Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 w PLN | \u00a0\u00a0 | 0,20 | -1,52 |
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 0,20 | -1,52 |
z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 w PLN | \u00a0\u00a0 | 0,20 | -1,52 |
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 0,20 | -1,52 |
z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | 0 | 0 |
2.1.Informacje o jednostce dominuj\u0105cej
\u00a0
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: MAXCOM SA
Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, kt\u00f3re to zmiany nast\u0105pi\u0142y od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: Brak zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka akcyjna\u00a0
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Towarowa 23a, 43-100 Tychy
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Polska
_Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci:
- produkcja oraz dystrybucja w\u0142asnej marki produkt\u00f3w telekomunikacyjnych,
- produkcja element\u00f3w elektronicznych,
- dystrybucja akcesori\u00f3w do telefon\u00f3w kom\u00f3rkowych,
- dystrybucja pozosta\u0142ej elektroniki u\u017cytkowej i sprz\u0119tu AGD,
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w fotowoltaicznych oraz instalacji fotowoltaicznych
- serwis telefon\u00f3w,
- wynajem powierzchni biurowych i magazynowych.
\u00a0
- Jednostka dominuj\u0105ca Grupy Kapita\u0142owej MAXCOM zosta\u0142a utworzona Aktem Notarialnym z\u00a0dnia 19 grudnia 2011 roku podpisanym przed notariuszem Bo\u017cen\u0105 G\u00f3rsk\u0105-Wolnik.
- Poprzednikiem prawnym Sp\u00f3\u0142ki by\u0142a \u201eMaxcom\u201d Sp. z o.o.
- Dnia 3 lutego 2012 roku zosta\u0142o zarejestrowane przekszta\u0142cenie Maxcom Sp. z o.o. w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105.
- Siedziba jednostki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 w Tychach przy ul. Towarowej 23a.
- Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzanego przez VIII Wydzia\u0142 Krajowego Rejestru Gospodarczego przy S\u0105dzie Rejonowym Katowice-Wsch\u00f3d w Katowicach
w dniu 3 lutego 2012, pod numerem KRS 0000410197.
- Jednostka dominuj\u0105ca pos\u0142uguje si\u0119 numerem identyfikacji podatkowej NIP 646-25-37-364.
- Jednostka dominuj\u0105ca posiada numer statystyczny REGON: 277703221.
W sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki i dominuj\u0105cej na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania wchodzili:
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 |
Arkadiusz Wilusz Prezes Zarz\u0105du | Andrzej Wilusz Wiceprezes Zarz\u0105du |
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania sk\u0142ad Zarz\u0105du nie uleg\u0142 zmianom.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzie\u0144 i za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d do publikacji dnia 30 kwietnia 2023 roku.
Zarz\u0105d jest uprawniony do zmiany i ponownej publikacji sprawozdania finansowego do momentu zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie. .
2.2.Informacje o Grupie Kapita\u0142owej
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej MAXCOM wchodzi\u0142a jednostka dominuj\u0105ca MAXCOM S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki:
Nazwa jednostki | Siedziba | Charakterystyka powi\u0105zania kapita\u0142owego | % w\u0142asno\u015bci i osiadanych praw g\u0142osu | cena nabycia | odpis aktualizuj\u0105cy | warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w |
COMTEL Group Sp. z o.o. | Brzesko, Polska | Jednostka stowarzyszona | 48% | 2 | \u00a0 | 2 |
COMTEL Group Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowa * | Brzesko, Polska | Jednostka stowarzyszona | 38% | 2 400 | \u00a0 | 2 400 |
Maxcom International Co Limited | Hongkong | Jednostka zale\u017cna | 100% | 4 | \u00a0\u00a0 | 4 |
UAB \u201eRubbee\u201d | Kaunas, Litwa | Jednostka stowarzyszona | 20,15% | 1 202 | 1 202 | - |
Wisko International Sp. z o.o. w likwidacji | Tychy, Polska | Jednostka zale\u017cna | 75% | 1 050 | \u00a01 050 | - |
Maxcom Eco Energy Sp. Z o.o. | Tychy, Polska | Jednostka zale\u017cna | 90,00% | 900 | \u00a0 | 900 |
Maxcom (Shenzhen) Technology Co., Ltd. | Shenzen, Chiny | Jednostka zale\u017cna | 100% | 58 | \u00a0\u00a0 | 58 |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 616 | 2 252\u00a0 | 3 364 |
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej na moment nabycia sp\u00f3\u0142ek zweryfikowa\u0142 zapisy w umowach w zakresie sprawowania kontroli na bazie MSSF 10 za tytu\u0142owanego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Po przeprowadzeniu analizy uzna\u0142, i\u017c zapisy uj\u0119te w umowach potwierdzaj\u0105 sprawowanie w\u0142adzy nad jednostkami, jak r\u00f3wnie\u017c z tytu\u0142u swojego
zaanga\u017cowania w jednostki, w kt\u00f3re dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe. Ponadto uzna\u0142, i\u017c posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostkami, w kt\u00f3re dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY KAPITA\u0141OWEJ
\u00a0
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nast\u0105pi\u0142y, opisane poni\u017cej, zmiany w sk\u0142adzie Grupy Kapita\u0142owej Maxcom:
\u00a0
Likwidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Teledoktor24 sp. z o.o.
W dniu 3.02.2023 r. zosta\u0142o zarejestrowane przez S\u0105d Rejonowy Katowice \u2013 Wsch\u00f3d w Katowicach, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, otwarcie likwidacji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Teledoktor24 sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Tychach . Wpis otwarcia likwidacji Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej nast\u0105pi\u0142 postanowieniem S\u0105du Rejonowego Katowice \u2013 Wsch\u00f3d w Katowicach, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, z dnia 31.01.2023 r.
\u00a0
Postanowieniem z dnia 18.09.2023 r. S\u0105d Rejonowy Katowice \u2013 Wsch\u00f3d w Katowicach, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, dokona\u0142 wykre\u015blenia z rejestru sp\u00f3\u0142ki Teledoktor24 sp. z o.o. w likwidacji z siedzib\u0105 w Tychach \u2013 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Emitenta
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nast\u0105pi\u0142o zako\u0144czenie procesu likwidacji Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej.
\u00a0
Likwidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Wisko International Sp. z o.o.
W dniu 22.06.2023 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Wisko International Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Tychach, w kt\u00f3rej MAXCOM SA posiada 10.500 udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym co uprawnia do wykonywania 75 % g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki (\u201eSp\u00f3\u0142ka Zale\u017cna\u201d) \u2013 podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie rozwi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Wisko International Sp. z o.o.i otwarcia jej likwidacji.
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej postanowi\u0142o likwidacj\u0119 prowadzi\u0107 pod firm\u0105: Wisko International Sp. z o.o. w likwidacji.
\u00a0
\u00a0
Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 rok z wyj\u0105tkiem zmian opisanych w nocie 3.4.niniejszego sprawozdania u
3.1.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego
.
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dana jednostka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji Grupy.
3.2.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i zasady rachunkowo\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eMSSF\u201d) oraz interpretacjami, wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (zwan\u0105 dalej \u201eUE\u201d).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z tymi standardami MSSF oraz Interpretacjami Komitetu ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eKIMSF\u201d), kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 sprawozdawczy 31 grudnia 2023 roku.
Zasady opisane poni\u017cej by\u0142y stosowane w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y we wszystkich zaprezentowanych okresach, za wyj\u0105tkiem zmian standard\u00f3w i interpretacji zastosowanych od 1 stycznia 2023 roku, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane poni\u017cej.
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.3.3.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Jednostki Grupy w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy.
W z niepewno\u015bci\u0105 zwi\u0105zan\u0105 z rozwojem sytuacji w Ukrainie, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105ce dokona\u0142 dodatkowych analiz w szczeg\u00f3lno\u015bci wra\u017cliwo\u015bci p\u0142ynno\u015bci finansowej na mo\u017cliwe zmiany w otoczeniu rynkowym oraz w bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej sytuacja ta nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Informacja dotycz\u0105ca wp\u0142ywu agresji zbrojnej w Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zosta\u0142a przedstawiona w nocie 39. \u00a0
3.4.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci
Zmiana zasad wyceny nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w finansowych od jednostek powi\u0105zanych
W latach poprzednich Sp\u00f3\u0142ka nie dokonywa\u0142a kalkulacji oczekiwanych strat dotycz\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw oraz po\u017cyczek od jednostek powi\u0105zanych
W 2023 roku zosta\u0142 opracowany model wewn\u0119trzny kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych na bazie oczekiwanych strat kredytowych. Model oparty jest o w indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profilu sp\u0142aty przewidzianego w umowach , wska\u017anik\u00f3w finansowych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego , por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a podej\u015bcie retrospektywne i dokona\u0142a przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych.
Dane przekszta\u0142cone zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 4.
\u00a0
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym.
W roku 2023 Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku:
\u2022MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d (z uwzgl\u0119dnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowi\u0105zuj\u0105cy od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
\u2022Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotycz\u0105ce pocz\u0105tkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji por\u00f3wnawczych. Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
\u2022Zmiany do MSR 1 dotycz\u0105ce ujawnie\u0144 w zakresie polityk rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
\u2022Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
\u2022Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek. Dochodowy\u201d dotycz\u0105cy podatku odroczonego powi\u0105zanego z uj\u0119tymi aktywami i zobowi\u0105zaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku).
\u2022Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy dotycz\u0105ca globalnego minimalnego podatku w ramach Pilar Two opracowanego w ramach OECD obowi\u0105zuj\u0105ca zaraz po zatwierdzeniu przez UE (opublikowana 23 maja 2023 r.)
Zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.
\u00a0
Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy.
Na dzie\u0144 niniejszego raportu nie by\u0142o wydanych standard\u00f3w i interpretacji przyj\u0119tych przez RMSR oraz zatwierdzonych przez UE, lecz nie obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 sprawozdawczy.
\u2022Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe obowi\u0105zuj\u0105ca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).
\u2022Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotycz\u0105 zobowi\u0105za\u0144 leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 wrze\u015bnia 2022 roku). Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2024 roku).
\u00a0
Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do
standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania:
\u2022MSSF 18 Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych dotycz\u0105cy og\u00f3lnych zasad prezentacji i ujawnie\u0144 informacji w sprawozdaniach finansowych obowi\u0105zuj\u0105cy od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku).
\u2022Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych um\u00f3w finansowania zobowi\u0105za\u0144 handlowych obowi\u0105zuj\u0105ca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.)
\u2022Zmiany do MSR 21 \u201eEfekty zmian w walutach obcych\u201d dotycz\u0105cy braku wymienialno\u015bci walut. Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).
\u2022MSSF 14 \u201eOdroczone salda z regulowanej dzia\u0142alno\u015bci\u201d obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowi\u0142a nie rozpoczyna\u0107 procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wymienione wy\u017cej standardy, z wy\u0142\u0105czeniem MSSF 18, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na dzie\u0144 bilansowy. W przypadku MSSF 18 jednostka analizuje wp\u0142yw nowego standardu, nie mniej ze wst\u0119pnych analiz zakres i prezentacja zmieni si\u0119 w stosunku do aktualnych sprawozda\u0144 finansowych.
\u00a0
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci.
Rokiem obrotowym Sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest rok kalendarzowy.
Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, nad kt\u00f3rymi Jednostka Dominuj\u0105ca nie sprawuje kontroli, ale na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, uczestnicz\u0105c w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia.
Udzia\u0142y w podmiotach stowarzyszonych wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy s\u0105 zaklasyfikowane jako \u201eprzeznaczone do zbycia\u201d. Inwestycje w jednostki stowarzyszone s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem zmian w udziale w aktywach netto tej jednostki, jakie wyst\u0105pi\u0142y do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji.
Na moment powstania znacz\u0105cego wp\u0142ywu ustalana jest warto\u015b\u0107 firmy jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia inwestycji a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na inwestora. Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest w
warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powi\u0119kszana lub pomniejszana o:
\uf02dudzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej,
\uf02dudzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikaj\u0105cych m.in. z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje si\u0119 w korespondencji z odpowiedni\u0105 pozycj\u0105 \u201eSkonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d,
\uf02dzyski i straty wynikaj\u0105ce z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom do poziomu posiadanego udzia\u0142u,
\uf02dotrzymane wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
\u00a0
W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej.
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to ustalenie umowne, na mocy kt\u00f3rego dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Grupa nie posiada\u0142a inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w \u017cadnym z okres\u00f3w sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
3.5.3.Korekty konsolidacyjne
Salda rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obr\u0119bie Grupy oraz wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d niezrealizowane zyski lub straty, a tak\u017ce przychody oraz koszty Grupy s\u0105 eliminowane w trakcie sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach.
Niezrealizowane straty s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wy\u0142\u0105cznie w przypadku, gdy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci.
3.6.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
Szacunki i oceny przyj\u0119te na potrzeby sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 oparte na do\u015bwiadczeniu wynikaj\u0105cym z danych historycznych oraz analizie i przewidywaniach odno\u015bnie przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
\u00a0
Os\u0105dy oraz szacunki dokonywane przez Zarz\u0105d, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:
Leasing
Grupa w celu wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce okresu leasingu oraz wysoko\u015bci stopy dyskonta.
Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a zwolnienie z ujmowania leasingu w zakresie um\u00f3w najmu nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 zawarte na czas nieokre\u015blony z okresem wypowiedzenia kr\u00f3tszym ni\u017c rok.
Uzasadnieniem takiego podej\u015bcia jest fakt, \u017ce nieruchomo\u015bci te nie maj\u0105 specjalistycznego charakteru dostosowanego do dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015bci bez istotnych koszt\u00f3w przeniesienia siedziby w inn\u0105 lokalizacj\u0119 a na mocy porozumie\u0144 ewentualne nak\u0142ady inwestycyjne w wynajmowanych nieruchomo\u015bciach b\u0119d\u0105\u00a0przez w\u0142a\u015bciciela nieruchomo\u015bci wykupione w przypadku wypowiedzenia umowy,
Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w najmu s\u0105 ujmowane jako koszty przez okres trwania najmu.
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci leasingu przedstawiono w nocie 3.10
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Zarz\u0105d Grupy ustala szacowany okres u\u017cytkowania oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
Grupa ocenia czy zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 stosowne przes\u0142anki Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przedstawiono w nocie 3.9
\u00a0
Rezerwy
Rezerwy z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych zosta\u0142y oszacowane na podstawie wielko\u015bci sprzeda\u017cy, d\u0142ugo\u015bci okres\u00f3w gwarancyjnych, danych historycznych dotycz\u0105cych wadliwo\u015bci towar\u00f3w oraz ponoszonych koszt\u00f3w napraw.
Informacje o sposobie ustalania rezerw przedstawiono w nocie 3.20
\u00a0
Zapasy
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa analizuje, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci zapas\u00f3w.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, jednostka dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci zapas\u00f3w przedstawiono w nocie 3.17
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Grupa nie kalkuluje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczek od jednostek powi\u0105zanych.
Informacje o sposobie ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych przedstawiono w nocie 3.15
\u00a0
\u00a0
Ocena wp\u0142ywu zmian klimatycznych
Ocena wp\u0142ywu zmian klimatycznych Grupa dokona\u0142a oceny wp\u0142ywu zmian klimatu, w tym regulacji klimatycznych maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, na skonsolidowane sprawozdanie finansowe i stwierdzi\u0142a, \u017ce zmiany klimatu nie maj\u0105 obecnie wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Grupa w szczeg\u00f3lno\u015bci rozwa\u017cy\u0142a wp\u0142yw zmian klimatu na obecne szacunki i os\u0105dy, w tym na okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce\u00a0w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce\u00a0za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Informacje o sposobie ustalania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego przedstawiono w nocie 3.25
\u00a0
3.7.Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w
Informacje o segmentach operacyjnych s\u0105 przedstawiane na tej samej podstawie, co zastosowana do cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej dostarczanej Zarz\u0105dowi jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry jest odpowiedzialny za alokacj\u0119 zasob\u00f3w i ocen\u0119 wynik\u00f3w segment\u00f3w. Kwoty przedstawione w sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej s\u0105 mierzone zgodne z zasadami stosowanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF UE.
3.8.Wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych
Transakcje i salda
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w z\u0142otych przy zastosowaniu \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty z dnia zawarcia transakcji. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu.
Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu dokonania transakcji.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje ze sprawozdania wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Przeliczenie danych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy
Wyniki finansowe i pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej wszystkich jednostek, z kt\u00f3rych \u017cadna nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci w warunkach hiperinflacji, kt\u00f3rych waluty funkcjonalne r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od waluty prezentacji, przelicza si\u0119 na walut\u0119 prezentacji w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2013 aktywa i zobowi\u0105zania w ka\u017cdym prezentowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy;
\u2013 przychody i koszty przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy ka\u017cdy miesi\u0105c roku obrotowego oraz
\u2013 wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
Warto\u015b\u0107 firmy i korekty do poziomu warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re powstaj\u0105 przy nabyciu jednostki zagranicznej, traktuje si\u0119 jako aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zagranicznej oraz przelicza wed\u0142ug kursu zamkni\u0119cia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy.
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e przy przeliczeniu s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego tj. \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych\u201d. W sytuacji, gdy kontrola lub znacz\u0105cy wp\u0142yw nad jednostk\u0105 dzia\u0142aj\u0105c\u0105 za granic\u0105 zostaje utracona, skumulowana warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jest przeklasyfikowywana do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.
3.9.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do\u00a0u\u017cywania. Po\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszty poniesione po\u00a0dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 koszty w\u00a0momencie ich poniesienia.
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Grupa osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 naliczana jest dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, przez oszacowany okres ich u\u017cytkowania przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej oraz przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci rezydualnej, o ile jest ona istotna. W poszczeg\u00f3lnych grupach stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacji:
Typ | Okres |
Budynki i budowle | 10-40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne | 2-10 lat |
\u015arodki transportu | 3-5 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 1-5 lat |
W przypadku inwestycji w obce \u015brodki trwa\u0142e (wynajmowana powierzchnia) stosuje si\u0119 okres amortyzacji powi\u0105zany z okresem trwania umowy wynajmu.
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest przez Grup\u0119 corocznie weryfikowana. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i odnosi w wynik finansowy odpowiednio w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana szacunk\u00f3w i okresach kolejnych.
Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy / likwidacji pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w wyniku finansowym.\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub w wysoko\u015bci koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie powi\u0119kszaj\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego w celu ich finansowania.Grupa jako leasingobiorca
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu obejmuj\u0105cego kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu skorygowan\u0105 o wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119, oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105cego ewentualne aktualizacje warto\u015bci zobowi\u0105zania leasingowego.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, a je\u017celi stopy tej nie mo\u017cna \u0142atwo ustali\u0107, za pomoc\u0105 kra\u0144cowej stopy procentowej Grupy.
W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
- zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia leasingu;
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej;
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:
- zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
- zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych
- zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.
\u00a0
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego oraz w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
\u00a0
Grupa jako leasingodawca
Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015bci w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. W ramach leasingu finansowego nast\u0119puje przekazanie przez Grup\u0119 zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w zwi\u0105zanych z tytu\u0142em prawnym, w zwi\u0105zku z czym nale\u017cne op\u0142aty leasingowe Grupa traktuje jako sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej i przychody finansowe, kt\u00f3re s\u0105 dla niej zwrotem zainwestowanych \u015brodk\u00f3w i wynagrodzeniem za \u015bwiadczone us\u0142ugi. Umowy leasingowe nieb\u0119d\u0105ce umowami leasingu finansowego s\u0105 traktowane jak leasing operacyjny. P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w leasingu operacyjnego ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu liniowo przez okres trwania leasingu.
3.11.Warto\u015bci niematerialne
Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 warunki rozpoznania dla koszt\u00f3w prac badawczych i rozwojowych) pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji lecz corocznej ocenie utraty warto\u015bci. Warto\u015bci o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania.
Okres i metoda amortyzacji weryfikowane s\u0105 na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i odnosi do wyniku finansowego odpowiednio w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana stawek amortyzacyjnych i okresach kolejnych.
Amortyzacja naliczana jest przez oszacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej. Przyj\u0119te stawki amortyzacji, stosowane dla warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:
Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji, to nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty oraz kwot wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
Warto\u015b\u0107 firmy ustalana jest w walucie funkcjonalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i przelicza na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej wg kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego.
3.13.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony.Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksi\u0105g rachunkowych s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w przypadku kt\u00f3rych koszty transakcyjne odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego. Transakcje zakupu i sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 przeprowadzenia (zawarcia) transakcji.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub prawa te zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. W przypadku braku przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u posiadania aktywa, aktywo wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych z chwil\u0105 utraty kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nad danym aktywem.\u00a0
\u00a0
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
a) wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
b) wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;
c) wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci handlowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
3.15.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa przeprowadza analiz\u0119 indywidualn\u0105 oraz grupow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem utraty ich warto\u015bci.
Analiza grupowa
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych analizowanych grupowo Sp\u00f3\u0142ka stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci od jednostek niepowi\u0105zanych Sp\u00f3\u0142ka stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci handlowe pogrupowano na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania. W celu okre\u015blenia og\u00f3lnego wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 nie\u015bci\u0105galno\u015bci za ostatnie 3\u00a0lata.
Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w: \u2022 niewymagalne;
\u2022 przeterminowane do 30 dni; \u2022 przeterminowane od 30 do 60 dni; \u2022 przeterminowane od 60 do 90 dni;
\u2022 przeterminowane powy\u017cej 90 dni.
W celu okre\u015blenia wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego przedzia\u0142u wiekowania wykorzystuje si\u0119 dane historyczne odno\u015bnie nale\u017cno\u015bci przekazanych na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 oraz spisanych a tak\u017ce dane odno\u015bnie udzia\u0142u otrzymanych p\u0142atno\u015bci w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowania. Uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci oraz czynnik\u00f3w przysz\u0142ych na kwot\u0119 strat kredytowych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wsp\u00f3\u0142czynniki spodziewanej straty skorygowane o\u00a0wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u analizy wiekowej.
\u00a0
Analiza indywidualna
Analiza indywidualna nale\u017cno\u015bci przeprowadzana jest dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych, nale\u017cno\u015bci od dostawc\u00f3w oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek niepowi\u0105zanych w przypadku, kiedy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w.
Do istotnych obiektywnych przes\u0142anek nale\u017c\u0105: powa\u017cne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, istotne przeterminowanie p\u0142atno\u015bci, kwestionowanie nale\u017cno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika, stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, wyst\u0105pienie na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi.
Dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych Sp\u00f3\u0142ka opracowa\u0142a model wyceny w oparciu o indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profilu sp\u0142aty przewidzianego w umowach , wska\u017anik\u00f3w finansowych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego , por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105.
3.16.Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmian\u0105 kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u00a0
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Zapasy obejmuj\u0105 towary, materia\u0142y oraz zaliczki wp\u0142acone na poczet zakupu towar\u00f3w.
Koszty poniesione na doprowadzenie ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w do jego aktualnego miejsca i\u00a0stanu \u2013 zar\u00f3wno w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego, jak i poprzedniego roku \u2013 s\u0105 ujmowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Materia\u0142y | \u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d. |
Towary | \u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d. |
\u00a0
Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w\u00a0toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje weryfikacji towar\u00f3w pod k\u0105tem zmniejszenia warto\u015bci handlowej.
Grupa dokonuje odpis\u00f3w indywidualnych, jak i zbiorczych.
Grupa w celu okre\u015blenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, stosuje model kalkulacji oparty o wiekowanie zapas\u00f3w.
Odpisem aktualizuj\u0105cym zbiorczym w wysoko\u015bci 10% warto\u015bci zapas\u00f3w obejmowane s\u0105 towary zalegaj\u0105ce powy\u017cej 3 lat , w wysoko\u015bci 5% zapasy zalegaj\u0105ce powy\u017cej 2 lat.
Powy\u017csze wska\u017aniki zosta\u0142y ustalone w wyniku analizy danych historycznych dotycz\u0105cych utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w.
Odpisy indywidualne tworzone s\u0105 wtedy, gdy w wyniku przeprowadzonych analiz i por\u00f3wna\u0144 warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest ni\u017csza ni\u017c cena nabycia danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w lub jego koszt wytworzenia, w\u00f3wczas analizie poddawana jest mo\u017cliwa do uzyskania mar\u017ca, spodziewany poziom sprzeda\u017cy, planowane przysz\u0142e ceny sprzeda\u017cy, rotacja zapas\u00f3w, zgodno\u015b\u0107 z zapotrzebowaniem odbiorc\u00f3w, dodatkowe koszty sprzeda\u017cy oraz efektywno\u015b\u0107/ skuteczno\u015b\u0107 prowadzonych dzia\u0142a\u0144 marketingowych.
\u00a0
Ca\u0142kowity (100%) odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub likwidacja zapas\u00f3w dokonywany jest w sytuacji, gdy kiedy dany sk\u0142adnik nie nadaje si\u0119 do dalszej odsprzeda\u017cy ze wzgl\u0119du na ca\u0142kowit\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci, zosta\u0142 uznany za niezbywalny lub uleg\u0142 fizycznemu zniszczeniu.
Odpis aktualizuj\u0105cy oraz jego rozwi\u0105zane tworzone jest w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w / przychod\u00f3w operacyjnych.
3.18.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na ich rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu.
\u00a0
Rodzaje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
- kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Sp\u00f3\u0142ki wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym, \u2022
- kapita\u0142 zapasowy z nadwy\u017cki ceny emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 wykazuje si\u0119 w warto\u015bci otrzymanych wp\u0142yw\u00f3w z emisji akcji w kwocie przekraczaj\u0105cej warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wyemitowanych akcji, pomniejszony o koszty transakcyjne zwi\u0105zane z emisj\u0105,
- akcje w\u0142asne wykazuje si\u0119 z ujemnym znakiem w wysoko\u015bci r\u00f3wnej cenie nabycia\u00a0
- kapita\u0142 rezerwowy na skup akcji w\u0142asnych tworzony jest na podstawie uchwa\u0142y WZA
- inne ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105 r\u00f3\u017cnice z przeliczenia jednostek zagranicznych oraz zyski i straty aktuarialne powsta\u0142e przy wycenie aktuarialnej rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne,
- zyski zatrzymane utworzone z podzia\u0142u wyniku finansowego, niepodzielonego wyniku finansowego, oraz zysku (straty) netto za okres, kt\u00f3rego dotyczy sprawozdanie finansowe.
Koszty transakcyjne dotycz\u0105ce publicznej emisji akcji odnoszone s\u0105 do kapita\u0142u w\u0142asnego i pomniejszaj\u0105 nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji w momencie emisji akcji.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi.
Rezerwa jest ujmowana w wysoko\u015bci wiarygodnego szacunku kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem.
W szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa tworzy rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych. Na podstawie danych historycznych i do\u015bwiadcze\u0144 ustalono, \u017ce reklamacje towar\u00f3w wyst\u0119puj\u0105 najcz\u0119\u015bciej w okresie do 3 miesi\u0119cy od daty sprzeda\u017cy. W zwi\u0105zku z tym rezerw\u0119 na zwroty i reklamacje tworzy si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu wielko\u015bci sprzeda\u017cy, d\u0142ugo\u015bci okres\u00f3w gwarancyjnych, danych historycznych dotycz\u0105cych wadliwo\u015bci towar\u00f3w oraz ponoszonych koszt\u00f3w napraw.
3.21.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
\u00a0
Odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane winnych ca\u0142kowitych dochodach.
3.22.Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w bankowych
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty bankowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne, a po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.\u00a0
3.23.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie, o ile dyskonto by\u0142oby istotne, wycenia wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, zaliczek na podatek dochodowy od wyp\u0142at wynagrodze\u0144, zobowi\u0105zania wobec Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych z tytu\u0142u sk\u0142adek od wynagrodze\u0144 oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re
b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w lub us\u0142ug. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
Przychody z um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 g\u0142ownie sprzeda\u017cy towar\u00f3w i s\u0105 ujmowane po spe\u0142nieniu poni\u017cszych warunk\u00f3w
- umowa zosta\u0142a zawarta (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i strony s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
- Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
- Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci dotycz\u0105ce zawartych um\u00f3w;
- umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki);
- jest prawdopodobne, \u017ce jednostka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
Umowy z klientami zawieraj\u0105 tylko jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia \u2013 sprzeda\u017c towaru, wi\u0119c przych\u00f3d jest rozpoznawany w okre\u015blonym momencie. Jednostka ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie towaru klientowi. Przekazanie kontroli nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w nast\u0119puje w zgodnie z warunkami Incoterms.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w obejmuj\u0105 tak\u017ce us\u0142ugi transportowe \u015bwiadczone przez podmioty zewn\u0119trzne, kt\u00f3rych koszty ponoszone s\u0105 przez odbiorc\u00f3w w przypadku, kiedy Grupa organizuje i ponosi ryzyko w trakcie transportu.
Cz\u0119\u015b\u0107 um\u00f3w z klientami zawiera kwoty zmienne wynagrodzenia w zwi\u0105zku z udzielaniem rabat\u00f3w, w tym wynikaj\u0105cych z osi\u0105gni\u0119ciem okre\u015blonego poziomu obrot\u00f3w. Zgodnie regulacjami MSSF 15, kwota nale\u017cnych klientom rabat\u00f3w jest oszacowywana prze Grup\u0119 i ujmowana jako zmniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do rachunku zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Podatek bie\u017c\u0105cy
Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w odniesieniu do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bciami ksi\u0119gowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych: z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i\u00a0w\u00a0chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i odliczenie strat podatkowych. Aktywa ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci.
\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji aktyw\u00f3w lub powstania zobowi\u0105zania.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.
Grupa nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcj\u0119, poniewa\u017c nie wyst\u0119puj\u0105 rozwadniaj\u0105ce potencjalne akcje zwyk\u0142e.
Zobowi\u0105zanie do wyp\u0142aty dywidendy rozpoznawane jest w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do jej otrzymania.
Sprzeda\u017c telefon\u00f3w kom\u00f3rkowych, elektroniki u\u017cytkowej oraz innych towar\u00f3w (np. panele fotowoltaiczne) podlega wahaniom sezonowym. Wy\u017csze przychody i zyski operacyjne s\u0105 zazwyczaj osi\u0105gane w drugiej po\u0142owie roku. Szczyt sprzeda\u017cy przypada na miesi\u0105ce czwartego kwarta\u0142u.
3.29.Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej zysk lub strat\u0119 korygowana jest o skutki transakcji maj\u0105cych bezgot\u00f3wkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce przesz\u0142ych lub przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w lub p\u0142atno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe zwi\u0105zane z przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej lub finansowej.
\u00a0
W latach poprzednich Sp\u00f3\u0142ka nie dokonywa\u0142a kalkulacji oczekiwanych strat dotycz\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw oraz po\u017cyczek od jednostek powi\u0105zanych
W 2023 roku zosta\u0142 opracowany model wewn\u0119trzny kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych na bazie oczekiwanych strat kredytowych. Model oparty jest o w indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profilu sp\u0142aty przewidzianego w umowach , wska\u017anik\u00f3w finansowych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego , por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a podej\u015bcie retrospektywne i doskona\u0142a przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw powy\u017cszych korekt prezentacyjnych na dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku:
\u00a0
na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2022 opublikowane | przekszta\u0142cenie | 31 grudnia 2022 przekszta\u0142cone |
AKTYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 5 475 | \u00a0 | 5 475 |
Warto\u015b\u0107 firmy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne | 369 | \u00a0 | 369 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 4 291 | \u00a0 | 4 291 |
Inwestycje d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | - | \u00a0 | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 472 | \u00a0 | 472 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 817 | 69 | 886 |
Razem aktywa trwa\u0142e | 11 424 | \u00a0\u00a0 | 11 493 |
Zapasy | 45 923 | \u00a0 | 45 923 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 27 891 | -363 | 27 528 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatu dochodowego | 1 513 | \u00a0 | 1 513 |
Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 395 | -3 | 392 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 5 847 | \u00a0\u00a0 | 5 847 |
Aktywa obrotowe bez aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 81 569 | -366 | 81 203 |
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem aktywa obrotowe | 81 569 | -366 | 81 203 |
Aktywa razem | 92 993 | -366 | 92 696 |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PASYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 podstawowy | 135 | \u00a0 | 135 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 34 543 | \u00a0 | 34 543 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 74 | \u00a0 | 74 |
Zyski zatrzymane | 23 903 | -297 | 23 606 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 58 655 | -297 | 58 358 |
Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych | -694 | \u00a0 | -694 |
Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | 57 961 | -297 | 57 664 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | - | \u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | - | \u00a0 | - |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 354 | \u00a0 | 354 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 557 | \u00a0 | 557 |
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 | \u00a0\u00a0 | 1 |
Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 912 | \u00a0\u00a0 | 912 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 11 383 | \u00a0 | 11 383 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 21 117 | \u00a0 | 21 117 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 577 | \u00a0 | 577 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | - | \u00a0 | - |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 302 | \u00a0 | 302 |
Rezerwy | 741 | \u00a0\u00a0 | 741 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe bez zobowi\u0105za\u0144 wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 34 120 | \u00a0\u00a0 | 34 120 |
Zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | - | \u00a0 | - |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 34 120 | \u00a0\u00a0 | 34 120 |
Razem zobowi\u0105zania | 35 032 | \u00a0\u00a0 | 35 032 |
Pasywa razem | 92 993 | -297 | 92 696 |
\u00a0
\u00a0
za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | od 01.01.2022 | \u00a0 | od 01.01.2022 |
do 31.12.2022 opublikowane | przekszta\u0142cenie | do 31.12.2022 przekszta\u0142cone | |
Przychody operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 142 064 | \u00a0 | 142 064 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 695 | \u00a0 | 695 |
Koszty operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych i produkcji nie zako\u0144czonej | 678 | \u00a0 | 678 |
Amortyzacja | 1 101 | \u00a0 | 1 101 |
Materia\u0142y i energia | 5 849 | \u00a0 | 5 849 |
Us\u0142ugi obce | 21 011 | \u00a0 | 21 011 |
Podatki i op\u0142aty | 450 | \u00a0 | 450 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 8 401 | \u00a0 | 8 401 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 284 | \u00a0 | 1 284 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 105 941 | \u00a0 | 105 941 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 407 | \u00a0 | 407 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 38 | 27 | 65 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | -2 401 | -27 | -2 428 |
Przychody finansowe | 98 | \u00a0 | 98 |
Koszty finansowe | 2 862 | \u00a0 | 2 862 |
Udzia\u0142 w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | 363 | \u00a0 | 363 |
Zysk przed opodatkowaniem | -4 802 | -27 | -4 829 |
Podatek dochodowy | -415 | -6 | -421 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -4 387 | -21 | -4 408 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk / strata netto | -4 387 | -21 | -4 408 |
\u00a0
\u00a0
za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych | Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | ||||
Pozycje kapita\u0142u w\u0142asnego: | Kapita\u0142 podstawowy | Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci minimalnej | Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | Zyski zatrzymane | Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1\u00a0stycznia 2022 | 135 | 34 543 | 25 | 30 727 | 65 430 | 1 008 | 66 438 |
Zmiana zasad | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -276 | -276 | \u00a0\u00a0 | -276 |
1\u00a0stycznia 2022 przekszta\u0142cone | 135 | 34543 | 25 | 30 451 | 65 154 | 1008 | 66 162 |
Zysk za okres | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -4 144 | -4 144 | -264 | -4 408 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | \u00a0\u00a0 | 48 | \u00a0\u00a0 | 48 |
Razem ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | -4 144 | -4 096 | -264 | -4 360 |
Dywidenda | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -2700 | -2 700 | \u00a0\u00a0 | -2 700 |
Emisja akcji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Zmiana zasad konsolidacji Comtel | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 | -1 438 | -1 438 |
Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubieg\u0142ych jednostki zale\u017cnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Razem zmiany kapita\u0142u w\u0142asnego | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | -6 844 | -6 796 | -1 702 | -8 498 |
31 grudnia 2022 | 135 | 34 543 | 73 | 23 607 | 58 358 | -694 | 57 664 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2021 opublikowane | przekszta\u0142cenie | 31 grudnia 2021 przekszta\u0142cone |
AKTYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 7 849 | \u00a0 | 7 849 |
Warto\u015b\u0107 firmy | - | \u00a0 | - |
Warto\u015bci niematerialne | 707 | \u00a0 | 707 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 1 030 | \u00a0 | 1 030 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 472 | \u00a0 | 472 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 509 | 63 | 572 |
Razem aktywa trwa\u0142e | 10 567 | 63 | 10 630 |
Zapasy | 55898 | \u00a0 | 55 898 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 35019 | -331 | 34 688 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatu dochodowego | - | \u00a0 | - |
Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 685 | -8 | 677 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 3 563 | \u00a0\u00a0 | 3 563 |
Aktywa obrotowe bez aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 95 165 | -339 | 94 826 |
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem aktywa obrotowe | 95 165 | -339 | 94 826 |
Aktywa razem | 105 732 | -276 | 105 456 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PASYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 podstawowy | 135 | \u00a0 | 135 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 34 543 | \u00a0 | 34 543 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 25 | \u00a0 | 25 |
Zyski zatrzymane | 30 727 | -276 | 30 451 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 65 430 | -276 | 65 154 |
Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych | 1 008 | \u00a0 | 1 008 |
Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | 66 438 | -276 | 66 162 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 1 322 | \u00a0 | 1 322 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 190 | \u00a0 | 190 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 508 | \u00a0 | 508 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 172 | \u00a0 | 1 172 |
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 | \u00a0\u00a0 | 1 |
Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 3 193 | \u00a0\u00a0 | 3 193 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 10 661 | \u00a0 | 10 661 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 24 353 | \u00a0 | 24 353 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 808 | \u00a0 | 808 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | 159 | \u00a0 | 159 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy | 120 | \u00a0\u00a0 | 120 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe bez zobowi\u0105za\u0144 wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 36 101 | \u00a0\u00a0 | 36 101 |
Zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 36 101 | \u00a0\u00a0 | 36 101 |
Razem zobowi\u0105zania | 39 294 | 0 | 39 294 |
Pasywa razem | 105 732 | -276 | 105 456 |
\u00a0
\u00a0
za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | od 01.01.2021 | \u00a0 | od 01.01.2021 |
do 31.12.2021 opublikowane | przekszta\u0142cenie | do 31.12.2021 przekszta\u0142cone | |
Przychody operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 150 718 | \u00a0 | 150 718 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 2 618 | \u00a0 | 2 618 |
Koszty operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych i produkcji nie zako\u0144czonej | -835 | \u00a0\u00a0 | -835 |
Amortyzacja | 871 | \u00a0 | 871 |
Materia\u0142y i energia | 6 527 | \u00a0 | 6 527 |
Us\u0142ugi obce | 20 566 | \u00a0 | 20 566 |
Podatki i op\u0142aty | 661 | \u00a0 | 661 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 8 384 | \u00a0 | 8 384 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 926 | \u00a0 | 2 926 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 105 893 | \u00a0 | 105 893 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 1 255 | \u00a0 | 1 255 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 252 | 339 | 591 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 6 836 | -339 | 6 497 |
Przychody finansowe | 8 | \u00a0 | 8 |
Koszty finansowe | 2 436 | \u00a0 | 2 436 |
Udzia\u0142 w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | -121 | \u00a0 | -121 |
Zysk przed opodatkowaniem | 4 287 | -339 | 3 948 |
Podatek dochodowy | 957 | -63 | 894 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 3 330 | -276 | 3 054 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk / strata netto | 3 330 | -276 | 3 054 |
\u00a0
Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z\u00a0kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w.
Grupa nie realizuje sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami.
\u00a0
Grupa dzieli obszary przychod\u00f3w na segmenty sprzeda\u017cy (b\u0119d\u0105ce segmentami sprawozdawczymi):
- elektronika u\u017cytkowa (obejmuj\u0105cy telefony, kr\u00f3tkofal\u00f3wki, nawigacje satelitarne, urz\u0105dzenia do monitoringu dzieci i pomieszcze\u0144 oraz akcesoria do telefon\u00f3w kom\u00f3rkowych, zegarki i opaski sportowe, g\u0142o\u015bniki bezprzewodowe BT, hulajnogi, drobny sprz\u0119t AGD)
- inne produkty i us\u0142ugi ( panele fotowoltaiczne, us\u0142ugi transportu, najmu),
\u00a0
W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i zysk\u00f3w poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych Grupy za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Za okres 1.01-31.12.2023 | Elektronika u\u017cytkowa | inne produkty i us\u0142ugi | RAZEM |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 124 274 | 15 140 | 139 414 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i\u00a0materia\u0142\u00f3w | 86 039 | 11 280 | 97 319 |
Koszty w\u0142asny sprzeda\u017cy us\u0142ug | \u00a0 | 2 689 | 2 686 |
Wynik brutto segmentu: | 38 235 | 1 171 | 39 406 |
Koszty rodzajowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 30 793 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 550 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 147 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | 1 860 |
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 164 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 86 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 056 |
Udzia\u0142 w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 89 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 283 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 861 |
Zysk netto za rok obrotowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 422 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Za okres 1.01-31.12.2022 | Elektronika u\u017cytkowa | inne produkty i us\u0142ugi | RAZEM |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 117 283 | 24 781 | 142 064 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i\u00a0materia\u0142\u00f3w | 89 898 | 16 043 | 105 893 |
Koszty w\u0142asny sprzeda\u017cy us\u0142ug | \u00a0 | 920 | 920 |
Wynik brutto segmentu: | 27 385 | 7 818 | 35 203 |
Koszty operacyjne | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 37 854 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 695 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 407 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | 65 |
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 428 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 98 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 862 |
Udzia\u0142 w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 363 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -4 829 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | -421 |
Zysk netto za rok obrotowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -4 408 |
\u00a0
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych:
\u00a0\u00a0 | 01.01-31.12.2023 | 01.01-31.12.2022 |
Krajowy | 72 963 | 82 496 |
Europa \u015brodkowo-wschodnia | 41 597 | 36 869 |
Europa zachodnia i kraje skandynawskie | 24 611 | 22 684 |
Rynek pozaeuropejski | 243 | 15 |
Razem | 139 414 | 142 064 |
6.1.Pozosta\u0142e przychody operacyjne
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zysk ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 168 | 85 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci | 198 | \u00a0 |
Otrzymane kary, odszkodowania | 65 | 90 |
Dotacje | 0 | 364 |
Inne | 127 | 156 |
Razem | 558 | 695 |
Przychody finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | \u00a0 | 5 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | 2\u00a0 |
Przychody z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach | 67 | \u00a0 |
Inne | 19 | 91 |
Razem | 86 | 98 |
7.1.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Strata ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | \u00a0 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 655 | \u00a0 |
Rezerwy na koszty | 863 | \u00a0 |
Darowizny | 27 | 40 |
Koszty likwidacji maj\u0105tku obrotowego | 192 | 162 |
Spisane nale\u017cno\u015bci | 142 | 125 |
Koszty napraw powypadkowych | \u00a0 | \u00a0 |
Inne | 268 | 80 |
Razem | 2 147 | 407 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | \u00a0 | -450 |
utworzenie odpis\u00f3w | 1 860 | 515 |
Razem | 1 860 | 65 |
\u00a0
Koszty finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 49 | 268 |
Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych | 1 826 | 1 120 |
Odsetki z tytu\u0142u faktoringu | 911 | 545 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 170 | 721 |
Inne | 100 | 208 |
Razem | 4 056 | 2 862 |
7.3.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | ||
Amortyzacja | 1 096 | 1\u00a0101 | ||
Materia\u0142y i energia | 3 756 | 5\u00a0849 | ||
Us\u0142ugi obce | 19 464 | 21\u00a0011 | ||
Podatki i op\u0142aty | 290 | 450 | ||
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 720 | 8\u00a0401 | ||
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 025 | 1\u00a0284 | ||
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 97 319 | 105\u00a0941 | ||
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 130 670 | 144 037 |
7.4.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Wynagrodzenia | 6 223 | 6 971 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 112 | 1 215 |
Koszty rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 385 | 215 |
Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 720 | 8 401 |
8.1.Obci\u0105\u017cenia podatkowe
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz roku, 31 grudnia 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Uj\u0119te w zysku lub stracie: | \u00a0 | \u00a0 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 913 | \u00a0 |
Korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odroczony podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -52 | -421 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | 861 | -421 |
Uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w: | \u00a0 | \u00a0 |
Odroczony podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek od niezrealizowanego zysku/straty z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w innych ca\u0142kowitych dochodach | 861 | 0 |
\u00a0
\u00a0
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
\u00a0
8.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 1 283 | -4 802 |
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem | 1 283 | -4 802 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, 19% | 244 | -912 |
Wp\u0142yw koszt\u00f3w niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 630 | 730 |
Wp\u0142yw przychod\u00f3w nieb\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania | -13 | -57 |
Wp\u0142yw dodatkowych koszt\u00f3w podatkowych | \u00a0 | -182 |
Wp\u0142yw dodatkowych przychod\u00f3w podatkowych | \u00a0 | \u00a0 |
Wp\u0142yw odlicze\u0144 od dochodu | \u00a0 | \u00a0 |
Nieutworzone aktywo z tyt. odroczonego podatku dot. strat podatkowych | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 861 | -421 |
Podatek dochodowy przypisany dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Efektywna stopa podatkowa | 67,1% | 8,8% |
\u00a0
8.3.Odroczony podatek dochodowy
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a podatek odroczony od wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
\u00a0Podatek odroczony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | ||||
\u00a0\u00a0 | 1 stycznia 2023 | utworzenie | rozwi\u0105zania | 31 grudnia 2023 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wycena rozrachunk\u00f3w | 119 | 136 | 119 | 136 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w leasingu oraz r\u00f3\u017cnica w stawkach amortyzacyjnych podatkowych i ksi\u0119gowych | 67 | 2 | \u00a0 | 69 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Koszty rozliczane w czasie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Naliczone odsetki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Wycena transakcji terminowych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 186 | 138 | 119 | 205 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 i sk\u0142adek ZUS | 46 | 7 | 46 | 7 |
Wycena rozrachunk\u00f3w i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 86 | 31 | 86 | 31 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 256 | 346 | \u00a0 | 602 |
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy | 38 | 124 | \u00a0 | 162 |
Rezerwa na gwarancje | 195 | 95 | \u00a0 | 290 |
Rezerwa na odprawy emerytalne | 13 | \u00a0 | \u00a0 | 13 |
Rezerwy na koszty | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Rezerwy na bonusy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Wycena transakcji terminowych | 57 | 9 | 57 | 9 |
Nierozliczone straty podatkowe | 346 | \u00a0 | 324 | 22 |
Pozosta\u0142e | 35 | 3 | 35 | 3 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 1 072 | 615 | 548 | 1 139 |
Kompensata | -186 | \u00a0 | \u00a0 | -205 |
Saldo podatku odroczonego po kompensacie | 886 | \u00a0 | \u00a0 | 934 |
Aktywa | 886 | \u00a0 | \u00a0 | 934 |
Zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0Podatek odroczony na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||
\u00a0\u00a0 | 1 stycznia 2022 | utworzenie | rozwi\u0105zania | 31 grudnia 2022 dane przekszta\u0142cone |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Wycena rozrachunk\u00f3w | 27 | 119 | 27 | 119 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w leasingu oraz r\u00f3\u017cnica w stawkach amortyzacyjnych podatkowych i ksi\u0119gowych | 126 | \u00a0 | 59 | 67 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek | 37 | \u00a0 | 37\u00a0 | 0 |
Koszty rozliczane w czasie | 0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Naliczone odsetki | 0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Wycena transakcji terminowych | 0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 0 |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 190 | 119 | 123 | 186 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 i sk\u0142adek ZUS | 31 | 46 | 31 | 46 |
Wycena rozrachunk\u00f3w i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 22 | 86 | 22 | 86 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 3 | 253 | \u00a0 | 256 |
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy | 59 | \u00a0\u00a0 | 21\u00a0 | 38 |
Rezerwa na gwarancje | 123 | 106 | 34 | 195 |
Rezerwa na odprawy emerytalne | 15 | \u00a0\u00a0 | 2\u00a0 | 13 |
Nieuregulowane zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Rezerwy na koszty | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Rezerwy na bonusy | 8 | \u00a0 | 8 | 0 |
Wycena transakcji terminowych | 11 | 57 | 11\u00a0 | 57 |
Nierozliczone straty podatkowe | 237 | 346 | 237 | 346 |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | 35 | \u00a0 | 35 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 509 | 929 | 366 | 1 072 |
Kompensata | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -186 |
Saldo podatku odroczonego po kompensacie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 886 |
Aktywa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 886 |
Zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2023 | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 3 239 | 920 | 2 933 | 512 | 148 | 7 752 |
Zwi\u0119kszenie zwi\u0105zane z nabyciem jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e nabycia w tym leasing finansowy | \u00a0 | 25 | 143 | 237 | \u00a0 | 405 |
Zwi\u0119kszenie -przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | 16 | 182 | 43 | 148 | 389 |
Zmniejszenia - przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmniejszenia -zmiana zasad konsolidacji, przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 3 239 | 929 | 2 894 | 706 | \u00a0 | 7 768 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 60 | 627 | 1 269 | 173 | 148 | 2 277 |
Zwi\u0119kszenie zwi\u0105zane z nabyciem jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja za rok obrotowy | 81 | 120 | 484 | 69 | \u00a0 | 754 |
Zwi\u0119kszenia - przesuni\u0119cie pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | 16 | 100 | 36 | 148 | 300 |
Zmniejszenia -zmiana zasad konsolidacji, przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 141 | 731 | 1 653 | 206 | \u00a0 | 2 731 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 | 3 179 | 293 | 1 664 | 339 | \u00a0 | 5 475 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | 3 098 | 198 | 1 241 | 500 | \u00a0 | 5 037 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 2 734 | 743 | 3 786 | 185 | 2 997 | 10 445 |
Zwi\u0119kszenie zwi\u0105zane z nabyciem jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Pozosta\u0142e nabycia w tym leasing finansowy | \u00a0177 | 291 | 6 | 354 | 1 716 | 2 544 |
Zwi\u0119kszenie -przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | 3\u00a0062 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 062 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | 10 | 164 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 174 |
Zmniejszenia - przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 062 | 3 062 |
Zmniejszenia -zmiana zasad konsolidacji, przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | 2\u00a0734 | 104 | 695 | 27 | 1 503 | 5 063 |
Sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 3 239 | 920 | 2 933 | 512 | 148 | 7 752 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 539 | 618 | 1\u00a0130 | 161 | 148 | 2 596 |
Zwi\u0119kszenie zwi\u0105zane z nabyciem jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Amortyzacja za rok obrotowy | 60 | 37 | 619 | 62 | \u00a0\u00a0 | 778 |
Zwi\u0119kszenia - przesuni\u0119cie pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0\u00a0 | 10\u00a0 | 160 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 170 |
Zmniejszenia -zmiana zasad konsolidacji, przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | 539 | 18 | 320 | 50 | \u00a0 | 927 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 60 | 627 | 1 269 | 173 | 148 | 2 277 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 2 195 | 125 | 2 656 | 24 | 2 849 | 7 849 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 3 179 | 266 | 1 664 | 366 | 0 | 5 475 |
\u00a0
\u00a0
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przyj\u0119tych do u\u017cytkowania zwi\u0119kszy\u0142a si\u0119 o 405 tys. PLN. Mia\u0142y na to wp\u0142yw g\u0142\u00f3wnie zakupy \u015brodk\u00f3w transportu oraz sprz\u0119tu komputerowego.
Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uleg\u0142a zmniejszeniu o kwot\u0119 brutto 389 tys. PLN w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 \u015brodk\u00f3w transportu oraz innych urz\u0105dze\u0144.
W okresie zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Grupa nie ponios\u0142a koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142yby skapitalizowane w warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 bilansowa prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w ( \u015brodk\u00f3w transportu) u\u017cytkowanych na mocy um\u00f3w leasingu finansowego wynosi\u0142a 978 tys. PLN, a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 1 450 tys. PLN.
31 grudnia 2023 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | \u00a0 | 1\u00a0735 | 1 735 |
Nabycie w tym leasing finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nabycie -przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | \u00a0 | 1 735 | 1 735 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | \u00a0 | 1\u00a0366 | 1 366 |
Nabycie jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja za rok obrotowy | \u00a0 | 341 | 341 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | \u00a0 | 1\u00a0707 | 1 707 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 | \u00a0 | 369 | 369 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | \u00a0 | 28 | 28 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 0 | 1 291 | 680 | 1 971 |
Nabycie w tym leasing finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Nabycie -przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | 680 | \u00a0 | 680 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0\u00a0 | 3 | \u00a0\u00a0 | 3 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0\u00a0 | 233\u00a0 | 680\u00a0 | 913 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 0 | 1 735 | 0 | 1 735 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 0 | 1 264 | 0 | 1 264 |
Nabycie jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Amortyzacja za rok obrotowy | \u00a0\u00a0 | 323 | \u00a0 | 323 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | 3 | \u00a0 | 3 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0\u00a0 | 218\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 218 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 0 | 1 366 | 0 | 1 366 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 0 | 27 | 680 | 707 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 0 | 369 | 0 | 369 |
\u00a0
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych nie uleg\u0142a zmianie \u00a0
Grupa posiada udzia\u0142y w nast\u0119puj\u0105cych jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci:
Nazwa jednostki | Kraj siedziby | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w i praw do g\u0142os\u00f3w | Warto\u015b\u0107 w tys. PLN 31 grudnia 2023 | Warto\u015b\u0107 w tys. PLN 31 grudnia 2022 |
UAB \u201eRubbee\u201d | Litwa | Produkcja elektrycznych nap\u0119d\u00f3w do rower\u00f3w | 20,15% | 0 | 970 |
COMTEL Group Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowa | Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy RTV i AGD | 38% | 3 512 | 3 319 |
COMTEL Group Sp. z o.o. | Polska | Dystrybucja artyku\u0142\u00f3w RTV i AGD | 48% | 4 | 2 |
\u00a0
W dniu 31.03.2022 zosta\u0142 zawarty aneks zmieniaj\u0105cy postanowienia umowy zwartej pomi\u0119dzy Maxcom SA a wsp\u00f3lnikami Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k., w zakresie sprawowania kontroli nad Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k..
W wyniku zawartego aneksu nast\u0105pi\u0142a zmiana statusu Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k. z jednostki zale\u017cnej na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105.
\u00a0
W dniu 23.05.2019 MAXCOM SA zawar\u0142 umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 procesu inwestycyjnego, polegaj\u0105cego na nabyciu 80 (osiemdziesi\u0105t) nowo utworzonych udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki UAB \u201eRubbee\u201d z siedzib\u0105 w Kownie zarejestrowanej w litewskim rejestrze os\u00f3b prawnych pod nr 304113856 (\u201eRubbee\u201d).
Warto\u015b\u0107 nominalna obj\u0119tych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 800 EUR (osiemset) w\u00a0zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w wysoko\u015bci 280 000 (dwie\u015bcie osiemdziesi\u0105t tysi\u0119cy) EUR, co stanowi 20,15%\u00a0 kapita\u0142u zak\u0142adowego Rubbee.
Wpis do litewskiego rejestru os\u00f3b prawnych Sp\u00f3\u0142ki MAXCOM SA jako udzia\u0142owca UAB \u201eRubbee\u201d nast\u0105pi\u0142 25 czerwca 2019 roku.
W wyniku nabycia udzia\u0142\u00f3w zosta\u0142a rozpoznana warto\u015b\u0107 firmy w wysoko\u015bci 1\u00a0009 tys. PLN.
Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta zosta\u0142a w warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 inwestycji w UAB \u201eRubbee\u201d zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem w wysoko\u015bci 864 tys. PLN
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 1 stycznia | 4 291 | 1 030 |
Zwi\u0119kszenia \u2013 zmiana zasad konsolidacji Comtel | \u00a0 | 3 624 |
Udzia\u0142 w wynikach jednostki stowarzyszonej | 89 | -363 |
Utrata warto\u015bci | 864 | \u00a0 |
Stan na koniec okresu | 3 516 | 4 291 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142 utworzony odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji UAB \u201eRubbee\u201d w wysoko\u015bci 864 tys. PLN.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe dane jednostek stowarzyszonych:
UAB \u201eRubbee\u201d | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | 824 | 1 032 |
Aktyw obrotowe | 656 | 1 369 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 2 190 | 2 593 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 104 | 2 735 |
Zysk/ strata netto | -562 | -301 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | 0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | -562 | -301 |
\u00a0
COMTEL Group Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowa | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | 9 482 | 10 069 |
Aktyw obrotowe | 12 974 | 13 817 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 4 964 | 5 648 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 11 899 | 12 975 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 20 043 | 26 144 |
Zysk/ strata netto | 501 | 1 174 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | 501 | 1 174 |
\u00a0
COMTEL Group Sp. z o.o. | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | \u00a0 |
Aktyw obrotowe | 10 | 5 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 13 | 83 |
Zysk/ strata netto | 4 | 1 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | 4 | 1 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe w wysoko\u015bci 472 tys. PLN obejmowa\u0142y kaucje wp\u0142acone w zwi\u0105zku z umow\u0105 najmu budynku.
\u015awiadczenia emerytalne
Sp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aca pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysoko\u015bci okre\u015blonej w Kodeksie pracy. Rezerwa zosta\u0142a utworzona na podstawie wyceny dokonanej przez licencjonowanego aktuariusza utworzy\u0142a rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych. W 2023 roku kwota rezerwy nie uleg\u0142a zmianie.
Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w ci\u0105gu poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w obrotowych przedstawia poni\u017csza tabela:
Zmiany w warto\u015bci rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Na dzie\u0144 1 stycznia | 71 | 71 |
Utworzenie rezerwy | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Na dzie\u0144 31 grudnia | 71 | 71 |
Zapasy | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 \u00a0 |
Towary i materia\u0142y (wed\u0142ug cen nabycia) | 47 482 | 46 123 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 towar\u00f3w | 855 | 200 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | \u00a0 | \u00a0 |
Razem | 46 627 | 45 923 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 towar\u00f3w do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania wynosi 855 tys. PLN i uleg\u0142 zwi\u0119kszeniu w stosunku do 31 grudnia 2022 roku o 655 tys. PLN.
Zasady ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zosta\u0142y opisane w pkt. 3.15 niniejszego sprawozdania.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w towar\u00f3w handlowych w wysoko\u015bci 29 mln PLN stanowi\u0142a zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na rzecz bank\u00f3w tytu\u0142em zabezpieczenia kredyt\u00f3w na otwieranie akredytyw.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 uj\u0119tego kosztu zapas\u00f3w:
Zapasy | Okres zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 97 319 | 105 941 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w | 4 863 | 4 863 |
Razem | 102 182 | 110 804 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 dane przekszta\u0142cone |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostk\u0119 powi\u0105zanych | 434 | 2\u00a0131 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostk\u0119 pozosta\u0142ych | 13 997 | 15 873 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem | 14 431 | 18 004 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zaliczki zap\u0142acone do jednostek pozosta\u0142ych | 6 916 | 5 715 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 439 | 1 513 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku vat | 459 | 1 379 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | 82 | 82 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych | 264 | 272 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto) | 22 591 | 26 965 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 3 166 | 1 325 |
Nale\u017cno\u015bci brutto | 25 757 | 28 290 |
\u00a0\u00a0
Grupa przeprowadza analiz\u0119 indywidualn\u0105 oraz grupow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem utraty ich warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych analizowanych grupowo Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, opisany w zasadach rachunkowo\u015bci w nocie 3.15 Sp\u00f3\u0142ka stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w przeterminowania.
Nale\u017cno\u015bci handlowe Sp\u00f3\u0142ki ( z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych) Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 ubezpieczone, dlatego warto\u015b\u0107 wska\u017anika spodziewanej straty dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 90 dni wynosi 10%, co odpowiada udzia\u0142owi w\u0142asnemu w ramach zawartych um\u00f3w ubezpieczenia.
\u00a0
Z sald nale\u017cno\u015bci handlowych uwzgl\u0119dnianych w kalkulacji odpisu wg macierzy wy\u0142\u0105czone s\u0105 salda nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych oraz nale\u017cno\u015bci od dostawc\u00f3w, gdy\u017c analizowane s\u0105 one odr\u0119bnie , co opisano poni\u017cej.
Wsp\u00f3\u0142czynniki odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w ka\u017cdym z tych przypadk\u00f3w jest ustalany indywidualnie.
Indywidualne podej\u015bcie stosowane jest r\u00f3wnie\u017c dla zidentyfikowanych nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidualnej oceny Zarz\u0105du, czyli w przypadku np. powa\u017cnych problem\u00f3w finansowych d\u0142u\u017cnika, istotnych przeterminowa\u0144 p\u0142atno\u015bci, kwestionowania nale\u017cno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika, stanu likwidacji lub upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, wyst\u0105pienia na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi.
\u00a0
W 2023 roku Grupa opracowa\u0142a model wyceny dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych, kt\u00f3ry zastosowa\u0142a retrospektywnie.
Warto\u015b\u0107 odpisu ustalono o w oparciu o indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci , nast\u0119pnie obliczono oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o te prawdopodobie\u0144stwo, profil sp\u0142aty przewidziany w umowach, wska\u017aniki finansowe podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego oraz por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105..
Ustalony odpis za lata 2021-2022 w wysoko\u015bci 363 tys. PLN zosta\u0142 odniesiony na niepodzielony wynik lat ubieg\u0142ych, odpis w wysoko\u015bci 1 578 obci\u0105\u017cy\u0142 wynik roku 2023.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych na dzie\u0144 31.12.2023 roku wraz ze \u015brednimi wsp\u00f3\u0142czynnikami spodziewanej straty w ka\u017cdym przedziale wiekowania
\u00a0\u00a0 | Razem | Nieprzeterminowane | 1-30 dni | 31-60 dni | 61-90 dni | powy\u017cej 90 dni | |||||
Analiza grupowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek pozosta\u0142ych | 14 195 | 11 282 | 816 | 434 | 226 | 1 600 | |||||
wsp\u00f3\u0142czynnik spodziewanej straty w % | \u00a0\u00a0 | 0,08 | 0,86 | 1,95 | 3,91 | 10,00 | |||||
oczekiwane straty kredytowe ( warto\u015b\u0107 odpisu) | -198 | -13 | -7 | -8 | -9 | -160 | |||||
Analiza indywidualna | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek pozosta\u0142ych | 163 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 163 | |||||
dodatkowy odpis -analiza indywidualna | -163 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -163 | |||||
Razem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 13 997 | 11\u00a0269 | 809 | 426 | 217 | 1 277 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynios\u0142a og\u00f3\u0142em 3\u00a0166 tys. PLN
Zmiany stanu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci oraz zaliczek na dostawy towar\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej:
\u00a0 | 2023 | 2022 dane przekszta\u0142cone | 2021 dane przekszta\u0142cone | ||
\u00a0 | |||||
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 1 stycznia | 1 325 | 811 | 452 | \u00a0 | |
Zwi\u0119kszenia | 1 841 | 453 | 562 | \u00a0 | |
Zwi\u0119kszenia -zmiana prezentacji | \u00a0 | 327 | \u00a0 | \u00a0 | |
Zmniejszenia | \u00a0 | 266 | 203 | \u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia | 3 166\u00a0 | 1 325 | 811 | \u00a0 |
\u00a0
Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w faktoringowych.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 charakterystyk\u0119 um\u00f3w faktoringu pe\u0142nego (bez regresu) na koniec okres\u00f3w sprawozdawczych:
\u00a0
\u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w faktoringu bez regresu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 18 600 tys. PLN, z czego wykorzystane \u015brodki na kwot\u0119 4 980 tys. PLN.
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2023 roku | waluta | Przyznany limit | Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
faktoring z przej\u0119ciem ryzyka - Santander Faktoring z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w PLN, USD, EURO | PLN | 13 000 | 4 980 | WIBOR 1M+mar\u017ca, EURIBOR1M+mar\u017ca, LIBOR1M+mar\u017ca | 15.02.2023 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 18 600 | 4 980 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
W dniu 15 lutego 2023 roku sta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2024 roku umow\u0119 faktoringu pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Santander Faktoring Sp. z o.o. Zgodnie z podpisanym aneksem wysoko\u015b\u0107 przyznanego limitu uleg\u0142a zmniejszeniu z 18 600 tys. PLN na 13 000 tys. PLN dla wierzytelno\u015bci obj\u0119tych przej\u0119ciem ryzyka dla finansowania. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
W dniu 7 lutego 2024 roku sta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2025 roku umow\u0119 faktoringu pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Santander Faktoring Sp. z o.o., warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
\u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w faktoringu bez regresu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 18 600 tys. PLN, z czego wykorzystane \u015brodki na kwot\u0119 4 579 tys. PLN.
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2022 roku | waluta | Przyznany limit | Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
faktoring z przej\u0119ciem ryzyka - Santander Faktoring z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w PLN, USD, EURO | PLN | 18 600 | 4\u00a0579 | WIBOR 1M+mar\u017ca, EURIBOR1M+mar\u017ca, LIBOR1M+mar\u017ca | 15.02.2023 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 18 600 | 4\u00a0579 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zabezpieczeniem um\u00f3w faktoringu s\u0105:
- cesja praw z polisy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci
- pe\u0142nomocnictwo do rachunku
- weksel w\u0142asny in blanco
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Ubezpieczenia | 101 | 103 |
Licencje | 10 | 21 |
Op\u0142aty certyfikacyjne | 127 | 152 |
Koszty roku nast\u0119pnego | 288 | 244 |
Op\u0142aty za ochron\u0119 znak\u00f3w towarowych | 24 | 31 |
Pozosta\u0142e | 34 | 12 |
Razem | 584 | 563 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Po\u017cyczki udzielone jednostkom powi\u0105zanym | 22 | 24 |
Po\u017cyczki udzielone jednostkom pozosta\u0142ym | 35 | 371 |
Otrzymane weksle | \u00a0 | \u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 22 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 35 | 395 |
\u00a0
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka kalkuje odpisy na kr\u00f3tkoterminowa aktywa finansowe w oparciu o model wyceny oparty o o indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profil sp\u0142aty przewidziany w umowach, wska\u017aniki finansowe podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, ocen\u0119 otoczenia makroekonomicznego oraz por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a odpisem aktualizuj\u0105cym po\u017cyczki od jednostki stowarzyszonej w wysoko\u015bci 22 tys. PLN. \u00a0
\u00a0
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie | 3 316 | 5\u00a0847 |
Lokaty | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 3 316 | 5 847 |
\u00a0
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do trzech miesi\u0119cy, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ki. Lokaty w s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug wynegocjowanych st\u00f3p procentowych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dysponowa\u0142a \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w wysoko\u015bci 636 tys. PLN wynikaj\u0105ce z p\u0142atno\u015bci split- payment.\u00a0
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek | 31 grudnia 2023 |
R\u00f3\u017cnica bilansowa | -4 101 |
Zwi\u0119kszenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | \u00a0\u00a0 |
Wycena transakcji terminowych | 253 |
Zwi\u0119kszenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | \u00a0\u00a0 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego | 467 |
Razem | -3 381 |
\u00a0
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego nie uleg\u0142a zmianie.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kapita\u0142 podstawowy Grupy wynosi\u0142 135 tys. PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 2 700\u00a0000 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142.
\u00a0
Prawa akcjonariuszy
Akcje s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi na okaziciela i posiadaj\u0105 te same uprawnienia co do prawa g\u0142osu, dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
\u00a0
Akcjonariusze o znacz\u0105cym udziale
G\u0142\u00f3wni akcjonariusze | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Arkadiusz Wilusz \u2013 udzia\u0142 w kapitale | 64,64% | 64,64% |
Andrzej Wilusz \u2013 udzia\u0142 w kapitale | 6,53% | 6,53% |
Pozostali akcjonariusze | 28,83% | 28,83% |
Razem | 100% | 100% |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej
Kapita\u0142 powsta\u0142 w 2017 roku z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej akcji serii B nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 .
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe
Na pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych z zysk\u00f3w zatrzymanych tworzony jest kapita\u0142 zapasowy, na kt\u00f3rym gromadzone jest co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u podstawowego Sp\u00f3\u0142ki. O u\u017cyciu kapita\u0142u zapasowego i\u00a0rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, jednak\u017ce cz\u0119\u015bci kapita\u0142u zapasowego w wysoko\u015bci jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego mo\u017cna wykorzysta\u0107 jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym Jednostki dominuj\u0105cej i nie podlega ona podzia\u0142owi na inne cele.
\u00a0
Zyski zatrzymane na 31 grudnia 2023 roku stanowi\u0105 wynik bie\u017c\u0105cego roku, kapita\u0142 zapasowy utworzony z zysk\u00f3w Jednostki Dominuj\u0105cej z lat poprzednich, skumulowane zyski pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek z lat poprzednich
\u00a0
Podzia\u0142 zysku za 2022 rok
Dnia 22 czerwca 2023 roku odby\u0142o si\u0119 Zwyczajne Walne Zgromadzenie, na kt\u00f3rym podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 pokrycia straty netto za 2022 rok.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki, dzia\u0142aj\u0105c na podstawie art. 395 \u00a7 2 pkt 2) Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych oraz na podstawie \u00a7 24 pkt 1 lit.b Statutu Sp\u00f3\u0142ki, przy uwzgl\u0119dnieniu dokonanej przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 oceny wniosku Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dotycz\u0105cego sposobu pokrycia straty, postanawia, \u017ce strata Sp\u00f3\u0142ki za 2022 rok w wysoko\u015bci 2576000 PLN zostanie pokryta w ca\u0142o\u015bci z kapita\u0142u zapasowego Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Podzia\u0142 zysku za 2023 rok
Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie przedstawi\u0142 propozycji podzia\u0142u wyniku finansowego za rok 2023
\u00a0
Ograniczenia w wyp\u0142acie dywidendy
W umowie o lini\u0119 rewolwingow\u0105 na otwieranie akredytyw zawartej pomi\u0119dzy MAXCOM SA a Bankiem Handlowym w Warszawie zosta\u0142o zawarte ograniczenie wyp\u0142aty dywidendy bez zgody banku, do warto\u015bci 75% zysku netto wypracowanego w danym roku obrotowym, za kt\u00f3ry jest wyp\u0142acana dywidenda (na bazie skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych Grupy kapita\u0142owej MAXCOM SA).
W umowie kredytowej zawartej pomi\u0119dzy MAXCOM SA a Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna zosta\u0142o zawarte ograniczenie wyp\u0142aty dywidendy bez pisemnej zgody Banku. Sp\u00f3\u0142ka nie mo\u017ce dokonywa\u0107 wyp\u0142aty ponad 70% zaliczki na dywidend\u0119 lub/i wyp\u0142aty dywidendy akcjonariuszom z tytu\u0142u wypracowanego zysku netto.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku nie istnia\u0142y inne ograniczenia dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 2023 | 2022 | |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | -694 | 1 008 | |
Zysk/ strata za okres | -163 | -264 | |
Obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych | \u00a0 | \u00a0 | |
Wyp\u0142aty dywidendy | \u00a0 | \u00a0 | |
Utrata kontroli | 62 | -1 438 | |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | -795 | -694 |
\u00a0
\u00a0
Wisko International Sp. z o.o. | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 36 |
Aktyw obrotowe | 163 | 1 126 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 15 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 1 621 | 2 200 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 829 | 3 387 |
Zysk/ strata netto | -406 | -506 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | -406 | -506 |
\u00a0
\u00a0
Maxcom Eco Energy Sp. z o.o. | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | 204 | 1 060 |
Aktyw obrotowe | 1 330 | 1 638 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 37 | 218 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 6 322 | 6 166 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 3 357 | 5 679 |
Zysk/ strata netto | -618 | -1 737 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | -618 | -1 737 |
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Grupy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Zysk rozwodniony r\u00f3wny jest zyskowi podstawowemu, gdy\u017c nie istniej\u0105 instrumenty rozwadniaj\u0105ce.
\u00a0
Zysk na akcje | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zysk /(strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 505 | -4\u00a0123 |
Zysk /(strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | - |
Zysk /(strata) netto | 505 | -4\u00a0123 |
\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych w tys. szt. | 2 700 | 2\u00a0700 |
Zysk (strata) na jedn\u0105 \u015bredniowa\u017con\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | 0,19 | -1,53 |
Wyp\u0142ata dywidendy w 2022 rok
Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 24 czerwca 2022 roku, dotycz\u0105cej podzia\u0142u zysku za 2021 rok w, w dniu 29 sierpnia 2022 roku nast\u0105pi\u0142a wyp\u0142ata dywidendy w wysoko\u015bci 2.700 tys. PLN czyli 1 PLN na jedn\u0105 akcj\u0119 .
\u00a0
Podzia\u0142 zysku za 2023 rok
Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie przedstawi\u0142 propozycji podzia\u0142u wyniku finansowego za rok 2023
\u00a0
Dywidendy | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0 | 1 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwa na odprawy emerytalne | Inne rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 1 024 | 71 | \u00a0 | 1 095 |
Utworzenie rezerw | 504 | \u00a0 | \u00a0 | 504 |
Wykorzystanie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwi\u0105zanie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 1 528 | 71 | \u00a0 | 1 599 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 1 146 | \u00a0 | \u00a0 | 1 146 |
D\u0142ugoterminowe | 382 | 71 | \u00a0 | 453 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwa na odprawy emerytalne | Inne rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 467 | 71 | \u00a0 | 538 |
Utworzenie rezerw | 657 | \u00a0 | \u00a0 | 657 |
Wykorzystanie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwi\u0105zanie | 100 | \u00a0 | \u00a0 | 100 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 1\u00a0024 | \u00a0 | \u00a0 | 1 024 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 741 | \u00a0 | \u00a0 | 741 |
D\u0142ugoterminowe | 283 | 71 | \u00a0 | 354 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty obs\u0142ugi reklamacji dotycz\u0105ce sprzedanych towar\u00f3w. Rezerwa ta szacowana jest na podstawie wielko\u015bci sprzeda\u017cy, d\u0142ugo\u015bci okres\u00f3w gwarancyjnych, danych historycznych dotycz\u0105cych wadliwo\u015bci towar\u00f3w oraz ponoszonych koszt\u00f3w napraw.
Wed\u0142ug przewidywa\u0144 wi\u0119kszo\u015b\u0107 tych koszt\u00f3w zostanie poniesiona w nast\u0119pnym roku obrotowym, a ich ca\u0142o\u015b\u0107 w ci\u0105gu 2 lat od dnia bilansowego. Za\u0142o\u017cenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zosta\u0142y na bie\u017c\u0105cych poziomach sprzeda\u017cy i 2 letnim okresie gwarancyjnym na sprzedane produkty.
Warto\u015b\u0107 rezerwy w 2023 roku uleg\u0142a zwi\u0119kszeniu o 504 tys. PLN.
Grupa utworzy\u0142a rezerw\u0119 na odprawy emerytalne, w 2023 roku warto\u015b\u0107 rezerwy nie uleg\u0142a zwi\u0119kszeniu .
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w | 15 560 | 21\u00a0117 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 |
Razem kredyty i po\u017cyczki | 15 560 | 21 117 |
\u00a0
Uzgodnienie zmian zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek:
Uzgodnienie d\u0142ug | Kredyty | Po\u017cyczki | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 19\u00a0504 | 1 613 | 21 117 |
Sp\u0142aty netto | 3\u00a0944 | 1 613 | 5 557 |
Zaci\u0105gni\u0119cie | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 15\u00a0560 | 0 | 15 560 |
\u00a0
Uzgodnienie d\u0142ug | Kredyty | Po\u017cyczki | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 25\u00a0675 | 0 | 25 675 |
Sp\u0142aty netto | 918 | \u00a0 | 918 |
Zaci\u0105gni\u0119cie | 1\u00a0912 | 1 613 | 3 525 |
Wy\u0142\u0105czenie w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 zasad konsolidacji Comtel | 6\u00a0772 | \u00a0 | 6 772 |
Pozosta\u0142e zmiany | -393 | \u00a0 | -393 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 19\u00a0504 | 1 613 | 21 117 |
\u00a0
\u00a0
Charakterystyka um\u00f3w kredytowych
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a stron\u0105 um\u00f3w kredyt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych.
\u00a0
\u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 35 405 tys. PLN, z czego wykorzystane \u015brodki na kwot\u0119 15 560 tys. PLN.
Stan na 31 grudnia 2023 roku | |||||
\u00a0\u00a0 | Waluta kredytu | Warto\u015b\u0107 kredytu | Saldo | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
w tys. PLN * | w tys. PLN | ||||
kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym - Santander Bank Polska SA | PLN | 2 100 | 496 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.02.2024 |
kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA | PLN | 7 400 | 3 569 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 01.11.2024 |
linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy* | USD | 11 805 | 4 964 | LIBOR 1M+mar\u017ca | 15.09.2024 |
faktoring z regresem - Santander Faktoring | PLN | 100 | 90 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.02.2024 |
PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 10 000 | 4\u00a0199 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 25.06.2024 |
ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przej\u0119cia ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci | PLN | 4 00 | 2 242 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 22.11.2024 |
Razem kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | 35\u00a0405 | 15 560 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
* kredyty w walucie obcej zosta\u0142y przeliczone na walut\u0119 polsk\u0105 po\u015brednim kursie NBP z dnia bilansowego
\u00a0
\u00a0
\u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 43 868 tys. PLN, z czego wykorzystane \u015brodki na kwot\u0119 21 117 tys. PLN.
Stan na 31 grudnia 2022 roku | |||||
\u00a0\u00a0 | Waluta kredytu | Warto\u015b\u0107 kredytu | Saldo | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
w tys. PLN * | w tys. PLN | ||||
kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym - Santander Bank Polska SA | PLN | 2 100 | 1\u00a0628 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.08.2023 |
kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA | PLN | 10 000 | 3\u00a0894 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.08.2023 |
linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy* | USD | 13 205 | 5\u00a0864 | LIBOR 1M+mar\u017ca | 15.09.2023 |
faktoring z regresem - Santander Faktoring | PLN | 450 | 127 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.02.2023 |
PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 10 000 | 5 015 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 25.06.2024 |
Polski Fundusz Rozwoju - subwencja | PLN | 3 500 | 613 | \u00a0\u00a0 | 17.07.2023 |
ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przej\u0119cia ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci | PLN | 3 000 | 2\u00a0363 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 22.11.2023 |
po\u017cyczka od osoby fizycznej | PLN | 1\u00a0613 | 1\u00a0613 | WIBOR 6M+mar\u017ca | 31.12.2023 |
Razem kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | 43 868 | 21 117 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
* kredyty w walucie obcej zosta\u0142y przeliczone na walut\u0119 polsk\u0105 po\u015brednim kursie NBP z dnia bilansowego
\u00a0
\u00a0
Zabezpieczeniem powy\u017cszych um\u00f3w kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku by\u0142y:
\uf0b7hipoteka na nieruchomo\u015bci wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczenia o warto\u015bci 3.750 ty\u015b USD,
\uf0b7zastaw rejestrowy na towarach wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczenia o warto\u015bci 24.000 tys. PLN,
\uf0b7cesja wierzytelno\u015bci,
\uf0b7pe\u0142nomocnictwa do rachunk\u00f3w bankowych
\uf0b7o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji,
\u00a0
W dniu 13 lutego 2023 roku zosta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2024 roku umow\u0119 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kredytu na akredytywy pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna. Zgodnie z podpisanym aneksem wysoko\u015b\u0107 przyznanego kredytu na otwieranie akredytyw uleg\u0142a zmniejszeniu z 10\u00a0000 tys. PLN na 9\u00a0400 tys. PLN w terminie do dnia 10.10.2023 roku i 7\u00a0400 tys. PLN terminie do dnia 15.02.2024 roku.. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione
\u00a0
W dniu 15 lutego 2023 roku sta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2024 roku umow\u0119 faktoringu pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a Santander Faktoring Sp. z o.o. Zgodnie z podpisanym aneksem wysoko\u015b\u0107 przyznanego limitu uleg\u0142a zmniejszeniu z 18 600\u00a0 tys. PLN na 13 000 tys. PLN dla wierzytelno\u015bci obj\u0119tych przej\u0119ciem ryzyka dla finansowania oraz z 450 tys. PLN do 100 tys. PLN dla wierzytelno\u015bci nie obj\u0119tych przej\u0119ciem ryzyka dla finansowania. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
W dniu 7 grudnia 2023 roku zosta\u0142 zawarty aneks pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a ING Commercial Finance Polska S.A. dotycz\u0105cy podniesienia limitu faktoringowego do kwoty 4\u00a0000 tys. PLN.
\u00a0
W dniu 13 lutego 2024 roku zosta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2025 roku umow\u0119 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kredytu na akredytywy pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
W dniu 13 lutego 2024 roku sta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 13 lutego 2025 roku umow\u0119 faktoringu pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a Santander Faktoring Sp. z o.o. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
Grupa jako leasingobiorca jest strona um\u00f3w leasingu finansowego.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y zaprezentowane w sprawozdaniu w odpowiednich pozycjach w ramach poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w ( rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych), tak jakby Grupa by\u0142a ich w\u0142a\u015bcicielem.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowaniaujmowana w \u015brodkach trwa\u0142ych oraz warto\u015bciach niematerialnych:
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Grunty i budynki | \u00a0 | \u00a0 |
Maszyny i urz\u0105dzenia | \u00a0 | 27 |
\u015arodki transportu | 978 | 1 423 |
Razem | 978 | 1 450 |
\u00a0
Grupa zastosowa\u0142a zwolnienie z ujmowania leasingu w zakresie powy\u017cszej umowy najmu nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re s\u0105.
Uzasadnieniem takiego podej\u015bcia jest fakt, umowa zawarta jest na czas nieokre\u015blony z okresem wypowiedzenia kr\u00f3tszym ni\u017c rok, nieruchomo\u015b\u0107 nie ma specjalistycznego charakteru dostosowanego do dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Grupa ma mo\u017cliwo\u015bci bez istotnych koszt\u00f3w przeniesienia siedziby w inn\u0105 lokalizacj\u0119 a na mocy porozumie\u0144 ewentualne nak\u0142ady inwestycyjne w wynajmowanej nieruchomo\u015bci
b\u0119d\u0105\u00a0przez w\u0142a\u015bciciela nieruchomo\u015bci wykupione w przypadku wypowiedzenia umowy,
Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w najmu s\u0105 ujmowanie jako koszty przez okres trwania najmu.
\u00a0
Zmiana zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u tych um\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu MSSF 16 zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej:
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2023 | 2022 |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia | 1 134 | 1 980 |
Nowe umowy | 143 | 0 |
P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu* | 610 | 584 |
Rozliczenie zako\u0144czonych um\u00f3w | \u00a0 | 262 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia | 667 | 1 134 |
(*) p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 zap\u0142acone kwoty netto wg faktur, obejmuj\u0105ce zar\u00f3wno raty kapita\u0142owe jak i odsetki.
\u00a0
\u00a0
Koszty uj\u0119te w wyniku wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w leasingu zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2023 | 2022 |
Koszty amortyzacji w tym dotycz\u0105ce: | \u00a0 | 386 | 454 |
\u00a0 | maszyn i urz\u0105dze\u0144 | \u00a0 | 14 |
\u00a0 | \u015brodk\u00f3w transportu | 386 | 440 |
\u00a0 | warto\u015bci niematerialnych | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty odsetek | \u00a0\u00a0 | 50 | 50 |
r\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u wyceny zobowi\u0105zania | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem | \u00a0 | 436 | 504 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W okresie 1 roku | 532 | 601 |
W okresie od 1 do 5 lat | 135 | 576 |
Powy\u017cej 5 lat | \u00a0 | \u00a0 |
Razem | 667 | 1 177 |
\u00a0
\u00a0
Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a przedstawiona w nocie 39 (ryzko p\u0142ynno\u015bci)
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe:
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 306 | 1 008 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 5 805 | 8 114 |
Razem | 6 111 | 9\u00a0122 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Inne zobowi\u0105zania niefinansowe | 124 | 72 |
Otrzymane zaliczki | 149 | 508 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 376 | 376 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 808 | 889 |
Zobowi\u0105zania wobec zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 | 383 | 362 |
Razem | 1 840 | 2 207 |
\u00a0 \u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e s\u0105 nieoprocentowane.
Zaliczki otrzymane stanowi\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy zgodnie z MSSF 15.
Rozliczenia z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug s\u0105 dokonywane w okresach miesi\u0119cznych.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Kontrakty terminowe | 49 | 302\u00a0 |
Razem | 49 | 302 |
W dniu 25 czerwca 2021 roku zosta\u0142 zawarty aneks do umowy kredytu wielocelowego pomi\u0119dzy MAXCOM SA a PKO BP SA dotycz\u0105cy przed\u0142u\u017cenia umowy do 25 czerwca 2024 roku oraz zwi\u0119kszenia przys\u0142uguj\u0105cych limit\u00f3w:
- sublimit na kredyt w rachunku do wysoko\u015bci 2 000 tys. PLN
- sublimit na akredytywy do wysoko\u015bci 6 000 tys. PLN.
W ramach tej samej umowy zosta\u0142 przyznany limit jednostce zale\u017cnej MAXCOM ECO ENERGY Sp. z o.o do wysoko\u015bci 2 000 tys. PLN Zabezpieczeniem wszystkich zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z podpisanej umowy jest zastaw na zapasach MAXCOM SA do wysoko\u015bci 5 000 tys. PLN oraz weksle podpisane przez obu kredytobiorc\u00f3w.
\u00a0
Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualn\u0105 wiedz\u0105 prawdopodobie\u0144stwo zrealizowania wy\u017cej wymienionych por\u0119czenia jest niewielkie.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przeciwko Sp\u00f3\u0142k\u0105 wchodz\u0105cym w sk\u0105d Grupy nie tocz\u0105 si\u0119 \u017cadne post\u0119powania s\u0105dowe, kt\u00f3re skutkowa\u0142yby powstaniem istotnych roszcze\u0144. \u00a0
Ustawa o zu\u017cytym sprz\u0119cie elektrycznym i elektronicznym nak\u0142ada ona na podmioty wprowadzaj\u0105ce na rynek sprz\u0119t elektroniczny i elektryczny (producent\u00f3w oraz importer\u00f3w) m.in. obowi\u0105zek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadz\u0105cych punkty zbierania zu\u017cytego sprz\u0119tu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu i unieszkodliwiania zu\u017cytego sprz\u0119tu. Od dnia 1 stycznia 2008 roku wprowadzaj\u0105cy sprz\u0119t przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowi\u0105zany do zapewniania zbierania zu\u017cytego sprz\u0119tu pochodz\u0105cego z gospodarstw domowych. Wynikaj\u0105ce z ustawy obowi\u0105zki Jednostka dominuj\u0105ca przekaza\u0142a, zawieraj\u0105c odpowiednie umowy, organizacjom odzysku sprz\u0119tu elektrycznego i elektronicznego.
