0105 wiarygodne przychody z kontraktu (tzn. ca\u0142kowity wynik na\u00a0kontrakcie b\u0119dzie strat\u0105), wtedy ca\u0142a strata na kontrakcie rozpoznawana jest w danym okresie obrotowym. Rezerwy na szacowane straty wykazuje si\u0119 jako \u201ePozosta\u0142e rezerwy\u201d d\u0142ugo lub\u00a0kr\u00f3tkoterminowe. Wysoko\u015b\u0107 straty r\u00f3wnie\u017c jest aktualizowana w przypadku aktualizacji

bud\u017cetu kontraktu i jest najlepszym szacunkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107, aby uko\u0144czy\u0107 dany kontrakt.

Je\u017celi nie mo\u017cna w wiarygodny spos\u00f3b oszacowa\u0107 wyniku na kontrakcie to przychody ujmuje si\u0119\u00a0wy\u0142\u0105cznie do\u00a0wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, dla kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo ich\u00a0odzyskania. Koszty z tytu\u0142u kontraktu ujmuje si\u0119 jako koszty tego okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Wysoko\u015b\u0107 odpisu na oczekiwane straty kredytowe

W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli wyceny d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych) Grupa wycenia odpis w\u00a0wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa stosuje indywidualne podej\u015bcie do oceny wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kaucji z tytu\u0142u um\u00f3w o\u00a0 budow\u0119, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacowane s\u0105 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u015bli pocz\u0105tkowo Grupa utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a nast\u0119pnie na kolejny dzie\u0144 sprawozdawczy stwierdza, \u017ce ryzyko kredytowe nie jest ju\u017c znacz\u0105co wy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych.

5.3.Utrata warto\u015bci

Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy

Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zidentyfikowanej na skutek transakcji po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek WASKO S.A. oraz HOGA.PL S.A., kt\u00f3re mia\u0142o miejsce w 2006 roku. Wymaga\u0142o to oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy. Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyliczenia warto\u015bci firmy zosta\u0142y opisane w nocie nr 23. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w.

Utrata warto\u015bci prac badawczo rozwojowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa analizuje przes\u0142anki utraty warto\u015bci prac badawczo rozwojowych (w tym r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adnik\u00f3w nieoddanych jeszcze do u\u017cytkowania) oraz je\u015bli to wymagane przeprowadza test na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Dok\u0142adna polityka test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym prac badawczo rozwojowych opisana zosta\u0142a w nocie 9.10 istotnych zasad rachunkowo\u015bci.

6.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a\u00a0wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN. Prezentuj\u0105c informacje finansowe w sprawozdaniu, Grupa stosuje zaokr\u0105glenie do pe\u0142nych tysi\u0119cy w ten

spos\u00f3b, \u017ce liczby mniejsze ni\u017c 500 s\u0105 pomijane, a wi\u0119ksze \u2013 podwy\u017cszane, przy czy informacje s\u0105 prezentowane w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy ich matematyczn\u0105 sp\u00f3jno\u015b\u0107.

\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez jednostki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, czyli od 31 grudnia 2023 roku. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez jednostki Grupy w\u00a0okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.

Grupa monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z wybuchem konfliktu pomi\u0119dzy Rosj\u0105 i Ukrain\u0105, jednak ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 i obszar dzia\u0142ania Grupy, zdarzenie to nie jest obecnie postrzegane jako zagro\u017cenie dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Rozwa\u017caj\u0105c wp\u0142yw pandemii Covid-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107, Grupa stwierdzi\u0142a brak zagro\u017cenia dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej prowadzonej przez Grupa.

Jednym z kluczowych wyzwa\u0144 w otoczeniu gospodarczym w roku 2022 by\u0142a wysoka inflacj\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co prowadzi\u0142a ocen\u0119 wp\u0142ywu inflacji na dane finansowe Grupy, w szczeg\u00f3lno\u015bci dotycz\u0105ce wyceny kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Stosowane przez Grup\u0119 zabezpieczenia przed niekorzystnymi zmianami cen opiera\u0142y si\u0119 g\u0142\u00f3wnie na definiowanych umownie rycza\u0142towych kwotach wynagrodzenia, co istotnie obni\u017cy\u0142o ryzyko zaistnienia przewidzianych korekt w kosztach zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w.

6.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).

Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o\u00a0rachunkowo\u015bci, Dz. U. nr 351 z 2019 r.(\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.

Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dzi\u0142a jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji w dniu\u00a0 25 kwietnia 2024 roku.

Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny tak\u017ce z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres por\u00f3wnawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 rok.

6.2.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego

Walut\u0105 pomiaru Grupy i walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski.

7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku. Zmiany w standardach obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej nie maj\u0105 wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie:

\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowo\u015bci, zmiany w szacunkach ksi\u0119gowych i b\u0142\u0119dach: Definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa - Filar Drugi zasady modelowe (opublikowano 23 maja 2023 r.) \u2013 mo\u017cliwe zastosowanie wyj\u0105tku i zastosowanie zmian natychmiast, jednak wymogi dotycz\u0105ce ujawniania informacji s\u0105 wymagane dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej

7.1.Korekty b\u0142\u0119d\u00f3w lat poprzednich

Prezentacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Grupa dokona\u0142a korekty b\u0142\u0119du dotycz\u0105cego podzia\u0142u zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminow\u0105. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022 Grupa zaprezentowa\u0142a ca\u0142o\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych. Przeprowadzona korekta ma wp\u0142yw na skonsolidowany bilans na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku w pozycjach zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nie ma natomiast wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 oraz nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowany rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022.

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw zastosowanej korekty na bilans otwarcia

Pozycja bilansu

31 grudnia 2022

Korekta

1 stycznia 2023 (dane przekszta\u0142cone)

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

50 159

3 393

53 552

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

-

3 393

3 393

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

175 773

-3 393

172 380

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

28 726

-3 393

25 333

8.Nowe standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie

Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, maj\u0105ce zastosowanie do okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 lub p\u00f3\u017aniej, kt\u00f3re\u00a0zosta\u0142y ju\u017c wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zosta\u0142y zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycie:

\uf0b7opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych:

- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);

- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych - odroczenie, data wej\u015bcia w \u017cycie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz

- Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obj\u0119te kowenantami (wydane 31 pa\u017adziernika 2022 roku),

Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, a nie zosta\u0142y zatwierdzone przez UE:

\uf0b7MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych (opublikowany 9 kwietnia 2024 r.) - maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2027 roku lub p\u00f3\u017aniej.

\uf0b7Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawc\u00f3w (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2025 roku lub p\u00f3\u017aniej.

Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie.

Istotne zasady rachunkowo\u015bci

9.1.Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe WASKO S.A.
z siedzib\u0105 w Gliwicach, ul. Berbeckiego 6, 44-100 Gliwice oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone ka\u017cdorazowo za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i\u00a0zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w\u00a0tym\u00a0niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, poprzez swoje jednostki zale\u017cne, wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w w danej sp\u00f3\u0142ce, chyba \u017ce mo\u017cliwe jest

do udowodnienia, \u017ce taka w\u0142asno\u015b\u0107 nie stanowi o\u00a0sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy Grupa ma\u00a0mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i\u00a0operacyjn\u0105 danej jednostki. Jednostki zale\u017cne przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane w momencie utraty kontroli.\u00a0

9.1.1.Kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce

Kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y lub akcje w jednostkach zale\u017cnych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105. Warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych odzwierciedla warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3ra przypada podmiotom spoza Grupy. W\u00a0skonsolidowanych sprawozdaniu finansowym kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce prezentuje si\u0119 oddzielnie od kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych udzia\u0142owcom jednostki dominuj\u0105cej. Na prezentowan\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych sk\u0142ada si\u0119 warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli oraz zmiany w kapitale w\u0142asnym jednostek zale\u017cnych w okresie sprawowania kontroli. Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w/akcji niekontroluj\u0105cych. Odpowiadaj\u0105ca udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym warto\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jest im przypisywana nawet wtedy, gdy kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce osi\u0105gaj\u0105 warto\u015bci ujemne.\u00a0

9.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w bilansie wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rachunek zysk\u00f3w i strat odzwierciedla udzia\u0142 w wynikach dzia\u0142alno\u015bci jednostek stowarzyszonych. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jednostek stowarzyszonych, jednostka dominuj\u0105ca ujmuje sw\u00f3j udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i ujawnia go, je\u015bli jest to zasadne, w sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym.

9.3.Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Kursy przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej

31 grudnia 2023

31 grudnia 2023

USD

3,9350

4,4018

EUR

4,3480

4,6899

9.4.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do\u00a0u\u017cywania. Po\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144 w\u00a0momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania.

Koszty poniesione po\u00a0dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie ich poniesienia.

\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o\u00a0istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w.

\u00a0

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:

Typ

Okres

Budynki i budowle

10 \u2013 40 lat

Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne

4-5 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

4 lata

\u015arodki transportu

5 lat

Komputery

4-5 lat

Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych

10 lat

\u00a0\u00a0\u00a0

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej\u00a0zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i\u00a0s\u0105\u00a0wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie\u00a0podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do\u00a0u\u017cywania.\u00a0

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 raz do roku i w razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje z efektem od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.\u00a0

9.5.Nieruchomo\u015bci Inwestycyjne

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry jest sp\u00f3jny z okresami przyj\u0119tymi dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, opisanym w nocie 9.5. Amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych prezentowana jest w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia

nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z bilansu s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wykorzystywany przez w\u0142a\u015bciciela - Grup\u0119 staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, Grupa stosuje zasady opisane w cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.

9.6.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grupa do zbycia) jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez dalsze wykorzystanie. Sytuacja taka ma miejsce, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna. Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, gdy przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa s\u0105 zdecydowani na wype\u0142nienie planu sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zosta\u0142 rozpocz\u0119ty. Ponadto sk\u0142adnik aktyw\u00f3w musi by\u0107 aktywnie oferowany na sprzeda\u017c po cenie, kt\u00f3ra jest racjonalna w odniesieniu do jego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej. Dodatkowo nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce sprzeda\u017c zostanie zako\u0144czona w terminie jednego roku od dnia klasyfikacji.

Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy.

9.7.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 warunki rozpoznania dla koszt\u00f3w prac badawczych i rozwojowych) pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane s\u0105\u00a0corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do\u00a0poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105\u00a0przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych

o\u00a0skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Amortyzacja dofinansowanych prac rozwojowych prezentowana jest w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych, po pomniejszeniu o\u00a0odpowiadaj\u0105cemu jej dofinansowaniu, a w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w pozosta\u0142ych korektach dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie komputerowe

Znak towarowy

Okresy u\u017cytkowania

5 lat

2-8 lat

5 lat

Wykorzystana metoda amortyzacji

metoda liniowa

metoda liniowa

metoda liniowa

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Wewn\u0119trznie wytworzone

Nabyte

Nabyte

Coroczna weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (w tym r\u00f3wnie\u017c w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania) oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci.

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

9.8.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:

(i)przekazanej zap\u0142aty,

(ii)kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

(iii)w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitalejednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:

\u2013odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz

\u2013jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.

\u00a0

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W\u00a0przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy

stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W\u00a0takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

9.9.Leasing

Grupa jako leasingobiorca

Umowy leasingu finansowego, kt\u00f3re przenosz\u0105 na Grup\u0119 zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, s\u0105 ujmowane w bilansie na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej \u015brodka trwa\u0142ego stanowi\u0105cego przedmiot leasingu lub warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 rozdzielane pomi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ego do sp\u0142aty zobowi\u0105zania. Koszty finansowe s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, chyba, \u017ce spe\u0142nione s\u0105 wymogi kapitalizacji.

\u015arodki trwa\u0142e u\u017cytkowane na mocy um\u00f3w leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez kr\u00f3tszy z\u00a0dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego lub okres leasingu.

Umowy leasingowe, zgodnie, z kt\u00f3rymi leasingodawca zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i\u00a0wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz p\u00f3\u017aniejsze raty leasingowe ujmowane s\u0105 jako koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu. Grupa rozpoznaje jako leasing finansowy wszystkie umowy zawieraj\u0105ce leasing zgodnie z MSSF 16, w tym r\u00f3wnie\u017c prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w.

Grupa jako leasingodawca

Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi Grupa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione w toku negocjowania um\u00f3w leasingu operacyjnego dodaje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej \u015brodka stanowi\u0105cego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytu\u0142u wynajmu. Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 nale\u017cne. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 rozdzielane pomi\u0119dzy przychody finansowe i zmniejszenie salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ej do sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci (efektywna stopa procentowa). Przychody finansowe s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w wynik okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105.

9.10.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania,

kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach w og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d w rachunku zysk\u00f3w i strat. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w\u00a0kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w\u00a0spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.\u00a0

9.11.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.\u00a0

9.12.Aktywa finansowe

Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Grupa klasyfikuje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych w momencie ich pocz\u0105tkowej uj\u0119cia na podstawie jej modelu biznesowego oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba \u017ce jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa o okre\u015blonych lub mo\u017cliwych do okre\u015blenia p\u0142atno\u015bciach oraz ustalonym terminie wymagalno\u015bci, kt\u00f3re Grupa zamierza i ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 utrzyma\u0107 w\u00a0posiadaniu do tego czasu. Do kategorii aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, udzielone po\u017cyczki oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci przekracza 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej klasyfikowane s\u0105 jako aktywa d\u0142ugoterminowe. D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe dyskontowane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy z zastosowanie metody efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody to aktywa, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a warunki umowy daj\u0105 prawo do otrzymywania w okre\u015blonych datach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie kapita\u0142 i odsetki od kapita\u0142u. Skutki zmian warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianego przez inne ca\u0142kowite dochody ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach. Odsetki i dywidendy od takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy to wszystkie aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w roku, w\u00a0kt\u00f3rym powsta\u0142y.

\u00a0

Instrumenty pochodne s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba \u017ce s\u0105 to instrumenty uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.

Zmian\u0119 warto\u015bci instrument\u00f3w uznanych za efektywnie zabezpieczaj\u0105ce ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zmianie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. \u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych oceniana jest w zale\u017cno\u015bci od ich charakteru. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w notowanych na aktywnym rynku wynika z ich ceny na dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi rynek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych nie jest aktywny, lub dane aktywo nie jest notowane, Grupa ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c techniki wyceny, takie jak analiza zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

9.13.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. Model szacowania oczekiwanych strat kredytowych uwzgl\u0119dnia (I) nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, (II) warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz (III) racjonalne i\u00a0mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144 oraz obecnych warunk\u00f3w i\u00a0prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie jest ujmowana w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu, natomiast utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianego przez inne ca\u0142kowite dochody jest ujmowana w innych ca\u0142kowitych dochodach.

9.14.Zapasy

Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.

Koszty poniesione na doprowadzenie ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w do jego aktualnego miejsca i\u00a0stanu \u2013 zar\u00f3wno w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego, jak i poprzedniego roku \u2013 s\u0105 ujmowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

Materia\u0142y

\u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d.

Produkty gotowe i produkty w toku

\u2013koszt bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz odpowiedni narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wy\u0142\u0105czeniem koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego.

Towary

\u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d.

Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w\u00a0toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Corocznie Grupa dokonuje analizy zapas\u00f3w zalegaj\u0105cych i ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w zalegaj\u0105cych zgodnie z\u00a0przeprowadzon\u0105 analiz\u0105 wiekowania stanu zapas\u00f3w. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce opis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy zaprezentowane zosta\u0142y w nocie nr 27.

Grupa jako materia\u0142y klasyfikuje zapasy zu\u017cywane bezpo\u015brednio przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w prowadzonych projektach, g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105cych budowy sieci szerokopasmowych, natomiast jako towary

zapasy, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przeznaczone do odsprzeda\u017cy bezpo\u015brednio lub w ramach realizacji us\u0142ugi kompleksowej.

9.15.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci szacowany jest na podstawie modelu wyceny polegaj\u0105cemu na ujmowaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na oczekiwane straty kredytowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c r\u00f3wnie\u017c aktywa co do kt\u00f3rych nie pojawi\u0142y si\u0119 przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci wp\u0142acone kaucje, wadia jak r\u00f3wnie\u017c rozrachunki z pracownikami oraz zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z\u00a0charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.

Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych, z\u00a0wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w\u00a0bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119.

9.16.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.

Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pomniejszonych o\u00a0niesp\u0142acone kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych.

9.17.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

9.18.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek Grupy, kt\u00f3rego wype\u0142nienie spowoduje wyp\u0142yw z Grupy \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego przypada w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy, natomiast obowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego przypada w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144

spo\u0142ecznych. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nadwy\u017cki podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug s\u0105 prezentowane po skompensowaniu z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u tego podatku. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 tych nale\u017cno\u015bci przekracza warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144, s\u0105 one prezentowane jako nale\u017cno\u015bci.\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

9.19.Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty lub przychody finansowe.

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105ce z tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

9.20.Zobowi\u0105zania warunkowe

Zobowi\u0105zania warunkowe to zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych powstanie jest uzale\u017cnione od zaistnienia konkretnych zdarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci, takie jak otrzymane gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe, udzielone por\u0119czenia, oraz weksle z\u0142o\u017cone jako zabezpieczenie realizacji transakcji handlowych ujmowane s\u0105 w ewidencji pozabilansowej.

Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie i prezentuje je w bilansie jako rezerw\u0119 w momencie zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych, \u017ce wyp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z danym zobowi\u0105zaniem warunkowym sta\u0142 si\u0119 prawdopodobny.\u00a0

9.21.Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

9.22.Odprawy emerytalne

Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19, odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o\u00a0rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski\u00a0i\u00a0straty z\u00a0oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane w zysku lub stracie.

9.23.Przychody

Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w\u00a0wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.

9.23.1.Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w

Przychody s\u0105 ujmowane, je\u017celi znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w i produkt\u00f3w zosta\u0142y przekazane nabywcy oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w\u00a0wiarygodny spos\u00f3b.

9.23.2.\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji us\u0142ugi ustalany jest jako stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia.

\u00a0

Grupa klasyfikuje oraz rozlicza \u015bwiadczone us\u0142ugi w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0b7dla um\u00f3w kompleksowych obejmuj\u0105cych dostaw\u0119 sprz\u0119tu, licencji, oprogramowania wraz z wdro\u017ceniem, stopie\u0144 zaawansowania realizowanej us\u0142ugi okre\u015blany jest w\u00a0oparciu o poniesione koszty, na kt\u00f3re sk\u0142ada si\u0119 warto\u015b\u0107 dostarczonego sprz\u0119tu, wyposa\u017cenia oraz koszty \u015bwiadczonych us\u0142ug zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 umowy,

\uf0b7dla um\u00f3w, dla kt\u00f3rych dostawa sprz\u0119tu nie stanowi integralnej cz\u0119\u015bci umowy, stopie\u0144 zaawansowania realizowanej us\u0142ugi okre\u015blany jest w oparciu o poniesione koszty nie uwzgl\u0119dniaj\u0105ce warto\u015bci dostarczonego sprz\u0119tu,

\uf0b7dla um\u00f3w o \u015bwiadczenie us\u0142ug, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 wysokim udzia\u0142em koszt\u00f3w robocizny w kosztach projektu og\u00f3\u0142em, stopie\u0144 zaawansowania realizowanej us\u0142ugi okre\u015blany jest w oparciu o poniesione koszty robocizny,

\uf0b7umowy na dostaw\u0119 sprz\u0119tu, dla kt\u00f3rych udzia\u0142 koszt\u00f3w innych ni\u017c warto\u015b\u0107 sprz\u0119tu jest znikoma, s\u0105 traktowane jako umowy handlowe, a przychody z realizacji umowy s\u0105 rozpoznawane zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF 15

\uf0b7je\u017celi cz\u0119\u015bci\u0105 umowy jest \u015bwiadczenie serwisu gwarancyjnego o zakresie przekraczaj\u0105cym obowi\u0105zkowy serwis gwarancyjny wynikaj\u0105cy z przepis\u00f3w prawa, sp\u00f3\u0142ka wydziela przych\u00f3d dotycz\u0105cy serwisu gwarancyjnego z \u0142\u0105cznej warto\u015bci przychodu z umowy i ujmuje w trakcie trwania serwisu gwarancyjnego.

Je\u017celi wyniku kontraktu nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, w\u00f3wczas przychody uzyskiwane z\u00a0tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107

Ustalaj\u0105c cen\u0119 transakcyjn\u0105 jednostka opiera si\u0119 na zapisach umownych realizowanych kontrakt\u00f3w. W przypadku gdy cena transakcyjna zawiera elementy zmienne, grupa do

ujmowania przychod\u00f3w z us\u0142ug zawieranych z klientami przyjmuje warto\u015bci formalnie zatwierdzone na dzie\u0144 bilansowy . W przypadku, gdy ceny transakcyjne mog\u0105 by\u0107 przypisane bezpo\u015brednio do poszczeg\u00f3lnych cz\u0119\u015bci umowy, Grupa ustalaj\u0105c przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug stosuj\u0105 takie przypisanie. Gdy umowa z klientem zawiera prawo do zwrotu wynagrodzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia potencjalne zwroty wynagrodzenia w wycenie przychod\u00f3w.

9.23.3.Przychody finansowe

Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przychody z tytu\u0142u odsetek i prowizji od udzielonych po\u017cyczek, odsetki bankowe oraz inne odsetki, uzyskane dywidendy, przychody z udzielonych por\u0119cze\u0144 oraz dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe.

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

Przychody z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 ujmowane s\u0105 sukcesywnie w trakcie trwania por\u0119czenia w stosunku do warto\u015bci por\u0119czanego zobowi\u0105zania.

R\u00f3\u017cnice kursowe prezentowane s\u0105 po skompensowaniu odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.\u00a0

9.23.4.Przychody z tytu\u0142u wynajmu (leasingu operacyjnego)

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w\u00a0stosunku do otwartych um\u00f3w.

9.23.5.Dotacje rz\u0105dowe

Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.

Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do rachunku zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

9.24.Segmenty operacyjne

Segment operacyjny to daj\u0105ca si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, do kt\u00f3rej mo\u017cna przypisa\u0107 przychody oraz koszty, oraz kt\u00f3rej wyniki s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej. Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona na segmenty operacyjne odpowiadaj\u0105ce rodzajom us\u0142ug \u015bwiadczonych przez Grup\u0119.

Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z\u00a0kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105\u00a0ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi, jednak Grupa nie realizuje sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami.

9.25.Podatki

9.25.1.Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.

9.25.2.Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i\u00a0w\u00a0chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0

9.25.3.Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug

Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:

\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz

\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.

Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w bilansie jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.\u00a0

9.26.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.

Grupa nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcj\u0119, poniewa\u017c nie wyst\u0119puj\u0105 rozwadniaj\u0105ce potencjalne akcje zwyk\u0142e.

9.27.Koszty

Grupa w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w prezentuje koszty w uk\u0142adzie kalkulacyjnym, informacja o kosztach w uk\u0142adzie rodzajowym zaprezentowana zosta\u0142a w nocie 12.5. Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy stanowi\u0105 koszty nabycia lub wytworzenia us\u0142ug oraz warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, Koszty sprzeda\u017cy stanowi\u0105 ponoszone koszty handlowe, koszty marketingu oraz reprezentacji i reklamy, koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du to koszty zarz\u0105dzania Grup\u0105, koszty administracyjne oraz koszty dotycz\u0105ce grupy jako ca\u0142o\u015bci.

9.27.1.Koszty Finansowe

Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki bud\u017cetowe, odsetki za zw\u0142ok\u0119 wobec kontrahent\u00f3w oraz odsetki dotycz\u0105ce leasingu finansowego. Koszty finansowe obci\u0105\u017caj\u0105 r\u00f3wnie\u017c odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowy. R\u00f3\u017cnice kursowe prezentowane s\u0105 po skompensowaniu odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.\u00a0

9.28.Kapita\u0142 podstawowy

Grupa wykazuje w kapita\u0142 podstawowy w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnej z\u00a0warto\u015bci\u0105 okre\u015blon\u0105 w statucie jednostki dominuj\u0105cej oraz wpisan\u0105 do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.\u00a0

Akcje w\u0142asne jednostki dominuj\u0105cej posiadane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub jednostki zale\u017cne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia i prezentowane s\u0105 jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego.

10.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych oraz kluczowych klient\u00f3w

10.1.Segmenty operacyjne

Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce sprawozdawcze segmenty operacyjne :

\uf0b7Inwestycje infrastrukturalne,

\uf0b7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa,

\uf0b7Systemy informatyczne oraz us\u0142ugi programistyczne,

\uf0b7Us\u0142ugi IT,

\uf0b7Systemy wspomagaj\u0105ce zarz\u0105dzanie

\uf0b7Us\u0142ugi przetwarzania danych

\uf0b7Pozosta\u0142e us\u0142ugi

W okresie sprawozdawczym struktura segment\u00f3w nie zmieni\u0142a si\u0119. \u017baden z segment\u00f3w operacyjnych Grupy nie zosta\u0142 po\u0142\u0105czony z innym segmentem w celu stworzenia powy\u017cszych sprawozdawczych segment\u00f3w operacyjnych. Szczeg\u00f3\u0142owy opis rodzaj\u00f3w produkt\u00f3w i us\u0142ug, z\u00a0kt\u00f3rych poszczeg\u00f3lne segmenty sprawozdawcze generuj\u0105 przychody zosta\u0142 opisany w nocie nr 10 Skonsolidowanego Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z\u00a0kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi, jednak sp\u00f3\u0142ka nie realizuje sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami.

W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i zysk\u00f3w poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i\u00a0za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku. Ze wzgl\u0119du na rodzaj prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie ma racjonalnej mo\u017cliwo\u015bci przypisania koszt\u00f3w sprzeda\u017cy, koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w z pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz koszt\u00f3w i przychod\u00f3w finansowych do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w, koszty i przychody te s\u0105 prezentowane jako przychody/koszty nieprzypisane. W ramach danego segmentu Grupa \u015bwiadczy us\u0142ugi o\u00a0podobnym charakterze, zatem informacja o przychodach segmentu odpowiada warto\u015bci przychod\u00f3w od klient\u00f3w zewn\u0119trznych dla ka\u017cdej grupy produkt\u00f3w i us\u0142ug o podobnym charakterze. Grupa osi\u0105ga przychody przede wszystkim na ternie Polski, przychody ze sprzeda\u017cy poza Polsk\u0105 w roku 2023 stanowi\u0142y 1,8% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em, a w roku 2022 1,8%.

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana wed\u0142ug segment\u00f3w

\u00a0

DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 KONTYNUOWANA

Za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023

Inwestycje infrastrukturalne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Systemy informatyczne oraz us\u0142ugi programistyczne

Us\u0142ugi IT

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

Systemy wspomagaj\u0105ce zarz\u0105dzanie

Us\u0142ugi przetwarzania danych

RAZEM

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

195 755

126 654

67 790

42 527

27 142

56 378

17 856

534 102

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

166 511

112 143

70 458

31 038

25 391

40 341

13 853

459 735

Wynik segmentu

29 244

14 511

-2 668

11 489

1 751

16 037

4 003

74 367

Przychody nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

7 743

Koszty nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

77 263

Zysk przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 847

Podatek dochodowy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

5 517

Zysk netto za rok obrotowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-670

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana wed\u0142ug segment\u00f3w:

DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 KONTYNUOWANA

Za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022

Inwestycje infrastrukturalne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Systemy informatyczne oraz us\u0142ugi programistyczne

Us\u0142ugi IT

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

Systemy wspomagaj\u0105ce zarz\u0105dzanie

Us\u0142ugi przetwarzania danych

RAZEM

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

286 530

89 571

80 716

25 078

20 409

48 180

15 187

565 671

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

253 246

72 129

71 725

20 357

19 721

37 611

13 838

488 627

Wynik segmentu

33 284

17 442

8 991

4 721

688

10 569

1 349

77 044

Przychody nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

11 246

Koszty nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

75 989

Zysk przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

12 301

Podatek dochodowy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

5 929

Zysk netto za rok obrotowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

6 372

10.2.Kluczowi klienci

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku kluczowym klientem Grupy, tj. klientem, dla kt\u00f3rego przychody stanowi\u0142y odr\u0119bnie 10% lub wi\u0119cej przychod\u00f3w Grupy by\u0142a PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. do kt\u00f3rego sprzeda\u017c wynios\u0142a 86 mln z\u0142. Wszystkie przychody od kluczowego klienta zosta\u0142y zaklasyfikowane do segmentu operacyjnego Inwestycje Infrastrukturalne. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 kluczowym klientem Grupy r\u00f3wnie\u017c by\u0142a PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. do kt\u00f3rego sprzeda\u017c wynios\u0142a odpowiednio 79 mln z\u0142.\u00a0\u00a0

11.Informacje dotycz\u0105ce um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji us\u0142ugi ustalany jest jako stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia. Klasyfikacja oraz spos\u00f3b rozliczenia \u015bwiadczonych us\u0142ug zosta\u0142y opisane w punkcie 9.23.2.

Poni\u017csza tabela przedstawia skutki wyceny um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, w tym przychody oraz koszty realizowanych um\u00f3w za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 oraz za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022, jak r\u00f3wnie\u017c kwoty nale\u017cne zamawiaj\u0105cym oraz kwoty nale\u017cne od zamawiaj\u0105cych z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z realizowanych um\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa nie ponosi\u0142a strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.

\u00a0

Skutki wyceny um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Poniesione koszty umowy

439 959

467 498

Uj\u0119te zyski pomniejszone o uj\u0119te straty

78 095

81 698

Przychody z umowy obliczone wg stopnia zaawansowania wykonania umowy

518 054

549 196

Nale\u017cno\u015bci uwarunkowane wykonaniem umowy (faktury cz\u0119\u015bciowe)

526 766

531 412

Przychody z umowy pomniejszone o faktury cz\u0119\u015bciowe

-8 712

17 784

Kwota brutto nale\u017cna zamawiaj\u0105cym z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z umowy (pasywa)

37 381

22 203

Kwota brutto nale\u017cna od zmawiaj\u0105cych z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z umowy (aktywo)

28 669

39 987

Przychody z umowy uj\u0119te jako przychody za dany okres

115\u00a0321

31 882

\u00a0

W zakres podpisywanych um\u00f3w o budow\u0119 mog\u0105 wchodzi\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci warunkowe zwi\u0105zane z nast\u0119puj\u0105cymi ryzykami/szansami:

1)ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytu\u0142u ewentualnego niedotrzymania umownych termin\u00f3w realizacji umowy;

2)ryzyko poniesienia dodatkowych koszt\u00f3w i kar kontraktowych z tytu\u0142u ewentualnego nienale\u017cytego wykonania przedmiotu umowy;

3)ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytu\u0142u ewentualnego niedotrzymania umownych parametr\u00f3w technicznych przedmiotu umowy;

4)ryzyko poniesienia ewentualnych koszt\u00f3w napraw, remont\u00f3w, modernizacji w umownym okresie gwarancyjnym;

5)ryzyko roszcze\u0144 i kar powsta\u0142ych w nast\u0119pstwie ewentualnych zawiesze\u0144/odst\u0105pie\u0144 od umowy przez jedn\u0105 ze stron umowy

FONON Sp. z o.o. (dalej: FONON), sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna WASKO S.A., dzia\u0142aj\u0105c w ramach Konsorcjum: Nokia Solutions and Networks sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie (Nokia), FONON Sp. z o.o. (dawniej SPC-1 Sp. z o.o.), SPC-2 Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Wysogotowie oraz SPC-3 Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w\u00a0Warszawie (dalej jako: Konsorcjum) realizuje prace na mocy Umowy zawartej 29 marca 2018 r. przez Konsorcjum ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie (Zamawiaj\u0105cy) na zaprojektowanie i wykonanie rob\u00f3t w ramach Projektu \u201eBudowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Cz\u0119\u015b\u0107 1 zam\u00f3wienia\u201d (Kontrakt). Przedmiotem kontraktu jest zaprojektowanie, dostawa i wykonanie wszystkich niezb\u0119dnych prac oraz rob\u00f3t budowlanych w celu wdro\u017cenia na liniach kolejowych w\u00a0Polsce sieci GSM-R jako dedykowanego dla kolei systemu bezprzewodowej \u0142\u0105czno\u015bci cyfrowej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodzenia FONON wynosi ponad 501 mln z\u0142otych netto. W warto\u015bci 37,4 mln z\u0142, stanowi\u0105cych kwot\u0119 nale\u017cn\u0105 zamawiaj\u0105cym z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z umowy wykazano warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontraktu GSMR o warto\u015bci 36,3 mln Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazywa\u0142a r\u00f3wnie\u017c zwi\u0105zane z kontraktem materia\u0142y o warto\u015bci 3,0 mln, nale\u017cno\u015bci o warto\u015bci 1,3 mln (sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci po dniu bilansowym) oraz zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u otrzymanych gwarancji bankowych kwocie 61,7 mln. W kontrakcie zastrze\u017cono, i\u017c \u0142\u0105czna suma potencjalnych kar nie przekroczy 30% Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 Prawa Opcji, a warto\u015b\u0107 gwarancji nale\u017cytego wykonania umowy stanowi\u0107 b\u0119dzie 10% Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 Prawa Opcji. Zgodnie z zawartym przez Konsorcjum kontraktem z PKP PLK S.A., w przypadku odst\u0105pienia od Kontraktu z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie Wykonawcy \u2013 Zamawiaj\u0105cy jest uprawniony naliczenia kary umownej w wysoko\u015bci 30 % Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej tj. ok 790 mln z\u0142otych, oraz jej dochodzenia na zasadach odpowiedzialno\u015bci solidarnej na podstawie art. 445\u00a0 ust. 2 Ustawy Prawo zam\u00f3wie\u0144 publicznych, od wszystkich lub niekt\u00f3rych \u00a0konsorcjant\u00f3w. Zamawiaj\u0105cy jest r\u00f3wnocze\u015bnie uprawniony do dochodzenia odszkodowania uzupe\u0142niaj\u0105cego, w przypadku gdy szkoda przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 zastrze\u017conych kar umownych.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie identyfikuje istotnego ryzyka zwi\u0105zanego z naliczeniem kar umownych z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania prac w zakresie realizowanym przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Fonon sp. z o.o. na podstawie Umowy Konsorcjum, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie identyfikuje przes\u0142anek do tworzenia rezerw bilansowych, a realizacja kontraktu do dnia zatwierdzenia sprawozdania przebiega zgodnie z za\u0142o\u017ceniami kosztorysowymi. Szczeg\u00f3\u0142owy opis aktualnej sytuacji dotycz\u0105cej realizacji kontraktu GSMR zosta\u0142 przedstawiony w punkcie 13 Skonsolidowanego Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w roku 2023.

12.Przychody i koszty

12.1.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przychody z odsprzeda\u017cy - refaktury

157

736

Otrzymane bonusy

-

38

Przychody z tytu\u0142u otrzymanych kar i odszkodowa\u0144

431

695

Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

890

173

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

376

-

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych inne aktywa

37

670

Rozwi\u0105zanie rezerw

-

1 550

Uj\u0119cie w przychodach dotacji na prace rozwojowe

2 518

3 523

Inne

1 061

1 014

RAZEM

5 470

8 399

Istotn\u0105 pozycj\u0105 uj\u0119t\u0105 w 2023 roku w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych by\u0142o uj\u0119cie dotacji na prace rozwojowe w toku o warto\u015bci 2,5 mln z\u0142 \u2013 dotyczy cz\u0119\u015bci obj\u0119tej dofinansowaniem prac rozwojowych w toku, kt\u00f3re zosta\u0142y obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0 \u00a0

12.2.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Utworzone rezerwy

-

1 435

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych i\u00a0spornych

-

6 474

Nadwy\u017cka (wk\u0142ad w\u0142asny) koszt\u00f3w realizacji projekt\u00f3w dofinansowanych nad kwot\u0105 otrzymanych dotacji \u2013 nota 37

1 375

2 394

Koszty nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

120

444

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

\u00a0

261

Koszty s\u0105dowe

314

510

Odpis aktualizuj\u0105cy inne aktywa

4 117

-

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy

4 205

400

Koszty us\u0142ug refakturowanych

138

-

Kary

530

137

Odpis aktualizuj\u0105cy prace rozwojowe

3 823

6 813

Darowizny

254

147

Inne

781

503

RAZEM

15 657

19 518

Istotnymi pozosta\u0142ymi kosztami operacyjnymi uj\u0119tymi w 2023 roku by\u0142y odpisy dotycz\u0105ce utraty warto\u015bci prac rozwojowych w toku o warto\u015bci 3,8 mln z\u0142. R\u00f3wnolegle uj\u0119to w wyniku Grupy dofinansowanie dotycz\u0105ce tych prac \u2013 jako pozosta\u0142e przychody operacyjne \u2013 2,5 mln z\u0142.\u00a0Istotn\u0105 warto\u015bci\u0105 jest r\u00f3wnie\u017c utworzony odpis na warto\u015b\u0107 firmy o 4,2 mln z\u0142 oraz odpisanie prowadzonych

prac wyprzedzaj\u0105cych o warto\u015bci 4,1 mln z\u0142. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce utraty warto\u015bci firmy zosta\u0142y opisane w nocie nr 23. Grupa ponios\u0142a r\u00f3wnie\u017c istotne koszty dotycz\u0105ce prac rozwojowych \u2013 nadwy\u017cka poniesionych koszt\u00f3w nad dotycz\u0105cymi ich dotacjami wynios\u0142a w 2023 roku 1,4 mln z\u0142. \u00a0

12.3.Przychody finansowe

Przychody finansowe

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych

1 715

1 250

Przychody z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczek

294

814

Pozosta\u0142e odsetki od instrument\u00f3w finansowych

15

140

R\u00f3\u017cnice kursowe

16

89

Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w

115

9

Zysk ze zbycia inwestycji

-

159

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

24

-

Odsetki leasingowe

94

199

Inne

\u00a0-

187

RAZEM

2 273

2 847

12.4.Koszty finansowe

Koszty finansowe

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

506

263

Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

1 449

655

R\u00f3\u017cnice kursowe

48

-

Odsetki od innych zobowi\u0105za\u0144/kontrahent\u00f3w

31

316

Odsetki bud\u017cetowe

32

102

Odsetki od po\u017cyczek

98

28

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

-

1 004

Strata ze zbycia inwestycji

107

-

Inne

88

17

RAZEM

2 359

2 385

12.5.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

16 093

15 688

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

42 169

72 259

Us\u0142ugi informatyczne

15 227

6 410

Us\u0142ugi serwisowe

22 790

13 136

Us\u0142ugi instalacyjne

6 247

10 274

Us\u0142ugi najmu

2 995

5 238

Us\u0142ugi budowlane

80 602

136 786

Us\u0142ugi geodezyjne i projektowe

5 545

5 610

Inne us\u0142ugi obce

26 109

28 339

Podatki i op\u0142aty

3 008

3 101

Wynagrodzenia

149 440

141 852

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

31 915

29 764

Pozosta\u0142e koszty

6 339

5 757

Razem koszty wed\u0142ug rodzaju, w tym:

408 479

474 214

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

347 660

415 674

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

29 217

29 518

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

30 030

19 518

Zmiana stanu produkt\u00f3w

1 572

9 504

12.6.Koszty amortyzacji uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

Amortyzacja

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0\u00a0Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

12 426

12 628

\u00a0\u00a0Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

3 667

3 060

Razem koszty amortyzacji, w tym;

16 093

15 688

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

14 898

13 450

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

719

882

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

476

1 356

W roku 2023 amortyzacja kwocie 1,0 mln z\u0142otych dotycz\u0105ca projekt\u00f3w dofinansowanych zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

\u00a0

12.7.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Wynagrodzenia pracownicze

136 253

131 570

Wynagrodzenia z tyt. um\u00f3w cywilnoprawnych

13 187

10 282

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych od wynagrodze\u0144 pracowniczych

25 348

26 136

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych z tytu\u0142u um\u00f3w cywilnoprawnych

532

288

Inne \u015bwiadczenia pracownicze

6 035

3 340

Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym;

181 355

171 616

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

147 911

135 108

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

17 580

15 012

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

15 864

21 496

13.Podatek dochodowy

13.1.Obci\u0105\u017cenie podatkowe

G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku
\u00a0i 31 grudnia 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Uj\u0119te w zysku lub stracie:

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

9 689

7 610

Odroczony podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

-4 172

-1 681

Obci\u0105\u017cenie podatkowe uj\u0119te w zysku netto

5 517

5 929

Uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach:

\u00a0

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Podatek od niezrealizowanego zysku/straty z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy

-

-

Obci\u0105\u017cenie podatkowe uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

-

-

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

5 517

5 929

\u00a0

13.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

4 847

12 301

Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem

4 847

12 301

Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% (2022: 19%)

921

2 337

Straty w jednostkach bez prawa do odliczenia

3 199

2 087

Koszty reprezentacji

321

218

PFRON

245

226

Kary i odszkodowania

-

240

Spisane aktywa

-

191

Us\u0142ugi obce

109

178

Amortyzacja

-

-

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice nie stanowi\u0105ce podstawy opodatkowania

74

503

Odpis dotycz\u0105cy warto\u015bci firmy

799

-

Ulga na prace badawczo-rozwojowe

-151

-51

Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej wynosz\u0105cej 114% (2022: 48%)

5 517

5 929

Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat

5 517

5 929

Podatek dochodowy przypisany dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-\u00a0

-\u00a0

RAZEM

5 929

5 929

\u00a0

\u00a0

\u00a0

13.3.Odroczony podatek dochodowy

\u00a0\u00a0Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

\u00a0Podatek odroczony

Bilans

Rachunek zysk\u00f3w i strat za rok zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5 881

6 762

881

-157

Leasing finansowy

-

155

155

64

Wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych

2 450

3 722

1 272

1 209

Prace rozwojowe

385

510

125

6

Wycena po\u017cyczek

3

8

5

29

Leasing finansowy \u2013 leasingodawca

-

311

311

589

Pozosta\u0142e

290

327

37

-203

Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

9 009

11 795

2 786

1 537

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Niewykorzystane urlopy

950

1 033

-83

38

Premie

946

857

89

372

Niezafakturowane koszty okresu

75

517

-442

310

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

2 226

3 498

-1 272

1 617

Odpis aktualizuj\u0105cy aktywa finansowe

93

-

93

-

Rezerwa na gwarancje

1052

823

229

383

Pozosta\u0142e rezerwy

1 908

1 649

259

-2 046

Wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych

7 159

4 200

2 959

14

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w niefinansowych

444

1 315

-871

537

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych

-

-

-

-

Odprawy emerytalne

150

162

-12

-30

Ubezpieczenia spo\u0142eczne obci\u0105\u017caj\u0105ce pracodawc\u0119

10

389

-379

183

Straty podatkowe

81

208

-127

-2 097

Odroczone przychody

2 117

1 093

1 024

1 093

Ulga na prace badawczo rozwojowe

-

-

-

-141

Leasing finansowy

68

-

68

-

Inne

201

350

-149

-89

Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

17 480

16 094

1 386

144

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\u00a0

\u00a0\u00a0

4 172

1 681

- uj\u0119te bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach

\u00a0

\u00a0

-

-

- uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

\u00a0

\u00a0

4 172

1 681

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego:

8 471

4 299

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

8 471

4 299

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana (nota 14)

-

-

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

-

-

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana (nota 14)

-

-

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a podatek odroczony od wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

14.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, jak r\u00f3wnie\u017c w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 Grupa nie zaniecha\u0142a \u017cadnego rodzaju dzia\u0142alno\u015bci.

15.Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami stanowi, \u017ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy powy\u017cej 20\u00a0pracownik\u00f3w na pe\u0142ne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpis\u00f3w w wysoko\u015bci odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej Grupy, po\u017cyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych. Grupa skompensowa\u0142a aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu, poniewa\u017c aktywa te nie stanowi\u0105 oddzielnych aktyw\u00f3w Grupy. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, saldo netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 733 tysi\u0119cy PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku: \u00a0- 151 tysi\u0119cy PLN).

Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 analityk\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Funduszu.

Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Po\u017cyczki udzielone pracownikom

539

354

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

3 080

2 029

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszu

2 886

2 534

Saldo po skompensowaniu \u2013 aktywa (zobowi\u0105zania)

733

-151

Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym

1 648

1 293

16.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Grupy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony r\u00f3wny jest zyskowi podstawowemu, gdy\u017c nie istniej\u0105 instrumenty rozwadniaj\u0105ce.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:

Zysk na akcje

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Zysk /(strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-670

6 372

Zysk /(strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zysk /(strata) netto

670

6 372

Odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e

-\u00a0

-\u00a0

Zysk netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

-897

6 427

\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

91 187 500

91 187 500

Wp\u0142yw rozwodnienia:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Opcje na akcje

-

-

Umarzalne akcje uprzywilejowane

\u00a0-

\u00a0-

Zysk na akcje

-0,01

0,07

W okresie mi\u0119dzy dniem bilansowym a dniem sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne inne transakcje dotycz\u0105ce akcji zwyk\u0142ych lub potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.

17.Dywidendy wyp\u0142acone i zaproponowane do wyp\u0142aty

Dywidenda za rok 2022 zosta\u0142a wyp\u0142acona dnia 4 lipca 2023 roku w\u00a0wysoko\u015bci 6 383 tys. PLN, warto\u015b\u0107 dywidendy na jedna akcj\u0119 wynios\u0142a 0,07 PLN.

Dywidenda za rok 2021 zosta\u0142a wyp\u0142acona dnia 15 lipca 2022 roku w\u00a0wysoko\u015bci 9 119 tys. PLN, warto\u015b\u0107 dywidendy na jedna akcj\u0119 wynios\u0142a 0,1 PLN.

Dane dotycz\u0105ce wyp\u0142aconych dywidend prezentuje poni\u017csza tabela:

Dywidendy

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli

6 383

9 119

Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli ma jedn\u0105 akcj\u0119

0,07

0,10

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej zamierza zarekomendowa\u0107 Walnemu Zgromadzeniu utrzymanie dotychczasowej polityki dywidendowej.

18.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2023 roku

24 331

126 649

44 121

18 653

9 750

1 625

225 129

Zwi\u0119kszenia stanu

-

-

-

704

-

5\u00a0650

6 354

Transfer

-

584

3\u00a0543

1\u00a0784

1\u00a0091

-7 002

-

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

279

4\u00a0269

3\u00a0877

1 792

-

10\u00a0217

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

24 331

126 954

43 395

17 264

9 049

273

221 266

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2023 roku

265

44 651

37 043

10 954

6 583

119

99 615

Amortyzacja za rok obrotowy

99

4\u00a0118

4\u00a0152

2\u00a0856

1 008

-

12 233

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

269

4\u00a0201

2\u00a0968

1 373

-

8 811

Odpis aktualizuj\u0105cy

-

-

-79

-

-

-

-79

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

364

48 500

36 915

10 842

6 218

119

102 958

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2023

24 066

81 998

7 078

7 699

3 167

1 506

125 514

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

23 967

78 454

6 480

6 422

2 831

154

118 308

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022 roku

17 238

95 568

43 046

16 861

8 796

1 139

182 648

Zwi\u0119kszenia stanu

-

23\u00a0688*

-

3 126

-

6\u00a0761

33 575

Transfer

-

1\u00a0035

3\u00a0910

204

1\u00a0126

-6 275

-

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

262

2\u00a0835

1\u00a0538

172

-

4 807

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

24 331

126 649

44 121

18 653

9 750

1 625

225 129

\u00a0

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022 roku

-

40 420

34 862

9 328

5 677

119

90 406

Amortyzacja za rok obrotowy

90

4\u00a0231

4\u00a0774

2\u00a0899

955

-

12 949

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

-

2\u00a0804

1\u00a0273

49

-

4 126

Odpis aktualizuj\u0105cy

-

-

211

-

-

-

211

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

265

44 651

37 043

10 954

6 583

119

99 615

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022

24 156

61 768

8 184

7 534

3 119

1 020

105 781

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

24 066

81 998

7 078

7 699

3 167

1 506

125 514

* dotyczy uj\u0119cia zgodnie z MSSF 16 aneksu przed\u0142u\u017caj\u0105cego okres najmu nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Gliwicach przy ulicy Berbeckiego

\u00a0 \u00a0

W roku 2024 Grupa planuje ponie\u015b\u0107 wydatki inwestycyjne na poziomie 10 milion\u00f3wz\u0142.

Pozycja bilansu Rzeczowe Aktywa Trwa\u0142e w warto\u015bciach dotycz\u0105cych grunt\u00f3w, budynk\u00f3w, maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015brodk\u00f3w transportu zawiera r\u00f3wnie\u017c aktywa u\u017cytkowane na mocy leasingu finansowego. Warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowanych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku na mocy um\u00f3w leasingu finansowego oraz um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu wynosi 34 199 tysi\u0105ce PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku: 38 426tysi\u0119cy PLN). Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce tych\u017ce aktyw\u00f3w zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 19.1.

\u00a0W okresie zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa nie ponios\u0142a koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142yby skapitalizowane w warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u015brodki trwa\u0142e zaliczane do kategorii \u201emaszyny i urz\u0105dzenia\u201d o\u00a0warto\u015bci netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosz\u0105cej 252 tys z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 ich warto\u015b\u0107 wynosi\u0142a 256 tys) stanowi\u0105 zabezpieczenie w formie zastawu rejestrowego do umowy wieloproduktowej, w ramach kt\u00f3rej Grupa posiada dost\u0119pny limit kredytowy w rachunku bie\u017c\u0105cym.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 nieruchomo\u015bci o warto\u015bci 3 863 tysi\u0119cy PLN by\u0142y obci\u0105\u017cone hipotek\u0105 stanowi\u0105c\u0105 zabezpieczenie linii kredytowej (na dzie\u0144 31 grudnia 2022:4 005).

19.Leasing

19.1.Grupa jako leasingobiorca

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w u\u017cytkowany na podstawie um\u00f3w leasingu finansowego (aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania), koszty amortyzacji tych\u017ce aktyw\u00f3w, a tak\u017ce zwi\u0119kszenia i zmniejszenia w okresie

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

7 217

44 947

1 146

5 065

58 375

Zwi\u0119kszenia stanu

-

-

-

350

350

Zmniejszenia

-

-

-

1\u00a0703

1 703

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

7 217

44 947

1 146

3 712

57 022

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144

397

17 074

1 060

1 418

19 949

Amortyzacja za rok obrotowy

100

2 727

86

642

3 555

Zmniejszenia

-

-

-

681

681

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

497

19 801

1 146

1 379

22 823

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023

6 820

27 873

86

3 647

38 426

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

6 720

25 146

-

2 333

34 199

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022

\u00a0

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

7 217

21 521

1 146

2 532

32 416

Zwi\u0119kszenia stanu

-

23 688

-

2\u00a0705

26 393

Zmniejszenia

-

262

-

172

434

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

7 217

44 947

1 146

5 065

58 375

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144

298

14 835

716

409

16 258

Amortyzacja za rok obrotowy

99

2 239

344

1 071

3 753

Zmniejszenia

-

-

-

62

62

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

397

17 074

1 060

1 418

19 949

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022

6 919

6 686

430

2 123

16 158

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

6 820

27 873

86

3 647

38 426

\u00a0

Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w wynajmu i dzier\u017cawy, kt\u00f3rych koszty w 2023 roku kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na poziomie 3 039 tysi\u0119cy z\u0142otych (w 2022 roku 7 294 tysi\u0119cy z\u0142otych). Warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w najmu i\u00a0dzier\u017cawy, kt\u00f3rych Grupa nie klasyfikuje jako aktyw\u00f3w z tytu\u0142u u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16 ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tkoterminowy charakter um\u00f3w w 2023 roku wynios\u0142a 2 746 tysi\u0119cy z\u0142otych, natomiast warto\u015b\u0107 tych\u017ce koszt\u00f3w, kt\u00f3rych Grupa nie klasyfikuje jako aktyw\u00f3w z tytu\u0142u u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16 ze wzgl\u0119du na nisk\u0105 warto\u015b\u0107 najmowanych aktyw\u00f3w wynios\u0142a 293 tysi\u0105ce z\u0142otych. W\u00a0roku 2023 Grupa nie ponosi\u0142a zmiennych op\u0142at leasingowych dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, kt\u00f3re nie by\u0142yby uwzgl\u0119dnione w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.

19.2.Grupa jako leasingodawca

W 2023 roku Grupa posiada\u0142a umow\u0119 wynajmu przestrzeni dyskowych na no\u015bnikach dostarczonych do siedziby zamawiaj\u0105cego. Zgodnie z MSSF 16, Grupa klasyfikowa\u0142a t\u0105 umow\u0119 jako leasing finansowy. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 oraz w latach poprzednich zosta\u0142y uj\u0119te przychody ze sprzeda\u017cy oraz koszt w\u0142asny dotycz\u0105cy tej\u017ce transakcji. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 Grupa nie dokonywa\u0142a transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142yby zaklasyfikowane jako transakcje sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 16. Przychody finansowe z leasingu wynios\u0142y w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 50 tys z\u0142 (w roku 2021: 199 tys). Umowa nie przewidywa\u0142a zmiennych op\u0142at leasingowych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie prezentuje nale\u017cno\u015bci leasingowych, natomiast na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grupa prezentowa\u0142a nale\u017cno\u015bci leasingowe o warto\u015bci 1,6 mln z\u0142. Nale\u017cno\u015bci leasingowe prezentowane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 zosta\u0142y uregulowane w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku.

Poni\u017csza tabela prezentuje nale\u017cne op\u0142aty leasingowe.

\u00a0\u00a0

Op\u0142aty leasingowe\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Op\u0142aty minimalne

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

Op\u0142aty minimalne

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

W okresie 1 roku

-

-

1\u00a0301

1 233

W okresie od 1 do 5 lat

-

-

410

403

Powy\u017cej 5 lat

-

-

-

-

Razem minimalne op\u0142aty leasingowe

-

-

1\u00a0711

1 636

Minus koszty finansowe

-

-

-75

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym:

-

-

1\u00a0636

1 636

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca d\u0142ugoterminowych minimalnych op\u0142at leasingowych

-

-

403

403

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca kr\u00f3tkoterminowych minimalnych op\u0142at leasingowych

-

-

1 233

1 233

\u00a0

Grupa osi\u0105ga r\u00f3wnie\u017c standardowe umowy najmu i dzier\u017cawy powierzchni biurowych. Umowy takie zawierane s\u0105 na czas nieokre\u015blony i przewiduj\u0105 kilkumiesi\u0119czny okres ich wypowiedzenia, natomiast umowy najmu urz\u0105dze\u0144 technicznych zawierane s\u0105 na czas okre\u015blony d\u0142ugo\u015bci 36-48 miesi\u0119cy. Umowy takie nie zawieraj\u0105 zmiennych element\u00f3w op\u0142at leasingowych. Przychody Grupy z tytu\u0142u um\u00f3w najmu i\u00a0dzier\u017cawy wynios\u0142y w 2023 roku 4 726 tysi\u0119cy z\u0142otych (rok poprzedni 5 172 tysi\u0119cy z\u0142otych). Aktywa oddane w leasing operacyjny s\u0105 wykazywane jako nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych, jako budynki i budowle w przypadku subleasingu (podnajmu) powierzchni biurowych, oraz jako maszyny i urz\u0105dzenia dla urz\u0105dze\u0144 technicznych. Warto\u015b\u0107 netto nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oddanych w leasing operacyjnych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 276 tys z\u0142, a warto\u015b\u0107 maszyn i urz\u0105dze\u0144 technicznych 270 tys z\u0142. Budynki i budowle ujmowane jako rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w subleasing stanowi\u0105 cz\u0119\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 nieruchomo\u015bci i nie s\u0105 traktowane jako wyodr\u0119bnione sk\u0142adniki aktyw\u00f3w. Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015bci niezdyskontowanych op\u0142at leasingowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 bezwarunkowo otrzymywane przez Grup\u0119 w podziale na lata. W tabeli nie zosta\u0142y uj\u0119te op\u0142aty dotycz\u0105ce leasingu powierzchni biurowych, kt\u00f3rych umowy zawierane s\u0105 na czas nieokre\u015blony z miesi\u0119cznym okresem wypowiedzenia.

Warto\u015b\u0107 niezdyskontowanych op\u0142at z tytu\u0142u leasingu operacyjnego

31 grudnia 2023

W okresie do 1 roku

2 943

W okresie od 1 do 5 lat

809

Powy\u017cej 5 lat

392

RAZEM

4 144

Uwzgl\u0119dniaj\u0105c charakter przedmiotu leasingu, Sp\u00f3\u0142ka nie identyfikuje ryzyka dotycz\u0105cego praw do sk\u0142adnik\u00f3w finansowych oddanych w leasing finansowy \u2013 wszystkie oddane w leasing sk\u0142adniki aktyw\u00f3w pozostaj\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, a umowy leasingowe nie zawieraj\u0105 opcji odkupu.

19.3.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa korzysta \u015brodk\u00f3w transportu u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w zaklasyfikowanych, jako umowy leasingu finansowego. Grupa zaklasyfikowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c zgodnie z MSSF 16 jako leasing finansowy najmowany budynek oraz sprz\u0119t komputerowy wykorzystywany na podstawie umowy najmu, a tak\u017ce prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u tych um\u00f3w oraz warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych netto przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0Op\u0142aty leasingowe\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Op\u0142aty minimalne

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

Op\u0142aty minimalne

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

W okresie 1 roku

4 644

3 355

5 105

3 580

W okresie od 1 do 5 lat

16 207

11 885

15 233

11 005

Powy\u017cej 5 lat

29 764

18 926

32 598

23 206

Razem minimalne op\u0142aty leasingowe

50 615

34 166

52 936

37 791

Minus koszty finansowe

-16 449

-

-15 145

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym:

34 166

34 166

37 791

37 791

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca d\u0142ugoterminowych minimalnych op\u0142at leasingowych

30 811

30 811

34 211

34 211

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca kr\u00f3tkoterminowych minimalnych op\u0142at leasingowych

3 355

3 355

3 580

3 580

W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek uj\u0119te jako koszt danego okresu obrotowego wynios\u0142y 1,4 mln PLN (w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023\u00a0roku: 655 tysi\u0119cy PLN).

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 Grupa nie posiada\u0142a zap\u0142aconych przedp\u0142at z tytu\u0142u leasingu.

Umowy leasingu \u015brodk\u00f3w transportu zawierane s\u0105 na okres 48 miesi\u0119cy na warunkach rynkowych.

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce mi\u0119dzy innymi efektywnej stopy procentowej zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 33 (kredyty, po\u017cyczki i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe).

20.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku jak i 31 grudnia 2022 roku Grupa nie dokonywa\u0142a istotnych transakcji dotycz\u0105cych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Nieruchomo\u015bci s\u0105 utrzymywane w\u00a0posiadaniu ze wzgl\u0119du na oczekiwany d\u0142ugoterminowy wzrost warto\u015bci oraz przychody z\u00a0tytu\u0142u wynajmu.

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

9 492

Zwi\u0119kszenia stanu \u2013 nabycie

-

Zmniejszenia

220

Transfery

-

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

9 272

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

921

Odpisy aktualizuj\u0105ce

-

Amortyzacja

131

Zmniejszenia

160

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

892

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023

8 571

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

8 380

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

9674

Zwi\u0119kszenia stanu \u2013 nabycie

-

Transfery

182

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

9 492

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

823

Odpisy aktualizuj\u0105ce

-

Amortyzacja

128

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

30

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022

921

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

8 851

\u00a0

\u00a0

W tabeli poni\u017cej zaprezentowano warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Warto\u015b\u0107 godziwa \u017cadnej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej nie jest ni\u017csza ni\u017c jej warto\u015b\u0107 bilansowa:

Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna

Warto\u015b\u0107 godziwa

Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa Piekary \u015al\u0105skie

4 103

Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa Boniowice

3 450

Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa Gliwice zabudowana wie\u017c\u0105 antenow\u0105

572

Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa Krak\u00f3w

2 171

Apartament Gda\u0144sk

2 651

\u00a0

W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku uzyskane przychody z wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wynios\u0142y 66 tys z\u0142otych. Bezpo\u015brednie koszty operacyjne dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142y 120 tys z\u0142otych.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 nieruchomo\u015bci o warto\u015bci 4 920 tysi\u0119cy PLN by\u0142y obci\u0105\u017cone hipotek\u0105 stanowi\u0105c\u0105 zabezpieczenie linii kredytowej (na dzie\u0144 31 grudnia 2022: 4\u00a0920 PLN.

21.Warto\u015bci niematerialne

\u00a0Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Inne

Prace rozwojowe w toku

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

73 073

39 715

10 486

123 274

Zwi\u0119kszenia stanu

-

605

3\u00a0260

3 865

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

78

4\u00a0033

4 111

Transfer

2 951

-

-2 951

-

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

76 024

40 242

6 762

123 028

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

61\u00a0193

38\u00a0451

3\u00a0589

103 233

Amortyzacja za rok obrotowy

3\u00a0892

789

-

4 681

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

55

3\u00a0929

3 984

Odpis aktualizuj\u0105cy

-

-

3 823

3 823

Transfer

-

-

-

-

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

65 085

39 185

3 483

107 753

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023

11 880

1 264

6 897

20 041

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

\u00a0

10 939

1 057

3 279

15 275

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Inne

Prace rozwojowe w toku

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

69 651

40 446

13 839

123 936

Zwi\u0119kszenia stanu

-

295

1\u00a0057

1 352

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

1\u00a0026

988

2 014

Transfer

3 422

-

-3 422

-

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

73\u00a0073

39\u00a0715

10\u00a0486

123 274

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

49\u00a0603

38\u00a0622

3\u00a0589

91 814

Amortyzacja za rok obrotowy

5\u00a0201

855

-

6 056

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

1 026

-

1 026

Odpis aktualizuj\u0105cy

6 389

-

-

6 389

Transfer

-

-

-

-

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

61 193

38 451

3 589

103 233

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022

20 048

1 824

10 250

32 122

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

\u00a0

11 880

1 264

6 897

20 041

\u00a0

\u00a0W okresie zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku koszty prac rozwojowych s\u0105 aktywowane wed\u0142ug cen nabycia. Sk\u0142adnik ten jest badany pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w przypadku powstania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na tak\u0105 utrat\u0119. Natomiast koszty prac rozwojowych niezako\u0144czonych s\u0105 testowane corocznie bez wzgl\u0119du na to, czy nast\u0119puj\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci czy te\u017c nie (nota 5.2). W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce prace rozwojowe w toku o warto\u015bci 3 822 tys. z\u0142, odpisy utworzone w poprzednich latach nie by\u0142y rozwi\u0105zywane (w analogicznym okresie utworzono odpisy aktualizuj\u0105ce prace o warto\u015bci 6\u00a0813 tys. z\u0142, natomiast rozwi\u0105zano odpisy na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 424 tys. z\u0142otych).\u00a0

Prace rozwojowe s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze sfinansowane z dotacji bud\u017cetowych przekazanych przez Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju oraz \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci w ramach Regionalnego programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego. Warto\u015b\u0107 otrzymanych dotacji prezentowana jest w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (nota 37).

W okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku aktywa wytworzone we w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty prac rozwojowych i s\u0105 amortyzowane przez okres ich ekonomicznego u\u017cytkowania wynosz\u0105cy 5 lat.

W roku 2023 amortyzacja warto\u015bci niematerialnych w kwocie 1,0 mln z\u0142otych dotycz\u0105ca projekt\u00f3w dofinansowanych zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. .

22.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grupa WASKO S.A. nie posiada\u0142audzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych.\u00a0

23.Warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0Bilansowa warto\u015b\u0107 firmy w tym:

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Warto\u015b\u0107 firmy nabyta na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia:

\u00a0

\u00a0

WASKO S.A. z HOGA.PL S.A.

5 635

5 635

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-3 635

-2 135

WASKO S.A. z HOSTINGCENTER Sp. z o.o.

1 050

1 050

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-1 050

-1 050

Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

COIG S.A.

8 481

8 481

Gabos Software Sp. z o.o.

2 706

2 706

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy Gabos Software

-2 706

-

ISA Sp. z o.o.

1 535

1 535

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy ISA Sp. z o.o.

-1 535

-1 535

LogicSynergy Sp. z o.o.

3 320

3 320

Fonon Sp. z o.o.

5

5

Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.

1 176

1 176

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.

-1 176

-1 176

RAZEM

13 806

18 012

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 firmy

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia

5 896

5 496

Zwi\u0119kszenie

4 206

400

Wykorzystanie

-

-

Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwi\u0105zanie odpisu)

-

-

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia

10 102

5 896

\u00a0

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2018 powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy z nabycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Medyczne Centrum Urologii Sp. z o.o. (obecnie Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.) Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z nabycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Centrum Medyczne Gabos ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142a w latach wcze\u015bniejszych obj\u0119ta pe\u0142nym odpisem aktualizuj\u0105cym.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 nie stwierdzono istnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z przej\u0119cia LogicSynergy Sp.\u00a0z\u00a0o.o. utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. Przeprowadzony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku test na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci firmy oparto na warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci przej\u0119tej na skutek po\u0142\u0105czenia. W celu wiarygodnego okre\u015blenia warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 8,81%. Przysz\u0142e przep\u0142ywy oparto na prognozach dotycz\u0105cych roku 2023, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowe do\u015bwiadczenie rynkowe oraz niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 prognoz. Przyj\u0119ta stopa dyskontowa, ustalona jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, zosta\u0142a oparta na stopie wolnej od ryzyka bazuj\u0105cej na obligacjach Skarbu Pa\u0144stwa, przy czym uwzgl\u0119dniono premi\u0119 za ryzyko rynkowe oraz premie za ryzyko dotycz\u0105ce wielko\u015bci sp\u00f3\u0142ki LogicSynergy. Wzrost przyj\u0119tej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wp\u0142ywa na spadek warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 1,1 mln z\u0142, nie powoduj\u0105c ryzyka utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci. Zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wp\u0142ywa na wzrost odzyskiwalnej warto\u015bci firmy kwot\u0119 1,4 mln z\u0142.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 stwierdzono przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazywa\u0142y, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z przej\u0119cia Gabos Software Sp.\u00a0z\u00a0o.o. utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a obj\u0119ta ca\u0142kowitym odpisem aktualizuj\u0105cym.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 nie stwierdzono istnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z przej\u0119cia z COIG S.A. utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. Przeprowadzony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku test na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci firmy oparto na warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci przej\u0119tej na skutek przej\u0119cia. W celu wiarygodnego okre\u015blenia warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 7,5%. Przysz\u0142e przep\u0142ywy oparto na prognozach dotycz\u0105cych roku 2023, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowe do\u015bwiadczenie rynkowe oraz niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 prognoz. Przyj\u0119ta stopa dyskontowa, ustalona jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, zosta\u0142a oparta na stopie wolnej od ryzyka bazuj\u0105cej na obligacja Skarbu Pa\u0144stwa, przy czym uwzgl\u0119dniono premi\u0119 za ryzyko rynkowe oraz premie za ryzyko dotycz\u0105ce wielko\u015bci sp\u00f3\u0142ki COIG. Wzrost przyj\u0119tej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wp\u0142ywa na spadek warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 10,3 mln. z\u0142, powoduj\u0105c ryzyka utraty warto\u015bci o 454 tys. Zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wp\u0142ywa na wzrost odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 13,8 mln. z\u0142.

Opr\u00f3cz warto\u015bci firmy z konsolidacji, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142a wykazana warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek HOGA.PL S.A. z WASKO S.A. w\u00a0dniu 4 grudnia 2006 (warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 5.635 tys. z\u0142) oraz w wyniku po\u0142\u0105czenia WASKO S.A. ze sp\u00f3\u0142ka Hostingcenter Sp. z o.o. w dniu 31 sierpnia 2009 roku (warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 1\u00a0050\u00a0tys. z\u0142).

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 HOGA.PL (o\u015brodek 1) oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 HOSTINGCENTER (o\u015brodek 2) stanowi\u0105 osobne o\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i do tych o\u015brodk\u00f3w w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a alokowana warto\u015b\u0107 firmy.O\u015aP Hosting zajmuje si\u0119 \u015bwiadczeniem us\u0142ug kolokacyjnych oraz udost\u0119pniania przestrzeni serwerowej, natomiast HOGA \u015bwiadczy us\u0142ugi portalu oraz sprzeda\u017c systemu INTRADOK, us\u0142ug tych nie da si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do \u017cadnego z segment\u00f3w, gdy\u017c us\u0142ugi te s\u0105 \u015bwiadczone w\u00a0ramach wi\u0119kszo\u015bci segment\u00f3w operacyjnych.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 stwierdzono istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w\u00a0aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z po\u0142\u0105czenia WASKO S.A. z HOGA.PL S.A. (o\u015brodek 1) utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. Przeprowadzony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku test na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci firmy oparto na warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci przej\u0119tej na skutek po\u0142\u0105czenia. W celu wiarygodnego okre\u015blenia warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 8,81%. Przep\u0142ywy oparto na danych historycznych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowe do\u015bwiadczenie rynkowe. Przyj\u0119ta stopa dyskontowa, ustalona jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, zosta\u0142a oparta na stopie wolnej od ryzyka bazuj\u0105cej na obligacja Skarbu Pa\u0144stwa, przy czym uwzgl\u0119dniono premi\u0119 za ryzyko rynkowe oraz premie za ryzyko dotycz\u0105ce o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci wykaza\u0142 spadek warto\u015bci o 1,5 mln z\u0142, co zosta\u0142o uj\u0119te w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

Wzrost przyj\u0119tej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wp\u0142ywa na spadek warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 210 tys. z\u0142, natomiast zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wp\u0142ywa na wzrost odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 266 tys. z\u0142.

Grupa doprowadzi\u0142a warto\u015b\u0107 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wykazan\u0105 w niniejszym sprawozdaniu finansowym do ustalonej w opisany powy\u017cej spos\u00f3b warto\u015bci odzyskiwalnej.

Warto\u015bci firmy (o\u015brodek 2) powsta\u0142a z po\u0142\u0105czenia WASKO S.A. z Hostingcenter Sp. z o.o. utraci\u0142a w\u00a0poprzednich okresach swoj\u0105 ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107 co zosta\u0142o uj\u0119te w wyniku w poprzednich. latach.\u00a0

24.D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody

93

93

Pozosta\u0142e

97

97

RAZEM

190

190

24.1.Po\u017cyczki

Po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe klasyfikowane s\u0105 przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF 9 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grupa nie posiada\u0142a udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3rych termin zwrotu przekracza\u0142by 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

\u00a0

24.2.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku prezentuje poni\u017csza tabela.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Akcje/udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na gie\u0142dzie

1 025

1 025

Odpis aktualizuj\u0105cy akcje/udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na gie\u0142dzie

-932

-932

RAZEM

93

93

W roku 2023 jak r\u00f3wnie\u017c w roku 2022 Grupa w nie dokona\u0142a naby\u0107 akcji ani udzia\u0142\u00f3w w\u00a0sp\u00f3\u0142kach notowanych na regulowanych rynkach.

25.Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz ma dzie\u0144 31 grudnia 2022 stanowi\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego (grupa jako leasingodawca) oraz zap\u0142acone kaucje i\u00a0gwarancje dobrego wykonania o terminie zwrotu powy\u017cej jednego roku, a tak\u017ce d\u0142ugoterminowe

rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, dotycz\u0105ce us\u0142ug przeznaczonych do odsprzeda\u017cy w terminie powy\u017cej jednego roku.

Poni\u017csza tabelka prezentuje podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych.

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

-

403

Kaucje, gwarancje dobrego wykonania i inne podobne

5 072

3 978

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

1 433

2 195

Razem

6 505

6 576

26.\u015awiadczenia pracownicze

26.1.\u015awiadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe

Grupa wyp\u0142aca pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 przez licencjonowanego aktuariusza uj\u0119\u0142a rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych.

Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:

Zmiany w warto\u015bci rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i jubileuszowe

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Na dzie\u0144 1 stycznia

944

1 080

Utworzenie rezerwy

-

63

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144

74

91

Rozwi\u0105zanie rezerwy

\u00a0-

108

Na dzie\u0144 31 grudnia

870

944

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

Za\u0142o\u017cenia aktuarialne

31 grudnia 2023*

31 grudnia 2022

Stopa dyskontowa (%)

6,6

6,6

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

10,0

10,0

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

2,5**

2,5**

* dane przyj\u0119te przez Grup\u0119 w szacunkowej aktualizacji wysoko\u015bci rezerwy

** 2,5% w roku 2026 i kolejnych. W roku 2023 przyj\u0119to stop\u0119 wzrostu na poziomie 13,1%, w roku 2024 5,9% oraz w roku 2025 3,5% \u00a0

27.Zapasy

Zapasy

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Towary (wed\u0142ug cen nabycia)

8 420

11 248

Materia\u0142y

3 432

16 699

Wyroby gotowe

25

69

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 towar\u00f3w

-2 136

-2 173

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w

-

-867

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 wyrob\u00f3w gotowych

-

-

RAZEM

9 741

24 976

W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 towar\u00f3w zmniejszy\u0142 si\u0119 o 37 tys. z\u0142. R\u00f3\u017cnica zosta\u0142a uj\u0119ta w pozosta\u0142ych przychodach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku cz\u0119\u015b\u0107 towar\u00f3w zalegaj\u0105cych na magazynie utraci\u0142a swoj\u0105 warto\u015b\u0107 w zwi\u0105zku z czym otworzono odpis aktualizuj\u0105cy ich warto\u015b\u0107. Odpis utworzony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku jest ni\u017cszy ni\u017c uj\u0119ty na koniec poprzedniego okresu o 37 tys z\u0142. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie rozpozna\u0142a utraty warto\u015bci materia\u0142\u00f3w sk\u0142adowanych w magazynach zewn\u0119trznych, natomiast odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 tych\u017ce materia\u0142\u00f3w uj\u0119ty na dzie\u0144 31 grudnia 2022 zosta\u0142 w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 w ca\u0142o\u015bci wykorzystany.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci 3\u00a0mln z\u0142otych stanowi\u0142a zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na rzecz banku tytu\u0142em zabezpieczenia kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 3 mln z\u0142otych).

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zapasy zosta\u0142y wycenione wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci \u2013 koszty wytworzenia/ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w\u00a0cenie sprzeda\u017cy netto od kt\u00f3rych dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku to 3 545 tysi\u0119cy z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku: 3 757 tysi\u0119cy z\u0142otych).

28.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

106 370

119 222

Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych

2 739

2 079

Kaucje, wadia, gwarancje wykonania i inne podobne

2 826

2 680

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

-

1 233

Zaliczki na dostawy

10 158

12 282

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

7 130

5 676

Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe

-

-

Aktywa Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych

733

-

Inne

108

1 765

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto)

130 064

144 937

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

18 517

18 931

Nale\u017cno\u015bci brutto

148 581

163 868

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 41.4.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 terminy p\u0142atno\u015bci od 14 do 120 dni.

Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.

Na 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 18 517 tysi\u0119cy PLN
(2022: 18 931\u00a0tysi\u0119cy PLN) zosta\u0142y uznane za nie\u015bci\u0105galne i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 1 roku kt\u00f3re by\u0142yby uznane za \u015bci\u0105galne i nie zosta\u0142y obj\u0119te odpisem.

Kwestia ryzyka kredytowego zosta\u0142a szerzej om\u00f3wiona w nocie 43.3.

\u00a0

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia

18 931

13 505

Zwi\u0119kszenie

6 843

7 115

Wykorzystanie

38

1 048

Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwi\u0105zanie odpisu)

7 219

641

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia

18 517

18 931

\u00a0\u00a0

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

7 130

5 676

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

115 035

134 031

Przeterminowane 1-30 dni

4 211

7 223

Przeterminowane 31-90 dni

2 834

993

Przeterminowane 91-180 dni

338

515

Przeterminowane 181-360 dni

938

716

Przeterminowane powy\u017cej 365 dni

18 095

14 714

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (brutto)

148 581

163 868

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

18 517

18 931

Nale\u017cno\u015bci netto

130 064

144 937

Tworz\u0105c model ryzyka strat kredytowych Grupa na podstawie analizy danych historycznych wyznaczy\u0142a stawki procentowe odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci w zale\u017cno\u015bci od stopnia przeterminowania nale\u017cno\u015bci. Indywidualnie istotne sk\u0142adniki nale\u017cno\u015bci, co do kt\u00f3rych pojawi\u0142y si\u0119 przes\u0142anki utraty warto\u015bci zosta\u0142y poddane oddzielnej analizie. Poni\u017csza tabela prezentuje procentowe warto\u015bci odpisu aktualizuj\u0105ce dla poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w przeterminowania.

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci

% warto\u015b\u0107 odpisu

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

0,32%

Przeterminowane 1-30 dni

0,40%

Przeterminowane 31-90 dni

7,00%

Przeterminowane 91-180 dni

60,00%

Przeterminowane 181-365 dni

65,00%

Przeterminowane powy\u017cej 365 dni

100,00%

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku nadwy\u017cka rozwi\u0105zania odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci nad jego utworzeniem zosta\u0142a uj\u0119ta w przychodach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (nota 12.2). W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku nadwy\u017cka utworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci nad jego rozwi\u0105zaniem zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (nota 12.2).\u00a0

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych prezentuje tabela poni\u017cej.

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Koszty gwarancji dobrego wykonania

504

329

Koszty ubezpiecze\u0144

566

503

Roczne licencje oraz us\u0142ugi asysty technicznej

1 285

1 108

Us\u0142ugi przewidziane do odsprzeda\u017cy

4 521

3 097

Pozosta\u0142e koszty do rozliczenia w czasie

254

639

RAZEM

7 130

5 676

29.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

W pozycji aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami sp\u00f3\u0142ka prezentuje prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka przekaza\u0142a klientowi. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynikaj\u0105 z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie wobec klienta, ale z czynnik\u00f3w innych ni\u017c up\u0142yw czasu nie powsta\u0142o bezwarunkowe prawo Sp\u00f3\u0142ki do wynagrodzenia. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y uj\u0119te w nocie 11.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 zmiany w warto\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynikaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie z przeklasyfikowania pozycji aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami do nale\u017cno\u015bci ze wzgl\u0119du na nabycie bezwarunkowego prawa do zap\u0142aty (wystawienie faktur) oraz realizacji nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144, bez wystawienia faktury.

Poni\u017csza tabela prezentuje zmiany okresie pozycji aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami:

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Na pocz\u0105tek okresu

39 987

59 342

Odpisanie niezrealizowanych \u015bwiadcze\u0144

4 117

-

Wystawienie faktur z tytu\u0142u zrealizowanego \u015bwiadczenia

35 870

59 342

Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w bez wystawienia faktury

28 669

39 987

Na koniec okresu

28 669

39 987

30.Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Otrzymane weksle

-

3 779

Fundusze inwestycyjne

237

393

Obligacje komercyjne

-

291

Po\u017cyczki

1 063

3 439

RAZEM

1 300

7 902

30.1.Po\u017cyczki

Poni\u017csza tabela zawiera zestawienie warto\u015bci oraz warunk\u00f3w dotycz\u0105cych udzielonych po\u017cyczek:

Po\u017cyczki udzielone

Kwota po\u017cyczki

Stopa %

Warto\u015b\u0107 w\u00a0bilansie

Jednostkom powi\u0105zanym

1 050

8,90-9,00

1 063

Pozosta\u0142ym jednostkom

577

8,90

-

Stan na 31 grudnia 2023

1 627

\u00a0\u00a0

1 063

Jednostkom powi\u0105zanym

1 434

9,02

1 439

Pozosta\u0142ym jednostkom

2 577

9,02

2 000

Stan na 31 grudnia 2022

4 011

\u00a0\u00a0

3 439

\u00a0

Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe, o terminie sp\u0142aty do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, oprocentowane s\u0105 stop\u0105 zmienn\u0105 WIBOR 3M +mar\u017ca od 2,4% do 2,5% w uj\u0119ciu rocznym. Po\u017cyczki zabezpieczone s\u0105 wekslami.

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 po\u017cyczek prezentuje poni\u017csza tabela

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego po\u017cyczki

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia

577

577

Zwi\u0119kszenie

-

-

Wykorzystanie odpis\u00f3w

-

-

Rozwi\u0105zanie odpisu

-

-

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia

577

577

\u00a0

30.2.Weksle

Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a weksel stanowi\u0105cy \u017ar\u00f3d\u0142o dochodu ze sta\u0142ego oprocentowania. Sta\u0142a stopa oprocentowania posiadanego weksla wynosi 2,75% rocznie. Weksel p\u0142atny by\u0142 za okazaniem. WASKO S.A. przyj\u0119\u0142a weksel jako form\u0119 uregulowania p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z realizacji umowy podwykonawczej na rzecz jednego z kontrahent\u00f3w. Weksel zosta\u0142 sp\u0142acony w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku.

31.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 137 875 tysi\u0119cy z\u0142otych (31 grudnia 2022 roku: 77 535 tysi\u0119cy PLN).

Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie

41 141

19 883

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe

96 734

57 652

RAZEM

137 875

77 535

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 kwota 6,2 mln z\u0142otych, b\u0119d\u0105ca zabezpieczeniem udzielonej przez bank gwarancji oraz kwota 4 mln, b\u0119d\u0105ca zabezpieczeniem linii kredytowej oraz kwota 7,1 mln z\u0142, stanowi\u0105ca saldo rachunk\u00f3w VAT podlega\u0142y ograniczeniom w\u00a0dost\u0119pie.

Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w podlegaj\u0105cych ograniczeniom w dost\u0119pie zosta\u0142a zaprezentowana w tabeli poni\u017cej

\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji

6 168

5 852

\u015arodki na rachunku VAT

21 139

7 091

Zabezpieczenie linii kredytowej

4 000

-

RAZEM

31 307

12 943

32.Kapita\u0142 podstawowy i pozosta\u0142e kapita\u0142y

32.1.Kapita\u0142 podstawowy

Kapita\u0142 akcyjny (w tys.)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Akcje zwyk\u0142e serii A o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

170

170

Akcje zwyk\u0142e serii B o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

400

400

Akcje zwyk\u0142e serii C o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

1 430

1 430

Akcje zwyk\u0142e serii D o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

2 000

2 000

Akcje zwyk\u0142e serii E o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

87 187

87 187

RAZEM

91 187

91 187

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 podstawowy w ci\u0105gu roku obrotowego 2023 oraz 2022 nie uleg\u0142 zmianie.

Akcje zwyk\u0142e wyemitowane i w pe\u0142ni op\u0142acone

(w tys.)

Ilo\u015b\u0107

Warto\u015b\u0107

Na dzie\u0144 1 stycznia 2023

91 187

91 187

Zmiany w roku 2023

-

-

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023

91 187

91 187

Na dzie\u0144 1 stycznia 2022

91 187

91 187

Zmiany w roku 2022

-

-

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022

91 187

91 187

32.1.1.Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 1 z\u0142oty i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.

32.1.2.Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi na okaziciela i posiadaj\u0105 te same uprawnienia co do prawa g\u0142osu, dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.

32.1.3.Akcjonariusze o znacz\u0105cym udziale

G\u0142\u00f3wni akcjonariusze

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Wojciech Wajda \u2013 udzia\u0142 w kapitale

67,5%

67,5%

Wojciech Wajda \u2013 udzia\u0142 w g\u0142osach

67,5%

67,5%

Krystyna Wajda \u2013 udzia\u0142 w kapitale

14,5%

14,5%

Krystyna Wajda \u2013 udzia\u0142 w g\u0142osach

14,5%

14,5%

\u00a0

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 jak i w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 nie by\u0142o zmian udzia\u0142\u00f3w g\u0142\u00f3wnych akcjonariuszy.\u00a0 \u00a0

32.2.Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

W okresie, kt\u00f3rego dotyczy niniejsze sprawozdanie warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w rezerwowych wzros\u0142a o 19 tys. z\u0142, co jest efektem r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych przeliczenia zagranicznej jednostki zale\u017cnej.

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce zmian w pozycji kapita\u0142\u00f3w rezerwowych zosta\u0142y zaprezentowane w\u00a0sprawozdaniu ze zmian w kapita\u0142ach w\u0142asnych.\u00a0

32.3.Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wyp\u0142acie dywidendy

Niepodzielony wynik finansowy podlega w ca\u0142o\u015bci podzia\u0142owi. Zgodnie z wymogami Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, Jednostka dominuj\u0105ca jest obowi\u0105zana utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapita\u0142u przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu finansowym Jednostki dominuj\u0105cej, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u podstawowego Sp\u00f3\u0142ka. O u\u017cyciu kapita\u0142u zapasowego i\u00a0rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy; jednak\u017ce cz\u0119\u015bci kapita\u0142u zapasowego w wysoko\u015bci jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego mo\u017cna u\u017cy\u0107 jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym Jednostki dominuj\u0105cej i nie podlega ona podzia\u0142owi na inne cele. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie istnia\u0142y inne ograniczenia dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy.

32.4.Kapita\u0142y akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Na dzie\u0144 1 stycznia

3 873

4 387

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych

227

-55

Dywidenda wyp\u0142acona udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym

-188

-459

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u jednostki zale\u017cnej

222

-

Na dzie\u0144 31 grudnia

4 134

3 873

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 jak i w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 kapita\u0142y akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych nie zmieni\u0142y si\u0119.\u00a0

33.1.Kredyty i po\u017cyczki

Kredyty, po\u017cyczki

Efektywna stopa procentowa %

Termin sp\u0142aty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

D\u0142ugoterminowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki

9,20

31.12.2024

-

231

RAZEM

\u00a0

\u00a0

-

231

Kr\u00f3tkoterminowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty bankowe

8,60

31.12.2024

680

1 098

Po\u017cyczki

9,20

31.12.2024

950

1 359

RAZEM

\u00a0

\u00a0

1 630

2 457

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych zosta\u0142y opisane w nocie numer 36.

33.2.Zobowi\u0105zania leasingowe

Zobowi\u0105zania leasingowe

Efektywna stopa procentowa %

Termin sp\u0142aty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

D\u0142ugoterminowe

3,5

31.10.2093*

30 811

34 211

Kr\u00f3tkoterminowe

3,5

31.12.2024

3 355

3 580

RAZEM

\u00a0

\u00a0

34 166

37 791

*podana data odnosi si\u0119 do terminu wyga\u015bni\u0119cia ostatniego zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowego z tytu\u0142u prawa do wieczystego u\u017cytkowania gruntu. \u00a0

34.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Kaucje oraz gwarancje dobrego wykonania

6 565

5 994

D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u otrzymanych dotacji

2 867

6 222

Pozosta\u0142e

326

-

RAZEM

9 758

12 216

35.1.Zmiany stanu rezerw

Rezerwy

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

Rezerwa na odprawy emerytalne

Inne rezerwy

Og\u00f3\u0142em

Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

4 541

944

9 325

14 810

Utworzenie rezerw

2 775

-

9 482

12 257

Wykorzystanie

1 237

-

2 555

3 792

Rozwi\u0105zanie

613

74

4 614

5 301

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

5 466

870

11 638

17 974

Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 31 grudnia 2023

2 073

30

11 638

13 741

D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 31 grudnia 2023

3 393

840

-

4 233

Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

2 566

1 080

13 873

17 519

Utworzenie rezerw

4 270

23

6 590

10 883

Wykorzystanie

1 974

5

4 516

6 495

Rozwi\u0105zanie

321

154

6 622

7 097

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

4 541

944

9 325

14 810

Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022

1 867

117

9 325

11 309

D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022

2 674

827

-

3 501

35.2.Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Rezerwy z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych zosta\u0142y oszacowane w oparciu o wska\u017aniki ustalane na podstawie danych historycznych o poniesionych kosztach. Wska\u017aniki s\u0105 wyznaczane jako relacja poniesionych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych w okresie do warto\u015bci sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w obj\u0119tych gwarancj\u0105.

Dla um\u00f3w, dla kt\u00f3rych serwis gwarancyjny \u015bwiadczy bezpo\u015brednio producent, us\u0142uga serwisu gwarancyjnego jest wykupiona w cenie sprzeda\u017cy, lub zgodnie z innymi zawartymi umowami serwisowymi przysz\u0142e naprawy zostan\u0105 zwr\u00f3cone przez producenta \u2013 rezerwy nie s\u0105 tworzone. Dla dzia\u0142alno\u015bci handlowej, rezerwa jest ustalana jedynie dla tej cz\u0119\u015bci przychod\u00f3w, dla kt\u00f3rej obs\u0142uga gwarancyjna le\u017cy po stronie Grupy.

35.3.Rezerwa na odprawy emerytalne

Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalne zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 26.1.

35.4.Inne rezerwy

W zwi\u0105zku z ci\u0105\u017c\u0105cym na Grupie obowi\u0105zkami umownymi (potencjalne roszczenia z\u00a0tytu\u0142u ewentualnych kar oraz dodatkowe koszty realizacji projekt\u00f3w niezako\u0144czonych) utworzono rezerwy na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 9 482 tys. z\u0142, z czego istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105 rezerwy na dodatkowe koszty realizacji projekt\u00f3w niezako\u0144czonych (straty na projektach.) Jednocze\u015bnie w zwi\u0105zku z\u00a0wyga\u015bni\u0119ciem ci\u0105\u017c\u0105cych na Grupie zobowi\u0105za\u0144 umownych rozwi\u0105zano lub wykorzystano rezerwy na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 7 169 tys. PLN.

Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci dotycz\u0105c\u0105 zasad tworzenia rezerw (zgodnie z punktem 9.21) na dzie\u0144 31 grudnia 2023 nie wyst\u0119powa\u0142y przes\u0142anki do zawi\u0105zania innych rezerw.\u00a0

36.Kredyty

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 Grupa by\u0142a stron\u0105 um\u00f3w o kredyt w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym oraz umowy kredytu d\u0142ugoterminowego.

\u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 30,5 mln z\u0142. Wykorzystanie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142o 0,7 mln. z\u0142. Wykorzystanie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142o 1,1 mln.

Zestawienie zobowi\u0105za\u0144 Grupy WASKO S.A. z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w kredytowych prezentuje poni\u017csza tabela:

Kredyty otrzymane

Dost\u0119pny limit 31.12.2023

Saldo na 31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023

Dost\u0119pny limit 31.12.2022

Saldo na 31.12.2022

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

30 500

680

680

34 000

1 098

RAZEM kr\u00f3tkoterminowe

30 500

680

680

34 000

1 098

KREDYTY RAZEM

30 500

680

680

34 000

1 098

\u00a0

Kredyty udzielone zosta\u0142y w walucie polskiej a oprocentowanie ustalone zosta\u0142o w oparciu WIBOR jednomiesi\u0119czny powi\u0119kszony o mar\u017c\u0119 banku.

Zabezpieczeniem we wszystkich liniach kredytowych s\u0105: weksel w\u0142asny in blanco, pe\u0142nomocnictwo do prowadzonego przez bank rachunku oraz zabezpieczenie obrot\u00f3w na rachunku bankowym. Dodatkowym zabezpieczeniem kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym jest zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, zastaw rejestrowy na zapasach jednostki dominuj\u0105cej oraz hipoteka na nieruchomo\u015bciach jednostki dominuj\u0105cej.

37.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Wobec jednostek powi\u0105zanych

542

823

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

46 107

66 924

RAZEM

46 649

67 747

Inne zobowi\u0105zania

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszy specjalnych

-

151

Zobowi\u0105zania \u2013 gwarancje dobrego wykonania (kaucje)

8 461

9 544

Wynagrodzenia

4 422

4 476

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

12 911

11 552

Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

29 216

16 892

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

834

1 418

Zaliczki otrzymane na dostawy

13 203

13 766

RAZEM

69 047

57 799

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

115 696

125 546

\u00a0\u00a0

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 41.4.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 14 dni do 30 dni.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 nieoprocentowane, ze \u015brednim 14-dniowym terminem p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Podatek VAT

20 842

8 768

Ubezpieczenia spo\u0142ecznie i zdrowotne

6 295

6 425

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

1 624

1 580

Pozosta\u0142e

455

119

RAZEM

29 216

16 892

Kwota wynikaj\u0105ca z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy zobowi\u0105zaniami a nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug jest p\u0142acona w\u0142a\u015bciwym w\u0142adzom podatkowym w okresach miesi\u0119cznych.

Poni\u017csza tabela prezentuje szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych.

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w \u2013 dotacje

922

1 099

Niewykorzystanych urlop\u00f3w

5 580

5 793

Niewyp\u0142aconych premii

6 098

4 512

Innych przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

311

148

RAZEM

12 911

11 552

Na saldo niewyp\u0142aconych premie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 premie wynikaj\u0105ce z\u00a0regulamin\u00f3w o warto\u015bci 4 128 tys z\u0142 oraz premie oparte na warto\u015bciach szacunkowych ustalone na podstawie premii wyp\u0142acanych w poprzednich okresach o warto\u015bci 1 970 tys z\u0142.

\u00a0\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa prezentuje w przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w otrzymane dotacje bud\u017cetowe oraz dotacje ze \u015brodk\u00f3w unijnych na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 922 tys. PLN. Dotacje bud\u017cetowe przeznaczone s\u0105 na realizacj\u0119 okre\u015blonych mi\u0119dzy innymi przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju prac badawczo-rozwojowych. Nak\u0142ady na prace rozwojowe zosta\u0142y uj\u0119te jako warto\u015bci niematerialne (nota 21).

38.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych wynikaj\u0105 z przewagi warto\u015bci wystawionych faktur w stosunku do stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u us\u0142ug \u015bwiadczonych w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y stanowi\u0105 zafakturowane zobowi\u0105zanie do \u015bwiadczenia us\u0142ug ci\u0105g\u0142ych w zdeklarowanym okresie czasu. Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105 z kontrakt\u00f3w na dostaw\u0119 system\u00f3w informatycznych, kontrakt\u00f3w dotycz\u0105cych infrastruktury, jak r\u00f3wnie\u017c us\u0142ug wsparcia i serwisu zafakturowanych z wyprzedzeniem. Grupa uznaje za moment spe\u0142nienia swojego zobowi\u0105zania moment wykonania us\u0142ugi lub dostawy towaru obj\u0119tego zobowi\u0105zaniem. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w dotycz\u0105 r\u00f3\u017cnorodnych kontakt\u00f3w wynikaj\u0105cych z prowadzonej przez grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, a ich warunki handlowe dotycz\u0105ce warunk\u00f3w p\u0142atno\u015bci, gwarancji oraz inne nie odbieraj\u0105 od warunk\u00f3w powszechnie stosowanych w obrocie gospodarczym. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 zmiany w\u00a0warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynikaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie z realizacji \u015bwiadczenia obj\u0119tego zobowi\u0105zaniem oraz powstania nowych zobowi\u0105za\u0144 do realizacji \u015bwiadczenia. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat zobowi\u0105za\u0144 i\u00a0aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y uj\u0119te w nocie 11.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z\u00a0klientami

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Kr\u00f3tkoterminowe \u2013 w tym

43 852

25 333

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych

37 381

22 203

Zafakturowane us\u0142ugi \u015bwiadczone w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y

6 471

3 130

D\u0142ugoterminowe \u2013 w tym

5 250

3 393

Zafakturowane us\u0142ugi \u015bwiadczone w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y

5 250

3 393

RAZEM

49 102

28 726

\u00a0

Zmiany salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentuje poni\u017csza tabela

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Na pocz\u0105tek okresu

28 726

9 657

Realizacja zobowi\u0105zania do wype\u0142nienia \u015bwiadczenia

25 333

9 657

Powstanie nowych zobowi\u0105za\u0144 do wype\u0142nienia \u015bwiadcze\u0144

45 709

28 726

Na koniec okresu

49 102

28 726

39.Zobowi\u0105zania warunkowe

Zobowi\u0105zania warunkowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych udzielonych w g\u0142\u00f3wnej mierze jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w handlowych

91 657

85 793

Udzielone por\u0119czenia

-

-

Inne zobowi\u0105zania warunkowe*

33 752

36 193

RAZEM

125 409

121 986

* Inne zobowi\u0105zania stanowi\u0105 gwarancje ubezpieczeniowe zabezpieczaj\u0105ce nale\u017cyte wykonanie um\u00f3w handlowych oraz weksle z\u0142o\u017cone jako zabezpieczenia oferty w post\u0119powaniu przetargowym

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u gwarancji bankowych o warto\u015bci 61,7 mln z\u0142 dotycz\u0105 realizacji kontraktu GSRM, o kt\u00f3rym szerzej napisano w nocie 11.

39.1.1.Istotne sprawy sporne

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, poza sprawami opisanymi poni\u017cej, wobec sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej WASKO S.A. nie tocz\u0105 si\u0119 \u017cadne sprawy sporne, kt\u00f3re skutkowa\u0142yby powstaniem istotnych roszcze\u0144.

39.1.2.Sprawy s\u0105dowe

Sp\u00f3r z Nexera

W dniu 4 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a z S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie, XVI Wydzia\u0142 Gospodarczy nakaz zap\u0142aty wydany w post\u0119powaniu upominawczym na skutek pozwu wniesionego przez NEXERA Sp. z o.o. w dniu 20 lutego 2023 r. przeciwko WASKO S.A. Nakaz zap\u0142aty dotyczy kar umownych za op\u00f3\u017anienie w realizacji zawartych pomi\u0119dzy Stronami um\u00f3w w ramach Programu Operacyjnego Polska Cyfrowa na lata 2014-2020. O\u015b Priorytetowa nr 1 \u201ePowszechny dost\u0119p do szybkiego Internetu\u201d, w \u0142\u0105cznej kwocie 8 625 249,18 z\u0142 wraz z ustawowymi odsetkami za op\u00f3\u017anienie od dnia 11 stycznia 2023 r. do dnia zap\u0142aty oraz kwoty 207.217,00 z\u0142otych tytu\u0142em koszt\u00f3w procesu wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie od dnia uprawomocnienia si\u0119 nakazu zap\u0142aty do dnia zap\u0142aty.

O otrzymaniu noty obci\u0105\u017ceniowej Emitent informowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 37/2022 z dnia 27 grudnia 2022r. Na podstawie art. 505 Kodeksu post\u0119powania cywilnego, Emitent w dniu 18 sierpnia 2023 roku wni\u00f3s\u0142 sprzeciw od nakazu zap\u0142aty.

W ocenie Emitenta kierowane przez NEXERA Sp. z o.o. roszczenia nie znajduj\u0105 uzasadnienia w zaistnia\u0142ym stanie faktycznym i prawnym, w szczeg\u00f3lno\u015bci, \u017ce op\u00f3\u017anienia wynik\u0142y z przyczyn niele\u017c\u0105cych wy\u0142\u0105cznie po stronie Emitenta. W dniu 18 sierpnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a sprzeciw od nakazu zap\u0142aty. Sp\u00f3\u0142ka nie wykaza\u0142a w sprawozdaniu finansowym nale\u017cno\u015bci ani zobowi\u0105za\u0144 dotycz\u0105cych sporu, nie wi\u0105za\u0142a r\u00f3wnie\u017c rezerw.

Wskaza\u0107 dodatkowo nale\u017cy, i\u017c w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 ww. um\u00f3w, Emitent wyst\u0105pi\u0142 do NEXERA Sp. z o.o. z pozwem o zap\u0142at\u0119 wynagrodzenia w kwocie 44.545.433,44 z\u0142, o czym poinformowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 35/2022 z dnia 22.12.2022r

\u00a0

Sp\u00f3r z Urz\u0119dem Miasta Katowice

W dniu 22 maja 2020 r., przez pe\u0142nomocnika procesowego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej COIG S.A., do S\u0105du Okr\u0119gowego w Katowicach z\u0142o\u017cony zosta\u0142 pozew przeciwko Miastu Katowice (Zamawiaj\u0105cy) o\u00a0zap\u0142at\u0119 kwoty 18,2 mln wraz z odsetkami tytu\u0142em wynagrodzenia z umowy z dnia 4 pa\u017adziernika 2017 r. na realizacj\u0119 projektu pn. \u201eMiejskie Centrum Us\u0142ug Wsp\u00f3lnych w Katowicach\u201d.

Pozew z\u0142o\u017cony zosta\u0142 w zwi\u0105zku z bezzasadnym przerwaniem przez Zamawiaj\u0105cego w dniu 27.11.2019 r. realizacji Umowy, co uniemo\u017cliwi\u0142o wykonawcy wykonanie cz\u0119\u015bci etapu IV oraz etap\u00f3w V i VI. Prace realizowane przez Wykonawc\u0119 by\u0142y wykonywane nale\u017cycie i terminowo, a\u00a0op\u00f3\u017anienia i wstrzymanie realizacji Umowy do jakich dosz\u0142o, powsta\u0142y z wy\u0142\u0105cznej winy Zamawiaj\u0105cego, ze wzgl\u0119du na brak wymaganego Umow\u0105 wsp\u00f3\u0142dzia\u0142ania oraz wielomiesi\u0119czne op\u00f3\u017anienia w realizacji Umowy ze strony Zamawiaj\u0105cego.

W dniu 25 wrze\u015bnia 2020 r., COIG S.A. otrzyma\u0142a odpowied\u017a na pozew wniesiony przez Wykonawc\u0119 przeciwko Miastu Katowice, w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 umowy na wykonanie zam\u00f3wienia publicznego pn. \u201eRealizacja projektu Miejskie Centrum Us\u0142ug Wsp\u00f3lnych w Katowicach\u201d, zawartej w dniu 04.10.2017 r. Zamawiaj\u0105cy wni\u00f3s\u0142 o:

1. oddalenie pow\u00f3dztwa Wykonawcy w ca\u0142o\u015bci,

2. zas\u0105dzenie od Wykonawcy kwot:

a) 2.387.773,17 PLN tytu\u0142em zap\u0142aty cz\u0119\u015bci kary umownej za odst\u0105pienie Zamawiaj\u0105cego od Umowy z przyczyn le\u017c\u0105cych wy\u0142\u0105cznie po stronie Wykonawcy wraz z odsetkami za op\u00f3\u017anienie,

b) 5.827.246,77 PLN tytu\u0142em zwrotu wynagrodzenia zap\u0142aconego Wykonawcy przez Zamawiaj\u0105cego wraz z odsetkami za op\u00f3\u017anienie.

W ocenie Wykonawcy \u017c\u0105dania Zamawiaj\u0105cego okre\u015blone odpowiedzi\u0105 na pozew oraz pozwem wzajemnym s\u0105 bezzasadne.

W zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym post\u0119powaniem, nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie 4\u00a0538 663,10 z\u0142 zosta\u0142a obj\u0119ta w 2019 roku w ca\u0142o\u015bci odpisem aktualizuj\u0105cym.

Tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powanie s\u0105dowe jest we wczesnej fazie i na obecnym etapie nie pojawi\u0142y si\u0119 \u017cadne okoliczno\u015bci mog\u0105ce wskazywa\u0107 ostateczne rozstrzygni\u0119cia w tym sporze.

W ocenie Zarz\u0105du na obecnym etapie sprawy rozpoznanie rezerw z tyt. ryzyka niekorzystnego zako\u0144czenia sprawy jest bezzasadne.

Sp\u00f3r z Podkarpackie Centrum Medyczne

W dniu 28.09.2022 r. WASKO SA otrzyma\u0142a od sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej GABOS Software sp. z o. o. z siedzib\u0105
w Katowicach informacj\u0119 o z\u0142o\u017ceniu w S\u0105dzie Okr\u0119gowym w Rzeszowie pozwu przez Podkarpackie Centrum Medyczne (\u201eZamawiaj\u0105cy\u201d) przeciwko GABOS Software sp. z o.o. o zap\u0142at\u0119 kwoty 3 163 572,30 PLN, w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 umowy na \u201eE-Us\u0142ugi w Podkarpackim Centrum Medycznym w\u00a0Rzeszowie SPZOZ\u2013 dostawa sprz\u0119tu serwerowego i oprogramowania\u201d (\u201eUmowa\u201d) na kt\u00f3r\u0105 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty:

1) 1 809 508,35 PLN tytu\u0142em wynagrodzenia umownego wyp\u0142aconego GABOS Software sp. z o.o. przez Zamawiaj\u0105cego za wykonanie Etapu 1 Umowy,

2) 1 354 063,95 PLN tytu\u0142em kary umownej naliczonej z tytu\u0142u odst\u0105pienia od Umowy.

W ocenie Zarz\u0105du GABOS Software sp. z o.o. pozew jest bezzasadny, o\u015bwiadczenie o odst\u0105pieniu
od Umowy z\u0142o\u017cone przez Zamawiaj\u0105cego 24.05.2022 r. jest bezskuteczne i nie wywo\u0142uje skutk\u00f3w prawnych.

Informacja ta zosta\u0142a przekazana do publicznej wiadomo\u015bci w raporcie bie\u017c\u0105cym emitenta nr 28/2022 z\u00a0dnia 28.09.2022 r.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, poza sprawami opisanymi powy\u017cej, przeciwko sp\u00f3\u0142kom Grupy Kapita\u0142owej WASKO S.A. nie tocz\u0105 si\u0119 \u017cadne post\u0119powania s\u0105dowe, kt\u00f3re skutkowa\u0142yby powstaniem istotnych roszcze\u0144.

39.2.Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i\u00a0niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o\u00a0bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie istniej\u0105 przes\u0142anki
do utworzenia rezerwy na rozpoznane i\u00a0policzalne ryzyko podatkowe.

40.Informacje uzupe\u0142niaj\u0105ce do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Poni\u017csza tabela stanowi wyja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami bilansowymi poszczeg\u00f3lnych pozycji, a zmianami wykazanymi w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Warto\u015b\u0107 pozycji Inne korekty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej stanowi amortyzacja dofinansowanych prac rozwojowych i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zakupionych w celu ich realizacji, prezentowana w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Pozycja bilansowa

Warto\u015b\u0107

ZMIANA STANU NALE\u017bNO\u015aCI

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em w bilansie na dzie\u0144 31.12.2022

151 513

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em w bilansie na dzie\u0144 31.12.2023

136 569

Zmiana bilansowa

-14 944

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

29 325

R\u00f3\u017cnica

14 381

Zmiana aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

11 318

Otrzymana zap\u0142ata za weksel

3 063

\u00a0

\u00a0

ZMIANA STANU ZAPAS\u00d3W

\u00a0

Zapasy w bilansie na dzie\u0144 31.12.2022

24 976

Zapasy w bilansie na dzie\u0144 31.12.2022

9 741

Zmiana bilansowa

-15 235

Zmiana stanu zapas\u00f3w wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

15 235

R\u00f3\u017cnica

-

ZMIANA STANU ZOBOWI\u0104ZA\u0143

\u00a0

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w bilansie na dzie\u0144 31.12.2022

208 434

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w bilansie na dzie\u0144 31.12.2023

213 117

Zmiana bilansowa

4 683

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

6 660

R\u00f3\u017cnica

-1 977

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

-3 625

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego

240

Otrzymane dotacje

1 408

ZMIANA STANU REZERW

\u00a0

Rezerwy w bilansie na dzie\u0144 31.12.2022

14 810

Rezerwy w bilansie na dzie\u0144 31.12.2023

17 974

Zmiana bilansowa

3 164

Zmiana stanu rezerw rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

3 164

R\u00f3\u017cnica

-

41.Informacje o podmiotach powi\u0105zanych

Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami b\u0119d\u0105cymi pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 akcjonariuszy WASKO S.A. za bie\u017c\u0105cy i poprzedni rok obrotowy:

Podmiot powi\u0105zany

Rok

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

*Jednostki pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 akcjonariuszy

2023

6 204

4 378

2 739

542

2022

5 035

7 023

2 079

823

* Jednostki pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 g\u0142\u00f3wnych akcjonariuszy WASKO S.A., stanowi\u0105 podmioty powi\u0105zane osobowo, z kt\u00f3rymi Grupa nie jest powi\u0105zana kapita\u0142owo.

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 jak i dnia 31 grudnia 2022 Grupa nie zawiera\u0142a transakcji z udzia\u0142em innych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej, jednak posiada po\u017cyczk\u0119 udzielon\u0105 w latach wcze\u015bniejszych przez cz\u0142onka zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej o warto\u015bci 950 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2022: 1,1 mln z\u0142).

\u00a0Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 nale\u017cno\u015bci przeterminowaneoraz\u00a0zaleg\u0142e zobowi\u0105zania wobec jednostek powi\u0105zanych nie wyst\u0119powa\u0142y.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grudnia posiada\u0142a weksel o warto\u015bci 3,8 miliona z\u0142 wystawiony przez jednostk\u0119 znajduj\u0105c\u0105 si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 akcjonariuszy oraz po\u017cyczk\u0119 udzielon\u0105 takiej jednostce o warto\u015bci 1,5 mln z\u0142. Weksel zosta\u0142 sp\u0142acony w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023. Warto\u015b\u0107 po\u017cyczki udzielonej jednostce znajduj\u0105cej si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 g\u0142\u00f3wnych akcjonariuszy WASKO S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 1,1 mln z\u0142.

41.1.Podmiot o znacz\u0105cym wp\u0142ywie na Grup\u0119

Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u017caden z podmiot\u00f3w b\u0119d\u0105cych w\u0142a\u015bcicielem akcji WASKO S.A. nie ma znacz\u0105cego wp\u0142ywu na Grup\u0119.

41.2.Jednostka stowarzyszona

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nie identyfikowa\u0142a udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych.

41.3.Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, w kt\u00f3rym Grupa jest wsp\u00f3lnikiem

Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku jak r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nie jest wsp\u00f3lnikiem we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu.\u00a0

41.4.Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

Ceny towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem sprzeda\u017cy przez Grup\u0119 do jednostek powi\u0105zanych s\u0105 kalkulowane w oparciu o koszt nabycia powi\u0119kszony o\u00a0narzut. Wysoko\u015b\u0107 narzutu jest zr\u00f3\u017cnicowana w przypadku poszczeg\u00f3lnych dostaw i materia\u0142\u00f3w. Metoda rozs\u0105dnej mar\u017cy, polega na ustaleniu ceny sprzeda\u017cy na poziomie odpowiadaj\u0105cym sumie koszt\u00f3w bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem we w\u0142asnym zakresie lub nabyciem od\u00a0podmiotu niezale\u017cnego przedmiotu transakcji i koszt\u00f3w po\u015brednich (z wy\u0142\u0105czeniem koszt\u00f3w og\u00f3lnych zarz\u0105du) oraz odpowiedniego zysku wynikaj\u0105cego z warunk\u00f3w rynkowych i\u00a0wykonywanych przez strony transakcji funkcji. Metoda por\u00f3wnywalnej ceny niekontrolowanej zak\u0142ada wyznaczenie ceny rynkowej przedmiotu analizowanej transakcji w\u00a0oparciu o\u00a0por\u00f3wnanie zewn\u0119trzne, tj. bazuj\u0105ce na poziomie cen, jaki ustali\u0142y mi\u0119dzy sob\u0105 niezale\u017cne, dzia\u0142aj\u0105ce na rynku podmioty dokonuj\u0105ce transakcji por\u00f3wnywalnej pod wzgl\u0119dem przedmiotu oraz przyj\u0119tych warunk\u00f3w, b\u0105d\u017a te\u017c w\u00a0oparciu o por\u00f3wnanie wewn\u0119trzne, tzn. na\u00a0podstawie cen, jakie jedna ze stron analizowanej

transakcji ustali\u0142a w transakcji por\u00f3wnywalnej pod wzgl\u0119dem przedmiotu i przyj\u0119tych warunk\u00f3w, zawartej na rynku z\u00a0podmiotem niezale\u017cnym.\u00a0

41.5.Po\u017cyczka udzielona cz\u0142onkowi Zarz\u0105du

W 2023 roku jak r\u00f3wnie\u017c w 2022 roku Grupa nie udziela\u0142a po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du . W 2022 roku zosta\u0142a sp\u0142acona po\u017cyczka o warto\u015bci 1,2 mln udzielona cz\u0142onkowi Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej w latach poprzednich.

41.6.Inne transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Grupa na mocy umowy najmu u\u017cytkuje budynek zlokalizowany w Gliwicach, kt\u00f3ry jest w\u0142asno\u015bci\u0105 Pana Wojciecha Wajdy, kt\u00f3ry pe\u0142ni funkcj\u0119 Prezesa Zarz\u0105du WASKO S.A. Warunki transakcji odbywaj\u0105 si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawieranych na warunkach rynkowych. Grupa rozpozna\u0142a nieruchomo\u015b\u0107 w \u015brodkach trwa\u0142ych na podstawie MSSF 16.

41.7.Wynagrodzenie kadry kierowniczej Grupy

41.7.1.Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Grupy

\u00a0

Wynagrodzenie: Zarz\u0105d, Rada Nadzorcza

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zarz\u0105d:

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

2 521

3 235

Rada Nadzorcza:

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

479

441

RAZEM

3 000

3 676

41.7.2.Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

\u00a0

Wynagrodzenie kadry kierowniczej

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

36 627

30 414

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

245

51

\u015awiadczenia pracownicze w formie akcji w\u0142asnych

-

-

RAZEM

36 872

30 465

41.7.3.Udzia\u0142y wy\u017cszej kadry kierowniczej (w tym cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej) w\u00a0programie akcji pracowniczych

W Grupie nie obowi\u0105zuj\u0105 programy akcji pracowniczych dla wy\u017cszej kadry kierowniczej. \u00a0

42.Informacje o wynagrodzeniu bieg\u0142ego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych

Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i dnia 31grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug. Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce dotycz\u0105 badania sprawozdania o wynagrodzeniach oraz przegl\u0105du sprawozdania \u015br\u00f3drocznego.

Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego

179

160

Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce

112

100

RAZEM

291

260

43.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym \u2013 ryzyko

Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe (nota 36), umowy leasingu finansowego i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu (nota 19), \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, udzielone po\u017cyczki, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku jak i w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zawiera\u0142a transakcji z udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych.

G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe, ryzyko cen towar\u00f3w oraz ryzyko kredytowe.

Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Wielko\u015b\u0107 tego ryzyka w\u00a0okresie zosta\u0142a przedstawiona w niniejszej nocie. \u00a0

43.1.Ryzyko stopy procentowej

Do instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 i nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej nale\u017c\u0105 umowy po\u017cyczek, umowy leasingu finansowego oraz kredyty bankowe.

Udzielone po\u017cyczki s\u0105 instrumentami bazuj\u0105cymi na sta\u0142ych stopach procentowych. Pozosta\u0142e instrumenty oparte s\u0105 o zmienne stopy procentowe.

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych dotycz\u0105cych leasingu finansowego \u015brodk\u00f3w transportu, kt\u00f3rych \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 wynosi\u0142a 3,8mln z\u0142otych. W zwi\u0105zku z\u00a0zaanga\u017cowaniem zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje i szacuje wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych na wynik finansowy Grupy.

W roku 2023 spo\u015br\u00f3d instrument\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu kredyty bankowe by\u0142y instrumentem najbardziej wra\u017cliwym na zmian\u0119 stopy procentowej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa ponios\u0142a 506 tysi\u0119cy (w roku 2022 by\u0142a to kwota 263 tys. z\u0142otych) koszt\u00f3w z tytu\u0142u odsetek od kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym, w przypadku wzrostu oprocentowania o jeden

punkt procentowy, koszty finansowania kredytem wzros\u0142yby o 67 tys. z\u0142otych (w roku 2022 wzros\u0142yby o 31 tys. z\u0142otych).

Grupa przyj\u0119\u0142a metod\u0119 analizy wra\u017cliwo\u015bci polegaj\u0105c\u0105 na analizie wzrostu st\u00f3p procentowych w\u00a0odniesieniu do kredyt\u00f3w bankowych - instrument\u00f3w najbardziej nara\u017conych na zmian\u0119 st\u00f3p procentowych o 1 punkt procentowy. Analiza pokazuje wy\u0142\u0105cznie wp\u0142yw wzrostu stopy procentowej w odniesieniu do koszt\u00f3w finansowych poniesionych w bie\u017c\u0105cym okresie, bez prezentowania informacji o wp\u0142ywie potencjalnego wzrostu st\u00f3p procentowych na przysz\u0142e okresy sprawozdawcze, jak r\u00f3wnie\u017c nie prezentuje wp\u0142ywu wi\u0119kszych zmian st\u00f3p procentowych.

Warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej zaprezentowana zosta\u0142a w nocie 44.2. \u00a0 \u00a0

43.2.Ryzyko walutowe

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji g\u0142\u00f3wnie w walutach EUR oraz USD. Ryzyko takie powstaje g\u0142\u00f3wnie w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Znikomy procent zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy oraz zakupu wyra\u017conych jest w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta sprawozdawcza.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 warto\u015bci godziwej zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu euro przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w.

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego

Wzrost/
spadek kursu waluty

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

31 grudnia 2023 \u2013 USD

\u00a0

+10%

(81)

-10%

74

31 grudnia 2022 \u2013 USD

\u00a0

+10%

(142)

-10%

129

31 grudnia 2023 \u2013 EUR

+10%

(50)

-10%

45

31 grudnia 2022 \u2013 EUR

+10%

(453)

-10%

412

Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a metod\u0119 analizy wra\u017cliwo\u015bci polegaj\u0105c\u0105 na analizie wp\u0142ywu zmian g\u0142\u00f3wnych kurs\u00f3w walut o 10% w odniesieniu do kursu na dzie\u0144 bilansowy. Zastosowana metoda nie prezentuje wp\u0142ywu innych zmian na wynik finansowy.\u00a0 \u00a0

43.3.Ryzyko kredytowe

Sp\u00f3\u0142ka zawiera transakcje z podmiotami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy ubiegaj\u0105 si\u0119 o kredyt kupiecki, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Grupa dokonuje bie\u017c\u0105cej weryfikacji sytuacji rynkowej oraz analizuje sytuacj\u0119 finansow\u0105 swoich odbiorc\u00f3w.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

Zdaniem Zarz\u0105du aktywa wykazane w bilansie nie charakteryzuj\u0105 si\u0119 podwy\u017cszonym ryzykiem kredytowym. \u00a0

43.4.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowy leasingu finansowego. W chwili obecnej Grupa nie jest nara\u017cana na ryzyko zwi\u0105zane z\u00a0utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci. Grupa nie ma problem\u00f3w zwi\u0105zanych ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 swoich nale\u017cno\u015bci. Grupa sporadycznie korzysta z obcych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania s\u0105 zapadalne do 3 miesi\u0119cy.

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144

Na \u017c\u0105danie

Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

Od 3 do 12 miesi\u0119cy

Od 1 roku do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

-

804

2\u00a0551

11\u00a0885

18\u00a0926

34 166

Po\u017cyczki

-

300

650

-

-

950

Kredyty

-

680

-

-

-

680

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6\u00a0907

37\u00a0515

2227

-

-

46 649

RAZEM

6 907

39 299

5 428

11 885

18 926

82 445

\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144

Na \u017c\u0105danie

Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

Od 3 do 12 miesi\u0119cy

Od 1 roku do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

-

934

2\u00a0646

11\u00a0005

23\u00a0206

37 791

Po\u017cyczki

-

79

1\u00a0280

231

-

1 590

Kredyty

-

-

1 098

-

-

1 098

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

1\u00a0903

65\u00a0682

162

-

-

67 747

RAZEM

1 903

66 695

5 186

11 236

23 206

108 226

43.5.Ryzyko cen towar\u00f3w

Bran\u017ca IT, w kt\u00f3rej Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 charakteryzuje si\u0119 w ostatnim okresie bardzo wysok\u0105 zmienno\u015bci\u0105 cen towar\u00f3w. W ostatnich miesi\u0105cach ryzyko cen towar\u00f3w istotnie wzros\u0142o na skutek d\u0142ugotrwa\u0142ej pandemii, zaburze\u0144 w dostawach oraz niespotykanej w ostatnim dziesi\u0119cioleciu

inflacji. Jednym z zabezpiecze\u0144 stosowanym przez Grup\u0119 jest dywersyfikacja ryzyka od producenta do odbiorcy poprzez zakupy sprz\u0119tu dedykowane pod transakcje i na moment dostawy.\u00a0

44.Instrumenty finansowe

44.1.Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w Finansowych

Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

\u00a0

Instrumenty finansowe

Kategoria

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Zgodnie

z MSSF 9

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Aktywa finansowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe (akcje/udzia\u0142y)

WwWGpCD

93

93

93

93

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki)

WwZK

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

WwZK

136 569

151 513

136 569

150 750

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki)

WwZK

1 063

3 439

1 063

3 439

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (akcje/udzia\u0142y, certyfikaty, obligacje)

WwWGpWF

237

684

237

684

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (weksle)

WwZK

-

3 779

-

3 779

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty

WwZK

137 875

77 535

137 875

77 535

Zobowi\u0105zania finansowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

PZFwgZK

46 649

67 747

46 649

67 747

Kredyty i po\u017cyczki otrzymane, wyemitowane obligacje

PZFwgZK

1 630

2 688

1 630

2 688

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

PZFwgZK

34 166

37 791

34 166

37 791

\u00a0U\u017cyte skr\u00f3ty:

WwWGpCD\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

PZFwgZK \u2013 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

WwZK\u00a0\u2013 Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

WwWGpWF \u2013 Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, nale\u017cno\u015bci, kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych, kr\u00f3tkoterminowych, po\u017cyczek oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 zbli\u017cona jest do ich warto\u015bci bilansowej ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres zapadalno\u015bci tych instrument\u00f3w finansowych.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 godziwa d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych, po\u017cyczek oraz innych zobowi\u0105za\u0144 o zmiennym oraz o sta\u0142ym oprocentowaniu jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci bilansowej.

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje przychody i koszty w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych:

Kategoria zgodnie z MSSF 9

Przychody

Koszty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

31 grudnia

2023

31 grudnia

2022

WwZK

2 257

2\u00a0412

-

-

WwWGpWF

-

159

107

1 004

PZFwgZK

-

-

2 084

1 262

Specyfikacja koszt\u00f3w i przychod\u00f3w w podziale na koszty/przychody z tyt. us\u0142ug, odsetek, wyceny, odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, sprzeda\u017cy i innych zosta\u0142y zaprezentowane w notach 12.1 \u2013 12.4.

44.2.Ryzyko stopy procentowej

Na koniec 2023 roku Grupa nara\u017cona by\u0142a na stosunkowo niskie ryzyko stopy procentowej, poniewa\u017c posiada ma\u0142o instrument\u00f3w finansowych nara\u017conych na tego typu ryzyko. Prezentowane w sprawozdaniu finansowym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, to w g\u0142\u00f3wnej mierze umowy leasingu \u015brodk\u00f3w transportu.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa wykorzystywa\u0142a \u015brodki dost\u0119pne w ramach przyznanych limit\u00f3w kredytowych. \u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych wynosi 30,5 mln z\u0142, przy czym na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie wynios\u0142o 0,7 mln z\u0142.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa wykorzystywa\u0142a \u015brodki dost\u0119pne w ramach przyznanych limit\u00f3w kredytowych. \u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych wynosi 34 mln z\u0142, przy czym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie wynios\u0142o 1,1 mln z\u0142.

W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.

31 grudnia 2023 roku

<1 rok

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4-5 lat

>5 lat

Razem

Oprocentowanie sta\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

-

-

-

-

-

-

-

Oprocentowanie zmienne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

137 875

-

-

-

-

-

137 875

Kredyty i po\u017cyczki otrzymane

1 630

-

-

-

-

-

1 630

Udzielone po\u017cyczki

1 063

-

-

-

-

-

1 063

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 355

320

17

112

-

-

3 804

\u00a0

\u00a0

31 grudnia 2022 roku

<1 rok

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4-5 lat

>5 lat

Razem

Oprocentowanie sta\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

60

-

-

-

-

-

60

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

1\u00a0233

403

-

-

-

-

1 636

Oprocentowanie zmienne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

77 535

-

-

-

-

-

77 535

Kredyty i po\u017cyczki otrzymane

2\u00a0457

231

-

-

-

-

2 688

Udzielone po\u017cyczki

3 379

-

-

-

-

-

3 379

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 580

628

512

129

-

-

4 849

\u00a0

Uwzgl\u0119dniaj\u0105c aktualn\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy i struktur\u0119 zad\u0142u\u017cenia oraz zmniejszenie ryzyka wzrostu st\u00f3p procentowych na rynku finansowych Grupy identyfikuje ryzyko stopy procentowej na niskim poziomie w okresie najbli\u017cszych dwunastu miesi\u0119cy.

Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu, dotycz\u0105 po\u017cyczek udzielonych, s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej. Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku.\u00a0

44.3.Zabezpieczenie

Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

44.3.1.Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku jak w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zawiera\u0142a \u017cadnych kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

44.3.2.Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku jak r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 31 grudnia 2022, Grupa nie posiada\u0142a \u017cadnych kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych warto\u015b\u0107 godziw\u0105.

45.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i\u00a0bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania (obejmuj\u0105ce pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u

podatku bie\u017c\u0105cego), pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Kapita\u0142 obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej pomniejszony o kapita\u0142y rezerwowe z\u00a0tytu\u0142u niezrealizowanych zysk\u00f3w netto.

Wska\u017anik d\u017awigni zad\u0142u\u017cenia

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

159 620

175 553

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, wyemitowane obligacje

1 630

2 688

Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

137 875

77 535

Zad\u0142u\u017cenie netto

23 375

100 706

Zamienne akcje uprzywilejowane

\u00a0

-

Kapita\u0142 w\u0142asny

247 268

254 269

Kapita\u0142y rezerwowe z tytu\u0142u niezrealizowanych zysk\u00f3w netto

-

-

Kapita\u0142 razem

247 268

254 269

Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto

270 643

354 975

Wska\u017anik d\u017awigni

9%

28%

46.Struktura zatrudnienia

Zatrudnienie w Grupie w etatach na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Zatrudnienie w etatach na dzie\u0144

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zarz\u0105d

12

18

Administracja

96

132

Dzia\u0142 sprzeda\u017cy

94

79

Pion produkcji

649

690

Pion us\u0142ug

399

428

RAZEM

1 250

1 347

47.Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Fonon Sp. z o.o. zawar\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego (BGK) aneks do umowy z dnia 26 marca 2018 r. o udzielenie gwarancji, na zabezpieczenie kontraktu na zaprojektowanie i wykonanie rob\u00f3t w ramach Projektu \u201eBudowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Cz\u0119\u015b\u0107 1 zam\u00f3wienia\u201d na mocy kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cony zosta\u0142 do dnia 31 lipca 2024 roku termin wa\u017cno\u015bci gwarancji nale\u017cytego wykonania umowy oraz do dnia 16 lipca 2029 roku wyd\u0142u\u017cony zosta\u0142 termin w\u0142a\u015bciwego usuni\u0119cia wad i usterek.

Poza powy\u017csz\u0105 informacj\u0105 po dniu bilansowym nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re mog\u0142yby istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na sprawozdanie finansowe za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7a9188bc78dc4da38fb29a16ec625d00_310": { "value": "

1.Informacje og\u00f3lne

\u00a0

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy Kapita\u0142owej jestprojektowanie, wdra\u017canie i\u00a0integracja system\u00f3w informatycznych,

Przedmiotem dzia\u0142ania Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 r\u00f3wnie\u017c:

\uf0b7przeprowadzanie audyt\u00f3w informatycznych i telekomunikacyjnych,

\uf0b7projektowanie sieci transmisji danych oraz wdra\u017canie technologii sieciowych,

\uf0b7przechowywanie, przetwarzanie i alokacja danych,

\uf0b7dostarczanie sprz\u0119tu i infrastruktury informatycznej \u015bwiatowych producent\u00f3w,

\uf0b7us\u0142ugi utrzymania i serwisu sprz\u0119tu komputerowego oraz infrastruktury informatycznej,

\uf0b7serwis sprz\u0119tu komputerowego i oprogramowania,

\uf0b7outsourcing w zakresie pe\u0142nej obs\u0142ugi system\u00f3w informatycznych oraz asysty technicznej,

\uf0b7budowa sieci transmisji danych oraz kompletnych stacji bazowych i linii radiowych,

\uf0b7instalacja telewizji przemys\u0142owej, system\u00f3w kontroli dost\u0119pu i system\u00f3w przeciwpo\u017carowych,

\uf0b7projektowanie oraz monta\u017c aparatury kontrolno-pomiarowej i teletransmisyjnej,

\uf0b7budowa system\u00f3w wspomagania dowodzenia dla centr\u00f3w powiadamiania ratunkowego integruj\u0105cych dzia\u0142ania pogotowia ratunkowego, policji, stra\u017cy po\u017carnej oraz stra\u017cy miejskiej,

\uf0b7monitoring system\u00f3w przeciwpo\u017carowych i w\u0142amaniowych,

\uf0b7wykonywanie ekspertyz z zakresu ochrony \u015brodowiska oraz przegl\u0105d\u00f3w ekologicznych,

\uf0b7przeprowadzanie audyt\u00f3w projekt\u00f3w finansowanych ze \u015brodk\u00f3w pomocowych,

\uf0b7e-learning,

\uf0b7wdra\u017canie zintegrowanego systemu klasy ERP,

\uf0b7us\u0142ugi kolokacji szaf i serwer\u00f3w,

\uf0b7utrzymywanie internetowych serwis\u00f3w informacyjnych Gmin i Powiat\u00f3w.

\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej WASKO S.A.\u00a0obejmuje rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.

Grupa Kapita\u0142owa WASKO S.A. (\u201eGrupa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 z WASKO S.A. (\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (patrz Nota 4). WASKO S.A. jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla grupy.

WASKO S.A. zosta\u0142a utworzona Aktem Notarialnym z\u00a0dnia 16 listopada 1999 roku. Siedziba Grupy mie\u015bci si\u0119 w Gliwicach, Polska\u00a0 . Zarejestrowane biuro sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 w Gliwicach na ulicy Berbeckiego 6, 44-100. Podstawowym miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej jest siedziba jednostki dominuj\u0105cej: Gliwice, ulica Berbeckiego 6.

Forma prawna jednostki: WASKO S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105, kt\u00f3rej akcje znajduj\u0105 si\u0119 w publicznym obrocie. Pa\u0144stwo rejestracji: Grupa Kapita\u0142owa jest zarejestrowana w Polsce.

Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez\u00a0S\u0105d Rejonowy w Gliwicach, X Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS0000026949.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 oraz do dnia podpisania niniejszego sprawozdania zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych nie wyst\u0105pi\u0142y.

Jednostce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 276703584.

Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.

W okresie, kt\u00f3rego dotyczy niniejsze sprawozdanie, WASKO S.A. jak r\u00f3wnie\u017c \u017cadna z jednostek zale\u017cnych nie po\u0142\u0105czy\u0142a si\u0119 z \u017cadn\u0105 inna jednostk\u0105.\u00a0

3.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej w dniu 25 kwietnia 2024 roku. Sprawozdanie b\u0119dzie przedmiotem zatwierdzenia przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 i Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, kt\u00f3re zgodnie z polskimi przepisami mog\u0105 je odrzuci\u0107 i nakaza\u0107 wprowadzenie zmian.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a\u00a0wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN. Prezentuj\u0105c informacje finansowe w sprawozdaniu, Grupa stosuje zaokr\u0105glenie do pe\u0142nych tysi\u0119cy w ten

spos\u00f3b, \u017ce liczby mniejsze ni\u017c 500 s\u0105 pomijane, a wi\u0119ksze \u2013 podwy\u017cszane, przy czy informacje s\u0105 prezentowane w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy ich matematyczn\u0105 sp\u00f3jno\u015b\u0107.

6.2.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego

Walut\u0105 pomiaru Grupy i walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0995a49866b945319894cbee76837ffc_312": { "value": "Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy Kapita\u0142owej jestprojektowanie, wdra\u017canie i\u00a0integracja system\u00f3w informatycznych,", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6c93f96632d341c9832f037864d6fc3b_313": { "value": "WASKO S.A.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5271f304dc294df3b7d626cea55b7571_314": { "value": "Siedziba Grupy mie\u015bci si\u0119 w Gliwicach, Polska\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0f8082acc07842ebacbc4d33b3f18640_315": { "value": "w Gliwicach na ulicy Berbeckiego 6, 44-100", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa508a082c2cd422db318ccdcce89034a_316": { "value": "Gliwice, ulica Berbeckiego 6.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af1a685f4618e40f0a6ec2259bff1d77a_317": { "value": "WASKO S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105, kt\u00f3rej akcje znajduj\u0105 si\u0119 w publicznym obrocie", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8150f426ef864d0caace9d692c3766af_318": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa jest zarejestrowana w Polsce", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A654d3df38dec49e5ab8cff2cc73d1cd6_320": { "value": "

3.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej w dniu 25 kwietnia 2024 roku. Sprawozdanie b\u0119dzie przedmiotem zatwierdzenia przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 i Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, kt\u00f3re zgodnie z polskimi przepisami mog\u0105 je odrzuci\u0107 i nakaza\u0107 wprowadzenie zmian.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0407c57d29a4423a87edb5d5c2640620_324": { "value": "

4.Sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej WASKO S.A. wchodzi WASKO S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone:

Jednostka

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Udzia\u0142 w kapitale na dzie\u0144 31 grudnia 2023

Udzia\u0142 w kapitale na dzie\u0144 31 grudnia 2022

Jednostki zale\u017cne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

COIG S.A.

Katowice

Kompleksowe, dedykowane us\u0142ugi informatyczne

93,98%

93,98%

Gabos Software Sp. z o.o.

Gliwice

Kompleksowe, dedykowane us\u0142ugi informatyczne

100,00%

100,00%

Wasko 4 Business Sp. z o. o.

Katowice

Us\u0142ugi ksi\u0119gowo-finansowe

100,00%

100,00%

D2S Sp. z o.o.

Gliwice

Projektowanie, wykonawstwo sieci \u015bwiat\u0142owodowych

100,00%

100,00%

Fonon Sp. z o.o.

Warszawa

Wykonanie w Polsce sieci GSM-R

100,00%

100,00%

**Fonon Deutschland GmbH

Dusseldorf

Us\u0142ugi projektowania linii kolejowych, sieci energetycznych, sieci telekomunikacyjnych

100,00%

100,00%

*LogicSynergy Sp. z o.o.

Krak\u00f3w

Us\u0142ugi w zakresie utility

93,98%

93,98%

Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.

Piekary \u015al\u0105skie

Us\u0142ugi medyczne

92,66%

92,66%

*LogicSynergy Sp. z o.o. jest jednostk\u0105 bezpo\u015brednio zale\u017cn\u0105 od COIG S.A.

** Fonon Deutschland GmbH jest jednostk\u0105 bezpo\u015brednio zale\u017cn\u0105 od Fonon Sp. z o.o.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w\u00a0podmiotach zale\u017cnych i stowarzyszonych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapita\u0142ach tych jednostek.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 jednostka dominuj\u0105ca posiada\u0142a 30% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce Szulc-Efekt Sp. z o.o. i nie wywiera\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na te Sp\u00f3\u0142k\u0119. W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym udzia\u0142y te nie s\u0105 konsolidowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a s\u0105 prezentowane na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 jako aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

4.1.Zmiany w Grupie Kapita\u0142owej

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 nast\u0105pi\u0142o podniesienie kapita\u0142u w\u0142asnego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Gabos Software o 8,5 mln z\u0142.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 nast\u0105pi\u0142o podniesienie kapita\u0142u w\u0142asnego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Centrum Medyczne Gabos poprzez podniesienie warto\u015bci nominalnej udzia\u0142\u00f3w, w efekcie czego warto\u015b\u0107 inwestycji w udzia\u0142y tej\u017ce Sp\u00f3\u0142ki wzros\u0142a o 2,8 mln z\u0142 przy zachowaniu dotychczasowego udzia\u0142u w kapitale.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca naby\u0142a od sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Gabos Software sp. o.o. 7 400 udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Centrum Medyczne Gabos o warto\u015bci nominalnej udzia\u0142u 500 z\u0142, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 3,7 mln z\u0142, po cenie \u0142\u0105cznej transakcji 7,5 mln z\u0142 oraz podwy\u017cszy\u0142a kapita\u0142 tej\u017ce Sp\u00f3\u0142ki o 3,9 mln, zwi\u0119kszaj\u0105c udzia\u0142 Grupy w kapitale Centrum Medyczne Gabos do 92,66%.

22.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grupa WASKO S.A. nie posiada\u0142audzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae9e40e4f62354ca8af8cfd169fe04fe2_323": { "value": "

4.Sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej WASKO S.A. wchodzi WASKO S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone:

Jednostka

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Udzia\u0142 w kapitale na dzie\u0144 31 grudnia 2023

Udzia\u0142 w kapitale na dzie\u0144 31 grudnia 2022

Jednostki zale\u017cne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

COIG S.A.

Katowice

Kompleksowe, dedykowane us\u0142ugi informatyczne

93,98%

93,98%

Gabos Software Sp. z o.o.

Gliwice

Kompleksowe, dedykowane us\u0142ugi informatyczne

100,00%

100,00%

Wasko 4 Business Sp. z o. o.

Katowice

Us\u0142ugi ksi\u0119gowo-finansowe

100,00%

100,00%

D2S Sp. z o.o.

Gliwice

Projektowanie, wykonawstwo sieci \u015bwiat\u0142owodowych

100,00%

100,00%

Fonon Sp. z o.o.

Warszawa

Wykonanie w Polsce sieci GSM-R

100,00%

100,00%

**Fonon Deutschland GmbH

Dusseldorf

Us\u0142ugi projektowania linii kolejowych, sieci energetycznych, sieci telekomunikacyjnych

100,00%

100,00%

*LogicSynergy Sp. z o.o.

Krak\u00f3w

Us\u0142ugi w zakresie utility

93,98%

93,98%

Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.

Piekary \u015al\u0105skie

Us\u0142ugi medyczne

92,66%

92,66%

*LogicSynergy Sp. z o.o. jest jednostk\u0105 bezpo\u015brednio zale\u017cn\u0105 od COIG S.A.

** Fonon Deutschland GmbH jest jednostk\u0105 bezpo\u015brednio zale\u017cn\u0105 od Fonon Sp. z o.o.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w\u00a0podmiotach zale\u017cnych i stowarzyszonych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapita\u0142ach tych jednostek.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 jednostka dominuj\u0105ca posiada\u0142a 30% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce Szulc-Efekt Sp. z o.o. i nie wywiera\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na te Sp\u00f3\u0142k\u0119. W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym udzia\u0142y te nie s\u0105 konsolidowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a s\u0105 prezentowane na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 jako aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

4.1.Zmiany w Grupie Kapita\u0142owej

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 nast\u0105pi\u0142o podniesienie kapita\u0142u w\u0142asnego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Gabos Software o 8,5 mln z\u0142.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 nast\u0105pi\u0142o podniesienie kapita\u0142u w\u0142asnego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Centrum Medyczne Gabos poprzez podniesienie warto\u015bci nominalnej udzia\u0142\u00f3w, w efekcie czego warto\u015b\u0107 inwestycji w udzia\u0142y tej\u017ce Sp\u00f3\u0142ki wzros\u0142a o 2,8 mln z\u0142 przy zachowaniu dotychczasowego udzia\u0142u w kapitale.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca naby\u0142a od sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Gabos Software sp. o.o. 7 400 udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Centrum Medyczne Gabos o warto\u015bci nominalnej udzia\u0142u 500 z\u0142, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 3,7 mln z\u0142, po cenie \u0142\u0105cznej transakcji 7,5 mln z\u0142 oraz podwy\u017cszy\u0142a kapita\u0142 tej\u017ce Sp\u00f3\u0142ki o 3,9 mln, zwi\u0119kszaj\u0105c udzia\u0142 Grupy w kapitale Centrum Medyczne Gabos do 92,66%.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2b16c0667e7848fa8d2b4cd651a58084_326": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 jednostka dominuj\u0105ca posiada\u0142a 30% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce Szulc-Efekt Sp. z o.o. i nie wywiera\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na te Sp\u00f3\u0142k\u0119. W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym udzia\u0142y te nie s\u0105 konsolidowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a s\u0105 prezentowane na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 jako aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A22c2eee0050041ca9a1ddf9f5110edbd_332": { "value": "

5.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach

5.1.Profesjonalny os\u0105d

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w\u00a0jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.

Grupa u\u017cytkuje nieruchomo\u015b\u0107 zlokalizowan\u0105 w Gliwicach na podstawie umowy, kt\u00f3ra klasyfikowana jest jako umowa najmu.

5.2.Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych.

Rezerwy z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych zosta\u0142y oszacowane w oparciu o wska\u017aniki ustalane na podstawie danych historycznych. Wska\u017aniki s\u0105 wyznaczane jako relacja poniesionych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych w okresie do warto\u015bci sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w obj\u0119tych gwarancj\u0105.

Dla dzia\u0142alno\u015bci handlowej, rezerwa jest ustalana dla przychod\u00f3w, dla kt\u00f3rej obs\u0142uga gwarancyjna le\u017cy po stronie WASKO S.A. Wysoko\u015b\u0107 tej rezerwy ustalana jest na poziomie oko\u0142o 1% warto\u015bci przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci handlowej.

W przypadku wyst\u0105pienia istotnego prawdopodobie\u0144stwa naliczenia przez odbiorc\u0119 kary za op\u00f3\u017anienie w realizacji przedmiotu umowy spowodowane z winy Grupy, wysoko\u015b\u0107 rezerw szacowana jest na podstawie zapis\u00f3w umownych, w szczeg\u00f3lno\u015bci na podstawie zapisanej w\u00a0danej umowie warto\u015bci kary za dany okres op\u00f3\u017anienia. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warto\u015bci oszacowanych w ten spos\u00f3b rezerw zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 35.4 dodatkowych informacji i obja\u015bnie\u0144.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce\u00a0w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce\u00a0za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

Ujmowanie przychod\u00f3w

Grupa stosuje metod\u0119 procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Stosowanie tej metody opiera si\u0119 na szacowaniu przez Grup\u0119 proporcji dotychczas wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania. W opinii Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, maj\u0105c na uwadze charakter realizowanych kontrakt\u00f3w, metoda ta pozwala w\u00a0spos\u00f3b wiarygodny ustali\u0107 stand wykonania prac. W przypadku zaistnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na zmian\u0119 planowanych koszt\u00f3w kontraktu, bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 aktualizacji w\u00a0oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje. Je\u015bli na podstawie analizy wynika, i\u017c szacunkowe koszty ca\u0142kowite kontraktu przewy\u017csz\u0105 wiarygodne przychody z kontraktu (tzn. ca\u0142kowity wynik na\u00a0kontrakcie b\u0119dzie strat\u0105), wtedy ca\u0142a strata na kontrakcie rozpoznawana jest w danym okresie obrotowym. Rezerwy na szacowane straty wykazuje si\u0119 jako \u201ePozosta\u0142e rezerwy\u201d d\u0142ugo lub\u00a0kr\u00f3tkoterminowe. Wysoko\u015b\u0107 straty r\u00f3wnie\u017c jest aktualizowana w przypadku aktualizacji

bud\u017cetu kontraktu i jest najlepszym szacunkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107, aby uko\u0144czy\u0107 dany kontrakt.

Je\u017celi nie mo\u017cna w wiarygodny spos\u00f3b oszacowa\u0107 wyniku na kontrakcie to przychody ujmuje si\u0119\u00a0wy\u0142\u0105cznie do\u00a0wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, dla kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo ich\u00a0odzyskania. Koszty z tytu\u0142u kontraktu ujmuje si\u0119 jako koszty tego okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Wysoko\u015b\u0107 odpisu na oczekiwane straty kredytowe

W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli wyceny d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych) Grupa wycenia odpis w\u00a0wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa stosuje indywidualne podej\u015bcie do oceny wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kaucji z tytu\u0142u um\u00f3w o\u00a0 budow\u0119, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacowane s\u0105 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u015bli pocz\u0105tkowo Grupa utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a nast\u0119pnie na kolejny dzie\u0144 sprawozdawczy stwierdza, \u017ce ryzyko kredytowe nie jest ju\u017c znacz\u0105co wy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych.

5.3.Utrata warto\u015bci

Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy

Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zidentyfikowanej na skutek transakcji po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek WASKO S.A. oraz HOGA.PL S.A., kt\u00f3re mia\u0142o miejsce w 2006 roku. Wymaga\u0142o to oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy. Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyliczenia warto\u015bci firmy zosta\u0142y opisane w nocie nr 23. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w.

Utrata warto\u015bci prac badawczo rozwojowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa analizuje przes\u0142anki utraty warto\u015bci prac badawczo rozwojowych (w tym r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adnik\u00f3w nieoddanych jeszcze do u\u017cytkowania) oraz je\u015bli to wymagane przeprowadza test na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Dok\u0142adna polityka test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym prac badawczo rozwojowych opisana zosta\u0142a w nocie 9.10 istotnych zasad rachunkowo\u015bci.

6.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a\u00a0wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN. Prezentuj\u0105c informacje finansowe w sprawozdaniu, Grupa stosuje zaokr\u0105glenie do pe\u0142nych tysi\u0119cy w ten

spos\u00f3b, \u017ce liczby mniejsze ni\u017c 500 s\u0105 pomijane, a wi\u0119ksze \u2013 podwy\u017cszane, przy czy informacje s\u0105 prezentowane w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy ich matematyczn\u0105 sp\u00f3jno\u015b\u0107.

\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez jednostki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, czyli od 31 grudnia 2023 roku. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez jednostki Grupy w\u00a0okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.

Grupa monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z wybuchem konfliktu pomi\u0119dzy Rosj\u0105 i Ukrain\u0105, jednak ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 i obszar dzia\u0142ania Grupy, zdarzenie to nie jest obecnie postrzegane jako zagro\u017cenie dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Rozwa\u017caj\u0105c wp\u0142yw pandemii Covid-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107, Grupa stwierdzi\u0142a brak zagro\u017cenia dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej prowadzonej przez Grupa.

Jednym z kluczowych wyzwa\u0144 w otoczeniu gospodarczym w roku 2022 by\u0142a wysoka inflacj\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co prowadzi\u0142a ocen\u0119 wp\u0142ywu inflacji na dane finansowe Grupy, w szczeg\u00f3lno\u015bci dotycz\u0105ce wyceny kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Stosowane przez Grup\u0119 zabezpieczenia przed niekorzystnymi zmianami cen opiera\u0142y si\u0119 g\u0142\u00f3wnie na definiowanych umownie rycza\u0142towych kwotach wynagrodzenia, co istotnie obni\u017cy\u0142o ryzyko zaistnienia przewidzianych korekt w kosztach zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w.

6.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).

Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o\u00a0rachunkowo\u015bci, Dz. U. nr 351 z 2019 r.(\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.

Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dzi\u0142a jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji w dniu\u00a0 25 kwietnia 2024 roku.

Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny tak\u017ce z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres por\u00f3wnawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 rok.

6.2.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego

Walut\u0105 pomiaru Grupy i walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski.

7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku. Zmiany w standardach obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej nie maj\u0105 wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie:

\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowo\u015bci, zmiany w szacunkach ksi\u0119gowych i b\u0142\u0119dach: Definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa - Filar Drugi zasady modelowe (opublikowano 23 maja 2023 r.) \u2013 mo\u017cliwe zastosowanie wyj\u0105tku i zastosowanie zmian natychmiast, jednak wymogi dotycz\u0105ce ujawniania informacji s\u0105 wymagane dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej

7.1.Korekty b\u0142\u0119d\u00f3w lat poprzednich

Prezentacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Grupa dokona\u0142a korekty b\u0142\u0119du dotycz\u0105cego podzia\u0142u zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminow\u0105. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022 Grupa zaprezentowa\u0142a ca\u0142o\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych. Przeprowadzona korekta ma wp\u0142yw na skonsolidowany bilans na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku w pozycjach zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nie ma natomiast wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 oraz nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowany rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022.

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw zastosowanej korekty na bilans otwarcia

Pozycja bilansu

31 grudnia 2022

Korekta

1 stycznia 2023 (dane przekszta\u0142cone)

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

50 159

3 393

53 552

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

-

3 393

3 393

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

175 773

-3 393

172 380

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

28 726

-3 393

25 333

8.Nowe standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie

Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, maj\u0105ce zastosowanie do okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 lub p\u00f3\u017aniej, kt\u00f3re\u00a0zosta\u0142y ju\u017c wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zosta\u0142y zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycie:

\uf0b7opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych:

- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);

- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych - odroczenie, data wej\u015bcia w \u017cycie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz

- Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obj\u0119te kowenantami (wydane 31 pa\u017adziernika 2022 roku),

Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, a nie zosta\u0142y zatwierdzone przez UE:

\uf0b7MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych (opublikowany 9 kwietnia 2024 r.) - maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2027 roku lub p\u00f3\u017aniej.

\uf0b7Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawc\u00f3w (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2025 roku lub p\u00f3\u017aniej.

Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie.

Istotne zasady rachunkowo\u015bci

9.1.Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe WASKO S.A.
z siedzib\u0105 w Gliwicach, ul. Berbeckiego 6, 44-100 Gliwice oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone ka\u017cdorazowo za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i\u00a0zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w\u00a0tym\u00a0niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, poprzez swoje jednostki zale\u017cne, wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w w danej sp\u00f3\u0142ce, chyba \u017ce mo\u017cliwe jest

do udowodnienia, \u017ce taka w\u0142asno\u015b\u0107 nie stanowi o\u00a0sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy Grupa ma\u00a0mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i\u00a0operacyjn\u0105 danej jednostki. Jednostki zale\u017cne przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane w momencie utraty kontroli.\u00a0

9.1.1.Kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce

Kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y lub akcje w jednostkach zale\u017cnych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105. Warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych odzwierciedla warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3ra przypada podmiotom spoza Grupy. W\u00a0skonsolidowanych sprawozdaniu finansowym kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce prezentuje si\u0119 oddzielnie od kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych udzia\u0142owcom jednostki dominuj\u0105cej. Na prezentowan\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych sk\u0142ada si\u0119 warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli oraz zmiany w kapitale w\u0142asnym jednostek zale\u017cnych w okresie sprawowania kontroli. Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w/akcji niekontroluj\u0105cych. Odpowiadaj\u0105ca udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym warto\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jest im przypisywana nawet wtedy, gdy kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce osi\u0105gaj\u0105 warto\u015bci ujemne.\u00a0

9.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w bilansie wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rachunek zysk\u00f3w i strat odzwierciedla udzia\u0142 w wynikach dzia\u0142alno\u015bci jednostek stowarzyszonych. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jednostek stowarzyszonych, jednostka dominuj\u0105ca ujmuje sw\u00f3j udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i ujawnia go, je\u015bli jest to zasadne, w sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym.

9.3.Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Kursy przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej

31 grudnia 2023

31 grudnia 2023

USD

3,9350

4,4018

EUR

4,3480

4,6899

9.4.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do\u00a0u\u017cywania. Po\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144 w\u00a0momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania.

Koszty poniesione po\u00a0dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie ich poniesienia.

\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o\u00a0istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w.

\u00a0

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:

Typ

Okres

Budynki i budowle

10 \u2013 40 lat

Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne

4-5 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

4 lata

\u015arodki transportu

5 lat

Komputery

4-5 lat

Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych

10 lat

\u00a0\u00a0\u00a0

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej\u00a0zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i\u00a0s\u0105\u00a0wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie\u00a0podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do\u00a0u\u017cywania.\u00a0

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 raz do roku i w razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje z efektem od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.\u00a0

9.5.Nieruchomo\u015bci Inwestycyjne

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry jest sp\u00f3jny z okresami przyj\u0119tymi dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, opisanym w nocie 9.5. Amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych prezentowana jest w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia

nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z bilansu s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wykorzystywany przez w\u0142a\u015bciciela - Grup\u0119 staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, Grupa stosuje zasady opisane w cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.

9.6.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grupa do zbycia) jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez dalsze wykorzystanie. Sytuacja taka ma miejsce, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna. Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, gdy przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa s\u0105 zdecydowani na wype\u0142nienie planu sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zosta\u0142 rozpocz\u0119ty. Ponadto sk\u0142adnik aktyw\u00f3w musi by\u0107 aktywnie oferowany na sprzeda\u017c po cenie, kt\u00f3ra jest racjonalna w odniesieniu do jego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej. Dodatkowo nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce sprzeda\u017c zostanie zako\u0144czona w terminie jednego roku od dnia klasyfikacji.

Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy.

9.7.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 warunki rozpoznania dla koszt\u00f3w prac badawczych i rozwojowych) pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane s\u0105\u00a0corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do\u00a0poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105\u00a0przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych

o\u00a0skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Amortyzacja dofinansowanych prac rozwojowych prezentowana jest w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych, po pomniejszeniu o\u00a0odpowiadaj\u0105cemu jej dofinansowaniu, a w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w pozosta\u0142ych korektach dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie komputerowe

Znak towarowy

Okresy u\u017cytkowania

5 lat

2-8 lat

5 lat

Wykorzystana metoda amortyzacji

metoda liniowa

metoda liniowa

metoda liniowa

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Wewn\u0119trznie wytworzone

Nabyte

Nabyte

Coroczna weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (w tym r\u00f3wnie\u017c w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania) oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci.

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

9.8.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:

(i)przekazanej zap\u0142aty,

(ii)kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

(iii)w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitalejednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:

\u2013odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz

\u2013jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.

\u00a0

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W\u00a0przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy

stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W\u00a0takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

9.9.Leasing

Grupa jako leasingobiorca

Umowy leasingu finansowego, kt\u00f3re przenosz\u0105 na Grup\u0119 zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, s\u0105 ujmowane w bilansie na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej \u015brodka trwa\u0142ego stanowi\u0105cego przedmiot leasingu lub warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 rozdzielane pomi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ego do sp\u0142aty zobowi\u0105zania. Koszty finansowe s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, chyba, \u017ce spe\u0142nione s\u0105 wymogi kapitalizacji.

\u015arodki trwa\u0142e u\u017cytkowane na mocy um\u00f3w leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez kr\u00f3tszy z\u00a0dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego lub okres leasingu.

Umowy leasingowe, zgodnie, z kt\u00f3rymi leasingodawca zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i\u00a0wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz p\u00f3\u017aniejsze raty leasingowe ujmowane s\u0105 jako koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu. Grupa rozpoznaje jako leasing finansowy wszystkie umowy zawieraj\u0105ce leasing zgodnie z MSSF 16, w tym r\u00f3wnie\u017c prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w.

Grupa jako leasingodawca

Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi Grupa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione w toku negocjowania um\u00f3w leasingu operacyjnego dodaje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej \u015brodka stanowi\u0105cego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytu\u0142u wynajmu. Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 nale\u017cne. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 rozdzielane pomi\u0119dzy przychody finansowe i zmniejszenie salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ej do sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci (efektywna stopa procentowa). Przychody finansowe s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w wynik okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105.

9.10.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania,

kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach w og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d w rachunku zysk\u00f3w i strat. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w\u00a0kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w\u00a0spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.\u00a0

9.11.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.\u00a0

9.12.Aktywa finansowe

Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Grupa klasyfikuje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych w momencie ich pocz\u0105tkowej uj\u0119cia na podstawie jej modelu biznesowego oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba \u017ce jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa o okre\u015blonych lub mo\u017cliwych do okre\u015blenia p\u0142atno\u015bciach oraz ustalonym terminie wymagalno\u015bci, kt\u00f3re Grupa zamierza i ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 utrzyma\u0107 w\u00a0posiadaniu do tego czasu. Do kategorii aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, udzielone po\u017cyczki oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci przekracza 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej klasyfikowane s\u0105 jako aktywa d\u0142ugoterminowe. D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe dyskontowane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy z zastosowanie metody efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody to aktywa, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a warunki umowy daj\u0105 prawo do otrzymywania w okre\u015blonych datach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie kapita\u0142 i odsetki od kapita\u0142u. Skutki zmian warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianego przez inne ca\u0142kowite dochody ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach. Odsetki i dywidendy od takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy to wszystkie aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w roku, w\u00a0kt\u00f3rym powsta\u0142y.

\u00a0

Instrumenty pochodne s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba \u017ce s\u0105 to instrumenty uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.

Zmian\u0119 warto\u015bci instrument\u00f3w uznanych za efektywnie zabezpieczaj\u0105ce ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zmianie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. \u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych oceniana jest w zale\u017cno\u015bci od ich charakteru. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w notowanych na aktywnym rynku wynika z ich ceny na dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi rynek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych nie jest aktywny, lub dane aktywo nie jest notowane, Grupa ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c techniki wyceny, takie jak analiza zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

9.13.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. Model szacowania oczekiwanych strat kredytowych uwzgl\u0119dnia (I) nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, (II) warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz (III) racjonalne i\u00a0mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144 oraz obecnych warunk\u00f3w i\u00a0prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie jest ujmowana w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu, natomiast utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianego przez inne ca\u0142kowite dochody jest ujmowana w innych ca\u0142kowitych dochodach.

9.14.Zapasy

Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.

Koszty poniesione na doprowadzenie ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w do jego aktualnego miejsca i\u00a0stanu \u2013 zar\u00f3wno w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego, jak i poprzedniego roku \u2013 s\u0105 ujmowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

Materia\u0142y

\u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d.

Produkty gotowe i produkty w toku

\u2013koszt bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz odpowiedni narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wy\u0142\u0105czeniem koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego.

Towary

\u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d.

Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w\u00a0toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Corocznie Grupa dokonuje analizy zapas\u00f3w zalegaj\u0105cych i ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w zalegaj\u0105cych zgodnie z\u00a0przeprowadzon\u0105 analiz\u0105 wiekowania stanu zapas\u00f3w. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce opis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy zaprezentowane zosta\u0142y w nocie nr 27.

Grupa jako materia\u0142y klasyfikuje zapasy zu\u017cywane bezpo\u015brednio przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w prowadzonych projektach, g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105cych budowy sieci szerokopasmowych, natomiast jako towary

zapasy, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przeznaczone do odsprzeda\u017cy bezpo\u015brednio lub w ramach realizacji us\u0142ugi kompleksowej.

9.15.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci szacowany jest na podstawie modelu wyceny polegaj\u0105cemu na ujmowaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na oczekiwane straty kredytowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c r\u00f3wnie\u017c aktywa co do kt\u00f3rych nie pojawi\u0142y si\u0119 przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci wp\u0142acone kaucje, wadia jak r\u00f3wnie\u017c rozrachunki z pracownikami oraz zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z\u00a0charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.

Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych, z\u00a0wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w\u00a0bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119.

9.16.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.

Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pomniejszonych o\u00a0niesp\u0142acone kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych.

9.17.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

9.18.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek Grupy, kt\u00f3rego wype\u0142nienie spowoduje wyp\u0142yw z Grupy \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego przypada w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy, natomiast obowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego przypada w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144

spo\u0142ecznych. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nadwy\u017cki podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug s\u0105 prezentowane po skompensowaniu z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u tego podatku. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 tych nale\u017cno\u015bci przekracza warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144, s\u0105 one prezentowane jako nale\u017cno\u015bci.\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

9.19.Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty lub przychody finansowe.

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105ce z tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

9.20.Zobowi\u0105zania warunkowe

Zobowi\u0105zania warunkowe to zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych powstanie jest uzale\u017cnione od zaistnienia konkretnych zdarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci, takie jak otrzymane gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe, udzielone por\u0119czenia, oraz weksle z\u0142o\u017cone jako zabezpieczenie realizacji transakcji handlowych ujmowane s\u0105 w ewidencji pozabilansowej.

Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie i prezentuje je w bilansie jako rezerw\u0119 w momencie zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych, \u017ce wyp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z danym zobowi\u0105zaniem warunkowym sta\u0142 si\u0119 prawdopodobny.\u00a0

9.21.Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

9.22.Odprawy emerytalne

Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19, odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o\u00a0rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski\u00a0i\u00a0straty z\u00a0oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane w zysku lub stracie.

9.23.Przychody

Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w\u00a0wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.

9.23.1.Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w

Przychody s\u0105 ujmowane, je\u017celi znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w i produkt\u00f3w zosta\u0142y przekazane nabywcy oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w\u00a0wiarygodny spos\u00f3b.

9.23.2.\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji us\u0142ugi ustalany jest jako stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia.

\u00a0

Grupa klasyfikuje oraz rozlicza \u015bwiadczone us\u0142ugi w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0b7dla um\u00f3w kompleksowych obejmuj\u0105cych dostaw\u0119 sprz\u0119tu, licencji, oprogramowania wraz z wdro\u017ceniem, stopie\u0144 zaawansowania realizowanej us\u0142ugi okre\u015blany jest w\u00a0oparciu o poniesione koszty, na kt\u00f3re sk\u0142ada si\u0119 warto\u015b\u0107 dostarczonego sprz\u0119tu, wyposa\u017cenia oraz koszty \u015bwiadczonych us\u0142ug zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 umowy,

\uf0b7dla um\u00f3w, dla kt\u00f3rych dostawa sprz\u0119tu nie stanowi integralnej cz\u0119\u015bci umowy, stopie\u0144 zaawansowania realizowanej us\u0142ugi okre\u015blany jest w oparciu o poniesione koszty nie uwzgl\u0119dniaj\u0105ce warto\u015bci dostarczonego sprz\u0119tu,

\uf0b7dla um\u00f3w o \u015bwiadczenie us\u0142ug, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 wysokim udzia\u0142em koszt\u00f3w robocizny w kosztach projektu og\u00f3\u0142em, stopie\u0144 zaawansowania realizowanej us\u0142ugi okre\u015blany jest w oparciu o poniesione koszty robocizny,

\uf0b7umowy na dostaw\u0119 sprz\u0119tu, dla kt\u00f3rych udzia\u0142 koszt\u00f3w innych ni\u017c warto\u015b\u0107 sprz\u0119tu jest znikoma, s\u0105 traktowane jako umowy handlowe, a przychody z realizacji umowy s\u0105 rozpoznawane zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF 15

\uf0b7je\u017celi cz\u0119\u015bci\u0105 umowy jest \u015bwiadczenie serwisu gwarancyjnego o zakresie przekraczaj\u0105cym obowi\u0105zkowy serwis gwarancyjny wynikaj\u0105cy z przepis\u00f3w prawa, sp\u00f3\u0142ka wydziela przych\u00f3d dotycz\u0105cy serwisu gwarancyjnego z \u0142\u0105cznej warto\u015bci przychodu z umowy i ujmuje w trakcie trwania serwisu gwarancyjnego.

Je\u017celi wyniku kontraktu nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, w\u00f3wczas przychody uzyskiwane z\u00a0tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107

Ustalaj\u0105c cen\u0119 transakcyjn\u0105 jednostka opiera si\u0119 na zapisach umownych realizowanych kontrakt\u00f3w. W przypadku gdy cena transakcyjna zawiera elementy zmienne, grupa do

ujmowania przychod\u00f3w z us\u0142ug zawieranych z klientami przyjmuje warto\u015bci formalnie zatwierdzone na dzie\u0144 bilansowy . W przypadku, gdy ceny transakcyjne mog\u0105 by\u0107 przypisane bezpo\u015brednio do poszczeg\u00f3lnych cz\u0119\u015bci umowy, Grupa ustalaj\u0105c przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug stosuj\u0105 takie przypisanie. Gdy umowa z klientem zawiera prawo do zwrotu wynagrodzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia potencjalne zwroty wynagrodzenia w wycenie przychod\u00f3w.

9.23.3.Przychody finansowe

Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przychody z tytu\u0142u odsetek i prowizji od udzielonych po\u017cyczek, odsetki bankowe oraz inne odsetki, uzyskane dywidendy, przychody z udzielonych por\u0119cze\u0144 oraz dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe.

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

Przychody z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 ujmowane s\u0105 sukcesywnie w trakcie trwania por\u0119czenia w stosunku do warto\u015bci por\u0119czanego zobowi\u0105zania.

R\u00f3\u017cnice kursowe prezentowane s\u0105 po skompensowaniu odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.\u00a0

9.23.4.Przychody z tytu\u0142u wynajmu (leasingu operacyjnego)

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w\u00a0stosunku do otwartych um\u00f3w.

9.23.5.Dotacje rz\u0105dowe

Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.

Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do rachunku zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

9.24.Segmenty operacyjne

Segment operacyjny to daj\u0105ca si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, do kt\u00f3rej mo\u017cna przypisa\u0107 przychody oraz koszty, oraz kt\u00f3rej wyniki s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej. Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona na segmenty operacyjne odpowiadaj\u0105ce rodzajom us\u0142ug \u015bwiadczonych przez Grup\u0119.

Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z\u00a0kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105\u00a0ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi, jednak Grupa nie realizuje sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami.

9.25.Podatki

9.25.1.Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.

9.25.2.Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i\u00a0w\u00a0chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0

9.25.3.Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug

Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:

\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz

\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.

Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w bilansie jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.\u00a0

9.26.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.

Grupa nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcj\u0119, poniewa\u017c nie wyst\u0119puj\u0105 rozwadniaj\u0105ce potencjalne akcje zwyk\u0142e.

9.27.Koszty

Grupa w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w prezentuje koszty w uk\u0142adzie kalkulacyjnym, informacja o kosztach w uk\u0142adzie rodzajowym zaprezentowana zosta\u0142a w nocie 12.5. Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy stanowi\u0105 koszty nabycia lub wytworzenia us\u0142ug oraz warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, Koszty sprzeda\u017cy stanowi\u0105 ponoszone koszty handlowe, koszty marketingu oraz reprezentacji i reklamy, koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du to koszty zarz\u0105dzania Grup\u0105, koszty administracyjne oraz koszty dotycz\u0105ce grupy jako ca\u0142o\u015bci.

9.27.1.Koszty Finansowe

Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki bud\u017cetowe, odsetki za zw\u0142ok\u0119 wobec kontrahent\u00f3w oraz odsetki dotycz\u0105ce leasingu finansowego. Koszty finansowe obci\u0105\u017caj\u0105 r\u00f3wnie\u017c odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowy. R\u00f3\u017cnice kursowe prezentowane s\u0105 po skompensowaniu odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.\u00a0

9.28.Kapita\u0142 podstawowy

Grupa wykazuje w kapita\u0142 podstawowy w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnej z\u00a0warto\u015bci\u0105 okre\u015blon\u0105 w statucie jednostki dominuj\u0105cej oraz wpisan\u0105 do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.\u00a0

Akcje w\u0142asne jednostki dominuj\u0105cej posiadane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub jednostki zale\u017cne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia i prezentowane s\u0105 jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego.

41.4.Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

Ceny towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem sprzeda\u017cy przez Grup\u0119 do jednostek powi\u0105zanych s\u0105 kalkulowane w oparciu o koszt nabycia powi\u0119kszony o\u00a0narzut. Wysoko\u015b\u0107 narzutu jest zr\u00f3\u017cnicowana w przypadku poszczeg\u00f3lnych dostaw i materia\u0142\u00f3w. Metoda rozs\u0105dnej mar\u017cy, polega na ustaleniu ceny sprzeda\u017cy na poziomie odpowiadaj\u0105cym sumie koszt\u00f3w bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem we w\u0142asnym zakresie lub nabyciem od\u00a0podmiotu niezale\u017cnego przedmiotu transakcji i koszt\u00f3w po\u015brednich (z wy\u0142\u0105czeniem koszt\u00f3w og\u00f3lnych zarz\u0105du) oraz odpowiedniego zysku wynikaj\u0105cego z warunk\u00f3w rynkowych i\u00a0wykonywanych przez strony transakcji funkcji. Metoda por\u00f3wnywalnej ceny niekontrolowanej zak\u0142ada wyznaczenie ceny rynkowej przedmiotu analizowanej transakcji w\u00a0oparciu o\u00a0por\u00f3wnanie zewn\u0119trzne, tj. bazuj\u0105ce na poziomie cen, jaki ustali\u0142y mi\u0119dzy sob\u0105 niezale\u017cne, dzia\u0142aj\u0105ce na rynku podmioty dokonuj\u0105ce transakcji por\u00f3wnywalnej pod wzgl\u0119dem przedmiotu oraz przyj\u0119tych warunk\u00f3w, b\u0105d\u017a te\u017c w\u00a0oparciu o por\u00f3wnanie wewn\u0119trzne, tzn. na\u00a0podstawie cen, jakie jedna ze stron analizowanej

transakcji ustali\u0142a w transakcji por\u00f3wnywalnej pod wzgl\u0119dem przedmiotu i przyj\u0119tych warunk\u00f3w, zawartej na rynku z\u00a0podmiotem niezale\u017cnym.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0bb5b1db718146589de249cb8204d768_1816946625": { "value": "

5.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach

5.1.Profesjonalny os\u0105d

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w\u00a0jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.

Grupa u\u017cytkuje nieruchomo\u015b\u0107 zlokalizowan\u0105 w Gliwicach na podstawie umowy, kt\u00f3ra klasyfikowana jest jako umowa najmu.

5.2.Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych.

Rezerwy z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych zosta\u0142y oszacowane w oparciu o wska\u017aniki ustalane na podstawie danych historycznych. Wska\u017aniki s\u0105 wyznaczane jako relacja poniesionych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych w okresie do warto\u015bci sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w obj\u0119tych gwarancj\u0105.

Dla dzia\u0142alno\u015bci handlowej, rezerwa jest ustalana dla przychod\u00f3w, dla kt\u00f3rej obs\u0142uga gwarancyjna le\u017cy po stronie WASKO S.A. Wysoko\u015b\u0107 tej rezerwy ustalana jest na poziomie oko\u0142o 1% warto\u015bci przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci handlowej.

W przypadku wyst\u0105pienia istotnego prawdopodobie\u0144stwa naliczenia przez odbiorc\u0119 kary za op\u00f3\u017anienie w realizacji przedmiotu umowy spowodowane z winy Grupy, wysoko\u015b\u0107 rezerw szacowana jest na podstawie zapis\u00f3w umownych, w szczeg\u00f3lno\u015bci na podstawie zapisanej w\u00a0danej umowie warto\u015bci kary za dany okres op\u00f3\u017anienia. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warto\u015bci oszacowanych w ten spos\u00f3b rezerw zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 35.4 dodatkowych informacji i obja\u015bnie\u0144.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce\u00a0w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce\u00a0za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

Ujmowanie przychod\u00f3w

Grupa stosuje metod\u0119 procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Stosowanie tej metody opiera si\u0119 na szacowaniu przez Grup\u0119 proporcji dotychczas wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania. W opinii Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, maj\u0105c na uwadze charakter realizowanych kontrakt\u00f3w, metoda ta pozwala w\u00a0spos\u00f3b wiarygodny ustali\u0107 stand wykonania prac. W przypadku zaistnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na zmian\u0119 planowanych koszt\u00f3w kontraktu, bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 aktualizacji w\u00a0oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje. Je\u015bli na podstawie analizy wynika, i\u017c szacunkowe koszty ca\u0142kowite kontraktu przewy\u017csz\u0105 wiarygodne przychody z kontraktu (tzn. ca\u0142kowity wynik na\u00a0kontrakcie b\u0119dzie strat\u0105), wtedy ca\u0142a strata na kontrakcie rozpoznawana jest w danym okresie obrotowym. Rezerwy na szacowane straty wykazuje si\u0119 jako \u201ePozosta\u0142e rezerwy\u201d d\u0142ugo lub\u00a0kr\u00f3tkoterminowe. Wysoko\u015b\u0107 straty r\u00f3wnie\u017c jest aktualizowana w przypadku aktualizacji

bud\u017cetu kontraktu i jest najlepszym szacunkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107, aby uko\u0144czy\u0107 dany kontrakt.

Je\u017celi nie mo\u017cna w wiarygodny spos\u00f3b oszacowa\u0107 wyniku na kontrakcie to przychody ujmuje si\u0119\u00a0wy\u0142\u0105cznie do\u00a0wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, dla kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo ich\u00a0odzyskania. Koszty z tytu\u0142u kontraktu ujmuje si\u0119 jako koszty tego okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Wysoko\u015b\u0107 odpisu na oczekiwane straty kredytowe

W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli wyceny d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych) Grupa wycenia odpis w\u00a0wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa stosuje indywidualne podej\u015bcie do oceny wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kaucji z tytu\u0142u um\u00f3w o\u00a0 budow\u0119, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacowane s\u0105 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u015bli pocz\u0105tkowo Grupa utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a nast\u0119pnie na kolejny dzie\u0144 sprawozdawczy stwierdza, \u017ce ryzyko kredytowe nie jest ju\u017c znacz\u0105co wy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych.

5.3.Utrata warto\u015bci

Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy

Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zidentyfikowanej na skutek transakcji po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek WASKO S.A. oraz HOGA.PL S.A., kt\u00f3re mia\u0142o miejsce w 2006 roku. Wymaga\u0142o to oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy. Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyliczenia warto\u015bci firmy zosta\u0142y opisane w nocie nr 23. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w.

Utrata warto\u015bci prac badawczo rozwojowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa analizuje przes\u0142anki utraty warto\u015bci prac badawczo rozwojowych (w tym r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adnik\u00f3w nieoddanych jeszcze do u\u017cytkowania) oraz je\u015bli to wymagane przeprowadza test na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Dok\u0142adna polityka test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym prac badawczo rozwojowych opisana zosta\u0142a w nocie 9.10 istotnych zasad rachunkowo\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A560e6be36b104219bbf060b1b82f17d1_439990906": { "value": "

5.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach

5.1.Profesjonalny os\u0105d

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w\u00a0jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.

Grupa u\u017cytkuje nieruchomo\u015b\u0107 zlokalizowan\u0105 w Gliwicach na podstawie umowy, kt\u00f3ra klasyfikowana jest jako umowa najmu.

5.2.Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych.

Rezerwy z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych zosta\u0142y oszacowane w oparciu o wska\u017aniki ustalane na podstawie danych historycznych. Wska\u017aniki s\u0105 wyznaczane jako relacja poniesionych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych w okresie do warto\u015bci sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w obj\u0119tych gwarancj\u0105.

Dla dzia\u0142alno\u015bci handlowej, rezerwa jest ustalana dla przychod\u00f3w, dla kt\u00f3rej obs\u0142uga gwarancyjna le\u017cy po stronie WASKO S.A. Wysoko\u015b\u0107 tej rezerwy ustalana jest na poziomie oko\u0142o 1% warto\u015bci przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci handlowej.

W przypadku wyst\u0105pienia istotnego prawdopodobie\u0144stwa naliczenia przez odbiorc\u0119 kary za op\u00f3\u017anienie w realizacji przedmiotu umowy spowodowane z winy Grupy, wysoko\u015b\u0107 rezerw szacowana jest na podstawie zapis\u00f3w umownych, w szczeg\u00f3lno\u015bci na podstawie zapisanej w\u00a0danej umowie warto\u015bci kary za dany okres op\u00f3\u017anienia. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warto\u015bci oszacowanych w ten spos\u00f3b rezerw zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 35.4 dodatkowych informacji i obja\u015bnie\u0144.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce\u00a0w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce\u00a0za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

Ujmowanie przychod\u00f3w

Grupa stosuje metod\u0119 procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Stosowanie tej metody opiera si\u0119 na szacowaniu przez Grup\u0119 proporcji dotychczas wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania. W opinii Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, maj\u0105c na uwadze charakter realizowanych kontrakt\u00f3w, metoda ta pozwala w\u00a0spos\u00f3b wiarygodny ustali\u0107 stand wykonania prac. W przypadku zaistnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na zmian\u0119 planowanych koszt\u00f3w kontraktu, bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 aktualizacji w\u00a0oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje. Je\u015bli na podstawie analizy wynika, i\u017c szacunkowe koszty ca\u0142kowite kontraktu przewy\u017csz\u0105 wiarygodne przychody z kontraktu (tzn. ca\u0142kowity wynik na\u00a0kontrakcie b\u0119dzie strat\u0105), wtedy ca\u0142a strata na kontrakcie rozpoznawana jest w danym okresie obrotowym. Rezerwy na szacowane straty wykazuje si\u0119 jako \u201ePozosta\u0142e rezerwy\u201d d\u0142ugo lub\u00a0kr\u00f3tkoterminowe. Wysoko\u015b\u0107 straty r\u00f3wnie\u017c jest aktualizowana w przypadku aktualizacji

bud\u017cetu kontraktu i jest najlepszym szacunkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107, aby uko\u0144czy\u0107 dany kontrakt.

Je\u017celi nie mo\u017cna w wiarygodny spos\u00f3b oszacowa\u0107 wyniku na kontrakcie to przychody ujmuje si\u0119\u00a0wy\u0142\u0105cznie do\u00a0wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, dla kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo ich\u00a0odzyskania. Koszty z tytu\u0142u kontraktu ujmuje si\u0119 jako koszty tego okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Wysoko\u015b\u0107 odpisu na oczekiwane straty kredytowe

W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli wyceny d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych) Grupa wycenia odpis w\u00a0wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa stosuje indywidualne podej\u015bcie do oceny wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kaucji z tytu\u0142u um\u00f3w o\u00a0 budow\u0119, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacowane s\u0105 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u015bli pocz\u0105tkowo Grupa utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a nast\u0119pnie na kolejny dzie\u0144 sprawozdawczy stwierdza, \u017ce ryzyko kredytowe nie jest ju\u017c znacz\u0105co wy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych.

5.3.Utrata warto\u015bci

Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy

Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zidentyfikowanej na skutek transakcji po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek WASKO S.A. oraz HOGA.PL S.A., kt\u00f3re mia\u0142o miejsce w 2006 roku. Wymaga\u0142o to oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy. Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyliczenia warto\u015bci firmy zosta\u0142y opisane w nocie nr 23. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w.

Utrata warto\u015bci prac badawczo rozwojowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa analizuje przes\u0142anki utraty warto\u015bci prac badawczo rozwojowych (w tym r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adnik\u00f3w nieoddanych jeszcze do u\u017cytkowania) oraz je\u015bli to wymagane przeprowadza test na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Dok\u0142adna polityka test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym prac badawczo rozwojowych opisana zosta\u0142a w nocie 9.10 istotnych zasad rachunkowo\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa28883bdb6e14652b92eb680c8133c32_439990906": { "value": "

5.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach

5.1.Profesjonalny os\u0105d

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w\u00a0jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.

Grupa u\u017cytkuje nieruchomo\u015b\u0107 zlokalizowan\u0105 w Gliwicach na podstawie umowy, kt\u00f3ra klasyfikowana jest jako umowa najmu.

5.2.Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych.

Rezerwy z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych zosta\u0142y oszacowane w oparciu o wska\u017aniki ustalane na podstawie danych historycznych. Wska\u017aniki s\u0105 wyznaczane jako relacja poniesionych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych w okresie do warto\u015bci sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w obj\u0119tych gwarancj\u0105.

Dla dzia\u0142alno\u015bci handlowej, rezerwa jest ustalana dla przychod\u00f3w, dla kt\u00f3rej obs\u0142uga gwarancyjna le\u017cy po stronie WASKO S.A. Wysoko\u015b\u0107 tej rezerwy ustalana jest na poziomie oko\u0142o 1% warto\u015bci przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci handlowej.

W przypadku wyst\u0105pienia istotnego prawdopodobie\u0144stwa naliczenia przez odbiorc\u0119 kary za op\u00f3\u017anienie w realizacji przedmiotu umowy spowodowane z winy Grupy, wysoko\u015b\u0107 rezerw szacowana jest na podstawie zapis\u00f3w umownych, w szczeg\u00f3lno\u015bci na podstawie zapisanej w\u00a0danej umowie warto\u015bci kary za dany okres op\u00f3\u017anienia. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warto\u015bci oszacowanych w ten spos\u00f3b rezerw zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 35.4 dodatkowych informacji i obja\u015bnie\u0144.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce\u00a0w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce\u00a0za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

Ujmowanie przychod\u00f3w

Grupa stosuje metod\u0119 procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Stosowanie tej metody opiera si\u0119 na szacowaniu przez Grup\u0119 proporcji dotychczas wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania. W opinii Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, maj\u0105c na uwadze charakter realizowanych kontrakt\u00f3w, metoda ta pozwala w\u00a0spos\u00f3b wiarygodny ustali\u0107 stand wykonania prac. W przypadku zaistnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na zmian\u0119 planowanych koszt\u00f3w kontraktu, bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 aktualizacji w\u00a0oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje. Je\u015bli na podstawie analizy wynika, i\u017c szacunkowe koszty ca\u0142kowite kontraktu przewy\u017csz\u0105 wiarygodne przychody z kontraktu (tzn. ca\u0142kowity wynik na\u00a0kontrakcie b\u0119dzie strat\u0105), wtedy ca\u0142a strata na kontrakcie rozpoznawana jest w danym okresie obrotowym. Rezerwy na szacowane straty wykazuje si\u0119 jako \u201ePozosta\u0142e rezerwy\u201d d\u0142ugo lub\u00a0kr\u00f3tkoterminowe. Wysoko\u015b\u0107 straty r\u00f3wnie\u017c jest aktualizowana w przypadku aktualizacji

bud\u017cetu kontraktu i jest najlepszym szacunkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107, aby uko\u0144czy\u0107 dany kontrakt.

Je\u017celi nie mo\u017cna w wiarygodny spos\u00f3b oszacowa\u0107 wyniku na kontrakcie to przychody ujmuje si\u0119\u00a0wy\u0142\u0105cznie do\u00a0wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, dla kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo ich\u00a0odzyskania. Koszty z tytu\u0142u kontraktu ujmuje si\u0119 jako koszty tego okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Wysoko\u015b\u0107 odpisu na oczekiwane straty kredytowe

W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli wyceny d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych) Grupa wycenia odpis w\u00a0wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa stosuje indywidualne podej\u015bcie do oceny wysoko\u015bci oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kaucji z tytu\u0142u um\u00f3w o\u00a0 budow\u0119, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacowane s\u0105 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u015bli pocz\u0105tkowo Grupa utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a nast\u0119pnie na kolejny dzie\u0144 sprawozdawczy stwierdza, \u017ce ryzyko kredytowe nie jest ju\u017c znacz\u0105co wy\u017csze, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych.

5.3.Utrata warto\u015bci

Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy

Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zidentyfikowanej na skutek transakcji po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek WASKO S.A. oraz HOGA.PL S.A., kt\u00f3re mia\u0142o miejsce w 2006 roku. Wymaga\u0142o to oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy. Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyliczenia warto\u015bci firmy zosta\u0142y opisane w nocie nr 23. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w.

Utrata warto\u015bci prac badawczo rozwojowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa analizuje przes\u0142anki utraty warto\u015bci prac badawczo rozwojowych (w tym r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adnik\u00f3w nieoddanych jeszcze do u\u017cytkowania) oraz je\u015bli to wymagane przeprowadza test na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Dok\u0142adna polityka test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym prac badawczo rozwojowych opisana zosta\u0142a w nocie 9.10 istotnych zasad rachunkowo\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A90ffa9bbcb4e4fe3a9a90b823486c8d9_333": { "value": "

6.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a\u00a0wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN. Prezentuj\u0105c informacje finansowe w sprawozdaniu, Grupa stosuje zaokr\u0105glenie do pe\u0142nych tysi\u0119cy w ten

spos\u00f3b, \u017ce liczby mniejsze ni\u017c 500 s\u0105 pomijane, a wi\u0119ksze \u2013 podwy\u017cszane, przy czy informacje s\u0105 prezentowane w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy ich matematyczn\u0105 sp\u00f3jno\u015b\u0107.

\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez jednostki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, czyli od 31 grudnia 2023 roku. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez jednostki Grupy w\u00a0okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.

Grupa monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z wybuchem konfliktu pomi\u0119dzy Rosj\u0105 i Ukrain\u0105, jednak ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 i obszar dzia\u0142ania Grupy, zdarzenie to nie jest obecnie postrzegane jako zagro\u017cenie dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Rozwa\u017caj\u0105c wp\u0142yw pandemii Covid-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107, Grupa stwierdzi\u0142a brak zagro\u017cenia dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej prowadzonej przez Grupa.

Jednym z kluczowych wyzwa\u0144 w otoczeniu gospodarczym w roku 2022 by\u0142a wysoka inflacj\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co prowadzi\u0142a ocen\u0119 wp\u0142ywu inflacji na dane finansowe Grupy, w szczeg\u00f3lno\u015bci dotycz\u0105ce wyceny kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Stosowane przez Grup\u0119 zabezpieczenia przed niekorzystnymi zmianami cen opiera\u0142y si\u0119 g\u0142\u00f3wnie na definiowanych umownie rycza\u0142towych kwotach wynagrodzenia, co istotnie obni\u017cy\u0142o ryzyko zaistnienia przewidzianych korekt w kosztach zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w.

6.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).

Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o\u00a0rachunkowo\u015bci, Dz. U. nr 351 z 2019 r.(\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.

Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dzi\u0142a jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji w dniu\u00a0 25 kwietnia 2024 roku.

Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny tak\u017ce z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres por\u00f3wnawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 rok.

6.2.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego

Walut\u0105 pomiaru Grupy i walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2cf49e59baea4f6bb3d853a04070b145_337": { "value": "

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez jednostki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, czyli od 31 grudnia 2023 roku. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez jednostki Grupy w\u00a0okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.

Grupa monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z wybuchem konfliktu pomi\u0119dzy Rosj\u0105 i Ukrain\u0105, jednak ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 i obszar dzia\u0142ania Grupy, zdarzenie to nie jest obecnie postrzegane jako zagro\u017cenie dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Rozwa\u017caj\u0105c wp\u0142yw pandemii Covid-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107, Grupa stwierdzi\u0142a brak zagro\u017cenia dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej prowadzonej przez Grupa.

Jednym z kluczowych wyzwa\u0144 w otoczeniu gospodarczym w roku 2022 by\u0142a wysoka inflacj\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co prowadzi\u0142a ocen\u0119 wp\u0142ywu inflacji na dane finansowe Grupy, w szczeg\u00f3lno\u015bci dotycz\u0105ce wyceny kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Stosowane przez Grup\u0119 zabezpieczenia przed niekorzystnymi zmianami cen opiera\u0142y si\u0119 g\u0142\u00f3wnie na definiowanych umownie rycza\u0142towych kwotach wynagrodzenia, co istotnie obni\u017cy\u0142o ryzyko zaistnienia przewidzianych korekt w kosztach zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A280f4eb6e63c4443a2ed475cca00e292_338": { "value": "

6.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).

Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o\u00a0rachunkowo\u015bci, Dz. U. nr 351 z 2019 r.(\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.

Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dzi\u0142a jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji w dniu\u00a0 25 kwietnia 2024 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A389c6b1dd6c946f2b85d8cf181f97a41_347": { "value": "

6.2.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego

Walut\u0105 pomiaru Grupy i walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A638204e4bd304569907aeb3dfd1d357e_350": { "value": "

7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku. Zmiany w standardach obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej nie maj\u0105 wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie:

\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowo\u015bci, zmiany w szacunkach ksi\u0119gowych i b\u0142\u0119dach: Definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa - Filar Drugi zasady modelowe (opublikowano 23 maja 2023 r.) \u2013 mo\u017cliwe zastosowanie wyj\u0105tku i zastosowanie zmian natychmiast, jednak wymogi dotycz\u0105ce ujawniania informacji s\u0105 wymagane dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej

7.1.Korekty b\u0142\u0119d\u00f3w lat poprzednich

Prezentacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Grupa dokona\u0142a korekty b\u0142\u0119du dotycz\u0105cego podzia\u0142u zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminow\u0105. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022 Grupa zaprezentowa\u0142a ca\u0142o\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych. Przeprowadzona korekta ma wp\u0142yw na skonsolidowany bilans na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku w pozycjach zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nie ma natomiast wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 oraz nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowany rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022.

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw zastosowanej korekty na bilans otwarcia

Pozycja bilansu

31 grudnia 2022

Korekta

1 stycznia 2023 (dane przekszta\u0142cone)

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

50 159

3 393

53 552

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

-

3 393

3 393

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

175 773

-3 393

172 380

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

28 726

-3 393

25 333

8.Nowe standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie

Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, maj\u0105ce zastosowanie do okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 lub p\u00f3\u017aniej, kt\u00f3re\u00a0zosta\u0142y ju\u017c wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zosta\u0142y zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycie:

\uf0b7opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych:

- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);

- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych - odroczenie, data wej\u015bcia w \u017cycie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz

- Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obj\u0119te kowenantami (wydane 31 pa\u017adziernika 2022 roku),

Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, a nie zosta\u0142y zatwierdzone przez UE:

\uf0b7MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych (opublikowany 9 kwietnia 2024 r.) - maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2027 roku lub p\u00f3\u017aniej.

\uf0b7Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawc\u00f3w (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2025 roku lub p\u00f3\u017aniej.

Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab1911a6a6c7641bbb5ca145c0edfabd0_1704549950": { "value": "

9.1.Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe WASKO S.A.
z siedzib\u0105 w Gliwicach, ul. Berbeckiego 6, 44-100 Gliwice oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone ka\u017cdorazowo za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i\u00a0zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w\u00a0tym\u00a0niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, poprzez swoje jednostki zale\u017cne, wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w w danej sp\u00f3\u0142ce, chyba \u017ce mo\u017cliwe jest

do udowodnienia, \u017ce taka w\u0142asno\u015b\u0107 nie stanowi o\u00a0sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy Grupa ma\u00a0mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i\u00a0operacyjn\u0105 danej jednostki. Jednostki zale\u017cne przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane w momencie utraty kontroli.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A13ed7826026d47c7a7aa7a43cfc273e4_358": { "value": "

9.1.Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe WASKO S.A.
z siedzib\u0105 w Gliwicach, ul. Berbeckiego 6, 44-100 Gliwice oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone ka\u017cdorazowo za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i\u00a0zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w\u00a0tym\u00a0niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, poprzez swoje jednostki zale\u017cne, wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w w danej sp\u00f3\u0142ce, chyba \u017ce mo\u017cliwe jest

do udowodnienia, \u017ce taka w\u0142asno\u015b\u0107 nie stanowi o\u00a0sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy Grupa ma\u00a0mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i\u00a0operacyjn\u0105 danej jednostki. Jednostki zale\u017cne przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane w momencie utraty kontroli.\u00a0

9.1.1.Kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce

Kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y lub akcje w jednostkach zale\u017cnych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105. Warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych odzwierciedla warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3ra przypada podmiotom spoza Grupy. W\u00a0skonsolidowanych sprawozdaniu finansowym kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce prezentuje si\u0119 oddzielnie od kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych udzia\u0142owcom jednostki dominuj\u0105cej. Na prezentowan\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych sk\u0142ada si\u0119 warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli oraz zmiany w kapitale w\u0142asnym jednostek zale\u017cnych w okresie sprawowania kontroli. Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w/akcji niekontroluj\u0105cych. Odpowiadaj\u0105ca udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym warto\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jest im przypisywana nawet wtedy, gdy kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce osi\u0105gaj\u0105 warto\u015bci ujemne.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A41342700be1b4320a01beeaf27cfdcd8_362": { "value": "

9.1.1.Kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce

Kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y lub akcje w jednostkach zale\u017cnych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105. Warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych odzwierciedla warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3ra przypada podmiotom spoza Grupy. W\u00a0skonsolidowanych sprawozdaniu finansowym kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce prezentuje si\u0119 oddzielnie od kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych udzia\u0142owcom jednostki dominuj\u0105cej. Na prezentowan\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych sk\u0142ada si\u0119 warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli oraz zmiany w kapitale w\u0142asnym jednostek zale\u017cnych w okresie sprawowania kontroli. Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w/akcji niekontroluj\u0105cych. Odpowiadaj\u0105ca udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym warto\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jest im przypisywana nawet wtedy, gdy kapita\u0142y niekontroluj\u0105ce osi\u0105gaj\u0105 warto\u015bci ujemne.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3855fe11a1fa4aea80102f057a1c7ebe_367": { "value": "

9.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w bilansie wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rachunek zysk\u00f3w i strat odzwierciedla udzia\u0142 w wynikach dzia\u0142alno\u015bci jednostek stowarzyszonych. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jednostek stowarzyszonych, jednostka dominuj\u0105ca ujmuje sw\u00f3j udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i ujawnia go, je\u015bli jest to zasadne, w sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adc209fd6448c4d80a9c2300fb90285b1_366": { "value": "

9.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w bilansie wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rachunek zysk\u00f3w i strat odzwierciedla udzia\u0142 w wynikach dzia\u0142alno\u015bci jednostek stowarzyszonych. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jednostek stowarzyszonych, jednostka dominuj\u0105ca ujmuje sw\u00f3j udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i ujawnia go, je\u015bli jest to zasadne, w sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae7ac774540534e2f88eba3f2697b2dd3_370": { "value": "

9.3.Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Kursy przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej

31 grudnia 2023

31 grudnia 2023

USD

3,9350

4,4018

EUR

4,3480

4,6899

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0b46ff58f93742a4a546343c8af83871_373": { "value": "

9.4.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do\u00a0u\u017cywania. Po\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144 w\u00a0momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania.

Koszty poniesione po\u00a0dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie ich poniesienia.

\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o\u00a0istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w.

\u00a0

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:

Typ

Okres

Budynki i budowle

10 \u2013 40 lat

Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne

4-5 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

4 lata

\u015arodki transportu

5 lat

Komputery

4-5 lat

Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych

10 lat

\u00a0\u00a0\u00a0

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej\u00a0zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i\u00a0s\u0105\u00a0wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie\u00a0podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do\u00a0u\u017cywania.\u00a0

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 raz do roku i w razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje z efektem od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.\u00a0

9.11.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae55bdc6bda0b4e369097d77892aded3f_376": { "value": "

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:

Typ

Okres

Budynki i budowle

10 \u2013 40 lat

Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne

4-5 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

4 lata

\u015arodki transportu

5 lat

Komputery

4-5 lat

Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych

10 lat

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4f621cca90df4f34abd67ddf19dd1e83_377": { "value": "Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i\u00a0s\u0105\u00a0wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie\u00a0podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do\u00a0u\u017cywania.\u00a0

9.11.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afaab3749b06b4f96bcf82f17914bc9c7_1472665667": { "value": "

9.5.Nieruchomo\u015bci Inwestycyjne

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry jest sp\u00f3jny z okresami przyj\u0119tymi dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, opisanym w nocie 9.5. Amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych prezentowana jest w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia

nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z bilansu s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wykorzystywany przez w\u0142a\u015bciciela - Grup\u0119 staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, Grupa stosuje zasady opisane w cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1ee221fcfabb4c22a6fed4e70fdb7590_382": { "value": "

9.6.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grupa do zbycia) jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez dalsze wykorzystanie. Sytuacja taka ma miejsce, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna. Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, gdy przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa s\u0105 zdecydowani na wype\u0142nienie planu sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zosta\u0142 rozpocz\u0119ty. Ponadto sk\u0142adnik aktyw\u00f3w musi by\u0107 aktywnie oferowany na sprzeda\u017c po cenie, kt\u00f3ra jest racjonalna w odniesieniu do jego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej. Dodatkowo nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce sprzeda\u017c zostanie zako\u0144czona w terminie jednego roku od dnia klasyfikacji.

Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8ad979a2400147d1b61d06dead150655_381": { "value": "

9.6.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grupa do zbycia) jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez dalsze wykorzystanie. Sytuacja taka ma miejsce, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna. Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, gdy przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa s\u0105 zdecydowani na wype\u0142nienie planu sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zosta\u0142 rozpocz\u0119ty. Ponadto sk\u0142adnik aktyw\u00f3w musi by\u0107 aktywnie oferowany na sprzeda\u017c po cenie, kt\u00f3ra jest racjonalna w odniesieniu do jego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej. Dodatkowo nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce sprzeda\u017c zostanie zako\u0144czona w terminie jednego roku od dnia klasyfikacji.

Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A15635cd8cf6348bf93274d4acbe3212d_386": { "value": "

9.7.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 warunki rozpoznania dla koszt\u00f3w prac badawczych i rozwojowych) pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane s\u0105\u00a0corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do\u00a0poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105\u00a0przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych

o\u00a0skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Amortyzacja dofinansowanych prac rozwojowych prezentowana jest w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych, po pomniejszeniu o\u00a0odpowiadaj\u0105cemu jej dofinansowaniu, a w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w pozosta\u0142ych korektach dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie komputerowe

Znak towarowy

Okresy u\u017cytkowania

5 lat

2-8 lat

5 lat

Wykorzystana metoda amortyzacji

metoda liniowa

metoda liniowa

metoda liniowa

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Wewn\u0119trznie wytworzone

Nabyte

Nabyte

Coroczna weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (w tym r\u00f3wnie\u017c w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania) oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci.

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

9.8.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:

(i)przekazanej zap\u0142aty,

(ii)kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

(iii)w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitalejednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:

\u2013odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz

\u2013jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.

\u00a0

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W\u00a0przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy

stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W\u00a0takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A14de2123f5a04853af76520f2b41b661_282981702": { "value": "

9.7.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 warunki rozpoznania dla koszt\u00f3w prac badawczych i rozwojowych) pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane s\u0105\u00a0corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do\u00a0poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105\u00a0przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych

o\u00a0skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Amortyzacja dofinansowanych prac rozwojowych prezentowana jest w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych, po pomniejszeniu o\u00a0odpowiadaj\u0105cemu jej dofinansowaniu, a w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w pozosta\u0142ych korektach dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie komputerowe

Znak towarowy

Okresy u\u017cytkowania

5 lat

2-8 lat

5 lat

Wykorzystana metoda amortyzacji

metoda liniowa

metoda liniowa

metoda liniowa

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Wewn\u0119trznie wytworzone

Nabyte

Nabyte

Coroczna weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (w tym r\u00f3wnie\u017c w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania) oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci.

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5d724c2c4c9242268d4d62e9a5d32565_391": { "value": "

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105\u00a0przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych

o\u00a0skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Amortyzacja dofinansowanych prac rozwojowych prezentowana jest w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych, po pomniejszeniu o\u00a0odpowiadaj\u0105cemu jej dofinansowaniu, a w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w pozosta\u0142ych korektach dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie komputerowe

Znak towarowy

Okresy u\u017cytkowania

5 lat

2-8 lat

5 lat

Wykorzystana metoda amortyzacji

metoda liniowa

metoda liniowa

metoda liniowa

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Wewn\u0119trznie wytworzone

Nabyte

Nabyte

Coroczna weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (w tym r\u00f3wnie\u017c w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania) oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci.

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W\u00a0przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy

stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W\u00a0takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

9.10.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania,

kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach w og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d w rachunku zysk\u00f3w i strat. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w\u00a0kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w\u00a0spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab7abf0c318b54d2db6baa2873887185c_390": { "value": "

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105\u00a0przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych

o\u00a0skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Amortyzacja dofinansowanych prac rozwojowych prezentowana jest w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych, po pomniejszeniu o\u00a0odpowiadaj\u0105cemu jej dofinansowaniu, a w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w pozosta\u0142ych korektach dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Oprogramowanie komputerowe

Znak towarowy

Okresy u\u017cytkowania

5 lat

2-8 lat

5 lat

Wykorzystana metoda amortyzacji

metoda liniowa

metoda liniowa

metoda liniowa

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Wewn\u0119trznie wytworzone

Nabyte

Nabyte

Coroczna weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (w tym r\u00f3wnie\u017c w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania) oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci.

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W\u00a0przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy

stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W\u00a0takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

9.10.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania,

kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach w og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d w rachunku zysk\u00f3w i strat. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w\u00a0kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w\u00a0spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A05a3d60cce074b7ea49ef05ee73e37e6_1240781384": { "value": "

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105\u00a0przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych

o\u00a0skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Amortyzacja dofinansowanych prac rozwojowych prezentowana jest w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych, po pomniejszeniu o\u00a0odpowiadaj\u0105cemu jej dofinansowaniu, a w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w pozosta\u0142ych korektach dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab89e5cb7e5c641ba94d9b54abeb59b2b_392": { "value": "Amortyzacja dofinansowanych prac rozwojowych prezentowana jest w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych, po pomniejszeniu o\u00a0odpowiadaj\u0105cemu jej dofinansowaniu, a w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w pozosta\u0142ych korektach dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pomniejszonych o\u00a0niesp\u0142acone kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A944f49de5e4f451684710318b47f7a7e_402469310": { "value": "

9.8.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:

(i)przekazanej zap\u0142aty,

(ii)kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

(iii)w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitalejednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:

\u2013odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz

\u2013jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.

\u00a0

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W\u00a0przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy

stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W\u00a0takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae549dbb5eb6e4123ae34ec6383285b54_402469310": { "value": "

9.8.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:

(i)przekazanej zap\u0142aty,

(ii)kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

(iii)w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitalejednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:

\u2013odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz

\u2013jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.

\u00a0

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W\u00a0przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy

stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W\u00a0takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac27483e8441402098ecac9a8f662b57_402": { "value": "

9.9.Leasing

Grupa jako leasingobiorca

Umowy leasingu finansowego, kt\u00f3re przenosz\u0105 na Grup\u0119 zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, s\u0105 ujmowane w bilansie na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej \u015brodka trwa\u0142ego stanowi\u0105cego przedmiot leasingu lub warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 rozdzielane pomi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ego do sp\u0142aty zobowi\u0105zania. Koszty finansowe s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, chyba, \u017ce spe\u0142nione s\u0105 wymogi kapitalizacji.

\u015arodki trwa\u0142e u\u017cytkowane na mocy um\u00f3w leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez kr\u00f3tszy z\u00a0dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego lub okres leasingu.

Umowy leasingowe, zgodnie, z kt\u00f3rymi leasingodawca zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i\u00a0wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz p\u00f3\u017aniejsze raty leasingowe ujmowane s\u0105 jako koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu. Grupa rozpoznaje jako leasing finansowy wszystkie umowy zawieraj\u0105ce leasing zgodnie z MSSF 16, w tym r\u00f3wnie\u017c prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w.

Grupa jako leasingodawca

Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi Grupa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione w toku negocjowania um\u00f3w leasingu operacyjnego dodaje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej \u015brodka stanowi\u0105cego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytu\u0142u wynajmu. Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 nale\u017cne. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 rozdzielane pomi\u0119dzy przychody finansowe i zmniejszenie salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ej do sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci (efektywna stopa procentowa). Przychody finansowe s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w wynik okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A80d00e3430084e86bef5d1a0770e42c4_409": { "value": "

9.11.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac6811e0144154570a5659d2a498ea072_415": { "value": "

9.12.Aktywa finansowe

Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Grupa klasyfikuje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych w momencie ich pocz\u0105tkowej uj\u0119cia na podstawie jej modelu biznesowego oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba \u017ce jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa o okre\u015blonych lub mo\u017cliwych do okre\u015blenia p\u0142atno\u015bciach oraz ustalonym terminie wymagalno\u015bci, kt\u00f3re Grupa zamierza i ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 utrzyma\u0107 w\u00a0posiadaniu do tego czasu. Do kategorii aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, udzielone po\u017cyczki oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci przekracza 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej klasyfikowane s\u0105 jako aktywa d\u0142ugoterminowe. D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe dyskontowane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy z zastosowanie metody efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody to aktywa, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a warunki umowy daj\u0105 prawo do otrzymywania w okre\u015blonych datach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie kapita\u0142 i odsetki od kapita\u0142u. Skutki zmian warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianego przez inne ca\u0142kowite dochody ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach. Odsetki i dywidendy od takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy to wszystkie aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w roku, w\u00a0kt\u00f3rym powsta\u0142y.

\u00a0

Instrumenty pochodne s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba \u017ce s\u0105 to instrumenty uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.

Zmian\u0119 warto\u015bci instrument\u00f3w uznanych za efektywnie zabezpieczaj\u0105ce ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zmianie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. \u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych oceniana jest w zale\u017cno\u015bci od ich charakteru. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w notowanych na aktywnym rynku wynika z ich ceny na dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi rynek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych nie jest aktywny, lub dane aktywo nie jest notowane, Grupa ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c techniki wyceny, takie jak analiza zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

9.13.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. Model szacowania oczekiwanych strat kredytowych uwzgl\u0119dnia (I) nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, (II) warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz (III) racjonalne i\u00a0mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144 oraz obecnych warunk\u00f3w i\u00a0prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie jest ujmowana w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu, natomiast utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianego przez inne ca\u0142kowite dochody jest ujmowana w innych ca\u0142kowitych dochodach.

9.17.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

9.19.Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty lub przychody finansowe.

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105ce z tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

9.20.Zobowi\u0105zania warunkowe

Zobowi\u0105zania warunkowe to zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych powstanie jest uzale\u017cnione od zaistnienia konkretnych zdarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci, takie jak otrzymane gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe, udzielone por\u0119czenia, oraz weksle z\u0142o\u017cone jako zabezpieczenie realizacji transakcji handlowych ujmowane s\u0105 w ewidencji pozabilansowej.

Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie i prezentuje je w bilansie jako rezerw\u0119 w momencie zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych, \u017ce wyp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z danym zobowi\u0105zaniem warunkowym sta\u0142 si\u0119 prawdopodobny.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad50c126d72c84eb2a25997565d6c65bc_414": { "value": "

9.12.Aktywa finansowe

Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Grupa klasyfikuje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych w momencie ich pocz\u0105tkowej uj\u0119cia na podstawie jej modelu biznesowego oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba \u017ce jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa o okre\u015blonych lub mo\u017cliwych do okre\u015blenia p\u0142atno\u015bciach oraz ustalonym terminie wymagalno\u015bci, kt\u00f3re Grupa zamierza i ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 utrzyma\u0107 w\u00a0posiadaniu do tego czasu. Do kategorii aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, udzielone po\u017cyczki oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci przekracza 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej klasyfikowane s\u0105 jako aktywa d\u0142ugoterminowe. D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe dyskontowane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy z zastosowanie metody efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody to aktywa, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a warunki umowy daj\u0105 prawo do otrzymywania w okre\u015blonych datach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie kapita\u0142 i odsetki od kapita\u0142u. Skutki zmian warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianego przez inne ca\u0142kowite dochody ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach. Odsetki i dywidendy od takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy to wszystkie aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w roku, w\u00a0kt\u00f3rym powsta\u0142y.

\u00a0

Instrumenty pochodne s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba \u017ce s\u0105 to instrumenty uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.

Zmian\u0119 warto\u015bci instrument\u00f3w uznanych za efektywnie zabezpieczaj\u0105ce ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zmianie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. \u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych oceniana jest w zale\u017cno\u015bci od ich charakteru. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w notowanych na aktywnym rynku wynika z ich ceny na dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi rynek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych nie jest aktywny, lub dane aktywo nie jest notowane, Grupa ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c techniki wyceny, takie jak analiza zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

9.13.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. Model szacowania oczekiwanych strat kredytowych uwzgl\u0119dnia (I) nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, (II) warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz (III) racjonalne i\u00a0mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144 oraz obecnych warunk\u00f3w i\u00a0prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie jest ujmowana w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu, natomiast utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianego przez inne ca\u0142kowite dochody jest ujmowana w innych ca\u0142kowitych dochodach.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A73bc53a0829f4075ac47e2796757ba71_418": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba \u017ce jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy to wszystkie aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w roku, w\u00a0kt\u00f3rym powsta\u0142y.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty lub przychody finansowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9241413698e141f29af0eb3ebbf58467_422": { "value": "

Instrumenty pochodne s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba \u017ce s\u0105 to instrumenty uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.

Zmian\u0119 warto\u015bci instrument\u00f3w uznanych za efektywnie zabezpieczaj\u0105ce ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zmianie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2b8e929b101f4444ad007d8c92a07a43_421": { "value": "

Instrumenty pochodne s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba \u017ce s\u0105 to instrumenty uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.

Zmian\u0119 warto\u015bci instrument\u00f3w uznanych za efektywnie zabezpieczaj\u0105ce ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zmianie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9a33facda46d4dd2b9e7487fff958448_420": { "value": "

Instrumenty pochodne s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba \u017ce s\u0105 to instrumenty uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.

Zmian\u0119 warto\u015bci instrument\u00f3w uznanych za efektywnie zabezpieczaj\u0105ce ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zmianie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3d0f69ba9ce44df4bd8b42cce8c19f61_423": { "value": "Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych oceniana jest w zale\u017cno\u015bci od ich charakteru. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w notowanych na aktywnym rynku wynika z ich ceny na dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi rynek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych nie jest aktywny, lub dane aktywo nie jest notowane, Grupa ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c techniki wyceny, takie jak analiza zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A17d101746e7548ca93168044bc022c97_424": { "value": "

9.13.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. Model szacowania oczekiwanych strat kredytowych uwzgl\u0119dnia (I) nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, (II) warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz (III) racjonalne i\u00a0mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144 oraz obecnych warunk\u00f3w i\u00a0prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie jest ujmowana w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu, natomiast utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianego przez inne ca\u0142kowite dochody jest ujmowana w innych ca\u0142kowitych dochodach.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aed2abb23da074f03b8ed583b54703d61_477344389": { "value": "

9.14.Zapasy

Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.

Koszty poniesione na doprowadzenie ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w do jego aktualnego miejsca i\u00a0stanu \u2013 zar\u00f3wno w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego, jak i poprzedniego roku \u2013 s\u0105 ujmowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

Materia\u0142y

\u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d.

Produkty gotowe i produkty w toku

\u2013koszt bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz odpowiedni narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wy\u0142\u0105czeniem koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego.

Towary

\u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d.

Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w\u00a0toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Corocznie Grupa dokonuje analizy zapas\u00f3w zalegaj\u0105cych i ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w zalegaj\u0105cych zgodnie z\u00a0przeprowadzon\u0105 analiz\u0105 wiekowania stanu zapas\u00f3w. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce opis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy zaprezentowane zosta\u0142y w nocie nr 27.

Grupa jako materia\u0142y klasyfikuje zapasy zu\u017cywane bezpo\u015brednio przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w prowadzonych projektach, g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105cych budowy sieci szerokopasmowych, natomiast jako towary

zapasy, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przeznaczone do odsprzeda\u017cy bezpo\u015brednio lub w ramach realizacji us\u0142ugi kompleksowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8470e9b5bdb745b3904de4a10da34fca_432": { "value": "

9.15.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci szacowany jest na podstawie modelu wyceny polegaj\u0105cemu na ujmowaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na oczekiwane straty kredytowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c r\u00f3wnie\u017c aktywa co do kt\u00f3rych nie pojawi\u0142y si\u0119 przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci wp\u0142acone kaucje, wadia jak r\u00f3wnie\u017c rozrachunki z pracownikami oraz zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z\u00a0charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.

Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych, z\u00a0wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w\u00a0bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A973e8a47e49d4e76a00728133afe6012_435": { "value": "Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych, z\u00a0wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w\u00a0bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144

spo\u0142ecznych. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nadwy\u017cki podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug s\u0105 prezentowane po skompensowaniu z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u tego podatku. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 tych nale\u017cno\u015bci przekracza warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144, s\u0105 one prezentowane jako nale\u017cno\u015bci.\u00a0

9.25.3.Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug

Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:

\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz

\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.

Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w bilansie jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae5a17e0be3b6433083ad5681c2d0f95d_436": { "value": "

9.16.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.

Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pomniejszonych o\u00a0niesp\u0142acone kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5e1c7fb968e7456bb28711c41ee77803_441": { "value": "

9.17.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

9.19.Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty lub przychody finansowe.

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105ce z tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ada54b6d8763e412d83eef9ef70385526_440": { "value": "

9.17.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A39aa5e846d234e76af10da3b0db8a046_596831997": { "value": "

9.18.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek Grupy, kt\u00f3rego wype\u0142nienie spowoduje wyp\u0142yw z Grupy \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego przypada w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy, natomiast obowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego przypada w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144

spo\u0142ecznych. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nadwy\u017cki podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug s\u0105 prezentowane po skompensowaniu z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u tego podatku. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 tych nale\u017cno\u015bci przekracza warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144, s\u0105 one prezentowane jako nale\u017cno\u015bci.\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af12394a6c4c7412fb62f044d75e65285_454": { "value": "Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105ce z tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaf57f8eef1ee4b34afaf9455a54d570c_457": { "value": "

9.20.Zobowi\u0105zania warunkowe

Zobowi\u0105zania warunkowe to zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych powstanie jest uzale\u017cnione od zaistnienia konkretnych zdarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci, takie jak otrzymane gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe, udzielone por\u0119czenia, oraz weksle z\u0142o\u017cone jako zabezpieczenie realizacji transakcji handlowych ujmowane s\u0105 w ewidencji pozabilansowej.

Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie i prezentuje je w bilansie jako rezerw\u0119 w momencie zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych, \u017ce wyp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z danym zobowi\u0105zaniem warunkowym sta\u0142 si\u0119 prawdopodobny.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0ea99b01fffe41ebb88db616c584e00b_455": { "value": "

9.20.Zobowi\u0105zania warunkowe

Zobowi\u0105zania warunkowe to zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych powstanie jest uzale\u017cnione od zaistnienia konkretnych zdarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci, takie jak otrzymane gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe, udzielone por\u0119czenia, oraz weksle z\u0142o\u017cone jako zabezpieczenie realizacji transakcji handlowych ujmowane s\u0105 w ewidencji pozabilansowej.

Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie i prezentuje je w bilansie jako rezerw\u0119 w momencie zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych, \u017ce wyp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z danym zobowi\u0105zaniem warunkowym sta\u0142 si\u0119 prawdopodobny.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acaf90af053244aea8a97336517bd570a_460": { "value": "

9.21.Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab89ad9d0c6b647feaa2dcf09bb609db4_463": { "value": "

9.22.Odprawy emerytalne

Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19, odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o\u00a0rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski\u00a0i\u00a0straty z\u00a0oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane w zysku lub stracie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7542456d9fb142918abceb23ce01b493_466": { "value": "

9.23.Przychody

Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w\u00a0wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.

9.23.1.Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w

Przychody s\u0105 ujmowane, je\u017celi znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w i produkt\u00f3w zosta\u0142y przekazane nabywcy oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w\u00a0wiarygodny spos\u00f3b.

9.23.2.\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji us\u0142ugi ustalany jest jako stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia.

\u00a0

Grupa klasyfikuje oraz rozlicza \u015bwiadczone us\u0142ugi w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0b7dla um\u00f3w kompleksowych obejmuj\u0105cych dostaw\u0119 sprz\u0119tu, licencji, oprogramowania wraz z wdro\u017ceniem, stopie\u0144 zaawansowania realizowanej us\u0142ugi okre\u015blany jest w\u00a0oparciu o poniesione koszty, na kt\u00f3re sk\u0142ada si\u0119 warto\u015b\u0107 dostarczonego sprz\u0119tu, wyposa\u017cenia oraz koszty \u015bwiadczonych us\u0142ug zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 umowy,

\uf0b7dla um\u00f3w, dla kt\u00f3rych dostawa sprz\u0119tu nie stanowi integralnej cz\u0119\u015bci umowy, stopie\u0144 zaawansowania realizowanej us\u0142ugi okre\u015blany jest w oparciu o poniesione koszty nie uwzgl\u0119dniaj\u0105ce warto\u015bci dostarczonego sprz\u0119tu,

\uf0b7dla um\u00f3w o \u015bwiadczenie us\u0142ug, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 wysokim udzia\u0142em koszt\u00f3w robocizny w kosztach projektu og\u00f3\u0142em, stopie\u0144 zaawansowania realizowanej us\u0142ugi okre\u015blany jest w oparciu o poniesione koszty robocizny,

\uf0b7umowy na dostaw\u0119 sprz\u0119tu, dla kt\u00f3rych udzia\u0142 koszt\u00f3w innych ni\u017c warto\u015b\u0107 sprz\u0119tu jest znikoma, s\u0105 traktowane jako umowy handlowe, a przychody z realizacji umowy s\u0105 rozpoznawane zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF 15

\uf0b7je\u017celi cz\u0119\u015bci\u0105 umowy jest \u015bwiadczenie serwisu gwarancyjnego o zakresie przekraczaj\u0105cym obowi\u0105zkowy serwis gwarancyjny wynikaj\u0105cy z przepis\u00f3w prawa, sp\u00f3\u0142ka wydziela przych\u00f3d dotycz\u0105cy serwisu gwarancyjnego z \u0142\u0105cznej warto\u015bci przychodu z umowy i ujmuje w trakcie trwania serwisu gwarancyjnego.

Je\u017celi wyniku kontraktu nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, w\u00f3wczas przychody uzyskiwane z\u00a0tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107

Ustalaj\u0105c cen\u0119 transakcyjn\u0105 jednostka opiera si\u0119 na zapisach umownych realizowanych kontrakt\u00f3w. W przypadku gdy cena transakcyjna zawiera elementy zmienne, grupa do

ujmowania przychod\u00f3w z us\u0142ug zawieranych z klientami przyjmuje warto\u015bci formalnie zatwierdzone na dzie\u0144 bilansowy . W przypadku, gdy ceny transakcyjne mog\u0105 by\u0107 przypisane bezpo\u015brednio do poszczeg\u00f3lnych cz\u0119\u015bci umowy, Grupa ustalaj\u0105c przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug stosuj\u0105 takie przypisanie. Gdy umowa z klientem zawiera prawo do zwrotu wynagrodzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia potencjalne zwroty wynagrodzenia w wycenie przychod\u00f3w.

9.23.4.Przychody z tytu\u0142u wynajmu (leasingu operacyjnego)

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w\u00a0stosunku do otwartych um\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ace226fba03b14ff981c76c11a44be2f7_470": { "value": "

9.23.3.Przychody finansowe

Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przychody z tytu\u0142u odsetek i prowizji od udzielonych po\u017cyczek, odsetki bankowe oraz inne odsetki, uzyskane dywidendy, przychody z udzielonych por\u0119cze\u0144 oraz dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe.

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

Przychody z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 ujmowane s\u0105 sukcesywnie w trakcie trwania por\u0119czenia w stosunku do warto\u015bci por\u0119czanego zobowi\u0105zania.

R\u00f3\u017cnice kursowe prezentowane s\u0105 po skompensowaniu odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.\u00a0

9.27.1.Koszty Finansowe

Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki bud\u017cetowe, odsetki za zw\u0142ok\u0119 wobec kontrahent\u00f3w oraz odsetki dotycz\u0105ce leasingu finansowego. Koszty finansowe obci\u0105\u017caj\u0105 r\u00f3wnie\u017c odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowy. R\u00f3\u017cnice kursowe prezentowane s\u0105 po skompensowaniu odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aace5c8f4d32e46c5bcf1f155f260e44b_469": { "value": "

9.23.3.Przychody finansowe

Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przychody z tytu\u0142u odsetek i prowizji od udzielonych po\u017cyczek, odsetki bankowe oraz inne odsetki, uzyskane dywidendy, przychody z udzielonych por\u0119cze\u0144 oraz dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe.

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

Przychody z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 ujmowane s\u0105 sukcesywnie w trakcie trwania por\u0119czenia w stosunku do warto\u015bci por\u0119czanego zobowi\u0105zania.

R\u00f3\u017cnice kursowe prezentowane s\u0105 po skompensowaniu odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5918a596d7a34ab0a650c98f2b650674_476": { "value": "

9.23.5.Dotacje rz\u0105dowe

Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.

Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do rachunku zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae7f8dae28daf4e59ac26c92db8782576_479": { "value": "

9.24.Segmenty operacyjne

Segment operacyjny to daj\u0105ca si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, do kt\u00f3rej mo\u017cna przypisa\u0107 przychody oraz koszty, oraz kt\u00f3rej wyniki s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej. Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona na segmenty operacyjne odpowiadaj\u0105ce rodzajom us\u0142ug \u015bwiadczonych przez Grup\u0119.

Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z\u00a0kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105\u00a0ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi, jednak Grupa nie realizuje sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6eaf919ce5c449a6a8086a45d6a9eb6f_252551039": { "value": "

9.25.Podatki

9.25.1.Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.

9.25.2.Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i\u00a0w\u00a0chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1d06fe1c001545dbb4db0b67d2e7bce8_791194684": { "value": "

9.25.2.Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i\u00a0w\u00a0chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3f0e8c57b09e405ab8ea4b4f7781b16d_489": { "value": "

9.26.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.

Grupa nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcj\u0119, poniewa\u017c nie wyst\u0119puj\u0105 rozwadniaj\u0105ce potencjalne akcje zwyk\u0142e.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa2fa3de18b884bd3b2a605a39c5933da_492": { "value": "

9.27.Koszty

Grupa w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w prezentuje koszty w uk\u0142adzie kalkulacyjnym, informacja o kosztach w uk\u0142adzie rodzajowym zaprezentowana zosta\u0142a w nocie 12.5. Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy stanowi\u0105 koszty nabycia lub wytworzenia us\u0142ug oraz warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, Koszty sprzeda\u017cy stanowi\u0105 ponoszone koszty handlowe, koszty marketingu oraz reprezentacji i reklamy, koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du to koszty zarz\u0105dzania Grup\u0105, koszty administracyjne oraz koszty dotycz\u0105ce grupy jako ca\u0142o\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acc7f7e22d601488db490bc9915b15d12_495": { "value": "

9.27.1.Koszty Finansowe

Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki bud\u017cetowe, odsetki za zw\u0142ok\u0119 wobec kontrahent\u00f3w oraz odsetki dotycz\u0105ce leasingu finansowego. Koszty finansowe obci\u0105\u017caj\u0105 r\u00f3wnie\u017c odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowy. R\u00f3\u017cnice kursowe prezentowane s\u0105 po skompensowaniu odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A514c3652abb9481a9313191ea1501bf3_499": { "value": "

9.28.Kapita\u0142 podstawowy

Grupa wykazuje w kapita\u0142 podstawowy w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnej z\u00a0warto\u015bci\u0105 okre\u015blon\u0105 w statucie jednostki dominuj\u0105cej oraz wpisan\u0105 do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afdf4ea5e6b5240b580cc369877cfe9cc_502": { "value": "Akcje w\u0142asne jednostki dominuj\u0105cej posiadane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub jednostki zale\u017cne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia i prezentowane s\u0105 jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4b61729184dc4c02b58ba1722ba9ba20_1636597691": { "value": "

10.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych oraz kluczowych klient\u00f3w

10.1.Segmenty operacyjne

Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce sprawozdawcze segmenty operacyjne :

\uf0b7Inwestycje infrastrukturalne,

\uf0b7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa,

\uf0b7Systemy informatyczne oraz us\u0142ugi programistyczne,

\uf0b7Us\u0142ugi IT,

\uf0b7Systemy wspomagaj\u0105ce zarz\u0105dzanie

\uf0b7Us\u0142ugi przetwarzania danych

\uf0b7Pozosta\u0142e us\u0142ugi

W okresie sprawozdawczym struktura segment\u00f3w nie zmieni\u0142a si\u0119. \u017baden z segment\u00f3w operacyjnych Grupy nie zosta\u0142 po\u0142\u0105czony z innym segmentem w celu stworzenia powy\u017cszych sprawozdawczych segment\u00f3w operacyjnych. Szczeg\u00f3\u0142owy opis rodzaj\u00f3w produkt\u00f3w i us\u0142ug, z\u00a0kt\u00f3rych poszczeg\u00f3lne segmenty sprawozdawcze generuj\u0105 przychody zosta\u0142 opisany w nocie nr 10 Skonsolidowanego Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z\u00a0kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi, jednak sp\u00f3\u0142ka nie realizuje sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami.

W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i zysk\u00f3w poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i\u00a0za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku. Ze wzgl\u0119du na rodzaj prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie ma racjonalnej mo\u017cliwo\u015bci przypisania koszt\u00f3w sprzeda\u017cy, koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w z pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz koszt\u00f3w i przychod\u00f3w finansowych do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w, koszty i przychody te s\u0105 prezentowane jako przychody/koszty nieprzypisane. W ramach danego segmentu Grupa \u015bwiadczy us\u0142ugi o\u00a0podobnym charakterze, zatem informacja o przychodach segmentu odpowiada warto\u015bci przychod\u00f3w od klient\u00f3w zewn\u0119trznych dla ka\u017cdej grupy produkt\u00f3w i us\u0142ug o podobnym charakterze. Grupa osi\u0105ga przychody przede wszystkim na ternie Polski, przychody ze sprzeda\u017cy poza Polsk\u0105 w roku 2023 stanowi\u0142y 1,8% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em, a w roku 2022 1,8%.

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana wed\u0142ug segment\u00f3w

\u00a0

DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 KONTYNUOWANA

Za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023

Inwestycje infrastrukturalne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Systemy informatyczne oraz us\u0142ugi programistyczne

Us\u0142ugi IT

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

Systemy wspomagaj\u0105ce zarz\u0105dzanie

Us\u0142ugi przetwarzania danych

RAZEM

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

195 755

126 654

67 790

42 527

27 142

56 378

17 856

534 102

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

166 511

112 143

70 458

31 038

25 391

40 341

13 853

459 735

Wynik segmentu

29 244

14 511

-2 668

11 489

1 751

16 037

4 003

74 367

Przychody nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

7 743

Koszty nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

77 263

Zysk przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 847

Podatek dochodowy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

5 517

Zysk netto za rok obrotowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-670

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana wed\u0142ug segment\u00f3w:

DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 KONTYNUOWANA

Za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022

Inwestycje infrastrukturalne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa

Systemy informatyczne oraz us\u0142ugi programistyczne

Us\u0142ugi IT

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

Systemy wspomagaj\u0105ce zarz\u0105dzanie

Us\u0142ugi przetwarzania danych

RAZEM

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

286 530

89 571

80 716

25 078

20 409

48 180

15 187

565 671

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

253 246

72 129

71 725

20 357

19 721

37 611

13 838

488 627

Wynik segmentu

33 284

17 442

8 991

4 721

688

10 569

1 349

77 044

Przychody nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

11 246

Koszty nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

75 989

Zysk przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

12 301

Podatek dochodowy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

5 929

Zysk netto za rok obrotowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

6 372

10.2.Kluczowi klienci

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku kluczowym klientem Grupy, tj. klientem, dla kt\u00f3rego przychody stanowi\u0142y odr\u0119bnie 10% lub wi\u0119cej przychod\u00f3w Grupy by\u0142a PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. do kt\u00f3rego sprzeda\u017c wynios\u0142a 86 mln z\u0142. Wszystkie przychody od kluczowego klienta zosta\u0142y zaklasyfikowane do segmentu operacyjnego Inwestycje Infrastrukturalne. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 kluczowym klientem Grupy r\u00f3wnie\u017c by\u0142a PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. do kt\u00f3rego sprzeda\u017c wynios\u0142a odpowiednio 79 mln z\u0142.\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad2822d0b04174825b269557695b42fbe_509": { "value": "

11.Informacje dotycz\u0105ce um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji us\u0142ugi ustalany jest jako stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia. Klasyfikacja oraz spos\u00f3b rozliczenia \u015bwiadczonych us\u0142ug zosta\u0142y opisane w punkcie 9.23.2.

Poni\u017csza tabela przedstawia skutki wyceny um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, w tym przychody oraz koszty realizowanych um\u00f3w za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 oraz za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022, jak r\u00f3wnie\u017c kwoty nale\u017cne zamawiaj\u0105cym oraz kwoty nale\u017cne od zamawiaj\u0105cych z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z realizowanych um\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa nie ponosi\u0142a strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.

\u00a0

Skutki wyceny um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Poniesione koszty umowy

439 959

467 498

Uj\u0119te zyski pomniejszone o uj\u0119te straty

78 095

81 698

Przychody z umowy obliczone wg stopnia zaawansowania wykonania umowy

518 054

549 196

Nale\u017cno\u015bci uwarunkowane wykonaniem umowy (faktury cz\u0119\u015bciowe)

526 766

531 412

Przychody z umowy pomniejszone o faktury cz\u0119\u015bciowe

-8 712

17 784

Kwota brutto nale\u017cna zamawiaj\u0105cym z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z umowy (pasywa)

37 381

22 203

Kwota brutto nale\u017cna od zmawiaj\u0105cych z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z umowy (aktywo)

28 669

39 987

Przychody z umowy uj\u0119te jako przychody za dany okres

115\u00a0321

31 882

\u00a0

W zakres podpisywanych um\u00f3w o budow\u0119 mog\u0105 wchodzi\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci warunkowe zwi\u0105zane z nast\u0119puj\u0105cymi ryzykami/szansami:

1)ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytu\u0142u ewentualnego niedotrzymania umownych termin\u00f3w realizacji umowy;

2)ryzyko poniesienia dodatkowych koszt\u00f3w i kar kontraktowych z tytu\u0142u ewentualnego nienale\u017cytego wykonania przedmiotu umowy;

3)ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytu\u0142u ewentualnego niedotrzymania umownych parametr\u00f3w technicznych przedmiotu umowy;

4)ryzyko poniesienia ewentualnych koszt\u00f3w napraw, remont\u00f3w, modernizacji w umownym okresie gwarancyjnym;

5)ryzyko roszcze\u0144 i kar powsta\u0142ych w nast\u0119pstwie ewentualnych zawiesze\u0144/odst\u0105pie\u0144 od umowy przez jedn\u0105 ze stron umowy

FONON Sp. z o.o. (dalej: FONON), sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna WASKO S.A., dzia\u0142aj\u0105c w ramach Konsorcjum: Nokia Solutions and Networks sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie (Nokia), FONON Sp. z o.o. (dawniej SPC-1 Sp. z o.o.), SPC-2 Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Wysogotowie oraz SPC-3 Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w\u00a0Warszawie (dalej jako: Konsorcjum) realizuje prace na mocy Umowy zawartej 29 marca 2018 r. przez Konsorcjum ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie (Zamawiaj\u0105cy) na zaprojektowanie i wykonanie rob\u00f3t w ramach Projektu \u201eBudowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Cz\u0119\u015b\u0107 1 zam\u00f3wienia\u201d (Kontrakt). Przedmiotem kontraktu jest zaprojektowanie, dostawa i wykonanie wszystkich niezb\u0119dnych prac oraz rob\u00f3t budowlanych w celu wdro\u017cenia na liniach kolejowych w\u00a0Polsce sieci GSM-R jako dedykowanego dla kolei systemu bezprzewodowej \u0142\u0105czno\u015bci cyfrowej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodzenia FONON wynosi ponad 501 mln z\u0142otych netto. W warto\u015bci 37,4 mln z\u0142, stanowi\u0105cych kwot\u0119 nale\u017cn\u0105 zamawiaj\u0105cym z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z umowy wykazano warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontraktu GSMR o warto\u015bci 36,3 mln Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazywa\u0142a r\u00f3wnie\u017c zwi\u0105zane z kontraktem materia\u0142y o warto\u015bci 3,0 mln, nale\u017cno\u015bci o warto\u015bci 1,3 mln (sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci po dniu bilansowym) oraz zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u otrzymanych gwarancji bankowych kwocie 61,7 mln. W kontrakcie zastrze\u017cono, i\u017c \u0142\u0105czna suma potencjalnych kar nie przekroczy 30% Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 Prawa Opcji, a warto\u015b\u0107 gwarancji nale\u017cytego wykonania umowy stanowi\u0107 b\u0119dzie 10% Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 Prawa Opcji. Zgodnie z zawartym przez Konsorcjum kontraktem z PKP PLK S.A., w przypadku odst\u0105pienia od Kontraktu z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie Wykonawcy \u2013 Zamawiaj\u0105cy jest uprawniony naliczenia kary umownej w wysoko\u015bci 30 % Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej tj. ok 790 mln z\u0142otych, oraz jej dochodzenia na zasadach odpowiedzialno\u015bci solidarnej na podstawie art. 445\u00a0 ust. 2 Ustawy Prawo zam\u00f3wie\u0144 publicznych, od wszystkich lub niekt\u00f3rych \u00a0konsorcjant\u00f3w. Zamawiaj\u0105cy jest r\u00f3wnocze\u015bnie uprawniony do dochodzenia odszkodowania uzupe\u0142niaj\u0105cego, w przypadku gdy szkoda przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 zastrze\u017conych kar umownych.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie identyfikuje istotnego ryzyka zwi\u0105zanego z naliczeniem kar umownych z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania prac w zakresie realizowanym przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Fonon sp. z o.o. na podstawie Umowy Konsorcjum, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie identyfikuje przes\u0142anek do tworzenia rezerw bilansowych, a realizacja kontraktu do dnia zatwierdzenia sprawozdania przebiega zgodnie z za\u0142o\u017ceniami kosztorysowymi. Szczeg\u00f3\u0142owy opis aktualnej sytuacji dotycz\u0105cej realizacji kontraktu GSMR zosta\u0142 przedstawiony w punkcie 13 Skonsolidowanego Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w roku 2023.

12.5.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

16 093

15 688

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

42 169

72 259

Us\u0142ugi informatyczne

15 227

6 410

Us\u0142ugi serwisowe

22 790

13 136

Us\u0142ugi instalacyjne

6 247

10 274

Us\u0142ugi najmu

2 995

5 238

Us\u0142ugi budowlane

80 602

136 786

Us\u0142ugi geodezyjne i projektowe

5 545

5 610

Inne us\u0142ugi obce

26 109

28 339

Podatki i op\u0142aty

3 008

3 101

Wynagrodzenia

149 440

141 852

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

31 915

29 764

Pozosta\u0142e koszty

6 339

5 757

Razem koszty wed\u0142ug rodzaju, w tym:

408 479

474 214

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

347 660

415 674

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

29 217

29 518

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

30 030

19 518

Zmiana stanu produkt\u00f3w

1 572

9 504

12.6.Koszty amortyzacji uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

Amortyzacja

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0\u00a0Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

12 426

12 628

\u00a0\u00a0Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

3 667

3 060

Razem koszty amortyzacji, w tym;

16 093

15 688

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

14 898

13 450

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

719

882

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

476

1 356

W roku 2023 amortyzacja kwocie 1,0 mln z\u0142otych dotycz\u0105ca projekt\u00f3w dofinansowanych zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

\u00a0

12.7.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Wynagrodzenia pracownicze

136 253

131 570

Wynagrodzenia z tyt. um\u00f3w cywilnoprawnych

13 187

10 282

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych od wynagrodze\u0144 pracowniczych

25 348

26 136

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych z tytu\u0142u um\u00f3w cywilnoprawnych

532

288

Inne \u015bwiadczenia pracownicze

6 035

3 340

Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym;

181 355

171 616

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

147 911

135 108

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

17 580

15 012

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

15 864

21 496

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Inne

Prace rozwojowe w toku

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

69 651

40 446

13 839

123 936

Zwi\u0119kszenia stanu

-

295

1\u00a0057

1 352

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

1\u00a0026

988

2 014

Transfer

3 422

-

-3 422

-

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

73\u00a0073

39\u00a0715

10\u00a0486

123 274

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

49\u00a0603

38\u00a0622

3\u00a0589

91 814

Amortyzacja za rok obrotowy

5\u00a0201

855

-

6 056

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

1 026

-

1 026

Odpis aktualizuj\u0105cy

6 389

-

-

6 389

Transfer

-

-

-

-

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

61 193

38 451

3 589

103 233

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022

20 048

1 824

10 250

32 122

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

\u00a0

11 880

1 264

6 897

20 041

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6dbc226754904b3dbc10ca080ea9db62_985557371": { "value": "

11.Informacje dotycz\u0105ce um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji us\u0142ugi ustalany jest jako stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia. Klasyfikacja oraz spos\u00f3b rozliczenia \u015bwiadczonych us\u0142ug zosta\u0142y opisane w punkcie 9.23.2.

Poni\u017csza tabela przedstawia skutki wyceny um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, w tym przychody oraz koszty realizowanych um\u00f3w za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 oraz za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022, jak r\u00f3wnie\u017c kwoty nale\u017cne zamawiaj\u0105cym oraz kwoty nale\u017cne od zamawiaj\u0105cych z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z realizowanych um\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa nie ponosi\u0142a strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.

\u00a0

Skutki wyceny um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Poniesione koszty umowy

439 959

467 498

Uj\u0119te zyski pomniejszone o uj\u0119te straty

78 095

81 698

Przychody z umowy obliczone wg stopnia zaawansowania wykonania umowy

518 054

549 196

Nale\u017cno\u015bci uwarunkowane wykonaniem umowy (faktury cz\u0119\u015bciowe)

526 766

531 412

Przychody z umowy pomniejszone o faktury cz\u0119\u015bciowe

-8 712

17 784

Kwota brutto nale\u017cna zamawiaj\u0105cym z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z umowy (pasywa)

37 381

22 203

Kwota brutto nale\u017cna od zmawiaj\u0105cych z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z umowy (aktywo)

28 669

39 987

Przychody z umowy uj\u0119te jako przychody za dany okres

115\u00a0321

31 882

\u00a0

W zakres podpisywanych um\u00f3w o budow\u0119 mog\u0105 wchodzi\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci warunkowe zwi\u0105zane z nast\u0119puj\u0105cymi ryzykami/szansami:

1)ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytu\u0142u ewentualnego niedotrzymania umownych termin\u00f3w realizacji umowy;

2)ryzyko poniesienia dodatkowych koszt\u00f3w i kar kontraktowych z tytu\u0142u ewentualnego nienale\u017cytego wykonania przedmiotu umowy;

3)ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytu\u0142u ewentualnego niedotrzymania umownych parametr\u00f3w technicznych przedmiotu umowy;

4)ryzyko poniesienia ewentualnych koszt\u00f3w napraw, remont\u00f3w, modernizacji w umownym okresie gwarancyjnym;

5)ryzyko roszcze\u0144 i kar powsta\u0142ych w nast\u0119pstwie ewentualnych zawiesze\u0144/odst\u0105pie\u0144 od umowy przez jedn\u0105 ze stron umowy

FONON Sp. z o.o. (dalej: FONON), sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna WASKO S.A., dzia\u0142aj\u0105c w ramach Konsorcjum: Nokia Solutions and Networks sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie (Nokia), FONON Sp. z o.o. (dawniej SPC-1 Sp. z o.o.), SPC-2 Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Wysogotowie oraz SPC-3 Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w\u00a0Warszawie (dalej jako: Konsorcjum) realizuje prace na mocy Umowy zawartej 29 marca 2018 r. przez Konsorcjum ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie (Zamawiaj\u0105cy) na zaprojektowanie i wykonanie rob\u00f3t w ramach Projektu \u201eBudowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Cz\u0119\u015b\u0107 1 zam\u00f3wienia\u201d (Kontrakt). Przedmiotem kontraktu jest zaprojektowanie, dostawa i wykonanie wszystkich niezb\u0119dnych prac oraz rob\u00f3t budowlanych w celu wdro\u017cenia na liniach kolejowych w\u00a0Polsce sieci GSM-R jako dedykowanego dla kolei systemu bezprzewodowej \u0142\u0105czno\u015bci cyfrowej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodzenia FONON wynosi ponad 501 mln z\u0142otych netto. W warto\u015bci 37,4 mln z\u0142, stanowi\u0105cych kwot\u0119 nale\u017cn\u0105 zamawiaj\u0105cym z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z umowy wykazano warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontraktu GSMR o warto\u015bci 36,3 mln Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazywa\u0142a r\u00f3wnie\u017c zwi\u0105zane z kontraktem materia\u0142y o warto\u015bci 3,0 mln, nale\u017cno\u015bci o warto\u015bci 1,3 mln (sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci po dniu bilansowym) oraz zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u otrzymanych gwarancji bankowych kwocie 61,7 mln. W kontrakcie zastrze\u017cono, i\u017c \u0142\u0105czna suma potencjalnych kar nie przekroczy 30% Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 Prawa Opcji, a warto\u015b\u0107 gwarancji nale\u017cytego wykonania umowy stanowi\u0107 b\u0119dzie 10% Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 Prawa Opcji. Zgodnie z zawartym przez Konsorcjum kontraktem z PKP PLK S.A., w przypadku odst\u0105pienia od Kontraktu z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie Wykonawcy \u2013 Zamawiaj\u0105cy jest uprawniony naliczenia kary umownej w wysoko\u015bci 30 % Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej tj. ok 790 mln z\u0142otych, oraz jej dochodzenia na zasadach odpowiedzialno\u015bci solidarnej na podstawie art. 445\u00a0 ust. 2 Ustawy Prawo zam\u00f3wie\u0144 publicznych, od wszystkich lub niekt\u00f3rych \u00a0konsorcjant\u00f3w. Zamawiaj\u0105cy jest r\u00f3wnocze\u015bnie uprawniony do dochodzenia odszkodowania uzupe\u0142niaj\u0105cego, w przypadku gdy szkoda przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 zastrze\u017conych kar umownych.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie identyfikuje istotnego ryzyka zwi\u0105zanego z naliczeniem kar umownych z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania prac w zakresie realizowanym przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Fonon sp. z o.o. na podstawie Umowy Konsorcjum, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie identyfikuje przes\u0142anek do tworzenia rezerw bilansowych, a realizacja kontraktu do dnia zatwierdzenia sprawozdania przebiega zgodnie z za\u0142o\u017ceniami kosztorysowymi. Szczeg\u00f3\u0142owy opis aktualnej sytuacji dotycz\u0105cej realizacji kontraktu GSMR zosta\u0142 przedstawiony w punkcie 13 Skonsolidowanego Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w roku 2023.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab9bdb71dc5964fecb81e52db8776392a_507": { "value": "

11.Informacje dotycz\u0105ce um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji us\u0142ugi ustalany jest jako stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia. Klasyfikacja oraz spos\u00f3b rozliczenia \u015bwiadczonych us\u0142ug zosta\u0142y opisane w punkcie 9.23.2.

Poni\u017csza tabela przedstawia skutki wyceny um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, w tym przychody oraz koszty realizowanych um\u00f3w za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 oraz za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022, jak r\u00f3wnie\u017c kwoty nale\u017cne zamawiaj\u0105cym oraz kwoty nale\u017cne od zamawiaj\u0105cych z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z realizowanych um\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa nie ponosi\u0142a strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.

\u00a0

Skutki wyceny um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Poniesione koszty umowy

439 959

467 498

Uj\u0119te zyski pomniejszone o uj\u0119te straty

78 095

81 698

Przychody z umowy obliczone wg stopnia zaawansowania wykonania umowy

518 054

549 196

Nale\u017cno\u015bci uwarunkowane wykonaniem umowy (faktury cz\u0119\u015bciowe)

526 766

531 412

Przychody z umowy pomniejszone o faktury cz\u0119\u015bciowe

-8 712

17 784

Kwota brutto nale\u017cna zamawiaj\u0105cym z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z umowy (pasywa)

37 381

22 203

Kwota brutto nale\u017cna od zmawiaj\u0105cych z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z umowy (aktywo)

28 669

39 987

Przychody z umowy uj\u0119te jako przychody za dany okres

115\u00a0321

31 882

\u00a0

W zakres podpisywanych um\u00f3w o budow\u0119 mog\u0105 wchodzi\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci warunkowe zwi\u0105zane z nast\u0119puj\u0105cymi ryzykami/szansami:

1)ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytu\u0142u ewentualnego niedotrzymania umownych termin\u00f3w realizacji umowy;

2)ryzyko poniesienia dodatkowych koszt\u00f3w i kar kontraktowych z tytu\u0142u ewentualnego nienale\u017cytego wykonania przedmiotu umowy;

3)ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytu\u0142u ewentualnego niedotrzymania umownych parametr\u00f3w technicznych przedmiotu umowy;

4)ryzyko poniesienia ewentualnych koszt\u00f3w napraw, remont\u00f3w, modernizacji w umownym okresie gwarancyjnym;

5)ryzyko roszcze\u0144 i kar powsta\u0142ych w nast\u0119pstwie ewentualnych zawiesze\u0144/odst\u0105pie\u0144 od umowy przez jedn\u0105 ze stron umowy

FONON Sp. z o.o. (dalej: FONON), sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna WASKO S.A., dzia\u0142aj\u0105c w ramach Konsorcjum: Nokia Solutions and Networks sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie (Nokia), FONON Sp. z o.o. (dawniej SPC-1 Sp. z o.o.), SPC-2 Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Wysogotowie oraz SPC-3 Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w\u00a0Warszawie (dalej jako: Konsorcjum) realizuje prace na mocy Umowy zawartej 29 marca 2018 r. przez Konsorcjum ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie (Zamawiaj\u0105cy) na zaprojektowanie i wykonanie rob\u00f3t w ramach Projektu \u201eBudowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Cz\u0119\u015b\u0107 1 zam\u00f3wienia\u201d (Kontrakt). Przedmiotem kontraktu jest zaprojektowanie, dostawa i wykonanie wszystkich niezb\u0119dnych prac oraz rob\u00f3t budowlanych w celu wdro\u017cenia na liniach kolejowych w\u00a0Polsce sieci GSM-R jako dedykowanego dla kolei systemu bezprzewodowej \u0142\u0105czno\u015bci cyfrowej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodzenia FONON wynosi ponad 501 mln z\u0142otych netto. W warto\u015bci 37,4 mln z\u0142, stanowi\u0105cych kwot\u0119 nale\u017cn\u0105 zamawiaj\u0105cym z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z umowy wykazano warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontraktu GSMR o warto\u015bci 36,3 mln Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazywa\u0142a r\u00f3wnie\u017c zwi\u0105zane z kontraktem materia\u0142y o warto\u015bci 3,0 mln, nale\u017cno\u015bci o warto\u015bci 1,3 mln (sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci po dniu bilansowym) oraz zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u otrzymanych gwarancji bankowych kwocie 61,7 mln. W kontrakcie zastrze\u017cono, i\u017c \u0142\u0105czna suma potencjalnych kar nie przekroczy 30% Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 Prawa Opcji, a warto\u015b\u0107 gwarancji nale\u017cytego wykonania umowy stanowi\u0107 b\u0119dzie 10% Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 Prawa Opcji. Zgodnie z zawartym przez Konsorcjum kontraktem z PKP PLK S.A., w przypadku odst\u0105pienia od Kontraktu z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie Wykonawcy \u2013 Zamawiaj\u0105cy jest uprawniony naliczenia kary umownej w wysoko\u015bci 30 % Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej tj. ok 790 mln z\u0142otych, oraz jej dochodzenia na zasadach odpowiedzialno\u015bci solidarnej na podstawie art. 445\u00a0 ust. 2 Ustawy Prawo zam\u00f3wie\u0144 publicznych, od wszystkich lub niekt\u00f3rych \u00a0konsorcjant\u00f3w. Zamawiaj\u0105cy jest r\u00f3wnocze\u015bnie uprawniony do dochodzenia odszkodowania uzupe\u0142niaj\u0105cego, w przypadku gdy szkoda przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 zastrze\u017conych kar umownych.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie identyfikuje istotnego ryzyka zwi\u0105zanego z naliczeniem kar umownych z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania prac w zakresie realizowanym przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Fonon sp. z o.o. na podstawie Umowy Konsorcjum, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie identyfikuje przes\u0142anek do tworzenia rezerw bilansowych, a realizacja kontraktu do dnia zatwierdzenia sprawozdania przebiega zgodnie z za\u0142o\u017ceniami kosztorysowymi. Szczeg\u00f3\u0142owy opis aktualnej sytuacji dotycz\u0105cej realizacji kontraktu GSMR zosta\u0142 przedstawiony w punkcie 13 Skonsolidowanego Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w roku 2023.

29.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

W pozycji aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami sp\u00f3\u0142ka prezentuje prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka przekaza\u0142a klientowi. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynikaj\u0105 z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie wobec klienta, ale z czynnik\u00f3w innych ni\u017c up\u0142yw czasu nie powsta\u0142o bezwarunkowe prawo Sp\u00f3\u0142ki do wynagrodzenia. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y uj\u0119te w nocie 11.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 zmiany w warto\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynikaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie z przeklasyfikowania pozycji aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami do nale\u017cno\u015bci ze wzgl\u0119du na nabycie bezwarunkowego prawa do zap\u0142aty (wystawienie faktur) oraz realizacji nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144, bez wystawienia faktury.

Poni\u017csza tabela prezentuje zmiany okresie pozycji aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami:

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Na pocz\u0105tek okresu

39 987

59 342

Odpisanie niezrealizowanych \u015bwiadcze\u0144

4 117

-

Wystawienie faktur z tytu\u0142u zrealizowanego \u015bwiadczenia

35 870

59 342

Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w bez wystawienia faktury

28 669

39 987

Na koniec okresu

28 669

39 987

38.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych wynikaj\u0105 z przewagi warto\u015bci wystawionych faktur w stosunku do stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u us\u0142ug \u015bwiadczonych w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y stanowi\u0105 zafakturowane zobowi\u0105zanie do \u015bwiadczenia us\u0142ug ci\u0105g\u0142ych w zdeklarowanym okresie czasu. Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105 z kontrakt\u00f3w na dostaw\u0119 system\u00f3w informatycznych, kontrakt\u00f3w dotycz\u0105cych infrastruktury, jak r\u00f3wnie\u017c us\u0142ug wsparcia i serwisu zafakturowanych z wyprzedzeniem. Grupa uznaje za moment spe\u0142nienia swojego zobowi\u0105zania moment wykonania us\u0142ugi lub dostawy towaru obj\u0119tego zobowi\u0105zaniem. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w dotycz\u0105 r\u00f3\u017cnorodnych kontakt\u00f3w wynikaj\u0105cych z prowadzonej przez grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, a ich warunki handlowe dotycz\u0105ce warunk\u00f3w p\u0142atno\u015bci, gwarancji oraz inne nie odbieraj\u0105 od warunk\u00f3w powszechnie stosowanych w obrocie gospodarczym. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 zmiany w\u00a0warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynikaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie z realizacji \u015bwiadczenia obj\u0119tego zobowi\u0105zaniem oraz powstania nowych zobowi\u0105za\u0144 do realizacji \u015bwiadczenia. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat zobowi\u0105za\u0144 i\u00a0aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y uj\u0119te w nocie 11.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z\u00a0klientami

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Kr\u00f3tkoterminowe \u2013 w tym

43 852

25 333

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych

37 381

22 203

Zafakturowane us\u0142ugi \u015bwiadczone w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y

6 471

3 130

D\u0142ugoterminowe \u2013 w tym

5 250

3 393

Zafakturowane us\u0142ugi \u015bwiadczone w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y

5 250

3 393

RAZEM

49 102

28 726

\u00a0

Zmiany salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentuje poni\u017csza tabela

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Na pocz\u0105tek okresu

28 726

9 657

Realizacja zobowi\u0105zania do wype\u0142nienia \u015bwiadczenia

25 333

9 657

Powstanie nowych zobowi\u0105za\u0144 do wype\u0142nienia \u015bwiadcze\u0144

45 709

28 726

Na koniec okresu

49 102

28 726

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acfd4568b144c4fdbab69e4bc909bec18_512": { "value": "

FONON Sp. z o.o. (dalej: FONON), sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna WASKO S.A., dzia\u0142aj\u0105c w ramach Konsorcjum: Nokia Solutions and Networks sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie (Nokia), FONON Sp. z o.o. (dawniej SPC-1 Sp. z o.o.), SPC-2 Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Wysogotowie oraz SPC-3 Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w\u00a0Warszawie (dalej jako: Konsorcjum) realizuje prace na mocy Umowy zawartej 29 marca 2018 r. przez Konsorcjum ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie (Zamawiaj\u0105cy) na zaprojektowanie i wykonanie rob\u00f3t w ramach Projektu \u201eBudowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Cz\u0119\u015b\u0107 1 zam\u00f3wienia\u201d (Kontrakt). Przedmiotem kontraktu jest zaprojektowanie, dostawa i wykonanie wszystkich niezb\u0119dnych prac oraz rob\u00f3t budowlanych w celu wdro\u017cenia na liniach kolejowych w\u00a0Polsce sieci GSM-R jako dedykowanego dla kolei systemu bezprzewodowej \u0142\u0105czno\u015bci cyfrowej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodzenia FONON wynosi ponad 501 mln z\u0142otych netto. W warto\u015bci 37,4 mln z\u0142, stanowi\u0105cych kwot\u0119 nale\u017cn\u0105 zamawiaj\u0105cym z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z umowy wykazano warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontraktu GSMR o warto\u015bci 36,3 mln Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazywa\u0142a r\u00f3wnie\u017c zwi\u0105zane z kontraktem materia\u0142y o warto\u015bci 3,0 mln, nale\u017cno\u015bci o warto\u015bci 1,3 mln (sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci po dniu bilansowym) oraz zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u otrzymanych gwarancji bankowych kwocie 61,7 mln. W kontrakcie zastrze\u017cono, i\u017c \u0142\u0105czna suma potencjalnych kar nie przekroczy 30% Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 Prawa Opcji, a warto\u015b\u0107 gwarancji nale\u017cytego wykonania umowy stanowi\u0107 b\u0119dzie 10% Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 Prawa Opcji. Zgodnie z zawartym przez Konsorcjum kontraktem z PKP PLK S.A., w przypadku odst\u0105pienia od Kontraktu z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie Wykonawcy \u2013 Zamawiaj\u0105cy jest uprawniony naliczenia kary umownej w wysoko\u015bci 30 % Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej tj. ok 790 mln z\u0142otych, oraz jej dochodzenia na zasadach odpowiedzialno\u015bci solidarnej na podstawie art. 445\u00a0 ust. 2 Ustawy Prawo zam\u00f3wie\u0144 publicznych, od wszystkich lub niekt\u00f3rych \u00a0konsorcjant\u00f3w. Zamawiaj\u0105cy jest r\u00f3wnocze\u015bnie uprawniony do dochodzenia odszkodowania uzupe\u0142niaj\u0105cego, w przypadku gdy szkoda przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 zastrze\u017conych kar umownych.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie identyfikuje istotnego ryzyka zwi\u0105zanego z naliczeniem kar umownych z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania prac w zakresie realizowanym przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Fonon sp. z o.o. na podstawie Umowy Konsorcjum, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie identyfikuje przes\u0142anek do tworzenia rezerw bilansowych, a realizacja kontraktu do dnia zatwierdzenia sprawozdania przebiega zgodnie z za\u0142o\u017ceniami kosztorysowymi. Szczeg\u00f3\u0142owy opis aktualnej sytuacji dotycz\u0105cej realizacji kontraktu GSMR zosta\u0142 przedstawiony w punkcie 13 Skonsolidowanego Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w roku 2023.

39.Zobowi\u0105zania warunkowe

Zobowi\u0105zania warunkowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych udzielonych w g\u0142\u00f3wnej mierze jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w handlowych

91 657

85 793

Udzielone por\u0119czenia

-

-

Inne zobowi\u0105zania warunkowe*

33 752

36 193

RAZEM

125 409

121 986

* Inne zobowi\u0105zania stanowi\u0105 gwarancje ubezpieczeniowe zabezpieczaj\u0105ce nale\u017cyte wykonanie um\u00f3w handlowych oraz weksle z\u0142o\u017cone jako zabezpieczenia oferty w post\u0119powaniu przetargowym

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u gwarancji bankowych o warto\u015bci 61,7 mln z\u0142 dotycz\u0105 realizacji kontraktu GSRM, o kt\u00f3rym szerzej napisano w nocie 11.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae5a08617d0e641a9a9ca3f92fe88b85e_511": { "value": "

FONON Sp. z o.o. (dalej: FONON), sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna WASKO S.A., dzia\u0142aj\u0105c w ramach Konsorcjum: Nokia Solutions and Networks sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie (Nokia), FONON Sp. z o.o. (dawniej SPC-1 Sp. z o.o.), SPC-2 Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Wysogotowie oraz SPC-3 Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w\u00a0Warszawie (dalej jako: Konsorcjum) realizuje prace na mocy Umowy zawartej 29 marca 2018 r. przez Konsorcjum ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie (Zamawiaj\u0105cy) na zaprojektowanie i wykonanie rob\u00f3t w ramach Projektu \u201eBudowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Cz\u0119\u015b\u0107 1 zam\u00f3wienia\u201d (Kontrakt). Przedmiotem kontraktu jest zaprojektowanie, dostawa i wykonanie wszystkich niezb\u0119dnych prac oraz rob\u00f3t budowlanych w celu wdro\u017cenia na liniach kolejowych w\u00a0Polsce sieci GSM-R jako dedykowanego dla kolei systemu bezprzewodowej \u0142\u0105czno\u015bci cyfrowej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodzenia FONON wynosi ponad 501 mln z\u0142otych netto. W warto\u015bci 37,4 mln z\u0142, stanowi\u0105cych kwot\u0119 nale\u017cn\u0105 zamawiaj\u0105cym z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z umowy wykazano warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji kontraktu GSMR o warto\u015bci 36,3 mln Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazywa\u0142a r\u00f3wnie\u017c zwi\u0105zane z kontraktem materia\u0142y o warto\u015bci 3,0 mln, nale\u017cno\u015bci o warto\u015bci 1,3 mln (sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci po dniu bilansowym) oraz zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u otrzymanych gwarancji bankowych kwocie 61,7 mln. W kontrakcie zastrze\u017cono, i\u017c \u0142\u0105czna suma potencjalnych kar nie przekroczy 30% Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 Prawa Opcji, a warto\u015b\u0107 gwarancji nale\u017cytego wykonania umowy stanowi\u0107 b\u0119dzie 10% Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 Prawa Opcji. Zgodnie z zawartym przez Konsorcjum kontraktem z PKP PLK S.A., w przypadku odst\u0105pienia od Kontraktu z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie Wykonawcy \u2013 Zamawiaj\u0105cy jest uprawniony naliczenia kary umownej w wysoko\u015bci 30 % Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej tj. ok 790 mln z\u0142otych, oraz jej dochodzenia na zasadach odpowiedzialno\u015bci solidarnej na podstawie art. 445\u00a0 ust. 2 Ustawy Prawo zam\u00f3wie\u0144 publicznych, od wszystkich lub niekt\u00f3rych \u00a0konsorcjant\u00f3w. Zamawiaj\u0105cy jest r\u00f3wnocze\u015bnie uprawniony do dochodzenia odszkodowania uzupe\u0142niaj\u0105cego, w przypadku gdy szkoda przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 zastrze\u017conych kar umownych.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie identyfikuje istotnego ryzyka zwi\u0105zanego z naliczeniem kar umownych z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania prac w zakresie realizowanym przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Fonon sp. z o.o. na podstawie Umowy Konsorcjum, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie identyfikuje przes\u0142anek do tworzenia rezerw bilansowych, a realizacja kontraktu do dnia zatwierdzenia sprawozdania przebiega zgodnie z za\u0142o\u017ceniami kosztorysowymi. Szczeg\u00f3\u0142owy opis aktualnej sytuacji dotycz\u0105cej realizacji kontraktu GSMR zosta\u0142 przedstawiony w punkcie 13 Skonsolidowanego Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w roku 2023.

39.Zobowi\u0105zania warunkowe

Zobowi\u0105zania warunkowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych udzielonych w g\u0142\u00f3wnej mierze jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w handlowych

91 657

85 793

Udzielone por\u0119czenia

-

-

Inne zobowi\u0105zania warunkowe*

33 752

36 193

RAZEM

125 409

121 986

* Inne zobowi\u0105zania stanowi\u0105 gwarancje ubezpieczeniowe zabezpieczaj\u0105ce nale\u017cyte wykonanie um\u00f3w handlowych oraz weksle z\u0142o\u017cone jako zabezpieczenia oferty w post\u0119powaniu przetargowym

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u gwarancji bankowych o warto\u015bci 61,7 mln z\u0142 dotycz\u0105 realizacji kontraktu GSRM, o kt\u00f3rym szerzej napisano w nocie 11.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A15f35e3f7e4f4e4687b8ee6bf66b127b_753673088": { "value": "

12.Przychody i koszty

12.1.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przychody z odsprzeda\u017cy - refaktury

157

736

Otrzymane bonusy

-

38

Przychody z tytu\u0142u otrzymanych kar i odszkodowa\u0144

431

695

Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

890

173

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

376

-

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych inne aktywa

37

670

Rozwi\u0105zanie rezerw

-

1 550

Uj\u0119cie w przychodach dotacji na prace rozwojowe

2 518

3 523

Inne

1 061

1 014

RAZEM

5 470

8 399

Istotn\u0105 pozycj\u0105 uj\u0119t\u0105 w 2023 roku w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych by\u0142o uj\u0119cie dotacji na prace rozwojowe w toku o warto\u015bci 2,5 mln z\u0142 \u2013 dotyczy cz\u0119\u015bci obj\u0119tej dofinansowaniem prac rozwojowych w toku, kt\u00f3re zosta\u0142y obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0 \u00a0

12.2.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Utworzone rezerwy

-

1 435

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych i\u00a0spornych

-

6 474

Nadwy\u017cka (wk\u0142ad w\u0142asny) koszt\u00f3w realizacji projekt\u00f3w dofinansowanych nad kwot\u0105 otrzymanych dotacji \u2013 nota 37

1 375

2 394

Koszty nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

120

444

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

\u00a0

261

Koszty s\u0105dowe

314

510

Odpis aktualizuj\u0105cy inne aktywa

4 117

-

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy

4 205

400

Koszty us\u0142ug refakturowanych

138

-

Kary

530

137

Odpis aktualizuj\u0105cy prace rozwojowe

3 823

6 813

Darowizny

254

147

Inne

781

503

RAZEM

15 657

19 518

Istotnymi pozosta\u0142ymi kosztami operacyjnymi uj\u0119tymi w 2023 roku by\u0142y odpisy dotycz\u0105ce utraty warto\u015bci prac rozwojowych w toku o warto\u015bci 3,8 mln z\u0142. R\u00f3wnolegle uj\u0119to w wyniku Grupy dofinansowanie dotycz\u0105ce tych prac \u2013 jako pozosta\u0142e przychody operacyjne \u2013 2,5 mln z\u0142.\u00a0Istotn\u0105 warto\u015bci\u0105 jest r\u00f3wnie\u017c utworzony odpis na warto\u015b\u0107 firmy o 4,2 mln z\u0142 oraz odpisanie prowadzonych

prac wyprzedzaj\u0105cych o warto\u015bci 4,1 mln z\u0142. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce utraty warto\u015bci firmy zosta\u0142y opisane w nocie nr 23. Grupa ponios\u0142a r\u00f3wnie\u017c istotne koszty dotycz\u0105ce prac rozwojowych \u2013 nadwy\u017cka poniesionych koszt\u00f3w nad dotycz\u0105cymi ich dotacjami wynios\u0142a w 2023 roku 1,4 mln z\u0142. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa0b464b44f934c61b684f921c5ee11dd_515": { "value": "

12.1.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przychody z odsprzeda\u017cy - refaktury

157

736

Otrzymane bonusy

-

38

Przychody z tytu\u0142u otrzymanych kar i odszkodowa\u0144

431

695

Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

890

173

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

376

-

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych inne aktywa

37

670

Rozwi\u0105zanie rezerw

-

1 550

Uj\u0119cie w przychodach dotacji na prace rozwojowe

2 518

3 523

Inne

1 061

1 014

RAZEM

5 470

8 399

Istotn\u0105 pozycj\u0105 uj\u0119t\u0105 w 2023 roku w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych by\u0142o uj\u0119cie dotacji na prace rozwojowe w toku o warto\u015bci 2,5 mln z\u0142 \u2013 dotyczy cz\u0119\u015bci obj\u0119tej dofinansowaniem prac rozwojowych w toku, kt\u00f3re zosta\u0142y obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A66c78e7cb7154fb69b91d051b70f791f_1292316733": { "value": "

12.2.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Utworzone rezerwy

-

1 435

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych i\u00a0spornych

-

6 474

Nadwy\u017cka (wk\u0142ad w\u0142asny) koszt\u00f3w realizacji projekt\u00f3w dofinansowanych nad kwot\u0105 otrzymanych dotacji \u2013 nota 37

1 375

2 394

Koszty nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

120

444

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

\u00a0

261

Koszty s\u0105dowe

314

510

Odpis aktualizuj\u0105cy inne aktywa

4 117

-

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy

4 205

400

Koszty us\u0142ug refakturowanych

138

-

Kary

530

137

Odpis aktualizuj\u0105cy prace rozwojowe

3 823

6 813

Darowizny

254

147

Inne

781

503

RAZEM

15 657

19 518

Istotnymi pozosta\u0142ymi kosztami operacyjnymi uj\u0119tymi w 2023 roku by\u0142y odpisy dotycz\u0105ce utraty warto\u015bci prac rozwojowych w toku o warto\u015bci 3,8 mln z\u0142. R\u00f3wnolegle uj\u0119to w wyniku Grupy dofinansowanie dotycz\u0105ce tych prac \u2013 jako pozosta\u0142e przychody operacyjne \u2013 2,5 mln z\u0142.\u00a0Istotn\u0105 warto\u015bci\u0105 jest r\u00f3wnie\u017c utworzony odpis na warto\u015b\u0107 firmy o 4,2 mln z\u0142 oraz odpisanie prowadzonych

prac wyprzedzaj\u0105cych o warto\u015bci 4,1 mln z\u0142. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce utraty warto\u015bci firmy zosta\u0142y opisane w nocie nr 23. Grupa ponios\u0142a r\u00f3wnie\u017c istotne koszty dotycz\u0105ce prac rozwojowych \u2013 nadwy\u017cka poniesionych koszt\u00f3w nad dotycz\u0105cymi ich dotacjami wynios\u0142a w 2023 roku 1,4 mln z\u0142. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1f886075b26e40c6af58a7d3072e7758_523": { "value": "

12.3.Przychody finansowe

Przychody finansowe

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych

1 715

1 250

Przychody z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczek

294

814

Pozosta\u0142e odsetki od instrument\u00f3w finansowych

15

140

R\u00f3\u017cnice kursowe

16

89

Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w

115

9

Zysk ze zbycia inwestycji

-

159

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

24

-

Odsetki leasingowe

94

199

Inne

\u00a0-

187

RAZEM

2 273

2 847

22.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grupa WASKO S.A. nie posiada\u0142audzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych.\u00a0

24.D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody

93

93

Pozosta\u0142e

97

97

RAZEM

190

190

24.1.Po\u017cyczki

Po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe klasyfikowane s\u0105 przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF 9 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grupa nie posiada\u0142a udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3rych termin zwrotu przekracza\u0142by 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

\u00a0

24.2.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku prezentuje poni\u017csza tabela.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Akcje/udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na gie\u0142dzie

1 025

1 025

Odpis aktualizuj\u0105cy akcje/udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na gie\u0142dzie

-932

-932

RAZEM

93

93

W roku 2023 jak r\u00f3wnie\u017c w roku 2022 Grupa w nie dokona\u0142a naby\u0107 akcji ani udzia\u0142\u00f3w w\u00a0sp\u00f3\u0142kach notowanych na regulowanych rynkach.

30.Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Otrzymane weksle

-

3 779

Fundusze inwestycyjne

237

393

Obligacje komercyjne

-

291

Po\u017cyczki

1 063

3 439

RAZEM

1 300

7 902

30.1.Po\u017cyczki

Poni\u017csza tabela zawiera zestawienie warto\u015bci oraz warunk\u00f3w dotycz\u0105cych udzielonych po\u017cyczek:

Po\u017cyczki udzielone

Kwota po\u017cyczki

Stopa %

Warto\u015b\u0107 w\u00a0bilansie

Jednostkom powi\u0105zanym

1 050

8,90-9,00

1 063

Pozosta\u0142ym jednostkom

577

8,90

-

Stan na 31 grudnia 2023

1 627

\u00a0\u00a0

1 063

Jednostkom powi\u0105zanym

1 434

9,02

1 439

Pozosta\u0142ym jednostkom

2 577

9,02

2 000

Stan na 31 grudnia 2022

4 011

\u00a0\u00a0

3 439

\u00a0

Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe, o terminie sp\u0142aty do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, oprocentowane s\u0105 stop\u0105 zmienn\u0105 WIBOR 3M +mar\u017ca od 2,4% do 2,5% w uj\u0119ciu rocznym. Po\u017cyczki zabezpieczone s\u0105 wekslami.

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 po\u017cyczek prezentuje poni\u017csza tabela

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego po\u017cyczki

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia

577

577

Zwi\u0119kszenie

-

-

Wykorzystanie odpis\u00f3w

-

-

Rozwi\u0105zanie odpisu

-

-

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia

577

577

\u00a0

30.2.Weksle

Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a weksel stanowi\u0105cy \u017ar\u00f3d\u0142o dochodu ze sta\u0142ego oprocentowania. Sta\u0142a stopa oprocentowania posiadanego weksla wynosi 2,75% rocznie. Weksel p\u0142atny by\u0142 za okazaniem. WASKO S.A. przyj\u0119\u0142a weksel jako form\u0119 uregulowania p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z realizacji umowy podwykonawczej na rzecz jednego z kontrahent\u00f3w. Weksel zosta\u0142 sp\u0142acony w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku.

33.1.Kredyty i po\u017cyczki

Kredyty, po\u017cyczki

Efektywna stopa procentowa %

Termin sp\u0142aty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

D\u0142ugoterminowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki

9,20

31.12.2024

-

231

RAZEM

\u00a0

\u00a0

-

231

Kr\u00f3tkoterminowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty bankowe

8,60

31.12.2024

680

1 098

Po\u017cyczki

9,20

31.12.2024

950

1 359

RAZEM

\u00a0

\u00a0

1 630

2 457

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych zosta\u0142y opisane w nocie numer 36.

36.Kredyty

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 Grupa by\u0142a stron\u0105 um\u00f3w o kredyt w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym oraz umowy kredytu d\u0142ugoterminowego.

\u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 30,5 mln z\u0142. Wykorzystanie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142o 0,7 mln. z\u0142. Wykorzystanie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142o 1,1 mln.

Zestawienie zobowi\u0105za\u0144 Grupy WASKO S.A. z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w kredytowych prezentuje poni\u017csza tabela:

Kredyty otrzymane

Dost\u0119pny limit 31.12.2023

Saldo na 31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023

Dost\u0119pny limit 31.12.2022

Saldo na 31.12.2022

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

30 500

680

680

34 000

1 098

RAZEM kr\u00f3tkoterminowe

30 500

680

680

34 000

1 098

KREDYTY RAZEM

30 500

680

680

34 000

1 098

\u00a0

Kredyty udzielone zosta\u0142y w walucie polskiej a oprocentowanie ustalone zosta\u0142o w oparciu WIBOR jednomiesi\u0119czny powi\u0119kszony o mar\u017c\u0119 banku.

Zabezpieczeniem we wszystkich liniach kredytowych s\u0105: weksel w\u0142asny in blanco, pe\u0142nomocnictwo do prowadzonego przez bank rachunku oraz zabezpieczenie obrot\u00f3w na rachunku bankowym. Dodatkowym zabezpieczeniem kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym jest zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, zastaw rejestrowy na zapasach jednostki dominuj\u0105cej oraz hipoteka na nieruchomo\u015bciach jednostki dominuj\u0105cej.

43.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym \u2013 ryzyko

Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe (nota 36), umowy leasingu finansowego i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu (nota 19), \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, udzielone po\u017cyczki, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku jak i w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zawiera\u0142a transakcji z udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych.

G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe, ryzyko cen towar\u00f3w oraz ryzyko kredytowe.

Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Wielko\u015b\u0107 tego ryzyka w\u00a0okresie zosta\u0142a przedstawiona w niniejszej nocie. \u00a0

43.1.Ryzyko stopy procentowej

Do instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 i nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej nale\u017c\u0105 umowy po\u017cyczek, umowy leasingu finansowego oraz kredyty bankowe.

Udzielone po\u017cyczki s\u0105 instrumentami bazuj\u0105cymi na sta\u0142ych stopach procentowych. Pozosta\u0142e instrumenty oparte s\u0105 o zmienne stopy procentowe.

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych dotycz\u0105cych leasingu finansowego \u015brodk\u00f3w transportu, kt\u00f3rych \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 wynosi\u0142a 3,8mln z\u0142otych. W zwi\u0105zku z\u00a0zaanga\u017cowaniem zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje i szacuje wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych na wynik finansowy Grupy.

W roku 2023 spo\u015br\u00f3d instrument\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu kredyty bankowe by\u0142y instrumentem najbardziej wra\u017cliwym na zmian\u0119 stopy procentowej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa ponios\u0142a 506 tysi\u0119cy (w roku 2022 by\u0142a to kwota 263 tys. z\u0142otych) koszt\u00f3w z tytu\u0142u odsetek od kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym, w przypadku wzrostu oprocentowania o jeden

punkt procentowy, koszty finansowania kredytem wzros\u0142yby o 67 tys. z\u0142otych (w roku 2022 wzros\u0142yby o 31 tys. z\u0142otych).

Grupa przyj\u0119\u0142a metod\u0119 analizy wra\u017cliwo\u015bci polegaj\u0105c\u0105 na analizie wzrostu st\u00f3p procentowych w\u00a0odniesieniu do kredyt\u00f3w bankowych - instrument\u00f3w najbardziej nara\u017conych na zmian\u0119 st\u00f3p procentowych o 1 punkt procentowy. Analiza pokazuje wy\u0142\u0105cznie wp\u0142yw wzrostu stopy procentowej w odniesieniu do koszt\u00f3w finansowych poniesionych w bie\u017c\u0105cym okresie, bez prezentowania informacji o wp\u0142ywie potencjalnego wzrostu st\u00f3p procentowych na przysz\u0142e okresy sprawozdawcze, jak r\u00f3wnie\u017c nie prezentuje wp\u0142ywu wi\u0119kszych zmian st\u00f3p procentowych.

Warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej zaprezentowana zosta\u0142a w nocie 44.2. \u00a0 \u00a0

43.2.Ryzyko walutowe

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji g\u0142\u00f3wnie w walutach EUR oraz USD. Ryzyko takie powstaje g\u0142\u00f3wnie w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Znikomy procent zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy oraz zakupu wyra\u017conych jest w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta sprawozdawcza.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 warto\u015bci godziwej zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu euro przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w.

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego

Wzrost/
spadek kursu waluty

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

31 grudnia 2023 \u2013 USD

\u00a0

+10%

(81)

-10%

74

31 grudnia 2022 \u2013 USD

\u00a0

+10%

(142)

-10%

129

31 grudnia 2023 \u2013 EUR

+10%

(50)

-10%

45

31 grudnia 2022 \u2013 EUR

+10%

(453)

-10%

412

Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a metod\u0119 analizy wra\u017cliwo\u015bci polegaj\u0105c\u0105 na analizie wp\u0142ywu zmian g\u0142\u00f3wnych kurs\u00f3w walut o 10% w odniesieniu do kursu na dzie\u0144 bilansowy. Zastosowana metoda nie prezentuje wp\u0142ywu innych zmian na wynik finansowy.\u00a0 \u00a0

43.3.Ryzyko kredytowe

Sp\u00f3\u0142ka zawiera transakcje z podmiotami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy ubiegaj\u0105 si\u0119 o kredyt kupiecki, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Grupa dokonuje bie\u017c\u0105cej weryfikacji sytuacji rynkowej oraz analizuje sytuacj\u0119 finansow\u0105 swoich odbiorc\u00f3w.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

Zdaniem Zarz\u0105du aktywa wykazane w bilansie nie charakteryzuj\u0105 si\u0119 podwy\u017cszonym ryzykiem kredytowym. \u00a0

43.4.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowy leasingu finansowego. W chwili obecnej Grupa nie jest nara\u017cana na ryzyko zwi\u0105zane z\u00a0utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci. Grupa nie ma problem\u00f3w zwi\u0105zanych ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 swoich nale\u017cno\u015bci. Grupa sporadycznie korzysta z obcych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania s\u0105 zapadalne do 3 miesi\u0119cy.

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144

Na \u017c\u0105danie

Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

Od 3 do 12 miesi\u0119cy

Od 1 roku do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

-

804

2\u00a0551

11\u00a0885

18\u00a0926

34 166

Po\u017cyczki

-

300

650

-

-

950

Kredyty

-

680

-

-

-

680

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6\u00a0907

37\u00a0515

2227

-

-

46 649

RAZEM

6 907

39 299

5 428

11 885

18 926

82 445

\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144

Na \u017c\u0105danie

Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

Od 3 do 12 miesi\u0119cy

Od 1 roku do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

-

934

2\u00a0646

11\u00a0005

23\u00a0206

37 791

Po\u017cyczki

-

79

1\u00a0280

231

-

1 590

Kredyty

-

-

1 098

-

-

1 098

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

1\u00a0903

65\u00a0682

162

-

-

67 747

RAZEM

1 903

66 695

5 186

11 236

23 206

108 226

44.Instrumenty finansowe

44.1.Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w Finansowych

Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

\u00a0

Instrumenty finansowe

Kategoria

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Zgodnie

z MSSF 9

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Aktywa finansowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe (akcje/udzia\u0142y)

WwWGpCD

93

93

93

93

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki)

WwZK

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

WwZK

136 569

151 513

136 569

150 750

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki)

WwZK

1 063

3 439

1 063

3 439

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (akcje/udzia\u0142y, certyfikaty, obligacje)

WwWGpWF

237

684

237

684

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (weksle)

WwZK

-

3 779

-

3 779

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty

WwZK

137 875

77 535

137 875

77 535

Zobowi\u0105zania finansowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

PZFwgZK

46 649

67 747

46 649

67 747

Kredyty i po\u017cyczki otrzymane, wyemitowane obligacje

PZFwgZK

1 630

2 688

1 630

2 688

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

PZFwgZK

34 166

37 791

34 166

37 791

\u00a0U\u017cyte skr\u00f3ty:

WwWGpCD\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

PZFwgZK \u2013 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

WwZK\u00a0\u2013 Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

WwWGpWF \u2013 Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, nale\u017cno\u015bci, kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych, kr\u00f3tkoterminowych, po\u017cyczek oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 zbli\u017cona jest do ich warto\u015bci bilansowej ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres zapadalno\u015bci tych instrument\u00f3w finansowych.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 godziwa d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych, po\u017cyczek oraz innych zobowi\u0105za\u0144 o zmiennym oraz o sta\u0142ym oprocentowaniu jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci bilansowej.

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje przychody i koszty w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych:

Kategoria zgodnie z MSSF 9

Przychody

Koszty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

31 grudnia

2023

31 grudnia

2022

WwZK

2 257

2\u00a0412

-

-

WwWGpWF

-

159

107

1 004

PZFwgZK

-

-

2 084

1 262

Specyfikacja koszt\u00f3w i przychod\u00f3w w podziale na koszty/przychody z tyt. us\u0142ug, odsetek, wyceny, odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, sprzeda\u017cy i innych zosta\u0142y zaprezentowane w notach 12.1 \u2013 12.4.

44.2.Ryzyko stopy procentowej

Na koniec 2023 roku Grupa nara\u017cona by\u0142a na stosunkowo niskie ryzyko stopy procentowej, poniewa\u017c posiada ma\u0142o instrument\u00f3w finansowych nara\u017conych na tego typu ryzyko. Prezentowane w sprawozdaniu finansowym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, to w g\u0142\u00f3wnej mierze umowy leasingu \u015brodk\u00f3w transportu.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa wykorzystywa\u0142a \u015brodki dost\u0119pne w ramach przyznanych limit\u00f3w kredytowych. \u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych wynosi 30,5 mln z\u0142, przy czym na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie wynios\u0142o 0,7 mln z\u0142.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa wykorzystywa\u0142a \u015brodki dost\u0119pne w ramach przyznanych limit\u00f3w kredytowych. \u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych wynosi 34 mln z\u0142, przy czym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie wynios\u0142o 1,1 mln z\u0142.

W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.

31 grudnia 2023 roku

<1 rok

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4-5 lat

>5 lat

Razem

Oprocentowanie sta\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

-

-

-

-

-

-

-

Oprocentowanie zmienne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

137 875

-

-

-

-

-

137 875

Kredyty i po\u017cyczki otrzymane

1 630

-

-

-

-

-

1 630

Udzielone po\u017cyczki

1 063

-

-

-

-

-

1 063

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 355

320

17

112

-

-

3 804

\u00a0

\u00a0

31 grudnia 2022 roku

<1 rok

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4-5 lat

>5 lat

Razem

Oprocentowanie sta\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

60

-

-

-

-

-

60

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

1\u00a0233

403

-

-

-

-

1 636

Oprocentowanie zmienne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

77 535

-

-

-

-

-

77 535

Kredyty i po\u017cyczki otrzymane

2\u00a0457

231

-

-

-

-

2 688

Udzielone po\u017cyczki

3 379

-

-

-

-

-

3 379

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 580

628

512

129

-

-

4 849

\u00a0

Uwzgl\u0119dniaj\u0105c aktualn\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy i struktur\u0119 zad\u0142u\u017cenia oraz zmniejszenie ryzyka wzrostu st\u00f3p procentowych na rynku finansowych Grupy identyfikuje ryzyko stopy procentowej na niskim poziomie w okresie najbli\u017cszych dwunastu miesi\u0119cy.

Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu, dotycz\u0105 po\u017cyczek udzielonych, s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej. Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku.\u00a0

44.3.1.Zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku jak w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zawiera\u0142a \u017cadnych kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

44.3.2.Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku jak r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 31 grudnia 2022, Grupa nie posiada\u0142a \u017cadnych kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych warto\u015b\u0107 godziw\u0105.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5da62ffc89394cc78e05d40a14559f32_522": { "value": "

12.3.Przychody finansowe

Przychody finansowe

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych

1 715

1 250

Przychody z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczek

294

814

Pozosta\u0142e odsetki od instrument\u00f3w finansowych

15

140

R\u00f3\u017cnice kursowe

16

89

Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w

115

9

Zysk ze zbycia inwestycji

-

159

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

24

-

Odsetki leasingowe

94

199

Inne

\u00a0-

187

RAZEM

2 273

2 847

12.4.Koszty finansowe

Koszty finansowe

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

506

263

Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

1 449

655

R\u00f3\u017cnice kursowe

48

-

Odsetki od innych zobowi\u0105za\u0144/kontrahent\u00f3w

31

316

Odsetki bud\u017cetowe

32

102

Odsetki od po\u017cyczek

98

28

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

-

1 004

Strata ze zbycia inwestycji

107

-

Inne

88

17

RAZEM

2 359

2 385

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa8e689265c3f4b2888dfb2b4c17fe512_520": { "value": "

12.3.Przychody finansowe

Przychody finansowe

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych

1 715

1 250

Przychody z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczek

294

814

Pozosta\u0142e odsetki od instrument\u00f3w finansowych

15

140

R\u00f3\u017cnice kursowe

16

89

Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w

115

9

Zysk ze zbycia inwestycji

-

159

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

24

-

Odsetki leasingowe

94

199

Inne

\u00a0-

187

RAZEM

2 273

2 847

12.4.Koszty finansowe

Koszty finansowe

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

506

263

Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

1 449

655

R\u00f3\u017cnice kursowe

48

-

Odsetki od innych zobowi\u0105za\u0144/kontrahent\u00f3w

31

316

Odsetki bud\u017cetowe

32

102

Odsetki od po\u017cyczek

98

28

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

-

1 004

Strata ze zbycia inwestycji

107

-

Inne

88

17

RAZEM

2 359

2 385

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4d460dee596147e2a75c96eba8d3848e_519": { "value": "

12.3.Przychody finansowe

Przychody finansowe

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych

1 715

1 250

Przychody z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczek

294

814

Pozosta\u0142e odsetki od instrument\u00f3w finansowych

15

140

R\u00f3\u017cnice kursowe

16

89

Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w

115

9

Zysk ze zbycia inwestycji

-

159

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

24

-

Odsetki leasingowe

94

199

Inne

\u00a0-

187

RAZEM

2 273

2 847

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6f9579be2a8246c880842ea357c47c09_518": { "value": "

12.3.Przychody finansowe

Przychody finansowe

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych

1 715

1 250

Przychody z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczek

294

814

Pozosta\u0142e odsetki od instrument\u00f3w finansowych

15

140

R\u00f3\u017cnice kursowe

16

89

Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w

115

9

Zysk ze zbycia inwestycji

-

159

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

24

-

Odsetki leasingowe

94

199

Inne

\u00a0-

187

RAZEM

2 273

2 847

12.4.Koszty finansowe

Koszty finansowe

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

506

263

Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

1 449

655

R\u00f3\u017cnice kursowe

48

-

Odsetki od innych zobowi\u0105za\u0144/kontrahent\u00f3w

31

316

Odsetki bud\u017cetowe

32

102

Odsetki od po\u017cyczek

98

28

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

-

1 004

Strata ze zbycia inwestycji

107

-

Inne

88

17

RAZEM

2 359

2 385

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae97b15efe1b54afb899f42b57f8b1833_517": { "value": "

12.3.Przychody finansowe

Przychody finansowe

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych

1 715

1 250

Przychody z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczek

294

814

Pozosta\u0142e odsetki od instrument\u00f3w finansowych

15

140

R\u00f3\u017cnice kursowe

16

89

Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w

115

9

Zysk ze zbycia inwestycji

-

159

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

24

-

Odsetki leasingowe

94

199

Inne

\u00a0-

187

RAZEM

2 273

2 847

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6275a0fb6d1d444b8ed6764d18e80e31_526": { "value": "

12.4.Koszty finansowe

Koszty finansowe

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

506

263

Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

1 449

655

R\u00f3\u017cnice kursowe

48

-

Odsetki od innych zobowi\u0105za\u0144/kontrahent\u00f3w

31

316

Odsetki bud\u017cetowe

32

102

Odsetki od po\u017cyczek

98

28

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

-

1 004

Strata ze zbycia inwestycji

107

-

Inne

88

17

RAZEM

2 359

2 385

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A01268da9112a46299e36b7f743bf8e93_524": { "value": "

12.4.Koszty finansowe

Koszty finansowe

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

506

263

Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

1 449

655

R\u00f3\u017cnice kursowe

48

-

Odsetki od innych zobowi\u0105za\u0144/kontrahent\u00f3w

31

316

Odsetki bud\u017cetowe

32

102

Odsetki od po\u017cyczek

98

28

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

-

1 004

Strata ze zbycia inwestycji

107

-

Inne

88

17

RAZEM

2 359

2 385

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9699949202e0406da2d7caca2b5fda3a_1299407666": { "value": "

12.5.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

16 093

15 688

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

42 169

72 259

Us\u0142ugi informatyczne

15 227

6 410

Us\u0142ugi serwisowe

22 790

13 136

Us\u0142ugi instalacyjne

6 247

10 274

Us\u0142ugi najmu

2 995

5 238

Us\u0142ugi budowlane

80 602

136 786

Us\u0142ugi geodezyjne i projektowe

5 545

5 610

Inne us\u0142ugi obce

26 109

28 339

Podatki i op\u0142aty

3 008

3 101

Wynagrodzenia

149 440

141 852

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

31 915

29 764

Pozosta\u0142e koszty

6 339

5 757

Razem koszty wed\u0142ug rodzaju, w tym:

408 479

474 214

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

347 660

415 674

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

29 217

29 518

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

30 030

19 518

Zmiana stanu produkt\u00f3w

1 572

9 504

12.6.Koszty amortyzacji uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

Amortyzacja

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0\u00a0Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

12 426

12 628

\u00a0\u00a0Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

3 667

3 060

Razem koszty amortyzacji, w tym;

16 093

15 688

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

14 898

13 450

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

719

882

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

476

1 356

W roku 2023 amortyzacja kwocie 1,0 mln z\u0142otych dotycz\u0105ca projekt\u00f3w dofinansowanych zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

\u00a0

12.7.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Wynagrodzenia pracownicze

136 253

131 570

Wynagrodzenia z tyt. um\u00f3w cywilnoprawnych

13 187

10 282

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych od wynagrodze\u0144 pracowniczych

25 348

26 136

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych z tytu\u0142u um\u00f3w cywilnoprawnych

532

288

Inne \u015bwiadczenia pracownicze

6 035

3 340

Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym;

181 355

171 616

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

147 911

135 108

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

17 580

15 012

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

15 864

21 496

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab0267b2c44024213b383f0f2358e0b9b_1718563703": { "value": "

12.5.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

16 093

15 688

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

42 169

72 259

Us\u0142ugi informatyczne

15 227

6 410

Us\u0142ugi serwisowe

22 790

13 136

Us\u0142ugi instalacyjne

6 247

10 274

Us\u0142ugi najmu

2 995

5 238

Us\u0142ugi budowlane

80 602

136 786

Us\u0142ugi geodezyjne i projektowe

5 545

5 610

Inne us\u0142ugi obce

26 109

28 339

Podatki i op\u0142aty

3 008

3 101

Wynagrodzenia

149 440

141 852

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

31 915

29 764

Pozosta\u0142e koszty

6 339

5 757

Razem koszty wed\u0142ug rodzaju, w tym:

408 479

474 214

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

347 660

415 674

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

29 217

29 518

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

30 030

19 518

Zmiana stanu produkt\u00f3w

1 572

9 504

12.6.Koszty amortyzacji uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

Amortyzacja

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0\u00a0Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

12 426

12 628

\u00a0\u00a0Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

3 667

3 060

Razem koszty amortyzacji, w tym;

16 093

15 688

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

14 898

13 450

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

719

882

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

476

1 356

W roku 2023 amortyzacja kwocie 1,0 mln z\u0142otych dotycz\u0105ca projekt\u00f3w dofinansowanych zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

\u00a0

12.7.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Wynagrodzenia pracownicze

136 253

131 570

Wynagrodzenia z tyt. um\u00f3w cywilnoprawnych

13 187

10 282

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych od wynagrodze\u0144 pracowniczych

25 348

26 136

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych z tytu\u0142u um\u00f3w cywilnoprawnych

532

288

Inne \u015bwiadczenia pracownicze

6 035

3 340

Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym;

181 355

171 616

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

147 911

135 108

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

17 580

15 012

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

15 864

21 496

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A091b29964c574ae1923bf6290e50483c_760764021": { "value": "

12.5.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

16 093

15 688

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

42 169

72 259

Us\u0142ugi informatyczne

15 227

6 410

Us\u0142ugi serwisowe

22 790

13 136

Us\u0142ugi instalacyjne

6 247

10 274

Us\u0142ugi najmu

2 995

5 238

Us\u0142ugi budowlane

80 602

136 786

Us\u0142ugi geodezyjne i projektowe

5 545

5 610

Inne us\u0142ugi obce

26 109

28 339

Podatki i op\u0142aty

3 008

3 101

Wynagrodzenia

149 440

141 852

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

31 915

29 764

Pozosta\u0142e koszty

6 339

5 757

Razem koszty wed\u0142ug rodzaju, w tym:

408 479

474 214

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

347 660

415 674

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

29 217

29 518

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

30 030

19 518

Zmiana stanu produkt\u00f3w

1 572

9 504

12.6.Koszty amortyzacji uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

Amortyzacja

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0\u00a0Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

12 426

12 628

\u00a0\u00a0Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

3 667

3 060

Razem koszty amortyzacji, w tym;

16 093

15 688

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

14 898

13 450

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

719

882

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

476

1 356

W roku 2023 amortyzacja kwocie 1,0 mln z\u0142otych dotycz\u0105ca projekt\u00f3w dofinansowanych zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

\u00a0

12.7.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Wynagrodzenia pracownicze

136 253

131 570

Wynagrodzenia z tyt. um\u00f3w cywilnoprawnych

13 187

10 282

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych od wynagrodze\u0144 pracowniczych

25 348

26 136

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych z tytu\u0142u um\u00f3w cywilnoprawnych

532

288

Inne \u015bwiadczenia pracownicze

6 035

3 340

Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym;

181 355

171 616

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

147 911

135 108

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

17 580

15 012

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

15 864

21 496

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A173bfb440dd34f1cad4935634d054258_1179920058": { "value": "

12.5.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

16 093

15 688

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

42 169

72 259

Us\u0142ugi informatyczne

15 227

6 410

Us\u0142ugi serwisowe

22 790

13 136

Us\u0142ugi instalacyjne

6 247

10 274

Us\u0142ugi najmu

2 995

5 238

Us\u0142ugi budowlane

80 602

136 786

Us\u0142ugi geodezyjne i projektowe

5 545

5 610

Inne us\u0142ugi obce

26 109

28 339

Podatki i op\u0142aty

3 008

3 101

Wynagrodzenia

149 440

141 852

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

31 915

29 764

Pozosta\u0142e koszty

6 339

5 757

Razem koszty wed\u0142ug rodzaju, w tym:

408 479

474 214

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

347 660

415 674

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

29 217

29 518

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

30 030

19 518

Zmiana stanu produkt\u00f3w

1 572

9 504

12.6.Koszty amortyzacji uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

Amortyzacja

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0\u00a0Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

12 426

12 628

\u00a0\u00a0Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

3 667

3 060

Razem koszty amortyzacji, w tym;

16 093

15 688

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

14 898

13 450

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

719

882

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

476

1 356

W roku 2023 amortyzacja kwocie 1,0 mln z\u0142otych dotycz\u0105ca projekt\u00f3w dofinansowanych zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

\u00a0

12.7.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Wynagrodzenia pracownicze

136 253

131 570

Wynagrodzenia z tyt. um\u00f3w cywilnoprawnych

13 187

10 282

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych od wynagrodze\u0144 pracowniczych

25 348

26 136

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych z tytu\u0142u um\u00f3w cywilnoprawnych

532

288

Inne \u015bwiadczenia pracownicze

6 035

3 340

Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym;

181 355

171 616

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

147 911

135 108

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

17 580

15 012

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

15 864

21 496

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9b37d3571eed4a0194d732219c224b6e_536": { "value": "

12.6.Koszty amortyzacji uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

Amortyzacja

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0\u00a0Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

12 426

12 628

\u00a0\u00a0Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

3 667

3 060

Razem koszty amortyzacji, w tym;

16 093

15 688

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

14 898

13 450

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

719

882

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

476

1 356

W roku 2023 amortyzacja kwocie 1,0 mln z\u0142otych dotycz\u0105ca projekt\u00f3w dofinansowanych zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2023 roku

24 331

126 649

44 121

18 653

9 750

1 625

225 129

Zwi\u0119kszenia stanu

-

-

-

704

-

5\u00a0650

6 354

Transfer

-

584

3\u00a0543

1\u00a0784

1\u00a0091

-7 002

-

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

279

4\u00a0269

3\u00a0877

1 792

-

10\u00a0217

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

24 331

126 954

43 395

17 264

9 049

273

221 266

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2023 roku

265

44 651

37 043

10 954

6 583

119

99 615

Amortyzacja za rok obrotowy

99

4\u00a0118

4\u00a0152

2\u00a0856

1 008

-

12 233

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

269

4\u00a0201

2\u00a0968

1 373

-

8 811

Odpis aktualizuj\u0105cy

-

-

-79

-

-

-

-79

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

364

48 500

36 915

10 842

6 218

119

102 958

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2023

24 066

81 998

7 078

7 699

3 167

1 506

125 514

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

23 967

78 454

6 480

6 422

2 831

154

118 308

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022 roku

17 238

95 568

43 046

16 861

8 796

1 139

182 648

Zwi\u0119kszenia stanu

-

23\u00a0688*

-

3 126

-

6\u00a0761

33 575

Transfer

-

1\u00a0035

3\u00a0910

204

1\u00a0126

-6 275

-

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

262

2\u00a0835

1\u00a0538

172

-

4 807

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

24 331

126 649

44 121

18 653

9 750

1 625

225 129

\u00a0

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022 roku

-

40 420

34 862

9 328

5 677

119

90 406

Amortyzacja za rok obrotowy

90

4\u00a0231

4\u00a0774

2\u00a0899

955

-

12 949

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

-

2\u00a0804

1\u00a0273

49

-

4 126

Odpis aktualizuj\u0105cy

-

-

211

-

-

-

211

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

265

44 651

37 043

10 954

6 583

119

99 615

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022

24 156

61 768

8 184

7 534

3 119

1 020

105 781

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

24 066

81 998

7 078

7 699

3 167

1 506

125 514

* dotyczy uj\u0119cia zgodnie z MSSF 16 aneksu przed\u0142u\u017caj\u0105cego okres najmu nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Gliwicach przy ulicy Berbeckiego

\u00a0 \u00a0

19.1.Grupa jako leasingobiorca

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w u\u017cytkowany na podstawie um\u00f3w leasingu finansowego (aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania), koszty amortyzacji tych\u017ce aktyw\u00f3w, a tak\u017ce zwi\u0119kszenia i zmniejszenia w okresie

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

7 217

44 947

1 146

5 065

58 375

Zwi\u0119kszenia stanu

-

-

-

350

350

Zmniejszenia

-

-

-

1\u00a0703

1 703

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

7 217

44 947

1 146

3 712

57 022

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144

397

17 074

1 060

1 418

19 949

Amortyzacja za rok obrotowy

100

2 727

86

642

3 555

Zmniejszenia

-

-

-

681

681

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

497

19 801

1 146

1 379

22 823

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023

6 820

27 873

86

3 647

38 426

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

6 720

25 146

-

2 333

34 199

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022

\u00a0

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

7 217

21 521

1 146

2 532

32 416

Zwi\u0119kszenia stanu

-

23 688

-

2\u00a0705

26 393

Zmniejszenia

-

262

-

172

434

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

7 217

44 947

1 146

5 065

58 375

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144

298

14 835

716

409

16 258

Amortyzacja za rok obrotowy

99

2 239

344

1 071

3 753

Zmniejszenia

-

-

-

62

62

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

397

17 074

1 060

1 418

19 949

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022

6 919

6 686

430

2 123

16 158

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

6 820

27 873

86

3 647

38 426

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

9 492

Zwi\u0119kszenia stanu \u2013 nabycie

-

Zmniejszenia

220

Transfery

-

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

9 272

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

921

Odpisy aktualizuj\u0105ce

-

Amortyzacja

131

Zmniejszenia

160

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

892

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023

8 571

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

8 380

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

9674

Zwi\u0119kszenia stanu \u2013 nabycie

-

Transfery

182

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

9 492

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

823

Odpisy aktualizuj\u0105ce

-

Amortyzacja

128

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

30

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022

921

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

8 851

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Inne

Prace rozwojowe w toku

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

73 073

39 715

10 486

123 274

Zwi\u0119kszenia stanu

-

605

3\u00a0260

3 865

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

78

4\u00a0033

4 111

Transfer

2 951

-

-2 951

-

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

76 024

40 242

6 762

123 028

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

61\u00a0193

38\u00a0451

3\u00a0589

103 233

Amortyzacja za rok obrotowy

3\u00a0892

789

-

4 681

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

55

3\u00a0929

3 984

Odpis aktualizuj\u0105cy

-

-

3 823

3 823

Transfer

-

-

-

-

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

65 085

39 185

3 483

107 753

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023

11 880

1 264

6 897

20 041

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

\u00a0

10 939

1 057

3 279

15 275

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Inne

Prace rozwojowe w toku

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

69 651

40 446

13 839

123 936

Zwi\u0119kszenia stanu

-

295

1\u00a0057

1 352

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

1\u00a0026

988

2 014

Transfer

3 422

-

-3 422

-

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

73\u00a0073

39\u00a0715

10\u00a0486

123 274

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

49\u00a0603

38\u00a0622

3\u00a0589

91 814

Amortyzacja za rok obrotowy

5\u00a0201

855

-

6 056

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

1 026

-

1 026

Odpis aktualizuj\u0105cy

6 389

-

-

6 389

Transfer

-

-

-

-

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

61 193

38 451

3 589

103 233

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022

20 048

1 824

10 250

32 122

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

\u00a0

11 880

1 264

6 897

20 041

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af7b99c85dd67468aa65824e647b2077e_537": { "value": "

12.7.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Wynagrodzenia pracownicze

136 253

131 570

Wynagrodzenia z tyt. um\u00f3w cywilnoprawnych

13 187

10 282

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych od wynagrodze\u0144 pracowniczych

25 348

26 136

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych z tytu\u0142u um\u00f3w cywilnoprawnych

532

288

Inne \u015bwiadczenia pracownicze

6 035

3 340

Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym;

181 355

171 616

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

147 911

135 108

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

17 580

15 012

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

15 864

21 496

26.\u015awiadczenia pracownicze

26.1.\u015awiadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe

Grupa wyp\u0142aca pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 przez licencjonowanego aktuariusza uj\u0119\u0142a rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych.

Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:

Zmiany w warto\u015bci rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i jubileuszowe

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Na dzie\u0144 1 stycznia

944

1 080

Utworzenie rezerwy

-

63

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144

74

91

Rozwi\u0105zanie rezerwy

\u00a0-

108

Na dzie\u0144 31 grudnia

870

944

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

Za\u0142o\u017cenia aktuarialne

31 grudnia 2023*

31 grudnia 2022

Stopa dyskontowa (%)

6,6

6,6

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

10,0

10,0

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

2,5**

2,5**

* dane przyj\u0119te przez Grup\u0119 w szacunkowej aktualizacji wysoko\u015bci rezerwy

** 2,5% w roku 2026 i kolejnych. W roku 2023 przyj\u0119to stop\u0119 wzrostu na poziomie 13,1%, w roku 2024 5,9% oraz w roku 2025 3,5% \u00a0

35.1.Zmiany stanu rezerw

Rezerwy

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

Rezerwa na odprawy emerytalne

Inne rezerwy

Og\u00f3\u0142em

Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

4 541

944

9 325

14 810

Utworzenie rezerw

2 775

-

9 482

12 257

Wykorzystanie

1 237

-

2 555

3 792

Rozwi\u0105zanie

613

74

4 614

5 301

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

5 466

870

11 638

17 974

Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 31 grudnia 2023

2 073

30

11 638

13 741

D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 31 grudnia 2023

3 393

840

-

4 233

Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

2 566

1 080

13 873

17 519

Utworzenie rezerw

4 270

23

6 590

10 883

Wykorzystanie

1 974

5

4 516

6 495

Rozwi\u0105zanie

321

154

6 622

7 097

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

4 541

944

9 325

14 810

Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022

1 867

117

9 325

11 309

D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022

2 674

827

-

3 501

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2e8d655aded043eab3cbdd18b1b90b30_416483063": { "value": "

13.Podatek dochodowy

13.1.Obci\u0105\u017cenie podatkowe

G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku
\u00a0i 31 grudnia 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Uj\u0119te w zysku lub stracie:

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

9 689

7 610

Odroczony podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

-4 172

-1 681

Obci\u0105\u017cenie podatkowe uj\u0119te w zysku netto

5 517

5 929

Uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach:

\u00a0

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Podatek od niezrealizowanego zysku/straty z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy

-

-

Obci\u0105\u017cenie podatkowe uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

-

-

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

5 517

5 929

\u00a0

13.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

4 847

12 301

Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem

4 847

12 301

Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% (2022: 19%)

921

2 337

Straty w jednostkach bez prawa do odliczenia

3 199

2 087

Koszty reprezentacji

321

218

PFRON

245

226

Kary i odszkodowania

-

240

Spisane aktywa

-

191

Us\u0142ugi obce

109

178

Amortyzacja

-

-

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice nie stanowi\u0105ce podstawy opodatkowania

74

503

Odpis dotycz\u0105cy warto\u015bci firmy

799

-

Ulga na prace badawczo-rozwojowe

-151

-51

Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej wynosz\u0105cej 114% (2022: 48%)

5 517

5 929

Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat

5 517

5 929

Podatek dochodowy przypisany dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-\u00a0

-\u00a0

RAZEM

5 929

5 929

\u00a0

\u00a0

\u00a0

13.3.Odroczony podatek dochodowy

\u00a0\u00a0Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

\u00a0Podatek odroczony

Bilans

Rachunek zysk\u00f3w i strat za rok zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5 881

6 762

881

-157

Leasing finansowy

-

155

155

64

Wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych

2 450

3 722

1 272

1 209

Prace rozwojowe

385

510

125

6

Wycena po\u017cyczek

3

8

5

29

Leasing finansowy \u2013 leasingodawca

-

311

311

589

Pozosta\u0142e

290

327

37

-203

Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

9 009

11 795

2 786

1 537

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Niewykorzystane urlopy

950

1 033

-83

38

Premie

946

857

89

372

Niezafakturowane koszty okresu

75

517

-442

310

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

2 226

3 498

-1 272

1 617

Odpis aktualizuj\u0105cy aktywa finansowe

93

-

93

-

Rezerwa na gwarancje

1052

823

229

383

Pozosta\u0142e rezerwy

1 908

1 649

259

-2 046

Wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych

7 159

4 200

2 959

14

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w niefinansowych

444

1 315

-871

537

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych

-

-

-

-

Odprawy emerytalne

150

162

-12

-30

Ubezpieczenia spo\u0142eczne obci\u0105\u017caj\u0105ce pracodawc\u0119

10

389

-379

183

Straty podatkowe

81

208

-127

-2 097

Odroczone przychody

2 117

1 093

1 024

1 093

Ulga na prace badawczo rozwojowe

-

-

-

-141

Leasing finansowy

68

-

68

-

Inne

201

350

-149

-89

Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

17 480

16 094

1 386

144

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\u00a0

\u00a0\u00a0

4 172

1 681

- uj\u0119te bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach

\u00a0

\u00a0

-

-

- uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

\u00a0

\u00a0

4 172

1 681

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego:

8 471

4 299

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

8 471

4 299

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana (nota 14)

-

-

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

-

-

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana (nota 14)

-

-

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a podatek odroczony od wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec3b8fe1906449478c82154732bd80a6_1254795137": { "value": "

13.Podatek dochodowy

13.1.Obci\u0105\u017cenie podatkowe

G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku
\u00a0i 31 grudnia 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Uj\u0119te w zysku lub stracie:

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

9 689

7 610

Odroczony podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

-4 172

-1 681

Obci\u0105\u017cenie podatkowe uj\u0119te w zysku netto

5 517

5 929

Uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach:

\u00a0

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Podatek od niezrealizowanego zysku/straty z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy

-

-

Obci\u0105\u017cenie podatkowe uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

-

-

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

5 517

5 929

\u00a0

13.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

4 847

12 301

Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem

4 847

12 301

Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% (2022: 19%)

921

2 337

Straty w jednostkach bez prawa do odliczenia

3 199

2 087

Koszty reprezentacji

321

218

PFRON

245

226

Kary i odszkodowania

-

240

Spisane aktywa

-

191

Us\u0142ugi obce

109

178

Amortyzacja

-

-

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice nie stanowi\u0105ce podstawy opodatkowania

74

503

Odpis dotycz\u0105cy warto\u015bci firmy

799

-

Ulga na prace badawczo-rozwojowe

-151

-51

Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej wynosz\u0105cej 114% (2022: 48%)

5 517

5 929

Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat

5 517

5 929

Podatek dochodowy przypisany dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-\u00a0

-\u00a0

RAZEM

5 929

5 929

\u00a0

\u00a0

\u00a0

13.3.Odroczony podatek dochodowy

\u00a0\u00a0Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

\u00a0Podatek odroczony

Bilans

Rachunek zysk\u00f3w i strat za rok zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5 881

6 762

881

-157

Leasing finansowy

-

155

155

64

Wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych

2 450

3 722

1 272

1 209

Prace rozwojowe

385

510

125

6

Wycena po\u017cyczek

3

8

5

29

Leasing finansowy \u2013 leasingodawca

-

311

311

589

Pozosta\u0142e

290

327

37

-203

Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

9 009

11 795

2 786

1 537

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Niewykorzystane urlopy

950

1 033

-83

38

Premie

946

857

89

372

Niezafakturowane koszty okresu

75

517

-442

310

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

2 226

3 498

-1 272

1 617

Odpis aktualizuj\u0105cy aktywa finansowe

93

-

93

-

Rezerwa na gwarancje

1052

823

229

383

Pozosta\u0142e rezerwy

1 908

1 649

259

-2 046

Wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych

7 159

4 200

2 959

14

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w niefinansowych

444

1 315

-871

537

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych

-

-

-

-

Odprawy emerytalne

150

162

-12

-30

Ubezpieczenia spo\u0142eczne obci\u0105\u017caj\u0105ce pracodawc\u0119

10

389

-379

183

Straty podatkowe

81

208

-127

-2 097

Odroczone przychody

2 117

1 093

1 024

1 093

Ulga na prace badawczo rozwojowe

-

-

-

-141

Leasing finansowy

68

-

68

-

Inne

201

350

-149

-89

Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

17 480

16 094

1 386

144

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\u00a0

\u00a0\u00a0

4 172

1 681

- uj\u0119te bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach

\u00a0

\u00a0

-

-

- uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

\u00a0

\u00a0

4 172

1 681

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego:

8 471

4 299

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

8 471

4 299

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana (nota 14)

-

-

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

-

-

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana (nota 14)

-

-

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a podatek odroczony od wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A20c813b178a843abbebf6898a5b50071_542": { "value": "

14.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, jak r\u00f3wnie\u017c w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 Grupa nie zaniecha\u0142a \u017cadnego rodzaju dzia\u0142alno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9010036027b047ee816d1a977d4848cb_541": { "value": "

14.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, jak r\u00f3wnie\u017c w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 Grupa nie zaniecha\u0142a \u017cadnego rodzaju dzia\u0142alno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af49b2c2aac384bd683085b585055a6fd_545": { "value": "

15.Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami stanowi, \u017ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy powy\u017cej 20\u00a0pracownik\u00f3w na pe\u0142ne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpis\u00f3w w wysoko\u015bci odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej Grupy, po\u017cyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych. Grupa skompensowa\u0142a aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu, poniewa\u017c aktywa te nie stanowi\u0105 oddzielnych aktyw\u00f3w Grupy. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, saldo netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 733 tysi\u0119cy PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku: \u00a0- 151 tysi\u0119cy PLN).

Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 analityk\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Funduszu.

Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Po\u017cyczki udzielone pracownikom

539

354

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

3 080

2 029

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszu

2 886

2 534

Saldo po skompensowaniu \u2013 aktywa (zobowi\u0105zania)

733

-151

Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym

1 648

1 293

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5be4cb9fe2e84624a219115459b095d1_544": { "value": "

15.Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami stanowi, \u017ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy powy\u017cej 20\u00a0pracownik\u00f3w na pe\u0142ne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpis\u00f3w w wysoko\u015bci odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej Grupy, po\u017cyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych. Grupa skompensowa\u0142a aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu, poniewa\u017c aktywa te nie stanowi\u0105 oddzielnych aktyw\u00f3w Grupy. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, saldo netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 733 tysi\u0119cy PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku: \u00a0- 151 tysi\u0119cy PLN).

Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 analityk\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Funduszu.

Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Po\u017cyczki udzielone pracownikom

539

354

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

3 080

2 029

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszu

2 886

2 534

Saldo po skompensowaniu \u2013 aktywa (zobowi\u0105zania)

733

-151

Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym

1 648

1 293

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9c7cadbb50ec4aa4baaf9c69c5ddf615_547": { "value": "

16.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Grupy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony r\u00f3wny jest zyskowi podstawowemu, gdy\u017c nie istniej\u0105 instrumenty rozwadniaj\u0105ce.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:

Zysk na akcje

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Zysk /(strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-670

6 372

Zysk /(strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zysk /(strata) netto

670

6 372

Odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e

-\u00a0

-\u00a0

Zysk netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

-897

6 427

\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

91 187 500

91 187 500

Wp\u0142yw rozwodnienia:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Opcje na akcje

-

-

Umarzalne akcje uprzywilejowane

\u00a0-

\u00a0-

Zysk na akcje

-0,01

0,07

W okresie mi\u0119dzy dniem bilansowym a dniem sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne inne transakcje dotycz\u0105ce akcji zwyk\u0142ych lub potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9d8e7c041f634a09ace8c436c781bb10_549": { "value": "

17.Dywidendy wyp\u0142acone i zaproponowane do wyp\u0142aty

Dywidenda za rok 2022 zosta\u0142a wyp\u0142acona dnia 4 lipca 2023 roku w\u00a0wysoko\u015bci 6 383 tys. PLN, warto\u015b\u0107 dywidendy na jedna akcj\u0119 wynios\u0142a 0,07 PLN.

Dywidenda za rok 2021 zosta\u0142a wyp\u0142acona dnia 15 lipca 2022 roku w\u00a0wysoko\u015bci 9 119 tys. PLN, warto\u015b\u0107 dywidendy na jedna akcj\u0119 wynios\u0142a 0,1 PLN.

Dane dotycz\u0105ce wyp\u0142aconych dywidend prezentuje poni\u017csza tabela:

Dywidendy

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli

6 383

9 119

Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli ma jedn\u0105 akcj\u0119

0,07

0,10

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej zamierza zarekomendowa\u0107 Walnemu Zgromadzeniu utrzymanie dotychczasowej polityki dywidendowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af31c968de2064e0fa9be56645b2199f9_551": { "value": "0.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ad14c95d8bea44dee889fe2cc25239225_552": { "value": "0.1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A11f9c77b76b04891a67d695a5a1d9221_553": { "value": "

18.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2023 roku

24 331

126 649

44 121

18 653

9 750

1 625

225 129

Zwi\u0119kszenia stanu

-

-

-

704

-

5\u00a0650

6 354

Transfer

-

584

3\u00a0543

1\u00a0784

1\u00a0091

-7 002

-

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

279

4\u00a0269

3\u00a0877

1 792

-

10\u00a0217

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

24 331

126 954

43 395

17 264

9 049

273

221 266

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2023 roku

265

44 651

37 043

10 954

6 583

119

99 615

Amortyzacja za rok obrotowy

99

4\u00a0118

4\u00a0152

2\u00a0856

1 008

-

12 233

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

269

4\u00a0201

2\u00a0968

1 373

-

8 811

Odpis aktualizuj\u0105cy

-

-

-79

-

-

-

-79

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

364

48 500

36 915

10 842

6 218

119

102 958

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2023

24 066

81 998

7 078

7 699

3 167

1 506

125 514

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

23 967

78 454

6 480

6 422

2 831

154

118 308

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022 roku

17 238

95 568

43 046

16 861

8 796

1 139

182 648

Zwi\u0119kszenia stanu

-

23\u00a0688*

-

3 126

-

6\u00a0761

33 575

Transfer

-

1\u00a0035

3\u00a0910

204

1\u00a0126

-6 275

-

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

262

2\u00a0835

1\u00a0538

172

-

4 807

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

24 331

126 649

44 121

18 653

9 750

1 625

225 129

\u00a0

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022 roku

-

40 420

34 862

9 328

5 677

119

90 406

Amortyzacja za rok obrotowy

90

4\u00a0231

4\u00a0774

2\u00a0899

955

-

12 949

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

-

2\u00a0804

1\u00a0273

49

-

4 126

Odpis aktualizuj\u0105cy

-

-

211

-

-

-

211

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

265

44 651

37 043

10 954

6 583

119

99 615

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022

24 156

61 768

8 184

7 534

3 119

1 020

105 781

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

24 066

81 998

7 078

7 699

3 167

1 506

125 514

* dotyczy uj\u0119cia zgodnie z MSSF 16 aneksu przed\u0142u\u017caj\u0105cego okres najmu nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Gliwicach przy ulicy Berbeckiego

\u00a0 \u00a0

W roku 2024 Grupa planuje ponie\u015b\u0107 wydatki inwestycyjne na poziomie 10 milion\u00f3wz\u0142.

Pozycja bilansu Rzeczowe Aktywa Trwa\u0142e w warto\u015bciach dotycz\u0105cych grunt\u00f3w, budynk\u00f3w, maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015brodk\u00f3w transportu zawiera r\u00f3wnie\u017c aktywa u\u017cytkowane na mocy leasingu finansowego. Warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowanych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku na mocy um\u00f3w leasingu finansowego oraz um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu wynosi 34 199 tysi\u0105ce PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku: 38 426tysi\u0119cy PLN). Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce tych\u017ce aktyw\u00f3w zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 19.1.

\u00a0W okresie zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa nie ponios\u0142a koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142yby skapitalizowane w warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u015brodki trwa\u0142e zaliczane do kategorii \u201emaszyny i urz\u0105dzenia\u201d o\u00a0warto\u015bci netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosz\u0105cej 252 tys z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 ich warto\u015b\u0107 wynosi\u0142a 256 tys) stanowi\u0105 zabezpieczenie w formie zastawu rejestrowego do umowy wieloproduktowej, w ramach kt\u00f3rej Grupa posiada dost\u0119pny limit kredytowy w rachunku bie\u017c\u0105cym.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 nieruchomo\u015bci o warto\u015bci 3 863 tysi\u0119cy PLN by\u0142y obci\u0105\u017cone hipotek\u0105 stanowi\u0105c\u0105 zabezpieczenie linii kredytowej (na dzie\u0144 31 grudnia 2022:4 005).

19.1.Grupa jako leasingobiorca

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w u\u017cytkowany na podstawie um\u00f3w leasingu finansowego (aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania), koszty amortyzacji tych\u017ce aktyw\u00f3w, a tak\u017ce zwi\u0119kszenia i zmniejszenia w okresie

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

7 217

44 947

1 146

5 065

58 375

Zwi\u0119kszenia stanu

-

-

-

350

350

Zmniejszenia

-

-

-

1\u00a0703

1 703

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

7 217

44 947

1 146

3 712

57 022

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144

397

17 074

1 060

1 418

19 949

Amortyzacja za rok obrotowy

100

2 727

86

642

3 555

Zmniejszenia

-

-

-

681

681

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

497

19 801

1 146

1 379

22 823

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023

6 820

27 873

86

3 647

38 426

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

6 720

25 146

-

2 333

34 199

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022

\u00a0

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

7 217

21 521

1 146

2 532

32 416

Zwi\u0119kszenia stanu

-

23 688

-

2\u00a0705

26 393

Zmniejszenia

-

262

-

172

434

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

7 217

44 947

1 146

5 065

58 375

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144

298

14 835

716

409

16 258

Amortyzacja za rok obrotowy

99

2 239

344

1 071

3 753

Zmniejszenia

-

-

-

62

62

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

397

17 074

1 060

1 418

19 949

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022

6 919

6 686

430

2 123

16 158

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

6 820

27 873

86

3 647

38 426

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abd8149eb6da64d3fa5d09783c72628d6_556": { "value": "W okresie zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa nie ponios\u0142a koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142yby skapitalizowane w warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af3fd166b65554d6d9f579585d2527013_557": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 nieruchomo\u015bci o warto\u015bci 3 863 tysi\u0119cy PLN by\u0142y obci\u0105\u017cone hipotek\u0105 stanowi\u0105c\u0105 zabezpieczenie linii kredytowej (na dzie\u0144 31 grudnia 2022:4 005)Zabezpieczeniem we wszystkich liniach kredytowych s\u0105: weksel w\u0142asny in blanco, pe\u0142nomocnictwo do prowadzonego przez bank rachunku oraz zabezpieczenie obrot\u00f3w na rachunku bankowym. Dodatkowym zabezpieczeniem kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym jest zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, zastaw rejestrowy na zapasach jednostki dominuj\u0105cej oraz hipoteka na nieruchomo\u015bciach jednostki dominuj\u0105cej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2e5e4f737593408db163a41cd0ec0561_558": { "value": "

19.Leasing

19.1.Grupa jako leasingobiorca

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w u\u017cytkowany na podstawie um\u00f3w leasingu finansowego (aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania), koszty amortyzacji tych\u017ce aktyw\u00f3w, a tak\u017ce zwi\u0119kszenia i zmniejszenia w okresie

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

7 217

44 947

1 146

5 065

58 375

Zwi\u0119kszenia stanu

-

-

-

350

350

Zmniejszenia

-

-

-

1\u00a0703

1 703

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

7 217

44 947

1 146

3 712

57 022

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144

397

17 074

1 060

1 418

19 949

Amortyzacja za rok obrotowy

100

2 727

86

642

3 555

Zmniejszenia

-

-

-

681

681

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

497

19 801

1 146

1 379

22 823

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023

6 820

27 873

86

3 647

38 426

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

6 720

25 146

-

2 333

34 199

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022

\u00a0

\u00a0\u00a0

Grunty

Budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

7 217

21 521

1 146

2 532

32 416

Zwi\u0119kszenia stanu

-

23 688

-

2\u00a0705

26 393

Zmniejszenia

-

262

-

172

434

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

7 217

44 947

1 146

5 065

58 375

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144

298

14 835

716

409

16 258

Amortyzacja za rok obrotowy

99

2 239

344

1 071

3 753

Zmniejszenia

-

-

-

62

62

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

397

17 074

1 060

1 418

19 949

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022

6 919

6 686

430

2 123

16 158

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

6 820

27 873

86

3 647

38 426

\u00a0

Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w wynajmu i dzier\u017cawy, kt\u00f3rych koszty w 2023 roku kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na poziomie 3 039 tysi\u0119cy z\u0142otych (w 2022 roku 7 294 tysi\u0119cy z\u0142otych). Warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w najmu i\u00a0dzier\u017cawy, kt\u00f3rych Grupa nie klasyfikuje jako aktyw\u00f3w z tytu\u0142u u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16 ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tkoterminowy charakter um\u00f3w w 2023 roku wynios\u0142a 2 746 tysi\u0119cy z\u0142otych, natomiast warto\u015b\u0107 tych\u017ce koszt\u00f3w, kt\u00f3rych Grupa nie klasyfikuje jako aktyw\u00f3w z tytu\u0142u u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16 ze wzgl\u0119du na nisk\u0105 warto\u015b\u0107 najmowanych aktyw\u00f3w wynios\u0142a 293 tysi\u0105ce z\u0142otych. W\u00a0roku 2023 Grupa nie ponosi\u0142a zmiennych op\u0142at leasingowych dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, kt\u00f3re nie by\u0142yby uwzgl\u0119dnione w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.

19.2.Grupa jako leasingodawca

W 2023 roku Grupa posiada\u0142a umow\u0119 wynajmu przestrzeni dyskowych na no\u015bnikach dostarczonych do siedziby zamawiaj\u0105cego. Zgodnie z MSSF 16, Grupa klasyfikowa\u0142a t\u0105 umow\u0119 jako leasing finansowy. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 oraz w latach poprzednich zosta\u0142y uj\u0119te przychody ze sprzeda\u017cy oraz koszt w\u0142asny dotycz\u0105cy tej\u017ce transakcji. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 Grupa nie dokonywa\u0142a transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142yby zaklasyfikowane jako transakcje sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 16. Przychody finansowe z leasingu wynios\u0142y w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 50 tys z\u0142 (w roku 2021: 199 tys). Umowa nie przewidywa\u0142a zmiennych op\u0142at leasingowych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie prezentuje nale\u017cno\u015bci leasingowych, natomiast na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grupa prezentowa\u0142a nale\u017cno\u015bci leasingowe o warto\u015bci 1,6 mln z\u0142. Nale\u017cno\u015bci leasingowe prezentowane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 zosta\u0142y uregulowane w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku.

Poni\u017csza tabela prezentuje nale\u017cne op\u0142aty leasingowe.

\u00a0\u00a0

Op\u0142aty leasingowe\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Op\u0142aty minimalne

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

Op\u0142aty minimalne

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

W okresie 1 roku

-

-

1\u00a0301

1 233

W okresie od 1 do 5 lat

-

-

410

403

Powy\u017cej 5 lat

-

-

-

-

Razem minimalne op\u0142aty leasingowe

-

-

1\u00a0711

1 636

Minus koszty finansowe

-

-

-75

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym:

-

-

1\u00a0636

1 636

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca d\u0142ugoterminowych minimalnych op\u0142at leasingowych

-

-

403

403

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca kr\u00f3tkoterminowych minimalnych op\u0142at leasingowych

-

-

1 233

1 233

\u00a0

Grupa osi\u0105ga r\u00f3wnie\u017c standardowe umowy najmu i dzier\u017cawy powierzchni biurowych. Umowy takie zawierane s\u0105 na czas nieokre\u015blony i przewiduj\u0105 kilkumiesi\u0119czny okres ich wypowiedzenia, natomiast umowy najmu urz\u0105dze\u0144 technicznych zawierane s\u0105 na czas okre\u015blony d\u0142ugo\u015bci 36-48 miesi\u0119cy. Umowy takie nie zawieraj\u0105 zmiennych element\u00f3w op\u0142at leasingowych. Przychody Grupy z tytu\u0142u um\u00f3w najmu i\u00a0dzier\u017cawy wynios\u0142y w 2023 roku 4 726 tysi\u0119cy z\u0142otych (rok poprzedni 5 172 tysi\u0119cy z\u0142otych). Aktywa oddane w leasing operacyjny s\u0105 wykazywane jako nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych, jako budynki i budowle w przypadku subleasingu (podnajmu) powierzchni biurowych, oraz jako maszyny i urz\u0105dzenia dla urz\u0105dze\u0144 technicznych. Warto\u015b\u0107 netto nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oddanych w leasing operacyjnych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 276 tys z\u0142, a warto\u015b\u0107 maszyn i urz\u0105dze\u0144 technicznych 270 tys z\u0142. Budynki i budowle ujmowane jako rzeczowe aktywa trwa\u0142e oddane w subleasing stanowi\u0105 cz\u0119\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 nieruchomo\u015bci i nie s\u0105 traktowane jako wyodr\u0119bnione sk\u0142adniki aktyw\u00f3w. Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015bci niezdyskontowanych op\u0142at leasingowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 bezwarunkowo otrzymywane przez Grup\u0119 w podziale na lata. W tabeli nie zosta\u0142y uj\u0119te op\u0142aty dotycz\u0105ce leasingu powierzchni biurowych, kt\u00f3rych umowy zawierane s\u0105 na czas nieokre\u015blony z miesi\u0119cznym okresem wypowiedzenia.

Warto\u015b\u0107 niezdyskontowanych op\u0142at z tytu\u0142u leasingu operacyjnego

31 grudnia 2023

W okresie do 1 roku

2 943

W okresie od 1 do 5 lat

809

Powy\u017cej 5 lat

392

RAZEM

4 144

Uwzgl\u0119dniaj\u0105c charakter przedmiotu leasingu, Sp\u00f3\u0142ka nie identyfikuje ryzyka dotycz\u0105cego praw do sk\u0142adnik\u00f3w finansowych oddanych w leasing finansowy \u2013 wszystkie oddane w leasing sk\u0142adniki aktyw\u00f3w pozostaj\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, a umowy leasingowe nie zawieraj\u0105 opcji odkupu.

19.3.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa korzysta \u015brodk\u00f3w transportu u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w zaklasyfikowanych, jako umowy leasingu finansowego. Grupa zaklasyfikowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c zgodnie z MSSF 16 jako leasing finansowy najmowany budynek oraz sprz\u0119t komputerowy wykorzystywany na podstawie umowy najmu, a tak\u017ce prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u tych um\u00f3w oraz warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych netto przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0Op\u0142aty leasingowe\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Op\u0142aty minimalne

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

Op\u0142aty minimalne

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

W okresie 1 roku

4 644

3 355

5 105

3 580

W okresie od 1 do 5 lat

16 207

11 885

15 233

11 005

Powy\u017cej 5 lat

29 764

18 926

32 598

23 206

Razem minimalne op\u0142aty leasingowe

50 615

34 166

52 936

37 791

Minus koszty finansowe

-16 449

-

-15 145

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym:

34 166

34 166

37 791

37 791

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca d\u0142ugoterminowych minimalnych op\u0142at leasingowych

30 811

30 811

34 211

34 211

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca kr\u00f3tkoterminowych minimalnych op\u0142at leasingowych

3 355

3 355

3 580

3 580

W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek uj\u0119te jako koszt danego okresu obrotowego wynios\u0142y 1,4 mln PLN (w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023\u00a0roku: 655 tysi\u0119cy PLN).

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 Grupa nie posiada\u0142a zap\u0142aconych przedp\u0142at z tytu\u0142u leasingu.

Umowy leasingu \u015brodk\u00f3w transportu zawierane s\u0105 na okres 48 miesi\u0119cy na warunkach rynkowych.

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce mi\u0119dzy innymi efektywnej stopy procentowej zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 33 (kredyty, po\u017cyczki i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe).

33.2.Zobowi\u0105zania leasingowe

Zobowi\u0105zania leasingowe

Efektywna stopa procentowa %

Termin sp\u0142aty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

D\u0142ugoterminowe

3,5

31.10.2093*

30 811

34 211

Kr\u00f3tkoterminowe

3,5

31.12.2024

3 355

3 580

RAZEM

\u00a0

\u00a0

34 166

37 791

*podana data odnosi si\u0119 do terminu wyga\u015bni\u0119cia ostatniego zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowego z tytu\u0142u prawa do wieczystego u\u017cytkowania gruntu. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abb0cb22bbe7f410db5c564c96741f1db_1875404794": { "value": "

20.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku jak i 31 grudnia 2022 roku Grupa nie dokonywa\u0142a istotnych transakcji dotycz\u0105cych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Nieruchomo\u015bci s\u0105 utrzymywane w\u00a0posiadaniu ze wzgl\u0119du na oczekiwany d\u0142ugoterminowy wzrost warto\u015bci oraz przychody z\u00a0tytu\u0142u wynajmu.

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

9 492

Zwi\u0119kszenia stanu \u2013 nabycie

-

Zmniejszenia

220

Transfery

-

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

9 272

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

921

Odpisy aktualizuj\u0105ce

-

Amortyzacja

131

Zmniejszenia

160

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

892

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023

8 571

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

8 380

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

9674

Zwi\u0119kszenia stanu \u2013 nabycie

-

Transfery

182

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

9 492

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

823

Odpisy aktualizuj\u0105ce

-

Amortyzacja

128

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

30

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022

921

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

8 851

\u00a0

\u00a0

W tabeli poni\u017cej zaprezentowano warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Warto\u015b\u0107 godziwa \u017cadnej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej nie jest ni\u017csza ni\u017c jej warto\u015b\u0107 bilansowa:

Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna

Warto\u015b\u0107 godziwa

Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa Piekary \u015al\u0105skie

4 103

Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa Boniowice

3 450

Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa Gliwice zabudowana wie\u017c\u0105 antenow\u0105

572

Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa Krak\u00f3w

2 171

Apartament Gda\u0144sk

2 651

\u00a0

W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku uzyskane przychody z wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wynios\u0142y 66 tys z\u0142otych. Bezpo\u015brednie koszty operacyjne dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142y 120 tys z\u0142otych.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 nieruchomo\u015bci o warto\u015bci 4 920 tysi\u0119cy PLN by\u0142y obci\u0105\u017cone hipotek\u0105 stanowi\u0105c\u0105 zabezpieczenie linii kredytowej (na dzie\u0144 31 grudnia 2022: 4\u00a0920 PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac21f9be5c4aa4383b96819eb2ce9b92a_567": { "value": "

21.Warto\u015bci niematerialne

\u00a0Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Inne

Prace rozwojowe w toku

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

73 073

39 715

10 486

123 274

Zwi\u0119kszenia stanu

-

605

3\u00a0260

3 865

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

78

4\u00a0033

4 111

Transfer

2 951

-

-2 951

-

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

76 024

40 242

6 762

123 028

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

61\u00a0193

38\u00a0451

3\u00a0589

103 233

Amortyzacja za rok obrotowy

3\u00a0892

789

-

4 681

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

55

3\u00a0929

3 984

Odpis aktualizuj\u0105cy

-

-

3 823

3 823

Transfer

-

-

-

-

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

65 085

39 185

3 483

107 753

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023

11 880

1 264

6 897

20 041

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

\u00a0

10 939

1 057

3 279

15 275

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Inne

Prace rozwojowe w toku

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

69 651

40 446

13 839

123 936

Zwi\u0119kszenia stanu

-

295

1\u00a0057

1 352

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

1\u00a0026

988

2 014

Transfer

3 422

-

-3 422

-

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

73\u00a0073

39\u00a0715

10\u00a0486

123 274

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

49\u00a0603

38\u00a0622

3\u00a0589

91 814

Amortyzacja za rok obrotowy

5\u00a0201

855

-

6 056

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

1 026

-

1 026

Odpis aktualizuj\u0105cy

6 389

-

-

6 389

Transfer

-

-

-

-

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

61 193

38 451

3 589

103 233

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022

20 048

1 824

10 250

32 122

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

\u00a0

11 880

1 264

6 897

20 041

\u00a0

\u00a0W okresie zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku koszty prac rozwojowych s\u0105 aktywowane wed\u0142ug cen nabycia. Sk\u0142adnik ten jest badany pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w przypadku powstania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na tak\u0105 utrat\u0119. Natomiast koszty prac rozwojowych niezako\u0144czonych s\u0105 testowane corocznie bez wzgl\u0119du na to, czy nast\u0119puj\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci czy te\u017c nie (nota 5.2). W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce prace rozwojowe w toku o warto\u015bci 3 822 tys. z\u0142, odpisy utworzone w poprzednich latach nie by\u0142y rozwi\u0105zywane (w analogicznym okresie utworzono odpisy aktualizuj\u0105ce prace o warto\u015bci 6\u00a0813 tys. z\u0142, natomiast rozwi\u0105zano odpisy na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 424 tys. z\u0142otych).\u00a0

Prace rozwojowe s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze sfinansowane z dotacji bud\u017cetowych przekazanych przez Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju oraz \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci w ramach Regionalnego programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego. Warto\u015b\u0107 otrzymanych dotacji prezentowana jest w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (nota 37).

W okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku aktywa wytworzone we w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty prac rozwojowych i s\u0105 amortyzowane przez okres ich ekonomicznego u\u017cytkowania wynosz\u0105cy 5 lat.

W roku 2023 amortyzacja warto\u015bci niematerialnych w kwocie 1,0 mln z\u0142otych dotycz\u0105ca projekt\u00f3w dofinansowanych zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. .

23.Warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0Bilansowa warto\u015b\u0107 firmy w tym:

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Warto\u015b\u0107 firmy nabyta na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia:

\u00a0

\u00a0

WASKO S.A. z HOGA.PL S.A.

5 635

5 635

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-3 635

-2 135

WASKO S.A. z HOSTINGCENTER Sp. z o.o.

1 050

1 050

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-1 050

-1 050

Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

COIG S.A.

8 481

8 481

Gabos Software Sp. z o.o.

2 706

2 706

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy Gabos Software

-2 706

-

ISA Sp. z o.o.

1 535

1 535

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy ISA Sp. z o.o.

-1 535

-1 535

LogicSynergy Sp. z o.o.

3 320

3 320

Fonon Sp. z o.o.

5

5

Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.

1 176

1 176

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.

-1 176

-1 176

RAZEM

13 806

18 012

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 firmy

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia

5 896

5 496

Zwi\u0119kszenie

4 206

400

Wykorzystanie

-

-

Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwi\u0105zanie odpisu)

-

-

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia

10 102

5 896

\u00a0

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2018 powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy z nabycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Medyczne Centrum Urologii Sp. z o.o. (obecnie Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.) Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z nabycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Centrum Medyczne Gabos ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142a w latach wcze\u015bniejszych obj\u0119ta pe\u0142nym odpisem aktualizuj\u0105cym.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 nie stwierdzono istnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z przej\u0119cia LogicSynergy Sp.\u00a0z\u00a0o.o. utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. Przeprowadzony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku test na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci firmy oparto na warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci przej\u0119tej na skutek po\u0142\u0105czenia. W celu wiarygodnego okre\u015blenia warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 8,81%. Przysz\u0142e przep\u0142ywy oparto na prognozach dotycz\u0105cych roku 2023, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowe do\u015bwiadczenie rynkowe oraz niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 prognoz. Przyj\u0119ta stopa dyskontowa, ustalona jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, zosta\u0142a oparta na stopie wolnej od ryzyka bazuj\u0105cej na obligacjach Skarbu Pa\u0144stwa, przy czym uwzgl\u0119dniono premi\u0119 za ryzyko rynkowe oraz premie za ryzyko dotycz\u0105ce wielko\u015bci sp\u00f3\u0142ki LogicSynergy. Wzrost przyj\u0119tej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wp\u0142ywa na spadek warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 1,1 mln z\u0142, nie powoduj\u0105c ryzyka utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci. Zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wp\u0142ywa na wzrost odzyskiwalnej warto\u015bci firmy kwot\u0119 1,4 mln z\u0142.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 stwierdzono przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazywa\u0142y, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z przej\u0119cia Gabos Software Sp.\u00a0z\u00a0o.o. utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a obj\u0119ta ca\u0142kowitym odpisem aktualizuj\u0105cym.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 nie stwierdzono istnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z przej\u0119cia z COIG S.A. utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. Przeprowadzony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku test na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci firmy oparto na warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci przej\u0119tej na skutek przej\u0119cia. W celu wiarygodnego okre\u015blenia warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 7,5%. Przysz\u0142e przep\u0142ywy oparto na prognozach dotycz\u0105cych roku 2023, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowe do\u015bwiadczenie rynkowe oraz niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 prognoz. Przyj\u0119ta stopa dyskontowa, ustalona jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, zosta\u0142a oparta na stopie wolnej od ryzyka bazuj\u0105cej na obligacja Skarbu Pa\u0144stwa, przy czym uwzgl\u0119dniono premi\u0119 za ryzyko rynkowe oraz premie za ryzyko dotycz\u0105ce wielko\u015bci sp\u00f3\u0142ki COIG. Wzrost przyj\u0119tej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wp\u0142ywa na spadek warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 10,3 mln. z\u0142, powoduj\u0105c ryzyka utraty warto\u015bci o 454 tys. Zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wp\u0142ywa na wzrost odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 13,8 mln. z\u0142.

Opr\u00f3cz warto\u015bci firmy z konsolidacji, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142a wykazana warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek HOGA.PL S.A. z WASKO S.A. w\u00a0dniu 4 grudnia 2006 (warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 5.635 tys. z\u0142) oraz w wyniku po\u0142\u0105czenia WASKO S.A. ze sp\u00f3\u0142ka Hostingcenter Sp. z o.o. w dniu 31 sierpnia 2009 roku (warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 1\u00a0050\u00a0tys. z\u0142).

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 HOGA.PL (o\u015brodek 1) oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 HOSTINGCENTER (o\u015brodek 2) stanowi\u0105 osobne o\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i do tych o\u015brodk\u00f3w w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a alokowana warto\u015b\u0107 firmy.O\u015aP Hosting zajmuje si\u0119 \u015bwiadczeniem us\u0142ug kolokacyjnych oraz udost\u0119pniania przestrzeni serwerowej, natomiast HOGA \u015bwiadczy us\u0142ugi portalu oraz sprzeda\u017c systemu INTRADOK, us\u0142ug tych nie da si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do \u017cadnego z segment\u00f3w, gdy\u017c us\u0142ugi te s\u0105 \u015bwiadczone w\u00a0ramach wi\u0119kszo\u015bci segment\u00f3w operacyjnych.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 stwierdzono istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w\u00a0aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z po\u0142\u0105czenia WASKO S.A. z HOGA.PL S.A. (o\u015brodek 1) utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. Przeprowadzony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku test na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci firmy oparto na warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci przej\u0119tej na skutek po\u0142\u0105czenia. W celu wiarygodnego okre\u015blenia warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 8,81%. Przep\u0142ywy oparto na danych historycznych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowe do\u015bwiadczenie rynkowe. Przyj\u0119ta stopa dyskontowa, ustalona jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, zosta\u0142a oparta na stopie wolnej od ryzyka bazuj\u0105cej na obligacja Skarbu Pa\u0144stwa, przy czym uwzgl\u0119dniono premi\u0119 za ryzyko rynkowe oraz premie za ryzyko dotycz\u0105ce o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci wykaza\u0142 spadek warto\u015bci o 1,5 mln z\u0142, co zosta\u0142o uj\u0119te w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

Wzrost przyj\u0119tej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wp\u0142ywa na spadek warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 210 tys. z\u0142, natomiast zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wp\u0142ywa na wzrost odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 266 tys. z\u0142.

Grupa doprowadzi\u0142a warto\u015b\u0107 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wykazan\u0105 w niniejszym sprawozdaniu finansowym do ustalonej w opisany powy\u017cej spos\u00f3b warto\u015bci odzyskiwalnej.

Warto\u015bci firmy (o\u015brodek 2) powsta\u0142a z po\u0142\u0105czenia WASKO S.A. z Hostingcenter Sp. z o.o. utraci\u0142a w\u00a0poprzednich okresach swoj\u0105 ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107 co zosta\u0142o uj\u0119te w wyniku w poprzednich. latach.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7caa184c4d0d4e05a93fe129fe04b5b5_805208437": { "value": "

21.Warto\u015bci niematerialne

\u00a0Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Inne

Prace rozwojowe w toku

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

73 073

39 715

10 486

123 274

Zwi\u0119kszenia stanu

-

605

3\u00a0260

3 865

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

78

4\u00a0033

4 111

Transfer

2 951

-

-2 951

-

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

76 024

40 242

6 762

123 028

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

61\u00a0193

38\u00a0451

3\u00a0589

103 233

Amortyzacja za rok obrotowy

3\u00a0892

789

-

4 681

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

55

3\u00a0929

3 984

Odpis aktualizuj\u0105cy

-

-

3 823

3 823

Transfer

-

-

-

-

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

65 085

39 185

3 483

107 753

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023

11 880

1 264

6 897

20 041

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

\u00a0

10 939

1 057

3 279

15 275

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Inne

Prace rozwojowe w toku

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

69 651

40 446

13 839

123 936

Zwi\u0119kszenia stanu

-

295

1\u00a0057

1 352

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

1\u00a0026

988

2 014

Transfer

3 422

-

-3 422

-

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

73\u00a0073

39\u00a0715

10\u00a0486

123 274

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

49\u00a0603

38\u00a0622

3\u00a0589

91 814

Amortyzacja za rok obrotowy

5\u00a0201

855

-

6 056

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

1 026

-

1 026

Odpis aktualizuj\u0105cy

6 389

-

-

6 389

Transfer

-

-

-

-

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

61 193

38 451

3 589

103 233

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022

20 048

1 824

10 250

32 122

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

\u00a0

11 880

1 264

6 897

20 041

\u00a0

\u00a0W okresie zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku koszty prac rozwojowych s\u0105 aktywowane wed\u0142ug cen nabycia. Sk\u0142adnik ten jest badany pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w przypadku powstania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na tak\u0105 utrat\u0119. Natomiast koszty prac rozwojowych niezako\u0144czonych s\u0105 testowane corocznie bez wzgl\u0119du na to, czy nast\u0119puj\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci czy te\u017c nie (nota 5.2). W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce prace rozwojowe w toku o warto\u015bci 3 822 tys. z\u0142, odpisy utworzone w poprzednich latach nie by\u0142y rozwi\u0105zywane (w analogicznym okresie utworzono odpisy aktualizuj\u0105ce prace o warto\u015bci 6\u00a0813 tys. z\u0142, natomiast rozwi\u0105zano odpisy na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 424 tys. z\u0142otych).\u00a0

Prace rozwojowe s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze sfinansowane z dotacji bud\u017cetowych przekazanych przez Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju oraz \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci w ramach Regionalnego programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego. Warto\u015b\u0107 otrzymanych dotacji prezentowana jest w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (nota 37).

W okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku aktywa wytworzone we w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty prac rozwojowych i s\u0105 amortyzowane przez okres ich ekonomicznego u\u017cytkowania wynosz\u0105cy 5 lat.

W roku 2023 amortyzacja warto\u015bci niematerialnych w kwocie 1,0 mln z\u0142otych dotycz\u0105ca projekt\u00f3w dofinansowanych zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. .

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7282f4c8278d4222a58ce20e29bff6dc_1994892402": { "value": "

21.Warto\u015bci niematerialne

\u00a0Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Inne

Prace rozwojowe w toku

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

73 073

39 715

10 486

123 274

Zwi\u0119kszenia stanu

-

605

3\u00a0260

3 865

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

78

4\u00a0033

4 111

Transfer

2 951

-

-2 951

-

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

76 024

40 242

6 762

123 028

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku

61\u00a0193

38\u00a0451

3\u00a0589

103 233

Amortyzacja za rok obrotowy

3\u00a0892

789

-

4 681

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

55

3\u00a0929

3 984

Odpis aktualizuj\u0105cy

-

-

3 823

3 823

Transfer

-

-

-

-

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

65 085

39 185

3 483

107 753

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023

11 880

1 264

6 897

20 041

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023

\u00a0

10 939

1 057

3 279

15 275

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Koszty prac rozwojowych

Inne

Prace rozwojowe w toku

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

69 651

40 446

13 839

123 936

Zwi\u0119kszenia stanu

-

295

1\u00a0057

1 352

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

1\u00a0026

988

2 014

Transfer

3 422

-

-3 422

-

Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

73\u00a0073

39\u00a0715

10\u00a0486

123 274

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

49\u00a0603

38\u00a0622

3\u00a0589

91 814

Amortyzacja za rok obrotowy

5\u00a0201

855

-

6 056

Sprzeda\u017c/likwidacja

-

1 026

-

1 026

Odpis aktualizuj\u0105cy

6 389

-

-

6 389

Transfer

-

-

-

-

Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

61 193

38 451

3 589

103 233

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022

20 048

1 824

10 250

32 122

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022

\u00a0

11 880

1 264

6 897

20 041

\u00a0

\u00a0W okresie zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku koszty prac rozwojowych s\u0105 aktywowane wed\u0142ug cen nabycia. Sk\u0142adnik ten jest badany pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w przypadku powstania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na tak\u0105 utrat\u0119. Natomiast koszty prac rozwojowych niezako\u0144czonych s\u0105 testowane corocznie bez wzgl\u0119du na to, czy nast\u0119puj\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci czy te\u017c nie (nota 5.2). W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce prace rozwojowe w toku o warto\u015bci 3 822 tys. z\u0142, odpisy utworzone w poprzednich latach nie by\u0142y rozwi\u0105zywane (w analogicznym okresie utworzono odpisy aktualizuj\u0105ce prace o warto\u015bci 6\u00a0813 tys. z\u0142, natomiast rozwi\u0105zano odpisy na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 424 tys. z\u0142otych).\u00a0

Prace rozwojowe s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze sfinansowane z dotacji bud\u017cetowych przekazanych przez Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju oraz \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci w ramach Regionalnego programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego. Warto\u015b\u0107 otrzymanych dotacji prezentowana jest w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (nota 37).

W okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku aktywa wytworzone we w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty prac rozwojowych i s\u0105 amortyzowane przez okres ich ekonomicznego u\u017cytkowania wynosz\u0105cy 5 lat.

W roku 2023 amortyzacja warto\u015bci niematerialnych w kwocie 1,0 mln z\u0142otych dotycz\u0105ca projekt\u00f3w dofinansowanych zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. .

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac43040a218634bce800cc259114679c4_572": { "value": "W okresie zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku koszty prac rozwojowych s\u0105 aktywowane wed\u0142ug cen nabycia. Sk\u0142adnik ten jest badany pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w przypadku powstania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na tak\u0105 utrat\u0119. Natomiast koszty prac rozwojowych niezako\u0144czonych s\u0105 testowane corocznie bez wzgl\u0119du na to, czy nast\u0119puj\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci czy te\u017c nie (nota 5.2). W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce prace rozwojowe w toku o warto\u015bci 3 822 tys. z\u0142, odpisy utworzone w poprzednich latach nie by\u0142y rozwi\u0105zywane (w analogicznym okresie utworzono odpisy aktualizuj\u0105ce prace o warto\u015bci 6\u00a0813 tys. z\u0142, natomiast rozwi\u0105zano odpisy na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 424 tys. z\u0142otych).\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 nie stwierdzono istnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z przej\u0119cia LogicSynergy Sp.\u00a0z\u00a0o.o. utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. Przeprowadzony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku test na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci firmy oparto na warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci przej\u0119tej na skutek po\u0142\u0105czenia. W celu wiarygodnego okre\u015blenia warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 8,81%. Przysz\u0142e przep\u0142ywy oparto na prognozach dotycz\u0105cych roku 2023, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowe do\u015bwiadczenie rynkowe oraz niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 prognoz. Przyj\u0119ta stopa dyskontowa, ustalona jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, zosta\u0142a oparta na stopie wolnej od ryzyka bazuj\u0105cej na obligacjach Skarbu Pa\u0144stwa, przy czym uwzgl\u0119dniono premi\u0119 za ryzyko rynkowe oraz premie za ryzyko dotycz\u0105ce wielko\u015bci sp\u00f3\u0142ki LogicSynergy. Wzrost przyj\u0119tej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wp\u0142ywa na spadek warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 1,1 mln z\u0142, nie powoduj\u0105c ryzyka utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci. Zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wp\u0142ywa na wzrost odzyskiwalnej warto\u015bci firmy kwot\u0119 1,4 mln z\u0142.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 stwierdzono przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazywa\u0142y, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z przej\u0119cia Gabos Software Sp.\u00a0z\u00a0o.o. utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a obj\u0119ta ca\u0142kowitym odpisem aktualizuj\u0105cym.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 nie stwierdzono istnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z przej\u0119cia z COIG S.A. utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. Przeprowadzony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku test na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci firmy oparto na warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci przej\u0119tej na skutek przej\u0119cia. W celu wiarygodnego okre\u015blenia warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 7,5%. Przysz\u0142e przep\u0142ywy oparto na prognozach dotycz\u0105cych roku 2023, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowe do\u015bwiadczenie rynkowe oraz niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 prognoz. Przyj\u0119ta stopa dyskontowa, ustalona jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, zosta\u0142a oparta na stopie wolnej od ryzyka bazuj\u0105cej na obligacja Skarbu Pa\u0144stwa, przy czym uwzgl\u0119dniono premi\u0119 za ryzyko rynkowe oraz premie za ryzyko dotycz\u0105ce wielko\u015bci sp\u00f3\u0142ki COIG. Wzrost przyj\u0119tej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wp\u0142ywa na spadek warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 10,3 mln. z\u0142, powoduj\u0105c ryzyka utraty warto\u015bci o 454 tys. Zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wp\u0142ywa na wzrost odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 13,8 mln. z\u0142.

Opr\u00f3cz warto\u015bci firmy z konsolidacji, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142a wykazana warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek HOGA.PL S.A. z WASKO S.A. w\u00a0dniu 4 grudnia 2006 (warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 5.635 tys. z\u0142) oraz w wyniku po\u0142\u0105czenia WASKO S.A. ze sp\u00f3\u0142ka Hostingcenter Sp. z o.o. w dniu 31 sierpnia 2009 roku (warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 1\u00a0050\u00a0tys. z\u0142).

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 HOGA.PL (o\u015brodek 1) oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 HOSTINGCENTER (o\u015brodek 2) stanowi\u0105 osobne o\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i do tych o\u015brodk\u00f3w w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a alokowana warto\u015b\u0107 firmy.O\u015aP Hosting zajmuje si\u0119 \u015bwiadczeniem us\u0142ug kolokacyjnych oraz udost\u0119pniania przestrzeni serwerowej, natomiast HOGA \u015bwiadczy us\u0142ugi portalu oraz sprzeda\u017c systemu INTRADOK, us\u0142ug tych nie da si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do \u017cadnego z segment\u00f3w, gdy\u017c us\u0142ugi te s\u0105 \u015bwiadczone w\u00a0ramach wi\u0119kszo\u015bci segment\u00f3w operacyjnych.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 stwierdzono istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w\u00a0aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z po\u0142\u0105czenia WASKO S.A. z HOGA.PL S.A. (o\u015brodek 1) utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. Przeprowadzony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku test na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci firmy oparto na warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci przej\u0119tej na skutek po\u0142\u0105czenia. W celu wiarygodnego okre\u015blenia warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 8,81%. Przep\u0142ywy oparto na danych historycznych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowe do\u015bwiadczenie rynkowe. Przyj\u0119ta stopa dyskontowa, ustalona jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, zosta\u0142a oparta na stopie wolnej od ryzyka bazuj\u0105cej na obligacja Skarbu Pa\u0144stwa, przy czym uwzgl\u0119dniono premi\u0119 za ryzyko rynkowe oraz premie za ryzyko dotycz\u0105ce o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci wykaza\u0142 spadek warto\u015bci o 1,5 mln z\u0142, co zosta\u0142o uj\u0119te w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

Wzrost przyj\u0119tej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wp\u0142ywa na spadek warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 210 tys. z\u0142, natomiast zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wp\u0142ywa na wzrost odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 266 tys. z\u0142.

Grupa doprowadzi\u0142a warto\u015b\u0107 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wykazan\u0105 w niniejszym sprawozdaniu finansowym do ustalonej w opisany powy\u017cej spos\u00f3b warto\u015bci odzyskiwalnej.

Warto\u015bci firmy (o\u015brodek 2) powsta\u0142a z po\u0142\u0105czenia WASKO S.A. z Hostingcenter Sp. z o.o. utraci\u0142a w\u00a0poprzednich okresach swoj\u0105 ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107 co zosta\u0142o uj\u0119te w wyniku w poprzednich. latach.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af05915b1aa504dbea4ee37df33759d2c_574": { "value": "

22.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grupa WASKO S.A. nie posiada\u0142audzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af58ef76c7137457cb06ed4368da6cbe1_573": { "value": "

22.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grupa WASKO S.A. nie posiada\u0142audzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A17d36d36d9d84f94822cb0e3b83ddb09_1837883198": { "value": "

23.Warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0Bilansowa warto\u015b\u0107 firmy w tym:

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Warto\u015b\u0107 firmy nabyta na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia:

\u00a0

\u00a0

WASKO S.A. z HOGA.PL S.A.

5 635

5 635

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-3 635

-2 135

WASKO S.A. z HOSTINGCENTER Sp. z o.o.

1 050

1 050

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-1 050

-1 050

Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

COIG S.A.

8 481

8 481

Gabos Software Sp. z o.o.

2 706

2 706

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy Gabos Software

-2 706

-

ISA Sp. z o.o.

1 535

1 535

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy ISA Sp. z o.o.

-1 535

-1 535

LogicSynergy Sp. z o.o.

3 320

3 320

Fonon Sp. z o.o.

5

5

Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.

1 176

1 176

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.

-1 176

-1 176

RAZEM

13 806

18 012

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 firmy

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia

5 896

5 496

Zwi\u0119kszenie

4 206

400

Wykorzystanie

-

-

Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwi\u0105zanie odpisu)

-

-

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia

10 102

5 896

\u00a0

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2018 powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy z nabycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Medyczne Centrum Urologii Sp. z o.o. (obecnie Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.) Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z nabycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Centrum Medyczne Gabos ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142a w latach wcze\u015bniejszych obj\u0119ta pe\u0142nym odpisem aktualizuj\u0105cym.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 nie stwierdzono istnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z przej\u0119cia LogicSynergy Sp.\u00a0z\u00a0o.o. utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. Przeprowadzony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku test na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci firmy oparto na warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci przej\u0119tej na skutek po\u0142\u0105czenia. W celu wiarygodnego okre\u015blenia warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 8,81%. Przysz\u0142e przep\u0142ywy oparto na prognozach dotycz\u0105cych roku 2023, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowe do\u015bwiadczenie rynkowe oraz niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 prognoz. Przyj\u0119ta stopa dyskontowa, ustalona jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, zosta\u0142a oparta na stopie wolnej od ryzyka bazuj\u0105cej na obligacjach Skarbu Pa\u0144stwa, przy czym uwzgl\u0119dniono premi\u0119 za ryzyko rynkowe oraz premie za ryzyko dotycz\u0105ce wielko\u015bci sp\u00f3\u0142ki LogicSynergy. Wzrost przyj\u0119tej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wp\u0142ywa na spadek warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 1,1 mln z\u0142, nie powoduj\u0105c ryzyka utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci. Zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wp\u0142ywa na wzrost odzyskiwalnej warto\u015bci firmy kwot\u0119 1,4 mln z\u0142.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 stwierdzono przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazywa\u0142y, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z przej\u0119cia Gabos Software Sp.\u00a0z\u00a0o.o. utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a obj\u0119ta ca\u0142kowitym odpisem aktualizuj\u0105cym.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 nie stwierdzono istnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z przej\u0119cia z COIG S.A. utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. Przeprowadzony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku test na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci firmy oparto na warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci przej\u0119tej na skutek przej\u0119cia. W celu wiarygodnego okre\u015blenia warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 7,5%. Przysz\u0142e przep\u0142ywy oparto na prognozach dotycz\u0105cych roku 2023, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowe do\u015bwiadczenie rynkowe oraz niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 prognoz. Przyj\u0119ta stopa dyskontowa, ustalona jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, zosta\u0142a oparta na stopie wolnej od ryzyka bazuj\u0105cej na obligacja Skarbu Pa\u0144stwa, przy czym uwzgl\u0119dniono premi\u0119 za ryzyko rynkowe oraz premie za ryzyko dotycz\u0105ce wielko\u015bci sp\u00f3\u0142ki COIG. Wzrost przyj\u0119tej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wp\u0142ywa na spadek warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 10,3 mln. z\u0142, powoduj\u0105c ryzyka utraty warto\u015bci o 454 tys. Zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wp\u0142ywa na wzrost odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 13,8 mln. z\u0142.

Opr\u00f3cz warto\u015bci firmy z konsolidacji, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142a wykazana warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek HOGA.PL S.A. z WASKO S.A. w\u00a0dniu 4 grudnia 2006 (warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 5.635 tys. z\u0142) oraz w wyniku po\u0142\u0105czenia WASKO S.A. ze sp\u00f3\u0142ka Hostingcenter Sp. z o.o. w dniu 31 sierpnia 2009 roku (warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 1\u00a0050\u00a0tys. z\u0142).

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 HOGA.PL (o\u015brodek 1) oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 HOSTINGCENTER (o\u015brodek 2) stanowi\u0105 osobne o\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i do tych o\u015brodk\u00f3w w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a alokowana warto\u015b\u0107 firmy.O\u015aP Hosting zajmuje si\u0119 \u015bwiadczeniem us\u0142ug kolokacyjnych oraz udost\u0119pniania przestrzeni serwerowej, natomiast HOGA \u015bwiadczy us\u0142ugi portalu oraz sprzeda\u017c systemu INTRADOK, us\u0142ug tych nie da si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do \u017cadnego z segment\u00f3w, gdy\u017c us\u0142ugi te s\u0105 \u015bwiadczone w\u00a0ramach wi\u0119kszo\u015bci segment\u00f3w operacyjnych.

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 stwierdzono istnienie przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby, i\u017c\u00a0uj\u0119ta w\u00a0aktywach warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a z po\u0142\u0105czenia WASKO S.A. z HOGA.PL S.A. (o\u015brodek 1) utraci\u0142a ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107. Przeprowadzony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku test na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci firmy oparto na warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci przej\u0119tej na skutek po\u0142\u0105czenia. W celu wiarygodnego okre\u015blenia warto\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyj\u0119to pi\u0119cioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 8,81%. Przep\u0142ywy oparto na danych historycznych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowe do\u015bwiadczenie rynkowe. Przyj\u0119ta stopa dyskontowa, ustalona jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, zosta\u0142a oparta na stopie wolnej od ryzyka bazuj\u0105cej na obligacja Skarbu Pa\u0144stwa, przy czym uwzgl\u0119dniono premi\u0119 za ryzyko rynkowe oraz premie za ryzyko dotycz\u0105ce o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci wykaza\u0142 spadek warto\u015bci o 1,5 mln z\u0142, co zosta\u0142o uj\u0119te w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

Wzrost przyj\u0119tej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wp\u0142ywa na spadek warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 210 tys. z\u0142, natomiast zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wp\u0142ywa na wzrost odzyskiwalnej warto\u015bci firmy o kwot\u0119 266 tys. z\u0142.

Grupa doprowadzi\u0142a warto\u015b\u0107 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wykazan\u0105 w niniejszym sprawozdaniu finansowym do ustalonej w opisany powy\u017cej spos\u00f3b warto\u015bci odzyskiwalnej.

Warto\u015bci firmy (o\u015brodek 2) powsta\u0142a z po\u0142\u0105czenia WASKO S.A. z Hostingcenter Sp. z o.o. utraci\u0142a w\u00a0poprzednich okresach swoj\u0105 ekonomiczn\u0105 warto\u015b\u0107 co zosta\u0142o uj\u0119te w wyniku w poprzednich. latach.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A89ebd58d4ef54aa0a5b8be7cae392c17_584": { "value": "

25.Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz ma dzie\u0144 31 grudnia 2022 stanowi\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego (grupa jako leasingodawca) oraz zap\u0142acone kaucje i\u00a0gwarancje dobrego wykonania o terminie zwrotu powy\u017cej jednego roku, a tak\u017ce d\u0142ugoterminowe

rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, dotycz\u0105ce us\u0142ug przeznaczonych do odsprzeda\u017cy w terminie powy\u017cej jednego roku.

Poni\u017csza tabelka prezentuje podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych.

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

-

403

Kaucje, gwarancje dobrego wykonania i inne podobne

5 072

3 978

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

1 433

2 195

Razem

6 505

6 576

28.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

106 370

119 222

Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych

2 739

2 079

Kaucje, wadia, gwarancje wykonania i inne podobne

2 826

2 680

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

-

1 233

Zaliczki na dostawy

10 158

12 282

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

7 130

5 676

Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe

-

-

Aktywa Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych

733

-

Inne

108

1 765

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto)

130 064

144 937

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

18 517

18 931

Nale\u017cno\u015bci brutto

148 581

163 868

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 41.4.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 terminy p\u0142atno\u015bci od 14 do 120 dni.

Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.

Na 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 18 517 tysi\u0119cy PLN
(2022: 18 931\u00a0tysi\u0119cy PLN) zosta\u0142y uznane za nie\u015bci\u0105galne i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 1 roku kt\u00f3re by\u0142yby uznane za \u015bci\u0105galne i nie zosta\u0142y obj\u0119te odpisem.

Kwestia ryzyka kredytowego zosta\u0142a szerzej om\u00f3wiona w nocie 43.3.

\u00a0

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia

18 931

13 505

Zwi\u0119kszenie

6 843

7 115

Wykorzystanie

38

1 048

Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwi\u0105zanie odpisu)

7 219

641

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia

18 517

18 931

\u00a0\u00a0

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

7 130

5 676

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

115 035

134 031

Przeterminowane 1-30 dni

4 211

7 223

Przeterminowane 31-90 dni

2 834

993

Przeterminowane 91-180 dni

338

515

Przeterminowane 181-360 dni

938

716

Przeterminowane powy\u017cej 365 dni

18 095

14 714

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (brutto)

148 581

163 868

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

18 517

18 931

Nale\u017cno\u015bci netto

130 064

144 937

Tworz\u0105c model ryzyka strat kredytowych Grupa na podstawie analizy danych historycznych wyznaczy\u0142a stawki procentowe odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci w zale\u017cno\u015bci od stopnia przeterminowania nale\u017cno\u015bci. Indywidualnie istotne sk\u0142adniki nale\u017cno\u015bci, co do kt\u00f3rych pojawi\u0142y si\u0119 przes\u0142anki utraty warto\u015bci zosta\u0142y poddane oddzielnej analizie. Poni\u017csza tabela prezentuje procentowe warto\u015bci odpisu aktualizuj\u0105ce dla poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w przeterminowania.

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci

% warto\u015b\u0107 odpisu

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

0,32%

Przeterminowane 1-30 dni

0,40%

Przeterminowane 31-90 dni

7,00%

Przeterminowane 91-180 dni

60,00%

Przeterminowane 181-365 dni

65,00%

Przeterminowane powy\u017cej 365 dni

100,00%

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku nadwy\u017cka rozwi\u0105zania odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci nad jego utworzeniem zosta\u0142a uj\u0119ta w przychodach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (nota 12.2). W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku nadwy\u017cka utworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci nad jego rozwi\u0105zaniem zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (nota 12.2).\u00a0

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych prezentuje tabela poni\u017cej.

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Koszty gwarancji dobrego wykonania

504

329

Koszty ubezpiecze\u0144

566

503

Roczne licencje oraz us\u0142ugi asysty technicznej

1 285

1 108

Us\u0142ugi przewidziane do odsprzeda\u017cy

4 521

3 097

Pozosta\u0142e koszty do rozliczenia w czasie

254

639

RAZEM

7 130

5 676

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5c530ea86567491e8dc6fff8f3fb7e0c_588": { "value": "

26.\u015awiadczenia pracownicze

26.1.\u015awiadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe

Grupa wyp\u0142aca pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 przez licencjonowanego aktuariusza uj\u0119\u0142a rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych.

Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:

Zmiany w warto\u015bci rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i jubileuszowe

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Na dzie\u0144 1 stycznia

944

1 080

Utworzenie rezerwy

-

63

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144

74

91

Rozwi\u0105zanie rezerwy

\u00a0-

108

Na dzie\u0144 31 grudnia

870

944

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

Za\u0142o\u017cenia aktuarialne

31 grudnia 2023*

31 grudnia 2022

Stopa dyskontowa (%)

6,6

6,6

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

10,0

10,0

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

2,5**

2,5**

* dane przyj\u0119te przez Grup\u0119 w szacunkowej aktualizacji wysoko\u015bci rezerwy

** 2,5% w roku 2026 i kolejnych. W roku 2023 przyj\u0119to stop\u0119 wzrostu na poziomie 13,1%, w roku 2024 5,9% oraz w roku 2025 3,5% \u00a0

35.2.Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Rezerwy z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych zosta\u0142y oszacowane w oparciu o wska\u017aniki ustalane na podstawie danych historycznych o poniesionych kosztach. Wska\u017aniki s\u0105 wyznaczane jako relacja poniesionych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych w okresie do warto\u015bci sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w obj\u0119tych gwarancj\u0105.

Dla um\u00f3w, dla kt\u00f3rych serwis gwarancyjny \u015bwiadczy bezpo\u015brednio producent, us\u0142uga serwisu gwarancyjnego jest wykupiona w cenie sprzeda\u017cy, lub zgodnie z innymi zawartymi umowami serwisowymi przysz\u0142e naprawy zostan\u0105 zwr\u00f3cone przez producenta \u2013 rezerwy nie s\u0105 tworzone. Dla dzia\u0142alno\u015bci handlowej, rezerwa jest ustalana jedynie dla tej cz\u0119\u015bci przychod\u00f3w, dla kt\u00f3rej obs\u0142uga gwarancyjna le\u017cy po stronie Grupy.

35.4.Inne rezerwy

W zwi\u0105zku z ci\u0105\u017c\u0105cym na Grupie obowi\u0105zkami umownymi (potencjalne roszczenia z\u00a0tytu\u0142u ewentualnych kar oraz dodatkowe koszty realizacji projekt\u00f3w niezako\u0144czonych) utworzono rezerwy na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 9 482 tys. z\u0142, z czego istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105 rezerwy na dodatkowe koszty realizacji projekt\u00f3w niezako\u0144czonych (straty na projektach.) Jednocze\u015bnie w zwi\u0105zku z\u00a0wyga\u015bni\u0119ciem ci\u0105\u017c\u0105cych na Grupie zobowi\u0105za\u0144 umownych rozwi\u0105zano lub wykorzystano rezerwy na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 7 169 tys. PLN.

Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci dotycz\u0105c\u0105 zasad tworzenia rezerw (zgodnie z punktem 9.21) na dzie\u0144 31 grudnia 2023 nie wyst\u0119powa\u0142y przes\u0142anki do zawi\u0105zania innych rezerw.\u00a0

39.1.1.Istotne sprawy sporne

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, poza sprawami opisanymi poni\u017cej, wobec sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej WASKO S.A. nie tocz\u0105 si\u0119 \u017cadne sprawy sporne, kt\u00f3re skutkowa\u0142yby powstaniem istotnych roszcze\u0144.

39.1.2.Sprawy s\u0105dowe

Sp\u00f3r z Nexera

W dniu 4 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a z S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie, XVI Wydzia\u0142 Gospodarczy nakaz zap\u0142aty wydany w post\u0119powaniu upominawczym na skutek pozwu wniesionego przez NEXERA Sp. z o.o. w dniu 20 lutego 2023 r. przeciwko WASKO S.A. Nakaz zap\u0142aty dotyczy kar umownych za op\u00f3\u017anienie w realizacji zawartych pomi\u0119dzy Stronami um\u00f3w w ramach Programu Operacyjnego Polska Cyfrowa na lata 2014-2020. O\u015b Priorytetowa nr 1 \u201ePowszechny dost\u0119p do szybkiego Internetu\u201d, w \u0142\u0105cznej kwocie 8 625 249,18 z\u0142 wraz z ustawowymi odsetkami za op\u00f3\u017anienie od dnia 11 stycznia 2023 r. do dnia zap\u0142aty oraz kwoty 207.217,00 z\u0142otych tytu\u0142em koszt\u00f3w procesu wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie od dnia uprawomocnienia si\u0119 nakazu zap\u0142aty do dnia zap\u0142aty.

O otrzymaniu noty obci\u0105\u017ceniowej Emitent informowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 37/2022 z dnia 27 grudnia 2022r. Na podstawie art. 505 Kodeksu post\u0119powania cywilnego, Emitent w dniu 18 sierpnia 2023 roku wni\u00f3s\u0142 sprzeciw od nakazu zap\u0142aty.

W ocenie Emitenta kierowane przez NEXERA Sp. z o.o. roszczenia nie znajduj\u0105 uzasadnienia w zaistnia\u0142ym stanie faktycznym i prawnym, w szczeg\u00f3lno\u015bci, \u017ce op\u00f3\u017anienia wynik\u0142y z przyczyn niele\u017c\u0105cych wy\u0142\u0105cznie po stronie Emitenta. W dniu 18 sierpnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a sprzeciw od nakazu zap\u0142aty. Sp\u00f3\u0142ka nie wykaza\u0142a w sprawozdaniu finansowym nale\u017cno\u015bci ani zobowi\u0105za\u0144 dotycz\u0105cych sporu, nie wi\u0105za\u0142a r\u00f3wnie\u017c rezerw.

Wskaza\u0107 dodatkowo nale\u017cy, i\u017c w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 ww. um\u00f3w, Emitent wyst\u0105pi\u0142 do NEXERA Sp. z o.o. z pozwem o zap\u0142at\u0119 wynagrodzenia w kwocie 44.545.433,44 z\u0142, o czym poinformowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 35/2022 z dnia 22.12.2022r

\u00a0

Sp\u00f3r z Urz\u0119dem Miasta Katowice

W dniu 22 maja 2020 r., przez pe\u0142nomocnika procesowego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej COIG S.A., do S\u0105du Okr\u0119gowego w Katowicach z\u0142o\u017cony zosta\u0142 pozew przeciwko Miastu Katowice (Zamawiaj\u0105cy) o\u00a0zap\u0142at\u0119 kwoty 18,2 mln wraz z odsetkami tytu\u0142em wynagrodzenia z umowy z dnia 4 pa\u017adziernika 2017 r. na realizacj\u0119 projektu pn. \u201eMiejskie Centrum Us\u0142ug Wsp\u00f3lnych w Katowicach\u201d.

Pozew z\u0142o\u017cony zosta\u0142 w zwi\u0105zku z bezzasadnym przerwaniem przez Zamawiaj\u0105cego w dniu 27.11.2019 r. realizacji Umowy, co uniemo\u017cliwi\u0142o wykonawcy wykonanie cz\u0119\u015bci etapu IV oraz etap\u00f3w V i VI. Prace realizowane przez Wykonawc\u0119 by\u0142y wykonywane nale\u017cycie i terminowo, a\u00a0op\u00f3\u017anienia i wstrzymanie realizacji Umowy do jakich dosz\u0142o, powsta\u0142y z wy\u0142\u0105cznej winy Zamawiaj\u0105cego, ze wzgl\u0119du na brak wymaganego Umow\u0105 wsp\u00f3\u0142dzia\u0142ania oraz wielomiesi\u0119czne op\u00f3\u017anienia w realizacji Umowy ze strony Zamawiaj\u0105cego.

W dniu 25 wrze\u015bnia 2020 r., COIG S.A. otrzyma\u0142a odpowied\u017a na pozew wniesiony przez Wykonawc\u0119 przeciwko Miastu Katowice, w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 umowy na wykonanie zam\u00f3wienia publicznego pn. \u201eRealizacja projektu Miejskie Centrum Us\u0142ug Wsp\u00f3lnych w Katowicach\u201d, zawartej w dniu 04.10.2017 r. Zamawiaj\u0105cy wni\u00f3s\u0142 o:

1. oddalenie pow\u00f3dztwa Wykonawcy w ca\u0142o\u015bci,

2. zas\u0105dzenie od Wykonawcy kwot:

a) 2.387.773,17 PLN tytu\u0142em zap\u0142aty cz\u0119\u015bci kary umownej za odst\u0105pienie Zamawiaj\u0105cego od Umowy z przyczyn le\u017c\u0105cych wy\u0142\u0105cznie po stronie Wykonawcy wraz z odsetkami za op\u00f3\u017anienie,

b) 5.827.246,77 PLN tytu\u0142em zwrotu wynagrodzenia zap\u0142aconego Wykonawcy przez Zamawiaj\u0105cego wraz z odsetkami za op\u00f3\u017anienie.

W ocenie Wykonawcy \u017c\u0105dania Zamawiaj\u0105cego okre\u015blone odpowiedzi\u0105 na pozew oraz pozwem wzajemnym s\u0105 bezzasadne.

W zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym post\u0119powaniem, nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie 4\u00a0538 663,10 z\u0142 zosta\u0142a obj\u0119ta w 2019 roku w ca\u0142o\u015bci odpisem aktualizuj\u0105cym.

Tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powanie s\u0105dowe jest we wczesnej fazie i na obecnym etapie nie pojawi\u0142y si\u0119 \u017cadne okoliczno\u015bci mog\u0105ce wskazywa\u0107 ostateczne rozstrzygni\u0119cia w tym sporze.

W ocenie Zarz\u0105du na obecnym etapie sprawy rozpoznanie rezerw z tyt. ryzyka niekorzystnego zako\u0144czenia sprawy jest bezzasadne.

Sp\u00f3r z Podkarpackie Centrum Medyczne

W dniu 28.09.2022 r. WASKO SA otrzyma\u0142a od sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej GABOS Software sp. z o. o. z siedzib\u0105
w Katowicach informacj\u0119 o z\u0142o\u017ceniu w S\u0105dzie Okr\u0119gowym w Rzeszowie pozwu przez Podkarpackie Centrum Medyczne (\u201eZamawiaj\u0105cy\u201d) przeciwko GABOS Software sp. z o.o. o zap\u0142at\u0119 kwoty 3 163 572,30 PLN, w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 umowy na \u201eE-Us\u0142ugi w Podkarpackim Centrum Medycznym w\u00a0Rzeszowie SPZOZ\u2013 dostawa sprz\u0119tu serwerowego i oprogramowania\u201d (\u201eUmowa\u201d) na kt\u00f3r\u0105 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty:

1) 1 809 508,35 PLN tytu\u0142em wynagrodzenia umownego wyp\u0142aconego GABOS Software sp. z o.o. przez Zamawiaj\u0105cego za wykonanie Etapu 1 Umowy,

2) 1 354 063,95 PLN tytu\u0142em kary umownej naliczonej z tytu\u0142u odst\u0105pienia od Umowy.

W ocenie Zarz\u0105du GABOS Software sp. z o.o. pozew jest bezzasadny, o\u015bwiadczenie o odst\u0105pieniu
od Umowy z\u0142o\u017cone przez Zamawiaj\u0105cego 24.05.2022 r. jest bezskuteczne i nie wywo\u0142uje skutk\u00f3w prawnych.

Informacja ta zosta\u0142a przekazana do publicznej wiadomo\u015bci w raporcie bie\u017c\u0105cym emitenta nr 28/2022 z\u00a0dnia 28.09.2022 r.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, poza sprawami opisanymi powy\u017cej, przeciwko sp\u00f3\u0142kom Grupy Kapita\u0142owej WASKO S.A. nie tocz\u0105 si\u0119 \u017cadne post\u0119powania s\u0105dowe, kt\u00f3re skutkowa\u0142yby powstaniem istotnych roszcze\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2bd7c30d39b94010b1e2be872ddde980_589": { "value": "

27.Zapasy

Zapasy

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Towary (wed\u0142ug cen nabycia)

8 420

11 248

Materia\u0142y

3 432

16 699

Wyroby gotowe

25

69

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 towar\u00f3w

-2 136

-2 173

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w

-

-867

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 wyrob\u00f3w gotowych

-

-

RAZEM

9 741

24 976

W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 towar\u00f3w zmniejszy\u0142 si\u0119 o 37 tys. z\u0142. R\u00f3\u017cnica zosta\u0142a uj\u0119ta w pozosta\u0142ych przychodach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku cz\u0119\u015b\u0107 towar\u00f3w zalegaj\u0105cych na magazynie utraci\u0142a swoj\u0105 warto\u015b\u0107 w zwi\u0105zku z czym otworzono odpis aktualizuj\u0105cy ich warto\u015b\u0107. Odpis utworzony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku jest ni\u017cszy ni\u017c uj\u0119ty na koniec poprzedniego okresu o 37 tys z\u0142. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie rozpozna\u0142a utraty warto\u015bci materia\u0142\u00f3w sk\u0142adowanych w magazynach zewn\u0119trznych, natomiast odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 tych\u017ce materia\u0142\u00f3w uj\u0119ty na dzie\u0144 31 grudnia 2022 zosta\u0142 w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 w ca\u0142o\u015bci wykorzystany.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci 3\u00a0mln z\u0142otych stanowi\u0142a zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na rzecz banku tytu\u0142em zabezpieczenia kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 3 mln z\u0142otych).

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zapasy zosta\u0142y wycenione wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci \u2013 koszty wytworzenia/ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w\u00a0cenie sprzeda\u017cy netto od kt\u00f3rych dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku to 3 545 tysi\u0119cy z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku: 3 757 tysi\u0119cy z\u0142otych).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A17bf3865dbb94aef8128e30f1359e667_593": { "value": "

Nale\u017cno\u015bci

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

106 370

119 222

Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych

2 739

2 079

Kaucje, wadia, gwarancje wykonania i inne podobne

2 826

2 680

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

-

1 233

Zaliczki na dostawy

10 158

12 282

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

7 130

5 676

Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe

-

-

Aktywa Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych

733

-

Inne

108

1 765

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto)

130 064

144 937

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

18 517

18 931

Nale\u017cno\u015bci brutto

148 581

163 868

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1021d1901c524abca7c0adc83db71820_191521600": { "value": "

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia

18 931

13 505

Zwi\u0119kszenie

6 843

7 115

Wykorzystanie

38

1 048

Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwi\u0105zanie odpisu)

7 219

641

Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia

18 517

18 931

\u00a0\u00a0

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

7 130

5 676

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

115 035

134 031

Przeterminowane 1-30 dni

4 211

7 223

Przeterminowane 31-90 dni

2 834

993

Przeterminowane 91-180 dni

338

515

Przeterminowane 181-360 dni

938

716

Przeterminowane powy\u017cej 365 dni

18 095

14 714

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (brutto)

148 581

163 868

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

18 517

18 931

Nale\u017cno\u015bci netto

130 064

144 937

Tworz\u0105c model ryzyka strat kredytowych Grupa na podstawie analizy danych historycznych wyznaczy\u0142a stawki procentowe odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci w zale\u017cno\u015bci od stopnia przeterminowania nale\u017cno\u015bci. Indywidualnie istotne sk\u0142adniki nale\u017cno\u015bci, co do kt\u00f3rych pojawi\u0142y si\u0119 przes\u0142anki utraty warto\u015bci zosta\u0142y poddane oddzielnej analizie. Poni\u017csza tabela prezentuje procentowe warto\u015bci odpisu aktualizuj\u0105ce dla poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w przeterminowania.

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci

% warto\u015b\u0107 odpisu

Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane

0,32%

Przeterminowane 1-30 dni

0,40%

Przeterminowane 31-90 dni

7,00%

Przeterminowane 91-180 dni

60,00%

Przeterminowane 181-365 dni

65,00%

Przeterminowane powy\u017cej 365 dni

100,00%

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku nadwy\u017cka rozwi\u0105zania odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci nad jego utworzeniem zosta\u0142a uj\u0119ta w przychodach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (nota 12.2). W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku nadwy\u017cka utworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci nad jego rozwi\u0105zaniem zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (nota 12.2).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A395c15c17ace48c18729f6bce6b5f918_598": { "value": "

29.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

W pozycji aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami sp\u00f3\u0142ka prezentuje prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka przekaza\u0142a klientowi. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynikaj\u0105 z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie wobec klienta, ale z czynnik\u00f3w innych ni\u017c up\u0142yw czasu nie powsta\u0142o bezwarunkowe prawo Sp\u00f3\u0142ki do wynagrodzenia. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y uj\u0119te w nocie 11.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 zmiany w warto\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynikaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie z przeklasyfikowania pozycji aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami do nale\u017cno\u015bci ze wzgl\u0119du na nabycie bezwarunkowego prawa do zap\u0142aty (wystawienie faktur) oraz realizacji nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144, bez wystawienia faktury.

Poni\u017csza tabela prezentuje zmiany okresie pozycji aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami:

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Na pocz\u0105tek okresu

39 987

59 342

Odpisanie niezrealizowanych \u015bwiadcze\u0144

4 117

-

Wystawienie faktur z tytu\u0142u zrealizowanego \u015bwiadczenia

35 870

59 342

Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w bez wystawienia faktury

28 669

39 987

Na koniec okresu

28 669

39 987

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A248f7f9140aa4bbc9bb883e44912b7f4_597": { "value": "

29.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

W pozycji aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami sp\u00f3\u0142ka prezentuje prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka przekaza\u0142a klientowi. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynikaj\u0105 z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie wobec klienta, ale z czynnik\u00f3w innych ni\u017c up\u0142yw czasu nie powsta\u0142o bezwarunkowe prawo Sp\u00f3\u0142ki do wynagrodzenia. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y uj\u0119te w nocie 11.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 zmiany w warto\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynikaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie z przeklasyfikowania pozycji aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami do nale\u017cno\u015bci ze wzgl\u0119du na nabycie bezwarunkowego prawa do zap\u0142aty (wystawienie faktur) oraz realizacji nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144, bez wystawienia faktury.

Poni\u017csza tabela prezentuje zmiany okresie pozycji aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami:

Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Na pocz\u0105tek okresu

39 987

59 342

Odpisanie niezrealizowanych \u015bwiadcze\u0144

4 117

-

Wystawienie faktur z tytu\u0142u zrealizowanego \u015bwiadczenia

35 870

59 342

Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w bez wystawienia faktury

28 669

39 987

Na koniec okresu

28 669

39 987

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6e8b41f7d66b47ea880198e7f396ec17_849652853": { "value": "

31.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 137 875 tysi\u0119cy z\u0142otych (31 grudnia 2022 roku: 77 535 tysi\u0119cy PLN).

Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie

41 141

19 883

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe

96 734

57 652

RAZEM

137 875

77 535

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 kwota 6,2 mln z\u0142otych, b\u0119d\u0105ca zabezpieczeniem udzielonej przez bank gwarancji oraz kwota 4 mln, b\u0119d\u0105ca zabezpieczeniem linii kredytowej oraz kwota 7,1 mln z\u0142, stanowi\u0105ca saldo rachunk\u00f3w VAT podlega\u0142y ograniczeniom w\u00a0dost\u0119pie.

Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w podlegaj\u0105cych ograniczeniom w dost\u0119pie zosta\u0142a zaprezentowana w tabeli poni\u017cej

\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji

6 168

5 852

\u015arodki na rachunku VAT

21 139

7 091

Zabezpieczenie linii kredytowej

4 000

-

RAZEM

31 307

12 943

32.Kapita\u0142 podstawowy i pozosta\u0142e kapita\u0142y

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A11fb487aadf945478fe0ae6a3a5af8ff_603": { "value": "

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 kwota 6,2 mln z\u0142otych, b\u0119d\u0105ca zabezpieczeniem udzielonej przez bank gwarancji oraz kwota 4 mln, b\u0119d\u0105ca zabezpieczeniem linii kredytowej oraz kwota 7,1 mln z\u0142, stanowi\u0105ca saldo rachunk\u00f3w VAT podlega\u0142y ograniczeniom w\u00a0dost\u0119pie.

Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w podlegaj\u0105cych ograniczeniom w dost\u0119pie zosta\u0142a zaprezentowana w tabeli poni\u017cej

\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji

6 168

5 852

\u015arodki na rachunku VAT

21 139

7 091

Zabezpieczenie linii kredytowej

4 000

-

RAZEM

31 307

12 943

32.Kapita\u0142 podstawowy i pozosta\u0142e kapita\u0142y

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A769e34fc00884abdb07d0e2370a33e1e_605": { "value": "

32.1.Kapita\u0142 podstawowy

Kapita\u0142 akcyjny (w tys.)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Akcje zwyk\u0142e serii A o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

170

170

Akcje zwyk\u0142e serii B o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

400

400

Akcje zwyk\u0142e serii C o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

1 430

1 430

Akcje zwyk\u0142e serii D o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

2 000

2 000

Akcje zwyk\u0142e serii E o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

87 187

87 187

RAZEM

91 187

91 187

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 podstawowy w ci\u0105gu roku obrotowego 2023 oraz 2022 nie uleg\u0142 zmianie.

Akcje zwyk\u0142e wyemitowane i w pe\u0142ni op\u0142acone

(w tys.)

Ilo\u015b\u0107

Warto\u015b\u0107

Na dzie\u0144 1 stycznia 2023

91 187

91 187

Zmiany w roku 2023

-

-

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023

91 187

91 187

Na dzie\u0144 1 stycznia 2022

91 187

91 187

Zmiany w roku 2022

-

-

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022

91 187

91 187

32.1.1.Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 1 z\u0142oty i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.

32.1.2.Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi na okaziciela i posiadaj\u0105 te same uprawnienia co do prawa g\u0142osu, dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.

32.1.3.Akcjonariusze o znacz\u0105cym udziale

G\u0142\u00f3wni akcjonariusze

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Wojciech Wajda \u2013 udzia\u0142 w kapitale

67,5%

67,5%

Wojciech Wajda \u2013 udzia\u0142 w g\u0142osach

67,5%

67,5%

Krystyna Wajda \u2013 udzia\u0142 w kapitale

14,5%

14,5%

Krystyna Wajda \u2013 udzia\u0142 w g\u0142osach

14,5%

14,5%

\u00a0

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 jak i w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 nie by\u0142o zmian udzia\u0142\u00f3w g\u0142\u00f3wnych akcjonariuszy.\u00a0 \u00a0

32.2.Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

W okresie, kt\u00f3rego dotyczy niniejsze sprawozdanie warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w rezerwowych wzros\u0142a o 19 tys. z\u0142, co jest efektem r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych przeliczenia zagranicznej jednostki zale\u017cnej.

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce zmian w pozycji kapita\u0142\u00f3w rezerwowych zosta\u0142y zaprezentowane w\u00a0sprawozdaniu ze zmian w kapita\u0142ach w\u0142asnych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A13f2b5d1aacd4453bee85de7639aa8be_969140461": { "value": "

32.1.Kapita\u0142 podstawowy

Kapita\u0142 akcyjny (w tys.)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Akcje zwyk\u0142e serii A o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

170

170

Akcje zwyk\u0142e serii B o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

400

400

Akcje zwyk\u0142e serii C o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

1 430

1 430

Akcje zwyk\u0142e serii D o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

2 000

2 000

Akcje zwyk\u0142e serii E o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142.

87 187

87 187

RAZEM

91 187

91 187

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 podstawowy w ci\u0105gu roku obrotowego 2023 oraz 2022 nie uleg\u0142 zmianie.

Akcje zwyk\u0142e wyemitowane i w pe\u0142ni op\u0142acone

(w tys.)

Ilo\u015b\u0107

Warto\u015b\u0107

Na dzie\u0144 1 stycznia 2023

91 187

91 187

Zmiany w roku 2023

-

-

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023

91 187

91 187

Na dzie\u0144 1 stycznia 2022

91 187

91 187

Zmiany w roku 2022

-

-

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022

91 187

91 187

32.1.1.Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 1 z\u0142oty i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.

32.1.2.Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi na okaziciela i posiadaj\u0105 te same uprawnienia co do prawa g\u0142osu, dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.

32.1.3.Akcjonariusze o znacz\u0105cym udziale

G\u0142\u00f3wni akcjonariusze

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Wojciech Wajda \u2013 udzia\u0142 w kapitale

67,5%

67,5%

Wojciech Wajda \u2013 udzia\u0142 w g\u0142osach

67,5%

67,5%

Krystyna Wajda \u2013 udzia\u0142 w kapitale

14,5%

14,5%

Krystyna Wajda \u2013 udzia\u0142 w g\u0142osach

14,5%

14,5%

\u00a0

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 jak i w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 nie by\u0142o zmian udzia\u0142\u00f3w g\u0142\u00f3wnych akcjonariuszy.\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abd88dcd1f2d8416da4d47ce0c7c95701_607": { "value": "

32.2.Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

W okresie, kt\u00f3rego dotyczy niniejsze sprawozdanie warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w rezerwowych wzros\u0142a o 19 tys. z\u0142, co jest efektem r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych przeliczenia zagranicznej jednostki zale\u017cnej.

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce zmian w pozycji kapita\u0142\u00f3w rezerwowych zosta\u0142y zaprezentowane w\u00a0sprawozdaniu ze zmian w kapita\u0142ach w\u0142asnych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6dad2fa969c2430a84711cef3a71b67f_611": { "value": "

32.4.Kapita\u0142y akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Na dzie\u0144 1 stycznia

3 873

4 387

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych

227

-55

Dywidenda wyp\u0142acona udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym

-188

-459

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u jednostki zale\u017cnej

222

-

Na dzie\u0144 31 grudnia

4 134

3 873

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 jak i w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 kapita\u0142y akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych nie zmieni\u0142y si\u0119.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad3ec30c64f3c4874bc24fc2350b8400b_613": { "value": "

33.1.Kredyty i po\u017cyczki

Kredyty, po\u017cyczki

Efektywna stopa procentowa %

Termin sp\u0142aty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

D\u0142ugoterminowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki

9,20

31.12.2024

-

231

RAZEM

\u00a0

\u00a0

-

231

Kr\u00f3tkoterminowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty bankowe

8,60

31.12.2024

680

1 098

Po\u017cyczki

9,20

31.12.2024

950

1 359

RAZEM

\u00a0

\u00a0

1 630

2 457

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych zosta\u0142y opisane w nocie numer 36.

36.Kredyty

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 Grupa by\u0142a stron\u0105 um\u00f3w o kredyt w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym oraz umowy kredytu d\u0142ugoterminowego.

\u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 30,5 mln z\u0142. Wykorzystanie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142o 0,7 mln. z\u0142. Wykorzystanie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142o 1,1 mln.

Zestawienie zobowi\u0105za\u0144 Grupy WASKO S.A. z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w kredytowych prezentuje poni\u017csza tabela:

Kredyty otrzymane

Dost\u0119pny limit 31.12.2023

Saldo na 31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023

Dost\u0119pny limit 31.12.2022

Saldo na 31.12.2022

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

30 500

680

680

34 000

1 098

RAZEM kr\u00f3tkoterminowe

30 500

680

680

34 000

1 098

KREDYTY RAZEM

30 500

680

680

34 000

1 098

\u00a0

Kredyty udzielone zosta\u0142y w walucie polskiej a oprocentowanie ustalone zosta\u0142o w oparciu WIBOR jednomiesi\u0119czny powi\u0119kszony o mar\u017c\u0119 banku.

Zabezpieczeniem we wszystkich liniach kredytowych s\u0105: weksel w\u0142asny in blanco, pe\u0142nomocnictwo do prowadzonego przez bank rachunku oraz zabezpieczenie obrot\u00f3w na rachunku bankowym. Dodatkowym zabezpieczeniem kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym jest zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, zastaw rejestrowy na zapasach jednostki dominuj\u0105cej oraz hipoteka na nieruchomo\u015bciach jednostki dominuj\u0105cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa3162a512951495aa54cbeb087db51bf_621": { "value": "

34.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Kaucje oraz gwarancje dobrego wykonania

6 565

5 994

D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u otrzymanych dotacji

2 867

6 222

Pozosta\u0142e

326

-

RAZEM

9 758

12 216

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4e714061b9534ea68012a621d095538e_620": { "value": "

34.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Kaucje oraz gwarancje dobrego wykonania

6 565

5 994

D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u otrzymanych dotacji

2 867

6 222

Pozosta\u0142e

326

-

RAZEM

9 758

12 216

Poni\u017csza tabela prezentuje szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych.

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w \u2013 dotacje

922

1 099

Niewykorzystanych urlop\u00f3w

5 580

5 793

Niewyp\u0142aconych premii

6 098

4 512

Innych przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

311

148

RAZEM

12 911

11 552

Na saldo niewyp\u0142aconych premie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 premie wynikaj\u0105ce z\u00a0regulamin\u00f3w o warto\u015bci 4 128 tys z\u0142 oraz premie oparte na warto\u015bciach szacunkowych ustalone na podstawie premii wyp\u0142acanych w poprzednich okresach o warto\u015bci 1 970 tys z\u0142.

\u00a0\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa prezentuje w przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w otrzymane dotacje bud\u017cetowe oraz dotacje ze \u015brodk\u00f3w unijnych na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 922 tys. PLN. Dotacje bud\u017cetowe przeznaczone s\u0105 na realizacj\u0119 okre\u015blonych mi\u0119dzy innymi przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju prac badawczo-rozwojowych. Nak\u0142ady na prace rozwojowe zosta\u0142y uj\u0119te jako warto\u015bci niematerialne (nota 21).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeaa44c0e4cd34822be151b1287ae03cf_619": { "value": "

34.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Kaucje oraz gwarancje dobrego wykonania

6 565

5 994

D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u otrzymanych dotacji

2 867

6 222

Pozosta\u0142e

326

-

RAZEM

9 758

12 216

37.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Wobec jednostek powi\u0105zanych

542

823

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

46 107

66 924

RAZEM

46 649

67 747

Inne zobowi\u0105zania

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszy specjalnych

-

151

Zobowi\u0105zania \u2013 gwarancje dobrego wykonania (kaucje)

8 461

9 544

Wynagrodzenia

4 422

4 476

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

12 911

11 552

Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

29 216

16 892

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

834

1 418

Zaliczki otrzymane na dostawy

13 203

13 766

RAZEM

69 047

57 799

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

115 696

125 546

\u00a0\u00a0

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 41.4.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 14 dni do 30 dni.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 nieoprocentowane, ze \u015brednim 14-dniowym terminem p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Podatek VAT

20 842

8 768

Ubezpieczenia spo\u0142ecznie i zdrowotne

6 295

6 425

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

1 624

1 580

Pozosta\u0142e

455

119

RAZEM

29 216

16 892

Kwota wynikaj\u0105ca z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy zobowi\u0105zaniami a nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug jest p\u0142acona w\u0142a\u015bciwym w\u0142adzom podatkowym w okresach miesi\u0119cznych.

Poni\u017csza tabela prezentuje szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych.

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w \u2013 dotacje

922

1 099

Niewykorzystanych urlop\u00f3w

5 580

5 793

Niewyp\u0142aconych premii

6 098

4 512

Innych przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

311

148

RAZEM

12 911

11 552

Na saldo niewyp\u0142aconych premie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 premie wynikaj\u0105ce z\u00a0regulamin\u00f3w o warto\u015bci 4 128 tys z\u0142 oraz premie oparte na warto\u015bciach szacunkowych ustalone na podstawie premii wyp\u0142acanych w poprzednich okresach o warto\u015bci 1 970 tys z\u0142.

\u00a0\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa prezentuje w przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w otrzymane dotacje bud\u017cetowe oraz dotacje ze \u015brodk\u00f3w unijnych na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 922 tys. PLN. Dotacje bud\u017cetowe przeznaczone s\u0105 na realizacj\u0119 okre\u015blonych mi\u0119dzy innymi przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju prac badawczo-rozwojowych. Nak\u0142ady na prace rozwojowe zosta\u0142y uj\u0119te jako warto\u015bci niematerialne (nota 21).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A44875cba82034c21b9bd2d2aa80ba539_624": { "value": "

35.2.Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Rezerwy z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych zosta\u0142y oszacowane w oparciu o wska\u017aniki ustalane na podstawie danych historycznych o poniesionych kosztach. Wska\u017aniki s\u0105 wyznaczane jako relacja poniesionych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych w okresie do warto\u015bci sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w obj\u0119tych gwarancj\u0105.

Dla um\u00f3w, dla kt\u00f3rych serwis gwarancyjny \u015bwiadczy bezpo\u015brednio producent, us\u0142uga serwisu gwarancyjnego jest wykupiona w cenie sprzeda\u017cy, lub zgodnie z innymi zawartymi umowami serwisowymi przysz\u0142e naprawy zostan\u0105 zwr\u00f3cone przez producenta \u2013 rezerwy nie s\u0105 tworzone. Dla dzia\u0142alno\u015bci handlowej, rezerwa jest ustalana jedynie dla tej cz\u0119\u015bci przychod\u00f3w, dla kt\u00f3rej obs\u0142uga gwarancyjna le\u017cy po stronie Grupy.

35.4.Inne rezerwy

W zwi\u0105zku z ci\u0105\u017c\u0105cym na Grupie obowi\u0105zkami umownymi (potencjalne roszczenia z\u00a0tytu\u0142u ewentualnych kar oraz dodatkowe koszty realizacji projekt\u00f3w niezako\u0144czonych) utworzono rezerwy na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 9 482 tys. z\u0142, z czego istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105 rezerwy na dodatkowe koszty realizacji projekt\u00f3w niezako\u0144czonych (straty na projektach.) Jednocze\u015bnie w zwi\u0105zku z\u00a0wyga\u015bni\u0119ciem ci\u0105\u017c\u0105cych na Grupie zobowi\u0105za\u0144 umownych rozwi\u0105zano lub wykorzystano rezerwy na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 7 169 tys. PLN.

Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci dotycz\u0105c\u0105 zasad tworzenia rezerw (zgodnie z punktem 9.21) na dzie\u0144 31 grudnia 2023 nie wyst\u0119powa\u0142y przes\u0142anki do zawi\u0105zania innych rezerw.\u00a0

39.Zobowi\u0105zania warunkowe

Zobowi\u0105zania warunkowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych udzielonych w g\u0142\u00f3wnej mierze jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w handlowych

91 657

85 793

Udzielone por\u0119czenia

-

-

Inne zobowi\u0105zania warunkowe*

33 752

36 193

RAZEM

125 409

121 986

* Inne zobowi\u0105zania stanowi\u0105 gwarancje ubezpieczeniowe zabezpieczaj\u0105ce nale\u017cyte wykonanie um\u00f3w handlowych oraz weksle z\u0142o\u017cone jako zabezpieczenia oferty w post\u0119powaniu przetargowym

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u gwarancji bankowych o warto\u015bci 61,7 mln z\u0142 dotycz\u0105 realizacji kontraktu GSRM, o kt\u00f3rym szerzej napisano w nocie 11.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A82a71c2f7a734036986b7e57fb8140f0_639": { "value": "

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Wobec jednostek powi\u0105zanych

542

823

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

46 107

66 924

RAZEM

46 649

67 747

Inne zobowi\u0105zania

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszy specjalnych

-

151

Zobowi\u0105zania \u2013 gwarancje dobrego wykonania (kaucje)

8 461

9 544

Wynagrodzenia

4 422

4 476

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

12 911

11 552

Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

29 216

16 892

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

834

1 418

Zaliczki otrzymane na dostawy

13 203

13 766

RAZEM

69 047

57 799

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

115 696

125 546

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Podatek VAT

20 842

8 768

Ubezpieczenia spo\u0142ecznie i zdrowotne

6 295

6 425

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

1 624

1 580

Pozosta\u0142e

455

119

RAZEM

29 216

16 892

Kwota wynikaj\u0105ca z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy zobowi\u0105zaniami a nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug jest p\u0142acona w\u0142a\u015bciwym w\u0142adzom podatkowym w okresach miesi\u0119cznych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A68b6a2d279f74bb8852fb0adbb809fb6_638": { "value": "

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Wobec jednostek powi\u0105zanych

542

823

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

46 107

66 924

RAZEM

46 649

67 747

Inne zobowi\u0105zania

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszy specjalnych

-

151

Zobowi\u0105zania \u2013 gwarancje dobrego wykonania (kaucje)

8 461

9 544

Wynagrodzenia

4 422

4 476

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

12 911

11 552

Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

29 216

16 892

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

834

1 418

Zaliczki otrzymane na dostawy

13 203

13 766

RAZEM

69 047

57 799

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

115 696

125 546

Poni\u017csza tabela prezentuje szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych.

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w \u2013 dotacje

922

1 099

Niewykorzystanych urlop\u00f3w

5 580

5 793

Niewyp\u0142aconych premii

6 098

4 512

Innych przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

311

148

RAZEM

12 911

11 552

Na saldo niewyp\u0142aconych premie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 premie wynikaj\u0105ce z\u00a0regulamin\u00f3w o warto\u015bci 4 128 tys z\u0142 oraz premie oparte na warto\u015bciach szacunkowych ustalone na podstawie premii wyp\u0142acanych w poprzednich okresach o warto\u015bci 1 970 tys z\u0142.

\u00a0\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa prezentuje w przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w otrzymane dotacje bud\u017cetowe oraz dotacje ze \u015brodk\u00f3w unijnych na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 922 tys. PLN. Dotacje bud\u017cetowe przeznaczone s\u0105 na realizacj\u0119 okre\u015blonych mi\u0119dzy innymi przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju prac badawczo-rozwojowych. Nak\u0142ady na prace rozwojowe zosta\u0142y uj\u0119te jako warto\u015bci niematerialne (nota 21).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A36694979f58a4391887b450bfb1966ae_637": { "value": "

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Wobec jednostek powi\u0105zanych

542

823

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

46 107

66 924

RAZEM

46 649

67 747

Inne zobowi\u0105zania

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszy specjalnych

-

151

Zobowi\u0105zania \u2013 gwarancje dobrego wykonania (kaucje)

8 461

9 544

Wynagrodzenia

4 422

4 476

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

12 911

11 552

Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe

29 216

16 892

Inne zobowi\u0105zania niefinansowe

834

1 418

Zaliczki otrzymane na dostawy

13 203

13 766

RAZEM

69 047

57 799

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

115 696

125 546

Poni\u017csza tabela prezentuje szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych.

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w \u2013 dotacje

922

1 099

Niewykorzystanych urlop\u00f3w

5 580

5 793

Niewyp\u0142aconych premii

6 098

4 512

Innych przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

311

148

RAZEM

12 911

11 552

Na saldo niewyp\u0142aconych premie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 premie wynikaj\u0105ce z\u00a0regulamin\u00f3w o warto\u015bci 4 128 tys z\u0142 oraz premie oparte na warto\u015bciach szacunkowych ustalone na podstawie premii wyp\u0142acanych w poprzednich okresach o warto\u015bci 1 970 tys z\u0142.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A13da88919e78472398f9406dedcb380a_659": { "value": "

40.Informacje uzupe\u0142niaj\u0105ce do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Poni\u017csza tabela stanowi wyja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami bilansowymi poszczeg\u00f3lnych pozycji, a zmianami wykazanymi w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Warto\u015b\u0107 pozycji Inne korekty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej stanowi amortyzacja dofinansowanych prac rozwojowych i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zakupionych w celu ich realizacji, prezentowana w kosztach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Pozycja bilansowa

Warto\u015b\u0107

ZMIANA STANU NALE\u017bNO\u015aCI

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em w bilansie na dzie\u0144 31.12.2022

151 513

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em w bilansie na dzie\u0144 31.12.2023

136 569

Zmiana bilansowa

-14 944

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

29 325

R\u00f3\u017cnica

14 381

Zmiana aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

11 318

Otrzymana zap\u0142ata za weksel

3 063

\u00a0

\u00a0

ZMIANA STANU ZAPAS\u00d3W

\u00a0

Zapasy w bilansie na dzie\u0144 31.12.2022

24 976

Zapasy w bilansie na dzie\u0144 31.12.2022

9 741

Zmiana bilansowa

-15 235

Zmiana stanu zapas\u00f3w wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

15 235

R\u00f3\u017cnica

-

ZMIANA STANU ZOBOWI\u0104ZA\u0143

\u00a0

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w bilansie na dzie\u0144 31.12.2022

208 434

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w bilansie na dzie\u0144 31.12.2023

213 117

Zmiana bilansowa

4 683

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

6 660

R\u00f3\u017cnica

-1 977

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

-3 625

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego

240

Otrzymane dotacje

1 408

ZMIANA STANU REZERW

\u00a0

Rezerwy w bilansie na dzie\u0144 31.12.2022

14 810

Rezerwy w bilansie na dzie\u0144 31.12.2023

17 974

Zmiana bilansowa

3 164

Zmiana stanu rezerw rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

3 164

R\u00f3\u017cnica

-

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A57eb63c1b8d449b4a582162cba87b922_662": { "value": "

41.Informacje o podmiotach powi\u0105zanych

Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami b\u0119d\u0105cymi pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 akcjonariuszy WASKO S.A. za bie\u017c\u0105cy i poprzedni rok obrotowy:

Podmiot powi\u0105zany

Rok

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

*Jednostki pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 akcjonariuszy

2023

6 204

4 378

2 739

542

2022

5 035

7 023

2 079

823

* Jednostki pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 g\u0142\u00f3wnych akcjonariuszy WASKO S.A., stanowi\u0105 podmioty powi\u0105zane osobowo, z kt\u00f3rymi Grupa nie jest powi\u0105zana kapita\u0142owo.

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 jak i dnia 31 grudnia 2022 Grupa nie zawiera\u0142a transakcji z udzia\u0142em innych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej, jednak posiada po\u017cyczk\u0119 udzielon\u0105 w latach wcze\u015bniejszych przez cz\u0142onka zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej o warto\u015bci 950 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2022: 1,1 mln z\u0142).

\u00a0Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 nale\u017cno\u015bci przeterminowaneoraz\u00a0zaleg\u0142e zobowi\u0105zania wobec jednostek powi\u0105zanych nie wyst\u0119powa\u0142y.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grudnia posiada\u0142a weksel o warto\u015bci 3,8 miliona z\u0142 wystawiony przez jednostk\u0119 znajduj\u0105c\u0105 si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 akcjonariuszy oraz po\u017cyczk\u0119 udzielon\u0105 takiej jednostce o warto\u015bci 1,5 mln z\u0142. Weksel zosta\u0142 sp\u0142acony w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023. Warto\u015b\u0107 po\u017cyczki udzielonej jednostce znajduj\u0105cej si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 g\u0142\u00f3wnych akcjonariuszy WASKO S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 1,1 mln z\u0142.

41.4.Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

Ceny towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem sprzeda\u017cy przez Grup\u0119 do jednostek powi\u0105zanych s\u0105 kalkulowane w oparciu o koszt nabycia powi\u0119kszony o\u00a0narzut. Wysoko\u015b\u0107 narzutu jest zr\u00f3\u017cnicowana w przypadku poszczeg\u00f3lnych dostaw i materia\u0142\u00f3w. Metoda rozs\u0105dnej mar\u017cy, polega na ustaleniu ceny sprzeda\u017cy na poziomie odpowiadaj\u0105cym sumie koszt\u00f3w bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem we w\u0142asnym zakresie lub nabyciem od\u00a0podmiotu niezale\u017cnego przedmiotu transakcji i koszt\u00f3w po\u015brednich (z wy\u0142\u0105czeniem koszt\u00f3w og\u00f3lnych zarz\u0105du) oraz odpowiedniego zysku wynikaj\u0105cego z warunk\u00f3w rynkowych i\u00a0wykonywanych przez strony transakcji funkcji. Metoda por\u00f3wnywalnej ceny niekontrolowanej zak\u0142ada wyznaczenie ceny rynkowej przedmiotu analizowanej transakcji w\u00a0oparciu o\u00a0por\u00f3wnanie zewn\u0119trzne, tj. bazuj\u0105ce na poziomie cen, jaki ustali\u0142y mi\u0119dzy sob\u0105 niezale\u017cne, dzia\u0142aj\u0105ce na rynku podmioty dokonuj\u0105ce transakcji por\u00f3wnywalnej pod wzgl\u0119dem przedmiotu oraz przyj\u0119tych warunk\u00f3w, b\u0105d\u017a te\u017c w\u00a0oparciu o por\u00f3wnanie wewn\u0119trzne, tzn. na\u00a0podstawie cen, jakie jedna ze stron analizowanej

transakcji ustali\u0142a w transakcji por\u00f3wnywalnej pod wzgl\u0119dem przedmiotu i przyj\u0119tych warunk\u00f3w, zawartej na rynku z\u00a0podmiotem niezale\u017cnym.\u00a0

41.5.Po\u017cyczka udzielona cz\u0142onkowi Zarz\u0105du

W 2023 roku jak r\u00f3wnie\u017c w 2022 roku Grupa nie udziela\u0142a po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du . W 2022 roku zosta\u0142a sp\u0142acona po\u017cyczka o warto\u015bci 1,2 mln udzielona cz\u0142onkowi Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej w latach poprzednich.

41.6.Inne transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Grupa na mocy umowy najmu u\u017cytkuje budynek zlokalizowany w Gliwicach, kt\u00f3ry jest w\u0142asno\u015bci\u0105 Pana Wojciecha Wajdy, kt\u00f3ry pe\u0142ni funkcj\u0119 Prezesa Zarz\u0105du WASKO S.A. Warunki transakcji odbywaj\u0105 si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawieranych na warunkach rynkowych. Grupa rozpozna\u0142a nieruchomo\u015b\u0107 w \u015brodkach trwa\u0142ych na podstawie MSSF 16.

41.7.Wynagrodzenie kadry kierowniczej Grupy

41.7.1.Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Grupy

\u00a0

Wynagrodzenie: Zarz\u0105d, Rada Nadzorcza

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zarz\u0105d:

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

2 521

3 235

Rada Nadzorcza:

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

479

441

RAZEM

3 000

3 676

41.7.2.Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

\u00a0

Wynagrodzenie kadry kierowniczej

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

36 627

30 414

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

245

51

\u015awiadczenia pracownicze w formie akcji w\u0142asnych

-

-

RAZEM

36 872

30 465

41.7.3.Udzia\u0142y wy\u017cszej kadry kierowniczej (w tym cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej) w\u00a0programie akcji pracowniczych

W Grupie nie obowi\u0105zuj\u0105 programy akcji pracowniczych dla wy\u017cszej kadry kierowniczej. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad5e9a902417b426c9eae075b471d6fa6_661": { "value": "

41.Informacje o podmiotach powi\u0105zanych

Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami b\u0119d\u0105cymi pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 akcjonariuszy WASKO S.A. za bie\u017c\u0105cy i poprzedni rok obrotowy:

Podmiot powi\u0105zany

Rok

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

*Jednostki pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 akcjonariuszy

2023

6 204

4 378

2 739

542

2022

5 035

7 023

2 079

823

* Jednostki pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 g\u0142\u00f3wnych akcjonariuszy WASKO S.A., stanowi\u0105 podmioty powi\u0105zane osobowo, z kt\u00f3rymi Grupa nie jest powi\u0105zana kapita\u0142owo.

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 jak i dnia 31 grudnia 2022 Grupa nie zawiera\u0142a transakcji z udzia\u0142em innych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej, jednak posiada po\u017cyczk\u0119 udzielon\u0105 w latach wcze\u015bniejszych przez cz\u0142onka zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej o warto\u015bci 950 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2022: 1,1 mln z\u0142).

\u00a0Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 nale\u017cno\u015bci przeterminowaneoraz\u00a0zaleg\u0142e zobowi\u0105zania wobec jednostek powi\u0105zanych nie wyst\u0119powa\u0142y.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grudnia posiada\u0142a weksel o warto\u015bci 3,8 miliona z\u0142 wystawiony przez jednostk\u0119 znajduj\u0105c\u0105 si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 akcjonariuszy oraz po\u017cyczk\u0119 udzielon\u0105 takiej jednostce o warto\u015bci 1,5 mln z\u0142. Weksel zosta\u0142 sp\u0142acony w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023. Warto\u015b\u0107 po\u017cyczki udzielonej jednostce znajduj\u0105cej si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 g\u0142\u00f3wnych akcjonariuszy WASKO S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 1,1 mln z\u0142.

41.5.Po\u017cyczka udzielona cz\u0142onkowi Zarz\u0105du

W 2023 roku jak r\u00f3wnie\u017c w 2022 roku Grupa nie udziela\u0142a po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du . W 2022 roku zosta\u0142a sp\u0142acona po\u017cyczka o warto\u015bci 1,2 mln udzielona cz\u0142onkowi Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej w latach poprzednich.

41.6.Inne transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Grupa na mocy umowy najmu u\u017cytkuje budynek zlokalizowany w Gliwicach, kt\u00f3ry jest w\u0142asno\u015bci\u0105 Pana Wojciecha Wajdy, kt\u00f3ry pe\u0142ni funkcj\u0119 Prezesa Zarz\u0105du WASKO S.A. Warunki transakcji odbywaj\u0105 si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawieranych na warunkach rynkowych. Grupa rozpozna\u0142a nieruchomo\u015b\u0107 w \u015brodkach trwa\u0142ych na podstawie MSSF 16.

41.7.Wynagrodzenie kadry kierowniczej Grupy

41.7.1.Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Grupy

\u00a0

Wynagrodzenie: Zarz\u0105d, Rada Nadzorcza

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zarz\u0105d:

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

2 521

3 235

Rada Nadzorcza:

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

479

441

RAZEM

3 000

3 676

41.7.2.Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

\u00a0

Wynagrodzenie kadry kierowniczej

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

36 627

30 414

\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

245

51

\u015awiadczenia pracownicze w formie akcji w\u0142asnych

-

-

RAZEM

36 872

30 465

41.7.3.Udzia\u0142y wy\u017cszej kadry kierowniczej (w tym cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej) w\u00a0programie akcji pracowniczych

W Grupie nie obowi\u0105zuj\u0105 programy akcji pracowniczych dla wy\u017cszej kadry kierowniczej. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4bfeef6e2bff4a30b02f7a2453ee55ef_1432740914": { "value": "

41.4.Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

Ceny towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem sprzeda\u017cy przez Grup\u0119 do jednostek powi\u0105zanych s\u0105 kalkulowane w oparciu o koszt nabycia powi\u0119kszony o\u00a0narzut. Wysoko\u015b\u0107 narzutu jest zr\u00f3\u017cnicowana w przypadku poszczeg\u00f3lnych dostaw i materia\u0142\u00f3w. Metoda rozs\u0105dnej mar\u017cy, polega na ustaleniu ceny sprzeda\u017cy na poziomie odpowiadaj\u0105cym sumie koszt\u00f3w bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem we w\u0142asnym zakresie lub nabyciem od\u00a0podmiotu niezale\u017cnego przedmiotu transakcji i koszt\u00f3w po\u015brednich (z wy\u0142\u0105czeniem koszt\u00f3w og\u00f3lnych zarz\u0105du) oraz odpowiedniego zysku wynikaj\u0105cego z warunk\u00f3w rynkowych i\u00a0wykonywanych przez strony transakcji funkcji. Metoda por\u00f3wnywalnej ceny niekontrolowanej zak\u0142ada wyznaczenie ceny rynkowej przedmiotu analizowanej transakcji w\u00a0oparciu o\u00a0por\u00f3wnanie zewn\u0119trzne, tj. bazuj\u0105ce na poziomie cen, jaki ustali\u0142y mi\u0119dzy sob\u0105 niezale\u017cne, dzia\u0142aj\u0105ce na rynku podmioty dokonuj\u0105ce transakcji por\u00f3wnywalnej pod wzgl\u0119dem przedmiotu oraz przyj\u0119tych warunk\u00f3w, b\u0105d\u017a te\u017c w\u00a0oparciu o por\u00f3wnanie wewn\u0119trzne, tzn. na\u00a0podstawie cen, jakie jedna ze stron analizowanej

transakcji ustali\u0142a w transakcji por\u00f3wnywalnej pod wzgl\u0119dem przedmiotu i przyj\u0119tych warunk\u00f3w, zawartej na rynku z\u00a0podmiotem niezale\u017cnym.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acea5c83ac81a49eda641853b932e8253_672": { "value": "

42.Informacje o wynagrodzeniu bieg\u0142ego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych

Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i dnia 31grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug. Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce dotycz\u0105 badania sprawozdania o wynagrodzeniach oraz przegl\u0105du sprawozdania \u015br\u00f3drocznego.

Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego

179

160

Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce

112

100

RAZEM

291

260

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afa5266e9f94349718247b60944789dda_674": { "value": "

43.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym \u2013 ryzyko

Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe (nota 36), umowy leasingu finansowego i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu (nota 19), \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, udzielone po\u017cyczki, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.

Zar\u00f3wno w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku jak i w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zawiera\u0142a transakcji z udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych.

G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe, ryzyko cen towar\u00f3w oraz ryzyko kredytowe.

Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Wielko\u015b\u0107 tego ryzyka w\u00a0okresie zosta\u0142a przedstawiona w niniejszej nocie. \u00a0

43.1.Ryzyko stopy procentowej

Do instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 i nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej nale\u017c\u0105 umowy po\u017cyczek, umowy leasingu finansowego oraz kredyty bankowe.

Udzielone po\u017cyczki s\u0105 instrumentami bazuj\u0105cymi na sta\u0142ych stopach procentowych. Pozosta\u0142e instrumenty oparte s\u0105 o zmienne stopy procentowe.

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych dotycz\u0105cych leasingu finansowego \u015brodk\u00f3w transportu, kt\u00f3rych \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 wynosi\u0142a 3,8mln z\u0142otych. W zwi\u0105zku z\u00a0zaanga\u017cowaniem zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje i szacuje wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych na wynik finansowy Grupy.

W roku 2023 spo\u015br\u00f3d instrument\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu kredyty bankowe by\u0142y instrumentem najbardziej wra\u017cliwym na zmian\u0119 stopy procentowej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa ponios\u0142a 506 tysi\u0119cy (w roku 2022 by\u0142a to kwota 263 tys. z\u0142otych) koszt\u00f3w z tytu\u0142u odsetek od kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym, w przypadku wzrostu oprocentowania o jeden

punkt procentowy, koszty finansowania kredytem wzros\u0142yby o 67 tys. z\u0142otych (w roku 2022 wzros\u0142yby o 31 tys. z\u0142otych).

Grupa przyj\u0119\u0142a metod\u0119 analizy wra\u017cliwo\u015bci polegaj\u0105c\u0105 na analizie wzrostu st\u00f3p procentowych w\u00a0odniesieniu do kredyt\u00f3w bankowych - instrument\u00f3w najbardziej nara\u017conych na zmian\u0119 st\u00f3p procentowych o 1 punkt procentowy. Analiza pokazuje wy\u0142\u0105cznie wp\u0142yw wzrostu stopy procentowej w odniesieniu do koszt\u00f3w finansowych poniesionych w bie\u017c\u0105cym okresie, bez prezentowania informacji o wp\u0142ywie potencjalnego wzrostu st\u00f3p procentowych na przysz\u0142e okresy sprawozdawcze, jak r\u00f3wnie\u017c nie prezentuje wp\u0142ywu wi\u0119kszych zmian st\u00f3p procentowych.

Warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej zaprezentowana zosta\u0142a w nocie 44.2. \u00a0 \u00a0

43.2.Ryzyko walutowe

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji g\u0142\u00f3wnie w walutach EUR oraz USD. Ryzyko takie powstaje g\u0142\u00f3wnie w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Znikomy procent zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy oraz zakupu wyra\u017conych jest w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta sprawozdawcza.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 warto\u015bci godziwej zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu euro przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w.

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego

Wzrost/
spadek kursu waluty

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

31 grudnia 2023 \u2013 USD

\u00a0

+10%

(81)

-10%

74

31 grudnia 2022 \u2013 USD

\u00a0

+10%

(142)

-10%

129

31 grudnia 2023 \u2013 EUR

+10%

(50)

-10%

45

31 grudnia 2022 \u2013 EUR

+10%

(453)

-10%

412

Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a metod\u0119 analizy wra\u017cliwo\u015bci polegaj\u0105c\u0105 na analizie wp\u0142ywu zmian g\u0142\u00f3wnych kurs\u00f3w walut o 10% w odniesieniu do kursu na dzie\u0144 bilansowy. Zastosowana metoda nie prezentuje wp\u0142ywu innych zmian na wynik finansowy.\u00a0 \u00a0

43.3.Ryzyko kredytowe

Sp\u00f3\u0142ka zawiera transakcje z podmiotami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy ubiegaj\u0105 si\u0119 o kredyt kupiecki, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Grupa dokonuje bie\u017c\u0105cej weryfikacji sytuacji rynkowej oraz analizuje sytuacj\u0119 finansow\u0105 swoich odbiorc\u00f3w.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

Zdaniem Zarz\u0105du aktywa wykazane w bilansie nie charakteryzuj\u0105 si\u0119 podwy\u017cszonym ryzykiem kredytowym. \u00a0

43.4.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowy leasingu finansowego. W chwili obecnej Grupa nie jest nara\u017cana na ryzyko zwi\u0105zane z\u00a0utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci. Grupa nie ma problem\u00f3w zwi\u0105zanych ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 swoich nale\u017cno\u015bci. Grupa sporadycznie korzysta z obcych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania s\u0105 zapadalne do 3 miesi\u0119cy.

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144

Na \u017c\u0105danie

Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

Od 3 do 12 miesi\u0119cy

Od 1 roku do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

-

804

2\u00a0551

11\u00a0885

18\u00a0926

34 166

Po\u017cyczki

-

300

650

-

-

950

Kredyty

-

680

-

-

-

680

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6\u00a0907

37\u00a0515

2227

-

-

46 649

RAZEM

6 907

39 299

5 428

11 885

18 926

82 445

\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144

Na \u017c\u0105danie

Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

Od 3 do 12 miesi\u0119cy

Od 1 roku do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

-

934

2\u00a0646

11\u00a0005

23\u00a0206

37 791

Po\u017cyczki

-

79

1\u00a0280

231

-

1 590

Kredyty

-

-

1 098

-

-

1 098

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

1\u00a0903

65\u00a0682

162

-

-

67 747

RAZEM

1 903

66 695

5 186

11 236

23 206

108 226

44.2.Ryzyko stopy procentowej

Na koniec 2023 roku Grupa nara\u017cona by\u0142a na stosunkowo niskie ryzyko stopy procentowej, poniewa\u017c posiada ma\u0142o instrument\u00f3w finansowych nara\u017conych na tego typu ryzyko. Prezentowane w sprawozdaniu finansowym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, to w g\u0142\u00f3wnej mierze umowy leasingu \u015brodk\u00f3w transportu.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa wykorzystywa\u0142a \u015brodki dost\u0119pne w ramach przyznanych limit\u00f3w kredytowych. \u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych wynosi 30,5 mln z\u0142, przy czym na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie wynios\u0142o 0,7 mln z\u0142.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa wykorzystywa\u0142a \u015brodki dost\u0119pne w ramach przyznanych limit\u00f3w kredytowych. \u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych wynosi 34 mln z\u0142, przy czym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie wynios\u0142o 1,1 mln z\u0142.

W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.

31 grudnia 2023 roku

<1 rok

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4-5 lat

>5 lat

Razem

Oprocentowanie sta\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

-

-

-

-

-

-

-

Oprocentowanie zmienne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

137 875

-

-

-

-

-

137 875

Kredyty i po\u017cyczki otrzymane

1 630

-

-

-

-

-

1 630

Udzielone po\u017cyczki

1 063

-

-

-

-

-

1 063

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 355

320

17

112

-

-

3 804

\u00a0

\u00a0

31 grudnia 2022 roku

<1 rok

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4-5 lat

>5 lat

Razem

Oprocentowanie sta\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

60

-

-

-

-

-

60

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

1\u00a0233

403

-

-

-

-

1 636

Oprocentowanie zmienne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

77 535

-

-

-

-

-

77 535

Kredyty i po\u017cyczki otrzymane

2\u00a0457

231

-

-

-

-

2 688

Udzielone po\u017cyczki

3 379

-

-

-

-

-

3 379

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 580

628

512

129

-

-

4 849

\u00a0

Uwzgl\u0119dniaj\u0105c aktualn\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy i struktur\u0119 zad\u0142u\u017cenia oraz zmniejszenie ryzyka wzrostu st\u00f3p procentowych na rynku finansowych Grupy identyfikuje ryzyko stopy procentowej na niskim poziomie w okresie najbli\u017cszych dwunastu miesi\u0119cy.

Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu, dotycz\u0105 po\u017cyczek udzielonych, s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej. Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7d48a9f8b7374a3cb7b8ff62bb724289_677": { "value": "

43.1.Ryzyko stopy procentowej

Do instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 i nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej nale\u017c\u0105 umowy po\u017cyczek, umowy leasingu finansowego oraz kredyty bankowe.

Udzielone po\u017cyczki s\u0105 instrumentami bazuj\u0105cymi na sta\u0142ych stopach procentowych. Pozosta\u0142e instrumenty oparte s\u0105 o zmienne stopy procentowe.

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych dotycz\u0105cych leasingu finansowego \u015brodk\u00f3w transportu, kt\u00f3rych \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 wynosi\u0142a 3,8mln z\u0142otych. W zwi\u0105zku z\u00a0zaanga\u017cowaniem zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje i szacuje wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych na wynik finansowy Grupy.

W roku 2023 spo\u015br\u00f3d instrument\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu kredyty bankowe by\u0142y instrumentem najbardziej wra\u017cliwym na zmian\u0119 stopy procentowej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa ponios\u0142a 506 tysi\u0119cy (w roku 2022 by\u0142a to kwota 263 tys. z\u0142otych) koszt\u00f3w z tytu\u0142u odsetek od kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym, w przypadku wzrostu oprocentowania o jeden

punkt procentowy, koszty finansowania kredytem wzros\u0142yby o 67 tys. z\u0142otych (w roku 2022 wzros\u0142yby o 31 tys. z\u0142otych).

Grupa przyj\u0119\u0142a metod\u0119 analizy wra\u017cliwo\u015bci polegaj\u0105c\u0105 na analizie wzrostu st\u00f3p procentowych w\u00a0odniesieniu do kredyt\u00f3w bankowych - instrument\u00f3w najbardziej nara\u017conych na zmian\u0119 st\u00f3p procentowych o 1 punkt procentowy. Analiza pokazuje wy\u0142\u0105cznie wp\u0142yw wzrostu stopy procentowej w odniesieniu do koszt\u00f3w finansowych poniesionych w bie\u017c\u0105cym okresie, bez prezentowania informacji o wp\u0142ywie potencjalnego wzrostu st\u00f3p procentowych na przysz\u0142e okresy sprawozdawcze, jak r\u00f3wnie\u017c nie prezentuje wp\u0142ywu wi\u0119kszych zmian st\u00f3p procentowych.

Warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej zaprezentowana zosta\u0142a w nocie 44.2. \u00a0 \u00a0

43.2.Ryzyko walutowe

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji g\u0142\u00f3wnie w walutach EUR oraz USD. Ryzyko takie powstaje g\u0142\u00f3wnie w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Znikomy procent zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy oraz zakupu wyra\u017conych jest w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta sprawozdawcza.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 warto\u015bci godziwej zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu euro przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w.

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego

Wzrost/
spadek kursu waluty

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

31 grudnia 2023 \u2013 USD

\u00a0

+10%

(81)

-10%

74

31 grudnia 2022 \u2013 USD

\u00a0

+10%

(142)

-10%

129

31 grudnia 2023 \u2013 EUR

+10%

(50)

-10%

45

31 grudnia 2022 \u2013 EUR

+10%

(453)

-10%

412

Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a metod\u0119 analizy wra\u017cliwo\u015bci polegaj\u0105c\u0105 na analizie wp\u0142ywu zmian g\u0142\u00f3wnych kurs\u00f3w walut o 10% w odniesieniu do kursu na dzie\u0144 bilansowy. Zastosowana metoda nie prezentuje wp\u0142ywu innych zmian na wynik finansowy.\u00a0 \u00a0

44.2.Ryzyko stopy procentowej

Na koniec 2023 roku Grupa nara\u017cona by\u0142a na stosunkowo niskie ryzyko stopy procentowej, poniewa\u017c posiada ma\u0142o instrument\u00f3w finansowych nara\u017conych na tego typu ryzyko. Prezentowane w sprawozdaniu finansowym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, to w g\u0142\u00f3wnej mierze umowy leasingu \u015brodk\u00f3w transportu.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa wykorzystywa\u0142a \u015brodki dost\u0119pne w ramach przyznanych limit\u00f3w kredytowych. \u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych wynosi 30,5 mln z\u0142, przy czym na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie wynios\u0142o 0,7 mln z\u0142.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa wykorzystywa\u0142a \u015brodki dost\u0119pne w ramach przyznanych limit\u00f3w kredytowych. \u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych wynosi 34 mln z\u0142, przy czym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie wynios\u0142o 1,1 mln z\u0142.

W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.

31 grudnia 2023 roku

<1 rok

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4-5 lat

>5 lat

Razem

Oprocentowanie sta\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

-

-

-

-

-

-

-

Oprocentowanie zmienne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

137 875

-

-

-

-

-

137 875

Kredyty i po\u017cyczki otrzymane

1 630

-

-

-

-

-

1 630

Udzielone po\u017cyczki

1 063

-

-

-

-

-

1 063

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 355

320

17

112

-

-

3 804

\u00a0

\u00a0

31 grudnia 2022 roku

<1 rok

1-2 lat

2-3 lat

3-4 lat

4-5 lat

>5 lat

Razem

Oprocentowanie sta\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

60

-

-

-

-

-

60

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

1\u00a0233

403

-

-

-

-

1 636

Oprocentowanie zmienne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

77 535

-

-

-

-

-

77 535

Kredyty i po\u017cyczki otrzymane

2\u00a0457

231

-

-

-

-

2 688

Udzielone po\u017cyczki

3 379

-

-

-

-

-

3 379

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 580

628

512

129

-

-

4 849

\u00a0

Uwzgl\u0119dniaj\u0105c aktualn\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy i struktur\u0119 zad\u0142u\u017cenia oraz zmniejszenie ryzyka wzrostu st\u00f3p procentowych na rynku finansowych Grupy identyfikuje ryzyko stopy procentowej na niskim poziomie w okresie najbli\u017cszych dwunastu miesi\u0119cy.

Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu, dotycz\u0105 po\u017cyczek udzielonych, s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej. Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2b92fe97937a407982db1e1b449800b5_685": { "value": "

43.3.Ryzyko kredytowe

Sp\u00f3\u0142ka zawiera transakcje z podmiotami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy ubiegaj\u0105 si\u0119 o kredyt kupiecki, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Grupa dokonuje bie\u017c\u0105cej weryfikacji sytuacji rynkowej oraz analizuje sytuacj\u0119 finansow\u0105 swoich odbiorc\u00f3w.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

Zdaniem Zarz\u0105du aktywa wykazane w bilansie nie charakteryzuj\u0105 si\u0119 podwy\u017cszonym ryzykiem kredytowym. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A586903cfcc3d4b27a0191f1498541a6c_689": { "value": "

43.4.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowy leasingu finansowego. W chwili obecnej Grupa nie jest nara\u017cana na ryzyko zwi\u0105zane z\u00a0utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci. Grupa nie ma problem\u00f3w zwi\u0105zanych ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 swoich nale\u017cno\u015bci. Grupa sporadycznie korzysta z obcych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania s\u0105 zapadalne do 3 miesi\u0119cy.

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144

Na \u017c\u0105danie

Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

Od 3 do 12 miesi\u0119cy

Od 1 roku do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

-

804

2\u00a0551

11\u00a0885

18\u00a0926

34 166

Po\u017cyczki

-

300

650

-

-

950

Kredyty

-

680

-

-

-

680

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6\u00a0907

37\u00a0515

2227

-

-

46 649

RAZEM

6 907

39 299

5 428

11 885

18 926

82 445

\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144

Na \u017c\u0105danie

Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

Od 3 do 12 miesi\u0119cy

Od 1 roku do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

-

934

2\u00a0646

11\u00a0005

23\u00a0206

37 791

Po\u017cyczki

-

79

1\u00a0280

231

-

1 590

Kredyty

-

-

1 098

-

-

1 098

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

1\u00a0903

65\u00a0682

162

-

-

67 747

RAZEM

1 903

66 695

5 186

11 236

23 206

108 226

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A425f98f50240458d9410e7bf5710225c_93138678": { "value": "

44.1.Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w Finansowych

Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

\u00a0

Instrumenty finansowe

Kategoria

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Zgodnie

z MSSF 9

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Aktywa finansowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe (akcje/udzia\u0142y)

WwWGpCD

93

93

93

93

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki)

WwZK

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

WwZK

136 569

151 513

136 569

150 750

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki)

WwZK

1 063

3 439

1 063

3 439

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (akcje/udzia\u0142y, certyfikaty, obligacje)

WwWGpWF

237

684

237

684

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (weksle)

WwZK

-

3 779

-

3 779

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty

WwZK

137 875

77 535

137 875

77 535

Zobowi\u0105zania finansowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

PZFwgZK

46 649

67 747

46 649

67 747

Kredyty i po\u017cyczki otrzymane, wyemitowane obligacje

PZFwgZK

1 630

2 688

1 630

2 688

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

PZFwgZK

34 166

37 791

34 166

37 791

\u00a0U\u017cyte skr\u00f3ty:

WwWGpCD\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

PZFwgZK \u2013 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

WwZK\u00a0\u2013 Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

WwWGpWF \u2013 Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, nale\u017cno\u015bci, kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych, kr\u00f3tkoterminowych, po\u017cyczek oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 zbli\u017cona jest do ich warto\u015bci bilansowej ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres zapadalno\u015bci tych instrument\u00f3w finansowych.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 godziwa d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych, po\u017cyczek oraz innych zobowi\u0105za\u0144 o zmiennym oraz o sta\u0142ym oprocentowaniu jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci bilansowej.

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje przychody i koszty w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych:

Kategoria zgodnie z MSSF 9

Przychody

Koszty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

31 grudnia

2023

31 grudnia

2022

WwZK

2 257

2\u00a0412

-

-

WwWGpWF

-

159

107

1 004

PZFwgZK

-

-

2 084

1 262

Specyfikacja koszt\u00f3w i przychod\u00f3w w podziale na koszty/przychody z tyt. us\u0142ug, odsetek, wyceny, odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, sprzeda\u017cy i innych zosta\u0142y zaprezentowane w notach 12.1 \u2013 12.4.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A37364b114fd74b32b0a62e9c1ac88237_512294715": { "value": "

44.1.Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w Finansowych

Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

\u00a0

Instrumenty finansowe

Kategoria

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Zgodnie

z MSSF 9

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Aktywa finansowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe (akcje/udzia\u0142y)

WwWGpCD

93

93

93

93

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki)

WwZK

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

WwZK

136 569

151 513

136 569

150 750

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki)

WwZK

1 063

3 439

1 063

3 439

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (akcje/udzia\u0142y, certyfikaty, obligacje)

WwWGpWF

237

684

237

684

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (weksle)

WwZK

-

3 779

-

3 779

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty

WwZK

137 875

77 535

137 875

77 535

Zobowi\u0105zania finansowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

PZFwgZK

46 649

67 747

46 649

67 747

Kredyty i po\u017cyczki otrzymane, wyemitowane obligacje

PZFwgZK

1 630

2 688

1 630

2 688

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

PZFwgZK

34 166

37 791

34 166

37 791

\u00a0U\u017cyte skr\u00f3ty:

WwWGpCD\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

PZFwgZK \u2013 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

WwZK\u00a0\u2013 Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

WwWGpWF \u2013 Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, nale\u017cno\u015bci, kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych, kr\u00f3tkoterminowych, po\u017cyczek oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 zbli\u017cona jest do ich warto\u015bci bilansowej ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres zapadalno\u015bci tych instrument\u00f3w finansowych.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 godziwa d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych, po\u017cyczek oraz innych zobowi\u0105za\u0144 o zmiennym oraz o sta\u0142ym oprocentowaniu jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci bilansowej.

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje przychody i koszty w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych:

Kategoria zgodnie z MSSF 9

Przychody

Koszty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

31 grudnia

2023

31 grudnia

2022

WwZK

2 257

2\u00a0412

-

-

WwWGpWF

-

159

107

1 004

PZFwgZK

-

-

2 084

1 262

Specyfikacja koszt\u00f3w i przychod\u00f3w w podziale na koszty/przychody z tyt. us\u0142ug, odsetek, wyceny, odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, sprzeda\u017cy i innych zosta\u0142y zaprezentowane w notach 12.1 \u2013 12.4.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4a66214ec596468faa4547cf5c96a72f_2053350571": { "value": "

44.1.Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w Finansowych

Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

\u00a0

Instrumenty finansowe

Kategoria

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Zgodnie

z MSSF 9

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Aktywa finansowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe (akcje/udzia\u0142y)

WwWGpCD

93

93

93

93

D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki)

WwZK

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

WwZK

136 569

151 513

136 569

150 750

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki)

WwZK

1 063

3 439

1 063

3 439

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (akcje/udzia\u0142y, certyfikaty, obligacje)

WwWGpWF

237

684

237

684

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (weksle)

WwZK

-

3 779

-

3 779

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty

WwZK

137 875

77 535

137 875

77 535

Zobowi\u0105zania finansowe:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

PZFwgZK

46 649

67 747

46 649

67 747

Kredyty i po\u017cyczki otrzymane, wyemitowane obligacje

PZFwgZK

1 630

2 688

1 630

2 688

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

PZFwgZK

34 166

37 791

34 166

37 791

\u00a0U\u017cyte skr\u00f3ty:

WwWGpCD\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

PZFwgZK \u2013 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

WwZK\u00a0\u2013 Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

WwWGpWF \u2013 Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, nale\u017cno\u015bci, kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych, kr\u00f3tkoterminowych, po\u017cyczek oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 zbli\u017cona jest do ich warto\u015bci bilansowej ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres zapadalno\u015bci tych instrument\u00f3w finansowych.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 godziwa d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych, po\u017cyczek oraz innych zobowi\u0105za\u0144 o zmiennym oraz o sta\u0142ym oprocentowaniu jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci bilansowej.

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje przychody i koszty w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych:

Kategoria zgodnie z MSSF 9

Przychody

Koszty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

31 grudnia

2023

31 grudnia

2022

WwZK

2 257

2\u00a0412

-

-

WwWGpWF

-

159

107

1 004

PZFwgZK

-

-

2 084

1 262

Specyfikacja koszt\u00f3w i przychod\u00f3w w podziale na koszty/przychody z tyt. us\u0142ug, odsetek, wyceny, odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, sprzeda\u017cy i innych zosta\u0142y zaprezentowane w notach 12.1 \u2013 12.4.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A77057e7192de40ddb1d7b0c736cc401b_1589582005": { "value": "

45.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i\u00a0bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania (obejmuj\u0105ce pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u

podatku bie\u017c\u0105cego), pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Kapita\u0142 obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej pomniejszony o kapita\u0142y rezerwowe z\u00a0tytu\u0142u niezrealizowanych zysk\u00f3w netto.

Wska\u017anik d\u017awigni zad\u0142u\u017cenia

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

159 620

175 553

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, wyemitowane obligacje

1 630

2 688

Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

137 875

77 535

Zad\u0142u\u017cenie netto

23 375

100 706

Zamienne akcje uprzywilejowane

\u00a0

-

Kapita\u0142 w\u0142asny

247 268

254 269

Kapita\u0142y rezerwowe z tytu\u0142u niezrealizowanych zysk\u00f3w netto

-

-

Kapita\u0142 razem

247 268

254 269

Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto

270 643

354 975

Wska\u017anik d\u017awigni

9%

28%

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9281f3a3f9c14146b7442667cbab6967_706": { "value": "

46.Struktura zatrudnienia

Zatrudnienie w Grupie w etatach na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Zatrudnienie w etatach na dzie\u0144

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zarz\u0105d

12

18

Administracja

96

132

Dzia\u0142 sprzeda\u017cy

94

79

Pion produkcji

649

690

Pion us\u0142ug

399

428

RAZEM

1 250

1 347

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6288d780269148fe8ff0407331dd4cb7_708": { "value": "

47.Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Fonon Sp. z o.o. zawar\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego (BGK) aneks do umowy z dnia 26 marca 2018 r. o udzielenie gwarancji, na zabezpieczenie kontraktu na zaprojektowanie i wykonanie rob\u00f3t w ramach Projektu \u201eBudowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Cz\u0119\u015b\u0107 1 zam\u00f3wienia\u201d na mocy kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cony zosta\u0142 do dnia 31 lipca 2024 roku termin wa\u017cno\u015bci gwarancji nale\u017cytego wykonania umowy oraz do dnia 16 lipca 2029 roku wyd\u0142u\u017cony zosta\u0142 termin w\u0142a\u015bciwego usuni\u0119cia wad i usterek.

Poza powy\u017csz\u0105 informacj\u0105 po dniu bilansowym nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re mog\u0142yby istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na sprawozdanie finansowe za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400U8S99S98YU9771", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }