259400U0O19JWLVHQN142021-10-012022-09-30iso4217:PLN259400U0O19JWLVHQN142020-10-012021-09-30iso4217:PLNxbrli:shares259400U0O19JWLVHQN142022-09-30259400U0O19JWLVHQN142021-09-30259400U0O19JWLVHQN142021-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400U0O19JWLVHQN142021-09-30ifrs-full:StatutoryReserveMember259400U0O19JWLVHQN142021-09-30ifrs-full:CapitalReserveMember259400U0O19JWLVHQN142021-09-30ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400U0O19JWLVHQN142021-09-30ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400U0O19JWLVHQN142021-09-30ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400U0O19JWLVHQN142021-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400U0O19JWLVHQN142021-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U0O19JWLVHQN142021-10-012022-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400U0O19JWLVHQN142021-10-012022-09-30ifrs-full:StatutoryReserveMember259400U0O19JWLVHQN142021-10-012022-09-30ifrs-full:CapitalReserveMember259400U0O19JWLVHQN142021-10-012022-09-30ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400U0O19JWLVHQN142021-10-012022-09-30ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400U0O19JWLVHQN142021-10-012022-09-30ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400U0O19JWLVHQN142021-10-012022-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400U0O19JWLVHQN142021-10-012022-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U0O19JWLVHQN142022-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400U0O19JWLVHQN142022-09-30ifrs-full:StatutoryReserveMember259400U0O19JWLVHQN142022-09-30ifrs-full:CapitalReserveMember259400U0O19JWLVHQN142022-09-30ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400U0O19JWLVHQN142022-09-30ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400U0O19JWLVHQN142022-09-30ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400U0O19JWLVHQN142022-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400U0O19JWLVHQN142022-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U0O19JWLVHQN142020-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400U0O19JWLVHQN142020-09-30ifrs-full:StatutoryReserveMember259400U0O19JWLVHQN142020-09-30ifrs-full:CapitalReserveMember259400U0O19JWLVHQN142020-09-30ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400U0O19JWLVHQN142020-09-30ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400U0O19JWLVHQN142020-09-30ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400U0O19JWLVHQN142020-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400U0O19JWLVHQN142020-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400U0O19JWLVHQN142020-09-30259400U0O19JWLVHQN142020-10-012021-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400U0O19JWLVHQN142020-10-012021-09-30ifrs-full:StatutoryReserveMember259400U0O19JWLVHQN142020-10-012021-09-30ifrs-full:CapitalReserveMember259400U0O19JWLVHQN142020-10-012021-09-30ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400U0O19JWLVHQN142020-10-012021-09-30ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400U0O19JWLVHQN142020-10-012021-09-30ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400U0O19JWLVHQN142020-10-012021-09-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400U0O19JWLVHQN142020-10-012021-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY KAPITAŁOWEJ SYNEKTIK S.A.
za rok obrotowy 2018
trwający od 01 października 2018 roku
do 30 września 2019 roku sporządzone według
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY KAPITAŁOWEJ SYNEKTIK SA
za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku,
sporządzone według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej
18 stycznia 2023 r.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
1
SPIS TREŚCI
Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego ....................................................................... 3
Wybrane dane finansowe .............................................................................................................................. 4
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ................................................................................ 5
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ..................................................................................... 6
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej cd. ................................................................................ 7
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ........................................................................ 8
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................. 9
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego........................................................... 10
1. Informacje ogólne................................................................................................................................ 10
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej .................. 12
3. Stosowane zasady rachunkowości ....................................................................................................... 16
4. Podstawowe osądy oraz podstawy szacowania niepewności ................................................................ 31
5. Przychody ............................................................................................................................................ 34
6. Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................ 36
7. Pozostałe (koszty) przychody netto ...................................................................................................... 37
8. Przychody finansowe ........................................................................................................................... 38
9. Koszty finansowe ................................................................................................................................. 38
10. Podatek dochodowy ........................................................................................................................ 38
11. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia ................................................................. 40
12. Zysk przypadający na jedną akcję ..................................................................................................... 40
13. Wartości niematerialne.................................................................................................................... 40
14. Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................. 42
15. Aktywa z tytułu praw do użytkowania .............................................................................................. 44
16. Udzielone pożyczki ........................................................................................................................... 46
17. Zapasy ............................................................................................................................................. 46
18. Należności handlowe oraz pozostałe należności ............................................................................... 47
19. Należności z tytułu leasingu ............................................................................................................. 48
20. Pozostałe aktywa finansowe ............................................................................................................ 49
21. Pozostałe aktywa niefinansowe ....................................................................................................... 49
22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.................................................................................................... 49
23. Kapitał podstawowy ........................................................................................................................ 50
24. Kapitał zapasowy ............................................................................................................................. 51
25. Kapitał rezerwowy ........................................................................................................................... 51
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
2
26. Pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe ............................................................................... 51
27. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ..................................................................... 55
28. Zobowiązania z tytułu leasingu ........................................................................................................ 56
29. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ...................................................................................... 57
30. Pozostałe rezerwy ............................................................................................................................ 57
31. Pozostałe zobowiązania niefinansowe.............................................................................................. 58
32. Zarządzanie kapitałem ..................................................................................................................... 58
33. Instrumenty finansowe .................................................................................................................... 59
34. Płatności realizowane w formie akcji ................................................................................................ 65
35. Transakcje z jednostkami powiązanymi ............................................................................................ 65
36. Nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa i zysk z okazjonalnego nabycia .............................. 68
37. Wyjaśnienie do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych .................................... 70
38. Wynagrodzenia członków kluczowego kierownictwa ........................................................................ 70
39. Zobowiązania do poniesienia wydatków .......................................................................................... 70
40. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe............................................................................... 71
41. Analiza wpływu pandemii COVID-19 na działalność Grupy ................................................................ 71
42. Analiza faktycznego i potencjalnego wpływu sytuacji polityczno gospodarczej w Ukrainie na
działalność spółki i grupy kapitałowej .......................................................................................................... 72
43. Badanie sprawozdania finansowego ................................................................................................ 72
44. Zdarzenia po dniu bilansowym ......................................................................................................... 72
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
3
ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej SYNEKTIK SA za rok zakończony
30 września 2022 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i zatwierdzone przez Zarząd Jednostki Dominującej
w składzie:
Cezary Kozanecki
Dariusz Korecki
Prezes Zarządu Jednostki
Dominującej
Wiceprezes Zarządu Jednostki
Dominującej
Warszawa, 18 stycznia 2023 r.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
4
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
Stan na
30.09.2021
Stan na
30.09.2021
Aktywa razem
159 685,49
34 467,72
Aktywa trwałe
95 741,76
20 665,62
Aktywa obrotowe
63 943,73
13 802,10
Zobowiązania razem
79 126,80
17 079,32
Zobowiązania długoterminowe
24 092,53
5 200,31
Zobowiązania krótkoterminowe
55 034,27
11 879,01
Kapitał własny
80 558,69
17 388,39
Kapitał podstawowy
4 264,56
920,50
Liczba akcji na koniec okresu
8 529 129
8 529 129
Wartość księgowa jednej akcji
9,45
2,04
Zaprezentowane wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone
z wykorzystaniem kursu średniego ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski (NBP) na dzień 30 września
2022 r., wynoszącego 4,8698 EUR/PLN oraz na dzień 30 września 2021 r., wynoszącego 4,6329 EUR/PLN.
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Przychód razem
166 860,94
128 627,45
36 580,35
28 198,55
Koszty działalności razem
149 243,04
117 440,27
32 718,03
25 746,02
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
17 617,90
11 187,18
3 862,31
2 452,53
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
12 288,92
10 221,41
2 694,06
2 240,80
Zysk (strata) netto
10 301,21
8 383,81
2 258,30
1 837,95
Całkowite dochody ogółem
10 335,15
8 401,49
2 265,74
1 841,83
Średnia ważona liczba akcji
8 529 129
8 529 129
8 529 129
8 529 129
Zysk (strata) na jedną akcję
1,21
0,99
0,27
0,22
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
(6 183,78)
21 710,30
(1 322,83)
4 759,47
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(4 550,63)
(3 234,46)
(973,47)
(709,08)
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
2 142,56
(11 073,45)
458,34
(2 427,59)
Zmiana netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
(8 591,86)
7 402,40
(1 837,97)
1 622,80
Zaprezentowane wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz
skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu
obrotowego od 1 października 2021 r. do 30 września 2022 r., wynoszącego 4,6747 EUR/PLN oraz od
1 października 2020 r. do 30 września 2021 r., wynoszącego 4,5615 EUR/PLN.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
nr
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów
44 386 432,35
33 286 969,72
Przychody ze sprzedaży towarów
122 474 508,73
95 340 480,69
Razem przychody
5
166 860 941,08
128 627 450,41
Koszt własny sprzedaży
6
(27 667 371,72)
(23 187 484,95)
Wartość sprzedanych towarów
(90 688 112,03)
(75 174 681,40)
Koszty sprzedaży
6
(18 748 313,27)
(7 628 573,66)
Koszty zarządu
6
(9 519 889,50)
(6 780 954,12)
Koszty prac rozwojowych
6
(10 222 664,07)
(6 142 343,76)
Zysk z okazjonalnego nabycia
36
5 874 205,71
-
Pozostałe (koszty) przychody netto
7
1 729 102,09
1 473 765,55
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
17 617 898,29
11 187 178,07
Przychody finansowe
8
1 328 409,51
123 116,98
Koszty finansowe
9
(5 168 758,87)
(982 368,25)
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
(1 488 627,24)
(106 515,09)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
12 288 921,69
10 221 411,71
Podatek dochodowy
10.1
1 987 715,32
1 837 600,83
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
10 301 206,37
8 383 810,88
Zysk (strata) netto
10 301 206,37
8 383 810,88
Inne całkowite dochody - składniki, które nie zostaną przeniesione
w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat
Zyski i straty aktuarialne
41 903,98
21 822,58
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
(7 961,76)
(4 146,29)
Inne całkowite dochody netto
33 942,22
17 676,29
Całkowite dochody ogółem
10 335 148,59
8 401 487,17
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej
10 301 206,37
8 383 810,88
Całkowity dochód ogółem przypadający:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej
10 335 148,59
8 401 487,17
Zysk (strata) na jedną akcję [w zł/gr na jedną akcję]
12
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły
1,21
0,98
Rozwodniony
1,21
0,98
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
nr
Stan na
30.09.2022
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
13
56 632 459,80
Rzeczowe aktywa trwałe
14
35 126 703,51
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
15
19 765 130,97
Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności
33.2
1 404 895,83
Należności handlowe oraz pozostałe należności
18
60 587,68
Udzielone pożyczki
16
-
Należności z tytułu leasingu
19
-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
10.3
13 614 214,98
Pozostałe aktywa niefinansowe
21
123 134,15
Aktywa trwałe razem
126 727 126,92
Aktywa obrotowe
Zapasy
17
48 280 439,05
Należności handlowe oraz pozostałe należności
18
47 370 342,03
Udzielone pożyczki
16
1 704 880,00
Należności z tytułu leasingu
19
-
Pozostałe aktywa finansowe
20
1 178 308,70
Bieżące należności z tytułu podatku dochodowego
10.2
243 244,00
Pozostałe aktywa niefinansowe
21
1 297 304,42
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22
9 678 540,38
Aktywa obrotowe razem
109 753 058,58
Aktywa razem
236 480 185,50
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ CD.
Nota nr
Stan na
30.09.2022
KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
23
4 264 564,50
Kapitał zapasowy
24
64 663 407,88
Kapitał rezerwowy
25
56 007,16
Zyski zatrzymane
7 770 543,35
Wynik bieżącego okresu
10 301 206,37
Kapitał z przeliczenia różnic kursowych
790 360,33
Kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej
87 846 089,59
Razem kapitał własny
87 846 089,59
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe
26
1 300 000,00
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
27
11 771 204,31
Zobowiązania z tytułu leasingu
28
11 911 322,34
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
29
84 315,51
Rezerwa na podatek odroczony
10.3
7 599 202,75
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
31
11 060 474,85
Zobowiązania długoterminowe razem
43 726 519,76
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe
26
20 570 035,72
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
27
71 592 904,07
Zobowiązania z tytułu leasingu
28
3 100 201,25
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
29
1 040 841,50
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
10.2
1 069 802,98
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
30
84 617,00
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
31
7 449 173,63
Zobowiązania krótkoterminowe razem
104 907 576,15
Zobowiązania razem
148 634 095,91
Kapitał i zobowiązania razem
236 480 185,50
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
8
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
ogółem, w
tym:
Kapitał
rezerwowy -
zyski i straty
aktuarialne
Zyski
zatrzymane
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał z
przeliczenia
różnic
kursowych
Kapitały
przypadające
akcjonariuszom
jednostki
dominującej
Kapitał własny
razem
Stan na 1 października 2021 roku
4 264 564,50
64 663 407,88
22 064,94
22 064,94
3 224 840,51
8 383 810,88
-
80 558 688,71
80 558 688,71
Przeliczenie danych finansowych jednostki zagranicznej
-
-
-
-
-
-
790 360,33
790 360,33
790 360,33
Podział zysku netto
-
-
-
-
4 545 702,83
(4 545 702,84)
-
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
(3 838 108,05)
-
(3 838 108,05)
(3 838 108,05)
Całkowite dochody za okres
-
-
33 942,22
33 942,22
-
10 301 206,37
-
10 335 148,59
10 335 148,59
Stan na 30 września 2022 roku
4 264 564,50
64 663 407,88
56 007,16
56 007,16
7 770 543,35
10 301 206,37
790 360,33
87 846 089,59
87 846 089,59
Stan na 1 października 2020 roku
4 264 564,50
63 101 170,17
4 388,65
4 388,65
(184 947,83)
8 810 134,10
-
75 995 309,59
75 995 309,59
Podział zysku netto
-
1 562 237,71
-
-
3 409 788,34
(4 972 026,05)
-
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
(3 838 108,05)
-
(3 838 108,05)
(3 838 108,05)
Całkowite dochody za okres, razem
-
-
17 676,29
17 676,29
-
8 383 810,88
-
8 401 487,17
8 401 487,17
Stan na 30 września 2021 roku
4 264 564,50
64 663 407,88
22 064,94
22 064,94
3 224 840,51
8 383 810,88
-
80 558 688,71
80 558 688,71
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
9
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
12 288 921,69
10 221 411,71
Korekty o pozycje:
(18 472 703,54)
11 488 890,38
Amortyzacja
12 039 471,72
7 974 841,90
Zyski i straty z wyceny udziałów metodą praw własności
1 488 627,24
106 515,09
Różnice kursowe
790 360,33
-
Naliczone odsetki do otrzymania
(191 749,87)
(122 993,31)
Odsetki zapłacone
1 328 693,65
574 574,92
(Zyski) straty z działalności inwestycyjnej
(212 592,18)
30 524,31
Zmiana stanu zapasów
(45 441 587,75)
3 195 444,55
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych
(3 947 018,09)
(9 144 294,40)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych
37
23 461 995,39
12 016 542,07
Zmiana stanu rezerw
330 528,42
159 387,81
Zmiana stanu innych aktywów i zobowiązań
37
378 960,91
(1 488 994,09)
Podatek dochodowy
37
(2 207 085,92)
(2 325 354,00)
Wpływy z dotacji na prace rozwojowe
604 797,58
569 194,29
Zysk z okazjonalnego nabycia
36
(5 874 205,71)
-
Inne
(1 021 899,26)
(56 498,76)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(6 183 781,85)
21 710 302,09
Przepływy z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
5 002 925,19
67 232,48
Spłata udzielonych pożyczek
666 001,56
1 596 200,00
Odsetki otrzymane
6 812,01
155 008,32
Wpływy z dotacji na aktywa trwałe
1 191 397,48
240 770,45
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
(10 221 565,91)
(3 430 170,62)
Udzielone pożyczki
(1 196 201,56)
(1 863 500,00)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(4 550 631,23)
(3 234 459,37)
Przepływy z działalności finansowej
Wpływy
Zaciągnięte kredyty i pożyczki
26
22 977 290,72
-
Wydatki
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
(3 838 108,05)
(3 838 108,05)
Spłaty kredytów i pożyczek
(8 681 354,73)
(2 664 251,00)
Spłaty rat leasingowych
(6 986 577,94)
(3 980 586,60)
Odsetki zapłacone
(1 328 693,65)
(590 501,67)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
2 142 556,35
(11 073 447,32)
Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(8 591 856,73)
7 402 395,40
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego
18 270 397,11
10 868 001,71
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego
9 678 540,38
18 270 397,11
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
10
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1 Informacje o jednostce dominującej
SYNEKTIK Spółka Akcyjna („Jednostka Dominująca”, „Spółka”) została utworzona aktem notarialnym z dnia 4
października 2001 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 4 lutego 2011 r. Spółka została
przekształcona w spółkę akcyjną. Siedziba spółki mieści się przy ul. Józefa Piusa Dziekońskiego 3, 00-728
Warszawa, Polska. Od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zmiany w nazwie oraz
w innych danych identyfikacyjnych Jednostki Dominującej.
Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem KRS 0000377574. Spółce nadano numer statystyczny REGON 015164655 oraz numer
NIP 521-31-97-880.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład organów zarządczych
i nadzorczych Jednostki Dominującej przedstawiał się następująco:
Zarząd SYNEKTIK SA:
Cezary Kozanecki
Prezes Zarządu
Dariusz Korecki
Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza SYNEKTIK SA:
Mariusz Książek
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wiesław Łatała
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Sawa Zarębińska
Sekretarz Rady Nadzorczej
Piotr Chudzik
Członek Rady Nadzorczej
Dariusz Daniluk
Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu SYNEKTIK SA:
Dariusz Daniluk
Przewodniczący Komitetu Audytu
Piotr Chudzik
Członek Komitetu Audytu
Wiesław Łatała
Członek Komitetu Audytu
Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń SYNEKTIK SA:
Sawa Zarębińska
Przewodnicząca Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń
Dariusz Daniluk
Członek Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń
Mariusz Książek
Członek Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń
1.2 Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej
W okresie, za który zostało sporządzone niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, organizacja Grupy
Kapitałowej uległa zmianie, powiększyła się o SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. Opis nowego podmiotu
podporządkowanego znajduje się poniżej w punkcie 1.4.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
11
1.3 Informacje o Grupie Kapitałowej
Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej SYNEKTIK SA („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”) wchodzą następujące
podmioty:
− SYNEKTIK SA - podmiot dominujący, jednostka najwyższego szczebla,
− Synektik Pharma Sp. z o.o. - podmiot zależny, w 100% kontrolowany przez SYNEKTIK SA,
− SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. - podmiot zależny, w 100% kontrolowany przez SYNEKTIK SA.
Ponadto Grupa Kapitałowa posiada jednostkę współzależną „Lom Scan” Sp. z o.o. (dawniej Cyklosfera Sp. z o.o.
joint venture) - 50% udziałów należy do SYNEKTIK SA.
1.4 Istotne podmioty podporządkowane
Synektik Pharma Sp. z o.o.
SYNEKTIK SA nabył 100% udziałów w spółce Monrol Poland Ltd Sp. z o.o. w dniu 29 marca 2018 r., natomiast
10 maja 2018 r. nastąpiła zmiana nazwy podmiotu na Synektik Pharma Sp. z o.o. W dniu 4 lipca 2018 r. miało
miejsce połączenie podmiotów zależnych od Spółki SYNEKTIK SA w drodze przejęcia przez Synektik Pharma Sp.
z o.o. spółki Iason Sp. z o.o. Siedziba Synektik Pharma Sp. z o.o. mieści się przy ul. Józefa Piusa Dziekońskiego 3,
00-728 Warszawa. Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000395740.
Spółka rozpoczęła działalność 9 września 2011 r. i jej czas trwania jest nieoznaczony. SYNEKTIK SA posiada 100%
udziałów w spółce. Działalność spółki w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym obejmowała
produkcję i sprzedaż radiofarmaceutyków.
SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o.
Spółka SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. powstała w dniu 29 listopada 2021 r. i jej czas trwania jest nieoznaczony.
Siedziba spółki mieści się w Pradze w Czechach, Plzeňská 3350/18, Smíchov, 150 00 Praha 5. Spółka
zarejestrowana jest w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sąd Miejski w Pradze pod sygnaturą C 358899.
SYNEKTIK SA posiada 100% udziałów w spółce. W dniu 21 grudnia 2021 roku SYNEKTIK SA zawarła z Intuitive
Surgical Sàrl z siedzibą w Aubonne, Szwajcaria, aneks do umowy dystrybucyjnej z 5 lipca 2018 r., w którym od
1 lutego 2022 r. rozszerzono jej zakres na terytorium Czech i Słowacji. Jednocześnie spółka SYNEKTIK Czech
Republic s.r.o. zawarła z Intuitive Surgical Sàrl i Intuitive Surgical s.r.o. umowę zobowiązującą do sprzedaży dwóch
zorganizowanych części przedsiębiorstw. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym spółka
uzyskała zezwolenia niezbędne do rozpoczęcia formalnej działalności, obejmującej sprzedaż, usługi serwisowe i
szkoleniowe w obszarze zaawansowanego sprzętu medycznego (da Vinci) na terenie Czech i Słowacji. W dniu 1
lutego 2022 r. nastąpiła realizacja warunków prawnych w/w umów i w konsekwencji spółka SYNEKTIK Czech
Republic, s.r.o nabyła zorganizowane części przedsiębiorstw od Intuitive Surgical Sàrl oraz Intuitive Surgical s.r.o.,
i tym samym rozpoczęła działalność operacyjną.
„Lom Scan” Sp. z o.o. (dawniej: Cyklosfera Sp. z o.o.)
SYNEKTIK SA w dniu 9 sierpnia 2013 r. objął 50% udziałów w spółce Cyklosfera Sp. z o.o. Z dniem 27 września
2022 r. spółka zmieniła nazwę na „Lom Scan” Sp. z o.o. Siedziba spółki mieści się przy ul. Żurawiej 71A, 15-540
Białystok (poprzedni adres siedziby: ul. Feliksa Konecznego nr 6, lok. 19U, 31-126 Kraków). Spółka traktowana
jest jako joint venture i podlega konsolidacji metodą praw własności, począwszy od sprawozdania finansowego
za III kwartał 2014 r. Działalność spółki w okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym obejmowała świadczenie usług diagnostycznych
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest sprzedaż specjalistycznego sprzętu
medycznego, wspomagającego go oprogramowania oraz powiązanych z tym usług serwisowo-pomiarowych.
Grupa Kapitałowa jest również pierwszym w Polsce komercyjnym producentem radiofarmaceutyków
wykorzystywanych w diagnostyce onkologicznej (PET).
Grupa prowadzi działalność operacyjną głównie na terytorium Polski, Czech i Słowacji.
Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek Grupy sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
12
2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
2.1 Oświadczenie zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej
„MSSF UE”.
MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej
Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską („UE”) oraz
Standardami i Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie.
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które
zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu
sprawozdawczym.
2.2 Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
za ubiegły rok zakończony 30 września 2021 r.
2.3 Standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym
Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych
rozpoczynających się w roku kalendarzowym 2021.
Standardy i Interpretacje
Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach
rachunkowości
Ewentualny wpływ na niniejsze
sprawozdanie finansowe i
kolejne sprawozdania finansowe
Zmiany do MSSF 4
Umowy Ubezpieczeniowe
(obowiązują dla okresów
rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2021 r. lub później)
Zmiany wydłużają okres czasowego
zwolnienia z zastosowania MSSF 9
Instrumenty Finansowe o dwa lata do
okresów rocznych zaczynających się
1 stycznia 2023 r. w celu ujednolicenia
z pierwszym zastosowaniem MSSF 17
Umowy Ubezpieczeniowe, który zastępuje
MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe.
Nie oczekuje się, aby powyższe
Zmiany miały znaczący wpływ
na niniejsze sprawozdanie
finansowe oraz kolejne
sprawozdania finansowe,
ponieważ Grupa nie działa w
branży ubezpieczeniowej.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
13
Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego do publikacji:
Standardy i Interpretacje
oczekujące na zatwierdzenie
przez UE
Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach
rachunkowości
Ewentualny wpływ na niniejsze
skonsolidowane sprawozdanie
finansowe i kolejne
sprawozdania finansowe
Sprzedaż lub Przekazanie
Aktywów Pomiędzy
Inwestorem a Spółką
Stowarzyszoną lub Wspólnym
Przedsięwzięciem (Zmiany do
MSSF 10 Skonsolidowane
Sprawozdania Finansowe oraz
do MSR 28 Jednostki
Stowarzyszone)
(Komisja Europejska podjęła
decyzję
o odroczeniu zatwierdzenia
tych zmian na czas
nieokreślony)
Zmiany wyjaśniają, że w przypadku
transakcji dokonanej ze spółką
stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem, zakres w jakim należy
ująć związany z transakcję zysk lub stratę
zależy od tego, czy przekazane lub
sprzedane aktywa stanowiły
przedsięwzięcie:
- całość zysku lub straty jest rozpoznawana
w przypadku, gdy przeniesione aktywa
spełniają definicję przedsięwzięcia
(niezależnie czy przedsięwzięcie ma formę
jednostki zależnej czy też nie);
- część zysku lub straty jest rozpoznawana
w przypadku gdy transakcja dotyczy
aktywów nie stanowiących
przedsięwzięcia, nawet jeśli te aktywa
znajdowały się w jednostce zależnej.
Nie oczekuje się, aby powyższe
Zmiany miały znaczący wpływ
na niniejsze skonsolidowane
sprawozdanie finansowe oraz
kolejne skonsolidowane
sprawozdania finansowe.
Zmiany do MSSF 9
Instrumenty Finansowe, MSR
39 Instrumenty Finansowe
oraz MSSF 7 Instrumenty
Finansowe: Ujawnienie
Informacji MSSF 4 Umowy
Ubezpieczeniowe oraz MSSF
16 Leasing: Reforma
wskaźnika referencyjnego
stopy procentowej – Etap 2
(obowiązują dla okresów
rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2021 r. lub później)
Celem zmian jest ułatwienie jednostkom
dostarczenia użytkownikom sprawozdań
finansowych oraz pomoc jednostkom
przygotowującym sprawozdania
finansowe zgodne z MSSF użytecznych
informacji w sytuacji, gdy w związku ze
zmianą wskaźnika stopy referencyjnej
następuje zmiana umownych przepływów
pieniężnych lub powiązań
zabezpieczających. Zmiany przewidują
praktyczne rozwiązanie dla niektórych
zmian umownych przepływów pieniężnych
oraz zwolnienie dla pewnych wymogów
rachunkowości zabezpieczeń.
Nie oczekuje się, aby powyższe
Zmiany miały znaczący wpływ
na niniejsze sprawozdanie
finansowe oraz kolejne
sprawozdania finansowe,
ponieważ Grupa nie stosuje w
istotnym zakresie
rachunkowości zabezpieczeń.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
14
MSSF 17 Umowy
Ubezpieczeniowe (obowiązuje
dla okresów rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2023 r. lub później,
zastosowanie prospektywne,
wcześniejsze zastosowanie
jest dozwolone)
(Standard nie został jeszcze
zatwierdzony przez UE)
MSSF 17, który zastępuje przejściowy
standard MSSF 4 Umowy
Ubezpieczeniowe, który został
wprowadzony w 2004 roku. MSSF 4 dawał
jednostkom możliwość kontynuowania
ujmowania umów ubezpieczeniowych
według zasad rachunkowości
obowiązujących w krajowych standardach,
co w rezultacie oznaczało stosowanie wielu
różnych rozwiązań.
MSSF 17 rozwiązuje problem
porównywalności stworzony przez MSSF 4
poprzez wymóg spójnego ujmowania
wszystkich umów ubezpieczeniowych, co
będzie korzystne zarówno dla inwestorów,
jak i ubezpieczycieli. Zobowiązania
wynikające z umów będą ujmowane
w wartościach bieżących, zamiast kosztu
historycznego.
Grupa nie oczekuje, aby
Standard miał znaczący wpływ
na niniejsze skonsolidowane
sprawozdanie finansowe oraz
kolejne skonsolidowane
sprawozdania finansowe,
ponieważ Grupa nie działa
w branży ubezpieczeniowej.
Zmiany do MSSF 3 Połączenia
Przedsięwzięć, MSR 16
Rzeczowe Aktywa Trwałe,
MSR 37 Rezerwy,
Zobowiązania Warunkowe
oraz Aktywa Warunkowe oraz
Zmiany do Międzynarodowych
Standardów
Sprawozdawczości Finansowej
2018-2020 (obowiązują dla
okresów rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2022 r. lub później,
wcześniejsze zastosowanie
jest dozwolone)
(zmiany nie zostały jeszcze
zatwierdzone przez UE)
Pakiet zmian zawiera trzy zmiany o wąskim
zakresie do standardów:
- aktualizuje odniesienie w MSSF 3
Połączenia Przedsięwzięć do założeń
koncepcyjnych sporządzania i prezentacji
sprawozdań finansowych bez zmiany
wymogów księgowych ujmowania
połączeń przedsięwzięć;
- zabrania jednostkom pomniejszania
kosztu rzeczowych aktywów trwałych
o kwoty uzyskane ze sprzedaży aktywów
wyprodukowanych w okresie, kiedy
jednostka przygotowuje składnik
rzeczowych aktywów trwałych do
zamierzonego wykorzystania. Takie
przychody oraz związane z nimi koszty
będą ujmowane w zysku lub stracie okresu;
- wyjaśnia jakie koszty jednostka
wykorzystuje w ocenie czy dana umowa
będzie rodziła stratę.
Pakiet zawiera również Zmiany do
Międzynarodowych Standarów
Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020,
które wyjaśniają użyte słownictwo oraz
poprawiają drobne niekonsekwencje,
przeoczenia lub sprzeczności między
wymogami standardów w MSSF 1
Zastosowanie Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości
Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9
Nie oczekuje się, aby powyższe
Zmiany miały znaczący wpływ
na niniejsze skonsolidowane
sprawozdanie finansowe oraz
kolejne skonsolidowane
sprawozdania finansowe.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
15
Instrumenty Finansowe, MSR 41 Rolnictwo
oraz przykładach w MSSF 16 Leasing.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja
sprawozdań finansowych
Prezentacja Zobowiązań jako
Krótkoterminowe lub
Długoterminowe (obowiązują
dla okresów rocznych
rozpoczynających się
1 stycznia 2023 r. lub później,
wcześniejsze zastosowanie
jest dozwolone)
(zmiany nie zostały jeszcze
zatwierdzone przez UE)
Zmiany wyjaśniają, że prezentacja
zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe powinna być oparta
jedynie na istniejącym na dzień
sprawozdawczy prawie Jednostki do
odroczenia uregulowania danego
zobowiązania. Prawo do odroczenia
uregulowania zobowiązania na
przynajmniej 12 miesięcy od dnia
sprawozdawczego nie musi być
bezwarunkowe, musi ono jednak być
znaczące. Na powyższą prezentację nie
mają wpływu intencje ani oczekiwania
kierownictwa Jednostki co do skorzystania
z tego prawa bądź co do terminu, w jakim
miałoby to nastąpić. Zmiany dostarczają
również wyjaśnień co do zdarzeń, które
uznaje się za uregulowanie zobowiązań.
Nie oczekuje się, aby powyższe
Zmiany miały znaczący wpływ
na niniejsze skonsolidowane
sprawozdanie finansowe oraz
kolejne skonsolidowane
sprawozdania finansowe.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja
Sprawozdań Finansowych
(obowiązują dla okresów
rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 r. lub później,
wcześniejsze zastosowanie
jest dozwolone)
(zmiany nie zostały jeszcze
zatwierdzone przez UE)
Zmiany do MSR 1 wymagają od jednostek
ujawnienia istotnych zasad (polityk)
rachunkowości zamiast znaczących zasad
(polityk) rachunkowości.
Nie oczekuje się, aby powyższe
Zmiany miały znaczący wpływ
na niniejsze skonsolidowane
sprawozdanie finansowe oraz
kolejne skonsolidowane
sprawozdania finansowe.
Zmiany do MSR 8
Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany
wartości szacunkowych
i korygowanie błędów
(obowiązują dla okresów
rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 r. lub później,
wcześniejsze zastosowanie
jest dozwolone)
(zmiany nie zostały jeszcze
zatwierdzone przez UE)
Zmiany wprowadzają definicje wartości
szacunkowej oraz zawierają inne zmiany do
MSR 8 wyjaśniające, jak rozróżnić zmianę
polityki rachunkowości od zmian
szacunków. Powyższe rozróżnienie jest
bardzo ważne, ponieważ zmiany polityki
rachunkowości są zasadniczo stosowane
retrospektywnie, podczas gdy zmiany
szacunków ujmowane są w okresie,
w którym zmiany wystąpiły.
Nie oczekuje się, aby powyższe
Zmiany miały znaczący wpływ
na niniejsze skonsolidowane
sprawozdanie finansowe oraz
kolejne skonsolidowane
sprawozdania finansowe.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
16
Pozostałe Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE:
• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej
transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie
z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany
przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później.
Nie oczekuje się, aby powyższe zmiany miały wpływ na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat
stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez
Unię Europejską.
3. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
3.1 Podstawa sporządzenia
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących
na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego,
z wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych instrumentów finansowych.
3.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Dane w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich („PLN”). Złoty polski jest walutą
funkcjonalną SYNEKTIK SA, oraz Synektik Pharma Sp. z o.o. Walutą funkcjonalną spółki SYNEKTIK Czech Republic,
s.r.o. jest korona czeska („CZK”).
- Przeliczanie sprawozdań jednostek zależnych o innej walucie funkcjonalnej niż PLN
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania jednostek zależnych o innej walucie funkcjonalnej niż PLN są
przeliczane na walutę prezentacji Grupy (PLN) po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania
z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Kapitały
własne są przeliczone według ich stanu na dzień objęcia kontroli przez Jednostkę Dominującą według kursu
średniego ogłoszonego przez NBP na ten dzień. W przypadku nowej emisji dodatkowych udziałów do ich
przeliczenia stosuje się średni kurs ogłoszony dla danej waluty przez NBP na dzień wpisu podwyższenia kapitału
do rejestru. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych
dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu, odroczone
różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu, są ujmowane w wyniku
finansowym.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
17
- Przeliczanie pozycji wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna danej spółki są przeliczane na jej walutę
funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa
i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna danej spółki są przeliczane na jej
walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego
średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Bank Centralny kraju, w którym jest siedziba spółki. Powstałe
z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub,
w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa
i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie innej niż
funkcjonalna są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne
ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie innej niż funkcjonalna są przeliczane po kursie z dnia
dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań
niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany
wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od
tego, gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).
3.3 Zasady konsolidacji
3.3.1 Połączenia jednostek gospodarczych
Przejęcia jednostek rozlicza się metodą nabycia. Każdorazowo płatność przekazana w wyniku połączenia
jednostek wyceniana jest w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych
aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez
Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty bezpośrednio związane z połączeniem
jednostek gospodarczych ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
W określonych przypadkach, przekazana płatność zawiera także aktywa lub zobowiązania wynikające z płatności
warunkowej, mierzonej na dzień nabycia w wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej płatności warunkowej
w kolejnych okresach ujmowane są jako zmiany kosztu połączenia, jedynie jeżeli mogą być zaklasyfikowane jako
zmiany w okresie pomiaru. Wszystkie inne zmiany rozliczane są zgodnie z odpowiednimi regulacjami MSSF.
Zmiany w wartości godziwej płatności warunkowej zakwalifikowanej jako element kapitałowy nie są ujmowane.
Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające
warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” ujmuje się w wartości godziwej na dzień
przejęcia, z uwzględnieniem wyjątków zawartych w MSSF 3.
W razie nabycia kontroli w następstwie kilku następujących po sobie transakcji, udziały będące w posiadaniu
Grupy na dzień objęcia kontroli są wyceniane w wartości godziwej z odniesieniem skutków w skonsolidowanym
sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Kwoty narosłe z tytułu udziałów w tej jednostce odniesione uprzednio
do innych składników całkowitych dochodów są przenoszone do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych
dochodów.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia ujmuje się w aktywach i początkowo wykazuje po kosztach, jako wartość
kosztów przejęcia przekraczającą udział Grupy w wartości godziwej netto, dających się zidentyfikować ujętych
aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Jeśli po przeszacowaniu udział Grupy w wartości godziwej
netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej
przekracza koszt połączenia jednostek gospodarczych, nadwyżkę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym.
3.3.2 Inwestycje w jednostki zależne
Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą (co obejmuje także
jednostki specjalnego przeznaczenia). Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma
możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej
działalności.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
18
Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym od momentu efektywnego nabycia do momentu efektywnego zbycia.
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt, mających
na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez
pozostałe jednostki Grupy.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi
konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej.
Udziały niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Udziały niesprawujące
kontroli mogą być początkowo wyceniane albo w wartości godziwej, albo w proporcji do udziału w wartości
godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z ww. metod jest dostępny dla każdego połączenia
jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość
rozpoznaną początkowo skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji do posiadanych udziałów.
Całkowity dochód jest alokowany do udziałów niesprawujących kontroli nawet wtedy, gdy powoduje postanie
ujemnej wartości tych udziałów.
Zmiany w udziale w jednostce zależnej niepowodujące utraty kontroli ujmowane są jako transakcje kapitałowe.
Wartości księgowe udziału Grupy, jak i udziałów niesprawujących kontroli są odpowiednio modyfikowane w celu
odzwierciedlenia zmian w strukturze udziału. Różnica pomiędzy wartością, o jaką modyfikowana jest wartość
udziałów mniejszości oraz wartością godziwą płatności otrzymanej lub przekazanej, ujmowana jest bezpośrednio
w kapitale własnym Grupy.
W sytuacji utraty kontroli nad jednostką zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy:
(i) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej udziałów jednostki pozostających w Grupie
oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących
kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają
reklasyfikacji do sprawozdania z całkowitych dochodów. Wartość godziwa udziałów w jednostce pozostających
w Grupie po zbyciu uznawana jest za początkową wartość godziwą dla celów późniejszego ich ujmowania zgodnie
z MSR 39 lub początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych, lub wspólnych przedsięwzięciach.
3.3.3 Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Jednostką stowarzyszoną jest jednostka, na którą spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, niebędąca
jednostką zależną ani udziałem we wspólnym przedsięwzięciu spółki dominującej. Znaczący wpływ oznacza
zdolność uczestniczenia w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej jednostki stowarzyszonej, bez
samodzielnego czy wspólnego sprawowania nad nią kontroli.
Wyniki finansowe, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych ujmuje się w sprawozdaniu finansowym
metodą praw własności, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja zakwalifikowana jest jako przeznaczona do
sprzedaży, kiedy to ujmowana jest zgodnie z MSSF5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność
zaniechana”. Zgodnie z metodą praw własności inwestycje w jednostkę stowarzyszoną wykazuje się
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie historycznym, ze stosowną korektą
o zaistniałe po dacie przejęcia zmiany udziału Grupy w aktywach netto jednostki stowarzyszonej minus wszelkie
utraty wartości poszczególnych inwestycji. Straty jednostek stowarzyszonych przekraczające wartość udziału
Grupy w tych jednostkach (w tym wszelkie udziały długoterminowe, które w zasadzie stanowią część inwestycji
netto Grupy w jednostkę stowarzyszoną) ujmuje się wyłącznie, jeśli Grupa zaciągnęła wiążące zobowiązania
prawne lub zwyczajowe, lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą dających się zidentyfikować aktywów netto jednostki
stowarzyszonej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy.
Wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach całej
wartości inwestycji. Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować
aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje
się niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
19
3.3.4 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach
Wspólne przedsięwzięcie jest to relacja umowna, na mocy której Grupa i inne strony podejmują działalność
gospodarczą podlegającą wspólnej kontroli, a więc taką, w toku której strategiczne decyzje finansowe,
operacyjne i polityczne wymagają jednogłośnego poparcia wszystkich stron sprawujących wspólnie kontrolę.
Kiedy podmiot należący do Grupy podejmuje bezpośrednio działalność w ramach wspólnego przedsięwzięcia,
udział Grupy we wspólnie kontrolowanych aktywach i zobowiązaniach ponoszonych wspólnie z pozostałymi
wspólnikami przedsięwzięcia ujmowany jest w sprawozdaniu finansowym odpowiedniego podmiotu
i klasyfikowany zgodnie ze swoim charakterem. Zobowiązania i koszty ponoszone bezpośrednio wskutek udziału
we wspólnie kontrolowanych aktywach rozliczane są metodą memoriałową. Dochód ze sprzedaży lub
wykorzystania udziału Grupy w produktach wytworzonych przez wspólnie kontrolowane aktywa oraz udział
w kosztach wspólnego przedsięwzięcia ujmuje się w chwili wystąpienia prawdopodobieństwa
uzyskania/przekazania przez Grupę korzyści ekonomicznych związanych z odpowiednimi transakcjami, o ile da
się je wiarygodnie wycenić. Wspólne przedsięwzięcia związane z utworzeniem oddzielnego podmiotu, w którym
udziały mają wszyscy wspólnicy, określa się mianem jednostek podlegających wspólnej kontroli. Grupa wykazuje
udziały w takich jednostkach metodą praw własności, z wyjątkiem sytuacji, kiedy inwestycja została
sklasyfikowana jako przeznaczona do zbycia; w takim przypadku rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”.
3.3.5 Wartość firmy
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej
płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów
w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów,
zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia.
W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości
godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest
ujemna, ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym.
Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu
pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.
Dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące
przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki
generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości
raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość
odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu
utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka,
a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych
składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu
w następnym okresie.
W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy
uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.
3.4 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza
wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które
w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, jak również nakłady na środki trwałe
w budowie. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element
środka trwałego.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
20
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty, także o charakterze
niematerialnym.
Środki trwałe w budowie, powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, prezentowane są
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy
z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty
finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Amortyzacja dotycząca
tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami
dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Grupy.
Amortyzacja środków trwałych, w tym komponentów, odbywa się zgodnie z decyzją Zarządu przez czas
odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej.
Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Obiekty o wartości do 3,5 tys. PLN odnoszone są
jednorazowo w koszty zużycia materiałów. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda
amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
Budynki i budowle od 8 do 20 lat
Maszyny i urządzenia od 3 do 20 lat
Środki transportu od 1 do 5 lat
Pozostałe środki trwałe od 4 do 20 lat
Grunty nie podlegają amortyzacji.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki
wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji
ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych
oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty netto. Do wyceny wartości rezydualnej
majątku trwałego stosowano podejście dochodowe polegające na ustaleniu wartości rynkowej środka trwałego
poprzez określenie wysokości możliwych wpływów z tytułu posiadania lub też wykorzystania danego składnika
majątku.
Podczas ustalania wartości rezydualnej aktywów trwałych, których rynek istnieje wzięto pod uwagę cenę jaką
można by uzyskać w momencie sprzedaży danego składnika majątku.
Dla grupy składników majątku trwałego, których rynek jest ograniczony ze względu na ich specyfikę, wzięto pod
uwagę następujące czynniki:
- bieżące ceny na aktywnym rynku podobnych środków trwałych z uwzględnieniem ich odmienności,
- bieżące ceny, które można by uzyskać, skorygowane w taki sposób, aby uwzględniły wiek i stan tego składnika,
jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego używania, po pomniejszeniu o szacowane koszty zbycia.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich przewidywanego
użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach, jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów
trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje
się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy środki trwałe inne niż grunty, budynki i budowle, wyceniane w wartości przeszacowanej, oraz
środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz
ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.5 Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które jednostka jako właściciel lub leasingobiorca
w leasingu traktuje jako źródło przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany
przyrost ich wartości.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
21
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo po koszcie, uwzględniając koszty transakcji. Po ujęciu
początkowym nieruchomości te wycenia się według zasad przewidzianych dla środków trwałych.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania nieruchomości określa się jako
różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym
sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
3.6 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa jednostki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz
które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.
Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym
sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
‐ z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak
aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
‐ istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i sprzedaży,
‐ składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
‐ znany jest sposób, w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
‐ zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz
jego użytkowania i sprzedaży,
‐ istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady niespełniające ww. warunków
ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów
prac rozwojowych. Zgodnie z rekomendacją Komisji Nadzoru Finansowego do tej grupy nakładów należą między
innymi koszty poniesione na prace rozwojowe nad kardioznacznikami, aż do momentu ich rejestracji.
Amortyzacja wartości niematerialnych, odbywa się zgodnie z decyzją Zarządu przez czas odpowiadający
szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są
corocznie. Jednostka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów
amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji
liniowej. Obiekty o wartości do 3,5 tys. PLN ujmowane są jednorazowo w kosztach operacyjnych. Okresy
użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
Licencja na radiofarmaceutyki 7,5-20 lat
Prace rozwojowe 10 lat
Pozostałe wartości niematerialne 10 lat
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące
na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna
utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości niematerialnych, jak również ich
amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.
Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak
niż okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych
określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
22
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu nabycia po pomniejszeniu o dokonane
odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.7 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oprócz wartości
firmy
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego
i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów,
w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów
pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę
przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego jednostki
alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup
jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości
przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość
wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona
o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych
przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej
aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej
przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła.
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki
generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej,
nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby
w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów/jednostki generującej
przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie w skonsolidowanym
sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
3.8 Zapasy
Zapasy są aktywami, przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie
produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie
produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz
produkcję w toku.
Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia.
Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia.
Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej
wyceny.
Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według ściśle
określonego kryterium oceny. Na koniec każdego kwartału jest dokonywana analiza stanu zapasów
magazynowych. Na podstawie przynależności danego towaru, do określonej kategorii zapasów oraz w zależności
od okresu magazynowania, dokonywane będzie wyliczenie odpisu aktualizującego na dany dzień
przeprowadzenia analizy stanów magazynowych.
Odpis aktualizujący, w zależności od grupy i okresu magazynowania, może wynieść od 20% do 100% wartości
zapasu.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
23
Rozchód zapasów odbywa się według zasad szczegółowej identyfikacji w zakresie pozycji przeznaczonych na
świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest
w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy
aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty netto.
3.9 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa
zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten
uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne,
a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie.
Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa podmiotu
dominującego do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród
dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze
sprzedażą.
W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia)
prezentowane są w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania,
jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako
osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.
3.10 Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo
oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać
wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego
wymagalności nie są pewne.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia
bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym
zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do
rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia
rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli
prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
3.11 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikowane są w następujących kategoriach:
a) wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
b) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
c) wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Grupa dokonuje klasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne do danej kategorii aktywów na podstawie modelu
biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów
pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest
w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model
zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model
utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu
otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
24
celach niż cele wskazane w dwóch poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający
utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Grupa przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed
terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania
przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów
pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach.
Aktywa finansowe są usuwane z bilansu, gdy wygasły prawa do otrzymania przepływów pieniężnych wynikające
z tych aktywów lub gdy Grupa przeniosła prawa do otrzymania przepływów pieniężnych na stronę trzecią
i jednocześnie przekazała zasadniczo całe ryzyko i korzyści z tytułu ich własności.
Na koniec każdego kwartału Grupa dokonuje analizy ryzyka niewypłacalności w podziale na podmioty prywatne
oraz publiczne. W przypadku podmiotów publicznych ryzyko niewypłacalności wynosi zero (zobowiązania
gwarantowane przez jednostki budżetowe). W przypadku podmiotów prywatnych na podstawie struktury
czasowej zapadalności należności Grupa stosuje odpowiednie parametry dyskontujące w danej strukturze
czasowej.
Na podstawie analizy strat kredytowych z lat poprzednich, zostały ustalone następujące stawki oczekiwanych
strat kredytowych dotyczących należności:
- należności niewymagalne – 0,5%,
- należności wymagalne:
- do 1 miesiąca – 2,5%,
- 1-3 miesiące – 5%,
- 3-6 miesięcy – 7,5%,
- powyżej 6 miesięcy -10%.
3.11.1 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli
spełnione są następujące dwa warunki:
a) aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów
w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu;
b) jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych
stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki udzielone, należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności podlegające pod zakres MSSF 9. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym
koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Należności długoterminowe podlegające pod
zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z tytułu dostaw i usług z terminem zapadalności
poniżej 12 miesięcy są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat
kredytowych.
3.11.2 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane
są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen.
Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy
w wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane w skonsolidowanym
sprawozdaniu z całkowitych dochodów w przychodach lub kosztach finansowych.
3.11.3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
Grupa ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe
zaklasyfikowane przez Grupę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych
dochodach całkowitych. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
25
pozostałe dochody całkowite, Grupa ujmuje jako przychód w wyniku finansowym. Na dzień bilansowy Grupa nie
zakwalifikowała aktywów finansowych do tej kategorii.
3.12 Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są
ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Grupa staje się stroną umowy zobowiązującej
do wydania instrumentu finansowego. Grupa wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie
zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze
sobą i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wyłącznie, jeśli Grupa
posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza
rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań
finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania
finansowe rozliczyć.
Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi do kategorii innych
zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej
powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu
zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy
procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty
w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania.
3.13 Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje
do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub stratę ujmuje się w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów, chyba że dany instrument pochodny pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku
moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego.
Grupa definiuje określone instrumenty pochodne jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazanych aktywów i
zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia wartości godziwej),
zabezpieczenia wysoce prawdopodobnych transakcji prognozowanych, zabezpieczenia od ryzyka różnic
kursowych uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) lub też jako
zabezpieczenia inwestycji netto w jednostki działające za granicą.
Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały
do wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub
rozliczony w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub
zobowiązania krótkoterminowe.
3.14 Ujęcie przychodów ze sprzedaży
W bieżącym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa po raz kolejny zastosowała MSSF 15 „Przychody
z umów z klientami”. Model Pięciu Kroków obejmuje następujące elementy:
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy
zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa
każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować
warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest
prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,
które zostaną przekazane klientowi.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
26
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta
dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić, lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które
są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe
praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy będzie jej
przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot
pobranych w imieniu osób trzecich (np. niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy).
Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje
kwot.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego
dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem
Grupy przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient
uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej,
która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Grupa przenosi kontrolę nad
dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz
ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
‐ klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
‐ w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym
składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
‐ w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy,
a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Przychody zgodnie z MSSF 15, ze względu na specyfikę prowadzonej przez Grupę działalności, w tym realizację
długoterminowych kontraktów sprzedażowych związanych z dostawą wiodących na rynku rozwiązań
informatycznych oraz sprzętu do placówek medycznych wraz z usługami jego instalacji, dostosowania
pomieszczeń do jego wymogu i szeregu innych, Grupa dokonała analizy wpływu wdrożenia tego MSSF
na prezentowane przez nią dane finansowe.
Z przeprowadzonej analizy wyniknęła konieczność dokładnego przeglądu i w niektórych przypadkach zmiany
momentu prezentowania w przychodach niektórych komponentów umów z kontrahentami. Dotyczy to
w szczególności: prac budowlanych, dostawy i instalacji sprzętu, szkoleń, udzielonych dodatkowych gwarancji,
serwisowania, udzielonych licencji na oprogramowanie. Niektóre z tych komponentów będą rozliczane do
przychodów jednorazowo, w momencie spełnienia zobowiązania wobec kontrahenta, a inne stopniowo, przez
okres świadczenia usługi.
Na koniec każdego kwartału komponenty, których okres realizacji jeszcze się nie rozpoczął, będą odpowiednio
alokowane w przychody przyszłych okresów, a następnie zgodnie z upływem terminu ich realizacji rozliczane
w przychody.
3.14.1 Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy
do otrzymania płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty
niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
27
dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika
aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.
3.15 Leasing
Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest
leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Grupa stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów
krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa rozpoznaje
składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy
składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według
kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu
jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania
obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz
wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska
tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą
liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa
do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo
stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od
indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty
leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej
wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu
przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od
indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący
płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy
w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia
kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona
o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej
wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu
odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów
leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji
kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości
w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu
aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
3.16 Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty
obowiązującym na dzień transakcji, ogłoszonym przez NBP w dniu poprzednim. Na dzień bilansowy aktywa
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
28
i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten
dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się
po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu
historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
− różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania
produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych
kredytów w walutach obcych;
− różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym
ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń; oraz
− różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek
zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne,
stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale
rezerwowym z przeliczenia jednostek zagranicznych obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji
netto.
3.17 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia
takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub
sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków
zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku,
pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w koszty w skonsolidowanym
sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w którym zostały poniesione.
Powyższe zasady kapitalizacji nie są stosowane do:
− aktywów wycenianych w wartości godziwej,
− zapasów wytwarzanych w znaczących ilościach w cyklu ciągłym i charakteryzujących się wysoką rotacją.
3.18 Dotacje rządowe
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma
takie dotacje.
Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako
dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki oraz wartością godziwą pożyczki
ustaloną z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.
Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grupę aktywów trwałych, ujmuje
się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych
w niezmienionej, a więc otrzymanej wysokości, do czasu przyjęcia do używania finansowanych z dotacji środków
trwałych. Dotacje powinny być w sposób systematyczny i racjonalny ujmowane jako przychody w okresach,
w których zapewniona zostanie ich współmierność z kosztami amortyzacji ujętymi w skonsolidowanym
sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Dotacje otrzymane na zakup środków trwałych, które zostaną wykorzystane w procesie tworzenia nowych
wartości prawnych, zostaną zaewidencjonowane w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów do
momentu zakończenia procesu wytworzenia nowej wartości niematerialnej i prawnej. Amortyzacja środków
trwałych zwiększa wartość nowopowstałych wartości niematerialnych i prawnych. Rozliczenie dotacji nastąpi
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
29
poprzez systematyczne odniesienie w przychody, przy zapewnieniu ich współmierności z kosztami amortyzacji
nowopowstałych aktywów.
Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania
kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub
strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przyszłych
kosztów ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym są
należne.
Zasady właściwe dla rozliczenia dotacji do aktywów trwałych stosuje się także w przypadku transakcji
nieodpłatnego otrzymania aktywów trwałych.
3.19 Koszty świadczeń pracowniczych
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym wpłaty do programów określonych składek, ujmowane są
w okresie, w którym Grupa otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat
z zysku lub premii, gdy spełnione zostały następujące warunki:
− na jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat
z wyniku zdarzeń przeszłych,
− można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania.
W przypadku świadczeń z tytułu płatnych nieobecności, świadczenia pracownicze ujmowane są w zakresie
kumulowanych płatnych nieobecności, z chwilą wykonania pracy, która zwiększa uprawnienia do przyszłych
płatnych nieobecności. W przypadku niekumulowanych płatnych nieobecności świadczenia ujmuje się z chwilą
ich wystąpienia.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz
inne długoterminowe świadczenia ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych,
z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne dotyczące programów
określonych świadczeń ujmowane są w całości w innych składnikach całkowitych dochodów, w pozostałych
przypadkach zyski i straty aktuarialne ujmowane są w całości w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych
dochodów. Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast.
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane są jako koszt, chyba że stanowią koszt wytworzenia
składników aktywów.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt, gdy jednostka jest
zdecydowana w możliwy do udowodnienia sposób:
− rozwiązać stosunek pracy z pracownikiem lub grupą pracowników przed osiągnięciem przez nich wieku
emerytalnego lub
− zapewnić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie
propozycji zachęcającej ich do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy.
3.20 Płatności realizowane w formie akcji
Płatności w formie akcji, rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób
świadczących podobne usługi, wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich
przyznania.
Wartość godziwą płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich
przyznania odnosi się w koszty metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Grupy
co do instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie nabędzie prawa. Na każdy dzień bilansowy Grupa
weryfikuje oszacowania dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania.
Ewentualny wpływ weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią korektą w rezerwie na świadczenia pracownicze rozliczane
w instrumentach kapitałowych.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
30
Transakcje z innymi stronami dotyczące płatności realizowanych w formie akcji i rozliczanych metodą praw
własności wycenia się w wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług poza przypadkami, w których
wartości tej nie da się wiarygodnie wycenić. W takiej sytuacji podstawą wyceny jest wartość godziwa przyznanych
instrumentów kapitałowych wyceniona na dzień otrzymania przez jednostkę towarów lub usług od kontrahenta.
W przypadku płatności regulowanych akcjami rozliczanych metodą gotówkową ujmuje się zobowiązanie
o wartości proporcjonalnej do udziału w wartości otrzymanych towarów lub usług. Zobowiązanie to ujmuje się
w bieżącej wartości godziwej ustalanej na każdy dzień bilansowy.
3.21 Opodatkowanie
Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
3.21.1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku
z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania
przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nie są ujęte w księgach roku podatkowego. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
3.21.2 Podatek odroczony
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości
w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne
różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Grupa może wykorzystać. Pozycja aktywów
lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia
wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która
nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy
pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
3.21.3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres obrachunkowy
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z wyjątkiem przypadku, gdy
dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest
odnoszony bezpośrednio w kapitał własny (inne całkowite dochody w skonsolidowanym sprawozdaniu
z całkowitych dochodów), lub gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych.
W przypadku połączenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzględnia się przy obliczaniu
wartości firmy lub określaniu wartości udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto dających się
zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przewyższającej koszt
przejęcia.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
31
4. PODSTAWOWE OSĄDY ORAZ PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie Zarząd Jednostki Dominującej zobowiązany jest do
dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów
i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki
uznawane za istotne. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Jednostki Dominującej opiera się na opiniach
niezależnych ekspertów. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje
się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym
i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
4.1. Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości
W trakcie sporządzania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zdaniem Zarządu Podmiotu
Dominującego nie były wymagane istotne osądy, inne niż te związane z szacunkami, a dotyczące stosowania
zasad rachunkowości Grupy i mające istotny wpływ na wartości ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym. Aktywacja nakładów na wartości niematerialne i prawne wynika z osądu Zarządu Jednostki
Dominującej co do stopnia pewności realizacji przyszłych korzyści ekonomicznych.
4.2. Podstawy szacowania niepewności
W wyniku stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości opisanych powyżej, jednostka przyjęła pewne
założenia dotyczące niepewności i szacunków, które mogą mieć istotny wpływ na wartości zamieszczone
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W związku z tym istnieje ryzyko istotnych zmian w następnych
okresach sprawozdawczych dotyczące głównie następujących obszarów:
(a) Okresy ekonomicznego użytkowania oraz wartość rezydualna wartości niematerialnych oraz środków
trwałych
Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych oparto na ocenie służb technicznych, zajmujących się ich
eksploatacją. Szacunkom takim towarzyszy niepewność, co do przyszłych warunków prowadzenia działalności
gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które skutkować mogą inną oceną ekonomicznej
przydatności składników i pozostałego okresu ich użyteczności, co w rezultacie może istotnie wpłynąć na wartość
środków trwałych oraz koszty amortyzacji w przyszłości.
(b) Rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia
W zakresie świadczeń pracowniczych, Grupa nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych
układów pracy. Grupa nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Grupę lub
przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie
z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych
(odprawa emerytalna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy, po okresie zatrudnienia.
Rezerwy na odprawy emerytalne szacowane są metodą aktuarialną, której zastosowanie wymaga przyjęcia
licznych założeń, które mogą ulegać znaczącym zmianom wpływając na wysokość ujmowanych kosztów
świadczeń pracowniczych. Założenia przyjęte do wyceny powyższych rezerw jak również wartości tych rezerw
zostały przedstawione w nocie 29.
(c) Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych
w przyszłości może wpłynąć na realizowalność aktywów z tytułu podatku odroczonego, a wręcz spowodować, że
założenie takie stałoby się nieuzasadnione. Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających
wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
32
odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych
ujemnych różnic przejściowych.
Przy ocenie, czy osiągnięcie przyszłych dochodów do opodatkowania jest prawdopodobne
(prawdopodobieństwo powyżej 50%), Grupa uwzględnia wszystkie dostępne dowody, zarówno te
potwierdzające istnienie prawdopodobieństwa, jak i te świadczące o jego braku.
Szczegółowe dane dotyczące składników podatku odroczonego zostały przedstawione w nocie 10.2.
(d) Prace rozwojowe
Na koniec każdego roku finansowego Grupa dokonuje testowania prac rozwojowych. Prace te są zagrożone
ryzykiem z tytułu potencjalnej utraty ich wartości oraz są obarczone ryzykiem i niepewnością co do ostatecznych
rezultatów. Testowanie to odbywa się na podstawie modelu zdyskontowanych oczekiwanych w przyszłości
przychodów ze sprzedaży tych prac rozwojowych.
(e) Udziały w jednostkach zależnych i wspólne przedsięwzięcie
Podmiot dominujący dokonał w tym roku szczegółowej oceny odzyskiwalności inwestycji poniesionych w spółkę
będącą wspólnym przedsięwzięciem. Ocena ryzyka i zagrożeń została opisana w nocie nr 33.2.
(f) Utrata wartości należności handlowych
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do
należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały
pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane
historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji
dotyczących przyszłości.
(g) Ujmowanie przychodów
Zgodnie z wdrożonym MSSF 15 (patrz pkt. 3.14) Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje analizy zawieranych
umów sprzedaży, gdyż są to często kontrakty wieloetapowe. Głównym elementem, z którego przychód jest
przesunięty w czasie, są udzielane przez Grupę dodatkowe gwarancje. Przychód z tego tytułu jest szacowany na
podstawie osiągniętego procenta marży, osiągniętego na całej sprzedaży z danego kontraktu.
(h) Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy
Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej płatności leasingowych, zdyskontowanych
przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu, jeżeli da się ją łatwo określić.
Niestety, nie zawsze Grupa jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego
przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa
procentowa, jaką Grupa musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych
zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik
aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.
(i) Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które
mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice
w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak
i organami państwowymi oraz przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie
dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.
Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie
podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić
w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
33
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu
i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR
definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści
podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie
z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.
Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących
mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub
kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być
potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje
będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji,
które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli
w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli
podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak
restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy
zastosowaniu wymogów MSR 12 „Podatek dochodowy” w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę
opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe,
uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne
rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
(j) Szacunki związane z nabyciem zorganizowanych części przedsiębiorstw
Zarząd Jednostki Dominującej dokonał ostatecznych szacunków związanych z: nabyciem zorganizowanych części
przedsiębiorstw, ustaleniem wartości godziwej ceny przejęcia, wyceny przejmowanych aktywów i zobowiązań.
W związku z transakcją nabycia zostały zidentyfikowane i oszacowane aktywa w postaci wartości niematerialnych
i prawnych, wynikające z przejętych kontraktów, związanych z dotychczas prowadzoną przez Intuitive Surgical
działalnością operacyjną. Po stronie pasywów zidentyfikowana i oszacowano zobowiązania związane z zapłatą za
przejęcie zorganizowanych części przedsiębiorstw, przychody przyszłych okresów związane z przedpłaconymi
kontraktami serwisowymi oraz rezerwy na wynagrodzenia dla przejętych pracowników. Dokładny opis zawarty
jest w nocie 36.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
34
5. PRZYCHODY
5.1. Przychody ze sprzedaży
Okres zakończony
30.09.2022
Okres zakończony
30.09.2021
Przychody ze sprzedaży produktów, w tym:
23 301 363,81
21 416 623,68
Sprzedaż krajowa
23 130 551,10
20 750 287,90
Sprzedaż eksportowa
170 812,71
666 335,78
Przychody ze sprzedaży usług, w tym:
21 085 068,54
11 870 346,04
Sprzedaż krajowa
15 367 707,82
11 057 915,93
Sprzedaż eksportowa
5 717 360,72
812 430,11
Przychody ze sprzedaży towarów, w tym:
122 474 508,73
95 340 480,69
Sprzedaż krajowa
97 382 565,83
94 537 751,55
Sprzedaż eksportowa
25 091 942,90
802 729,14
166 860 941,08
128 627 450,41
5.2. Przychody i wyniki segmentów oraz pozostałe informacje o segmentach
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest dostarczanie najnowszych technologii poprzez
sprzedaż specjalistycznego sprzętu medycznego, wspomagającego go oprogramowania oraz powiązanych z tym
usług serwisowo-pomiarowych, jak również produkcja radiofarmaceutyków. Ponadto Grupa Kapitałowa
prowadzi badania i prace rozwojowe nad nowymi radiofarmaceutykami w ramach własnych Centrum Badawczo-
Rozwojowego oraz Centrum Badań Klinicznych.
Podstawowe produkty i usługi Grupy Kapitałowej prowadzone są w następujących segmentach działalności:
1) Sprzedaż sprzętu medycznego i rozwiązań informatycznych wraz z działalnością usługową,
w tym:
a) Sprzedaż sprzętu medycznego stosowanego w radiologii i terapii oraz w medycynie nuklearnej
Grupa prowadzi działalność handlową w obszarze sprzedaży sprzętu medycznego do radiologii
obrazowej (produkowanego m.in. przez Philips, Fuji, Agfa), urządzeń do terapii (Intuitive Surgical, Carl
Zeiss, Theraclion, Eckert&Ziegler, Capnomed, Loccioni), wstrzykiwaczy kontrastu wraz z materiałami
zużywalnymi (Medtron) oraz sprzętu i wyposażenia stosowanego w medycynie nuklearnej (głównie
produkcji firmy Comecer). W ramach tej działalności Grupa dokonuje kompleksowej dostawy sprzętu,
połączonej z przygotowaniem niezbędnych pomieszczeń, instalacją urządzeń, serwisem oraz szkoleniem
personelu.
b) Rozwiązania informatyczne
Grupa posiada własne rozwiązania informatyczne w zakresie archiwizacji, dystrybucji, prezentacji i
przetwarzania obrazów radiologicznych oraz danych administracyjnych. Autorski projekt platformy
teleradiologicznej Zbadani.pl (dawniej: Evolution) oferuje szereg innowacyjnych e-usług dla placówek
medycznych, lekarzy i pacjentów. Platforma umożliwia swobodną komunikację i bezpieczną wymianę
dokumentacji w oparciu o rozproszoną architekturę oraz chmurę obliczeniową. Poprzez Portal Pacjenta
każdy może zgromadzić i udostępnić swoje badania, w tym obrazowe w jakości diagnostycznej. Poprzez
Portal Placówki Medycznej możliwe jest zlecanie do zdalnie pracujących radiologów i centrów
opisowych badań do opisu, a także wydawanie pełnych badań online do pacjentów. Natomiast Portal
Lekarza służy radiologom do opisywania badań zleconych przez placówki,
a docelowo także dla lekarzy innych specjalizacji do płatnych konsultacji wyników dla pacjentów.
Zbadani.pl to również współpraca z EDM, ePodpisem (certyfikatem ZUS, P1) oraz podpisami
kwalifikowanymi. Platforma posiada także moduły Ankiety Medyczne Online oraz Centralny Rejestr
Dawek, czy możliwość integracji z różnymi algorytmami sztucznej inteligencji (AI), które usprawniają
pracę w radiologii. Ponadto, Grupa posiada w swojej ofercie klasyczne rozwiązania informatyczne
dedykowane radiologii. Rodzina produktów ArPACS pozwala na informatyzację podmiotów leczniczych
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
35
w zakresie archiwizacji, dystrybucji (PACS), prezentacji i przetwarzania obrazów radiologicznych
(ArView) oraz danych administracyjnych (RIS), do których licencje oferuje publicznym i prywatnym
placówkom medycznym oraz spółkom informatycznym, wdrażającym systemy zarządzania placówkami
medycznymi HIS (Hospital Information System).
c) Usługi serwisowo-pomiarowe sprzętu medycznego
Oferta Grupy obejmuje usługi serwisowe wybranych produktów z oferowanego sprzętu medycznego.
Testy odbiorcze i specjalistyczne wykonywane są w laboratorium badawczym aparatury do diagnostyki
obrazowej prowadzonym przez Jednostkę Dominującą, które posiada akredytację Polskiego Centrum
Akredytacji.
2) Produkcja i sprzedaż radiofarmaceutyków
Produkcja radiofarmaceutyków wykorzystywanych w diagnostyce onkologicznej, kardiologicznej i
neurologicznej prowadzona jest w zakładach produkcyjnych Grupy SYNEKTIK zlokalizowanych w
Kielcach, Warszawie i Mszczonowie. Grupa Kapitałowa posiada prawa własności lub prawa do produkcji
dla dziewięciu produktów radiofarmaceutycznych: Glunektik, Fludeoxyglucose, Fluorocholine, MonFCH,
Metaflu, DOPA, Axumin, FET i FES. Ponadto Grupa prowadzi badania oraz prace rozwojowe nad nowymi
radiofarmaceutykami w ramach Centrum Badawczo-Rozwojowego i Centrum Badań Klinicznych.
3) Centrum Badawczo-Rozwojowe (CBR)
W ramach własnych ośrodków - Centrum Badawczo-Rozwojowego i Centrum Badań Klinicznych - Grupa
prowadzi badania oraz prace rozwojowe nad nowymi radiofarmaceutykami. W CBR realizowane są
również projekty usprawniające procesy produkcyjne i poprawiające jakość istniejących już wyrobów
stosowanych w diagnostyce PET. Ośrodek współpracuje z uczelniami, instytutami badawczymi oraz
przedsiębiorcami działającymi w branży radiofarmaceutycznej w Polsce i zagranicą.
Poniżej zostały przedstawione podstawowe informacje finansowe dotyczące poszczególnych segmentów
operacyjnych:
Segmenty operacyjne za okres 12 m-cy zakończonych 30.09.2022
Sprzęt
diagnostyczny
i IT
Produkcja
radiofarma-
ceutyków
Centrum
Badawczo-
Rozwojowe
Pozycje
nieprzypisane
Eliminacje
Sprawozdanie
skonsolidowane
Przychody:
139 272 286,63
30 668 371,46
-
1 814 977,96
(4 894 694,97)
166 860 941,08
Sprzedaż krajowa
107 208 451,89
28 672 372,86
-
-
-
135 880 824,75
Sprzedaż eksportowa
30 784 549,96
195 566,37
-
-
-
30 980 116,33
Sprzedaż wewnętrzna
1 279 284,78
1 800 432,23
-
1 814 977,96
(4 894 694,97)
-
Koszty operacyjne:
(111 715 960,25)
(25 811 965,16)
(9 337 844,60)
(7 657 688,01)
5 280 415,23
(149 243 042,79)
Koszt własny sprzedaży
(11 702 801,37)
(17 485 357,99)
-
(1 191 251,33)
2 712 038,97
(27 667 371,72)
Wartość sprzedanych
towarów
(87 177 671,53)
(5 605 367,79)
-
-
2 094 927,29
(90 688 112,03)
Koszty sprzedaży
(12 835 487,35)
(2 721 239,38)
-
(3 240 382,31)
48 795,76
(18 748 313,27)
Koszty zarządu
-
-
-
(9 880 448,91)
360 559,41
(9 519 889,50)
Koszty prac
rozwojowych
-
-
(10 286 757,86)
-
64 093,80
(10 222 664,06)
Zysk z okazjonalnego
nabycia
-
-
-
5 874 205,71
-
5 874 205,71
Pozostałe (koszty)
przychody netto
-
-
948 913,26
780 188,83
-
1 729 102,09
EBIT
27 556 326,38
4 856 406,30
(9 337 844,60)
(5 842 710,05)
385 720,26
17 617 898,28
Amortyzacja
(2 144 984,42)
(2 417 356,69)
(1 243 381,33)
(5 338 570,90)
(895 178,38)
(12 039 471,72)
EBITDA
29 701 310,80
7 273 762,99
(8 094 463,27)
(504 139,15)
1 280 898,64
29 657 370,01
EBITDA
ZNORMALIZOWANA
29 701 310,80
7 273 762,99
-
(6 046 011,24)
1 280 898,64
32 209 961,19
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
36
Segmenty operacyjne za okres 12 m-cy zakończonych 30.09.2021
Sprzęt
diagnostyczny
i IT
Produkcja
radiofarma-
ceutyków
Centrum
Badawczo-
Rozwojowe
Pozycje
nieprzypisane
Eliminacje
Sprawozdanie
skonsolidowane
Przychody:
100 878 556,06
28 731 241,99
-
1 644 000,00
(2 626 347,64)
128 627 450,41
Sprzedaż krajowa
99 837 917,44
26 508 037,94
-
-
-
126 345 955,38
Sprzedaż eksportowa
1 040 638,62
1 240 856,41
-
-
-
2 281 495,03
Sprzedaż wewnętrzna
-
982 347,64
-
1 644 000,00
(2 626 347,64)
-
Koszty operacyjne:
(83 535 568,19)
(23 361 228,52)
(5 148 242,18)
(7 843 543,65)
2 448 310,20
(117 440 272,34)
Koszt własny sprzedaży
(8 892 821,74)
(15 121 617,68)
-
(1 300 435,18)
2 127 389,65
(23 187 484,95)
Wartość sprzedanych
towarów
(69 543 826,00)
(5 709 957,63)
-
-
79 102,23
(75 174 681,40)
Koszty sprzedaży
(5 098 920,45)
(2 529 653,21)
-
-
-
(7 628 573,66)
Koszty zarządu
-
-
-
(6 921 290,60)
140 336,48
(6 780 954,12)
Koszty prac
rozwojowych
-
-
(6 243 825,60)
-
101 481,84
(6 142 343,76)
Pozostałe (koszty)
przychody netto
-
-
1 095 583,42
378 182,13
-
1 473 765,55
EBIT
17 342 987,87
5 370 013,47
(5 148 242,18)
(6 199 543,65)
(178 037,44)
11 187 178,07
Amortyzacja
(1 293 381,88)
(2 193 516,37)
(1 354 175,12)
(2 140 117,85)
(993 650,68)
(7 974 841,90)
EBITDA
18 636 369,75
7 563 529,84
(3 794 067,06)
(4 059 425,80)
815 613,24
19 162 019,97
EBITDA
ZNORMALIZOWANA
18 636 369,75
7 563 529,84
-
(4 059 425,80)
815 613,24
22 956 087,03
6. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Koszty działalności operacyjnej w okresach objętych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
przedstawiały się następująco:
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2021
Amortyzacja, w tym:
12 039 471,72
7 974 841,90
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
7 056 592,05
6 234 637,98
Amortyzacja wartości niematerialnych
4 982 879,67
1 740 203,92
Zużycie surowców i materiałów
10 129 325,76
7 845 852,85
Usługi obce
19 448 421,28
11 118 408,85
Koszty świadczeń pracowniczych
21 349 596,34
15 151 593,10
Podatki i opłaty oraz pozostałe koszty
3 191 423,46
1 648 659,79
Razem koszty działalności operacyjnej
66 158 238,56
43 739 356,49
Koszty sprzedaży
(18 748 313,27)
(7 628 573,66)
Koszty zarządu
(9 519 889,50)
(6 780 954,12)
Koszty prac rozwojowych
(10 222 664,07)
(6 142 343,76)
Koszt własny sprzedaży
27 667 371,72
23 187 484,95
Wzrost kosztów operacyjnych jest przede wszystkim związany z transakcją nabycia przedsiębiorstw i
poszerzeniem Grupy Kapitałowej o nowy podmiot - Synektik Czech Republic. Dodatkowo na wzrost kosztów
usług obcych wpłynęły prowadzone prace badawcze nad kardioznacznikiem.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
37
W kosztach działalności operacyjnej koszty świadczeń pracowniczych obejmują:
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
20 750 021,18
14 753 789,83
Świadczenia po okresie zatrudnienia
10 966,16
43 078,22
Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników
588 609,00
354 725,05
Koszty świadczeń na rzecz pracowników ogółem
21 349 596,34
15 151 593,10
ZATRUDNIENIE
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2021
Przeciętna liczba zatrudnionych w osobach
145
129
w tym kobiety
72
62
145
129
7. POZOSTAŁE (KOSZTY) PRZYCHODY NETTO
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2021
Zyski (straty) ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych
245 200,20
(9 330,23)
Zyski (straty) likwidacji rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych
(32 608,02)
(21 194,08)
Utworzenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów
(33 500,00)
(1 038,38)
Utworzenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności
(68 705,80)
(357 717,67)
Rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy
1 038,38
84,27
Rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności
6 055,77
32 086,23
Utworzenie rezerw na zobowiązania
(144 088,83)
-
Rozwiązanie rezerw na zobowiązania
838 753,20
-
Rozliczenie dotacji
1 553 957,60
1 637 712,43
Spisane zobowiązania
-
6 974,85
Spisane należności
(463 725,02)
(48 304,99)
Składki członkowskie
(87 200,00)
(87 337,10)
Zapłacone kary i odszkodowania
(7 405,58)
(26 533,40)
Otrzymane kary i odszkodowania
-
30 669,93
Umorzenie części pożyczki otrzymanej z PFR
-
514 000,00
Pozostałe (koszty) przychody netto
(78 669,81)
(196 306,31)
Pozostałe (koszty) przychody netto - razem
1 729 102,09
1 473 765,55
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
38
8. PRZYCHODY FINANSOWE
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2021
Przychody odsetkowe:
Pożyczki i należności
150 100,81
123 116,98
Pozostałe przychody finansowe:
Wycena aktywów finansowych
1 178 308,70
-
1 328 409,51
123 116,98
9. KOSZTY FINANSOWE
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2021
Koszty odsetkowe:
Odsetki od pożyczek, kredytów i instrumentów dłużnych
670 172,48
185 208,16
Odsetki od zobowiązań handlowych i pozostałych
40 763,05
4 418,08
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu
745 273,74
294 301,59
Pozostałe koszty finansowe:
Strata na różnicach kursowych
3 656 133,48
80 936,82
Oczekiwane straty kredytowe od pożyczek
56 416,12
417 503,60
5 168 758,87
982 368,25
10. PODATEK DOCHODOWY
10.1. Bieżący podatek dochodowy
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2021
Bieżące obciążenie podatkowe
2 069 283,34
2 477 259,00
Odroczony podatek dochodowy
(81 568,02)
(639 658,17)
Koszt (dochód) podatkowy ogółem
1 987 715,32
1 837 600,83
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych.
Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku
z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania
przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową przedstawiają się następująco:
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2021
Zysk brutto przed opodatkowaniem
12 288 921,69
10 221 411,71
Koszt podatku dochodowego wg stawki ustawowej (19%)
2 334 895,12
1 942 068,23
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów
podatkowych
280 927,97
311 165,36
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania według przepisów
podatkowych
(628 107,77)
(415 632,77)
Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat
1 987 715,32
1 837 600,83
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
39
10.2. Bieżące aktywa (zobowiązania) z tytułu podatku dochodowego
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Należny zwrot podatku
243 244,00
-
Podatek dochodowy do zapłaty
1 069 802,98
689 204,00
1 313 046,98
689 204,00
10.3. Odroczony podatek dochodowy
Podatek odroczony według stanu na dzień 30 września 2022 r.
Stan na
początek
okresu
Odniesione
w rachunek
zysków
Odniesione
w inne
składniki
całkowitych
dochodów
Pozostałe
Stan na
koniec okresu
Aktywa z tytułu podatku
odroczonego
Odpisy aktualizujące należności
97 376,14
(60 114,72)
-
-
37 261,42
Niewypłacone wynagrodzenia
377 244,96
45 482,61
-
-
422 727,57
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
125 697,71
17 479,32
-
-
143 177,03
Rezerwa na odprawy emerytalne
33 243,47
2 627,62
(7 961,76)
-
27 909,33
Pozostałe rezerwy na koszty
24 719,33
18 229,70
-
-
42 949,03
Różnice w ujmowaniu kosztów
1 457 047,27
(498 127,00)
-
-
958 920,27
Różnice w ujmowaniu prac
rozwojowych
3 727 132,22
1 429 571,85
-
-
5 156 704,07
Ujemne różnice kursowe
19 298,39
381 479,52
-
-
400 777,91
Różnice w ujmowaniu przychodów
1 006 782,11
(389 372,93)
-
-
617 409,18
Odpisy aktualizujące udziały
131 380,62
(131 380,62)
-
-
-
Różnice w środkach trwałych
1 029 118,31
159 568,51
-
-
1 188 686,82
Różnice w wartościach
niematerialnych
167 755,52
5 552 679,40
-
(1 102 742,56)
4 617 692,36
Różnice w ujmowaniu inwestycji
w jednostkach wycenianych
metodą praw własności
(113 895,09)
113 895,09
-
-
-
Straty podatkowe do odliczenia
-
-
-
-
-
8 082 900,96
6 642 018,35
(7 961,76)
(1 102 742,56)
13 614 214,98
Zobowiązania z tytułu podatku
odroczonego
Różnice w środkach trwałych
(602 143,72)
(1 476 089,50)
-
-
(2 078 233,22)
Różnice w wartościach
niematerialnych
(216 554,80)
(5 166 442,03)
-
-
(5 382 996,83)
Różnice w ujmowaniu kosztów
(18 998,90)
18 998,90
-
Dodatnie różnice kursowe
(4 872,07)
(58 310,00)
-
-
(63 182,07)
Naliczone odsetki
(196 182,93)
121 392,30
-
-
(74 790,63)
(1 038 752,42)
(6 560 450,33)
-
-
(7 599 202,75)
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
40
11. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA I AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła działalność zaniechana.
Jednocześnie Grupa nie przewiduje wystąpienia tego rodzaju działalności w przyszłości jak również
jakiegokolwiek ograniczenia działalności obecnie prowadzonej.
Grupa nie posiadała także istotnych aktywów przeznaczonych do sprzedaży.
12. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk przypadający na akcję został obliczony w oparciu o następujące elementy:
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2021
Zysk za rok obrotowy przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
10 301 206,37
8 383 810,88
Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego
na jedną akcję
10 301 206,37
8 383 810,88
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego
przypadającego na jedną akcję
8 529 129
8 529 129
Podstawowy zysk na akcję (zł)
1,21
0,98
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego
przypadającego na jedną akcję
8 529 129
8 529 129
Rozwodniony zysk na akcję (zł)
1,21
0,98
13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Stan na
30.09.2020
Prace rozwojowe - systemy informatyczne
5 271 270,04
Licencje i zezwolenie na produkcję radiofarmaceutyków
14 009 792,07
Aktywa z tytułu nabycia zorganizowanych części przedsiębiorstw
-
Pozostałe licencje i prawa
468 219,86
Wartości niematerialne w trakcie przygotowania
8 819 808,37
28 569 090,34
Największym składnikiem wartości niematerialnych są aktywa z tytułu przejętych części przedsiębiorstw na
podstawie umów zawartych z Intuitive Surgical dotyczących systemów robotycznych na terenie Czech i Słowacji.
Dokładny opis transakcji zakupu znajduje się z nocie 36. Drugą największą pozycją wartości niematerialnych są
licencje i zezwolenia na produkcję radiofarmaceutyków (zakupionych w 2014 r.) oraz prace rozwojowe związane
z wytwarzanymi we własnym zakresie produktami informatycznymi w obszarze Platformy Evolution (Zbadani.pl),
w tym głównie produktów Centralny Rejestr Dawek i Jezioro Danych w Radiologii.
Na koniec roku obrotowego Spółka przeanalizowała przesłanki do wystąpienia utraty wartości posiadanych
produktów radiofarmaceutycznych i produktów informatycznych oraz wykonała test na utratę wartości.
W opinii Zarządu nie stwierdzono przesłanek do utraty wartości i konieczności odpisów.
Na łączną wartość netto produktów objętych testem składają się licencje i zezwolenia na produkcję
radiofarmaceutyków: Glunektik, Fluorocholina, Natrii Fluoridum, MonFDG – Fludeoxyglucose (18F) Synektik,
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
41
MonCholina (16 385 008,69 PLN), radiofarmaceutyki w trakcie przygotowania – poniesione nakłady 6 369 571,81
PLN, oraz nowe produkty/moduły IT: Platforma Zbadani.pl, CRD -Centralny Rejestr Dawek i JDR – Jezioro Danych
w Radiologii - 8 420 952,48 PLN.
Test na utratę wartości został przeprowadzony na podstawie kalkulacji zdyskontowanych przyszłych przepływów
pieniężnych. Przy kalkulacji przyjęto prognozy finansowe na kolejne pięć lat. Podstawą wyliczeń były wartości
bieżących przychodów osiągniętych w danym roku finansowym lub prognozowane wielkości sprzedaży. Na
podstawie tego zostały oszacowane dochody netto w kolejnych okresach, które były dyskontowane do wartości
bieżącej stopą dyskonta odpowiednio na poziomie w pierwszym roku 12,48%, w drugim 12,41% i w kolejnych
okresach 11,14%.
Po okresie prognozy oszacowano wartość rezydualną na podstawie modelu Gordona przy założeniu wzrostu
rezydualnego na poziomie 2%. Wartość użytkowa wynikająca z wartości bieżącej przyszłych przepływów
pieniężnych była istotnie wyższa od wartości bilansowej każdego z produktów.
W związku z tym Zarząd nie widzi przesłanek do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości.
Zmiany w zakresie wartości niematerialnych w kolejnych okresach objętych sprawozdaniem finansowym
przedstawiały się następująco:
Zmiany wartości niematerialnych w okresie 01.10.2021-30.09.2022
Prace
rozwojowe -
systemy
informatyczne
Prace
rozwojowe -
radiofarmaceuty
ki własne
Licencja
i zezwolenie
na radio-
farmaceutyki
Aktywa z
tytułu nabycia
zorganizow-
anych części
przedsię-
biorstw *
Pozostałe
Razem
Wartość brutto
Stan na
1 października 2021 r.
12 158 108,07
5 221 648,15
19 483 868,92
-
1 339 165,45
38 202 790,59
Zwiększenia
Zakupy
2 671 988,34
467 947,16
-
30 015 756,10
13 283,69
33 168 975,29
Zmniejszenia
Likwidacja
(57 400,00)
-
-
-
-
(57 400,00)
Pozostałe zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
Stan na 30 września 2022 r.
14 772 696,41
5 689 595,31
19 483 868,92
30 015 756,10
1 352 449,14
71 314 365,88
Umorzenie
Stan na
1 października 2021 r.
3 707 145,19
-
5 055 609,47
-
870 945,59
9 633 700,25
Zwiększenia
Amortyzacja
795 638,95
-
868 454,72
3 345 924,65
95 587,50
5 105 605,82
Zmniejszenia
Likwidacja
(57 400,00)
-
-
-
-
(57 400,00)
Stan na 30 września 2022 r.
4 445 384,14
-
5 924 064,19
3 345 924,65
966 533,09
14 681 906,07
Wartość netto na
1 października 2021 r.
8 450 962,88
5 221 648,15
14 428 259,45
-
468 219,86
28 569 090,34
Wartość netto na
30 września 2022 r.
10 327 312,27
5 689 595,31
13 559 804,73
26 669 831,44
385 916,05
56 632 459,80
w tym:
W trakcie przygotowania
5 636 757,65
5 689 595,31
418 467,38
-
-
11 744 820,34
Gotowe
4 690 554,62
-
13 141 337,35
26 669 831,44
385 916,05
44 887 639,46
*dokładny opis pozycji aktywa z tytułu nabycia zorganizowanych części przedsiębiorstw znajduje się w nocie 36
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
42
Zmiany wartości niematerialnych w okresie 01.10.2020-30.09.2021
Prace
rozwojowe -
systemy
informatyczne
Licencja
i zezwolenie
na radio-
farmaceutyki
Pozostałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2020 r.
10 172 147,34
19 483 868,92
1 329 265,45
35 472 455,51
Zwiększenia
Zakupy
1 985 960,73
-
9 900,00
2 730 335,08
Zmniejszenia
Pozostałe zmniejszenia
-
-
-
-
Stan na 30 września 2021 r.
12 158 108,07
19 483 868,92
1 339 165,45
38 202 790,59
Umorzenie
Stan na 1 października 2020 r.
2 922 210,71
4 187 154,74
784 130,88
7 893 496,33
Zwiększenia
Amortyzacja
784 934,48
868 454,73
86 814,71
1 740 203,92
Zmniejszenia
Stan na 30 września 2021 r.
3 707 145,19
5 055 609,47
870 945,59
9 633 700,25
Wartość netto na 1 października 2020 r.
7 249 936,63
15 296 714,18
545 134,57
27 578 959,18
Wartość netto na 30 września 2021 r.
8 450 962,88
14 428 259,45
468 219,86
28 569 090,34
w tym:
W trakcie przygotowania
3 179 692,84
418 467,38
-
8 819 808,37
Gotowe
5 271 270,04
14 009 792,07
468 219,86
19 749 281,97
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Stan na 30.09.2022
Stan na 30.09.2021
Grunty
393 460,00
393 460,00
Budynki i budowle
10 170 668,27
15 146 755,52
Maszyny i urządzenia
21 826 141,63
23 038 258,04
Środki transportu
50 000,00
50 000,00
Pozostałe środki trwałe
2 678 933,61
2 178 777,77
Środki trwałe w budowie
7 500,00
4 755 125,00
35 126 703,51
45 562 376,33
w tym:
Objęte zabezpieczeniami na poczet zobowiązań finansowych
6 153 758,55
26 435 928,37
Największą pozycję rzeczowych aktywów trwałych stanowią maszyny i urządzenia oraz budynki i budowle. Jest
to majątek zakładów produkcyjnych radiofarmaceutyków w Kielcach, Warszawie, Mszczonowie oraz Centrum
Badawczo-Rozwojowego.
Wobec uzyskiwanych wyników finansowych i planów na lata przyszłe nie stwierdzono istnienia przesłanek
wskazujących na utraty wartości aktywów trwałych.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
43
Zmiany w zakresie środków trwałych w kolejnych okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym przedstawiały się następująco:
Zmiany środków trwałych w okresie 01.10.2021-30.09.2022
W bieżącym roku została podpisana nowa umowa, dotycząca korzystania z nieruchomości w Warszawie przy ulicy
Szaserów. Zgodnie z MSSF 16 i postanowieniami tej umowy inwestycje w obcym środku trwałym, dokonane przez
Grupę zostały przekwalifikowane na aktywa z tytułu praw do użytkowania.
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2020 r.
393 460,00
27 329 861,96
42 815 747,47
527 900,55
5 308 473,59
4 755 125,00
81 130 568,57
Zwiększenia
Zakupy
-
129 814,00
336 114,35
-
828 572,41
7 500,00
1 302 000,76
Pozostałe zwiększenia z tytułu
przekwalifikowania
-
803 160,26
593 812,17
-
228 055,89
-
1 625 028,32
Zmniejszenia
Likwidacja
-
-
(63 393,00)
-
(46 250,00)
-
(109 643,00)
Sprzedaż
-
-
(3 145,00)
-
-
(4 755 125,00)
(4 758 270,00)
Pozostałe zmniejszenia -
przekwalifikowanie
-
(11 664 215,03)
-
-
-
-
(11 664 215,03)
Stan na 30 września 2021 r.
393 460,00
16 598 621,19
43 679 135,99
527 900,55
6 318 851,89
7 500,00
67 525 469,62
Umorzenie
Stan na 1 października 2020 r.
-
12 183 106,44
19 777 489,43
477 900,55
3 129 695,82
-
35 568 192,24
Zwiększenia
Amortyzacja
-
1 031 630,91
1 981 044,19
-
468 684,50
-
3 481 359,60
Pozostałe zwiększenia z
przekwalifikowania
-
139 731,55
70 317,23
210 048,78
Zmniejszenia
Sprzedaż
-
(3 145,00)
-
-
(3 145,00)
Likwidacja
-
(42 125,81)
-
(28 779,27)
(70 905,08)
Pozostałe zmniejszenia -
przekwalifikowanie
-
(6 786 784,43)
-
-
-
-
(6 786 784,43)
Stan na 30 września 2021 r.
-
6 427 952,92
21 852 994,36
477 900,55
3 639 918,28
-
32 398 766,11
Wartość netto na
1 października 2021 r.
393 460,00
15 146 755,52
23 038 258,04
50 000,00
2 178 777,77
4 755 125,00
45 562 376,33
Wartość netto na
30 września 2022 r.
393 460,00
10 170 668,27
21 826 141,63
50 000,00
2 678 933,61
7 500,00
35 126 703,51
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
44
Zmiany środków trwałych w okresie 01.10.2020-30.09.2021
15. AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA
Stan na 30.09.2022
Stan na 30.09.2021
Grunty
-
649 353,66
Budynki i budowle
12 775 771,66
4 144 333,58
Maszyny i urządzenia
-
471 194,48
Środki transportu
2 489 442,64
2 573 652,86
Pozostałe środki trwałe
4 499 916,67
165 340,59
19 765 130,97
8 003 875,17
Są to środki trwałe w leasingu przekształcone zgodnie z MSSF 16. Umowy leasingu dotyczą wynajmu
nieruchomości, sprzętu medycznego oraz leasingu samochodów. W bieżącym roku nowe umowy najmu
pomieszczeń produkcyjnych w budynku w Warszawie przy ulicy Szaserów oraz leasingu sprzętu medycznego
spowodowały znaczny wzrost aktywów z tytułu praw do użytkowania.
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2020 r.
393 460,00
27 321 311,39
42 355 931,01
637 413,50
5 248 593,01
-
75 956 708,91
Zwiększenia
Zakupy
-
18 883,57
489 206,46
-
263 108,61
4 755 125,00
5 526 323,64
Zmniejszenia
Likwidacja
-
(10 333,00)
(29 390,00)
-
(121 383,72)
-
(161 106,72)
Sprzedaż
-
-
-
(109 512,95)
(81 844,31)
-
(191 357,26)
Stan na 30 września 2021 r.
393 460,00
27 329 861,96
42 815 747,47
527 900,55
5 308 473,59
4 755 125,00
81 130 568,57
Umorzenie
Stan na 1 października 2020 r.
-
10 926 753,75
17 893 370,23
527 174,99
2 881 326,44
-
32 228 625,41
Zwiększenia
Amortyzacja
-
1 260 343,63
1 909 971,48
54 945,83
428 642,37
-
3 653 903,31
Zmniejszenia
Sprzedaż
-
-
-
(104 220,27)
(70 203,57)
-
(174 423,84)
Likwidacja
-
(3 990,94)
(25 852,28)
-
(110 069,42)
-
(139 912,64)
Stan na 30 września 2021 r.
-
12 183 106,44
19 777 489,43
477 900,55
3 129 695,82
-
35 568 192,24
Wartość netto na 1 października
2020 r.
393 460,00
16 394 557,64
24 462 560,78
110 238,51
2 367 266,57
-
43 728 083,50
Wartość netto na 30 września
2021 r.
393 460,00
15 146 755,52
23 038 258,04
50 000,00
2 178 777,77
4 755 125,00
45 562 376,33
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
45
Zmiany w zakresie aktywów z tytułu praw do użytkowania w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym przedstawiały się następująco:
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania w okresie 01.10.2021-30.09.2022
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2021 r.
1 574 756,64
4 682 415,69
593 812,17
4 210 802,36
228 055,89
11 289 842,75
Zwiększenia
Pozostałe zwiększenia z tytułu
leasingu
-
4 589 830,93
-
1 584 195,36
5 000 000,00
11 174 026,29
Pozostałe zwiększenia -
przekwalifikowanie
-
11 664 215,03
-
-
-
11 664 215,03
Zmniejszenia
Zmniejszenia z tytułu
zakończenia umów leasingu
(1 574 756,64)
-
(593 812,17)
(132 177,85)
(228 055,89)
(2 528 802,55)
Stan na 30 września 2022 r.
-
20 936 461,65
-
5 662 819,87
5 000 000,00
31 599 281,52
Umorzenie
Stan na 1 października 2021 r.
925 402,97
538 082,11
122 617,69
1 637 149,50
62 715,30
3 285 967,58
Zwiększenia
Amortyzacja
649 353,66
835 823,45
17 113,86
1 668 405,58
507 685,26
3 678 381,81
Pozostałe zwiększenia -
przekwalifikowanie
-
6 786 784,43
-
-
-
6 786 784,43
Zmniejszenia
Zmniejszenia z tytułu
zakończenia umów leasingu
(1 574 756,64)
-
(139 731,55)
(132 177,85)
(70 317,23)
(1 916 983,27)
Stan na 30 września 2022 r.
-
8 160 689,99
-
3 173 377,23
500 083,33
11 834 150,55
Wartość netto na 1 października
2021 r.
649 353,66
4 144 333,58
471 194,48
2 573 652,86
165 340,59
8 003 875,17
Wartość netto na 30 września
2022 r.
-
12 775 771,66
-
2 489 442,64
4 499 916,67
19 765 130,97
Kwota 5 000 000,00 PLN dotyczy leasingowanego sprzętu medycznego.
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania w okresie 01.10.2020-30.09.2021
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2020 r.
415 744,21
3 321 190,70
593 812,17
3 293 979,20
228 055,89
7 852 782,17
Zwiększenia
Pozostałe zwiększenia z tytułu
leasingu
1 159 012,43
1 989 487,79
-
1 577 449,13
-
4 725 949,35
Zmniejszenia
Sprzedaż
-
-
-
(398 207,69)
-
(398 207,69)
Pozostałe zmniejszenia
-
(628 262,80)
-
(262 418,28)
-
(890 681,08)
Stan na 30 września 2021 r.
1 574 756,64
4 682 415,69
593 812,17
4 210 802,36
228 055,89
11 289 842,75
Umorzenie
Stan na 1 października 2020 r.
155 904,08
598 006,53
92 620,59
938 949,07
39 909,71
1 825 389,98
Zwiększenia
Amortyzacja
769 498,89
568 338,38
29 997,10
1 293 244,09
22 805,59
2 683 884,05
Zmniejszenia
Sprzedaż
-
-
-
(344 108,41)
-
(344 108,41)
Likwidacja
-
(628 262,80)
-
(250 935,25)
-
(879 198,05)
Stan na 30 września 2021 r.
925 402,97
538 082,11
122 617,69
1 637 149,50
62 715,30
3 285 967,58
Wartość netto na 1 października
2020 r.
259 840,13
2 723 184,17
501 191,58
2 355 030,13
188 146,18
6 027 392,19
Wartość netto na 30 września
2021 r.
649 353,66
4 144 333,58
471 194,48
2 573 652,86
165 340,59
8 003 875,17
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
46
16. UDZIELONE POŻYCZKI
Stan na
30.09.2021
Stan na
30.09.2020
Bilans otwarcia
3 318 894,57
3 501 113,17
Kwota udzielonych pożyczek
535 000,00
1 852 300,00
Spłata rat kapitałowych
(4 800,00)
(1 739 072,59)
Umorzenie kapitału i odsetek
(536 414,39)
-
Konwersja pożyczki na udziały
(1 752 501,73)
-
Naliczone odsetki do zapłacenia
144 701,55
122 057,59
(-) Oczekiwane straty kredytowe
-
(417 503,60)
Bilans zamknięcia
1 704 880,00
3 318 894,57
w tym:
Długoterminowe
-
1 670 014,57
Krótkoterminowe
1 704 880,00
1 648 880,00
W bieżącym roku finansowym została podpisana kolejna umowa pożyczki z Lom Scan Sp. z o.o. (dawniej
Cyklosfera sp. z o.o.). Łączna kwota wypłaconych w tym okresie pożyczek wyniosła 535 000,00 PLN, a naliczonych
odsetek 83 901,11 PLN. Zgodnie z uchwałami podjętymi w lipcu i wrześniu 2022 r. całkowity kapitał wszystkich
udzielonych pożyczek w kwocie 2 235 500 PLN został przekwalifikowany na kapitał zapasowy Lom Scan Sp. z o.o.,
a odsetki w kwocie 470 919,72 PLN zostały umorzone.
W dniu 29 grudnia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Synektik SA a Panią Małgorzatą Kozanecką.
Na dzień 30 września 2022 r. saldo należności z tytułu tej pożyczki składa się z kapitału w kwocie 1 600 000,00
PLN i naliczonych odsetek w kwocie 104 880,00 PLN. Jest to należność krótkoterminowa.
17. ZAPASY
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Materiały i surowce
1 192 948,08
1 003 646,02
Towary
47 197 267,78
1 912 520,48
Razem zapasy brutto
48 390 215,86
2 916 166,50
(-) Odpisy aktualizujące
(109 776,81)
(77 315,19)
Razem zapasy netto
48 280 439,05
2 838 851,31
w tym:
Objęte zabezpieczeniami z tytułu finansowania zewnętrznego
-
1 835 205,29
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Bilans otwarcia odpisów aktualizujących
(77 315,19)
(76 361,08)
Utworzenie odpisów aktualizujących
(33 500,00)
(1 038,38)
Rozwiązanie odpisów
1 038,38
84,27
Bilans zamknięcia
(109 776,81)
(77 315,19)
Na dzień 30 września 2022 r. stwierdzono przesłanki wskazujące na utratę wartości części zapasów, a tym samym
konieczność ujęcia odpisów aktualizujących na kwotę 109 776,81 PLN.
Wzrost zapasów spowodowany jest zawartymi oraz spodziewanymi umowami sprzedaży sprzętu medycznego,
których realizacja jest przewidywana w okresie najbliższych 3 miesięcy.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
47
18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Należności handlowe brutto
45 273 952,69
37 078 773,16
(-) Oczekiwane straty kredytowe
(443 779,25)
(363 740,76)
Należności handlowe netto
44 830 173,44
36 715 032,40
Pozostałe należności brutto, w tym:
Należności z tytułu VAT
148 209,41
688 262,05
Należności z tytułu dotacji
1 681 639,22
1 337 523,54
Pozostałe należności
770 907,64
598 488,05
Należności pozostałe netto
2 600 756,27
2 624 273,64
Razem należności handlowe i pozostałe netto
47 430 929,71
39 339 306,04
w tym:
Długoterminowe
60 587,68
26 500,00
Krótkoterminowe
47 370 342,03
39 312 806,04
Dla transakcji sprzedaży Grupa stosuje najczęściej terminy płatności 30 lub 60 dni.
Zmiany stanu oczekiwanych strat kredytowych na należności handlowe i pozostałe przedstawiały się
następująco:
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Bilans otwarcia
(363 740,76)
(30 747,30)
Utworzenie
(117 973,64)
(374 274,15)
Rozwiązanie
37 935,15
41 280,69
Wykorzystanie
-
-
Bilans zamknięcia
(443 779,25)
(363 740,76)
w tym:
Należności długoterminowe
-
-
Należności krótkoterminowe
(443 779,25)
(363 740,76)
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
48
Analiza wiekowa należności (z wyłączeniem należności z tytułu dotacji i VAT) przedstawia się następująco:
Stan na 30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Należności nieobarczone utratą wartości, nieprzeterminowane, płatne w okresie:
do 1 m-ca
35 536 350,75
29 102 362,22
1-3 m-cy
7 345 111,68
4 243 418,69
3-6 m-cy
304 389,17
414 481,00
6-12 m-cy
-
625 000,00
>12 m-cy
60 587,68
26 500,00
43 246 439,28
34 411 761,91
Należności nieobarczone utratą wartości, przeterminowane w okresie:
do 1 m-ca
1 187 788,31
1 211 857,81
1-3 m-cy
318 845,45
1 129 013,24
3-6 m-cy
478 954,04
39 055,50
6-12 m-cy
364 749,00
14 639,82
>12 m-cy
4 305,00
507 192,17
2 354 641,80
2 901 758,54
Należności obarczone utratą wartości przeterminowane w okresie:
do 1 m-ca
-
-
1-3 m-cy
-
-
3-6 m-cy
-
-
6-12 m-cy
-
-
>12 m-cy
443 779,25
363 740,76
(-) Oczekiwane straty kredytowe
(443 779,25)
(363 740,76)
-
-
Razem należności netto
45 601 081,08
37 313 520,45
w tym:
Należności długoterminowe
60 587,68
26 500,00
Należności krótkoterminowe
45 540 493,40
37 287 020,45
w tym należności krótkoterminowe, obejmujące:
Należności handlowe
44 769 585,76
36 688 532,40
Pozostałe należności
770 907,64
598 488,05
Analiza należności handlowych i pozostałych wg walut
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Należności PLN
38 564 912,95
35 656 046,06
Należności EUR po przeliczeniu na PLN
6 689 409,18
888 131,66
Należności USD po przeliczeniu na PLN
312 671,27
769 342,73
Należności CZK po przeliczeniu na PLN
34 087,68
-
45 601 081,08
37 313 520,45
19. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Należności z tytułu leasingu
-
4 144 605,58
Razem należności z tytułu leasingu
-
4 144 605,58
w tym:
Długoterminowe
-
3 128 700,58
Krótkoterminowe
-
1 015 905,00
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
49
W bieżącym okresie umowa subleasingu sprzętu medycznego została zakończona. Przedmiot umowy został
zakupiony przez subleasingobiorcę.
20. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Pozostałe aktywa finansowe
1 178 308,70
-
Razem pozostałe aktywa finansowe
1 178 308,70
-
Pozostałe aktywa finansowe obejmują wycenę transakcji forward dotyczącą zabezpieczenia zobowiązań
walutowych wynikających z realizowanych umów dostaw sprzętu medycznego.
21. POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Rozliczenia międzyokresowe, w tym:
Koszty ubezpieczeń
338 880,72
384 218,52
Koszty usług serwisowych
1 006 624,38
232 874,76
Pozostałe koszty
74 933,47
277 077,93
1 420 438,57
894 171,21
w tym:
Długoterminowe
123 134,15
37 281,18
Krótkoterminowe
1 297 304,42
856 890,03
22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Środki pieniężne w kasie
-
-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:
Rachunki bieżące w PLN
6 573 144,21
17 688 386,21
Rachunki bankowe walutowe
3 066 396,19
526 056,35
Zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych
38 999,98
55 954,55
9 678 540,38
18 270 397,11
W tym o ograniczonej możliwości dysponowania
142 098,10
1 507 849,01
Na dzień 30 września 2022 r. Grupa posiada środki o ograniczonej możliwości dysponowania, związane
z zabezpieczeniem udzielonych gwarancji bankowych w kwocie 38 999,98 PLN, a także środki na rachunkach
bankowych VAT w wysokości 103 098,12 PLN.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
50
23. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej na dzień 30 września 2022 r. wynosi 4 264 564,50 PLN i w ciągu roku
jego wysokość nie uległa zmianie.
Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej na 30 września 2022 r. dzielił się na 8 529 129 akcji zwykłych o wartości
nominalnej 0,50 PLN, następujących serii:
• 4 400 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A
• 572 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B
• 220 000 akcji zwykłych na okaziciela serii BB
• 490 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C
• 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D
• 37 129 akcji zwykłych na okaziciela serii BBB
• 1 810 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E
Kapitał podstawowy został w całości opłacony.
Aktualna (według stanu na 30 września 2022 r.) struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej przedstawia się
następująco:
Stan na
30.09.2022
Ilość wyemitowanych akcji, w tym:
8 529 129
Seria A
4 400 000
Seria B
572 000
Seria BB
220 000
Seria C
490 000
Seria D
1 000 000
Seria BBB
37 129
Seria E
1 810 000
Cena nominalna akcji (zł)
0,50
Wartość kapitału akcyjnego
4 264 564,50
Akcjonariat - ilość akcji
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Książek Holding Sp. z o.o.
2 229 056
2 229 056
Melhus Company Ltd
2 134 980
2 134 980
Pozostali
4 165 093
4 165 093
8 529 129
8 529 129
Akcjonariat – udział %
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Książek Holding Sp. z o.o.
26,13%
26,13%
Melhus Company Ltd
25,03%
25,03%
Pozostali
48,84%
48,84%
100,00%
100,00%
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
51
24. KAPITAŁ ZAPASOWY
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Kapitał tworzony obligatoryjnie
1 421 521,50
1 421 521,50
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną
43 972 312,33
43 972 312,33
Kapitał pozostawiony decyzją akcjonariuszy
19 269 574,05
19 269 574,05
64 663 407,88
64 663 407,88
Zgodnie z obowiązującym Jednostkę Dominującą prawem, spółka dominująca jako spółka akcyjna jest
zobowiązana do przeznaczania na poczet kapitału zapasowego co najmniej 8% zysku netto danego roku do czasu
osiągnięcia przez kapitał zapasowy 1/3 wartości kapitału akcyjnego. Kapitał zapasowy w wysokości 1/3 wartości
kapitału akcyjnego może być użyty tylko w celu pokrycia straty i stanowi kapitał tworzony obligatoryjnie.
Grupa posiada kapitał zapasowy w kwocie 64 663 407,88 PLN.
Zgodnie z uchwałą ZWZ z dnia 1 lutego 2022 r. o podziale wyniku za 2020 r. (4 377 463,50 PLN) i pokryciu strat z
lat ubiegłych, podwyższony został kapitał zapasowy o kwotę 539 355,45 PLN. Pozostała kwota (3 838 108,05 PLN)
została przeznaczona na wypłatę dywidendy (0,45 PLN/akcję). Jednocześnie kapitał zapasowy został
pomniejszony o kwotę 10 930 103,90 PLN, w celu pokrycia strat z lat ubiegłych).
25. KAPITAŁ REZERWOWY
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Kapitał rezerwowy - zyski i straty aktuarialne
56 007,16
22 064,94
56 007,16
22 064,94
26. POŻYCZKI, INSTRUMENTY DŁUŻNE I KREDYTY BANKOWE
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Otrzymane kredyty bankowe
21 677 290,72
7 064 593,72
Otrzymane pożyczki
192 745,00
449 749,00
21 870 035,72
7 514 342,72
w tym:
Długoterminowe
1 300 000,00
4 007 099,05
Krótkoterminowe
20 570 035,72
3 507 243,67
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Jednostka Dominująca, Synektik Pharma Sp. z o.o. oraz Synektik
Czech Republic s.r.o. podpisały lub aneksowały umowy na następujące produkty kredytowe:
• Limit wierzytelności w wysokości 33 400 000 PLN, w ramach którego Grupa SYNEKTIK może korzystać z:
− 12 000 000 PLN w rachunku bieżącym z datą ważności 31 sierpnia 2024 r.
− 16 000 000 PLN na gwarancje z datą ważności 31 sierpnia 2024 r.
− 32 900 000 PLN na akredytywy z datą ważności 31 sierpnia 2024 r.
• Limit wierzytelności w wysokości 10 200 000 PLN, w ramach którego Grupa SYNEKTIK może korzystać z:
− 5 000 000 PLN na gwarancje z datą ważności 15 maja 2023 r.
− 13 000 000 PLN na akredytywy z datą ważności 15 maja 2023 r.
− 13 000 000 PLN kredyt rewolwingowy datą ważności 15 maja 2023 r.
• Kredytu odnawialnego w wysokości 5 000 000 PLN z datą ważności 2 maja 2024 r.
• Limit na akredytywy w wysokości 4 200 000 USD z datą ważności 31 maja 2023 r.
• Limit na gwarancje w wysokości 1 000 000 PLN z datą ważności 31 maja 2023 r.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
52
• Kredyt nieodnawialny dla Synektik Pharma Sp. z o.o. w wysokości 5 200 000 PLN z datą ważności 22 marca
2024 r.
• Limit na transakcje typu FX dla SYNEKTIK SA na kwotę 1 000 000 PLN z datą ważności
31 sierpnia 2023 r.
• Limit na transakcje typu FX dla SYNEKTIK SA z datą ważności 31 maja 2023 r.
Produkty są oprocentowane w oparciu o stopę WIBOR 1M plus marża na warunkach rynkowych za wyjątkiem
kredytu nieodnawialnego, który oprocentowany jest w oparciu o stopę WIBOR 3M plus marża na warunkach
rynkowych.
Ponadto w 2020 roku spółka Synektik Pharma Sp. z o.o. uzyskała pomoc w postaci preferencyjnej pożyczki
z Polskiego Funduszu Rozwoju (PFR) w wysokości 1 028 000 PLN na pokrycie kosztów prowadzonej działalności
gospodarczej. W czerwcu 2021 roku 50% kwoty pożyczki zostało umorzone. Pozostała część tj. 514 000 PLN
spłacana jest w 24 miesięcznych ratach od lipca 2021 r. do maja 2023 r. Pożyczka ta jest nieoprocentowana.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
53
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych oraz pożyczek na dzień 30.09.2022
Kredytodawca
Kwota
przyznana
Waluta
kredytu
Ostatni dzień okresu wykorzystania
dostępności
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Oprocentowanie
Zabezpieczenia
CITI HANDLOWY
PLN
limit na transakcje typu FX 30.05.2023
- poręczenie cywilno-prawne udzielone wzajemnie przez spółki Synektik SA i Synektik Pharma
5 000 000,00
PLN
- kredyt w rach.bieżącym 02.05.2024
-
1 191 228,61
WIBOR 1M+marża
rynkowa
4 200 000,00
USD
- limit na akredytywy 31.05.2023
1 000 000,00
PLN
- limit na gwarancje 31.05.2023
5 200 000,00
PLN
- kredyt długoterminowy
1 300 000,00
2 600 000,00
WIBOR 1M+marża
rynkowa
- poręczenie cywilno-prawne udzielone wzajemnie przez spółki Synektik SA i Synektik Pharma,
zabezpieczenie hipoteczne na nieruchomości
1 000 000,00
PLN
limit na transakcje typu FX 31.08.2023
33 400 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do
wykorzystania, w tym:
SANTANDER BANK
POLSKA S.A.
12 000 000,00
PLN
- kredyt w rach.bieżącym 31.08.2024
-
-
WIBOR 1M+marża
rynkowa
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji
16 000 000,00
PLN
- gwarancja 31.08.2024
-weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową
32 900 000,00
PLN
- akredytywa, kredyt 31.08.2024
6 481 589,40
10 200 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do
wykorzystania, w tym:
10 200 000,00
PLN
- kredyt rewolwingowy 15.05.2023
-
10 104 472,71
WIBOR 1M+marża
rynkowa
5 000 000,00
PLN
- gwarancja 15.05.2023
13 000 000,00
PLN
- akredytywa 15.05.2023
Państwowy Fundusz
Rozwoju
1 028 000,00
PLN
pożyczka
-
192 745,00
PLN
1 300 000,00
20 570 035,72
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
54
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych oraz pożyczek na dzień 30.09.2021
Kredytodawca
Kwota
przyznana
Waluta
kredytu
Ostatni dzień okresu wykorzystania
dostępności
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Oprocentowanie
Zabezpieczenia
BNP PARIBAS BANK
POLSKA SA
1 450 000,00
PLN
limit na transakcje typu FX 02.11.2021
210 000,00
PLN
limit na transakcje typu FX 01.04.2024
- weksel in blanco
- pełnomocnictwo do rachunku bieżącego
- zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie większej niż 4 500 000,00 PLN
- cicha cesja istniejących i przyszłych wierzytelności od dłużników Grupy
500 000,00
PLN
limit na gwarancje 31.08.2026
3 000 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do
wykorzystania, w tym:
3 000 000,00
PLN
- kredyt w rach. bieżącym 02.11.2021
-
-
WIBOR 1M + marża
rynkowa
3 000 000,00
PLN
- gwarancja 01.09.2025
1 000 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do
wykorzystania, w tym:
500 000,00
PLN
- limit na gwarancje 31.12.2021
-weksel poręczony przez Synektik S.A.
1 000 000,00
PLN
- kredyt w rach. bieżącym 02.11.2021
-
-
WIBOR 1M + marża
rynkowa
12 975 000,00
PLN
kredyt nieodnawialny 31.03.2024
3 814 354,05
3 250 239,67
WIBOR 3M + marża
rynkowa
zabezpieczenie do łącznej maksymalnej wartości wynoszącej 19 462 500 PLN, na które składa się:
- zastaw rejestrowy na wybranych środkach trwałych Synektik SA
- cesja umów handlowych Synektik Pharma Sp. z o.o.
- zastaw finansowy i rejestrowy na udziałach oraz na przedsiębiorstwie Synektik Pharma Sp. z o.o.
- zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach bankowych Synektik SA, Synektik Pharma Sp. z o.o.
- ustanowienie hipoteki na nieruchomości Synektik Pharma Sp. z o.o. objętej księgą wieczystą
- poddanie się egzekucji Synektik SA, Synektik Pharma Sp. z o.o.
Państwowy Fundusz
Rozwoju
1 028 000,00
PLN
pożyczka
192 745,00
257 004,00
SANTANDER BANK
POLSKA SA
650 000,00
PLN
limit na transakcje typu FX 31.08.2022
17 500 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do
wykorzystania, w tym:
- gwarancja płynnościowa PLG FGP
13 000 000,00
PLN
- kredyt w rach. bieżącym 31.08.2022
-
-
WIBOR 1M + marża
rynkowa
- weksel in blanco
15 500 000,00
PLN
- kredyt rewolwingowy 31.08.2022
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji
16 500 000,00
PLN
- gwarancja 31.08.2022
15 500 000,00
PLN
- akredytywa 31.08.2022
12 000 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do
wykorzystania, w tym:
5 000 000,00
PLN
- kredyt rewolwingowy 31.01.2022
-
-
WIBOR 1M + marża
rynkowa
12 000 000,00
PLN
- gwarancja 31.01.2022
12 000 000,00
PLN
- akredytywa 31.01.2022
PLN
4 007 099,05
3 507 243,67
Prezentacja zobowiązań z tytułu gwarancji znajduje się w nocie 40.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
55
27. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Zobowiązania handlowe
55 388 642,70
33 088 830,09
Zobowiązania z tytułu kontraktów
7 144 979,41
7 097 730,21
Razem zobowiązania handlowe i z tytułu kontraktów
62 533 622,11
40 186 560,30
Zobowiązania pozostałe, w tym:
Zobowiązania z tytułu VAT
2 361 735,81
2 302 414,00
Zobowiązania z tytułu ZUS
958 022,93
739 338,49
Zobowiązania z tytułu PIT
269 520,00
249 479,20
Zobowiązania z tytułu PPK
36 769,85
36 440,60
Zobowiązania z tytułu innych podatków
9 630,00
14 152,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 421 018,56
1 143 148,98
Pozostałe zobowiązania
15 773 789,12
55 294,80
Razem zobowiązania handlowe i pozostałe
83 364 108,38
44 726 828,37
w tym:
Długoterminowe
11 771 204,31
282 275,28
Krótkoterminowe
71 592 904,07
44 444 553,09
W zobowiązaniach handlowych są:
Zobowiązania inwestycyjne
193 766,96
4 871 151,77
Analiza zobowiązań handlowych i z tytułu kontaktów wg walut
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Zobowiązania PLN
14 790 507,83
25 453 091,02
Zobowiązania EUR po przeliczeniu na PLN
1 740 184,02
8 211 576,80
Zobowiązania USD po przeliczeniu na PLN
45 802 283,15
6 521 892,48
Zobowiązania CZK po przeliczeniu na PLN
200 647,12
-
62 533 622,11
40 186 560,30
Wzrost pozostałych zobowiązań (długo i krótko terminowych) wynika głównie ze zobowiązań związanych z
zakupem zorganizowanych części przedsiębiorstw. Szerszy opis zakupu znajduje się w nocie 36.
Zobowiązanie z tytułu podatku VAT w kwocie 2 361 735,81 PLN zostało uregulowane zgodnie z terminem
płatności, tj. dnia 25 października 2022 r.
Zobowiązania z tytułu kontraktów dotyczą utworzonych rezerw na przyszłe koszty związane z dużymi projektami
sprzedaży sprzętu medycznego.
Zobowiązania inwestycyjne dotyczą zakupu urządzeń medycznych zakwalifikowanych do środków trwałych.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
56
28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu
15 011 523,59
10 653 517,47
Razem zobowiązania z tytułu leasingu
15 011 523,59
10 653 517,47
w tym:
Długoterminowe
11 911 322,34
7 700 751,27
Krótkoterminowe
3 100 201,25
2 952 766,20
Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie
sprawozdawczym:
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Stan na początek roku obrotowego
10 653 517,47
9 908 153,70
Spłata rat leasingowych
(6 986 577,94)
(3 980 585,59)
Zaciągniecie nowych leasingów
11 344 584,06
4 725 949,35
Stan na koniec roku obrotowego
15 011 523,59
10 653 517,46
Uzgodnienie zobowiązań z tytułu leasingu oraz minimalnych opłat leasingowych przedstawia się w następujący
sposób:
Minimalne opłaty leasingowe
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Nie dłużej niż 1 rok
3 816 446,28
3 212 820,97
3 100 201,25
2 952 766,20
Od 1 roku do 5 lat
9 523 647,10
7 083 041,69
7 853 584,31
6 652 486,15
Powyżej 5 lat
4 621 326,82
1 123 070,08
4 057 738,03
1 048 265,12
17 961 420,21
11 418 932,74
Minus przyszłe obciążenia finansowe
(2 949 896,62)
(765 415,27)
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych
15 011 523,59
10 653 517,46
15 011 523,59
10 653 517,46
w tym:
Krótkoterminowe
3 100 201,25
2 952 766,20
Długoterminowe
11 911 322,34
7 700 751,26
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniósł w bieżącym roku 4 050 971,12 PLN, a wpływ
na wynik brutto to 414 157,79 PLN straty (składa się na to dochód uzyskany z leasingu oraz koszty amortyzacji
i odsetek).
Od strony zakupu umowy leasingu dotyczą umów wynajmu nieruchomości, sprzętu medycznego oraz leasingu
samochodów. W bieżącym roku nowe umowy najmu pomieszczeń produkcyjnych w budynku w Warszawie przy
ulicy Szaserów oraz leasingu sprzętu medycznego spowodowała znaczny wzrost zobowiązań leasingowych.
Grupa nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie
zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa,
jaką Grupa musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach
pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu
prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.
Umowa najmu pomieszczeń produkcyjnych w Warszawie jest zawarta na okres do maja 2027 r. (z możliwością
przedłużenia), umowa dzierżawy pomieszczeń w Kielcach na okres do maja 2030 r., a biura siedziby Jednostki
Dominującej do lipca 2026 r. Umowy leasingów samochodów są z reguły na okres 36 miesięcy.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
57
29. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
978 265,83
661 566,95
Rezerwy na odprawy emerytalne
146 891,18
174 965,62
1 125 157,01
836 532,57
w tym:
Długoterminowe
84 315,51
124 807,56
Krótkoterminowe
1 040 841,50
711 725,01
Zmiany w wartości rezerw na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne) w okresie
objętym sprawozdaniem finansowym przedstawiały się następująco:
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Bilans otwarcia
174 965,62
151 734,12
Koszty bieżącego zatrudnienia
10 966,16
43 078,22
Koszty odsetek
2 863,38
1 975,86
Zyski (straty) aktuarialne
(41 903,98)
(21 822,58)
Bilans zamknięcia
146 891,18
174 965,62
Rezerwy na odprawy emerytalne szacowane są przez niezależnego aktuariusza. Podstawowe założenia
aktuarialne jakie zostały przyjęte w oszacowaniu tych rezerw obejmowały:
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Stopa dyskonta
7,3%
2,3%
Średni wzrost wynagrodzeń
3,5%
3,5%
Wiek emerytalny mężczyzn
65
65
Wiek emerytalny kobiet
60
60
30. POZOSTAŁE REZERWY
Pozostałe rezerwy obejmują rezerwę na rozprawę sądową z powództwa jednego z kontrahentów. Całkowita
kwota powództwa wynosi 154 440,00 PLN. Pod koniec 2018 r. w ww. sprawie sądowej został wydany w pierwszej
instancji wyrok, na mocy którego Synektik SA został zobowiązany do naprawy aparatu i pokrycia kosztów
sądowych. Wyrok nie jest prawomocny, Jednostka Dominująca odwołała się od wyroku. Koszt naprawy nie
powinien przekroczyć zawiązanej uprzednio rezerwy.
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Rezerwa na koszty spraw sądowych
84 617,00
84 617,00
84 617,00
84 617,00
w tym:
Długoterminowe
-
-
Krótkoterminowe
84 617,00
84 617,00
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
58
31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE
Stan na 30.09.2022
Stan na 30.09.2021
Rozliczenia dotacji otrzymanych
8 587 823,75
8 008 597,21
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
9 921 824,73
5 574 411,21
18 509 648,48
13 583 008,42
w tym:
Długoterminowe
11 060 474,85
10 938 843,37
Krótkoterminowe
7 449 173,63
2 644 165,05
Pozostałe zobowiązania niefinansowe w kwocie 8 587 823,75 PLN dotyczą otrzymanych, ale jeszcze
nierozliczonych w przychody dotacji. Na kwotę tę składają się między innymi:
- dotacja na budowę Centrum Badawczo-Rozwojowego w kwocie 3 765 695,33 PLN (zrealizowana w 2014 r.),
- dotacje na badania nad nowymi radioznacznikami w wysokości 2 100 883,01 PLN,
- dotacja na zakup sprzętu pomiarowego w kwocie 47 323,37 PLN (zrealizowana w 2015 r.),
- dotacja na platformę Evolution w kwocie 1 428 782,61 PLN,
- dotacja na Centralny Rejestr Dawek w kwocie 731 379,29PLN,
- dotacja na Jezioro Danych w Radiologii w kwocie 513 607,18 PLN.
Kwota 9 921 824,73 PLN dotyczy pozostałych przychodów operacyjnych z tytułu udzielonych niestandardowych
gwarancji oraz przychodów tytułu kontaktów serwisowych.
Realizację projektów dofinansowanych z dotacji na dzień 30.09.2022 przedstawia tabela poniżej:
Nazwa
własna
dotacji
Nazwa projektu
Nazwa podmiotu
finansującego
Całkowita wartość
projektu
Kwota przyznanej
dotacji
Kwota otrzymanej
dotacji na dzień
30.09.2022
Okres realizacji
projektu
EMO
Opracowania nowego Kardioznacznika
znakowanego 18F, do oceny perfuzji
mięśnia sercowego i diagnostyki choroby
więcowej w badaniu PET
Narodowe Centrum
Badań
i Rozwoju
10 494 630,29 PLN
5 582 376,15 PLN
3 114 653,70 PLN
październik 2015 -
grudzień 2023
Centralny
Rejestr
Dawek
Dozymetria a diagnostyka obrazowa -
skuteczna ochrona radiologiczna
pacjentów
Zarząd Województwa
Mazowieckiego -
Mazowiecka Jednostka
Wdrażania Programów
Unijnych
1 335 520,12 PLN
742 713,08 PLN
742 029,16 PLN
wrzesień 2019 -
grudzień 2020
Jezioro
Danych
Jezioro danych w radiologii, opracowanie
repozytoriów do celów badawczych
Zarząd Województwa
Mazowieckiego -
Mazowiecka Jednostka
Wdrażania Programów
Unijnych
2 612 565,00 PLN
993 310,00 PLN
513 607,18 PLN
styczeń 2020 -
grudzień 2022
FLT
Wprowadzenie na rynek nowego
radiofarmaceutyku 18F-fluorotymidyny
(FLT) do celowanej diagnostyki
onkologicznej i oceny postępów terapii
Narodowe Centrum
Badań
i Rozwoju
1 437 726,25 PLN
833 590,13 PLN
740 106,10 PLN
czerwiec 2018-
grudzień 2022
FET/FES
Rozwój zaplecza badawczo-rozwojowego
Synektik Pharma w celu opracowania
nowych radiofarmaceutyków specjalnych
do celowanej diagnostyki onkologicznej i
neurologicznej metodą pozytonowej
tomografii emisyjnej (PET)
Ministerstwo Inwestycji
i Rozwoju
4 233 748,79 PLN
1 548 932,49 PLN
1 288 185,00 PLN
projekt zakończył
się 31 grudnia
2021 r., w
czerwcu 2022
roku został
rozliczony
32. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Zarządzanie kapitałem w Grupie ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności
z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby Grupa mogła generować zwrot dla akcjonariuszy
oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, przy jednoczesnym zabezpieczeniu właściwej struktury
finansowania, uwzględniając przy tym następujące elementy:
• wyniki działalności powiązane z planowanymi inwestycjami oraz źródłami ich finansowania,
• harmonogramy spłaty zadłużenia.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
59
Grupa zarządza strukturą kapitałową i stosownie do zmian warunków ekonomicznych odpowiednio ją
modyfikuje. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może wpływać na politykę
dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom, wyemitować nowe akcje lub odpowiednio
skorygować poziom zadłużenia zewnętrznego.
Zgodnie z praktyką Grupy zarządzanie kapitałem monitorowane jest na podstawie wskaźnika udziału kapitału
własnego w sumie aktywów oraz udziału długu netto do wartości EBITDA, gdzie dług netto to różnica pomiędzy
sumą zobowiązań dłużnych (z tytułu kredytów, pożyczek oraz instrumentów dłużnych) a inwestycjami
finansowymi o dużej płynności. Według stosowanej praktyki Grupy wskaźnik udziału kapitału własnego w sumie
aktywów nie powinien być niższy niż 20%, zaś dług netto nie może przekraczać czterokrotności wartości EBITDA.
Wskaźniki te w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym kształtowały się następująco:
Stan na 30.09.2022
Stan na 30.09.2021
Kapitał własny
87 846 089,59
80 558 688,72
Suma aktywów
236 480 185,50
159 685 491,68
Udział kapitałów własnych w aktywach
37%
50%
Zobowiązania dłużne
36 881 559,31
18 167 860,18
(-) Płynne inwestycje finansowe
9 678 540,38
18 270 397,11
Zadłużenie netto
27 203 018,93
(102 536,93)
EBITDA
29 657 370,01
19 162 019,97
Stosunek zadłużenia netto do EBITDA
0,92
n/a
Wzrost zadłużenia netto (w tym dostępnych linii kredytowych) wynika ze zwiększonego zapotrzebowania na
kapitał obrotowy służący sfinansowaniu poziomu zapasów i zobowiązań handlowych związanych z realizowanymi
umowami dostaw sprzętu medycznego (w okresie sprawozdawczym oraz w kolejnych 3 miesiącach po jego
zakończeniu).
33. INSTRUMENTY FINANSOWE
33.1. Kategorie instrumentów finansowych
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
45 601 081,08
37 313 520,45
Udzielone pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
1 670 014,57
Udzielone pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
1 704 880,00
1 648 880,00
Należności z tytułu leasingu
Aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
-
4 144 605,58
Pozostałe aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy
1 178 308,70
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
9 678 540,38
18 270 397,11
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
Pozostałe zobowiązania finansowe
79 728 429,80
41 385 004,08
Zaciągnięte kredyty i pożyczki
Pozostałe zobowiązania finansowe
21 870 035,72
7 514 342,72
Pozostałe zobowiązania z tytułu leasingu
Pozostałe zobowiązania finansowe
15 011 523,59
10 653 517,47
Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla
składnika aktywów finansowych (tzw. kryterium SPPI).
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
60
33.2. Podmioty zależne i współzależne
Wykaz jednostek, w których Jednostka Dominująca posiada akcje i udziały, ujęte w sprawozdaniu finansowym Jednostki Dominującej na
dzień 30.09.2022 r.
Nazwa Jednostki
Metoda
Wyceny
Siedziba
% posiadanych
udziałów/akcji
Wartość
brutto
Wartość
odpisów
Wartość
bilansowa netto
Forma kontroli
Synektik Pharma Sp.
z o.o.
Cena nabycia
Warszawa
100%
599 179,13
-
599 179,13
Pełna kontrola
– udziały
wyeliminowane
na poziomie
konsolidacji
Synektik Czech
Republic, s.r.o.
Cena nabycia
Praha
100%
18 980,00
-
18 980,00
Pełna kontrola
– udziały
wyeliminowane
na poziomie
konsolidacji
LOM Scan Sp. z o.o.
(dawniej Cyklosfera
Sp. z o.o.)
Cena nabycia
Białystok
50%
3 585 000,00
1 352 500,00
2 232 500,00
Wspólne
przedsięwzięcie
gospodarcze –
wycena
metodą praw
własności
razem:
4 203 159,13
1 352 500,00
2 850 659,13
Wykaz jednostek, w których Jednostka Dominująca posiada akcje i udziały, ujęte w sprawozdaniu finansowym Jednostki Dominującej na
dzień 30.09.2021 r.
Nazwa Jednostki
Metoda
Wyceny
Siedziba
% posiadanych
udziałów/akcji
Wartość
brutto
Wartość
odpisów
Wartość
bilansowa netto
Forma kontroli
Synektik Pharma Sp.
z o.o.
Cena
nabycia
Warszawa
100%
599 179,13
-
599 179,13
Pełna kontrola
– udziały
wyeliminowane
na poziomie
konsolidacji
Cyklosfera Sp. z o.o.
Cena
nabycia
Kraków
50%
1 352 500,00
691 476,94
661 023,06
Wspólne
przedsięwzięcie
gospodarcze –
wycena
metodą praw
własności
razem:
1 951 679,13
691 476,94
1 260 202,19
W bieżącym roku finansowym nastąpiły istotne zmiany związane z podmiotem powiązanym Cyklosferą Sp. z o.o.
Najważniejszą z nich była zmiana udziałowca i obecnie 50% udziałów posiada Uniwersytet Medyczny w
Białymstoku poprzez spółkę Laboratorium Obrazowania Molekularnego i Rozwoju Technologii Uniwersytetu
Medycznego w Białymstoku Sp. z o.o.( poprzednio firma Zakład RTG i USG Wyrobek sp.k.). Cyklosfera Sp. z o.o.,
z dniem 27 września 2022 r. zmieniła również nazwę na „Lom Scan” Sp. z o.o., a siedziba spółki mieści się obecnie
przy ul. Żurawiej 71A, 15-540 Białystok (poprzedni adres siedziby: ul. Feliksa Konecznego nr 6, lok. 19U, 31-126
Kraków). Działania spółki koncentrują się obecnie na pozyskiwaniu kontraktów na realizację badań PET i CT w
oparciu o kontrakty z NFZ oraz prywatnych odbiorców, w tym badań realizowanych w ramach grantów
medycznych i badań klinicznych. Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka Zarząd Jednostki Dominującej
podjął decyzję o konieczności dokonania zwiększenia odpisów z tytułu utraty wartości udziałów posiadanych w
spółce Lom Scan Sp. z o.o., o kwotę 661 023,06 PLN, do kwoty 1 352 500,00 PLN. Łączne zaangażowanie
finansowe Spółki Synektik SA związane z inwestycją w Lom Scan wynosi 2 232 500,00 PLN. Jest to kwota po
dokonaniu odpisów na udziały.
Wartość w bilansie inwestycji w jednostkach wycenianych metodą praw własności wynosi 1 404 895,83 PLN.
W dniu 29 listopada 2021 r. powstała spółka SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o, której 100% udziałów posiada
SYNEKTIK SA. W dniu 21 grudnia 2021 r. SYNEKTIK SA zawarł z Intuitive Surgical Sàrl z siedzibą w Aubonne,
Szwajcaria, aneks do umowy dystrybucyjnej z 5 lipca 2018 r. („Umowa Dystrybucyjna”), w którym od 1 lutego
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
61
2022 r. rozszerzono jej zakres na terytorium Czech i Słowacji. Jednocześnie spółka SYNEKTIK Czech Republic s.r.o.
zawarła z Intuitive Surgical Sàrl i Intuitive Surgical s.r.o umowę zobowiązującą sprzedaży dwóch zorganizowanych
części przedsiębiorstw. W dniu 1 lutego 2022 r. nastąpiła realizacja warunków prawnych w/w umów i w
konsekwencji spółka SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o nabyła zorganizowane części przedsiębiorstw od Intuitive
Surgical Sàrl i Intuitive Surgical s.r.o. Podstawowym celem transakcji było rozszerzenie geograficznej działalności
Grupy Synektik w zakresie sprzedaży systemów do robotyki chirurgicznej poza terytorium Polski.
Wybrane dane finansowe na dzień 30.09.2022 r. roku jednostek, w których Jednostka Dominująca posiada
udziały:
Nazwa Jednostki
przychód
zysk/strata (-) netto
kapitał własny
Synektik Pharma Sp. z o.o.
28 994 069,23
2 164 005,51
26 733 320,94
Synektik Czech Republic, s.r.o.
29 841 068,17
2 190 438,52
2 321 807,95
LOM Scan Sp. z o.o.( dawniej Cyklosfera Sp. z o.o.)
-
(12 971,16)
2 809 791,65
Dane LOM Scan Sp. z o.o. nie zostały zbadane.
33.3. Cele zarządzania ryzykiem finansowym
Grupa jest narażona na ryzyka związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi emitowanymi
i posiadanymi w ramach działalności operacyjnej i finansowej. Głównymi czynnikami ryzyka są ryzyko kredytowe
i ryzyko płynności oraz ryzyko rynkowe obejmujące głównie ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko walutowe.
Grupa zarządza ryzykiem finansowym głównie poprzez bieżące i stałe monitorowanie aktywów i zobowiązań
finansowych. Grupa nie stosuje żadnych form rachunkowości zabezpieczeń.
Polityka zarządzania ryzykiem finansowym określa zasady oraz zakres odpowiedzialności w obszarze zarządzania
ryzykiem finansowym, a w szczególności:
‐ miary ryzyka używane do identyfikacji oraz oceny ekspozycji na ryzyka finansowe,
‐ limity transakcyjne oraz oceny kredytowe dla podmiotów, z którymi Grupa podejmuje transakcje.
33.4. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa
poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami
o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie
redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy.
Aktywa finansowe posiadane przez Grupę obejmują głównie należności handlowe (przeważnie od jednostek
budżetowych, których wypłacalność jest w istocie gwarantowana przez Skarb Państwa lub jednostki terytorialne)
i pozostałe, pożyczki ze stałym oprocentowaniem, udzielone Pani Małgorzacie Kozaneckiej oraz środki pieniężne
zdeponowane w bankach komercyjnych o wysokiej reputacji i współczynniku wypłacalności. Na należności z
tytułu dostaw, będące podstawowymi aktywami finansowymi Grupy składają się kwoty należne od dużej liczby
klientów. Grupa prowadzi bieżącą ocenę tych należności oraz monitoring ich windykacji. Grupa nie jest narażona
na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów o podobnych cechach.
Na dzień 30 września 2022 r. oczekiwane straty kredytowe z tego tytułu wyniosły 443 779,25 PLN.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
62
Szczegółowe dane dotyczące analizy ryzyka kredytowego w zakresie należności przedstawiono w nocie 18.
Wartość bilansowa aktywów finansowych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym po
uwzględnieniu strat z tytułu utraty wartości odpowiada maksymalnemu narażeniu Grupy na ryzyko kredytowe.
33.5. Ryzyko stóp procentowych
Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe według rodzajów narażenia na ryzyko stopy procentowej
przedstawiały się następująco:
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Aktywa finansowe
Nieoprocentowane
56 562 810,16
59 749 917,71
Oprocentowanie stałe
1 600 000,00
3 297 500,00
58 162 810,16
63 047 417,71
Zobowiązania finansowe
Nieoprocentowane
79 921 174,80
41 834 753,08
Oprocentowanie zmienne
36 688 814,30
17 718 111,18
116 609 989,10
59 552 864,26
W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej, realne zmiany stopy procentowej kształtują się w zakresie w zakresie
+/- 1%, a ich wpływ na wyniki Grupy w poszczególnych okresach przedstawiałby się następująco:
Okres zakończony 30.09.2022
Okres zakończony 30.09.2021
Wpływ na wynik
netto
Wpływ na kapitał
własny
Wpływ na wynik
netto
Wpływ na kapitał
własny
Wzrost oprocentowania o 1%
(148 187,06)
(148 187,06)
(150 767,53)
(150 767,53)
Spadek oprocentowania o 1%
148 187,06
148 187,06
150 767,53
150 767,53
33.6. Ryzyko kursowe
Grupa osiąga przeważającą część swoich przychodów w walucie krajowej. Równocześnie głównymi dostawcami
towarów dystrybuowanych przez Grupę są międzynarodowi producenci sprzętu medycznego, rozliczenia
z którymi w znacznej części przeprowadzane w walutach obcych (USD lub EUR).
Specyfika działalności Grupy, z istotnym udziałem sprzedaży w oparciu o postępowania przetargowe, sprawia, że
zmienność kursów walut zwiększa ryzyko kursowe związane z regulowaniem zobowiązań handlowych wobec
dostawców. W celu ograniczenia ww. ryzyka Grupa korzysta, dla największych kontraktów, z instrumentów
finansowych służących zabezpieczaniu ryzyka kursowego (kontrakty forward).
Jednostka Dominująca zabezpieczyła forwardem kurs spłaty zobowiązania walutowego - kwota 3 500 000 USD.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
63
W okresach obrachunkowych zakończonych 30 września 2022 r. i 30 września 2021 r. ryzyko kursowe
obejmowało jedynie ryzyko związane z istnieniem sald należności oraz zobowiązań handlowych wyrażonych
w walutach obcych, których wartości przedstawiały się następująco:
Stan na 30.09.2022
Stan na 30.09.2021
Wartość
w walucie
Wartość
w PLN
Wartość
w walucie
Wartość
w PLN
Aktywa wyrażone w walutach obcych, w tym:
w USD
98 931,93
490 039,53
322 770,30
1 288 650,94
w EUR
1 911 925,06
9 564 050,61
193 157,59
894 879,80
w CZK
244 819,04
48 474,17
-
-
10 102 564,31
2 183 530,74
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych, w tym:
w USD
9 231 022,72
45 802 283,15
1 633 536,00
6 521 892,48
w EUR
349 900,96
1 740 184,02
1 772 448,53
8 211 576,79
w CZK
1 012 842,28
200 647,12
-
-
47 743 114,29
14 733 469,27
W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej prawdopodobne zmiany kursów walutowych o +/-10% wpłynęłyby na
wyniki Grupy kapitałowej w następujących wartościach:
Okres zakończony 30.09.2022
Okres zakończony 30.09.2021
Wpływ na wynik
netto
Wpływ na kapitał
własny
Wpływ na wynik
netto
Wpływ na kapitał
własny
Wzrost kursu walutowego o 10%
(2 946 064,69)
(2 946 064,69)
(566 226,37)
(566 226,37)
Spadek kursu walutowego o 10%
2 946 064,69
2 946 064,69
566 226,37
566 226,37
33.7. Ryzyko płynności
Grupa zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału, wykorzystując oferty usług
bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne
oraz dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych. Poniższe tabele przedstawiają
informacje o terminach umownej wymagalności zobowiązań finansowych. Tabele te opracowano na podstawie
niezdyskontowanych przepływów pieniężnych zobowiązań finansowych, uszeregowanych według
najwcześniejszego możliwego wymaganego terminu płatności ustalonego dla Grupy. Tabela obejmuje zarówno
przepływy pieniężne związane z odsetkami, jak i kapitałem.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
64
Umowna wymagalność zobowiązań finansowych według stanu na 30.09.2022 r.
Wartość
Umowne okresy spłat
bilansowa
do 1 m-ca
1-3 m-cy
3-6 m-cy
6-12 m-cy
1-2 lata
3-5 lat
> 5 lat
Razem*
Stan na 30.09.2022
Pożyczki, instrumenty dłużne
i kredyty bankowe
21 870 035,72
1 212 645,61
27 605 375,91
784 987,00
1 463 274,00
1 341 353,00
-
-
32 407 635,52
Zobowiązania z tytułu leasingu
15 011 523,59
342 386,57
680 234,44
1 030 460,98
1 763 364,30
2 959 497,78
6 564 149,32
4 621 326,82
17 961 420,21
Zobowiązania handlowe oraz
pozostałe zobowiązania
79 728 429,80
41 268 477,22
17 243 415,78
3 119 482,44
3 404 921,41
14 182 790,47
509 342,44
-
79 728 429,75
116 609 989,10
42 823 509,40
45 529 026,12
4 934 930,42
6 631 559,70
18 483 641,25
7 073 491,76
4 621 326,82
130 097 485,48
Umowna wymagalność zobowiązań finansowych według stanu na 30.09.2021 r.
Wartość
Umowne okresy spłat
bilansowa
do 1 m-ca
1-3 m-cy
3-6 m-cy
6-12 m-cy
1-2 lata
3-5 lat
> 5 lat
Razem*
Stan na 30.09.2021
Pożyczki, instrumenty dłużne
i kredyty bankowe
7 514 342,72
708 320,64
42 834,00
740 821,02
1 405 345,01
2 896 642,91
1 959 486,70
-
7 753 450,28
Zobowiązania z tytułu leasingu
10 653 517,47
293 749,67
587 489,41
846 361,24
1 485 220,65
2 604 477,47
4 478 564,22
1 123 070,08
11 418 932,74
Zobowiązania handlowe oraz
pozostałe zobowiązania
41 385 004,08
18 754 714,79
15 175 676,30
2 025 859,28
2 360 650,24
2 470 582,20
555 521,26
42 000,00
41 385 004,07
59 552 864,26
19 756 785,10
15 805 999,71
3 613 041,54
5 251 215,90
7 971 702,58
6 993 572,18
1 165 070,08
60 557 387,09
* Kolumna „Razem” uwzględnia również przyszłe odsetki do zapłaty.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021
trwający od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
65
33.8. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się w następujący sposób:
• wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych o warunkach standardowych,
znajdujących się w obrocie na aktywnych, płynnych rynkach określa się poprzez odniesienie do cen
giełdowych,
• wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się zgodnie z ogólnie
przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych,
z zastosowaniem rynkowej stopy dyskontowej na dzień bilansowy.
Z wyjątkiem danych przedstawionych w tabeli poniżej, w opinii Zarządu Jednostki Dominującej wartości
bilansowe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym według zamortyzowanego kosztu są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Stan na 30.09.2022
Stan na 30.09.2021
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Aktywa finansowe
Należności handlowe i pozostałe
45 601 081,08
45 601 081,08
37 313 520,45
37 313 520,45
Udzielone pożyczki (kapitał i odsetki)
1 704 880,00
1 704 880,00
3 318 894,57
3 318 894,57
Należności z tytułu leasingu
-
-
4 144 605,58
4 144 605,58
Pozostałe aktywa finansowe
1 178 308,70
1 178 308,70
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
9 678 540,38
9 678 540,38
18 270 397,11
18 270 397,11
58 162 810,16
58 162 810,16
63 047 417,71
63 047 417,71
Zobowiązania finansowe
Pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe
21 870 035,72
21 870 035,72
7 514 342,72
7 514 342,72
Zobowiązania z tytułu leasingu
15 011 523,59
15 011 523,59
10 653 517,47
10 653 517,47
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
79 728 429,80
79 728 429,80
41 385 004,08
41 385 004,08
116 609 989,10
116 609 989,10
59 552 864,27
59 552 864,27
Grupa nie posiada instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
34. PŁATNOŚCI REALIZOWANE W FORMIE AKCJI
W roku obrotowym 2021 nie miały miejsca płatności realizowane w tej formie.
35. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
SYNEKTIK SA nie jest zależny od innego podmiotu nadrzędnego. Aktualna struktura akcjonariatu Jednostki
Dominującej została przedstawiona w nocie 23.
Na dzień 30 września 2022 r. SYNEKTIK SA jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej, w skład której
wchodzą: Synektik Pharma Sp. z o.o. (100% udziałów), Synektik Czech Republic, s.r.o., (100% udziałów). Ponadto
Grupa posiada wspólne przedsięwzięcie spółkę Lom Scan Sp. z o.o. (50% udziałów).
Transakcje pomiędzy Jednostką Dominującą a podmiotami powiązanymi oparte są na warunkach rynkowych.
Powyższe transakcje zostały kompletnie wyeliminowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020
trwający od 1 października 2020 roku do 30 września 2021 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
66
Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku obrotowym 2021
Nazwa podmiotu
powiązanego
Krótki opis
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiąza-
nych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zaciągnię-
cie pożyczek
Spłata
pożyczek
Przekwalifi-
kowanie
kapitału
pożyczki
Umorzenie
odsetek
pożyczki
Konwersja na
kapitał
Saldo
pożyczek
Odsetki
naliczone
Lom Scan Sp. z o.o.
(dawniej Cyklosfera
Sp. z o.o.)
pożyczki
535 000,00
847 500,00
106 417,99
1 752 501,73
83 901,11
Cezary Kozanecki
wynagrodzenie Prezesa
za posiedzenia zarządu
962 667,00
22 800,00
umowa o pracę
12 000,00
1 000,00
Dariusz Korecki
wynagrodzenie
Wiceprezesa za
posiedzenia zarządu
525 890,00
12 600,00
umowa współpracy-
Doradztwo Gospodarcze
60 000,00
umowa o pracę
12 000,00
1 000,00
Piotr Chudzik
wynagrodzenie Członka
za posiedzenia Rady
Nadzorczej
40 000,00
8 333,34
Mariusz Książęk
wynagrodzenie
Przewodniczącego za
posiedzenia Rady
Nadzorczej
50 000,00
10 833,34
Wiesław Łatała
wynagrodzenie
Wiceprzewodniczącego
za posiedzenia Rady
Nadzorczej
40 000,00
8 333,34
Sawa Zarębińska
wynagrodzenie Członka
za posiedzenia Rady
Nadzorczej
40 000,00
8 333,34
Dariusz Daniluk
wynagrodzenie Członka
za posiedzenia Rady
Nadzorczej
50 000,00
9 166,68
Przemysław
Kozanecki
wynagrodzenie Prezesa
za posiedzenia zarządu
81 600,00
21 800,00
umowa o pracę
297 600,00
24 800,00
Małgorzata
Kozanecka
pożyczka
1 704 880,00
60 800,00
BDO Legal Łatała i
Wspólnicy sp.k
doradztwo prawne
27 555,00
Kancelaria
Adwokacka
Wołodkiewicz
obsługa prawna bieżącej
działalności Grupy
12 370,82
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020
trwający od 1 października 2020 roku do 30 września 2021 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
67
Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku obrotowym 2020
Nazwa podmiotu
powiązanego
Krótki opis
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
w tym
przeterminowane
Zaciągnięcie
pożyczek
Spłata
pożyczek
Saldo
pożyczek
Odsetki
naliczone
Cyklosfera Sp. z o.o.
pożyczki
247 500,00
2 087 518,16
64 515,94
Cezary Kozanecki
wynagrodzenie Prezesa za
posiedzenia zarządu
859 800,00
umowa o pracę
12 000,00
1 000,00
Dariusz Korecki
wynagrodzenie Wiceprezesa za
posiedzenia zarządu
454 200,00
umowa współpracy - Doradztwo
Gospodarcze
60 000,00
6 150,00
umowa o pracę
12 000,00
1 000,00
Artur Ostrowski
wynagrodzenie Członka za posiedzenia
zarządu
173 935,73
umowa współpracy - ASSESIO Artur
Ostrowski
15 375,00
umowa o pracę
5 000,00
Paweł Chudzik
wynagrodzenie Członka za posiedzenia
Rady Nadzorczej
34 483,11
8 333,34
Mariusz Książek
wynagrodzenie Przewodniczącego za
posiedzenia Rady Nadzorczej
44 122,00
10 833,34
Wiesław Łatała
wynagrodzenie Wiceprzewodniczącego
za posiedzenia Rady Nadzorczej
38 122,00
8 333,34
Sawa Zarębińska
wynagrodzenie Członka za posiedzenia
Rady Nadzorczej
34 483,11
8 333,34
Dariusz Daniluk
wynagrodzenie Członka za posiedzenia
Rady Nadzorczej
42 688,44
9 166,68
Przemysław Kozanecki
wynagrodzenie Prezesa za
posiedzenia zarządu
81 600,00
6 800,00
umowa o pracę
312 600,00
24 800,00
Małgorzata Kozanecka
pożyczka
1 600 000,00
1 739 072,59
1 644 080,00
57 541,64
BDO Legal Łatała i Wspólnicy
sp.k
doradztwo prawne
16 254,00
Kancelaria Adwokacka
Wołodkiewicz
obsługa prawna bieżącej działalności
Grupy
11 488,43
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020
trwający od 1 października 2020 roku do 30 września 2021 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
68
36. NABYCIE ZORGANIZOWANEJ CZĘŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA I ZYSK Z OKAZJONALNEGO
NABYCIA
W dniu 29 listopada 2021 r. powstała spółka SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o, której 100% udziałów posiada
SYNEKTIK SA. W dniu 21 grudnia 2021 r. SYNEKTIK SA zawarł z Intuitive Surgical Sàrl z siedzibą w Aubonne,
Szwajcaria, aneks do umowy dystrybucyjnej z 5 lipca 2018 r. („Umowa Dystrybucyjna”), w którym od 1 lutego
2022 r. rozszerzono jej zakres na terytorium Czech i Słowacji. Jednocześnie spółka SYNEKTIK Czech Republic s.r.o.
zawarła z Intuitive Surgical Sàrl i Intuitive Surgical s.r.o. (z siedzibą w Pradze) umowę zobowiązującą sprzedaży
dwóch zorganizowanych części przedsiębiorstw. W dniu 1 lutego 2022 r. nastąpiła realizacja warunków prawnych
w/w umów i w konsekwencji spółka SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o nabyła zorganizowane części przedsiębiorstw
od Intuitive Surgical Sàrl i Intuitive Surgical s.r.o. Podstawowym celem transakcji było rozszerzenie geograficznej
działalności Grupy Synektik w zakresie sprzedaży systemów do robotyki chirurgicznej poza terytorium Polski.
Na dzień 31 marca 2022 r. Grupa dokonała wstępnego oszacowania wartości aktywów i pasywów związanych
z tymi nabyciami, jak również ich wpływu na skonsolidowany bilans Grupy Kapitałowej SYNEKTIK SA i jej
skonsolidowany wynik finansowy.
W wyniku szacowania zidentyfikowano (po stronie aktywów) następujące pozycje:
1. aktywa w postaci wartości niematerialnych i prawnych, wynikające z przejętych kontraktów, związanych
z dotychczas prowadzoną przez Intuitive Surgical działalnością w ramach zorganizowanych części
przedsiębiorstw w szacunkowej wartości 151 594 728,76 CZK (po przeliczeniu na dzień bilansowy
30 015 756,10 PLN), w szczególności działalność związana z dostawą instrumentów i usługami
serwisowymi. Wycena wartości godziwej w/w aktywów została oszacowana metodą zdyskontowanych
przepływów pieniężnych (DCF) na podstawie szacunków dotyczących przepływów pieniężnych z
poszczególnych kontraktów z klientami w okresie trwania umowy lub ekonomicznego okresu
użytkowania systemu robotycznego (10 lat). Amortyzacja wymienionych aktywów będzie rozłożona w
okresie ich szacunkowego okresu użytkowania, co oznacza roczne obciążenie Grupy Kapitałowej
amortyzacją w wysokości około 3 170 tys. PLN rocznie.
W wyniku szacowania zidentyfikowano (po stronie pasywów) następujące pozycje:
1. zobowiązania związane z zapłatą za przejęcie zorganizowanych części przedsiębiorstwa, na które
składają się kwota stała 1 500 000 USD, płatna kwartalnie w ratach w latach 2022-2023 oraz kwota
zmienna odpowiadająca 30% dochodu z działalności operacyjnej w latach 2024 i 2025, z tym że będzie
ona wynosić nie więcej niż 2 000 000,00 USD rocznie. Zdyskontowana wartość w/w zobowiązań
finansowych (przy założeniu maksymalnej kwoty) według wartości godziwej wynosi 16 730 180,74 PLN;
(przy czym na dzień bilansowy pozostało do spłaty 15 353 636,04 PLN)
2. przychody przyszłych okresów związane z przedpłaconymi kontraktami serwisowymi chirurgicznych
systemów robotycznych da Vinci przedpłaconymi na terytorium Czech i Słowacji;
3. rezerwy na wynagrodzenia dla przejętych pracowników.
Ze względu na przejściowe różnice w zakresie ujęcia podatkowego przejmowanych aktywów zostały dodatkowo
utworzone aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony.
W okresie od daty przejęcia, udział spółki SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. w wypracowanym przez Grupę zysku
netto wyniósł 2 190 438,52 PLN. Jednostka Dominująca nie posiada informacji, aby oszacować przychody i zysk
dla Grupy, gdyby połączenie miało miejsce na początku roku obrotowego.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020
trwający od 1 października 2020 roku do 30 września 2021 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
69
Oszacowane wartości aktywów i pasywów oraz wyliczenie kwoty zysku z okazjonalnego nabycia przedstawia
tabela poniżej:
Stan na 30.09.2022
Aktywa
Wartości niematerialne i prawne - przejęte kontrakty sprzedaży i serwisu
28 560 446,71
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
4 048 584,69
Pasywa
Rezerwy na wynagrodzenia (premie lojalnościowe)
(2 352 940,07)
Przychody przyszłych okresów z tytułu kontraktów serwisowych
(2 225 216,73)
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
(5 426 484,82)
Aktywa netto
22 604 389,78
Cena nabycia
16 730 184,07
Zysk z okazjonalnego nabycia
5 874 205,71
W skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów Grupa Kapitałowa rozpoznała – zgodnie z MSSF 3 –
zysk z okazjonalnego nabycia w wysokości 5 874 205,71 PLN będący różnicą między wartościami godziwymi
zidentyfikowanych aktywów oraz ceny nabycia wraz z pozostałymi zobowiązaniami.
Stopa dyskonta przyjęta dla wyliczeń wartości bieżących przepływów pieniężnych i ceny nabycia oparta jest
o średni ważony koszt kapitału (WACC) i wyniosła 8,2%.
W związku z realizacją nabycia Grupa poniosła koszty transakcyjne w wysokości 332 333,62 PLN.
Grupa będzie dokonywać zapłaty za zakupione aktywa ze środków własnych wypracowanych z bieżącej
działalności operacyjnej spółki SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o.
Kluczowe szacunku przyjęte do wyceny nabycia:
1. historyczne trendy dotyczące ilości wykonywanych procedur medycznych przez poszczególne placówki
oraz szacunki dotyczące oczekiwanych zmian w okresie ekonomicznego okresu użytkowania systemu,
2. zawarte z ośrodkami medycznymi umowy serwisowe oraz szacunki ich wydłużenia w okresie
ekonomicznego okresu użytkowania systemu,
3. ceny sprzedaży i ceny zakupu instrumentów chirurgicznych oraz ceny kontraktów serwisowych,
4. koszty bezpośrednie związane z prowadzoną działalności, a w szczególności koszty wynagrodzeń
przyjętych pracowników, koszty logistyki,
5. stopa dyskonta w oparciu o średni ważony koszt kapitału (WACC), przy zastosowaniu modelu wyceny
aktywów kapitałowych (CAPM) dla kosztu kapitału własnego.
Ze względu na złożoność szacunków oraz rzetelność wyceny do wartości godziwej Grupa Kapitałowa dokonała
aktualizacji weryfikacji transakcji nabycia do koniec roku obrotowego, w tym również ostatecznych szacunków
aspektów podatkowych. Ze względu na fakt, że kluczowe szacunki przyjęte do wyceny nabycia nie uległy zmianie,
Grupa nie dokonywała zmian wstępnego oszacowania wartości aktywów i pasywów związanych
z tymi transakcją nabycia zorganizowanych części przedsiębiorstw.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020
trwający od 1 października 2020 roku do 30 września 2021 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
70
37. WYJAŚNIENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych niektóre pozycje różnią się znacznie od zmian bilansowych pomiędzy
dniem 30 września 2022 r. i dniem 30 września 2021 r. Spowodowane to zostało przede wszystkim przez nabycie
zorganizowanych części przedsiębiorstw przez SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o., czyli niepieniężne zmiany
niektórych pozycji bilansowych. Wpływ tych pozycji na wyliczenie poszczególnych kwot zaprezentowanych
w sprawozdaniu przedstawia tabela poniżej:
Stan na 30.09.2022
Stan na 30.09.2021
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych wynikająca z różnic
bilansowych
38 637 280,02
16 733 926,74
Zobowiązania przejęte wraz z zakupem zorganizowanej części przedsiębiorstwa
przez Synektik Czech Republic, s.r.o.
(19 083 124,14)
-
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
3 907 839,51
(4 717 384,67)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych wykazana w
skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
23 461 995,39
12 016 542,07
Zmiana stanu innych aktywów i zobowiązań wynikająca z różnic bilansowych
4 400 372,70
(679 029,35)
Inne aktywa i zobowiązania przejęte wraz z zakupem zorganizowanej części
przedsiębiorstwa przez Synektik Czech Republic, s.r.o.
(2 225 216,73)
-
Wpływ dotacji na aktywa trwałe
(1 796 195,06)
(809 964,74)
Zmiana stanu innych aktywów i zobowiązań wykazana w skonsolidowanym
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
378 960,91
(1 488 994,09)
Podatek dochodowy
(787 281,81)
(2 325 354,00)
Aktywo z tytułu podatku odroczonego przejęte wraz z zakupem zorganizowanej
części przedsiębiorstwa przez Synektik Czech Republic, s.r.o.
(1 377 900,13)
-
Straty aktuarialne
(41 903,98)
-
Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
(2 207 085,92)
(2 325 354,00)
38. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA
Wynagrodzenia członków kluczowego kierownictwa obejmują wynagrodzenia członków Zarządu Jednostki
Dominującej.
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2021
Świadczenia krótkoterminowe
1 572 557,00
1 592 310,73
1 572 557,00
1 592 310,73
Na rzecz członków kluczowego kierownictwa Grupa nie udzielała pożyczek ani gwarancji. Nie wystąpiły także inne
transakcje pomiędzy członkami kluczowego kierownictwa a podmiotami Grupy.
39. ZOBOWIĄZANIA DO PONIESIENIA WYDATKÓW
W dniu 14 listopada 2013 r. SYNEKTIK SA zawarł z Hadasit Medical Research Services & Development Ltd.
strategiczną umowę licencji i prowadzenia wspólnych prac rozwojowych dotyczącej znacznika do wykonywania
badań diagnostycznych chorób serca w zakresie perfuzji mięśnia sercowego. Do sporządzenia niniejszego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka Synektik SA zrealizowała z sukcesem pierwszą i drugą fazę
badań klinicznych. Na mocy umowy Spółka zobowiązana jest do zapłaty na rzecz spółki Hadasit dodatkowych
opłat, płatnych w przypadku osiągnięcia poszczególnych etapów realizacji wspólnego projektu i rejestracji
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020
trwający od 1 października 2020 roku do 30 września 2021 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
71
znacznika. Wartość przyszłych zobowiązań wynikających z realizacji umowy wynosi 2 200 000 USD. Niezależnie
od powyższego, do zakończenia okresu obowiązywania umowy, SYNEKTIK SA zobowiązany jest do zapłaty na
rzecz spółki Hadasit wynagrodzenia uzależnionego od wartości sprzedaży netto licencjonowanych produktów
oraz do ponoszenia opłat na rzecz spółki Hadasit z tytułu udzielania sublicencji.
40. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe obejmowały następujące pozycje:
Stan na 30.09.2022
Stan na
30.09.2021
Gwarancje bankowe w BNP Paribas Bank Polska S.A.
-
832 756,64
Gwarancje bankowe w Santander Bank Polska S.A.
1 783 727,93
6 035 622,01
Gwarancje bankowe w Citi Handlowy
273 068,66
-
Akredytywa bankowa w Santander Bank Polska S.A.
18 574 875,00
10 550 105,00
Akredytywa bankowa w Citi Handlowy
13 126 245,00
-
33 757 916,59
17 418 483,65
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (np. sprawy celne czy dewizowe)
mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar
i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie
w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy
organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów.
Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach
o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku,
w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia
podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
41. ANALIZA WPŁYWU PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY
Zdarzeniem mający w przeszłości wpływ na działalność Synektik i jej Grupy Kapitałowej oraz jej bieżące i przyszłe
wyniki finansowe, oraz mogącym potencjalnie wpływać na działalność Spółki i Grupy w przyszłości jest pandemia
COVID-19.
W 2021 roku finansowym pandemia nie miała bezpośredniego, istotnego wpływu na funkcjonowanie Spółki i jej
Grupy Kapitałowej . Równocześnie pandemia miała, w ocenie Zarządu, pośredni wpływ na działalność Spółki i
Grupy poprzez m.in.:
• wydłużenie terminów dostaw od zagranicznych oraz krajowych dostawców sprzętu medycznego i
informatycznego, związanych m.in. z realizowaną przez Chiny polityką „zero COVID” i lokalnymi
lockdownami, obejmującymi również uprzemysłowione regiony, mające istotny udział w globalnej produkcji
m.in. półprzewodników,
• okresowe ograniczenie skali badań klinicznych dla produktów niezwiązanych z terapią COVID-19,
przekładające się na spadek popytu na usługi Centrum Badań Klinicznych.
Zarząd Spółki nie oczekuje, by w perspektywie najbliższych kwartałów pandemia miała istotny bezpośredni
wpływ na działalność Spółki. W ocenie Zarządu pandemia, w dłuższym okresie, może mieć pozytywny wpływ na
działalność Spółki w związku z oczekiwanym wzrostem nakładów na opiekę zdrowotną w następstwie
prognozowanego wzrostu znaczenia opieki zdrowotnej na całym świecie.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020
trwający od 1 października 2020 roku do 30 września 2021 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego
72
42. ANALIZA FAKTYCZNEGO I POTENCJALNEGO WPŁYWU SYTUACJI POLITYCZNO
GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ
Zdarzeniem mającym wpływ na działalność Spółki i Grupy Kapitałowej oraz ich bieżące oraz przyszłe wyniki
finansowe, jest agresja Rosji na Ukrainę i jej konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza
i społeczna w tym kraju oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji.
W 2021 roku obrotowym oraz po jego zakończeniu, do dnia sporządzenia niniejszego raportu Grupa nie
zatrudniała pracowników posiadających obywatelstwo Ukrainy, Białorusi lub Rosji. Spółka ani podmioty
wchodzące w skład jej Grupy Kapitałowej nie są, według wiedzy Zarządu Spółki, stronami umów i porozumień z
podmiotami zarejestrowanymi w Ukrainie, Białorusi lub Rosji lub mającymi istotne powiązania gospodarcze z
ww. krajami, a także nie prowadzi działalności poza granicami kraju i nie wykazuje sprzedaży ani zakupów od
podmiotów gospodarczych z Ukrainy, Białorusi czy Rosji.
W ocenie Zarządu Spółki wojna w Ukrainie wpływa na działalność Grupy poprzez m.in.:
• sytuację na rynkach finansowych i m.in. koszty finansowania działalności Grupy oraz zmienność
notowań walutowych,
• sytuację gospodarczą w Polsce,
• sytuację na rynku surowców, w tym surowców energetycznych, wpływających m.in. na koszty stałe
Grupy, koszty produkcji radiofarmaceutyków, jak również koszty logistyki produktów Grupy.
43. BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Firmą audytorską uprawnioną do badania sprawozdań finansowych w zakresie jednostkowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego SYNEKTIK SA i Grupy Kapitałowej SYNEKTIK za rok obrotowy 2021
jest CSWP Audyt Prosta Spółka Akcyjna, z którą 10 marca 2021 r., została zawarta umowa na badanie oraz
przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wynagrodzenie wynikające z zawartej
umowy wyniosło 159 000,00 PLN, z czego 94 000,00 PLN za badanie rocznych sprawozdań, 55 000,00 PLN za
przegląd półrocznych sprawozdań i 10 000,00 PLN za badanie sprawozdania w formacie ESEF. Dodatkowo firma
audytorska wykona usługi dotyczące przeglądu sprawozdania o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady
Nadzorczej.
W poprzednim roku firmą audytorską badającą sprawozdania finansowe była ta sama firma. Łączne
wynagrodzenie za przeprowadzenie badania i przeglądu wyniosło 94 000,00 PLN.
44. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Nie wystąpiły żadne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym.
Warszawa, 18 stycznia 2023 r.
________________________
Cezary Kozanecki
Prezes Zarządu
Jednostki Dominującej
____________________
Dariusz Korecki
Wiceprezes Zarządu
Jednostki Dominującej
_______________________
Katarzyna Dębowska
Główna Księgowa
sporządzająca skonsolidowane
sprawozdanie finansowe