\u00a0
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 mia\u0142y miejsce transakcje pomi\u0119dzy nast\u0119puj\u0105cymi jednostkami powi\u0105zanymi:
\uf0b7COMTEL Group Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowa - jednostka zale\u017cna, od 31.03.2022 -jednostka stowarzyszona
\uf0b7UAB \u201eRubbee\u201d \u2013 jednostka stowarzyszona,
\uf0b7PW MAXTEL Arkadiusz Wilusz - jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Arkadiusz Wilusz \u2013 Prezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki -kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Andrzej Wilusz -Wiceprezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki - kluczowe kierownictwo,
\uf0b7October Aleksander Wilusz- jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Sanbar Bartosz Wilusz -
\uf0b7Synergia Micha\u0142 Kostelecki- jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Montada Sp. z o.o.- jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Montada Sp. z o.o.Sp.k.- jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tyt.dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania z tyt.dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | naleznosci d\u0142ugoterminowe - kaucje | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy | Zobowi\u0105zania z tyt.po\u017cyczek | Nalezno\u015bci z tyt.po\u017cyczek | Przychody ze sprzeda\u017cy | Zakup towar\u00f3w i us\u0142ug | Wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119, wp\u00f3\u0142prac\u0119, powo\u0142anie | Przychody finansowe | Udzielone por\u0119czenia |
\u00a0 | 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |||||||||
Jednostki stowarzyszone | 434 | 244 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 1 222 | 577 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Jednostki powi\u0105zane przez kluczowe kierownictwo | 2 | 62 | 472 | - | \u00a0\u00a0 | - | 3 | 1 146 | - | - | \u00a0\u00a0 |
Kluczowe kierownictwo - Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - | \u00a0 | 395 | - | 108 | 792 | - | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe - kaucje | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy | Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | Nale\u017cno\u015bci z tyt. po\u017cyczek | Przychody ze sprzeda\u017cy | Zakup towar\u00f3w i us\u0142ug | Wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119, wp\u00f3\u0142prac\u0119, powo\u0142anie | Przychody finansowe | Udzielone por\u0119czenia |
\u00a0 | 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | |||||||||
Jednostki stowarzyszone | 3\u00a0307 | 152 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 125 | 2 982 | 26 | \u00a0 | 8 | \u00a0 |
Jednostki powi\u0105zane przez kluczowe kierownictwo | \u00a0 | 73 | 472 | - | \u00a0\u00a0 | - | - | 846 | - | - | \u00a0\u00a0 |
Kluczowe kierownictwo - Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - | \u00a0 | 455 | - | 92 | 752 | - | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Transakcje sprzeda\u017cy na rzecz jednostki powi\u0105zanej przez kluczowe kierownictwo dotyczy sprzeda\u017cy towar\u00f3w
w ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjne.
Zakupy od jednostki powi\u0105zanej przez kluczowe kierownictwo dotycz\u0105 przede wszystkim najmu budynku biurowo-magazynowego zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a, refaktury koszt\u00f3w z tytu\u0142u korzystania z system\u00f3w informatycznych, us\u0142ug \u015bwiadczonych przez cz\u0142onka Rady Nadzorczej na rzecz sp\u00f3\u0142ki oraz w mniejszym stopniu zakupu towar\u00f3w.
Nale\u017cno\u015bci od jednostki powi\u0105zanej przez kluczowe kierownictwo wynikaj\u0105 z bie\u017c\u0105cych transakcji sprzeda\u017cy, zakupu oraz kaucji wp\u0142aconej w zwi\u0105zku z najmem budynku.
\u00a0
MAXCOM SA jest stron\u0105 um\u00f3w najmu budynku z cz\u0142onkami Zarz\u0105du, um\u00f3w o prac\u0119 i wsp\u00f3\u0142prac\u0119 oraz um\u00f3w po\u017cyczek.
\u00a0
Umowa Najmu dotyczy budynku, kt\u00f3ry jest w\u0142asno\u015bci\u0105 Jednostki powi\u0105zanej osob\u0105 Prezesa Zarz\u0105du MAXCOM SA (90%) oraz w\u0142asno\u015bci\u0105 Wiceprezesa Zarz\u0105du MAXCOM SA (10%) Budynek wynajmowany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a stanowi zabezpieczenie kredyt\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.
Informacja o wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominuj\u0105cej
Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w o prac\u0119, wsp\u00f3\u0142prac\u0119 oraz z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej
\u00a0
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Zarz\u0105d: | \u00a0 | \u00a0 |
Wynagrodzenia z tyt. um\u00f3w o prac\u0119 | 585 | 551 |
Koszty ZUS ponoszone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 | 85 | 74 |
Rada Nadzorcza: | \u00a0 | \u00a0 |
Wynagrodzenia z tyt. um\u00f3w o prac\u0119, wsp\u00f3\u0142prac\u0119 i pe\u0142nienia funkcji | 103 | 60 |
Koszty ZUS ponoszone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 | 19 | 11 |
Razem | 792 | 611 |
\u00a0
\u00a0
Wynagrodzenia podane w niniejszej nocie obejmuj\u0105 wynagrodzenia rzeczywi\u015bcie wyp\u0142acone w 2023 roku.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z emerytur i \u015bwiadcze\u0144 o podobnym charakterze dla by\u0142ych os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych, nadzoruj\u0105cych albo by\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w administruj\u0105cych ani zobowi\u0105zania zaci\u0105gni\u0119te w zwi\u0105zku z tymi emeryturami.
Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i dnia 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug:
Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta | 2023 | 2022 |
badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 70 | 70 |
Przegl\u0105d jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 40 | 40 |
Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce | 6 | 6 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi | 4 | 4 |
Razem | 110 | 110 |
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego , \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz bezpieczne lokowanie wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, udzielone po\u017cyczki, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa zawiera transakcje walutowe (g\u0142\u00f3wnie spot oraz forward), kt\u00f3rych celem jest zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku dzia\u0142alno\u015bci oraz wynikaj\u0105cym z u\u017cywanych przez Grup\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Do instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 i nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej nale\u017c\u0105 umowy po\u017cyczek, umowy kredytowe, umowy faktoringu oraz umowy leasingu finansowego oraz lokaty bankowe.
Grupa korzysta g\u0142\u00f3wnie z kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym w PLN, linii na otwieranie akredytyw w USD oraz faktoring\u00f3w w PLN, USD, EURO.
Wszystkie instrumenty oparte s\u0105 o zmienne stopy procentowe.
Grupa nie stosuje aktywnej strategii zabezpieczania si\u0119 przed ryzykiem wzrostu st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany
Jednostka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmian\u0119 rynkowych st\u00f3p procentowych. W zaprezentowanej poni\u017cej tabeli przedstawiono wp\u0142yw, jaki mia\u0142oby zwi\u0119kszenie i zmniejszenie stopy procentowej o 100 pb na wynik finansowy i na kapita\u0142y w\u0142asne. Analiza zosta\u0142a przeprowadzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce wszystkie inne zmienne jak np. kursy wymiany walut pozostaj\u0105 niezmienione.
\u00a0
\u00a0 | +100 punkt\u00f3w bazowych | -100 punkt\u00f3w bazowych | ||
rok 2023 | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny |
Zmian warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmian warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych | -192 | -156 | 192 | 156 |
Razem | -192 | -156 | 192 | 156 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | +100 punkt\u00f3w bazowych | -100 punkt\u00f3w bazowych | ||
rok 2022 | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny |
Zmian warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 52 | 42 | -52 | -42 |
Zmian warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych | -250 | -202 | 250 | 202 |
Razem | -197 | -160 | 197 | 160 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje zabezpiecze\u0144 przed ryzykiem zmian st\u00f3p procentowych. \u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji.
Grupa pozyskuje przychody zar\u00f3wno w polskich z\u0142otych, w euro, dolarach ameryka\u0144skich i funtach brytyjskich. Koszty s\u0105 ponoszone g\u0142\u00f3wnie w polskich z\u0142otych, dolarach ameryka\u0144skich a tak\u017ce w euro i funtach brytyjskich. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bie\u017c\u0105ce koszty nominowane w walucie obcej pokrywa \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorc\u00f3w reguluj\u0105cych swoje nale\u017cno\u015bci w tej samej walucie obcej.
Ponadto w 2023 roku jednostka stosowa\u0142a pochodne instrumenty finansowe (forward-y walutowe) do zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym.
Grupa nara\u017cona jest przede wszystkim na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w USD, EURO oraz GBP.
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie oraz kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w walut.
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest przede wszystkim na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w USD, EURO oraz GBP.
\u00a0 | USD | EURO | GBP | Razem |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 9 646 | 6 533 | 98 | 16 277 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 1 565 | 704 | 1 | 2 270 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -2 102 | -830 | 0 | -2 932 |
Kredyty i po\u017cyczki | -4 964 | -162 | 0 | -5 126 |
Razem rok 2023 | 4 145 | 6 245 | 100 | 10 489 |
\u00a0
USD | EURO | GBP | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 4 220 | 5 811 | 109 | 10 140 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 2 452 | 2 374 | 123 | 4 949 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -4 231 | -1 408 | -23 | -5 662 |
Kredyty i po\u017cyczki | -5 864 | -689 | \u00a0 | -6 553 |
Razem rok 2022 | -3 423 | 6 088 | 209 | 2 874 |
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej zosta\u0142a przedstawiona wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na zmian\u0119 kursu poszczeg\u00f3lnych walut.
Do wyznaczenia zakresu potencjalnych zmian kurs\u00f3w dla celu analizy wyliczono zmienno\u015b\u0107 historyczn\u0105 za dany rok sprawozdawczy \u015brednich kurs\u00f3w NPB pomi\u0119dzy najwy\u017cszym a najni\u017cszym kursem danej waluty.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto wahania kursu EURO oraz USD przy pozosta\u0142ych warunkach niezmienionych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
.
\u00a0\u00a0 | USD | EURO | GBP | ||||
\u00a0\u00a0 | +13% | -13% | +10% | -10% | +9% | -9% | |
\u00a0\u00a0 | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | ||||
Rok 2023 | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 1 254 | -1 254 | 653 | -653 | 9 | -9 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 203 | -203 | 70 | -70 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -273 | 273 | -83 | 83 | 0 | 0 | |
Kredyty i po\u017cyczki | -645 | 645 | -16 | 16 | 0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0Razem wp\u0142yw na wynik | 539 | -539 | 625 | -625 | 9 | -9 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | USD | EURO | GBP | ||||
\u00a0\u00a0 | 20% | -20 | +10% | -10% | 12% | -12% | |
\u00a0\u00a0 | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | ||||
Rok 2022 | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 845 | -845 | 581 | -581 | 13 | -13 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 490 | -490 | 238 | -238 | 12 | -12 | |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -846 | 846 | -141 | 141 | -3 | 3 | |
Kredyty i po\u017cyczki | -1 173 | 1 173 | -69 | 69 | 0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0Razem wp\u0142yw na wynik | -684 | 684 | 609 | -609 | 22 | -22 |
\u00a0
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grup\u0119 w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spe\u0142ni swoich umownych obowi\u0105zk\u00f3w.
Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy ubiegaj\u0105 si\u0119 o kredyt kupiecki, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
Ryzyko kredytowe dotyczy g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w. Wynika ono ze stosowania odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci przy sprzeda\u017cy. Jednostka opracowa\u0142a i wdro\u017cy\u0142a procedury maj\u0105ce na celu minimalizowanie i sta\u0142e monitorowanie tego ryzyka w taki spos\u00f3b, aby nie wyst\u0119powa\u0142a znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego.
Klienci rozpoczynaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142prac\u0119 ze sp\u00f3\u0142kami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy mog\u0105 dokonywa\u0107 zakup\u00f3w jedynie za got\u00f3wk\u0119 lub na zasadach przedp\u0142aty. Ka\u017cdy klient ubiegaj\u0105cy si\u0119 o udzielenie kredytu kupieckiego jest oceniany pod k\u0105tem wiarygodno\u015bci kredytowej.
Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy ubezpieczaj\u0105 swoje nale\u017cno\u015bci handlowe, dlatego wysoko\u015b\u0107 limitu kredytowego przyznanego kontrahentowi, zale\u017cy w g\u0142\u00f3wnej mierze od decyzji ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej wysoko\u015bci ubezpieczenia limitu kredytu kupieckiego klienta. Udzielenie klientowi kredytu powy\u017cej limitu wyznaczonego przez ubezpieczyciela wymaga odpowiedniej akceptacji przez Zarz\u0105d. Limity kredytowe klient\u00f3w s\u0105 okresowo weryfikowane w oparciu o aktualne ubezpieczenia limit\u00f3w, histori\u0119 p\u0142atno\u015bci, skal\u0119 wsp\u00f3\u0142pracy.
W przypadku posiadania przez kontrahenta przeterminowanych p\u0142atno\u015bci, wstrzymywana b\u0105d\u017a ograniczana jest bie\u017c\u0105ca sprzeda\u017c do momentu uregulowania zaleg\u0142o\u015bci. R\u00f3wnocze\u015bnie, w zale\u017cno\u015bci od przebiegu sp\u0142aty przeterminowanego zad\u0142u\u017cenia, przyznany limit kredytu mo\u017ce ulec zmniejszeniu lub by\u0107 cofni\u0119ty.
\u00a0
Ponadto ryzyko kredytowe jest w spos\u00f3b naturalny ograniczane poprzez znaczn\u0105 dywersyfikacj\u0119 odbiorc\u00f3w Grupy.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
Ryzyko kredytowe odnosz\u0105ce si\u0119 do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych uznane jest przez Zarz\u0105d za niewielkie, poniewa\u017c Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje wy\u0142\u0105cznie z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodno\u015bci finansowej. \u00a0
8.7.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci oznacza ryzyko, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie zdolna do regulowania swoich finansowych zobowi\u0105za\u0144, kiedy stan\u0105 si\u0119 wymagalne
Grupa monitoruje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej uwzgl\u0119dniaj\u0105c terminy zapadalno\u015bci nale\u017cno\u015bci oraz wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak linie kredytowe, umowy leasingu finansowego, umowy faktoringu.
\u00a0
Grupa odpowiednio zarz\u0105dza swoim kapita\u0142em obrotowym oraz ryzykiem kredytowym odbiorc\u00f3w (ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci), utrzymuje dobry standing finansowy w zwi\u0105zku z czym ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci jest ograniczone.
\u00a0
\u00a0
Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2023 | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 133 | 400 | 134 | \u00a0 | 667 |
Kredyty otrzymane | 15\u00a0560 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 15 560 |
Transakcje terminowe | 49 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 49 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 111 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 6 111 |
Razem | 21 853 | 400 | 134 | \u00a0 | 22 387 |
\u00a0
\u00a0
Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2022 | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 136 | 441 | 557 | \u00a0 | 1 134 |
Kredyty otrzymane | 20 733 | 384 | \u00a0 | \u00a0 | 21 117 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8\u00a0114 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 8 114 |
Razem | 28 983 | 825 | 557 | \u00a0 | 30 365 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych
Poni\u017csza tabela przedstawia podzia\u0142 instrument\u00f3w finansowych na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o raz por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowych i godziwych
\u00a0
Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | ||||
Instrumenty finansowe 31 grudnia 2023 roku | Inwestycje kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg. Zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg.zamortyzowanego kosztu | Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 395 | 472 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | \u00a0 | 23 175 | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki) | \u00a0 | 35 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | \u00a0 | 3 316 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 134 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | 7 951 | \u00a0 |
Otrzymane kredyt kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 15\u00a0560 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 533 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 49 |
\u00a0
\u00a0
Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||
Instrumenty finansowe 31 grudnia 2022 roku | Inwestycje kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg. Zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg.zamortyzowanego kosztu | Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 4\u00a0291 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | \u00a0\u00a0 | 27\u00a0891 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki) | \u00a0 | 395 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | \u00a0 | 5\u00a0847 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 557 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania* | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 329 | \u00a0\u00a0 |
Otrzymane kredyt kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 21 117 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 577 | \u00a0\u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 302 |
\u00a0
Klasyfikacja warto\u015bci godziwej
Poni\u017csza nota prezentuje ujawnienia dotycz\u0105ce wy\u0142\u0105cznie instrument\u00f3w finansowych wycenianych w bilansie wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
\u00a0
31 grudnia 2023 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0\u00a0 | 49 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0\u00a0 | 302 | \u00a0\u00a0 |
-poziom 1 \u2013 ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach,
-poziom 2 \u2013 na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku, ustalane przez odniesienie bezpo\u015brednie (tj. do cen) lub po\u015brednie (tj. pochodne cen) do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku,
-poziom 3 \u2013 ceny niepochodz\u0105ce z aktywnych rynk\u00f3w (na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny nie opieraj\u0105cych si\u0119 o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe).
\u00a0
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem nie dokonano zmiany w klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktyw\u00f3w.
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w za pomoc\u0105 wska\u017anika liczonego jako relacja zad\u0142u\u017cenia netto do warto\u015bci EBITDA. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty bankowe oraz zobowi\u0105zania charakterze kredytowym. EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119.
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
EBITDA (zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119) | 6 260 | - 1 300 |
d\u0142ug netto | 12 911 | 16 404 |
Wska\u017anik d\u0142ug netto/EBITDA | 2 | -13 |
\u00a0
Zatrudnienie w Grupie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Przeci\u0119tne zatrudnienie | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej | 2 | 2 |
Pracownicy | 53 | 63 |
Razem | 55 | 65 |
Grupa nie identyfikuje aktualnie istotnego wp\u0142ywu tzw. agendy klimatycznej maj\u0105cej na celu osi\u0105gni\u0119cie neutralno\u015bci klimatycznej zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2021/1119 z dnia 30 czerwca 2021 r. w sprawie ustanowienia ram na potrzeby osi\u0105gni\u0119cia neutralno\u015bci klimatycznej i zmiany rozporz\u0105dze\u0144 (WE) nr 401/2009 i (UE) 2018/1999 (Europejskie prawo o klimacie) na bie\u017c\u0105c\u0105, jak i w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy.
Strategia Grupy na najbli\u017csze lata nie zak\u0142ada istotnego wp\u0142ywu zagadnie\u0144 klimatycznych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa na bie\u017c\u0105co analizuje r\u00f3wnie\u017c kwestie zwi\u0105zane z ryzykiem klimatycznym wyst\u0119puj\u0105cym w ramach \u0142a\u0144cucha warto\u015bci oraz potencjalny wp\u0142yw tzw. ryzyka przej\u015bcia zwi\u0105zanego z transformacj\u0105 w kierunku gospodarki niskoemisyjnej. Na dzie\u0144 dzisiejszy nie identyfikowano istotnego wp\u0142ywu powy\u017cszych czynnik\u00f3w na sprawozdanie finansowe za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023. Sp\u00f3\u0142ka oraz sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej nie zosta\u0142y obj\u0119te systemem handlu uprawnieniami do emisji ETS. Grupa aktualnie nie dostrzega r\u00f3wnie\u017c istotnego wp\u0142ywu zmian klimatycznych na kszta\u0142towanie si\u0119 cen oraz dost\u0119pno\u015bci materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w. Grupa nie posiada r\u00f3wnie\u017c istotnych w\u0142asnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii elektrycznej oraz gazu.
Dzia\u0142ania wojenne pomi\u0119dzy Ukraina i Rosj\u0105 , kt\u00f3re rozpocz\u0119\u0142y si\u0119 24 lutego 2022 roku nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe osi\u0105gni\u0119te przez MAXCOM SA w 2023 roku.
Grupa nie sprzedaje produkt\u00f3w do Rosji i Bia\u0142orusi.
Grupa nie posiada dostawc\u00f3w z Ukrainy, Rosji czy Bia\u0142orusi, jednak trwaj\u0105ca wojna wp\u0142ywa na globalny wzrost cen surowc\u00f3w, du\u017c\u0105 dynamik\u0119 zmian kurs\u00f3w walut oraz na ceny ropy naftowej, gazu a tym samym na ca\u0142a koniunktur\u0119 og\u00f3lno\u015bwiatow\u0105.
Grupa przestrzega\u0142a wszystkich sankcji na\u0142o\u017conych przez polski rz\u0105d, struktury Unii Europejskiej, rz\u0105dy innych pa\u0144stw oraz instytucje mi\u0119dzynarodowe na podmioty, osoby oraz towary wskazane w odpowiednich aktach prawnych
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na dynamiczn\u0105 zmian\u0119 sytuacji na terenie Ukrainy, a tak\u017ce niedaj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci konsekwencji o charakterze gospodarczym, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej nie jest w stanie realnie oszacowa\u0107 wp\u0142ywu wojny na Ukrainie na przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 oraz wyniki finansowe Grupa. \u00a0
\u00a0
Przed\u0142u\u017cenie um\u00f3w kredytu i faktoringu
W dniu 13 lutego 2024 roku zosta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2025 roku umow\u0119 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kredytu na akredytywy pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
W dniu 13 lutego 2024 roku sta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 13 lutego 2025 roku umow\u0119 faktoringu pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Santander Faktoring Sp. z o.o. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac07d385604f54b36a45607be12add95c_364": { "value": "2.1.Informacje o jednostce dominuj\u0105cej
\u00a0
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: MAXCOM SA
Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, kt\u00f3re to zmiany nast\u0105pi\u0142y od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: Brak zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka akcyjna\u00a0
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Towarowa 23a, 43-100 Tychy
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Polska
_Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci:
- produkcja oraz dystrybucja w\u0142asnej marki produkt\u00f3w telekomunikacyjnych,
- produkcja element\u00f3w elektronicznych,
- dystrybucja akcesori\u00f3w do telefon\u00f3w kom\u00f3rkowych,
- dystrybucja pozosta\u0142ej elektroniki u\u017cytkowej i sprz\u0119tu AGD,
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w fotowoltaicznych oraz instalacji fotowoltaicznych
- serwis telefon\u00f3w,
- wynajem powierzchni biurowych i magazynowych.
\u00a0
- Jednostka dominuj\u0105ca Grupy Kapita\u0142owej MAXCOM zosta\u0142a utworzona Aktem Notarialnym z\u00a0dnia 19 grudnia 2011 roku podpisanym przed notariuszem Bo\u017cen\u0105 G\u00f3rsk\u0105-Wolnik.
- Poprzednikiem prawnym Sp\u00f3\u0142ki by\u0142a \u201eMaxcom\u201d Sp. z o.o.
- Dnia 3 lutego 2012 roku zosta\u0142o zarejestrowane przekszta\u0142cenie Maxcom Sp. z o.o. w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105.
- Siedziba jednostki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 w Tychach przy ul. Towarowej 23a.
- Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzanego przez VIII Wydzia\u0142 Krajowego Rejestru Gospodarczego przy S\u0105dzie Rejonowym Katowice-Wsch\u00f3d w Katowicach
w dniu 3 lutego 2012, pod numerem KRS 0000410197.
- Jednostka dominuj\u0105ca pos\u0142uguje si\u0119 numerem identyfikacji podatkowej NIP 646-25-37-364.
- Jednostka dominuj\u0105ca posiada numer statystyczny REGON: 277703221.
W sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki i dominuj\u0105cej na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania wchodzili:
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 |
Arkadiusz Wilusz Prezes Zarz\u0105du | Andrzej Wilusz Wiceprezes Zarz\u0105du |
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania sk\u0142ad Zarz\u0105du nie uleg\u0142 zmianom.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzie\u0144 i za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d do publikacji dnia 30 kwietnia 2023 roku.
Zarz\u0105d jest uprawniony do zmiany i ponownej publikacji sprawozdania finansowego do momentu zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie. .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji Grupy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adab9c2faefdf4caf8fb35cda0ebe4435_366": { "value": "MAXCOM SA", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa6743d0b14d842feaaf378844e1aa4d1_367": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A28c803c8d34144c7934c89cfa0a07571_368": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka akcyjna\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab14c5560f44547ad8d0a6082e6e2961d_369": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5ec0da993ea849e48c8eeb18bb0df181_370": { "value": "ul. Towarowa 23a, 43-100 Tychy", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A556db3d0ad7c403788d0672c77ea3e20_371": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adc4eb2e7b9c040c4a22ba269c1f679a3_372": { "value": "_Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci:
- produkcja oraz dystrybucja w\u0142asnej marki produkt\u00f3w telekomunikacyjnych,
- produkcja element\u00f3w elektronicznych,
- dystrybucja akcesori\u00f3w do telefon\u00f3w kom\u00f3rkowych,
- dystrybucja pozosta\u0142ej elektroniki u\u017cytkowej i sprz\u0119tu AGD,
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w fotowoltaicznych oraz instalacji fotowoltaicznych
- serwis telefon\u00f3w,
- wynajem powierzchni biurowych i magazynowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7f5bf92bdb184a049702316c56935ec5_375": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzie\u0144 i za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d do publikacji dnia 30 kwietnia 2023 roku.
Zarz\u0105d jest uprawniony do zmiany i ponownej publikacji sprawozdania finansowego do momentu zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie. .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7faad38e458d4704b665c99897962939_379": { "value": "2.2.Informacje o Grupie Kapita\u0142owej
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej MAXCOM wchodzi\u0142a jednostka dominuj\u0105ca MAXCOM S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki:
Nazwa jednostki | Siedziba | Charakterystyka powi\u0105zania kapita\u0142owego | % w\u0142asno\u015bci i osiadanych praw g\u0142osu | cena nabycia | odpis aktualizuj\u0105cy | warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w |
COMTEL Group Sp. z o.o. | Brzesko, Polska | Jednostka stowarzyszona | 48% | 2 | \u00a0 | 2 |
COMTEL Group Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowa * | Brzesko, Polska | Jednostka stowarzyszona | 38% | 2 400 | \u00a0 | 2 400 |
Maxcom International Co Limited | Hongkong | Jednostka zale\u017cna | 100% | 4 | \u00a0\u00a0 | 4 |
UAB \u201eRubbee\u201d | Kaunas, Litwa | Jednostka stowarzyszona | 20,15% | 1 202 | 1 202 | - |
Wisko International Sp. z o.o. w likwidacji | Tychy, Polska | Jednostka zale\u017cna | 75% | 1 050 | \u00a01 050 | - |
Maxcom Eco Energy Sp. Z o.o. | Tychy, Polska | Jednostka zale\u017cna | 90,00% | 900 | \u00a0 | 900 |
Maxcom (Shenzhen) Technology Co., Ltd. | Shenzen, Chiny | Jednostka zale\u017cna | 100% | 58 | \u00a0\u00a0 | 58 |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 616 | 2 252\u00a0 | 3 364 |
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej na moment nabycia sp\u00f3\u0142ek zweryfikowa\u0142 zapisy w umowach w zakresie sprawowania kontroli na bazie MSSF 10 za tytu\u0142owanego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Po przeprowadzeniu analizy uzna\u0142, i\u017c zapisy uj\u0119te w umowach potwierdzaj\u0105 sprawowanie w\u0142adzy nad jednostkami, jak r\u00f3wnie\u017c z tytu\u0142u swojego
zaanga\u017cowania w jednostki, w kt\u00f3re dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe. Ponadto uzna\u0142, i\u017c posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostkami, w kt\u00f3re dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY KAPITA\u0141OWEJ
\u00a0
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nast\u0105pi\u0142y, opisane poni\u017cej, zmiany w sk\u0142adzie Grupy Kapita\u0142owej Maxcom:
\u00a0
Likwidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Teledoktor24 sp. z o.o.
W dniu 3.02.2023 r. zosta\u0142o zarejestrowane przez S\u0105d Rejonowy Katowice \u2013 Wsch\u00f3d w Katowicach, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, otwarcie likwidacji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Teledoktor24 sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Tychach . Wpis otwarcia likwidacji Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej nast\u0105pi\u0142 postanowieniem S\u0105du Rejonowego Katowice \u2013 Wsch\u00f3d w Katowicach, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, z dnia 31.01.2023 r.
\u00a0
Postanowieniem z dnia 18.09.2023 r. S\u0105d Rejonowy Katowice \u2013 Wsch\u00f3d w Katowicach, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, dokona\u0142 wykre\u015blenia z rejestru sp\u00f3\u0142ki Teledoktor24 sp. z o.o. w likwidacji z siedzib\u0105 w Tychach \u2013 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Emitenta
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nast\u0105pi\u0142o zako\u0144czenie procesu likwidacji Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej.
\u00a0
Likwidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Wisko International Sp. z o.o.
W dniu 22.06.2023 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Wisko International Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Tychach, w kt\u00f3rej MAXCOM SA posiada 10.500 udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym co uprawnia do wykonywania 75 % g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki (\u201eSp\u00f3\u0142ka Zale\u017cna\u201d) \u2013 podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie rozwi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Wisko International Sp. z o.o.i otwarcia jej likwidacji.
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej postanowi\u0142o likwidacj\u0119 prowadzi\u0107 pod firm\u0105: Wisko International Sp. z o.o. w likwidacji.
\u00a0
\u00a0
Grupa posiada udzia\u0142y w nast\u0119puj\u0105cych jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci:
Nazwa jednostki | Kraj siedziby | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w i praw do g\u0142os\u00f3w | Warto\u015b\u0107 w tys. PLN 31 grudnia 2023 | Warto\u015b\u0107 w tys. PLN 31 grudnia 2022 |
UAB \u201eRubbee\u201d | Litwa | Produkcja elektrycznych nap\u0119d\u00f3w do rower\u00f3w | 20,15% | 0 | 970 |
COMTEL Group Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowa | Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy RTV i AGD | 38% | 3 512 | 3 319 |
COMTEL Group Sp. z o.o. | Polska | Dystrybucja artyku\u0142\u00f3w RTV i AGD | 48% | 4 | 2 |
\u00a0
W dniu 31.03.2022 zosta\u0142 zawarty aneks zmieniaj\u0105cy postanowienia umowy zwartej pomi\u0119dzy Maxcom SA a wsp\u00f3lnikami Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k., w zakresie sprawowania kontroli nad Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k..
W wyniku zawartego aneksu nast\u0105pi\u0142a zmiana statusu Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k. z jednostki zale\u017cnej na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105.
\u00a0
W dniu 23.05.2019 MAXCOM SA zawar\u0142 umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 procesu inwestycyjnego, polegaj\u0105cego na nabyciu 80 (osiemdziesi\u0105t) nowo utworzonych udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki UAB \u201eRubbee\u201d z siedzib\u0105 w Kownie zarejestrowanej w litewskim rejestrze os\u00f3b prawnych pod nr 304113856 (\u201eRubbee\u201d).
Warto\u015b\u0107 nominalna obj\u0119tych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 800 EUR (osiemset) w\u00a0zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w wysoko\u015bci 280 000 (dwie\u015bcie osiemdziesi\u0105t tysi\u0119cy) EUR, co stanowi 20,15%\u00a0 kapita\u0142u zak\u0142adowego Rubbee.
Wpis do litewskiego rejestru os\u00f3b prawnych Sp\u00f3\u0142ki MAXCOM SA jako udzia\u0142owca UAB \u201eRubbee\u201d nast\u0105pi\u0142 25 czerwca 2019 roku.
W wyniku nabycia udzia\u0142\u00f3w zosta\u0142a rozpoznana warto\u015b\u0107 firmy w wysoko\u015bci 1\u00a0009 tys. PLN.
Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta zosta\u0142a w warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 inwestycji w UAB \u201eRubbee\u201d zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem w wysoko\u015bci 864 tys. PLN
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 1 stycznia | 4 291 | 1 030 |
Zwi\u0119kszenia \u2013 zmiana zasad konsolidacji Comtel | \u00a0 | 3 624 |
Udzia\u0142 w wynikach jednostki stowarzyszonej | 89 | -363 |
Utrata warto\u015bci | 864 | \u00a0 |
Stan na koniec okresu | 3 516 | 4 291 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142 utworzony odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji UAB \u201eRubbee\u201d w wysoko\u015bci 864 tys. PLN.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe dane jednostek stowarzyszonych:
UAB \u201eRubbee\u201d | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | 824 | 1 032 |
Aktyw obrotowe | 656 | 1 369 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 2 190 | 2 593 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 104 | 2 735 |
Zysk/ strata netto | -562 | -301 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | 0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | -562 | -301 |
\u00a0
COMTEL Group Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowa | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | 9 482 | 10 069 |
Aktyw obrotowe | 12 974 | 13 817 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 4 964 | 5 648 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 11 899 | 12 975 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 20 043 | 26 144 |
Zysk/ strata netto | 501 | 1 174 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | 501 | 1 174 |
\u00a0
COMTEL Group Sp. z o.o. | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | \u00a0 |
Aktyw obrotowe | 10 | 5 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 13 | 83 |
Zysk/ strata netto | 4 | 1 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | 4 | 1 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6f200280a26b43d9a7f5750a1c662b4a_1483929770": { "value": "2.2.Informacje o Grupie Kapita\u0142owej
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej MAXCOM wchodzi\u0142a jednostka dominuj\u0105ca MAXCOM S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki:
Nazwa jednostki | Siedziba | Charakterystyka powi\u0105zania kapita\u0142owego | % w\u0142asno\u015bci i osiadanych praw g\u0142osu | cena nabycia | odpis aktualizuj\u0105cy | warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w |
COMTEL Group Sp. z o.o. | Brzesko, Polska | Jednostka stowarzyszona | 48% | 2 | \u00a0 | 2 |
COMTEL Group Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowa * | Brzesko, Polska | Jednostka stowarzyszona | 38% | 2 400 | \u00a0 | 2 400 |
Maxcom International Co Limited | Hongkong | Jednostka zale\u017cna | 100% | 4 | \u00a0\u00a0 | 4 |
UAB \u201eRubbee\u201d | Kaunas, Litwa | Jednostka stowarzyszona | 20,15% | 1 202 | 1 202 | - |
Wisko International Sp. z o.o. w likwidacji | Tychy, Polska | Jednostka zale\u017cna | 75% | 1 050 | \u00a01 050 | - |
Maxcom Eco Energy Sp. Z o.o. | Tychy, Polska | Jednostka zale\u017cna | 90,00% | 900 | \u00a0 | 900 |
Maxcom (Shenzhen) Technology Co., Ltd. | Shenzen, Chiny | Jednostka zale\u017cna | 100% | 58 | \u00a0\u00a0 | 58 |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 616 | 2 252\u00a0 | 3 364 |
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej na moment nabycia sp\u00f3\u0142ek zweryfikowa\u0142 zapisy w umowach w zakresie sprawowania kontroli na bazie MSSF 10 za tytu\u0142owanego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Po przeprowadzeniu analizy uzna\u0142, i\u017c zapisy uj\u0119te w umowach potwierdzaj\u0105 sprawowanie w\u0142adzy nad jednostkami, jak r\u00f3wnie\u017c z tytu\u0142u swojego
zaanga\u017cowania w jednostki, w kt\u00f3re dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe. Ponadto uzna\u0142, i\u017c posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostkami, w kt\u00f3re dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY KAPITA\u0141OWEJ
\u00a0
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nast\u0105pi\u0142y, opisane poni\u017cej, zmiany w sk\u0142adzie Grupy Kapita\u0142owej Maxcom:
\u00a0
Likwidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Teledoktor24 sp. z o.o.
W dniu 3.02.2023 r. zosta\u0142o zarejestrowane przez S\u0105d Rejonowy Katowice \u2013 Wsch\u00f3d w Katowicach, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, otwarcie likwidacji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Teledoktor24 sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Tychach . Wpis otwarcia likwidacji Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej nast\u0105pi\u0142 postanowieniem S\u0105du Rejonowego Katowice \u2013 Wsch\u00f3d w Katowicach, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, z dnia 31.01.2023 r.
\u00a0
Postanowieniem z dnia 18.09.2023 r. S\u0105d Rejonowy Katowice \u2013 Wsch\u00f3d w Katowicach, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, dokona\u0142 wykre\u015blenia z rejestru sp\u00f3\u0142ki Teledoktor24 sp. z o.o. w likwidacji z siedzib\u0105 w Tychach \u2013 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Emitenta
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nast\u0105pi\u0142o zako\u0144czenie procesu likwidacji Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej.
\u00a0
Likwidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Wisko International Sp. z o.o.
W dniu 22.06.2023 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Wisko International Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Tychach, w kt\u00f3rej MAXCOM SA posiada 10.500 udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym co uprawnia do wykonywania 75 % g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki (\u201eSp\u00f3\u0142ka Zale\u017cna\u201d) \u2013 podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie rozwi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Wisko International Sp. z o.o.i otwarcia jej likwidacji.
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej postanowi\u0142o likwidacj\u0119 prowadzi\u0107 pod firm\u0105: Wisko International Sp. z o.o. w likwidacji.
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab92342f78c4d4846bba2b18ac22bb005_382": { "value": "Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 rok z wyj\u0105tkiem zmian opisanych w nocie 3.4.niniejszego sprawozdania u
3.1.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego
.
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dana jednostka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji Grupy.
3.2.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i zasady rachunkowo\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eMSSF\u201d) oraz interpretacjami, wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (zwan\u0105 dalej \u201eUE\u201d).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z tymi standardami MSSF oraz Interpretacjami Komitetu ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eKIMSF\u201d), kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 sprawozdawczy 31 grudnia 2023 roku.
Zasady opisane poni\u017cej by\u0142y stosowane w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y we wszystkich zaprezentowanych okresach, za wyj\u0105tkiem zmian standard\u00f3w i interpretacji zastosowanych od 1 stycznia 2023 roku, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane poni\u017cej.
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.3.3.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Jednostki Grupy w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy.
W z niepewno\u015bci\u0105 zwi\u0105zan\u0105 z rozwojem sytuacji w Ukrainie, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105ce dokona\u0142 dodatkowych analiz w szczeg\u00f3lno\u015bci wra\u017cliwo\u015bci p\u0142ynno\u015bci finansowej na mo\u017cliwe zmiany w otoczeniu rynkowym oraz w bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej sytuacja ta nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Informacja dotycz\u0105ca wp\u0142ywu agresji zbrojnej w Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zosta\u0142a przedstawiona w nocie 39. \u00a0
3.4.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci
Zmiana zasad wyceny nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w finansowych od jednostek powi\u0105zanych
W latach poprzednich Sp\u00f3\u0142ka nie dokonywa\u0142a kalkulacji oczekiwanych strat dotycz\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw oraz po\u017cyczek od jednostek powi\u0105zanych
W 2023 roku zosta\u0142 opracowany model wewn\u0119trzny kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych na bazie oczekiwanych strat kredytowych. Model oparty jest o w indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profilu sp\u0142aty przewidzianego w umowach , wska\u017anik\u00f3w finansowych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego , por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a podej\u015bcie retrospektywne i dokona\u0142a przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych.
Dane przekszta\u0142cone zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 4.
\u00a0
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym.
W roku 2023 Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku:
\u2022MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d (z uwzgl\u0119dnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowi\u0105zuj\u0105cy od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
\u2022Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotycz\u0105ce pocz\u0105tkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji por\u00f3wnawczych. Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
\u2022Zmiany do MSR 1 dotycz\u0105ce ujawnie\u0144 w zakresie polityk rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
\u2022Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
\u2022Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek. Dochodowy\u201d dotycz\u0105cy podatku odroczonego powi\u0105zanego z uj\u0119tymi aktywami i zobowi\u0105zaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku).
\u2022Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy dotycz\u0105ca globalnego minimalnego podatku w ramach Pilar Two opracowanego w ramach OECD obowi\u0105zuj\u0105ca zaraz po zatwierdzeniu przez UE (opublikowana 23 maja 2023 r.)
Zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.
\u00a0
Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy.
Na dzie\u0144 niniejszego raportu nie by\u0142o wydanych standard\u00f3w i interpretacji przyj\u0119tych przez RMSR oraz zatwierdzonych przez UE, lecz nie obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 sprawozdawczy.
\u2022Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe obowi\u0105zuj\u0105ca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).
\u2022Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotycz\u0105 zobowi\u0105za\u0144 leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 wrze\u015bnia 2022 roku). Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2024 roku).
\u00a0
Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do
standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania:
\u2022MSSF 18 Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych dotycz\u0105cy og\u00f3lnych zasad prezentacji i ujawnie\u0144 informacji w sprawozdaniach finansowych obowi\u0105zuj\u0105cy od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku).
\u2022Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych um\u00f3w finansowania zobowi\u0105za\u0144 handlowych obowi\u0105zuj\u0105ca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.)
\u2022Zmiany do MSR 21 \u201eEfekty zmian w walutach obcych\u201d dotycz\u0105cy braku wymienialno\u015bci walut. Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).
\u2022MSSF 14 \u201eOdroczone salda z regulowanej dzia\u0142alno\u015bci\u201d obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowi\u0142a nie rozpoczyna\u0107 procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wymienione wy\u017cej standardy, z wy\u0142\u0105czeniem MSSF 18, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na dzie\u0144 bilansowy. W przypadku MSSF 18 jednostka analizuje wp\u0142yw nowego standardu, nie mniej ze wst\u0119pnych analiz zakres i prezentacja zmieni si\u0119 w stosunku do aktualnych sprawozda\u0144 finansowych.
\u00a0
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci.
Rokiem obrotowym Sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest rok kalendarzowy.
Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, nad kt\u00f3rymi Jednostka Dominuj\u0105ca nie sprawuje kontroli, ale na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, uczestnicz\u0105c w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia.
Udzia\u0142y w podmiotach stowarzyszonych wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy s\u0105 zaklasyfikowane jako \u201eprzeznaczone do zbycia\u201d. Inwestycje w jednostki stowarzyszone s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem zmian w udziale w aktywach netto tej jednostki, jakie wyst\u0105pi\u0142y do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji.
Na moment powstania znacz\u0105cego wp\u0142ywu ustalana jest warto\u015b\u0107 firmy jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia inwestycji a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na inwestora. Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest w
warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powi\u0119kszana lub pomniejszana o:
\uf02dudzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej,
\uf02dudzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikaj\u0105cych m.in. z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje si\u0119 w korespondencji z odpowiedni\u0105 pozycj\u0105 \u201eSkonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d,
\uf02dzyski i straty wynikaj\u0105ce z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom do poziomu posiadanego udzia\u0142u,
\uf02dotrzymane wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
\u00a0
W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej.
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to ustalenie umowne, na mocy kt\u00f3rego dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Grupa nie posiada\u0142a inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w \u017cadnym z okres\u00f3w sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
3.5.3.Korekty konsolidacyjne
Salda rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obr\u0119bie Grupy oraz wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d niezrealizowane zyski lub straty, a tak\u017ce przychody oraz koszty Grupy s\u0105 eliminowane w trakcie sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach.
Niezrealizowane straty s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wy\u0142\u0105cznie w przypadku, gdy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci.
3.6.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
Szacunki i oceny przyj\u0119te na potrzeby sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 oparte na do\u015bwiadczeniu wynikaj\u0105cym z danych historycznych oraz analizie i przewidywaniach odno\u015bnie przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
\u00a0
Os\u0105dy oraz szacunki dokonywane przez Zarz\u0105d, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:
Leasing
Grupa w celu wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce okresu leasingu oraz wysoko\u015bci stopy dyskonta.
Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a zwolnienie z ujmowania leasingu w zakresie um\u00f3w najmu nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 zawarte na czas nieokre\u015blony z okresem wypowiedzenia kr\u00f3tszym ni\u017c rok.
Uzasadnieniem takiego podej\u015bcia jest fakt, \u017ce nieruchomo\u015bci te nie maj\u0105 specjalistycznego charakteru dostosowanego do dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015bci bez istotnych koszt\u00f3w przeniesienia siedziby w inn\u0105 lokalizacj\u0119 a na mocy porozumie\u0144 ewentualne nak\u0142ady inwestycyjne w wynajmowanych nieruchomo\u015bciach b\u0119d\u0105\u00a0przez w\u0142a\u015bciciela nieruchomo\u015bci wykupione w przypadku wypowiedzenia umowy,
Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w najmu s\u0105 ujmowane jako koszty przez okres trwania najmu.
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci leasingu przedstawiono w nocie 3.10
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Zarz\u0105d Grupy ustala szacowany okres u\u017cytkowania oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
Grupa ocenia czy zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 stosowne przes\u0142anki Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przedstawiono w nocie 3.9
\u00a0
Rezerwy
Rezerwy z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych zosta\u0142y oszacowane na podstawie wielko\u015bci sprzeda\u017cy, d\u0142ugo\u015bci okres\u00f3w gwarancyjnych, danych historycznych dotycz\u0105cych wadliwo\u015bci towar\u00f3w oraz ponoszonych koszt\u00f3w napraw.
Informacje o sposobie ustalania rezerw przedstawiono w nocie 3.20
\u00a0
Zapasy
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa analizuje, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci zapas\u00f3w.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, jednostka dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci zapas\u00f3w przedstawiono w nocie 3.17
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Grupa nie kalkuluje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczek od jednostek powi\u0105zanych.
Informacje o sposobie ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych przedstawiono w nocie 3.15
\u00a0
\u00a0
Ocena wp\u0142ywu zmian klimatycznych
Ocena wp\u0142ywu zmian klimatycznych Grupa dokona\u0142a oceny wp\u0142ywu zmian klimatu, w tym regulacji klimatycznych maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, na skonsolidowane sprawozdanie finansowe i stwierdzi\u0142a, \u017ce zmiany klimatu nie maj\u0105 obecnie wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Grupa w szczeg\u00f3lno\u015bci rozwa\u017cy\u0142a wp\u0142yw zmian klimatu na obecne szacunki i os\u0105dy, w tym na okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce\u00a0w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce\u00a0za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Informacje o sposobie ustalania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego przedstawiono w nocie 3.25
\u00a0
3.7.Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w
Informacje o segmentach operacyjnych s\u0105 przedstawiane na tej samej podstawie, co zastosowana do cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej dostarczanej Zarz\u0105dowi jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry jest odpowiedzialny za alokacj\u0119 zasob\u00f3w i ocen\u0119 wynik\u00f3w segment\u00f3w. Kwoty przedstawione w sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej s\u0105 mierzone zgodne z zasadami stosowanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF UE.
3.8.Wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych
Transakcje i salda
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w z\u0142otych przy zastosowaniu \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty z dnia zawarcia transakcji. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu.
Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu dokonania transakcji.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje ze sprawozdania wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Przeliczenie danych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy
Wyniki finansowe i pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej wszystkich jednostek, z kt\u00f3rych \u017cadna nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci w warunkach hiperinflacji, kt\u00f3rych waluty funkcjonalne r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od waluty prezentacji, przelicza si\u0119 na walut\u0119 prezentacji w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2013 aktywa i zobowi\u0105zania w ka\u017cdym prezentowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy;
\u2013 przychody i koszty przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy ka\u017cdy miesi\u0105c roku obrotowego oraz
\u2013 wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
Warto\u015b\u0107 firmy i korekty do poziomu warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re powstaj\u0105 przy nabyciu jednostki zagranicznej, traktuje si\u0119 jako aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zagranicznej oraz przelicza wed\u0142ug kursu zamkni\u0119cia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy.
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e przy przeliczeniu s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego tj. \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych\u201d. W sytuacji, gdy kontrola lub znacz\u0105cy wp\u0142yw nad jednostk\u0105 dzia\u0142aj\u0105c\u0105 za granic\u0105 zostaje utracona, skumulowana warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jest przeklasyfikowywana do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.
3.9.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do\u00a0u\u017cywania. Po\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszty poniesione po\u00a0dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 koszty w\u00a0momencie ich poniesienia.
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Grupa osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 naliczana jest dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, przez oszacowany okres ich u\u017cytkowania przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej oraz przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci rezydualnej, o ile jest ona istotna. W poszczeg\u00f3lnych grupach stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacji:
Typ | Okres |
Budynki i budowle | 10-40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne | 2-10 lat |
\u015arodki transportu | 3-5 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 1-5 lat |
W przypadku inwestycji w obce \u015brodki trwa\u0142e (wynajmowana powierzchnia) stosuje si\u0119 okres amortyzacji powi\u0105zany z okresem trwania umowy wynajmu.
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest przez Grup\u0119 corocznie weryfikowana. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i odnosi w wynik finansowy odpowiednio w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana szacunk\u00f3w i okresach kolejnych.
Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy / likwidacji pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w wyniku finansowym.\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub w wysoko\u015bci koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie powi\u0119kszaj\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego w celu ich finansowania.Grupa jako leasingobiorca
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu obejmuj\u0105cego kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu skorygowan\u0105 o wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119, oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105cego ewentualne aktualizacje warto\u015bci zobowi\u0105zania leasingowego.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, a je\u017celi stopy tej nie mo\u017cna \u0142atwo ustali\u0107, za pomoc\u0105 kra\u0144cowej stopy procentowej Grupy.
W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
- zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia leasingu;
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej;
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:
- zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
- zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych
- zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.
\u00a0
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego oraz w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
\u00a0
Grupa jako leasingodawca
Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015bci w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. W ramach leasingu finansowego nast\u0119puje przekazanie przez Grup\u0119 zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w zwi\u0105zanych z tytu\u0142em prawnym, w zwi\u0105zku z czym nale\u017cne op\u0142aty leasingowe Grupa traktuje jako sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej i przychody finansowe, kt\u00f3re s\u0105 dla niej zwrotem zainwestowanych \u015brodk\u00f3w i wynagrodzeniem za \u015bwiadczone us\u0142ugi. Umowy leasingowe nieb\u0119d\u0105ce umowami leasingu finansowego s\u0105 traktowane jak leasing operacyjny. P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w leasingu operacyjnego ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu liniowo przez okres trwania leasingu.
3.11.Warto\u015bci niematerialne
Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 warunki rozpoznania dla koszt\u00f3w prac badawczych i rozwojowych) pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji lecz corocznej ocenie utraty warto\u015bci. Warto\u015bci o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania.
Okres i metoda amortyzacji weryfikowane s\u0105 na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i odnosi do wyniku finansowego odpowiednio w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana stawek amortyzacyjnych i okresach kolejnych.
Amortyzacja naliczana jest przez oszacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej. Przyj\u0119te stawki amortyzacji, stosowane dla warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:
Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji, to nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty oraz kwot wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
Warto\u015b\u0107 firmy ustalana jest w walucie funkcjonalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i przelicza na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej wg kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego.
3.13.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony.Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksi\u0105g rachunkowych s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w przypadku kt\u00f3rych koszty transakcyjne odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego. Transakcje zakupu i sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 przeprowadzenia (zawarcia) transakcji.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub prawa te zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. W przypadku braku przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u posiadania aktywa, aktywo wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych z chwil\u0105 utraty kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nad danym aktywem.\u00a0
\u00a0
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
a) wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
b) wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;
c) wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci handlowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
3.15.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa przeprowadza analiz\u0119 indywidualn\u0105 oraz grupow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem utraty ich warto\u015bci.
Analiza grupowa
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych analizowanych grupowo Sp\u00f3\u0142ka stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci od jednostek niepowi\u0105zanych Sp\u00f3\u0142ka stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci handlowe pogrupowano na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania. W celu okre\u015blenia og\u00f3lnego wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 nie\u015bci\u0105galno\u015bci za ostatnie 3\u00a0lata.
Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w: \u2022 niewymagalne;
\u2022 przeterminowane do 30 dni; \u2022 przeterminowane od 30 do 60 dni; \u2022 przeterminowane od 60 do 90 dni;
\u2022 przeterminowane powy\u017cej 90 dni.
W celu okre\u015blenia wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego przedzia\u0142u wiekowania wykorzystuje si\u0119 dane historyczne odno\u015bnie nale\u017cno\u015bci przekazanych na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 oraz spisanych a tak\u017ce dane odno\u015bnie udzia\u0142u otrzymanych p\u0142atno\u015bci w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowania. Uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci oraz czynnik\u00f3w przysz\u0142ych na kwot\u0119 strat kredytowych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wsp\u00f3\u0142czynniki spodziewanej straty skorygowane o\u00a0wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u analizy wiekowej.
\u00a0
Analiza indywidualna
Analiza indywidualna nale\u017cno\u015bci przeprowadzana jest dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych, nale\u017cno\u015bci od dostawc\u00f3w oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek niepowi\u0105zanych w przypadku, kiedy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w.
Do istotnych obiektywnych przes\u0142anek nale\u017c\u0105: powa\u017cne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, istotne przeterminowanie p\u0142atno\u015bci, kwestionowanie nale\u017cno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika, stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, wyst\u0105pienie na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi.
Dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych Sp\u00f3\u0142ka opracowa\u0142a model wyceny w oparciu o indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profilu sp\u0142aty przewidzianego w umowach , wska\u017anik\u00f3w finansowych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego , por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105.
3.16.Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmian\u0105 kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u00a0
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Zapasy obejmuj\u0105 towary, materia\u0142y oraz zaliczki wp\u0142acone na poczet zakupu towar\u00f3w.
Koszty poniesione na doprowadzenie ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w do jego aktualnego miejsca i\u00a0stanu \u2013 zar\u00f3wno w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego, jak i poprzedniego roku \u2013 s\u0105 ujmowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Materia\u0142y | \u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d. |
Towary | \u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d. |
\u00a0
Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w\u00a0toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje weryfikacji towar\u00f3w pod k\u0105tem zmniejszenia warto\u015bci handlowej.
Grupa dokonuje odpis\u00f3w indywidualnych, jak i zbiorczych.
Grupa w celu okre\u015blenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, stosuje model kalkulacji oparty o wiekowanie zapas\u00f3w.
Odpisem aktualizuj\u0105cym zbiorczym w wysoko\u015bci 10% warto\u015bci zapas\u00f3w obejmowane s\u0105 towary zalegaj\u0105ce powy\u017cej 3 lat , w wysoko\u015bci 5% zapasy zalegaj\u0105ce powy\u017cej 2 lat.
Powy\u017csze wska\u017aniki zosta\u0142y ustalone w wyniku analizy danych historycznych dotycz\u0105cych utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w.
Odpisy indywidualne tworzone s\u0105 wtedy, gdy w wyniku przeprowadzonych analiz i por\u00f3wna\u0144 warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest ni\u017csza ni\u017c cena nabycia danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w lub jego koszt wytworzenia, w\u00f3wczas analizie poddawana jest mo\u017cliwa do uzyskania mar\u017ca, spodziewany poziom sprzeda\u017cy, planowane przysz\u0142e ceny sprzeda\u017cy, rotacja zapas\u00f3w, zgodno\u015b\u0107 z zapotrzebowaniem odbiorc\u00f3w, dodatkowe koszty sprzeda\u017cy oraz efektywno\u015b\u0107/ skuteczno\u015b\u0107 prowadzonych dzia\u0142a\u0144 marketingowych.
\u00a0
Ca\u0142kowity (100%) odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub likwidacja zapas\u00f3w dokonywany jest w sytuacji, gdy kiedy dany sk\u0142adnik nie nadaje si\u0119 do dalszej odsprzeda\u017cy ze wzgl\u0119du na ca\u0142kowit\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci, zosta\u0142 uznany za niezbywalny lub uleg\u0142 fizycznemu zniszczeniu.
Odpis aktualizuj\u0105cy oraz jego rozwi\u0105zane tworzone jest w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w / przychod\u00f3w operacyjnych.
3.18.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na ich rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu.
\u00a0
Rodzaje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
- kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Sp\u00f3\u0142ki wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym, \u2022
- kapita\u0142 zapasowy z nadwy\u017cki ceny emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 wykazuje si\u0119 w warto\u015bci otrzymanych wp\u0142yw\u00f3w z emisji akcji w kwocie przekraczaj\u0105cej warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wyemitowanych akcji, pomniejszony o koszty transakcyjne zwi\u0105zane z emisj\u0105,
- akcje w\u0142asne wykazuje si\u0119 z ujemnym znakiem w wysoko\u015bci r\u00f3wnej cenie nabycia\u00a0
- kapita\u0142 rezerwowy na skup akcji w\u0142asnych tworzony jest na podstawie uchwa\u0142y WZA
- inne ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105 r\u00f3\u017cnice z przeliczenia jednostek zagranicznych oraz zyski i straty aktuarialne powsta\u0142e przy wycenie aktuarialnej rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne,
- zyski zatrzymane utworzone z podzia\u0142u wyniku finansowego, niepodzielonego wyniku finansowego, oraz zysku (straty) netto za okres, kt\u00f3rego dotyczy sprawozdanie finansowe.
Koszty transakcyjne dotycz\u0105ce publicznej emisji akcji odnoszone s\u0105 do kapita\u0142u w\u0142asnego i pomniejszaj\u0105 nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji w momencie emisji akcji.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi.
Rezerwa jest ujmowana w wysoko\u015bci wiarygodnego szacunku kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem.
W szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa tworzy rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych. Na podstawie danych historycznych i do\u015bwiadcze\u0144 ustalono, \u017ce reklamacje towar\u00f3w wyst\u0119puj\u0105 najcz\u0119\u015bciej w okresie do 3 miesi\u0119cy od daty sprzeda\u017cy. W zwi\u0105zku z tym rezerw\u0119 na zwroty i reklamacje tworzy si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu wielko\u015bci sprzeda\u017cy, d\u0142ugo\u015bci okres\u00f3w gwarancyjnych, danych historycznych dotycz\u0105cych wadliwo\u015bci towar\u00f3w oraz ponoszonych koszt\u00f3w napraw.
3.21.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
\u00a0
Odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane winnych ca\u0142kowitych dochodach.
3.22.Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w bankowych
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty bankowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne, a po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.\u00a0
3.23.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie, o ile dyskonto by\u0142oby istotne, wycenia wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, zaliczek na podatek dochodowy od wyp\u0142at wynagrodze\u0144, zobowi\u0105zania wobec Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych z tytu\u0142u sk\u0142adek od wynagrodze\u0144 oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re
b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w lub us\u0142ug. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
Przychody z um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 g\u0142ownie sprzeda\u017cy towar\u00f3w i s\u0105 ujmowane po spe\u0142nieniu poni\u017cszych warunk\u00f3w
- umowa zosta\u0142a zawarta (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i strony s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
- Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
- Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci dotycz\u0105ce zawartych um\u00f3w;
- umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki);
- jest prawdopodobne, \u017ce jednostka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
Umowy z klientami zawieraj\u0105 tylko jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia \u2013 sprzeda\u017c towaru, wi\u0119c przych\u00f3d jest rozpoznawany w okre\u015blonym momencie. Jednostka ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie towaru klientowi. Przekazanie kontroli nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w nast\u0119puje w zgodnie z warunkami Incoterms.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w obejmuj\u0105 tak\u017ce us\u0142ugi transportowe \u015bwiadczone przez podmioty zewn\u0119trzne, kt\u00f3rych koszty ponoszone s\u0105 przez odbiorc\u00f3w w przypadku, kiedy Grupa organizuje i ponosi ryzyko w trakcie transportu.
Cz\u0119\u015b\u0107 um\u00f3w z klientami zawiera kwoty zmienne wynagrodzenia w zwi\u0105zku z udzielaniem rabat\u00f3w, w tym wynikaj\u0105cych z osi\u0105gni\u0119ciem okre\u015blonego poziomu obrot\u00f3w. Zgodnie regulacjami MSSF 15, kwota nale\u017cnych klientom rabat\u00f3w jest oszacowywana prze Grup\u0119 i ujmowana jako zmniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do rachunku zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Podatek bie\u017c\u0105cy
Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w odniesieniu do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bciami ksi\u0119gowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych: z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i\u00a0w\u00a0chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i odliczenie strat podatkowych. Aktywa ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci.
\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji aktyw\u00f3w lub powstania zobowi\u0105zania.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.
Grupa nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcj\u0119, poniewa\u017c nie wyst\u0119puj\u0105 rozwadniaj\u0105ce potencjalne akcje zwyk\u0142e.
Zobowi\u0105zanie do wyp\u0142aty dywidendy rozpoznawane jest w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do jej otrzymania.
3.29.Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej zysk lub strat\u0119 korygowana jest o skutki transakcji maj\u0105cych bezgot\u00f3wkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce przesz\u0142ych lub przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w lub p\u0142atno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe zwi\u0105zane z przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej lub finansowej.
\u00a0
W latach poprzednich Sp\u00f3\u0142ka nie dokonywa\u0142a kalkulacji oczekiwanych strat dotycz\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw oraz po\u017cyczek od jednostek powi\u0105zanych
W 2023 roku zosta\u0142 opracowany model wewn\u0119trzny kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych na bazie oczekiwanych strat kredytowych. Model oparty jest o w indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profilu sp\u0142aty przewidzianego w umowach , wska\u017anik\u00f3w finansowych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego , por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a podej\u015bcie retrospektywne i doskona\u0142a przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw powy\u017cszych korekt prezentacyjnych na dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku:
\u00a0
na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2022 opublikowane | przekszta\u0142cenie | 31 grudnia 2022 przekszta\u0142cone |
AKTYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 5 475 | \u00a0 | 5 475 |
Warto\u015b\u0107 firmy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne | 369 | \u00a0 | 369 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 4 291 | \u00a0 | 4 291 |
Inwestycje d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | - | \u00a0 | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 472 | \u00a0 | 472 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 817 | 69 | 886 |
Razem aktywa trwa\u0142e | 11 424 | \u00a0\u00a0 | 11 493 |
Zapasy | 45 923 | \u00a0 | 45 923 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 27 891 | -363 | 27 528 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatu dochodowego | 1 513 | \u00a0 | 1 513 |
Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 395 | -3 | 392 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 5 847 | \u00a0\u00a0 | 5 847 |
Aktywa obrotowe bez aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 81 569 | -366 | 81 203 |
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem aktywa obrotowe | 81 569 | -366 | 81 203 |
Aktywa razem | 92 993 | -366 | 92 696 |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PASYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 podstawowy | 135 | \u00a0 | 135 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 34 543 | \u00a0 | 34 543 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 74 | \u00a0 | 74 |
Zyski zatrzymane | 23 903 | -297 | 23 606 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 58 655 | -297 | 58 358 |
Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych | -694 | \u00a0 | -694 |
Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | 57 961 | -297 | 57 664 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | - | \u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | - | \u00a0 | - |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 354 | \u00a0 | 354 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 557 | \u00a0 | 557 |
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 | \u00a0\u00a0 | 1 |
Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 912 | \u00a0\u00a0 | 912 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 11 383 | \u00a0 | 11 383 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 21 117 | \u00a0 | 21 117 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 577 | \u00a0 | 577 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | - | \u00a0 | - |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 302 | \u00a0 | 302 |
Rezerwy | 741 | \u00a0\u00a0 | 741 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe bez zobowi\u0105za\u0144 wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 34 120 | \u00a0\u00a0 | 34 120 |
Zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | - | \u00a0 | - |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 34 120 | \u00a0\u00a0 | 34 120 |
Razem zobowi\u0105zania | 35 032 | \u00a0\u00a0 | 35 032 |
Pasywa razem | 92 993 | -297 | 92 696 |
\u00a0
\u00a0
za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | od 01.01.2022 | \u00a0 | od 01.01.2022 |
do 31.12.2022 opublikowane | przekszta\u0142cenie | do 31.12.2022 przekszta\u0142cone | |
Przychody operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 142 064 | \u00a0 | 142 064 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 695 | \u00a0 | 695 |
Koszty operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych i produkcji nie zako\u0144czonej | 678 | \u00a0 | 678 |
Amortyzacja | 1 101 | \u00a0 | 1 101 |
Materia\u0142y i energia | 5 849 | \u00a0 | 5 849 |
Us\u0142ugi obce | 21 011 | \u00a0 | 21 011 |
Podatki i op\u0142aty | 450 | \u00a0 | 450 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 8 401 | \u00a0 | 8 401 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 284 | \u00a0 | 1 284 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 105 941 | \u00a0 | 105 941 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 407 | \u00a0 | 407 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 38 | 27 | 65 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | -2 401 | -27 | -2 428 |
Przychody finansowe | 98 | \u00a0 | 98 |
Koszty finansowe | 2 862 | \u00a0 | 2 862 |
Udzia\u0142 w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | 363 | \u00a0 | 363 |
Zysk przed opodatkowaniem | -4 802 | -27 | -4 829 |
Podatek dochodowy | -415 | -6 | -421 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -4 387 | -21 | -4 408 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk / strata netto | -4 387 | -21 | -4 408 |
\u00a0
\u00a0
za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych | Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | ||||
Pozycje kapita\u0142u w\u0142asnego: | Kapita\u0142 podstawowy | Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci minimalnej | Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | Zyski zatrzymane | Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1\u00a0stycznia 2022 | 135 | 34 543 | 25 | 30 727 | 65 430 | 1 008 | 66 438 |
Zmiana zasad | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -276 | -276 | \u00a0\u00a0 | -276 |
1\u00a0stycznia 2022 przekszta\u0142cone | 135 | 34543 | 25 | 30 451 | 65 154 | 1008 | 66 162 |
Zysk za okres | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -4 144 | -4 144 | -264 | -4 408 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | \u00a0\u00a0 | 48 | \u00a0\u00a0 | 48 |
Razem ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | -4 144 | -4 096 | -264 | -4 360 |
Dywidenda | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -2700 | -2 700 | \u00a0\u00a0 | -2 700 |
Emisja akcji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Zmiana zasad konsolidacji Comtel | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 | -1 438 | -1 438 |
Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubieg\u0142ych jednostki zale\u017cnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Razem zmiany kapita\u0142u w\u0142asnego | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | -6 844 | -6 796 | -1 702 | -8 498 |
31 grudnia 2022 | 135 | 34 543 | 73 | 23 607 | 58 358 | -694 | 57 664 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2021 opublikowane | przekszta\u0142cenie | 31 grudnia 2021 przekszta\u0142cone |
AKTYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 7 849 | \u00a0 | 7 849 |
Warto\u015b\u0107 firmy | - | \u00a0 | - |
Warto\u015bci niematerialne | 707 | \u00a0 | 707 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 1 030 | \u00a0 | 1 030 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 472 | \u00a0 | 472 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 509 | 63 | 572 |
Razem aktywa trwa\u0142e | 10 567 | 63 | 10 630 |
Zapasy | 55898 | \u00a0 | 55 898 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 35019 | -331 | 34 688 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatu dochodowego | - | \u00a0 | - |
Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 685 | -8 | 677 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 3 563 | \u00a0\u00a0 | 3 563 |
Aktywa obrotowe bez aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 95 165 | -339 | 94 826 |
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem aktywa obrotowe | 95 165 | -339 | 94 826 |
Aktywa razem | 105 732 | -276 | 105 456 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PASYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 podstawowy | 135 | \u00a0 | 135 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 34 543 | \u00a0 | 34 543 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 25 | \u00a0 | 25 |
Zyski zatrzymane | 30 727 | -276 | 30 451 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 65 430 | -276 | 65 154 |
Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych | 1 008 | \u00a0 | 1 008 |
Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | 66 438 | -276 | 66 162 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 1 322 | \u00a0 | 1 322 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 190 | \u00a0 | 190 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 508 | \u00a0 | 508 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 172 | \u00a0 | 1 172 |
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 | \u00a0\u00a0 | 1 |
Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 3 193 | \u00a0\u00a0 | 3 193 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 10 661 | \u00a0 | 10 661 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 24 353 | \u00a0 | 24 353 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 808 | \u00a0 | 808 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | 159 | \u00a0 | 159 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy | 120 | \u00a0\u00a0 | 120 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe bez zobowi\u0105za\u0144 wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 36 101 | \u00a0\u00a0 | 36 101 |
Zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 36 101 | \u00a0\u00a0 | 36 101 |
Razem zobowi\u0105zania | 39 294 | 0 | 39 294 |
Pasywa razem | 105 732 | -276 | 105 456 |
\u00a0
\u00a0
za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | od 01.01.2021 | \u00a0 | od 01.01.2021 |
do 31.12.2021 opublikowane | przekszta\u0142cenie | do 31.12.2021 przekszta\u0142cone | |
Przychody operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 150 718 | \u00a0 | 150 718 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 2 618 | \u00a0 | 2 618 |
Koszty operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych i produkcji nie zako\u0144czonej | -835 | \u00a0\u00a0 | -835 |
Amortyzacja | 871 | \u00a0 | 871 |
Materia\u0142y i energia | 6 527 | \u00a0 | 6 527 |
Us\u0142ugi obce | 20 566 | \u00a0 | 20 566 |
Podatki i op\u0142aty | 661 | \u00a0 | 661 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 8 384 | \u00a0 | 8 384 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 926 | \u00a0 | 2 926 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 105 893 | \u00a0 | 105 893 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 1 255 | \u00a0 | 1 255 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 252 | 339 | 591 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 6 836 | -339 | 6 497 |
Przychody finansowe | 8 | \u00a0 | 8 |
Koszty finansowe | 2 436 | \u00a0 | 2 436 |
Udzia\u0142 w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | -121 | \u00a0 | -121 |
Zysk przed opodatkowaniem | 4 287 | -339 | 3 948 |
Podatek dochodowy | 957 | -63 | 894 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 3 330 | -276 | 3 054 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk / strata netto | 3 330 | -276 | 3 054 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8add59e595874c4497912b97791a0149_383": { "value": "3.1.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego
.
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dana jednostka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A432752a14a30483993fc39ddab017f17_387": { "value": "3.2.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i zasady rachunkowo\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eMSSF\u201d) oraz interpretacjami, wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (zwan\u0105 dalej \u201eUE\u201d).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z tymi standardami MSSF oraz Interpretacjami Komitetu ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eKIMSF\u201d), kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 sprawozdawczy 31 grudnia 2023 roku.
Zasady opisane poni\u017cej by\u0142y stosowane w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y we wszystkich zaprezentowanych okresach, za wyj\u0105tkiem zmian standard\u00f3w i interpretacji zastosowanych od 1 stycznia 2023 roku, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane poni\u017cej.
3.3.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Jednostki Grupy w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy.
W z niepewno\u015bci\u0105 zwi\u0105zan\u0105 z rozwojem sytuacji w Ukrainie, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105ce dokona\u0142 dodatkowych analiz w szczeg\u00f3lno\u015bci wra\u017cliwo\u015bci p\u0142ynno\u015bci finansowej na mo\u017cliwe zmiany w otoczeniu rynkowym oraz w bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej sytuacja ta nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Informacja dotycz\u0105ca wp\u0142ywu agresji zbrojnej w Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zosta\u0142a przedstawiona w nocie 39. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6d14de14909344e4b10385af7988cf74_390": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eMSSF\u201d) oraz interpretacjami, wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (zwan\u0105 dalej \u201eUE\u201d).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z tymi standardami MSSF oraz Interpretacjami Komitetu ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eKIMSF\u201d), kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 sprawozdawczy 31 grudnia 2023 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab4a3157d9118417c86cc03a4c4c72b0c_393": { "value": "3.3.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Jednostki Grupy w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy.
W z niepewno\u015bci\u0105 zwi\u0105zan\u0105 z rozwojem sytuacji w Ukrainie, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105ce dokona\u0142 dodatkowych analiz w szczeg\u00f3lno\u015bci wra\u017cliwo\u015bci p\u0142ynno\u015bci finansowej na mo\u017cliwe zmiany w otoczeniu rynkowym oraz w bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej sytuacja ta nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Informacja dotycz\u0105ca wp\u0142ywu agresji zbrojnej w Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zosta\u0142a przedstawiona w nocie 39. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab40c6c101cca423eb3bb5c838395127b_397": { "value": "3.4.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci
Zmiana zasad wyceny nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w finansowych od jednostek powi\u0105zanych
W latach poprzednich Sp\u00f3\u0142ka nie dokonywa\u0142a kalkulacji oczekiwanych strat dotycz\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw oraz po\u017cyczek od jednostek powi\u0105zanych
W 2023 roku zosta\u0142 opracowany model wewn\u0119trzny kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych na bazie oczekiwanych strat kredytowych. Model oparty jest o w indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profilu sp\u0142aty przewidzianego w umowach , wska\u017anik\u00f3w finansowych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego , por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a podej\u015bcie retrospektywne i dokona\u0142a przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych.
Dane przekszta\u0142cone zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 4.
\u00a0
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym.
W roku 2023 Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku:
\u2022MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d (z uwzgl\u0119dnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowi\u0105zuj\u0105cy od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
\u2022Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotycz\u0105ce pocz\u0105tkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji por\u00f3wnawczych. Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
\u2022Zmiany do MSR 1 dotycz\u0105ce ujawnie\u0144 w zakresie polityk rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
\u2022Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
\u2022Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek. Dochodowy\u201d dotycz\u0105cy podatku odroczonego powi\u0105zanego z uj\u0119tymi aktywami i zobowi\u0105zaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku).
\u2022Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy dotycz\u0105ca globalnego minimalnego podatku w ramach Pilar Two opracowanego w ramach OECD obowi\u0105zuj\u0105ca zaraz po zatwierdzeniu przez UE (opublikowana 23 maja 2023 r.)
Zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.
\u00a0
Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy.
Na dzie\u0144 niniejszego raportu nie by\u0142o wydanych standard\u00f3w i interpretacji przyj\u0119tych przez RMSR oraz zatwierdzonych przez UE, lecz nie obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 sprawozdawczy.
\u2022Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe obowi\u0105zuj\u0105ca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).
\u2022Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotycz\u0105 zobowi\u0105za\u0144 leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 wrze\u015bnia 2022 roku). Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2024 roku).
\u00a0
Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do
standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania:
\u2022MSSF 18 Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych dotycz\u0105cy og\u00f3lnych zasad prezentacji i ujawnie\u0144 informacji w sprawozdaniach finansowych obowi\u0105zuj\u0105cy od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku).
\u2022Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych um\u00f3w finansowania zobowi\u0105za\u0144 handlowych obowi\u0105zuj\u0105ca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.)
\u2022Zmiany do MSR 21 \u201eEfekty zmian w walutach obcych\u201d dotycz\u0105cy braku wymienialno\u015bci walut. Obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).
\u2022MSSF 14 \u201eOdroczone salda z regulowanej dzia\u0142alno\u015bci\u201d obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowi\u0142a nie rozpoczyna\u0107 procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wymienione wy\u017cej standardy, z wy\u0142\u0105czeniem MSSF 18, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na dzie\u0144 bilansowy. W przypadku MSSF 18 jednostka analizuje wp\u0142yw nowego standardu, nie mniej ze wst\u0119pnych analiz zakres i prezentacja zmieni si\u0119 w stosunku do aktualnych sprawozda\u0144 finansowych.
\u00a0
\u00a0
W latach poprzednich Sp\u00f3\u0142ka nie dokonywa\u0142a kalkulacji oczekiwanych strat dotycz\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw oraz po\u017cyczek od jednostek powi\u0105zanych
W 2023 roku zosta\u0142 opracowany model wewn\u0119trzny kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych na bazie oczekiwanych strat kredytowych. Model oparty jest o w indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profilu sp\u0142aty przewidzianego w umowach , wska\u017anik\u00f3w finansowych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego , por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a podej\u015bcie retrospektywne i doskona\u0142a przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw powy\u017cszych korekt prezentacyjnych na dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku:
\u00a0
na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2022 opublikowane | przekszta\u0142cenie | 31 grudnia 2022 przekszta\u0142cone |
AKTYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 5 475 | \u00a0 | 5 475 |
Warto\u015b\u0107 firmy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne | 369 | \u00a0 | 369 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 4 291 | \u00a0 | 4 291 |
Inwestycje d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | - | \u00a0 | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 472 | \u00a0 | 472 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 817 | 69 | 886 |
Razem aktywa trwa\u0142e | 11 424 | \u00a0\u00a0 | 11 493 |
Zapasy | 45 923 | \u00a0 | 45 923 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 27 891 | -363 | 27 528 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatu dochodowego | 1 513 | \u00a0 | 1 513 |
Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 395 | -3 | 392 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 5 847 | \u00a0\u00a0 | 5 847 |
Aktywa obrotowe bez aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 81 569 | -366 | 81 203 |
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem aktywa obrotowe | 81 569 | -366 | 81 203 |
Aktywa razem | 92 993 | -366 | 92 696 |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PASYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 podstawowy | 135 | \u00a0 | 135 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 34 543 | \u00a0 | 34 543 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 74 | \u00a0 | 74 |
Zyski zatrzymane | 23 903 | -297 | 23 606 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 58 655 | -297 | 58 358 |
Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych | -694 | \u00a0 | -694 |
Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | 57 961 | -297 | 57 664 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | - | \u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | - | \u00a0 | - |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 354 | \u00a0 | 354 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 557 | \u00a0 | 557 |
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 | \u00a0\u00a0 | 1 |
Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 912 | \u00a0\u00a0 | 912 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 11 383 | \u00a0 | 11 383 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 21 117 | \u00a0 | 21 117 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 577 | \u00a0 | 577 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | - | \u00a0 | - |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 302 | \u00a0 | 302 |
Rezerwy | 741 | \u00a0\u00a0 | 741 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe bez zobowi\u0105za\u0144 wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 34 120 | \u00a0\u00a0 | 34 120 |
Zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | - | \u00a0 | - |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 34 120 | \u00a0\u00a0 | 34 120 |
Razem zobowi\u0105zania | 35 032 | \u00a0\u00a0 | 35 032 |
Pasywa razem | 92 993 | -297 | 92 696 |
\u00a0
\u00a0
za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | od 01.01.2022 | \u00a0 | od 01.01.2022 |
do 31.12.2022 opublikowane | przekszta\u0142cenie | do 31.12.2022 przekszta\u0142cone | |
Przychody operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 142 064 | \u00a0 | 142 064 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 695 | \u00a0 | 695 |
Koszty operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych i produkcji nie zako\u0144czonej | 678 | \u00a0 | 678 |
Amortyzacja | 1 101 | \u00a0 | 1 101 |
Materia\u0142y i energia | 5 849 | \u00a0 | 5 849 |
Us\u0142ugi obce | 21 011 | \u00a0 | 21 011 |
Podatki i op\u0142aty | 450 | \u00a0 | 450 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 8 401 | \u00a0 | 8 401 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 284 | \u00a0 | 1 284 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 105 941 | \u00a0 | 105 941 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 407 | \u00a0 | 407 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 38 | 27 | 65 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | -2 401 | -27 | -2 428 |
Przychody finansowe | 98 | \u00a0 | 98 |
Koszty finansowe | 2 862 | \u00a0 | 2 862 |
Udzia\u0142 w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | 363 | \u00a0 | 363 |
Zysk przed opodatkowaniem | -4 802 | -27 | -4 829 |
Podatek dochodowy | -415 | -6 | -421 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -4 387 | -21 | -4 408 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk / strata netto | -4 387 | -21 | -4 408 |
\u00a0
\u00a0
za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych | Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | ||||
Pozycje kapita\u0142u w\u0142asnego: | Kapita\u0142 podstawowy | Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci minimalnej | Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | Zyski zatrzymane | Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1\u00a0stycznia 2022 | 135 | 34 543 | 25 | 30 727 | 65 430 | 1 008 | 66 438 |
Zmiana zasad | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -276 | -276 | \u00a0\u00a0 | -276 |
1\u00a0stycznia 2022 przekszta\u0142cone | 135 | 34543 | 25 | 30 451 | 65 154 | 1008 | 66 162 |
Zysk za okres | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -4 144 | -4 144 | -264 | -4 408 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | \u00a0\u00a0 | 48 | \u00a0\u00a0 | 48 |
Razem ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | -4 144 | -4 096 | -264 | -4 360 |
Dywidenda | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -2700 | -2 700 | \u00a0\u00a0 | -2 700 |
Emisja akcji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Zmiana zasad konsolidacji Comtel | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 | -1 438 | -1 438 |
Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubieg\u0142ych jednostki zale\u017cnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Razem zmiany kapita\u0142u w\u0142asnego | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | -6 844 | -6 796 | -1 702 | -8 498 |
31 grudnia 2022 | 135 | 34 543 | 73 | 23 607 | 58 358 | -694 | 57 664 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2021 opublikowane | przekszta\u0142cenie | 31 grudnia 2021 przekszta\u0142cone |
AKTYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 7 849 | \u00a0 | 7 849 |
Warto\u015b\u0107 firmy | - | \u00a0 | - |
Warto\u015bci niematerialne | 707 | \u00a0 | 707 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 1 030 | \u00a0 | 1 030 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 472 | \u00a0 | 472 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 509 | 63 | 572 |
Razem aktywa trwa\u0142e | 10 567 | 63 | 10 630 |
Zapasy | 55898 | \u00a0 | 55 898 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 35019 | -331 | 34 688 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatu dochodowego | - | \u00a0 | - |
Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 685 | -8 | 677 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 3 563 | \u00a0\u00a0 | 3 563 |
Aktywa obrotowe bez aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 95 165 | -339 | 94 826 |
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem aktywa obrotowe | 95 165 | -339 | 94 826 |
Aktywa razem | 105 732 | -276 | 105 456 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PASYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 podstawowy | 135 | \u00a0 | 135 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 34 543 | \u00a0 | 34 543 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 25 | \u00a0 | 25 |
Zyski zatrzymane | 30 727 | -276 | 30 451 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 65 430 | -276 | 65 154 |
Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych | 1 008 | \u00a0 | 1 008 |
Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | 66 438 | -276 | 66 162 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 1 322 | \u00a0 | 1 322 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 190 | \u00a0 | 190 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 508 | \u00a0 | 508 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 172 | \u00a0 | 1 172 |
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 | \u00a0\u00a0 | 1 |
Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 3 193 | \u00a0\u00a0 | 3 193 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 10 661 | \u00a0 | 10 661 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 24 353 | \u00a0 | 24 353 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 808 | \u00a0 | 808 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | 159 | \u00a0 | 159 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy | 120 | \u00a0\u00a0 | 120 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe bez zobowi\u0105za\u0144 wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 36 101 | \u00a0\u00a0 | 36 101 |
Zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 36 101 | \u00a0\u00a0 | 36 101 |
Razem zobowi\u0105zania | 39 294 | 0 | 39 294 |
Pasywa razem | 105 732 | -276 | 105 456 |
\u00a0
\u00a0
za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | od 01.01.2021 | \u00a0 | od 01.01.2021 |
do 31.12.2021 opublikowane | przekszta\u0142cenie | do 31.12.2021 przekszta\u0142cone | |
Przychody operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 150 718 | \u00a0 | 150 718 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 2 618 | \u00a0 | 2 618 |
Koszty operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych i produkcji nie zako\u0144czonej | -835 | \u00a0\u00a0 | -835 |
Amortyzacja | 871 | \u00a0 | 871 |
Materia\u0142y i energia | 6 527 | \u00a0 | 6 527 |
Us\u0142ugi obce | 20 566 | \u00a0 | 20 566 |
Podatki i op\u0142aty | 661 | \u00a0 | 661 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 8 384 | \u00a0 | 8 384 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 926 | \u00a0 | 2 926 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 105 893 | \u00a0 | 105 893 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 1 255 | \u00a0 | 1 255 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 252 | 339 | 591 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 6 836 | -339 | 6 497 |
Przychody finansowe | 8 | \u00a0 | 8 |
Koszty finansowe | 2 436 | \u00a0 | 2 436 |
Udzia\u0142 w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | -121 | \u00a0 | -121 |
Zysk przed opodatkowaniem | 4 287 | -339 | 3 948 |
Podatek dochodowy | 957 | -63 | 894 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 3 330 | -276 | 3 054 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk / strata netto | 3 330 | -276 | 3 054 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afa8eb828c84846e4ad73dbb81236e99d_645617696": { "value": "Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci.
Rokiem obrotowym Sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest rok kalendarzowy.
Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, nad kt\u00f3rymi Jednostka Dominuj\u0105ca nie sprawuje kontroli, ale na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, uczestnicz\u0105c w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia.
Udzia\u0142y w podmiotach stowarzyszonych wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy s\u0105 zaklasyfikowane jako \u201eprzeznaczone do zbycia\u201d. Inwestycje w jednostki stowarzyszone s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem zmian w udziale w aktywach netto tej jednostki, jakie wyst\u0105pi\u0142y do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji.
Na moment powstania znacz\u0105cego wp\u0142ywu ustalana jest warto\u015b\u0107 firmy jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia inwestycji a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na inwestora. Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest w
warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powi\u0119kszana lub pomniejszana o:
\uf02dudzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej,
\uf02dudzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikaj\u0105cych m.in. z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje si\u0119 w korespondencji z odpowiedni\u0105 pozycj\u0105 \u201eSkonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d,
\uf02dzyski i straty wynikaj\u0105ce z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom do poziomu posiadanego udzia\u0142u,
\uf02dotrzymane wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
\u00a0
W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej.
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to ustalenie umowne, na mocy kt\u00f3rego dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Grupa nie posiada\u0142a inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w \u017cadnym z okres\u00f3w sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
3.5.3.Korekty konsolidacyjne
Salda rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obr\u0119bie Grupy oraz wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d niezrealizowane zyski lub straty, a tak\u017ce przychody oraz koszty Grupy s\u0105 eliminowane w trakcie sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach.
Niezrealizowane straty s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wy\u0142\u0105cznie w przypadku, gdy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac333acc25c49435e9e541d5298cb36d1_403": { "value": "Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, nad kt\u00f3rymi Jednostka Dominuj\u0105ca nie sprawuje kontroli, ale na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, uczestnicz\u0105c w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia.
Udzia\u0142y w podmiotach stowarzyszonych wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy s\u0105 zaklasyfikowane jako \u201eprzeznaczone do zbycia\u201d. Inwestycje w jednostki stowarzyszone s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem zmian w udziale w aktywach netto tej jednostki, jakie wyst\u0105pi\u0142y do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji.
Na moment powstania znacz\u0105cego wp\u0142ywu ustalana jest warto\u015b\u0107 firmy jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia inwestycji a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na inwestora. Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest w
warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powi\u0119kszana lub pomniejszana o:
\uf02dudzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej,
\uf02dudzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikaj\u0105cych m.in. z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje si\u0119 w korespondencji z odpowiedni\u0105 pozycj\u0105 \u201eSkonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d,
\uf02dzyski i straty wynikaj\u0105ce z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom do poziomu posiadanego udzia\u0142u,
\uf02dotrzymane wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
\u00a0
W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej.
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to ustalenie umowne, na mocy kt\u00f3rego dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Grupa nie posiada\u0142a inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w \u017cadnym z okres\u00f3w sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab17a113e532442d18604877d71565d05_1252045487": { "value": "Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, nad kt\u00f3rymi Jednostka Dominuj\u0105ca nie sprawuje kontroli, ale na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, uczestnicz\u0105c w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia.
Udzia\u0142y w podmiotach stowarzyszonych wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy s\u0105 zaklasyfikowane jako \u201eprzeznaczone do zbycia\u201d. Inwestycje w jednostki stowarzyszone s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem zmian w udziale w aktywach netto tej jednostki, jakie wyst\u0105pi\u0142y do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji.
Na moment powstania znacz\u0105cego wp\u0142ywu ustalana jest warto\u015b\u0107 firmy jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia inwestycji a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na inwestora. Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest w
warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powi\u0119kszana lub pomniejszana o:
\uf02dudzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej,
\uf02dudzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikaj\u0105cych m.in. z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje si\u0119 w korespondencji z odpowiedni\u0105 pozycj\u0105 \u201eSkonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d,
\uf02dzyski i straty wynikaj\u0105ce z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom do poziomu posiadanego udzia\u0142u,
\uf02dotrzymane wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
\u00a0
W przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej.
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to ustalenie umowne, na mocy kt\u00f3rego dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Grupa nie posiada\u0142a inwestycji we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w \u017cadnym z okres\u00f3w sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A694a37663e0049b99389de2366b9d7ee_832889450": { "value": "3.6.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
Szacunki i oceny przyj\u0119te na potrzeby sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 oparte na do\u015bwiadczeniu wynikaj\u0105cym z danych historycznych oraz analizie i przewidywaniach odno\u015bnie przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
\u00a0
Os\u0105dy oraz szacunki dokonywane przez Zarz\u0105d, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:
Leasing
Grupa w celu wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce okresu leasingu oraz wysoko\u015bci stopy dyskonta.
Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a zwolnienie z ujmowania leasingu w zakresie um\u00f3w najmu nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 zawarte na czas nieokre\u015blony z okresem wypowiedzenia kr\u00f3tszym ni\u017c rok.
Uzasadnieniem takiego podej\u015bcia jest fakt, \u017ce nieruchomo\u015bci te nie maj\u0105 specjalistycznego charakteru dostosowanego do dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015bci bez istotnych koszt\u00f3w przeniesienia siedziby w inn\u0105 lokalizacj\u0119 a na mocy porozumie\u0144 ewentualne nak\u0142ady inwestycyjne w wynajmowanych nieruchomo\u015bciach b\u0119d\u0105\u00a0przez w\u0142a\u015bciciela nieruchomo\u015bci wykupione w przypadku wypowiedzenia umowy,
Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w najmu s\u0105 ujmowane jako koszty przez okres trwania najmu.
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci leasingu przedstawiono w nocie 3.10
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Zarz\u0105d Grupy ustala szacowany okres u\u017cytkowania oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
Grupa ocenia czy zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 stosowne przes\u0142anki Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przedstawiono w nocie 3.9
\u00a0
Rezerwy
Rezerwy z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych zosta\u0142y oszacowane na podstawie wielko\u015bci sprzeda\u017cy, d\u0142ugo\u015bci okres\u00f3w gwarancyjnych, danych historycznych dotycz\u0105cych wadliwo\u015bci towar\u00f3w oraz ponoszonych koszt\u00f3w napraw.
Informacje o sposobie ustalania rezerw przedstawiono w nocie 3.20
\u00a0
Zapasy
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa analizuje, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci zapas\u00f3w.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, jednostka dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci zapas\u00f3w przedstawiono w nocie 3.17
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Grupa nie kalkuluje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczek od jednostek powi\u0105zanych.
Informacje o sposobie ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych przedstawiono w nocie 3.15
\u00a0
\u00a0
Ocena wp\u0142ywu zmian klimatycznych
Ocena wp\u0142ywu zmian klimatycznych Grupa dokona\u0142a oceny wp\u0142ywu zmian klimatu, w tym regulacji klimatycznych maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, na skonsolidowane sprawozdanie finansowe i stwierdzi\u0142a, \u017ce zmiany klimatu nie maj\u0105 obecnie wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Grupa w szczeg\u00f3lno\u015bci rozwa\u017cy\u0142a wp\u0142yw zmian klimatu na obecne szacunki i os\u0105dy, w tym na okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce\u00a0w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce\u00a0za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Informacje o sposobie ustalania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego przedstawiono w nocie 3.25
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2253326fa25446a3932064ea0269b8c4_1603417378": { "value": "3.6.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
Szacunki i oceny przyj\u0119te na potrzeby sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 oparte na do\u015bwiadczeniu wynikaj\u0105cym z danych historycznych oraz analizie i przewidywaniach odno\u015bnie przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
\u00a0
Os\u0105dy oraz szacunki dokonywane przez Zarz\u0105d, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:
Leasing
Grupa w celu wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce okresu leasingu oraz wysoko\u015bci stopy dyskonta.
Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a zwolnienie z ujmowania leasingu w zakresie um\u00f3w najmu nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 zawarte na czas nieokre\u015blony z okresem wypowiedzenia kr\u00f3tszym ni\u017c rok.
Uzasadnieniem takiego podej\u015bcia jest fakt, \u017ce nieruchomo\u015bci te nie maj\u0105 specjalistycznego charakteru dostosowanego do dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015bci bez istotnych koszt\u00f3w przeniesienia siedziby w inn\u0105 lokalizacj\u0119 a na mocy porozumie\u0144 ewentualne nak\u0142ady inwestycyjne w wynajmowanych nieruchomo\u015bciach b\u0119d\u0105\u00a0przez w\u0142a\u015bciciela nieruchomo\u015bci wykupione w przypadku wypowiedzenia umowy,
Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w najmu s\u0105 ujmowane jako koszty przez okres trwania najmu.
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci leasingu przedstawiono w nocie 3.10
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Zarz\u0105d Grupy ustala szacowany okres u\u017cytkowania oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
Grupa ocenia czy zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 stosowne przes\u0142anki Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przedstawiono w nocie 3.9
\u00a0
Rezerwy
Rezerwy z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych zosta\u0142y oszacowane na podstawie wielko\u015bci sprzeda\u017cy, d\u0142ugo\u015bci okres\u00f3w gwarancyjnych, danych historycznych dotycz\u0105cych wadliwo\u015bci towar\u00f3w oraz ponoszonych koszt\u00f3w napraw.
Informacje o sposobie ustalania rezerw przedstawiono w nocie 3.20
\u00a0
Zapasy
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa analizuje, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci zapas\u00f3w.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, jednostka dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci zapas\u00f3w przedstawiono w nocie 3.17
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Grupa nie kalkuluje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczek od jednostek powi\u0105zanych.
Informacje o sposobie ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych przedstawiono w nocie 3.15
\u00a0
\u00a0
Ocena wp\u0142ywu zmian klimatycznych
Ocena wp\u0142ywu zmian klimatycznych Grupa dokona\u0142a oceny wp\u0142ywu zmian klimatu, w tym regulacji klimatycznych maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, na skonsolidowane sprawozdanie finansowe i stwierdzi\u0142a, \u017ce zmiany klimatu nie maj\u0105 obecnie wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Grupa w szczeg\u00f3lno\u015bci rozwa\u017cy\u0142a wp\u0142yw zmian klimatu na obecne szacunki i os\u0105dy, w tym na okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce\u00a0w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce\u00a0za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Informacje o sposobie ustalania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego przedstawiono w nocie 3.25
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afc20e90fea5f4f1bbcce286f9b44238b_1252045487": { "value": "3.6.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
Szacunki i oceny przyj\u0119te na potrzeby sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 oparte na do\u015bwiadczeniu wynikaj\u0105cym z danych historycznych oraz analizie i przewidywaniach odno\u015bnie przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
\u00a0
Os\u0105dy oraz szacunki dokonywane przez Zarz\u0105d, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:
Leasing
Grupa w celu wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce okresu leasingu oraz wysoko\u015bci stopy dyskonta.
Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a zwolnienie z ujmowania leasingu w zakresie um\u00f3w najmu nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 zawarte na czas nieokre\u015blony z okresem wypowiedzenia kr\u00f3tszym ni\u017c rok.
Uzasadnieniem takiego podej\u015bcia jest fakt, \u017ce nieruchomo\u015bci te nie maj\u0105 specjalistycznego charakteru dostosowanego do dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015bci bez istotnych koszt\u00f3w przeniesienia siedziby w inn\u0105 lokalizacj\u0119 a na mocy porozumie\u0144 ewentualne nak\u0142ady inwestycyjne w wynajmowanych nieruchomo\u015bciach b\u0119d\u0105\u00a0przez w\u0142a\u015bciciela nieruchomo\u015bci wykupione w przypadku wypowiedzenia umowy,
Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w najmu s\u0105 ujmowane jako koszty przez okres trwania najmu.
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci leasingu przedstawiono w nocie 3.10
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Zarz\u0105d Grupy ustala szacowany okres u\u017cytkowania oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
Grupa ocenia czy zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 stosowne przes\u0142anki Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przedstawiono w nocie 3.9
\u00a0
Rezerwy
Rezerwy z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych zosta\u0142y oszacowane na podstawie wielko\u015bci sprzeda\u017cy, d\u0142ugo\u015bci okres\u00f3w gwarancyjnych, danych historycznych dotycz\u0105cych wadliwo\u015bci towar\u00f3w oraz ponoszonych koszt\u00f3w napraw.
Informacje o sposobie ustalania rezerw przedstawiono w nocie 3.20
\u00a0
Zapasy
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa analizuje, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci zapas\u00f3w.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, jednostka dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Informacje o sposobie ustalania warto\u015bci zapas\u00f3w przedstawiono w nocie 3.17
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Grupa nie kalkuluje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczek od jednostek powi\u0105zanych.
Informacje o sposobie ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych przedstawiono w nocie 3.15
\u00a0
\u00a0
Ocena wp\u0142ywu zmian klimatycznych
Ocena wp\u0142ywu zmian klimatycznych Grupa dokona\u0142a oceny wp\u0142ywu zmian klimatu, w tym regulacji klimatycznych maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, na skonsolidowane sprawozdanie finansowe i stwierdzi\u0142a, \u017ce zmiany klimatu nie maj\u0105 obecnie wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Grupa w szczeg\u00f3lno\u015bci rozwa\u017cy\u0142a wp\u0142yw zmian klimatu na obecne szacunki i os\u0105dy, w tym na okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce\u00a0w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce\u00a0za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Informacje o sposobie ustalania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego przedstawiono w nocie 3.25
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abcc996cc8d5940b69346f0143e56919c_411": { "value": "3.7.Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w
Informacje o segmentach operacyjnych s\u0105 przedstawiane na tej samej podstawie, co zastosowana do cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej dostarczanej Zarz\u0105dowi jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry jest odpowiedzialny za alokacj\u0119 zasob\u00f3w i ocen\u0119 wynik\u00f3w segment\u00f3w. Kwoty przedstawione w sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej s\u0105 mierzone zgodne z zasadami stosowanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF UE.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A09d5760984584471b68e492d85e52da6_413733413": { "value": "3.8.Wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych
Transakcje i salda
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w z\u0142otych przy zastosowaniu \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty z dnia zawarcia transakcji. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu.
Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu dokonania transakcji.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje ze sprawozdania wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Przeliczenie danych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy
Wyniki finansowe i pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej wszystkich jednostek, z kt\u00f3rych \u017cadna nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci w warunkach hiperinflacji, kt\u00f3rych waluty funkcjonalne r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od waluty prezentacji, przelicza si\u0119 na walut\u0119 prezentacji w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2013 aktywa i zobowi\u0105zania w ka\u017cdym prezentowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy;
\u2013 przychody i koszty przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy ka\u017cdy miesi\u0105c roku obrotowego oraz
\u2013 wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
Warto\u015b\u0107 firmy i korekty do poziomu warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re powstaj\u0105 przy nabyciu jednostki zagranicznej, traktuje si\u0119 jako aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zagranicznej oraz przelicza wed\u0142ug kursu zamkni\u0119cia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy.
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e przy przeliczeniu s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego tj. \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych\u201d. W sytuacji, gdy kontrola lub znacz\u0105cy wp\u0142yw nad jednostk\u0105 dzia\u0142aj\u0105c\u0105 za granic\u0105 zostaje utracona, skumulowana warto\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jest przeklasyfikowywana do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5a56a8fec72349208c8c7ddacdddcd4f_417": { "value": "3.9.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do\u00a0u\u017cywania. Po\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszty poniesione po\u00a0dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 koszty w\u00a0momencie ich poniesienia.
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Grupa osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 naliczana jest dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, przez oszacowany okres ich u\u017cytkowania przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej oraz przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci rezydualnej, o ile jest ona istotna. W poszczeg\u00f3lnych grupach stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacji:
Typ | Okres |
Budynki i budowle | 10-40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne | 2-10 lat |
\u015arodki transportu | 3-5 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 1-5 lat |
W przypadku inwestycji w obce \u015brodki trwa\u0142e (wynajmowana powierzchnia) stosuje si\u0119 okres amortyzacji powi\u0105zany z okresem trwania umowy wynajmu.
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest przez Grup\u0119 corocznie weryfikowana. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i odnosi w wynik finansowy odpowiednio w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana szacunk\u00f3w i okresach kolejnych.
Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy / likwidacji pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w wyniku finansowym.\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub w wysoko\u015bci koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie powi\u0119kszaj\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego w celu ich finansowania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab66e85d41ca34a638ec5c62675fae1d0_421": { "value": "Amortyzacj\u0119 naliczana jest dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, przez oszacowany okres ich u\u017cytkowania przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej oraz przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci rezydualnej, o ile jest ona istotna. W poszczeg\u00f3lnych grupach stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacji:
Typ | Okres |
Budynki i budowle | 10-40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne | 2-10 lat |
\u015arodki transportu | 3-5 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 1-5 lat |
W przypadku inwestycji w obce \u015brodki trwa\u0142e (wynajmowana powierzchnia) stosuje si\u0119 okres amortyzacji powi\u0105zany z okresem trwania umowy wynajmu.
Amortyzacja naliczana jest przez oszacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej. Przyj\u0119te stawki amortyzacji, stosowane dla warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A99b32e9f3fc9425597905ffa2ad0672a_420": { "value": "Amortyzacj\u0119 naliczana jest dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, przez oszacowany okres ich u\u017cytkowania przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej oraz przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci rezydualnej, o ile jest ona istotna. W poszczeg\u00f3lnych grupach stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacji:
Typ | Okres |
Budynki i budowle | 10-40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne | 2-10 lat |
\u015arodki transportu | 3-5 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 1-5 lat |
W przypadku inwestycji w obce \u015brodki trwa\u0142e (wynajmowana powierzchnia) stosuje si\u0119 okres amortyzacji powi\u0105zany z okresem trwania umowy wynajmu.
Amortyzacja naliczana jest przez oszacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej. Przyj\u0119te stawki amortyzacji, stosowane dla warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A96f05de8633c489c973a2f728ad6dbb3_422": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e w budowie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub w wysoko\u015bci koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie powi\u0119kszaj\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego w celu ich finansowania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab9a3497bf3e14718b8bb42acbe305bb6_426": { "value": "Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie powi\u0119kszaj\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego w celu ich finansowania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6b34fbdd538a4b64a9d95d025b942da3_431": { "value": "Grupa jako leasingobiorca
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu obejmuj\u0105cego kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu skorygowan\u0105 o wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119, oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105cego ewentualne aktualizacje warto\u015bci zobowi\u0105zania leasingowego.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, a je\u017celi stopy tej nie mo\u017cna \u0142atwo ustali\u0107, za pomoc\u0105 kra\u0144cowej stopy procentowej Grupy.
W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
- zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia leasingu;
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej;
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:
- zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
- zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych
- zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.
\u00a0
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego oraz w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
\u00a0
Grupa jako leasingodawca
Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015bci w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. W ramach leasingu finansowego nast\u0119puje przekazanie przez Grup\u0119 zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w zwi\u0105zanych z tytu\u0142em prawnym, w zwi\u0105zku z czym nale\u017cne op\u0142aty leasingowe Grupa traktuje jako sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej i przychody finansowe, kt\u00f3re s\u0105 dla niej zwrotem zainwestowanych \u015brodk\u00f3w i wynagrodzeniem za \u015bwiadczone us\u0142ugi. Umowy leasingowe nieb\u0119d\u0105ce umowami leasingu finansowego s\u0105 traktowane jak leasing operacyjny. P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w leasingu operacyjnego ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu liniowo przez okres trwania leasingu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A60572d033e9a4919b866d9c353edd6de_435": { "value": "3.11.Warto\u015bci niematerialne
Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 warunki rozpoznania dla koszt\u00f3w prac badawczych i rozwojowych) pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji lecz corocznej ocenie utraty warto\u015bci. Warto\u015bci o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania.
Okres i metoda amortyzacji weryfikowane s\u0105 na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i odnosi do wyniku finansowego odpowiednio w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana stawek amortyzacyjnych i okresach kolejnych.
Amortyzacja naliczana jest przez oszacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej. Przyj\u0119te stawki amortyzacji, stosowane dla warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:
Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji, to nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty oraz kwot wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
Warto\u015b\u0107 firmy ustalana jest w walucie funkcjonalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i przelicza na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej wg kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acd9fccddbe65468f8484d2a4364d4495_434": { "value": "3.11.Warto\u015bci niematerialne
Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 warunki rozpoznania dla koszt\u00f3w prac badawczych i rozwojowych) pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji lecz corocznej ocenie utraty warto\u015bci. Warto\u015bci o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania.
Okres i metoda amortyzacji weryfikowane s\u0105 na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i odnosi do wyniku finansowego odpowiednio w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana stawek amortyzacyjnych i okresach kolejnych.
Amortyzacja naliczana jest przez oszacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej. Przyj\u0119te stawki amortyzacji, stosowane dla warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A412d485b3fc0497db771f0de821bba8f_442": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji, to nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty oraz kwot wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
Warto\u015b\u0107 firmy ustalana jest w walucie funkcjonalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i przelicza na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej wg kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac568936144774eac83a3e88ebc03b65f_441": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji, to nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty oraz kwot wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
Warto\u015b\u0107 firmy ustalana jest w walucie funkcjonalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i przelicza na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej wg kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2794cb9bb811477eb7cd1a45cdc3916d_446": { "value": "3.13.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony.Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Zapasy obejmuj\u0105 towary, materia\u0142y oraz zaliczki wp\u0142acone na poczet zakupu towar\u00f3w.
Koszty poniesione na doprowadzenie ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w do jego aktualnego miejsca i\u00a0stanu \u2013 zar\u00f3wno w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego, jak i poprzedniego roku \u2013 s\u0105 ujmowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Materia\u0142y | \u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d. |
Towary | \u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d. |
\u00a0
Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w\u00a0toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje weryfikacji towar\u00f3w pod k\u0105tem zmniejszenia warto\u015bci handlowej.
Grupa dokonuje odpis\u00f3w indywidualnych, jak i zbiorczych.
Grupa w celu okre\u015blenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, stosuje model kalkulacji oparty o wiekowanie zapas\u00f3w.
Odpisem aktualizuj\u0105cym zbiorczym w wysoko\u015bci 10% warto\u015bci zapas\u00f3w obejmowane s\u0105 towary zalegaj\u0105ce powy\u017cej 3 lat , w wysoko\u015bci 5% zapasy zalegaj\u0105ce powy\u017cej 2 lat.
Powy\u017csze wska\u017aniki zosta\u0142y ustalone w wyniku analizy danych historycznych dotycz\u0105cych utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w.
Odpisy indywidualne tworzone s\u0105 wtedy, gdy w wyniku przeprowadzonych analiz i por\u00f3wna\u0144 warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest ni\u017csza ni\u017c cena nabycia danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w lub jego koszt wytworzenia, w\u00f3wczas analizie poddawana jest mo\u017cliwa do uzyskania mar\u017ca, spodziewany poziom sprzeda\u017cy, planowane przysz\u0142e ceny sprzeda\u017cy, rotacja zapas\u00f3w, zgodno\u015b\u0107 z zapotrzebowaniem odbiorc\u00f3w, dodatkowe koszty sprzeda\u017cy oraz efektywno\u015b\u0107/ skuteczno\u015b\u0107 prowadzonych dzia\u0142a\u0144 marketingowych.
\u00a0
Ca\u0142kowity (100%) odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub likwidacja zapas\u00f3w dokonywany jest w sytuacji, gdy kiedy dany sk\u0142adnik nie nadaje si\u0119 do dalszej odsprzeda\u017cy ze wzgl\u0119du na ca\u0142kowit\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci, zosta\u0142 uznany za niezbywalny lub uleg\u0142 fizycznemu zniszczeniu.
Odpis aktualizuj\u0105cy oraz jego rozwi\u0105zane tworzone jest w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w / przychod\u00f3w operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A15c6804cdec54e1b87fcb3553278bd81_445": { "value": "3.13.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony.Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Zapasy obejmuj\u0105 towary, materia\u0142y oraz zaliczki wp\u0142acone na poczet zakupu towar\u00f3w.
Koszty poniesione na doprowadzenie ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w do jego aktualnego miejsca i\u00a0stanu \u2013 zar\u00f3wno w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego, jak i poprzedniego roku \u2013 s\u0105 ujmowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Materia\u0142y | \u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d. |
Towary | \u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d. |
\u00a0
Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w\u00a0toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje weryfikacji towar\u00f3w pod k\u0105tem zmniejszenia warto\u015bci handlowej.
Grupa dokonuje odpis\u00f3w indywidualnych, jak i zbiorczych.
Grupa w celu okre\u015blenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, stosuje model kalkulacji oparty o wiekowanie zapas\u00f3w.
Odpisem aktualizuj\u0105cym zbiorczym w wysoko\u015bci 10% warto\u015bci zapas\u00f3w obejmowane s\u0105 towary zalegaj\u0105ce powy\u017cej 3 lat , w wysoko\u015bci 5% zapasy zalegaj\u0105ce powy\u017cej 2 lat.
Powy\u017csze wska\u017aniki zosta\u0142y ustalone w wyniku analizy danych historycznych dotycz\u0105cych utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w.
Odpisy indywidualne tworzone s\u0105 wtedy, gdy w wyniku przeprowadzonych analiz i por\u00f3wna\u0144 warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest ni\u017csza ni\u017c cena nabycia danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w lub jego koszt wytworzenia, w\u00f3wczas analizie poddawana jest mo\u017cliwa do uzyskania mar\u017ca, spodziewany poziom sprzeda\u017cy, planowane przysz\u0142e ceny sprzeda\u017cy, rotacja zapas\u00f3w, zgodno\u015b\u0107 z zapotrzebowaniem odbiorc\u00f3w, dodatkowe koszty sprzeda\u017cy oraz efektywno\u015b\u0107/ skuteczno\u015b\u0107 prowadzonych dzia\u0142a\u0144 marketingowych.
\u00a0
Ca\u0142kowity (100%) odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub likwidacja zapas\u00f3w dokonywany jest w sytuacji, gdy kiedy dany sk\u0142adnik nie nadaje si\u0119 do dalszej odsprzeda\u017cy ze wzgl\u0119du na ca\u0142kowit\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci, zosta\u0142 uznany za niezbywalny lub uleg\u0142 fizycznemu zniszczeniu.
Odpis aktualizuj\u0105cy oraz jego rozwi\u0105zane tworzone jest w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w / przychod\u00f3w operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac24b08e433924bc289fc0b9ac5f4c994_450": { "value": "Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksi\u0105g rachunkowych s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w przypadku kt\u00f3rych koszty transakcyjne odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego. Transakcje zakupu i sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 przeprowadzenia (zawarcia) transakcji.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub prawa te zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. W przypadku braku przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u posiadania aktywa, aktywo wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych z chwil\u0105 utraty kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nad danym aktywem.\u00a0
\u00a0
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
a) wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
b) wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;
c) wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci handlowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
3.15.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa przeprowadza analiz\u0119 indywidualn\u0105 oraz grupow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem utraty ich warto\u015bci.
Analiza grupowa
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych analizowanych grupowo Sp\u00f3\u0142ka stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci od jednostek niepowi\u0105zanych Sp\u00f3\u0142ka stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci handlowe pogrupowano na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania. W celu okre\u015blenia og\u00f3lnego wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 nie\u015bci\u0105galno\u015bci za ostatnie 3\u00a0lata.
Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w: \u2022 niewymagalne;
\u2022 przeterminowane do 30 dni; \u2022 przeterminowane od 30 do 60 dni; \u2022 przeterminowane od 60 do 90 dni;
\u2022 przeterminowane powy\u017cej 90 dni.
W celu okre\u015blenia wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego przedzia\u0142u wiekowania wykorzystuje si\u0119 dane historyczne odno\u015bnie nale\u017cno\u015bci przekazanych na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 oraz spisanych a tak\u017ce dane odno\u015bnie udzia\u0142u otrzymanych p\u0142atno\u015bci w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowania. Uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci oraz czynnik\u00f3w przysz\u0142ych na kwot\u0119 strat kredytowych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wsp\u00f3\u0142czynniki spodziewanej straty skorygowane o\u00a0wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u analizy wiekowej.
\u00a0
Analiza indywidualna
Analiza indywidualna nale\u017cno\u015bci przeprowadzana jest dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych, nale\u017cno\u015bci od dostawc\u00f3w oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek niepowi\u0105zanych w przypadku, kiedy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w.
Do istotnych obiektywnych przes\u0142anek nale\u017c\u0105: powa\u017cne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, istotne przeterminowanie p\u0142atno\u015bci, kwestionowanie nale\u017cno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika, stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, wyst\u0105pienie na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi.
Dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych Sp\u00f3\u0142ka opracowa\u0142a model wyceny w oparciu o indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profilu sp\u0142aty przewidzianego w umowach , wska\u017anik\u00f3w finansowych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego , por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105.
3.16.Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmian\u0105 kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u00a0
3.22.Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w bankowych
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty bankowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne, a po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A33a7a5ae2909451ab689579cb0237856_449": { "value": "Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksi\u0105g rachunkowych s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w przypadku kt\u00f3rych koszty transakcyjne odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego. Transakcje zakupu i sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 przeprowadzenia (zawarcia) transakcji.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub prawa te zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. W przypadku braku przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u posiadania aktywa, aktywo wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych z chwil\u0105 utraty kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nad danym aktywem.\u00a0
\u00a0
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
a) wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
b) wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;
c) wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci handlowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
3.15.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa przeprowadza analiz\u0119 indywidualn\u0105 oraz grupow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem utraty ich warto\u015bci.
Analiza grupowa
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych analizowanych grupowo Sp\u00f3\u0142ka stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci od jednostek niepowi\u0105zanych Sp\u00f3\u0142ka stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci handlowe pogrupowano na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania. W celu okre\u015blenia og\u00f3lnego wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 nie\u015bci\u0105galno\u015bci za ostatnie 3\u00a0lata.
Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w: \u2022 niewymagalne;
\u2022 przeterminowane do 30 dni; \u2022 przeterminowane od 30 do 60 dni; \u2022 przeterminowane od 60 do 90 dni;
\u2022 przeterminowane powy\u017cej 90 dni.
W celu okre\u015blenia wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego przedzia\u0142u wiekowania wykorzystuje si\u0119 dane historyczne odno\u015bnie nale\u017cno\u015bci przekazanych na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 oraz spisanych a tak\u017ce dane odno\u015bnie udzia\u0142u otrzymanych p\u0142atno\u015bci w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowania. Uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci oraz czynnik\u00f3w przysz\u0142ych na kwot\u0119 strat kredytowych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wsp\u00f3\u0142czynniki spodziewanej straty skorygowane o\u00a0wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u analizy wiekowej.
\u00a0
Analiza indywidualna
Analiza indywidualna nale\u017cno\u015bci przeprowadzana jest dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych, nale\u017cno\u015bci od dostawc\u00f3w oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek niepowi\u0105zanych w przypadku, kiedy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w.
Do istotnych obiektywnych przes\u0142anek nale\u017c\u0105: powa\u017cne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, istotne przeterminowanie p\u0142atno\u015bci, kwestionowanie nale\u017cno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika, stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, wyst\u0105pienie na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi.
Dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych Sp\u00f3\u0142ka opracowa\u0142a model wyceny w oparciu o indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profilu sp\u0142aty przewidzianego w umowach , wska\u017anik\u00f3w finansowych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego , por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A059bc9f978de4bb2977697b87fe646af_453": { "value": "Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub prawa te zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. W przypadku braku przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u posiadania aktywa, aktywo wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych z chwil\u0105 utraty kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nad danym aktywem.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abd5680f40661475d856ec93a3050a8d6_454": { "value": "Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af1009dceb827469eaf814c1354fc6265_1139648812": { "value": "3.15.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa przeprowadza analiz\u0119 indywidualn\u0105 oraz grupow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem utraty ich warto\u015bci.
Analiza grupowa
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych analizowanych grupowo Sp\u00f3\u0142ka stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci od jednostek niepowi\u0105zanych Sp\u00f3\u0142ka stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci handlowe pogrupowano na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedzia\u0142\u00f3w przeterminowania. W celu okre\u015blenia og\u00f3lnego wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 nie\u015bci\u0105galno\u015bci za ostatnie 3\u00a0lata.
Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w: \u2022 niewymagalne;
\u2022 przeterminowane do 30 dni; \u2022 przeterminowane od 30 do 60 dni; \u2022 przeterminowane od 60 do 90 dni;
\u2022 przeterminowane powy\u017cej 90 dni.
W celu okre\u015blenia wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego przedzia\u0142u wiekowania wykorzystuje si\u0119 dane historyczne odno\u015bnie nale\u017cno\u015bci przekazanych na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 oraz spisanych a tak\u017ce dane odno\u015bnie udzia\u0142u otrzymanych p\u0142atno\u015bci w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowania. Uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci oraz czynnik\u00f3w przysz\u0142ych na kwot\u0119 strat kredytowych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wsp\u00f3\u0142czynniki spodziewanej straty skorygowane o\u00a0wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u analizy wiekowej.
\u00a0
Analiza indywidualna
Analiza indywidualna nale\u017cno\u015bci przeprowadzana jest dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych, nale\u017cno\u015bci od dostawc\u00f3w oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek niepowi\u0105zanych w przypadku, kiedy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w.
Do istotnych obiektywnych przes\u0142anek nale\u017c\u0105: powa\u017cne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, istotne przeterminowanie p\u0142atno\u015bci, kwestionowanie nale\u017cno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika, stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, wyst\u0105pienie na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi.
Dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych Sp\u00f3\u0142ka opracowa\u0142a model wyceny w oparciu o indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profilu sp\u0142aty przewidzianego w umowach , wska\u017anik\u00f3w finansowych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego , por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A13ef328be0de4e4889f6b1afa4d44b3a_461": { "value": "3.16.Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmian\u0105 kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4316fe41bb7f45c0b117d646aa395ed8_460": { "value": "3.16.Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmian\u0105 kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8833316537c341938541414667371f65_2097448494": { "value": "Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Zapasy obejmuj\u0105 towary, materia\u0142y oraz zaliczki wp\u0142acone na poczet zakupu towar\u00f3w.
Koszty poniesione na doprowadzenie ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w do jego aktualnego miejsca i\u00a0stanu \u2013 zar\u00f3wno w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego, jak i poprzedniego roku \u2013 s\u0105 ujmowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Materia\u0142y | \u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d. |
Towary | \u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d. |
\u00a0
Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w\u00a0toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje weryfikacji towar\u00f3w pod k\u0105tem zmniejszenia warto\u015bci handlowej.
Grupa dokonuje odpis\u00f3w indywidualnych, jak i zbiorczych.
Grupa w celu okre\u015blenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, stosuje model kalkulacji oparty o wiekowanie zapas\u00f3w.
Odpisem aktualizuj\u0105cym zbiorczym w wysoko\u015bci 10% warto\u015bci zapas\u00f3w obejmowane s\u0105 towary zalegaj\u0105ce powy\u017cej 3 lat , w wysoko\u015bci 5% zapasy zalegaj\u0105ce powy\u017cej 2 lat.
Powy\u017csze wska\u017aniki zosta\u0142y ustalone w wyniku analizy danych historycznych dotycz\u0105cych utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w.
Odpisy indywidualne tworzone s\u0105 wtedy, gdy w wyniku przeprowadzonych analiz i por\u00f3wna\u0144 warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest ni\u017csza ni\u017c cena nabycia danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w lub jego koszt wytworzenia, w\u00f3wczas analizie poddawana jest mo\u017cliwa do uzyskania mar\u017ca, spodziewany poziom sprzeda\u017cy, planowane przysz\u0142e ceny sprzeda\u017cy, rotacja zapas\u00f3w, zgodno\u015b\u0107 z zapotrzebowaniem odbiorc\u00f3w, dodatkowe koszty sprzeda\u017cy oraz efektywno\u015b\u0107/ skuteczno\u015b\u0107 prowadzonych dzia\u0142a\u0144 marketingowych.
\u00a0
Ca\u0142kowity (100%) odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub likwidacja zapas\u00f3w dokonywany jest w sytuacji, gdy kiedy dany sk\u0142adnik nie nadaje si\u0119 do dalszej odsprzeda\u017cy ze wzgl\u0119du na ca\u0142kowit\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci, zosta\u0142 uznany za niezbywalny lub uleg\u0142 fizycznemu zniszczeniu.
Odpis aktualizuj\u0105cy oraz jego rozwi\u0105zane tworzone jest w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w / przychod\u00f3w operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9508fea6a0a94a4a82c7d2d3a569f0a8_470": { "value": "3.18.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1db84077af314147a4321d342e5421c9_475": { "value": "- kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Sp\u00f3\u0142ki wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym, \u2022", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A17fb65f2e6874090b79f2fcca11d87c4_476": { "value": "- akcje w\u0142asne wykazuje si\u0119 z ujemnym znakiem w wysoko\u015bci r\u00f3wnej cenie nabycia\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9aef92517dc647589160fa2f2537509d_477": { "value": "Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi.
Rezerwa jest ujmowana w wysoko\u015bci wiarygodnego szacunku kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem.
W szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa tworzy rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych. Na podstawie danych historycznych i do\u015bwiadcze\u0144 ustalono, \u017ce reklamacje towar\u00f3w wyst\u0119puj\u0105 najcz\u0119\u015bciej w okresie do 3 miesi\u0119cy od daty sprzeda\u017cy. W zwi\u0105zku z tym rezerw\u0119 na zwroty i reklamacje tworzy si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu wielko\u015bci sprzeda\u017cy, d\u0142ugo\u015bci okres\u00f3w gwarancyjnych, danych historycznych dotycz\u0105cych wadliwo\u015bci towar\u00f3w oraz ponoszonych koszt\u00f3w napraw.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aae65c4607d9e42c79b5a45aa3016f523_480": { "value": "3.21.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
\u00a0
Odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane winnych ca\u0142kowitych dochodach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae881ff5092074e749bd39c30db6cfb4e_484": { "value": "3.22.Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w bankowych
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty bankowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne, a po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec761cccaed14e6a8fa8d67f6e9f52d1_483": { "value": "3.22.Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w bankowych
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty bankowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne, a po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3aa7c87243bc4f6f9796f742f47ef546_488": { "value": "3.23.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie, o ile dyskonto by\u0142oby istotne, wycenia wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, zaliczek na podatek dochodowy od wyp\u0142at wynagrodze\u0144, zobowi\u0105zania wobec Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych z tytu\u0142u sk\u0142adek od wynagrodze\u0144 oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re
b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w lub us\u0142ug. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do rachunku zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A972e865add104a798fb4b2f892a0bba4_491": { "value": "Przychody z um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 g\u0142ownie sprzeda\u017cy towar\u00f3w i s\u0105 ujmowane po spe\u0142nieniu poni\u017cszych warunk\u00f3w
- umowa zosta\u0142a zawarta (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i strony s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
- Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
- Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci dotycz\u0105ce zawartych um\u00f3w;
- umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki);
- jest prawdopodobne, \u017ce jednostka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
Umowy z klientami zawieraj\u0105 tylko jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia \u2013 sprzeda\u017c towaru, wi\u0119c przych\u00f3d jest rozpoznawany w okre\u015blonym momencie. Jednostka ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie towaru klientowi. Przekazanie kontroli nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w nast\u0119puje w zgodnie z warunkami Incoterms.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w obejmuj\u0105 tak\u017ce us\u0142ugi transportowe \u015bwiadczone przez podmioty zewn\u0119trzne, kt\u00f3rych koszty ponoszone s\u0105 przez odbiorc\u00f3w w przypadku, kiedy Grupa organizuje i ponosi ryzyko w trakcie transportu.
Cz\u0119\u015b\u0107 um\u00f3w z klientami zawiera kwoty zmienne wynagrodzenia w zwi\u0105zku z udzielaniem rabat\u00f3w, w tym wynikaj\u0105cych z osi\u0105gni\u0119ciem okre\u015blonego poziomu obrot\u00f3w. Zgodnie regulacjami MSSF 15, kwota nale\u017cnych klientom rabat\u00f3w jest oszacowywana prze Grup\u0119 i ujmowana jako zmniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaa28895011fa4d3b90265486d8ae82c1_494": { "value": "Cz\u0119\u015b\u0107 um\u00f3w z klientami zawiera kwoty zmienne wynagrodzenia w zwi\u0105zku z udzielaniem rabat\u00f3w, w tym wynikaj\u0105cych z osi\u0105gni\u0119ciem okre\u015blonego poziomu obrot\u00f3w. Zgodnie regulacjami MSSF 15, kwota nale\u017cnych klientom rabat\u00f3w jest oszacowywana prze Grup\u0119 i ujmowana jako zmniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A380666b83bf6418e938bf04ba120512f_496": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2cea4e6a718a463fb52b48bf1d4f8199_495": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5eec4bd9966b440ebf4c4adcdc007893_499": { "value": "Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do rachunku zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1a046b126aad411e87f1d74d48c6e4b1_1027252137": { "value": "Podatek bie\u017c\u0105cy
Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w odniesieniu do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bciami ksi\u0119gowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych: z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i\u00a0w\u00a0chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i odliczenie strat podatkowych. Aktywa ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci.
\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji aktyw\u00f3w lub powstania zobowi\u0105zania.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4a656806b3e24b9d8aca85b49f7d9ad4_506": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w odniesieniu do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bciami ksi\u0119gowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych: z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i\u00a0w\u00a0chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i odliczenie strat podatkowych. Aktywa ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci.
\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji aktyw\u00f3w lub powstania zobowi\u0105zania.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A63620d44e3f84274840e928e79220e90_507": { "value": "Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.
Grupa nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcj\u0119, poniewa\u017c nie wyst\u0119puj\u0105 rozwadniaj\u0105ce potencjalne akcje zwyk\u0142e.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad556b9b72c154887829f0e29035ddfe6_510": { "value": "Zobowi\u0105zanie do wyp\u0142aty dywidendy rozpoznawane jest w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do jej otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A290182f3351f4983847f14642c59347c_514": { "value": "3.29.Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej zysk lub strat\u0119 korygowana jest o skutki transakcji maj\u0105cych bezgot\u00f3wkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce przesz\u0142ych lub przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w lub p\u0142atno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe zwi\u0105zane z przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej lub finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A331d060aaeb143a79e7bf98fe282f5be_795367854": { "value": "\u00a0
W latach poprzednich Sp\u00f3\u0142ka nie dokonywa\u0142a kalkulacji oczekiwanych strat dotycz\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw oraz po\u017cyczek od jednostek powi\u0105zanych
W 2023 roku zosta\u0142 opracowany model wewn\u0119trzny kalkulacji odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych na bazie oczekiwanych strat kredytowych. Model oparty jest o w indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profilu sp\u0142aty przewidzianego w umowach , wska\u017anik\u00f3w finansowych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego , por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a podej\u015bcie retrospektywne i doskona\u0142a przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw powy\u017cszych korekt prezentacyjnych na dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku:
\u00a0
na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2022 opublikowane | przekszta\u0142cenie | 31 grudnia 2022 przekszta\u0142cone |
AKTYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 5 475 | \u00a0 | 5 475 |
Warto\u015b\u0107 firmy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne | 369 | \u00a0 | 369 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 4 291 | \u00a0 | 4 291 |
Inwestycje d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | - | \u00a0 | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 472 | \u00a0 | 472 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 817 | 69 | 886 |
Razem aktywa trwa\u0142e | 11 424 | \u00a0\u00a0 | 11 493 |
Zapasy | 45 923 | \u00a0 | 45 923 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 27 891 | -363 | 27 528 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatu dochodowego | 1 513 | \u00a0 | 1 513 |
Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 395 | -3 | 392 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 5 847 | \u00a0\u00a0 | 5 847 |
Aktywa obrotowe bez aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 81 569 | -366 | 81 203 |
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem aktywa obrotowe | 81 569 | -366 | 81 203 |
Aktywa razem | 92 993 | -366 | 92 696 |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PASYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 podstawowy | 135 | \u00a0 | 135 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 34 543 | \u00a0 | 34 543 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 74 | \u00a0 | 74 |
Zyski zatrzymane | 23 903 | -297 | 23 606 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 58 655 | -297 | 58 358 |
Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych | -694 | \u00a0 | -694 |
Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | 57 961 | -297 | 57 664 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | - | \u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | - | \u00a0 | - |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 354 | \u00a0 | 354 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 557 | \u00a0 | 557 |
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 | \u00a0\u00a0 | 1 |
Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 912 | \u00a0\u00a0 | 912 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 11 383 | \u00a0 | 11 383 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 21 117 | \u00a0 | 21 117 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 577 | \u00a0 | 577 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | - | \u00a0 | - |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 302 | \u00a0 | 302 |
Rezerwy | 741 | \u00a0\u00a0 | 741 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe bez zobowi\u0105za\u0144 wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 34 120 | \u00a0\u00a0 | 34 120 |
Zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | - | \u00a0 | - |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 34 120 | \u00a0\u00a0 | 34 120 |
Razem zobowi\u0105zania | 35 032 | \u00a0\u00a0 | 35 032 |
Pasywa razem | 92 993 | -297 | 92 696 |
\u00a0
\u00a0
za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | od 01.01.2022 | \u00a0 | od 01.01.2022 |
do 31.12.2022 opublikowane | przekszta\u0142cenie | do 31.12.2022 przekszta\u0142cone | |
Przychody operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 142 064 | \u00a0 | 142 064 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 695 | \u00a0 | 695 |
Koszty operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych i produkcji nie zako\u0144czonej | 678 | \u00a0 | 678 |
Amortyzacja | 1 101 | \u00a0 | 1 101 |
Materia\u0142y i energia | 5 849 | \u00a0 | 5 849 |
Us\u0142ugi obce | 21 011 | \u00a0 | 21 011 |
Podatki i op\u0142aty | 450 | \u00a0 | 450 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 8 401 | \u00a0 | 8 401 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 284 | \u00a0 | 1 284 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 105 941 | \u00a0 | 105 941 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 407 | \u00a0 | 407 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 38 | 27 | 65 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | -2 401 | -27 | -2 428 |
Przychody finansowe | 98 | \u00a0 | 98 |
Koszty finansowe | 2 862 | \u00a0 | 2 862 |
Udzia\u0142 w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | 363 | \u00a0 | 363 |
Zysk przed opodatkowaniem | -4 802 | -27 | -4 829 |
Podatek dochodowy | -415 | -6 | -421 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -4 387 | -21 | -4 408 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk / strata netto | -4 387 | -21 | -4 408 |
\u00a0
\u00a0
za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych | Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | ||||
Pozycje kapita\u0142u w\u0142asnego: | Kapita\u0142 podstawowy | Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci minimalnej | Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | Zyski zatrzymane | Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1\u00a0stycznia 2022 | 135 | 34 543 | 25 | 30 727 | 65 430 | 1 008 | 66 438 |
Zmiana zasad | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -276 | -276 | \u00a0\u00a0 | -276 |
1\u00a0stycznia 2022 przekszta\u0142cone | 135 | 34543 | 25 | 30 451 | 65 154 | 1008 | 66 162 |
Zysk za okres | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -4 144 | -4 144 | -264 | -4 408 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | \u00a0\u00a0 | 48 | \u00a0\u00a0 | 48 |
Razem ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | -4 144 | -4 096 | -264 | -4 360 |
Dywidenda | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -2700 | -2 700 | \u00a0\u00a0 | -2 700 |
Emisja akcji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Zmiana zasad konsolidacji Comtel | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 | -1 438 | -1 438 |
Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubieg\u0142ych jednostki zale\u017cnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Razem zmiany kapita\u0142u w\u0142asnego | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | -6 844 | -6 796 | -1 702 | -8 498 |
31 grudnia 2022 | 135 | 34 543 | 73 | 23 607 | 58 358 | -694 | 57 664 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2021 opublikowane | przekszta\u0142cenie | 31 grudnia 2021 przekszta\u0142cone |
AKTYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 7 849 | \u00a0 | 7 849 |
Warto\u015b\u0107 firmy | - | \u00a0 | - |
Warto\u015bci niematerialne | 707 | \u00a0 | 707 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 1 030 | \u00a0 | 1 030 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 472 | \u00a0 | 472 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 509 | 63 | 572 |
Razem aktywa trwa\u0142e | 10 567 | 63 | 10 630 |
Zapasy | 55898 | \u00a0 | 55 898 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 35019 | -331 | 34 688 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatu dochodowego | - | \u00a0 | - |
Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 685 | -8 | 677 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 3 563 | \u00a0\u00a0 | 3 563 |
Aktywa obrotowe bez aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 95 165 | -339 | 94 826 |
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem aktywa obrotowe | 95 165 | -339 | 94 826 |
Aktywa razem | 105 732 | -276 | 105 456 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PASYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 podstawowy | 135 | \u00a0 | 135 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 34 543 | \u00a0 | 34 543 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 25 | \u00a0 | 25 |
Zyski zatrzymane | 30 727 | -276 | 30 451 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 65 430 | -276 | 65 154 |
Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych | 1 008 | \u00a0 | 1 008 |
Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | 66 438 | -276 | 66 162 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 1 322 | \u00a0 | 1 322 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 190 | \u00a0 | 190 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 508 | \u00a0 | 508 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 172 | \u00a0 | 1 172 |
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 | \u00a0\u00a0 | 1 |
Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 3 193 | \u00a0\u00a0 | 3 193 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 10 661 | \u00a0 | 10 661 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 24 353 | \u00a0 | 24 353 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 808 | \u00a0 | 808 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | 159 | \u00a0 | 159 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy | 120 | \u00a0\u00a0 | 120 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe bez zobowi\u0105za\u0144 wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 36 101 | \u00a0\u00a0 | 36 101 |
Zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 36 101 | \u00a0\u00a0 | 36 101 |
Razem zobowi\u0105zania | 39 294 | 0 | 39 294 |
Pasywa razem | 105 732 | -276 | 105 456 |
\u00a0
\u00a0
za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | od 01.01.2021 | \u00a0 | od 01.01.2021 |
do 31.12.2021 opublikowane | przekszta\u0142cenie | do 31.12.2021 przekszta\u0142cone | |
Przychody operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 150 718 | \u00a0 | 150 718 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 2 618 | \u00a0 | 2 618 |
Koszty operacyjne, w tym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych i produkcji nie zako\u0144czonej | -835 | \u00a0\u00a0 | -835 |
Amortyzacja | 871 | \u00a0 | 871 |
Materia\u0142y i energia | 6 527 | \u00a0 | 6 527 |
Us\u0142ugi obce | 20 566 | \u00a0 | 20 566 |
Podatki i op\u0142aty | 661 | \u00a0 | 661 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 8 384 | \u00a0 | 8 384 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 926 | \u00a0 | 2 926 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 105 893 | \u00a0 | 105 893 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 1 255 | \u00a0 | 1 255 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 252 | 339 | 591 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 6 836 | -339 | 6 497 |
Przychody finansowe | 8 | \u00a0 | 8 |
Koszty finansowe | 2 436 | \u00a0 | 2 436 |
Udzia\u0142 w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | -121 | \u00a0 | -121 |
Zysk przed opodatkowaniem | 4 287 | -339 | 3 948 |
Podatek dochodowy | 957 | -63 | 894 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 3 330 | -276 | 3 054 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk / strata netto | 3 330 | -276 | 3 054 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acc4351ec756940abb7a68bce0d864035_682971179": { "value": "Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z\u00a0kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w.
Grupa nie realizuje sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami.
\u00a0
Grupa dzieli obszary przychod\u00f3w na segmenty sprzeda\u017cy (b\u0119d\u0105ce segmentami sprawozdawczymi):
- elektronika u\u017cytkowa (obejmuj\u0105cy telefony, kr\u00f3tkofal\u00f3wki, nawigacje satelitarne, urz\u0105dzenia do monitoringu dzieci i pomieszcze\u0144 oraz akcesoria do telefon\u00f3w kom\u00f3rkowych, zegarki i opaski sportowe, g\u0142o\u015bniki bezprzewodowe BT, hulajnogi, drobny sprz\u0119t AGD)
- inne produkty i us\u0142ugi ( panele fotowoltaiczne, us\u0142ugi transportu, najmu),
\u00a0
W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i zysk\u00f3w poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych Grupy za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Za okres 1.01-31.12.2023 | Elektronika u\u017cytkowa | inne produkty i us\u0142ugi | RAZEM |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 124 274 | 15 140 | 139 414 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i\u00a0materia\u0142\u00f3w | 86 039 | 11 280 | 97 319 |
Koszty w\u0142asny sprzeda\u017cy us\u0142ug | \u00a0 | 2 689 | 2 686 |
Wynik brutto segmentu: | 38 235 | 1 171 | 39 406 |
Koszty rodzajowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 30 793 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 550 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 147 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | 1 860 |
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 164 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 86 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 056 |
Udzia\u0142 w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 89 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 283 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 861 |
Zysk netto za rok obrotowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 422 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Za okres 1.01-31.12.2022 | Elektronika u\u017cytkowa | inne produkty i us\u0142ugi | RAZEM |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 117 283 | 24 781 | 142 064 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i\u00a0materia\u0142\u00f3w | 89 898 | 16 043 | 105 893 |
Koszty w\u0142asny sprzeda\u017cy us\u0142ug | \u00a0 | 920 | 920 |
Wynik brutto segmentu: | 27 385 | 7 818 | 35 203 |
Koszty operacyjne | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 37 854 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 695 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 407 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | 65 |
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 428 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 98 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 862 |
Udzia\u0142 w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 363 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -4 829 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | -421 |
Zysk netto za rok obrotowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -4 408 |
\u00a0
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych:
\u00a0\u00a0 | 01.01-31.12.2023 | 01.01-31.12.2022 |
Krajowy | 72 963 | 82 496 |
Europa \u015brodkowo-wschodnia | 41 597 | 36 869 |
Europa zachodnia i kraje skandynawskie | 24 611 | 22 684 |
Rynek pozaeuropejski | 243 | 15 |
Razem | 139 414 | 142 064 |
Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z\u00a0kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w.
Grupa nie realizuje sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami.
\u00a0
Grupa dzieli obszary przychod\u00f3w na segmenty sprzeda\u017cy (b\u0119d\u0105ce segmentami sprawozdawczymi):
- elektronika u\u017cytkowa (obejmuj\u0105cy telefony, kr\u00f3tkofal\u00f3wki, nawigacje satelitarne, urz\u0105dzenia do monitoringu dzieci i pomieszcze\u0144 oraz akcesoria do telefon\u00f3w kom\u00f3rkowych, zegarki i opaski sportowe, g\u0142o\u015bniki bezprzewodowe BT, hulajnogi, drobny sprz\u0119t AGD)
- inne produkty i us\u0142ugi ( panele fotowoltaiczne, us\u0142ugi transportu, najmu),
\u00a0
W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i zysk\u00f3w poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych Grupy za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Za okres 1.01-31.12.2023 | Elektronika u\u017cytkowa | inne produkty i us\u0142ugi | RAZEM |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 124 274 | 15 140 | 139 414 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i\u00a0materia\u0142\u00f3w | 86 039 | 11 280 | 97 319 |
Koszty w\u0142asny sprzeda\u017cy us\u0142ug | \u00a0 | 2 689 | 2 686 |
Wynik brutto segmentu: | 38 235 | 1 171 | 39 406 |
Koszty rodzajowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 30 793 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 550 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 147 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | 1 860 |
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 164 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 86 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 056 |
Udzia\u0142 w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 89 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 283 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 861 |
Zysk netto za rok obrotowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 422 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Za okres 1.01-31.12.2022 | Elektronika u\u017cytkowa | inne produkty i us\u0142ugi | RAZEM |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 117 283 | 24 781 | 142 064 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i\u00a0materia\u0142\u00f3w | 89 898 | 16 043 | 105 893 |
Koszty w\u0142asny sprzeda\u017cy us\u0142ug | \u00a0 | 920 | 920 |
Wynik brutto segmentu: | 27 385 | 7 818 | 35 203 |
Koszty operacyjne | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 37 854 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 695 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 407 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | 65 |
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 428 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 98 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 862 |
Udzia\u0142 w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 363 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -4 829 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | -421 |
Zysk netto za rok obrotowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -4 408 |
\u00a0
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych:
\u00a0\u00a0 | 01.01-31.12.2023 | 01.01-31.12.2022 |
Krajowy | 72 963 | 82 496 |
Europa \u015brodkowo-wschodnia | 41 597 | 36 869 |
Europa zachodnia i kraje skandynawskie | 24 611 | 22 684 |
Rynek pozaeuropejski | 243 | 15 |
Razem | 139 414 | 142 064 |
6.1.Pozosta\u0142e przychody operacyjne
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zysk ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 168 | 85 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci | 198 | \u00a0 |
Otrzymane kary, odszkodowania | 65 | 90 |
Dotacje | 0 | 364 |
Inne | 127 | 156 |
Razem | 558 | 695 |
7.1.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Strata ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | \u00a0 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 655 | \u00a0 |
Rezerwy na koszty | 863 | \u00a0 |
Darowizny | 27 | 40 |
Koszty likwidacji maj\u0105tku obrotowego | 192 | 162 |
Spisane nale\u017cno\u015bci | 142 | 125 |
Koszty napraw powypadkowych | \u00a0 | \u00a0 |
Inne | 268 | 80 |
Razem | 2 147 | 407 |
6.1.Pozosta\u0142e przychody operacyjne
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zysk ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 168 | 85 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci | 198 | \u00a0 |
Otrzymane kary, odszkodowania | 65 | 90 |
Dotacje | 0 | 364 |
Inne | 127 | 156 |
Razem | 558 | 695 |
Przychody finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | \u00a0 | 5 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | 2\u00a0 |
Przychody z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach | 67 | \u00a0 |
Inne | 19 | 91 |
Razem | 86 | 98 |
Koszty finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 49 | 268 |
Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych | 1 826 | 1 120 |
Odsetki z tytu\u0142u faktoringu | 911 | 545 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 170 | 721 |
Inne | 100 | 208 |
Razem | 4 056 | 2 862 |
Przychody finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | \u00a0 | 5 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | 2\u00a0 |
Przychody z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach | 67 | \u00a0 |
Inne | 19 | 91 |
Razem | 86 | 98 |
Koszty finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 49 | 268 |
Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych | 1 826 | 1 120 |
Odsetki z tytu\u0142u faktoringu | 911 | 545 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 170 | 721 |
Inne | 100 | 208 |
Razem | 4 056 | 2 862 |
Przychody finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | \u00a0 | 5 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | 2\u00a0 |
Przychody z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach | 67 | \u00a0 |
Inne | 19 | 91 |
Razem | 86 | 98 |
Przychody finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | \u00a0 | 5 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | 2\u00a0 |
Przychody z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach | 67 | \u00a0 |
Inne | 19 | 91 |
Razem | 86 | 98 |
Koszty finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 49 | 268 |
Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych | 1 826 | 1 120 |
Odsetki z tytu\u0142u faktoringu | 911 | 545 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 170 | 721 |
Inne | 100 | 208 |
Razem | 4 056 | 2 862 |
Przychody finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | \u00a0 | 5 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | 2\u00a0 |
Przychody z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach | 67 | \u00a0 |
Inne | 19 | 91 |
Razem | 86 | 98 |
7.1.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Strata ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | \u00a0 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 655 | \u00a0 |
Rezerwy na koszty | 863 | \u00a0 |
Darowizny | 27 | 40 |
Koszty likwidacji maj\u0105tku obrotowego | 192 | 162 |
Spisane nale\u017cno\u015bci | 142 | 125 |
Koszty napraw powypadkowych | \u00a0 | \u00a0 |
Inne | 268 | 80 |
Razem | 2 147 | 407 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | \u00a0 | -450 |
utworzenie odpis\u00f3w | 1 860 | 515 |
Razem | 1 860 | 65 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Po\u017cyczki udzielone jednostkom powi\u0105zanym | 22 | 24 |
Po\u017cyczki udzielone jednostkom pozosta\u0142ym | 35 | 371 |
Otrzymane weksle | \u00a0 | \u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 22 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 35 | 395 |
\u00a0
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka kalkuje odpisy na kr\u00f3tkoterminowa aktywa finansowe w oparciu o model wyceny oparty o o indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profil sp\u0142aty przewidziany w umowach, wska\u017aniki finansowe podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, ocen\u0119 otoczenia makroekonomicznego oraz por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a odpisem aktualizuj\u0105cym po\u017cyczki od jednostki stowarzyszonej w wysoko\u015bci 22 tys. PLN. \u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w | 15 560 | 21\u00a0117 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 |
Razem kredyty i po\u017cyczki | 15 560 | 21 117 |
\u00a0
Uzgodnienie zmian zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek:
Uzgodnienie d\u0142ug | Kredyty | Po\u017cyczki | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 19\u00a0504 | 1 613 | 21 117 |
Sp\u0142aty netto | 3\u00a0944 | 1 613 | 5 557 |
Zaci\u0105gni\u0119cie | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 15\u00a0560 | 0 | 15 560 |
\u00a0
Uzgodnienie d\u0142ug | Kredyty | Po\u017cyczki | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 25\u00a0675 | 0 | 25 675 |
Sp\u0142aty netto | 918 | \u00a0 | 918 |
Zaci\u0105gni\u0119cie | 1\u00a0912 | 1 613 | 3 525 |
Wy\u0142\u0105czenie w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 zasad konsolidacji Comtel | 6\u00a0772 | \u00a0 | 6 772 |
Pozosta\u0142e zmiany | -393 | \u00a0 | -393 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 19\u00a0504 | 1 613 | 21 117 |
\u00a0
\u00a0
Charakterystyka um\u00f3w kredytowych
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a stron\u0105 um\u00f3w kredyt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych.
\u00a0
\u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 35 405 tys. PLN, z czego wykorzystane \u015brodki na kwot\u0119 15 560 tys. PLN.
Stan na 31 grudnia 2023 roku | |||||
\u00a0\u00a0 | Waluta kredytu | Warto\u015b\u0107 kredytu | Saldo | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
w tys. PLN * | w tys. PLN | ||||
kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym - Santander Bank Polska SA | PLN | 2 100 | 496 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.02.2024 |
kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA | PLN | 7 400 | 3 569 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 01.11.2024 |
linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy* | USD | 11 805 | 4 964 | LIBOR 1M+mar\u017ca | 15.09.2024 |
faktoring z regresem - Santander Faktoring | PLN | 100 | 90 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.02.2024 |
PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 10 000 | 4\u00a0199 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 25.06.2024 |
ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przej\u0119cia ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci | PLN | 4 00 | 2 242 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 22.11.2024 |
Razem kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | 35\u00a0405 | 15 560 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
* kredyty w walucie obcej zosta\u0142y przeliczone na walut\u0119 polsk\u0105 po\u015brednim kursie NBP z dnia bilansowego
\u00a0
\u00a0
\u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 43 868 tys. PLN, z czego wykorzystane \u015brodki na kwot\u0119 21 117 tys. PLN.
Stan na 31 grudnia 2022 roku | |||||
\u00a0\u00a0 | Waluta kredytu | Warto\u015b\u0107 kredytu | Saldo | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
w tys. PLN * | w tys. PLN | ||||
kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym - Santander Bank Polska SA | PLN | 2 100 | 1\u00a0628 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.08.2023 |
kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA | PLN | 10 000 | 3\u00a0894 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.08.2023 |
linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy* | USD | 13 205 | 5\u00a0864 | LIBOR 1M+mar\u017ca | 15.09.2023 |
faktoring z regresem - Santander Faktoring | PLN | 450 | 127 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.02.2023 |
PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 10 000 | 5 015 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 25.06.2024 |
Polski Fundusz Rozwoju - subwencja | PLN | 3 500 | 613 | \u00a0\u00a0 | 17.07.2023 |
ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przej\u0119cia ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci | PLN | 3 000 | 2\u00a0363 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 22.11.2023 |
po\u017cyczka od osoby fizycznej | PLN | 1\u00a0613 | 1\u00a0613 | WIBOR 6M+mar\u017ca | 31.12.2023 |
Razem kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | 43 868 | 21 117 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
* kredyty w walucie obcej zosta\u0142y przeliczone na walut\u0119 polsk\u0105 po\u015brednim kursie NBP z dnia bilansowego
\u00a0
\u00a0
Zabezpieczeniem powy\u017cszych um\u00f3w kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku by\u0142y:
\uf0b7hipoteka na nieruchomo\u015bci wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczenia o warto\u015bci 3.750 ty\u015b USD,
\uf0b7zastaw rejestrowy na towarach wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczenia o warto\u015bci 24.000 tys. PLN,
\uf0b7cesja wierzytelno\u015bci,
\uf0b7pe\u0142nomocnictwa do rachunk\u00f3w bankowych
\uf0b7o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji,
\u00a0
W dniu 13 lutego 2023 roku zosta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2024 roku umow\u0119 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kredytu na akredytywy pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna. Zgodnie z podpisanym aneksem wysoko\u015b\u0107 przyznanego kredytu na otwieranie akredytyw uleg\u0142a zmniejszeniu z 10\u00a0000 tys. PLN na 9\u00a0400 tys. PLN w terminie do dnia 10.10.2023 roku i 7\u00a0400 tys. PLN terminie do dnia 15.02.2024 roku.. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione
\u00a0
W dniu 15 lutego 2023 roku sta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2024 roku umow\u0119 faktoringu pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a Santander Faktoring Sp. z o.o. Zgodnie z podpisanym aneksem wysoko\u015b\u0107 przyznanego limitu uleg\u0142a zmniejszeniu z 18 600\u00a0 tys. PLN na 13 000 tys. PLN dla wierzytelno\u015bci obj\u0119tych przej\u0119ciem ryzyka dla finansowania oraz z 450 tys. PLN do 100 tys. PLN dla wierzytelno\u015bci nie obj\u0119tych przej\u0119ciem ryzyka dla finansowania. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
W dniu 7 grudnia 2023 roku zosta\u0142 zawarty aneks pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a ING Commercial Finance Polska S.A. dotycz\u0105cy podniesienia limitu faktoringowego do kwoty 4\u00a0000 tys. PLN.
\u00a0
W dniu 13 lutego 2024 roku zosta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2025 roku umow\u0119 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kredytu na akredytywy pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
W dniu 13 lutego 2024 roku sta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 13 lutego 2025 roku umow\u0119 faktoringu pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a Santander Faktoring Sp. z o.o. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Kontrakty terminowe | 49 | 302\u00a0 |
Razem | 49 | 302 |
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego , \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz bezpieczne lokowanie wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, udzielone po\u017cyczki, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa zawiera transakcje walutowe (g\u0142\u00f3wnie spot oraz forward), kt\u00f3rych celem jest zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku dzia\u0142alno\u015bci oraz wynikaj\u0105cym z u\u017cywanych przez Grup\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Do instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 i nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej nale\u017c\u0105 umowy po\u017cyczek, umowy kredytowe, umowy faktoringu oraz umowy leasingu finansowego oraz lokaty bankowe.
Grupa korzysta g\u0142\u00f3wnie z kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym w PLN, linii na otwieranie akredytyw w USD oraz faktoring\u00f3w w PLN, USD, EURO.
Wszystkie instrumenty oparte s\u0105 o zmienne stopy procentowe.
Grupa nie stosuje aktywnej strategii zabezpieczania si\u0119 przed ryzykiem wzrostu st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany
Jednostka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmian\u0119 rynkowych st\u00f3p procentowych. W zaprezentowanej poni\u017cej tabeli przedstawiono wp\u0142yw, jaki mia\u0142oby zwi\u0119kszenie i zmniejszenie stopy procentowej o 100 pb na wynik finansowy i na kapita\u0142y w\u0142asne. Analiza zosta\u0142a przeprowadzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce wszystkie inne zmienne jak np. kursy wymiany walut pozostaj\u0105 niezmienione.
\u00a0
\u00a0 | +100 punkt\u00f3w bazowych | -100 punkt\u00f3w bazowych | ||
rok 2023 | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny |
Zmian warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmian warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych | -192 | -156 | 192 | 156 |
Razem | -192 | -156 | 192 | 156 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | +100 punkt\u00f3w bazowych | -100 punkt\u00f3w bazowych | ||
rok 2022 | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny |
Zmian warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 52 | 42 | -52 | -42 |
Zmian warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych | -250 | -202 | 250 | 202 |
Razem | -197 | -160 | 197 | 160 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje zabezpiecze\u0144 przed ryzykiem zmian st\u00f3p procentowych. \u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji.
Grupa pozyskuje przychody zar\u00f3wno w polskich z\u0142otych, w euro, dolarach ameryka\u0144skich i funtach brytyjskich. Koszty s\u0105 ponoszone g\u0142\u00f3wnie w polskich z\u0142otych, dolarach ameryka\u0144skich a tak\u017ce w euro i funtach brytyjskich. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bie\u017c\u0105ce koszty nominowane w walucie obcej pokrywa \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorc\u00f3w reguluj\u0105cych swoje nale\u017cno\u015bci w tej samej walucie obcej.
Ponadto w 2023 roku jednostka stosowa\u0142a pochodne instrumenty finansowe (forward-y walutowe) do zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym.
Grupa nara\u017cona jest przede wszystkim na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w USD, EURO oraz GBP.
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie oraz kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w walut.
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest przede wszystkim na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w USD, EURO oraz GBP.
\u00a0 | USD | EURO | GBP | Razem |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 9 646 | 6 533 | 98 | 16 277 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 1 565 | 704 | 1 | 2 270 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -2 102 | -830 | 0 | -2 932 |
Kredyty i po\u017cyczki | -4 964 | -162 | 0 | -5 126 |
Razem rok 2023 | 4 145 | 6 245 | 100 | 10 489 |
\u00a0
USD | EURO | GBP | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 4 220 | 5 811 | 109 | 10 140 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 2 452 | 2 374 | 123 | 4 949 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -4 231 | -1 408 | -23 | -5 662 |
Kredyty i po\u017cyczki | -5 864 | -689 | \u00a0 | -6 553 |
Razem rok 2022 | -3 423 | 6 088 | 209 | 2 874 |
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej zosta\u0142a przedstawiona wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na zmian\u0119 kursu poszczeg\u00f3lnych walut.
Do wyznaczenia zakresu potencjalnych zmian kurs\u00f3w dla celu analizy wyliczono zmienno\u015b\u0107 historyczn\u0105 za dany rok sprawozdawczy \u015brednich kurs\u00f3w NPB pomi\u0119dzy najwy\u017cszym a najni\u017cszym kursem danej waluty.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto wahania kursu EURO oraz USD przy pozosta\u0142ych warunkach niezmienionych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
.
\u00a0\u00a0 | USD | EURO | GBP | ||||
\u00a0\u00a0 | +13% | -13% | +10% | -10% | +9% | -9% | |
\u00a0\u00a0 | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | ||||
Rok 2023 | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 1 254 | -1 254 | 653 | -653 | 9 | -9 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 203 | -203 | 70 | -70 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -273 | 273 | -83 | 83 | 0 | 0 | |
Kredyty i po\u017cyczki | -645 | 645 | -16 | 16 | 0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0Razem wp\u0142yw na wynik | 539 | -539 | 625 | -625 | 9 | -9 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | USD | EURO | GBP | ||||
\u00a0\u00a0 | 20% | -20 | +10% | -10% | 12% | -12% | |
\u00a0\u00a0 | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | ||||
Rok 2022 | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 845 | -845 | 581 | -581 | 13 | -13 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 490 | -490 | 238 | -238 | 12 | -12 | |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -846 | 846 | -141 | 141 | -3 | 3 | |
Kredyty i po\u017cyczki | -1 173 | 1 173 | -69 | 69 | 0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0Razem wp\u0142yw na wynik | -684 | 684 | 609 | -609 | 22 | -22 |
\u00a0
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grup\u0119 w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spe\u0142ni swoich umownych obowi\u0105zk\u00f3w.
Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy ubiegaj\u0105 si\u0119 o kredyt kupiecki, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
Ryzyko kredytowe dotyczy g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w. Wynika ono ze stosowania odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci przy sprzeda\u017cy. Jednostka opracowa\u0142a i wdro\u017cy\u0142a procedury maj\u0105ce na celu minimalizowanie i sta\u0142e monitorowanie tego ryzyka w taki spos\u00f3b, aby nie wyst\u0119powa\u0142a znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego.
Klienci rozpoczynaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142prac\u0119 ze sp\u00f3\u0142kami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy mog\u0105 dokonywa\u0107 zakup\u00f3w jedynie za got\u00f3wk\u0119 lub na zasadach przedp\u0142aty. Ka\u017cdy klient ubiegaj\u0105cy si\u0119 o udzielenie kredytu kupieckiego jest oceniany pod k\u0105tem wiarygodno\u015bci kredytowej.
Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy ubezpieczaj\u0105 swoje nale\u017cno\u015bci handlowe, dlatego wysoko\u015b\u0107 limitu kredytowego przyznanego kontrahentowi, zale\u017cy w g\u0142\u00f3wnej mierze od decyzji ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej wysoko\u015bci ubezpieczenia limitu kredytu kupieckiego klienta. Udzielenie klientowi kredytu powy\u017cej limitu wyznaczonego przez ubezpieczyciela wymaga odpowiedniej akceptacji przez Zarz\u0105d. Limity kredytowe klient\u00f3w s\u0105 okresowo weryfikowane w oparciu o aktualne ubezpieczenia limit\u00f3w, histori\u0119 p\u0142atno\u015bci, skal\u0119 wsp\u00f3\u0142pracy.
W przypadku posiadania przez kontrahenta przeterminowanych p\u0142atno\u015bci, wstrzymywana b\u0105d\u017a ograniczana jest bie\u017c\u0105ca sprzeda\u017c do momentu uregulowania zaleg\u0142o\u015bci. R\u00f3wnocze\u015bnie, w zale\u017cno\u015bci od przebiegu sp\u0142aty przeterminowanego zad\u0142u\u017cenia, przyznany limit kredytu mo\u017ce ulec zmniejszeniu lub by\u0107 cofni\u0119ty.
\u00a0
Ponadto ryzyko kredytowe jest w spos\u00f3b naturalny ograniczane poprzez znaczn\u0105 dywersyfikacj\u0119 odbiorc\u00f3w Grupy.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
Ryzyko kredytowe odnosz\u0105ce si\u0119 do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych uznane jest przez Zarz\u0105d za niewielkie, poniewa\u017c Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje wy\u0142\u0105cznie z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodno\u015bci finansowej. \u00a0
8.7.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci oznacza ryzyko, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie zdolna do regulowania swoich finansowych zobowi\u0105za\u0144, kiedy stan\u0105 si\u0119 wymagalne
Grupa monitoruje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej uwzgl\u0119dniaj\u0105c terminy zapadalno\u015bci nale\u017cno\u015bci oraz wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak linie kredytowe, umowy leasingu finansowego, umowy faktoringu.
\u00a0
Grupa odpowiednio zarz\u0105dza swoim kapita\u0142em obrotowym oraz ryzykiem kredytowym odbiorc\u00f3w (ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci), utrzymuje dobry standing finansowy w zwi\u0105zku z czym ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci jest ograniczone.
\u00a0
\u00a0
Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2023 | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 133 | 400 | 134 | \u00a0 | 667 |
Kredyty otrzymane | 15\u00a0560 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 15 560 |
Transakcje terminowe | 49 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 49 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 111 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 6 111 |
Razem | 21 853 | 400 | 134 | \u00a0 | 22 387 |
\u00a0
\u00a0
Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2022 | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 136 | 441 | 557 | \u00a0 | 1 134 |
Kredyty otrzymane | 20 733 | 384 | \u00a0 | \u00a0 | 21 117 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8\u00a0114 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 8 114 |
Razem | 28 983 | 825 | 557 | \u00a0 | 30 365 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych
Poni\u017csza tabela przedstawia podzia\u0142 instrument\u00f3w finansowych na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o raz por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowych i godziwych
\u00a0
Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | ||||
Instrumenty finansowe 31 grudnia 2023 roku | Inwestycje kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg. Zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg.zamortyzowanego kosztu | Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 395 | 472 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | \u00a0 | 23 175 | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki) | \u00a0 | 35 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | \u00a0 | 3 316 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 134 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | 7 951 | \u00a0 |
Otrzymane kredyt kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 15\u00a0560 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 533 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 49 |
\u00a0
\u00a0
Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||
Instrumenty finansowe 31 grudnia 2022 roku | Inwestycje kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg. Zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg.zamortyzowanego kosztu | Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 4\u00a0291 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | \u00a0\u00a0 | 27\u00a0891 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki) | \u00a0 | 395 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | \u00a0 | 5\u00a0847 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 557 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania* | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 329 | \u00a0\u00a0 |
Otrzymane kredyt kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 21 117 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 577 | \u00a0\u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 302 |
\u00a0
Klasyfikacja warto\u015bci godziwej
Poni\u017csza nota prezentuje ujawnienia dotycz\u0105ce wy\u0142\u0105cznie instrument\u00f3w finansowych wycenianych w bilansie wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
\u00a0
31 grudnia 2023 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0\u00a0 | 49 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0\u00a0 | 302 | \u00a0\u00a0 |
-poziom 1 \u2013 ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach,
-poziom 2 \u2013 na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku, ustalane przez odniesienie bezpo\u015brednie (tj. do cen) lub po\u015brednie (tj. pochodne cen) do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku,
-poziom 3 \u2013 ceny niepochodz\u0105ce z aktywnych rynk\u00f3w (na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny nie opieraj\u0105cych si\u0119 o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe).
\u00a0
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem nie dokonano zmiany w klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abbdd36a39c464f028b7484c29b494fde_536": { "value": "Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | \u00a0 | -450 |
utworzenie odpis\u00f3w | 1 860 | 515 |
Razem | 1 860 | 65 |
\u00a0
Grupa przeprowadza analiz\u0119 indywidualn\u0105 oraz grupow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem utraty ich warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych analizowanych grupowo Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, opisany w zasadach rachunkowo\u015bci w nocie 3.15 Sp\u00f3\u0142ka stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w przeterminowania.
Nale\u017cno\u015bci handlowe Sp\u00f3\u0142ki ( z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych) Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 ubezpieczone, dlatego warto\u015b\u0107 wska\u017anika spodziewanej straty dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 90 dni wynosi 10%, co odpowiada udzia\u0142owi w\u0142asnemu w ramach zawartych um\u00f3w ubezpieczenia.
\u00a0
Z sald nale\u017cno\u015bci handlowych uwzgl\u0119dnianych w kalkulacji odpisu wg macierzy wy\u0142\u0105czone s\u0105 salda nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych oraz nale\u017cno\u015bci od dostawc\u00f3w, gdy\u017c analizowane s\u0105 one odr\u0119bnie , co opisano poni\u017cej.
Wsp\u00f3\u0142czynniki odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w ka\u017cdym z tych przypadk\u00f3w jest ustalany indywidualnie.
Indywidualne podej\u015bcie stosowane jest r\u00f3wnie\u017c dla zidentyfikowanych nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidualnej oceny Zarz\u0105du, czyli w przypadku np. powa\u017cnych problem\u00f3w finansowych d\u0142u\u017cnika, istotnych przeterminowa\u0144 p\u0142atno\u015bci, kwestionowania nale\u017cno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika, stanu likwidacji lub upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, wyst\u0105pienia na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi.
\u00a0
W 2023 roku Grupa opracowa\u0142a model wyceny dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych, kt\u00f3ry zastosowa\u0142a retrospektywnie.
Warto\u015b\u0107 odpisu ustalono o w oparciu o indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci , nast\u0119pnie obliczono oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o te prawdopodobie\u0144stwo, profil sp\u0142aty przewidziany w umowach, wska\u017aniki finansowe podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego oraz por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105..
Ustalony odpis za lata 2021-2022 w wysoko\u015bci 363 tys. PLN zosta\u0142 odniesiony na niepodzielony wynik lat ubieg\u0142ych, odpis w wysoko\u015bci 1 578 obci\u0105\u017cy\u0142 wynik roku 2023.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych na dzie\u0144 31.12.2023 roku wraz ze \u015brednimi wsp\u00f3\u0142czynnikami spodziewanej straty w ka\u017cdym przedziale wiekowania
\u00a0\u00a0 | Razem | Nieprzeterminowane | 1-30 dni | 31-60 dni | 61-90 dni | powy\u017cej 90 dni | |||||
Analiza grupowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek pozosta\u0142ych | 14 195 | 11 282 | 816 | 434 | 226 | 1 600 | |||||
wsp\u00f3\u0142czynnik spodziewanej straty w % | \u00a0\u00a0 | 0,08 | 0,86 | 1,95 | 3,91 | 10,00 | |||||
oczekiwane straty kredytowe ( warto\u015b\u0107 odpisu) | -198 | -13 | -7 | -8 | -9 | -160 | |||||
Analiza indywidualna | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek pozosta\u0142ych | 163 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 163 | |||||
dodatkowy odpis -analiza indywidualna | -163 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -163 | |||||
Razem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 13 997 | 11\u00a0269 | 809 | 426 | 217 | 1 277 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynios\u0142a og\u00f3\u0142em 3\u00a0166 tys. PLN
Zmiany stanu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci oraz zaliczek na dostawy towar\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej:
\u00a0 | 2023 | 2022 dane przekszta\u0142cone | 2021 dane przekszta\u0142cone | ||
\u00a0 | |||||
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 1 stycznia | 1 325 | 811 | 452 | \u00a0 | |
Zwi\u0119kszenia | 1 841 | 453 | 562 | \u00a0 | |
Zwi\u0119kszenia -zmiana prezentacji | \u00a0 | 327 | \u00a0 | \u00a0 | |
Zmniejszenia | \u00a0 | 266 | 203 | \u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia | 3 166\u00a0 | 1 325 | 811 | \u00a0 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka kalkuje odpisy na kr\u00f3tkoterminowa aktywa finansowe w oparciu o model wyceny oparty o o indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci, profil sp\u0142aty przewidziany w umowach, wska\u017aniki finansowe podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, ocen\u0119 otoczenia makroekonomicznego oraz por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a odpisem aktualizuj\u0105cym po\u017cyczki od jednostki stowarzyszonej w wysoko\u015bci 22 tys. PLN. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A54a699483f2f409185b109fa168e0e48_541": { "value": "Koszty finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 49 | 268 |
Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych | 1 826 | 1 120 |
Odsetki z tytu\u0142u faktoringu | 911 | 545 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 170 | 721 |
Inne | 100 | 208 |
Razem | 4 056 | 2 862 |
Koszty finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 49 | 268 |
Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych | 1 826 | 1 120 |
Odsetki z tytu\u0142u faktoringu | 911 | 545 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 170 | 721 |
Inne | 100 | 208 |
Razem | 4 056 | 2 862 |
7.3.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | ||
Amortyzacja | 1 096 | 1\u00a0101 | ||
Materia\u0142y i energia | 3 756 | 5\u00a0849 | ||
Us\u0142ugi obce | 19 464 | 21\u00a0011 | ||
Podatki i op\u0142aty | 290 | 450 | ||
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 720 | 8\u00a0401 | ||
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 025 | 1\u00a0284 | ||
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 97 319 | 105\u00a0941 | ||
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 130 670 | 144 037 |
7.4.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Wynagrodzenia | 6 223 | 6 971 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 112 | 1 215 |
Koszty rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 385 | 215 |
Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 720 | 8 401 |
7.3.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | ||
Amortyzacja | 1 096 | 1\u00a0101 | ||
Materia\u0142y i energia | 3 756 | 5\u00a0849 | ||
Us\u0142ugi obce | 19 464 | 21\u00a0011 | ||
Podatki i op\u0142aty | 290 | 450 | ||
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 720 | 8\u00a0401 | ||
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 025 | 1\u00a0284 | ||
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 97 319 | 105\u00a0941 | ||
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 130 670 | 144 037 |
7.4.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Wynagrodzenia | 6 223 | 6 971 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 112 | 1 215 |
Koszty rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 385 | 215 |
Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 720 | 8 401 |
7.3.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | ||
Amortyzacja | 1 096 | 1\u00a0101 | ||
Materia\u0142y i energia | 3 756 | 5\u00a0849 | ||
Us\u0142ugi obce | 19 464 | 21\u00a0011 | ||
Podatki i op\u0142aty | 290 | 450 | ||
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 720 | 8\u00a0401 | ||
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 025 | 1\u00a0284 | ||
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 97 319 | 105\u00a0941 | ||
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 130 670 | 144 037 |
7.4.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Wynagrodzenia | 6 223 | 6 971 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 112 | 1 215 |
Koszty rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 385 | 215 |
Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 720 | 8 401 |
7.3.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | ||
Amortyzacja | 1 096 | 1\u00a0101 | ||
Materia\u0142y i energia | 3 756 | 5\u00a0849 | ||
Us\u0142ugi obce | 19 464 | 21\u00a0011 | ||
Podatki i op\u0142aty | 290 | 450 | ||
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 720 | 8\u00a0401 | ||
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 025 | 1\u00a0284 | ||
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 97 319 | 105\u00a0941 | ||
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 130 670 | 144 037 |
7.4.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Wynagrodzenia | 6 223 | 6 971 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 112 | 1 215 |
Koszty rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 385 | 215 |
Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 720 | 8 401 |
\u015awiadczenia emerytalne
Sp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aca pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysoko\u015bci okre\u015blonej w Kodeksie pracy. Rezerwa zosta\u0142a utworzona na podstawie wyceny dokonanej przez licencjonowanego aktuariusza utworzy\u0142a rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych. W 2023 roku kwota rezerwy nie uleg\u0142a zmianie.
Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w ci\u0105gu poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w obrotowych przedstawia poni\u017csza tabela:
Zmiany w warto\u015bci rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Na dzie\u0144 1 stycznia | 71 | 71 |
Utworzenie rezerwy | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Na dzie\u0144 31 grudnia | 71 | 71 |
\u00a0
Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwa na odprawy emerytalne | Inne rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 1 024 | 71 | \u00a0 | 1 095 |
Utworzenie rezerw | 504 | \u00a0 | \u00a0 | 504 |
Wykorzystanie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwi\u0105zanie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 1 528 | 71 | \u00a0 | 1 599 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 1 146 | \u00a0 | \u00a0 | 1 146 |
D\u0142ugoterminowe | 382 | 71 | \u00a0 | 453 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwa na odprawy emerytalne | Inne rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 467 | 71 | \u00a0 | 538 |
Utworzenie rezerw | 657 | \u00a0 | \u00a0 | 657 |
Wykorzystanie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwi\u0105zanie | 100 | \u00a0 | \u00a0 | 100 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 1\u00a0024 | \u00a0 | \u00a0 | 1 024 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 741 | \u00a0 | \u00a0 | 741 |
D\u0142ugoterminowe | 283 | 71 | \u00a0 | 354 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty obs\u0142ugi reklamacji dotycz\u0105ce sprzedanych towar\u00f3w. Rezerwa ta szacowana jest na podstawie wielko\u015bci sprzeda\u017cy, d\u0142ugo\u015bci okres\u00f3w gwarancyjnych, danych historycznych dotycz\u0105cych wadliwo\u015bci towar\u00f3w oraz ponoszonych koszt\u00f3w napraw.
Wed\u0142ug przewidywa\u0144 wi\u0119kszo\u015b\u0107 tych koszt\u00f3w zostanie poniesiona w nast\u0119pnym roku obrotowym, a ich ca\u0142o\u015b\u0107 w ci\u0105gu 2 lat od dnia bilansowego. Za\u0142o\u017cenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zosta\u0142y na bie\u017c\u0105cych poziomach sprzeda\u017cy i 2 letnim okresie gwarancyjnym na sprzedane produkty.
Warto\u015b\u0107 rezerwy w 2023 roku uleg\u0142a zwi\u0119kszeniu o 504 tys. PLN.
Grupa utworzy\u0142a rezerw\u0119 na odprawy emerytalne, w 2023 roku warto\u015b\u0107 rezerwy nie uleg\u0142a zwi\u0119kszeniu .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4665601f7fee437a87691100b79f5ed7_1528374186": { "value": "8.1.Obci\u0105\u017cenia podatkowe
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz roku, 31 grudnia 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Uj\u0119te w zysku lub stracie: | \u00a0 | \u00a0 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 913 | \u00a0 |
Korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odroczony podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -52 | -421 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | 861 | -421 |
Uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w: | \u00a0 | \u00a0 |
Odroczony podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek od niezrealizowanego zysku/straty z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w innych ca\u0142kowitych dochodach | 861 | 0 |
\u00a0
\u00a0
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
\u00a0
8.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 1 283 | -4 802 |
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem | 1 283 | -4 802 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, 19% | 244 | -912 |
Wp\u0142yw koszt\u00f3w niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 630 | 730 |
Wp\u0142yw przychod\u00f3w nieb\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania | -13 | -57 |
Wp\u0142yw dodatkowych koszt\u00f3w podatkowych | \u00a0 | -182 |
Wp\u0142yw dodatkowych przychod\u00f3w podatkowych | \u00a0 | \u00a0 |
Wp\u0142yw odlicze\u0144 od dochodu | \u00a0 | \u00a0 |
Nieutworzone aktywo z tyt. odroczonego podatku dot. strat podatkowych | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 861 | -421 |
Podatek dochodowy przypisany dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Efektywna stopa podatkowa | 67,1% | 8,8% |
\u00a0
8.3.Odroczony podatek dochodowy
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a podatek odroczony od wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
\u00a0Podatek odroczony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | ||||
\u00a0\u00a0 | 1 stycznia 2023 | utworzenie | rozwi\u0105zania | 31 grudnia 2023 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wycena rozrachunk\u00f3w | 119 | 136 | 119 | 136 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w leasingu oraz r\u00f3\u017cnica w stawkach amortyzacyjnych podatkowych i ksi\u0119gowych | 67 | 2 | \u00a0 | 69 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Koszty rozliczane w czasie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Naliczone odsetki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Wycena transakcji terminowych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 186 | 138 | 119 | 205 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 i sk\u0142adek ZUS | 46 | 7 | 46 | 7 |
Wycena rozrachunk\u00f3w i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 86 | 31 | 86 | 31 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 256 | 346 | \u00a0 | 602 |
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy | 38 | 124 | \u00a0 | 162 |
Rezerwa na gwarancje | 195 | 95 | \u00a0 | 290 |
Rezerwa na odprawy emerytalne | 13 | \u00a0 | \u00a0 | 13 |
Rezerwy na koszty | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Rezerwy na bonusy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Wycena transakcji terminowych | 57 | 9 | 57 | 9 |
Nierozliczone straty podatkowe | 346 | \u00a0 | 324 | 22 |
Pozosta\u0142e | 35 | 3 | 35 | 3 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 1 072 | 615 | 548 | 1 139 |
Kompensata | -186 | \u00a0 | \u00a0 | -205 |
Saldo podatku odroczonego po kompensacie | 886 | \u00a0 | \u00a0 | 934 |
Aktywa | 886 | \u00a0 | \u00a0 | 934 |
Zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0Podatek odroczony na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||
\u00a0\u00a0 | 1 stycznia 2022 | utworzenie | rozwi\u0105zania | 31 grudnia 2022 dane przekszta\u0142cone |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Wycena rozrachunk\u00f3w | 27 | 119 | 27 | 119 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w leasingu oraz r\u00f3\u017cnica w stawkach amortyzacyjnych podatkowych i ksi\u0119gowych | 126 | \u00a0 | 59 | 67 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek | 37 | \u00a0 | 37\u00a0 | 0 |
Koszty rozliczane w czasie | 0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Naliczone odsetki | 0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Wycena transakcji terminowych | 0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 0 |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 190 | 119 | 123 | 186 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 i sk\u0142adek ZUS | 31 | 46 | 31 | 46 |
Wycena rozrachunk\u00f3w i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 22 | 86 | 22 | 86 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 3 | 253 | \u00a0 | 256 |
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy | 59 | \u00a0\u00a0 | 21\u00a0 | 38 |
Rezerwa na gwarancje | 123 | 106 | 34 | 195 |
Rezerwa na odprawy emerytalne | 15 | \u00a0\u00a0 | 2\u00a0 | 13 |
Nieuregulowane zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Rezerwy na koszty | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Rezerwy na bonusy | 8 | \u00a0 | 8 | 0 |
Wycena transakcji terminowych | 11 | 57 | 11\u00a0 | 57 |
Nierozliczone straty podatkowe | 237 | 346 | 237 | 346 |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | 35 | \u00a0 | 35 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 509 | 929 | 366 | 1 072 |
Kompensata | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -186 |
Saldo podatku odroczonego po kompensacie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 886 |
Aktywa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 886 |
Zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aab08961e73c645c8a50561078b8f24da_921946395": { "value": "8.1.Obci\u0105\u017cenia podatkowe
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz roku, 31 grudnia 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Uj\u0119te w zysku lub stracie: | \u00a0 | \u00a0 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 913 | \u00a0 |
Korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odroczony podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -52 | -421 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | 861 | -421 |
Uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w: | \u00a0 | \u00a0 |
Odroczony podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek od niezrealizowanego zysku/straty z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w innych ca\u0142kowitych dochodach | 861 | 0 |
\u00a0
\u00a0
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
\u00a0
8.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 1 283 | -4 802 |
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem | 1 283 | -4 802 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, 19% | 244 | -912 |
Wp\u0142yw koszt\u00f3w niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 630 | 730 |
Wp\u0142yw przychod\u00f3w nieb\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania | -13 | -57 |
Wp\u0142yw dodatkowych koszt\u00f3w podatkowych | \u00a0 | -182 |
Wp\u0142yw dodatkowych przychod\u00f3w podatkowych | \u00a0 | \u00a0 |
Wp\u0142yw odlicze\u0144 od dochodu | \u00a0 | \u00a0 |
Nieutworzone aktywo z tyt. odroczonego podatku dot. strat podatkowych | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 861 | -421 |
Podatek dochodowy przypisany dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Efektywna stopa podatkowa | 67,1% | 8,8% |
\u00a0
8.3.Odroczony podatek dochodowy
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a podatek odroczony od wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
\u00a0Podatek odroczony na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | ||||
\u00a0\u00a0 | 1 stycznia 2023 | utworzenie | rozwi\u0105zania | 31 grudnia 2023 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wycena rozrachunk\u00f3w | 119 | 136 | 119 | 136 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w leasingu oraz r\u00f3\u017cnica w stawkach amortyzacyjnych podatkowych i ksi\u0119gowych | 67 | 2 | \u00a0 | 69 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Koszty rozliczane w czasie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Naliczone odsetki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Wycena transakcji terminowych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 186 | 138 | 119 | 205 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 i sk\u0142adek ZUS | 46 | 7 | 46 | 7 |
Wycena rozrachunk\u00f3w i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 86 | 31 | 86 | 31 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 256 | 346 | \u00a0 | 602 |
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy | 38 | 124 | \u00a0 | 162 |
Rezerwa na gwarancje | 195 | 95 | \u00a0 | 290 |
Rezerwa na odprawy emerytalne | 13 | \u00a0 | \u00a0 | 13 |
Rezerwy na koszty | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Rezerwy na bonusy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Wycena transakcji terminowych | 57 | 9 | 57 | 9 |
Nierozliczone straty podatkowe | 346 | \u00a0 | 324 | 22 |
Pozosta\u0142e | 35 | 3 | 35 | 3 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 1 072 | 615 | 548 | 1 139 |
Kompensata | -186 | \u00a0 | \u00a0 | -205 |
Saldo podatku odroczonego po kompensacie | 886 | \u00a0 | \u00a0 | 934 |
Aktywa | 886 | \u00a0 | \u00a0 | 934 |
Zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0Podatek odroczony na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||
\u00a0\u00a0 | 1 stycznia 2022 | utworzenie | rozwi\u0105zania | 31 grudnia 2022 dane przekszta\u0142cone |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Wycena rozrachunk\u00f3w | 27 | 119 | 27 | 119 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w leasingu oraz r\u00f3\u017cnica w stawkach amortyzacyjnych podatkowych i ksi\u0119gowych | 126 | \u00a0 | 59 | 67 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek | 37 | \u00a0 | 37\u00a0 | 0 |
Koszty rozliczane w czasie | 0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Naliczone odsetki | 0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Wycena transakcji terminowych | 0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 0 |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 190 | 119 | 123 | 186 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 i sk\u0142adek ZUS | 31 | 46 | 31 | 46 |
Wycena rozrachunk\u00f3w i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 22 | 86 | 22 | 86 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 3 | 253 | \u00a0 | 256 |
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy | 59 | \u00a0\u00a0 | 21\u00a0 | 38 |
Rezerwa na gwarancje | 123 | 106 | 34 | 195 |
Rezerwa na odprawy emerytalne | 15 | \u00a0\u00a0 | 2\u00a0 | 13 |
Nieuregulowane zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Rezerwy na koszty | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Rezerwy na bonusy | 8 | \u00a0 | 8 | 0 |
Wycena transakcji terminowych | 11 | 57 | 11\u00a0 | 57 |
Nierozliczone straty podatkowe | 237 | 346 | 237 | 346 |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | 35 | \u00a0 | 35 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 509 | 929 | 366 | 1 072 |
Kompensata | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -186 |
Saldo podatku odroczonego po kompensacie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 886 |
Aktywa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 886 |
Zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aded7157856314ee4a112a8fe93e30b06_558": { "value": "\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2023 | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 3 239 | 920 | 2 933 | 512 | 148 | 7 752 |
Zwi\u0119kszenie zwi\u0105zane z nabyciem jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e nabycia w tym leasing finansowy | \u00a0 | 25 | 143 | 237 | \u00a0 | 405 |
Zwi\u0119kszenie -przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | 16 | 182 | 43 | 148 | 389 |
Zmniejszenia - przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmniejszenia -zmiana zasad konsolidacji, przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 3 239 | 929 | 2 894 | 706 | \u00a0 | 7 768 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 60 | 627 | 1 269 | 173 | 148 | 2 277 |
Zwi\u0119kszenie zwi\u0105zane z nabyciem jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja za rok obrotowy | 81 | 120 | 484 | 69 | \u00a0 | 754 |
Zwi\u0119kszenia - przesuni\u0119cie pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | 16 | 100 | 36 | 148 | 300 |
Zmniejszenia -zmiana zasad konsolidacji, przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 141 | 731 | 1 653 | 206 | \u00a0 | 2 731 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 | 3 179 | 293 | 1 664 | 339 | \u00a0 | 5 475 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | 3 098 | 198 | 1 241 | 500 | \u00a0 | 5 037 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 2 734 | 743 | 3 786 | 185 | 2 997 | 10 445 |
Zwi\u0119kszenie zwi\u0105zane z nabyciem jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Pozosta\u0142e nabycia w tym leasing finansowy | \u00a0177 | 291 | 6 | 354 | 1 716 | 2 544 |
Zwi\u0119kszenie -przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | 3\u00a0062 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 062 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | 10 | 164 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 174 |
Zmniejszenia - przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 062 | 3 062 |
Zmniejszenia -zmiana zasad konsolidacji, przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | 2\u00a0734 | 104 | 695 | 27 | 1 503 | 5 063 |
Sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 3 239 | 920 | 2 933 | 512 | 148 | 7 752 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 539 | 618 | 1\u00a0130 | 161 | 148 | 2 596 |
Zwi\u0119kszenie zwi\u0105zane z nabyciem jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Amortyzacja za rok obrotowy | 60 | 37 | 619 | 62 | \u00a0\u00a0 | 778 |
Zwi\u0119kszenia - przesuni\u0119cie pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0\u00a0 | 10\u00a0 | 160 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 170 |
Zmniejszenia -zmiana zasad konsolidacji, przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy grupami | 539 | 18 | 320 | 50 | \u00a0 | 927 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 60 | 627 | 1 269 | 173 | 148 | 2 277 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 2 195 | 125 | 2 656 | 24 | 2 849 | 7 849 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 3 179 | 266 | 1 664 | 366 | 0 | 5 475 |
\u00a0
\u00a0
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przyj\u0119tych do u\u017cytkowania zwi\u0119kszy\u0142a si\u0119 o 405 tys. PLN. Mia\u0142y na to wp\u0142yw g\u0142\u00f3wnie zakupy \u015brodk\u00f3w transportu oraz sprz\u0119tu komputerowego.
Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uleg\u0142a zmniejszeniu o kwot\u0119 brutto 389 tys. PLN w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 \u015brodk\u00f3w transportu oraz innych urz\u0105dze\u0144.
W okresie zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Grupa nie ponios\u0142a koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142yby skapitalizowane w warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 bilansowa prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w ( \u015brodk\u00f3w transportu) u\u017cytkowanych na mocy um\u00f3w leasingu finansowego wynosi\u0142a 978 tys. PLN, a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 1 450 tys. PLN.
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowaniaujmowana w \u015brodkach trwa\u0142ych oraz warto\u015bciach niematerialnych:
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Grunty i budynki | \u00a0 | \u00a0 |
Maszyny i urz\u0105dzenia | \u00a0 | 27 |
\u015arodki transportu | 978 | 1 423 |
Razem | 978 | 1 450 |
\u00a0
Grupa zastosowa\u0142a zwolnienie z ujmowania leasingu w zakresie powy\u017cszej umowy najmu nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re s\u0105.
Uzasadnieniem takiego podej\u015bcia jest fakt, umowa zawarta jest na czas nieokre\u015blony z okresem wypowiedzenia kr\u00f3tszym ni\u017c rok, nieruchomo\u015b\u0107 nie ma specjalistycznego charakteru dostosowanego do dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Grupa ma mo\u017cliwo\u015bci bez istotnych koszt\u00f3w przeniesienia siedziby w inn\u0105 lokalizacj\u0119 a na mocy porozumie\u0144 ewentualne nak\u0142ady inwestycyjne w wynajmowanej nieruchomo\u015bci
b\u0119d\u0105\u00a0przez w\u0142a\u015bciciela nieruchomo\u015bci wykupione w przypadku wypowiedzenia umowy,
Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w najmu s\u0105 ujmowanie jako koszty przez okres trwania najmu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afc122331108b4276b3fafd88a705918c_1647861794": { "value": "31 grudnia 2023 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | \u00a0 | 1\u00a0735 | 1 735 |
Nabycie w tym leasing finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nabycie -przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | \u00a0 | 1 735 | 1 735 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | \u00a0 | 1\u00a0366 | 1 366 |
Nabycie jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja za rok obrotowy | \u00a0 | 341 | 341 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | \u00a0 | 1\u00a0707 | 1 707 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 | \u00a0 | 369 | 369 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | \u00a0 | 28 | 28 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 0 | 1 291 | 680 | 1 971 |
Nabycie w tym leasing finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Nabycie -przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | 680 | \u00a0 | 680 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0\u00a0 | 3 | \u00a0\u00a0 | 3 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0\u00a0 | 233\u00a0 | 680\u00a0 | 913 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 0 | 1 735 | 0 | 1 735 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 0 | 1 264 | 0 | 1 264 |
Nabycie jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Amortyzacja za rok obrotowy | \u00a0\u00a0 | 323 | \u00a0 | 323 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | 3 | \u00a0 | 3 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0\u00a0 | 218\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 218 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 0 | 1 366 | 0 | 1 366 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 0 | 27 | 680 | 707 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 0 | 369 | 0 | 369 |
\u00a0
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych nie uleg\u0142a zmianie \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad6d9455c41cb40c2adf6846d23383e1f_2067017831": { "value": "31 grudnia 2023 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | \u00a0 | 1\u00a0735 | 1 735 |
Nabycie w tym leasing finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nabycie -przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | \u00a0 | 1 735 | 1 735 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | \u00a0 | 1\u00a0366 | 1 366 |
Nabycie jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja za rok obrotowy | \u00a0 | 341 | 341 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | \u00a0 | 1\u00a0707 | 1 707 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 | \u00a0 | 369 | 369 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | \u00a0 | 28 | 28 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 0 | 1 291 | 680 | 1 971 |
Nabycie w tym leasing finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Nabycie -przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | 680 | \u00a0 | 680 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0\u00a0 | 3 | \u00a0\u00a0 | 3 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0\u00a0 | 233\u00a0 | 680\u00a0 | 913 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 0 | 1 735 | 0 | 1 735 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 0 | 1 264 | 0 | 1 264 |
Nabycie jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Amortyzacja za rok obrotowy | \u00a0\u00a0 | 323 | \u00a0 | 323 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | 3 | \u00a0 | 3 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0\u00a0 | 218\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 218 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 0 | 1 366 | 0 | 1 366 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 0 | 27 | 680 | 707 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 0 | 369 | 0 | 369 |
\u00a0
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych nie uleg\u0142a zmianie \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acd20fa18c2254313830acca7193801d9_1228705757": { "value": "31 grudnia 2023 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | \u00a0 | 1\u00a0735 | 1 735 |
Nabycie w tym leasing finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nabycie -przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | \u00a0 | 1 735 | 1 735 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | \u00a0 | 1\u00a0366 | 1 366 |
Nabycie jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja za rok obrotowy | \u00a0 | 341 | 341 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | \u00a0 | 1\u00a0707 | 1 707 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 | \u00a0 | 369 | 369 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | \u00a0 | 28 | 28 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 0 | 1 291 | 680 | 1 971 |
Nabycie w tym leasing finansowy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Nabycie -przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami | \u00a0 | 680 | \u00a0 | 680 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0\u00a0 | 3 | \u00a0\u00a0 | 3 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0\u00a0 | 233\u00a0 | 680\u00a0 | 913 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 0 | 1 735 | 0 | 1 735 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 0 | 1 264 | 0 | 1 264 |
Nabycie jednostki zale\u017cnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Amortyzacja za rok obrotowy | \u00a0\u00a0 | 323 | \u00a0 | 323 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | \u00a0 | 3 | \u00a0 | 3 |
Przemieszczenia pomi\u0119dzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | \u00a0\u00a0 | 218\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 218 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 0 | 1 366 | 0 | 1 366 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 0 | 27 | 680 | 707 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 0 | 369 | 0 | 369 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1516713e1e1d454e8ff8411de27cfa54_1415977511": { "value": "Grupa posiada udzia\u0142y w nast\u0119puj\u0105cych jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci:
Nazwa jednostki | Kraj siedziby | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w i praw do g\u0142os\u00f3w | Warto\u015b\u0107 w tys. PLN 31 grudnia 2023 | Warto\u015b\u0107 w tys. PLN 31 grudnia 2022 |
UAB \u201eRubbee\u201d | Litwa | Produkcja elektrycznych nap\u0119d\u00f3w do rower\u00f3w | 20,15% | 0 | 970 |
COMTEL Group Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowa | Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy RTV i AGD | 38% | 3 512 | 3 319 |
COMTEL Group Sp. z o.o. | Polska | Dystrybucja artyku\u0142\u00f3w RTV i AGD | 48% | 4 | 2 |
\u00a0
W dniu 31.03.2022 zosta\u0142 zawarty aneks zmieniaj\u0105cy postanowienia umowy zwartej pomi\u0119dzy Maxcom SA a wsp\u00f3lnikami Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k., w zakresie sprawowania kontroli nad Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k..
W wyniku zawartego aneksu nast\u0105pi\u0142a zmiana statusu Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k. z jednostki zale\u017cnej na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105.
\u00a0
W dniu 23.05.2019 MAXCOM SA zawar\u0142 umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 procesu inwestycyjnego, polegaj\u0105cego na nabyciu 80 (osiemdziesi\u0105t) nowo utworzonych udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki UAB \u201eRubbee\u201d z siedzib\u0105 w Kownie zarejestrowanej w litewskim rejestrze os\u00f3b prawnych pod nr 304113856 (\u201eRubbee\u201d).
Warto\u015b\u0107 nominalna obj\u0119tych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 800 EUR (osiemset) w\u00a0zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w wysoko\u015bci 280 000 (dwie\u015bcie osiemdziesi\u0105t tysi\u0119cy) EUR, co stanowi 20,15%\u00a0 kapita\u0142u zak\u0142adowego Rubbee.
Wpis do litewskiego rejestru os\u00f3b prawnych Sp\u00f3\u0142ki MAXCOM SA jako udzia\u0142owca UAB \u201eRubbee\u201d nast\u0105pi\u0142 25 czerwca 2019 roku.
W wyniku nabycia udzia\u0142\u00f3w zosta\u0142a rozpoznana warto\u015b\u0107 firmy w wysoko\u015bci 1\u00a0009 tys. PLN.
Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta zosta\u0142a w warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 inwestycji w UAB \u201eRubbee\u201d zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem w wysoko\u015bci 864 tys. PLN
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 1 stycznia | 4 291 | 1 030 |
Zwi\u0119kszenia \u2013 zmiana zasad konsolidacji Comtel | \u00a0 | 3 624 |
Udzia\u0142 w wynikach jednostki stowarzyszonej | 89 | -363 |
Utrata warto\u015bci | 864 | \u00a0 |
Stan na koniec okresu | 3 516 | 4 291 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142 utworzony odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji UAB \u201eRubbee\u201d w wysoko\u015bci 864 tys. PLN.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe dane jednostek stowarzyszonych:
UAB \u201eRubbee\u201d | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | 824 | 1 032 |
Aktyw obrotowe | 656 | 1 369 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 2 190 | 2 593 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 104 | 2 735 |
Zysk/ strata netto | -562 | -301 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | 0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | -562 | -301 |
\u00a0
COMTEL Group Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowa | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | 9 482 | 10 069 |
Aktyw obrotowe | 12 974 | 13 817 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 4 964 | 5 648 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 11 899 | 12 975 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 20 043 | 26 144 |
Zysk/ strata netto | 501 | 1 174 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | 501 | 1 174 |
\u00a0
COMTEL Group Sp. z o.o. | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | \u00a0 |
Aktyw obrotowe | 10 | 5 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 13 | 83 |
Zysk/ strata netto | 4 | 1 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | 4 | 1 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abf5b814bbf084ce793059a9f209f2049_1835133548": { "value": "Grupa posiada udzia\u0142y w nast\u0119puj\u0105cych jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci:
Nazwa jednostki | Kraj siedziby | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w i praw do g\u0142os\u00f3w | Warto\u015b\u0107 w tys. PLN 31 grudnia 2023 | Warto\u015b\u0107 w tys. PLN 31 grudnia 2022 |
UAB \u201eRubbee\u201d | Litwa | Produkcja elektrycznych nap\u0119d\u00f3w do rower\u00f3w | 20,15% | 0 | 970 |
COMTEL Group Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowa | Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy RTV i AGD | 38% | 3 512 | 3 319 |
COMTEL Group Sp. z o.o. | Polska | Dystrybucja artyku\u0142\u00f3w RTV i AGD | 48% | 4 | 2 |
\u00a0
W dniu 31.03.2022 zosta\u0142 zawarty aneks zmieniaj\u0105cy postanowienia umowy zwartej pomi\u0119dzy Maxcom SA a wsp\u00f3lnikami Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k., w zakresie sprawowania kontroli nad Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k..
W wyniku zawartego aneksu nast\u0105pi\u0142a zmiana statusu Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k. z jednostki zale\u017cnej na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105.
\u00a0
W dniu 23.05.2019 MAXCOM SA zawar\u0142 umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 procesu inwestycyjnego, polegaj\u0105cego na nabyciu 80 (osiemdziesi\u0105t) nowo utworzonych udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki UAB \u201eRubbee\u201d z siedzib\u0105 w Kownie zarejestrowanej w litewskim rejestrze os\u00f3b prawnych pod nr 304113856 (\u201eRubbee\u201d).
Warto\u015b\u0107 nominalna obj\u0119tych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 800 EUR (osiemset) w\u00a0zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w wysoko\u015bci 280 000 (dwie\u015bcie osiemdziesi\u0105t tysi\u0119cy) EUR, co stanowi 20,15%\u00a0 kapita\u0142u zak\u0142adowego Rubbee.
Wpis do litewskiego rejestru os\u00f3b prawnych Sp\u00f3\u0142ki MAXCOM SA jako udzia\u0142owca UAB \u201eRubbee\u201d nast\u0105pi\u0142 25 czerwca 2019 roku.
W wyniku nabycia udzia\u0142\u00f3w zosta\u0142a rozpoznana warto\u015b\u0107 firmy w wysoko\u015bci 1\u00a0009 tys. PLN.
Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta zosta\u0142a w warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 inwestycji w UAB \u201eRubbee\u201d zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem w wysoko\u015bci 864 tys. PLN
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 1 stycznia | 4 291 | 1 030 |
Zwi\u0119kszenia \u2013 zmiana zasad konsolidacji Comtel | \u00a0 | 3 624 |
Udzia\u0142 w wynikach jednostki stowarzyszonej | 89 | -363 |
Utrata warto\u015bci | 864 | \u00a0 |
Stan na koniec okresu | 3 516 | 4 291 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142 utworzony odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji UAB \u201eRubbee\u201d w wysoko\u015bci 864 tys. PLN.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe dane jednostek stowarzyszonych:
UAB \u201eRubbee\u201d | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | 824 | 1 032 |
Aktyw obrotowe | 656 | 1 369 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 2 190 | 2 593 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 104 | 2 735 |
Zysk/ strata netto | -562 | -301 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | 0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | -562 | -301 |
\u00a0
COMTEL Group Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowa | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | 9 482 | 10 069 |
Aktyw obrotowe | 12 974 | 13 817 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 4 964 | 5 648 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 11 899 | 12 975 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 20 043 | 26 144 |
Zysk/ strata netto | 501 | 1 174 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | 501 | 1 174 |
\u00a0
COMTEL Group Sp. z o.o. | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | \u00a0 |
Aktyw obrotowe | 10 | 5 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 13 | 83 |
Zysk/ strata netto | 4 | 1 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | 4 | 1 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad60dc0adcb1649f0af8a509fd3970072_568": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe w wysoko\u015bci 472 tys. PLN obejmowa\u0142y kaucje wp\u0142acone w zwi\u0105zku z umow\u0105 najmu budynku.
Nale\u017cno\u015bci | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 dane przekszta\u0142cone |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostk\u0119 powi\u0105zanych | 434 | 2\u00a0131 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostk\u0119 pozosta\u0142ych | 13 997 | 15 873 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem | 14 431 | 18 004 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zaliczki zap\u0142acone do jednostek pozosta\u0142ych | 6 916 | 5 715 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 439 | 1 513 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku vat | 459 | 1 379 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | 82 | 82 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych | 264 | 272 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto) | 22 591 | 26 965 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 3 166 | 1 325 |
Nale\u017cno\u015bci brutto | 25 757 | 28 290 |
\u00a0\u00a0
Grupa przeprowadza analiz\u0119 indywidualn\u0105 oraz grupow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem utraty ich warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych analizowanych grupowo Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, opisany w zasadach rachunkowo\u015bci w nocie 3.15 Sp\u00f3\u0142ka stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w przeterminowania.
Nale\u017cno\u015bci handlowe Sp\u00f3\u0142ki ( z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych) Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 ubezpieczone, dlatego warto\u015b\u0107 wska\u017anika spodziewanej straty dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 90 dni wynosi 10%, co odpowiada udzia\u0142owi w\u0142asnemu w ramach zawartych um\u00f3w ubezpieczenia.
\u00a0
Z sald nale\u017cno\u015bci handlowych uwzgl\u0119dnianych w kalkulacji odpisu wg macierzy wy\u0142\u0105czone s\u0105 salda nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych oraz nale\u017cno\u015bci od dostawc\u00f3w, gdy\u017c analizowane s\u0105 one odr\u0119bnie , co opisano poni\u017cej.
Wsp\u00f3\u0142czynniki odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w ka\u017cdym z tych przypadk\u00f3w jest ustalany indywidualnie.
Indywidualne podej\u015bcie stosowane jest r\u00f3wnie\u017c dla zidentyfikowanych nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidualnej oceny Zarz\u0105du, czyli w przypadku np. powa\u017cnych problem\u00f3w finansowych d\u0142u\u017cnika, istotnych przeterminowa\u0144 p\u0142atno\u015bci, kwestionowania nale\u017cno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika, stanu likwidacji lub upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika, wyst\u0105pienia na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi.
\u00a0
W 2023 roku Grupa opracowa\u0142a model wyceny dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych, kt\u00f3ry zastosowa\u0142a retrospektywnie.
Warto\u015b\u0107 odpisu ustalono o w oparciu o indywidualnie okre\u015blny rating, korzystaj\u0105cy z danych rynkowych dotycz\u0105cych prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci , nast\u0119pnie obliczono oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o te prawdopodobie\u0144stwo, profil sp\u0142aty przewidziany w umowach, wska\u017aniki finansowe podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, oceny otoczenia makroekonomicznego oraz por\u00f3wnania analizowanej jednostki z bran\u017c\u0105..
Ustalony odpis za lata 2021-2022 w wysoko\u015bci 363 tys. PLN zosta\u0142 odniesiony na niepodzielony wynik lat ubieg\u0142ych, odpis w wysoko\u015bci 1 578 obci\u0105\u017cy\u0142 wynik roku 2023.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych na dzie\u0144 31.12.2023 roku wraz ze \u015brednimi wsp\u00f3\u0142czynnikami spodziewanej straty w ka\u017cdym przedziale wiekowania
\u00a0\u00a0 | Razem | Nieprzeterminowane | 1-30 dni | 31-60 dni | 61-90 dni | powy\u017cej 90 dni | |||||
Analiza grupowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek pozosta\u0142ych | 14 195 | 11 282 | 816 | 434 | 226 | 1 600 | |||||
wsp\u00f3\u0142czynnik spodziewanej straty w % | \u00a0\u00a0 | 0,08 | 0,86 | 1,95 | 3,91 | 10,00 | |||||
oczekiwane straty kredytowe ( warto\u015b\u0107 odpisu) | -198 | -13 | -7 | -8 | -9 | -160 | |||||
Analiza indywidualna | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek pozosta\u0142ych | 163 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 163 | |||||
dodatkowy odpis -analiza indywidualna | -163 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -163 | |||||
Razem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 13 997 | 11\u00a0269 | 809 | 426 | 217 | 1 277 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynios\u0142a og\u00f3\u0142em 3\u00a0166 tys. PLN
Zmiany stanu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci oraz zaliczek na dostawy towar\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej:
\u00a0 | 2023 | 2022 dane przekszta\u0142cone | 2021 dane przekszta\u0142cone | ||
\u00a0 | |||||
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 1 stycznia | 1 325 | 811 | 452 | \u00a0 | |
Zwi\u0119kszenia | 1 841 | 453 | 562 | \u00a0 | |
Zwi\u0119kszenia -zmiana prezentacji | \u00a0 | 327 | \u00a0 | \u00a0 | |
Zmniejszenia | \u00a0 | 266 | 203 | \u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia | 3 166\u00a0 | 1 325 | 811 | \u00a0 |
\u00a0
Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w faktoringowych.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 charakterystyk\u0119 um\u00f3w faktoringu pe\u0142nego (bez regresu) na koniec okres\u00f3w sprawozdawczych:
\u00a0
\u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w faktoringu bez regresu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 18 600 tys. PLN, z czego wykorzystane \u015brodki na kwot\u0119 4 980 tys. PLN.
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2023 roku | waluta | Przyznany limit | Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
faktoring z przej\u0119ciem ryzyka - Santander Faktoring z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w PLN, USD, EURO | PLN | 13 000 | 4 980 | WIBOR 1M+mar\u017ca, EURIBOR1M+mar\u017ca, LIBOR1M+mar\u017ca | 15.02.2023 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 18 600 | 4 980 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
W dniu 15 lutego 2023 roku sta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2024 roku umow\u0119 faktoringu pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Santander Faktoring Sp. z o.o. Zgodnie z podpisanym aneksem wysoko\u015b\u0107 przyznanego limitu uleg\u0142a zmniejszeniu z 18 600 tys. PLN na 13 000 tys. PLN dla wierzytelno\u015bci obj\u0119tych przej\u0119ciem ryzyka dla finansowania. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
W dniu 7 lutego 2024 roku sta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2025 roku umow\u0119 faktoringu pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Santander Faktoring Sp. z o.o., warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
\u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w faktoringu bez regresu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 18 600 tys. PLN, z czego wykorzystane \u015brodki na kwot\u0119 4 579 tys. PLN.
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2022 roku | waluta | Przyznany limit | Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
faktoring z przej\u0119ciem ryzyka - Santander Faktoring z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w PLN, USD, EURO | PLN | 18 600 | 4\u00a0579 | WIBOR 1M+mar\u017ca, EURIBOR1M+mar\u017ca, LIBOR1M+mar\u017ca | 15.02.2023 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 18 600 | 4\u00a0579 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zabezpieczeniem um\u00f3w faktoringu s\u0105:
- cesja praw z polisy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci
- pe\u0142nomocnictwo do rachunku
- weksel w\u0142asny in blanco
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Ubezpieczenia | 101 | 103 |
Licencje | 10 | 21 |
Op\u0142aty certyfikacyjne | 127 | 152 |
Koszty roku nast\u0119pnego | 288 | 244 |
Op\u0142aty za ochron\u0119 znak\u00f3w towarowych | 24 | 31 |
Pozosta\u0142e | 34 | 12 |
Razem | 584 | 563 |
Zapasy | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 \u00a0 |
Towary i materia\u0142y (wed\u0142ug cen nabycia) | 47 482 | 46 123 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 towar\u00f3w | 855 | 200 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | \u00a0 | \u00a0 |
Razem | 46 627 | 45 923 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 towar\u00f3w do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania wynosi 855 tys. PLN i uleg\u0142 zwi\u0119kszeniu w stosunku do 31 grudnia 2022 roku o 655 tys. PLN.
Zasady ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zosta\u0142y opisane w pkt. 3.15 niniejszego sprawozdania.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w towar\u00f3w handlowych w wysoko\u015bci 29 mln PLN stanowi\u0142a zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na rzecz bank\u00f3w tytu\u0142em zabezpieczenia kredyt\u00f3w na otwieranie akredytyw.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 uj\u0119tego kosztu zapas\u00f3w:
Zapasy | Okres zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 97 319 | 105 941 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w | 4 863 | 4 863 |
Razem | 102 182 | 110 804 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8d5e73c577ff45ebab5f869bf194c342_577": { "value": "Nale\u017cno\u015bci | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 dane przekszta\u0142cone |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostk\u0119 powi\u0105zanych | 434 | 2\u00a0131 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostk\u0119 pozosta\u0142ych | 13 997 | 15 873 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem | 14 431 | 18 004 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zaliczki zap\u0142acone do jednostek pozosta\u0142ych | 6 916 | 5 715 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 439 | 1 513 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku vat | 459 | 1 379 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | 82 | 82 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych | 264 | 272 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto) | 22 591 | 26 965 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 3 166 | 1 325 |
Nale\u017cno\u015bci brutto | 25 757 | 28 290 |
Nale\u017cno\u015bci | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 dane przekszta\u0142cone |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostk\u0119 powi\u0105zanych | 434 | 2\u00a0131 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostk\u0119 pozosta\u0142ych | 13 997 | 15 873 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem | 14 431 | 18 004 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zaliczki zap\u0142acone do jednostek pozosta\u0142ych | 6 916 | 5 715 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 439 | 1 513 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku vat | 459 | 1 379 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | 82 | 82 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych | 264 | 272 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto) | 22 591 | 26 965 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 3 166 | 1 325 |
Nale\u017cno\u015bci brutto | 25 757 | 28 290 |
Inne zobowi\u0105zania | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Inne zobowi\u0105zania niefinansowe | 124 | 72 |
Otrzymane zaliczki | 149 | 508 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 376 | 376 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 808 | 889 |
Zobowi\u0105zania wobec zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 | 383 | 362 |
Razem | 1 840 | 2 207 |
\u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w faktoringu bez regresu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 18 600 tys. PLN, z czego wykorzystane \u015brodki na kwot\u0119 4 579 tys. PLN.
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2022 roku | waluta | Przyznany limit | Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
faktoring z przej\u0119ciem ryzyka - Santander Faktoring z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w PLN, USD, EURO | PLN | 18 600 | 4\u00a0579 | WIBOR 1M+mar\u017ca, EURIBOR1M+mar\u017ca, LIBOR1M+mar\u017ca | 15.02.2023 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 18 600 | 4\u00a0579 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zabezpieczeniem um\u00f3w faktoringu s\u0105:
- cesja praw z polisy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci
- pe\u0142nomocnictwo do rachunku
- weksel w\u0142asny in blanco
Zabezpieczeniem powy\u017cszych um\u00f3w kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku by\u0142y:
\uf0b7hipoteka na nieruchomo\u015bci wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczenia o warto\u015bci 3.750 ty\u015b USD,
\uf0b7zastaw rejestrowy na towarach wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczenia o warto\u015bci 24.000 tys. PLN,
\uf0b7cesja wierzytelno\u015bci,
\uf0b7pe\u0142nomocnictwa do rachunk\u00f3w bankowych
\uf0b7o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji,
W dniu 25 czerwca 2021 roku zosta\u0142 zawarty aneks do umowy kredytu wielocelowego pomi\u0119dzy MAXCOM SA a PKO BP SA dotycz\u0105cy przed\u0142u\u017cenia umowy do 25 czerwca 2024 roku oraz zwi\u0119kszenia przys\u0142uguj\u0105cych limit\u00f3w:
- sublimit na kredyt w rachunku do wysoko\u015bci 2 000 tys. PLN
- sublimit na akredytywy do wysoko\u015bci 6 000 tys. PLN.
W ramach tej samej umowy zosta\u0142 przyznany limit jednostce zale\u017cnej MAXCOM ECO ENERGY Sp. z o.o do wysoko\u015bci 2 000 tys. PLN Zabezpieczeniem wszystkich zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z podpisanej umowy jest zastaw na zapasach MAXCOM SA do wysoko\u015bci 5 000 tys. PLN oraz weksle podpisane przez obu kredytobiorc\u00f3w.
\u00a0
Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualn\u0105 wiedz\u0105 prawdopodobie\u0144stwo zrealizowania wy\u017cej wymienionych por\u0119czenia jest niewielkie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2af29789b07f4e84bea563badecab87e_465268762": { "value": "Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie | 3 316 | 5\u00a0847 |
Lokaty | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 3 316 | 5 847 |
\u00a0
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do trzech miesi\u0119cy, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ki. Lokaty w s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug wynegocjowanych st\u00f3p procentowych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dysponowa\u0142a \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w wysoko\u015bci 636 tys. PLN wynikaj\u0105ce z p\u0142atno\u015bci split- payment.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7b6064d89e184f038ec657f5e82bba32_587": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dysponowa\u0142a \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w wysoko\u015bci 636 tys. PLN wynikaj\u0105ce z p\u0142atno\u015bci split- payment.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A80451685449d4ec89870b991500c3a56_588": { "value": "Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek | 31 grudnia 2023 |
R\u00f3\u017cnica bilansowa | -4 101 |
Zwi\u0119kszenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | \u00a0\u00a0 |
Wycena transakcji terminowych | 253 |
Zwi\u0119kszenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | \u00a0\u00a0 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego | 467 |
Razem | -3 381 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5116298190904a7d89e16b3219ae2453_591": { "value": "W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego nie uleg\u0142a zmianie.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kapita\u0142 podstawowy Grupy wynosi\u0142 135 tys. PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 2 700\u00a0000 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142.
\u00a0
Prawa akcjonariuszy
Akcje s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi na okaziciela i posiadaj\u0105 te same uprawnienia co do prawa g\u0142osu, dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
\u00a0
Akcjonariusze o znacz\u0105cym udziale
G\u0142\u00f3wni akcjonariusze | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Arkadiusz Wilusz \u2013 udzia\u0142 w kapitale | 64,64% | 64,64% |
Andrzej Wilusz \u2013 udzia\u0142 w kapitale | 6,53% | 6,53% |
Pozostali akcjonariusze | 28,83% | 28,83% |
Razem | 100% | 100% |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe
Na pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A100e0f2f20554802af622a616a893b9c_590": { "value": "W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego nie uleg\u0142a zmianie.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kapita\u0142 podstawowy Grupy wynosi\u0142 135 tys. PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 2 700\u00a0000 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142.
\u00a0
Prawa akcjonariuszy
Akcje s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi na okaziciela i posiadaj\u0105 te same uprawnienia co do prawa g\u0142osu, dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
\u00a0
Akcjonariusze o znacz\u0105cym udziale
G\u0142\u00f3wni akcjonariusze | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Arkadiusz Wilusz \u2013 udzia\u0142 w kapitale | 64,64% | 64,64% |
Andrzej Wilusz \u2013 udzia\u0142 w kapitale | 6,53% | 6,53% |
Pozostali akcjonariusze | 28,83% | 28,83% |
Razem | 100% | 100% |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe
Na pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6acb9bb0ca6f468d853f1c9ead5cd89f_598": { "value": "Ograniczenia w wyp\u0142acie dywidendy
W umowie o lini\u0119 rewolwingow\u0105 na otwieranie akredytyw zawartej pomi\u0119dzy MAXCOM SA a Bankiem Handlowym w Warszawie zosta\u0142o zawarte ograniczenie wyp\u0142aty dywidendy bez zgody banku, do warto\u015bci 75% zysku netto wypracowanego w danym roku obrotowym, za kt\u00f3ry jest wyp\u0142acana dywidenda (na bazie skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych Grupy kapita\u0142owej MAXCOM SA).
W umowie kredytowej zawartej pomi\u0119dzy MAXCOM SA a Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna zosta\u0142o zawarte ograniczenie wyp\u0142aty dywidendy bez pisemnej zgody Banku. Sp\u00f3\u0142ka nie mo\u017ce dokonywa\u0107 wyp\u0142aty ponad 70% zaliczki na dywidend\u0119 lub/i wyp\u0142aty dywidendy akcjonariuszom z tytu\u0142u wypracowanego zysku netto.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku nie istnia\u0142y inne ograniczenia dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy.
Wyp\u0142ata dywidendy w 2022 rok
Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 24 czerwca 2022 roku, dotycz\u0105cej podzia\u0142u zysku za 2021 rok w, w dniu 29 sierpnia 2022 roku nast\u0105pi\u0142a wyp\u0142ata dywidendy w wysoko\u015bci 2.700 tys. PLN czyli 1 PLN na jedn\u0105 akcj\u0119 .
\u00a0
Podzia\u0142 zysku za 2023 rok
Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie przedstawi\u0142 propozycji podzia\u0142u wyniku finansowego za rok 2023
\u00a0
Dywidendy | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0 | 1 |
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A68dab5a2d56d402a946d773c5cf30d4b_599": { "value": "\u00a0\u00a0 | 2023 | 2022 | |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | -694 | 1 008 | |
Zysk/ strata za okres | -163 | -264 | |
Obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych | \u00a0 | \u00a0 | |
Wyp\u0142aty dywidendy | \u00a0 | \u00a0 | |
Utrata kontroli | 62 | -1 438 | |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | -795 | -694 |
\u00a0
\u00a0
Wisko International Sp. z o.o. | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 36 |
Aktyw obrotowe | 163 | 1 126 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 15 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 1 621 | 2 200 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 829 | 3 387 |
Zysk/ strata netto | -406 | -506 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | -406 | -506 |
\u00a0
\u00a0
Maxcom Eco Energy Sp. z o.o. | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Aktywa trwa\u0142e | 204 | 1 060 |
Aktyw obrotowe | 1 330 | 1 638 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 37 | 218 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 6 322 | 6 166 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 3 357 | 5 679 |
Zysk/ strata netto | -618 | -1 737 |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | -618 | -1 737 |
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Grupy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Zysk rozwodniony r\u00f3wny jest zyskowi podstawowemu, gdy\u017c nie istniej\u0105 instrumenty rozwadniaj\u0105ce.
\u00a0
Zysk na akcje | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zysk /(strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 505 | -4\u00a0123 |
Zysk /(strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | - |
Zysk /(strata) netto | 505 | -4\u00a0123 |
\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych w tys. szt. | 2 700 | 2\u00a0700 |
Zysk (strata) na jedn\u0105 \u015bredniowa\u017con\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | 0,19 | -1,53 |
\u00a0
Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwa na odprawy emerytalne | Inne rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 1 024 | 71 | \u00a0 | 1 095 |
Utworzenie rezerw | 504 | \u00a0 | \u00a0 | 504 |
Wykorzystanie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwi\u0105zanie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 1 528 | 71 | \u00a0 | 1 599 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 1 146 | \u00a0 | \u00a0 | 1 146 |
D\u0142ugoterminowe | 382 | 71 | \u00a0 | 453 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwa na odprawy emerytalne | Inne rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 467 | 71 | \u00a0 | 538 |
Utworzenie rezerw | 657 | \u00a0 | \u00a0 | 657 |
Wykorzystanie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwi\u0105zanie | 100 | \u00a0 | \u00a0 | 100 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 1\u00a0024 | \u00a0 | \u00a0 | 1 024 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 741 | \u00a0 | \u00a0 | 741 |
D\u0142ugoterminowe | 283 | 71 | \u00a0 | 354 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty obs\u0142ugi reklamacji dotycz\u0105ce sprzedanych towar\u00f3w. Rezerwa ta szacowana jest na podstawie wielko\u015bci sprzeda\u017cy, d\u0142ugo\u015bci okres\u00f3w gwarancyjnych, danych historycznych dotycz\u0105cych wadliwo\u015bci towar\u00f3w oraz ponoszonych koszt\u00f3w napraw.
Wed\u0142ug przewidywa\u0144 wi\u0119kszo\u015b\u0107 tych koszt\u00f3w zostanie poniesiona w nast\u0119pnym roku obrotowym, a ich ca\u0142o\u015b\u0107 w ci\u0105gu 2 lat od dnia bilansowego. Za\u0142o\u017cenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zosta\u0142y na bie\u017c\u0105cych poziomach sprzeda\u017cy i 2 letnim okresie gwarancyjnym na sprzedane produkty.
Warto\u015b\u0107 rezerwy w 2023 roku uleg\u0142a zwi\u0119kszeniu o 504 tys. PLN.
Grupa utworzy\u0142a rezerw\u0119 na odprawy emerytalne, w 2023 roku warto\u015b\u0107 rezerwy nie uleg\u0142a zwi\u0119kszeniu .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A54b0ba5776cf46c9918c970dce1dd58b_608": { "value": "\u00a0
Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwa na odprawy emerytalne | Inne rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 1 024 | 71 | \u00a0 | 1 095 |
Utworzenie rezerw | 504 | \u00a0 | \u00a0 | 504 |
Wykorzystanie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwi\u0105zanie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 1 528 | 71 | \u00a0 | 1 599 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 1 146 | \u00a0 | \u00a0 | 1 146 |
D\u0142ugoterminowe | 382 | 71 | \u00a0 | 453 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwa na odprawy emerytalne | Inne rezerwy | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 467 | 71 | \u00a0 | 538 |
Utworzenie rezerw | 657 | \u00a0 | \u00a0 | 657 |
Wykorzystanie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwi\u0105zanie | 100 | \u00a0 | \u00a0 | 100 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 1\u00a0024 | \u00a0 | \u00a0 | 1 024 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 741 | \u00a0 | \u00a0 | 741 |
D\u0142ugoterminowe | 283 | 71 | \u00a0 | 354 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty obs\u0142ugi reklamacji dotycz\u0105ce sprzedanych towar\u00f3w. Rezerwa ta szacowana jest na podstawie wielko\u015bci sprzeda\u017cy, d\u0142ugo\u015bci okres\u00f3w gwarancyjnych, danych historycznych dotycz\u0105cych wadliwo\u015bci towar\u00f3w oraz ponoszonych koszt\u00f3w napraw.
Wed\u0142ug przewidywa\u0144 wi\u0119kszo\u015b\u0107 tych koszt\u00f3w zostanie poniesiona w nast\u0119pnym roku obrotowym, a ich ca\u0142o\u015b\u0107 w ci\u0105gu 2 lat od dnia bilansowego. Za\u0142o\u017cenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zosta\u0142y na bie\u017c\u0105cych poziomach sprzeda\u017cy i 2 letnim okresie gwarancyjnym na sprzedane produkty.
Warto\u015b\u0107 rezerwy w 2023 roku uleg\u0142a zwi\u0119kszeniu o 504 tys. PLN.
Grupa utworzy\u0142a rezerw\u0119 na odprawy emerytalne, w 2023 roku warto\u015b\u0107 rezerwy nie uleg\u0142a zwi\u0119kszeniu .
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przeciwko Sp\u00f3\u0142k\u0105 wchodz\u0105cym w sk\u0105d Grupy nie tocz\u0105 si\u0119 \u017cadne post\u0119powania s\u0105dowe, kt\u00f3re skutkowa\u0142yby powstaniem istotnych roszcze\u0144. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1a69d445fd364594a876d497a08752a2_959299878": { "value": "\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w | 15 560 | 21\u00a0117 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 |
Razem kredyty i po\u017cyczki | 15 560 | 21 117 |
\u00a0
Uzgodnienie zmian zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek:
Uzgodnienie d\u0142ug | Kredyty | Po\u017cyczki | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 19\u00a0504 | 1 613 | 21 117 |
Sp\u0142aty netto | 3\u00a0944 | 1 613 | 5 557 |
Zaci\u0105gni\u0119cie | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 15\u00a0560 | 0 | 15 560 |
\u00a0
Uzgodnienie d\u0142ug | Kredyty | Po\u017cyczki | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 25\u00a0675 | 0 | 25 675 |
Sp\u0142aty netto | 918 | \u00a0 | 918 |
Zaci\u0105gni\u0119cie | 1\u00a0912 | 1 613 | 3 525 |
Wy\u0142\u0105czenie w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 zasad konsolidacji Comtel | 6\u00a0772 | \u00a0 | 6 772 |
Pozosta\u0142e zmiany | -393 | \u00a0 | -393 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 19\u00a0504 | 1 613 | 21 117 |
\u00a0
\u00a0
Charakterystyka um\u00f3w kredytowych
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a stron\u0105 um\u00f3w kredyt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych.
\u00a0
\u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 35 405 tys. PLN, z czego wykorzystane \u015brodki na kwot\u0119 15 560 tys. PLN.
Stan na 31 grudnia 2023 roku | |||||
\u00a0\u00a0 | Waluta kredytu | Warto\u015b\u0107 kredytu | Saldo | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
w tys. PLN * | w tys. PLN | ||||
kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym - Santander Bank Polska SA | PLN | 2 100 | 496 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.02.2024 |
kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA | PLN | 7 400 | 3 569 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 01.11.2024 |
linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy* | USD | 11 805 | 4 964 | LIBOR 1M+mar\u017ca | 15.09.2024 |
faktoring z regresem - Santander Faktoring | PLN | 100 | 90 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.02.2024 |
PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 10 000 | 4\u00a0199 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 25.06.2024 |
ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przej\u0119cia ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci | PLN | 4 00 | 2 242 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 22.11.2024 |
Razem kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | 35\u00a0405 | 15 560 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
* kredyty w walucie obcej zosta\u0142y przeliczone na walut\u0119 polsk\u0105 po\u015brednim kursie NBP z dnia bilansowego
\u00a0
\u00a0
\u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w w ramach zawartych um\u00f3w kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 43 868 tys. PLN, z czego wykorzystane \u015brodki na kwot\u0119 21 117 tys. PLN.
Stan na 31 grudnia 2022 roku | |||||
\u00a0\u00a0 | Waluta kredytu | Warto\u015b\u0107 kredytu | Saldo | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
w tys. PLN * | w tys. PLN | ||||
kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym - Santander Bank Polska SA | PLN | 2 100 | 1\u00a0628 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.08.2023 |
kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA | PLN | 10 000 | 3\u00a0894 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.08.2023 |
linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy* | USD | 13 205 | 5\u00a0864 | LIBOR 1M+mar\u017ca | 15.09.2023 |
faktoring z regresem - Santander Faktoring | PLN | 450 | 127 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 15.02.2023 |
PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 10 000 | 5 015 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 25.06.2024 |
Polski Fundusz Rozwoju - subwencja | PLN | 3 500 | 613 | \u00a0\u00a0 | 17.07.2023 |
ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przej\u0119cia ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci | PLN | 3 000 | 2\u00a0363 | WIBOR 1M+mar\u017ca | 22.11.2023 |
po\u017cyczka od osoby fizycznej | PLN | 1\u00a0613 | 1\u00a0613 | WIBOR 6M+mar\u017ca | 31.12.2023 |
Razem kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | 43 868 | 21 117 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
* kredyty w walucie obcej zosta\u0142y przeliczone na walut\u0119 polsk\u0105 po\u015brednim kursie NBP z dnia bilansowego
\u00a0
\u00a0
Zabezpieczeniem powy\u017cszych um\u00f3w kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku by\u0142y:
\uf0b7hipoteka na nieruchomo\u015bci wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczenia o warto\u015bci 3.750 ty\u015b USD,
\uf0b7zastaw rejestrowy na towarach wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczenia o warto\u015bci 24.000 tys. PLN,
\uf0b7cesja wierzytelno\u015bci,
\uf0b7pe\u0142nomocnictwa do rachunk\u00f3w bankowych
\uf0b7o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji,
\u00a0
W dniu 13 lutego 2023 roku zosta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2024 roku umow\u0119 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kredytu na akredytywy pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna. Zgodnie z podpisanym aneksem wysoko\u015b\u0107 przyznanego kredytu na otwieranie akredytyw uleg\u0142a zmniejszeniu z 10\u00a0000 tys. PLN na 9\u00a0400 tys. PLN w terminie do dnia 10.10.2023 roku i 7\u00a0400 tys. PLN terminie do dnia 15.02.2024 roku.. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione
\u00a0
W dniu 15 lutego 2023 roku sta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2024 roku umow\u0119 faktoringu pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a Santander Faktoring Sp. z o.o. Zgodnie z podpisanym aneksem wysoko\u015b\u0107 przyznanego limitu uleg\u0142a zmniejszeniu z 18 600\u00a0 tys. PLN na 13 000 tys. PLN dla wierzytelno\u015bci obj\u0119tych przej\u0119ciem ryzyka dla finansowania oraz z 450 tys. PLN do 100 tys. PLN dla wierzytelno\u015bci nie obj\u0119tych przej\u0119ciem ryzyka dla finansowania. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
W dniu 7 grudnia 2023 roku zosta\u0142 zawarty aneks pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a ING Commercial Finance Polska S.A. dotycz\u0105cy podniesienia limitu faktoringowego do kwoty 4\u00a0000 tys. PLN.
\u00a0
W dniu 13 lutego 2024 roku zosta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2025 roku umow\u0119 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kredytu na akredytywy pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
W dniu 13 lutego 2024 roku sta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 13 lutego 2025 roku umow\u0119 faktoringu pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a Santander Faktoring Sp. z o.o. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad7fe095e06d64b8dabe3d903cde402c7_1497943523": { "value": "Grupa jako leasingobiorca jest strona um\u00f3w leasingu finansowego.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y zaprezentowane w sprawozdaniu w odpowiednich pozycjach w ramach poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w ( rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych), tak jakby Grupa by\u0142a ich w\u0142a\u015bcicielem.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowaniaujmowana w \u015brodkach trwa\u0142ych oraz warto\u015bciach niematerialnych:
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Grunty i budynki | \u00a0 | \u00a0 |
Maszyny i urz\u0105dzenia | \u00a0 | 27 |
\u015arodki transportu | 978 | 1 423 |
Razem | 978 | 1 450 |
\u00a0
Grupa zastosowa\u0142a zwolnienie z ujmowania leasingu w zakresie powy\u017cszej umowy najmu nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re s\u0105.
Uzasadnieniem takiego podej\u015bcia jest fakt, umowa zawarta jest na czas nieokre\u015blony z okresem wypowiedzenia kr\u00f3tszym ni\u017c rok, nieruchomo\u015b\u0107 nie ma specjalistycznego charakteru dostosowanego do dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Grupa ma mo\u017cliwo\u015bci bez istotnych koszt\u00f3w przeniesienia siedziby w inn\u0105 lokalizacj\u0119 a na mocy porozumie\u0144 ewentualne nak\u0142ady inwestycyjne w wynajmowanej nieruchomo\u015bci
b\u0119d\u0105\u00a0przez w\u0142a\u015bciciela nieruchomo\u015bci wykupione w przypadku wypowiedzenia umowy,
Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w najmu s\u0105 ujmowanie jako koszty przez okres trwania najmu.
\u00a0
Zmiana zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u tych um\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu MSSF 16 zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej:
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2023 | 2022 |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia | 1 134 | 1 980 |
Nowe umowy | 143 | 0 |
P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu* | 610 | 584 |
Rozliczenie zako\u0144czonych um\u00f3w | \u00a0 | 262 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia | 667 | 1 134 |
(*) p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 zap\u0142acone kwoty netto wg faktur, obejmuj\u0105ce zar\u00f3wno raty kapita\u0142owe jak i odsetki.
\u00a0
\u00a0
Koszty uj\u0119te w wyniku wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w leasingu zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2023 | 2022 |
Koszty amortyzacji w tym dotycz\u0105ce: | \u00a0 | 386 | 454 |
\u00a0 | maszyn i urz\u0105dze\u0144 | \u00a0 | 14 |
\u00a0 | \u015brodk\u00f3w transportu | 386 | 440 |
\u00a0 | warto\u015bci niematerialnych | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty odsetek | \u00a0\u00a0 | 50 | 50 |
r\u00f3\u017cnice kursowe z tytu\u0142u wyceny zobowi\u0105zania | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem | \u00a0 | 436 | 504 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W okresie 1 roku | 532 | 601 |
W okresie od 1 do 5 lat | 135 | 576 |
Powy\u017cej 5 lat | \u00a0 | \u00a0 |
Razem | 667 | 1 177 |
\u00a0
\u00a0
Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a przedstawiona w nocie 39 (ryzko p\u0142ynno\u015bci)
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afecc7c603bf74a1d9dcff153a259e1fe_618": { "value": "\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe:
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 306 | 1 008 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 5 805 | 8 114 |
Razem | 6 111 | 9\u00a0122 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Inne zobowi\u0105zania niefinansowe | 124 | 72 |
Otrzymane zaliczki | 149 | 508 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 376 | 376 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 808 | 889 |
Zobowi\u0105zania wobec zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 | 383 | 362 |
Razem | 1 840 | 2 207 |
\u00a0 \u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e s\u0105 nieoprocentowane.
Zaliczki otrzymane stanowi\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy zgodnie z MSSF 15.
Rozliczenia z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug s\u0105 dokonywane w okresach miesi\u0119cznych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad64e708752f14b4ba23959a4fa50ee93_621": { "value": "\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Kontrakty terminowe | 49 | 302\u00a0 |
Razem | 49 | 302 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przeciwko Sp\u00f3\u0142k\u0105 wchodz\u0105cym w sk\u0105d Grupy nie tocz\u0105 si\u0119 \u017cadne post\u0119powania s\u0105dowe, kt\u00f3re skutkowa\u0142yby powstaniem istotnych roszcze\u0144. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A23446188d18f4b779186de46395eb64c_626": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przeciwko Sp\u00f3\u0142k\u0105 wchodz\u0105cym w sk\u0105d Grupy nie tocz\u0105 si\u0119 \u017cadne post\u0119powania s\u0105dowe, kt\u00f3re skutkowa\u0142yby powstaniem istotnych roszcze\u0144. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ade7fbcd99a154f52ad9533f1c4bd38ad_966390811": { "value": "\u00a0
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 mia\u0142y miejsce transakcje pomi\u0119dzy nast\u0119puj\u0105cymi jednostkami powi\u0105zanymi:
\uf0b7COMTEL Group Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowa - jednostka zale\u017cna, od 31.03.2022 -jednostka stowarzyszona
\uf0b7UAB \u201eRubbee\u201d \u2013 jednostka stowarzyszona,
\uf0b7PW MAXTEL Arkadiusz Wilusz - jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Arkadiusz Wilusz \u2013 Prezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki -kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Andrzej Wilusz -Wiceprezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki - kluczowe kierownictwo,
\uf0b7October Aleksander Wilusz- jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Sanbar Bartosz Wilusz -
\uf0b7Synergia Micha\u0142 Kostelecki- jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Montada Sp. z o.o.- jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Montada Sp. z o.o.Sp.k.- jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tyt.dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania z tyt.dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | naleznosci d\u0142ugoterminowe - kaucje | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy | Zobowi\u0105zania z tyt.po\u017cyczek | Nalezno\u015bci z tyt.po\u017cyczek | Przychody ze sprzeda\u017cy | Zakup towar\u00f3w i us\u0142ug | Wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119, wp\u00f3\u0142prac\u0119, powo\u0142anie | Przychody finansowe | Udzielone por\u0119czenia |
\u00a0 | 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |||||||||
Jednostki stowarzyszone | 434 | 244 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 1 222 | 577 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Jednostki powi\u0105zane przez kluczowe kierownictwo | 2 | 62 | 472 | - | \u00a0\u00a0 | - | 3 | 1 146 | - | - | \u00a0\u00a0 |
Kluczowe kierownictwo - Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - | \u00a0 | 395 | - | 108 | 792 | - | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe - kaucje | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy | Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | Nale\u017cno\u015bci z tyt. po\u017cyczek | Przychody ze sprzeda\u017cy | Zakup towar\u00f3w i us\u0142ug | Wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119, wp\u00f3\u0142prac\u0119, powo\u0142anie | Przychody finansowe | Udzielone por\u0119czenia |
\u00a0 | 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | |||||||||
Jednostki stowarzyszone | 3\u00a0307 | 152 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 125 | 2 982 | 26 | \u00a0 | 8 | \u00a0 |
Jednostki powi\u0105zane przez kluczowe kierownictwo | \u00a0 | 73 | 472 | - | \u00a0\u00a0 | - | - | 846 | - | - | \u00a0\u00a0 |
Kluczowe kierownictwo - Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - | \u00a0 | 455 | - | 92 | 752 | - | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Transakcje sprzeda\u017cy na rzecz jednostki powi\u0105zanej przez kluczowe kierownictwo dotyczy sprzeda\u017cy towar\u00f3w
w ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjne.
Zakupy od jednostki powi\u0105zanej przez kluczowe kierownictwo dotycz\u0105 przede wszystkim najmu budynku biurowo-magazynowego zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a, refaktury koszt\u00f3w z tytu\u0142u korzystania z system\u00f3w informatycznych, us\u0142ug \u015bwiadczonych przez cz\u0142onka Rady Nadzorczej na rzecz sp\u00f3\u0142ki oraz w mniejszym stopniu zakupu towar\u00f3w.
Nale\u017cno\u015bci od jednostki powi\u0105zanej przez kluczowe kierownictwo wynikaj\u0105 z bie\u017c\u0105cych transakcji sprzeda\u017cy, zakupu oraz kaucji wp\u0142aconej w zwi\u0105zku z najmem budynku.
\u00a0
MAXCOM SA jest stron\u0105 um\u00f3w najmu budynku z cz\u0142onkami Zarz\u0105du, um\u00f3w o prac\u0119 i wsp\u00f3\u0142prac\u0119 oraz um\u00f3w po\u017cyczek.
\u00a0
Umowa Najmu dotyczy budynku, kt\u00f3ry jest w\u0142asno\u015bci\u0105 Jednostki powi\u0105zanej osob\u0105 Prezesa Zarz\u0105du MAXCOM SA (90%) oraz w\u0142asno\u015bci\u0105 Wiceprezesa Zarz\u0105du MAXCOM SA (10%) Budynek wynajmowany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a stanowi zabezpieczenie kredyt\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.
Informacja o wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominuj\u0105cej
Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w o prac\u0119, wsp\u00f3\u0142prac\u0119 oraz z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej
\u00a0
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Zarz\u0105d: | \u00a0 | \u00a0 |
Wynagrodzenia z tyt. um\u00f3w o prac\u0119 | 585 | 551 |
Koszty ZUS ponoszone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 | 85 | 74 |
Rada Nadzorcza: | \u00a0 | \u00a0 |
Wynagrodzenia z tyt. um\u00f3w o prac\u0119, wsp\u00f3\u0142prac\u0119 i pe\u0142nienia funkcji | 103 | 60 |
Koszty ZUS ponoszone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 | 19 | 11 |
Razem | 792 | 611 |
\u00a0
\u00a0
Wynagrodzenia podane w niniejszej nocie obejmuj\u0105 wynagrodzenia rzeczywi\u015bcie wyp\u0142acone w 2023 roku.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z emerytur i \u015bwiadcze\u0144 o podobnym charakterze dla by\u0142ych os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych, nadzoruj\u0105cych albo by\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w administruj\u0105cych ani zobowi\u0105zania zaci\u0105gni\u0119te w zwi\u0105zku z tymi emeryturami.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7ab6209e79b44ed6aba40b76683c9772_1385546848": { "value": "\u00a0
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 mia\u0142y miejsce transakcje pomi\u0119dzy nast\u0119puj\u0105cymi jednostkami powi\u0105zanymi:
\uf0b7COMTEL Group Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowa - jednostka zale\u017cna, od 31.03.2022 -jednostka stowarzyszona
\uf0b7UAB \u201eRubbee\u201d \u2013 jednostka stowarzyszona,
\uf0b7PW MAXTEL Arkadiusz Wilusz - jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Arkadiusz Wilusz \u2013 Prezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki -kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Andrzej Wilusz -Wiceprezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki - kluczowe kierownictwo,
\uf0b7October Aleksander Wilusz- jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Sanbar Bartosz Wilusz -
\uf0b7Synergia Micha\u0142 Kostelecki- jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Montada Sp. z o.o.- jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Montada Sp. z o.o.Sp.k.- jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tyt.dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania z tyt.dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | naleznosci d\u0142ugoterminowe - kaucje | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy | Zobowi\u0105zania z tyt.po\u017cyczek | Nalezno\u015bci z tyt.po\u017cyczek | Przychody ze sprzeda\u017cy | Zakup towar\u00f3w i us\u0142ug | Wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119, wp\u00f3\u0142prac\u0119, powo\u0142anie | Przychody finansowe | Udzielone por\u0119czenia |
\u00a0 | 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |||||||||
Jednostki stowarzyszone | 434 | 244 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 1 222 | 577 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Jednostki powi\u0105zane przez kluczowe kierownictwo | 2 | 62 | 472 | - | \u00a0\u00a0 | - | 3 | 1 146 | - | - | \u00a0\u00a0 |
Kluczowe kierownictwo - Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - | \u00a0 | 395 | - | 108 | 792 | - | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe - kaucje | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy | Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | Nale\u017cno\u015bci z tyt. po\u017cyczek | Przychody ze sprzeda\u017cy | Zakup towar\u00f3w i us\u0142ug | Wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119, wp\u00f3\u0142prac\u0119, powo\u0142anie | Przychody finansowe | Udzielone por\u0119czenia |
\u00a0 | 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | |||||||||
Jednostki stowarzyszone | 3\u00a0307 | 152 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 125 | 2 982 | 26 | \u00a0 | 8 | \u00a0 |
Jednostki powi\u0105zane przez kluczowe kierownictwo | \u00a0 | 73 | 472 | - | \u00a0\u00a0 | - | - | 846 | - | - | \u00a0\u00a0 |
Kluczowe kierownictwo - Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - | \u00a0 | 455 | - | 92 | 752 | - | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Transakcje sprzeda\u017cy na rzecz jednostki powi\u0105zanej przez kluczowe kierownictwo dotyczy sprzeda\u017cy towar\u00f3w
w ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjne.
Zakupy od jednostki powi\u0105zanej przez kluczowe kierownictwo dotycz\u0105 przede wszystkim najmu budynku biurowo-magazynowego zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a, refaktury koszt\u00f3w z tytu\u0142u korzystania z system\u00f3w informatycznych, us\u0142ug \u015bwiadczonych przez cz\u0142onka Rady Nadzorczej na rzecz sp\u00f3\u0142ki oraz w mniejszym stopniu zakupu towar\u00f3w.
Nale\u017cno\u015bci od jednostki powi\u0105zanej przez kluczowe kierownictwo wynikaj\u0105 z bie\u017c\u0105cych transakcji sprzeda\u017cy, zakupu oraz kaucji wp\u0142aconej w zwi\u0105zku z najmem budynku.
\u00a0
MAXCOM SA jest stron\u0105 um\u00f3w najmu budynku z cz\u0142onkami Zarz\u0105du, um\u00f3w o prac\u0119 i wsp\u00f3\u0142prac\u0119 oraz um\u00f3w po\u017cyczek.
\u00a0
Umowa Najmu dotyczy budynku, kt\u00f3ry jest w\u0142asno\u015bci\u0105 Jednostki powi\u0105zanej osob\u0105 Prezesa Zarz\u0105du MAXCOM SA (90%) oraz w\u0142asno\u015bci\u0105 Wiceprezesa Zarz\u0105du MAXCOM SA (10%) Budynek wynajmowany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a stanowi zabezpieczenie kredyt\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.
Informacja o wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominuj\u0105cej
Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w o prac\u0119, wsp\u00f3\u0142prac\u0119 oraz z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej
\u00a0
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Zarz\u0105d: | \u00a0 | \u00a0 |
Wynagrodzenia z tyt. um\u00f3w o prac\u0119 | 585 | 551 |
Koszty ZUS ponoszone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 | 85 | 74 |
Rada Nadzorcza: | \u00a0 | \u00a0 |
Wynagrodzenia z tyt. um\u00f3w o prac\u0119, wsp\u00f3\u0142prac\u0119 i pe\u0142nienia funkcji | 103 | 60 |
Koszty ZUS ponoszone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 | 19 | 11 |
Razem | 792 | 611 |
\u00a0
\u00a0
Wynagrodzenia podane w niniejszej nocie obejmuj\u0105 wynagrodzenia rzeczywi\u015bcie wyp\u0142acone w 2023 roku.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z emerytur i \u015bwiadcze\u0144 o podobnym charakterze dla by\u0142ych os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych, nadzoruj\u0105cych albo by\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w administruj\u0105cych ani zobowi\u0105zania zaci\u0105gni\u0119te w zwi\u0105zku z tymi emeryturami.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad6ef167b5c9e452bb504198136871a6c_634": { "value": "Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i dnia 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug:
Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta | 2023 | 2022 |
badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 70 | 70 |
Przegl\u0105d jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 40 | 40 |
Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce | 6 | 6 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi | 4 | 4 |
Razem | 110 | 110 |
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego , \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz bezpieczne lokowanie wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, udzielone po\u017cyczki, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa zawiera transakcje walutowe (g\u0142\u00f3wnie spot oraz forward), kt\u00f3rych celem jest zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku dzia\u0142alno\u015bci oraz wynikaj\u0105cym z u\u017cywanych przez Grup\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Do instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 i nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej nale\u017c\u0105 umowy po\u017cyczek, umowy kredytowe, umowy faktoringu oraz umowy leasingu finansowego oraz lokaty bankowe.
Grupa korzysta g\u0142\u00f3wnie z kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym w PLN, linii na otwieranie akredytyw w USD oraz faktoring\u00f3w w PLN, USD, EURO.
Wszystkie instrumenty oparte s\u0105 o zmienne stopy procentowe.
Grupa nie stosuje aktywnej strategii zabezpieczania si\u0119 przed ryzykiem wzrostu st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany
Jednostka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmian\u0119 rynkowych st\u00f3p procentowych. W zaprezentowanej poni\u017cej tabeli przedstawiono wp\u0142yw, jaki mia\u0142oby zwi\u0119kszenie i zmniejszenie stopy procentowej o 100 pb na wynik finansowy i na kapita\u0142y w\u0142asne. Analiza zosta\u0142a przeprowadzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce wszystkie inne zmienne jak np. kursy wymiany walut pozostaj\u0105 niezmienione.
\u00a0
\u00a0 | +100 punkt\u00f3w bazowych | -100 punkt\u00f3w bazowych | ||
rok 2023 | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny |
Zmian warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmian warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych | -192 | -156 | 192 | 156 |
Razem | -192 | -156 | 192 | 156 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | +100 punkt\u00f3w bazowych | -100 punkt\u00f3w bazowych | ||
rok 2022 | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny |
Zmian warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 52 | 42 | -52 | -42 |
Zmian warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych | -250 | -202 | 250 | 202 |
Razem | -197 | -160 | 197 | 160 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje zabezpiecze\u0144 przed ryzykiem zmian st\u00f3p procentowych. \u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji.
Grupa pozyskuje przychody zar\u00f3wno w polskich z\u0142otych, w euro, dolarach ameryka\u0144skich i funtach brytyjskich. Koszty s\u0105 ponoszone g\u0142\u00f3wnie w polskich z\u0142otych, dolarach ameryka\u0144skich a tak\u017ce w euro i funtach brytyjskich. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bie\u017c\u0105ce koszty nominowane w walucie obcej pokrywa \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorc\u00f3w reguluj\u0105cych swoje nale\u017cno\u015bci w tej samej walucie obcej.
Ponadto w 2023 roku jednostka stosowa\u0142a pochodne instrumenty finansowe (forward-y walutowe) do zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym.
Grupa nara\u017cona jest przede wszystkim na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w USD, EURO oraz GBP.
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie oraz kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w walut.
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest przede wszystkim na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w USD, EURO oraz GBP.
\u00a0 | USD | EURO | GBP | Razem |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 9 646 | 6 533 | 98 | 16 277 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 1 565 | 704 | 1 | 2 270 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -2 102 | -830 | 0 | -2 932 |
Kredyty i po\u017cyczki | -4 964 | -162 | 0 | -5 126 |
Razem rok 2023 | 4 145 | 6 245 | 100 | 10 489 |
\u00a0
USD | EURO | GBP | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 4 220 | 5 811 | 109 | 10 140 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 2 452 | 2 374 | 123 | 4 949 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -4 231 | -1 408 | -23 | -5 662 |
Kredyty i po\u017cyczki | -5 864 | -689 | \u00a0 | -6 553 |
Razem rok 2022 | -3 423 | 6 088 | 209 | 2 874 |
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej zosta\u0142a przedstawiona wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na zmian\u0119 kursu poszczeg\u00f3lnych walut.
Do wyznaczenia zakresu potencjalnych zmian kurs\u00f3w dla celu analizy wyliczono zmienno\u015b\u0107 historyczn\u0105 za dany rok sprawozdawczy \u015brednich kurs\u00f3w NPB pomi\u0119dzy najwy\u017cszym a najni\u017cszym kursem danej waluty.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto wahania kursu EURO oraz USD przy pozosta\u0142ych warunkach niezmienionych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
.
\u00a0\u00a0 | USD | EURO | GBP | ||||
\u00a0\u00a0 | +13% | -13% | +10% | -10% | +9% | -9% | |
\u00a0\u00a0 | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | ||||
Rok 2023 | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 1 254 | -1 254 | 653 | -653 | 9 | -9 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 203 | -203 | 70 | -70 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -273 | 273 | -83 | 83 | 0 | 0 | |
Kredyty i po\u017cyczki | -645 | 645 | -16 | 16 | 0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0Razem wp\u0142yw na wynik | 539 | -539 | 625 | -625 | 9 | -9 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | USD | EURO | GBP | ||||
\u00a0\u00a0 | 20% | -20 | +10% | -10% | 12% | -12% | |
\u00a0\u00a0 | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | ||||
Rok 2022 | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 845 | -845 | 581 | -581 | 13 | -13 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 490 | -490 | 238 | -238 | 12 | -12 | |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -846 | 846 | -141 | 141 | -3 | 3 | |
Kredyty i po\u017cyczki | -1 173 | 1 173 | -69 | 69 | 0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0Razem wp\u0142yw na wynik | -684 | 684 | 609 | -609 | 22 | -22 |
\u00a0
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grup\u0119 w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spe\u0142ni swoich umownych obowi\u0105zk\u00f3w.
Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy ubiegaj\u0105 si\u0119 o kredyt kupiecki, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
Ryzyko kredytowe dotyczy g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w. Wynika ono ze stosowania odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci przy sprzeda\u017cy. Jednostka opracowa\u0142a i wdro\u017cy\u0142a procedury maj\u0105ce na celu minimalizowanie i sta\u0142e monitorowanie tego ryzyka w taki spos\u00f3b, aby nie wyst\u0119powa\u0142a znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego.
Klienci rozpoczynaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142prac\u0119 ze sp\u00f3\u0142kami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy mog\u0105 dokonywa\u0107 zakup\u00f3w jedynie za got\u00f3wk\u0119 lub na zasadach przedp\u0142aty. Ka\u017cdy klient ubiegaj\u0105cy si\u0119 o udzielenie kredytu kupieckiego jest oceniany pod k\u0105tem wiarygodno\u015bci kredytowej.
Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy ubezpieczaj\u0105 swoje nale\u017cno\u015bci handlowe, dlatego wysoko\u015b\u0107 limitu kredytowego przyznanego kontrahentowi, zale\u017cy w g\u0142\u00f3wnej mierze od decyzji ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej wysoko\u015bci ubezpieczenia limitu kredytu kupieckiego klienta. Udzielenie klientowi kredytu powy\u017cej limitu wyznaczonego przez ubezpieczyciela wymaga odpowiedniej akceptacji przez Zarz\u0105d. Limity kredytowe klient\u00f3w s\u0105 okresowo weryfikowane w oparciu o aktualne ubezpieczenia limit\u00f3w, histori\u0119 p\u0142atno\u015bci, skal\u0119 wsp\u00f3\u0142pracy.
W przypadku posiadania przez kontrahenta przeterminowanych p\u0142atno\u015bci, wstrzymywana b\u0105d\u017a ograniczana jest bie\u017c\u0105ca sprzeda\u017c do momentu uregulowania zaleg\u0142o\u015bci. R\u00f3wnocze\u015bnie, w zale\u017cno\u015bci od przebiegu sp\u0142aty przeterminowanego zad\u0142u\u017cenia, przyznany limit kredytu mo\u017ce ulec zmniejszeniu lub by\u0107 cofni\u0119ty.
\u00a0
Ponadto ryzyko kredytowe jest w spos\u00f3b naturalny ograniczane poprzez znaczn\u0105 dywersyfikacj\u0119 odbiorc\u00f3w Grupy.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
Ryzyko kredytowe odnosz\u0105ce si\u0119 do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych uznane jest przez Zarz\u0105d za niewielkie, poniewa\u017c Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje wy\u0142\u0105cznie z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodno\u015bci finansowej. \u00a0
8.7.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci oznacza ryzyko, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie zdolna do regulowania swoich finansowych zobowi\u0105za\u0144, kiedy stan\u0105 si\u0119 wymagalne
Grupa monitoruje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej uwzgl\u0119dniaj\u0105c terminy zapadalno\u015bci nale\u017cno\u015bci oraz wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak linie kredytowe, umowy leasingu finansowego, umowy faktoringu.
\u00a0
Grupa odpowiednio zarz\u0105dza swoim kapita\u0142em obrotowym oraz ryzykiem kredytowym odbiorc\u00f3w (ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci), utrzymuje dobry standing finansowy w zwi\u0105zku z czym ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci jest ograniczone.
\u00a0
\u00a0
Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2023 | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 133 | 400 | 134 | \u00a0 | 667 |
Kredyty otrzymane | 15\u00a0560 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 15 560 |
Transakcje terminowe | 49 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 49 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 111 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 6 111 |
Razem | 21 853 | 400 | 134 | \u00a0 | 22 387 |
\u00a0
\u00a0
Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2022 | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 136 | 441 | 557 | \u00a0 | 1 134 |
Kredyty otrzymane | 20 733 | 384 | \u00a0 | \u00a0 | 21 117 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8\u00a0114 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 8 114 |
Razem | 28 983 | 825 | 557 | \u00a0 | 30 365 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aabaf6208df494389920c6d939c58b31f_639": { "value": "Do instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 i nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej nale\u017c\u0105 umowy po\u017cyczek, umowy kredytowe, umowy faktoringu oraz umowy leasingu finansowego oraz lokaty bankowe.
Grupa korzysta g\u0142\u00f3wnie z kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym w PLN, linii na otwieranie akredytyw w USD oraz faktoring\u00f3w w PLN, USD, EURO.
Wszystkie instrumenty oparte s\u0105 o zmienne stopy procentowe.
Grupa nie stosuje aktywnej strategii zabezpieczania si\u0119 przed ryzykiem wzrostu st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany
Jednostka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmian\u0119 rynkowych st\u00f3p procentowych. W zaprezentowanej poni\u017cej tabeli przedstawiono wp\u0142yw, jaki mia\u0142oby zwi\u0119kszenie i zmniejszenie stopy procentowej o 100 pb na wynik finansowy i na kapita\u0142y w\u0142asne. Analiza zosta\u0142a przeprowadzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce wszystkie inne zmienne jak np. kursy wymiany walut pozostaj\u0105 niezmienione.
\u00a0
\u00a0 | +100 punkt\u00f3w bazowych | -100 punkt\u00f3w bazowych | ||
rok 2023 | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny |
Zmian warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmian warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych | -192 | -156 | 192 | 156 |
Razem | -192 | -156 | 192 | 156 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | +100 punkt\u00f3w bazowych | -100 punkt\u00f3w bazowych | ||
rok 2022 | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wp\u0142yw na zysk netto oraz kapita\u0142 w\u0142asny |
Zmian warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 52 | 42 | -52 | -42 |
Zmian warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych | -250 | -202 | 250 | 202 |
Razem | -197 | -160 | 197 | 160 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje zabezpiecze\u0144 przed ryzykiem zmian st\u00f3p procentowych. \u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji.
Grupa pozyskuje przychody zar\u00f3wno w polskich z\u0142otych, w euro, dolarach ameryka\u0144skich i funtach brytyjskich. Koszty s\u0105 ponoszone g\u0142\u00f3wnie w polskich z\u0142otych, dolarach ameryka\u0144skich a tak\u017ce w euro i funtach brytyjskich. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bie\u017c\u0105ce koszty nominowane w walucie obcej pokrywa \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorc\u00f3w reguluj\u0105cych swoje nale\u017cno\u015bci w tej samej walucie obcej.
Ponadto w 2023 roku jednostka stosowa\u0142a pochodne instrumenty finansowe (forward-y walutowe) do zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym.
Grupa nara\u017cona jest przede wszystkim na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w USD, EURO oraz GBP.
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie oraz kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w walut.
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest przede wszystkim na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w USD, EURO oraz GBP.
\u00a0 | USD | EURO | GBP | Razem |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 9 646 | 6 533 | 98 | 16 277 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 1 565 | 704 | 1 | 2 270 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -2 102 | -830 | 0 | -2 932 |
Kredyty i po\u017cyczki | -4 964 | -162 | 0 | -5 126 |
Razem rok 2023 | 4 145 | 6 245 | 100 | 10 489 |
\u00a0
USD | EURO | GBP | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 4 220 | 5 811 | 109 | 10 140 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 2 452 | 2 374 | 123 | 4 949 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -4 231 | -1 408 | -23 | -5 662 |
Kredyty i po\u017cyczki | -5 864 | -689 | \u00a0 | -6 553 |
Razem rok 2022 | -3 423 | 6 088 | 209 | 2 874 |
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej zosta\u0142a przedstawiona wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na zmian\u0119 kursu poszczeg\u00f3lnych walut.
Do wyznaczenia zakresu potencjalnych zmian kurs\u00f3w dla celu analizy wyliczono zmienno\u015b\u0107 historyczn\u0105 za dany rok sprawozdawczy \u015brednich kurs\u00f3w NPB pomi\u0119dzy najwy\u017cszym a najni\u017cszym kursem danej waluty.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto wahania kursu EURO oraz USD przy pozosta\u0142ych warunkach niezmienionych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
.
\u00a0\u00a0 | USD | EURO | GBP | ||||
\u00a0\u00a0 | +13% | -13% | +10% | -10% | +9% | -9% | |
\u00a0\u00a0 | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | ||||
Rok 2023 | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 1 254 | -1 254 | 653 | -653 | 9 | -9 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 203 | -203 | 70 | -70 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -273 | 273 | -83 | 83 | 0 | 0 | |
Kredyty i po\u017cyczki | -645 | 645 | -16 | 16 | 0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0Razem wp\u0142yw na wynik | 539 | -539 | 625 | -625 | 9 | -9 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | USD | EURO | GBP | ||||
\u00a0\u00a0 | 20% | -20 | +10% | -10% | 12% | -12% | |
\u00a0\u00a0 | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na wynik finansowy | ||||
Rok 2022 | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 845 | -845 | 581 | -581 | 13 | -13 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 490 | -490 | 238 | -238 | 12 | -12 | |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | -846 | 846 | -141 | 141 | -3 | 3 | |
Kredyty i po\u017cyczki | -1 173 | 1 173 | -69 | 69 | 0 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0Razem wp\u0142yw na wynik | -684 | 684 | 609 | -609 | 22 | -22 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4327b0af7e2a4833b86ca66039b48fdb_647": { "value": "Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grup\u0119 w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spe\u0142ni swoich umownych obowi\u0105zk\u00f3w.
Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy ubiegaj\u0105 si\u0119 o kredyt kupiecki, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
Ryzyko kredytowe dotyczy g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w. Wynika ono ze stosowania odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci przy sprzeda\u017cy. Jednostka opracowa\u0142a i wdro\u017cy\u0142a procedury maj\u0105ce na celu minimalizowanie i sta\u0142e monitorowanie tego ryzyka w taki spos\u00f3b, aby nie wyst\u0119powa\u0142a znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego.
Klienci rozpoczynaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142prac\u0119 ze sp\u00f3\u0142kami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy mog\u0105 dokonywa\u0107 zakup\u00f3w jedynie za got\u00f3wk\u0119 lub na zasadach przedp\u0142aty. Ka\u017cdy klient ubiegaj\u0105cy si\u0119 o udzielenie kredytu kupieckiego jest oceniany pod k\u0105tem wiarygodno\u015bci kredytowej.
Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy ubezpieczaj\u0105 swoje nale\u017cno\u015bci handlowe, dlatego wysoko\u015b\u0107 limitu kredytowego przyznanego kontrahentowi, zale\u017cy w g\u0142\u00f3wnej mierze od decyzji ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej wysoko\u015bci ubezpieczenia limitu kredytu kupieckiego klienta. Udzielenie klientowi kredytu powy\u017cej limitu wyznaczonego przez ubezpieczyciela wymaga odpowiedniej akceptacji przez Zarz\u0105d. Limity kredytowe klient\u00f3w s\u0105 okresowo weryfikowane w oparciu o aktualne ubezpieczenia limit\u00f3w, histori\u0119 p\u0142atno\u015bci, skal\u0119 wsp\u00f3\u0142pracy.
W przypadku posiadania przez kontrahenta przeterminowanych p\u0142atno\u015bci, wstrzymywana b\u0105d\u017a ograniczana jest bie\u017c\u0105ca sprzeda\u017c do momentu uregulowania zaleg\u0142o\u015bci. R\u00f3wnocze\u015bnie, w zale\u017cno\u015bci od przebiegu sp\u0142aty przeterminowanego zad\u0142u\u017cenia, przyznany limit kredytu mo\u017ce ulec zmniejszeniu lub by\u0107 cofni\u0119ty.
\u00a0
Ponadto ryzyko kredytowe jest w spos\u00f3b naturalny ograniczane poprzez znaczn\u0105 dywersyfikacj\u0119 odbiorc\u00f3w Grupy.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
Ryzyko kredytowe odnosz\u0105ce si\u0119 do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych uznane jest przez Zarz\u0105d za niewielkie, poniewa\u017c Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje wy\u0142\u0105cznie z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodno\u015bci finansowej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2140a0c3e586450da73e0a07d86943b2_809381607": { "value": "8.7.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci oznacza ryzyko, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie zdolna do regulowania swoich finansowych zobowi\u0105za\u0144, kiedy stan\u0105 si\u0119 wymagalne
Grupa monitoruje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej uwzgl\u0119dniaj\u0105c terminy zapadalno\u015bci nale\u017cno\u015bci oraz wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak linie kredytowe, umowy leasingu finansowego, umowy faktoringu.
\u00a0
Grupa odpowiednio zarz\u0105dza swoim kapita\u0142em obrotowym oraz ryzykiem kredytowym odbiorc\u00f3w (ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci), utrzymuje dobry standing finansowy w zwi\u0105zku z czym ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci jest ograniczone.
\u00a0
\u00a0
Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2023 | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 133 | 400 | 134 | \u00a0 | 667 |
Kredyty otrzymane | 15\u00a0560 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 15 560 |
Transakcje terminowe | 49 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 49 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 111 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 6 111 |
Razem | 21 853 | 400 | 134 | \u00a0 | 22 387 |
\u00a0
\u00a0
Terminy zapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2022 | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 136 | 441 | 557 | \u00a0 | 1 134 |
Kredyty otrzymane | 20 733 | 384 | \u00a0 | \u00a0 | 21 117 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8\u00a0114 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 8 114 |
Razem | 28 983 | 825 | 557 | \u00a0 | 30 365 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaaa40ac96b224fefa35aab2f82b4d259_1116140969": { "value": "\u00a0
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych
Poni\u017csza tabela przedstawia podzia\u0142 instrument\u00f3w finansowych na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o raz por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowych i godziwych
\u00a0
Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | ||||
Instrumenty finansowe 31 grudnia 2023 roku | Inwestycje kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg. Zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg.zamortyzowanego kosztu | Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 395 | 472 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | \u00a0 | 23 175 | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki) | \u00a0 | 35 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | \u00a0 | 3 316 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 134 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | 7 951 | \u00a0 |
Otrzymane kredyt kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 15\u00a0560 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 533 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 49 |
\u00a0
\u00a0
Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||
Instrumenty finansowe 31 grudnia 2022 roku | Inwestycje kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg. Zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg.zamortyzowanego kosztu | Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 4\u00a0291 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | \u00a0\u00a0 | 27\u00a0891 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki) | \u00a0 | 395 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | \u00a0 | 5\u00a0847 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 557 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania* | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 329 | \u00a0\u00a0 |
Otrzymane kredyt kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 21 117 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 577 | \u00a0\u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 302 |
\u00a0
Klasyfikacja warto\u015bci godziwej
Poni\u017csza nota prezentuje ujawnienia dotycz\u0105ce wy\u0142\u0105cznie instrument\u00f3w finansowych wycenianych w bilansie wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
\u00a0
31 grudnia 2023 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0\u00a0 | 49 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0\u00a0 | 302 | \u00a0\u00a0 |
-poziom 1 \u2013 ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach,
-poziom 2 \u2013 na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku, ustalane przez odniesienie bezpo\u015brednie (tj. do cen) lub po\u015brednie (tj. pochodne cen) do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku,
-poziom 3 \u2013 ceny niepochodz\u0105ce z aktywnych rynk\u00f3w (na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny nie opieraj\u0105cych si\u0119 o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe).
\u00a0
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem nie dokonano zmiany w klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A573c12a712cf4a94a3b104a3c1b51ead_509713178": { "value": "\u00a0
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych
Poni\u017csza tabela przedstawia podzia\u0142 instrument\u00f3w finansowych na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 o raz por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowych i godziwych
\u00a0
Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | ||||
Instrumenty finansowe 31 grudnia 2023 roku | Inwestycje kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg. Zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg.zamortyzowanego kosztu | Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 395 | 472 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | \u00a0 | 23 175 | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki) | \u00a0 | 35 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | \u00a0 | 3 316 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 134 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | 7 951 | \u00a0 |
Otrzymane kredyt kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 15\u00a0560 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 533 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 49 |
\u00a0
\u00a0
Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||
Instrumenty finansowe 31 grudnia 2022 roku | Inwestycje kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg. Zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg.zamortyzowanego kosztu | Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 4\u00a0291 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | \u00a0\u00a0 | 27\u00a0891 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (po\u017cyczki) | \u00a0 | 395 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | \u00a0 | 5\u00a0847 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 557 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania* | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 329 | \u00a0\u00a0 |
Otrzymane kredyt kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 21 117 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 577 | \u00a0\u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 302 |
\u00a0
Klasyfikacja warto\u015bci godziwej
Poni\u017csza nota prezentuje ujawnienia dotycz\u0105ce wy\u0142\u0105cznie instrument\u00f3w finansowych wycenianych w bilansie wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
\u00a0
31 grudnia 2023 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0\u00a0 | 49 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward | \u00a0\u00a0 | 302 | \u00a0\u00a0 |
-poziom 1 \u2013 ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach,
-poziom 2 \u2013 na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku, ustalane przez odniesienie bezpo\u015brednie (tj. do cen) lub po\u015brednie (tj. pochodne cen) do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku,
-poziom 3 \u2013 ceny niepochodz\u0105ce z aktywnych rynk\u00f3w (na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny nie opieraj\u0105cych si\u0119 o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe).
\u00a0
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem nie dokonano zmiany w klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A40f1cba88a904d0d900e5acdf0b350ae_659": { "value": "G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w za pomoc\u0105 wska\u017anika liczonego jako relacja zad\u0142u\u017cenia netto do warto\u015bci EBITDA. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty bankowe oraz zobowi\u0105zania charakterze kredytowym. EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119.
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
EBITDA (zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119) | 6 260 | - 1 300 |
d\u0142ug netto | 12 911 | 16 404 |
Wska\u017anik d\u0142ug netto/EBITDA | 2 | -13 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4ac960c723e24e0f8aeafb9a739c638c_661": { "value": "Zatrudnienie w Grupie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Przeci\u0119tne zatrudnienie | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej | 2 | 2 |
Pracownicy | 53 | 63 |
Razem | 55 | 65 |
\u00a0
Przed\u0142u\u017cenie um\u00f3w kredytu i faktoringu
W dniu 13 lutego 2024 roku zosta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 15 lutego 2025 roku umow\u0119 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kredytu na akredytywy pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
\u00a0
W dniu 13 lutego 2024 roku sta\u0142 zwarty aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy do 13 lutego 2025 roku umow\u0119 faktoringu pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Santander Faktoring Sp. z o.o. Pozosta\u0142e warunki umowy nie zosta\u0142y zmienione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TR7KOZGOG68089", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }