Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
2
Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro
PLN EUR
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020*
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020*
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów
i materiałów
888 172 2 138 875 194 030 478 046
Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów
i materiałów
250 234 491 364 54 666 109 822
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 232 903 1 157 077 50 880 258 611
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 219 108 1 164 949 47 866 260 370
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 208 908 1 150 148 45 638 257 062
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 967 825 711 708 211 431 159 069
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (613 795) (106 386) (134 090) (23 778)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (505 779) (91 393) (110 492) (20 426)
Przepływy pieniężne netto razem (151 749) 513 929 (33 151) 114 865
Liczba akcji w tysiącach sztuk 100 718 96 461 100 718 96 461
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) 2,07 11,92 0,45 2,66
Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) 2,07 11,45 0,45 2,56
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 18,81 22,63 4,09 4,90
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w PLN/EUR)
18,80 21,73 4,09 4,71
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję
(w PLN/EUR)
5,00 - 1,09 -
* dane przekształcone
PLN EUR
31.12.2021 31.12.2020* 31.12.2021 31.12.2020*
Aktywa razem 2 158 735 2 890 299 469 351 626 311
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (bez rozliczeń
międzyokresowych)
226 407 658 401 49 225 142 672
Zobowiązania długoterminowe 36 112 166 153 7 851 36 004
Zobowiązania krótkoterminowe 228 267 540 969 49 630 117 225
Kapitał własny 1 894 356 2 183 177 411 870 473 082
Kapitał zakładowy 100 739 100 655 21 903 21 811
* dane przekształcone
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
Pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski
dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły
odpowiednio: od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. 4,5775 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. 4,4742 PLN/EUR.
Pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych
przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły
odpowiednio 4,5994 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2021 r. i 4,6148 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2020 r.
Odniesienie do publikowanych szacunków
Grupa nie publikowała danych szacunkowych dotyczących prezentowanego okresu.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
3
Spis treści
Odniesienie do publikowanych szacunków ............................................................................................................................................................... 2
Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................................................... 5
Skonsolidowany rachunek zysków i strat.................................................................................................................................................................... 6
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów .................................................................................................................................... 6
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................................................. 7
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym ......................................................................................................................... 9
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................................................................. 11
Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ....................................................................................................... 13
Informacje ogólne .............................................................................................................................................................................................................. 14
Zasady konsolidacji ........................................................................................................................................................................................................... 14
Spółki objęte konsolidacją ........................................................................................................................................................................................ 14
Jednostki zależne ....................................................................................................................................................................................................... 15
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości ...................................................................................................................................................................... 15
Założenie kontynuowania działalności ...................................................................................................................................................................... 15
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ........................................................................................... 16
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2021 r. .............................................................. 16
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ....................................................................................................................................................... 17
Przychody i koszty działalności operacyjnej ....................................................................................................................................................... 17
Przychody i koszty działalności finansowej .........................................................................................................................................................18
Dotacje państwowe.....................................................................................................................................................................................................18
Podatek bieżący oraz podatek odroczony ..........................................................................................................................................................18
Podatek od towarów i usług .....................................................................................................................................................................................18
Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................................................................................................... 19
Aktywa niematerialne - Nakłady na prace rozwojowe .................................................................................................................................... 19
Aktywa niematerialne - Pozostałe ......................................................................................................................................................................... 19
Wartość firmy .............................................................................................................................................................................................................. 20
Łączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą ........................................................................................ 20
Utrata wartości aktywów niefinansowych .......................................................................................................................................................... 20
Nieruchomości inwestycyjne.................................................................................................................................................................................. 20
Prawo użytkowania wieczystego gruntu ............................................................................................................................................................. 21
Leasing ........................................................................................................................................................................................................................... 21
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją ..................................................................................... 21
Aktywa finansowe ...................................................................................................................................................................................................... 22
Zobowiązania finansowe ......................................................................................................................................................................................... 22
Zapasy ........................................................................................................................................................................................................................... 22
Należności handlowe i pozostałe ..........................................................................................................................................................................23
Rozliczenia międzyokresowe ..................................................................................................................................................................................23
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych....................................................................................................................................23
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana ...................................................................................................................23
Kapitały własne ...........................................................................................................................................................................................................23
Rezerwy na zobowiązania........................................................................................................................................................................................24
Świadczenia pracownicze ........................................................................................................................................................................................24
Udzielone pożyczki ....................................................................................................................................................................................................24
Zobowiązania handlowe i pozostałe ....................................................................................................................................................................24
Licencje ..........................................................................................................................................................................................................................24
Wypłata dywidend ......................................................................................................................................................................................................24
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ..................................................................................................................................................................24
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ............................................................................................................................................................24
Transakcje i salda ...................................................................................................................................................................................................... 25
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................................................................................................... 25
Profesjonalny osąd .................................................................................................................................................................................................... 25
Niepewność szacunków .......................................................................................................................................................................................... 25
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych ......................... 26
Zmiana polityki rachunkowości ............................................................................................................................................................................. 26
Zmiany prezentacyjne .............................................................................................................................................................................................. 26
Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................ 27
Segmenty operacyjne..................................................................................................................................................................................................... 28
Segmenty operacyjne .............................................................................................................................................................................................. 28
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych ............................................................................................................................ 29
Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............................................ 36
Nota 1. Przychody ze sprzedaży ............................................................................................................................................................................. 37
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
Nota 2. Koszty działalności operacyjnej ..............................................................................................................................................................38
Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne............................................................................................................................................38
Nota 4. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................................................................. 39
Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy ................................................................................................................ 40
Nota 6. Działalność zaniechana ............................................................................................................................................................................. 43
Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję.......................................................................................................................................................... 43
Nota 8. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane .............................................................................................................. 44
Nota 9. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych oraz ich efekt podatkowy ..................................................... 44
Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................................................................... 44
Nota 11. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe ..............................................................................................................48
Nota 12. Wartość firmy .............................................................................................................................................................................................. 52
Nota 13. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................................................................. 52
Nota 14. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją .....................................................................53
Nota 15. Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................................................................. 54
Nota 16. Zapasy .......................................................................................................................................................................................................... 55
Nota 17. Należności handlowe ............................................................................................................................................................................... 55
Nota 18. Pozostałe należności ............................................................................................................................................................................... 58
Nota 19. Rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................................................................ 60
Nota 20. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................................................................................ 60
Nota 21. Kapitał zakładowy ...................................................................................................................................................................................... 61
Nota 22. Pozostałe kapitały ................................................................................................................................................................................... 62
Nota 23. Niepodzielony wynik finansowy .......................................................................................................................................................... 65
Nota 24. Kapitał przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących .......................................................................................................... 65
Nota 25. Kredyty i pożyczki .................................................................................................................................................................................... 65
Nota 26. Pozostałe zobowiązania finansowe ................................................................................................................................................... 65
Nota 27. Pozostałe zobowiązania długoterminowe ....................................................................................................................................... 66
Nota 28. Zobowiązania handlowe ........................................................................................................................................................................ 66
Nota 29. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ...................................................................................................................................... 68
Nota 30. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ...................................................................................................................................... 69
Nota 31. Zobowiązania warunkowe...................................................................................................................................................................... 69
Nota 32. Umowy leasingu i subleasingu .............................................................................................................................................................. 71
Nota 33. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ....................................................................................................................................... 73
Nota 34. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ............................................................................................................................. 74
Nota 35. Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................................................................... 75
Nota 36. Informacja o instrumentach finansowych .......................................................................................................................................... 76
Nota 37. Zarządzanie kapitałem ........................................................................................................................................................................... 80
Nota 38. Programy świadczeń pracowniczych ................................................................................................................................................. 80
Nota 39. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................ 82
Nota 40. Połączenia i zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej CD PROJEKT .........................................................................................84
Nota 41. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej .................................................................................................84
Nota 42. Zatrudnienie................................................................................................................................................................................................84
Nota 43. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego ......................................................................................................................... 85
Nota 44. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie ............................................................................................... 85
Nota 45. Rozliczenia podatkowe .......................................................................................................................................................................... 85
Nota 46. Zdarzenia po dacie bilansu ................................................................................................................................................................... 85
Nota 47. Informacje o transakcjach z podmiotami dokonującymi badania sprawozdań finansowych ............................................ 87
Nota 48. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych ......................................................................................................... 88
Nota 49. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej ................ 90
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej ........................................................................................................................................................ 91
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ............................................................................................................................................................. 92
Podstawowe dane finansowe
Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
1
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
6
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Nota
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020*
Przychody ze sprzedaży 888 172 2 138 875
Przychody ze sprzedaży produktów 1 691 564 1 839 932
Przychody ze sprzedaży usług 1 5 865 2 242
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 190 743 296 701
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 250 234 491 364
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 2 107 391 256 105
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 142 843 235 259
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 637 938 1 647 511
Koszty sprzedaży 2 299 225 408 016
Koszty ogólnego zarządu 2 71 949 66 435
Pozostałe przychody operacyjne 1,3 17 376 8 535
Pozostałe koszty operacyjne 3 51 231 24 421
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
(6 ) (97 )
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 232 903 1 157 077
Przychody finansowe 1,4 9 523 17 081
Koszty finansowe 4 23 318 9 209
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 219 108 1 164 949
Podatek dochodowy 5 10 200 14 801
Zysk/(strata) netto 208 908 1 150 148
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 208 908 1 150 148
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy 7 2,07 11,92
Rozwodniony za okres obrotowy 7 2,07 11,45
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych
dochodów
Nota
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020*
Zysk/(strata) netto 208 908 1 150 148
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty
po spełnieniu określonych warunków
9 4 842 635
Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych 500 193
Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
przez inne całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub
straty
9 - -
Suma dochodów całkowitych 213 750 1 150 783
Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom niekontrolującym - -
Suma dochodów całkowitych przypisanych właścicielom CD PROJEKT S.A. 213 750 1 150 783
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota 31.12.2021 31.12.2020*
AKTYWA TRWAŁE 905 846 759 999
Rzeczowe aktywa trwałe 10 115 234 105 349
Aktywa niematerialne 11 58 393 59 790
Nakłady na prace rozwojowe 11 350 195 406 798
Nieruchomości inwestycyjne 13 48 988 48 841
Wartość firmy 11,12 56 438 56 438
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych
konsolidacją
14 38 520 8 195
Rozliczenia międzyokresowe 19 11 434 11 676
Pozostałe aktywa finansowe 15,36 178 540 51 588
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 47 418 11 003
Pozostałe należności 18,36 686 321
AKTYWA OBROTOWE 1 252 889 2 130 300
Zapasy 16 15 886 6 957
Należności handlowe 17,36 125 293 1 205 603
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 98 -
Pozostałe należności 18 113 498 70 210
Rozliczenia międzyokresowe 19 13 763 13 383
Pozostałe aktywa finansowe 15,36 307 765 106 444
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 36 265 000 164 368
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 20,36 411 586 563 335
AKTYWA RAZEM 2 158 735 2 890 299
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
8
Nota 31.12.2021 31.12.2020*
KAPITAŁ WŁASNY 1 894 356 2 183 177
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 1 894 356 2 183 177
Kapitał zakładowy 21 100 739 100 655
Kapitał zapasowy 22 1 425 647 774 851
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 22 115 909 113 844
Pozostałe kapitały 22 47 994 45 547
Różnice kursowe z przeliczenia 1 591 1 091
Niepodzielony wynik finansowy 23 (6 432 ) (2 959 )
Wynik finansowy bieżącego okresu 208 908 1 150 148
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 24 - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 36 112 166 153
Pozostałe zobowiązania finansowe 26,32,36 21 080 16 006
Pozostałe zobowiązania 27 2 860 3 173
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 33 6 424 963
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 34 380 398
Pozostałe rezerwy 35 5 368 145 613
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 228 267 540 969
Pozostałe zobowiązania finansowe 26,32,36 25 802 2 933
Zobowiązania handlowe 28,36 53 380 115 444
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 24 446 1 742
Pozostałe zobowiązania 29 10 042 33 134
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 33 31 548 47 758
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 34 7 4
Pozostałe rezerwy 35 83 042 339 954
PASYWA RAZEM 2 158 735 2 890 299
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
9
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Akcje własne
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2021 – 31.12.2021
Kapitał własny
na 01.01.2021
Korekty z tyt. błędów - - - - - - (4 179 ) - (4 179 ) (4 179 )
Kapitał własny po
korektach
Koszty programu
motywacyjnego
Płatność w formie akcji
własnych
Wypłata dywidendy - - - - - - (503 694 ) - (503 694 ) (503 694 )
Podział zysku
netto/pokrycie straty
Suma dochodów
całkowitych
Kapitał własny
na 31.12.2021
Grupa skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do
kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty zwartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Akcje własne
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2020 – 31.12.2020*
Kapitał własny
na 01.01.2020
Koszty programu
motywacyjnego
Rozwiązanie kapitału
rezerwowego z lat
ubiegłych utworzonego
na poczet skupu akcji
własnych
Utworzenie kapitału
rezerwowego na zakup
akcji własnych
Zakup akcji własnych
w celu realizacji
programu
motywacyjnego
Płatność w formie akcji
własnych
Podział zysku
netto/pokrycie straty
Suma dochodów
całkowitych
Kapitał własny
na 31.12.2020
* dane przekształcone
Grupa zmieniła prezentację rozliczenia programu motywacyjnego za lata 2012-2015. W efekcie zmniejszeniu uległa pozycja Kapitał zapasowy o kwotę 3 861 tys. zł i zwiększeniu o tę samą kwotę uległa
pozycja Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów
pieniężnych
Nota
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020*
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto 208 908 1 150 148
Korekty razem: 48 766 750 (460 131 )
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych,
nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych
Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży 86 965 254 105
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych (15 047 ) 2 220
Odsetki i udziały w zyskach (228 ) (7 188 )
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej 55 282 (5 440 )
Zmiana stanu rezerw (311 449 ) 366 499
Zmiana stanu zapasów (8 929 ) 5 905
Zmiana stanu należności 1 036 886 (1 083 890 )
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów (85 023 ) 77 319
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów (11 127 ) (100 033 )
Inne korekty 1 656 16 813
Gotówka z działalności operacyjnej 975 658 690 017
Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem 4 337 1 039
Podatek u źródła zapłacony za granicą 5 863 13 762
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (18 033 ) 6 890
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 967 825 711 708
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy 257 135 823 545
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 241 22
Sprzedaż udziałów w spółce zależnej 19 -
Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 164 368 754 581
Wykup obligacji 82 715 59 426
Odsetki od obligacji 1 703 115
Wpływy z realizacji kontraktów terminowych 7 887 1 801
Inne wpływy inwestycyjne 202 7 600
Wydatki 870 930 929 931
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
Nakłady na prace rozwojowe 155 401 203 076
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów 2 085 8 336
Udzielone pożyczki 4 340 4 500
Zakup spółki zależnej 19 306 -
Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 396 829 209 441
Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 265 000 486 054
Inne wydatki inwestycyjne - 8
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (613 795 ) (106 386 )
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Nota
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 2 189 126 124
Wpływy netto ze sprzedaży akcji własnych oraz emisji akcji w wykonaniu
uprawnień programu motywacyjnego
Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 40 -
Wydatki 507 968 217 517
Zakup akcji własnych w celu realizacji uprawnień programu
motywacyjnego
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 503 694 -
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 3 733 2 857
Odsetki 541 401
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (505 779 ) (91 393 )
Przepływy pieniężne netto razem (151 749 ) 513 929
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (151 749 ) 513 929
Środki pieniężne na początek okresu 563 335 49 406
Środki pieniężne na koniec okresu 411 586 563 335
Informacje objaśniające do
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
2
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
14
Informacje ogólne
Nazwa:
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Jagiellońska 74, Warszawa 03-301
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
Numer statystyczny REGON: 492707333
Numer identyfikacji podatkowej NIP: 7342867148
Numer rejestrowy BDO:
000141053
Czas trwania Grupy: Nieoznaczony
Nazwa jednostki dominującej: CD PROJEKT S.A.
Nazwa jednostki dominującej
najwyższego szczebla Grupy:
Zasady konsolidacji
Spółki objęte konsolidacją
udział w kapitale udział w prawach głosu metoda konsolidacji
CD PROJEKT S.A. jednostka dominująca - -
GOG sp. z o.o. 100% 100% pełna
CD PROJEKT Inc. 100% 100% pełna
CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) 100% 100% nie konsolidowana
Spokko sp. z o.o. 74% 74% nie konsolidowana
CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. 100% 100% pełna
CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. 100% 100% nie konsolidowana
The Molasses Flood LLC 60% 60% nie konsolidowana
Cztery spółki nie zostały objęte konsolidacją ze względu na nieistotność danych. Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką
rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek zależnych o ile:
udział w sumie bilansowej jednostki dominującej nie przekracza 2%,
udział w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej nie przekracza 1%,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
Łącznie dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji nie mogą przekraczać:
5% udziału w sumie bilansowej jednostki dominującej,
2% udziału w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:
sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi
działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,
podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym
na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,
posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych,
polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane
z zaangażowaniem w tą jednostkę.
Jednostki zależne spełniające opisane powyżej kryterium istotności danych podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad
nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy dla potrzeb skonsolidowanego
sprawozdania finansowego są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza
dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne
zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Zastosowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd Spółki
dominującej istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są
we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2020 r., za wyjątkiem zmian polityki rachunkowości oraz zmian prezentacyjnych
opisanych w rozdziale „Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości
szacunkowych”.
Założenie kontynuowania działalności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Grupę i Spółkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów
i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po
zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia
dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Zarząd Spółki
dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu
sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie zostały ujęte istotne zdarzenia
dotyczące lat ubiegłych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez
Grupę od 2021 r.
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy
sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów
oraz interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się
w dniu 1 stycznia 2021 r.:
Zmiana do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe odracza zastosowanie standardu MSSF 9 Instrumenty finansowe do dnia
1 stycznia 2023 r. do momentu rozpoczęcia obowiązywania MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe.
Zmiany do MSSF 16 Leasing - obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się
najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później.
Zmiana dotyczy uproszczenia zezwalającego na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych
od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które
musi spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie:
Łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż przed
udzieleniem ulgi,
Ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed lub na dzień 30 czerwca 2021 r. (choć podwyższone opłaty
mogą być płatne po tej dacie),
Nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
W przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy
IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia w wyniku,
Nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR,
a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić
alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
Jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem
na alternatywne stopy referencyjne.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy
lub jej wyników finansowych.
Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na
sprawozdanie finansowe Grupy
Zarząd przeanalizował wpływ zastosowania nowych standardów na przyszłe sprawozdanie finansowe. Zatwierdzając niniejsze
sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały
opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) - zatwierdzone 3 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - zatwierdzone
3 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - zatwierdzone 23 listopada 2021 r., obowiązujące w odniesieniu do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
17
Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek gospodarczych, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania
warunkowe i aktywa warunkowe oraz roczne poprawki do MSSF cykl 2018 - 2020 (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) -
zatwierdzone 31 sierpnia 2021 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później.
Grupa nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia zmian na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości
w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do
stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów
i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.,
Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji - mające zastosowanie do
okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 r.) - zgodnie z decyzją Komisji
Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu
w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzony przez UE -
mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 r. lub później,
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 - informacje
porównawcze - mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką
stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 r.) - prace prowadzące do zatwierdzenia
niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości na czas nieokreślony.
Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej
standardy i zmiany do standardów.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej
Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy.
Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane
lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Grupie po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do
wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena
transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług.
W przypadku przychodów w postaci tantiem ze sprzedaży licencji na dystrybucję z gier, które stanowią główne źródło przychodów
Grupy, mamy do czynienia z przychodami zależnymi od wielkości sprzedaży zrealizowanej przez dystrybutora w danym momencie
przypadającym na okres sprawozdawczy. Tym samym przychód ze sprzedaży danego produktu jest ujmowany w okresie sprzedaży
nie wcześniej niż po dostarczeniu materiałów umożliwiających rozpoczęcie faktycznej dystrybucji ukończonej gry, w oparciu
o sukcesywnie dostarczane przez dystrybutora raporty sprzedaży.
Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych oraz koszty usług Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są
ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników lub przychody ze świadczenia usług, do których te składniki są
wykorzystywane, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
18
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki
od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących
działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej
wartości inwestycji finansowych, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone
rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji,
papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, odpisy aktualizujące należności odsetkowe oraz wartość inwestycji
krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe z działalności finansowej (per saldo) oraz w przypadku leasingu inne opłaty za
wyjątkiem rat kapitałowych.
Dotacje państwowe
Dotacje nie są ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że spółka z Grupy spełni konieczne warunki i otrzyma
dotację. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez spółkę aktywów trwałych, ujmuje
się w bilansie w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie
przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów.
Podatek bieżący oraz podatek odroczony
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się podatek bieżący, podatek u źródła zapłacony za granicą oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk/(strata) podatkowa różni się od księgowego zysku/(straty) brutto w związku z różnym momentem uznania
przychodów i kosztów za zrealizowane dla celów podatkowych i rachunkowych, a także ze względu na trwałe różnice pomiędzy
podatkowym i rachunkowym traktowaniem niektórych pozycji przychodów i kosztów. Obciążenia podatkowe są wyliczane
w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji
rozpoznanych bezpośrednio w kapitale jest rozpoznawany bezpośrednio w kapitale, a nie w rachunku zysków i strat.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłacie lub zwrotowi w przyszłości na różnicach
pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi
do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne,
że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów
lub zobowiązanie nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy albo z tytułu pierwotnego ujęcia innego
składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji
w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia
różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku
gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje
jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów
zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat,
poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w Kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony
jest również rozliczany bezpośrednio w Kapitały własne.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania
od organów podatkowych - wówczas jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako
koszt,
należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta
w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego
w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego
z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania
lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych
do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków, a związane
z powstawaniem środków trwałych, pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Pozostałe
koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono.
Amortyzację wylicza się dla środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres
ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa Okres użytkowania
Budynki i budowle 5 – 25 lat
Maszyny i urządzenia 2 – 10 lat
Środki transportu 5 lat
Pozostałe środki trwałe 2 – 10 lat
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 5 000 zł umarzane są w sposób uproszczony przez
dokonanie jednorazowego odpisu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy
przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Rachunku zysków i strat.
Aktywa niematerialne - Nakłady na prace rozwojowe
Grupa zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji Nakłady na prace rozwojowe w ramach Aktywów niematerialnych. Koszty
tworzenia gier poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako Nakłady na
prace rozwojowe w toku. Nakłady te obejmują wydatki pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem. W momencie
zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji
Nakłady na prace rozwojowe w toku na Nakłady na prace rozwojowe ukończone. W przypadku projektów, dla których możliwe jest
określenie wiarygodnych szacunków dotyczących ilości i wartości budżetu sprzedaży Grupa amortyzuje wartość tych projektów
zgodnie z konsumpcją korzyści ekonomicznych, które są związane z ilością sprzedanych egzemplarzy. W pozostałych przypadkach
Grupa amortyzuje wartość projektów metodą liniową. Amortyzacja związana z Nakładami na prace rozwojowe prezentowana jest
w pozycji Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług w Rachunku zysków i strat.
Aktywa niematerialne - Pozostałe
Aktywa niematerialne są przedstawione według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. Koszty prac badawczych
nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w Rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup aktywów niematerialnych wynosi:
Grupa Okres użytkowania
Patenty i licencje 2 – 15 lat
Oprogramowanie komputerowe 2 – 10 lat
Aktywa niematerialne o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 5 000 zł umarzane są w sposób
uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej wykazana jest marka towarowa The Witcher (Wiedźmin)
oraz marka korporacyjna CD PROJEKT. Marki zostały wycenione metodą kapitalizacji opłat licencyjnych (Relief from Royalty)
reprezentującą podejście dochodowe, stanowiącą jedną z podstawowych metod wyceny marek oraz innych aktywów
niematerialnych na potrzeby rozliczenia połączeń jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3 Połączenia jednostek. Obie marki
nie mają określonego okresu użytkowania. Wartość marek podlega corocznym testom na utratę wartości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
Wartość firmy
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto)
oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia,
wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych
aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy.
Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu
aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona
według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy ww. suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki,
różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Łączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą
Prawne połączenie Spółki dominującej z jej spółką zależną jest ujmowane przy użyciu wartości dotyczących jednostki zależnej
wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej; kwoty te zawierają wartości rozpoznane
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej wynikające z nabycia jednostki zależnej. Wyniki
i sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki zależnej ujmowane są prospektywnie od daty dokonania prawnego połączenia.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy spółki wchodzące w skład Grupy dokonują przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu
stwierdzenia czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.
W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów
w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które
są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy
aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest
corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży
lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych
zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko
specyficzne dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) wartość księgowa jest
pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła,
za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest
jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana
jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby
ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest
w przychodach.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości utrzymywane w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów, przyrost
ich wartości lub obie te korzyści. W związku z tym przepływy środków pieniężnych, uzyskiwane dzięki nieruchomości inwestycyjnej,
są w dużej mierze niezależne od pozostałych aktywów będących w posiadaniu Spółki z Grupy.
Nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według modelu ceny nabycia.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
Prawo użytkowania wieczystego gruntu
Grunty stanowiące własność Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków mogą być przedmiotem
użytkowania wieczystego. Użytkowanie wieczyste jest szczególnym rodzajem prawa rzeczowego uprawniającym osoby fizyczne
lub prawne do korzystania z nieruchomości gruntowej z wyłączeniem innych osób. Użytkownik wieczysty może również
rozporządzać swoim prawem. Prawo wieczystego użytkowania gruntów przyznawane jest na okres 99 lat lub w wyjątkowych
przypadkach – gdy cel gospodarczy użytkowania wieczystego nie wymaga oddania gruntu na taki okres czasu – na okres krótszy,
co najmniej jednak na 40 lat.
Prawo wieczystego użytkowania gruntu Grupa ujęła zgodnie z MSSF 16 jako leasing. Prawo do użytkowania aktywa leasingowego
zostało zaprezentowane zgodnie z przeznaczeniem w pozycji bilansowej Nieruchomości inwestycyjne lub Rzeczowe aktywa trwałe.
Leasing
Grupa jako leasingobiorca klasyfikuje umowę jako leasing lub jako zawierającą leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do
kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
W przypadku gdy Grupa działa jako leasingodawca, umowa traktowana jest jako leasing finansowy jeżeli następuje przeniesienie
zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Jeżeli nie następuje przeniesienie
zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów umowa traktowana jest jako leasing
operacyjny.
Prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów używanych na podstawie umowy leasingu oznacza przede wszystkim
prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów oraz prawo do kierowania
użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Na ryzyko składa się możliwość poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolności produkcyjnych, utraty przydatności
technicznej lub zmian poziomu osiągniętego zwrotu, spowodowanych zmianami warunków ekonomicznych. Pożytkami może być
oczekiwanie zyskownego funkcjonowania składnika aktywów przez ekonomiczny okres użytkowania oraz oczekiwanie na zysk
wynikający ze wzrostu jego wartości lub realizacji wartości końcowej.
W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do
użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu,
początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika
aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania
lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa
do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do
zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową
stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych
opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz
płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu
leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest
aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna,
gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości
zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów,
w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa
do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją
Na dzień powstania akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją wycenia się według ceny nabycia.
Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22
Aktywa finansowe
Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do jednej z czterech kategorii aktywów
finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami oraz
charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:
aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,
aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
instrumenty finansowe zabezpieczające.
Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas,
gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi
zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu
otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele
wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia).
Grupa przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu
biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu
otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania.
Ryzyko kredytowe związane z aktywami stanowiącymi instrumenty finansowe Grupa ocenia w oparciu o model strat oczekiwanych.
Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda,
zgodnie z założeniami której Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów
finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania
odpisów z tytułu utraty wartości: stopień 1 – aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów,
których ryzyko kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia); stopień 2 – aktywa finansowe z pogorszoną obsługą
(stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy jednoczesnym braku
obiektywnych przesłanek utraty wartości); stopień 3 – aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia
obiektywnych przesłanek utraty wartości).
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce
lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest
instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych
instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób
niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę
własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej
liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie,
stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym
właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki.
Spółki z Grupy na moment początkowego ujęcia klasyfikują każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku
zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji,
które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.
Zapasy
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku
z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła
importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku,
wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszoną o opusty, rabaty i inne podobne
zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto
możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania odpowiada
oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia
zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). W odniesieniu do zapasów koszt ustala się
stosując metodę „średniej ważonej”.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
Należności handlowe i pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w księgach w wartości odpowiadającej cenom transakcyjnym skorygowanym
o odpowiednie odpisy z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych.
Wartość wierzytelności odpowiadająca przychodom ze sprzedaży produktów, które powstały i zostały ujęte w okresie
sprawozdawczym, a zaraportowane zostały po zakończeniu tego okresu (zgodnie z zawartymi umowami), prezentowana jest
w należnościach handlowych.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów
sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane.
W segmencie CD PROJEKT RED sprzedaż przyszłych okresów obejmuje otrzymane lub należne wpływy z tytułu tantiem od
zamówień przedpremierowych w ramach cyfrowej dystrybucji gier lub zaliczki na poczet tantiem oraz zaliczki na towary otrzymane
od dystrybutorów a także rozliczenia w czasie z tytułu dotacji.
W segmencie GOG.COM pozycja rozliczeń między okresowych przychodów obejmuje przychody z tytułu sprzedaży
przedpremierowej produktów, których data premiery przypada na przyszłe okresy oraz rozliczenia międzyokresowe z klientami
sklepu internetowego w ramach tzw. Portfela GOG.
Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane
lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Spółki Grupy w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmują koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub
części dotyczą kolejnych okresów.
W segmencie GOG.COM Spółka GOG nabywa prawa licencyjne, które początkowo są traktowane jako Rozliczenia
Międzyokresowe Czynne Kosztów. Owo początkowe ujęcie dotyczy opłat za tak zwane minimalne gwarancje - są to kwoty
wynikające z kontraktu, wypłacane właścicielowi nabytych praw po zawarciu umowy. Minimalne gwarancje odnoszone są w koszty
sprzedaży towarów wraz z rozpoczęciem ich sprzedaży. Tym samym koszty związane z minimalnymi gwarancjami są skorelowane
z przychodami ze sprzedaży.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne składają się z gotówki w kasie, depozytów płatnych na żądanie oraz lokat bankowych o terminie realizacji do
3 miesięcy. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności łatwo wymienialnymi na
określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Niespłacone kredyty w rachunkach bieżących prezentowane są w przepływach z działalności finansowej w pozycji Kredyty
i pożyczki.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie
odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się
za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa
aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja
składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki z Grupy do zakończenia transakcji
sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Kapitały własne
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa
i postanowieniami statutów i umów Spółek Grupy.
Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki dominującej
oraz wpisem do rejestru sądowego.
Kapitał zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysków.
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich
wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu spółki akcyjnej lub
podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością
nominalną akcji.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
W pozycji Pozostałe kapitały prezentowane są Koszty programu motywacyjnego, Kapitał rezerwowy utworzony na poczet skupu
akcji własnych oraz Kapitał z aktualizacji wyceny.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce z Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów
ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Nie tworzy
się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka z Grupy ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom
szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.
Świadczenia pracownicze
Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń
kapitałowych ujmuje się jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie jako koszt okresu,
chyba że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów. Grupa nie oferuje swoim pracownikom udziału
w żadnych programach dotyczących świadczeń po okresie zatrudnienia.
W dniu 28 lipca 2020 r. została podjęta przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki CD PROJEKT S.A. uchwała w sprawie
wprowadzania w Spółce programu motywacyjnego na lata 2020-2025 dla wybranych osób w Spółce CD PROJEKT S.A.
i w spółkach z jej Grupy kapitałowej. Zostały określone cele, w związku z realizacją których wybranym przez Zarząd oraz Radę
Nadzorczą Spółki dominującej osobom, przyznane zostaną pod warunkiem realizacji założonych celów wynikowych i rynkowych,
warranty subskrypcyjne uprawniające do objęcia akcji Spółki dominującej w ramach warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki dominującej. Program motywacyjny rozliczany jest zgodnie z zasadami MSSF 2 Płatności w formie akcji.
Udzielone pożyczki
Udzielone pożyczki wycenia się w zamortyzowanym koszcie za pomocą efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązania finansowe
oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument
kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.
Licencje
Wartość nabytych praw licencyjnych wykazywana jest na podstawie otrzymanych faktur jako saldo Rozliczeń międzyokresowych
czynnych kosztów. Wartość ta podwyższona jest o kwotę niezafakturowanych części minimalnych gwarancji wynikających
z zawartych kontraktów. Wartość nabytych praw licencyjnych rozliczana jest w koszty proporcjonalnie do sprzedaży,
a po przekroczeniu salda Rozliczeń międzyokresowych czynnych kosztów odnoszona jest w Zobowiązania handlowe.
Wypłata dywidend
Dywidendy ujmuje się w momencie ustalenia praw akcjonariuszy Spółki dominującej do ich otrzymania.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa
prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą
funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy i Spółki.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji.
Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
i szacunkach
Profesjonalny osąd
Na koniec 2021 r. Zarząd Spółki dominującej dokonał oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie motywacyjnym na
lata 2020-2025 celów wynikowych w pełnym okresie trwania programu i dokonał zmiany szacunków, uznając za najbardziej
prawdopodobne brak możliwości osiągniecia celów wynikowych w żądanym okresie.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień
bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku
finansowym.
Utrata wartości aktywów
Testy na utratę wartości aktywów takich jak wartość firmy i wartość marek wymagają oszacowania wartości użytkowej ośrodka
wypracowującego środki pieniężne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na zaprognozowaniu przyszłych przepływów
pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do
zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Ostatni test marki korporacyjnej CD PROJEKT, marki
produktowej The Witcher oraz wartości firmy przeprowadzono na dzień 31 grudnia 2021 r. Nie stwierdzono przesłanek utraty
wartości marek ani wartości firmy. Testy na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych przeprowadzono na dzień 31 grudnia
2021 r. i nie stwierdzono przesłanek utraty wartości udziałów.
Założenia przyjęte przy wycenie marki CD PROJEKT, znaku towarowego The Witcher oraz wartości firmy:
Znaki towarowe Wartość firmy
Okres prognozy przepływów pieniężnych 2022-2025 (4 lata) 2022-2025 (4 lata)
Stopa dyskonta (WACC) 11,92% 8,52%
Stopa wzrostu (g) dla wartości rezydualnej 4% 3%
Wycena rezerw
Rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe oraz program motywacyjny oparty o akcje własne zostały oszacowane za pomocą
metod aktuarialnych.
Grupa tworzy rezerwy na wynagrodzenia uzależnione od wyniku oraz pozostałe premie. Rezerwy na wynagrodzenia uzależnione
od wyniku tworzone są zbiorczo dla poszczególnych grup zatrudnionych. Co do zasady rezerwy kalkulowane są (w zależności od
grupy zatrudnionych) w oparciu o wartość zysku netto Grupy kapitałowej, segmentu działalności lub mniejszego fragmentu
działalności wydzielonego ekonomicznie na potrzeby kalkulacji wynagrodzenia uzależnionego od wyniku. Rezerwy na
wynagrodzenia uzależnione od wyniku wyliczane są na zasadzie rekurencji - wartość rezerw odpowiednio pomniejsza wynik
będący podstawą ich naliczenia.
Grupa tworzy rezerwy na zwroty, spodziewane korekty raportów licencyjnych oraz koszty niezafakturowane przez dostawców do
dnia sporządzenia bilansu.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółki z Grupy rozpoznają składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości
mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Spółki z Grupy rozpoznają rezerwę z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości powstanie obowiązek
podatkowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, doprowadzający do jej wykorzystania.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się wykorzystując odpowiednie
techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółki z Grupy kierują się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółki z Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych,
zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych
Zmiana polityki rachunkowości
Zastosowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy
w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych
aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
CD PROJEKT za 2020 r., za wyjątkiem opisanych zmian polityki rachunkowości i poniższych zmian w zakresie spółek objętych
konsolidacją oraz zmian prezentacyjnych.
Zmiany prezentacyjne
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. wprowadzono zmiany
w prezentacji oraz korekty błędów wybranych pozycji finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych
w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 31 grudnia 2020 r. Dane prezentowane są
po następujących korektach:
Grupa skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część
ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku
powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – zmniejszenie o kwotę 4 179 tys. zł
- Wynik finansowy bieżącego okresu – zmniejszenie o kwotę 4 179 tys. zł.
Wartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł.
Informacja dodatkowa – segmenty
operacyjne Grupy Kapitałowej
CD PROJEKT
3
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
Segmenty operacyjne
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu
o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto.
Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu
w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
W stosunku do sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. Grupa nie dokonała w niniejszym sprawozdaniu żadnych zmian
w zakresie wyodrębniania segmentów i wyceny zysku lub straty segmentu.
Nie występują żadne różnice pomiędzy wyceną aktywów, zobowiązań oraz zysków i strat segmentów sprawozdawczych a Grupy.
Segmenty operacyjne
W 2021 r. działalność Grupy Kapitałowej prowadzona była w dwóch segmentach biznesowych:
CD PROJEKT RED,
GOG.COM.
CD PROJEKT RED
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Działalność studia CD PROJEKT RED realizowana jest w strukturach CD PROJEKT S.A. (krajowa spółka holdingowa Grupy
CD PROJEKT), CD PROJEKT Inc. (USA), CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. (Kanada) oraz CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o.
(sklep internetowy).
Działalność ta opiera się na posiadanych przez Spółkę markach: The Witcher (Wiedźmin) i Cyberpunk. Polega ona na tworzeniu
i wydawaniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji sprzedaży, a także na produkcji, sprzedaży lub
licencjonowaniu produktów towarzyszących wykorzystujących posiadane marki.
Ponadto w ramach prowadzonej działalności wydawniczej Spółka odpowiada za kształt kampanii promujących własne produkty
oraz samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów elektronicznych i mediów
społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych.
Od 2019 r. w Grupie funkcjonuje również internetowy sklep z produktami dla fanów gier CD PROJEKT RED dostępny pod adresem:
gear.cdprojektred.com
.
GOG.COM
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Platforma GOG.COM została uruchomiona we wrześniu 2008 r. Jej pierwotną misją była rewitalizacja najbardziej kultowych gier
PC i oferowanie ich klientom z całego świata, ze szczególnym naciskiem na kraje anglojęzyczne, tj. Stany Zjednoczone, Kanadę,
Wielką Brytanię i Australię. W 2021 r. serwis dostępny był w wersji angielskiej, francuskiej, niemieckiej, rosyjskiej, chińskiej i polskiej,
oferując klientom nie tylko w pełni zlokalizowaną stronę czy gry, ale także dedykowaną obsługę klienta, pomoc techniczną,
bezpośrednią aktywność marketingową w danym języku i popularne, lokalne metody płatności (w trzynastu walutach). Na platformie
GOG.COM dostępne są również gry na systemy operacyjne macOS i Linux.
Realizowana w ramach segmentu GOG.COM działalność polega na cyfrowym dystrybuowaniu gier za pomocą własnego sklepu
GOG.COM oraz aplikacji GOG GALAXY. Platforma umożliwia dokonanie zakupu gry, zapłatę za grę oraz jej pobranie na własny
komputer, dodatkowo aplikacja GOG GALAXY umożliwia m.in. automatyczne aktualizacje, zapis gry w chmurze, grę sieciową, w tym
również pomiędzy platformami, a także odpowiada za funkcjonalności sieciowe GWINTA, obsługę sprzedażową i obsługę płatności
realizowanych w grze w wersji na komputery PC.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
Działalność kontynuowana
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2021 – 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży 701 739 199 983 (13 550) 888 172
do zewnętrznych klientów 688 485 199 687 - 888 172
między segmentami 13 254 296 (13 550) -
Zysk/(strata) netto segmentu 238 678 (29 791) 21 208 908
Działalność kontynuowana
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2020 – 31.12.2020*
Przychody ze sprzedaży 1 895 913 343 748 (100 786) 2 138 875
do zewnętrznych klientów 1 795 313 343 562 - 2 138 875
między segmentami 100 600 186 (100 786) -
Zysk/(strata) netto segmentu 1 129 450 20 655 43 1 150 148
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 701 739 199 983 (13 550) 888 172
Przychody ze sprzedaży produktów 678 507 8 264 4 793 691 564
Przychody ze sprzedaży usług 8 103 286 (2 524) 5 865
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 15 129 191 433 (15 819) 190 743
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 118 547 144 458 (12 771) 250 234
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 104 933 4 236 (1 778) 107 391
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 614 140 222 (10 993) 142 843
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 583 192 55 525 (779) 637 938
Koszty sprzedaży 239 160 60 382 (317) 299 225
Koszty ogólnego zarządu 65 413 6 735 (199) 71 949
Pozostałe przychody operacyjne 18 999 1 640 (3 263) 17 376
Pozostałe koszty operacyjne 34 065 20 609 (3 443) 51 231
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów
finansowych
(6) - - (6)
Zys/(strata) na działalności operacyjnej 263 547 (30 561) (83) 232 903
Przychody finansowe 3 831 5 692 - 9 523
Koszty finansowe 15 036 8 380 (98) 23 318
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 252 342 (33 249) 15 219 108
Podatek dochodowy 13 664 (3 458) (6) 10 200
Zysk/(strata) netto 238 678 (29 791) 21 208 908
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 238 678 (29 791) 21 208 908
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 1 895 913 343 748 (100 786) 2 138 875
Przychody ze sprzedaży produktów 1 786 145 12 937 40 850 1 839 932
Przychody ze sprzedaży usług 5 251 132 (3 141) 2 242
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 104 517 330 679 (138 495) 296 701
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 347 436 243 653 (99 725) 491 364
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 252 340 5 963 (2 198) 256 105
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 95 096 237 690 (97 527) 235 259
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 1 548 477 100 095 (1 061) 1 647 511
Koszty sprzedaży 341 633 67 344 (961) 408 016
Koszty ogólnego zarządu 59 426 7 195 (186) 66 435
Pozostałe przychody operacyjne 8 835 1 469 (1 769) 8 535
Pozostałe koszty operacyjne 25 243 813 (1 635) 24 421
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów
finansowych
(97) - - (97)
Zys/(strata) na działalności operacyjnej 1 130 913 26 212 (48) 1 157 077
Przychody finansowe 15 912 1 169 - 17 081
Koszty finansowe 6 278 3 032 (101) 9 209
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 1 140 547 24 349 53 1 164 949
Podatek dochodowy 11 097 3 694 10 14 801
Zysk/(strata) netto 1 129 450 20 655 43 1 150 148
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 1 129 450 20 655 43 1 150 148
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 906 304 17 860 (18 318) 905 846
Rzeczowe aktywa trwałe 100 882 5 316 9 036 115 234
Aktywa niematerialne 58 382 11 - 58 393
Nakłady na prace rozwojowe 347 802 2 318 75 350 195
Nieruchomości inwestycyjne 61 436 - (12 448) 48 988
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 14 978 - (14 978) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
38 520 - - 38 520
Rozliczenia międzyokresowe 4 741 6 693 - 11 434
Pozostałe aktywa finansowe 178 540 - - 178 540
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 43 899 3 522 (3) 47 418
Pozostałe należności 686 - - 686
AKTYWA OBROTOWE 1 177 941 78 794 (3 846) 1 252 889
Zapasy 15 886 - - 15 886
Należności handlowe 123 605 3 875 (2 187) 125 293
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 98 - - 98
Pozostałe należności 113 724 1 433 (1 659) 113 498
Rozliczenia międzyokresowe 4 154 9 609 - 13 763
Pozostałe aktywa finansowe 307 765 - - 307 765
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 265 000 - - 265 000
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 347 709 63 877 - 411 586
AKTYWA RAZEM 2 084 245 96 654 (22 164) 2 158 735
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 1 875 936 33 352 (14 932) 1 894 356
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 1 875 936 33 352 (14 932) 1 894 356
Kapitał zakładowy 100 739 136 (136) 100 739
Kapitał zapasowy 1 368 366 62 796 (5 515) 1 425 647
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 - - 115 909
Pozostałe kapitały 49 007 276 (1 289) 47 994
Różnice kursowe z przeliczenia 642 (65) 1 014 1 591
Niepodzielony wynik finansowy 2 595 - (9 027) (6 432)
Wynik finansowy bieżącego okresu 238 678 (29 791) 21 208 908
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 36 079 2 691 (2 658) 36 112
Pozostałe zobowiązania finansowe 21 080 2 658 (2 658) 21 080
Pozostałe zobowiązania 2 860 - - 2 860
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 403 21 - 6 424
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 368 12 - 380
Pozostałe rezerwy 5 368 - - 5 368
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 172 230 60 611 (4 574) 228 267
Pozostałe zobowiązania finansowe 25 661 869 (728) 25 802
Zobowiązania handlowe 15 703 39 787 (2 110) 53 380
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 24 445 1 - 24 446
Pozostałe zobowiązania 4 134 7 567 (1 659) 10 042
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 26 072 5 476 - 31 548
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 1 - 7
Pozostałe rezerwy 76 209 6 910 (77) 83 042
PASYWA RAZEM 2 084 245 96 654 (22 164) 2 158 735
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2020 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 744 444 32 750 (17 195) 759 999
Rzeczowe aktywa trwałe 102 971 4 185 (1 807) 105 349
Aktywa niematerialne 59 576 214 - 59 790
Nakłady na prace rozwojowe 384 601 22 210 (13) 406 798
Nieruchomości inwestycyjne 48 841 - - 48 841
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 079 - (15 079) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
8 195 - - 8 195
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 299 - (296) 11 003
Rozliczenia międzyokresowe 5 535 6 141 - 11 676
Pozostałe aktywa finansowe 51 588 - - 51 588
Pozostałe należności 321 - - 321
AKTYWA OBROTOWE 2 012 477 179 990 (62 167) 2 130 300
Zapasy 6 957 - - 6 957
Należności handlowe 1 255 595 10 102 (60 094) 1 205 603
Pozostałe należności 50 135 22 148 (2 073) 70 210
Rozliczenia międzyokresowe 3 478 9 905 - 13 383
Pozostałe aktywa finansowe 106 365 79 - 106 444
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 164 368 - - 164 368
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 425 579 137 756 - 563 335
AKTYWA RAZEM 2 756 921 212 740 (79 362) 2 890 299
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 2 134 987 63 245 (15 055) 2 183 177
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 2 134 987 63 245 (15 055) 2 183 177
Kapitał zakładowy 100 655 136 (136) 100 655
Kapitał zapasowy 738 225 42 141 (5 515) 774 851
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 113 844 - - 113 844
Pozostałe kapitały 46 560 378 (1 391) 45 547
Różnice kursowe z przeliczenia 142 (65) 1 014 1 091
Niepodzielony wynik finansowy 6 111 - (9 070) (2 959)
Wynik finansowy bieżącego okresu 1 129 450 20 655 43 1 150 148
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 166 079 1 764 (1 690) 166 153
Pozostałe zobowiązania finansowe 16 006 1 403 (1 403) 16 006
Pozostałe zobowiązania 3 173 - - 3 173
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 287 (287) -
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 910 53 - 963
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 377 21 - 398
Pozostałe rezerwy 145 613 - - 145 613
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 455 855 147 731 (62 617) 540 969
Pozostałe zobowiązania finansowe 2 875 508 (450) 2 933
Zobowiązania handlowe 73 633 101 888 (60 077) 115 444
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 384 358 - 1 742
Pozostałe zobowiązania 4 980 30 227 (2 073) 33 134
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 43 611 4 147 - 47 758
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 1 - 4
Pozostałe rezerwy 329 369 10 602 (17) 339 954
PASYWA RAZEM 2 756 921 212 740 (79 362) 2 890 299
* dane przekształcone
Informacja dodatkowa – pozostałe
noty objaśniające
do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
4
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Nota 1. Przychody ze sprzedaży
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów
i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia,
polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży 888 172 2 138 875
Przychody ze sprzedaży produktów 691 564 1 839 932
Przychody ze sprzedaży usług 5 865 2 242
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 190 743 296 701
Pozostałe przychody 26 899 25 616
Pozostałe przychody operacyjne 17 376 8 535
Przychody finansowe 9 523 17 081
Razem 915 071 2 164 491
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna**
01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020*
w PLN w % w PLN w %
Kraj 21 469 2,42% 79 528 3,72%
Eksport, w tym: 866 703 97,58% 2 059 347 96,28%
Europa 140 264 15,79% 374 300 17,50%
Ameryka Północna 650 090 73,19% 1 500 985 70,18%
Ameryka Południowa 2 894 0,33% 7 028 0,33%
Azja 66 090 7,44% 137 826 6,44%
Australia 6 837 0,77% 35 965 1,68%
Afryka 528 0,06% 3 243 0,15%
Razem 888 172 100% 2 138 875 100%
* dane przekształcone
Przychody ze sprzedaży eksportowej wykazane z obszaru Europy zawierają przychody ze sprzedaży na rynku rosyjskim. We
wcześniejszych sprawozdaniach finansowych rynek rosyjski wykazywany był na terytorium Azji.
** Prezentowane dane odnoszą się do miejsca siedziby klientów spółek z Grupy: dla CD PROJEKT S.A. – dystrybutorów, zaś dla
sprzedaży detalicznej prowadzonej przez GOG sp. z o.o., CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o., CD PROJEKT Inc. - odbiorców
końcowych.
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Produkcje własne 691 564 1 839 932
Produkcje obce 190 743 296 701
Inne przychody 5 865 2 242
Razem 888 172 2 138 875
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Gry dystrybucja pudełkowa 87 222 163 645
Gry dystrybucja cyfrowa 768 202 1 943 240
Inne przychody 32 748 31 990
Razem 888 172 2 138 875
Nota 2. Koszty działalności operacyjnej
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na
prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych, w tym:
17 764 13 559
amortyzacja leasingowanych budynków 2 094 1 297
amortyzacja leasingowanych środków transportu 246 268
Zużycie materiałów i energii 3 260 3 443
Usługi obce, w tym: 184 887 213 558
koszty leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości 719 667
Podatki i opłaty 1 268 1 391
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 160 865 240 666
Podróże służbowe 570 424
Koszty używania samochodów służbowych 213 176
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 142 843 235 259
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 107 391 256 105
Pozostałe koszty 2 347 1 234
Razem 621 408 965 815
Koszty sprzedaży 299 225 408 016
Koszty ogólnego zarządu 71 949 66 435
Koszt własny sprzedaży 250 234 491 364
Razem 621 408 965 815
Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Dotacje 7 995 816
Przychody z najmu 6 186 5 688
Dochody z refakturowania 1 309 992
Sprzedaż pozostała 515 270
Otrzymane odszkodowania 480 169
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw na koszty 408 18
Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe oraz towary 284 505
Zysk na sprzedaży majątku trwałego 61 19
Inne pozostałe przychody operacyjne 138 58
Razem pozostałe przychody operacyjne 17 376 8 535
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, aktywów
niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe
35 820 -
Zawiązanie rezerwy na potencjalne zobowiązanie podatkowe 4 309 -
Koszt własny najmu 4 002 3 429
Koszty amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych 1 788 1 462
Rezerwa na nieobjętą ubezpieczeniem część kosztów ugody sądowej USA 1 502 -
Koszty dotyczące refakturowania 1 311 991
Koszty kasacji materiałów i towarów (zniszczenia) 965 6 068
Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych 774 52
Darowizny 445 2 300
Likwidacja nieruchomości inwestycyjnych 51 1 630
Koszt własny sprzedaży pozostałej 34 -
Help Me Refund – środki do zwrotu 33 8 238
Rozliczenie niedoborów w inwentaryzacji 9 24
Inne pozostałe koszty operacyjne 188 227
Razem pozostałe koszty operacyjne 51 231 24 421
CD PROJEKT S.A., w związku z decyzją o zmianie docelowej technologii i zawarciem z Epic Games International S.à r.l. umowy
licencyjnej i partnerskiej, uzyskał dostęp do rozwiązań multiplayerowych zawartych w Unreal Engine 4 i 5, wobec czego Spółka
zaprzestała dalszych prac rozwojowych związanych z rozbudową silnika REDEngine o technologię multiplayer, a koszt prac
dotychczas ujmowanych w Aktywach trwałych ujęła w Pozostałych kosztach operacyjnych (20 806 tys. zł).
GOG.COM dokonał aktualizacji założeń jako rezultat zmiany przyszłych szacunków i niestanowiących korekty błędu, odnośnie
wartości amortyzacji wytworzonej uprzednio technologii związanej z klientem sklepu i jego funkcjonalnościami, zweryfikowanymi
jako niewspierające procesów sprzedażowych ujmując w Pozostałych kosztach operacyjnych kwotę w wysokości 13 775 tys. zł.
Nota 4. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek 1 550 7 812
od obligacji 1 321 193
od pożyczek 161 37
od krótkoterminowych depozytów bankowych 68 7 582
Pozostałe przychody finansowe 7 973 9 269
rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 7 962 9 265
kontrakty terminowe Zarząd 6 -
inne pozostałe przychody finansowe 5 4
Razem przychody finansowe 9 523 17 081
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Koszty finansowe
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek 2 797 659
od potencjalnych zobowiązań budżetowych 1 437 -
od obligacji 787 224
od umów leasingu 535 400
od zobowiązań budżetowych 38 35
Pozostałe koszty finansowe 20 521 8 550
nadwyżka ujemnych różnic kursowych 17 053 7 339
odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe 1 668 -
strata z wykupu obligacji 1 436 1 081
prowizje i opłaty od nabycia obligacji 364 128
inne pozostałe koszty finansowe - 2
Razem koszty finansowe 23 318 9 209
Działalność finansowa netto (13 795) 7 872
Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. przedstawiają się następująco:
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy 46 500 28 842
Dotyczący roku obrotowego 40 291 15 088
Podatek u źródła zapłacony za granicą 5 864 13 762
Korekty dotyczące lat ubiegłych 345 (8)
Odroczony podatek dochodowy (36 300) (14 041)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (36 300) (14 041)
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 10 200 14 801
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Bieżący podatek dochodowy
01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020*
Dochody osiągane
z innych źródeł
przychodów
Dochody
osiągane
z zysków
kapitałowych
Dochody
osiągane z innych
źródeł
przychodów
Dochody
osiągane
z zysków
kapitałowych
Zysk przed opodatkowaniem 238 510 (19 402) 1 157 658 7 291
Przychody zwiększające
podstawę opodatkowania
9 588 1 606 13 249 11 722
Przychody dotyczące okresów
następnych
908 111 - (972 621) -
Przychody wyłączone
z opodatkowania
(18 357) 5 530 (2 776) (7 024)
Koszty zmniejszające podstawę
opodatkowania
(14 486) - (518 259) (214 259)
Koszty niebędące kosztami
uzyskania przychodów
(76 918) 19 983 467 969 580
Zysk/strata uzyskana przez
podmioty działające za granicą
812 - (785) -
Dochód do opodatkowania 1 047 260 7 717 144 435 (201 690)
Odliczenia od dochodu – strata (226 106) (7 717) (1 674) -
Odliczenia od dochodu –
darowizna
- - (2 200) -
Odliczenia od dochodu – ulga
badawczo – rozwojowa
(31 741) - (91 048) -
Odliczenia od dochodu –
dochód wolny od podatku
(1 405) - (1 707) -
Podstawa opodatkowania, w tym: 788 008 - 47 806 (201 690)
podstawa opodatkowania według
stawki 5% (zysk)
805 825 - 265 536 -
podstawa opodatkowania według
stawki 5% (strata)
- - (226 106) -
podstawa opodatkowania według
stawki 19% (zysk)
- - 8 376 282
podstawa opodatkowania według
stawki 19% (strata)
(17 817) - - (201 972)
podstawa opodatkowania za
granicą
- - - -
Podatek dochodowy naliczony
w Polsce przy zastosowaniu
stawki 5%
40 291 - 13 277 -
Podatek dochodowy naliczony
w Polsce przy zastosowaniu
stawki 19%
- - 1 591 54
Podatek dochodowy naliczony
za granicą
- - 166 -
Podatek dochodowy 40 291 - 15 034 54
Efektywna stawka podatku 4,28% - 1,28% 0,74%
* dane przekształcone
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla
podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania
odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2020*
Różnice
wpływające
na podatek
odroczony
ujęty w wyniku
finansowym
Różnice
wpływające
na podatek
odroczony
ujęty w innych
całkowitych
dochodach
31.12.2021
Rezerwa na pozostałe świadczenia
pracownicze
402 (17) - 385
Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych
od wyniku oraz pozostałych
199 817 (160 274) - 39 543
Strata podatkowa 227 028 (211 895) - 15 133
Ujemne różnice kursowe 24 259 (20 984) - 3 275
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
3 045 21 735 - 24 780
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne
płatne w następnych okresach
25 36 - 61
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
z tytułu zasileń wirtualnego portfela i programu
dodatkowych korzyści
2 820 581 - 3 401
Pozostałe rezerwy 221 280 (172 439) - 48 841
Ulga badawczo – rozwojowa 309 826 (5 935) - 303 891
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 4 036 (2 567) - 1 469
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
- 12 - 12
Wycena kontraktów forward - 142 - 142
Pozostałe tytuły - 83 - 83
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 992 538 (551 522) - 441 016
podlegające stawce podatkowej 5% 647 194 (586 771) - 60 423
podlegające stawce podatkowej 19% 345 344 35 249 - 380 593
podatek odroczony naliczony za granicą - 1 209 - 1 209
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 97 976 (22 626) - 75 350
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2020*
Różnice
wpływające
na podatek
odroczony
ujęty w wyniku
finansowym
Różnice
wpływające
na podatek
odroczony
ujęty w innych
całkowitych
dochodach
31.12.2021
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
13 314 1 117 - 14 431
Przychody bieżącego okresu zafakturowane
w okresie następnym/naliczone przychody
1 200 377 (1 071 120) - 129 257
Dodatnie różnice kursowe 22 117 (7 154) - 14 963
Wycena obligacji 610 (65) (545) -
Wycena kontraktów forward 6 914 (6 914) - -
Różnica między bilansową i podatkową
wartością nakładów na prace rozwojowe
305 339 (32 405) - 272 934
Pozostałe tytuły 136 (50) - 86
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 1 548 807 (1 116 591) (545) 431 671
podlegające stawce podatkowej 5% 1 480 720 (1 094 396) - 386 324
podlegające stawce podatkowej 19% 68 087 (22 195) (545) 45 347
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 86 973 (58 937) (104) 27 932
* dane przekształcone
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej
19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania
odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku dla
różnic przejściowych Grupa opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości
dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021 31.12.2020*
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 75 350 97 976
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 27 932 86 973
Podatek odroczony netto – aktywa/(rezerwy) 47 418 11 003
* dane przekształcone
Nota 6. Działalność zaniechana
Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku Grupa nie zaniechała żadnej działalności.
Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Spółki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk
rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną
liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów
oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
W okresie 12 miesięcy zakończonych dnia 31 grudnia 2021 r. instrumentami rozwadniającymi były uprawnienia oraz warranty
subskrypcyjne przydzielone w ramach programów motywacyjnych, uprawniające do objęcia w przyszłości akcji Spółki dominującej.
Informacje na temat ilości przyznanych uprawnień znajdują się w nocie 38.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020*
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną
akcję w szt.
100 717 756 96 461 316
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną
akcję w szt.
100 763 966 100 465 283
Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku
przypadającego na jedną akcję
208 908 1 150 148
Podstawowy zysk/(strata) netto na jedną akcję 2,07 11,92
Rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję 2,07 11,45
* dane przekształcone
Nota 8. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W dniu 25 maja 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. podjęło decyzje o przeznaczeniu części
wypracowanego zysku Spółki dominującej z roku 2020 do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy. Zgodnie z przyjętą
treścią uchwały, w dniu 8 czerwca 2021 r., Spółka dominująca dokonała wypłaty łącznej kwoty 503 694 tys. zł, tj. 5 zł na jedną
akcję. Do dywidendy uprawnionych było 100 738 800 akcji Spółki dominującej.
Nota 9. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych oraz ich
efekt podatkowy
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020*
Zysk/(strata) netto 208 908 1 150 148
Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych 500 193
Wycena obligacji rządów państw obcych 4 238 545
Efekt podatkowy wyceny obligacji 104 (103)
Suma dochodów całkowitych 213 750 1 150 783
Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom niekontrolującym - -
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 213 750 1 150 783
* dane przekształcone
Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe
Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych
31.12.2021 31.12.2020
Własne 98 525 86 487
Użytkowane na podstawie umowy leasingu 16 709 18 862
Razem 115 234 105 349
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom
31.12.2021 31.12.2020
Użytkowane na podstawie umowy leasingu 16 709 18 862
Razem 16 709 18 862
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
31.12.2021 31.12.2020
Leasing samochodów osobowych 429 195
Razem 429 195
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r.
Grunty
Budynki i
budowle
Obiekty inżynierii
lądowej
i wodnej
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2021
35 986 67 795 1 834 39 741 2 961 3 145 1 671 153 133
Zwiększenia, z tytułu: - 8 662 53 13 917 1 263 1 814 9 797 35 506
nabycia - 540 53 13 614 17 1 583 9 797 25 604
zawartych umów
leasingu
- 77 - - 1 236 - - 1 313
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- 7 955 - 286 - 231 - 8 472
inne - 90 - 17 10 - - 117
Zmniejszenia, z tytułu: - 596 11 1 531 981 29 9 141 12 289
sprzedaży - - - 400 365 17 - 782
likwidacji - 596 11 1 131 616 12 - 2 366
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- - - - - - 9 141 9 141
Wartość bilansowa
brutto na 31.12.2021
35 986 75 861 1 876 52 127 3 243 4 930 2 327 176 350
Umorzenie na
01.01.2021
588 14 311 275 28 876 1 710 2 024 - 47 784
Zwiększenia, z tytułu: 567 5 926 286 7 621 502 674 - 15 576
amortyzacji 567 5 926 286 7 621 502 674 - 15 576
Zmniejszenia, z tytułu: - 440 3 1 352 420 29 - 2 244
sprzedaży - - - 340 256 17 - 613
likwidacji - 440 3 1 012 164 12 - 1 631
Umorzenie na
31.12.2021
1 155 19 797 558 35 145 1 792 2 669 - 61 116
Odpisy aktualizujące na
01.01.2021
- - - - - - - -
Odpisy aktualizujące na
31.12.2021
- - - - - - - -
Wartość bilansowa
netto na 01.01.2021
35 398 53 484 1 559 10 865 1 251 1 121 1 671 105 349
Wartość bilansowa
netto na 31.12.2021
34 831 56 064 1 318 16 982 1 451 2 261 2 327 115 234
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r.
Grunty
Budynki i
budowle
Obiekty inżynierii
lądowej
i wodnej
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2020
35 986 65 937 1 587 31 043 2 234 2 623 151 139 561
Zwiększenia, z tytułu: - 2 401 251 8 836 874 532 2 103 14 997
nabycia - 323 27 8 726 - 279 2 103 11 458
zawartych umów
leasingu
- 927 94 - 874 - - 1 895
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- - 130 48 - 253 - 431
przesunięcia
z nieruchomości
inwestycyjnych
- 1 151 - - - - - 1 151
nieodpłatnego
otrzymania
- - - 62 - - - 62
Zmniejszenia, z tytułu: - 543 4 138 147 10 583 1 425
sprzedaży - - - 129 137 - - 266
likwidacji - 503 4 6 - 10 41 564
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- - - - - - 542 542
inne - 40 - 3 10 - - 53
Wartość bilansowa
brutto na 31.12.2020
35 986 67 795 1 834 39 741 2 961 3 145 1 671 153 133
Umorzenie na
01.01.2020
84 9 322 53 21 945 1 327 1 563 - 34 294
Zwiększenia, z tytułu: 504 5 538 223 7 061 523 466 - 14 315
amortyzacji 504 5 513 223 7 061 523 466 - 14 290
przesunięcia
z nieruchomości
inwestycyjnych
- 25 - - - - - 25
Zmniejszenia, z tytułu: - 549 1 130 140 5 - 825
sprzedaży - - - 127 137 - - 264
likwidacji - 503 1 - - 5 - 509
inne - 46 - 3 3 - - 52
Umorzenie na
31.12.2020
588 14 311 275 28 876 1 710 2 024 - 47 784
Odpisy aktualizujące na
01.01.2020
- - - - - - - -
Odpisy aktualizujące na
31.12.2020
- - - - - - - -
Wartość bilansowa
netto na 01.01.2020
35 902 56 615 1 534 9 098 907 1 060 151 105 267
Wartość bilansowa
netto na 31.12.2020
35 398 53 484 1 559 10 865 1 251 1 121 1 671 105 349
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
01.01.2021
Poniesione
nakłady
w roku
obrotowym
Rozliczenie
nakładów
31.12.2021
Rewitalizacja nieruchomości Jagiellońska 74 1 614 9 253 8 855 2 012
Pozostałe 57 544 286 315
Razem 1 671 9 797 9 141 2 327
01.01.2020
Poniesione
nakłady
w roku
obrotowym
Rozliczenie
nakładów
31.12.2020
Rewitalizacja nieruchomości Jagiellońska 74 54 2 054 494 1 614
Pozostałe 97 49 89 57
Razem 151 2 103 583 1 671
Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
31.12.2021 31.12.2020
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Grunt 14 540 464 14 076 14 540 260 14 280
Nieruchomości 8 037 6 698 1 339 7 635 3 962 3 673
Obiekty inżynierii lądowej
i wodnej
94 47 47 94 - 94
Środki transportu 1 504 257 1 247 1 029 214 815
Razem 24 175 7 466 16 709 23 298 4 436 18 862
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Nota 11. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres
01.01.2021 – 31.12.2021 r.
Nakłady na prace
rozwojowe w toku
Nakłady na prace
rozwojowe ukończone
Znaki towarowe
Patenty i licencje
Autorskie prawa
majątkowe
Oprogramowanie
komputerowe
Wartość firmy
Aktywa niematerialne
w budowie
Inne
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2021
28 887
841 377
33 199
2 154
18 331 32 294
56 438
1 158 - 1 013 838
Zwiększenia, z tytułu: 66 891
609
-
157
- 3 860
-
209 - 71 726
nabycia -
-
-
157
- 2 531
-
209 - 2 897
przesunięcia
z aktywów
niematerialnych
w budowie
-
-
-
-
- 1 329
-
- - 1 329
przesunięcia
z nakładów na
prace rozwojowe
w toku
-
457
-
-
- -
-
- - 457
przekazanie
nakładów na
prace rozwojowe
w ramach
konsorcjum
-
152
-
-
- -
-
- - 152
wytworzenia we
własnym zakresie
66 891
-
-
-
- -
-
- - 66 891
Zmniejszenia,
z tytułu:
609
-
-
157
- 136
-
1 348 - 2 250
sprzedaży -
-
-
66
- -
-
19 - 85
likwidacji -
-
-
91
- 136
-
- - 227
przesunięcia
z aktywów
niematerialnych
w budowie
-
-
-
-
- -
-
1 329 - 1 329
przesunięcia
z nakładów na
prace rozwojowe
w toku
457
-
-
-
- -
-
- - 457
przekazanie
nakładów na
prace rozwojowe
w ramach
konsorcjum
152
-
-
-
- -
-
- - 152
Wartość bilansowa
brutto na 31.12.2021
95 169
841 986
33 199
2 154
18 331 36 018
56 438
19 - 1 083 314
Umorzenie na
01.01.2021
-
463 466
-
1 626
48 25 672
-
- - 490 812
Zwiększenia, z tytułu: -
88 912
-
459
125 3 652
-
- - 93 148
amortyzacji -
88 912
-
459
125 3 652
-
- - 93 148
Zmniejszenia,
z tytułu:
-
-
-
157
- 97
-
- - 254
sprzedaży -
-
-
66
- -
-
- - 66
likwidacji -
-
-
91
- 97
-
- - 188
Umorzenie na
31.12.2021
-
552 378
-
1 928
173 29 227
-
- - 583 706
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Odpisy aktualizujące
na 01.01.2021
-
-
-
-
- -
-
- - -
Zwiększenia, z tytułu:
20 806
13 776
-
-
- -
-
- - 34 582
utraty wartości 20 806
13 776
-
-
- -
-
- - 34 582
Odpisy aktualizujące
na 31.12.2021
20 806
13 776
-
-
- -
-
- - 34 582
Wartość bilansowa
netto na 01.01.2021
28 887
377 911
33 199
528
18 283 6 622
56 438
1 158 - 523 026
Wartość bilansowa
netto na 31.12.2021
74 363
275 832
33 199
226
18 158 6 791
56 438
19 - 465 026
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres
01.01.2020 – 31.12.2020 r.*
Nakłady na prace
rozwojowe w toku
Nakłady na prace
rozwojowe ukończone
Znaki towarowe
Patenty i licencje
Autorskie prawa
majątkowe
Oprogramowanie
komputerowe
Wartość firmy
Aktywa niematerialne
w budowie
Inne
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2020
337 578
252 238
33 199
3 293
17 718 30 299
56 438
1 228 1 731 992
Zwiększenia, z tytułu:
280 448
589 139
-
2 086
613 5 347
-
1 330 - 878 963
nabycia -
-
-
1 803
613 4 229
-
1 330 - 7 975
przesunięcia
z aktywów
niematerialnych
w budowie
-
-
-
283
- 1 118
-
- - 1 401
przesunięcia
z nakładów na
prace rozwojowe
w toku
-
589 139
-
-
- -
-
- - 589 139
wytworzenia we
własnym zakresie
280 448
-
-
-
- -
-
- - 280 448
Zmniejszenia,
z tytułu:
589 139
-
-
3 225
- 3 352
-
1 400 1 597 117
likwidacji -
-
-
3 225
- 3 352
-
- 1 6 578
przesunięcia
z aktywów
niematerialnych
w budowie
-
-
-
-
- -
-
1 400 - 1 400
przesunięcia
z nakładów na
prace rozwojowe
w toku
589 139
-
-
-
- -
-
- - 589 139
Wartość bilansowa
brutto na 31.12.2020
28 887
841 377
33 199
2 154
18 331 32 294
56 438
1 158 - 1 013 838
Umorzenie na
01.01.2020
-
203 968
-
1 610
- 24 364
-
- 1 229 943
Zwiększenia, z tytułu:
-
259 498
-
3 241
48 4 657
-
- - 267 444
amortyzacji -
259 498
-
3 241
48 4 657
-
- - 267 444
Zmniejszenia,
z tytułu:
-
-
-
3 225
- 3 349
-
- 1 6 575
likwidacji -
-
-
3 225
- 3 349
-
- 1 6 575
Umorzenie na
31.12.2020
-
463 466
-
1 626
48 25 672
-
- - 490 812
Odpisy aktualizujące
na 01.01.2020
-
-
-
-
- -
-
- - -
Odpisy aktualizujące
na 31.12.2020
-
-
-
-
- -
-
- - -
Wartość bilansowa
netto na 01.01.2020
337 578
48 270
33 199
1 683
17 718 5 935
56 438
1 228 - 502 049
Wartość bilansowa
netto na 31.12.2020
28 887
377 911
33 199
528
18 283 6 622
56 438
1 158 - 523 026
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Aktywa niematerialne – struktura własnościowa
31.12.2021 31.12.2020
Własne 57 830 59 072
Użytkowane na podstawie umowy leasingu 563 718
Razem 58 393 59 790
Aktywa niematerialne w budowie
01.01.2021
Nakłady
poniesione
w roku
obrotowym
Rozliczenie
nakładów
31.12.2021
System do analizy finansowej 11 - - 11
System wspomagający zarządzanie HR 1 129 201 1 330 -
System obiegu dokumentów - 8 - 8
Licencje do gier, GOG 18 - 18 -
Razem 1 158 209 1 348 19
01.01.2020
Nakłady
poniesione
w roku
obrotowym
Rozliczenie
nakładów
31.12.2020
System do analizy finansowej 61 29 79 11
System wspomagający zarządzanie HR 655 474 - 1 129
Utwór muzyczny 77 126 203 -
System obiegu dokumentów 323 76 399 -
Licencje do gier, GOG 18 - - 18
Platforma e-commerce 94 625 719 -
Razem 1 228 1 330 1 400 1 158
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych
Nie wystąpiły.
Aktywa niematerialne – ograniczenie w dysponowaniu
Nie wystąpiły.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Nota 12. Wartość firmy
Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych i nabycia przedsiębiorstwa
CD Projekt Red
sp. z o.o.
Przedsiębiorstwo
Strange New
Things
Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 46 417 10 021 56 438
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 46 417 10 021 56 438
Odpisy z tytułu utraty wartości na 01.01.2021 - - -
Odpisy z tytułu utraty wartości na 31.12.2021 - - -
Wartość bilansowa netto na 01.01.2021 46 417 10 021 56 438
Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 46 417 10 021 56 438
Testy na utratę wartości firmy wymagają oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Spółka
dominująca szacując wartość użytkową, przygotowała prognozy przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek
wypracowujący środki pieniężne, a także ustaliła stopę dyskontową do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych
przepływów. Ostatni test wartości firmy Spółka dominująca przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka nie stwierdziła
przesłanek utraty wartości firmy.
Nota 13. Nieruchomości inwestycyjne
Spółka dominująca jest właścicielem kompleksów nieruchomości położonych przy ul. Jagiellońskiej 74 i ul. Jagiellońskiej 76
w Warszawie. Z uwagi na fakt, że część zakupionych nieruchomości wynajmowana jest innym podmiotom, w tym innym spółkom
z Grupy CD PROJEKT, Grupa zdecydowała o ich częściowym zakwalifikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych. Pozostała część
obydwu nieruchomości wykorzystywana jest na potrzeby własne prowadzonej działalności.
Grupa wycenia nabyte nieruchomości według kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r. oraz
01.01.2020 – 31.12.2020 r.
31.12.2021 31.12.2020
Wartość bilansowa brutto na początek okresu 50 650 45 296
Zwiększenia, z tytułu: 2 024 8 179
aktywowanych nakładów 2 024 8 179
Zmniejszenia, z tytułu: 56 2 825
likwidacji 56 1 674
reklasyfikacji do innej kategorii aktywów - 1 151
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 52 618 50 650
Umorzenie na początek okresu 1 809 336
Zwiększenia, z tytułu: 1 826 1 541
amortyzacji 1 826 1 541
Zmniejszenia, z tytułu: 5 68
likwidacji 5 43
reklasyfikacji do innej kategorii aktywów - 25
Umorzenie na koniec okresu 3 630 1 809
Odpisy aktualizujące na początek okresu - -
Zwiększenia - -
Zmniejszenia - -
Odpisy aktualizujące na koniec okresu - -
Wartość bilansowa netto na koniec okresu 48 988 48 841
Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych
Nie wystąpiły.
Nota 14. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
31.12.2021 31.12.2020
Udziały w jednostkach podporządkowanych – zależnych 38 520 8 195
Razem 38 520 8 195
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Stan na początek okresu 8 195 8 025
Zwiększenia, z tytułu: 32 203 170
zakupu/utworzenia jednostki 32 039 -
elementu kapitałowego programu motywacyjnego 164 170
Zmniejszenia, z tytułu: 1 878 -
sprzedaży jednostki zależnej/udziałów jednostki zależnej 19 -
dokonania odpisów aktualizujących 1 668 -
elementu kapitałowego programu motywacyjnego 191 -
Stan na koniec okresu 38 520 8 195
Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2021 r.
CD PROJEKT Co.,
Ltd. (w likwidacji)
Spokko sp. z o.o.
CD PROJEKT RED
Vancouver Studio
Ltd.
The Molasses
Flood LLC
Siedziba spółki Szanghaj Warszawa Vancouver Boston
Procent posiadanych udziałów
na 31.12.2021
100% 74% 100% 60%
Procent posiadanych głosów
na 31.12.2021
100% 74% 100% 60%
Inwestycja kapitałowa - 6 481 7 679 24 360
Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2020 r.
CD PROJEKT Co.,
Ltd.
Spokko sp. z o.o.
Siedziba spółki Szanghaj Warszawa
Procent posiadanych udziałów
na 31.12.2020
100% 75%
Procent posiadanych głosów
na 31.12.2020
100% 75%
Inwestycja kapitałowa 1 695
6 500
Nota 15. Pozostałe aktywa finansowe
31.12.2021 31.12.2020
Pożyczki udzielone 8 890 4 520
Obligacje 477 415 146 985
Pochodne instrumenty finansowe - 6 527
Pozostałe aktywa finansowe, w tym: 486 305 158 032
krótkoterminowe 307 765 106 444
długoterminowe 178 540 51 588
W 2021 r. w ramach umowy pożyczki z dnia 12 listopada 2020 r. udzielonej podmiotowi Spokko Sp. z o.o. przez CD PROJEKT S.A.
zostały wypłacone dwie (z trzech przewidzianych umową) transz pożyczki – wypłaty nastąpiły odpowiednio 25 lutego i 30 marca
2021 r. (pierwsza transza została wypłacona 27 listopada 2020 r.). Termin spłaty pożyczki został przedłużony i zgodnie z aneksem
z dnia 18 października 2021 r. spłata powinna nastąpić do 30 czerwca 2022 r. Jednocześnie wydłużeniu uległ termin spłaty pożyczki
udzielonej w ramach umowy z dnia 25 maja 2020 r. Zgodnie z aneksem z dnia 21 grudnia 2021 r. pożyczka powinna zostać spłacona
do 30 czerwca 2022 r. Dodatkowo, w 2021 r. CD PROJEKT S.A. udzielił podmiotowi nową pożyczkę zgodnie z umową z dnia 5 maja
2021 r. W ramach tej umowy dotychczas zostało wypłaconych pięć z siedmiu przewidzianych umową transz (odpowiednio: 28 maja,
29 czerwca i 29 lipca 2021 r. oraz 25 lutego i 30 marca 2022 r.). Spłata pożyczki powinna nastąpić do 30 czerwca 2022 r.
Oprocentowanie każdej z udzielonych pożyczek jest zmienne i podlega kwartalnej aktualizacji.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
Nota 16. Zapasy
31.12.2021 31.12.2020
Towary 15 843 6 875
Pozostałe materiały 43 82
Zapasy brutto 15 886 6 957
Odpis aktualizujący wartość zapasów - -
Zapasy netto 15 886 6 957
W pozycji Pozostałe materiały ujmuje się materiały marketingowe.
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Nie wystąpiły.
Zapasy stanowiące zabezpieczenie
Nie dotyczy.
Nota 17. Należności handlowe
31.12.2021 31.12.2020
Należności handlowe brutto 125 372 1 205 729
Odpisy aktualizujące 79 126
Należności handlowe 125 293 1 205 603
od jednostek powiązanych 1 231 81
od jednostek pozostałych 124 062 1 205 522
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
JEDNOSTKI POWIĄZANE
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu - -
Zwiększenia - -
Zmniejszenia - -
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu - -
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 126 29
Zwiększenia, w tym: 12 107
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 12 107
Zmniejszenia, w tym: 59 10
wykorzystanie odpisów aktualizujących 53 -
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - 2
rozwiązanie odpisów aktualizujących 6 8
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 79 126
Stan odpisów aktualizujących ogółem na koniec okresu
(jednostki powiązane i pozostałe)
79 126
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2021 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto 1 231 223 1 008 - - - -
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
- - - - - - -
razem oczekiwane straty
kredytowe
- - - - - - -
Należności netto 1 231 223 1 008 - - - -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto 124 141 123 851 162 - 8 - 120
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
79 - - - - - 79
razem oczekiwane straty
kredytowe
79 - - - - - 79
Należności netto 124 062 123 851 162 - 8 - 41
Ogółem
- - - - - - -
należności brutto 125 372 124 074 1 170 - 8 - 120
odpisy aktualizujące 79 - - - - - 79
Należności netto 125 293 124 074 1 170 - 8 - 41
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2020 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto 81 81 - - - - -
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
- - - - - - -
razem oczekiwane straty
kredytowe
- - - - - - -
Należności netto 81 81 - - - - -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto 1 205 648 1 205 333 144 2 36 1 132
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
- 0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
126 - - - - - 126
razem oczekiwane straty
kredytowe
126 - - - - - 126
Należności netto 1 205 522 1 205 333 144 2 36 1 6
Ogółem
należności brutto 1 205 729 1 205 414 144 2 36 1 132
odpisy aktualizujące
126 - - - - - 126
Należności netto 1 205 603 1 205 414 144 2 36 1 6
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
58
Należności handlowe – struktura walutowa
31.12.2021 31.12.2020
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN* 115 457 115 457 1 144 283 1 144 283
EUR 1 317 6 060 3 621 16 708
USD 449 1 821 11 115 41 775
CAD 348 1 109 129 382
RUB 4 033 219 13 550 679
GBP 30 166 91 465
AUD 55 163 92 266
BRL 158 115 670 485
CNY 81 52 132 76
SEK 104 47 411 189
CHF 9 41 29 125
DKK 47 29 169 105
NOK 30 14 148 65
Razem 0 125 293
0
1 205 603
* W pozycji należności w PLN Grupa Kapitałowa ujmuje również kwoty należności z tytułu otrzymanych raportów licencyjnych
za bieżący okres wyrażonych w walutach obcych, a zafakturowanych w okresach następnych i odnoszonych do okresu bieżącego
bezpośrednio w PLN.
Nota 18. Pozostałe należności
31.12.2021 31.12.2020
Pozostałe należności brutto, w tym: 114 916 71 263
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 77 067 36 342
zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 30 435 24 353
zaliczki na dostawy 5 391 4 643
z tytułu kaucji 998 619
zaliczki na nieruchomości inwestycyjne 79 70
zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych 34 38
rezerwy na przychody ze sprzedaży – zaliczki 67 119
z tytułu rozrachunków z członkami zarządu spółek Grupy Kapitałowej 7 7
z tytułu rozliczeń pracowniczych 5 26
z tytułu rozliczeń z operatorami płatności - 4 173
przedpłaty na zobowiązania licencyjne - 86
inne 101 55
Odpisy aktualizujące 732 732
Pozostałe należności, w tym: 114 184 70 531
krótkoterminowe 113 498 70 210
długoterminowe 686 321
W pozycji Pozostałe należności z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych wykazywany jest również
podatek u źródła w kwocie 70 887 tys. zł do odliczenia przez Spółkę dominującą w rocznej deklaracji CIT po uzyskaniu
od kontrahentów zagranicznych certyfikatów potwierdzających zapłatę przez nich podatku za granicą.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
59
31.12.2021 31.12.2020
Pozostałe należności brutto 114 916 71 263
Odpisy aktualizujące 732 732
Pozostałe należności 114 184 70 531
od jednostek powiązanych 7 7
od jednostek pozostałych 114 177 70 524
Pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej
31.12.2021 31.12.2020
Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego 732 732
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 732 732
Wartość netto pozostałych należności dochodzonych na drodze sądowej - -
Pozostałe należności – struktura walutowa
31.12.2021 31.12.2020
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN* 77 977 77 977 37 363 37 363
USD 4 660 17 680 4 093 15 344
JPY 496 092 17 214 496 092 17 215
EUR 189 871 104 464
CNY 336 201 3 2
GBP 40 200 22 110
CHF 8 36 7 32
BRL 3 3 - -
SEK 4 2 - -
DKK - - 2 1
Razem 0 114 184
0
70 531
* W pozycji należności w PLN Grupa ujmuje m.in. kwoty należności z tytułu podatku u źródła potrąconego przez kontrahentów
zagranicznych w walutach obcych, a pozostających do rozliczenia z krajowym Urzędem Skarbowym w rocznej deklaracji
na podatek dochodowy od osób prawnych.
Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych
31.12.2021 31.12.2020
Należności od jednostek powiązanych brutto 1 238 88
handlowe 1 231 81
pozostałe 7 7
Odpisy aktualizujące - -
Należności od jednostek powiązanych netto 1 238 88
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
60
Nota 19. Rozliczenia międzyokresowe
31.12.2021 31.12.2020
Minimalne gwarancje, zaliczki i przedpłaty GOG.com 15 230 14 630
Oprogramowanie, licencje 3 905 4 183
Koszty przyszłych usług marketingowych 1 734 1 861
Koszty napraw i remontów 1 470 1 651
Opłaty z tytułu prawa pierwokupu 1 378 1 484
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 525 289
Koszty zasobów ochrony informatycznej 421 653
Podróże służbowe (bilety, hotele, ubezpieczenia) 64 7
Udział w targach 7 -
Kampanie marketingowe 19 54
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 444 247
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 25 197 25 059
krótkoterminowe 13 763 13 383
długoterminowe 11 434 11 676
Nota 20. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
31.12.2021 31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 74 372 543 249
rachunki bankowe bieżące 74 372 543 249
Inne środki pieniężne: 337 214 20 086
środki pieniężne w drodze 70 12 051
lokaty overnight 36 142 2 071
lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 miesięcy 262 980 940
środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych 38 022 5 024
Razem 411 586 563 335
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
Nie dotyczy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
61
Nota 21. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy struktura na 31.12.2021 r.
Seria Liczba akcji w szt.
Wartość serii/emisji
wg wartości nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
A 500 000 500 000 Wkład pieniężny
B 2 000 000 2 000 000 Wkład pieniężny
C 6 884 108 6 884 108 Wkład pieniężny
C1 18 768 216 18 768 216 Wkład pieniężny
D 35 000 000 35 000 000 Wkład niepieniężny
E 6 847 676 6 847 676 Wkład pieniężny
F 3 500 000 3 500 000 Wkład pieniężny
G 887 200 887 200 Wkład pieniężny
H 3 450 000 3 450 000 Wkład pieniężny
I 7 112 800 7 112 800 Wkład pieniężny
J 5 000 000 5 000 000 Wkład pieniężny
K 5 000 000 5 000 000 Wkład pieniężny
L 1 170 000 1 170 000 Wkład pieniężny
M 4 618 800
4 618 800
Wkład pieniężny
Razem 100 738 800 100 738 800 -
W marcu 2021 r., w wyniku realizacji 84 176 szt. warrantów subskrypcyjnych serii B wyemitowanych w ramach Programu
Motywacyjnego funkcjonującego w latach 2016-2019, osoby uprawnione objęły nowo wyemitowane akcje serii M w warunkowo
podwyższonym kapitale zakładowym Spółki dominującej. Akcje te zostały wprowadzone do obrotu giełdowego z dniem 31 marca
2021 r., w wyniku czego nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki dominującej o kwotę 84 176 zł. Po podwyższeniu,
kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 100 738 800 zł i dzieli się na 100 738 800 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda.
Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich ww. akcji Spółki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosi 100 738 800. Po
dniu bilansowym nie doszło do zmian w wysokości kapitału zakładowego Spółki dominującej.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. niezrealizowanych pozostało 32 000 warrantów subskrypcyjnych serii B uprawniających do objęcia
takiej samej ilości akcji serii M. Warranty te mogą zostać zrealizowane do dnia 31 października 2022 r. Po dniu bilansowym nie
doszło do zmian w zakresie realizacji ww. warrantów.
Zmiany kapitału zakładowego
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Kapitał na początek okresu 100 655 96 120
Zwiększenia, z tytułu: 84 4 535
emisji akcji opłaconych gotówką – program motywacyjny 84 4 535
Zmniejszenia - -
Stan na koniec okresu 100 739 100 655
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
62
Nota 22. Pozostałe kapitały
31.12.2021 31.12.2020
Kapitał zapasowy 1 425 647 774 851
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 113 844
Kapitał z aktualizacji wyceny 4 783 442
Pozostały kapitał rezerwowy 35 741 35 741
Pozostałe kapitały – program motywacyjny 7 470 9 364
Razem 1 589 550 934 242
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
63
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Kapitał rezerwowy Akcje własne
Pozostałe kapitały
– program
motywacyjny
Razem
Stan na 01.01.2021* 774 851 113 844 442 35 741 - 9 364 934 242
Zwiększenia, z tytułu: 650 796 2 065 4 341 - - 41 249 698 451
płatności w formie akcji własnych 869 2 065 - - - - 2 934
podziału zysku netto/pokrycia
straty
649 927 - - - - - 649 927
elementu kapitałowego programu
motywacyjnego
- - - - - 41 249 41 249
sumy dochodów całkowitych - - 4 341 - - - 4 341
Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - 43 143 43 143
płatności w formie akcji własnych - - - - - 869 869
elementu kapitałowego programu
motywacyjnego
- - - - - 42 274 42 274
Stan na 31.12.2021 1 425 647 115 909 4 783 35 741 - 7 470 1 589 550
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
64
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Kapitał rezerwowy Akcje własne
Pozostałe kapitały
– program
motywacyjny
Razem
Stan na 01.01.2020* 777 090 3 861 - 549 - 54 108 835 608
Zwiększenia, z tytułu: 392 314 109 983 442 250 000 214 259 14 936 981 934
utworzenia kapitału rezerwowego
na zakup akcji własnych
- - - 250 000 - - 250 000
podziału zysku netto/pokrycia
straty
175 984 - - - - - 175 984
rozwiązania kapitału rezerwowego
z lat ubiegłych utworzonego na
poczet skupu akcji własnych
549 - - - - - 549
płatności w formie akcji własnych 1 522 109 983 - - 214 259 - 325 764
elementu kapitałowego programu
motywacyjnego
- - - - - 14 936 14 936
zakupu akcji własnych w celu
realizacji programu motywacyjnego
214 259 - - - - - 214 259
sumy dochodów całkowitych - - 442 - - - 442
Zmniejszenia, z tytułu: 394 553 - - 214 808 214 259 59 680 883 300
utworzenia kapitału rezerwowego
na zakup akcji własnych
250 000 - - - - - 250 000
rozwiązania kapitału rezerwowego
z lat ubiegłych utworzonego na
poczet skupu akcji własnych
- - - 549 - - 549
płatności w formie akcji własnych 144 553 - - - - 59 621 204 174
elementu kapitałowego programu
motywacyjnego
- - - - - 59 59
zakupu akcji własnych w celu
realizacji programu motywacyjnego
- - - 214 259 214 259 - 428 518
Stan na 31.12.2020 774 851 113 844 442 35 741 - 9 364 934 242
* dane przekształcone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
65
Nota 23. Niepodzielony wynik finansowy
31.12.2021 31.12.2020
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych (6 432) (2 959)
Razem (6 432) (2 959)
Zmiana stanu niepodzielonego wyniku finansowego
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Stan na początek okresu (2 959) (2 290)
Korekty z tyt. błędów (4 179) -
Kapitał po korektach (7 138) (2 290)
Zwiększenia, z tytułu: 1 153 508 175 315
rozliczenia wyniku z lat ubiegłych 1 153 508 175 315
Zmniejszenia, z tytułu: 1 152 802 175 984
wypłaty dywidendy 503 694 -
przeniesienia na kapitał zapasowy 649 196 175 984
rozliczenie wyniku z lat ubiegłych (88) -
Stan na koniec okresu (6 432) (2 959)
Nota 24. Kapitał przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących
Nie wystąpił.
Nota 25. Kredyty i pożyczki
Nie wystąpiły.
Nota 26. Pozostałe zobowiązania finansowe
31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania leasingowe 16 654 18 939
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 142 -
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 17 906 -
Zobowiązania na odroczoną część płatności z tytułu zakupu udziałów w spółce
zależnej
12 180 -
Razem zobowiązania finansowe 46 882 18 939
Krótkoterminowe 25 802 2 933
Długoterminowe, w tym: 21 080 16 006
od roku do pięciu lat 7 261 2 081
powyżej pięciu lat 13 819 13 925
Grupa jako leasingobiorca jest potencjalnie narażona na przyszłe wypływy pieniężne, które nie są uwzględnione w wycenie
zobowiązań z tytułu leasingu, obejmujące:
odnośnie wskazanych w nocie 32 umów, których przedmiotem są działki położone przy ul. Jagiellońskiej 74 i 76, stanowiących
w istocie prawa wieczystego użytkowania gruntu – zmienne opłaty leasingowe wynikające z aktualizacji wysokości opłaty
rocznej za użytkowanie wieczyste gruntu, oznaczającej zmianę dotychczasowej wysokości opłaty w celu dostosowania jej do
bieżącej wartości nieruchomości lub w celu ustalenia właściwej stawki, według której oblicza się opłatę,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
66
odnośnie wskazanej w nocie 32 umowy, której przedmiotem jest lokal biurowy w budynku w Krakowie, stanowiącej w istocie
umowę najmu – zmienne opłaty leasingowe wynikające z przysługującego właścicielowi budynku prawa indeksacji wysokości
opłat za użytkowanie lokalu o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych,
odnośnie wskazanej w nocie 32 umowy, której przedmiotem jest lokal biurowy w budynku we Wrocławiu, stanowiącej w istocie
umowę najmu – zmienne opłaty leasingowe wynikające z przysługującego właścicielowi budynku prawa indeksacji wysokości
opłat za użytkowanie lokalu o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych.
Nota 27. Pozostałe zobowiązania długoterminowe
31.12.2021 31.12.2020
Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: 2 860 3 173
zobowiązania z tytułu kosztów marketingu 1 589 1 722
zobowiązania z tytułu prawa pierwokupu 1 271 1 378
kaucje otrzymane - 73
Pozostałe zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności
31.12.2021 31.12.2020
Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: 2 860 3 173
płatne powyżej roku do trzech lat 720 553
płatne od trzech do pięciu lat 480 480
płatne powyżej pięciu lat 1 660 2 140
Pozostałe zobowiązania długoterminowe – struktura walutowa
31.12.2021 31.12.2020
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN 2 860 2 860 3 173 3 173
Razem 0 2 860 0 3 173
Nota 28. Zobowiązania handlowe
31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania handlowe, w tym: 53 380 115 444
wobec jednostek powiązanych 1 183 557
wobec jednostek pozostałych 52 197 114 887
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
67
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
Stan na 31.12.2021 53 380 48 958 1 572 556 59 2 172 63
wobec jednostek
powiązanych
1 183 1 135 48 - - - -
wobec jednostek
pozostałych
52 197 47 823 1 524 556 59 2 172 63
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
Stan na 31.12.2020 115 444 111 982 3 075 114 153 27 93
wobec jednostek
powiązanych
557 557 - - - - -
wobec jednostek
pozostałych
114 887 111 425 3 075 114 153 27 93
Zobowiązania handlowe – struktura walutowa
31.12.2021 31.12.2020
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
USD 10 523 42 748 15 699 59 005
PLN 7 967 7 967 16 843 16 843
EUR 380 1 746 7 583 34 993
CNY 1 015 648 3 847 2 209
CAD 51 164 59 172
JPY 1 804 65 4 043 148
GBP 7 39 22 111
RUB 52 3 32 902 1 648
SEK - - 546 251
AUD - - 12 35
BRL - - 40 29
Razem 0 53 380
0
115 444
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
68
Nota 29. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2021 31.12.2020*
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych,
z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
9 536 32 789
Podatek VAT 5 515 27 790
Podatek zryczałtowany u źródła 905 982
Podatek dochodowy od osób fizycznych 1 835 2 370
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 1 164 1 557
PFRON 56 45
Rozrachunki z tytułu PIT-8AR 61 45
Pozostałe zobowiązania 506 345
Kaucje - 149
Pozostałe rozrachunki z pracownikami 125 15
Pozostałe rozrachunki z członkami zarządu 36 1
Zaliczki otrzymane od odbiorców zagranicznych 13 -
Inne zobowiązania 332 180
Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 10 042 33 134
* dane przekształcone
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
Stan na 31.12.2021 10 042 9 918 123 - 1 - -
wobec jednostek
powiązanych
533 409 123 - 1 - -
wobec jednostek
pozostałych
9 509 9 509 - - - - -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
Stan na 31.12.2020 33 134 33 122 12 - - - -
wobec jednostek
powiązanych
1 - 1 - - - -
wobec jednostek
pozostałych
33 133 33 122 11 - - - -
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
69
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura walutowa
31.12.2021 31.12.2020
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN 4 804 4 804 19 779 19 779
EUR 663 3 068 1 890 8 480
USD 165 663 367 1 377
GBP 104 567 303 1 506
RUB 5 915 330 1 932 97
AUD 65 190 201 551
SEK 347 158 1 141 499
DKK 161 100 524 316
NOK 165 76 598 251
CAD 15 47 47 135
CHF 9 39 34 141
BRL - - 1 2
Razem - 10 042 - 33 134
Nota 30. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne 23 23
Zobowiązania z tytułu ZFŚS 23 23
Saldo po skompensowaniu - -
Odpisy na ZFŚS w okresie obrotowym - -
Nota 31. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania wekslowe z tytułu otrzymanych pożyczek
Nie dotyczy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
70
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń i zabezpieczenia umów
Tytułem Waluta 31.12.2021 31.12.2020
mBank S.A.
Dobrowolne poddanie się egzekucji Umowa dot. kart płatniczych PLN 920 920
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 50 000
Deklaracja wekslowa Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu PLN 667 667
Ingenico Group S.A. (poprzednio: Global Collect Services BV)
Poręczenie umowne Poręczenie zobowiązań GOG sp. z o.o. EUR 155 155
Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych
Zobowiązanie umowne
Zobowiązanie do poniesienia nakładów eksploatacyjno -
remontowych na wynajmowane powierzchnie
PLN 58 115
Narodowe Centrum Badań i Rozwoju
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0105/16 PLN 7 711 7 934
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0110/16 PLN 3 846 5 114
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0112/16 PLN 3 692 3 857
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0118/16 PLN 5 324 5 324
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0120/16 PLN 1 204 1 204
Pekao Leasing Sp. z o.o.
Deklaracja wekslowa Umowa leasingu 37/1991/21 PLN 442 -
Santander Bank Polska S.A. (poprzednio: BZ WBK S.A.)
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 23 500 13 000
Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 35 000 20 000
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 26 600 75 000
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
71
Nota 32. Umowy leasingu i subleasingu
Informacje dotyczące amortyzacji leasingowanych aktywów zostały zaprezentowane w nocie 2. Koszt odsetek od umów leasingu
został wyszczególniony w nocie 4. Informacje na temat zwiększeń aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości bilansowej
aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów
zostały pokazane w nocie 10. W nocie 49 zawarto informację o całkowitym wypływie środków pieniężnych z tytułu leasingu.
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
Wartość bieżąca opłat 31.12.2021 31.12.2020
W okresie roku 1 664 2 933
W okresie od roku do pięciu lat 1 171 2 081
Powyżej pięciu lat 13 819 13 925
Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym: 16 654 18 939
krótkoterminowe 1 664 2 933
długoterminowe 14 990 16 006
Wartość zobowiązań z tytułu leasingu brutto (przed odliczeniem kosztów finansowych)
31.12.2021 31.12.2020
W okresie roku 1 901 3 375
W okresie od roku do pięciu lat 3 125 3 266
Powyżej pięciu lat 24 388 24 770
Razem 29 414 31 411
krótkoterminowe 1 901 3 375
długoterminowe 27 513 28 036
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Przychody 40 -
Koszty 40 -
Dochód - -
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
72
Umowy leasingu i subleasingu na dzień 31.12.2021 r.
Przedmiot leasingu Finansujący Numer umowy
Wartość
początkowa
Wartość
początkowa
waluta
Waluta
Termin
zakończenia
umowy
Wartość
zobowiązań
na koniec
okresu
bilansowego
Warunki przedłużenia umowy
lub możliwość zakupu
Umowy leasingu
Samochód osobowy Pekao Leasing Sp. z o.o. 37/1991/21 614 614 PLN 14.12.2023 r. 377
Korzystający ma prawo wykupu
przedmiotu leasingu - zg z um. wartość
resztowa netto wynosi 135 tys. PLN
Samochód osobowy
BMW Financial Services
Polska Sp. z.o.o.
LO/40953/0421 377 377 PLN 08.04.2023 r. 201
Korzystający ma prawo wykupu
przedmiotu leasingu - zg z um. wartość
resztowa netto wynosi 135 tys. PLN
Samochód osobowy Carefleet S.A. UG20002163 118 118 PLN 06.08.2023 r. 123
Korzystający ma prawo wykupu
przedmiotu leasingu - zg z um. wartość
resztowa netto wynosi 80 tys. PLN
Samochód osobowy
Tesla Financial
RN111270740-
1581877310
490 121 USD 18.02.2023 r. 86
Korzystający ma prawo wykupu
przedmiotu leasingu – zg. z um. wartość
wykupu wynosi 71 tys. USD
Jagiellońska 74 -
działka 12 i 13
Skarb Państwa
Akt notarialny z dnia
31.10.2019 r.
8 623 8 623 PLN 05.12.2089 r. 8 499
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Jagiellońska 74 -
działka 14
Miasto St. Warszawa
Akt notarialny z dnia
31.10.2019 r.
1 468 1 468 PLN 12.04.2100 r. 1 452
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Jagiellońska 76 Skarb Państwa
Akt notarialny z dnia
31.12.2018 r.
4 449 4 449 PLN 05.12.2089 r. 4 376
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Biuro Kraków
Prestige Property Group
Sp. z o.o.
Umowa najmu z dnia
20.07.2016 r.
3 715 864 EUR 31.03.2022 r. 351
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Biuro Wrocław
Wisher Enterprise
Sp. z o.o.
Umowa najmu z dnia
24.10.2019 r.
806 180 EUR 31.01.2022 r. 45
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Biuro Los Angeles 1011 OFW Owner LLC
Umowa najmu z dnia
01.04.2018 r.
3 319 817 USD 31.03.2023 r. 1 097
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Parking przy ul.
Jagiellońskiej 78
Sokołowo Sp. z o.o.
Umowa najmu z dnia
01.01.2020 r.
174 174 PLN 31.12.2022 r. 87
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Umowy subleasingu
Parking przy ul.
Jagiellońskiej 78
CD Projekt S.A.
Umowa nr WPA
469/17 z dnia
31.07.2017 r.
79 79 PLN 31.12.2022 r. 40
Korzystający nie ma prawa wykupu
przedmiotu leasingu
Razem 0 0 24 074 0 0 0 16 654 0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
73
Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego
Grupa zawarła umowy najmu sprzętu biurowego (wielofunkcyjne kserokopiarki, urządzenia kuchenne) oraz lokali mieszkalnych,
które potencjalnie spełniają kryteria uznania ich za leasing zgodnie z regulacjami nowego MSSF 16. Grupa uznała jednak te umowy
za leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości bazowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich
nowych wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych
przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który
odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy (informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od
1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. zawarte są w nocie 2).
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. przyszłe opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu krótkoterminowego
oraz leasingu aktywów o niskiej wartości bazowej przedstawiają się następująco:
31.12.2021 31.12.2020
Do roku 121 179
Od roku do pięciu lat 149 170
Powyżej pięciu lat - -
Razem 270 349
Nota 33. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
31.12.2021 31.12.2020
Dotacje 8 277 14 867
Cross Platform SDK (GameINN) 53 118
Animation Excellence (GameINN) 1 846 3 730
City Creation (GameINN) 3 701 6 977
Seamless Multiplayer (GameINN) 905 905
Cinematic Feel (GameINN) 1 772 3 137
Przychody przyszłych okresów 29 695 33 854
Sprzedaż przyszłych okresów 25 715 30 985
Portfel GOG 3 947 2 847
Wypożyczenie telefonów służbowych 33 22
Razem rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 37 972 48 721
krótkoterminowe 31 548 47 758
długoterminowe 6 424 963
W segmencie CD PROJEKT RED sprzedaż przyszłych okresów obejmuje otrzymane lub należne wpływy z tytułu tantiem
od zrealizowanych przez graczy zamówień przedpremierowych w ramach cyfrowej dystrybucji gier PC, których data premiery
przypada na przyszłe okresy, otrzymane lub należne od wydawców i partnerów dystrybucyjnych zaliczki na poczet tantiem oraz
zaliczki na towary otrzymane od odbiorców.
W segmencie GOG.COM sprzedaż przyszłych okresów obejmuje wartość złożonych przez klientów zamówień przedpremierowych
na gry, których data premiery przypada na przyszłe okresy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
74
Nota 34. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
31.12.2021 31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 387 402
Razem, w tym: 387 402
krótkoterminowe 7 4
długoterminowe 380 398
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia wartości rezerwy są następujące:
31.12.2021 31.12.2020
Stopa dyskontowa (%) 3,41 1,59
Przewidywany wskaźnik inflacji (%) 3,41 1,59
Wskaźnik rotacji pracowników (%) - Średnio dla wieku
(CD PROJEKT S.A.)
11,6% - 34 lata 9,2% - 33 lata
Wskaźnik rotacji pracowników (%) - Średnio dla wieku
(GOG sp. z o.o.)
16,8% - 33 lata 14,7% - 32 lata
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) (CD PROJEKT S.A.)
10% - lata 2022 - 2023;
6% - kolejne lata
8% - lata 2021 - 2022;
5% - kolejne lata
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) (GOG sp. z o.o.)
0% - lata 2022 - 2023;
2,5% - kolejne lata
8,1% - lata 2021 - 2022;
5% - kolejne lata
Tablice śmiertelności GUS z roku 2020 2019
Prawdopodobieństwo inwalidztwa w ciągu roku 0,1% 0,1%
Przy użyciu metod statystycznych aktuariusz zbudował i skalibrował model mobilności pracowników spółek Grupy typu Multiple
Decrement. Do kalibracji modelu użyto danych historycznych dostarczonych przez spółki z Grupy. Bazując na ogólnie dostępnych
danych statystycznych i opracowaniach aktuariusza przyjęto, że wskaźnik mobilności maleje wraz z wiekiem. Model wyceny
wykazuje istotną wrażliwość na zmiany parametrów mobilności, dlatego powinien być stale weryfikowany i aktualizowany
przy kolejnych oszacowaniach.
Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe
Rezerwy
na odprawy
emerytalne
i rentowe
Razem
Stan na 01.01.2021 402 402
Rozwiązanie rezerwy 15 15
Stan na 31.12.2021, w tym: 387 387
krótkoterminowe 7 7
długoterminowe 380 380
Rezerwy
na odprawy
emerytalne
i rentowe
Razem
Stan na 01.01.2020 257 257
Utworzenie rezerwy 145 145
Stan na 31.12.2020, w tym: 402 402
krótkoterminowe 4 4
długoterminowe 398 398
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
75
Nota 35. Pozostałe rezerwy
31.12.2021 31.12.2020
Rezerwa na zwroty - 194 537
Rezerwa na zobowiązania, w tym: 88 410 291 030
rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników oraz pozostałych 44 856 256 130
rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 160 73
rezerwa na koszty usług obcych 1 042 740
rezerwa na pozostałe koszty 42 352 34 087
Razem, w tym: 88 410 485 567
krótkoterminowe 83 042 339 954
długoterminowe 5 368 145 613
Zmiana stanu pozostałych rezerw
Rezerwa
na zwroty
Rezerwa
na koszty
wynagrodzeń
zależnych
od wyników
i pozostałych
Inne rezerwy Razem
Stan na 01.01.2021 194 537 256 130 34 900 485 567
Utworzone rezerwy w ciągu roku
obrotowego
42 635 47 021 104 586 194 242
Wykorzystane rezerwy 136 236 256 726 78 020 470 982
Rozwiązane rezerwy 100 936 1 569 17 912 120 417
Stan na 31.12.2021, w tym: - 44 856 43 554 88 410
krótkoterminowe - 44 856 38 186 83 042
długoterminowe - - 5 368 5 368
Rezerwa
na zwroty
Rezerwa
na koszty
wynagrodzeń
zależnych
od wyników
i pozostałych
Inne rezerwy Razem
Stan na 01.01.2020 - 36 038 3 148 39 186
Utworzone rezerwy w ciągu roku
obrotowego
194 537 255 923 37 977 488 437
Wykorzystane rezerwy - 35 526 6 225 41 751
Rozwiązane rezerwy - 305 - 305
Stan na 31.12.2020, w tym: 194 537 256 130 34 900 485 567
krótkoterminowe 48 924 256 130 34 900 339 954
długoterminowe 145 613 - - 145 613
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
76
Nota 36. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarząd Spółki dominującej dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że
wartość bilansowa instrumentów nie odbiega od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31 grudnia 2021 r. jak i 31 grudnia 2020 r.
31.12.2021 31.12.2020
POZIOM 1
Aktywa wycenione w wartości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
228 661 97 397
obligacje rządów państw obcych - CHF - 32 023
obligacje rządów państw obcych - EUR 24 517 20 829
obligacje rządów państw obcych - USD 204 144 44 545
POZIOM 2
Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne - 6 527
kontrakty walutowe forward - CHF - 1 231
kontrakty walutowe forward - EUR - (202)
kontrakty walutowe forward - USD - 5 498
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne (18 047) -
kontrakty walutowe forward - EUR (486) -
kontrakty walutowe forward - USD (17 561) -
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
77
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
31.12.2021 31.12.2020
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 060 209 1 987 735
Pozostałe należności długoterminowe 686 321
Należności handlowe 125 293 1 205 603
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 411 586 563 335
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 265 000 164 368
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu
Państwa
248 754 49 588
Pożyczki udzielone 8 890 4 520
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne dochody całkowite
228 661 97 397
Obligacje rządów państw obcych 228 661 97 397
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
- 6 527
Pochodne instrumenty finansowe - 6 527
Razem aktywa finansowe 1 288 870 2 091 659
Zobowiązana finansowe – klasyfikacja i wycena
31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 100 120 134 383
Zobowiązania handlowe 53 380 115 444
Pozostałe zobowiązania finansowe 46 740 18 939
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
142 -
Pochodne instrumenty finansowe 142 -
Razem zobowiązania finansowe 100 262 134 383
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dominująca dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego
składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:
celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności otrzymanie umownych przepływów;
mandaty inwestycyjne, w ramach, których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji
przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;
wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi,
które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są
w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość
zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
78
Zyski i straty z aktywów i zobowiązań finansowych
01.01.2021 – 31.12.2021
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe
wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Zobowiązania
finansowe wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Razem
Należności
handlowe
Obligacje Skarbu
Państwa, obligacje
zabezpieczone
gwarancją Skarbu
Państwa oraz
rządów państw
obcych
Pożyczki udzielone
Środki pieniężne
i ekwiwalenty
środków
pieniężnych oraz
lokaty bankowe
powyżej
3 miesięcy
Pochodne
instrumenty
finansowe
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Przychody/(koszty) z tytułu
odsetek
- 534 161 68 - (535) 228
Utworzenie odpisów
aktualizujących
(12) - - - - - (12)
Rozwiązanie odpisów
aktualizujących
6 - - - - - 6
Zyski/(straty) ze zbycia
instrumentów dłużnych
- (1 436) - - - - (1 436)
Prowizje i opłaty od nabycia
instrumentów dłużnych
- (364) - - - - (364)
Wycena kontraktu forward - - - - 7 962 - 7 962
Razem zyski/(straty) (6) (1 266) 161 68 7 962 (535) 6 384
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
79
01.01.2020 – 31.12.2020
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe
wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Zobowiązania
finansowe wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Razem
Należności
handlowe
Obligacje Skarbu
Państwa, obligacje
zabezpieczone
gwarancją Skarbu
Państwa oraz
rządów państw
obcych
Pożyczki udzielone
Środki pieniężne
i ekwiwalenty
środków
pieniężnych oraz
lokaty bankowe
powyżej
3 miesięcy
Pochodne
instrumenty
finansowe
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Przychody/(koszty) z tytułu
odsetek
- (31) 37 7 582 - (400) 7 188
Utworzenie odpisów
aktualizujących
(107) - - - - - (107)
Rozwiązanie odpisów
aktualizujących
10 - - - - - 10
Zyski/(straty) ze zbycia
instrumentów dłużnych
- (1 081) - - - - (1 081)
Prowizje i opłaty od nabycia
instrumentów dłużnych
- (128) - - - - (128)
Wycena kontraktu forward - - - - 9 265 - 9 265
Razem zyski/(straty) (97) (1 240) 37 7 582 9 265 (400) 15 147
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
80
Nota 37. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania
lub skorygowania struktury kapitałowej jednostka dominująca może dokonać wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał
akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako
stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość posiadanych
przez Grupę środków pieniężnych była wyższa od wartości zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań, tym samym
Grupa posiadała dodatnie saldo gotówki netto.
Nota 38. Programy świadczeń pracowniczych
Program motywacyjny na lata 2016–2019
W dniu 24 maja 2016 r. Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę o wprowadzeniu programu motywacyjnego
na lata 2016-2021 dla osób kluczowych dla działalności Grupy. W wyniku pozytywnie zweryfikowanej, w roku 2020, realizacji celów
programu za okres 2016–2019 r., łącznie 5 167 500 uprawnień podlegało realizacji na rzecz uprawnionych.
W ramach rozliczenia programu, w roku 2020, Spółka dominująca zbyła na rzecz uprawnionych 516 700 akcji własnych skupionych
w tym celu z rynku. Pozostała część uprawnień została zrealizowana w formie emisji 4 650 800 warrantów subskrypcyjnych. Do
dnia 31 grudnia 2020 r. zrealizowanych zostało 4 534 624 wyemitowanych warrantów. W marcu 2021 r., w wyniku realizacji
kolejnych 84 176 sztuk warrantów osoby uprawnione objęły nowo wyemitowane akcje serii M w warunkowo podwyższonym
kapitale zakładowym Spółki dominującej. Akcje te zostały wprowadzone do obrotu giełdowego z dniem 31 marca 2021 r., w wyniku
czego nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki dominującej o kwotę 84 176 zł.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania uczestnicy programu motywacyjnego funkcjonującego w latach 2016-2019 posiadają
32 000 warrantów subskrypcyjnych serii B uprawniających do objęcia takiej samej liczby akcji Spółki dominującej. Wspomniane
warranty mogą zostać zrealizowane do dnia 31 października 2022 r.
Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego
Data przyznania uprawnień
Wskaźnik
zmienności CDR
Wskaźnik
zmienności WIG
Wskaźnik korelacji
z WIG
Stopa wolna od
ryzyka
Uprawnienia przyznane 29.06.2020 41% 19% 51% 0,2%
Uprawnienia przyznane 17.06.2019 38% 14% 41% 1,8%
Uprawnienia przyznane 08.01.2019 38% 15% 41% 2,1%
Uprawnienia przyznane 11.06.2018 34% 14% 38% 2,3%
Uprawnienia przyznane 04.12.2017 32% 14% 37% 2,6%
Uprawnienia przyznane 06.09.2017 32% 14% 37% 2,5%
Uprawnienia przyznane 29.08.2017 32% 14% 37% 2,6%
Uprawnienia przyznane 18.05.2017 32% 15% 38% 2,8%
Uprawnienia przyznane 05.01.2017 32% 16% 37% 3,0%
Uprawnienia przyznane 17.11.2016 32% 16% 37% 2,4%
Uprawnienia przyznane 05.07.2016 32% 16% 39% 2,5%
Dzień wyceny
W trakcie trwania programu Spółka dominująca przyznała uprawnienia do uczestniczenia w programie w 11 transzach. Wartość
godziwa uprawnień została każdorazowo wyceniona na datę ich przyznania przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej
oraz nowoczesnych metod numerycznych (będących rozwinięciem tzw. modelu Blacka-Scholesa-Mertona) przez licencjonowanego
aktuariusza wpisanego do rejestru aktuariuszy prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego zgodnie z informacjami
zawartymi w tabeli powyżej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
81
Klasyfikacja warunków wyceny
Warunek dotyczący zmiany ceny kursu akcji Spółki dominującej w relacji do zmiany wartości indeksu WIG oraz warunek, że cena
rynkowa w dniu wykonania uprawnienia będzie powyżej ceny wykonania, zostały potraktowane jako warunki rynkowe. Warunki
dotyczące wzrostu zysków netto zostały potraktowane jako nierynkowe. Warunki związane z wypełnieniem formalności
(m.in. prawidłowe wypełnienie dokumentów w określonym czasie), warunki lojalnościowe i inne niezwiązane z kursem akcji zostały
potraktowane jako warunki nierynkowe. Analogicznie został potraktowany warunek dożycia do okresu realizacji praw z uprawnień
i inne podobne.
Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego funkcjonującego w latach
2016 - 2019
Wyszczególnienie
01.01.2020 – 31.12.2020
Liczba uprawnień w szt. Cena realizacji w zł
Niezrealizowane na początek okresu 6 000 000 25,7 lub 22,35
Przyznane niezrealizowane na początek okresu 5 535 000 25,7 lub 22,35
Przyznane w ciągu okresu 500 25,7 lub 22,35
Utracone w ciągu okresu 368 000 25,7 lub 22,35
Zrealizowane w ciągu okresu 5 167 500 25,7 lub 22,35
Niezrealizowane na koniec okresu - -
Przyznane niezrealizowane na koniec okresu - -
Program motywacyjny na lata 2020–2025
Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 28 lipca 2020 r. oraz 22 września 2020 r. wprowadzono
kolejną, trzecią edycję programu motywacyjnego na lata 2020-2025. Zgodnie z przyjętymi założeniami, w ramach realizacji
programu przyznanych może zostać maksymalnie 4 000 000 uprawnień, rozumianych jako warunkowe prawo do objęcia
warrantów subskrypcyjnych, uprawniających do objęcia odrębnie emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego akcji Spółki dominującej lub alternatywnie do nabycia na preferencyjnych warunkach przez osoby uprawnione akcji
własnych Spółki dominującej. Warunkiem objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia
przez osoby uprawnione od Spółki dominującej jej akcji własnych, będzie stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia celów
i kryteriów programu. Program przewiduje cele wynikowe (80% uprawnień), rynkowe (20% uprawnień), w wybranych przypadkach
dodatkowe cele indywidualne oraz w każdym przypadku zastosowanie kryterium lojalnościowego obowiązującego do dnia
stwierdzenia spełnienia celów i kryteriów programu.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w programie motywacyjnym na lata 2020-2025 pozostało 2 275 000 przyznanych
uprawnień.
Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego
Data przyznania uprawnień
Wskaźnik
zmienności CDR
Wskaźnik
zmienności WIG
Wskaźnik korelacji
z WIG
Stopa wolna od
ryzyka
Uprawnienia przyznane 30.10.2020 38% 17% 44% 0,7%
Uprawnienia przyznane 10.11.2020 38% 17% 44% 0,7%
Uprawnienia przyznane 12.08.2021 42% 17% 42% 1,3%
Dzień wyceny
W trakcie roku 2020 Spółka dominująca przyznała uprawnienia do uczestniczenia w programie w dwóch transzach. W roku 2021
dodatkowe uprawnienia przyznane zostały jednokrotnie, zgodnie z treścią uchwały Zarządu z dnia 10 sierpnia 2021 r.
Wartość godziwa uprawnień została każdorazowo wyceniona na datę ich przyznania przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii
finansowej oraz nowoczesnych metod numerycznych (będących rozwinięciem tzw. modelu Blacka-Scholesa-Mertona) przez
licencjonowanego aktuariusza wpisanego do rejestru aktuariuszy prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego zgodnie
z informacjami zawartymi w tabeli powyżej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
82
Klasyfikacja warunków wyceny
Warunek dotyczący zmiany ceny kursu akcji Spółki dominującej w relacji do zmiany wartości indeksu WIG oraz warunek, że cena
rynkowa w dniu wykonania uprawnienia będzie powyżej ceny wykonania, zostały potraktowane jako warunki rynkowe. Warunki
dotyczące wzrostu zysków netto zostały potraktowane jako nierynkowe. Warunki związane z wypełnieniem formalności
(m.in. prawidłowe wypełnienie dokumentów w określonym czasie), warunki lojalnościowe i inne niezwiązane z kursem akcji zostały
potraktowane jako warunki nierynkowe. Analogicznie został potraktowany warunek dożycia do okresu realizacji praw z uprawnień
i inne podobne.
Liczba akcji na dzień przyznania
Na daty przyznania uprawnień w roku 2020 Spółka dominująca posiadała wyemitowanych 96 120 000 akcji.
Na dzień przyznania dodatkowych uprawnień w roku 2021 Spółka dominująca posiadała wyemitowanych 100 738 800 akcji.
Realizacja programu
Na podstawie wyników osiągniętych w latach 2020 i 2021 oraz założeń na kolejne lata trwania programu, Zarząd Spółki dominującej
dokonał oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie celów wynikowych w pełnym okresie trwania programu
i dokonał zmiany szacunków, uznając za najbardziej prawdopodobny brak możliwości osiągnięcia celów wynikowych w okresie
trwania programu.
Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego na lata 2020–2025
Wyszczególnienie
01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020
Liczba
uprawnień
w szt.
Cena realizacji
w zł
Liczba
uprawnień
w szt.
Cena realizacji
w zł
Niezrealizowane na początek okresu 4 000 000 390,59 lub 371,06 - -
Przyznane niezrealizowane na początek
okresu
2 592 000 390,59 lub 371,06 - -
Przyznane w ciągu okresu 30 000 390,59 lub 371,06 2 617 000 390,59 lub 371,06
Utracone w ciągu okresu 347 000 390,59 lub 371,06 25 000 390,59 lub 371,06
Niezrealizowane na koniec okresu 4 000 000 390,59 lub 371,06 4 000 000 390,59 lub 371,06
Przyznane niezrealizowane na koniec
okresu
2 275 000 390,59 lub 371,06 2 592 000 390,59 lub 371,06
Nota 39. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length principle. Istota tej
zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od
warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji.
W procesie ustalania cen w ramach transakcji kontrolowanych podmioty powiązane należące do Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
odwołują się do metod przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym, w tym przepisów o tzw. safe
harbour. Wybór odpowiedniej metody weryfikacji ceny transferowej poprzedzony jest szczegółową analizą każdej transakcji,
w ramach której uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy strony transakcji, zaangażowane przez nie aktywa oraz podział
ryzyk. Ceny ustalane są metodą najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób, aby warunki ustalone
w transakcjach pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej CD PROJEKT odpowiadały warunkom, jakie zgodziłyby się przyjąć
niezależne podmioty w porównywalnych sytuacjach.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
83
Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych
Sprzedaż na rzecz
podmiotów powiązanych
Zakupy od podmiotów powiązanych
Należności
od podmiotów powiązanych
Zobowiązania wobec
podmiotów powiązanych
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020
JEDNOSTKI ZALEŻNE
CD PROJEKT Co., Ltd.
(w likwidacji)
- - 6 629 3 707 - - - 557
Spokko sp. z o.o. 1 460 495 - - 9 113 4 601 - -
CD PROJEKT RED Vancouver
Studio Ltd.
- - 2 889 - 1 008 - 164 -
The Molasses Flood LLC - - 2 616 - - - 1 019 -
CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY
Marcin Iwiński 18 10 - - - 5 19 -
Adam Kiciński 4 4 - - - - 5 -
Piotr Nielubowicz 7 10 - - - 2 - -
Michał Nowakowski 24 11 - - - - 7 1
Adam Badowski 9 4 - - 7 - 5 -
Piotr Karwowski 4 - - - - - - -
Oleg Klapovskiy - 2 - - - - - -
Urszula Jach - Jaki 1 4 - - - - - -
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
84
Nota 40. Połączenia i zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
Połączenie spółek zależnych
Nie wystąpiły.
Powołanie nowej spółki zależnej
8 lipca 2021 r. Spółka dominująca nabyła 100% udziałów kanadyjskiego studia Digital Scapes (obecnie CD PROJEKT RED
Vancouver Studio Ltd.). Studio składa się z pełnoprawnego zespołu deweloperskiego, który to będzie wspierał Spółkę dominującą
przy tworzeniu kolejnych gier wideo.
22 października 2021 r. spółka CD PROJEKT Inc. nabyła 60% udziałów w spółce The Molasses Flood LLC. The Molasses Flood
będzie blisko współpracować ze Spółką, ale zachowa pełną autonomię. Studio prowadzi obecnie prace nad własnym projektem
opartym o jedno z IP CD PROJEKT.
2 lipca 2021 r. Spółka dominująca sprzedała cztery udziały w Spokko Sp. z o.o., wskutek czego procentowy udział Spółki
dominującej zmniejszył się o 1%, do 74%.
Nota 41. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej
Świadczenia wypłacane członkom Zarządów Spółek Grupy Kapitałowej
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Wynagrodzenia podstawowe ze stosunku pracy 79 86
Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji 2 586 2 826
Premie i wynagrodzenia uzależnione od wyniku roku poprzedniego 112 479 17 374
Razem 115 144 20 286
Świadczenia wypłacone pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Wynagrodzenia podstawowe ze stosunku pracy 29 406 15 490
Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji 733 353
Premie i wynagrodzenia uzależnione od wyniku roku poprzedniego 39 752 5299
Razem 69 891 21 142
Świadczenia wypłacone członkom Rady Nadzorczej
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji 481 408
Razem 481 408
Nota 42. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Przeciętne zatrudnienie 493 406
Razem 493 406
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
85
Rotacja zatrudnienia
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Liczba pracowników przyjętych 146 165
Liczba pracowników zwolnionych 108 41
Razem 38 124
Nota 43. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego
Nie dotyczy.
Nota 44. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie
Nie dotyczy.
Nota 45. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem
kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych
regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące
różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy
organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują,
że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Zgodnie z ogólną zasadą, rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku
kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.
Ulga badawczo – rozwojowa i status centrum badawczo – rozwojowego, preferencja IP Box
Po spełnieniu przesłanek zawartych w art. 19 ustawy z dnia 30 maja 2008 r. o niektórych formach wspierania działalności
innowacyjnej (jedn. tekst Dz.U. z 2021 r., poz. 706), Minister Rozwoju decyzją nr DNP-V.4241.11.2021 z dnia 11 sierpnia 2021 r.
utrzymał nadany Spółce dominującej decyzją 4/CBR/18 z dnia 19 czerwca 2018 r. status centrum badawczo–rozwojowego. Status
ten pozwala Spółce dominującej na szersze korzystanie z ulgi badawczo–rozwojowej przewidzianej w ustawie z dnia 15 lutego
1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (jedn. tekst Dz. U. z 2021 r., poz. 1800).
Z dniem 1 stycznia 2019 r. do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzone zostały przepisy przyznające
preferencyjne opodatkowanie 5% stawką podatkową dla kwalifikowanych dochodów uzyskiwanych przez podatnika
z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Po spełnieniu przesłanek i warunków formalnych zawartych w tych przepisach,
Spółka dominująca rozlicza dochody (w zakresie wybranych źródeł dochodów) z uwzględnieniem tej preferencji podatkowej.
Nota 46. Zdarzenia po dacie bilansu
powołanie nowych członków Zarządu, o którym Spółka dominująca informowała raportem bieżącym nr 4/2022
Spółka dominująca w dniu 26 stycznia 2022 r. poinformowała, że Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania
Pana Jeremiaha Cohna oraz Pana Pawła Zawodnego na stanowisko Członków Zarządu Spółki z dniem 1 lutego 2022 r.
aktualizacja kwestii dotyczących postępowań sądowych w USA - zawarcie formalnego dokumentu ugody, o którym Spółka
dominująca informowała raportem bieżącym nr 5/2022
W raporcie bieżącym nr 5/2022, w dniu 28 stycznia 2022 r., aktualizując informację o czynnościach podejmowanych przed Sądem
Okręgowym Stanów Zjednoczonych dla okręgu Centralnej Kalifornii, Spółka dominująca poinformowała, że w dniu 27 stycznia
2022 r. otrzymała od kancelarii reprezentującej Spółkę, w sprawie pozwu zbiorowego w USA informację o zawarciu formalnego
dokumentu ugody tzw. Stipulation and Agreement of Settlement wraz z załącznikami. Postanowienia dokumentu ugody stanowią
doprecyzowanie i są zgodne z postanowieniami zawartego wcześniej Settlement Term Sheet, o którym Spółka dominująca
informowała w
raporcie bieżącym nr 45/2021 w dniu 16 grudnia 2021 r.
Ponadto zawarto, standardowe przy tego typu sprawach, porozumienie precyzujące okoliczności, w których Spółka dominująca
będzie miała prawo odstąpienia od ugody. Dokument ten (podobnie jak wcześniejszy Settlement Term Sheet) zawiera
oświadczenie o braku przyznania się do jakiejkolwiek winy Spółki czy pozostałych osób pozwanych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
86
Formalny dokument ugody został również złożony do Sądu w dniu 27 stycznia 2022 r. z wnioskiem o wstępne zatwierdzenie ugody
przez Sąd.
wstrzymanie sprzedaży produktów grupy kapitałowej Spółki oraz sprzedaży gier dostępnych na platformie GOG.COM na
terytorium Rosji oraz Białorusi, o którym Spółka dominująca informowała raportem bieżącym nr 6/2022
W dniu 3 marca 2022 r. Spółka dominująca poinformowała o podjętych decyzjach dotyczących wstrzymania sprzedaży produktów
grupy kapitałowej oraz sprzedaży gier dostępnych na platformie GOG.COM na terytorium Rosji i Białorusi.
Spółka dominująca szacowała, że łączny udział Rosji i Białorusi w przychodach ze sprzedaży produktów segmentu CD PROJEKT
RED oraz w przychodach ze sprzedaży segmentu GOG.COM w ostatnich 12 miesiącach wyniósł odpowiednio ok. 5,4% i ok. 3,7%.
ujawnianie informacji poufnej dotyczącej podjętych negocjacji oraz zawarcie umowy z Epic Games International S.à r.l., o którym
Spółka informowała raportem bieżącym nr 7/2022
W dniu 21 marca 2022 r. Spółka dominująca przekazała do publicznej wiadomości informację poufną, której przekazanie zostało
opóźnione w dniu 20 grudnia 2021 r., zgodnie z art. 17 ust. 4 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014
z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę
2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE, o następującej treści:
„W dniu 20 grudnia 2021 r. Zarząd CD PROJEKT S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu negocjacji z Epic Games”.
Spółka dominująca poinformowała, że w związku z zakończeniem procesu negocjacyjnego, w dniu 21 marca 2022 r., Spółka
podpisała z Epic Games International S.à r.l. umowę licencyjną i partnerską. Umowa określa zasady korzystania przez Spółkę
dominującą z silnika do gier Unreal Engine oraz współpracy stron celem rozwijania i ulepszania silnika, aby dostosować go do
potrzeb tworzenia gier z otwartym światem, takich jak te, które produkuje Spółka i ma ona strategiczne znaczenie dla obu stron.
Zgodnie z umową, Spółka dominująca ma prawo tworzenia i wydawania gier opartych na silniku Unreal Engine 4, 5 oraz jego
kolejnych wersjach. Umowa została zawarta na okres 15 lat z możliwością jej dalszego przedłużania i nie ogranicza liczby gier
tworzonych z wykorzystaniem silnika Unreal Engine. Umowa przewiduje dedykowane wsparcie techniczne ze strony Epic dla
tytułów wydawanych przez Spółkę.
aktualizacja decyzji dotyczącej dywersyfikacji inwestycji bieżących nadwyżek gotówkowych, o którym Spółka dominująca
informowała raportem bieżącym nr 8/2022
W dniu 25 marca 2022 r., Spółka dominująca przekazała do publicznej wiadomości informację o podjętej decyzji dotyczącej zmiany
obowiązującej dotychczas polityki dywersyfikacji inwestycji bieżących nadwyżek gotówkowych.
W ramach zmienionych założeń, Spółka dominująca zakłada możliwość utrzymywania w dłużnych papierach wartościowych nie
więcej niż 80% wartości bieżącej środków finansowych zdefiniowanych jako suma łącznej wartości: środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów, lokat bankowych powyżej 3 miesięcy, obligacji Skarbu Państwa RP, obligacji zabezpieczonych gwarancją Skarbu
Państwa RP, obligacji rządów państw obcych oraz obligacji zabezpieczonych gwarancją rządów państw obcych wraz z zawartymi
transakcjami zabezpieczającymi typu forward. Środki finansowe mogą być inwestowane w następujące rodzaje obligacji:
a) krajowe obligacje Skarbu Państwa RP,
b) krajowe obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP,
c) zagraniczne obligacje skarbowe emitowane przez kraje o ratingu nie niższym niż Aa3 według agencji ratingowej Moody’s,
d) zagraniczne obligacje zabezpieczone gwarancją państw o ratingu nie niższym niż Aa3 według agencji ratingowej Moody’s.
Utrzymana została również przez Spółkę dominującą decyzja o ograniczeniu ryzyka kursowego związanego z obligacjami
denominowanymi w walutach obcych poprzez zawieranie transakcji zabezpieczających w postaci symetrycznych transakcji zakupu
instrumentów pochodnych, w szczególności kontraktów sprzedaży waluty typu forward, z zastrzeżeniem postanowienia
o możliwości utrzymywaniu do 15% Środków finansowych w niezabezpieczonych pozycjach w walutach USD lub EUR.
wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy CD PROJEKT
Wpływ na sprzedaż
W odpowiedzi na inwazję sił zbrojnych Rosji na Ukrainę, 3 marca 2022 r. Zarząd CD PROJEKT podjął decyzję o wstrzymaniu
sprzedaży produktów Grupy CD PROJEKT oraz sprzedaży gier dostępnych na platformie GOG.COM na terytorium Rosji i Białorusi.
Spółka dominująca szacuje, że w okresie 12 miesięcy od marca 2021 r. do lutego 2022 r. łączny udział Rosji i Białorusi
w przychodach ze sprzedaży produktów segmentu CD PROJEKT RED oraz w przychodach ze sprzedaży
segmentu GOG.COM wyniósł odpowiednio ok. 5,4% i ok. 3,7%. W początkowym okresie inwazji sił zbrojnych Rosji na Ukrainę
waluta PLN (w której Grupa realizuje większość wydatków) uległa istotnemu osłabieniu w stosunku do USD i EUR, tj. głównych
walut, w których Grupa uzyskuje przychody ze sprzedaży. Dla Grupy uzyskującej większość wpływów z eksportu umocnienie walut,
w których uzyskiwane są przychody w stosunku do waluty lokalnej jest zjawiskiem korzystnym.
Ryzyka związane z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie
Spółka dominująca na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie, Rosji i Białorusi na działalność Grupy
CD PROJEKT.
Spółka dominująca zakończyła lub jest w trakcie finalizacji współpracy z rosyjskimi dostawcami. Obecnie Spółka dominująca nie
rozważa podjęcia nowej współpracy z rosyjskimi i białoruskimi podmiotami.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
87
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Grupy prowadzona jest bez zakłóceń, a skutki rosyjskiej
inwazji na Ukrainę nie mają istotnego negatywnego wpływu na funkcjonowanie Grupy.
W ocenie Zarządu Spółki dominującej, obecna sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie wpływa na wartości liczbowe
zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, nie spowodowała przesłanek mogących uzasadniać utratę wartości
aktywów, nie powinna mieć znaczącego negatywnego wpływu na wyniki Grupy w 2022 r. i nie zagraża kontynuacji działalności
Spółki dominującej w okresie 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Ze względu na bezprecedensowy charakter obecnej
sytuacji i dużą niepewność z nią związaną, w tym między innymi nieznany czas trwania inwazji rosyjskiej na Ukrainę, na moment
publikacji niniejszego sprawozdania nie ma możliwości wiarygodnego oszacowania wpływu inwazji sił zbrojnych Rosji na Ukrainę
na wyniki i sytuację Spółki dominującej i Grupy w długim okresie. Wszelkie oceny i prognozy w tym zakresie są obarczone
niepewnością i będą podlegały monitoringowi i analizie przez Grupę.
Powyższa ocena została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki dominującej na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania.
Pozostałe informacje o zdarzeniach po dacie bilansu zostały zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy
Kapitałowej CD PROJEKT i CD PROJEKT S.A. za 2021 rok.
Nota 47. Informacje o transakcjach z podmiotami dokonującymi badania
sprawozdań finansowych
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
165 148
za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
60 60
Razem 225 208
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
88
Nota 48. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
411 586 563 335
Środki pieniężne w bilansie 411 586 563 335
Amortyzacja: 17 764 13 559
Amortyzacja aktywów niematerialnych 3 063 1 963
Amortyzacja nakładów na prace rozwojowe 2 084 5 418
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 12 578 6 099
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 39 79
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych wynika z następujących pozycji: (15 047) 2 220
Różnice kursowe z wyceny obligacji (15 047) 2 220
Odsetki i udziały w zyskach składają się z: (228) (7 188)
Odsetki od depozytów bankowych (68) (7 582)
Odsetki od obligacji (534) 31
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek (161) (37)
Odsetki od umów leasingu 535 400
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej wynika z następujących pozycji: 55 282 (5 440)
Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (249) (21)
Wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 169 2
Wartość netto sprzedanych aktywów niematerialnych 19 -
Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 735 49
Wartość netto zlikwidowanych aktywów niematerialnych 39 3
Wartość netto zlikwidowanych nieruchomości inwestycyjnych 51 1 630
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, aktywów
niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe
34 582 -
Odpisy udziałów w spółkach zależnych 1 668 -
Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe - (62)
Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 16 468 (8 250)
Prowizje i opłaty od nabycia obligacji 364 128
Przychody z wykupu obligacji (82 718) (59 429)
Wartość wykupionych obligacji 84 154 60 510
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: (311 449) 366 499
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (397 157) 446 381
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze (15) 145
Zmiana stanu rezerw na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku oraz
pozostałych ujętych w pozycji nakłady na prace rozwojowe
85 723 (80 027)
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: (8 929) 5 905
Zmiana stanu zapasów (8 929) 5 905
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
89
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji: 1 036 886 (1 083 890)
Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 1 036 924 (1 065 813)
Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu (365) 37
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia nieruchomości inwestycyjnych 9 70
Podatek dochodowy rozliczony z podatkiem u źródła 8 196 3 878
Podatek u źródła zapłacony za granicą (5 858) (13 762)
Korekta o bieżący podatek dochodowy (8 098) (24 227)
Zmiana stanu zaliczek na nakłady na prace rozwojowe 6 082 16 266
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
(4) (339)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych,
wynika z następujących pozycji:
(85 023) 77 319
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu (39 583) 80 074
Korekta o bieżący podatek dochodowy (22 704) (1 624)
Zmiana stanu zobowiązań finansowych (22 869) (779)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 77 (1 137)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów niematerialnych 139 678
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych (10) 87
Korekta o zobowiązania wykazane drugostronnie w pozycji rozliczeń
międzyokresowych
(73) 20
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów wynika z następujących pozycji: (11 127) (100 033)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu (138) 13 227
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikająca z bilansu (10 749) (113 007)
Korekta o rozliczenia międzyokresowe wykazane drugostronnie w pozycji
zobowiązań
(240) (260)
Korekta o amortyzację ujętą w rozliczeniach międzyokresowych - 7
Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 1 656 16 813
Koszty programu motywacyjnego (999) 14 707
Wycena pochodnych instrumentów finansowych 220 (79)
Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum
i pozostałych kosztach operacyjnych
2 529 1 991
Różnice kursowe z przeliczenia (76) 194
Inne korekty (18) -
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
90
Nota 49. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej
01.01.2021
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
31.12.2021
Przejęcie
środków
trwałych
w leasingu
Rozwiązanie
umowy
leasingu
Zmiany
różnic
kursowych
Naliczenie
odsetek
Przekazanie
akcji
własnych
Podjęcie
uchwały
w sprawie
nabycia
akcji
własnych
Podjęcie
uchwały
o wypłacie
dywidendy
Zobowiązania z tytułu
leasingu
18 939 (4 234) 1 236 (18) 196 535 - - - 16 654
Zobowiązania
w stosunku do
akcjonariuszy z tytułu
wypłaty dywidendy
- (503 694) - - - - - - 503 694 -
Należności od osób
uprawnionych
w programie
motywacyjnym
- 2 149 - - - - (2 149) - - -
Razem 18 939 (505 779) 1 236 (18) 196 535 (2 149) - 503 694 16 654
01.01.2020
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
31.12.2020
Przejęcie
środków
trwałych
w leasingu
Rozwiązanie
umowy
leasingu
Zmiany
różnic
kursowych
Naliczenie
odsetek
Przekazanie
akcji
własnych
Podjęcie
uchwały
w sprawie
nabycia
akcji
własnych
Podjęcie
uchwały
o wypłacie
dywidendy
Zobowiązania z tytułu
leasingu
19 905 (3 258) 1 775 - 116 401 - - - 18 939
Zobowiązania z tytułu
zakupu akcji własnych
- (214 259) - - - - - 214 259 - -
Należności od osób
uprawnionych
w programie
motywacyjnym
- 126 124 - - - - (126 124) - - -
Razem 19 905 (91 393) 1 775 - 116 401 (126 124) 214 259 - 18 939
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
91
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej
W sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej
najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie
z obowiązującymi Grupę Kapitałową CD PROJEKT zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny
i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na 31 grudnia 2021 r.,
a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości
i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia
29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
W dniu 14 maja 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy Grant
Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Poznaniu na audytora dokonującego
przeglądu półrocznych oraz badającego roczne sprawozdania finansowe Spółki i jej Grupy Kapitałowej za 2020 i 2021 r. Grant
Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych
do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod poz. 4055.
Zgodnie z oświadczeniem Rady Nadzorczej Spółki:
- firma audytorska Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą
w Poznaniu oraz członkowie zespołu wykonującego badanie, spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego
i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego CD PROJEKT S.A. oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT S.A. za rok obrotowy kończący się w dniu
31 grudnia 2021 r., zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
- w Grupie Kapitałowej CD PROJEKT przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej
i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
- CD PROJEKT S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz świadczenia na rzecz CD PROJEKT S.A.
przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących
badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
92
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT zostało podpisane i zatwierdzone
do publikacji przez Zarząd CD PROJEKT S.A. w dniu 14 kwietnia 2022 r. i będzie podlegało zatwierdzeniu przez Walne
Zgromadzenie CD PROJEKT S.A.
Warszawa, 14 kwietnia 2022 r.
Adam Kiciński Marcin Iwiński Piotr Nielubowicz
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Adam Badowski Michał Nowakowski Piotr Karwowski
Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Paweł Zawodny Jeremiah Cohn Krystyna Cybulska
Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa
93
94