259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-012021-12-31259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31iso4217:PLNiso4217:PLNxbrli:shares259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31259400TYO5Q8SH8TL4372021-12-31259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01cdprojektsa:NetProfitLossMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31cdprojektsa:NetProfitLossMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31cdprojektsa:NetProfitLossMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01cdprojektsa:NetProfitLossMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01cdprojektsa:NetProfitLossMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01cdprojektsa:NetProfitLossMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-01259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-012021-12-31cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-012021-12-31cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-012021-12-31cdprojektsa:NetProfitLossMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-12-31cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-12-31cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-12-31cdprojektsa:NetProfitLossMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372020-12-31
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
2
Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro
PLN EUR
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów
i materiałów
952 576 888 172 203 182 194 030
Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów
i materiałów
243 974 250 234 52 039 54 666
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 377 347 232 903 80 487 50 880
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 393 185 219 108 83 865 47 866
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom
CD PROJEKT S.A.
347 093 208 908 74 034 45 638
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 406 031 967 825 86 606 211 431
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (335 607) (613 795) (71 584) (134 090)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (204 183) (505 779) (43 552) (110 492)
Przepływy pieniężne netto razem (133 759) (151 749) (28 530) (33 151)
Liczba akcji w tysiącach sztuk 100 741 100 718 100 741 100 718
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) 3,45 2,07 0,73 0,45
Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) 3,44 2,07 0,73 0,45
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 20,18 18,81 4,30 4,09
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w PLN/EUR)
20,18 18,80 4,30 4,09
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję
(w PLN/EUR)
1,00 5,00 0,21 1,09
PLN EUR
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
Aktywa razem 2 274 124 2 158 735 484 898 469 351
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
(bez rozliczeń międzyokresowych)
214 626 226 407 45 763 49 225
Zobowiązania długoterminowe 36 186 36 112 7 716 7 851
Zobowiązania krótkoterminowe 204 534 228 267 43 612 49 630
Kapitał własny 2 033 404 1 894 356 433 571 411 870
Kapitał zakładowy 100 771 100 739 21 487 21 903
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
Pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio:
od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. 4,6883 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. 4,5775 PLN/EUR.
Pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych
przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły
odpowiednio 4,6899 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2022 r. i 4,5994 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2021 r.
Odniesienie do publikowanych szacunków
Grupa nie publikowała danych szacunkowych dotyczących prezentowanego okresu.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
3
Spis treści
Odniesienie do publikowanych szacunków ............................................................................................................................................................... 2
Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................................................... 5
Skonsolidowany rachunek zysków i strat.................................................................................................................................................................... 6
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów .................................................................................................................................... 6
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................................................. 7
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym ......................................................................................................................... 9
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................................................................. 11
Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ....................................................................................................... 13
Informacje ogólne .............................................................................................................................................................................................................. 14
Zasady konsolidacji ........................................................................................................................................................................................................... 14
Spółki Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................................................................................... 14
Jednostki zależne ....................................................................................................................................................................................................... 21
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości ...................................................................................................................................................................... 21
Założenie kontynuowania działalności ...................................................................................................................................................................... 21
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ........................................................................................... 21
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 r.
......................................................................................................................................................................................................................................... 22
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ......................................................................................................................................................23
Przychody i koszty działalności operacyjnej ......................................................................................................................................................23
Przychody i koszty działalności finansowej ........................................................................................................................................................24
Dotacje państwowe....................................................................................................................................................................................................24
Podatek bieżący oraz podatek odroczony .........................................................................................................................................................24
Podatek od towarów i usług ....................................................................................................................................................................................24
Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................................................................................... 25
Aktywa niematerialne - Nakłady na prace rozwojowe ................................................................................................................................... 25
Aktywa niematerialne - Pozostałe ........................................................................................................................................................................ 28
Wartość firmy .............................................................................................................................................................................................................. 28
Łączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą ........................................................................................ 28
Utrata wartości aktywów niefinansowych .......................................................................................................................................................... 28
Nieruchomości inwestycyjne.................................................................................................................................................................................. 29
Prawo użytkowania wieczystego gruntu ............................................................................................................................................................ 29
Leasing .......................................................................................................................................................................................................................... 29
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją .................................................................................... 30
Aktywa finansowe ...................................................................................................................................................................................................... 30
Zobowiązania finansowe ......................................................................................................................................................................................... 30
Zapasy ............................................................................................................................................................................................................................. 31
Należności handlowe i pozostałe ........................................................................................................................................................................... 31
Rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................................................................................... 31
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych..................................................................................................................................... 31
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana ...................................................................................................................32
Kapitały własne ...........................................................................................................................................................................................................32
Rezerwy na zobowiązania........................................................................................................................................................................................32
Świadczenia pracownicze ........................................................................................................................................................................................32
Udzielone pożyczki ....................................................................................................................................................................................................32
Zobowiązania handlowe i pozostałe ....................................................................................................................................................................32
Licencje .......................................................................................................................................................................................................................... 33
Wypłata dywidend ...................................................................................................................................................................................................... 33
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji .................................................................................................................................................................. 33
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ............................................................................................................................................................ 33
Transakcje i salda ....................................................................................................................................................................................................... 33
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach .................................................................................................................... 33
Profesjonalny osąd ..................................................................................................................................................................................................... 33
Niepewność szacunków ........................................................................................................................................................................................... 33
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych ..........................35
Zmiana polityki rachunkowości ..............................................................................................................................................................................35
Zmiany prezentacyjne ...............................................................................................................................................................................................35
Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ........................................................................................... 36
Segmenty operacyjne...................................................................................................................................................................................................... 37
Segmenty operacyjne ............................................................................................................................................................................................... 37
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych .............................................................................................................................38
Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............................................ 45
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
Nota 1. Przychody ze sprzedaży ............................................................................................................................................................................ 46
Nota 2. Koszty działalności operacyjnej .............................................................................................................................................................. 47
Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne............................................................................................................................................48
Nota 4. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................................................................. 49
Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy ................................................................................................................ 49
Nota 6. Działalność zaniechana ............................................................................................................................................................................ 52
Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję......................................................................................................................................................... 52
Nota 8. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ..............................................................................................................53
Nota 9. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych oraz ich efekt podatkowy .....................................................53
Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe .........................................................................................................................................................................53
Nota 11. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe .............................................................................................................. 57
Nota 12. Wartość firmy .............................................................................................................................................................................................. 60
Nota 13. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................................................................. 60
Nota 14. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją ..................................................................... 61
Nota 15. Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................................................................. 63
Nota 16. Zapasy .......................................................................................................................................................................................................... 63
Nota 17. Należności handlowe ............................................................................................................................................................................... 64
Nota 18. Pozostałe należności ................................................................................................................................................................................ 67
Nota 19. Rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................................................................ 69
Nota 20. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................................................................................ 69
Nota 21. Kapitał zakładowy ...................................................................................................................................................................................... 70
Nota 22. Akcje własne ............................................................................................................................................................................................... 71
Nota 23. Pozostałe kapitały ..................................................................................................................................................................................... 71
Nota 24. Niepodzielony wynik finansowy ........................................................................................................................................................... 74
Nota 25. Kapitał przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących ........................................................................................................... 74
Nota 26. Kredyty i pożyczki ..................................................................................................................................................................................... 74
Nota 27. Pozostałe zobowiązania finansowe .................................................................................................................................................... 74
Nota 28. Pozostałe zobowiązania długoterminowe ........................................................................................................................................ 75
Nota 29. Zobowiązania handlowe ......................................................................................................................................................................... 75
Nota 30. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ....................................................................................................................................... 77
Nota 31. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ........................................................................................................................................ 78
Nota 32. Zobowiązania warunkowe ..................................................................................................................................................................... 78
Nota 33. Umowy leasingu i subleasingu ..............................................................................................................................................................81
Nota 34. Rozliczenia międzyokresowe przychodów .......................................................................................................................................84
Nota 35. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ........................................................................................................................... 85
Nota 36. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................................................................... 86
Nota 37. Informacja o instrumentach finansowych .......................................................................................................................................... 87
Nota 38. Zarządzanie kapitałem ........................................................................................................................................................................... 96
Nota 39. Programy świadczeń pracowniczych ................................................................................................................................................. 96
Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................ 98
Nota 41. Połączenia i zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ........................................................................................ 100
Nota 42. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej ............................................................................................... 101
Nota 43. Zatrudnienie .............................................................................................................................................................................................. 102
Nota 44. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego ........................................................................................................................ 102
Nota 45. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie .............................................................................................. 102
Nota 46. Rozliczenia podatkowe ......................................................................................................................................................................... 102
Nota 47. Zdarzenia po dacie bilansu .................................................................................................................................................................. 103
Nota 48. Informacje o transakcjach z podmiotami dokonującymi badania sprawozdań finansowych .......................................... 104
Nota 49. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................................................................................ 105
Nota 50. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej ............... 107
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej ...................................................................................................................................................... 108
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ............................................................................................................................................................ 109
Podstawowe dane finansowe
Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
1
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Nota
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży 952 576 888 172
Przychody ze sprzedaży produktów 1 767 499 691 564
Przychody ze sprzedaży usług 1 1 960 5 865
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 183 117 190 743
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 243 974 250 234
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 2 111 562 107 391
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 132 412 142 843
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 708 602 637 938
Koszty sprzedaży 2 222 350 299 225
Koszty ogólnego zarządu 2 75 536 71 949
Pozostałe przychody operacyjne 1,3 19 443 17 376
Pozostałe koszty operacyjne 3 52 805 51 231
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(7) (6)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 377 347 232 903
Przychody finansowe 1,4 71 501 9 523
Koszty finansowe 4 55 663 23 318
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 393 185 219 108
Podatek dochodowy 5 46 092 10 200
Zysk/(strata) netto 347 093 208 908
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 347 093 208 908
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy 7 3,45 2,0 7
Rozwodniony za okres obrotowy 7 3 ,44 2,0 7
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych
dochodów
Nota
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Zysk/(strata) netto 347 093 208 908
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty
po spełnieniu określonych warunków
9 (12 411) 4 842
Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych 313 5 00
Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
przez inne całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego
(12 724) 4 342
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub
straty
9 - -
Suma dochodów całkowitych 334 682 213 750
Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom niekontrolującym - -
Suma dochodów całkowitych przypisanych właścicielom CD PROJEKT S.A. 334 682 213 750
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota 31.12.2022 31.12.2021*
AKTYWA TRWAŁE 1 119 978 905 846
Rzeczowe aktywa trwałe 10 145 252 119 588
Aktywa niematerialne 11 69 157 58 393
Nakłady na prace rozwojowe 11 473 202 350 195
Nieruchomości inwestycyjne 13 42 560 44 634
Wartość firmy 11,12 56 438 56 438
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
14 41 607 38 520
Rozliczenia międzyokresowe 19 31 074 11 434
Pozostałe aktywa finansowe 15,37 207 437 178 540
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 52 862 47 418
Pozostałe należności 18,37 38 9 686
AKTYWA OBROTOWE 1 154 146 1 252 889
Zapasy 16 12 701 15 886
Należności handlowe 17,37 165 290 125 293
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 458 98
Pozostałe należności 18 57 139 113 498
Rozliczenia międzyokresowe 19 22 886 13 763
Pozostałe aktywa finansowe 15,37 279 515 307 765
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 37 337 330 265 000
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 20,37 277 827 411 586
AKTYWA RAZEM 2 274 124 2 158 735
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
8
Nota 31.12.2022 31.12.2021
KAPITAŁ WŁASNY 2 033 404 1 894 356
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 033 404 1 894 356
Kapitał zakładowy 21 100 771 100 739
Kapitał zapasowy 23 1 567 325 1 425 647
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 23 116 700 115 909
Akcje własne 23 (99 993) -
Pozostałe kapitały 23 2 255 47 994
Różnice kursowe z przeliczenia 1 904 1 591
Niepodzielony wynik finansowy 24 (2 651) (6 432)
Wynik finansowy bieżącego okresu 347 093 208 908
Udziały niekontrolujące 25 - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 36 186 36 112
Pozostałe zobowiązania finansowe 27,33,37 18 883 21 080
Pozostałe zobowiązania 28 2 620 2 860
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 50 -
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 34 3 669 6 424
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 35 366 38 0
Pozostałe rezerwy 36 10 598 5 368
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 204 534 228 267
Pozostałe zobowiązania finansowe 27,33,37 9 578 25 802
Zobowiązania handlowe 29,37 72 119 53 380
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 116 24 446
Pozostałe zobowiązania 30 10 244 10 042
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 34 22 425 31 548
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 35 10 7
Pozostałe rezerwy 36 88 042 83 042
PASYWA RAZEM 2 274 124 2 158 735
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
9
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitały
własne
akcjonariuszy
CD PROJEKT
S.A.
Udziały
niekontrolujące
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2022 – 31.12.2022
Kapitał własny
na 01.01.2022
100 739 1 425 647 115 909 - 47 994 1 591 202 476 - 1 894 356 - 1 894 356
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - 4 274 - - - 4 274 - 4 274
Płatność w formie
akcji własnych
32 1 549 7 91 - (1 548) - - - 824 - 824
Zakup akcji
własnych w celu ich
umorzenia
- - - (99 993) - - - - (99 993) - (99 993)
Rozwiązanie kapitału
rezerwowego z lat
ubiegłych
utworzonego na
poczet skupu akcji
własnych
- 35 741 - - (35 741) - - - - - -
Wypłata dywidendy - - - - - - (100 739) - (100 739) - (100 739)
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 104 388 - - - - (104 388) - - - -
Suma dochodów
całkowitych
- - - - (12 724) 313 - 347 093 334 682 - 334 682
Kapitał własny
na 31.12.2022
100 771 1 567 325 116 700 (99 993) 2 255 1 904 (2 651) 347 093 2 033 404 - 2 033 404
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitały
własne
akcjonariuszy
CD PROJEKT
S.A.
Udziały
niekontrolujące
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2021 – 31.12.2021
Kapitał własny
na 01.01.2021
100 655 774 851 113 844 - 45 547 1 091 1 151 368 - 2 187 356 - 2 187 356
Korekty z tyt. błędów - - - - - - (4 179) - (4 179) - (4 179)
Kapitał własny po
korektach
100 655 774 851 113 844 - 45 547 1 091 1 147 189 - 2 183 177 - 2 183 177
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - (1 026) - - - (1 026) - (1 026)
Płatność w formie
akcji własnych
84 869 2 065 - (869) - - - 2 149 - 2 149
Wypłata dywidendy - - - - - - (503 694) - (503 694) - (503 694)
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 649 927 - - - - (649 927) - - - -
Suma dochodów
całkowitych
- - - - 4 342 5 00 - 208 908 213 750 - 213 750
Kapitał własny
na 31.12.2021
100 739 1 425 647 115 909 - 47 994 1 591 (6 432) 208 908 1 894 356 - 1 894 356
Grupa skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do
kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty zwartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów
pieniężnych
Nota
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto 347 093 208 908
Korekty razem: 49 55 878 766 750
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych,
nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych
13 828 17 764
Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży 103 604 86 965
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych 4 561 (15 047)
Odsetki i udziały w zyskach (42 487) (228)
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej 42 077 55 282
Zmiana stanu rezerw (5 700) (311 449)
Zmiana stanu zapasów 3 185 (8 929)
Zmiana stanu należności (44 052) 1 036 886
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów 13 034 (85 023)
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów (40 881) (11 127)
Inne korekty 8 709 1 656
Gotówka z działalności operacyjnej 402 971 975 658
Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem 13 817 4 337
Podatek u źródła zapłacony za granicą 32 275 5 863
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (43 032) (18 033)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 406 031 967 825
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Nota
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021*
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy 1 292 199 257 135
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 568 241
Spłata udzielonych pożyczek 12 240 -
Sprzedaż udziałów w spółce zależnej 76 19
Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 975 860 164 368
Wykup obligacji 268 426 82 715
Odsetki od obligacji 7 879 1 703
Odsetki od lokat 26 885 68
Wpływy z realizacji kontraktów terminowych - 7 887
Inne wpływy inwestycyjne 265 134
Wydatki 1 627 806 870 930
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
48 274 27 969
Nakłady na prace rozwojowe 207 831 155 401
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów 214 2 085
Udzielone pożyczki 4 187 4 340
Nabycie spółki zależnej 6 769 19 306
Dokapitalizowanie spółki zależnej 28 318 -
Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 1 048 190 265 000
Zakup udziałów w private equity w segmencie gamingowym 2 556 -
Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 253 580 396 829
Wydatki z realizacji kontraktów terminowych 27 887 -
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (335 607) (613 795)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 8 61 2 189
Wpływy netto ze sprzedaży akcji własnych oraz emisji akcji w wykonaniu
uprawnień programu motywacyjnego
822 2 149
Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 39 40
Wydatki 205 044 507 968
Zakup akcji własnych w celu ich umorzenia 99 993 -
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 100 739 503 694
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 3 731 3 733
Odsetki 581 541
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (204 183) (505 779)
Przepływy pieniężne netto razem (133 759) (151 749)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (133 759) (151 749)
Środki pieniężne na początek okresu 411 586 563 335
Środki pieniężne na koniec okresu 277 827 411 586
* dane przekształcone
Informacje objaśniające do
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
2
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
14
Informacje ogólne
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
CD PROJEKT S.A.
(w nazwie jednostki sprawozdawczej nie nastąpiły żadne zmiany od zakończenia
poprzedniego okresu sprawozdawczego)
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Jagiellońska 74, Warszawa 03-301
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
CD PROJEKT S.A. jest spółką holdingową Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
działającej w segmentach CD PROJEKT RED oraz GOG.COM
Podstawowe miejsce prowadzenia
działalności:
Warszawa
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
Numer statystyczny REGON: 492707333
Numer identyfikacji podatkowej NIP: 7342867148
Numer rejestrowy BDO:
000141053
Czas trwania Grupy: Nieoznaczony
Nazwa jednostki dominującej: CD PROJEKT S.A.
Nazwa jednostki dominującej
najwyższego szczebla Grupy:
CD PROJEKT S.A.
Zasady konsolidacji
Spółki Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
Stan na dzień 31.12.2022 udział w kapitale udział w prawach głosu metoda konsolidacji
CD PROJEKT S.A. jednostka dominująca - -
GOG sp. z o.o. 100% 100% pełna
CD PROJEKT Inc. 100% 100% pełna
Spokko sp. z o.o. 87,6% 87,6% niekonsolidowana
CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. 100% 100% pełna
CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. 100% 100% niekonsolidowana
The Molasses Flood LLC 60% 60% niekonsolidowana
CD PROJEKT SILVER Inc. 100% 100% niekonsolidowana
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
Pięć spółek nie zostało objętych konsolidacją ze względu na nieistotność danych. Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką
rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek zależnych o ile:
▪ udział w sumie bilansowej jednostki dominującej nie przekracza 2%,
▪ udział w przychodach ze sprzedaży, pozostałych przychodach operacyjnych oraz przychodach finansowych jednostki
dominującej nie przekracza 1%,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Łącznie dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji nie mogą przekraczać:
▪ 5% udziału w sumie bilansowej jednostki dominującej,
▪ 2% udziału w przychodach ze sprzedaży, pozostałych przychodach operacyjnych oraz przychodach finansowych jednostki
dominującej,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
Suma spółek niekonsolidowanych
Stan na 31.12.2022
Suma spółek
niekonsolidowanych
Wyłączenia spółek
niekonsolidowanych
Jednostka
dominująca
Wyłączenia
konsolidacyjne
CD PROJEKT S.A.
Razem
Udział
procentowy
Aktywa razem 29 637 (5 325) 2 183 974 (44 133) 2 164 153 1,14%
Za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Przychody ogółem 51 369 (47 975) 854 404 (1 395) 856 403 0,40%
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (7 598) - 435 369 - 427 771 n/d
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (3 767) - (340 989) 15 573 (329 183) n/d
Przepływy pieniężne z działalności finansowej 17 124 (15 640) (203 102) - (201 618) n/d
Stan na 31.12.2021
Suma spółek
niekonsolidowanych
Wyłączenia spółek
niekonsolidowanych
Jednostka
dominująca
Wyłączenia
konsolidacyjne
CD PROJEKT S.A.
Razem
Udział
procentowy
Aktywa razem 27 574 (1 183) 2 061 164 (48 641) 2 038 914 1,31%
Za okres 01.01.2021 – 31.12.2021
Przychody ogółem 20 448 (12 134) 715 393 (1 417) 722 290 1,16%
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 1 702 - 1 039 282 - 1 040 984 n/d
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (4 373) - (611 597) 4 370 (611 600) n/d
Przepływy pieniężne z działalności finansowej 4 488 (4 370) (504 804) - (504 686) n/d
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
17
CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd.
Stan na 31.12.2022
Wartość dla spółki
niekonsolidowanej
Wyłączenia dla spółki
niekonsolidowanej
Jednostka
dominująca
Wyłączenia
konsolidacyjne
CD PROJEKT S.A.
Razem
Udział
procentowy
Aktywa razem 9 761 (2 746) 2 183 974 (11 681) 2 179 308 0,32%
Za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Przychody ogółem 18 366 (16 762) 854 404 (68) 855 940 0,19%
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 272 - 435 369 - 435 641 n/d
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej 2 577 - (340 989) 2 190 (336 222) n/d
Przepływy pieniężne z działalności finansowej 2 190 (2 190) (203 102) - (203 102) n/d
Stan na 31.12.2021
Wartość dla spółki
niekonsolidowanej
Wyłączenia dla spółki
niekonsolidowanej
Jednostka
dominująca
Wyłączenia
konsolidacyjne
CD PROJEKT S.A.
Razem
Udział
procentowy
Aktywa razem 2 323 (164) 2 061 164 (8 687) 2 054 636 0,11%
Za okres 01.01.2021 – 31.12.2021
Przychody ogółem 3 843 (2 889) 715 393 - 716 347 0,13%
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 1 284 - 1 039 282 - 1 040 566 n/d
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (168) - (611 597) - (611 765) n/d
Przepływy pieniężne z działalności finansowej - - (504 804) - (504 804) n/d
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
18
The Molasses Flood LLC
Stan na 31.12.2022
Wartość dla spółki
niekonsolidowanej
Wyłączenia dla spółki
niekonsolidowanej
Jednostka
dominująca
Wyłączenia
konsolidacyjne
CD PROJEKT S.A.
Razem
Udział
procentowy
Aktywa razem 12 956 (2 579) 2 183 974 (27 153) 2 167 198 0,48%
Za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Przychody ogółem 31 328 (31 213) 854 404 (6) 854 513 0,01%
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 3 075 - 435 369 - 438 444 n/d
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (2 592) - (340 989) (787) (344 368) n/d
Przepływy pieniężne z działalności finansowej (515) 787 (203 102) - (202 830) n/d
Stan na 31.12.2021
Wartość dla spółki
niekonsolidowanej
Wyłączenia dla spółki
niekonsolidowanej
Jednostka
dominująca
Wyłączenia
konsolidacyjne
CD PROJEKT S.A.
Razem
Udział
procentowy
Aktywa razem 9 845 (1 019) 2 061 164 (24 360) 2 045 630 0,43%
Za okres 01.01.2021 – 31.12.2021
Przychody ogółem 2 878 (2 616) 715 393 - 715 655 0,04%
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 460 - 1 039 282 - 1 039 742 n/d
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (113) - (611 597) - (611 710) n/d
Przepływy pieniężne z działalności finansowej - - (504 804) - (504 804) n/d
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19
Spokko sp. z o.o.
Stan na 31.12.2022
Wartość dla spółki
niekonsolidowanej
Wyłączenia dla spółki
niekonsolidowanej
Jednostka
dominująca
Wyłączenia
konsolidacyjne
CD PROJEKT S.A.
Razem
Udział
procentowy
Aktywa razem 6 854 - 2 183 974 (5 299) 2 185 529 0,31%
Za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Przychody ogółem 1 675 - 854 404 (1 321) 854 758 0,20%
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (11 012) - 435 369 - 424 357 n/d
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (3 752) - (340 989) 14 170 (330 571) n/d
Przepływy pieniężne z działalności finansowej 15 382 (14 170) (203 102) - (201 890) n/d
Stan na 31.12.2021
Wartość dla spółki
niekonsolidowanej
Wyłączenia dla spółki
niekonsolidowanej
Jednostka
dominująca
Wyłączenia
konsolidacyjne
CD PROJEKT S.A.
Razem
Udział
procentowy
Aktywa razem 15 389 - 2 061 164 (15 594) 2 060 959 0,75%
Za okres 01.01.2021 – 31.12.2021
Przychody ogółem 6 956 - 715 393 (1 417) 720 932 0,97%
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (8) - 1 039 282 - 1 039 274 n/d
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (4 111) - (611 597) 4 370 (611 338) n/d
Przepływy pieniężne z działalności finansowej 4 488 (4 370) (504 804) - (504 686) n/d
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
CD Projekt Silver Inc.
Stan na 31.12.2022
Wartość dla spółki
niekonsolidowanej
Wyłączenia dla spółki
niekonsolidowanej
Jednostka
dominująca
Wyłączenia
konsolidacyjne
CD PROJEKT S.A.
Razem
Udział
procentowy
Aktywa razem 66 - 2 183 974 - 2 184 040 0,00%
Za okres 01.01.2022 – 31.12.2022
Przychody ogółem - - 854 404 - 854 404 0,00%
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 67 - 435 369 - 435 436 n/d
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej - - (340 989) - (340 989) n/d
Przepływy pieniężne z działalności finansowej 67 (67) (203 102) - (203 102) n/d
CD PROJEKT Co. Ltd. (zlikwidowana)
Stan na 31.12.2021
Wartość dla spółki
niekonsolidowanej
Wyłączenia dla spółki
niekonsolidowanej
Jednostka
dominująca
Wyłączenia
konsolidacyjne
CD PROJEKT S.A.
Razem
Udział
procentowy
Aktywa razem 17 - 2 061 164 - 2 061 181 0,00%
Za okres 01.01.2021 – 31.12.2021
Przychody ogółem 6 771 (6 629) 715 393 - 715 535 0,02%
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (34) - 1 039 282 - 1 039 248 n/d
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej 19 - (611 597) - (611 578) n/d
Przepływy pieniężne z działalności finansowej - - (504 804) - (504 804) n/d
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:
sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi
działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,
podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym
na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,
posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych,
polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane
z zaangażowaniem w tą jednostkę.
Jednostki zależne spełniające opisane powyżej kryterium istotności danych podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad
nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy dla potrzeb skonsolidowanego
sprawozdania finansowego są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza
dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne
zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Zastosowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd Spółki
dominującej istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są
we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2021 r., za wyjątkiem zmian polityki rachunkowości oraz zmian prezentacyjnych
opisanych w rozdziale „Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości
szacunkowych” .
Założenie kontynuowania działalności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Grupę i Spółkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów
i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po
zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia
dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Zarząd Spółki
dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu
sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie zostały ujęte istotne zdarzenia
dotyczące lat ubiegłych.
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez
Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 r.
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy
sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów
oraz interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się
w dniu 1 stycznia 2022 r.:
Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek gospodarczych, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania
warunkowe i aktywa warunkowe oraz roczne poprawki do MSSF cykl 2018 - 2020 (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) -
zatwierdzone 28 czerwca 2021 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później.
Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek gospodarczych, dotyczące odniesień do Założeń koncepcyjnych.
Zmiany wprowadzają wyjątek od zasady ujmowania wynikającej z MSSF 3, celem uniknięcia kwestii potencjalnych zysków
i strat „dnia drugiego” w odniesieniu do zobowiązań i zobowiązań, które wchodziły w zakres MSR 37 Rezerwy, zobowiązania
warunkowe i aktywa warunkowe czy KIMSF 21 Opłaty, jeżeli wystąpiły oddzielnie. Wyjątek wymaga zastosowania kryteriów
wynikających odpowiednio z MSR 37 lub KIMSF 21 zamiast wymogów wynikających z Założeń koncepcyjnych w celu ustalenia,
czy na dany dzień wystąpiły.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności
Grupy lub jej wyników finansowych.
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, dotyczące przychodów osiągniętych przed oddaniem składnika rzeczowych
aktywów trwałych do użytkowania.
Zmiany zabraniają jednostkom pomniejszania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o przychody
ze sprzedaży wyrobów wytworzonych w trakcie doprowadzenia składnika aktywów do pożądanego miejsca i stanu
potrzebnego do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka ujmuje
przychody ze sprzedaży takich wyrobów oraz koszty ich wytworzenia w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności
Grupy lub jej wyników finansowych.
Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, dotyczące kosztów wykonania umów rodzących
obciążenia.
W maju 2020 r., RMSR opublikowała zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, których
celem jest określenie, które koszty jednostka uwzględnia dokonując oceny tego, czy umowa rodzi obciążenia lub przynosi
straty. Wprowadzając zmiany zastosowano podejście “kosztów bezpośrednio związanych”. Koszty bezpośrednio związane
z umową dostarczenia dóbr lub świadczenia usług obejmują zarówno koszty krańcowe (np. koszty bezpośredniej robocizny),
jak również alokację kosztów bezpośrednio związanych z czynnościami dotyczącymi umowy (np. amortyzacja sprzętu
wykorzystanego do wykonania umowy czy koszty zarządzania i nadzoru nad umową). Koszty ogólne i administracyjne są
wyłączane, gdyż nie odnoszą się bezpośrednio do umowy. Wyjątek stanowi sytuacja, gdy koszty takie są refakturowane na
drugą stronę umowy.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności
Grupy lub jej wyników finansowych.
Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na
sprawozdanie finansowe Grupy
Zarząd przeanalizował wpływ zastosowania nowych standardów na przyszłe sprawozdanie finansowe. Zatwierdzając niniejsze
sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały
opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zatwierdzone 19 listopada 2021 r., obowiązujące w odniesieniu do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.,
Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – zatwierdzone 2 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – zatwierdzone
2 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji – zatwierdzone 11 sierpnia
2022 r., mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 – informacje
porównawcze – zatwierdzone 8 września 2022 r., mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.
lub później.
Grupa nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia zmian na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości
w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do
stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów
i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
– obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – obowiązujące
w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.
Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej
standardy i zmiany do standardów.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej
Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy.
Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane
lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Grupie po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do
wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Płatność
od klienta jest wymagana od spełnienia tego świadczenia. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie
z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny
podatek od towarów i usług.
W przypadku przychodów w postaci tantiem ze sprzedaży licencji na dystrybucję z gier, które stanowią główne źródło przychodów
Grupy, mamy do czynienia z przychodami zależnymi od wielkości sprzedaży zrealizowanej przez dystrybutora w danym momencie
przypadającym na okres sprawozdawczy. Tym samym przychód ze sprzedaży danego produktu jest ujmowany w okresie sprzedaży
nie wcześniej niż po dostarczeniu materiałów umożliwiających rozpoczęcie faktycznej dystrybucji ukończonej gry, w oparciu
o sukcesywnie dostarczane przez dystrybutora raporty sprzedaży. Płatność od klienta jest wymagana od momentu przekazania
przez dystrybutora raportów sprzedaży.
Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych oraz koszty usług Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są
ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników lub przychody ze świadczenia usług, do których te składniki są
wykorzystywane, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
W ramach prowadzonej działalności w segmencie GOG.COM zawierane są umowy z użytkownikami we własnym imieniu i na
własny rachunek, oparte o prawo dystrybucji treści cyfrowych do użytkowników końcowych. Posiadając pliki składające się na
sprzedawane produkty Grupa sprawuje nad nimi kontrolę i samodzielnie udostępnia je użytkownikom w ramach procesu sprzedaży.
Grupa zobowiązana jest do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych usług oraz świadczy wsparcie
techniczne i ponosi odpowiedzialność za dostarczoną usługę. Grupa ponosi odpowiedzialność wynikającą z przepisów
dotyczących ochrony praw konsumentów oraz ponosi ryzyko kredytowe w odniesieniu do kwoty należnej od klienta. W tym zakresie
działalności Grupa jest zleceniodawcą, a nie pośrednikiem.
Grupa otrzymuje krótkoterminowe zaliczki od swoich klientów i korzysta z uproszczenia przewidzianego w standardzie MSSF 15
prezentując zaliczki jako przychody przyszłych okresów zamiast rozpoznawać element finansowania, o ile spodziewa się, że
w chwili zawarcia umowy okres między momentem, w którym klient zapłaci za towar lub usługę a momentem ich dostawy do klienta
będzie wynosił rok lub krócej .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki
od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących
działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej
wartości inwestycji finansowych, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone
rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji,
papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, odpisy aktualizujące należności odsetkowe oraz wartość inwestycji
krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe z działalności finansowej (per saldo) oraz w przypadku leasingu inne opłaty za
wyjątkiem rat kapitałowych.
Dotacje państwowe
Dotacje nie są ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że spółka z Grupy spełni konieczne warunki i otrzyma
dotację. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez spółkę aktywów trwałych, ujmuje
się w bilansie w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie
przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów.
Podatek bieżący oraz podatek odroczony
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się podatek bieżący, podatek u źródła zapłacony za granicą oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk/(strata) podatkowa różni się od księgowego zysku/(straty) brutto w związku z różnym momentem uznania
przychodów i kosztów za zrealizowane dla celów podatkowych i rachunkowych, a także ze względu na trwałe różnice pomiędzy
podatkowym i rachunkowym traktowaniem niektórych pozycji przychodów i kosztów. Obciążenia podatkowe są wyliczane
w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji
rozpoznanych bezpośrednio w kapitale jest rozpoznawany bezpośrednio w kapitale, a nie w rachunku zysków i strat.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłacie lub zwrotowi w przyszłości na różnicach
pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi
do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne,
że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów
lub zobowiązanie nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy albo z tytułu pierwotnego ujęcia innego
składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji
w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia
różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku
gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje
jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów
zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat,
poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w Kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony
jest również rozliczany bezpośrednio w Kapitały własne.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania
od organów podatkowych - wówczas jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako
koszt,
należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta
w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego
w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego
z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania
lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych
do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków, a związane
z powstawaniem środków trwałych, pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Pozostałe
koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono.
Amortyzację wylicza się dla środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres
ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa Okres użytkowania
Budynki i budowle 5 – 25 lat
Maszyny i urządzenia 2 – 10 lat
Środki transportu 5 lat
Pozostałe środki trwałe 2 – 10 lat
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 5 tys. zł umarzane są w sposób uproszczony przez
dokonanie jednorazowego odpisu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy
przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Rachunku zysków i strat.
Aktywa niematerialne - Nakłady na prace rozwojowe
Grupa zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji Nakłady na prace rozwojowe. Koszty tworzenia gier poniesione
przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako Nakłady na prace rozwojowe w toku.
Nakłady te obejmują wydatki pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem.
W momencie zakończenia prac Grupa weryfikuje czy aktywo niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych
spełnia następujące warunki:
a) z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów tak żeby nadawał się do użytkowania
lub sprzedaż,
b) istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika aktywów oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
c) składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
d) znany jest sposób, w jaki składnik aktywów będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne,
e) zapewnione zostaną stosowne środki techniczne, finansowe i inne, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz
użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
f) istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Po spełnieniu powyższych warunków Grupa przeksięgowuje nakłady z pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku na Nakłady na
prace rozwojowe ukończone. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących
ilości i wartości budżetu sprzedaży Grupa amortyzuje wartość tych projektów zgodnie z konsumpcją korzyści ekonomicznych, które
są związane z ilością sprzedanych egzemplarzy.
Okres i stawki amortyzacji Grupa ustala po premierze każdego tytułu w toku prac nad okresowym sprawozdaniem finansowym
będąc w posiadaniu wstępnych wyników sprzedaży premierowej oraz ocen gry. Wtedy ustala:
(i) okres użyteczności na podstawie historycznej użyteczności poprzednich porównywalnych tytułów, zwykle nie krócej niż 3 lata
i nie dłużej niż 6 lat ze względu na możliwość sporządzenia wiarygodnych szacunków w branży podlegającej dynamicznym
zmianom,
(ii) podstawę do ustalenia stawek amortyzacji w okresie użyteczności stanowią prognozy sprzedaży,
(iii) następnie w oparciu o profesjonalny osąd Grupa szacuje jaka część korzyści zrealizuje się w kwartale premiery a w kolejnych
okresach wygładza rozkład wejściowy, eliminując efekt okresowych i okazyjnych promocji oraz przewidywanych ale niepewnych
zdarzeń jednorazowych (jak premiera serialu Cyberpunk Edgerunners w serwisie Netflix), aby z kwartału na kwartał uzyskać efekt
stale degresywnej lub liniowej amortyzacj i .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
W uzasadnionych przypadkach rozliczenie poniesionych nakładów może mieć charakter jednorazowy (np. Anime Cyberpunk:
Edgerunners).
Projekty amortyzowane w 2022 r., dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących ilości i budżetu
sprzedaży, wraz z okresami użytkowania lub stosowanymi stawkami amortyzacji zostały przez Spółkę przedstawione w tabeli
poniżej:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Amortyzacja w okresach
Tytuł
Okres
premiery
Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q9 Q10 Q11 Q12 Q13 Q14 Q15 Q16 Q17 Q18 Q19 Q20 Q21
Wiedźmin 3:
Dziki Gon na
Nintendo
Switch
Q4 2019 40% 12% 8% 6% 6% 6% 6% 4% 4% 3% 3% 2% - - - - - - - - -
Cyberpunk
2077
Q4 2020 40% 60% liniowo przez 5 lat (1% miesięcznie)
WN GLX2* Q4 2020 15% 0,7% 1,7% 1,8% 2% 0,6% 0,7% 0,4% 0,5% 0,5% 0,7% 0,4% 0,4% 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% 0,3% 0,2% 0,2% 0,2%
WN Cross-
Platform SDK
(GAMEINN)
Q2 2019 84,7%
2,2% 2,5% 1,7% 2,1% 1% 1% 1% 1% 0,6% 0,6% 0,6% 0,6% 0,3% 0,1% - - - - - -
* GOG.COM w 2021 r. zaktualizował założenia dla nakładu na prace rozwojowe WN GLX2 i dokonał odpisu w wysokości 71,7% całej wartości tego nakładu.
W pozostałych przypadkach Grupa amortyzuje wartość projektów metodą liniową. Amortyzacja związana z Nakładami na prace rozwojowe prezentowana jest w pozycji Koszt wytworzenia sprzedanych
produktów i usług w Rachunku zysków i strat.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
Aktywa niematerialne - Pozostałe
Aktywa niematerialne są przedstawione według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. Koszty prac badawczych
nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w Rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup aktywów niematerialnych wynosi:
Grupa Okres użytkowania
Patenty i licencje 2 – 15 lat
Oprogramowanie komputerowe 2 – 10 lat
Aktywa niematerialne o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 5 tys. zł umarzane są w sposób uproszczony
przez dokonanie jednorazowego odpisu.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej wykazana jest marka towarowa The Witcher (Wiedźmin)
oraz marka korporacyjna CD PROJEKT. Marki zostały wycenione metodą kapitalizacji opłat licencyjnych (Relief from Royalty)
reprezentującą podejście dochodowe, stanowiącą jedną z podstawowych metod wyceny marek oraz innych aktywów
niematerialnych na potrzeby rozliczenia połączeń jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3 Połączenia jednostek. Obie marki
nie mają określonego okresu użytkowania. Wartość marek podlega corocznym testom na utratę wartości.
Wartość firmy
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto)
oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia,
wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych
aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy.
Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu
aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona
według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy ww. suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki,
różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Łączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą
Prawne połączenie Spółki dominującej z jej spółką zależną jest ujmowane przy użyciu wartości dotyczących jednostki zależnej
wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej; kwoty te zawierają wartości rozpoznane
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej wynikające z nabycia jednostki zależnej. Wyniki
i sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki zależnej ujmowane są prospektywnie od daty dokonania prawnego połączenia.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy spółki wchodzące w skład Grupy dokonują przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu
stwierdzenia czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.
W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów
w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które
są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy
aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest
corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży
lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych
zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko
specyficzne dla danego aktywa.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) wartość księgowa jest
pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła,
za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest
jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana
jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby
ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest
w przychodach.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości utrzymywane w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów, przyrost
ich wartości lub obie te korzyści. W związku z tym przepływy środków pieniężnych, uzyskiwane dzięki nieruchomości inwestycyjnej,
są w dużej mierze niezależne od pozostałych aktywów będących w posiadaniu Spółki z Grupy.
Nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według modelu ceny nabycia.
Prawo użytkowania wieczystego gruntu
Grunty stanowiące własność Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków mogą być przedmiotem
użytkowania wieczystego. Użytkowanie wieczyste jest szczególnym rodzajem prawa rzeczowego uprawniającym osoby fizyczne
lub prawne do korzystania z nieruchomości gruntowej z wyłączeniem innych osób. Użytkownik wieczysty może również
rozporządzać swoim prawem. Prawo wieczystego użytkowania gruntów przyznawane jest na okres 99 lat lub w wyjątkowych
przypadkach – gdy cel gospodarczy użytkowania wieczystego nie wymaga oddania gruntu na taki okres czasu – na okres krótszy,
co najmniej jednak na 40 lat.
Prawo wieczystego użytkowania gruntu Grupa ujęła zgodnie z MSSF 16 jako leasing. Prawo do użytkowania aktywa leasingowego
zostało zaprezentowane zgodnie z przeznaczeniem w pozycji bilansowej Nieruchomości inwestycyjne lub Rzeczowe aktywa trwałe.
Leasing
Grupa jako leasingobiorca klasyfikuje umowę jako leasing lub jako zawierającą leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do
kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
W przypadku gdy Grupa działa jako leasingodawca, umowa traktowana jest jako leasing finansowy jeżeli następuje przeniesienie
zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Jeżeli nie następuje przeniesienie
zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów umowa traktowana jest jako leasing
operacyjny.
Prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów używanych na podstawie umowy leasingu oznacza przede wszystkim
prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów oraz prawo do kierowania
użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Na ryzyko składa się możliwość poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolności produkcyjnych, utraty przydatności
technicznej lub zmian poziomu osiągniętego zwrotu, spowodowanych zmianami warunków ekonomicznych. Pożytkami może być
oczekiwanie zyskownego funkcjonowania składnika aktywów przez ekonomiczny okres użytkowania oraz oczekiwanie na zysk
wynikający ze wzrostu jego wartości lub realizacji wartości końcowej.
W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do
użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu,
początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika
aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania
lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa
do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do
zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową
stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych
opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz
płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu
leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest
aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna,
gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości
zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów,
w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa
do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją
Na dzień powstania akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją wycenia się według ceny nabycia.
Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości.
Aktywa finansowe
Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do jednej z czterech kategorii aktywów
finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami oraz
charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:
aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,
aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
instrumenty finansowe zabezpieczające.
Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas,
gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi
zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu
otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele
wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia).
Grupa przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu
biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu
otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania.
Ryzyko kredytowe związane z aktywami stanowiącymi instrumenty finansowe Grupa ocenia w oparciu o model strat oczekiwanych.
Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda,
zgodnie z założeniami której Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów
finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania
odpisów z tytułu utraty wartości: stopień 1 – aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów,
których ryzyko kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia); stopień 2 – aktywa finansowe z pogorszoną obsługą
(stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy jednoczesnym braku
obiektywnych przesłanek utraty wartości); stopień 3 – aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia
obiektywnych przesłanek utraty wartości).
Grupa stosuje uproszczenie przewidziane przez MSSF 9 (wykorzystanie matrycy odpisów, w oparciu o dane historyczne
skorygowane o wpływ przyszłych czynników). Matryca jest tworzona na podstawie danych historycznych. Grupa nie stosuje matrycy
odrębnie dla portfeli należności, ponieważ jej działalność jest dość jednorodna. Odbiorcy Grupy to głównie duże koncerny
międzynarodowe, które spłacają swoje zobowiązania w terminie. Grupa wykorzystuje wiekowania kwartalne dla lat X-1 oraz X-2
w stosunku do roku, dla którego szacowane są odpisy. Poza odpisami liczonymi wg matrycy Grupa kalkuluje również odpisy dla
należności w sposób indywidualny na podstawie analizy eksperckiej informacji na temat należności uważanych za stracone bądź
zagrożone, przeprowadzonej przez dział finansów. Są to najczęściej unikalne wydarzenia, które nie świadczą o działalności Grupy
i jej otoczeniu biznesowym, a jedynie o opóźnieniu w spłacie należności konkretnego odbiorcy .
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce
lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest
instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych
instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób
niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę
własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej
liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie,
stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym
właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Spółki z Grupy na moment początkowego ujęcia klasyfikują każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku
zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji,
które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.
Zapasy
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku
z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła
importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku,
wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszoną o opusty, rabaty i inne podobne
zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto
możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania odpowiada
oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia
zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). W odniesieniu do zapasów koszt ustala się
stosując metodę „średniej ważonej”.
Należności handlowe i pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w księgach w wartości odpowiadającej cenom transakcyjnym skorygowanym
o odpowiednie odpisy z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych.
Wartość wierzytelności odpowiadająca przychodom ze sprzedaży produktów, które powstały i zostały ujęte w okresie
sprawozdawczym, a zaraportowane zostały po zakończeniu tego okresu (zgodnie z zawartymi umowami), prezentowana jest
w należnościach handlowych.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów
sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane.
W segmencie CD PROJEKT RED sprzedaż przyszłych okresów obejmuje otrzymane lub należne wpływy z tytułu tantiem od
zamówień przedpremierowych w ramach cyfrowej dystrybucji gier lub zaliczki na poczet tantiem oraz zaliczki na towary otrzymane
od dystrybutorów a także rozliczenia w czasie z tytułu dotacji.
W segmencie GOG.COM pozycja rozliczeń między okresowych przychodów obejmuje przychody z tytułu sprzedaży
przedpremierowej produktów, których data premiery przypada na przyszłe okresy oraz rozliczenia międzyokresowe z klientami
sklepu internetowego w ramach tzw. Portfela GOG.
Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane
lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Spółki Grupy w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmują koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub
części dotyczą kolejnych okresów.
W segmencie GOG.COM Spółka GOG nabywa prawa licencyjne, które początkowo są traktowane jako Rozliczenia
Międzyokresowe Czynne Kosztów. Owo początkowe ujęcie dotyczy opłat za tak zwane minimalne gwarancje - są to kwoty
wynikające z kontraktu, wypłacane właścicielowi nabytych praw po zawarciu umowy. Minimalne gwarancje odnoszone są w koszty
sprzedaży towarów wraz z rozpoczęciem ich sprzedaży. Tym samym koszty związane z minimalnymi gwarancjami są skorelowane
z przychodami ze sprzedaży.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne składają się z gotówki w kasie, depozytów płatnych na żądanie oraz lokat bankowych o terminie realizacji do
3 miesięcy. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności łatwo wymienialnymi na
określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Niespłacone kredyty w rachunkach bieżących prezentowane są w przepływach z działalności finansowej w pozycji Kredyty
i pożyczki.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie
odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się
za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa
aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja
składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki z Grupy do zakończenia transakcji
sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Kapitały własne
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa
i postanowieniami statutów i umów Spółek Grupy.
Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki dominującej
oraz wpisem do rejestru sądowego.
Kapitał zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysków.
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich
wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu spółki akcyjnej lub
podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością
nominalną akcji.
W pozycji Pozostałe kapitały prezentowane są Koszty programu motywacyjnego, Kapitał rezerwowy utworzony na poczet skupu
akcji własnych oraz Kapitał z aktualizacji wyceny.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce z Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów
ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Nie tworzy
się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka z Grupy ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom
szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.
Świadczenia pracownicze
Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń
kapitałowych ujmuje się jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie jako koszt okresu,
chyba że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów. Grupa nie oferuje swoim pracownikom udziału
w żadnych programach dotyczących świadczeń po okresie zatrudnienia.
W dniu 28 lipca 2020 r. została podjęta przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki CD PROJEKT S.A. uchwała w sprawie
wprowadzania w Spółce programu motywacyjnego na lata 2020-2025 dla wybranych osób w Spółce CD PROJEKT S.A.
i w spółkach z jej Grupy Kapitałowej. Zostały określone cele, w związku z realizacją których wybranym przez Zarząd oraz Radę
Nadzorczą Spółki dominującej osobom, przyznane zostaną pod warunkiem realizacji założonych celów wynikowych i rynkowych,
warranty subskrypcyjne uprawniające do objęcia akcji Spółki dominującej w ramach warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki dominującej. Program motywacyjny rozliczany jest zgodnie z zasadami MSSF 2 Płatności w formie akcji.
Udzielone pożyczki
Udzielone pożyczki wycenia się w zamortyzowanym koszcie za pomocą efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązania finansowe
oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument
kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Licencje
Wartość nabytych praw licencyjnych wykazywana jest na podstawie otrzymanych faktur jako saldo Rozliczeń międzyokresowych
czynnych kosztów. Wartość ta podwyższona jest o kwotę niezafakturowanych części minimalnych gwarancji wynikających
z zawartych kontraktów. Wartość nabytych praw licencyjnych rozliczana jest w koszty proporcjonalnie do sprzedaży,
a po przekroczeniu salda Rozliczeń międzyokresowych czynnych kosztów odnoszona jest w Zobowiązania handlowe.
Wypłata dywidend
Dywidendy ujmuje się w momencie ustalenia praw akcjonariuszy Spółki dominującej do ich otrzymania.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa
prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą
funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy i Spółki.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji.
Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat .
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
i szacunkach
Profesjonalny osąd
Zarząd Spółki dominującej w oparciu o dokonaną na koniec 2021 r. ocenę możliwości osiągnięcia wyznaczonych celów wynikowych
w programie motywacyjnym na lata 2020-2025, podtrzymuje ocenę, uznając za najbardziej prawdopodobne brak możliwości
osiągnięcia celów wynikowych w pełnym okresie trwania programu.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa weryfikuje przewidziane okresy ekonomicznego użytkowania pozycji
aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie. W przypadku wartości niematerialnych, dla których możliwe jest
określenie wiarygodnych szacunków dotyczących ilości i wartości budżetu sprzedaży Grupa amortyzuje wartość tych projektów
zgodnie z konsumpcją korzyści ekonomicznych, które są związane z ilością sprzedanych egzemplarzy. Premierowy charakter cyklu
życia gry wpływa na stosowanie degresywnego modelu amortyzacji, ponieważ w okresie premiery osiągane są największe
wolumeny sprzedaży, które w kolejnych okresach ulegają zmniejszeniu. W pozostałych przypadkach Grupa amortyzuje wartość
projektów metodą liniową przez okres trzech lat. W związku z tym, że rynek gier wideo charakteryzuje się cyklami rotacji
technologicznej, trzyletni okres jest maksymalnym horyzontem w jakim Grupa może ocenić, czy i jaki wpływ na wartość aktywa
będą miały przyszłe zmiany technologiczne.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień
bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku
finansowym.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
Utrata wartości aktywów
Testy na utratę wartości aktywów takich jak wartość firmy i wartość marek wymagają oszacowania wartości użytkowej ośrodka
wypracowującego środki pieniężne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na zaprognozowaniu przyszłych przepływów
pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do
zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Ostatni test marki korporacyjnej CD PROJEKT, marki
produktowej The Witcher oraz wartości firmy przeprowadzono na dzień 31 grudnia 2022 r. Testy nie wykazały przesłanek na utratę
wartości marek ani wartości firmy i nie stwierdzono na ich podstawie utraty wartości. Przeprowadzono również testy na utratę
wartości udziałów w spółkach zależnych na dzień 31 grudnia 2022 r. Testy nie wykazały przesłanek do utraty wartości i nie
stwierdzono na ich podstawie utraty wartości udziałów. Dla spółki Spokko sp. z o.o. w związku z jej planowanym połączeniem
z CD PROJEKT S.A. wykonano oddzielny test używając modelu wyceny do wysokości udziału w aktywach netto spółki zależnej
Założenia przyjęte przy wycenie marki CD PROJEKT, znaku towarowego The Witcher oraz wartości firmy:
Znaki towarowe Wartość firmy
Okres prognozy przepływów pieniężnych 2023-2026 (4 lata) 2023-2026 (4 lata)
Stopa dyskonta (WACC) 13,35% 13,35%
Stopa wzrostu (g) dla wartości rezydualnej 3% 3%
Wycena rezerw
Rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe oraz program motywacyjny oparty o akcje własne zostały oszacowane za pomocą
metod aktuarialnych.
Grupa tworzy rezerwy na wynagrodzenia uzależnione od wyniku oraz pozostałe premie. Rezerwy na wynagrodzenia uzależnione
od wyniku tworzone są zbiorczo dla poszczególnych grup zatrudnionych. Co do zasady rezerwy kalkulowane są (w zależności od
grupy zatrudnionych) w oparciu o wartość zysku netto Grupy Kapitałowej, segmentu działalności lub mniejszego fragmentu
działalności wydzielonego ekonomicznie na potrzeby kalkulacji wynagrodzenia uzależnionego od wyniku. Rezerwy na
wynagrodzenia uzależnione od wyniku wyliczane są na zasadzie rekurencji - wartość rezerw odpowiednio pomniejsza wynik
będący podstawą ich naliczenia.
Grupa tworzy rezerwy na zwroty, spodziewane korekty raportów licencyjnych oraz koszty niezafakturowane przez dostawców do
dnia sporządzenia bilansu.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółki z Grupy rozpoznają składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości
mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje rezerwę z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości powstanie obowiązek podatkowy
z tytułu dodatnich różnic przejściowych, doprowadzający do jej wykorzystania. Grupa przy szacowaniu podatku odroczonego
posługuje się do przyporządkowania dodatnich oraz ujemnych różnic przejściowych kluczem przychodowym wyliczonym na
podstawie budżetu na kolejny rok.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się wykorzystując odpowiednie
techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółki z Grupy kierują się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółki z Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Grupa dla projektów, co do których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących ilości i budżetu sprzedaży opiera
ustalanie metody schematów amortyzacji wydawanych tytułów o historyczne dane sprzedaży poprzednich tytułów własnych (nie
są dostępne użyteczne prognostycznie dane sprzedaży tytułów innych wydawców) oraz w mniejszym ale istotnym stopniu
profesjonalny osąd.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych,
zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych
Zmiana polityki rachunkowości
Zastosowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy
w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych
aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
CD PROJEKT za 2021 r., za wyjątkiem opisanych zmian polityki rachunkowości i poniższych zmian w zakresie spółek objętych
konsolidacją oraz zmian prezentacyjnych.
Zmiany prezentacyjne
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. wprowadzono zmiany
w prezentacji oraz korekty błędów wybranych pozycji finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych
w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 31 grudnia 2021 r. Dane prezentowane są
po następujących korektach:
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r. zmieniono prezentację części posiadanych przez Grupę
gruntów. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Rzeczowe aktywa trwałe – zwiększenie o kwotę 4 354 tys. zł
- Nieruchomości inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 4 354 tys. zł.
Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r. zmieniono prezentację
otrzymanych odsetek od lokat. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Inne wpływy inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 68 tys. zł
- Odsetki od lokat – zwiększenie o kwotę 68 tys. zł.
Informacja dodatkowa – segmenty
operacyjne Grupy Kapitałowej
CD PROJEKT
3
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Segmenty operacyjne
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu
o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto.
Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu
w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
W stosunku do sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. Grupa nie dokonała w niniejszym sprawozdaniu żadnych zmian
w zakresie wyodrębniania segmentów i wyceny zysku lub straty segmentu.
Nie występują żadne różnice pomiędzy wyceną aktywów, zobowiązań oraz zysków i strat segmentów sprawozdawczych Grupy.
Segmenty operacyjne
W 2022 r. działalność Grupy Kapitałowej prowadzona była w dwóch segmentach biznesowych:
CD PROJEKT RED,
GOG.COM.
CD PROJEKT RED
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Działalność studia CD PROJEKT RED realizowana jest w strukturach CD PROJEKT S.A. (krajowa spółka holdingowa Grupy
CD PROJEKT), CD PROJEKT Inc. (USA), CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. (Kanada).
Działalność ta opiera się na posiadanych przez Spółkę dominującą markach: The Witcher (Wiedźmin) i Cyberpunk. Polega ona na
tworzeniu i wydawaniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji sprzedaży, a także na produkcji,
sprzedaży lub licencjonowaniu produktów towarzyszących wykorzystujących posiadane marki.
Ponadto w ramach prowadzonej działalności wydawniczej Spółka dominująca odpowiada za kształt kampanii promujących własne
produkty oraz samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów elektronicznych i mediów
społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych.
W skład segmentu wchodziła także działalność sklepu wysyłkowego gear.cdprojektred.com oferującego produkty dla fanów gier
CD PROJEKT RED.
GOG.COM
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Platforma GOG.COM została uruchomiona we wrześniu 2008 r. Jej pierwotną misją była rewitalizacja najbardziej kultowych gier
PC i oferowanie ich klientom z całego świata, ze szczególnym naciskiem na kraje anglojęzyczne, tj. Stany Zjednoczone, Kanadę,
Wielką Brytanię i Australię. W 2022 r. serwis dostępny był w wersji angielskiej, francuskiej, niemieckiej, rosyjskiej, chińskiej i polskiej,
oferując klientom nie tylko w pełni zlokalizowaną stronę czy gry, ale także dedykowaną obsługę klienta, aktywność w lokalnych
mediach społecznościowych w danym języku i popularne, lokalne metody płatności (w trzynastu walutach). Na platformie
GOG.COM dostępne są również gry na systemy operacyjne macOS i Linux.
Realizowana w ramach segmentu działalność polega na cyfrowym dystrybuowaniu gier za pomocą własnego sklepu GOG.COM
oraz aplikacji GOG GALAXY. Platforma umożliwia dokonanie zakupu gry, zapłatę za grę oraz jej pobranie na własny komputer,
dodatkowo aplikacja GOG GALAXY umożliwia m.in. automatyczne aktualizacje, zapis gry w chmurze, grę sieciową, w tym również
pomiędzy platformami, a także odpowiada za funkcjonalności sieciowe GWINTA, obsługę sprzedażową i obsługę płatności
realizowanych w grze w wersji na komputery PC .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
Działalność kontynuowana
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2022 – 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży 780 309 188 579 (16 312) 952 576
do zewnętrznych klientów 765 489 187 087 - 952 576
między segmentami 14 820 1 492 (16 312) -
Amortyzacja 11 890 2 324 (386) 13 828
Przychody z tytułu odsetek 41 950 1 387 - 43 337
Koszty z tytułu odsetek 874 552 (79) 1 347
Zysk/(strata) netto segmentu 342 095 5 248 (250) 347 093
Działalność kontynuowana
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2021 – 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży 701 739 199 983 (13 550) 888 172
do zewnętrznych klientów 688 485 199 687 - 888 172
między segmentami 13 254 296 (13 550) -
Amortyzacja 13 731 4 135 (102) 17 764
Przychody z tytułu odsetek 1 550 - - 1 550
Koszty z tytułu odsetek 1 360 1 537 (98) 2 799
Zysk/(strata) netto segmentu 238 678 (29 791) 21 208 908
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 780 309 188 579 (16 312) 952 576
Przychody ze sprzedaży produktów 761 518 - 5 981 767 499
Przychody ze sprzedaży usług 3 044 272 (1 356) 1 960
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 15 747 188 307 (20 937) 183 117
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 124 808 134 387 (15 221) 243 974
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 112 997 50 (1 485) 111 562
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 11 811 134 337 (13 736) 132 412
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 655 501 54 192 (1 091) 708 602
Koszty sprzedaży 180 841 42 168 (659) 222 350
Koszty ogólnego zarządu 69 256 6 489 (209) 75 536
Pozostałe przychody operacyjne 16 772 7 077 (4 406) 19 443
Pozostałe koszty operacyjne 52 604 4 457 (4 256) 52 805
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(7) - - (7)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 369 565 8 155 (373) 377 347
Przychody finansowe 64 717 6 784 - 71 501
Koszty finansowe 47 932 7 810 (79) 55 663
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 386 350 7 129 (294) 393 185
Podatek dochodowy 44 255 1 881 (44) 46 092
Zysk/(strata) netto 342 095 5 248 (250) 347 093
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 342 095 5 248 (250) 347 093
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 701 739 199 983 (13 550) 888 172
Przychody ze sprzedaży produktów 678 507 8 264 4 793 691 564
Przychody ze sprzedaży usług 8 103 286 (2 524) 5 865
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 15 129 191 433 (15 819) 190 743
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 118 547 144 458 (12 771) 250 234
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 104 933 4 236 (1 778) 107 391
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 614 140 222 (10 993) 142 843
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 583 192 55 525 (779) 637 938
Koszty sprzedaży 239 160 60 382 (317) 299 225
Koszty ogólnego zarządu 65 413 6 735 (199) 71 949
Pozostałe przychody operacyjne 18 999 1 640 (3 263) 17 376
Pozostałe koszty operacyjne 34 065 20 609 (3 443) 51 231
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(6) - - (6)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 263 547 (30 561) (83) 232 903
Przychody finansowe 3 831 5 692 - 9 523
Koszty finansowe 15 036 8 380 (98) 23 318
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 252 342 (33 249) 15 219 108
Podatek dochodowy 13 664 (3 458) (6) 10 200
Zysk/(strata) netto 238 678 (29 791) 21 208 908
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 238 678 (29 791) 21 208 908
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2022 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 1 104 545 32 593 (17 160) 1 119 978
Rzeczowe aktywa trwałe 143 837 3 269 (1 854) 145 252
Aktywa niematerialne 69 476 171 (490) 69 157
Nakłady na prace rozwojowe 471 528 1 439 235 473 202
Nieruchomości inwestycyjne 42 560 - - 42 560
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 092 - (15 092) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
41 607 - - 41 607
Rozliczenia międzyokresowe 5 314 25 760 - 31 074
Pozostałe aktywa finansowe 207 437 - - 207 437
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 50 867 1 954 41 52 862
Pozostałe należności 389 - - 389
AKTYWA OBROTOWE 1 095 224 64 332 (5 410) 1 154 146
Zapasy 12 701 - - 12 701
Należności handlowe 164 079 6 621 (5 410) 165 290
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 38 1 420 - 1 458
Pozostałe należności 55 340 1 799 - 57 139
Rozliczenia międzyokresowe 6 508 16 378 - 22 886
Pozostałe aktywa finansowe 279 515 - - 279 515
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 337 330 - - 337 330
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 239 713 38 114 - 277 827
AKTYWA RAZEM 2 199 769 96 925 (22 570) 2 274 124
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 2 009 986 38 715 (15 297) 2 033 404
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 009 986 38 715 (15 297) 2 033 404
Kapitał zakładowy 100 771 136 (136) 100 771
Kapitał zapasowy 1 539 839 33 001 (5 515) 1 567 325
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 116 700 - - 116 700
Akcje własne (99 993) - - (99 993)
Pozostałe kapitały 3 268 391 (1 404) 2 255
Różnice kursowe z przeliczenia 955 (65) 1 014 1 904
Niepodzielony wynik finansowy 6 351 4 (9 006) (2 651)
Wynik finansowy bieżącego okresu 342 095 5 248 (250) 347 093
Udziały niekontrolujące - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 36 156 1 367 (1 337) 36 186
Pozostałe zobowiązania finansowe 18 883 1 337 (1 337) 18 883
Pozostałe zobowiązania 2 620 - - 2 620
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 50 - - 50
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 666 3 - 3 669
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 339 27 - 366
Pozostałe rezerwy 10 598 - - 10 598
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 153 627 56 843 (5 936) 204 534
Pozostałe zobowiązania finansowe 8 687 1 417 (526) 9 578
Zobowiązania handlowe 38 787 38 236 (4 904) 72 119
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 116 - - 2 116
Pozostałe zobowiązania 4 382 5 862 - 10 244
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 16 379 6 046 - 22 425
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 9 1 - 10
Pozostałe rezerwy 83 267 5 281 (506) 88 042
PASYWA RAZEM 2 199 769 96 925 (22 570) 2 274 124
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 906 304 17 860 (18 318) 905 846
Rzeczowe aktywa trwałe 105 236 5 316 9 036 119 588
Aktywa niematerialne 58 382 11 - 58 393
Nakłady na prace rozwojowe 347 802 2 318 75 350 195
Nieruchomości inwestycyjne 57 082 - (12 448) 44 634
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 14 978 - (14 978) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
38 520 - - 38 520
Rozliczenia międzyokresowe 4 741 6 693 - 11 434
Pozostałe aktywa finansowe 178 540 - - 178 540
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 43 899 3 522 (3) 47 418
Pozostałe należności 686 - - 686
AKTYWA OBROTOWE 1 177 941 78 794 (3 846) 1 252 889
Zapasy 15 886 - - 15 886
Należności handlowe 123 605 3 875 (2 187) 125 293
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 98 - - 98
Pozostałe należności 113 724 1 433 (1 659) 113 498
Rozliczenia międzyokresowe 4 154 9 609 - 13 763
Pozostałe aktywa finansowe 307 765 - - 307 765
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 265 000 - - 265 000
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 347 709 63 877 - 411 586
AKTYWA RAZEM 2 084 245 96 654 (22 164) 2 158 735
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 1 875 936 33 352 (14 932) 1 894 356
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 1 875 936 33 352 (14 932) 1 894 356
Kapitał zakładowy 100 739 136 (136) 100 739
Kapitał zapasowy 1 368 366 62 796 (5 515) 1 425 647
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 - - 115 909
Pozostałe kapitały 49 007 276 (1 289) 47 994
Różnice kursowe z przeliczenia 642 (65) 1 014 1 591
Niepodzielony wynik finansowy 2 595 - (9 027) (6 432)
Wynik finansowy bieżącego okresu 238 678 (29 791) 21 208 908
Udziały niekontrolujące - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 36 079 2 691 (2 658) 36 112
Pozostałe zobowiązania finansowe 21 080 2 658 (2 658) 21 080
Pozostałe zobowiązania 2 860 - - 2 860
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 403 21 - 6 424
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 368 12 - 380
Pozostałe rezerwy 5 368 - - 5 368
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 172 230 60 611 (4 574) 228 267
Pozostałe zobowiązania finansowe 25 661 869 (728) 25 802
Zobowiązania handlowe 15 703 39 787 (2 110) 53 380
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 24 445 1 - 24 446
Pozostałe zobowiązania 4 134 7 567 (1 659) 10 042
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 26 072 5 476 - 31 548
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 1 - 7
Pozostałe rezerwy 76 209 6 910 (77) 83 042
PASYWA RAZEM 2 084 245 96 654 (22 164) 2 158 735
Informacja dodatkowa – pozostałe
noty objaśniające
do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
4
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Nota 1. Przychody ze sprzedaży
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów
i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia,
polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży 952 576 888 172
w tym przychody z prac badawczo – rozwojowych 299 720 281 564
Przychody ze sprzedaży produktów 767 499 691 564
Przychody ze sprzedaży usług 1 960 5 865
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 183 117 190 743
Pozostałe przychody 90 944 26 899
Pozostałe przychody operacyjne 19 443 17 376
Przychody finansowe 71 501 9 523
Razem 1 043 520 915 071
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna*
01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021
w PLN w % w PLN w %
Kraj 28 931 3,04% 21 469 2,42%
Eksport, w tym: 923 645 96,96% 866 703 97,58%
Europa 167 881 17,62% 140 264 15,79%
Ameryka Północna 677 683 71,14% 650 090 73,19%
Ameryka Południowa 3 579 0,38% 2 894 0,33%
Azja 65 681 6,90% 66 090 7,44%
Australia 8 395 0,88% 6 837 0,77%
Afryka 426 0,04% 528 0,06%
Razem 952 576 100% 888 172 100%
* Prezentowane dane odnoszą się do miejsca siedziby klientów spółek z Grupy: dla CD PROJEKT S.A. – dystrybutorów, zaś dla
sprzedaży detalicznej prowadzonej przez GOG sp. z o.o., CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o., CD PROJEKT Inc. - odbiorców
końcowych.
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Produkcje własne 767 499 691 564
Produkcje obce 183 117 190 743
Inne przychody 1 960 5 865
Razem 952 576 888 172
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Gry dystrybucja pudełkowa 31 375 87 222
Gry dystrybucja cyfrowa 850 367 768 202
Inne przychody 70 834 32 748
Razem 952 576 888 172
Nota 2. Koszty działalności operacyjnej
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021*
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na
prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych, w tym:
13 828 17 764
amortyzacja leasingowanych budynków 1 659 2 094
amortyzacja leasingowanych środków transportu 412 246
Zużycie materiałów i energii 3 406 3 260
Usługi obce, w tym: 122 751 184 887
koszty leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości 463 462
Podatki i opłaty 1 530 1 268
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 149 989 160 865
Podróże służbowe 3 173 570
Koszty używania samochodów służbowych 238 213
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 132 412 142 843
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 111 562 107 391
Pozostałe koszty 2 971 2 347
Razem 541 860 621 408
Koszty sprzedaży 222 350 299 225
Koszty ogólnego zarządu, w tym: 75 536 71 949
koszty prac badawczych 4 593 23 985
Koszt własny sprzedaży 243 974 250 234
Razem 541 860 621 408
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Przychody z najmu 6 644 6 186
Spisanie przedawnionych zobowiązań 3 668 -
Sprzedaż pozostała 3 451 515
Dotacje 3 220 7 995
Dochody z refakturowania 757 1 309
Rozliczenie zobowiązania finansowego z tytułu leasingu 602 -
Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe oraz towary 432 284
Zysk na sprzedaży majątku trwałego 270 61
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw na koszty 232 408
Otrzymane odszkodowania 2 480
Inne pozostałe przychody operacyjne 165 138
Razem pozostałe przychody operacyjne 19 443 17 376
Spisane przedawnione zobowiązania (ogółem w kwocie 3 292 tys. zł) obejmują należności licencyjne wynikające z umów zawartych
z wydawcami gier oraz z umów zawartych z partnerami biznesowymi promującymi usługi oferowane przez GOG.COM. W tej
pozycji zaprezentowano także zobowiązanie z tytułu minimalnej gwarancji spisane w wyniku zakończenia umowy, której realizacja
nie dojdzie do skutku z uwagi na to, że gra objęta minimalną gwarancją na kwotę 376 tys. zł nie zostanie wydana.
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, aktywów
niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe
34 286 34 582
Koszt własny sprzedaży pozostałej 4 147 34
Koszt własny najmu 3 869 4 002
Koszty kasacji materiałów i towarów (zniszczenia) 3 172 965
Koszty amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych 1 854 1 788
Darowizny i działalność charytatywna 1 349 445
Odpis aktualizujący oraz spisanie aktywa na minimalne gwarancje 1 126 1 238
Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych 1 045 774
Koszty dotyczące refakturowania 757 1 311
Koszty poniesione w związku z przebudową parkingu 551 -
Rezerwa na nieobjętą ubezpieczeniem część kosztów ugody sądowej USA 126 1 502
Koszty związane z rezerwami na zobowiązania wobec producentów gier 391 -
Zawiązanie rezerwy na potencjalne zobowiązanie podatkowe - 4 309
Likwidacja nieruchomości inwestycyjnych - 51
Help Me Refund – środki do zwrotu - 33
Rozliczenie niedoborów w inwentaryzacji - 9
Inne pozostałe koszty operacyjne 132 188
Razem pozostałe koszty operacyjne 52 805 51 23 1
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Nota 4. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek 43 337 1 550
od krótkoterminowych depozytów bankowych 26 885 68
od obligacji 16 230 1 321
od pożyczek 222 161
Pozostałe przychody finansowe 28 164 7 973
zysk na wykupie obligacji 22 752 -
kontrakty terminowe Zarząd 2 6
rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 5 397 7 962
inne pozostałe przychody finansowe 13 5
Razem przychody finansowe 71 501 9 523
Koszty finansowe
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Koszty z tytułu odsetek 1 347 2 797
od umów leasingu 581 535
od obligacji 269 787
od zobowiązań budżetowych 30 38
od potencjalnych zobowiązań budżetowych 467 1 437
Pozostałe koszty finansowe 54 316 20 521
nadwyżka ujemnych różnic kursowych 24 547 17 053
odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe 27 271 1 668
rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 2 172 -
prowizje i opłaty od nabycia obligacji 326 364
strata z wykupu obligacji - 1 436
Razem koszty finansowe 55 663 23 318
Działalność finansowa netto 15 838 (13 795)
Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. przedstawiają się następująco:
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy 51 591 46 500
Dotyczący roku obrotowego 19 165 40 291
Podatek u źródła zapłacony za granicą 32 275 5 864
Korekty dotyczące lat ubiegłych 151 345
Odroczony podatek dochodowy (5 499) (36 300)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (5 499) (36 300)
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 46 092 10 200
Efektywna stawka podatku 11,72% 4,66%
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
Bieżący podatek dochodowy
01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021
Dochody
osiągane z innych
źródeł
przychodów
Dochody
osiągane
z zysków
kapitałowych
Dochody
osiągane z innych
źródeł
przychodów
Dochody
osiągane
z zysków
kapitałowych
Zysk przed opodatkowaniem 412 072 (18 887) 238 510 (19 402)
Przychody zwiększające
podstawę opodatkowania
7 868 6 646 9 588 1 606
Przychody dotyczące okresów
następnych
(34 296) - 908 111 -
Przychody wyłączone
z opodatkowania
(11 111) (10 359) (18 357) 5 530
Przychody z zaliczek ujawniane
podatkowo
7 596 - - -
Koszty zmniejszające podstawę
opodatkowania
(110 389) - (14 486) -
Koszty niebędące kosztami
uzyskania przychodów
155 710 28 822 (76 918) 19 983
Zysk/strata uzyskana przez
podmioty działające za granicą
173 - 812 -
Dochód do opodatkowania 427 623 6 222 1 047 260 7 717
Odliczenia od dochodu – strata (8 553) (6 180) (226 106) (7 717)
Odliczenia od dochodu –
darowizna i działalność
charytatywna
(1 169) - - -
Odliczenia od dochodu –
ulga badawczo – rozwojowa
(39 504) - (31 741) -
Odliczenia od dochodu –
dochód wolny od podatku
(453) - (1 405) -
Podstawa opodatkowania, w tym: 377 944 42 788 008 -
podstawa opodatkowania według
stawki 5% (zysk)
378 244 - 805 825 -
podstawa opodatkowania według
stawki 19% (zysk)
1 243 42 - -
podstawa opodatkowania według
stawki 19% (strata)
(1 543) - (17 817) -
podstawa opodatkowania
za granicą
- - - -
Podatek dochodowy naliczony
w Polsce przy zastosowaniu
stawki 5%
18 912 - 40 291 -
Podatek dochodowy naliczony
w Polsce przy zastosowaniu
stawki 19%
237 8 - -
Podatek dochodowy naliczony
za granicą
8 - - -
Podatek dochodowy 19 157 8 40 291 -
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla
podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania
odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021*
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
31.12.2022
Rezerwa na pozostałe świadczenia
pracownicze
387 (11) 376
Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych
od wyniku oraz pozostałych
39 543 10 022 49 565
Strata podatkowa 15 133 (9 666) 5 467
Ujemne różnice kursowe 3 275 4 298 7 573
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
24 780 10 056 34 836
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne
płatne w następnych okresach
61 (14) 47
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
z tytułu zasileń wirtualnego portfela i programu
dodatkowych korzyści
3 401 554 3 955
Pozostałe rezerwy 48 839 (14 672) 34 167
Ulga badawczo – rozwojowa 303 891 14 235 318 126
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 1 469 6 054 7 523
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
12 - 12
Wycena kontraktów forward 142 750 892
Pozostałe tytuły 83 (57) 26
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 441 016 21 549 462 565
podlegające stawce podatkowej 5% 60 423 11 234 71 657
podlegające stawce podatkowej 19% 379 384 10 289 389 673
podatek odroczony naliczony za granicą 1 209 26 1 235
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 75 350 2 622 77 972
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
Różnice wpływające
na podatek
odroczony ujęty
w wyniku
finansowym
31.12.2022
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
14 431 3 349 17 780
Przychody bieżącego okresu zafakturowane
w okresie następnym/naliczone przychody
129 257 3 170 132 427
Dodatnie różnice kursowe 14 963 (6 241) 8 722
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
272 934 (18 296) 254 638
Pozostałe tytuły 86 238 324
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 431 671 (17 780) 413 891
podlegające stawce podatkowej 5% 386 324 (3 413) 382 911
podlegające stawce podatkowej 19% 45 347 (15 804) 29 543
podatek odroczony naliczony za granicą - 1 437 1 437
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 27 932 (2 772) 25 160
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej
19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania
odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku dla
różnic przejściowych Grupa opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości
dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022 31.12.2021
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 77 972 75 350
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 25 160 27 932
Nota 6. Działalność zaniechana
Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku Grupa nie zaniechała żadnej działalności.
Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Spółki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk
rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną
liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów
oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
W okresie 12 miesięcy zakończonych dnia 31 grudnia 2022 r. instrumentami rozwadniającymi były warranty subskrypcyjne
przydzielone w ramach programów motywacyjnych, uprawniające do objęcia w przyszłości akcji Spółki dominującej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną
akcję w szt.
100 741 467 100 717 756
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną
akcję w szt.
100 764 969 100 763 966
Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku
przypadającego na jedną akcję
347 093 208 908
Podstawowy zysk/(strata) netto na jedną akcję 3,45 2,07
Rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję 3,44 2,07
Nota 8. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W dniu 28 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. podjęło decyzję o przeznaczeniu
części wypracowanego zysku Spółki dominującej z roku 2021 do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy. Zgodnie
z przyjętą treścią uchwały, w dniu 12 lipca 2022 r., Spółka dominująca dokonała wypłaty łącznej kwoty 100 739 tys. zł, tj. 1 zł na
jedną akcję. Do dywidendy uprawnionych było 100 738 800 akcji Spółki dominującej.
Nota 9. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych oraz ich
efekt podatkowy
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Zysk/(strata) netto 347 093 208 908
Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych 313 500
Wycena obligacji rządów państw obcych (12 724) 4 238
Efekt podatkowy wyceny obligacji - 104
Suma dochodów całkowitych 334 682 213 750
Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom niekontrolującym - -
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 334 682 213 750
Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe
Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych
31.12.2022 31.12.2021*
Własne 124 145 102 879
Użytkowane na podstawie umowy leasingu 21 107 16 709
Razem 145 252 119 588
* dane przekształcone
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom
31.12.2022 31.12.2021
Użytkowane na podstawie umowy leasingu 21 107 16 709
Razem 21 107 16 709
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
31.12.2022 31.12.2021
Leasing samochodów osobowych 599 429
Razem 599 429
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r.*
Grunty
Budynki i
budowle
Obiekty inżynierii
lądowej
i wodnej
Maszyny
i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2022
40 435 75 861 1 876 52 127 3 243 4 930 2 327 180 799
Zwiększenia, z tytułu: - 7 777 277 9 645 1 356 1 026 27 030 47 111
nabycia - 499 - 9 081 - 987 26 910 37 477
zawartych umów
leasingu
- 6 831 4 - 1 347 - - 8 182
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- 239 - 37 - 39 - 315
przesunięcia
z nieruchomości
inwestycyjnych
- 112 273 - - - 120 505
przekwalifikowania - - - 81 - - - 81
nieodpłatnego
otrzymania
- - - 431 - - - 431
inne - 96 - 15 9 - - 120
Zmniejszenia, z tytułu: - 1 341 228 2 916 1 348 180 1 268 7 281
sprzedaży - - - 374 739 1 - 1 114
likwidacji - 816 228 2 308 609 98 24 4 083
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- - - - - - 315 315
przekwalifikowania - - - - - 81 929 1 010
zakończonych umów
leasingu
- 525 - - - - - 525
inne - - - 234 - - - 234
Wartość bilansowa
brutto na 31.12.2022
40 435 82 297 1 925 58 856 3 251 5 776 28 089 220 629
Umorzenie na 01.01.2022
1 250 19 797 558 35 145 1 792 2 669 - 61 211
Zwiększenia, z tytułu: 567 6 895 239 10 223 555 933 - 19 412
amortyzacji 567 6 888 210 10 172 555 933 - 19 325
przesunięcia
z nieruchomości
inwestycyjnych
- 7 29 - - - - 36
przekwalifikowania - - - 51 - - - 51
Zmniejszenia, z tytułu: - 1 341 80 2 886 810 129 - 5 246
sprzedaży - - - 363 739 1 - 1 103
likwidacji - 816 80 2 289 71 77 - 3 333
przekwalifikowania - - - - - 51 - 51
zakończonych umów
leasingu
- 525 - - - - - 525
inne - - - 234 - - - 234
Umorzenie na 31.12.2022
1 817 25 351 717 42 482 1 537 3 473 - 75 377
Odpisy aktualizujące na
01.01.2022
- - - - - - - -
Odpisy aktualizujące na
31.12.2022
- - - - - - - -
Wartość bilansowa
netto na 01.01.2022
39 185 56 064 1 318 16 982 1 451 2 261 2 327 119 588
Wartość bilansowa
netto na 31.12.2022
38 618 56 946 1 208 16 374 1 714 2 303 28 089 145 252
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r.*
Grunty
Budynki i
budowle
Obiekty inżynierii
lądowej
i wodnej
Maszyny
i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Środki trwałe
w
budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2021
35 986 67 795 1 834 39 741 2 961 3 145 1 671 153 133
Zwiększenia, z tytułu: 4 449 8 662 53 13 917 1 263 1 814 9 797 39 955
nabycia - 540 53 13 614 17 1 583 9 797 25 604
zawartych umów
leasingu
- 77 - - 1 236 - - 1 313
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- 7 955 - 286 - 231 - 8 472
przesunięcia
z nieruchomości
inwestycyjnych
4 449 - - - - - - 4 449
inne - 90 - 17 10 - - 117
Zmniejszenia, z tytułu: - 596 11 1 531 981 29 9 141 12 289
sprzedaży - - - 400 365 17 - 782
likwidacji - 596 11 1 131 616 12 - 2 366
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- - - - - - 9 141 9 141
Wartość bilansowa
brutto na 31.12.2021
40 435 75 861 1 876 52 127 3 243 4 930 2 327 180 799
Umorzenie na 01.01.2021 588 14 311 275 28 876 1 710 2 024 - 47 784
Zwiększenia, z tytułu: 662 5 926 286 7 621 502 674 - 15 671
amortyzacji 567 5 926 286 7 621 502 674 - 15 576
przesunięcia
z nieruchomości
inwestycyjnych
95 - - - - - - 95
Zmniejszenia, z tytułu: - 440 3 1 352 420 29 - 2 244
sprzedaży - - - 340 256 17 - 613
likwidacji - 440 3 1 012 164 12 - 1 631
Umorzenie na 31.12.2021 1 250 19 797 558 35 145 1 792 2 669 - 61 211
Odpisy aktualizujące na
01.01.2021
- - - - - - - -
Odpisy aktualizujące na
31.12.2021
- - - - - - - -
Wartość bilansowa
netto na 01.01.2021
35 398 53 484 1 559 10 865 1 251 1 121 1 671 105 349
Wartość bilansowa
netto na 31.12.2021
39 185 56 064 1 318 16 982 1 451 2 261 2 327 119 588
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
01.01.2022
Poniesione
nakłady
w roku
obrotowym
Przekwalifikowanie
kosztów
Rozliczenie
nakładów
31.12.2022
Rewitalizacja nieruchomości
Jagiellońska 74
2 012 1 815 60 228 3 539
Przebudowa parkingu - 25 158 862 - 24 296
Pozostałe 315 57 7 111 254
Razem 2 327 27 030 929 339 28 089
01.01.2021
Poniesione
nakłady
w roku
obrotowym
Przekwalifikowanie
kosztów
Rozliczenie
nakładów
31.12.2021
Rewitalizacja nieruchomości
Jagiellońska 74
1 614 9 253 - 8 855 2 012
Pozostałe 57 544 - 286 315
Razem 1 671 9 797 - 9 141 2 327
Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
31.12.2022 31.12.2021
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Grunt 14 540 669 13 871 14 540 464 14 076
Nieruchomości 14 332 8 735 5 597 8 037 6 698 1 339
Obiekty inżynierii lądowej
i wodnej
99 99 - 94 47 47
Środki transportu 2 264 625 1 639 1 504 257 1 247
Razem 31 235 10 128 21 107 24 175 7 466 16 709
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Nota 11. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres
01.01.2022 – 31.12.2022 r.
Nakłady na prace
rozwojowe w toku
Nakłady na prace
rozwojowe
ukończone
Znaki towarowe
Patenty i licencje
Autorskie prawa
majątkowe
Oprogramowanie
komputerowe
Wartość firmy
Aktywa
niematerialne
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2022
95 169
841 986
33 199
2 154
18 331
36 018
56 438
19
1 083 314
Zwiększenia, z tytułu: 262 236
88 101
-
2 480
138
14 073
-
583
367 611
nabycia -
-
-
2 480
30
13 599
-
583
16 692
wytworzenia we
własnym zakresie
262 236
-
-
-
-
-
-
-
262 236
przesunięcia
z aktywów
niematerialnych
w budowie
-
-
-
-
108
-
-
-
108
przesunięcia
z nakładów na prace
rozwojowe w toku
-
88 101
-
-
-
-
-
-
88 101
przekwalifikowania -
-
-
-
-
474
-
-
474
Zmniejszenia, z tytułu: 109 217
-
-
474
-
13
-
430
110 134
likwidacji 283
-
-
-
-
13
-
-
296
wykorzystania
odpisów
aktualizujących
20 806
-
-
-
-
-
-
-
20 806
przesunięcia
z aktywów
niematerialnych
w budowie
-
-
-
-
-
-
-
108
108
przesunięcia
z nakładów na prace
rozwojowe
w toku
88 101
-
-
-
-
-
-
-
88 101
przekwalifikowania 27
-
-
474
-
-
-
322
823
Wartość bilansowa
brutto na 31.12.2022
248 188
930 087
33 199
4 160
18 469
50 078
56 438
172
1 340 791
Umorzenie na
01.01.2022
-
552 378
-
1 928
173
29 227
-
-
583 706
Zwiększenia, z tytułu: -
104 633
-
839
128
4 626
-
-
110 226
amortyzacji -
104 633
-
839
128
4 626
-
-
110 226
Zmniejszenia -
-
-
-
-
-
-
-
-
Umorzenie na
31.12.2022
-
657 011
-
2 767
301
33 853
-
-
693 932
Odpisy aktualizujące na
01.01.2022
20 806
13 776
-
-
-
-
-
-
34 582
Zwiększenia, z tytułu: 34 286
-
-
-
-
-
-
-
34 286
utraty wartości 34 286
-
-
-
-
-
-
-
34 286
Zmniejszenia, z tytułu: 20 806
-
-
-
-
-
-
-
20 806
rozwiązania odpisów
aktualizujących
(spisanie)
20 806
-
-
-
-
-
-
-
20 806
Odpisy aktualizujące na
31.12.2022
34 286
13 776
-
-
-
-
-
-
48 062
Wartość bilansowa netto
na 01.01.2022
74 363
275 832
33 199
226
18 158
6 791
56 438
19
465 026
Wartość bilansowa netto
na 31.12.2022
213 902
259 300
33 199
1 393
18 168
16 225
56 438
172
598 797
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
58
Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres
01.01.2021 – 31.12.2021 r.
Nakłady na prace
rozwojowe w toku
Nakłady na prace
rozwojowe
ukończone
Znaki towarowe
Patenty i licencje
Autorskie prawa
majątkowe
Oprogramowanie
komputerowe
Wartość firmy
Aktywa
niematerialne
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2021
28 887
841 377
33 199
2 154
18 331
32 294
56 438
1 158
1 013 838
Zwiększenia, z tytułu: 66 891
609
-
157
-
3 860
-
209
71 726
nabycia -
-
-
157
-
2 531
-
209
2 897
przesunięcia
z aktywów
niematerialnych
w budowie
-
-
-
-
-
1 329
-
-
1 329
przesunięcia
z nakładów na prace
rozwojowe w toku
-
457
-
-
-
-
-
-
457
przekazanie
nakładów na prace
rozwojowe w ramach
konsorcjum
-
152
-
-
-
-
-
-
152
wytworzenia we
własnym zakresie
66 891
-
-
-
-
-
-
-
66 891
Zmniejszenia, z tytułu: 609
-
-
157
-
136
-
1 348
2 250
sprzedaży -
-
-
66
-
-
-
19
85
likwidacji -
-
-
91
-
136
-
-
227
przesunięcia
z aktywów
niematerialnych
w budowie
-
-
-
-
-
-
-
1 329
1 329
przesunięcia
z nakładów na prace
rozwojowe
w toku
457
-
-
-
-
-
-
-
457
przekazania
nakładów na prace
rozwojowe w ramach
konsorcjum
152
-
-
-
-
-
-
-
152
Wartość bilansowa
brutto na 31.12.2021
95 169
841 986
33 199
2 154
18 331
36 018
56 438
19
1 083 314
Umorzenie na
01.01.2021
-
463 466
-
1 626
48
25 672
-
-
490 812
Zwiększenia, z tytułu: -
88 912
-
459
125
3 652
-
-
93 148
amortyzacji -
88 912
-
459
125
3 652
-
-
93 148
Zmniejszenia,
z tytułu:
-
-
-
157
-
97
-
-
254
sprzedaży -
-
-
66
-
-
-
-
66
likwidacji -
-
-
91
-
97
-
-
188
Umorzenie na
31.12.2021
-
552 378
-
1 928
173
29 227
-
-
583 706
Odpisy aktualizujące na
01.01.2021
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia, z tytułu: 20 806
13 776
-
-
-
-
-
-
34 582
utraty wartości 20 806
13 776
-
-
-
-
-
-
34 582
Odpisy aktualizujące na
31.12.2021
20 806
13 776
-
-
-
-
-
-
34 582
Wartość bilansowa netto
na 01.01.2021
28 887
377 911
33 199
528
18 283
6 622
56 438
1 158
523 026
Wartość bilansowa netto
na 31.12.2021
74 363
275 832
33 199
226
18 158
6 791
56 438
19
465 026
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Aktywa niematerialne – struktura własnościowa
31.12.2022 31.12.2021
Własne 68 737 57 830
Użytkowane na podstawie umowy leasingu 420 563
Razem 69 157 58 393
Aktywa niematerialne w budowie
01.01.2022
Nakłady
poniesione
w roku
obrotowym
Przekwalifikowanie
kosztów
Rozliczenie
nakładów
31.12.2022
System do analizy
finansowej
11 161 - - 172
System obiegu
dokumentów
8 - 8 - -
System do wirtualizacji
i obliczeń w chmurze
- 314 314 - -
Strona cdprojektred.com - 108 - 108 -
Razem 19 583 322 108 172
01.01.2021
Nakłady
poniesione
w roku
obrotowym
Przekwalifikowanie
kosztów
Rozliczenie
nakładów
31.12.2021
System do analizy
finansowej
11 - - - 11
System wspomagający
zarządzanie HR
1 129 201 - 1 330 -
System obiegu
dokumentów
- 8 - - 8
Licencje do gier, GOG 18 - - 18 -
Razem 1 158 209 - 1 348 19
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych
Nie wystąpiły.
Aktywa niematerialne – ograniczenie w dysponowaniu
Nie wystąpiły.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
60
Nota 12. Wartość firmy
Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych i nabycia przedsiębiorstwa
CD Projekt Red
sp. z o.o.
Przedsiębiorstwo
Strange New
Things
Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 46 417 10 021 56 438
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 46 417 10 021 56 438
Odpisy z tytułu utraty wartości na 01.01.2022 - - -
Odpisy z tytułu utraty wartości na 31.12.2022 - - -
Wartość bilansowa netto na 01.01.2022 46 417 10 021 56 438
Wartość bilansowa netto na 31.12.2022 46 417 10 021 56 438
Testy na utratę wartości firmy wymagają oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Spółka
dominująca szacując wartość użytkową, przygotowała prognozy przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek
wypracowujący środki pieniężne, a także ustaliła stopę dyskontową do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych
przepływów. Ostatni test wartości firmy Spółka dominująca przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka dominująca nie
stwierdziła utraty wartości firmy.
Nota 13. Nieruchomości inwestycyjne
Spółka dominująca jest właścicielem kompleksu nieruchomości położonych przy ul. Jagiellońskiej 74 i 76 w Warszawie. Z uwagi na
fakt, że część zakupionych nieruchomości wynajmowana jest innym podmiotom, w tym innym spółkom z Grupy CD PROJEKT, Grupa
zdecydowała o ich częściowym zakwalifikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych. Pozostała część nieruchomości
wykorzystywana jest na potrzeby własne prowadzonej działalności.
Grupa wycenia nabyte nieruchomości według kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie.
Ostatni operat szacunkowy rzeczoznawcy, dla budynków ujętych jako nieruchomości inwestycyjne, wykonany był w oparciu o ceny
jednostkowe wykonania obiektów o najbardziej zbliżonych parametrach zawartych w Katalogu Cen jednostkowych Robót
i Obiektów Inwestycyjnych 2021 roku Bistyp. Wycena poszczególnych składników majątku wyniosła 60 692 tys. zł dla budynku
przy ul. Jagiellońskiej 74 oraz 13 212 tys. zł dla budynku przy ul. Jagiellońskiej 76.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
61
Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. oraz
01.01.2021 – 31.12.2021 r.
31.12.2022 31.12.2021*
Wartość bilansowa brutto na początek okresu 48 169 50 650
Zwiększenia, z tytułu: 282 2 024
aktywowanych nakładów 282 2 024
Zmniejszenia, z tytułu: 505 4 505
likwidacji - 56
reklasyfikacji do innej kategorii aktywów 505 4 449
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 47 946 48 169
Umorzenie na początek okresu 3 535 1 809
Zwiększenia, z tytułu: 1 887 1 826
amortyzacji 1 887 1 826
Zmniejszenia, z tytułu: 36 100
likwidacji - 5
reklasyfikacji do innej kategorii aktywów 36 95
Umorzenie na koniec okresu 5 386 3 535
Odpisy aktualizujące na początek okresu - -
Zwiększenia - -
Zmniejszenia - -
Odpisy aktualizujące na koniec okresu - -
Wartość bilansowa netto na koniec okresu 42 560 44 634
* dane przekształcone
Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych
Nie wystąpiły.
Nota 14. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
31.12.2022 31.12.2021
Udziały w jednostkach podporządkowanych – zależnych 41 607 38 520
Razem 41 607 38 520
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
62
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Stan na początek okresu 38 520 8 195
Zwiększenia, z tytułu: 30 434 32 203
zakupu/utworzenia jednostki 67 32 039
elementu kapitałowego programu motywacyjnego - 164
wpłat na podwyższenie kapitału spółki zależnej 28 318 -
różnic kursowych 2 049 -
Zmniejszenia, z tytułu: 27 347 1 878
sprzedaży jednostki zależnej/udziałów jednostki zależnej 76 19
dokonania odpisów aktualizujących 27 271 1 668
elementu kapitałowego programu motywacyjnego - 191
Stan na koniec okresu 41 607 38 520
Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2022 r.
Spokko sp. z o.o.
CD PROJEKT RED
Vancouver Studio
Ltd.
The Molasses
Flood LLC
CD PROJEKT
SILVER Inc.
Siedziba spółki Warszawa Vancouver Boston
Los Angeles,
Venice
Procent posiadanych udziałów
na 31.12.2022
87,6% 100% 60% 100%
Procent posiadanych głosów
na 31.12.2022
87,6% 100% 60% 100%
Inwestycja kapitałowa 5 143 9 987 26 411 66
Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2021 r.
CD PROJEKT Co.,
Ltd.
(zlikwidowana)
Spokko sp. z o.o.
CD PROJEKT RED
Vancouver Studio
Ltd.
The Molasses
Flood LLC
Siedziba spółki Szanghaj Warszawa Vancouver Boston
Procent posiadanych udziałów
na 31.12.2021
100% 74% 100% 60%
Procent posiadanych głosów
na 31.12.2021
100% 74% 100% 60%
Inwestycja kapitałowa - 6 481 7 679 24 360
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
63
Nota 15. Pozostałe aktywa finansowe
31.12.2022 31.12.2021
Pożyczki udzielone 739 8 890
Obligacje 475 848 477 415
Pochodne instrumenty finansowe 7 809 -
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 2 556 -
Pozostałe aktywa finansowe, w tym: 486 952 486 305
krótkoterminowe 279 515 307 765
długoterminowe 207 437 178 540
W 2022 r., w ramach umowy pożyczki z dnia 5 maja 2021 r. udzielonej podmiotowi Spokko sp. z o.o. przez CD PROJEKT S.A.
w kwocie 5 870 tys. zł, zostały wypłacone cztery transze: 25 lutego w kwocie 500 tys. zł, 30 marca i 28 kwietnia każda w kwocie
1 000 tys. zł, oraz 5 maja, w kwocie 500 tys. zł. Kwota transz wypłaconych w 2021 r. wyniosła 2 800 tys. zł, zaś łączna wartość
środków wypłaconych, w ramach tej umowy wyniosła 5 800 tys. zł. Pożyczka została spłacona w całości 27 maja 2022 r.
Jednocześnie, 27 maja 2022 r. nastąpiła całkowita spłata pozostałych dwóch pożyczek udzielonych podmiotowi Spokko sp. z o.o.
w ramach umów pożyczek, odpowiednio z dnia 25 maja 2020 r. w kwocie 3 000 tys. zł oraz z dnia 12 listopada 2020 r. w kwocie
3 040 tys. zł.
W ramach umowy pożyczki z dnia 16 września 2022 r. podmiotowi The Molasses Flood LLC została udzielona przez
CD PROJEKT S.A. pożyczka w kwocie 1 150 tys. USD. Umowa zakłada możliwość wypłaty pożyczki w transzach. W 2022 r. została
wypłacona jedna transza w kwocie 166 tys. USD. Wypłata nastąpiła 2 listopada 2022 r. Oprocentowanie pożyczki jest zmienne
i podlega kwartalnej aktualizacji. Zgodnie z umową pożyczka powinna zostać spłacona do 31 marca 2025 r.
W marcu 2022 r. Spółka dominująca zmieniła zasady dotyczące dywersyfikacji inwestycji bieżących nadwyżek gotówkowych,
zwiększając możliwość utrzymywania w dłużnych papierach wartościowych do 80% wartości bieżącej środków finansowych
zdefiniowanych jako suma łącznej wartości: środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, lokat bankowych powyżej 3 miesięcy,
obligacji Skarbu Państwa RP, obligacji zabezpieczonych gwarancją Skarbu Państwa RP, obligacji rządów państw obcych oraz
obligacji zabezpieczonych gwarancją rządów państw obcych wraz z zawartymi transakcjami zabezpieczającymi typu forward.
Dodatkowo, w ramach zmienionych założeń Spółka dominująca może nabywać zagraniczne obligacje skarbowe emitowane przez
kraje o ratingu nie niższym niż Aa3 według agencji ratingowej Moody’s oraz zagraniczne obligacje zabezpieczone gwarancją
państw o ratingu nie niższym niż Aa3 według agencji ratingowej Moody’s. W efekcie tych zmian portfel posiadanych obligacji
rozszerzył się o papiery wartościowe emitentów z Kanady oraz Finlandii. Więcej informacji na temat posiadanego portfela obligacji
znajduje się w sekcji Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym - Ryzyko utraty płynności i ryzyko kredytowe.
Nota 16. Zapasy
31.12.2022 31.12.2021
Towary 12 697 15 843
Pozostałe materiały 4 43
Zapasy brutto 12 701 15 886
Odpis aktualizujący wartość zapasów - -
Zapasy netto 12 701 15 886
W pozycji Pozostałe materiały ujmuje się materiały marketingowe.
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Nie wystąpiły.
Zapasy stanowiące zabezpieczenie
Nie dotyczy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
64
Nota 17. Należności handlowe
31.12.2022 31.12.2021
Należności handlowe brutto 165 376 125 372
Odpisy aktualizujące 86 79
Należności handlowe 165 290 125 293
od jednostek powiązanych 860 1 231
od jednostek pozostałych 164 430 124 062
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
JEDNOSTKI POWIĄZANE
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu - -
Zwiększenia - -
Zmniejszenia - -
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu - -
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 79 126
Zwiększenia, w tym: 18 12
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 18 12
Zmniejszenia, w tym: 11 59
wykorzystanie odpisów aktualizujących - 53
rozwiązanie odpisów aktualizujących 11 6
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 86 79
Stan odpisów aktualizujących ogółem na koniec okresu (jednostki powiązane i
pozostałe)
86 79
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
65
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2022 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto 860 860 - - - - -
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
- - - - - - -
razem oczekiwane straty
kredytowe
- - - - - - -
Należności netto 860 860 - - - - -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto 164 516 164 032 398 - - - 86
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
86 - - - - - 86
razem oczekiwane straty
kredytowe
86 - - - - - 86
Należności netto 164 430 164 032 398 - - - -
Ogółem
- - - - - - -
należności brutto 165 376 164 892 398 - - - 86
odpisy aktualizujące 86 - - - - - 86
Należności netto 165 290 164 892 398 - - - -
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
66
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2021 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto 1 231 223 1 008 - - - -
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
- - - - - - -
razem oczekiwane straty
kredytowe
- - - - - - -
Należności netto 1 231 223 1 008 - - - -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto 124 141 123 851 162 - 8 - 120
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
79 - - - - - 79
razem oczekiwane straty
kredytowe
79 - - - - - 79
Należności netto 124 062 123 851 162 - 8 - 41
Ogółem
należności brutto 125 372 124 074 1 170 - 8 - 120
odpisy aktualizujące 79 - - - - - 79
Należności netto 125 293 124 074 1 170 - 8 - 41
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
67
Należności handlowe – struktura walutowa
31.12.2022 31.12.2021
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN* 131 175 131 175 115 457 115 457
USD 7 075 31 144 449 1 821
EUR 314 1 474 1 317 6 060
BRL 262 218 158 115
GBP 36 190 30 166
CAD 251 816 348 1 109
AUD 34 103 55 163
SEK 116 49 104 47
CHF 9 43 9 41
CNY 47 30 81 52
DKK 43 27 47 29
NOK 46 21 30 14
RUB - - 4 033 219
JPY 7 - - -
Razem
165 290
125 293
* W pozycji należności w PLN Grupa Kapitałowa ujmuje również kwoty należności z tytułu otrzymanych raportów licencyjnych
za bieżący okres wyrażonych w walutach obcych, a zafakturowanych w okresach następnych i odnoszonych do okresu bieżącego
bezpośrednio w PLN.
Nota 18. Pozostałe należności
31.12.2022 31.12.2021*
Pozostałe należności brutto, w tym: 58 260 114 916
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 43 414 77 067
zaliczki na dostawy 6 940 5 391
z tytułu rozrachunków z dostawcami środków trwałych 4 160 -
zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 1 433 30 435
z tytułu kaucji 1 071 998
rezerwy na przychody ze sprzedaży – zaliczki 137 67
zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych 135 34
z tytułu rozliczeń z operatorami płatności 7 -
z tytułu rozrachunków z członkami zarządu spółek Grupy Kapitałowej 2 7
zaliczki na nieruchomości inwestycyjne - 79
z tytułu rozliczeń pracowniczych - 5
inne 961 833
Odpisy aktualizujące 732 732
Pozostałe należności, w tym: 57 528 114 184
krótkoterminowe 57 139 113 498
długoterminowe 389 686
* dane przekształcone
W pozycji Pozostałe należności z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych wykazywany jest również
podatek u źródła w kwocie 33 217 tys. zł do odliczenia przez Spółkę dominującą w rocznej deklaracji CIT po uzyskaniu
od kontrahentów zagranicznych certyfikatów potwierdzających zapłatę przez nich podatku za granicą .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
68
31.12.2022 31.12.2021
Pozostałe należności brutto 58 260 114 916
Odpisy aktualizujące 732 732
Pozostałe należności 57 528 114 184
od jednostek powiązanych 995 7
od jednostek pozostałych 56 533 114 177
Pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej
31.12.2022 31.12.2021
Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego 732 732
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 732 732
Wartość netto pozostałych należności dochodzonych na drodze sądowej - -
Pozostałe należności – struktura walutowa
31.12.2022 31.12.2021
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN* 49 805 49 805 77 977 77 977
USD 1 474 5 598 4 660 17 680
CAD 303 1 004 - -
EUR 126 591 189 871
GBP 82 428 40 200
CHF 8 39 8 36
JPY 1 109 37 496 092 17 214
BRL 17 14 3 3
CNY 18 11 336 201
NOK 1 - - -
SEK 2 1 4 2
Razem
57 528
114 184
* W pozycji należności w PLN Grupa ujmuje m.in. kwoty należności z tytułu podatku u źródła potrąconego przez kontrahentów
zagranicznych w walutach obcych, a pozostających do rozliczenia z krajowym Urzędem Skarbowym w rocznej deklaracji
na podatek dochodowy od osób prawnych.
Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych
31.12.2022 31.12.2021
Należności od jednostek powiązanych brutto 1 855 1 238
handlowe 860 1 231
pozostałe 995 7
Odpisy aktualizujące - -
Należności od jednostek powiązanych netto 1 855 1 238
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
69
Nota 19. Rozliczenia międzyokresowe
31.12.2022 31.12.2021*
Minimalne gwarancje i przedpłaty GOG.COM 41 457 15 230
Oprogramowanie, licencje 6 186 3 905
Koszty przyszłych usług marketingowych 1 597 1 734
Koszty napraw i remontów 1 142 1 470
Opłaty z tytułu prawa pierwokupu 1 271 1 378
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 785 525
Koszty zasobów ochrony informatycznej 380 421
Koszty w związku z przebudową parkingu 260 -
Domeny, serwery 235 56
Podróże służbowe (bilety, hotele, ubezpieczenia) 85 64
Udział w targach - 7
Kampanie marketingowe - 19
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 562 388
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 53 960 25 197
krótkoterminowe 22 886 13 763
długoterminowe 31 074 11 434
* dane przekształcone
Nota 20. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
31.12.2022 31.12.2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 12 559 74 372
kasa krajowych środków pieniężnych 1 -
rachunki bankowe bieżące 12 558 74 372
Inne środki pieniężne: 265 268 337 214
środki pieniężne w drodze 105 70
lokaty overnight 7 512 36 142
lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 miesięcy 257 320 262 980
środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych 331 38 022
Razem 277 827 411 586
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
Nie dotyczy .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
70
Nota 21. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy struktura na 31.12.2022 r.
Seria Liczba akcji w szt.
Wartość serii/emisji
wg wartości nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
A 500 000 500 000 Wkład pieniężny
B 2 000 000 2 000 000 Wkład pieniężny
C 6 884 108 6 884 108 Wkład pieniężny
C1 18 768 216 18 768 216 Wkład pieniężny
D 35 000 000 35 000 000 Wkład niepieniężny
E 6 847 676 6 847 676 Wkład pieniężny
F 3 500 000 3 500 000 Wkład pieniężny
G 887 200 887 200 Wkład pieniężny
H 3 450 000 3 450 000 Wkład pieniężny
I 7 112 800 7 112 800 Wkład pieniężny
J 5 000 000 5 000 000 Wkład pieniężny
K 5 000 000 5 000 000 Wkład pieniężny
L 1 170 000 1 170 000 Wkład pieniężny
M 4 650 800 4 650 800 Wkład pieniężny
Razem 100 770 800 100 770 800 -
W dniu 9 grudniu 2022 r., w wyniku rejestracji w prowadzonym przez KDPW depozycie papierów wartościowych 32.000 akcji
zwykłych na okaziciela serii M Spółki dominującej o wartości nominalnej 1,00 zł każda, wyemitowanych w związku z realizacją
programu motywacyjnego funkcjonującego w latach 2016-2019, doszło do zapisania tychże akcji na rachunku papierów
wartościowych uprawnionego uczestnika ww. programu, który objął je w wykonaniu praw z warrantów subskrypcyjnych, a tym
samym – do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej z kwoty 100.738.800 zł do kwoty 100.770.800 zł. Opisane
akcje wprowadzone zostały do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW po dniu bilansowym - z dniem 28 lutego 2023 r.
Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji Spółki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosiła 100.770.800
(z zastrzeżeniem, iż w wyniku przeprowadzonego w dniach 5-24 października 2022 roku skupu akcji własnych, 860.290 akcji
Spółki dominującej pozostaje w jej posiadaniu).
Po dniu bilansowym nie doszło do zmian w wysokości kapitału zakładowego Spółki dominującej.
Zmiany kapitału zakładowego
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Kapitał na początek okresu 100 739 100 655
Zwiększenia, z tytułu: 32 84
emisji akcji opłaconych gotówką – program motywacyjny 32 84
Zmniejszenia - -
Stan na koniec okresu 100 771 100 739
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
71
Nota 22. Akcje własne
4 października 2022 r. Zarząd Spółki dominującej poinformował o podjęciu, na podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 29 listopada 2016 r., decyzji w sprawie warunków i trybu przeprowadzenia skupu akcji
własnych Spółki dominującej w celu ich dobrowolnego umorzenia.
W wyniku przeprowadzonego w rezultacie tej decyzji skupu, w dniach od 5 października 2022 r. do 24 października 2022 r., Spółka
dominująca nabyła łącznie 860.290 akcji własnych o wartości nominalnej 1 zł każda, stanowiących 0,85% jej kapitału zakładowego,
za cenę łączną 99 943 tys. zł. Akcje własne nabywane były na rynku oficjalnych notowań giełdowych prowadzonym przez Giełdę
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zarząd Spółki dominującej informował szczegółowo o rozpoczęciu i przebiegu skupu
w raportach bieżących nr 40/2022, 40/2022K, 42/2022, 44/2022 i 45/2022
. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania ww.
akcje własne nie zostały jeszcze umorzone i pozostają w posiadaniu Spółki dominującej.
Nota 23. Pozostałe kapitały
31.12.2022 31.12.2021
Kapitał zapasowy 1 567 325 1 425 647
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 116 700 115 909
Kapitał z aktualizacji wyceny (7 941) 4 783
Akcje własne (99 993) -
Pozostały kapitał rezerwowy - 35 741
Pozostałe kapitały – program motywacyjny 10 196 7 470
Razem 1 586 287 1 589 550
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
72
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Akcje własne
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Kapitał rezerwowy
Pozostałe kapitały
– program
motywacyjny
Razem
Stan na 01.01.2022 1 425 647 115 909 - 4 783 35 741 7 470 1 589 550
Zwiększenia, z tytułu: 172 485 791 - - - 4 938 178 214
płatności w formie akcji własnych 1 549 791 - - - - 2 340
podziału zysku netto/pokrycia straty 135 195 - - - - - 135 195
rozwiązania kapitału rezerwowego
z lat ubiegłych utworzonego na
poczet skupu akcji własnych
35 741 - - - - - 35 741
elementu kapitałowego programu
motywacyjnego
- - - - - 4 938 4 938
Zmniejszenia, z tytułu: 30 807 - 99 993 12 724 35 741 2 212 181 477
zakupu akcji własnych w celu ich
umorzenia
- - 99 993 - - - 99 993
podziału zysku netto/pokrycia straty 30 807 - - - - - 30 807
rozwiązania kapitału rezerwowego
z lat ubiegłych utworzonego na
poczet skupu akcji własnych
- - - - 35 741 - 35 741
płatności w formie akcji własnych - - - - - 1 548 1 548
elementu kapitałowego programu
motywacyjnego
- - - - - 664 664
sumy dochodów całkowitych - - - 12 724 - - 12 724
Stan na 31.12.2022 1 567 325 116 700 (99 993) (7 941) - 10 196 1 586 287
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
73
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Akcje własne
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Kapitał rezerwowy
Pozostałe kapitały
– program
motywacyjny
Razem
Stan na 01.01.2021 774 851 113 844 - 442 35 741 9 364 934 242
Zwiększenia, z tytułu: 650 796 2 065 - 4 341 - 41 249 698 451
płatności w formie akcji własnych 869 2 065 - - - - 2 934
podziału zysku netto/pokrycia straty 649 927 - - - - - 649 927
elementu kapitałowego programu
motywacyjnego
- - - - - 41 249 41 249
sumy dochodów całkowitych - - - 4 341 - - 4 341
Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - 43 143 43 143
płatności w formie akcji własnych - - - - - 869 869
elementu kapitałowego programu
motywacyjnego
- - - - - 42 274 42 274
Stan na 31.12.2021 1 425 647 115 909 - 4 783 35 741 7 470 1 589 550
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
74
Nota 24. Niepodzielony wynik finansowy
31.12.2022 31.12.2021
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych (2 651) (6 432)
Razem (2 651) (6 432)
Zmiana stanu niepodzielonego wyniku finansowego
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021*
Stan na początek okresu (6 432) (2 959)
Korekty z tyt. błędów - (4 179)
Kapitał po korektach (6 432) (7 138)
Zwiększenia, z tytułu: 208 908 1 154 327
rozliczenia wyniku z lat ubiegłych 208 908 1 154 327
Zmniejszenia, z tytułu: 205 127 1 153 621
wypłaty dywidendy 100 739 503 694
przeniesienia na kapitał zapasowy 104 388 649 927
Stan na koniec okresu (2 651) (6 432)
* dane przekształcone
Nota 25. Kapitał przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących
Nie wystąpił.
Nota 26. Kredyty i pożyczki
Nie wystąpiły.
Nota 27. Pozostałe zobowiązania finansowe
31.12.2022 31.12.2021*
Zobowiązania leasingowe 20 967 16 654
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 891 142
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne - 17 906
Zobowiązania na odroczoną część płatności z tytułu zakupu udziałów w spółce
zależnej
6 603 12 180
Razem zobowiązania finansowe 28 461 46 882
Krótkoterminowe, w tym: 9 578 25 802
do jednego miesiąca 188 18 042
od miesiąca do trzech miesięcy 977 471
od trzech miesięcy do roku 8 413 7 289
Długoterminowe, w tym: 18 883 21 080
od roku do pięciu lat 5 171 7 261
powyżej pięciu lat 13 712 13 819
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
75
Grupa jako leasingobiorca jest potencjalnie narażona na przyszłe wypływy pieniężne, które nie są uwzględnione w wycenie
zobowiązań z tytułu leasingu, obejmujące:
odnośnie wskazanych w nocie 33 umów, których przedmiotem są działki położone przy ul. Jagiellońskiej 74 i 76, stanowiących
w istocie prawa wieczystego użytkowania gruntu – zmienne opłaty leasingowe wynikające z aktualizacji wysokości opłaty
rocznej za użytkowanie wieczyste gruntu, oznaczającej zmianę dotychczasowej wysokości opłaty w celu dostosowania jej do
bieżącej wartości nieruchomości lub w celu ustalenia właściwej stawki, według której oblicza się opłatę,
odnośnie wskazanej w nocie 33 umowy, której przedmiotem jest lokal biurowy w budynku w Krakowie, stanowiącej w istocie
umowę najmu – zmienne opłaty leasingowe wynikające z przysługującego właścicielowi budynku prawa indeksacji wysokości
opłat za użytkowanie lokalu o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych,
odnośnie wskazanej w nocie 33 umowy, której przedmiotem jest lokal biurowy w budynku we Wrocławiu, stanowiącej w istocie
umowę najmu – zmienne opłaty leasingowe wynikające z przysługującego właścicielowi budynku prawa indeksacji wysokości
opłat za użytkowanie lokalu o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych.
Nota 28. Pozostałe zobowiązania długoterminowe
31.12.2022 31.12.2021
Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: 2 620 2 860
zobowiązania z tytułu kosztów marketingu 1 456 1 589
zobowiązania z tytułu prawa pierwokupu 1 164 1 271
Pozostałe zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności
31.12.2022 31.12.2021
Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: 2 620 2 860
płatne powyżej roku do trzech lat 720 720
płatne od trzech do pięciu lat 480 480
płatne powyżej pięciu lat 1 420 1 660
Pozostałe zobowiązania długoterminowe – struktura walutowa
31.12.2022 31.12.2021
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN 2 620 2 620 2 860 2 860
Razem
2 620
2 860
Nota 29. Zobowiązania handlowe
31.12.2022 31.12.2021
Zobowiązania handlowe, w tym: 72 119 53 380
wobec jednostek powiązanych 2 575 1 183
wobec jednostek pozostałych 69 544 52 197
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
76
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
Stan na 31.12.2022 72 119 68 092 1 220 95 128 270 2 314
wobec jednostek
powiązanych
2 575 2 575 - - - - -
wobec jednostek
pozostałych
69 544 65 517 1 220 95 128 270 2 314
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
Stan na 31.12.2021 53 380 48 958 1 572 556 59 2 172 63
wobec jednostek
powiązanych
1 183 1 135 48 - - - -
wobec jednostek
pozostałych
52 197 47 823 1 524 556 59 2 172 63
Zobowiązania handlowe – struktura walutowa
31.12.2022 31.12.2021
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
USD 10 698 47 089 10 523 42 748
PLN 20 295 20 295 7 967 7 967
EUR 752 3 528 380 1 746
CNY 1 088 691 1 015 648
JPY 9 921 330 1 804 65
GBP 25 133 7 39
RUB 854 53 52 3
KZT 7 - - -
CAD - - 51 164
Razem
72 119
53 380
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
77
Nota 30. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2022 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych,
z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
9 547 9 536
Podatek VAT 5 302 5 515
Podatek zryczałtowany u źródła 32 905
Podatek dochodowy od osób fizycznych 1 944 1 835
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 2 043 1 164
PFRON 75 56
Rozrachunki z tytułu PIT-8AR 134 61
Pozostałe 17 -
Pozostałe zobowiązania 697 506
Pozostałe rozrachunki z pracownikami 241 125
Pozostałe rozrachunki z członkami zarządu 32 36
Zaliczki otrzymane od odbiorców zagranicznych 8 13
Inne zobowiązania 416 332
Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 10 244 10 042
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
Stan na 31.12.2022 10 244 9 782 258 1 - 203 -
wobec jednostek
powiązanych
120 88 32 - - - -
wobec jednostek
pozostałych
10 124 9 694 226 1 - 203 -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
Stan na 31.12.2021 10 042 9 918 123 - 1 - -
wobec jednostek
powiązanych
533 409 123 - 1 - -
wobec jednostek
pozostałych
9 509 9 509 - - - - -
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
78
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura walutowa
31.12.2022 31.12.2021
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN 4 870 4 870 4 804 4 804
EUR 709 3 350 663 3 068
USD 142 637 165 663
GBP 76 411 104 567
CAD 68 231 15 47
AUD 64 194 65 190
RUB 3 104 163 5 915 330
SEK 361 156 347 158
DKK 160 102 161 100
NOK 180 82 165 76
JPY 156 5 - -
CHF 9 43 9 39
Razem
10 244
10 042
Nota 31. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne - 23
Zobowiązania z tytułu ZFŚS - 23
Saldo po skompensowaniu - -
Odpisy na ZFŚS w okresie obrotowym - -
Nota 32. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania wekslowe z tytułu otrzymanych pożyczek
Nie dotyczy .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
79
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń i zabezpieczenia umów
Tytułem Waluta 31.12.2022 31.12.2021
mBank S.A.
Dobrowolne poddanie się egzekucji Umowa dot. kart płatniczych PLN - 920
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 50 000
Deklaracja wekslowa Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu PLN - 667
Deklaracja wekslowa Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu PLN 427 -
Ingenico Group S.A. (poprzednio: Global Collect Services BV)
Poręczenie umowne Poręczenie zobowiązań GOG sp. z o.o. EUR - 155
Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych
Zobowiązanie umowne
Zobowiązanie do poniesienia nakładów eksploatacyjno -
remontowych na wynajmowane powierzchnie
PLN 20 58
Narodowe Centrum Badań i Rozwoju
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0105/16 PLN 7 711 7 711
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0110/16 PLN 3 846 3 846
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0112/16 PLN 3 692 3 692
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0118/16 PLN 1 358 5 324
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0120/16 PLN 1 204 1 204
Pekao Leasing Sp. z o.o.
Deklaracja wekslowa Umowa leasingu 37/1991/21 PLN 314 442
Santander Bank Polska S.A. (poprzednio: BZ WBK S.A.)
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 23 500 23 500
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
80
Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 35 000
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 26 600 26 600
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
81
Nota 33. Umowy leasingu i subleasingu
Informacje dotyczące amortyzacji leasingowanych aktywów zostały zaprezentowane w nocie 2. Koszt odsetek od umów leasingu
został wyszczególniony w nocie 4. Informacje na temat zwiększeń aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości bilansowej
aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów
zostały pokazane w nocie 10. W nocie 50 zawarto informację o całkowitym wypływie środków pieniężnych z tytułu leasingu.
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
Wartość bieżąca opłat 31.12.2022 31.12.2021*
W okresie do jednego miesiąca 187 134
Od miesiąca do trzech miesięcy 623 331
Od trzech miesięcy do roku 1 274 1 199
Od roku do pięciu lat 5 171 1 171
Powyżej pięciu lat 13 712 13 819
Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym: 20 967 16 654
krótkoterminowe 2 084 1 664
długoterminowe 18 883 14 990
* dane przekształcone
Wartość zobowiązań z tytułu leasingu brutto (przed odliczeniem kosztów finansowych)
31.12.2022 31.12.2021*
W okresie do jednego miesiąca 276 298
Od miesiąca do trzech miesięcy 893 560
Od trzech miesięcy do roku 1 688 1 182
Od roku do pięciu lat 6 977 2 305
Powyżej pięciu lat 24 006 24 388
Razem 33 840 28 733
krótkoterminowe 2 857 2 041
długoterminowe 30 983 26 692
* dane przekształcone
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Przychody 39 40
Koszty 39 40
Dochód - -
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
82
Umowy leasingu i subleasingu na dzień 31.12.2022 r.
Przedmiot leasingu Finansujący Numer umowy
Wartość
początkowa
Wartość
początkowa
waluta
Waluta
Termin
zakończenia
umowy
Wartość
zobowiązań
na koniec
okresu
bilansowego
Warunki przedłużenia umowy
lub możliwość zakupu
Umowy leasingu
Samochód osobowy Pekao Leasing Sp. z o.o. 37/1991/21 614 614 PLN 2023-12-14 267
Korzystający ma prawo wykupu
przedmiotu leasingu - zg z um. wartość
resztowa netto wynosi 135 tys. PLN
Samochód osobowy
BMW Financial Services
Polska Sp. z o.o.
LO/40953/0421 377 377 PLN 2023-04-08 161
Korzystający ma prawo wykupu
przedmiotu leasingu - zg z um. wartość
resztowa netto wynosi 135 tys. PLN
Samochód osobowy Carefleet S.A. UG20002163 118 118 PLN 2023-08-06 105
Korzystający ma prawo wykupu
przedmiotu leasingu - zg z um. wartość
resztowa netto wynosi 85 tys. PLN
Samochód osobowy
Sobiesław Zasada
Automotive Sp. z o.o.
Spółka jawna
L4 10439 622 622 PLN 2024-11-15 374
Korzystający ma prawo wykupu
przedmiotu leasingu - zg z um. wartość
resztowa netto wynosi 134 tys. PLN
Samochód osobowy
Tesla Financial
RN111270740-
1581877310
532 121 USD 2023-08-18 50
Korzystający ma prawo wykupu
przedmiotu leasingu – zg. z um. wartość
wykupu wynosi 71 tys. USD
Jagiellońska 74 -
działka 12 i 13
Skarb Państwa
Akt notarialny z dnia
31.10.2019 r.
8 623 8 623 PLN 2089-12-05 8 440
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Jagiellońska 74 -
działka 14
Miasto St. Warszawa
Akt notarialny z dnia
31.10.2019 r.
1 468 1 468 PLN 2100-04-12 1 444
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Jagiellońska 76 Skarb Państwa
Akt notarialny z dnia
31.12.2018 r.
4 449 4 449 PLN 2089-12-05 4 345
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Biuro Kraków
Prestige Property Group
Sp. z o.o.
Umowa najmu z dnia
20.07.2016 r. wraz
z późniejszymi
aneksami
3 715 864 EUR 2025-05-31 2 798
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Biuro Wrocław
Cavatina SPV 12
Sp. z o.o.
Umowa najmu z dnia
04.11.2022 r.
2 702 576 EUR 2027-10-31 2 737
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
83
Biuro Los Angeles 1011 OFW Owner LLC
Umowa najmu z dnia
01.04.2018 r.
3 598 817 USD 2023-03-31 246
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Parking przy ul.
Jagiellońskiej 78
Sokołowo Sp. z o.o.
D20001730 wraz
z późniejszymi
aneksami
174 174 PLN 2023-04-30 27
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Umowy subleasingu
Parking przy ul.
Jagiellońskiej 78
CD Projekt S.A.
Umowa nr WPA
469/17 z dnia
31.07.2017 r. wraz
z późniejszymi
aneksami
79 79 PLN 2023-04-30 27
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Razem
26 913
20 967
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
84
Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego
Grupa zawarła umowy najmu sprzętu biurowego (wielofunkcyjne kserokopiarki, urządzenia kuchenne) oraz lokali mieszkalnych,
które potencjalnie spełniają kryteria uznania ich za leasing zgodnie z regulacjami nowego MSSF 16. Grupa uznała jednak te umowy
za leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości bazowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich
nowych wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych
przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który
odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy (informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od
1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. zawarte są w nocie 2).
Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu
krótkoterminowego oraz leasingu aktywów o niskiej wartości bazowej przedstawiają się następująco:
31.12.2022 31.12.2021
Do roku 467 121
Od roku do pięciu lat 334 149
Powyżej pięciu lat - -
Razem 801 270
Nota 34. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
31.12.2022 31.12.2021
Dotacje 5 511 8 277
Cross Platform SDK (GameINN) 21 53
Animation Excellence (GameINN) 1 385 1 846
City Creation (GameINN) 2 776 3 701
Seamless Multiplayer (GameINN) - 905
Cinematic Feel (GameINN) 1 329 1 772
Przychody przyszłych okresów 20 583 29 695
Sprzedaż przyszłych okresów 16 088 25 715
Portfel GOG 4 460 3 947
Wypożyczenie telefonów służbowych 35 33
Razem rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 26 094 37 972
krótkoterminowe 22 425 31 548
długoterminowe 3 669 6 424
W segmencie CD PROJEKT RED sprzedaż przyszłych okresów obejmuje otrzymane lub należne wpływy z tytułu tantiem
od zrealizowanych przez graczy zamówień przedpremierowych w ramach cyfrowej dystrybucji gier PC, których data premiery
przypada na przyszłe okresy, otrzymane lub należne od wydawców i partnerów dystrybucyjnych zaliczki na poczet tantiem oraz
zaliczki na towary otrzymane od odbiorców.
W segmencie GOG.COM sprzedaż przyszłych okresów obejmuje wartość złożonych przez klientów zamówień przedpremierowych
na gry, których data premiery przypada na przyszłe okresy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
85
Nota 35. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
31.12.2022 31.12.2021
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 376 387
Razem, w tym: 376 387
krótkoterminowe 10 7
długoterminowe 366 380
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia wartości rezerwy są następujące:
31.12.2022 31.12.2021
Stopa dyskontowa (%) 6,87 3,41
Przewidywany wskaźnik inflacji (%) 6,87 3,41
Wskaźnik rotacji pracowników (%) - Średnio dla wieku
(CD PROJEKT S.A.)
12% - 34 lata 11,6% - 34 lata
Wskaźnik rotacji pracowników (%) - Średnio dla wieku
(GOG sp. z o.o.)
19,3% - 33 lata 16,8% - 33 lata
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) (CD PROJEKT S.A.)
45% - rok 2023;
6% - kolejne lata
10% - lata 2022 - 2023;
6% - kolejne lata
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) (GOG sp. z o.o.)
10% - rok 2023
i kolejne lata
0% - lata 2022 - 2023;
2,5% - kolejne lata
Tablice śmiertelności GUS z roku 2021 2020
Prawdopodobieństwo inwalidztwa w ciągu roku 0,1% 0,1%
Przy użyciu metod statystycznych aktuariusz zbudował i skalibrował model mobilności pracowników spółek Grupy typu Multiple
Decrement. Do kalibracji modelu użyto danych historycznych dostarczonych przez spółki z Grupy. Bazując na ogólnie dostępnych
danych statystycznych i opracowaniach aktuariusza przyjęto, że wskaźnik mobilności maleje wraz z wiekiem. Model wyceny
wykazuje istotną wrażliwość na zmiany parametrów mobilności, dlatego powinien być stale weryfikowany i aktualizowany
przy kolejnych oszacowaniach.
Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe
Rezerwy
na odprawy
emerytalne
i rentowe
Razem
Stan na 01.01.2022 387 387
Utworzenie rezerwy 15 15
Rozwiązanie rezerwy 26 26
Stan na 31.12.2022, w tym: 376 376
krótkoterminowe 10 10
długoterminowe 366 366
Rezerwy
na odprawy
emerytalne
i rentowe
Razem
Stan na 01.01.2021 402 402
Rozwiązanie rezerwy 15 15
Stan na 31.12.2021, w tym: 387 387
krótkoterminowe 7 7
długoterminowe 380 380
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
86
Nota 36. Pozostałe rezerwy
31.12.2022 31.12.2021
Rezerwa na zobowiązania, w tym: 98 640 88 410
rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników oraz pozostałych 67 966 44 856
rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 167 160
rezerwa na koszty usług obcych 850 1 042
rezerwa na pozostałe koszty 29 657 42 352
Razem, w tym: 98 640 88 410
krótkoterminowe 88 042 83 042
długoterminowe 10 598 5 368
Zmiana stanu pozostałych rezerw
Rezerwa
na zwroty
Rezerwa
na koszty
wynagrodzeń
zależnych
od wyników
i pozostałych
Inne rezerwy Razem
Stan na 01.01.2022 - 44 856 43 554 88 410
Utworzone rezerwy w ciągu roku
obrotowego
- 67 971 60 358 128 329
Wykorzystane/rozwiązane rezerwy - 44 861 73 238 118 099
Stan na 31.12.2022, w tym: - 67 966 30 674 98 640
krótkoterminowe - 67 966 20 076 88 042
długoterminowe - - 10 598 10 598
Rezerwa
na zwroty
Rezerwa
na koszty
wynagrodzeń
zależnych
od wyników
i pozostałych
Inne rezerwy* Razem
Stan na 01.01.2021 194 537 256 130 34 900 485 567
Utworzone rezerwy w ciągu roku
obrotowego
42 635 47 021 104 586 194 242
Wykorzystane/rozwiązane rezerwy 237 172 258 295 95 932 591 399
Stan na 31.12.2021, w tym: - 44 856 43 554 88 410
krótkoterminowe - 44 856 38 186 83 042
długoterminowe - - 5 368 5 368
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
87
Nota 37. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarząd Spółki dominującej dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że
wartość bilansowa instrumentów nie odbiega od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31 grudnia 2022 r. jak i 31 grudnia 2021 r.
31.12.2022 31.12.2021*
POZIOM 1
Aktywa wycenione w wartości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
243 091 228 661
obligacje rządów państw obcych - EUR 25 111 24 517
obligacje rządów państw obcych - USD 217 980 204 144
POZIOM 2
Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne 7 809 -
kontrakty walutowe forward - EUR 1 249 -
kontrakty walutowe forward - USD 6 560 -
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 2 556 -
udziały w private equity w segmencie gamingowym - SEK 1 085 -
udziały w private equity w segmencie gamingowym - USD 1 471 -
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne (891) (18 047)
kontrakty walutowe forward - EUR (72) (486)
kontrakty walutowe forward - USD (819) (17 561)
* dane przekształcone
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
88
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
31.12.2022 31.12.2021
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 014 332 1 060 209
Pozostałe należności długoterminowe 389 686
Należności handlowe 165 290 125 293
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 277 827 411 586
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 337 330 265 000
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu
Państwa
232 757 248 754
Pożyczki udzielone 739 8 890
Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia 41 607 38 520
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją 41 607 38 520
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
243 091 228 661
Obligacje rządów państw obcych 243 091 228 661
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
10 365 -
Pochodne instrumenty finansowe 7 809 -
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 2 556 -
Razem aktywa finansowe 1 309 395 1 327 390
Zobowiązana finansowe – klasyfikacja i wycena
31.12.2022 31.12.2021*
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 99 689 82 215
Zobowiązania handlowe 72 119 53 380
Pozostałe zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 27 570 28 835
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
891 18 047
Pochodne instrumenty finansowe 891 18 047
Razem zobowiązania finansowe 100 580 100 262
* dane przekształcone
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dominująca dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego
składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:
celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;
mandaty inwestycyjne, w ramach których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji
przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;
wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi,
które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są
w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość
zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Zgodnie z wymogami MSSF 13 Ustalenie Wartości Godziwej Grupa dokonała analizy wyceny instrumentów finansowych
wycenionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie w celu ustalenia ich wartości
godziwej oraz ich klasyfikacji w hierarchii wartości godziwej.
Notowane papiery dłużne zostały zakwalifikowane do poziomu 1. Są to Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa, których wartość godziwa została określona na podstawie wyceny rynkowej udostępnionej przez biuro
maklerskie w ramach obowiązującej umowy o świadczenie usług maklerskich .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
89
31.12.2022 31.12.2021
POZIOM 1
Wartość godziwa obligacji wycenionych w zamortyzowanym koszcie 219 713 240 753
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu
Państwa
219 713 240 753
Pozostałe pozycje aktywów i zobowiązań finansowych zostały zakwalifikowane do poziomu 3.
W odniesieniu do udziałów kapitałowych w innych jednostkach Grupa dokonuje szacunku wartości godziwej posiadanych udziałów
metodą, która polega na zaprognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący
środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
W uzasadnionych przypadkach Grupa przyjmuje koszt historyczny jako akceptowalne przybliżenie wartości godziwej.
Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, środków pieniężnych
i ekwiwalentów środków pieniężnych, lokat bankowych powyżej 3 miesięcy oraz pożyczek udzielonych o zmiennym
oprocentowaniu ponieważ ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
W okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym w Grupie nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomami w hierarchii
wartości godziwej .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
90
Zyski i straty z aktywów i zobowiązań finansowych
01.01.2022 – 31.12.2022
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe
wyceniane w cenie
nabycia
Aktywa
i zobowiązania
finansowe
wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane
w wartości godziwej
przez inne
całkowite dochody
Zobowiązania
finansowe
wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Razem
Należności
handlowe
Obligacje
Skarbu
Państwa,
obligacje
zabezpieczone
gwarancją
Skarbu
Państwa
Pożyczki
udzielone
Środki
pieniężne
i ekwiwalenty
środków
pieniężnych
oraz lokaty
bankowe
powyżej
3 miesięcy
Akcje i udziały
w jednostkach
podporządkowanych
nieobjętych
konsolidacją
Pochodne
instrumenty
finansowe
Obligacje
zagraniczne
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Przychody/(koszty)
z tytułu odsetek
- 7 778 222 26 885 - - 8 184 (581) 42 488
Utworzenie odpisów
aktualizujących
(18) - - - - - - - (18)
Rozwiązanie
odpisów
aktualizujących
11 - - - - - - - 11
Zyski/(straty) ze
zbycia instrumentów
dłużnych
- - - - - - 22 752 - 22 752
Prowizje i opłaty
od nabycia
instrumentów
dłużnych
- - - - - - (326) - (326)
Wycena kontraktu
forward
- - - - - 3 225 - - 3 225
Wycena udziałów
w jednostkach
powiązanych
- - - - (27 271) - - - (27 271)
Wycena obligacji
zagranicznych
- - - - - - (12 724) - (12 724)
Razem zyski/(straty) (7) 7 778 222 26 885 (27 271) 3 225 17 886 (581) 28 137
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
91
01.01.2021 – 31.12.2021*
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe
wyceniane w cenie
nabycia
Aktywa
i zobowiązania
finansowe
wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane
w wartości godziwej
przez inne
całkowite dochody
Zobowiązania
finansowe
wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Razem
Należności
handlowe
Obligacje
Skarbu
Państwa,
obligacje
zabezpieczone
gwarancją
Skarbu
Państwa
Pożyczki
udzielone
Środki
pieniężne
i ekwiwalenty
środków
pieniężnych
oraz lokaty
bankowe
powyżej
3 miesięcy
Akcje i udziały
w jednostkach
podporządkowanych
nieobjętych
konsolidacją
Pochodne
instrumenty
finansowe
Obligacje
zagraniczne
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Przychody/(koszty)
z tytułu odsetek
- 1 084 161 68 - - (550) (535) 228
Utworzenie odpisów
aktualizujących
(12) - - - - - - - (12)
Rozwiązanie
odpisów
aktualizujących
6 - - - - - - - 6
Zyski/(straty) ze
zbycia instrumentów
dłużnych
- - - - - - (1 436) - (1 436)
Prowizje i opłaty
od nabycia
instrumentów
dłużnych
- - - - - - (364) - (364)
Wycena kontraktu
forward
- - - - - 7 962 - - 7 962
Wycena udziałów
w jednostkach
powiązanych
- - - - (1 668) - - - (1 668)
Wycena obligacji
zagranicznych
- - - - - - 4 342 - 4 342
Razem zyski/(straty) (6) 1 084 161 68 (1 668) 7 962 1 992 (535) 9 058
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
92
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Ryzyko kredytowe
Opis ryzyka:
W ramach sprzedaży z odroczonym terminem płatności, przychodów z tytułu opłat licencyjnych zwyczajowo
raportowanych i rozliczanych po zakończeniu okresu, za który tantiemy są należne, wypłaty zaliczek a także w ramach współpracy
z bankami lub emitentami obligacji skarbowych Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe. W ramach prowadzonej działalności
występują przypadki koncentracji największych odbiorców, do których sprzedaż przekracza 10% łącznych przychodów ze
sprzedaży Grupy.
Podejmowane działania: W celu ograniczenia ryzyka kredytowego nabywców, prowadzony jest stały monitoring spływu należności,
a windykacja trudnych przypadków jest zlecana zewnętrznym, wyspecjalizowanym podmiotom. W ramach działań ograniczających
ryzyko kredytowe instytucji finansowych Spółka współpracuje z kilkoma bankami, dywersyfikując alokacje posiadanej gotówki
i lokat bankowych, zarówno podmiotowo jak i geograficznie. Dodatkowo, Spółka dominująca., w której posiadaniu pozostaje
większość środków finansowych Grupy Kapitałowej, zgodnie z przyjętą w marcu 2022 r. polityką może lokować część rezerw
w następujące rodzaje obligacji:
krajowe obligacje Skarbu Państwa RP,
krajowe obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP,
zagraniczne obligacje skarbowe emitowane przez kraje o ratingu nie niższym niż Aa3 według agencji ratingowej
Moody’s,
zagraniczne obligacje zabezpieczone gwarancją państw o ratingu nie niższym niż Aa3 według agencji ratingowej
Moody’s.
Obligacje te są papierami o wysokiej płynności, co umożliwia Spółce ich sprzedaż w dowolnej chwili przed terminem zapadalności.
Ryzyko płynności
Opis ryzyka: Niewłaściwe zarządzanie kapitałem i ryzykiem płynności może generować ryzyko jej utraty skutkujące opóźnieniami
w pokrywaniu zobowiązań lub niemożnością ich pokrycia.
Podejmowane działania - zarządzanie ryzykiem płynności finansowej: Zarządzanie kapitałem i ryzykiem płynności w Grupie
CD PROJEKT ma na celu zapewnienie finansowania prowadzonej działalności w tym realizowanych przez Grupę wieloletnich
projektów inwestycyjnych.
Bieżące zarządzanie płynnością odbywa się na poziomie poszczególnych spółek natomiast koordynacja i nadzór nad
długoterminowymi planami odbywa się na poziomie Spółki dominującej.
Filarami zarządzania ryzykiem płynności są:
stale utrzymywane i aktualizowane krótkoterminowe i długoterminowe prognozy przepływów pieniężnych,
cykliczna weryfikacja, w oparciu o prognozy przepływów, realizacji celów zarządzania ryzykiem płynności w średniej
perspektywie, np. rok po premierze kolejnej dużej produkcji Spółki dominującej,
utrzymywanie własnych rezerw finansowych – Grupa nie posiada zewnętrznego zadłużenia odsetkowego z tytułu
pożyczek, kredytów lub obligacji,
Spółka dominująca może udzielać finansowania podmiotom zależnym poprzez podniesienie kapitału lub udzielanie
pożyczek,
zarządzanie rezerwami finansowymi (utrzymywanymi w formie gotówki, lokat bankowych, krajowych i zagranicznych
obligacji skarbowych) w Spółce realizowane jest z uwzględnieniem terminów zapadalności poszczególnych
instrumentów, ratingów banków lub emitentów nabytych obligacji skarbowych, oprocentowania lub rentowności danych
inwestycji i zawsze z zachowaniem zasady dywersyfikacji alokacji zgromadzonych rezerw finansowych (zarówno
podmiotowej jak i geograficznej).
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa posiadała lokaty bankowe o wartości bilansowej 602 162 tys. zł.
Okres zapadalności lokaty
Wartość bilansowa
I kwartał 2023 365 732
II kwartał 2023 229 070
III kwartał 2023 7 360
Łączna wartość bilansowa 602 162
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
93
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka dominująca posiadała obligacje skarbowe o wartości bilansowej 475 848 tys. zł.
Obligacje w podziale na kraj emitenta
na dzień 31.12.2022
S&P Fitch Moody's
Wartość
bilansowa
Polska A- A- A2 232 757
USA AA+ AAA Aaa 186 439
Niemcy AAA AAA Aaa 35 316
Kanada AAA AA+ Aaa 10 695
Finlandia AA+ AA+ Aa1 10 641
Łączna wartość bilansowa 475 848
Portfel obligacji na dzień 31.12.2022 r. według terminu zapadalności instrumentu
Termin wykupu nabytych obligacji wg stanu na dzień 31.12.2022
Wartość bilansowa
rok 2023 87 433
rok 2024 106 844
rok 2025 94 053
rok 2026 159 857
rok 2027 27 661
Łączna wartość bilansowa 475 848
Ryzyko walutowe
Opis ryzyka: Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Grupę Kapitałową CD PROJEKT działalności, w ramach której
większość przychodów generowana jest w walutach obcych, jest ona narażona na ryzyko związane z nagłymi zmianami kursów
walutowych, w tym w szczególności ryzyko umocnienia złotego.
Większość umów wydawniczo-dystrybucyjnych, w których Spółka dominująca. jest stroną jako producent gier, bazuje na rozliczeniu
w walutach obcych – głównie w USD oraz w EUR. W związku z tym osłabienie kursu USD lub EUR w relacji do złotego jest dla
Grupy zjawiskiem niepożądanym, powodującym zmniejszenie przychodów z tytułu sprzedaży. Przychody GOG sp. z o.o.
generowane są w 13 walutach, w tym w największym stopniu w USD oraz w mniejszym w EUR, PLN, GBP, CAD, AUD i innych,
podczas gdy koszty ponoszone są głównie w USD oraz w PLN. W związku z tym co do zasady osłabienie się kursu walut w których
GOG.COM uzyskuje przychody ze sprzedaży w stosunku do USD lub PLN, jest dla Grupy Kapitałowej CD PROJEKT zjawiskiem
niepożądanym, powodującym zmniejszenie przychodów i wyniku realizowanego przez GOG sp. z o.o.
Spółki Grupy dokonują również zakupów towarów i usług w transakcjach rozliczanych w walutach obcych - w takich przypadkach
osłabienie kursu PLN w stosunku do danej waluty transakcji może powodować niekorzystne dla wyników spółek Grupy różnice
kursowe.
Podejmowane działania: Spółki Grupy starają się minimalizować ekspozycję walutową w prowadzonej działalności, niemniej jednak
nie ma możliwości całkowitego wyeliminowania ciążącego na Grupie ryzyka walutowego. W przypadku ryzyka związanego
z inwestowaniem przez Spółkę dominującą w zagraniczne obligacje skarbowe denominowane w walucie emitenta, ekspozycja na
zmiany kursów jest ograniczana poprzez zawieranie symetrycznych do każdego walutowego zasilenia rachunku inwestycyjnego
terminowych transakcji sprzedaży danej waluty typu forward. Wartość zawartych kontraktów terminowych wg stanu na dzień
31.12.2022 r. zaprezentowano w poniższej tabeli.
Waluta kontraktów
terminowych
Wartość kontraktów
terminowych w walucie
Wartość kontraktów
terminowych w PLN według
kursów terminowych
Wycena wartości godziwej
kontraktów terminowych na
31.12.2022 w PLN
EUR 5 550 27 895 1 249
USD 49 740 228 686 6 560
Razem 256 581 7 809
Jednocześnie zgodnie z przyjętą w marcu 2022 roku polityką dywersyfikacji inwestycji bieżących nadwyżek gotówkowych, Spółka
dominująca może utrzymywać do 15% łącznej wartości środków finansowych w niezabezpieczonych pozycjach w USD i EUR. Na
31 grudnia 2022 r. Spółka dominująca posiadała niezabezpieczoną pozycję w walucie w wysokości 20 463 tys. USD oraz
40 tys. EUR.
GOG Sp. z o.o. zabezpiecza przepływy pieniężne związane z zawartymi lub przyszłymi walutowymi transakcjami handlowymi
zawierając transakcje terminowe wymiany walut typu forward. Transakcje zabezpieczające co do zasady dokonywane są w wartości
brutto ekspozycji walutowej GOG, tzn. w pełnej kwocie danego przepływu w przyszłości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
94
Ryzyko związane z poziomem stóp procentowych i inflacji
Opis ryzyka: Kondycja gospodarki światowej, w tym skutki światowych kryzysów politycznych, ekonomicznych, militarnych lub
rozwoju pandemii mogą wpływać na działalność, sytuację finansową i wyniki Grupy Kapitałowej CD PROJEKT. Negatywna sytuacja
związana ze skutkami pandemii, makroekonomiczna lub polityczna, może powodować utrudnienia w dostępie do finansowania,
zmiany cen towarów, usług i produktów, zachowawcze postawy konsumentów lub pojawienie się ograniczeń możliwości sprzedaży
w konsekwencji wprowadzonych sankcji ekonomicznych lub regulacji lokalnych.
Polityka monetarna prowadzona przez Narodowy Bank Polski w zakresie kształtowania poziomu stóp procentowych
i w konsekwencji mająca wpływ na poziom inflacji w Polsce może wpływać na osiągane przez Grupę przychody finansowe.
W związku z tym, iż nadwyżki środków pieniężnych inwestowane są m.in. w lokaty bankowe i obligacje skarbowe, spadek wysokości
stóp procentowych może mieć negatywny wpływ na poziom przychodów finansowych Grupy. Z kolei przychody finansowe
uzyskiwane z lokat bankowych lub inwestycji w obligacje skarbowe w odniesieniu do posiadanych przez Grupę rezerw
gotówkowych mogą nie zrekompensować strat spowodowanych inflacją.
Zmiana poziomu stóp procentowych wpływa na wartość bilansową obligacji rządów państw obcych oraz obligacji zabezpieczonych
ich gwarancją, które są wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite. Wzrost stóp procentowych może także
obniżać wycenę aktywów Grupy (np. udziałów w podmiotach powiązanych, marek) dokonywaną w ramach testów na utratę wartości
mogąc prowadzić do konieczności aktualizacji ich wartości w księgach.
Podejmowane działania: Spółki Grupy Kapitałowej starają się monitorować wpływ sytuacji globalnej na rynki, na których operują
i w miarę możliwości maksymalnie dostosowywać prowadzoną działalność do obserwowanych zmian. Część ryzyka związana ze
zmiennością stóp procentowych oraz rynkowymi oczekiwaniami inflacyjnymi Spółka dominująca ogranicza inwestując część swoich
nadwyżek gotówkowych w lokaty, polskie obligacje skarbowe, obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa oraz
zagraniczne obligacje skarbowe emitentów o ratingach kredytowych nie niższych niż Aa3 wg. agencji Moody’s, jednocześnie
dywersyfikując terminy zapadalności wspomnianych instrumentów. Dodatkowo, niektóre z obligacji skarbowych są papierami
o zmiennym oprocentowaniu.
W obecnej sytuacji makroekonomicznej, przy zachowaniu bezpieczeństwa zgromadzonych środków finansowych, w praktyce nie
ma możliwości pełnego zabezpieczenia wartości posiadanych rezerw finansowych przed negatywnymi skutkami inflacji.
Analiza wrażliwości
Zgodnie z wymogami MSSF 7 Instrumenty Finansowe ujawnianie informacji Grupa dokonała analizy dla zidentyfikowanych
rodzajów ryzyka rynkowego pokazującej, jaki wpływ na wynik finansowy i kapitał własny miałyby zmiany w zakresie odpowiednich
czynników ryzyka.
Ze względu na liniowy charakter wpływu zmiany czynnika na wartość wyniku finansowego Grupy oraz jej kapitał własny, do
sporządzenia analizy przyjęto ekspercko 5 p.p. do analizy wpływu zmian kursów walut i 1 p.p. do analiz wpływu zmian stóp
procentowych oraz wartości godziwej.
Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na ryzyka zidentyfikowane przez
Grupę w horyzoncie do daty następnego sprawozdania finansowego, przy założeniu niezmienności innych czynników ryzyka.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
95
Ryzyko walutowe dotyczące wartości netto aktywów i zobowiązań w walutach obcych na koniec 2022 r.
Wpływ na wynik finansowy
Wpływ na kapitał własny
EUR USD Pozostałe waluty Razem EUR USD Razem
Wahania kursu 5% 5% 5% 5% 5%
Stan na 31.12.2022
Wzrost kursu walutowego (734) (1 974) (170) (2 878) 1 256 11 137 12 393
Spadek kursu walutowego 734 1 974 170 2 878 (1 256) (11 137) (12 393)
Stan na 31.12.2021
Wzrost kursu walutowego (362) (6 304) 752 (5 914) 1 226 10 367 11 593
Spadek kursu walutowego 362 6 304 (752) 5 914 (1 226) (10 367) (11 593)
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną
dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy.
Ryzyko stopy procentowej dotyczące przychodów z oprocentowania środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz polskich obligacji
zmiennokuponowych
31.12.2022 31.12.2021
Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy
Wzrost stopy procentowej 1 p.p. 7 159 1 p.p. 7 859
Spadek stopy procentowej 1 p.p. (7 159) 1 p.p. (7 859)
Ryzyko zmiany wartości godziwej dotyczące wyceny posiadanych obligacji zagranicznych wycenianych w wartości godziwej, która zależy od zmienności
cen rynkowych
31.12.2022 31.12.2021
Wartość zmiany
Wpływ na kapitał
własny
Wpływ na wynik
finansowy
Wartość zmiany
Wpływ na kapitał
własny
Wpływ na wynik
finansowy
Wzrost wartości godziwej 1 p.p. 2 431 332 1 p.p. 2 287 50
Spadek wartości godziwej 1 p.p. (2 431) (332) 1 p.p. (2 287) (50 )
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
96
Nota 38. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania
lub skorygowania struktury kapitałowej jednostka dominująca może dokonać wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy, skupić akcje
własne z rynku lub wyemitować nowe akcje. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako
stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Na dzień 31 grudnia 2022 r. wartość posiadanych
przez Grupę środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych oraz lokat bankowych była wyższa od wartości zobowiązań
handlowych oraz pozostałych zobowiązań, tym samym Grupa posiadała dodatnie saldo gotówki netto.
Nota 39. Programy świadczeń pracowniczych
Program motywacyjny na lata 2016–2019
W dniu 24 maja 2016 r. Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę o wprowadzeniu programu motywacyjnego
na lata 2016-2021 dla osób kluczowych dla działalności Grupy. W wyniku pozytywnie zweryfikowanej, w roku 2020, realizacji celów
programu za okres 2016–2019 r., łącznie 5 167 500 uprawnień podlegało realizacji na rzecz uprawnionych.
W ramach rozliczenia programu, w roku 2020, Spółka dominująca zbyła na rzecz uprawnionych 516 700 akcji własnych skupionych
w tym celu z rynku. Pozostała część uprawnień została zrealizowana w formie emisji 4 650 800 warrantów subskrypcyjnych. Do
dnia 31 grudnia 2021 r. zrealizowanych zostało 4 618 800 wyemitowanych warrantów. W grudniu 2022 r., w wyniku realizacji
ostatnich 32 000 wyemitowanych w ramach programu warrantów subskrypcyjnych przez osobę uprawnioną, doszło do rejestracji
32 000 akcji zwykłych na okaziciela serii M Spółki dominującej o wartości nominalnej 1,00 zł każda w prowadzonym przez KDPW
depozycie papierów wartościowych, zapisania tychże akcji na rachunku papierów wartościowych ww. uprawnionego uczestnika
programu, a tym samym także do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej z kwoty 100.738.800 zł do kwoty
100.770.800 zł. Akcje te wprowadzone zostały do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW po dniu bilansowym - z dniem
28 lutego 2023 r. Do obrotu giełdowego na rynku podstawowym wprowadzone zostały zatem na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania wszystkie akcje, do objęcia których uprawniały przyznane w ramach programu motywacyjnego funkcjonującego
w latach 2016-2019 warranty subskrypcyjne.
W związku z faktem, iż program motywacyjny na lata 2016-2019 uważa się zakończony, szczegółowe dane dot. min. uprawnień
przyznawanych w jego ramach w przeszłych latach obrotowych i ich wyceny dostępne są w poprzednich sprawozdaniach
okresowych Spółki dominującej i Grupy.
Program motywacyjny na lata 2020–2025
Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 28 lipca 2020 r. oraz 22 września 2020 r. wprowadzono
kolejną, trzecią edycję programu motywacyjnego na lata 2020-2025. Zgodnie z przyjętymi założeniami, w ramach realizacji
programu przyznanych może zostać maksymalnie 4 000 000 uprawnień, rozumianych jako warunkowe prawo do objęcia
warrantów subskrypcyjnych, uprawniających do objęcia odrębnie emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego akcji Spółki dominującej lub alternatywnie do nabycia na preferencyjnych warunkach przez osoby uprawnione akcji
własnych Spółki dominującej. Warunkiem objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia
przez osoby uprawnione od Spółki dominującej jej akcji własnych, będzie stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia celów
i kryteriów programu. Program przewiduje cele wynikowe (80% uprawnień), rynkowe (20% uprawnień), w wybranych przypadkach
dodatkowe cele indywidualne oraz w każdym przypadku zastosowanie kryterium lojalnościowego obowiązującego do dnia
stwierdzenia spełnienia celów i kryteriów programu.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w programie motywacyjnym na lata 2020-2025 przyznanych pozostaje 2 113 000
uprawnień.
Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego
Data przyznania uprawnień
Wskaźnik
zmienności CDR
Wskaźnik
zmienności WIG
Wskaźnik korelacji
z WIG
Stopa wolna od
ryzyka
Uprawnienia przyznane 30.10.2020 38% 17% 44% 0,7%
Uprawnienia przyznane 10.11.2020 38% 17% 44% 0,7%
Uprawnienia przyznane 12.08.2021 42% 17% 42% 1,3%
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
97
Dzień wyceny
W trakcie roku 2020 Spółka dominująca przyznała uprawnienia do uczestniczenia w programie w dwóch transzach. W roku 2021
dodatkowe uprawnienia przyznane zostały jednokrotnie, zgodnie z treścią uchwały Zarządu z dnia 10 sierpnia 2021 r. W roku 2022
nie przyznano nowych uprawnień.
Wartość godziwa uprawnień została każdorazowo wyceniona na datę ich przyznania przy użyciu metod inżynierii finansowej
oraz nowoczesnych metod numerycznych (będących rozwinięciem tzw. modelu Blacka-Scholesa-Mertona) przez licencjonowanego
aktuariusza wpisanego do rejestru aktuariuszy prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego zgodnie z informacjami
zawartymi w tabeli powyżej.
Klasyfikacja warunków wyceny
Warunek dotyczący zmiany ceny kursu akcji Spółki dominującej w relacji do zmiany wartości indeksu WIG oraz warunek, że cena
rynkowa w dniu wykonania uprawnienia będzie powyżej ceny wykonania, zostały potraktowane jako warunki rynkowe. Warunki
dotyczące wzrostu zysków netto zostały potraktowane jako nierynkowe. Warunki związane z wypełnieniem formalności
(m.in. prawidłowe wypełnienie dokumentów w określonym czasie), warunki lojalnościowe i inne niezwiązane z kursem akcji zostały
potraktowane jako warunki nierynkowe. Analogicznie został potraktowany warunek dożycia do okresu realizacji praw z uprawnień
i inne podobne.
Liczba akcji na dzień przyznania
Na daty przyznania uprawnień w roku 2020 Spółka dominująca posiadała wyemitowanych 96 120 000 akcji.
Na dzień przyznania dodatkowych uprawnień w roku 2021 Spółka dominująca posiadała wyemitowanych 100 738 800 akcji.
W roku 2022 nie przyznano nowych uprawnień.
Realizacja programu
Na podstawie wyników osiągniętych w latach 2020 i 2021 oraz założeń na kolejne lata trwania programu, Zarząd Spółki dominującej
dokonał oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie celów wynikowych w pełnym okresie trwania programu
i dokonał zmiany szacunków, uznając za najbardziej prawdopodobny brak możliwości osiągnięcia celów wynikowych w okresie
trwania programu. Powyższa ocena pozostaje w mocy na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania.
W dniu 20 grudnia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę nr 5 dotyczącą zaniechania
realizacji programu motywacyjnego na lata obrotowe 2020-2025, jednak z uwagi na fakt, iż jej wejście w życie uzależnione zostało
od podjęcia, przez Walne Zgromadzenie Spółki dominującej, określonych uchwał w sprawie wprowadzenia nowego programu
motywacyjnego, co do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie miało miejsca, uchwała nr 5 nie weszła jeszcze w życie. Choć
uchwała w sprawie wprowadzenia Programu Motywacyjnego na lata obrotowe 2023-2027 została formalnie podjęta, to wymaganej
większości nie uzyskała uchwała niezbędna do realizacji tego programu, tj. uchwała dotycząca emisji warrantów subskrypcyjnych
i warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej. Tym samym, na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania, Spółka dominująca nie ma faktycznej możliwości realizowania Programu Motywacyjnego na lata obrotowe
2023 - 2027.
Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego na lata 2020–2025
Wyszczególnienie
01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021
Liczba
uprawnień
w szt.
Cena realizacji
w zł
Liczba
uprawnień
w szt.
Cena realizacji
w zł
Niezrealizowane na początek okresu 4 000 000 390,59 lub 371,06 4 000 000 390,59 lub 371,06
Przyznane niezrealizowane na początek
okresu
2 275 000 390,59 lub 371,06 2 592 000 390,59 lub 371,06
Przyznane w ciągu okresu - 390,59 lub 371,06 30 000 390,59 lub 371,06
Utracone w ciągu okresu 162 000 390,59 lub 371,06 347 000 390,59 lub 371,06
Niezrealizowane na koniec okresu 4 000 000 390,59 lub 371,06 4 000 000 390,59 lub 371,06
Przyznane niezrealizowane na koniec
okresu
2 113 000 390,59 lub 371,06 2 275 000 390,59 lub 371,06
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
98
Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length principle. Istota tej
zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od
warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji. Transakcje kontrolowane zawierane przez
podmioty powiązane należące do Grupy Kapitałowej CD PROJEKT podlegają weryfikacji pod kątem rynkowości ustalonych
warunków transakcji bazując na rekomendacjach i metodach przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie
krajowym .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
99
Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych
Sprzedaż na rzecz
podmiotów powiązanych
Zakupy od podmiotów powiązanych
Należności
od podmiotów powiązanych
Zobowiązania wobec
podmiotów powiązanych
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
JEDNOSTKI ZALEŻNE
CD PROJEKT Co., Ltd.
(zlikwidowana)
- - - 6 629 - - - -
Spokko sp. z o.o. 1 321 1 460 - - 156 9 113 - -
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
68 - 16 762 2 889 1 694 1 008 2 746 164
The Molasses Flood LLC 6 - 31 213 2 616 742 - 2 579 1 019
CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY
Marcin Iwiński 1 18 - - - - 7 19
Adam Kiciński - 4 - - - - 13 5
Piotr Nielubowicz 4 7 - - 2 - 13 -
Michał Nowakowski 5 24 - - - - 4 7
Adam Badowski 6 9 - - - 7 6 5
Piotr Karwowski 7 4 - - - - 2 -
Paweł Zawodny 7 - - - - - - -
Jeremiah Cohn 1 - - - - - - -
Maciej Gołębiewski 1 - - - - - - -
Urszula Jach - Jaki 2 1 - - - - - -
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
100
Nota 41. Połączenia i zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
Połączenie spółek zależnych
W okresie sprawozdawczym - nie wystąpiło.
Powołanie nowej spółki zależnej
W dniu 16 czerwca 2022 r. CD PROJEKT Inc. nabyła 100% akcji spółki CD PROJEKT SILVER Inc. za kwotę 15 tys. USD. CD PROJEKT
SILVER Inc. ma uczestniczyć w tworzeniu produktów rozrywkowych związanych z markami CD PROJEKT w Stanach Zjednoczonych.
Pozostałe zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej CD PROJEKT dokonane w ciągu okresu
sprawozdawczego
Spółka dominująca
skup akcji własnych
4 października 2022 r. Zarząd Spółki dominującej poinformował o podjęciu, na podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 29 listopada 2016 r., decyzji w sprawie warunków i trybu przeprowadzenia skupu akcji
własnych Spółki dominującej w celu ich dobrowolnego umorzenia. W wyniku przeprowadzonego w rezultacie tej decyzji skupu,
w dniach 5 - 24 października 2022 r. Spółka dominująca nabyła łącznie 860.290 akcji własnych o wartości nominalnej 1 zł każda,
stanowiących 0,85% jej kapitału zakładowego, za cenę łączną 99 943 tys. zł. Akcje własne nabywane były na rynku oficjalnych
notowań giełdowych prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zarząd Spółki dominującej
informował szczegółowo o rozpoczęciu i przebiegu skupu w raportach bieżących nr 40/2022, 40/2022K, 42/2022, 44/2022
i 45/2022. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania ww. akcje własne nie zostały jeszcze umorzone i pozostają w posiadaniu
Spółki dominującej.
podwyższenie kapitału zakładowego w wyniku realizacji uprawnień z programu motywacyjnego funkcjonującego w latach
2016-2019
W dniu 9 grudniu 2022 r., w wyniku rejestracji w prowadzonym przez KDPW depozycie papierów wartościowych 32.000 akcji
zwykłych na okaziciela serii M Spółki dominującej o wartości nominalnej 1,00 zł każda, wyemitowanych w związku z realizacją
programu motywacyjnego funkcjonującego w latach 2016-2019, doszło do zapisania tychże akcji na rachunku papierów
wartościowych uprawnionego uczestnika ww. programu, który objął je w wykonaniu praw z warrantów subskrypcyjnych, a tym
samym – do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej z kwoty 100.738.800 zł do kwoty 100.770.800 zł. Opisane
akcje wprowadzone zostały do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW po dniu bilansowym - z dniem 28 lutego 2023 r.
O procesie Spółka dominująca informowała szczegółowo w raportach bieżących nr 43/2022, 53/2022, 55/2022, 5/2023 i 6/2023
.
Spokko sp. z o.o.
W dniu 28 kwietnia 2022 r. wspólnicy mniejszościowi spółki Spokko sp. z o.o. zawarli pomiędzy sobą umowy sprzedaży udziałów,
na skutek czego struktura kapitałowa Spokko sp. z o.o. została wówczas ukształtowana w następujący sposób: CD PROJEKT S.A.
- 370 udziałów, Maciej Weiss - 61 udziałów, Maciej Rosiński - 21 udziałów, Kacper Bąk - 16 udziałów, Marta Gutowska - 16 udziałów,
Mateusz Janczewski – 16 udziałów.
W dniu 20 lipca 2022 r. do rejestru przedsiębiorców KRS wpisane zostało podwyższenie kapitału zakładowego spółki Spokko
sp. z o.o., do którego doszło w rezultacie podjęcia, w dniu 24 maja 2022 r., przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników tej
spółki, uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego. Kapitał zakładowy Spokko sp. z o.o. podwyższony został poprzez
utworzenie 589 nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00 złotych każdy, do kwoty 54.450 zł. 584 nowoutworzone udziały
w podwyższonym kapitale zakładowym zostały objęte przez CD PROJEKT S.A., a pozostałe 5 udziałów - przez jednego
z dotychczasowych wspólników spółki - Macieja Weissa. W wyniku opisanych transakcji udział Spółki dominującej w prawach głosu
i kapitale Spokko sp. z o.o. uległ zwiększeniu z dotychczasowych 74,0% do 87,6%.
CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o.
W dniu 9 maja 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. podjęło uchwałę
w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki do kwoty 24.000 złotych, poprzez utworzenie 380 nowych udziałów
o wartości nominalnej 50.00 zł każdy. Całość udziałów objęła Spółka dominująca - jedyny wspólnik. Podwyższenie kapitału
zakładowego zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 18 maja 2022 r.
W dniu 8 sierpnia 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. podjęło uchwałę
w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki do kwoty 29.000 zł, poprzez utworzenie 100 nowych udziałów o wartości
nominalnej 50,00 zł każdy. Całość udziałów objęła Spółka dominująca - jedyny wspólnik. Podwyższenie kapitału zakładowego
zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 17 sierpnia 2022 r .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
101
W dniu 17 listopada 2022 r. Zarząd Spółki dominującej poinformował w raporcie bieżącym nr 47/2022 o uzgodnieniu i podpisaniu
w tym dniu planu połączenia Spółki dominującej, jako spółki przejmującej, ze spółką zależną CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o.,
jako spółką przejmowaną w trybie połączenia przez przejęcie. Połączenie zostało przeprowadzone zgodnie z ogłoszonym planem
i wpisane do rejestru przedsiębiorców KRS po dniu bilansowym, tj. w dniu 28 lutego 2023 r. Dodatkowe informacje w tym zakresie
przedstawione zostały w nocie dot. zdarzeń po dacie bilansu.
CD PROJEKT Inc.
W dniu 9 maja 2022 r., w rezultacie decyzji podjętych przez Radę Dyrektorów CD PROJEKT Inc. oraz Zarząd CD PROJEKT S.A. -
jedynego wspólnika, kapitał zakładowy spółki CD PROJEKT Inc. został podniesiony do kwoty 3 500 tys. USD, poprzez
podwyższenie wartości istniejących 10 tys. udziałów o 45 USD każdy. Podwyższona wartość istniejących udziałów została pokryta
w całości wniesionym przez Spółkę dominującą wkładem pieniężnym w łącznej kwocie 450 tys. USD.
W dniu 18 października 2022 r., w rezultacie decyzji podjętych przez Radę Dyrektorów CD PROJEKT Inc. oraz Zarząd
CD PROJEKT S.A. - jedynego wspólnika, kapitał zakładowy spółki CD PROJEKT Inc. został podniesiony do kwoty 5 mln USD, tj.
o kwotę 1 500 tys. USD, poprzez podwyższenie wartości istniejących 10 tys. udziałów o 150 USD każdy. Podwyższona wartość
istniejących udziałów została pokryta w całości wniesionym przez Spółkę dominującą wkładem pieniężnym w łącznej kwocie
1 500 tys. USD. Celem dokapitalizowania było umożliwienie sfinalizowania realizacji pierwszego etapu procesu nabycia udziałów
spółki The Molasses Flood LLC (płatność drugiej transzy z tytułu nabycia 60% udziałów tej spółki).
CD PROJEKT Co., Ltd.
W dniu 17 września 2022 r. Spółka dominująca otrzymała potwierdzenie zakończenia procesu likwidacji spółki zależnej
CD PROJEKT Co., Ltd. Jako dzień skutecznego zakończenia likwidacji tej spółki wskazany został dzień 7 czerwca 2022 r.
CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd.
W dniu 26 września 2022 r. doszło do podwyższenia kapitału zakładowego spółki CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd.
W ramach dokonanego podwyższenia utworzonych zostało 640 000 akcji tej spółki. Całość nowoutworzonych akcji objęła
CD PROJEKT S.A. - jedyny wspólnik. Nowoutworzone udziały pokryte zostały w całości wkładem pieniężnym w wysokości
640 tys. CAD.
Nota 42. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej
Świadczenia wypłacane członkom Zarządów Spółek Grupy Kapitałowej
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Wynagrodzenia podstawowe ze stosunku pracy 2 252 79
Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji 4 328 2 586
Premie i wynagrodzenia uzależnione od wyniku roku poprzedniego 19 031 112 479
Razem 25 611 115 144
Świadczenia wypłacone pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Wynagrodzenia podstawowe ze stosunku pracy 24 855 29 406
Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji 698 733
Premie i wynagrodzenia uzależnione od wyniku roku poprzedniego 7 058 39 752
Razem 32 611 69 891
Świadczenia wypłacone członkom Rady Nadzorczej
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji 602 481
Razem 602 481
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
102
Nota 43. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Przeciętne zatrudnienie 544 493
Razem 544 493
Rotacja zatrudnienia
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Liczba pracowników przyjętych 190 146
Liczba pracowników zwolnionych 92 108
Razem 98 38
Nota 44. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego
Nie dotyczy.
Nota 45. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie
Nie dotyczy.
Nota 46. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem
kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych
regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące
różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy
organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują,
że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Zgodnie z ogólną zasadą, rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku
kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.
Po spełnieniu przesłanek zawartych w art. 19 ustawy z dnia 30 maja 2008 r. o niektórych formach wspierania działalności
innowacyjnej (jedn. tekst Dz.U. z 2022 r., poz. 2474), Minister Rozwoju i Technologii decyzją nr DNP-V.4241.16.2022 z dnia
11 sierpnia 2022 r. utrzymał nadany Spółce dominującej decyzją 4/CBR/18 z dnia 19 czerwca 2018 r. status centrum badawczo–
rozwojowego. Status ten pozwala Spółce dominującej na szersze korzystanie z ulgi badawczo–rozwojowej przewidzianej w ustawie
z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (jedn. tekst Dz. U. z 2022 r., poz. 2587 z późn. zm.).
Z dniem 1 stycznia 2019 r. do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzone zostały przepisy przyznające
preferencyjne opodatkowanie 5% stawką podatkową dla kwalifikowanych dochodów uzyskiwanych przez podatnika
z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Po spełnieniu przesłanek i warunków formalnych zawartych w tych przepisach,
Spółka dominująca rozlicza dochody (w zakresie wybranych źródeł dochodów) z uwzględnieniem tej preferencji podatkowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
103
Nota 47. Zdarzenia po dacie bilansu
wydanie postanowienia o wstępnym zatwierdzeniu ugody w sprawie pozwu zbiorowego w USA, o czym Spółka dominująca
informowała raportem bieżącym nr 1/2023
5 stycznia 2023 r. Spółka dominująca poinformowała, że otrzymała od kancelarii reprezentującej Spółkę dominującą w sprawie
pozwu zbiorowego w USA informację o wydaniu przez Sąd Okręgowy Stanów Zjednoczonych dla okręgu Centralnej Kalifornii
postanowienia o wstępnym zatwierdzeniu ugody. Postanowienie zatwierdza warunki ugody dotyczące w szczególności
całkowitego wycofania się przez powodów z jakichkolwiek roszczeń wobec Spółki dominującej oraz członków jej Zarządu oraz
wypłaty klasie powodów kwoty 1 850 tys. USD przez Spółkę dominującą oraz ubezpieczyciela - Colonnade Insurance S.A.
nabycie pozostałych udziałów w spółce zależnej Spokko sp. z o.o.
31 stycznia 2023 r., w wyniku zawarcia przez Spółkę dominującą umów sprzedaży udziałów z pozostałymi wspólnikami spółki
zależnej Spokko sp. z o.o., Spółka dominująca nabyła od tychże wspólników łącznie 135 udziałów Spokko sp. z o.o. o wartości
nominalnej 50,00 zł każdy, w rezultacie czego Spółka dominująca stała się właścicielem 100% (tj. 1089) udziałów tej spółki zależnej.
wprowadzenie do obrotu na rynku podstawowym prowadzonym przez GPW 32.000 akcji serii M Spółki oraz ich asymilacja
z pozostałymi akcjami Spółki dominującej znajdującymi się na rynku podstawowym, o czym Spółka dominująca informowała
raportami bieżącymi nr 5/2023 i 6/2023
21 lutego 2023 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia
i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW 32.000 akcji zwykłych na okaziciela serii M Spółki dominującej,
na mocy której akcje te (oznaczone kodem ISIN: PLOPTTC00060) zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku
podstawowym prowadzonym przez GPW. Zgodnie z ww. uchwałą, a także wydanym w dniu 23 lutego 2023 roku przez Krajowy
Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oświadczeniem, akcje te zostały z dniem 28 lutego 2023 roku wprowadzone do obrotu oraz
zasymilowane z pozostałymi akcjami Spółki dominującej znajdującymi się w obrocie giełdowym, oznaczonymi kodem ISIN:
PLOPTTC00011. Opisane akcje wyemitowane zostały w związku z realizacją programu motywacyjnego Spółki dominującej
funkcjonującego w latach 2016-2019 i objęte w wyniku wykonania przez uczestnika ww. programu praw z 32.000 warrantów
subskrypcyjnych.
rejestracja połączenia Spółki dominującej z jej spółką zależną - CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o., o czym Spółka dominująca
informowała raportem bieżącym nr 7/2023
28 lutego 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia przez
przejęcie Spółki dominującej jako spółki przejmującej, z jej spółką zależną – CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie, jako spółką przejmowaną. Połączenie przeprowadzone zostało zgodnie z ogłoszonym w dniu 17 listopada 2022 r.
planem połączenia, tj. poprzez przeniesienie całego majątku CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. na Spółkę dominującą, bez
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje Spółki
dominującej z uwagi na fakt posiadania przez Spółkę dominującą 100% udziałów w spółce przejmowanej. Połączenie miało na celu
uproszczenie struktury Grupy w związku z planami kontynuacji dotychczasowej działalności spółki przejmowanej we współpracy
z wyspecjalizowanym podmiotem zewnętrznym.
decyzja w sprawie utworzenia odpisu dotyczącego Projektu Sirius, o czym Spółka dominująca informowała raportem bieżącym
nr 8/2023
20 marca 2023 r. Zarząd Spółki dominującej poinformował o podjęciu decyzji w sprawie utworzenia w księgach odpisu
aktualizującego wartość poniesionych dotychczas nakładów na prace rozwojowe związane z Projektem Sirius, tworzonym przez
studio The Molasses Flood. Powodem decyzji były wyniki ewaluacji zakresu i potencjału komercyjnego Projektu Sirius w pierwotnej
formule i prowadzone obecnie prace nad zdefiniowaniem nowych ram tego projektu. Wartość nakładów na prace rozwojowe
związane z Projektem Sirius do końca 2022 r. wyniosła 33,4 mln zł. Obciąża ona wynik finansowy Spółki dominującej i Grupy
Kapitałowej CD PROJEKT za rok 2022. Wartość nakładów ujętych na dzień publikacji ww. raportu w księgach w styczniu oraz lutym
2023 r. wyniosła z kolei 9,5 mln zł i obciąży ona wynik finansowy za I kwartał 2023 r.
z
wołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej, którego dotyczą raporty bieżące Spółki dominującej
nr 9/2023 i 10/2023
22 marca 2023 r. Zarząd Spółki dominującej zwołał, na dzień 18 kwietnia 2023 r., Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki
dominującej. Do najważniejszych punktów porządku obrad Zgromadzenia należeć będzie podjęcie uchwał w sprawie
wprowadzenia w Spółce dominującej nowych programów motywacyjnych na lata 2023-2027 oraz umorzenia akcji własnych
nabytych przez Spółkę dominującą w ramach przeprowadzonego w październiku 2022 r. skupu, a także związanego z nim
obniżenia kapitału zakładowego Spółki dominującej. Pełna treść projektów uchwał opublikowana została w raporcie bieżącym
nr 10/2023.
Pozostałe informacje o zdarzeniach po dacie bilansu zostały zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy
Kapitałowej CD PROJEKT i CD PROJEKT S.A. za 2022 rok .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
104
Nota 48. Informacje o transakcjach z podmiotami dokonującymi badania
sprawozdań finansowych
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
167 165
za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
85 60
Razem 252 225
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
105
Nota 49. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
277 827 411 586
Środki pieniężne w bilansie 277 827 411 586
Amortyzacja: 13 828 17 764
Amortyzacja aktywów niematerialnych 2 122 3 063
Amortyzacja nakładów na prace rozwojowe 1 029 2 084
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 10 644 12 578
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 33 39
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych wynika z następujących pozycji: 4 561 (15 047)
Różnice kursowe z wyceny obligacji 4 506 (15 047)
Różnice kursowe z wyceny udzielonych pożyczek na dzień bilansowy 55 -
Odsetki i udziały w zyskach składają się z: (42 487) (228)
Odsetki od depozytów bankowych (26 885) (68)
Odsetki od obligacji (15 961) (534)
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek (222) (161)
Odsetki od umów leasingu 581 535
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej wynika z następujących pozycji: 42 077 55 282
Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (275) (249)
Wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 5 169
Wartość netto sprzedanych aktywów niematerialnych - 19
Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 750 735
Wartość netto zlikwidowanych aktywów niematerialnych 295 39
Wartość netto zlikwidowanych nieruchomości inwestycyjnych - 51
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości
niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe
34 286 34 582
Odpisy udziałów w spółkach zależnych 27 271 1 668
Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 2 172 16 468
Prowizje i opłaty od nabycia obligacji 326 364
Przychody z wykupu obligacji (202 849) (82 718)
Wartość wykupionych obligacji 180 096 84 154
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: (5 700) (311 449)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania 10 230 (397 157)
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze (11) (15)
Zmiana stanu rezerw na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku oraz
pozostałych ujętych w pozycji nakłady na prace rozwojowe
(15 919) 85 723
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 3 185 (8 929)
Zmiana stanu zapasów 3 185 (8 929)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
106
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji: (44 052) 1 036 886
Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 15 002 1 036 924
Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 297 (365)
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia nieruchomości inwestycyjnych (79) 9
Podatek dochodowy rozliczony z podatkiem u źródła 36 260 8 196
Podatek u źródła zapłacony za granicą (32 270) (5 858)
Korekta o bieżący podatek dochodowy (34 840) (8 098)
Zmiana stanu zaliczek na nakłady na prace rozwojowe (29 002) 6 082
Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
480 -
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
100 (4)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych,
wynika z następujących pozycji:
13 034 (85 023)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu (19 613) (39 583)
Korekta o bieżący podatek dochodowy 22 330 (22 704)
Zmiana stanu zobowiązań finansowych 16 224 (22 869)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych (5 323) 77
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów niematerialnych (594) 139
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych 10 (10)
Korekta o zobowiązania wykazane drugostronnie w pozycji rozliczeń
międzyokresowych
- (73)
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów wynika z następujących pozycji: (40 881) (11 127)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu (28 763) (138)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikająca z bilansu (11 878) (10 749)
Korekta o rozliczenia międzyokresowe wykazane drugostronnie w pozycji
zobowiązań
(240) (240)
Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 8 709 1 656
Koszty programu motywacyjnego 4 276 (999)
Wycena pochodnych instrumentów finansowych 750 220
Spisana amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum
i pozostałych kosztach operacyjnych
1 300 -
Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży i pozostałych kosztach
operacyjnych
3 222 2 529
Różnice kursowe z przeliczenia (546) (76)
Inne korekty (293) (18)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
107
Nota 50. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej
01.01.2022
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
31.12.2022
Przejęcie
środków
trwałych
w leasingu
Rozwiązanie
umowy
leasingu
Różnice
kursowe
Naliczenie
odsetek
Przekazanie
akcji
własnych
Podjęcie
uchwały
w sprawie
nabycia
akcji
własnych
Podjęcie
uchwały
o wypłacie
dywidendy
Zobowiązania z tytułu
leasingu
16 654 (4 273) 8 276 (293) 22 581 - - - 20 967
Zobowiązania w stosunku
do akcjonariuszy z tytułu
wypłaty dywidendy
- (100 739) - - - - - - 100 739 -
Należności od osób
uprawnionych
w programie
motywacyjnym
- 822 - - - - (822) - - -
Zobowiązania z tytułu
zakupu akcji własnych
- (99 993) - - - - - 99 993 - -
Razem 16 654 (204 183) 8 276 (293) 22 581 (822) 99 993 100 739 20 967
01.01.2021
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
31.12.2021
Przejęcie
środków
trwałych
w leasingu
Rozwiązanie
umowy
leasingu
Różnice
kursowe
Naliczenie
odsetek
Przekazanie
akcji
własnych
Podjęcie
uchwały
w sprawie
nabycia
akcji
własnych
Podjęcie
uchwały
o wypłacie
dywidendy
Zobowiązania z tytułu
leasingu
18 939 (4 234) 1 236 (18) 196 535 - - - 16 654
Zobowiązania w stosunku
do akcjonariuszy z tytułu
wypłaty dywidendy
- (503 694) - - - - - - 503 694 -
Należności od osób
uprawnionych
w programie
motywacyjnym
- 2 149 - - - - (2 149) - - -
Razem 18 939 (505 779) 1 236 (18) 196 535 (2 149) - 503 694 16 654
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
108
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej
W sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej
najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie
z obowiązującymi Grupę Kapitałową CD PROJEKT zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny
i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na 31 grudnia 2022 r.,
a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości
i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia
29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
W dniu 9 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy Grant
Thornton Polska Prosta spółka akcyjna z siedzibą w Poznaniu na audytora dokonującego przeglądu półrocznych oraz badającego
roczne sprawozdania finansowe Spółki i jej Grupy Kapitałowej za 2022 i 2023 rok. Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna
wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod
poz. 4055.
Zgodnie z oświadczeniem Rady Nadzorczej Spółki:
- firma audytorska Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna z siedzibą w Poznaniu oraz członkowie zespołu
wykonującego badanie, spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania
rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego CD PROJEKT S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT S.A. za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2022 r., zgodnie
z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
- w Grupie Kapitałowej CD PROJEKT przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej
i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
- CD PROJEKT S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz świadczenia na rzecz CD PROJEKT S.A.
przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących
badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
109
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT zostało zatwierdzone do publikacji przez
Zarząd CD PROJEKT S.A. w dniu 30 marca 2023 r. i podpisane w dniu 30 marca 2023 r. zgodnie z podstawą określoną
w art. 63c ust. 3 oraz art. 52 ust. 2b ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm.).
Sprawozdanie będzie podlegało zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie CD PROJEKT S.A.
Warszawa, 30 marca 2023 r.
Piotr Nielubowicz Krystyna Cybulska
Wiceprezes Zarządu Główna Księgowa
110